분기보고서 4.1 롯데관광개발(주)

110111-0115504

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 50 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020 년 11 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 :	백 현
본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-307-1234 , 1577-3000
	(홈페이지) http://www.jejudreamtower.com
	http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 정 호 명
	(전 화) 02-2075-3834

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서 (2020-11-13).jpg 대표이사등의 확인서 (2020-11-13)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr; (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)엘티크루즈홀리데이	2009.02.16	서울시 종로구 세종대로 149	선표판매대행업	11,475	지분율 100%	해당없음
용산역세권개발(주)	2007.12.18	서울시 종로구 세종대로 149	자산관리위탁&cr;용역	233,815	지분 50%초과보유	해당없음
마이데일리(주)	2003.09.25	서울시 영등포구 여의도동12	인터넷언론사	817,044	지분 50%초과보유	해당없음
(주)엘티엔터테인먼트	1987.12.07	제주특별자치도 서귀포시&cr;중문관광로72번지 35(색달동)	카지노, 환전업	2,660,421	지분율 100%	해당없음

※ 주요종속회사 적용기준&cr;: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사

&cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유
신규연결	-	-
연결제외	-	-

&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 롯데관광개발주식회사이고 영문명은 Lotte Tour Development Co.,Ltd 입니다&cr; &cr;다. 설립일자&cr; 당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)&cr; 전화번호 : 064-307-1234, 1577-3000&cr; 홈페이지 : http://www.jejudreamtower.com, http://www.lottetour.com&cr;&cr; 마. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
(1) 여행업
(2) 관광지 및 관광 사업 개발업
(3) 전세여객 자동차 운송사업
(4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업
(5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업
(6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업
(7) 철도관광 및 화물 운송업
(8) 택배사업
(9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업
(10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업,&cr; 부동산 개발 및 공급업
(11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업
(12) 차량용 연료 판매업
(13) 식음료 및 잡화 판매업
(14) 항공기 전세 운항업
(15) 전자 상거래업
(16) 유료 직업 소개 사업
(17) 해외유학, 연수 알선업
(18) 통신 판매업
(19) 숙박 및 음식점업
(20) 관광요원 양성 및 교육사업
(21) 광고 및 선전사업
(22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업
(23) 외국인환자 유치업
(24) 환전업
(25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도
(26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업
(27) 통역, 번역업
(28) 주차장업
(29) 여행용품 판매 및 대여업
(30) 골프장 조성 및 운영업
(31) 관광호텔업
(32) 카지노업
(33) 관광객이용시설업
(34) 레저 산업업
(35) 오락장 운영업
(36) 관광편의 시설업
(37) 해상여객운송사업
(38) 해상화물운송사업
(39) 해운대리점업
(40) 선박관리업
(41) 국제물류주선업
(42) 화물운송주선업
(43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업
(44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업
(45) 음식료품 및 담배소매업
(46) 귀금속 및 장신구 판매업
(47) 기타 여신 금융업
(48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업
(49) 인력공급업
(50) 부동산 관련 서비스업
(51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업
(52) 건물종합관리업
(53) 집합건물관리업
(54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업

바. 회사의 주권상장(또는 등록등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의&cr;본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시&cr;노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.&cr;상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다.&cr;

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

	2015년	8월	17일	김포지점 이전 (→ 상암지점으로)
		8월	20일	상암지점 폐지
	2016년	1월	23일	대구지점 이전
		2월	3일	대전지점 이전
	2017년	3월	15일	광주지점 이전
	2018년	9월	5일	제주지점 설치
	2020년	9월	21일	제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로)
		9월	21일	서울지점 설치
		9월	21일	한컬렉션 광화문빌딩점 설치

&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;

직위	성명	임기	비고
대표이사	김기병	1991.03.01 ~ 1998.05.03,&cr;2004.06.29 ~ 현 재	1991년 취임하여 1998년까지 재직후 퇴임(대표이사 퇴임후 이사로 재직)&cr;하였다가 2004년 6월 재취임 하였음.
대표이사	백현	2015.03.27 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)
대표이사	김한준	2020.09.21 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)

&cr;&cr; 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr;

	2016년	3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		8월	8일	준비금의 자본전입에 관한 건 (무상증자 결의)
		10월	6일	부동산분양관리신탁, 사업약정 및 대리사무 계약체결
	2017년	3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		8월	16일	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정
		8월	28일	그랜드 하얏트 호텔운영위탁계약 체결
	2018년	3월	23일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		7월	13일	용산개발사업관련 지분 ·채무 증권 및 기타채권에 대한 손상 인식의 건&cr; (채무자 : 드림허브프로젝트금융투자(주), 용산역세권개발(주))
		7월	27일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 두성)&cr; (매도인 : (주)파라다이스글로벌, 보통주 500,000주(발행주식 100%))
		8월	3일	유상증자 승인의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식(잔액인수))
		9월	20일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 엘티엔터테인먼트&cr; (보통주식 3,500,000주, 지분비율 100%)
	2019년	3월	28일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		5월	31일	제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건
		9월	10일	해외전환사채 발행 결정의 건
		9월	17일	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 일부 변경의 건
	2020년	1월	9일	단기차입 승인의 건 (1,000억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달
		4월	28일	단기차입 승인의 건 (520억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		6월	19일	단기차입 승인의 건 (480억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		9월	21일	대표이사 신규 선임 (김한준)&cr; 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)

&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015년 10월 23일현물출자보통주5,649,71750017,7002016년 08월 23일무상증자보통주15,131,6745005002018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,5382019년 10월 28일전환권행사보통주132,6615007,5382019년 11월 05일전환권행사보통주132,6615007,538

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
제3자 배정
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&cr;(1) 현물출자 자산의 내용 (2015년 10월 23일 현물출자)&cr;&cr;신주인수인인 동화투자개발 주식회사는 그린랜드센터제주 유한회사로부터 제주특별자치도 제주시 노형동 925 대지의 약 59.02% 공유지분 및 그 지상에서 신축될 집합건물(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설, 일반호텔로 구성) 중 전유부분 바닥면적 기준 약 59.02%(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설로 구성)를 매수하는 내용으로 2014. 11. 26. 부동산매매계약(2015. 9. 1.자 변경계약 포함)을 체결하였는바, 동화투자개발 주식회사는 위 부동산매매계약상의 지위를 당사에 이전함과 아울러 위 부동산매매계약에 따라 이미 지급한 계약금 1천억원(부가가치세 별도. 이하 같음)에 대한 권리를 현물출자의 형식으로 당사로 이전하였으며, 이를 통해 당사는 향후 제주도에서 관광호텔 및 복합리조트 사업을 영위할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다.&cr;&cr;동화투자개발주식회사는 계약금 1천억원에 대한 권리를 당사로 이전하는 대가로서 제3자배정 방식으로 발행되는 신주를 당사로부터 교부 받았습니다&cr;&cr;금전납입이 아니라 현물출자를 통해 당사의 유상증자가 이루어지므로 당사로 유입되는 현금은 없으며 이미 지급된 계약금 1천억원에 대한 권리라는 유형자산만 당사에 이전되었습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

2019.09.202023.09.2071,040&cr;(US$60,000,000)기명식&cr;보통주식2020.09.20&cr;~&cr;2023.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금 (고정환율&cr; \1,184.00 = U.S.$1.00를&cr;적용)71,040-100-71,0405,129,241-

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제6회 기명식&cr;무보증무담보&cr;해외전환사채
합 계	-	-	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-69,275,662-69,275,662---------------------69,275,662-69,275,662-----69,275,662-69,275,662-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

나. 자본금 및 1주당가액

(2020.09.30 현재 ) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상&cr;자본금&cr;(A)	발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B)	1주당&cr;액면가액&cr;(B)	자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ)
-	보통주	34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-
합 계		34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-

&cr;&cr; 다 . 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합의 의결권행사기준

&cr; 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.&cr;① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.&cr;② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.&cr;

(2) 우리사주조합 주식보유내역

(단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	당기말 잔고&cr;(20.09.30)	전기말 잔고&cr;(19.12.31)
조합계좌	보통주	-	500
	-	-	-
조합원계좌	-	-	-
	-	-	-

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주69,275,662 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주69,275,662 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사는 종합여행그룹으로서 일반여행상품 판매를 비롯한 전세버스, 항공권·철도권 판매 및 이와 관련된 모든 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이러한 여행업 및 관련산업 일체를 영위하는데 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정한 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 상법(제458조 및 459조)이외에 적정자본유지에 대한 별다른 규제는 없습니다.&cr;&cr;당사의 배당재원은 상품판매 등을 통한 순수입으로 형성되며, 이러한 배당재원의 확보를 일관성있게 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-34,953-13,935-108,467-30,928-6,336-101,338-505-204-2,199---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제50기 3분기	제49기	제48기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성&cr;

가) 개요&cr;&cr;여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설·숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자등을 위하여 당해시설이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

&cr;여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.

