주석
| 제13(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제12(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 한국콜마주식회사 |
1. 일반사항당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 콜마홀딩스
㈜(주1)
|
6,209,889 |
26.31 |
6,209,889 |
27.14 |
| 국민연금공단 |
2,793,828 |
11.84 |
3,021,102 |
13.20 |
| TOA Inc.(주2) |
2,777,808 |
11.77 |
2,777,808 |
12.14 |
| 기타 |
11,823,552 |
50.08 |
10,872,381 |
47.52 |
| 합 계 |
23,605,077 |
100.00 |
22,881,180 |
100.00 |
(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 일본콜마가 사명을 TOA Inc.로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책의 변경과 공시2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-4. 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며,비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-5. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-6. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
기타금융자산은 간편법 방식으로 대손을 설정하지 않으므로, stage 1의 12개월 기대신용손실을 적용하였습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.2-7. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2-9. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
30년 |
| 구축물 |
15년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 차량운반구 |
6년 |
| 공구와기구 |
6년 |
| 비품 |
6년 |
| 기타의유형자산 |
6년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-10. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-12. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-13. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
5년~10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-15. 금융부채(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-16. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2-17. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로인식됩니다.2-18. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다.따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선 권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.② 당사가 리스제공자인 경우당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2-19. 자기주식
자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-20. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-21. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-23. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-24. 재무제표의 승인일과 승인기관당사의 제 13기 재무제표는 2025년 2월 25일 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 구 분 |
상세 내역 |
| 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 |
가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. |
| 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 |
다. 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다. |
| 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 |
라. 법인세특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다.따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.마. 보증충당부채고객에게 제품 판매 후 제품의 보증 기간에 대하여 누적된 경험에 기초하여 매출액 대비 보증비용율을 구하여 기댓값 방법으로 보증충당부채를 예측하고 있습니다.
바. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
|
4. 위험관리
4-1. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 일반사항
| 금융위험의 구분 |
금융위험의 형태 |
금융위험 관리 방침 |
민감도 분석 기준 |
| 시장위험(환율) |
미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등 |
1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리 |
기능통화의 환율이 10% 포인트 변동시 세후이익 에 대한 영향을 분석. |
| 시장위험(이자율) |
변동금리차입금 |
1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영 |
다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 포인트 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석. |
| 시장위험(가격) |
공정가치측정금융자산 |
포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어짐 |
- |
| 유동성위험 |
금융부채 |
1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 전자채권 발행약정 등을 체결
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- |
| 신용위험 |
금융상품 |
1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치
|
- |
(2) 시장위험관리가. 환율변동위험에 노출된
주요
외화자산 및 외화부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
기타통화 |
USD |
JPY |
기타통화 |
| 자산 |
27,813,163 |
375,783 |
18,626,142 |
94,442,420 |
703,830 |
11,400,730 |
| 부채 |
436,648 |
8,703 |
159,339 |
146,410 |
74,844 |
114,222 |
나. 주요 외화에 대한 민감도 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
기타통화 |
USD |
JPY |
기타통화 |
| 상승시 |
2,105,254 |
28,228 |
1,420,097 |
7,251,363 |
48,369 |
847,365 |
| 하락시 |
(2,105,254) |
(28,228) |
(1,420,097) |
(7,251,363) |
(48,369) |
(847,365) |
다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익에 대한 영향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상승시 |
(1,549,535) |
(2,870,644) |
| 하락시 |
1,549,535 |
2,870,644 |
(3) 유동성위험관리
가. 비파생상품 유동성 위험 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
91,343,208 |
- |
- |
91,343,208 |
| 차입금 |
295,500,000 |
- |
- |
295,500,000 |
| 사채 |
59,986,856 |
99,802,847 |
- |
159,789,703 |
| 기타금융부채 |
11,693,968 |
79,095 |
- |
11,773,063 |
| 리스부채(주1) |
7,634,044 |
25,972,181 |
48,538 |
33,654,763 |
| 금융보증계약(주2) |
197,189,906 |
27,457,080 |
- |
224,646,986 |
| 합 계 |
663,347,982 |
153,311,203 |
48,538 |
816,707,723 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
90,702,950 |
- |
- |
90,702,950 |
| 차입금 |
194,000,000 |
101,500,000 |
- |
295,500,000 |
| 사채 |
89,976,614 |
59,930,433 |
- |
149,907,047 |
| 기타금융부채 |
11,824,192 |
130,936 |
- |
11,955,128 |
| 리스부채(주1) |
7,447,149 |
28,259,675 |
4,684,258 |
40,391,082 |
| 금융보증계약(주2) |
199,993,726 |
20,243,580 |
- |
220,237,306 |
| 합 계 |
593,944,631 |
210,064,624 |
4,684,258 |
808,693,513 |
| (주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다. (주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. |
(3) 신용위험 관리
| 구 분 |
신용위험 |
| 신용위험 익스포저 |
신용위험의 최대노출금액은 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
4-2. 자본위험 관리
(1) 자본위험의 일반사항
| 구 분 |
자본위험 |
| 자본위험 관리 방침 |
자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음 |
(2) 순차입금비율의 내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
651,205,341 |
625,688,875 |
| 자본(B) |
759,526,901 |
603,683,464 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) |
69,918,127 |
53,688,459 |
| 차입금 및 사채(D) |
455,289,704 |
445,407,047 |
| 부채비율(A/B) |
85.74 |
103.65 |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
50.74 |
64.89 |
5. 공정가치5-1. 금융상품 종류별 공정가치
(1) 금융자산의 종류별 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
채무상품 |
8,764,144 |
8,764,144 |
13,468,096 |
13,468,096 |
| 지분상품 |
13,125,182 |
13,125,182 |
9,955,453 |
9,955,453 |
| 위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 별도재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
5-2. 공정가치 서열체계
(1) 공정가치 서열체계의 수준
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
8,764,144 |
13,125,182 |
21,889,326 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
13,468,096 |
9,955,453 |
23,423,549 |
5-3. 가치평가기법 및 투입변수
(1) 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
히트사모투자합자회사 |
미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 |
바람인터내셔널 |
| 수준 3 |
수준 3 |
수준 3 |
| 공정가치 |
284,826 |
3,313,238 |
1,505,879 |
| 가치평가기법 |
유사기업비교모형 |
현금흐름할인모형 |
이항모형 |
| 투입변수 |
PBR배수 |
가중평균자본비용 |
주가변동성,
기준일 주가
|
(2) 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 |
투입변수 |
| 히트사모투자합자회사 |
PBR배수 |
최저 |
1.96 |
| 최고 |
1.96 |
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 |
가중평균자본비용 |
최저 |
8.68 |
| 최고 |
14.26 |
| 바람인터내셔널 |
기준일주가 |
최저 |
103,837 |
| 최고 |
103,837 |
| 주가변동성 |
최저 |
53.05 |
| 최고 |
53.05 |
6. 범주별 금융상품
6-1. 금융자산의 범주별 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
52,818,127 |
- |
52,818,127 |
| 매출채권 |
110,527,858 |
- |
110,527,858 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) |
- |
9,048,970 |
9,048,970 |
| 기타유동금융자산 |
19,580,573 |
- |
19,580,573 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
12,840,356 |
12,840,356 |
| 기타비유동금융자산 |
10,935,616 |
- |
10,935,616 |
| 합 계 |
193,862,174 |
21,889,326 |
215,751,500 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
19,825,959 |
- |
19,825,959 |
| 매출채권 |
107,246,201 |
- |
107,246,201 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) |
- |
13,813,398 |
13,813,398 |
| 기타유동금융자산 |
35,661,502 |
- |
35,661,502 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
9,610,152 |
9,610,152 |
| 기타비유동금융자산 |
10,151,549 |
- |
10,151,549 |
| 합 계 |
172,885,211 |
23,423,550 |
196,308,761 |
6-2. 금융부채의 범주별 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
기타 |
합 계 |
| 매입채무 |
91,343,208 |
- |
91,343,208 |
| 유동차입금 |
295,500,000 |
- |
295,500,000 |
| 유동사채 |
59,986,856 |
- |
59,986,856 |
| 기타유동금융부채 |
11,693,968 |
- |
11,693,968 |
| 유동리스부채 |
- |
6,816,265 |
6,816,265 |
| 비유동사채 |
99,802,847 |
- |
99,802,847 |
| 기타비유동금융부채 |
79,095 |
- |
79,095 |
| 비유동리스부채 |
- |
22,992,844 |
22,992,844 |
| 합 계 |
558,405,974 |
29,809,109 |
588,215,083 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
기타 |
합 계 |
| 매입채무 |
90,702,950 |
- |
90,702,950 |
