주석
| 제 33(당) 기 2015년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기 2014년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 원익 |
1. 회사의 개요
&cr;
주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 이 용 한 |
4,812,648주 |
38.09% |
4,812,648주 |
39.84% |
| 기 타 |
7,821,784주 |
61.91% |
7,268,591주 |
60.16% |
| 합 계 |
12,634,432주 |
100.00% |
12,081,239주 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준
&cr;
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2016년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인되었습니다.
다만, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr;
&cr;&cr;(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정하는 파생상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;- 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용
② 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;-
주석 32
: 금융상품
&cr;&cr;3. 회계정책의 변경
&cr;아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;- 종업원기여금 : 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정&cr;&cr;기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.
근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;
① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
&cr;⑤ 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;⑥ 금융자산과 부채의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(5) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
&cr;(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 년, 40 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공기구비품 |
5 년 |
&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 소 프 트 웨 어 |
5 년 |
| 기타의무형자산 |
6 년, 10 년 |
| 회 원 권 |
비한정 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr;&cr;① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;(13) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.
(17) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.&cr;
① 재화의 판매&cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
② 수수료 수익&cr;당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 임대 수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;
② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
&cr;(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;
제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.
&cr;&cr;당사는 보고기간 말 현재 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.
② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.
&cr;당사는 보고기간 말 현재 상기의 제정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'&cr;별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.&cr;&cr;당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하지 않는 것으로 선택하여, 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;&cr;5. 매출채권&cr;
당기말과 전기
말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [대여금 및 수취채권] |
| 매출채권 |
8,157,319,241 |
11,382,264,673 |
| 대손충당금 |
(1,202,640,930) |
(882,086,868) |
| 합 계 |
6,954,678,311 |
10,500,177,805 |
6. 기타채권&cr;
당기말과 전기
말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [대여금 및 수취채권] |
| 미수금 |
553,453,161 |
590,598,041 |
| 대손충당금 |
(103,413,133) |
(101,598,086) |
| 단기대여금 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 대손충당금 |
(500,000,000) |
(500,000,000) |
| 합 계 |
450,040,028 |
488,999,955 |
&cr;7. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
3구좌 |
- |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 바이오플러스(주)(구, 휴먼&cr;티슈코리아(주))_지분증권 |
- |
- |
- |
- |
400,000,000 |
(400,000,000) |
- |
| 합 계 |
300,000 |
300,000 |
400,300,000 |
(400,000,000) |
300,000 |
&cr;
(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분금액 |
기말금액 |
| 취득원가 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
400,000,000 |
(400,000,000) |
- |
| 소 계 |
400,300,000 |
(400,000,000) |
300,000 |
| 손상차손누계액 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
- |
- |
- |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
(400,000,000) |
400,000,000 |
- |
| 소 계 |
(400,000,000) |
400,000,000 |
- |
| 장부금액 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
300,000 |
- |
300,000 |
&cr;(3) 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분금액 |
기말금액 |
| 취득원가 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
| 소 계 |
400,300,000 |
- |
400,300,000 |
| 손상차손누계액 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
- |
- |
- |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
(400,000,000) |
- |
(400,000,000) |
| 소 계 |
(400,000,000) |
- |
(400,000,000) |
| 장부금액 |
| 한국의료용구조합_출자금 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 바이오플러스(주)&cr; (구, 휴먼티슈코리아(주))_지분증권 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
300,000 |
- |
300,000 |
8.
기타금융자
산
&cr;
&cr;
(1) 기타금융자산(유동)&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [당기손익인식금융자산] |
| 파생상품자산(주1) |
3,207,870 |
- |
| [대여금 및 수취채권] |
| 단기금융상품 |
520,000,000 |
272,316,302 |
| 합 계 |
523,207,870 |
272,316,302 |
| (주1) |
당
기
중
(주
)하
늘
물
빛
정원 및 농업회사법인주식회사 장산에 대한 사업결합시 추가약정에 의한 파생상품자산입니다.
|
&cr;(2) 기타금융자산(비유동)&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [대여금 및 수취채권] |
| 장기금융상품 |
305,000,000 |
525,000,000 |
| 보증금 |
265,563,800 |
329,248,500 |
| 합 계 |
570,563,800 |
854,248,500 |
(3)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
520,000,000 |
- |
질권설정 |
| 장기금융상품 |
300,000,000 |
520,000,000 |
질권설정 |
| 장기금융상품 |
5,000,000 |
5,000,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
825,000,000 |
525,000,000 |
|
9. 재고자산
&cr;
(1) 당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 상품 |
10,216,517,106 |
12,082,754,532 |
| 평가손실충당금 |
(2,085,457,654) |
(1,384,608,243) |
| 미착품 |
567,192,414 |
521,368,170 |
| 합 계 |
8,698,251,866 |
11,219,514,459 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 상품재고자산 |
10,698,146,289 |
9,620,057,515 |
| 매입액 |
25,634,120,913 |
33,424,648,898 |
| 타계정으로 대체액 |
(435,009,665) |
(551,345,762) |
| 기말 상품재고자산 |
(8,131,059,452) |
(10,698,146,289) |
| 매출원가 |
27,766,198,085 |
31,795,214,362 |
&cr;(
3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 |
(1,384,608,243) |
(1,827,522,033) |
| 재고매각으로 인한 실현 |
993,891,545 |
1,186,661,185 |
| 재고자산평가손실 |
(1,694,740,956) |
(743,747,395) |
| 기말 |
(2,085,457,654) |
(1,384,608,243) |
10. 기
타자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [유동] |
| 선급금 |
81,880,024 |
348,812,024 |
| 선급비용 |
61,370,842 |
88,442,547 |
| 소 계 |
143,250,866 |
437,254,571 |
| [비유동] |
| 선급비용 |
- |
487,070,008 |
| 합 계 |
143,250,866 |
924,324,579 |
&cr;11.
종속기업과 관계기업
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재
종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| (주)씨엠에스랩 |
국내 |
화장품 제조판매 |
93.46 |
1,957,555,010 |
- |
- |
| (주)위닉스 |
국내 |
전자부품 제조 및 판매 |
73.50 |
- |
64.51 |
- |
| (주)하늘물빛정원 |
국내 |
음식숙박 및 음식료품&cr;종합소매업 |
60.00 |
3,617,100,000 |
- |
- |
| Wonik Corporation USA |
미국 |
전자제품도매 |
100.00 |
1,203,280,000 |
100.00 |
1,676,280,000 |
| 국제전자센터빌딩&cr; 제일차유한회사 |
국내 |
부동산임대, 서비스업 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| 농업회사법인주식회사 장산 |
국내 |
농산물 유통,가공,&cr;판매 및 구매업 |
60.00 |
2,045,505,746 |
- |
- |
| 합 계 |
8,823,440,756 |
|
1,676,280,000 |
&cr;
(2) 당
기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| (주)원익아이피에스(주1) |
국내 |
반도체 장비제조, 판매 |
10.16 |
16,538,971,101 |
10.16 |
16,538,971,101 |
| (주)원익큐브(주1) |
국내 |
기타 화학물질 및 &cr;화학제품 도매업 |
5.11 |
4,802,800,000 |
5.11 |
4,802,800,000 |
| Wonik & Harmony Limited(주2) |
홍콩 |
의료장비 유통업 |
30.00 |
- |
- |
- |
| 신원종합개발(주) |
국내 |
종합건설업 |
29.66 |
- |
29.66 |
- |
| 원익엘엔디(주) |
국내 |
골프장 및 관광휴양업 |
20.00 |
4,401,609,570 |
20.00 |
2,522,219,244 |
| 원익인사이트(주) |
국내 |
경영컨설팅 |
33.33 |
400,000,000 |
- |
- |
| 원익투자파트너스(주) |
국내 |
중소기업창업투자 |
- |
- |
32.00 |
10,517,189,339 |
| 합 계 |
|
26,143,380,671 |
|
34,381,179,684 |
| (주1) |
당
사
의
지
분
율
은
20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.