&cr;나) 시장의 규모 &cr;&cr;한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2019년은 전년대비 0.1%가 증가한 28,714,247명이 출국하였습니다. 2020년 3분기까지 코로나-19 확산에 따른 영향으로 전년대비 -81.7%가 감소한 4,052,377명이 출국하였습니다.&cr;

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기	2019년	2018년	2017년
총출국자수	4,052,377	22,127,898	28,714,247	28,695,983	26,496,447
성장률(%)	-81.7	2.6	0.1	8.3	18.4

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

&cr;다) 성장과정(산업의 연혁)&cr;&cr; 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.&cr;&cr;2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자의 수가 증가 하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. &cr;&cr;라) 여행업의 특성&cr;&cr;여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.&cr;&cr;여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.&cr;&cr;여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

&cr;여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획·생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. &cr;&cr; 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름시즌과 겨울시즌을 성수기, 봄과 가을 시즌을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을시즌을 성수기, 여름과 겨울시즌을 비수기로 나누고 있습니다.&cr; 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다.&cr;&cr;여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr;가) 해외 여행시장(Outbound)&cr;해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. &cr;&cr;나) 국내 여행시장(Domestic Tour)&cr;국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;여행산업은 국제정세, 세계경기 동향, 환율, 소득수준 등의 변화에 매우 민감한 업종입니다. 관광수요는 개인의 가처분소득에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 국내외 여행업의 경우 외부적인 영향에 따라 수요의 변화가 뚜렷한 편입니다. &cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.&cr;&cr;(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr;&cr;가) 여행업의 종류와 관련법규&cr;여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.&cr;

나. 회사의 현황

&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

가) 영업개황

&cr;당사는 국내여행을 시작으로 74년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 해외여행사업본부, 크루즈사업부, 국내여행사업부 등의 본사 조직과 4개 지사, 90여개의 대리점 및 1,000여개의 여행사와 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다.

또한, 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다.&cr;

국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면 에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;나) 공시대상 사업부문의 구분

- 여행사업(한국표준 산업분류코드 : 75210)

사업부문	사업내용	매출액 비율
여행사업	여행수입	55.16%
	수수료수입	25.69%

(주) 2020년 3분기 연결 매출액 기준

&cr;(2) 시장점유율 등

보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. &cr;

(3) 시장의 특성&cr;

가) 주요 목표 시장의 현황&cr;

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객&cr;- 프렌차이즈 대리점&cr;- ON/OFF-LINE 여행사&cr;- 인터넷 쇼핑몰&cr;- 법인, 제휴사&cr;- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격&cr;- 운영거래형태 : B to C, B to B&cr; (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
기타 여행관련 상품

&cr;① 해외여행부문&cr;&cr;해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며, 추후 성장 가능성이 제한적일 것으로 전망되는 만큼 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화 될 것으로 예측됩니다. &cr;&cr;나) 수요의 변동성&cr;&cr;여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.&cr;&cr;여행업에 영향을 주는 내·외부 환경요인은 다음과 같습니다.&cr;- 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등&cr;- 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등&cr;- 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr;당사의 계열회사인 동화투자개발(주)은 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹과 제주시 노연로 12 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결 하였습니다.

이에 따라 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월26일 체결하였고, 2015년 9월1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다.

이후 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)가 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았습니다.

향후 당사는 제주도에서 복합리조트 사업을 영위할 계획이며 월드클래스로 조성되는 제주 드림타워 복합리조트에는 관광호텔 750실과 일반호텔 850실 등 1,600 객실과 외국인전용카지노, K패션몰, 호텔부대시설 및 전망대 등이 들어서며 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 연내 오픈할 예정입니다.

&cr;이를 위해 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하고, 전체 1,600 객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 그랜드 하얏트 (GRAND HYATT)로 운영하기로 하였습니다.&cr;

한편 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 'LT 카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 LT 카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr;&cr; (5) 조직도

조직도(2020.09).jpg 조직도(2020.09)

&cr;2. 매출에 관한 사항

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	품 목	영업수익	비율	영업이익	비 고
여행사업	여행수입	8,111	55.16%	(32,622)	-
	수수료수입	3,777	25.69%		-
	운수수입	424	2.88%		-
분양대행	용역수입	36	0.24%		-
카지노	카지노수입	1,341	9.12%		-
인터넷정보제공	기타매출	1,014	6.90%		-
계		14,703	100.00%		-

나. 매출형태별 실적&cr;

(단위 : 백만원, %)

구 분		제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
		매출액	비 율	매출액	비 율
수 출	상품매출	-	-	-	-
	제품매출	-	-	-	-
	대행매출	-	-	-	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
내 수	여행수입	8,111	55.16%	32,817	60.81%
	수수료수입	3,777	25.69%	14,314	26.52%
	운수수입	424	2.88%	1,945	3.60%
	용역수입	36	0.24%	1,274	2.36%
	카지노수입	1,341	9.12%	2,297	4.26%
	기타매출	1,014	6.90%	1,319	2.44%
	계	14,703	100.00%	53,967	100.00%
합 계		14,703	100.00%	53,967	100.00%

&cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

가) 직판 영업 그룹&cr;&cr;① 고객센터 (콜센터)&cr;당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의 하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.&cr;&cr;② 직영지점&cr;당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. &cr;부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2020년 09월 30일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	우리은행지점	여행(해외), 항공
	KBS지점	여행(해외), 항공
	인천공항지점	출입국사무
	한컬렉션 제주드림타워&cr;복합리조트점	패션리테일
	한컬렉션 광화문빌딩점	패션리테일
총계	10	-

&cr;나) 간판(간접판매) 영업 그룹&cr;&cr;당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. &cr;전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;① 대리점&cr;당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여, 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 대리점 현황 (2020년 09월 30일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	거제고현	경남 거제시 고현동 176-7
	과천점	경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호
	광주남구점	광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층
	광주첨단점	광주광역시 광산구 쌍암동 694-84
	구미점	구미시 신평동 326-2번지 1층
	김해율하점	경상남도 김해시 관동로 91, 101호
	노원점	서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호
	대구공평점	대구 중구 공평동 10-5번지 3층
	대구남구점	대구 중구 동덕로 36-13 (대봉동)
	대구동구점	대구 동구 안심로 283 1층 (동호동)
	대구북구점	대구광역시 중구 태평로 177(태평로1가)
	대구수성점	대구시 수성구 범어동 380번지 범어롯데캐슬상가 205호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대전은행점	대전 중구선화동 62-10
	덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	도곡점	서울 강남구 대치동 500 그랑프리엔상가 101-3호
	동대문점	서울시 동대문구 장안동 335-10 상가 103호
	마포공덕점	서울시 마포구 토정로 37길 46 310호(도화동,정우맨션)
	반포점	서울시 서초구 신반포로 205, 6동 311호 (잠원동, 반포쇼핑타운)
	부산금정	부산 금정구 장전동 652-77 우성빌딩1층
	부산동래	부산 동래구 수안동 1-1번지 3층
	부산센텀점	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 상가 2동 116호)
	부산연제점	부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 205호
	부산해운대점	부산 해운대구 우1동 586-25번지 삼천리빌딩 2층
	부산호텔점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	부천점	경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호
	분당점	경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호
	분당정자점	경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서울대점	서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호
	송파점	서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	수원시청점	경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층
	안산중앙점	경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호
	안양점	경기도 안양시 동안구 비산동 571번지 삼익상가166호
	압구정점	서울시 강남구 선릉로 659, 302호
	역삼점	서울시 강남구 역삼동 772번지 동영 문화센타 1층
	영등포점	서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호
	울산삼산	울산시 남구 삼산동 화합로 210번길 2 , 2층
	울산언양점	울산광역시 울주군 언양읍 북문 11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌)
	울산점	울산 남구 신정동 518-1번지 1층
	원주점	강원도 원주시 평원로6 1층(평원동)
	의정부점	경기도 의정부시 서부로 545 숭태관
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실신천역점	서울시 송파구 잠실동19-9 파인애플 상가 2층 2A-69 (국민은행 앞)
	전남광양점	전남 광양시 진등 1길 3 3층
	전주신시가지점	전북 전주시 완산구 화산천변로 11(중화산동 2가) 이문빌딩 1층 101호
	죽전점	경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호
	진주점	경남 진주시 진양호로 542, 2층
	천안 아산점	천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워)
	천안점	충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	청주흥덕점	충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13
	충주점	충주시 국원대로 11번지 1층
	평촌점	경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호
	포항양덕점	경북 포항시 북구 천마로 46 (양덕동) 1층
	포항창포점	경북 포항시 북구 대곡로 47 1층
	하남미사점	경기도 하남시 미사강변대로 84, 미사탑프라자 301호
	화성동탄점	경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호
계	61 개	-

