연결감사보고서 2.5 원익 00260116 100000000000 1074 Y N Y 정 정 신 고 (보고)
2022년 1월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2014년 3월 18일

3. 정정사유 : 연결재무제표 오류수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목 정정전 정정후
외부감사인의 감사보고서 강조사항 (주1) (주1)
외부감사인의 감사보고서 기타사항 (주2) (주2)
외부감사인의 감사보고서 일자 2014년 3월 18일 2022년 1월 28일
연결재무상태표 (주3) (주3)
연결포괄손익계산서 (주4) (주4)
연결자본변동표 (주5) (주5)
연결현금흐름표 (주6) (주6)
연결주석 (주7) (주7)

(주1) 외부감사인의 감사보고서 강조사항&cr;&cr;<정정 전>&cr;해당사항 없음&cr;&cr;<정정 후>&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채 등을 수정하고 지분법 적용시 유효지분율을 사용하여 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재회사의 순자산은 각각 2,029백만원 감소 및 1,775백만원 증가하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 2,803백만원 감소 및 52백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 외부감사인의 감사보고서 기타사항&cr;&cr;<정정 전>&cr; 해당사항 없음&cr; &cr;<정정 후>&cr;강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 38의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2013년 12월 31일 및2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2014년 3월 13일자 이사회 및 2014년 3월 28일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2013년 및 2012년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다. &cr; &cr;상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2014년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr; &cr;(주3) 연결재무상태표

(단위:원)
항목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
정정전 조정 정정후 정정전 조정 정정후
자산
비유동자산 75,325,980,959 2,218,452,117 77,544,433,076 66,484,220,568 2,253,002,072 68,737,222,640
관계기업지분증권 69,253,133,120 2,218,452,117 71,471,585,237 55,915,809,829 2,274,987,132 58,190,796,961
이연법인세자산 18,995,400 - 18,995,400 34,838,260 (21,985,060) 12,853,200
자산총계 107,436,173,116 2,218,452,117 109,654,625,233 99,130,032,285 2,253,002,072 101,383,034,357
부채
비유동부채 4,902,923,508 4,246,960,164 9,149,883,672 4,394,693,102 478,512,109 4,873,205,211
이연법인세부채 1,898,748,596 4,246,960,164 6,145,708,760 - 478,512,109 478,512,109
부채총계 69,834,590,080 4,246,960,164 74,081,550,244 70,410,627,544 478,512,109 70,889,139,653
자본
기타자본 4,346,358,892 (1,048,677,245) 3,297,681,647 3,554,815,050 - 3,554,815,050
이익잉여금 13,283,190,922 (979,830,802) 12,303,360,120 5,252,476,209 1,774,489,963 7,026,966,172
자본총계 37,601,583,036 (2,028,508,047) 35,573,074,989 28,719,404,741 1,774,489,963 30,493,894,704

(주4) 연결포괄손익계산서

(단위:원)
항목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
정정전 조정 정정후 정정전 조정 정정후
관계기업투자손익 15,204,374,989 (57,023,917) 15,147,351,072 (1,512,314,292) 66,925,006 (1,445,389,286)
관계기업투자이익 17,216,661,257 (57,023,917) 17,159,637,340 1,466,114,027 66,925,006 1,533,039,033
법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 10,418,079,906 (57,023,917) 10,361,055,989 (2,120,852,416) 66,925,006 (2,053,927,410)
계속사업이익법인세비용(수익) 2,765,496,596 2,745,913,291 5,511,409,887 (128,567,389) 14,723,501 (113,843,888)
계속사업이익(손실) 7,652,583,310 (2,802,937,208) 4,849,646,102 (1,992,285,027) 52,201,505 (1,940,083,522)
당기순이익(손실) 7,827,982,547 (2,802,937,208) 5,025,045,339 (9,631,890,708) 52,201,505 (9,579,689,203)
기타포괄손익 1,234,437,675 (1,295,166,185) (60,728,510) 307,245,189 - 307,245,189
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
지분법자본잉여금변동 - (295,105,383) (295,105,383) - -
지분법이익잉여금변동 65,385,103 48,616,443 114,001,546 (201,122,603) - (201,122,603)
당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동 595,339,908 (1,048,677,245) (453,337,337) 557,548,320 - 557,548,320
총포괄손익 9,062,420,222 (4,098,103,393) 4,964,316,829 (9,324,645,519) 52,201,505 (9,272,444,014)
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분 7,547,739,810 (2,802,937,208) 4,744,802,602 (7,122,332,595) 52,201,505 (7,070,131,090)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배주주지분 8,707,395,099 (4,098,103,393) 4,609,291,706 (6,860,739,275) 52,201,505 (6,808,537,770)
계속사업주당이익(손실) 713 (261) 452 (186) 5 (181)
계속사업희석주당이익(손실) 712 (261) 451 (186) 5 (181)
기본주당이익(손실) 730 (262) 468 (898) 5 (893)
희석주당이익(손실) 729 (261) 468 (898) 5 (893)

&cr;(주5) 연결자본변동표&cr;연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.&cr;&cr;(주6) 연결현금흐름표&cr;연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(주7) 연결주석&cr;상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.&cr;

주식회사 원익과 그 종속기업

&cr;

&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

제 31 기

2013년 01월 01일2013년 12월 31일
부터
까지

&cr;

제 30 기

2012년 01월 01일 부터
2012년 12월 31일 까지

&cr;&cr;

&cr;

삼정회계법인
목 차

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

I. 외부감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1
II. 연결재무제표
연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4
연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6
연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7
연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
연결재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9
외부감사인의 감사보고서

주식회사 원익
주주 및 이사회 귀중

&cr;본 감사인은 첨부된 주식회사 원익과 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다.&cr;&cr;본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.&cr;

본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 주식회사 원익과 그 종속기업의 2013년과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게표시하고 있습니다.&cr;

강조사항&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과 관련하여 인식할 이연법인세부채 등을 수정하고 지분법 적용시 유효지분율을 사용하여 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재회사의 순자산은 각각 2,029백만원 감소 및 1,775백만원 증가하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 2,803백만원 감소 및 52백만원 증가하였습니다. &cr;&cr; 기타사항&cr; 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 별첨된 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 38의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 27일에 수정 승인한 2013년 12월 31일 및2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2014년 3월 13일자 이사회 및 2014년 3월 28일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2013년 및 2012년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다. &cr; &cr;상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2014년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr;

&cr; 2014년 3월 18일&cr;(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr;2022년 1월 28일&cr;(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)&cr;&cr;

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 10층)
삼정회계법인 대표이사 김교태
이 감사보고서는 감사 보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

연 결 재 무 제 표

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

제 31 기
2013년 001월 01일 부터
2013년 912월 31일 까지

&cr;

제 30 기
2012년 01월 01일 부터
2012년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 원익 대표이사 차 동 익