| 유동차입금 |
194,000,000 |
- |
194,000,000 |
| 유동사채 |
89,976,614 |
- |
89,976,614 |
| 기타유동금융부채 |
11,824,192 |
- |
11,824,192 |
| 유동리스부채 |
- |
7,304,817 |
7,304,817 |
| 비유동차입금 |
101,500,000 |
- |
101,500,000 |
| 비유동사채 |
59,930,433 |
- |
59,930,433 |
| 기타비유동금융부채 |
130,936 |
- |
130,936 |
| 비유동리스부채 |
- |
29,257,402 |
29,257,402 |
| 합 계 |
548,065,125 |
36,562,219 |
584,627,344 |
6-3. 금융자산 범주별 순손익의 분류내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합 계 |
| 이자수익 |
2,814,823 |
- |
2,814,823 |
| 외환차익 |
3,697,307 |
- |
3,697,307 |
| 외화환산이익 |
7,055,608 |
- |
7,055,608 |
| 대손상각비(환입) |
250,700 |
- |
250,700 |
| 기타의대손상각비 |
(130,006) |
- |
(130,006) |
| 배당금수익 |
50,958,520 |
- |
50,958,520 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
742,429 |
742,429 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
(838,675) |
(838,675) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
222,000 |
222,000 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
합 계 |
| 이자수익 |
2,523,851 |
- |
- |
2,523,851 |
| 외환차익 |
3,821,008 |
- |
- |
3,821,008 |
| 외화환산이익 |
803,669 |
- |
- |
803,669 |
| 대손상각비(환입) |
767,631 |
- |
- |
767,631 |
| 기타의대손상각비 |
(1,008,258) |
- |
- |
(1,008,258) |
| 배당금수익 |
457,030 |
- |
- |
457,030 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
1,733,594 |
- |
1,733,594 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
(558,062) |
- |
(558,062) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
108,212 |
- |
108,212 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
- |
640,227 |
640,227 |
6-4. 금융부채 범주별 순손익의 분류내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 상각후원가측정 |
기타 |
합 계 |
| 이자비용 |
(20,205,669) |
(1,557,068) |
(21,762,737) |
| 외환차손 |
(767,954) |
- |
(767,954) |
| 외화환산손실 |
(4,291,500) |
- |
(4,291,500) |
| 리스부채상환이익 |
- |
157,644 |
157,644 |
| 리스부채상환손실 |
- |
(192) |
(192) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 상각후원가측정 |
기타 |
합 계 |
| 이자비용 |
(17,325,671) |
(1,422,930) |
(18,748,601) |
| 외환차손 |
(2,047,191) |
- |
(2,047,191) |
| 외화환산손실 |
(1,038,295) |
- |
(1,038,295) |
| 리스부채상환이익 |
- |
656 |
656 |
7. 현금및현금성자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,394 |
824 |
| 요구불예금 |
25,911,714 |
13,349,426 |
| 기타현금성자산 |
26,905,019 |
6,475,709 |
| 합 계 |
52,818,127 |
19,825,959 |
8. 매출채권
8-1. 매출채권의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
110,719,021 |
(191,164) |
110,527,857 |
108,498,180 |
(1,251,979) |
107,246,201 |
| 합 계 |
110,719,021 |
(191,164) |
110,527,857 |
108,498,180 |
(1,251,979) |
107,246,201 |
8-2. 매출채권 손실충당금의 상세내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 12개월 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 손실충당금 |
6,402 |
1,526 |
1,799 |
181,437 |
191,164 |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
108,691,050 |
1,003,846 |
697,419 |
326,706 |
110,719,021 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 12개월 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 손실충당금 |
141,595 |
70,015 |
68,189 |
972,180 |
1,251,979 |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
105,181,052 |
1,105,807 |
1,233,075 |
978,246 |
108,498,180 |
8-3. 매출채권 손실충당금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,251,979 |
1,986,842 |
| 대손상각비(환입) |
(250,700) |
(767,631) |
| 제각 |
(810,115) |
(26,893) |
| 대체 |
- |
59,661 |
|
기말금액
|
191,164 |
1,251,979 |
9. 공정가치금융자산
9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 채무상품 |
채권형 랩 등 |
8,764,144 |
8,764,144 |
13,468,096 |
13,468,096 |
| 지분상품 |
미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 |
3,313,238 |
3,313,238 |
4,509,066 |
4,509,066 |
| 바람인터내셔날 |
1,505,879 |
1,505,879 |
2,001,085 |
2,001,085 |
| 히트 사모투자합자회사 |
284,826 |
284,826 |
345,302 |
345,302 |
| 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| 성동임팩트 벤처투자조합 |
200,000 |
200,000 |
200,000 |
200,000 |
| KB글로벌플랫폼2호펀드 |
4,800,000 |
4,800,000 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| (주)라카코스메틱스(주) |
2,521,239 |
2,521,239 |
- |
- |
| 합 계 |
21,889,326 |
21,889,326 |
23,423,549 |
23,423,549 |
(주) 당분기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.9-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 채무상품 관련 손익 |
898,184 |
83,211 |
| 지분상품 관련 손익 |
(772,430) |
1,200,533 |
10. 기타금융자산
10-1. 기타금융자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 단기금융상품 |
17,100,000 |
- |
17,100,000 |
33,862,500 |
- |
33,862,500 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
988,296 |
- |
988,296 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
1,082,096 |
(90,002) |
992,094 |
1,427,169 |
(44,830) |
1,382,339 |
| 미수수익 |
500,183 |
- |
500,183 |
416,663 |
- |
416,663 |
| 기타유동금융자산 합계 |
19,670,575 |
(90,002) |
19,580,573 |
35,706,332 |
(44,830) |
35,661,502 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
3,000 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 장기미수금 |
260,682 |
(260,682) |
- |
508,998 |
(175,847) |
333,151 |
| 장기대여금 |
42,088,394 |
(34,738,394) |
7,350,000 |
36,917,534 |
(30,470,534) |
6,447,000 |
| 장기임차보증금 |
3,582,616 |
- |
3,582,616 |
3,368,398 |
- |
3,368,398 |
| 기타비유동금융자산 합계 |
45,934,692 |
(34,999,076) |
10,935,616 |
40,797,930 |
(30,646,381) |
10,151,549 |
10-2. 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
30,691,211 |
30,122,137 |
| 기타의대손상각비 |
130,006 |
569,074 |
| 환율변동효과 |
4,267,860 |
- |
| 기말금액 |
35,089,077 |
30,691,211 |
10-3. 사용이 제한된 금융상품
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 사용이 제한된 금융자산 |
사용제한내용 |
| 장기기타금융자산 |
3,000 |
중소기업은행 당좌개설보증금 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 사용이 제한된 금융자산 |
사용제한내용 |
| 장기기타금융자산 |
3,000 |
중소기업은행 당좌개설보증금 |
11. 정부보조금 11-1. 정부보조금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
4,887 |
| 정부보조금 수령액 |
928,239 |
898,459 |
| 자산취득액 |
(21,103) |
(36,586) |
| 비용상계액 |
(907,136) |
(866,760) |
| 기말금액(미사용금액) |
- |
- |
11-2. 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
상계 |
기말 |
| 구축물 |
156,039 |
- |
(11,776) |
144,263 |
| 기계장치 |
38,154 |
- |
(17,260) |
20,894 |
| 공구와기구 |
460,160 |
19,098 |
(125,193) |
354,065 |
| 합 계 |
654,353 |
19,098 |
(154,229) |
519,222 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
상계 |
기말 |
| 구축물 |
167,815 |
- |
(11,776) |
156,039 |
| 기계장치 |
55,414 |
- |
(17,260) |
38,154 |
| 공구와기구 |
571,625 |
16,839 |
(128,304) |
460,160 |
| 합 계 |
794,854 |
16,839 |
(157,340) |
654,353 |
11-3. 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
상계 |
기말 |
| 산업재산권 |
8,109 |
- |
- |
(2,263) |
5,846 |
| 기타의무형자산 |
24,650 |
- |
- |
(9,860) |
14,790 |
| 건설중인자산 |
2,045 |
2,005 |
(2,045) |
- |
2,005 |
| 합 계 |
34,804 |
2,005 |
(2,045) |
(12,123) |
22,641 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
상계 |
기말 |
| 산업재산권 |
3,511 |
6,664 |
- |
(2,066) |
8,109 |
| 기타의무형자산 |
34,509 |
- |
- |
(9,859) |
24,650 |
| 건설중인자산 |
4,675 |
6,634 |
(9,264) |
- |
2,045 |
| 합 계 |
42,695 |
13,298 |
(9,264) |
(11,925) |
34,804 |
12. 기타자산
12-1. 기타자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 선급금 |
3,566,737 |
(635,178) |
2,931,559 |
2,323,030 |
(137,575) |
2,185,455 |
| 선급비용 |
2,291,927 |
(275,150) |
2,016,777 |
2,266,067 |
(289,712) |
1,976,355 |
| 기타유동자산 합계 |
5,858,664 |
(910,328) |
4,948,336 |
4,589,097 |
(427,287) |
4,161,810 |
| 기타의투자자산 |
92,709 |
- |
92,709 |
92,709 |
- |
92,709 |
| 기타비유동자산 합계 |
92,709 |
- |
92,709 |
92,709 |
- |
92,709 |
12-2. 기타자산 손실충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
427,287 |
- |
| 기타자산손상차손 |
497,603 |
427,287 |
|
기타자산손상차손환입
|
(14,562) |
- |
|
기말 금액
|
910,328 |
427,287 |
13. 재고자산13-1. 재고자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
46,586 |
(979) |
45,607 |
2,207 |
- |
2,207 |
| 제품 |
22,248,194 |
(1,035,770) |
21,212,424 |
15,882,910 |
(1,482,655) |
14,400,255 |
| 반제품 |
21,926,171 |
(2,240,045) |
19,686,126 |
18,962,636 |
(1,377,852) |
17,584,784 |
| 원재료 |
21,965,961 |
(1,153,680) |
20,812,281 |
24,442,797 |
(767,759) |
23,675,038 |
| 부재료 |
28,751,222 |
(3,875,291) |
24,875,931 |
28,192,452 |
(2,645,352) |
25,547,100 |
| 미착품 |
323,760 |
- |
323,760 |
206,575 |
- |
206,575 |
| 합 계 |
95,261,894 |
(8,305,765) |
86,956,129 |
87,689,577 |
(6,273,618) |
81,415,959 |
13-2. 재고자산 관련 원가
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 비용으로 인식된 재고자산의 원가 |
3,986,564 |
2,341,000 |
| 재고자산평가손실 |
2,032,149 |
1,463,065 |
14. 유형자산
14-1. 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
84,365,817 |
- |
- |
84,365,817 |
| 건물 |
107,401,548 |
(31,811,755) |
- |
75,589,793 |
| 구축물 |
12,724,907 |
(3,485,899) |
(144,262) |
9,094,746 |
| 기계장치 |
32,651,217 |
(24,342,508) |
(20,894) |
8,287,815 |
| 차량운반구 |
901,361 |
(531,646) |
- |
369,715 |
| 기타의유형자산 |
17,515,599 |
(11,145,551) |
(354,066) |