|
| (주2) |
당기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다. |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구분 |
기업명 |
기초 |
취득 |
손상(주1) |
처분 |
기말 |
| 종속&cr;기업 |
(주)씨엠에스랩 |
- |
1,957,555,010 |
- |
- |
1,957,555,010 |
| (주)위닉스 |
- |
3,000,001,472 |
(3,000,001,472) |
- |
- |
| (주)하늘물빛정원 |
- |
7,044,027,582 |
(3,426,927,582) |
- |
3,617,100,000 |
| Wonik Corporation USA |
1,676,280,000 |
- |
(473,000,000) |
- |
1,203,280,000 |
| 국제전자센터빌딩&cr;제일차유한회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 농업회사법인주식회사 장산 |
- |
2,045,505,746 |
- |
- |
2,045,505,746 |
| 합계 |
1,676,280,000 |
14,047,089,810 |
(6,899,929,054) |
- |
8,823,440,756 |
| 관계&cr;기업 |
(주)원익아이피에스 |
16,538,971,101 |
- |
- |
- |
16,538,971,101 |
| (주)원익큐브 |
4,802,800,000 |
- |
- |
- |
4,802,800,000 |
| Wonik & Harmony Limited(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 신원종합개발(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 원익엘앤디(주) |
2,522,219,244 |
3,000,000,000 |
(1,120,609,674) |
- |
4,401,609,570 |
| 원익인사이트(주) |
- |
400,000,000 |
- |
- |
400,000,000 |
| 원익투자파트너스(주) |
10,517,189,339 |
- |
- |
(10,517,189,339) |
- |
| 합계 |
34,381,179,684 |
3,400,000,000 |
(1,120,609,674) |
(10,517,189,339) |
26,143,380,671 |
| (주1) |
당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 홍콩 회사인 Harmony Medical Inc. Limited와 함께 설립한 합작투자회사입니다. |
② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구분 |
기업명 |
기초 |
손상(주1) |
처분 |
기말 |
| 종속&cr;기업 |
(주)위닉스 |
- |
- |
- |
- |
| Wonik Corporation USA |
3,044,779,682 |
(1,368,499,682) |
- |
1,676,280,000 |
| 국제전자센터빌딩 &cr;제일차유한회사 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
3,044,779,682 |
(1,368,499,682) |
- |
1,676,280,000 |
| 관계&cr;기업 |
(주)원익아이피에스 |
16,538,971,101 |
- |
- |
16,538,971,101 |
| (주)원익큐브 |
4,802,800,000 |
- |
- |
4,802,800,000 |
| 국제전자센터빌딩 &cr;제이차유한회사 |
3,724,229,420 |
- |
(3,724,229,420) |
- |
| 신원종합개발(주) |
- |
- |
- |
- |
| 원익엘앤디(주) |
5,578,283,424 |
(3,056,064,180) |
- |
2,522,219,244 |
| 원익투자파트너스(주) |
13,056,366,495 |
(2,539,177,156) |
- |
10,517,189,339 |
| 합계 |
43,700,650,440 |
(5,595,241,336) |
(3,724,229,420) |
34,381,179,684 |
| (주1) |
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [종속기업및관계기업투자이익] |
| 관계기업지분증권처분이익 |
1,611,180,268 |
1,282,129,000 |
| [종속기업및관계기업투자손실] |
| 종속기업지분증권손상차손 |
6,899,929,054 |
1,368,499,682 |
| 관계기업지분증권손상차손 |
1,120,609,674 |
5,595,241,336 |
| 합계 |
8,020,538,728 |
6,963,741,018 |
(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| (주)원익아이피에스 |
16,538,971,101 |
92,788,758,350 |
16,538,971,101 |
114,044,332,950 |
| (주)원익큐브 |
4,802,800,000 |
4,284,000,000 |
4,802,800,000 |
3,668,000,000 |
| 신원종합개발(주) |
- |
19,616,607,450 |
- |
8,270,626,666 |
&cr;&cr;12. 투자부동산
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 건물 |
취득원가 |
| 기초금액 |
355,219,640 |
355,219,640 |
| 기말금액 |
355,219,640 |
355,219,640 |
| 감가상각누계액 |
| 기초금액 |
(109,526,008) |
(91,765,023) |
| 감가상각비 |
(17,760,985) |
(17,760,985) |
| 기말금액 |
(127,286,993) |
(109,526,008) |
| 장부금액 |
| 기초금액 |
245,693,632 |
263,454,617 |
| 기말금액 |
227,932,647 |
245,693,632 |
(2) 투자부동산 관련 손익&cr;당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 임대료수익 |
7,800,000 |
8,250,000 |
| 투자부동산상각비 |
(17,760,985) |
(17,760,985) |
13. 유형자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
402,358,298 |
- |
- |
402,358,298 |
| 건물 |
1,204,942,511 |
(115,153,898) |
- |
1,089,788,613 |
| 차량운반구 |
22,800,000 |
(17,860,000) |
- |
4,940,000 |
| 공기구비품 |
1,284,542,638 |
(937,724,098) |
(57,656,502) |
289,162,038 |
| 합 계 |
2,914,643,447 |
(1,070,737,996) |
(57,656,502) |
1,786,248,949 |
&cr;② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
402,358,298 |
- |
- |
402,358,298 |
| 건물 |
1,204,942,511 |
(82,022,439) |
- |
1,122,920,072 |
| 차량운반구 |
52,758,339 |
(18,792,362) |
- |
33,965,977 |
| 공기구비품 |
2,022,438,584 |
(1,338,602,345) |
(57,656,502) |
626,179,737 |
| 합 계 |
3,682,497,732 |
(1,439,417,146) |
(57,656,502) |
2,185,424,084 |
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 취득원가
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
처분금액 |
기타증감(주1) |
기말금액 |
| 토지 |
402,358,298 |
- |
- |
- |
402,358,298 |
| 건물 |
1,204,942,511 |
- |
- |
- |
1,204,942,511 |
| 차량운반구 |
52,758,339 |
- |
(29,958,339) |
- |
22,800,000 |
| 공기구비품 |
2,022,438,584 |
24,491,272 |
(771,887,218) |
9,500,000 |
1,284,542,638 |
| 합 계 |
3,682,497,732 |
24,491,272 |
(801,845,557) |
9,500,000 |
2,914,643,447 |
| (주1) |
상품에서 공기구비품으로 대체된
금액은
9,500
천
원입
니다.
|
② 감가상각누계액
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분금액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 건물 |
(82,022,439) |
- |
(33,131,459) |
(115,153,898) |
| 차량운반구 |
(18,792,362) |
5,492,362 |
(4,560,000) |
(17,860,000) |
| 공기구비품 |
(1,338,602,345) |
644,572,511 |
(243,694,264) |
(937,724,098) |
| 합 계 |
(1,439,417,146) |
650,064,873 |
(281,385,723) |
(1,070,737,996) |
&cr;(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 취득원가
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
처분금액 |
기타증감(주1) |
기말금액 |
| 토지 |
377,050,828 |
25,307,470 |
- |
- |
402,358,298 |
| 건물 |
1,025,053,251 |
72,227,534 |
- |
107,661,726 |
1,204,942,511 |
| 차량운반구 |
22,800,000 |
29,958,339 |
- |
- |
52,758,339 |
| 공기구비품 |
2,131,058,056 |
5,476,000 |
(194,687,383) |
80,591,911 |
2,022,438,584 |
| 건설중인자산 |
42,769,708 |
64,892,018 |
- |
(107,661,726) |
- |
| 합 계 |
3,598,731,843 |
197,861,361 |
(194,687,383) |
80,591,911 |
3,682,497,732 |
| (주1) |
상품에서 공기구비품으로 대체된
금액은
80,592
천
원입
니다.