연 결 재 무 상 태 표
제 31(당) 기 2013년 12 월 31일 현재
제 30(전) 기 2012년 12월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업 (단위:원)
과 목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
자 산 　 　 　 　 　
Ⅰ. 유동자산 　 32,110,192,157 　 32,645,811,717
현금및현금성자산 34 793,672,469 366,209,938 　
매출채권 7, 34, 35 16,754,103,561 17,158,383,130 　
기타채권 8, 34, 35 545,940,467 374,372,860 　
매도가능금융자산 9, 34 - 785,000 　
기타금융자산 10, 34 282,302,874 361,478,602 　
재고자산 11 13,390,074,293 13,827,235,709 　
기타유동자산 12 323,285,480 309,979,591 　
미수법인세환급금 　 20,813,013 247,366,887 　
Ⅱ. 비유동자산 　 77,544,433,076 　 68,737,222,640
매도가능금융자산 9, 34 300,000 - 　
기타금융자산 10, 34 521,338,081 4,829,174,300 　
기타비유동자산 12 - 1,126,282,208 　
관계기업지분증권 13 71,471,585,237 58,190,796,961 　
투자부동산 14 263,454,617 560,998,468 　
유형자산 15, 35 4,215,694,521 2,820,790,348 　
무형자산 16 1,053,065,220 1,196,327,155 　
이연법인세자산 30 18,995,400 12,853,200 　
자 산 총 계 　 109,654,625,233 　 101,383,034,357
부 채 　 　 　
Ⅰ. 유동부채 　 64,931,666,572 　 66,015,934,442
매입채무 34 7,526,310,584 6,483,684,235 　
기타채무 17, 34, 35 2,773,827,672 2,993,850,804 　
기타금융부채 18, 34 155,073,682 42,675,760 　
단기차입금 19, 34, 35 54,160,192,500 51,979,296,931 　
유동성사채 20, 34 - 4,215,659,412 　
기타유동부채 21 316,262,134 299,408,074 　
미지급법인세 　 - 1,359,226 　
Ⅱ. 비유동부채 　 9,149,883,672 　 4,873,205,211
기타채무 17, 34 6,046,868 - 　
기타금융부채 18, 34, 35 55,000,000 1,198,282,208 　
퇴직급여부채 22 2,943,128,044 3,196,410,894 　
이연법인세부채 30 6,145,708,760 478,512,109 　
부 채 총 계 　 74,081,550,244 　 70,889,139,653
자 본 　 　 　
Ⅰ. 지배기업소유주지분 　 39,602,005,222 　 34,877,850,060
자본금 23 5,364,250,000 5,364,250,000 　
자본잉여금 23 18,636,713,455 18,931,818,838 　
기타자본 24 3,297,681,647 3,554,815,050 　
이익잉여금 　 12,303,360,120 7,026,966,172 　
Ⅱ. 비지배지분 　 (4,028,930,233) 　 (4,383,955,356)
자 본 총 계 　 35,573,074,989 　 30,493,894,704
부 채 및 자 본 총 계 　 109,654,625,233 　 101,383,034,357
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 31(당) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업 (단위:원)
　과 목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 매출액 25, 35 57,256,554,718 　 64,800,893,259
Ⅱ. 매출원가 27, 35 45,034,128,887 　 49,881,905,504
Ⅲ. 매출총이익 12,222,425,831 　 14,918,987,755
Ⅳ. 판매비와 관리비 26, 27 12,061,860,036 　 12,467,579,625
Ⅴ. 영업이익 160,565,795 　 2,451,408,130
Ⅵ. 관계기업투자손익 13 15,147,351,072 　 (1,445,389,286)
관계기업투자이익 17,159,637,340 1,533,039,033 　
관계기업투자손실 2,012,286,268 2,978,428,319 　
Ⅶ. 금융손익 28 (4,413,693,988) 　 (2,581,310,710)
금융수익 797,368,906 1,624,739,172 　
금융비용 5,211,062,894 4,206,049,882 　
Ⅷ. 기타영업외손익 29 (533,166,890) 　 (478,635,544)
기타영업외수익 107,496,108 164,913,231 　
기타영업외비용 640,662,998 643,548,775 　
Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 10,361,055,989 　 (2,053,927,410)
Ⅹ. 계속사업이익법인세비용(수익) 30 5,511,409,887 　 (113,843,888)
XI. 계속사업이익(손실) 4,849,646,102 　 (1,940,083,522)
XII. 중단사업이익(손실) 6 175,399,237 　 (7,639,605,681)
XIII. 당기순이익(손실) 5,025,045,339 　 (9,579,689,203)
XIV. 기타포괄손익 (60,728,510) 　 307,245,189
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　
확정급여제도의 재측정요소 492,372,186 48,667,070 　
지분법자본잉여금변동 (295,105,383) - 　
지분법이익잉여금변동 114,001,546 (201,122,603) 　
2. 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　
지분법자본변동 (453,337,337) 557,548,320 　
해외사업환산손익 81,340,478 (97,847,598) 　
XV. 총포괄이익(손실) 4,964,316,829 　 (9,272,444,014)
XVI. 당기순이익(손실)의 귀속 5,025,045,339 　 (9,579,689,203)
지배주주지분 4,744,802,602 (7,070,131,090) 　
비지배주주지분 280,242,737 (2,509,558,113) 　
XVII. 총포괄이익(손실)의 귀속 4,964,316,829 　 (9,272,444,014)
지배주주지분 4,609,291,706 (6,808,537,770) 　
비지배주주지분 355,025,123 (2,463,906,244) 　
XVIII. 주당이익 31 　 　
계속사업주당이익(손실) 452 (181) 　
계속사업희석주당이익(손실) 451 (181) 　
기본주당이익(손실) 468 (893) 　
희석주당이익(손실) 468 (893) 　
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 31(당) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업 (단위:원)
과 목 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계
자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금
2012.1.1(수정전기초) 5,364,250,000 18,931,002,163 2,377,022,169 12,572,916,206 (3,308,933,633) 35,936,256,905
오류수정변경효과 - - - 1,722,288,458 - 1,722,288,458
2012.1.1(수정후기초) 5,364,250,000 18,931,002,163 2,377,022,169 14,295,204,664 (3,308,933,633) 37,658,545,363
연결총포괄이익: 　 　 　 　 　 　
연결당기순손실 - - - (7,070,131,090) (2,509,558,113) (9,579,689,203)
확정급여제도의 재측정요소 - - - 3,015,201 45,651,869 48,667,070
지분법자본변동의 변동 - - 557,548,320 - - 557,548,320
지분법이익잉여금의 변동 - - - (201,122,603) - (201,122,603)
해외사업환산손익의 변동 - - (97,847,598) - - (97,847,598)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　
주식기준보상거래 - - 550,820,428 - - 550,820,428
신주인수권대가 - 816,675 - - - 816,675
종속기업 유상증자로 인한 변동 - - 167,271,731 - 1,388,884,521 1,556,156,252
2012.12.31(전기말) 5,364,250,000 18,931,818,838 3,554,815,050 7,026,966,172 (4,383,955,356) 30,493,894,704
2013.1.1(당기초) 5,364,250,000 18,931,818,838 3,554,815,050 7,026,966,172 (4,383,955,356) 30,493,894,704
연결총포괄이익: 　 　 　 　 　 　
연결당기순이익 - - - 4,744,802,602 280,242,737 5,025,045,339
확정급여제도의 재측정요소 - - - 417,589,800 74,782,386 492,372,186
지분법자본잉여금의 변동 - (295,105,383) - - - (295,105,383)
지분법자본변동의 변동 - - (453,337,337) - - (453,337,337)
지분법이익잉여금의 변동 - - - 114,001,546 - 114,001,546
해외사업환산손익의 변동 - - 81,340,478 - - 81,340,478
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
주식기준보상거래 - - 114,863,456 - - 114,863,456
2013.12.31(당기말) 5,364,250,000 18,636,713,455 3,297,681,647 12,303,360,120 (4,028,930,233) 35,573,074,989
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 31(당) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
주식회사 원익과 그 종속기업 (단위:원)
과 목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ.영업활동 현금흐름 (332,516,293) (5,913,687,508)
(1) 영업에서 창출된 현금 2,763,088,522 (2,915,096,530)
　 가. 당기순이익(손실) 5,025,045,339 (9,579,689,203)
　 나. 조정 37 (1,988,501,593) 12,022,310,154
　 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 37 (273,455,224) (5,357,717,481)
(2) 이자의 수취 21,459,552 566,295,492
(3) 이자의 지급 (3,302,860,361) (3,625,061,851)
(4) 법인세의 환급(납부) 185,795,994 (225,717,119)
(5) 배당금수취 - 285,892,500
Ⅱ.투자활동현금흐름 3,833,850,833 2,587,061,334
매도가능금융자산의 처분 485,000 -
단기금융상품의 처분 79,410,524 2,608,137,484
단기대여금의 회수 10,350,000 -
보증금의 회수 3,996,459,600 303,115,594
투자부동산의 처분 302,000,000 -
유형자산의 처분 51,555,545 344,141,048
무형자산의 처분 25,550,000 -
관계기업지분증권의 처분 6,245,761,225 479,315,323
매각예정비유동자산의 처분 - 2,063,429,000
단기금융상품의 취득 (234,796) (2,192,278,000)
단기대여금의 대여 - (7,460,000)
보증금의 증가 (18,000,000) (117,779,044)
관계기업지분증권의 취득 (4,802,800,000) -
유형자산의 취득 (2,046,686,265) (363,884,871)
무형자산의 취득 (10,000,000) (529,675,200)
Ⅲ.재무활동 현금흐름 (3,065,294,069) 2,222,543,180
단기차입금의 차입 62,891,176,748 56,322,838,033
임대보증금의 증가 25,000,000 36,800,000
유상증자 - 1,518,600,000
단기차입금의 상환 (60,681,680,818) (55,655,694,853)
사채의 상환 (5,257,789,999) -
임대보증금의 감소 (42,000,000) -
Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 (8,577,940) (4,248,752)
Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 427,462,531 (1,108,331,746)
Ⅵ.기초의 현금 366,209,938 1,474,541,684
Ⅴ.기말의 현금 793,672,469 366,209,938
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연결재무제표에 대한 주석
제 31(당) 기 2013년 12월 31일 현재
제 30(당) 기 2012년 12월 31일 현재
주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 주 식 수 (주) 지분율
이 용 한 4,812,648 44.86%
기 타 5,915,852 55.14%
합 계 10,728,500 100.00%

(2) 종속기업의 현황 &cr;당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 업종 지배기업 &cr;보유지분 종속기업 &cr;보유지분 결산월
(주)위닉스 대한민국 제조업 64.51% - 12월
(주)미네박스 대한민국 제조업 - 100% 12월
국제전자센터빌딩&cr;제일차유한회사 대한민국 임대업,서비스업 100% - 12월
Wonik Corporation USA 미국 도소매업 100% - 12월

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익
[(주)위닉스]
제 31(당) 기 5,954,209 16,717,191 (10,762,982) 14,200,844 701,810
제 30(전) 기 6,117,672 17,793,177 (11,675,505) 13,138,747 (9,159,980)
[(주)미네박스]
제 31(당) 기 41,598 7,307,427 (7,265,829) 47,317 (447,154)
제 30(전) 기 227,950 7,046,625 (6,818,675) 3,124,055 (7,701,974)
[국제전자센터빌딩제일차유한회사]
제 31(당) 기 1,059,521 863,327 196,194 972,634 (264,038)
제 30(전) 기 755,262 295,029 460,233 - (73,843)
[Wonik Corporation USA]
제 31(당) 기 1,908,060 131,343 1,776,717 4,408,469 (252,517)
제 30(전) 기 2,330,547 280,231 2,050,316 4,749,223 10,036

&cr; (4) 연결실체의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:원)
구분 (주)위닉스(주1)
제 31(당) 기 제 30(전) 기
유동자산 4,948,886,505 4,894,989,528
비유동자산 1,042,320,504 1,446,296,372
유동부채 15,408,843,284 16,526,656,464
비유동부채 2,104,288,697 2,336,906,966
순자산 (11,521,924,972) (12,522,277,530)
비지배지분의 장부금액 (4,028,930,233) (4,383,955,356)
당기순이익 789,638,595 (7,071,169,661)
총포괄손익 1,000,352,558 (6,941,084,634)
비지배지분에 배분된 당기순이익 280,242,737 (2,509,558,113)
영업활동현금흐름 558,453,393 (4,617,164,792)
투자활동현금흐름 194,455,259 3,296,114,706
재무활동현금흐름 (872,163,124) 1,177,215,888
현금및현금성자산의 순증감 (119,254,472) (143,834,198)
(주1) (주)위닉스의 자회사인 (주)미네박스가 포함되었습니다.

2 . 재무제표 작성기준 &cr; 주식회사 원익과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;연결실체의 연결재무제표 는 2014년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으 며, 2014년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr;

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;- 주석 22 : 퇴직급여부채

- 주석 30 : 법인세 비용(수익)&cr;

② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 34 : 금융상품

&cr;

3. 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2013년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'&cr;- 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'&cr;&cr; 회계정책 변경의 성격은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타포괄손익 항목의 표시&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표: 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익항목을 성격별로 분류하고 "후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목"과 "특정 조건을 충족하는 때에 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목"의 집단으로 묶어 표시하고 있습니다. 이에 따라 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;기업회계기준서 제1019호의 개정으로 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 손익 인식에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 개정된 기준서에 따라 연결실체는 순확정급여부채에 대한 순이자비용을 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 결정하며, 보고기간 중 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.&cr; &cr;(3) 타기업에 대한 지분의 공시&cr;주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 기업회계기준서 제1112호의 제정에 따라 연결실체는 지분법 적용 피투자기업에 대한 지분과 관련하여 이전 보다 상세한 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

(4) 공정가치 측정&cr;기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일 체계를 제공하고, 다른 기준서에서 요구하거나 공정가치 측정을 허용하는 경우 공정가치 측정에 대한 정보를 제공할 목적으로 제정되었습니다. 이 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'를 포함한 다른 기준서에서 요구하고 있던 공정가치 측정과 관련된 공시사항을 대체하고 추가적인 공시사항을 요구하고 있는 바, 연결실체는 주석 34 금융상품에서 요구되는 공시사항을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 회계정책 변경의 영향&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'와 제1113호 '공정가치 측정'이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경은 소급하여 비교 표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

&cr;&cr;

4. 유의적인 회계정책 &cr; &cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.