6,015,982 |
| 건설중인자산 |
8,047,966 |
- |
- |
8,047,966 |
| 합 계 |
263,608,415 |
(71,317,359) |
(519,222) |
191,771,834 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
52,040,515 |
- |
- |
52,040,515 |
| 건물 |
91,603,039 |
(28,546,664) |
- |
63,056,375 |
| 구축물 |
9,692,226 |
(3,072,394) |
(156,039) |
6,463,793 |
| 기계장치 |
28,449,715 |
(23,695,358) |
(38,154) |
4,716,203 |
| 차량운반구 |
554,500 |
(496,822) |
- |
57,678 |
| 기타의유형자산 |
15,440,133 |
(9,785,777) |
(460,160) |
5,194,196 |
| 건설중인자산 |
7,046,965 |
- |
- |
7,046,965 |
| 합 계 |
204,827,093 |
(65,597,015) |
(654,353) |
138,575,725 |
14-2. 유형자산의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 토지 |
건물 |
구축물(주1) |
기계장치(주1) |
차량운반구 |
기타의유형자산(주1) |
건설중인자산(주2) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
52,040,515 |
63,056,375 |
6,463,793 |
4,716,203 |
57,678 |
5,194,196 |
7,046,965 |
138,575,725 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
- |
237,411 |
383,717 |
374,998 |
1,724,456 |
58,191,500 |
60,912,082 |
| 처분 및 폐기 |
(10,812) |
- |
(415,205) |
(9) |
- |
(5,424) |
- |
(431,450) |
| 감가상각비 |
- |
(3,265,091) |
(681,524) |
(1,649,986) |
(62,961) |
(1,633,661) |
- |
(7,293,223) |
| 대체
(주3)
|
32,336,114 |
15,798,509 |
3,490,271 |
4,837,890 |
- |
736,415 |
(57,190,499) |
8,700 |
| 기말장부금액 |
84,365,817 |
75,589,793 |
9,094,746 |
8,287,815 |
369,715 |
6,015,982 |
8,047,966 |
191,771,834 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물(주1) |
기계장치(주1) |
차량운반구 |
기타의유형자산(주1) |
건설중인자산(주1) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
20,767,471 |
38,681,611 |
3,353,043 |
4,809,281 |
72,596 |
4,237,805 |
1,089,683 |
73,011,490 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
638 |
83,208 |
253,680 |
3,699 |
1,770,780 |
46,134,493 |
48,246,498 |
| 처분 및 폐기 |
- |
- |
(2) |
(10) |
(1) |
(5,507) |
- |
(5,520) |
| 감가상각비 |
- |
(2,740,532) |
(537,871) |
(1,784,746) |
(18,616) |
(1,431,971) |
- |
(6,513,736) |
| 대체
(주4)
|
31,273,044 |
27,114,658 |
3,565,415 |
1,437,998 |
- |
623,089 |
(40,177,211) |
23,836,993 |
| 기말장부금액 |
52,040,515 |
63,056,375 |
6,463,793 |
4,716,203 |
57,678 |
5,194,196 |
7,046,965 |
138,575,725 |
|
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 당기 건설중인자산 취득 및 자본적지출에는 차입원가의 자본화 금액 18,947천원이 포함되어 있습니다.(주3) 당기 대체합계액은 전액 무형자산에서 대체되었습니다.(주4) 전기 대체합계액 중 24,082,312천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 245,319천원은 제조비용으로 대체되었습니다.
|
14-3. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 감가상각비 |
6,835,743 |
457,480 |
7,293,223 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 감가상각비 |
6,246,251 |
267,485 |
6,513,736 |
14-4. 자본화된 차입원가와 자본화 이자율
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본화된 차입원가 |
18,947 |
- |
| 자본화이자율 |
3.62 |
- |
15. 투자부동산
15-1. 투자부동산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,249,497 |
- |
4,249,497 |
| 건물 |
4,125,360 |
(816,274) |
3,309,086 |
| 구축물 |
3,650 |
(1,351) |
2,299 |
| 합 계 |
8,378,507 |
(817,625) |
7,560,882 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,249,497 |
- |
4,249,497 |
| 건물 |
4,125,360 |
(679,169) |
3,446,191 |
| 구축물 |
3,650 |
(1,107) |
2,543 |
| 합 계 |
8,378,507 |
(680,276) |
7,698,231 |
15-2. 투자부동산의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
4,249,497 |
3,446,191 |
2,543 |
7,698,231 |
| 감가상각비 |
- |
(137,105) |
(244) |
(137,349) |
| 기말장부금액 |
4,249,497 |
3,309,086 |
2,299 |
7,560,882 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
15,408,899 |
15,536,344 |
949,700 |
70,936 |
31,965,879 |
| 감가상각비 |
- |
(178,600) |
(6,736) |
- |
(185,336) |
| 유형자산 대체 |
(11,159,402) |
(11,911,553) |
(940,421) |
(70,936) |
(24,082,312) |
| 기말장부금액 |
4,249,497 |
3,446,191 |
2,543 |
- |
7,698,231 |
15-3. 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 투자부동산 |
11,247,521 |
26,471,792 |
| 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. |
15-4. 투자부동산 관련 손익의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
219,209 |
144,976 |
| 운영/유지보수비 |
(99,874) |
(73,887) |
| 합 계 |
119,335 |
71,089 |
16. 무형자산16-1. 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
3,206,646 |
(1,976,098) |
- |
(5,845) |
1,224,703 |
| 기타의무형자산 |
43,783,074 |
(6,987,181) |
(434,017) |
(14,790) |
36,347,086 |
| 건설중인자산 |
1,034,785 |
- |
- |
(2,005) |
1,032,780 |
| 합 계 |
48,024,505 |
(8,963,279) |
(434,017) |
(22,640) |
38,604,569 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
2,690,505 |
(1,691,583) |
- |
(8,109) |
990,813 |
| 기타의무형자산 |
45,149,875 |
(5,284,770) |
(434,017) |
(24,650) |
39,406,438 |
| 건설중인자산 |
1,000,183 |
- |
- |
(2,045) |
998,138 |
| 합 계 |
48,840,563 |
(6,976,353) |
(434,017) |
(34,804) |
41,395,389 |
16-2. 무형자산의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 산업재산권(주1) |
기타의 무형자산(주1) |
건설중인자산(주1) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
990,813 |
39,406,438 |
998,138 |
41,395,389 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
189,138 |
1,684,919 |
1,874,057 |
| 처분 및 폐기 |
(26,863) |
(1) |
(187,471) |
(214,335) |
| 상각비 |
(421,353) |
(4,020,489) |
- |
(4,441,842) |
| 대체
(주2)
|
682,106 |
772,000 |
(1,462,806) |
(8,700) |
| 기말장부금액 |
1,224,703 |
36,347,086 |
1,032,780 |
38,604,569 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 산업재산권(주1) |
기타의 무형자산(주1) |
건설중인자산(주1) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
1,075,108 |
9,345,180 |
19,114,807 |
29,535,095 |
| 취득 및 자본적지출(주3) |
26,081 |
6,463,108 |
8,755,409 |
15,244,598 |
| 처분 및 폐기 |
(118,189) |
(810,762) |
(132,446) |
(1,061,397) |
| 상각비 |
(395,769) |
(1,926,522) |
- |
(2,322,291) |
| 대체(주4) |
403,582 |
26,335,434 |
(26,739,632) |
(616) |
| 기말장부금액 |
990,813 |
39,406,438 |
998,138 |
41,395,389 |
| (주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 당기 대체합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.(주3) 전기 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주4) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다. |
16-3. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 무형자산상각비 |
369,869 |
4,071,973 |
4,441,842 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 무형자산상각비 |
89,281 |
2,233,010 |
2,322,291 |
16-4. 자본화된 차입원가와 자본화 이자율
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본화된 차입원가 |
- |
589,999 |
| 자본화이자율 |
- |
4.17 |
17. 사용권자산
17-1. 사용권자산의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
35,606,602 |
173,415 |
218,340 |
35,998,357 |
| 증가 |
1,243,346 |
123,237 |
388,687 |
1,755,270 |
| 감가상각비 |
(6,116,929) |
(80,724) |
(191,621) |
(6,389,274) |
| 리스변경 및 계약종료 등 |
(1,390,751) |
- |
(107,243) |
(1,497,994) |
| 기말장부금액 |
29,342,268 |
215,928 |
308,163 |
29,866,359 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
42,094,418 |
93,333 |
393,463 |
42,581,214 |
| 증가 |
- |
138,967 |
24,336 |
163,303 |
| 감가상각비 |
(6,487,815) |
(58,885) |
(172,054) |
(6,718,754) |
| 리스변경 및 계약종료 등 |
- |
- |
(27,405) |
(27,405) |
| 기말장부금액 |
35,606,603 |
173,415 |
218,340 |
35,998,358 |
17-2. 손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
6,389,275 |
6,718,754 |
18. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18-1. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업투자 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
중국 |
12월 |
화장품 등의 제조 및 판매 |
100 |
- |
100 |
- |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
중국 |
12월 |
화장품 등의 제조 및 판매 |
100 |
31,727,000 |
100 |
- |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
미국 |
12월 |
사업지주회사 |
100 |
- |
100 |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
캐나다 |
12월 |
화장품 제조 |
100 |
11,062,477 |
100 |
14,005,717 |
| 에이치케이이노엔㈜(주1) |
한국 |
12월 |
의약품 등의 제조 및 판매 |
43.01 |
410,081,683 |
43.01 |
410,081,683 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 |
한국 |
12월 |
화장품 원료의 제조 및 판매 |
100 |
501,328 |
100 |
501,328 |
| ㈜연우(주2) |
한국 |
12월 |
화장품 용기 제조 및 공급 |
100 |
335,177,304 |
55 |
256,393,856 |
| 코웨이비앤에이치㈜(주3) |
한국 |
12월 |
화장품 제조 |
- |
- |
100 |
10,000 |
| Seokoh Canada, Inc. |
캐나다 |
12월 |
부동산임대업 |
100 |
15,230,371 |
100 |
22,134,371 |
| 소 계 |
|
803,780,163 |
|
703,126,955 |
| 관계기업투자 |
㈜라카코스메틱스(주4) |
한국 |
12월 |
화장품판매업 |
- |
- |
33 |
3,800,059 |
| ㈜파우컴퍼니(주5,6) |
한국 |
12월 |
화장품판매업 |
10.73 |
1,990,078 |
10.73 |
1,990,078 |
| ㈜트렌드메이커(주5,7) |
한국 |
12월 |
식품 및 화장품판매업 |
5.07 |
599,974 |
5.41 |
599,974 |
| 소 계 |
|
2,590,052 |
|
6,390,111 |
| 공동기업투자 |
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주8) |
한국 |
12월 |
사모집합투자기구 |
49.50 |
4,132,436 |
49.50 |
4,145,606 |
| 합 계 |
|
810,502,651 |
|
713,662,672 |
| (주1) 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 당기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.(주3) 당기 중 코웨이비앤에이치
㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.