&cr;② 중소규모 여행사&cr; 전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. &cr;&cr;다) 국내여행사업부&cr;&cr; 당사는 내국인의 국내여행을 전담하는 국내여행사업부를 운영하고 있습니다. 국내여행사업부는 육지관광, 섬관광, 제주도, 철도여행, 골프, 금강산관광, 허니문 등의 각종 기획여행과, 국내항공권, 철도, 전세버스, 호텔, 렌터카 등의 상품을 판매하고 있습니다. 일반 개별 여행객은 물론 각종 기업과 공공기관, 각급 학교, 종교단체, 협회, 학회등의 단체 여행객을 유치하고 있으며, 소규모 여행사들을 상대로 실질적인 간판 영업활동도 전개하고 있습니다.&cr;

(2) 판매경로

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr; 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr;인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

&cr;(3) 판매방법 및 조건

여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. &cr; 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 영업설비 등의 현황

- 해당사항 없음

&cr; 4 . 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

소속본부	경영지원본부
부서	IT 지원팀 / 홍보마케팅팀
인원	9 명
주요업무	- 인터넷 HOMEPAGE 개발/ 제휴 ON-LINE SITE 개발 &cr;- 영업지원 시스템 연구개발/ 인터넷 HOMEPAGE 개발&cr;- 제휴 ON-LINE SITE 개발 / 영업지원 시스템 연구개발&cr;- 영업, 인사, 재무, 회계 시스템 연구개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		당분기	전분기	비 고
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		-	-	-
감 가 상 각 비		817,288	746,378	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		-	-	-
연구개발비용 계		817,288	746,378	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	817,288	746,378	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		5.50%	1.36%	-

&cr;&cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	281	3,500	281	3,500
보 험 회 사	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-
상호저축은행	-	7,000	-	7,000
기타금융기관	-	93,000	-	93,000
금융기관 합계	281	103,500	281	103,500
회사채 (공모)	-	-	-	-
회사채 (사모)	69,468	942	-	70,410
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-
기 타	-	100,000	-	100,000
자본시장 합계	69,468	100,942	-	170,410
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	756	5,640	-	6,396
기 타	-	-	-	-
총 계	70,505	210,082	281	280,306

(참 고) 당기의 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr;

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기
[유동자산]	20,094	53,095	220,142
ㆍ현금 및 현금성자산	10,163	16,310	13,145
ㆍ매출채권 및 기타채권	4,091	14,543	8,786
ㆍ기타금융자산	100	10,230	186,883
ㆍ기타유동자산	3,373	7,861	11,208
ㆍ재고자산	2,367	4,151	120
[비유동자산]	715,657	521,939	286,649
ㆍ기타금융자산	1,505	305	305
ㆍ장기기타금융자산	19,906	18,830	8,897
ㆍ관계기업투자주식	3,473	3,340	3,181
ㆍ유형자산	635,805	446,132	217,057
ㆍ무형자산	46,540	46,544	49,802
ㆍ이연법인세자산	2,233	1,400	4,228
ㆍ기타비유동자산	6,196	5,388	3,180
자산총계	735,751	575,034	506,791
[유동부채]	366,635	250,745	74,545
[비유동부채]	97,639	18,595	151,296
부채총계	464,274	269,339	225,841
[지배기업소유주지분]	274,834	308,948	283,640
ㆍ자본금	34,638	34,638	32,582
ㆍ자본잉여금	526,345	526,345	491,932
ㆍ기타자본	-	-	(175)
ㆍ기타포괄손익누계	13,091	12,252	4,504
ㆍ이익잉여금	(299,240)	(264,287)	(245,204)
[비지배주주지분]	(3,356)	(3,253)	(2,690)
자본총계	271,478	305,695	280,950
부채와자본총계	735,751	575,034	506,791
관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2020.01.01&cr;~2020.09.30	2019.01.01&cr;~2019.09.30	2018.01.01&cr;~2018.09.30
영업수익	14,703	53,967	59,472
영업이익	(32,622)	(8,584)	5,513
계속영업이익	(35,056)	(2,249)	(95,245)
당기순이익	(35,056)	(2,249)	(109,997)
지배기업지분	(34,953)	(2,166)	(105,587)
비지배지분	(103)	(84)	(4,410)
총포괄이익	(34,217)	(4,060)	(109,997)
지배기업지분	(34,114)	(3,977)	(105,587)
비지배지분	(103)	(84)	(4,410)
주당이익	(505)원	(32)원	(2,324)원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다&cr;※ 당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 및 3. 연결재무제표 주석 - 34. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;- 연결회사의 변동내역&cr;

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에&cr;추가된 회사	전기대비 연결에&cr;제외된 회사
제50기 3분기&cr;(2020년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

&cr;

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기
[유동자산]	21,215	53,980	213,814
ㆍ현금 및 현금성자산	9,995	14,658	11,782
ㆍ매출채권 및 기타채권	5,632	17,348	8,376
ㆍ기타금융자산	100	10,230	182,683
ㆍ기타유동자산	3,147	7,628	10,973
ㆍ재고자산	2,341	4,115	-
[비유동자산]	718,143	524,489	289,329
ㆍ기타금융자산	1,503	303	303
ㆍ장기기타금융자산	19,906	18,830	8,897
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,084	50,084	52,943
ㆍ유형자산	635,619	445,895	216,655
ㆍ무형자산	3,612	3,607	4,141
ㆍ보증금	5,250	4,435	2,226
ㆍ이연법인세자산	2,170	1,337	4,165
자산총계	739,358	578,469	503,143
[유동부채]	352,986	241,136	65,190
[비유동부채]	93,516	14,389	148,354
부채총계	446,502	255,525	213,545
[자본금]	34,638	34,638	32,582
[자본잉여금]	526,345	526,345	491,932
[기타포괄손익누계액]	13,091	12,252	4,504
[이익잉여금]	(281,218)	(250,291)	(239,420)
자본총계	292,856	322,944	289,598
부채와자본총계	739,358	578,469	503,143
종속 ·관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2020.01.01&cr;~2020.09.30	2019.01.01&cr;~2019.09.30	2018.01.01&cr;~2018.09.30
영업수익	12,347	50,350	56,670
영업이익	(28,467)	(1,424)	5,757
당기순이익	(30,928)	5,465	(99,677)
총포괄이익	(30,088)	3,654	(99,677)
주당이익	(446) 원	80 원	(2,194)원