&cr;비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시를 변경하였습니다.&cr;

(1) 연결 &cr;

① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

&cr;② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

&cr;⑥ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;⑥ 금융자산과 금융부채의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

&cr;(6) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

&cr;연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 20 년, 40 년
구 축 물 15 년
기 계 장 치 2 ~ 6 년
시 설 장 치 6 년
차량운반구 3 ~ 5 년
공기구비품 2 ~ 6 년

&cr;연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
소프트웨어 5 년
기타의 무형자산 10년
영업권 비한정
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(10) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채

연결실체는 단기매매금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr;(12) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채 는 매 보고기간 말 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

&cr;① 재화의 판매&cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;② 수수료 수익&cr;연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 임대수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;

(17) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(19) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중단사업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우에는 중단사업으로 분류하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’&cr;금융자산과 금융부채의 상계의 요건을 명확히 하기 위해 적용지침을 추가하여 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

&cr;

5. 영업부문&cr; 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분 주요 사업 주요 매출지역
메디칼,통상부문 의료장비,반도체/태양광,조명기구 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자 국내/미국/일본
전자부품부문 Hybrid IC, Settop-Box, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조 국내
기타사업부문 서비스업, 임대업등 국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 31(당) 기

(단위:천원)
구 분 메디칼,통상 전자부품(주1) 기타 합계 연결조정 연결실체
외부매출액 44,713,753 14,246,511 972,634 59,932,898 (2,629,026) 57,303,872
이자수익 18,658 58,632 88 77,378 (55,918) 21,460
이자비용 (2,770,035) (654,646) (35,008) (3,459,689) 95,392 (3,364,297)
감가상각비와 상각비 (523,745) (305,848) (113,023) (942,616) (2,054) (944,670)
법인세수익(비용) 1,705,711 - - 1,705,711 (7,217,121) (5,511,410)
부문당기순손익 (2,344,130) 789,638 (264,038) (1,818,530) 6,843,575 5,025,045

(주1)

중단사업이 포함되어 있습니다.

&cr;2 ) 제 30(전) 기

(단위:천원)
구 분 메디칼,통상 전자부품(주1) 기타 합계 연결조정 연결실체
외부매출액 54,501,949 16,262,803 - 70,764,752 (2,839,804) 67,924,948
이자수익 412,220 59,418 5 471,643 (8,524) 463,119
이자비용 (2,804,705) (1,211,857) (14,875) (4,031,437) 8,524 (4,022,913)
감가상각비와 상각비 (620,174) (790,720) (9,585) (1,420,479) (3,309) (1,423,788)
법인세수익(비용) (104,042) - - (104,042) 217,886 113,844
부문당기순손실 (7,586,191) (7,071,170) (73,843) (14,731,204) 5,151,515 (9,579,689)

(주1)

중단사업이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. &cr;

1 ) 제 31(당) 기

(단위:천원)
구 분 메디칼,통상 전자부품 기타 연결후 금액 연결조정 연결실체
[자산]
유동자산 27,191,551 4,948,887 59,190 32,199,628 (89,436) 32,110,192
비유동자산 50,520,459 1,042,321 1,000,330 52,563,110 24,981,323 77,544,433
소계 77,712,010 5,991,208 1,059,520 84,762,738 24,891,887 109,654,625
[부채]
유동부채 49,395,240 15,408,843 853,326 65,657,409 (725,743) 64,931,666
비유동부채 889,886 2,104,289 10,000 3,004,175 6,145,709 9,149,884
소계 50,285,126 17,513,132 863,326 68,661,584 5,419,966 74,081,550

&cr;2 ) 제 30(전) 기

(단위:천원)
구 분 메디칼,통상 전자부품 기타 연결후 금액 연결조정 연결실체
[자산]
유동자산 28,004,587 4,894,990 9,963 32,909,540 (263,728) 32,645,812
비유동자산 55,165,091 1,446,296 745,299 57,356,686 11,380,537 68,737,223
소계 83,169,678 6,341,286 755,262 90,266,226 11,116,809 101,383,035
[부채]
유동부채 50,067,976 16,526,656 285,030 66,879,662 (863,728) 66,015,934
비유동부채 3,706,129 2,336,907 10,000 6,053,036 (1,179,831) 4,873,205
소계 53,774,105 18,863,563 295,030 72,932,698 (2,043,559) 70,889,139

6. 중단사업&cr;전기 중 연결실체는 종속기업인 (주)미네박스가 영위한 전자부품사업을 중단하였으며, 이에 따라 동 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 당기 손익계산서에 표시하였습니다.&cr;

① 당기 및 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
1. 중단사업으로부터 발생한 손익
매출액 47,317,110 3,124,055,180
매출원가 44,100,000 3,705,338,887
판매비와관리비 29,190,859 2,944,507,066
영업손실 (25,973,749) (3,525,790,773)
금융수익 9,980,110 183,632,298
금융비용 3,441,515 1,466,859,841
기타영업외수익 195,000,795 80,961,091
기타영업외비용 166,404 2,911,548,456
법인세비용차감전순이익(손실) 175,399,237 (7,639,605,681)
법인세비용 - -
중단사업손익 175,399,237 (7,639,605,681)
2. 중단사업손익 175,399,237 (7,639,605,681)
지배주주지분 113,150,048 (4,928,309,625)
비지배주주지분 62,249,189 (2,711,296,056)

&cr;② 당기 및 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
영업활동현금흐름 (136,933,362) (5,178,495,711)
투자활동현금흐름 24,515,204 512,978,639
재무활동현금흐름 - 4,540,358,000
중단사업으로 인한 순현금흐름 (112,418,158) (125,159,072)

7. 매출채권&cr; 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
매출채권 17,903,541,258 18,122,145,752
대손충당금 (1,149,437,697) (963,762,622)
합 계 16,754,103,561 17,158,383,130

&cr;

8. 기타채권&cr; 당기말과 전기 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
미수금 1,084,552,338 920,438,183
대손충당금 (542,471,871) (560,275,323)
단기대여금 3,860,000 114,210,000
대손충당금 - (100,000,000)
합 계 545,940,467 374,372,860

&cr;&cr;9. 매도가능금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[유동]
국채 및 공채 - 785,000

(2) 출자금 및 지분증권

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
보유주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손&cr;누계액 장부금액 장부금액
[비유동]
한국의료용구조합_출자금 3구좌 300,000 - 300,000 -
바이오플러스(주)(구, 휴먼티 슈코리아(주))_지분증권(주1) 270,000주 7.24% 400,000,000 (400,000,000) - -
합 계 400,300,000 (400,000,000) 300,000 -

(주1)

당기 중 대여금과 보증금이 출자전환되었습니다.

&cr;

10. 기타금융자 산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[유동]
단기금융상품 282,302,874 361,478,602
[비유동]
장기금융상품 63,964,100 63,964,100
보증금 457,373,981 4,765,210,200
소 계 521,338,081 4,829,174,300
합 계 803,640,955 5,190,652,902

(2) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기 사용제한내용
단기금융상품 266,238,494 317,768,461 질권설정
장기금융상품 6,500,000 6,500,000 당좌개설보증금
합 계 272,738,494 324,268,461

&cr;&cr;11. 재고자산&cr;

(1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
상품 12,241,912,840 11,125,307,787
상품평가손실충당금 (1,898,337,940) (804,217,921)
제품 - 150,752,959
제품평가손실충당금 - (106,652,959)
재공품 302,018,194 403,854,528
원재료 804,153,962 862,710,780
원재료평가손실충당금 (1,394,574) (5,130,193)
미착품 1,941,721,811 2,200,610,728
합계 13,390,074,293 13,827,235,709

&cr;( 2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
재고자산평가손실 1,899,732,514 916,001,073
재고자산평가이익 (916,001,073) (732,345,438)
합계 983,731,441 183,655,635

12. 기 타자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[유동]
선급금 860,571,557 930,788,025
대손충당금 (755,356,250) (712,930,024)
선급비용 217,879,505 89,784,731
부가가치세대급금 190,668 2,336,859
소계 323,285,480 309,979,591
[비유동]
선급비용 - 1,126,282,208
합계 323,285,480 1,436,261,799

&cr;&cr;13. 관계기업 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명 제 31(당) 기 제 30(전) 기
주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액
신원종합개발(주) 29,857,858주 29.66% 14,298,894,539 13,860,028,053 8,787,970,584
(주)원익아이피에스(주1) 8,175,221주 10.85% 12,487,599,948 36,167,732,119 33,803,623,729
원익투자파트너스(주) 1,143,570주 32.00% 6,916,936,450 11,171,844,094 11,734,400,288
원익엘앤디(주) 1,200,000주 20.00% 5,979,735,555 2,977,973,477 3,864,802,360
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사(주1) 301,000주 14.71% 3,724,229,420 2,999,670,126 -
(주)원익큐브&cr;(구, (주)후너스)(주1) 1,400,000주 5.11% 4,802,800,000 4,294,337,368 -
합계 48,210,195,912 71,471,585,237 58,190,796,961
(주1) 연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 제 31(당) 기

(단위:원)
관계기업명 기초금액 지분법손익 지분법&cr;이익잉여금&cr;변동 지분법&cr;자본변동 지분증권&cr;처분 취득(처분) 기말
신원종합개발(주) 8,787,970,584 5,077,954,946 1,902,748 (7,800,225) - - 13,860,028,053
(주)원익아이피에스(주1) 33,803,623,729 2,891,675,590 65,827,555 (47,926,808) (545,467,947) - 36,167,732,119
원익투자파트너스(주) 11,734,400,288 (471,281,224) - (91,274,970) - - 11,171,844,094
원익엘앤디(주) 3,864,802,360 (887,384,006) 555,123 - - - 2,977,973,477
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 - 6,799,235,674 - 55,424,547 - (3,854,990,095) 2,999,670,126
(주)원익큐브&cr;(구, (주)후너스) - (108,153,091) (378,697) (399,930,844) - 4,802,800,000 4,294,337,368
합계 58,190,796,961 13,302,047,889 67,906,729 (491,508,300) (545,467,947) 947,809,905 71,471,585,237
(주1) 관계기업의 주식선택권 행사로 인하여 연결실체의 지분율이 하락하여 지분변동차액을 관계기업지분증권처분손익으로 계상하였습니다.