(주4) 당기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(주5) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주6) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.
(주7) 당기 중 ㈜트렌드메이커의 임직원 스톡옵션 행사로 인해 당사의 지분율이 변동되었습니다.(주8) 당기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.
|
18-2. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
손상환입(손상) |
기말 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1) |
- |
27,570,000 |
- |
- |
(27,570,000) |
- |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주2) |
- |
- |
- |
- |
31,727,000 |
31,727,000 |
| HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1) |
- |
9,486,400 |
- |
- |
(9,486,400) |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc.(주1) |
14,005,717 |
4,006,760 |
- |
- |
(6,950,000) |
11,062,477 |
| 에이치케이이노엔㈜ |
410,081,683 |
- |
- |
- |
- |
410,081,683 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 |
501,328 |
- |
- |
- |
- |
501,328 |
| ㈜연우(주3) |
256,393,856 |
43,728,558 |
- |
35,054,890 |
- |
335,177,304 |
| 코웨이비앤에이치㈜(주4) |
10,000 |
- |
(10,000) |
- |
- |
- |
| Seokoh Canada, Inc.(주1) |
22,134,371 |
- |
- |
- |
(6,904,000) |
15,230,371 |
| ㈜라카코스메틱스(주5) |
3,800,059 |
- |
(3,224,059) |
(576,000) |
- |
- |
| ㈜파우컴퍼니 |
1,990,078 |
- |
- |
- |
- |
1,990,078 |
| ㈜트렌드메이커 |
599,974 |
- |
- |
- |
- |
599,974 |
| 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1) |
4,145,606 |
- |
- |
- |
(13,170) |
4,132,436 |
| 합 계 |
713,662,672 |
84,791,718 |
(3,234,059) |
34,478,890 |
(19,196,570) |
810,502,651 |
| (주1) 당기말 현재 종속기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액에 미달하여 손상을 인식하였습니다.(주2) 당기말 현재 회수가능금액 평가액이 전기의 평가금액 대비 증가함에 따라 전기 이전의 손상차손이 환입되었습니다.(주3) 취득금액 43,729백만원은 주식교환 반대주주의 주식매수청구권 행사분을 현금으로 매입한 부분이며, 대체금액 35,055백만원은 주식교환으로 취득한 금액입니다.(주4) 당기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.(주5) 당기 중 해당 지분의 일부를 매도하면서 관계기업투자처분이익 12,833,362천원을 인식하였으며, 잔여 지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
손상환입(손상) |
기말 |
| HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1) |
- |
12,991,000 |
(12,991,000) |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc.(주2) |
14,005,717 |
- |
- |
14,005,717 |
| 에이치케이이노엔
㈜
|
410,081,683 |
- |
- |
410,081,683 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 |
501,328 |
- |
- |
501,328 |
| ㈜연우(주1) |
281,741,476 |
- |
(25,347,620) |
256,393,856 |
| 코웨이비앤에이치
㈜
|
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| Seokoh Canada, Inc. |
22,134,371 |
- |
- |
22,134,371 |
| ㈜라카코스메틱스(주2) |
3,800,059 |
- |
- |
3,800,059 |
| ㈜파우컴퍼니(주2) |
1,990,078 |
- |
- |
1,990,078 |
| ㈜트렌드메이커 |
- |
599,974 |
- |
599,974 |
| 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3) |
2,640,643 |
1,050,000 |
454,963 |
4,145,606 |
| 합 계 |
736,905,355 |
14,640,974 |
(37,883,657) |
713,662,672 |
| (주1) 전기말 현재 종속기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액에 미달하여 손상을 인식하였습니다.(주2) 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액을 초과하여 손상은 식별되지 아니하였습니다.(주3) 전기말 현재 공동기업투자는 회수가능금액 평가액이 전기의 평가금액 대비 증가함에 따라 전기 이전의 손상차손이 일부 환입되었습니다. |
18-3. 종속기업투자주식의 손상
(1) 종속기업투자손상차손의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자손상차손 |
50,910,400 |
38,338,620 |
| 종속기업투자손상차손의 환입 |
31,727,000 |
- |
(2) 종속기업투자손상차손의 내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
HK Kolmar Laboratories, Inc. |
HK Kolmar Canada, Inc. |
Seokoh Canada, Inc. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
| 손상사유 |
사업성 저하 |
사업성 저하 |
사업성 저하 |
사업성 저하 |
사업성 개선 |
| 사업의 성격 |
화장품 등의 제조 및 판매 |
사업지주회사 |
화장품 등의 제조 및 판매 |
부동산임대업 등 |
화장품 등의 제조 및 판매 |
| 손상차손 금액 |
27,570,000 |
9,486,400 |
6,950,000 |
6,904,000 |
(31,727,000) |
| 회수가능금액 측정 |
순실현가능가치 |
사용가치 |
사용가치 |
사용가치 |
사용가치 |
| 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 |
중국 소재. 순실현가능가치를 적용 |
미국 소
재. 영업현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 0% 가정함
|
캐나다 소
재. 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 1% 가정함
|
캐나다
소재. 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 1% 가정함
|
중국 소재, 영업현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 1%를 가정함 |
| 적용할인율 |
- |
8.2 |
8.4 |
7.2 |
12.3 |
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
전기 |
| ㈜연우 |
HK Kolmar Laboratories, Inc. |
| 손상사유 |
사업성 저하 |
사업성 저하 |
| 사업의 성격 |
화장품 제조업 |
화장품 제조업 |
| 손상차손 금액 |
25,347,620 |
12,991,000 |
| 회수가능금액 측정 |
사용가치 |
사용가치 |
| 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 |
한국 소재.
영업현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 1% 가정함
|
미국 소재.