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다&cr;※ 당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 33. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_50_00231372_롯데관광개발(주).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 49 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
유동자산	20,094,214,130	53,095,345,434
현금및현금성자산	10,163,218,509	16,309,876,259
단기금융상품	100,000,000	10,230,000,000
매출채권	268,600,353	392,844,288
단기대여금	317,696,670	59,000,000
미수금	3,504,859,884	14,091,604,684
미수수익	36,062,154	212,137,083
선급금	2,228,194,054	6,174,912,529
선급비용	958,129,972	1,017,298,820
당기법인세자산	146,291,472	456,747,831
기타유동자산	4,500,000	0
재고자산	2,366,661,062	4,150,923,940
비유동자산	715,657,113,046	521,938,707,987
장기금융상품	1,504,500,000	304,500,000
장기기타금융자산	19,905,929,156	18,829,789,544
관계기업투자	3,472,673,038	3,340,054,059
유형자산	635,804,958,709	446,132,150,763
무형자산	46,539,726,349	46,543,889,383
이연법인세자산	2,233,314,775	1,399,841,893
보증금	6,196,011,019	5,388,482,345
자산총계	735,751,327,176	575,034,053,421
부채
유동부채	366,635,030,981	250,744,642,684
매입채무	12,100,000	198,920,000
단기차입금	209,895,848,345	1,036,616,018
리스부채	5,878,318,478	4,437,779,772
미지급금	140,066,062,847	154,210,484,653
유동성전환사채	0	60,355,199,338
단기기타금융부채	0	526,567,440
선수금	7,051,538,231	7,696,514,491
예수금	1,160,922,070	1,150,233,600
미지급비용	1,948,012,773	2,800,231,060
당기법인세부채	26,518,941	16,736,493
수탁금	595,709,296	18,315,359,819
비유동부채	97,638,735,937	18,594,766,376
장기리스부채	5,098,269,180	3,122,301,549
장기미지급금	10,434,402,152	0
전환사채	62,786,807,874	0
장기기타금융부채	70,057,950	0
장기미지급비용	3,637,994,883	0
퇴직급여채무	15,611,203,898	15,472,464,827
부채총계	464,273,766,918	269,339,409,060
자본
지배기업소유주지분	274,833,998,632	308,947,922,961
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000
자본잉여금	526,344,774,479	526,344,774,479
기타포괄손익누계액	13,091,495,942	12,252,107,044
결손금	(299,240,102,789)	(264,286,789,562)
비지배지분	(3,356,438,374)	(3,253,278,600)
자본총계	271,477,560,258	305,694,644,361
자본과부채총계	735,751,327,176	575,034,053,421

연결 포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	1,220,575,847	14,702,552,581	13,717,344,384	53,966,700,118
영업비용	13,968,108,896	47,324,117,289	22,252,152,613	62,550,447,109
영업원가	1,448,597,083	11,889,974,043	11,352,211,167	35,560,402,998
판매일반관리비	12,519,511,813	35,434,143,246	10,899,941,446	26,990,044,111
영업이익(손실)	(12,747,533,049)	(32,621,564,708)	(8,534,808,229)	(8,583,746,991)
기타수익	47,531,253	110,586,470	63,681,279	5,729,644,977
기타비용	49,681,941	784,771,820	46,447,903	120,296,481
금융수익	1,662,766,553	1,031,258,737	617,053,132	1,597,936,316
금융비용	623,318,844	3,994,824,255	440,287,940	757,650,329
관계기업투자손익	699,073,879	132,618,979	(1,165,452,609)	(621,719,201)
법인세비용차감전순이익(손실)	(11,011,162,149)	(36,126,696,597)	(9,506,262,270)	(2,755,831,709)
법인세비용	(228,332,017)	(1,070,223,596)	(1,877,244,450)	(506,594,508)
계속영업이익(손실)	(10,782,830,132)	(35,056,473,001)	(7,629,017,820)	(2,249,237,201)
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(10,782,830,132)	(35,056,473,001)	(7,629,017,820)	(2,249,237,201)
기타포괄손익	1,564,570,255	839,388,898	(640,697,574)	(1,810,965,270)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,564,570,255	839,388,898	(640,697,574)	(1,810,965,270)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	2,005,859,300	1,076,139,612	(821,407,146)	(2,321,750,345)
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(441,289,045)	(236,750,714)	180,709,572	510,785,075
총포괄손익	(9,218,259,877)	(34,217,084,103)	(8,269,715,394)	(4,060,202,471)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	(10,737,903,417)	(34,953,313,227)	(7,608,294,945)	(2,165,724,665)
비지배지분	(44,926,715)	(103,159,774)	(20,722,875)	(83,512,536)
총포괄손익의 귀속
지배기업지분	(9,173,333,162)	(34,113,924,329)	(8,248,992,519)	(3,976,689,935)
비지배지분	(44,926,715)	(103,159,774)	(20,722,875)	(83,512,536)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(155)	(505)	(110)	(32)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(505)	(110)	(31)

연결 자본변동표

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	32,581,587,000	492,218,544,486	(175,007,900)	13,706,122,452	(248,159,346,581)	290,171,899,457	(3,093,937,147)	287,077,962,310
총포괄이익(손실)				(1,810,965,270)	(2,165,724,665)	(3,976,689,935)	(83,512,536)	(4,060,202,471)
당기순이익(손실)					(2,165,724,665)	(2,165,724,665)	(83,512,536)	(2,249,237,201)
기타포괄손익				(1,810,965,270)		(1,810,965,270)		(1,810,965,270)
전환사채의 발행		5,538,635,243				5,538,635,243		5,538,635,243
전환사채의 전환권의 행사	1,923,583,000	26,656,285,305				28,579,868,305		28,579,868,305
기타자본변동			175,007,900		(175,007,900)
2019.09.30 (기말자본)	34,505,170,000	524,413,465,034		11,895,157,182	(250,500,079,146)	320,313,713,070	(3,177,449,683)	317,136,263,387
2020.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479		12,252,107,044	(264,286,789,562)	308,947,922,961	(3,253,278,600)	305,694,644,361
총포괄이익(손실)				839,388,898	(34,953,313,227)	(34,113,924,329)	(103,159,774)	(34,217,084,103)
당기순이익(손실)					(34,953,313,227)	(34,953,313,227)	(103,159,774)	(35,056,473,001)
기타포괄손익				839,388,898		839,388,898		839,388,898
전환사채의 발행
전환사채의 전환권의 행사
기타자본변동
2020.09.30 (기말자본)	34,637,831,000	526,344,774,479		13,091,495,942	(299,240,102,789)	274,833,998,632	(3,356,438,374)	271,477,560,258

연결 현금흐름표

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(53,120,977,282)	(57,350,330,587)
영업에서 창출된 현금	(43,214,817,907)	(57,659,513,048)
당기순이익(손실)	(35,056,473,001)	(2,249,237,201)
당기순이익(손실)에 대한 조정	10,987,559,483	3,794,593,826
영업활동으로인한자산부채의변동	(19,145,904,389)	(59,204,869,673)
이자수취	285,872,616	1,156,754,682
이자지급	(10,506,876,494)	(193,937,481)
법인세 납부(환급)	314,844,503	(653,634,740)
투자활동현금흐름	(159,540,424,867)	4,559,532,688
투자활동으로 인한 현금유입액	30,472,044,880	844,062,829,324
단기금융상품의 감소	20,730,000,000	834,277,966,485
단기대여금의 감소	9,320,803,270	8,859,000,000
유형자산의 감소	108,150,700	12,272,727
무형자산의 감소	208,090,910
보증금의 감소	105,000,000	186,562,978
단기기타금융부채의 증가		727,027,134
투자활동으로 인한 현금유출액	(190,012,469,747)	(839,503,296,636)
단기금융상품의 증가	(10,600,000,000)	(698,125,164,026)
단기대여금의 증가	(9,579,499,940)	(8,842,000,000)
장기금융상품의 증가	(1,200,000,000)
보증금의 증가	(943,158,000)	(255,735,045)
유형자산의 증가	(167,476,186,807)	(132,165,897,565)
무형자산의 취득	(213,625,000)	(114,500,000)
재무활동현금흐름	206,520,658,821	68,893,672,455
재무활동으로 인한 현금유입액	208,859,232,327	68,949,374,114
단기차입금의 증가	208,859,232,327	150,000,000
사채의 발행		68,799,374,114
재무활동으로 인한 현금유출액	(2,338,573,506)	(55,701,659)
단기차입금의 상환		(34,304,526)
리스부채의 상환	(2,338,573,506)
신주발행비		(21,397,133)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,914,422)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,146,657,750)	16,102,874,556
기초현금및현금성자산	16,309,876,259	13,144,968,636
기말현금및현금성자산	10,163,218,509	29,247,843,192

3. 연결재무제표 주석

제50 (당) 3분 기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제49 (전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지&cr;