&cr;2) 제 30(전) 기

(단위:원)
관계기업명 기초금액 오류수정효과&cr;(주4) 지분법손익 지분법&cr;이익잉여금&cr;변동 지분법&cr;자본변동 지분증권&cr;처분 취득(처분) 등 배당금 기말
신원종합개발(주) 8,290,773,510 - 560,848,954 (55,440,262) (8,211,618) - - - 8,787,970,584
(주)원익아이피에스(주1) 30,295,473,491 2,208,062,126 957,391,241 (138,797,547) 577,948,748 (96,454,330) - - 33,803,623,729
(주)에이치티아이씨&cr;캐피탈(주2) 464,486,057 - 14,798,838 - 1,094,160 (1,063,732) (479,315,323) - -
원익투자파트너스(주) 12,908,662,470 - (1,186,256,158) (1,377,115) 299,263,591 - - (285,892,500) 11,734,400,288
원익엘앤디(주) 4,098,536,971 - (1,128,243,059) (5,507,679) (79,719,428) - 979,735,555 - 3,864,802,360
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사(주3) - - (566,411,040) - (39,828,960) - 606,240,000 - -
합계 56,057,932,499 2,208,062,126 (1,347,871,224) (201,122,603) 750,546,493 (97,518,062) 1,106,660,232 (285,892,500) 58,190,796,961
(주1) 관계기업의 주식선택권 행사로 인하여 연결실체의 지분율이 하락하여 지분변동차액을 관계기업지분증권처분손익으로 계상하였습니다.
(주2) 전기 중 청산완료 되었습니다
(주3) 관계기업인 국제전자센터빌딩제이차유한회사는 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 3,785백만원이 있습니다. 또한 전기 중 대여금 및 대여금에 대한 미수수익 606,240천원(대손충당금 3,710,000천원 차감 후)이 출자전환 되었습니다.
(주4) 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 종전 총발행주식수에서 유통보통주식수로 나눈 지분율로 수정한 전기 누적효과입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 제 31(당) 기

(단위:원)
관계기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익
신원종합개발(주) 105,875,554,121 55,814,825,616 50,060,728,505 61,474,306,547 5,101,571,447
(주)원익아이피에스 590,141,817,260 186,393,886,297 403,747,930,963 423,025,269,162 37,353,620,747
원익투자파트너스(주) 38,534,681,096 3,624,780,908 34,909,900,188 6,199,009,947 (1,472,664,707)
원익엘앤디(주) 57,490,741,434 42,600,874,052 14,889,867,382 9,487,984,196 (4,436,920,029)
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 47,659,616,897 19,528,073,453 28,131,543,444 6,938,885,490 13,345,660,999
(주)원익큐브(구, (주)후너스) 115,848,497,267 43,628,533,699 72,219,963,568 177,713,378,231 2,144,008,250
합계 955,550,908,075 351,590,974,025 603,959,934,050 684,838,833,573 52,035,276,707

2) 제 30(전) 기

(단위:원)
관계기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익
신원종합개발(주) 85,500,453,314 40,521,410,046 44,979,043,268 57,892,380,749 1,370,548,907
(주)원익아이피에스 477,887,296,650 142,540,353,831 335,346,942,819 348,738,458,847 17,870,715,784
원익투자파트너스(주) 39,756,902,011 3,089,120,096 36,667,781,915 4,378,643,976 (3,706,826,170)
원익엘앤디(주) 60,148,900,768 40,824,888,970 19,324,011,798 5,610,916,498 (5,742,537,526)
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 110,404,254,021 95,618,371,576 14,785,882,445 7,137,378,295 (2,583,377,166)
합계 773,697,806,764 322,594,144,519 451,103,662,245 423,757,778,365 7,208,523,829

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 31(당) 기

(단위:원)
관계기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 장부가액
신원종합개발(주) 50,060,728,505 29.66% 14,846,066,705 (986,038,652) - 13,860,028,053
(주)원익아이피에스 320,070,353,099 10.85% 34,730,915,674 (121,664,024) 1,558,480,469 36,167,732,119
원익투자파트너스(주) 34,909,900,188 32.00% 11,171,844,094 - - 11,171,844,094
원익엘앤디(주) 14,889,867,382 20.00% 2,977,973,477 - - 2,977,973,477
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 28,131,543,444 14.71% 4,137,001,789 (1,137,331,663) - 2,999,670,126
(주)원익큐브(구, (주)후너스) 71,899,719,551 5.11% 3,673,720,902 - 620,616,466 4,294,337,368
합계 519,962,112,169 - 71,537,522,641 (2,245,034,339) 2,179,096,935 71,471,585,237
(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

2) 제 30(전) 기

(단위:원)
관계기업명 당기말순자산(주1) 연결실체지분율 순자산지분금액 내부미실현손익 투자차액 미인식지분법손실 장부가액
신원종합개발(주) 44,979,043,268 29.66% 13,339,036,339 (4,551,065,755) - - 8,787,970,584
(주)원익아이피에스 268,121,708,504 12.03% 32,245,143,260 - 1,558,480,469 - 33,803,623,729
원익투자파트너스(주) 36,667,781,915 32.00% 11,734,400,288 - - - 11,734,400,288
원익엘앤디(주) 19,324,011,798 20.00% 3,864,802,360 - - - 3,864,802,360
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 14,785,882,445 33.33% 4,928,627,481 (8,713,747,262) - 3,785,119,781 -
합계 383,878,427,930 - 66,112,009,728 (13,264,813,017) 1,558,480,469 3,785,119,781 58,190,796,961
(주1) 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

&cr; (5) 당기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명 공정가치
신원종합개발(주) 7,255,459,494
(주)원익아이피에스 70,143,396,180
(주)원익큐브(구, (주)후너스) 3,318,000,000
합계 80,716,855,674

&cr;(6) 당기와 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[관계기업투자이익]
관계기업지분증권처분이익 2,390,771,130 -
관계기업지분법평가이익 14,768,866,210 1,533,039,033
합 계 17,159,637,340 1,533,039,033
[관계기업투자손실]
관계기업지분증권처분손실 545,467,947 97,518,062
관계기업지분법평가손실 1,466,818,321 2,880,910,257
합 계 2,012,286,268 2,978,428,319

14. 투자부동산&cr;

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
토지 취득원가
기초금액 136,065,779 -
취득금액 - 136,065,779
처분금액 (136,065,779) -
기말금액 - 136,065,779
건물 취득원가
기초금액 501,682,913 355,219,640
취득금액 - 146,463,273
처분금액 (146,463,273) -
기말금액 355,219,640 501,682,913
감가상각누계액
기초금액 (76,750,224) (56,243,053)
감가상각비 (18,981,513) (20,507,171)
처분 3,966,714 -
기말금액 (91,765,023) (76,750,224)
장부금액
기초금액 424,932,689 298,976,587
기말금액 263,454,617 424,932,689

&cr;(2) 투자부동산 관련 손익&cr;당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
임대료수익 11,298,904 48,968,330
투자부동산상각비 18,981,513 20,507,171
투자부동산처분이익 23,437,662 -

&cr;15. 유형자산&cr;

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계
취득원가
기초금액 470,479,884 500,653,596 323,248,406 3,821,262,057 - 115,316,228 4,451,744,379 10,350,000 9,693,054,550
취득금액 313,357,317 907,786,481 - 140,574,980 335,689,850 25,099,740 281,408,189 42,769,708 2,046,686,265
처분금액 - - - - - (80,145,957) (1,246,228,430) - (1,326,374,387)
기타증감(주1) - - - 6,600,000 - - 404,450,992 (6,600,000) 404,450,992
환율변동효과 - - (3,082,090) (100,457) - - (2,203,865) - (5,386,412)
기말금액 783,837,201 1,408,440,077 320,166,316 3,968,336,580 335,689,850 60,270,011 3,889,171,265 46,519,708 10,812,431,008
감가상각누계액
기초금액 - (112,930,695) (143,601,882) (3,328,454,656) - (59,043,661) (3,092,833,005) - (6,736,863,899)
처분금액 - - - - - 39,528,430 1,004,703,555 - 1,044,231,985
감가상각비 - (18,060,372) (21,891,228) (191,155,645) (92,730,205) (15,943,481) (514,260,443) - (854,041,374)
환율변동효과 - - 2,109,741 100,457 - - 5,383,105 - 7,593,303
기말금액 - (130,991,067) (163,383,369) (3,519,509,844) (92,730,205) (35,458,712) (2,597,006,788) - (6,539,079,985)
손상차손누계액
기초금액 - - - - - - (135,400,303) - (135,400,303)
증감액 - - - - - - 77,743,801 - 77,743,801
기말금액 - - - - - - (57,656,502) - (57,656,502)
장부금액
기초금액 470,479,884 387,722,901 179,646,524 492,807,401 - 56,272,567 1,223,511,071 10,350,000 2,820,790,348
기말금액 783,837,201 1,277,449,010 156,782,947 448,826,736 242,959,645 24,811,299 1,234,507,975 46,519,708 4,215,694,521
(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 404,451천 원입 니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계
취득원가
기초금액 470,479,884 500,653,596 114,310,000 4,313,447,621 74,406,826 8,666,923,954 87,000,000 14,227,221,881
취득금액 - - - 40,818,760 111,596,935 201,119,176 10,350,000 363,884,871
처분금액 - - - (539,814,378) (70,687,533) (4,268,464,422) - (4,878,966,333)
기타증감액(주1) - - 224,973,078 7,332,681 - (137,115,245) (87,000,000) 8,190,514
환율변동효과 - - (16,034,672) (522,627) - (10,719,084) - (27,276,383)
기말금액 470,479,884 500,653,596 323,248,406 3,821,262,057 115,316,228 4,451,744,379 10,350,000 9,693,054,550
감가상각누계액
기초금액 - (90,151,011) (27,787,210) (3,565,956,389) (55,892,574) (5,886,812,828) - (9,626,600,012)
처분금액 - - - 470,248,940 12,788,698 3,464,491,840 - 3,947,529,478
감가상각비 - (18,757,014) (23,729,503) (225,937,153) (15,939,785) (787,724,180) - (1,072,087,635)
기타증감액 - (4,022,670) (99,995,723) (7,332,681) - 107,328,289 - (4,022,785)
환율변동효과 - - 7,910,554 522,627 - 9,883,874 - 18,317,055
기말금액 - (112,930,695) (143,601,882) (3,328,454,656) (59,043,661) (3,092,833,005) - (6,736,863,899)
손상차손누계액
기초금액 - - - - - (57,656,502) - (57,656,502)
손상차손 　- 　- 　- 　- 　- (207,132,685) 　- (207,132,685)
처분금액 - - - - - 129,388,884 - 129,388,884
기말금액 - - - - - (135,400,303) - (135,400,303)
장부금액
기초금액 470,479,884 410,502,585 86,522,790 747,491,232 18,514,252 2,722,454,624 87,000,000 4,542,965,367
기말금액 470,479,884 387,722,901 179,646,524 492,807,401 56,272,567 1,223,511,071 10,350,000 2,820,790,348
(주1) 상품에서 공기구비품으로 대체된 금액은 95,190천 원입 니다.

16. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계
기초금액 699,983,591 269,422,547 138,120,109 88,800,908 1,196,327,155
취득액 - - 10,000,000 - 10,000,000
처분액 (25,550,000) - - - (25,550,000)
상각액 - - (50,884,275) (20,762,600) (71,646,875)
손상차손 (55,519,409) - - - (55,519,409)
환율변동효과 - - - (545,651) (545,651)
기말금액 618,914,182 269,422,547 97,235,834 67,492,657 1,053,065,220

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계
기초금액 649,983,591 269,422,547 78,222,427 2,450,844,299 3,448,472,864
증가액 400,000,000 - 128,650,000 1,025,200 529,675,200
상각액 - - (68,752,318) (262,440,430) (331,192,748)
손상차손 (350,000,000) - - (2,093,390,741) (2,443,390,741)
환율변동효과 - - - (7,237,420) (7,237,420)
기말금액 699,983,591 269,422,547 138,120,109 88,800,908 1,196,327,155

17. 기타채무&cr; 당기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[유동]
미지급금 2,058,440,075 2,124,133,053
미지급비용 715,387,597 869,717,751
소 계 2,773,827,672 2,993,850,804
[비유동]
장기미지급비용 6,046,868 -
합 계 2,779,874,540 2,993,850,804

&cr;&cr;18. 기타금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[유동]
금융보증계약부채 155,073,682 42,675,760
[비유동]
금융보증계약부채 - 1,126,282,208
임대보증금 55,000,000 72,000,000
소 계 55,000,000 1,198,282,208
합 계 210,073,682 1,240,957,968

19. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)
차입처 구분 이자율 제 31(당) 기 제 30(전) 기
(주)우리은행 일반자금대출 변동금리 4,750,000,000 10,000,000,000
Banker's Usance 변동금리 235,931,310&cr; (USD 223,568) 236,183,441&cr;(USD 220,506)
(주)국민은행 일반자금대출 4.36%~5.79% 17,500,000,000 17,700,000,000
(주)신한은행 일반자금대출 변동금리 10,100,000,000 8,700,000,000
무역금융대출 - - 1,490,000,000
Banker's Usance 변동금리 67,539,200&cr; (USD 64,000) 462,715,200&cr;(USD 432,000)
(주)한국외환은행 Banker's Usance 변동금리 654,364,092&cr; (USD 620,074) 447,045,274&cr;(USD 417,370)
시설자금 변동금리 200,000,000 -
운전자금 변동금리 200,000,000 -
농협은행주식회사 Banker's Usance 변동금리 251,857,898&cr; (USD 238,660) -
신한캐피탈(주) 일반자금대출 6.50% 3,500,000,000 -
중소기업은행 무역금융 변동금리 510,500,000 868,353,016
한국증권금융주식회사 일반자금대출 5.17% 7,000,000,000 7,000,000,000
(주)한화저축은행 일반자금대출 6.50% 5,000,000,000 5,000,000,000
현대증권(주) 일반자금대출 4.60% 4,100,000,000 -
원익엘앤디(주) 관계사차입금 6.90% 15,000,000 -
신원레저개발(주) 관계사차입금 6.90% 75,000,000 75,000,000
합 계 54,160,192,500 51,979,296,931

20. 사 채&cr; 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
신주인수권부사채 - 5,000,000,000
사채상환할증금 - 679,785,000
신주인수권조정 - (1,464,125,588)
합 계 - 4,215,659,412

(*) 당 사채는 2013년 9월 2일 조기상환 되었습니다.&cr; &cr;(2) 전기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
사채의 발행일 2011년 8월 31일
사채의 종류 무보증사모분리형 신주인수권부사채
사채의 만기 2016년 8월 31일
조기상환청구기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다
이자지급시기 사채발행일로부터 매3개월 후급
행사기간 2013년 8월 31일 ~ 2016년 7월 31일
행사비율 100%
행사가격 2,920원

&cr;&cr;21. 기타유동부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
선수금 219,965,342 193,598,353
예수금 95,996,792 105,284,682
부가세예수금 300,000 525,039
합계 316,262,134 299,408,074

22. 퇴 직급여부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
퇴직급여채무의 현재가치 4,165,200,256 4,499,913,048
사외적립자산의 공정가치 (1,222,072,212) (1,303,502,154)
재무상태표에 인식한 금액 2,943,128,044 3,196,410,894

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
구 분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채
기초잔액 4,499,913,048 (1,303,502,154) 3,196,410,894
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가 662,532,110 - 662,532,110
이자원가(수익) 152,860,459 (47,900,000) 104,960,459
소계 815,392,569 (47,900,000) 767,492,569
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실(이익)
-확정급여제도의 재측정요소
(재무적 가정) (28,919,391) - (28,919,391)
(경험조정) (547,892,127) - (547,892,127)
-사외적립자산 수익 - 4,997,273 4,997,273
소계 (576,811,518) 4,997,273 (571,814,245)
납부한 기여금 - (30,370,900) (30,370,900)
퇴직 급여 지급 (573,293,843) 154,703,569 (418,590,274)
소계 (573,293,843) 124,332,669 (448,961,174)
기말잔액 4,165,200,256 (1,222,072,212) 2,943,128,044

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구 분 퇴직급여채무의 현재가치 사 외적립자산의 공정가치 퇴직급여부채
기초잔액 4,600,793,469 (1,343,595,300) 3,257,198,169
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가 684,972,394 - 684,972,394
이자원가(수익) 211,772,780 (54,230,042) 157,542,738
소계 896,745,174 (54,230,042) 842,515,132
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실(이익)
-확정급여제도의 재측정요소 188,841,358 - 188,841,358
-사외적립자산 수익 - (2,523,375) (2,523,375)
소계 188,841,358 (2,523,375) 186,317,983
납부한 기여금 - (142,429,700) (142,429,700)
퇴직 급여 지급 (1,192,786,593) 239,276,263 (953,510,330)
소계 (1,192,786,593) 96,846,563 (1,095,940,030)
계열사 전입효과 6,319,640 　- 6,319,640
기말잔액 4,499,913,048 (1,303,502,154) 3,196,410,894

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
정기예금 1,203,646,412 1,283,898,554
국민연금전환금 18,425,800 19,603,600
합 계 1,222,072,212 1,303,502,154

(4) 보험수리적가정&cr;당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
할인율 (주1) 3.93 ~ 4.33 3.49 ~ 3.97
미래임금인상률(주2) 4.20 ~ 6.77 6.50 ~ 6.51
(주1) 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 퇴직급여채무
1% 증가 1% 감소
할인율 (287,926,688) 331,081,228
기대임금상승률 327,066,297 (290,005,470)

&cr;

23. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
수권주식수 30,000,000주 30,000,000주
주당금액 500 500
발행주식수 10,728,500주 10,728,500주
보통주자본금 5,364,250,000 5,364,250,000

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
주식발행초과금 5,129,972,167 5,129,972,167
자기주식처분이익 1,253,021,058 1,253,021,058
신주인수권대가 1,207,668,476 1,207,668,476
기타자본잉여금 11,046,051,754 11,341,157,137
합 계 18,636,713,455 18,931,818,838

&cr;

24. 주식기준보상 &cr;

(1) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 2007.11.30부여 2008.09.30부여 2009.03.30부여 2011.3.30 부여
조정 전 조정 후(주1)
결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형
약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여
부여수량 124,800주 10,500주 6,400주 328,000주 337,283주 (*)
가득기간 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년
행사가격 5,000원 5,000원 5,000원 4,070원 3,910원 (*)
행사가능기간 2009.12.1 ~ 2017.11.29 2010.10.1 ~ 2018.9.29 2011.4.1 ~ 2019.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29 2013.3.30 ~ 2018.3.29
(주1) 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

&cr; (2) 권 리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 2007.11.30부여 2008.09.30부여 2009.03.30부여 2011.3.30 부여 합 계
부 여 124,800 10,500 6,400 328,000 469,700
신주인수권 행사가격 &cr;조정으로 인한 변경 - - - 9,283 9,283
소 멸 (87,800) (5,500) (1,400) (109,327) (204,027)
당기말 37,000 5,000 5,000 227,956 274,956

&cr;25. 매출&cr;당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
재화의 판매로 인한 수익 56,085,811,166 64,521,867,489
용역의 제공으로 인한 수익 1,170,743,552 279,025,770
합 계 57,256,554,718 64,800,893,259

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
급 여 4,834,838,264 5,081,059,263
퇴 직 급 여 461,290,105 486,703,355
주식보상비용 114,863,456 467,820,148
복 리 후 생 비 1,025,324,631 1,025,627,838
여 비 교 통 비 290,756,867 307,855,001
세 금 과 공 과 103,350,770 102,297,958
지 급 임 차 료 669,577,030 719,493,470
감 가 상 각 비 457,923,894 541,993,885
보 험 료 75,660,056 78,886,130
접 대 비 268,109,610 320,611,716
광 고 선 전 비 506,778,112 390,386,687
운 반 보 관 료 218,340,488 209,175,052
차 량 유 지 비 331,418,213 349,201,699
지 급 수 수 료 1,255,414,589 936,281,229
판 매 수 수 료 236,226,367 266,377,304
소 모 품 비 322,497,382 254,125,736
대손상각비 257,512,475 254,333,899
무형자산상각비 71,646,875 90,055,873
투자부동산상각비 18,981,513 20,507,171
수 출 경 비 149,959,132 142,246,744
용 역 비 86,817,892 104,524,972
기 타 304,572,315 318,014,495
합 계 12,061,860,036 12,467,579,625