|
② 감가상각누계액
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분금액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 건물 |
(51,177,713) |
- |
(30,844,726) |
(82,022,439) |
| 차량운반구 |
(8,740,000) |
- |
(10,052,362) |
(18,792,362) |
| 공기구비품 |
(1,175,358,078) |
142,061,704 |
(305,305,971) |
(1,338,602,345) |
| 합 계 |
(1,235,275,791) |
142,061,704 |
(346,203,059) |
(1,439,417,146) |
&cr;
14. 무형자산&cr;&cr;
(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초금액 |
68,545,834 |
8,565,131 |
594,914,182 |
672,025,147 |
| 취득금액 |
57,000,000 |
601,484,240 |
- |
658,484,240 |
| 상각액 |
(36,200,000) |
(34,367,805) |
- |
(70,567,805) |
| 손상차손 |
- |
- |
(24,000,000) |
(24,000,000) |
| 기말금액 |
89,345,834 |
575,681,566 |
570,914,182 |
1,235,941,582 |
&cr;
(2) 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초금액 |
97,235,834 |
- |
618,914,182 |
716,150,016 |
| 취득금액 |
- |
8,860,480 |
- |
8,860,480 |
| 처분금액 |
- |
- |
(24,000,000) |
(24,000,000) |
| 상각액 |
(28,690,000) |
(295,349) |
- |
(28,985,349) |
| 기말금액 |
68,545,834 |
8,565,131 |
594,914,182 |
672,025,147 |
15. 기타채무&cr;
당기말과 전기말 현재 기타채무
의 내역은
다음과 같습
니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [유동] |
| 미지급금 |
626,141,834 |
788,261,239 |
| 미지급비용 |
271,019,092 |
442,283,457 |
| 소 계 |
897,160,926 |
1,230,544,696 |
| [비유동] |
| 미지급금 |
300,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,197,160,926 |
1,230,544,696 |
&cr;&cr;16. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재
기타금융부채의 내역은
다음과 같습
니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [유동] |
| 금융보증계약부채 |
54,824,382 |
78,009,288 |
| [비유동] |
| 금융보증계약부채 |
- |
487,070,008 |
| 임대보증금 |
35,000,000 |
46,000,000 |
| 소 계 |
35,000,000 |
533,070,008 |
| 합 계 |
89,824,382 |
611,079,296 |
17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:원, 외화단위:USD) |
| 차입처 |
구분 |
이자율 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| (주)신한은행 |
Banker's Usance |
- |
- |
261,073,850&cr;(USD 237,513) |
| (주)우리은행 |
Banker's Usance |
변동금리 |
334,674,316&cr;(USD 285,558) |
83,341,344&cr;(USD 75,820) |
| (주)한국외환은행 |
Banker's Usance |
- |
- |
787,724,093&cr;(USD 716,634) |
| 삼성증권(주) |
일반자금대출 |
- |
- |
4,730,000,000 |
| 엘아이지투자증권(주) |
일반자금대출 |
- |
- |
10,000,000,000 |
| 케이비투자증권(주) |
일반자금대출 |
3.60% |
15,000,000,000 |
11,800,000,000 |
| 한국증권금융 |
일반자금대출 |
변동금리 |
22,150,000,000 |
6,900,000,000 |
| 합 계 |
37,484,674,316 |
34,562,139,287 |
&cr;&cr;18. 기타유동부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 선수금 |
73,301,821 |
37,896,489 |
| 예수금 |
46,257,560 |
29,302,066 |
| 합 계 |
119,559,381 |
67,198,555 |
19. 퇴
직급여부채
&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
1,927,697,458 |
2,154,471,756 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,086,195,349) |
(995,514,581) |
| 재무상태표에 인식한 금액 |
841,502,109 |
1,158,957,175 |
&cr;
(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
퇴직급여채무의&cr;현재가치 |
사
외적립자산의&cr;공정가치
|
퇴직급여부채 |
| 기초잔액 |
2,154,471,756 |
(995,514,581) |
1,158,957,175 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
320,278,200 |
- |
320,278,200 |
| 이자원가(수익) |
64,953,084 |
(32,200,080) |
32,753,004 |
| 소 계 |
385,231,284 |
(32,200,080) |
353,031,204 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 재측정이익 |
|
|
|
| -확정급여제도의 재측정요소 |
|
|
|
| (경험조정) |
40,921,378 |
- |
40,921,378 |
| (인구통계적가정) |
(709,993) |
- |
(709,993) |
| (재무적가정) |
(218,888,736) |
- |
(218,888,736) |
| -사외적립자산 손실 |
- |
21,045,535 |
21,045,535 |
| 소 계 |
(178,677,351) |
21,045,535 |
(157,631,816) |
| 퇴직 급여 지급 |
(519,968,231) |
257,113,777 |
(262,854,454) |
| 납부한 기여금 |
- |
(250,000,000) |
(250,000,000) |
| 계열사전입효과 |
86,640,000 |
(86,640,000) |
- |
| 소 계 |
(433,328,231) |
(79,526,223) |
(512,854,454) |
| 기말잔액 |
1,927,697,458 |
(1,086,195,349) |
841,502,109 |
(3)
전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
퇴직급여채무의&cr;현재가치 |
사
외적립자산의&cr;공정가치
|
퇴직급여부채 |
| 기초잔액 |
1,899,100,003 |
(1,060,260,656) |
838,839,347 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
257,473,779 |
- |
257,473,779 |
| 이자원가(수익) |
71,025,825 |
(46,609,973) |
24,415,852 |
| 소 계 |
328,499,604 |
(46,609,973) |
281,889,631 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 재측정손실 |
|
|
|
| -확정급여제도의 재측정요소 |
|
|
|
| (경험조정) |
122,184,955 |
- |
122,184,955 |
| (재무적가정) |
159,298,007 |
- |
159,298,007 |
| -사외적립자산 손실 |
- |
29,774,884 |
29,774,884 |
| 소 계 |
281,482,962 |
29,774,884 |
311,257,846 |
| 퇴직 급여 지급 |
(450,575,107) |
177,545,458 |
(273,029,649) |
| 계열사전입효과 |
95,964,294 |
(95,964,294) |
- |
| 소 계 |
(354,610,813) |
81,581,164 |
(273,029,649) |
| 기말잔액 |
2,154,471,756 |
(995,514,581) |
1,158,957,175 |
(4) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 정기예금 |
1,086,195,349 |
994,408,881 |
| 현금 등 |
- |
1,105,700 |
| 합 계 |
1,086,195,349 |
995,514,581 |
(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 할인율(주1) |
3.03 |
3.38 |
| 기대임금상승률(주2) |
2.38 |
4.20 |
| (주1) |
당사는 회사채 (AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) |
당사의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. |
&cr;(6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는
약
9.42
년
입니다.