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

&cr;롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 는 당분기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. &cr; (단위 : 주, % )

주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	641,445	0.93	641,445	0.93
김한준	290,757	0.42	290,757	0.42
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74
국민연금공단	7,444,720	10.75	4,570,021	6.60
㈜타임폴리오자산운용	5,310,070	7.67	6,345,757	9.16
자산관리공사	2,781,217	4.01	2,781,217	4.01
우리사주조합	-	0.00	500	0.00
기타주주	20,406,967	29.45	22,564,271	32.57
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황

&cr;<당분기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2020.09.30	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2020.09.30	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2020.09.30	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2020.09.30	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2019.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2019.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2019.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2019.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

&cr; 2) 요약재무정보&cr;&cr; <당분 기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	1,028,185	9,603,176	(8,574,991)	1,341,396	(4,012,606)	(4,012,606)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	849,913	1,939,777	(1,089,864)	1,234,475	(248,818)	(248,818)

&cr;< 전기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,475	-	11,475	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	2,660,421	7,222,806	(4,562,385)	4,658,702	(7,533,516)	(7,533,516)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	817,044	1,658,091	(841,047)	1,614,022	(1,358,318)	(1,358,318)

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; (1) 분기연결재무제표 작성기준&cr;

연 결실체 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준어 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 한 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. &cr;또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다

&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내 용은 주석 34에 서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연 도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

&cr;

4. 금융상품의 범주 및 상계 &cr;&cr; (1) 금융자산의 범주&cr; &cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	10,163,219	-	-	10,163,219
단기금융상품	100,000	-	-	100,000
매출채권	268,600	-	-	268,600
단기대여금	317,697	-	-	317,697
미수금	3,504,860	-	-	3,504,860
미수수익	36,062	-	-	36,062
장기금융상품	1,504,500	-	-	1,504,500
장기기타금융자산	-	-	19,905,929	19,905,929
보증금	6,196,011	-	-	6,196,011
합계	22,090,949	-	19,905,929	41,996,878

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	16,309,876	-	-	16,309,876
단기금융상품	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	392,844	-	-	392,844
단기대여금	59,000	-	-	59,000
미수금	14,091,605	-	-	14,091,605
미수수익	212,137	-	-	212,137
장기금융상품	304,500	-	-	304,500
장기기타금융자산	-	-	18,829,789	18,829,789
보증금	5,388,482	-	-	5,388,482
합계	46,988,444	-	18,829,789	65,818,233

&cr;

(2) 금융부채의 범주&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	12,100	12,100
단기차입금	-	209,895,848	209,895,848
리스부채	-	5,878,318	5,878,318
미지급금	-	140,066,063	140,066,063
미지급비용	-	1,948,013	1,948,013
장기리스부채	-	5,098,269	5,098,269
장기미지급금	-	10,434,402	10,434,402
전환사채	-	62,786,808	62,786,808
장기기타금융부채	70,058	-	70,058
장기미지급비용	-	3,637,995	3,637,995
합계	70,058	439,757,816	439,827,874

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	198,920	198,920
단기차입금	-	1,036,616	1,036,616
리스부채	-	4,437,780	4,437,780
미지급금	-	154,210,485	154,210,485
유동성전환사채	-	60,355,199	60,355,199
단기기타금융부채	526,567	-	526,567
미지급비용	-	2,800,231	2,800,231
장기리스부채	-	3,122,302	3,122,302
합계	526,567	226,161,533	226,688,100

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	393,350	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	1,076,140
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	393,350	-	-	-	1,076,140
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(937)	457,447	-
상각후원가측정금융부채	(2,916,603)	-	(896,821)	-	-
합계	(2,916,603)	-	(897,758)	457,447	-

<전분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	1,223,347	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(2,321,750)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	1,223,347	-	-	-	(2,321,750)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(168,055)	-	-	-	-
상각후원가측정금융부채	-	(97,594)	(117,412)	-	-
합계	(168,055)	(97,594)	(117,412)	-	-

&cr;&cr;5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

종 류	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	10,163,219	10,163,219	16,309,876	16,309,876
단기금융상품	100,000	100,000	10,230,000	10,230,000
매출채권	268,600	268,600	392,844	392,844
단기대여금	317,697	317,697	59,000	59,000
미수금	3,504,860	3,504,860	14,091,605	14,091,605
미수수익	36,062	36,062	212,137	212,137
장기금융상품	1,504,500	1,504,500	304,500	304,500
장기기타금융자산	19,905,929	19,905,929	18,829,790	18,829,790
보증금	6,196,011	6,196,011	5,388,482	5,388,482
합계	41,996,878	41,996,878	65,818,234	65,818,234
<금융부채>
매입채무	12,100	12,100	198,920	198,920
단기차입금	209,895,848	209,895,848	1,036,616	1,036,616
리스부채	5,878,318	5,878,318	4,437,780	4,437,780
미지급금	140,066,063	140,066,063	154,210,485	154,210,485
유동성전환사채	-	-	60,355,199	60,355,199
단기기타금융부채	-	-	526,567	526,567
미지급비용	1,948,013	1,948,013	2,800,231	2,800,231
장기리스부채	5,098,269	5,098,269	3,122,302	3,122,302
장기미지급금	10,434,402	10,434,402	-	-
전환사채	62,786,808	62,786,808	-	-
장기기타금융부채	70,058	70,058	-	-
장기미지급비용	3,637,995	3,637,995	-	-
합계	439,827,874	439,827,874	226,688,100	226,688,100

&cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	19,905,929	-	-	19,905,929
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
장기기타금융부채	70,058	-	-	70,058

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	18,829,789	-	-	18,829,789
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
단기기타금융부채	526,567	-	-	526,567

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	장기기타금융자산		장기기타금융부채
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초잔액	-	18,829,790	-
유동성대체	-	-	526,567
당해 기간의 총손익	-	1,076,140	(456,509)
당기손익에 포함된 손익	-	-	(456,509)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,076,140	-
기말잔액	-	19,905,929	70,058

<전분기> (단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	장기기타금융자산		단기기타금융부채
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초잔액	-	20,693,911	2,149,571
당해 기간의 총손익	-	(2,321,750)	-
당기손익에 포함된 손익	-	-	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-	(2,321,750)	-
발행	-	-	727,027
전환권행사	-	-	(2,010,889)
기말잔액	-	18,372,161	865,709

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	19,905,929	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
장기기타금융부채	70,058	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	18,829,790	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
단기기타금융부채	526,567	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;&cr; 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전총포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	199,059	(199,059)	188,298	(188,298)
당기손익-공정가치측정금융부채	(701)	701	(5,266)	5,266

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	채권액	손실 충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	303,221	(34,621)	268,600	416,524	(23,680)	392,844
단기기타채권 :
단기대여금	317,697	-	317,697	59,000	-	59,000
미수금	4,201,051	(696,191)	3,504,860	14,344,386	(252,781)	14,091,605
미수수익	36,062	-	36,062	212,137	-	212,137
소계	4,554,810	(696,191)	3,858,619	14,615,523	(252,781)	14,362,742
장기기타채권 :
보증금	6,196,011	-	6,196,011	5,388,482	-	5,388,482
소계	6,196,011	-	6,196,011	5,388,482	-	5,388,482
합계	11,054,042	(730,812)	10,323,230	20,420,529	(276,461)	20,144,068

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	185,525	3,021,556	399,538	897,653	4,504,272
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	1,789	73,985	655,038	730,812
순장부금액	185,525	3,019,767	325,553	242,615	3,773,460

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	208,940	185,762	-	21,822	416,524
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	1,858	-	21,822	23,680
순장부금액	208,940	183,904	-	-	392,844

&cr;

(3) 당분기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	23,680	10,941	-	-	-	34,621
단기기타채권 :
미수금	252,781	443,410	-	-	-	696,191
합계	276,461	454,351	-	-	-	730,812

&cr;<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	125,911	-	(101,315)	(917)	-	23,680
단기기타채권 :
미수금	172,382	80,399	-	-	-	252,781
합계	298,293	80,399	(101,315)	(917)	-	276,461

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
저장품	25,538	25,538	-	-
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
합계	2,366,662	2,366,662	-	-

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
저장품	35,843	35,843	-	-
항공권 등	4,115,081	4,115,081	-	-
합계	4,150,924	4,150,924	-	-

&cr;8. 장기기타금융자산 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	19,905,929	18,829,790
합계	19,905,929	18,829,790

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채			5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채			5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

&cr; (주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체 가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.