27. 비용의 성격별 분류

연 결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
원재료매입 6,347,176,269 5,541,101,293
재고자산의 변동 33,117,671,656 39,235,477,583
인 건 비 8,141,536,756 6,035,582,766
주식보상비용 - 467,820,148
복리후생비 1,239,549,784 1,025,627,838
여비교통비 300,532,165 307,855,001
통 신 비 105,302,832 103,605,044
세금과공과 167,390,642 78,650,381
지급임차료 754,205,830 719,493,470
상 각 비 944,669,762 955,896,939
보 험 료 88,028,044 53,277,782
접 대 비 370,357,338 320,611,716
광고선전비 506,846,112 390,386,687
운 반 비 300,031,294 269,944,310
차량유지비 331,470,213 349,201,699
수 수 료 1,358,079,120 1,136,111,761
소 모 품 비 527,719,881 254,125,736
수 출 경 비 149,959,132 142,246,744
용 역 비 563,635,345 104,524,972
기 타 1,781,826,748 4,857,943,259
합 계 57,095,988,923 62,349,485,129

28. 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[금융수익]
이자수익 20,954,631 457,291,892
외환차익 628,728,161 653,026,348
외화환산이익 50,637,960 98,420,932
매도가능금융자산처분이익 - 416,000,000
대손충당금환입 97,048,154 -
합계 797,368,906 1,624,739,172
[금융비용]
이자비용 3,364,296,606 3,705,896,849
외환차손 594,215,848 403,443,035
외화환산손실 41,005,052 39,505,719
매도가능금융자산손상차손 400,000,000 -
기타대손상각비 - 18,962,311
사채상환손실 811,545,388 -
당기손익인식금융자산평가손실 - 38,241,968
합계 5,211,062,894 4,206,049,882

&cr;&cr;

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
구 분 대여금 및 수취채권 기타금융부채 합계
이자수익 20,954,631 - 20,954,631
외환차익 278,330,542 350,397,619 628,728,161
외화환산이익 8,031,103 42,606,857 50,637,960
대손충당금환입 97,048,154 - 97,048,154
합계 404,364,430 393,004,476 797,368,906

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계
이자수익 351,037,188 106,254,704 - 457,291,892
외환차익 92,459,461 - 560,566,887 653,026,348
외화환산이익 6,908,579 - 91,512,353 98,420,932
매도가능금융자산처분이익 - 416,000,000 - 416,000,000
합계 450,405,228 522,254,704 652,079,240 1,624,739,172

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계
이자비용 - - 3,364,296,606 3,364,296,606
외환차손 367,184,646 - 227,031,202 594,215,848
외화환산손실 36,700,051 - 4,305,001 41,005,052
매도가능금융자산손상차손 - 400,000,000 - 400,000,000
사채상환손실 - - 811,545,388 811,545,388
합 계 403,884,697 400,000,000 4,407,178,197 5,211,062,894

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 기타금융부채 합 계
이자비용 - - 3,705,896,849 3,705,896,849
외환차손 196,782,484 - 206,660,551 403,443,035
외화환산손실 39,504,868 - 851 39,505,719
기타대손상각비 18,962,311 - - 18,962,311
당기손익인식금융자산평가손실 - 38,241,968 - 38,241,968
합 계 255,249,663 38,241,968 3,912,558,251 4,206,049,882

&cr;&cr; 29. 기타영 업외손익&cr; 당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[기타영업외수익]
유형자산처분이익 7,358,539 16,032,216
투자부동산처분이익 23,437,662 -
임대료수익 37,100,000 48,968,330
잡이익 39,599,907 99,912,685
합계 107,496,108 164,913,231
[기타영업외비용]
재고자산폐기손실 - 37,769,125
유형자산처분손실 70,927,692 607,089
유형자산폐기손실 72,266,148 1,107,287
무형자산손상차손 55,519,409 350,000,000
기부금 2,000,000 1,130,000
잡손실 439,949,749 252,935,274
합계 640,662,998 643,548,775

30. 법인세비용(수익)&cr; &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
법인세부담액 - 31,751,005
법인세추납액 38,644,148 -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,661,054,451 (108,536,529)
자본에 직접 반영된 법인세 (188,288,712) (37,058,364)
법인세비용(수익) 5,511,409,887 (113,843,888)

&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
당기법인세:
주식선택권 - 83,000,280
확정급여제도의 재측정요소 (79,442,062) 12,371,251
이연법인세:
해외사업환산손익 101,992,953 -
지분법자본변동 38,170,963 (132,429,895)
지분법자본잉여금 (295,105,383) -
지분법이익잉여금변동 46,094,817 -
합 계 (188,288,712) (37,058,364)

( 3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
법인세차감전 계속사업이익 10,361,055,989 (2,053,927,410)
법인세차감전 중단사업이익 175,399,237 (7,639,605,681)
합계 10,536,455,226 (9,693,533,091)
적용세율에 따른 세부담액 2,296,020,149 (2,154,577,281)
조정사항
비과세수익 (33,611,015) (5,717,859)
비공제비용 360,829,628 370,054,115
법인세추납액 38,644,148 -
미인식 이연법인세 변동 14,066,187 130,938,907
종속회사 주식 관련 법인세 효과 2,674,920,106 1,637,876,021
기타(주1) 160,540,684 (92,417,791)
법인세비용 5,511,409,887 (113,843,888)
유효세율(주2) 52.31% -
(주1) 당기와 전기 중 적용세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 적용하는 법인세율입니다. 국외에 소재한 종속기업에 적용된 법인세율로 적용한 세부담과의 차이는기타항목에 가산하였습니다.
(주2) 전기는 당기순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제 31(당) 기

(단위:원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액
[일시적차이로 인한 이연법인세]　
재고자산평가손실 942,670,392 980,647,021 1,923,317,413 425,578,253
미수수익 (7,824,658) 7,824,658 - -
대손충당금 8,061,221,204 73,174,221 8,134,395,425 1,792,697,794
대손금 1,082,725,768 (1,054,576,409) 28,149,359 6,192,858
퇴직급여충당금 3,999,661,592 (273,861,192) 3,725,800,400 819,676,088
퇴직연금 (1,224,169,186) 20,522,774 (1,203,646,412) (264,802,210)
종속기업및관계기업투자주식 21,133,653,447 (13,456,313,065) 7,677,340,382 1,689,014,884
매도가능증권 277,320,815 400,000,000 677,320,815 149,010,579
외화환산손익 2,762,826 (3,282,250) (519,424) (114,273)
무형자산손상차손 350,000,000 67,046,999 417,046,999 91,750,339
잡손실(회원권) 63,345,771 (11,527,590) 51,818,181 11,399,999
감가상각누계액 (127,216,158) 165,884,272 38,668,114 8,506,985
신주인수권조정 (1,464,104,005) 1,464,104,005 - -
사채상환할증금 679,785,000 (679,785,000) - -
미지급비용 - 120,616,141 120,616,141 25,991,649
미지급비용(연차수당) 131,294,220 (131,294,220) - -
재고자산감모손실 24,193,744 (24,193,744) - -
무형자산 865,038,880 (179,494,115) 685,544,765 157,060,829
유형자산 53,010,881 11,779,263 64,790,144 15,829,500
선급비용 - (9,239,152) (9,239,152) (2,110,600)
지급보증충당부채 590,784,638 - 590,784,638 129,972,620
소계 35,434,155,171 (12,511,967,383) 22,922,187,788 5,055,655,294
[자본에 반영된 이연법인세]
지분법자본변동 (11,487,338,881) 576,164,625 (10,911,174,256) (2,400,458,336)
결손금 합산전 소계 23,946,816,290 (11,935,802,758) 12,011,013,532 2,655,196,958
이월결손금 20,221,532,949 (287,379,865) 19,934,153,084 4,420,310,634
결손금 합산후 소계 44,168,349,239 (12,223,182,623) 31,945,166,616 7,075,507,592
미인식이연법인세자산(부채) 13,202,220,952
차감후 이연법인세자산(부채) (6,126,713,360)

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액
[일시적차이로 인한 이연법인세]　
재고자산평가손실 419,190,119 523,480,273 942,670,392 207,141,175
미수수익 (676,004,603) 668,179,945 (7,824,658) (1,721,424)
대손충당금 2,010,382,421 6,050,838,783 8,061,221,204 1,775,327,687
대손금 1,082,725,768 - 1,082,725,768 238,199,668
퇴직급여충당금 3,857,012,819 142,648,773 3,999,661,592 879,925,550
퇴직연금 (1,238,837,540) 14,668,354 (1,224,169,186) (269,317,220)
종속기업및관계기업투자주식 10,659,731,750 10,473,921,697 21,133,653,447 4,649,403,758
매도가능증권 277,320,815 - 277,320,815 61,010,579
외화환산손익 (15,232,060) 17,994,886 2,762,826 607,821
무형자산손상차손 - 350,000,000 350,000,000 77,000,000
잡손실(회원권) 63,345,771 - 63,345,771 13,936,069
감가상각누계액 (698,278,821) 571,062,663 (127,216,158) (27,987,555)
신주인수권조정 (1,785,441,713) 321,337,708 (1,464,104,005) (322,102,881)
사채상환할증금 679,785,000 - 679,785,000 149,552,700
미지급비용(연차수당) 207,470,026 (76,175,806) 131,294,220 28,884,728
미지급비용(인센티브) 150,981,389 (150,981,389) - -
재고자산감모손실 - 24,193,744 24,193,744 5,322,623
무형자산 1,529,766,447 (664,727,567) 865,038,880 197,261,108
유형자산 - 53,010,881 53,010,881 13,924,300
매도가능금융자산(유동) 107,857,326 (107,857,326) - -
국전2차 대여금 3,710,000,000 (3,710,000,000) - -
지급보증충당부채 - 590,784,638 590,784,638 129,972,620
소계 20,341,774,914 15,092,380,257 35,434,155,171 7,806,341,306
[자본에 반영된 이연법인세]
지분법자본변동 (10,893,596,436) (593,742,445) (11,487,338,881) (2,527,214,552)
결손금 합산전 소계 9,448,178,478 14,498,637,812 23,946,816,290 5,279,126,754
이월결손금 16,691,536,958 3,529,995,991 20,221,532,949 4,478,728,049
결손금 합산후 소계 26,139,715,436 18,028,633,803 44,168,349,239 9,757,854,803
미인식이연법인세자산(부채) 10,223,513,712
차감후 이연법인세자산(부채) (465,658,909)

&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 16,771,935천원 , 20,366,350천원입니다.