&cr;
&cr;(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
퇴직급여채무 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(127,605,516) |
146,483,376 |
| 기대임금상승률 |
146,066,165 |
(129,608,219) |
&cr;&cr;
20. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 수권주식수 |
30,000,000주 |
30,000,000주 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
12,634,432주 |
12,081,239주 |
| 보통주자본금 |
6,317,216,000 |
6,040,619,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
발행주식수 |
자본금 |
| 기초 |
12,081,239주 |
6,040,619,500 |
10,728,500주 |
5,364,250,000 |
| 신주인수권 행사 |
359,587주 |
179,793,500 |
1,352,739주 |
676,369,500 |
| 주식선택권 행사 |
193,606주 |
96,803,000 |
- |
- |
| 기말 |
12,634,432주 |
6,317,216,000 |
12,081,239주 |
6,040,619,500 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
11,947,642,110 |
9,351,560,453 |
| 자기주식처분이익 |
1,253,021,058 |
1,253,021,058 |
| 신주인수권대가 |
- |
253,610,330 |
| 기타자본잉여금 |
4,501,934,660 |
4,501,934,660 |
| 합 계 |
17,702,597,828 |
15,360,126,501 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
신주인수권대가 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 제 33(당) 기 |
| 기초 |
9,351,560,453 |
1,253,021,058 |
253,610,330 |
4,501,934,660 |
15,360,126,501 |
| 신주인수권 행사 |
1,121,552,990 |
- |
(253,610,330) |
- |
867,942,660 |
| 주식선택권 행사 |
1,474,528,667 |
- |
- |
- |
1,474,528,667 |
| 기말 |
11,947,642,110 |
1,253,021,058 |
- |
4,501,934,660 |
17,702,597,828 |
| 제 32(전) 기 |
| 기초 |
5,129,972,167 |
1,253,021,058 |
1,207,668,476 |
4,501,934,660 |
12,092,596,361 |
| 신주인수권 행사 |
4,221,588,286 |
- |
(954,058,146) |
- |
3,267,530,140 |
| 기말 |
9,351,560,453 |
1,253,021,058 |
253,610,330 |
4,501,934,660 |
15,360,126,501 |
(5) 신주인수권&cr;&cr;① 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 사채의 발행일 |
2011년 8월 31일 |
| 사채의 상환일 |
2013년 9월 2일 |
| 사채의 액면금액 |
5,000,000,000원 |
| 사채의 종류 |
무보증사모분리형 신주인수권부사채 |
| 행사기간 |
2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일 |
| 행사비율 |
100% |
| 행사가격 |
2,920원 |
&cr;② 당기 및 전기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 신주인수권증권의&cr;권면총액 |
행사가능&cr;주식수 |
신주인수권증권의&cr;권면총액 |
행사가능&cr;주식수 |
| 발행시 |
5,000,000,000 |
1,712,328주 |
5,000,000,000 |
1,712,328주 |
| 기 행사분 |
(3,950,000,000) |
(1,352,739)주 |
- |
- |
| 당기 행사분 |
(1,049,996,200) |
(359,587)주 |
(3,950,000,000) |
(1,352,739)주 |
| 단주처리 |
(3,800) |
(2)주 |
- |
- |
| 당기 이후 행사가능분 |
- |
- |
1,050,000,000 |
359,589주 |
21. 주식기준보상
(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
조정 전 |
조정 후(주1) |
| 결제방식 |
주식결제형 |
주식결제형 |
| 부여수량 |
328,000주 |
337,283주 (주1) |
| 만기 |
2년 |
2년 |
| 가득기간 |
용역제공조건: 2년 |
용역제공조건: 2년 |
| 결의기관 |
이사회 |
이사회 |
| 행사가격 |
4,070원 |
3,910원 (주1) |
| 행사가능기간 |
2013.3.30 ~ 2018.3.29 |
2013.3.30 ~ 2018.3.29 |
| (주1) |
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. |
&cr;주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.
&cr;(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
조정 전 |
조정 후 |
| 부여일 현재 공정가치 |
4,380 |
9 |
| 부여일 현재 주가 |
7,610 |
2,510 |
| 행사가격 |
4,070 |
3,910 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
63.00% |
41.56% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) |
2년 |
2년 |
| 무위험이자율(국채수익률) |
3.57% |
2.84% |
(3) 당
기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 수량 |
주식선택권 |
수량 |
주식선택권 |
| 기 초 |
227,956주 |
959,957,604 |
227,956주 |
959,957,604 |
| 행 사 |
(193,606)주 |
(815,306,457) |
- |
- |
| 기 말 |
34,350주 |
144,651,147 |
227,956주 |
959,957,604 |
&cr;&cr;22.
결손금&cr;
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
|
처리예정일
2016년 3월 30일
|
처리확정일
2015년 3월 30일
|
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
12,604,782,721 |
|
2,731,785,517 |
| 1. 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) |
2,731,785,517 |
|
(4,991,385,415) |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 |
(157,631,816) |
|
315,583,078 |
|
| 3. 당기순손실 |
10,030,629,020 |
|
7,407,587,854 |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
12,604,782,721 |
|
2,731,785,517 |
전
기 및 당기 이익잉여금처분계산서는 주석 37에서 설명하고 있는 관계기업투자주식 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 201
5년 3월 30일 및 2016년 3월 30일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr;
23. 매출&cr;
당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
32,918,706,010 |
40,340,933,573 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
134,510,361 |
351,250,931 |
| 합 계 |
33,053,216,371 |
40,692,184,504 |
&cr;&cr;
24. 판매비와관리비
&cr;
당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 급여 |
3,616,866,668 |
3,760,817,751 |
| 퇴직급여 |
353,031,204 |
281,889,631 |
| 복리후생비 |
645,038,869 |
761,712,098 |
| 여비교통비 |
205,853,328 |
189,924,977 |
| 통신비 |
56,926,466 |
49,618,614 |
| 세금과공과 |
34,782,416 |
89,295,917 |
| 지급임차료 |
542,404,383 |
549,902,803 |
| 감가상각비 |
281,385,723 |
346,203,059 |
| 보험료 |
21,711,739 |
44,797,538 |
| 접대비 |
157,776,973 |
222,675,464 |
| 광고선전비 |
303,084,083 |
411,875,706 |
| 견본비 |
33,150,669 |
56,849,941 |
| 운반비 |
284,986,916 |
242,087,293 |
| 교육훈련비 |
49,439,681 |
46,183,348 |
| 차량유지비 |
256,214,835 |
292,423,670 |
| 지급수수료 |
996,733,700 |
921,548,298 |
| 판매수수료 |
56,386,546 |
21,836,798 |
| 소모품비 |
476,730,688 |
414,764,651 |
| 도서인쇄비 |
11,693,676 |
18,617,184 |
| 대손상각비 |
394,039,774 |
367,991,992 |
| 무형자산상각비 |
70,567,805 |
28,985,349 |
| 투자부동산상각비 |
17,760,985 |
17,760,985 |
| 기타 |
107,471,202 |
100,766,503 |
| 합 계 |
8,974,038,329 |
9,238,529,570 |
25. 비용의 성격별 분류
&cr;
당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
27,766,198,085 |
31,795,214,362 |
| 인건비 |
3,969,897,872 |
4,042,707,382 |
| 복리후생비 |
645,038,869 |
761,712,098 |
| 세금과공과 |
34,782,416 |
89,295,917 |
| 지급임차료 |
542,404,383 |
549,902,803 |
| 상각비 |
369,714,513 |
392,949,393 |
| 보험료 |
21,711,739 |
44,797,538 |
| 접대비 |
157,776,973 |
222,675,464 |
| 광고선전비 |
303,084,083 |
411,875,706 |
| 운반비 |
284,986,916 |
242,087,293 |
| 수수료 |
1,053,120,246 |
943,385,096 |
| 대손상각비 |
394,039,774 |
367,991,992 |
| 기타 |
1,197,480,545 |
1,169,148,888 |
| 합 계 |
36,740,236,414 |
41,033,743,932 |
26. 금융수익과 금융비용
&cr;&cr;
(1)
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
7,133,152 |
21,843,548 |
| 외환차익 |
290,567,184 |
277,191,584 |
| 외화환산이익 |