&cr; (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	19,905,929	19,905,929

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	18,829,790	18,829,790

&cr; 한편, 동화투자개발㈜의 주된 업종은 부동산임대 및 투자업으로, 동 주식은 시장성 없는 지분증권에 해당하며, 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;

&cr; 9 . 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>

업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	주요사업	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.09.30	여행서비스	지분법

<전기말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	주요 사업	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	지분법

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

기업명	당분기			전기
	취득원가	순자산&cr;지분가액	장부금액	취득원가	순자산&cr;지분가액	장부금액
코레일관광개발㈜	1,568,000	3,472,673	3,472,673	1,568,000	3,340,054	3,340,054

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	3,340,054	-	132,619	-	-	-	-	3,472,673

<전기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	3,180,519	-	159,535	-	-	-	-	3,340,054

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
유동자산	17,143,437
비유동자산	6,554,354
유동부채	10,846,648
비유동부채	3,992,283
수익	44,687,414
계속영업손익	307,421
총포괄손익	267,645

<전기말> (단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
유동자산	10,512,290
비유동자산	7,603,954
유동부채	9,095,292
비유동부채	500,407
수익	64,354,380
계속영업손익	50,652
총포괄손익	153,304

&cr; 한편, 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.&cr;

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
당분기말 순자산	8,858,860
당분기말 순자산지분가액	3,472,673
미실현손익	-
당 분기 말 장부금액	3,472,673

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
전기말 순자산	8,266,872
전기말 순자산지분가액	3,340,054
미실현손익	-
전기말 장부금액	3,340,054

&cr;&cr;10 . 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
차량운반구	3,185,714	(1,952,756)	-	1,232,958
건설중인자산	516,783,312	-	-	516,783,312
사용권자산(주1)	18,383,933	(7,129,050)	-	11,254,883
기타의유형자산	12,383,634	(10,506,460)	-	1,877,174
합계	655,393,225	(19,588,266)	-	635,804,959

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
차량운반구	3,245,939	(1,710,271)	-	1,535,668
건설중인자산	328,208,456	-	-	328,208,456
사용권자산(주1)	12,678,172	(2,641,184)	-	10,036,988
기타의유형자산	11,692,458	(9,998,051)	-	1,694,407
합계	460,481,657	(14,349,506)	-	446,132,151

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석12를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,535,668	328,208,456	10,036,988	1,694,407	446,132,151
증가 :
취득	-	-	188,574,856	5,990,033	691,176	195,256,065
감소 :
처분	-	(50,188)	-	(19,833)	-	(70,021)
감가상각	-	(252,522)	-	(4,752,305)	(508,409)	(5,513,236)
기말	104,656,632	1,232,958	516,783,312	11,254,883	1,877,174	635,804,959

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,109,778	109,864,099	-	1,426,704	217,057,213
증가 :
취득	-	648,800	132,907,129	4,355,202	690,795	138,601,926
대체	-	-	-	-		-
감소 :
처분	-	(3)	-	-	-	(3)
감가상각	-	(192,465)	-	(1,276,040)	(476,857)	(1,945,362)
기말	104,656,632	1,566,110	242,771,228	3,079,162	1,640,642	353,713,774

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유형자산 취득에 대한 약정	877,393,044	848,310,144

(주1) 연결실체는 제주드림타워 개발사업으 로 호텔등 건물 신축공사를 진행하고 있으며, 해당 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다.&cr;&cr;

11 . 무형자 산 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,357,338	-	(5,681,683)	42,675,655
소프트웨어	5,337,266	(1,921,620)	-	3,415,646
회원권(주1)	465,074	-	(130,074)	335,000
기타의 무형자산	135,940	(22,515)	-	113,425
합계	54,295,618	(1,944,135)	(5,811,757)	46,539,726

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,357,337	-	(5,681,683)	42,675,654
소프트웨어	4,778,641	(1,553,714)	-	3,224,927
회원권(주1)	650,574	-	(130,074)	520,500
기타의 무형자산	145,324	(22,515)	-	122,808
합계	53,931,876	(1,576,229)	(5,811,757)	46,543,889

( 주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	42,675,655	3,224,927	122,808	520,500	46,543,890
증가
개별취득	-	998,624	-	-	998,624
감소 :
처분	-	-	-	(185,500)	(185,500)
상각	-	(807,905)	(9,383)	-	(817,288)
기말	42,675,655	3,415,646	113,425	335,000	46,539,726

<전분기> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	45,404,327	3,758,736	118,316	520,500	49,801,879
증가
개별취득	-	94,500	20,000	-	114,500
감소 :
처분	-	-	-	-	-
상각	-	(734,666)	(11,712)	-	(746,378)
기말	45,404,327	3,118,570	126,604	520,500	49,170,001

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
영업원가	9,011	10,782
판매비와관리비	808,277	735,596
합계	817,288	746,378

&cr;

12 . 리스 &cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<사용권자산>
부동산	10,933,764	9,992,201
차량운반구	321,119	44,786
소계	11,254,883	10,036,987
<금융리스자산>
차량운반구	355,010	426,465
합계	11,609,893	10,463,452

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비
사용권자산(부동산)	4,694,557	1,253,646
사용권자산(차량운반구)	57,747	22,393
차량운반구(금융리스)	71,454	71,454
합계	4,823,758	1,347,493
리스부채에 대한 이자비용	434,348	159,946
단기리스 관련 비용	59,706	47,968
소액기초자산리스 관련비용	24,130	6,091

&cr; 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,856,757천원입니다. &cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
	리스부채	리스부채 및 &cr;금융리스부채
유동	5,878,318	4,437,780
비유동	5,098,270	3,122,302
합계	10,976,588	7,560,082

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	5,969,026	5,878,318
1년 초과 5년 이내	5,495,858	5,098,270
5년 초과	-	-
합계	11,464,884	10,976,588

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채 및 금융리스부채
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	5,812,568	4,437,780
1년 초과 5년 이내	5,864,288	3,122,302
5년 초과	-	-
합계	11,676,856	7,560,082

13. 매입 채무 및 기타채무&cr;

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	12,100	198,920
단기기타채무 :
미지급금	140,066,063	154,210,485
미지급비용	1,948,013	2,800,231
소계	142,014,076	157,010,716
장기기타채무
장기미지급금	10,434,402	-
장기미지급비용	3,637,995	-
소계	14,072,397	-
합계	156,098,573	157,209,636

&cr;&cr; 14. 차입금 및 사채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	209,895,848	1,036,616
전환사채	62,786,808	60,355,199
합계	272,682,656	61,391,815

&cr; 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
선순위 인테리어&cr;대출약정(주1)	블루밍달리아㈜&cr;신한금융투자㈜	4.5%	100,000,000	-
중순위 인테리어&cr;대출약정(주1)	더케이저축은행㈜	6.8%	7,000,000	-
	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	7.1%	45,000,000	-
후순위 인테리어&cr;대출약정(주1)	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	5.3%	48,000,000	-
드림타워 복합리조트 사업운영비 등	동화투자개발㈜	8.3%	5,640,000	-
일반대출	제주은행	4.25%	2,000,000	-
	우리은행	4.81%	1,500,000	-
	하나은행	5.225%	-	186,000
		5.841%	-	94,768
	임원	4.50%	150,000	150,000
	동화투자개발㈜	6.90%	605,848	605,848
합계			209,895,848	1,036,616

(주1) 제주드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다. &cr;&cr;(2) 전환사채&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성전환사채	-	60,355,199
전환사채	62,786,808	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	2019.09.20	2023.09.20	5%	70,410,000	69,468,000
전환권조정 (차감)				(6,134,239)	(7,332,897)
사채할인발행차금 (차감)				(1,488,953)	(1,779,903)
합계				62,786,808	60,355,199

&cr; 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. &cr;

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

( 주 1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

&cr;

15. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기기타금융부채
파생금융부채	-	526,567
장기기타금융부채
파생금융부채	70,058	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<유동항목>
전환사채 조기상환청구권	-	526,567
<비유동항목>
전환사채 조기상환청구권	70,058	-