31. 주당이익&cr;&cr; (1) 기본주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
계속사업이익(손실) 4,849,646,102 (1,940,083,522)
당기순이익(손실) 5,025,045,339 (9,579,689,203)
가중평균유통주식수 10,728,500주 10,728,500주
계속사업주당이익(손실) 452 (181)
기본주당이익(손실) 468 (893)

&cr;(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
계속사업이익(손실) 4,849,646,102 (1,940,083,522)
당기순이익(손실) 5,025,045,339 (9,579,689,203)
희석주당이익의 계산을 위한&cr;가중평균유통주식수(주1) 10,743,036주 10,728,500주
희석계속사업주당이익(손실) 451 (181)
희석주당이익(손실) 468 (893)

(주1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
가중평균유통주식수 10,728,500 10,728,500
희석성 잠재적 보통주 14,536 -
희석주당이익의 계산을 위한&cr;가중평균유통주식수 10,743,036 10,728,500

&cr; &cr;32. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
부채총계 74,081,550,244 70,889,139,653
자본총계 35,573,074,989 30,493,894,704
차입금 54,160,192,500 56,194,956,343
예금(주1) 1,075,975,343 727,688,540
부채비율 208% 232%
순차입금비율(주2) 149% 182%
(주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

&cr;

33. 위험관리 &cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr; 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34 . 금융상품 &cr;

(1) 금융상품의 구분 &cr;&cr;① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[대여금 및 수취채권]
현금및현금성자산 793,672,469 366,209,938
매출채권 16,754,103,561 17,158,383,130
기타채권 545,940,467 374,372,860
기타금융자산 803,640,955 5,190,652,902
소 계 18,897,357,452 23,089,618,830
[매도가능금융자산]
매도가능금융자산 300,000 785,000
합 계 18,897,657,452 23,090,403,830

&cr;② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[금융부채]
매입채무 7,526,310,584 6,483,684,235
기타채무 2,779,874,540 2,993,850,804
기타금융부채 210,073,682 1,240,957,968
단기차입금 54,160,192,500 51,979,296,931
사채 - 4,215,659,412
합 계 64,676,451,306 66,913,449,350

(2) 신용위험 &cr;

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위 험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
현금및현금성자산 793,672,469 366,209,938
매출채권 16,754,103,561 17,158,383,130
기타채권 545,940,467 374,372,860
매도가능금융자산 - 785,000
기타금융자산 803,640,955 5,190,652,902
지급보증계약 41,300,000,000 92,750,000,000
합 계 60,197,357,452 115,840,403,830

&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
국내채권 15,940,226,009 15,622,499,452
해외채권 3,051,727,587 3,534,294,483
대손충당금 (1,691,909,568) (1,624,037,945)
합 계 17,300,044,028 17,532,755,990

&cr;

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
만기일미도래 1,205,570,055 4,924,728 2,195,447,132 103,568,954
0 ~ 30일 7,500,616,072 60,710,223 9,939,663,734 49,537,271
31일 ~ 120일 6,648,098,694 114,395,259 4,789,113,983 414,244,784
121일 ~ 365일 2,336,179,274 262,057,853 1,403,583,863 260,122,775
1년 이상 경과 1,301,489,501 1,249,821,505 828,985,223 796,564,161
합 계 18,991,953,596 1,691,909,568 19,156,793,935 1,624,037,945

&cr;③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
기초 대손충당금 1,624,037,945 4,598,208,067
대손처리액(환입액) 134,996,744 754,194,152
제각액 (65,706,615) (3,723,417,540)
환율변동효과 (1,418,506) (4,946,734)
기말 대손충당금 1,691,909,568 1,624,037,945

&cr;

(3) 유동성위험

연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

　(단위:원)
구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계
매입채무 및 기타채무 10,300,138,256 3,651,337 2,395,531 10,306,185,124
단기차입금(주1) 55,096,028,399 - - 55,096,028,399
임대보증금 - 55,000,000 - 55,000,000
지급보증계약 41,300,000,000 - - 41,300,000,000
합 계 106,696,166,655 58,651,337 2,395,531 106,757,213,523
(주1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

&cr;연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험 &cr;

① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원, USD, JPY, EUR, GBP, CNY)
계정과목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
환종 외화 원화환산액 외 화 원화환산액
[외화자산]
현금및현금성자산 USD 147,411.90 155,563,778 34,040.50 36,460,780
JPY 304.00 3,054 304.00 3,792
EUR - - 320.06 453,288
GBP 0.17 296 - -
매출채권 USD 2,153,774.14 2,272,877,850 1,816,256.29 1,945,392,110
EUR - - 7,200.00 10,197,072
GBP 309,348.02 538,469,724 382,020.14 661,257,761
CNY 723,173.80 125,897,327 37,763.85 6,490,851
기타채권 USD 57,966.00 61,171,520 9,214.89 9,870,069
JPY 4,261,000.00 42,808,563 4,261,000.00 53,155,975
기타금융자산 USD - - 27,216.00 29,151,058
외화자산 계 USD 2,359,152.04 3,196,792,112 1,886,727.68 2,752,432,756
JPY 4,261,304.00 4,261,304.00
EUR - 7,520.06
GBP 309,348.19 382,020.14
CNY 723,173.80 37,763.85
[외화부채]
매입채무 USD 5,928,140.07 6,255,966,216 4,859,895.15 5,205,433,695
JPY 247,700.00 2,488,543 181,700.00 2,266,708
EUR 245.28 357,191 1,295.28 1,834,453
GBP 64,705.96 112,631,076 144,192.79 249,590,510
기타채무 USD 514,163.50 542,596,742 523,915.39 561,165,774
EUR 40,722.75 59,302,912 40,722.75 57,674,002
단기차입금 USD 1,146,302.00 1,209,692,501 1,069,875.80 1,145,943,969
외화부채 계 USD 7,588,605.57 8,183,035,181 6,453,686.34 7,223,909,111
JPY 247,700.00 181,700.00
EUR 40,968.03 42,018.03
GBP 64,705.96 144,192.79

② 민감도분석

당기말 현재 USD, JPY, EUR, GBP, CNY 대비 환율이 변동시, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니 다. 환율변동에 따른 구체적인 당기 법인세차감전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 순외화자산(부채) 10% 상승시 10% 하락시
USD (5,518,642,311) (551,864,231) 551,864,231
JPY 40,323,074 4,032,307 (4,032,307)
EUR (59,660,103) (5,966,010) 5,966,010
GBP 425,838,944 42,583,894 (42,583,894)
CNY 125,897,327 12,589,733 (12,589,733)
합계 (4,986,243,069) (498,624,307) 498,624,307

(5) 이자율위험 &cr;&cr;① 이자율위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
[고정이자율]
단기금융상품 282,302,874 361,478,602
단기대여금 3,860,000 114,210,000
장기금융상품 63,964,100 63,964,100
매도가능금융자산 - 785,000
단기차입금 (37,190,000,000) (29,775,000,000)
사채 - (4,215,659,412)
합계 (36,839,873,026) (33,450,221,710)
[변동이자율]
단기차입금 (16,970,192,500) (22,204,296,931)

② 민감도분석

당기 및 전기 중 변동이자율 차입금의 기준금리가 1% 변동하였더라면, 당기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
법인세비용차감전순이익변동 (169,701,925) 169,701,925 (222,042,969) 222,042,969

(6) 공정가치변동위험 &cr;

① 당 기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
매도가능금융자산 - - 785,000 785,000
[상각후원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산 793,672,469 793,672,469 366,209,938 366,209,938
매출채권 16,754,103,561 16,754,103,561 17,158,383,130 17,158,383,130
기타채권 545,940,467 545,940,467 374,372,860 374,372,860
기타금융자산 803,640,955 803,640,955 5,190,652,902 5,190,652,902
소 계 18,897,357,452 18,897,357,452 23,089,618,830 23,089,618,830
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무 7,526,310,584 7,526,310,584 6,483,684,235 6,483,684,235
기타채무 2,779,874,540 2,779,874,540 2,993,850,804 2,993,850,804
기타금융부채 210,073,682 210,073,682 1,240,957,968 1,240,957,968
단기차입금 54,160,192,500 54,160,192,500 51,979,296,931 51,979,296,931
사채 - - 4,215,659,412 4,215,659,412
소 계 64,676,451,306 64,676,451,306 66,913,449,350 66,913,449,350

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
제 30(전) 기
매도가능금융자산 - 785,000 - 785,000

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연 결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분 회사명
관계기업 신원종합개발(주), 원익엘앤디(주), 국제전자센터빌딩제이차유한회사&cr;(주)원익아이피에스, 원익투자파트너스(주), (주)원익큐브(구, (주)후너스)
기타 (주)원익큐엔씨, (주)원익머트리얼즈, 신원레저개발(주), WINIX U.K. LIMITED

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다&cr;

① 제 31(당) 기

(단위:원)
구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 임대료 수익 자산취득
관계기업 신원종합개발(주) 68,739,000 - - -
원익엘앤디(주) 601,500,000 8,569,089 - -
국제전자센터빌딩&cr;제이차유한회사 144,000,000 283,459,350 - -
(주)원익아이피에스 95,048,200 11,833,880 - 385,559,379
기타 (주)원익큐엔씨 60,419,240 382,602,446 35,087,104 -
(주)원익머트리얼즈 6,277,146,960 75,600,000 - -
신원레저개발(주) - 169,459,547 - -
합계 7,246,853,400 931,524,312 35,087,104 385,559,379

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 임대료 수익
관계기업 신원종합개발(주) 155,776,000 - -
원익엘앤디(주) 594,250,110 404,752,841 -
국제전자센터빌딩 &cr;제이차유한회사 144,000,000 396,768,880 -
기타 (주)원익큐엔씨 61,013,401 371,496,575 37,996,934
신원레저개발(주) - 177,135,145 -
합계 955,039,511 1,350,153,441 37,996,934

&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
구분 회사명 자금차입 이자비용
관계기업 원익엘앤디(주) 15,000,000 1,974,530
기타 신원레저개발(주) - 5,175,000
합계 15,000,000 7,149,530

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구분 회사명 이자수익 자금상환 이자비용 배당금 수익
관계기업 신원종합개발(주) - 2,000,000,000 55,191,780 -
원익엘앤디(주) 106,254,704 - - -