2,771,595 |
8,904,565 |
| 대손충당금환입 |
15,000,000 |
100,000,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
638,043,750 |
- |
| 합 계 |
953,515,681 |
407,939,697 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
1,210,591,537 |
1,800,304,162 |
| 외환차손 |
397,421,447 |
494,309,272 |
| 외화환산손실 |
44,858,228 |
66,750,201 |
| 기타대손상각비 |
46,403,870 |
43,839,859 |
| 파생상품평가손실 |
12,650,322 |
- |
| 합 계 |
1,711,925,404 |
2,405,203,494 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능금융자산 |
상각후원가로&cr;인식된 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
7,133,152 |
- |
- |
7,133,152 |
| 외환차익 |
81,111,092 |
- |
209,456,092 |
290,567,184 |
| 외화환산이익 |
2,771,595 |
- |
- |
2,771,595 |
| 대손충당금환입 |
15,000,000 |
- |
- |
15,000,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
638,043,750 |
- |
638,043,750 |
| 합 계 |
106,015,839 |
638,043,750 |
209,456,092 |
953,515,681 |
② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가로&cr;인식된 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
21,843,548 |
- |
21,843,548 |
| 외환차익 |
65,842,829 |
211,348,755 |
277,191,584 |
| 외화환산이익 |
8,750,991 |
153,574 |
8,904,565 |
| 대손충당금환입 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| 합 계 |
196,437,368 |
211,502,329 |
407,939,697 |
(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가로&cr;인식된 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
- |
- |
1,210,591,537 |
1,210,591,537 |
| 외환차손 |
- |
69,109,678 |
328,311,769 |
397,421,447 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
44,858,228 |
44,858,228 |
| 기타대손상각비 |
- |
46,403,870 |
- |
46,403,870 |
| 파생상품평가손실 |
12,650,322 |
- |
- |
12,650,322 |
| 합 계 |
12,650,322 |
115,513,548 |
1,583,761,534 |
1,711,925,404 |
&cr;
② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가로&cr;인식된 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
- |
1,800,304,162 |
1,800,304,162 |
| 외환차손 |
96,538,510 |
397,770,762 |
494,309,272 |
| 외화환산손실 |
219,379 |
66,530,822 |
66,750,201 |
| 기타대손상각비 |
43,839,859 |
- |
43,839,859 |
| 합 계 |
140,597,748 |
2,264,605,746 |
2,405,203,494 |
27. 기타영
업외손익&cr;
당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [기타영업외수익] |
| 유형자산처분이익 |
7,321,850 |
- |
| 임대료수익 |
32,400,000 |
32,850,000 |
| 수수료수익 |
36,000,000 |
- |
| 잡이익 |
18,704,377 |
57,516,289 |
| 합 계 |
94,426,227 |
90,366,289 |
| [기타영업외비용] |
| 유형자산처분손실 |
2,011,431 |
34,439,861 |
| 유형자산폐기손실 |
34,287,456 |
4,000 |
| 무형자산손상차손 |
24,000,000 |
- |
| 잡손실 |
2,023,770 |
7,705,995 |
| 합 계 |
62,322,657 |
42,149,856 |
&cr;&cr;28. 법
인세
수
익
&cr;
&cr;(1) 당기와 전기의 법인세수익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 법인세환급액 |
- |
(1,686,750) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(792,055,636) |
(558,618,974) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
- |
(4,325,232) |
| 법인세수익 |
(792,055,636) |
(564,630,956) |
(2)
당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(10,822,684,656) |
(7,972,218,810) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(2,358,990,624) |
(1,731,888,138) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(115,883,286) |
(68,476,726) |
| 비공제비용 |
74,365,972 |
144,331,298 |
| 법인세환급액 |
- |
(1,686,750) |
| 미인식 이연법인세 변동 |
1,630,481,302 |
1,083,958,129 |
| 기타 |
(22,029,000) |
9,131,231 |
| 법인세수익 |
(792,055,636) |
(564,630,956) |
| 유효세율(주1) |
- |
- |
| (주1) |
법인세차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다. |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
| 기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
| 재고자산평가손실 |
1,384,608,243 |
700,849,411 |
2,085,457,654 |
458,800,683 |
| 대손충당금 |
1,361,021,604 |
275,333,704 |
1,636,355,308 |
359,998,167 |
| 대손금 |
178,015,994 |
(172,763,994) |
5,252,000 |
1,155,440 |
| 퇴직급여채무 |
1,939,345,503 |
(123,356,399) |
1,815,989,104 |
399,517,602 |
| 퇴직연금 |
(994,408,881) |
(91,786,468) |
(1,086,195,349) |
(238,962,976) |
| 종속기업및관계기업투자주식 |
22,546,277,440 |
11,633,441,939 |
34,179,719,379 |
7,519,538,262 |
| 매도가능증권(바이오플러스) |
400,000,000 |
(400,000,000) |
- |
- |
| 외화환산손익 |
(488,014) |
- |
(488,014) |
(107,363) |
| 무형자산손상차손 |
417,046,999 |
24,000,000 |
441,046,999 |
97,030,339 |
| 잡손실(회원권) |
51,818,181 |
- |
51,818,181 |
11,399,999 |
| 감가상각누계액 |
113,005,257 |
(43,996,136) |
69,009,121 |
15,182,006 |
| 미지급비용(연차수당) |
162,782,516 |
(71,189,610) |
91,592,906 |
20,150,439 |
| 소계 |
27,559,024,842 |
11,730,532,447 |
39,289,557,289 |
8,643,702,598 |
| 이월결손금 |
790,911,732 |
(719,000,906) |
71,910,826 |
15,820,381 |
| 결손금 합산후 합계 |
28,349,936,574 |
11,011,531,541 |
39,361,468,115 |
8,659,522,979 |
|
미
인식
이연법인세자산(부채)(주1)
|
9,550,824,633 |
| 차감후 이연법인세자산(부채) |
(891,301,654) |
| (주1) |
당기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 이월
결손금으로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.
|
② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
| 기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
| 재고자산평가손실 |
1,827,522,033 |
(442,913,790) |
1,384,608,243 |
304,613,813 |
| 대손충당금 |
1,603,158,102 |
(242,136,498) |
1,361,021,604 |
299,424,752 |
| 대손금 |
28,149,359 |
149,866,635 |
178,015,994 |
39,163,518 |
| 퇴직급여채무 |
1,613,210,333 |
326,135,170 |
1,939,345,503 |
426,656,010 |
| 퇴직연금 |
(1,059,154,956) |
64,746,075 |
(994,408,881) |
(218,769,953) |
| 종속기업및관계기업투자주식 |
15,582,536,422 |
6,963,741,018 |
22,546,277,440 |
4,960,181,036 |
| 매도가능증권(바이오플러스) |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
88,000,000 |
| 외화환산손익 |
(519,424) |
31,410 |
(488,014) |
(107,363) |
| 무형자산손상차손 |
417,046,999 |
- |
417,046,999 |
91,750,339 |
| 잡손실(회원권) |
51,818,181 |
- |
51,818,181 |
11,399,999 |
| 감가상각누계액 |
111,819,457 |
1,185,800 |
113,005,257 |
24,861,156 |
| 미지급비용(연차수당) |
146,924,770 |
15,857,746 |
162,782,516 |
35,812,153 |
| 소계 |
20,722,511,276 |
6,836,513,566 |
27,559,024,842 |
6,062,985,460 |
| 이월결손금 |
141,505,592 |
649,406,140 |
790,911,732 |
174,000,581 |
| 결손금 합산후 합계 |
20,864,016,868 |
7,485,919,706 |
28,349,936,574 |
6,236,986,041 |
|
미
인식
이연법인세자산(부채)(주1)
|
7,920,343,331 |
| 차감후 이연법인세자산(부채) |
(1,683,357,290) |
| (주1) |
전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은
각
각
38,231,091천원, 30,197,901천원
입
니다.