영업현금흐름할인법(DCF)을 적용하였으며 영구성장률 0% 가정함
|
| 적용할인율 |
10.7 |
11.7 |
19. 리스부채
19-1. 리스부채의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
36,562,219 |
42,508,691 |
| 증가 |
1,755,271 |
163,303 |
| 이자비용 |
1,557,067 |
1,422,930 |
| 지급 |
(6,852,934) |
(6,081,714) |
| 리스변경 및 계약종료 등 |
(3,212,514) |
(1,450,991) |
| 기말장부금액 |
29,809,109 |
36,562,219 |
19-2. 손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,557,068 |
1,422,930 |
| 단기 및 소액리스료 |
1,181,651 |
2,660,674 |
19-3. 리스의 총 현금유출
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출 |
8,034,586 |
8,742,388 |
20. 차입금 및 사채20-1. 단기차입금의 내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
차입처 |
당기말 |
전기말 |
| 연이자율 |
금액 |
연이자율 |
금액 |
| 일반자금대출 |
한국수출입은행 |
3.54 |
25,000,000 |
4.16 |
25,000,000 |
| 단기한도대출 |
한국산업은행 |
- |
- |
4.89 |
10,000,000 |
| 수출촉진자금 |
한국수출입은행 |
3.58 |
100,000,000 |
- |
- |
| 일반자금대출 |
한국산업은행 |
4.36 |
37,000,000 |
- |
- |
| 시설대출 |
한국산업은행 |
3.88 |
22,000,000 |
- |
- |
| 시설대출 |
우리은행 |
3.54 |
10,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
194,000,000 |
|
35,000,000 |
20-2. 장기차입금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
당기말 |
| 금액 |
유동성대체 |
합계 |
| 산업시설대출 |
한국산업은행 |
101,500,000 |
(101,500,000) |
- |
| 합 계 |
101,500,000 |
(101,500,000) |
- |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
전기말 |
| 금액 |
유동성대체 |
합계 |
| 산업시설대출 |
한국산업은행 |
101,500,000 |
- |
101,500,000 |
| 수출촉진자금 |
한국수출입은행 |
137,000,000 |
(137,000,000) |
- |
| DT시설대출 |
농협은행 |
17,000,000 |
(17,000,000) |
- |
| 일반대출,DT시설대출 |
신한은행 |
5,000,000 |
(5,000,000) |
- |
| 합 계 |
260,500,000 |
(159,000,000) |
101,500,000 |
20-3. 장기차입금 이자율의 내역
| (단위 : %) |
| 차입처 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
이자율 |
| 한국산업은행 |
상위범위 |
4.85 |
5.26 |
| 하위범위 |
4.74 |
4.98 |
| 한국수출입은행 |
상위범위 |
- |
4.30 |
| 하위범위 |
- |
4.30 |
| 농협은행 |
상위범위 |
- |
5.68 |
| 하위범위 |
- |
5.68 |
| 신한은행 |
상위범위 |
- |
5.50 |
| 하위범위 |
- |
5.43 |
20-4. 사채의 내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기말 |
| 발행일 |
만기상환일 |
연이자율 |
금액 |
사채할인 발행차금 |
유동성대체 |
합계 |
| 제4-2회 무보증 원화공모사채 |
2022.03.02 |
2025.03.02 |
3.85 |
60,000,000 |
(13,144) |
(59,986,856) |
- |
| 제5-1회 무보증 원화공모사채 |
2024.03.04 |
2026.03.04 |
4.29 |
54,000,000 |
(94,680) |
- |
53,905,320 |
| 제5-2회 무보증 원화공모사채 |
2024.03.04 |
2027.03.04 |
4.41 |
46,000,000 |
(102,473) |
- |
45,897,527 |
| 합 계 |
160,000,000 |
(210,297) |
(59,986,856) |
99,802,847 |
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
전기말 |
| 발행일 |
만기상환일 |
연이자율 |
금액 |
사채할인 발행차금 |
유동성대체 |
합계 |
| 제4-1회 무보증 원화공모사채 |
2022.03.02 |
2024.03.02 |
3.55 |
90,000,000 |
(23,386) |
(89,976,614) |
- |
| 제4-2회 무보증 원화공모사채 |
2022.03.02 |
2025.03.02 |
3.85 |
60,000,000 |
(69,567) |
- |
59,930,433 |
| 합 계 |
150,000,000 |
(92,953) |
(89,976,614) |
59,930,433 |
21. 기타금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
11,220,109 |
10,421,595 |
| 금융보증부채 |
383,859 |
1,394,597 |
| 임대보증금 |
90,000 |
8,000 |
| 기타유동금융부채 합계 |
11,693,968 |
11,824,192 |
| 금융보증부채 |
70,095 |
64,936 |
| 임대보증금 |
9,000 |
66,000 |
| 기타비유동금융부채 합계 |
79,095 |
130,936 |
22. 기타부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
9,815,231 |
8,150,563 |
| 예수금 |
540,278 |
409,274 |
| 미지급비용 |
22,845,588 |
17,888,052 |
| 미지급부가세 |
3,030,869 |
2,064,571 |
| 기타유동부채 합계 |
36,231,966 |
28,512,460 |
| 미지급비용 |
3,977,572 |
2,239,426 |
| 기타비유동부채 합계 |
3,977,572 |
2,239,426 |
23. 순확정급여부채(자산)
23-1. 순확정급여부채(자산)의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
57,228,070 |
46,898,995 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(66,160,029) |
(53,397,989) |
| 합 계 |
(8,931,959) |
(6,498,994) |
23-2. 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
46,898,995 |
(53,397,989) |
(6,498,994) |
| 당기근무원가 |
6,042,942 |
- |
6,042,942 |
| 이자원가(수익) |
1,772,267 |
(2,060,935) |
(288,668) |
| 납입액 |
- |
(14,000,000) |
(14,000,000) |
| 재측정요소 |
|
|
|
| - 재무적가정의 변동 |
2,042,346 |
- |
2,042,346 |
| - 경험적조정 |
4,004,990 |
- |
4,004,990 |
| - 사외적립자산의 수익 |
- |
(176,189) |
(176,189) |
| 관계사 전입(출)액 |
(273,908) |
208,270 |
(65,638) |
| 지급액 |
(3,259,562) |
3,166,763 |
(92,799) |
| 운용수수료 |
- |
100,051 |
100,051 |
| 기말금액 |
57,228,070 |
(66,160,029) |
(8,931,959) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
35,154,247 |
(45,110,212) |
(9,955,965) |
| 당기근무원가 |
4,848,304 |
- |
4,848,304 |
| 과거근무원가 |
302,329 |
- |
302,329 |
| 이자원가(수익) |
1,630,858 |
(2,147,264) |
(516,406) |
| 납입액 |
- |
(8,100,000) |
(8,100,000) |
| 재측정요소 |
|
|
|
| - 인구통계적가정의 변동 |
(3,634) |
- |
(3,634) |
| - 재무적가정의 변동 |
3,076,231 |
- |
3,076,231 |
| - 경험적조정 |
3,797,369 |
- |
3,797,369 |
| - 사외적립자산의 수익 |
- |
(446,488) |
(446,488) |
| 관계사 전입(출)액 |
(491,311) |
491,311 |
- |
| 지급액 |
(1,415,398) |
1,852,170 |
436,772 |
| 운용수수료 |
- |
62,494 |
62,494 |
| 기말금액 |
46,898,995 |
(53,397,989) |
(6,498,994) |
23-3. 사외적립자산의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원리금보장형 |
66,160,029 |
53,397,989 |
23-4. 주요 보험수리적 가정
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.63 |
4.22 |
| 기대임금상승률 |
3.20 |
3.20 |
23-5. 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기말 |
| 발생가능한 증가율 |
발생가능한 감소율 |
가정의 증가시 |
가정의 감소시 |
| 할인율 |
1.00 |
1.00 |
(3,377,475) |
3,826,814 |
| 임금상승률 |
1.00 |
1.00 |
3,809,477 |
(3,425,152) |
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
전기말 |
| 발생가능한 증가율 |
발생가능한 감소율 |
가정의 증가시 |
가정의 감소시 |
| 할인율 |
1.00 |
1.00 |
(2,721,918) |
3,081,324 |
| 임금상승률 |
1.00 |
1.00 |
3,086,036 |
(2,775,168) |
23-6. 확정급여채무의 가중평균만기
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 가중평균만기(년) |
6년 5개월 |
6년 5개월 |
24. 충당부채24-1. 충당부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품보증충당부채 |
601,094 |
574,235 |
| 유동충당부채 합계 |
601,094 |
574,235 |
| 복구충당부채(주) |
2,698,920 |
2,306,935 |
| 비유동충당부채 합계 |
2,698,920 |
2,306,935 |
| (주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다. |
24-2. 충당부채의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,881,170 |
2,895,598 |
| 증가 |
418,844 |
113,309 |
| 감소 |
- |
(127,737) |
| 기말 |
3,300,014 |
2,881,170 |
25. 자본금 25-1. 발행 주식의 주요내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) |
23,605,077 |
22,881,180 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 납입자본금 |
11,802,538,500 |
11,440,590,000 |
25-2. 유통주식수의 변동 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초(주) |
22,881,180 |
22,881,180 |
| 주식교환으로 인한 신주발행 |
723,897 |
- |
| 기말(주) |
23,605,077 |
22,881,180 |
25-3. 납입자본금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초금액 |
11,440,590 |
230,347,151 |
| 주식교환 |
361,949 |
34,692,942 |
| 이익잉여금 전입 |
- |
(50,000,000) |
| 기말금액 |
11,802,539 |
215,040,093 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초금액 |
11,440,590 |
230,347,151 |
| 기말금액 |
11,440,590 |
230,347,151 |
26. 기타자본항목
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본잉여금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
215,035,471 |
230,342,529 |
| 기타자본잉여금 |
4,622 |
4,622 |
| 합 계 |
215,040,093 |
230,347,151 |
27. 이익잉여금27-1. 이익잉여금의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(이익준비금) |
5,720,295 |
6,704,935 |
| 임의적립금 |
8,384,640 |
7,400,000 |
| 미처분이익잉여금 |
518,595,903 |
347,790,789 |
| 합계 |
532,700,838 |
361,895,724 |
27-2. 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미처분이익잉여금 |
518,595,902,879 |
347,790,789,360 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
384,062,081,360 |
335,560,735,453 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 처분 |
- |
53,931,164 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(4,514,912,341) |
(4,939,654,007) |
| 당기순이익 |
139,048,733,860 |
17,115,776,750 |
| 자본준비금 등의 전입액 |
- |
50,000,000,000 |
| 주식발행초과금 대체 |
- |
50,000,000,000 |
| 이익잉여금처분액 |
17,176,629,690 |
13,728,708,000 |
| 이익준비금 |
180,974,250 |
- |
| 배당금 |
16,995,655,440 |
13,728,708,000 |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
501,419,273,189 |
384,062,081,360 |
| 이익잉여금 처분예정일/확정일 |
2025년 3월 26일 |
2024년 3월 28일 |
28. 배당금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주당배당금 |
720 |
600 |
| 총배당금 |
16,995,655 |
13,728,708 |
29. 영업부
문
29-1. 보고부문별 수익과 손익의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 화장품 |
화장품 |
| 매출액 |
1,059,669,026 |
856,755,450 |
| 감가상각비 |
18,261,689 |
15,740,118 |
| 영업손익 |
122,336,444 |
79,651,771 |
29
-2. 지역별 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 한국 |
중국 |
미국 |
캐나다 |
기타 |
합 계 |
| 매출액 |
1,006,320,138 |
6,705,848 |
3,196,397 |
670,166 |
42,776,477 |
1,059,669,026 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 한국 |
중국 |
미국 |
캐나다 |
기타 |
합 계 |
| 매출액 |
824,809,273 |
5,206,827 |
2,354,923 |
515,553 |
23,868,874 |
856,755,450 |
29-3.