&cr;

16 . 퇴직급 여채무&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	17,109,948	16,958,440
사외적립자산 공정가치	(1,498,744)	(1,485,975)
합계	15,611,204	15,472,465

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	16,958,440	13,044,647
근무원가	2,416,857	1,568,338
이자원가	211,647	169,572
기타	-	-
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
급여지급액	(2,476,996)	(977,024)
기말	17,109,948	13,805,534

&cr;

(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,485,975	1,465,994
이자수익	12,769	14,969
사용자의기여금	-	-
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-
급여지급액	-	-
기말	1,498,744	1,480,963

&cr; 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
예금 등	1,498,744	1,485,975

&cr;3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사외적립자산	12,769	14,969

(4) 총비용&cr;

1) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	2,416,857	1,568,338
순이자손익	198,878	154,603
합계	2,615,735	1,722,941

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
영업원가	282,696	267,050
판매비와관리비	2,014,660	1,308,320
건설중인자산	318,379	147,571
합계	2,615,735	1,722,941

&cr; (5) 보험수리적가정&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
할인율	2.30%	2.30%
임금인상률	3.09%	3.09%

&cr; 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(749,429)	(4.38%)
1% 하락	862,143	5.04%
임금인상률 :
1% 상승	864,958	5.06%
1% 하락	(765,461)	(4.47%)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(700,131)	(4.38%)
1% 하락	805,431	5.04%
임금인상률 :
1% 상승	808,060	5.06%
1% 하락	(715,109)	(4.47%)

(6) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	10,105,533	811,879	1,927,418	2,260,575	3,542,615	18,648,020

&cr;

17. 충당부채 &cr; &cr;전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	전기
	기타충당부채
충당부채변동내용 :
기초	51,696,000
설정	-
사용(대체)	(51,696,000)
기말	-

(주1) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석35 참고).

18 . 자본 금 과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전분기>
기초	2019.01.01	65,163,174 주	500 원	32,581,587	477,946,742
전환사채 전환	2019.01.04	174,184 주	500 원	87,092	1,261,605
전환사채 전환	2019.01.08	66,330 주	500 원	33,165	484,719
전환사채 전환	2019.02.18	328,203 주	500 원	164,102	3,939,452
전환사채 전환	2019.03.18	2,918,540 주	500 원	1,459,270	20,172,130
전환사채 전환	2019.03.21	184,531 주	500 원	92,266	1,361,046
전환사채 전환	2019.04.08	175,378 주	500 원	87,689	1,218,387
분기말	2019.09.30	69,010,340 주	500 원	34,505,171	506,384,081
<당분기>
기초	2020.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
분기말	2020.09.30	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	508,438,945	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	12,367,194
전환권대가	5,538,635	5,538,635
합계	526,344,774	526,344,774

&cr;2) 당분기 및 전 분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신수인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	-	-	5,538,635
합계	526,344,774	-	-	526,344,774

&cr;< 전분기 > (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	477,946,742	28,437,339	-	506,384,081
신수인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	1,904,608	5,538,635	(1,781,053)	5,662,190
합계	492,218,544	33,975,974	(1,781,053)	524,413,465

&cr;

19. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	13,091,496	12,252,107

&cr; (2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	12,252,107	1,076,140	-	(236,751)	13,091,496

&cr;<전 분기 > (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	13,706,122	-	(1,500,343)	330,075	12,252,107

&cr;

20 . 결 손금&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금 :
이익준비금(주1)	1,500,000	1,500,000
결손금	(300,740,103)	(265,786,790)
합계	(299,240,103)	(264,286,790)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21 . 영업수익 및 영업비 용&cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
운수수입	84,169	423,748	536,523	1,945,373
여행수입	40,439	8,110,628	8,588,833	32,817,061
수수료수입	734,322	3,776,646	4,418,960	14,313,567
용역수입	11,503	35,660	22,853	1,274,123
카지노수입	16,868	1,341,396	(295,035)	2,297,325
기타수입	333,275	1,014,475	445,210	1,319,250
합계	1,220,576	14,702,553	13,717,344	53,966,699

&cr; 한편, 연결실체는 영위하고 있는 모든 영업부문에서 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
운송사업비	216,215	969,090	585,768	1,916,183
여행경비	30,118	5,432,131	6,952,728	23,904,727
용역원가	26,784	103,399	186,493	407,425
사교장원가	906,317	4,402,290	3,301,708	8,286,669
기타매출원가	269,163	983,065	325,515	1,045,399
합계	1,448,597	11,889,975	11,352,212	35,560,403

22 . 판매비와관 리 비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	7,000,481	19,471,779	5,726,592	13,707,846
퇴직급여	739,300	2,014,660	552,531	1,308,320
복리후생비	270,235	991,465	439,742	806,815
임차료	135,516	437,717	378,988	606,303
접대비	72,599	193,802	87,277	245,195
감가상각비	1,669,431	4,516,347	490,443	1,209,604
무형자산상각비	271,209	808,277	231,288	735,596
세금과공과	275,245	552,521	334,083	515,991
광고선전비	198,879	730,601	1,239,452	3,998,115
대손상각비	124,061	454,352	-	65,422
여비교통비	44,927	161,985	95,376	193,667
통신비	135,016	354,875	124,047	347,431
수도광열비	12,179	33,335	17,933	39,062
수선비	70,918	345,904	46,472	178,251
보험료	745,079	2,087,122	557,256	1,339,108
도서인쇄비	3,560	73,920	89,455	347,799
출장비	3,788	46,374	102,544	157,831
사무용품비	51,102	178,519	70,052	191,995
소모품비	17,487	47,666	12,527	60,516
운반비	186	3,842	1,454	1,454
지급수수료	641,669	1,816,948	252,884	786,971
차량유지비	11,294	39,241	19,894	46,544
교육훈련비	23,786	68,323	27,855	93,179
잡비	1,565	4,567	1,796	7,031
합계	12,519,512	35,434,142	10,899,941	26,990,046

&cr;

23 . 기타수익 및 기타비용&cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	39,812	12,270	12,270
무형자산처분이익	22,591	22,591	-	-
협찬금	-	20,500	39,990	118,960
교육사업수익	-	-	9,100	32,260
잡이익	24,940	27,683	2,322	5,566,155
합계	47,531	110,586	63,682	5,729,645

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	29,000	53,303	3,000	74,860
유형자산처분손실	509	509	-	-
기타지급수수료(기타)	20,000	729,897	36,974	38,881
잡손실	173	1,062	6,474	6,556
합계	49,682	784,771	46,448	120,297

&cr;&cr;24 . 금융수익 및 금융비 용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	108,118	393,350	351,771	1,223,347
외환차익	4,421	124,128	162,112	271,617
외화환산이익	1,453,026	40,222	77,202	56,615
환전수수료	1,266	16,112	25,967	46,357
파생상품평가이익	95,935	457,447	-	-
합계	1,662,766	1,031,259	617,052	1,597,936

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	5,073,953	13,652,727	65,428	197,600
차감:적격자산의 원가에&cr; 포함된 금액(주1)	(4,496,896)	(10,736,124)	(11,964)	(29,545)
차감계	577,057	2,916,603	53,464	168,055
외환차손	32,840	252,119	64,603	168,459
외화환산손실	13,422	826,102	322,221	323,543
기타지급수수료(금융)	-	-	-	97,594
합계	623,319	3,994,824	440,288	757,651

(주1) 일반차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.54%입니다.&cr;&cr;

25 . 관계기업투자 손익&cr;

당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지분법이익(손실)	699,074	132,619	(1,165,453)	(621,719)

&cr;

26 . 법인세비용 &cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액	-	(215,074)
일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(833,473)	(802,306)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(236,751)	510,785
법인세비용(수익)	(1,070,224)	(506,595)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(236,751)	510,785

&cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(36,126,697)	(2,755,832)
적용세율(22%)에 따른 법인세	(7,947,873)	(606,283)
조정사항 :	6,877,650	99,688
비과세수익	(629,139)	(1,950,934)
비공제비용	3,261,159	1,717,196
기타	4,245,629	333,426
법인세비용(수익)	(1,070,224)	(506,595)
평균유효세율 (주1)	-	-

(주1) 유효세율이 (-)이므로 별도 계산하지 않았습니다.&cr;