29. 주당손실&cr;
(1) 기본주당손실&cr;당기와 전기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다
.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 당기순손실 |
(10,030,629,020) |
(7,407,587,854) |
| 가중평균유통주식수(주1) |
12,383,363주 |
11,270,628주 |
| 기본주당손실 |
(810) |
(657) |
| (주1) |
당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. |
| (단위:주) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 유통보통주식수 |
12,081,239 |
10,728,500 |
| 신주인수권 효과 |
198,160 |
542,128 |
| 주식선택권 효과 |
103,964 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,383,363 |
11,270,628 |
&cr;(2) 희석주당손실
당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
&cr;&cr;30. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감&cr;한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 부채총계 |
44,718,810,923 |
44,427,551,791 |
| 자본총계 |
11,559,682,254 |
19,628,918,088 |
| 차입금 |
37,484,674,316 |
34,562,139,287 |
| 예금(주1) |
805,250,481 |
905,505,174 |
| 부채비율 |
386.85% |
226.34% |
| 순차입금비율(주2) |
317.30% |
171.46% |
| (주1) |
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. |
| (주2) |
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 |
&cr;&cr;31. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;&cr;(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.&cr;
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
② 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
&cr;&cr;32. 금융상품
&cr;
(1) 금융상품의 구분&cr;
① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [당기손익인식금융자산] |
| 기타금융자산 |
3,207,870 |
- |
| [대여금 및 수취채권] |
| 현금및현금성자산 |
285,250,481 |
633,188,872 |
| 매출채권 |
6,954,678,311 |
10,500,177,805 |
| 기타채권 |
450,040,028 |
488,999,955 |
| 기타금융자산 |
1,090,563,800 |
1,126,564,802 |
| 소 계 |
8,780,532,620 |
12,748,931,434 |
| [매도가능금융자산] |
| 매도가능금융자산 |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
8,784,040,490 |
12,749,231,434 |
② 당기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무 |
4,094,788,155 |
5,114,275,492 |
| 기타채무 |
1,197,160,926 |
1,230,544,696 |
| 기타금융부채 |
89,824,382 |
611,079,296 |
| 단기차입금 |
37,484,674,316 |
34,562,139,287 |
| 합 계 |
42,866,447,779 |
41,518,038,771 |
&cr;(2) 신용위험&cr;
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위
험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 현금및현금성자산 |
285,250,481 |
633,188,872 |
| 매출채권 |
6,954,678,311 |
10,500,177,805 |
| 기타채권 |
450,040,028 |
488,999,955 |
| 기타금융자산 |
1,093,771,670 |
1,126,564,802 |
| 합 계 |
8,783,740,490 |
12,748,931,434 |
&cr;한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 6,500,000천원 및 58,655,000천원입니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 국내채권 |
7,923,171,338 |
11,271,003,649 |
| 해외채권 |
234,147,903 |
111,261,024 |
| 대손충당금 |
(1,202,640,930) |
(882,086,868) |
| 합 계 |
6,954,678,311 |
10,500,177,805 |
&cr;당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 국내채권 |
909,167,036 |
883,991,270 |
| 해외채권 |
144,286,125 |
206,606,771 |
| 대손충당금 |
(603,413,133) |
(601,598,086) |
| 합 계 |
450,040,028 |
488,999,955 |
&cr;② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
가. 매출채권
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일미도래 |
295,277,932 |
(4,563,782) |
781,288,131 |
(11,788,969) |
| 0 ~ 30일 |
2,748,380,533 |
(42,898,651) |
4,949,087,581 |
(96,777,182) |
| 31일 ~ 120일 |
3,200,241,329 |
(135,794,284) |
3,475,005,798 |
(176,015,162) |
| 121일 ~ 365일 |
1,166,543,996 |
(272,508,762) |
1,885,400,996 |
(306,023,388) |
| 1년 이상 경과 |
746,875,451 |
(746,875,451) |
291,482,167 |
(291,482,167) |
| 합 계 |
8,157,319,241 |
(1,202,640,930) |
11,382,264,673 |
(882,086,868) |
당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 대손충당금 |
(882,086,868) |
(979,969,347) |
| 대손처리액 |
(394,039,774) |
(367,991,992) |
| 제각액 |
73,485,712 |
465,874,471 |
| 기말 대손충당금 |
(1,202,640,930) |
(882,086,868) |
&cr;나. 기타채권
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일미도래 |
500,000,000 |
(500,000,000) |
500,000,000 |
(500,000,000) |
| 0 ~ 30일 |
447,146,929 |
- |
297,905,978 |
- |
| 31일 ~ 120일 |
2,303,380 |
- |
31,988,700 |
(103,981) |
| 121일 ~ 365일 |
819,550 |
(229,831) |
184,373,632 |
(25,164,374) |
| 1년 이상 경과 |
103,183,302 |
(103,183,302) |
76,329,731 |
(76,329,731) |
| 합 계 |
1,053,453,161 |
(603,413,133) |
1,090,598,041 |
(601,598,086) |
&cr;당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 대손충당금 |
(601,598,086) |
(763,979,077) |
| 대손처리액 |
(46,403,870) |
(43,839,859) |
| 대손충당금환입액 |
15,000,000 |
100,000,000 |
| 제각액 |
29,588,823 |
106,220,850 |
| 기말 대손충당금 |
(603,413,133) |
(601,598,086) |
(3) 유동성위험
당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~6개월 이내 |
6개월~12개월 이내 |
12개월~2년 이내 |
합계 |
| 매입채무 |
4,094,788,155 |
- |
- |
- |
4,094,788,155 |
| 기타채무 |
897,160,926 |
- |
- |
300,000,000 |
1,197,160,926 |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
35,000,000 |
35,000,000 |
| 단기차입금(주1) |
27,654,276,993 |
79,562,841 |
10,130,273,223 |
- |
37,864,113,057 |
| 금융보증계약(주2) |
6,500,000,000 |
- |
- |
- |
6,500,000,000 |
| 합 계 |
39,146,226,074 |
79,562,841 |
10,130,273,223 |
335,000,000 |
49,691,062,138 |
| (주1) |
차입금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. |
| (주2) |
금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
&cr;당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(4) 환위험&cr;
① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원, USD, JPY, EUR, CNY) |
| 계정과목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| [외화자산] |
| 현금및현금성자산 |
USD |
500.00 |
586,000 |
USD |
84,316.84 |
92,681,071 |
| JPY |
58,304.00 |
566,721 |
JPY |
58,946.00 |
542,385 |
| EUR |
- |
- |
EUR |
2.41 |
3,221 |
| CNY |
- |
- |
CNY |
633.00 |
112,186 |
| 매출채권 |
USD |
199,784.90 |
234,147,903 |
USD |
101,220.00 |
111,261,024 |
| 기타채권 |
USD |
123,111.03 |
144,286,125 |
USD |
192,678.79 |
211,792,526 |
| 외화자산 계 |
USD |
323,395.93 |
379,586,749 |
USD |
378,215.63 |
416,392,413 |
| JPY |
58,304.00 |
JPY |
58,946.00 |
| EUR |
- |
EUR |
2.41 |
| CNY |
- |
CNY |
633.00 |
| [외화부채] |
| 매입채무 |
USD |
2,779,261.74 |
3,257,294,759 |
USD |
2,690,420.78 |
2,957,310,521 |
| JPY |
181,700.00 |
1,766,142 |
JPY |
181,700.00 |
1,671,894 |
| 기타채무 |
USD |
7,142.74 |
8,371,291 |
USD |
9,703.01 |
10,665,549 |
| 단기차입금 |
USD |
285,558.29 |
334,674,316 |
USD |
1,029,966.60 |
1,132,139,287 |
| 외화부채 계 |
USD |
3,071,962.77 |
3,602,106,508 |
USD |
3,730,090.39 |
4,101,787,251 |
| JPY |
181,700.00 |
JPY |
181,700.00 |
&cr;② 민감도분석&cr;당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