매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
155,142,213 |
157,563,344 |
| B사 |
- |
85,874,538 |
30. 판매비와관리비
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 등 |
27,010,845 |
22,020,096 |
| 퇴직급여 |
2,164,922 |
1,596,661 |
| 복리후생비 |
3,601,382 |
2,329,761 |
| 교육훈련비 |
338,995 |
225,915 |
| 여비교통비 |
759,229 |
703,511 |
| 통신비 |
17,352 |
19,202 |
| 수도광열비 |
182,112 |
196,163 |
| 세금과공과 |
1,876,999 |
986,798 |
| 지급임차료 |
120,955 |
176,480 |
| 감가상각비 |
457,480 |
267,485 |
| 무형자산상각비 |
4,071,973 |
2,233,011 |
| 사용권자산상각비 |
1,328,155 |
1,610,858 |
| 수선유지비 |
48,504 |
19,266 |
| 보험료 |
162,483 |
105,304 |
| 접대비 |
1,133,356 |
922,774 |
| 광고선전비 |
831,342 |
496,255 |
| 물류비 |
37,378 |
- |
| 배송비 |
418,255 |
465,598 |
| 견본비 |
12,541 |
64,789 |
| 경상연구개발비 |
3,419,680 |
2,292,527 |
| 회의비 |
66,768 |
90,043 |
| 지급수수료 |
21,179,169 |
15,531,671 |
| 도서인쇄비 |
41,879 |
60,248 |
| 소모품비 |
1,207,752 |
1,219,917 |
| 수출부대비 |
693,755 |
1,072,809 |
| 차량유지비 |
56,470 |
29,750 |
| 환경유지비 |
2,398 |
88,541 |
| 협회비 |
48,787 |
500 |
| 판매보증비용(환입) |
1,877,643 |
(127,737) |
| 대손상각비(환입) |
(250,700) |
(767,631) |
| 합계 |
72,917,859 |
53,930,565 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(5,540,170) |
(20,993,924) |
| 재고자산 매입액 |
574,241,922 |
495,139,534 |
| 급여 |
90,768,255 |
78,518,501 |
| 퇴직급여 |
5,754,274 |
4,634,228 |
| 감가상각비 |
7,430,573 |
6,699,073 |
| 무형자산상각비 |
4,441,842 |
2,322,291 |
| 사용권자산감가상각비 |
6,389,275 |
6,718,754 |
| 기타의 경비 |
253,846,611 |
204,065,222 |
| 합계 |
937,332,582 |
777,103,679 |
32. 기타수익과 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
44,238 |
- |
| 무형자산처분이익 |
3,229 |
551,132 |
| 관계기업투자주식 처분이익 |
12,833,362 |
- |
| 공동기업투자주식 손상차손환입 |
- |
454,964 |
| 종속기업투자주식 손상차손환입 |
31,727,000 |
- |
| 잡이익 |
1,046,623 |
1,437,373 |
| 사용권자산해지이익 |
157,644 |
656 |
| 기타투자자산 손상차손환입 |
14,562 |
- |
| 기타수익 소계 |
45,826,658 |
2,444,125 |
| 유형자산처분손실 |
375,205 |
337 |
| 무형자산처분손실 |
2,037 |
45,068 |
| 유형자산폐기손실 |
5,430 |
5,183 |
| 무형자산폐기손실 |
212,812 |
- |
| 기부금 |
516,027 |
862,053 |
| 잡손실 |
565,871 |
861,842 |
| 기타의대손상각비 |
130,006 |
1,008,258 |
| 종속기업손상차손 |
50,910,400 |
38,338,620 |
| 기타투자자산 손상차손 |
497,603 |
- |
| 리스부채상환손실 |
192 |
- |
| 공동기업손상차손 |
13,170 |
- |
| 기타비용 소계 |
53,228,753 |
41,121,361 |
33. 금융수익과 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,814,823 |
2,523,851 |
| 외환차익 |
3,697,307 |
3,821,008 |
| 외화환산이익 |
7,055,608 |
803,669 |
| 배당금수익 |
50,958,520 |
457,030 |
| 금융보증수익 |
1,707,155 |
642,015 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
222,000 |
108,212 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
742,429 |
1,733,594 |
| 금융수익 소계 |
67,197,842 |
10,089,379 |
| 이자비용 |
21,762,737 |
18,748,601 |
| 외환차손 |
767,954 |
2,047,191 |
| 외화환산손실 |
4,291,500 |
1,038,295 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
838,675 |
558,062 |
| 기타금융비용 |
- |
16,081 |
| 금융비용 소계 |
27,660,866 |
22,408,230 |
34. 법인세비용
34-1. 법인세비용 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세등 부담액 |
26,242,964 |
11,628,164 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(12,181,585) |
(1,394,968) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
- |
(177,111) |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 |
1,361,212 |
1,483,823 |
| 법인세비용 |
15,422,591 |
11,539,908 |
34-2. 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타자본잉여금 |
4,977 |
- |
34-3. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
1,356,235 |
1,483,823 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
- |
(177,111) |
| 합 계 |
1,356,235 |
1,306,712 |
34-4. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
154,471,325 |
28,655,684 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
35,220,876 |
6,157,463 |
| 조정사항 : |
(19,798,285) |
5,382,445 |
| 비과세수익 |
(10,514,570) |
(18,063) |
| 비공제비용 |
862,979 |
640,990 |
| 법인세추납(환급) |
12,455 |
(3,070,499) |
| 세액공제 |
(2,573,076) |
(1,458,163) |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 |
(7,564,470) |
9,142,631 |
| 기타(세율차이 등) |
(21,603) |
145,549 |
| 법인세비용 |
15,422,591 |
11,539,908 |
| 평균유효세율 |
9.98 |
40.27 |
34-5. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
| 재평가차액 |
(575,056) |
1,781 |
(573,275) |
(577,546) |
2,490 |
(575,056) |
| 확정급여채무 |
10,777,012 |
2,399,504 |
13,176,516 |
8,155,785 |
2,621,227 |
10,777,012 |
| 사외적립자산 |
(11,294,231) |
(2,119,603) |
(13,413,834) |
(9,090,995) |
(2,203,236) |
(11,294,231) |
| 재고자산평가손실 |
1,449,205 |
469,426 |
1,918,631 |
1,116,048 |
333,157 |
1,449,205 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
177,111 |
(177,111) |
- |
| 이전가격 |
- |
59,177 |
59,177 |
- |
- |
- |
| 주재원인건비 |
- |
215,675 |
215,675 |
- |
- |
- |
| 기타 |
3,206,798 |
(286,498) |
2,920,300 |
2,388,357 |
818,441 |
3,206,798 |
| 종속기업의 일시적차이 등 |
- |
11,442,123 |
11,442,123 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,563,728 |
12,181,585 |
15,745,313 |
2,168,760 |
1,394,968 |
3,563,728 |
34-6. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이전가격 |
- |
256,176 |
| 주재원인건비 |
- |
933,658 |
| 인정이자 |
3,390,051 |
1,788,981 |
| 지급보증료외 |
41,941,650 |
44,763,082 |
| 종속기업의 일시적차이 등 |
98,665,324 |
129,001,754 |
34-7. 이연법인세자산의 인식 근거
| 구 분 |
상세 내역 |
| 이연법인세자산 인식의 근거 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다. |
34-8. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라 2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해필라2 법인세를 납부하지 않을 수있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2024년 당기 기준 연결실체는 전환기 적용면제 적용으로 인하여 당기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.
35.