국제전자센터빌딩

제이차유한회사

 214,255,041 - - -
(주)원익아이피에스 - 1,650,000,000 109,200,000 -
원익투자파트너스(주) - - - 285,892,500
기타 신원레저개발(주) - - 6,375,000 -
합계 320,509,745 3,650,000,000 170,766,780 285,892,500

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제 31(당) 기

(단위:원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 단기차입금
관계기업 (주)원익아이피에스 4,389,000 - - - -
원익엘앤디(주) - - 2,192,700 - 15,000,000
기타 신원레저개발(주) - - 20,000 - 75,000,000
(주)원익큐엔씨 - 2,273,751 57,258,978 25,000,000 -
(주)원익머트리얼즈 - - 83,160,000 - -
합계 4,389,000 2,273,751 142,631,678 25,000,000 90,000,000

② 제 30(전) 기

(단위:원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 단기차입금
관계기업 (주)원익큐엔씨 - 3,679,515 27,850,081 25,000,000 -

국제전자센터빌딩

제이차유한회사

 - - 39,209,797 - -
신원종합개발(주) 15,353,800 - - - -
원익엘앤디(주) - - 1,978,751 -
기타 신원레저개발(주) - - 20,000 - 75,000,000
합계 15,353,800 3,679,515 69,058,629 25,000,000 75,000,000

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)
분 류 제 31(당) 기 제 30(전) 기
단기급여 1,185,097,075 1,241,584,453
퇴직급여 130,575,809 134,124,240
주식보상비용 68,183,788 268,019,042

&cr;연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 담보제공 자산 등 &cr;

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자
(주)원익아이피에스 보통주 7,134,131주 26,910,000,000 일반자금대출 17,500,000,000 (주)국민은행
정기예금 309,400,000
평창펜션107동 101호 1,000,000,000 일반자금대출 4,750,000,000 (주)우리은행
국제전자센터3층(토지및건물 10개 호수) 1,000,000,000
(주)원익큐브(구, (주)후너스)&cr; 보통주 1,400,000 주 4,550,000,000 일반자금대출 3,500,000,000 신한캐피탈(주)
(주)원익아이피에스 보통주 984,394주 8,446,100,520 예약대출 4,100,000,000 (주)현대증권
국제전자센터지하1층(토지및건물 9개 호수) 520,000,000 일반자금대출 400,000,000 (주)외환은행

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공된 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제공받은회사 지급보증한도 관련채무금액 내역 담보 및 보증제공처
관계기업 원익엘앤디(주) 15,300,000,000 12,750,000,000 차입금 &cr;연대보증 (주)신한은행
3,250,000,000 2,500,000,000 신한캐피탈(주)
9,750,000,000 7,500,000,000 산은캐피탈(주)
13,000,000,000 10,000,000,000 부국증권(주)
합 계 41,300,000,000 32,750,000,000

&cr; (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자 물건 또는 내용 금액
서울보증보험(주) 하자이행보증 등 904,702,383

&cr;(4) 당기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

37. 영업활동 현금흐름 &cr;

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
재고자산평가손실 1,899,732,514 916,001,073
퇴직급여 767,492,569 842,515,132
주식보상비용 114,863,456 467,820,148
감가상각비 854,041,374 1,072,087,635
대손상각비 257,512,475 394,557,924
무형자산상각비 71,646,875 331,192,748
투자부동산상각비 18,981,513 20,507,171
대손충당금환입(판관비) (25,467,577) -
관계기업지분증권처분손실 545,467,947 97,518,062
관계기업지분법평가손실 1,466,818,321 2,880,910,257
이자비용 3,364,296,606 4,022,913,023
외화환산손실 44,212,981 47,677,219
매도가능금융자산손상차손 400,000,000 -
기타대손상각비 - 1,063,911,459
당기손익인식금융자산평가손실 - 38,241,968
사채상환손실 811,545,388 -
재고자산폐기손실 - 37,769,125
유형자산처분손실 70,927,692 389,392,838
유형자산폐기손실 72,266,148 1,107,287
유형자산손상차손 - 207,132,685
무형자산손상차손 55,519,409 2,443,390,741
사업부처분손실 - 169,958,813
잡손실 (2,975,096) 30,000
법인세비용 5,511,409,887 (113,843,888)
재고자산평가충당금환입 (916,001,073) (732,345,438)
관계기업지분증권처분이익 (2,390,771,130) -
관계기업지분법평가이익 (14,768,866,210) (1,533,039,033)
이자수익 (21,459,552) (463,119,369)
외화환산이익 (58,851,755) (142,662,656)
매도가능금융자산처분이익 - (416,000,000)
대손충당금환입(영업외) (97,048,154) -
유형자산처분이익 (10,358,539) (21,314,770)
투자부동산처분이익 (23,437,662) -
합계 (1,988,501,593) 12,022,310,154

( 2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기
매출채권의 감소(증가) 329,125,502 (3,144,446,057)
기타채권의 감소(증가) (109,224,808) 572,116,028
기타유동자산의 감소(증가) 172,163,045 636,182,148
재고자산의 감소(증가) (958,797,936) 730,310,226
매입채무의 증가(감소) 868,240,242 (1,070,839,570)
기타채무의 증가(감소) (83,682,256) (1,232,871,224)
기타유동부채의 증가(감소) (48,592,418) (758,548,642)
기타비유동금융부채의 증가(감소) 6,274,579 -
퇴직금의 지급 (573,293,843) (1,192,786,593)
관계기업퇴직금전입액 - 6,319,640
퇴직연금운용자산의 감소(증가) 124,332,669 96,846,563
합계 (273,455,224) (5,357,717,481)

&cr;

38. 재무제표 재작성&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 추가적으로, 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간에 소멸이 예상되는 충분한 가산할 일시적차이가 존재하는 경우에 이연법인세자산을 인식 하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr;(2) 연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 총발행주식수에서 나눈 지분율에서 유통보통주식수로 나눈 지 분율로 수정하였습니다. 연결실체는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
항목 정정전 조정 정정후
유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타
자산
비유동자산 75,325,980,959 2,218,452,117 - - 77,544,433,076
관계기업지분증권 69,253,133,120 2,218,452,117 - - 71,471,585,237
자산총계 107,436,173,116 2,218,452,117 - - 109,654,625,233
부채
비유동부채 4,902,923,508 488,059,466 2,600,747,864 1,158,152,834 9,149,883,672
이연법인세부채 1,898,748,596 488,059,466 2,600,747,864 1,158,152,834 6,145,708,760
부채총계 69,834,590,080 488,059,466 2,600,747,864 1,158,152,834 74,081,550,244
자본
기타자본 4,346,358,892 (1,585,525) (1,047,091,720) - 3,297,681,647
이익잉여금 13,283,190,922 1,731,978,176 (1,553,656,144) (1,158,152,834) 12,303,360,120
자본총계 37,601,583,036 1,730,392,651 (2,600,747,864) (1,158,152,834) 35,573,074,989

② 제 30(전) 기

(단위:원)
항목 정정전 조정 정정후
유효지분율
자산
비유동자산 66,484,220,568 2,253,002,072 68,737,222,640
관계기업지분증권 55,915,809,829 2,274,987,132 58,190,796,961
이연법인세자산 34,838,260 (21,985,060) 12,853,200
자산총계 99,130,032,285 2,253,002,072 101,383,034,357
부채
비유동부채 4,394,693,102 478,512,109 4,873,205,211
이연법인세부채 - 478,512,109 478,512,109
부채총계 70,410,627,544 478,512,109 70,889,139,653
자본
기타자본 3,554,815,050 - 3,554,815,050
이익잉여금 5,252,476,209 1,774,489,963 7,026,966,172
자본총계 28,719,404,741 1,774,489,963 30,493,894,704

( 4) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 31(당) 기

(단위:원)
항목 정정전 조정 정정후
유효지분율 관계기업투자주식 이연법인세 기타
관계기업투자손익 15,204,374,989 (57,023,917) - - 15,147,351,072
관계기업투자이익 17,216,661,257 (57,023,917) - - 17,159,637,340
법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 10,418,079,906 (57,023,917) - - 10,361,055,989
계속사업이익법인세비용(수익) 2,765,496,596 (12,545,262) 1,600,305,719 1,158,152,834 5,511,409,887
계속사업이익(손실) 7,652,583,310 (44,478,655) (1,600,305,719) (1,158,152,834) 4,849,646,102
당기순이익(손실) 7,827,982,547 (44,478,655) (1,600,305,719) (1,158,152,834) 5,025,045,339
기타포괄손익 1,234,437,675 381,343 (1,000,442,145) (295,105,383) (60,728,510)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
지분법자본잉여금변동 - - - (295,105,383) (295,105,383)
지분법이익잉여금변동 65,385,103 1,966,868 46,649,575 - 114,001,546
당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동 595,339,908 (1,585,525) (1,047,091,720) - (453,337,337)
총포괄손익 9,062,420,222 (44,097,312) (2,600,747,864) (1,453,258,217) 4,964,316,829
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분 7,547,739,810 (44,478,655) (1,600,305,719) (1,158,152,834) 4,744,802,602
총포괄이익(손실)의 귀속
지배주주지분 8,707,395,099 (44,097,312) (2,600,747,864) (1,453,258,217) 4,609,291,706
계속사업주당이익(손실) 713 (4) (149) (108) 452
계속사업희석주당이익(손실) 712 (4) (149) (108) 451
기본주당이익(손실) 730 (4) (149) (108) 468
희석주당이익(손실) 729 (4) (149) (108) 468

② 제 30(전) 기

(단위:원)
항목 정정전 조정 정정후
유효지분율
관계기업투자손익 (1,512,314,292) 66,925,006 (1,445,389,286)
관계기업투자이익 1,466,114,027 66,925,006 1,533,039,033
법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (2,120,852,416) 66,925,006 (2,053,927,410)
계속사업이익법인세비용(수익) (128,567,389) 14,723,501 (113,843,888)
계속사업이익(손실) (1,992,285,027) 52,201,505 (1,940,083,522)
당기순이익(손실) (9,631,890,708) 52,201,505 (9,579,689,203)
총포괄손익 (9,324,645,519) 52,201,505 (9,272,444,014)
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분 (7,122,332,595) 52,201,505 (7,070,131,090)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배주주지분 (6,860,739,275) 52,201,505 (6,808,537,770)
계속사업주당이익(손실) (186) 5 (181)
계속사업희석주당이익(손실) (186) 5 (181)
기본주당이익(손실) (898) 5 (893)
희석주당이익(손실) (898) 5 (893)

&cr;(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현 금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.&cr;