순외화부채 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(3,221,320,338) |
(322,132,034) |
322,132,034 |
| JPY |
(1,199,421) |
(119,942) |
119,942 |
| 합 계 |
(3,222,519,759) |
(322,251,976) |
322,251,976 |
(5) 이자율위험&cr;
① 이자율위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| [고정이자율] |
| 단기금융상품 |
520,000,000 |
272,316,302 |
| 장기금융상품 |
305,000,000 |
525,000,000 |
| 단기차입금 |
(15,000,000,000) |
(26,530,000,000) |
| 합 계 |
(14,175,000,000) |
(25,732,683,698) |
| [변동이자율] |
| 단기차입금 |
(22,484,674,316) |
(8,032,139,287) |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 법인세비용차감전순이익변동 |
(224,846,743) |
224,846,743 |
(80,321,393) |
80,321,393 |
(6) 공정가치변동위험&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 자산] |
| 당기손익인식금융자산 |
3,207,870 |
3,207,870 |
- |
- |
| [상각후원가로 인식된 자산] |
| 대여금 및 수취채권 |
8,780,532,620 |
8,780,532,620 |
12,748,931,434 |
12,748,931,434 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무 |
4,094,788,155 |
4,094,788,155 |
5,114,275,492 |
5,114,275,492 |
| 기타채무 |
1,197,160,926 |
1,197,160,926 |
1,230,544,696 |
1,230,544,696 |
| 기타금융부채 |
89,824,382 |
89,824,382 |
611,079,296 |
611,079,296 |
| 단기차입금 |
37,484,674,316 |
37,484,674,316 |
34,562,139,287 |
34,562,139,287 |
| 합 계 |
42,866,447,779 |
42,866,447,779 |
41,518,038,771 |
41,518,038,771 |
&cr;② 수준별 공정가치
당기말 현재 당사의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 제 33(당) 기 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
3,207,870 |
3,207,870 |
&cr;
③ 당기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
| 기초금액 |
- |
| 취득 |
15,858,192 |
| 당기손익에 포함된 평가손실 |
(12,650,322) |
| 기말금액 |
3,207,870 |
&cr;④ 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
장부금액 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 파생상품자산 |
3,207,870 |
옵션모형 |
기초자산의 변동성 |
20.78% |
&cr;&cr;33. 특수관계자
&cr;
(1) 당기말 현재 당
사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
(주)맨텍(주1, 3), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩(주3)&cr;(주)위닉스, (주)하늘물빛정원(주3), Wonik Corporation USA&cr;국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산(주3)&cr;상해신이화장품 유한공사(주2, 3) |
| 관계기업 |
(주)원익아이피에스, (주)원익큐브, Wonik & Harmony Limited(주4),&cr;신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)(주4) |
| 기타 |
(주)원익머트리얼즈, (주)원익큐엔씨,&cr;국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신원레저개발(주), 원익투자파트너스(주) 등 |
| (주1) |
당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다. |
| (주2) |
당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다. |
| (주3) |
당기 중 최초로 종속기업에 편입되었습니다. (주석 11) |
| (주4) |
당기 중 최초로 관계기업에 편입되었습니다. (주석 11) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
임대료 수익 |
임차료 비용 |
자산매각 |
| 종속기업 |
(주)씨엠에스랩 |
280,000 |
2,452,850,522 |
6,093,000 |
- |
- |
| (주)하늘물빛정원 |
1,350,000 |
- |
- |
- |
- |
| 농업회사법인주식회사장산 |
750,000 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)원익아이피에스 |
2,629,000 |
- |
8,648,241 |
52,500,000 |
12,189,312,630 |
| (주)원익큐브 |
- |
- |
12,411,000 |
- |
- |
| Wonik & Harmony Limited |
27,792,396 |
- |
- |
- |
- |
| 신원종합개발(주) |
364,276,000 |
- |
- |
- |
- |
| 원익엘앤디(주) |
5,754,800 |
9,329,893 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)원익머트리얼즈 |
365,244,000 |
- |
4,860,000 |
131,760,000 |
- |
| (주)원익큐엔씨 |
89,800,000 |
- |
32,535,600 |
- |
- |
| 신원레저개발(주) |
- |
5,151,285 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
857,876,196 |
2,467,331,700 |
64,547,841 |
184,260,000 |
12,189,312,630 |
&cr;② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
임대료 수익 |
임차료 비용 |
자산취득 |
| 종속기업 |
(주)위닉스 |
- |
506,000 |
- |
- |
- |
| Wonik Corporation USA |
1,630,853,251 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)원익아이피에스 |
359,214,570 |
46,104,950 |
- |
- |
8,635,790 |
| (주)원익큐브 |
1,203,445 |
6,666,600 |
- |
- |
- |
| 신원종합개발(주) |
475,579,500 |
842,700 |
- |
- |
- |
| 원익엘앤디(주) |
894,270,500 |
13,995,673 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)씨엠에스랩 |
188,790 |
1,095,990,858 |
- |
- |
- |
| (주)원익머트리얼즈 |
5,051,179,532 |
- |
- |
151,200,000 |
- |
| (주)원익큐엔씨 |
167,525,942 |
- |
24,713,491 |
22,800,000 |
25,454,545 |
| 국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 |
144,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 신원레저개발(주) |
- |
146,110,403 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,724,015,530 |
1,310,217,184 |
24,713,491 |
174,000,000 |
34,090,335 |
(3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
이자수익 |
자금회수 |
이자비용 |
| 종속기업 |
국제전자센터빌딩제일차유한회사 |
888,490 |
100,000,000 |
- |
| 기타 |
(주)원익머트리얼즈 |
- |
- |
2,442,411 |
| 합 계 |
888,490 |
100,000,000 |
2,442,411 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)미네박스 |
- |
- |
500,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)씨엠에스랩 |
- |
- |
- |
- |
117,906,297 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)원익아이피에스 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,812,500 |
- |
| 원익엘앤디(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,758,000 |
- |
| 기타 |
(주)원익머트리얼즈 |
41,250,000 |
- |
- |
131,460,000 |
- |
- |
- |
| (주)원익큐엔씨 |
- |
2,272,500 |
- |
- |
- |
- |
25,000,000 |
| 합 계 |
41,250,000 |
2,272,500 |
500,000,000 |
131,460,000 |
117,906,297 |
7,570,500 |
25,000,000 |
&cr;상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
금액 |
대손계상액 |
| 종속기업 |
(주)미네박스 |
단기대여금 |
500,000,000 |
500,000,000 |
&cr; ② 제 32(전) 기
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)미네박스 |
- |
- |
500,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)위닉스 |
- |
- |
- |
- |
556,600 |
- |
| 관계기업 |
신원종합개발(주) |
239,554,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)씨엠에스랩 |
- |
25,509,218 |
- |
- |
140,301,310 |
- |
| (주)원익머트리얼즈 |
21,329,000 |
- |
- |
161,500,000 |
- |
- |
| (주)원익큐엔씨 |
- |
2,263,778 |
- |
45,100,000 |
- |
25,000,000 |
| 합 계 |
260,883,700 |
27,772,996 |
500,000,000 |
206,600,000 |
140,857,910 |
25,000,000 |
상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
금액 |
대손계상액 |
| 종속기업 |
(주)미네박스 |
단기대여금 |
500,000,000 |
500,000,000 |
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:원) |
| 분 류 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 단기급여 |
711,007,751 |
695,662,499 |
| 퇴직급여 |
48,224,930 |
39,734,816 |
&cr;당사의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:원) |
| 구분 |
제공받은회사 |
보증한도 |
관련채무금액 |
내역 |
보증제공처 |
| 관계기업 |
신원종합개발(주) |
6,500,000,000 |
5,000,000,000 |
채무보증 |
(주)에스비아이저축은행 |
&cr;(7)
당기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다
.