주당손익
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
139,048,733,860 |
17,115,776,750 |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,517,397 |
22,881,180 |
| 기본주당이익 |
5,913 |
748 |
| 희석주당이익 |
5,913 |
748 |
36. 현금흐름
36
-1. 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
139,048,734 |
17,115,777 |
| 당기순이익 조정을 위한 가감 |
12,006,058 |
85,195,188 |
| 대손상각비(환입) |
(250,700) |
(767,631) |
| 사용권자산감가상각비 |
6,389,275 |
6,718,754 |
| 감가상각비 |
7,430,573 |
6,699,073 |
| 무형자산상각비 |
4,441,842 |
2,322,291 |
| 퇴직급여 |
5,754,274 |
4,634,228 |
| 유형자산처분손실 |
380,634 |
5,520 |
| 무형자산처분손실 |
214,849 |
45,068 |
| 리스부채상환손실 |
192 |
- |
| 재고자산평가충당금 전입 |
2,032,149 |
1,463,064 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
838,675 |
558,062 |
| 이자비용 |
21,762,737 |
18,748,601 |
| 외화환산손실 |
4,291,500 |
1,038,295 |
| 법인세비용 |
15,422,591 |
11,539,908 |
| 기타의대손상각비 |
130,006 |
1,008,258 |
| 판매보증비용(환입) |
26,858 |
(127,737) |
| 지급수수료 |
- |
245,937 |
| 종속기업투자손상차손 |
50,910,400 |
38,338,620 |
| 공동기업투자손상차손 |
13,170 |
- |
| 기타자산 손상차손 |
497,603 |
- |
| 이자수익 |
(2,814,823) |
(2,523,851) |
| 배당금수익 |
(50,958,520) |
(457,030) |
| 외화환산이익 |
(7,055,608) |
(803,669) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(742,429) |
(1,733,594) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(222,000) |
(108,212) |
| 유형자산처분이익 |
(44,238) |
- |
| 무형자산처분이익 |
(3,229) |
(551,132) |
| 리스부채상환이익 |
(157,644) |
- |
| 사용권자산해지이익 |
- |
(656) |
| 금융보증수익 |
(1,707,155) |
(642,015) |
| 관계기업투자주식 처분이익 |
(12,833,362) |
- |
| 종속기업투자손상차손(환입) |
(31,727,000) |
- |
| 공동기업투자손상차손(환입) |
- |
(454,964) |
| 기타자산손상차손환입 |
(14,562) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(13,001,002) |
(32,768,047) |
| 매출채권 |
(2,616,184) |
(27,710,794) |
| 기타금융자산 |
1,349,297 |
568,500 |
| 기타유동자산 |
(1,269,567) |
(4,285,342) |
| 기타비유동금융자산 |
(469,500) |
- |
| 재고자산 |
(7,572,319) |
(22,456,988) |
| 매입채무 |
622,420 |
22,536,898 |
| 기타채무 |
1,384,119 |
(5,169,289) |
| 기타유동부채 |
7,885,813 |
9,110,277 |
| 기타비유동부채 |
1,738,146 |
2,239,426 |
| 금융보증부채 |
5,159 |
- |
| 순확정급여부채 |
(14,058,386) |
(7,600,735) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
138,053,790 |
69,542,918 |
36
-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 |
84,855 |
1,070,288 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 |
(670,989) |
689,483 |
| 무형자산 처분관련 미수금의 증감 |
- |
28,066 |
| 투자부동산의 유형자산으로의 대체 |
- |
24,082,313 |
| 사용권자산의 취득 |
1,755,271 |
163,303 |
| 리스부채의 감소 |
1,655,446 |
28,061 |
| 주식교환에 따른 종속기업투자주식 취득 |
35,054,891 |
- |
36-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 단기차입금 |
장기차입금 |
사채 |
리스부채 |
| 기초 |
35,000,000 |
260,500,000 |
149,907,047 |
36,562,219 |
| 재무현금흐름 |
22,000,000 |
(22,000,000) |
9,706,540 |
(6,852,934) |
| 기타 |
137,000,000 |
(137,000,000) |
176,116 |
99,824 |
| 기말 |
194,000,000 |
101,500,000 |
159,789,703 |
29,809,109 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 단기차입금 |
장기차입금 |
사채 |
리스부채 |
| 기초 |
25,000,000 |
223,984,000 |
149,741,317 |
42,508,691 |
| 재무현금흐름 |
10,000,000 |
36,516,000 |
- |
(6,081,714) |
| 기타 |
- |
- |
165,730 |
135,242 |
| 기말 |
35,000,000 |
260,500,000 |
149,907,047 |
36,562,219 |
37
. 우발상황 및 중요 약정사항
37
-1. 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원고 |
피고 |
원고 |
피고 |
| 소송사건(건수) |
1 |
2 |
3 |
3 |
| 소송가액 |
300,001 |
2,150,000 |
748,281 |
2,252,815 |
| 재무적 영향 |
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음 |
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음 |
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음 |
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음 |
37-2. 타인에게 제공한 지급보증의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 피보증처명 |
제공한 보증의 내용 |
보증처 |
보증금액 |
| 제공한 지급보증 |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
차입금에 대한 보증 |
DBS BANK, 신한은행 등 |
98,035,800 |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
차입금에 대한 보증 |
하나은행, 신한은행 |
93,383,684 |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
차입금에 대한 보증 |
하나은행, 신한은행 |
33,227,502 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 피보증처명 |
제공한 보증의 내용 |
보증처 |
보증금액 |
| 제공한 지급보증 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
차입금에 대한 보증 |
하나은행, 신한은행 |
21,078,710 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
차입금에 대한 보증 |
DBS BANK, 신한은행 등 |
120,862,704 |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
차입금에 대한 보증 |
하나은행, 신한은행 |
56,122,832 |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
차입금에 대한 보증 |
하나은행, 신한은행 |
22,173,060 |
37-3. 담보제공 내역
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
당기말 |
전기말 |
| 채권최고액 |
장부금액 |
채권최고액 |
장부금액 |
| 한국산업은행 |
토지, 건물 |
125,528,320 |
110,079,793 |
65,313,940 |
83,066,185 |
| 합 계 |
125,528,320 |
110,079,793 |
65,313,940 |
83,066,185 |
37-4. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 보증의 내용 |
제공자 |
당기말 |
전기말 |
| 계약이행보증서 발급 등 |
서울보증보험㈜ 등 |
65,319 |
11,400 |
37-5. 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산 취득 약정 |
2,919,790 |
9,838,359 |
| 무형자산 취득 약정 |
91,650 |
233,600 |
37-6. 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
약정처 |
당기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 단기한도대출 |
산업은행 |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
10,000,000 |
| 단기한도대출 |
농협은행 |
19,000,000 |
- |
19,000,000 |
- |
| 단기한도대출 |
우리은행 |
- |
- |
20,000,000 |
- |
| 단기한도대출 |
국민은행 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
| 단기한도대출 |
신한은행 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
| 전자방식외상매출채권 |
기업은행 |
80,000,000 |
14,482,572 |
80,000,000 |
14,389,552 |
| 전자방식외담대 |
신한은행 |
5,000,000 |
952,271 |
5,000,000 |
1,065,252 |
| 전자방식외담대 |
하나은행 |
60,000,000 |
12,041,286 |
60,000,000 |
12,286,960 |
| 수입신용장관련 |
기업은행 |
1,764,000 |
171,990 |
1,547,280 |
503,059 |
| 외화지급보증 |
신한은행 |
4,410,000 |
4,189,500 |
26,620,440 |
23,563,331 |
| 외화지급보증 |
농협은행 |
15,473,684 |
14,700,000 |
13,572,632 |
12,894,000 |
| 외화지급보증 |
하나은행 |
33,227,502 |
26,622,960 |
25,995,420 |
22,839,741 |
38. 특수관계자와의 거래
38-1. 당기말 현재
주요 특수관계자 내역
| 구 분 |
당기 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC(주1)., HK Kolmar Canada, Inc., 에이치케이이노엔㈜, ㈜엠오디머티어리얼즈, ㈜연우(주2), YONWOO CHINA CO.,LTD(주3,5), ㈜에이치케이케미스토리(주3), 코웨이비앤에이치㈜(주4), Seokoh Canada, Inc. |
| 유의적 영향력 행사기업 |
콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)(주6) |
| 관계기업 |
㈜라카코스메틱스(주7), ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커 |
| 공동기업 |
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
| 기타의 특수관계자 |
콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,근오농림㈜, 콜마스크㈜,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트),콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리), 에스에이치와이컴퍼니㈜,㈜라이프사이언스테크놀로지(주8), 이엔에프헬스케어홀딩스㈜,콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜), HK Innovers USA, Inc.,㈜익스트림(구. ㈜아이오인코퍼레이트)(주8),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd,HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTE., 레슬리,Kolmar Healthcare Philppines Inc., ㈜라우드랩스 |
| (주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기말과 전기말의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 당기 중 주식교환매매를 통해 지분을 추가 취득하였습니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주4) 당기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.(주5) 당기 중 YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.(주6) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.(주7) 당기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(주8) 당기 중 에이치케이이노엔㈜ 관계기업에서 공정가치측정금융자산으로 재분류되어, 당사 특수관계자에서 제외되었습니다. |
38-2. 특수관계자와의 주요 거래내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
당기 |
| 매출 |
기타 수익 등 |
매입 |
기타 비용 등(주1) |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
68,163 |
90,356 |
15,334 |
52,277 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
3,618,858 |
633,029 |
616,239 |
- |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
8,308 |
731,548 |
- |
- |
| HK Kolmar USA, LLC. |
145,426 |
- |
- |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
385,545 |
256,093 |
- |
- |
| 에이치케이이노엔㈜ |
4,195,922 |
- |
176,000 |
229,518 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈(주2) |
75,701 |
- |
10,515,055 |
- |
| ㈜연우 |
180,806 |
12,453 |
23,786,363 |
97,116 |
| 코웨이비앤에이치㈜ |
70,159 |
- |
3,042,635 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜) |
516,922 |
- |
- |
22,728,176 |
| 콜마비앤에이치㈜(주2) |
158,636,973 |
- |
4,197,727 |
13,110,837 |
| ㈜에치엔지 |
6,582,354 |
- |
43,194,893 |
610,972 |
| 콜마스크㈜(주2) |
2,109,860 |
- |
39,977,716 |
125,882 |
| 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트) |
91,190 |
- |
- |
- |
| 근오농림㈜ |
1,476 |
- |
- |
- |
| 콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리) |
1,780,163 |
590 |
11,559,995 |
240 |
| ㈜라카코스메틱스 |
4,081,896 |
- |
- |
- |
| ㈜트렌드메이커 |
22,603 |
- |
- |
- |
| 콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜) |
192,884 |
- |
- |
294 |
| ㈜플래닛147 |
769,699 |
- |
- |
518 |
| 합 계 |
183,534,908 |
1,724,069 |
137,081,957 |
36,955,830 |
| (주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 5,441,216천원 및 이자비용 1,527,391천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 28,094,363천원과 리스부채 28,980,147천원을 계상하고 있습니다.(주2) 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다. |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
전기 |
| 매출 |
기타 수익 등 |
매입 |
기타 비용 등(주1) |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
301,411 |
68,040 |
99,825 |
- |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
3,550,542 |
467,399 |
661,219 |
- |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
19,029 |
439,750 |
- |
- |
| HK Kolmar USA, LLC. |
57,155 |
- |
- |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
334,945 |
17,107 |
- |
- |
| 에이치케이이노엔㈜ |
2,460,626 |
- |
- |
186,128 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈(주2) |
1,809,886 |
- |
7,084,421 |
- |
| ㈜연우(주3) |
128,765 |
630,015 |
12,101,342 |
76,112 |
| 코웨이비앤에이치㈜ |
280,743 |
- |
9,305,398 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜) |
363,550 |
- |
90,868 |
21,508,518 |
| 콜마비앤에이치㈜(주2) |
162,055,264 |
- |
5,222,265 |
79,761 |
| ㈜에치엔지 |
6,472,216 |
10,956 |
42,680,054 |
521,915 |
| 콜마스크㈜(주2) |
2,216,135 |
100,000 |
31,928,226 |
262,823 |
| 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트) |
39,643 |
- |
- |
- |
| 근오농림㈜ |
1,523 |
- |
- |
- |
| 콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리) |
2,093,514 |
- |
15,536,525 |
315,666 |
| ㈜라카코스메틱스 |
7,787,600 |
- |
- |
- |
| 콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜) |
54,671 |
- |
- |
1,146 |
| ㈜플래닛147(주3) |
8,752 |
28,066 |
- |
- |
| 합 계 |
190,035,970 |
1,761,333 |
124,710,143 |
22,952,069 |
| (주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 5,839,471천원 및 이자비용 1,400,065천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 35,525,658천원과 리스부채 36,075,246천원을 계상하고 있습니다.(주2) 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.(주3) 매출 기타액 중 ㈜연우 630,015천원, ㈜플래닛147 28,066천원은 무형자산 매각으로 발생하였습니다. |
38-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
당기말 |
| 매출채권 |
기타 채권(주1) |
매입채무 |
기타 채무 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
- |
- |
- |
- |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
5,031,884 |
213,625 |
32,411 |
- |
| HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2) |
60,493 |
7,782,649 |
- |
- |
| HK Kolmar USA, LLC. |
1,844,500 |
34,943,181 |
- |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
69,543 |
30,284 |
- |
- |
| 에이치케이이노엔㈜ |
246,889 |
109,487 |
28,248 |
48,825 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 |
319 |
1,002 |
870,006 |
- |
| ㈜연우 |
10,016 |
30,064 |
1,693,646 |
18,315 |
| 기타의 특수관계자 |
콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜) |
41,551 |
3,826,256 |
- |
1,145,248 |
| 콜마비앤에이치㈜ |
10,207,293 |
81,320 |
299,055 |
24,820 |
| ㈜에치엔지 |
175,285 |
12,409 |
3,163,896 |
73,508 |
| 콜마스크㈜ |
115,113 |
88,054 |
4,257,426 |
152,623 |
| 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트) |
13,750 |
- |
- |
- |
| 근오농림㈜ |
135 |
- |
- |
- |
| 콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리) |
176,866 |
- |
1,352,050 |
67,426 |
| ㈜플래닛147 |
113,908 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
18,107,545 |
47,118,331 |
11,696,738 |
1,530,765 |
| (주1) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타 채권(주1) |
매입채무 |
기타 채무 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
636,110 |
48,976 |
- |
- |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
3,784,445 |
236,276 |
26,088 |
1,756 |
| HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2) |
19,181 |
7,259,885 |
- |
- |
| HK Kolmar USA, LLC. |
140,142 |
30,637,808 |
- |
- |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
1,821,676 |
- |
- |
- |
| 에이치케이이노엔㈜ |
605,723 |
124,601 |
- |
50,861 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 |
12,429 |
641 |
648,255 |
- |
| ㈜연우 |
- |
32,873 |
1,282,942 |
16,547 |
| 코웨이비앤에이치㈜ |
907 |
10,651 |
432,583 |
2,856 |
| 기타의 특수관계자 |
콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜) |
61,491 |
4,009,542 |
94,215 |
1,685,750 |
| 콜마비앤에이치㈜ |
15,539,848 |
90,728 |
522,798 |
27,049 |
| ㈜에치엔지 |
384,666 |
13,065 |
3,535,318 |
68,515 |
| 콜마스크㈜ |
391,995 |
776,165 |
1,494,385 |
5,855 |
| 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트) |
13,750 |
- |
- |
- |
| 근오농림㈜ |
135 |
- |
- |
- |
| 콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리) |
345,341 |
- |
2,023,141 |
- |
| ㈜라카코스메틱스 |
376,458 |
- |
- |
14,160 |
| ㈜플래닛147 |
9,627 |
30,873 |
- |
- |
| 기타 개인 |
- |
1,620 |
- |
- |
| 합 계 |
24,143,924 |
43,273,704 |
10,059,725 |
1,873,349 |
| (주1) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다. (주2) 전기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다. |
38-4. 특수관계자 채권 손상 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분(주) |
당기 및 당기말 |
전기 및 전기말 |
| 대손충당금 |
35,006,574 |
30,995,590 |
| 대손상각비(환입) |
(256,876) |
(342,803) |
| 환율변동효과 |
4,267,860 |
- |
| (주) 매출채권과 기타 채권이 포함되어 있습니다. |
38-5. 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 배당금 지급 |
배당금 수령 |
지분투자 |
배당금 지급 |
배당금 수령 |
지분투자 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
- |
- |
27,570,000 |
- |
- |
- |
| HK Kolmar Laboratories, Inc. |
- |
- |
9,486,400 |
- |
- |
12,991,000 |
| HK Kolmar Canada, Inc. |
- |
- |
4,006,760 |
- |
- |
- |
| ㈜연우 |
- |
50,001,134 |
78,783,449 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜라카코스메틱스(주) |
- |
114,002 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜트렌드메이커 |
- |
- |
- |
- |
- |
599,974 |
| 공동기업 |
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,050,000 |
| 기타의 특수관계자 |
콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜) |
3,725,933 |
- |
- |
3,104,945 |
- |
- |
| 개인 |
68,087 |
- |
- |
347,760 |
- |
- |
| 합 계 |
3,794,020 |
50,115,136 |
119,846,609 |
3,452,705 |
- |
14,640,974 |
| (주) 당기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
38-6. 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
5,090,994 |
2,870,190 |
| 퇴직급여 |
1,275,549 |
920,577 |
| 합 계 |
6,366,543 |
3,790,767 |
38-7. 특수관계자에게 제공한 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 당사와의 관계 |
제공 받은 자 |
당기말 |
| 제공한 보증의 내용 |
보증금액 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
DBS BANK, 신한은행 등 차입금에 대한 보증
|
98,035,800 |
| 종속기업 |
HK Kolmar Laboratories, Inc. |
하나은행, 신한은행 차입금에 대한 보증
|
93,383,684 |
| 종속기업 |
HK Kolmar Canada, Inc. |
하나은행, 신한은행 차입금에 대한 보증
|
33,227,502 |
| (단위 : 천원) |
| 당사와의 관계 |
제공 받은 자 |
전기말 |
| 제공한 보증의 내용 |
보증금액 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. |
하나은행, 신한은행 차입금에 대한 보증
|
21,078,710 |
| 종속기업 |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. |
DBS BANK, 신한은행 등차입금에 대한 보증
|
120,862,704 |
| 종속기업 |
HK Kolmar Laboratories, Inc. |
하나은행, 신한은행 차입금에 대한 보증
|
56,122,832 |
| 종속기업 |
HK Kolmar Canada, Inc. |
하나은행, 신한은행 차입금에 대한 보증
|
22,173,060 |
39. 보고기간 후 사건
| 구 분 |
내 용 |
| 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건의 성격에 대한 기술 |
당사는 2025년 2월 25일 이사회 결의에 따라 콜마유엑스 주식회사의 주식 60,000주(100%)를 7,267백만원에 취득하기로 결정하였으며, 2025년 3월 6일 대금 지급이 완료되었습니다. |