&cr;
34. 약정 및 담보제공자산 등
&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| (주)원익아이피에스 보통주 2,400,000 주 |
27,240,000,000 |
주식담보대출 |
15,000,000,000 |
케이비투자증권(주) |
| (주)원익아이피에스 보통주 5,105,090 주 |
57,942,771,500 |
22,150,000,000 |
한국증권금융(주) |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공자 |
물건 또는 내용 |
금액 |
| 서울보증보험 |
하자이행보증 등 |
939,074,193 |
&cr;(4) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 질권자 |
질권 설정자산 |
금액 |
| (주)태평양제약 |
단기금융상품 |
200,000,000 |
| 서울보증보험 |
단기금융상품 |
320,000,000 |
| 한국스트라이커(주) |
장기금융상품 |
300,000,000 |
35. 영업활동현금흐름&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 재고자산평가손실 |
1,694,740,956 |
743,747,395 |
| 퇴직급여 |
353,031,204 |
281,889,631 |
| 감가상각비 |
281,385,723 |
346,203,059 |
| 대손상각비 |
394,039,774 |
367,991,992 |
| 무형자산상각비 |
70,567,805 |
28,985,349 |
| 투자부동산상각비 |
17,760,985 |
17,760,985 |
| 종속기업지분증권손상차손 |
6,899,929,054 |
1,368,499,682 |
| 관계기업지분증권손상차손 |
1,120,609,674 |
5,595,241,336 |
| 이자비용 |
1,210,591,537 |
1,800,304,162 |
| 외화환산손실 |
44,858,228 |
66,750,201 |
| 기타대손상각비 |
46,403,870 |
43,839,859 |
| 파생상품평가손실 |
12,650,322 |
- |
| 유형자산처분손실 |
2,011,431 |
34,439,861 |
| 유형자산폐기손실 |
34,287,456 |
4,000 |
| 무형자산손상차손 |
24,000,000 |
- |
| 법인세비용 |
(792,055,636) |
(564,630,956) |
| 관계기업지분증권처분이익 |
(1,611,180,268) |
(1,282,129,000) |
| 이자수익 |
(7,133,152) |
(21,843,548) |
| 외화환산이익 |
(2,771,595) |
(8,904,565) |
| 대손충당금환입(영업외) |
(15,000,000) |
(100,000,000) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
(638,043,750) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(7,321,850) |
- |
| 합 계 |
9,133,361,768 |
8,718,149,443 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
3,151,459,721 |
1,804,705,870 |
| 기타채권의 감소(증가) |
10,275,858 |
(204,863,025) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
270,818,799 |
(236,901,420) |
| 재고자산의 감소(증가) |
817,021,637 |
(649,670,999) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,064,023,334) |
(1,425,720,507) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(333,793,952) |
(173,540,302) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
52,360,826 |
33,375,616 |
| 퇴직금의 지급 |
(519,968,231) |
(450,575,107) |
| 계열사퇴직금 전입액 |
86,640,000 |
95,964,294 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(79,526,223) |
81,581,164 |
| 합 계 |
2,391,265,101 |
(1,125,644,416) |
&cr;&cr;36. 사업결합시 추가약정&cr;당기 중 당사는 (주)하늘물빛정원 및 농업회사법인주식회사 장산의 지분 60%를 각각취득하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 양 회사의 지분 30%에 대하여 다음과 같이 추가약정을 체결하였습니다.
| 구분 |
콜옵션 |
풋옵션 |
| 권리자 |
(주)원익 |
신명철 |
| 의무이행자 |
신명철 |
(주)원익 |
| 행사대상주식 |
(주)하늘물빛정원: 30,450주&cr;농업회사법인주식회사 장산: 98,904주 |
| 행사가능시기 |
2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일 |
2015년 8월 7일 ~ 2020년 4월 30일(주1) |
| 행사가격 |
권리행사시 (주)원익이 제시(주2) |
Min[①,②]
| ① |
권리행사 직전 회계연도 매출액(주3) |
X 45억원 |
|
2014년 매출액(주3) |
| ② |
100억원 |
|
|
| (주1) |
행사기한까지 권리가 행사되지 않을 경우, 2020년 4월 30일에 행사된 것으로 간주합니다. |
| (주2) |
콜옵션 권리행사 통지에도 불구하고, 의무이행자는 이를 거절할 수 있으나, 2018년 6월 30일 이후 (주)원익이 제시한 행사가액이 100억원 이상인 경우에는 이를 거절할 수 없습니다. |
| (주3) |
(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사 장산의 매출액 합계액 |
&cr;당기말 현재 당사는 상기 콜옵션을 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석 8, 32 참조).&cr;&cr;당기말 현재 당사는 풋옵션의 합리적인 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어, 풋옵션의 공정가치를 측정하지 아니하였습니다.&cr;
37. 재무제표 재작성&cr;&cr;(1)
기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;
(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 항목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 정정전 |
조정 |
정정후 |
정정전 |
조정 |
정정후 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
|
| 비유동부채 |
1,176,502,109 |
891,301,654 |
2,067,803,763 |
1,692,027,183 |
1,683,357,290 |
3,375,384,473 |
| 이연법인세부채 |
- |
891,301,654 |
891,301,654 |
- |
1,683,357,290 |
1,683,357,290 |
| 부채총계 |
43,827,509,269 |
891,301,654 |
44,718,810,923 |
42,744,194,501 |
1,683,357,290 |
44,427,551,791 |
| 자본 |
|
|
|
|
|
|
| 이익잉여금(결손금) |
(11,713,481,067) |
(891,301,654) |
(12,604,782,721) |
(1,048,428,227) |
(1,683,357,290) |
(2,731,785,517) |
| 자본총계 |
12,450,983,908 |
(891,301,654) |
11,559,682,254 |
21,312,275,378 |
(1,683,357,290) |
19,628,918,088 |
(
3) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 항목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 정정전 |
조정 |
정정후 |
정정전 |
조정 |
정정후 |
| 법인세비용(수익) |
- |
(792,055,636) |
(792,055,636) |
(1,686,750) |
(562,944,206) |
(564,630,956) |
| 당기순손익 |
(10,822,684,656) |
792,055,636 |
(10,030,629,020) |
(7,970,532,060) |
562,944,206 |
(7,407,587,854) |
| 기타포괄손익 |
157,631,816 |
- |
157,631,816 |
(311,257,846) |
(4,325,232) |
(315,583,078) |
| 총포괄손익 |
(10,665,052,840) |
792,055,636 |
(9,872,997,204) |
(8,281,789,906) |
558,618,974 |
(7,723,170,932) |
| 기본주당순손익 |
(874) |
64 |
(810) |
(707) |
50 |
(657) |
| 희석주당순손익 |
(874) |
64 |
(810) |
(707) |
50 |
(657) |
&cr;(4) 재무제표의 재작성으로 인하여
자본변동표에 미치는
영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.