27 . 비용 의 성격별 분류 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
여행원가	30,118	5,432,131	6,952,728	23,904,727
종업원급여	7,060,052	19,832,775	5,958,759	14,435,339
임차료	136,270	440,817	379,650	607,521
감가상각비	1,756,521	4,780,035	559,555	1,402,764
무형자산상각비	271,209	808,277	231,288	735,596
광고선전비	198,879	730,601	1,239,452	3,998,115
유류비	22,673	133,004	146,350	470,699
통신비	136,743	360,467	125,923	353,206
보험료	757,165	2,145,722	575,619	1,401,369
지급수수료	642,195	1,817,565	253,429	788,066
기타	2,023,183	6,337,034	2,341,200	5,758,950
용역원가	26,784	103,399	186,493	407,425
사교장원가	906,317	4,402,290	3,301,708	8,286,669
합계(주1)	13,968,109	47,324,117	22,252,154	62,550,446

( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

&cr;

28 . 주당 손익&cr;

(1) 기본주당 손 익&cr; (단위 : 원, 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
지 배 기업소유주지분 분기손이익(손실)	(10,737,903,417)	(34,953,313,227)	(7,608,294,945)	(2,165,724,665)
가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818
기본주당손익	(155)	(505)	(110)	(32)

&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수&cr; (단위 : 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
발행주식수 :	69,275,662	69,275,662	69,010,340	69,010,340
가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818

(2) 희석주당손익&cr; (단위 : 원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
지배기업소유지분&cr; 희석보통주 분기 순이익(손실)	(12,065,256,949)	(34,953,313,227)	(7,608,294,945)	(2,165,724,665)
희석가중평균유통보통주식수	74,404,903	69,275,662	69,010,340	68,020,818
희석주당손익	(162)	(505)	(110)	(32)

1) 희석보통주 분기 순손익 &cr; (단위 : 원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
지배기업소유지분&cr; 보통주 분기 순이익(손실)	(10,737,903,417)	(34,953,313,227)	(7,608,294,945)	(2,165,724,665)
가산 : 이자비용 및 그밖의 비용	-	(주1)	-	-
차감 : 그밖의 이익	1,327,353,532	(주1)	-	-
지배기업소유지분&cr; 희석보통주 분기순 손익	(12,065,256,949)	(34,953,313,227)	(7,608,294,945)	(2,165,724,665)

&cr; (주1) 당분기 9개월 누적은 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주 분기 순이익(손실)과 희석보통주 분기 순이익(손실)은 동일합니다.&cr; &cr;2) 희석가중평균유통보통주식수 &cr; (단위 : 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818
희석잠재적보통주 ;
전환사채 전환효과(주1)	5,129,241	(주1)	(주2)	(주3)
합계	74,404,903	69,275,662	69,010,340	68,020,818

(주 1) 당분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주는 당분기 9개월 누적기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. &cr; (주 2) 전분기 3개월 기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 887,561주는 전분기 3개월 기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. &cr; (주 3) 전분기 9개월 누적기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 1,464,535주는 전분기 9개월 누적기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. &cr;

29 . 현금흐름 표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	2,916,603	168,055
퇴직급여	2,615,734	1,722,941
감가상각비	5,513,236	1,945,362
무형자산상각비	817,288	746,378
대손상각비	454,352	65,422
외화환산손실	826,102	323,544
유형자산처분손실	509	-
관계기업투자손실	-	621,719
법인세비용	(1,070,224)	(506,595)
이자수익	(393,350)	(1,223,347)
외화환산이익	(40,222)	(56,615)
유형자산처분이익	(39,812)	(12,270)
무형자산처분이익	(22,591)	-
단기기타금융부채평가이익	(457,447)	-
관계기업투자이익	(132,619)	-
합계	10,987,559	3,794,594

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	113,303	(931)
미수금의 감소(증가)	10,143,334	(6,349,834)
미수수익의 감소(증가)	80,401	52,950
선급금의 감소(증가)	3,946,718	(25,442,995)
선급비용의 감소(증가)	59,169	(77,998)
당기법인세자산의 감소(증가)	(4,388)	(6,609)
기타당좌자산의 감소(증가)	(4,500)	(6,064)
재고자산의 감소(증가)	1,784,263	75,410
매입채무의 증가(감소)	(186,820)	73,150
리스부채의 증가(감소)	-	(1,363,872)
미지급금의 증가(감소)	(15,698,617)	(8,663,859)
선수금의 증가(감소)	(644,976)	308,255
예수금의 증가(감소)	10,688	112,313
당기법인세부채의 증가(감소)	9,782	(380,365)
수탁금의 증가(감소)	(17,719,651)	5,086,542
미지급비용의 증가(감소)	1,442,384	356,061
장기미지급금의 증가(감소)	-	(22,000,000)
확정급여채무의 증가(감소)	(2,476,996)	(977,024)
합계	(19,145,906)	(59,204,870)

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등)	2,207,707	2,080,826
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,076,140	(2,321,750)
사용권자산 취득	5,990,034	4,355,202
전환사채 전환	-	28,873,987
미지급금 유동성 대체	10,434,402	67,432,554
전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	63,679,662	-
파생상품부채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	171,172	-
미지급비용 유동성 대체	1,879,770	-
유무형자산 취득 미지급액의 변동	11,433,472	-

&cr;

30 . 특수관계 자거 래&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

관계	기업명
	당분기말	전기말
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
< 연결실체 가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	2,619,973	115,641	92,181
㈜동화뉴텍	기타	1,625	3,972	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	-	102,609	275,738
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	5,056
합계		87,128	2,623,945	218,250	372,975

&cr;<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	45,660	9,333	25,516
코레일관광개발㈜	관계기업	1,091	5,961	-	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	6,287	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	-	116,404	-
롯데관광㈜	기타	217,961	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	2,663
합계		242,747	57,908	125,737	28,179

(주1) 연결실체 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 사용권자산 취득액은 매입 등에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,383,000	7,383,000	-	605,848	5,640,000	-	6,245,848
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	-	150,000	-	-	150,000
합계		-	8,883,000	8,883,000	-	755,848	5,640,000	-	6,395,848

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
(주)동화면세점	기타	-	5,800,000	5,800,000	-	-	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	-	-	150,000	-	150,000
합계		-	5,800,000	5,800,000	-	-	150,000	-	150,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	14,015	2,112,743	6,245,848
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	6,353,972	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-
합계		62,181	3,503,440	14,015	8,466,715	6,245,848

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	763,660	660	405,919	605,848
코레일관광개발㈜	관계기업	1,881	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	6,247,289	-
롯데관광㈜	기타	61,838	-	-	-	-
합계		63,719	3,373,660	660	6,653,208	605,848

&cr; (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; &cr;1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	100,000,000	블루밍달리아㈜&cr;신한금융투자㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(선순위)
			52,000,000	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
합계			280,000,000

&cr;2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr; (6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	6,981,412	4,691,229
퇴직급여	1,024,125	276,647
합계	8,005,537	4,967,876

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr;&cr;상기의 주요경영진 은 회사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. &cr;&cr;

31 . 주 요약정사항&cr;

(1) 사용제한 금융자산 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	1,462,309	-	질권설정(주1)
단기금융상품	정기예금	농협은행	-	7,000,000	질권설정(주2)
	정기예금	우리은행	100,000	230,000
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	200,000
	정기예금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
합계			3,064,809	7,532,500

(주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다.&cr;

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr; &cr; 1) 지배기업은 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발㈜(종속기업)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 지배기업은 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위한 차입금(선순위 : 블루밍달리아㈜, 신한금융투자㈜ , 중순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜, 더케이저축은행㈜ , 후순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜ )과 관련하여 준공 후제주드림타워 복합리조트 관련 토지 및 건물(건설중인자산, 당분기말 현재 취득중)을담보로 제공하여야 하며, 연결실체가 보유한 엘티엔터테이먼트㈜(종속기업)의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 2,000억원이며, 채권최고액은 차입금실행액의 130% 인 2,600억원입니다.&cr; &cr;또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다. &cr;

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr; &cr;<당분기> (단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	8,523,163	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	2,206,600	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 주요 보험가입내용&cr; (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
화재보험	건물	1,017,000	지배회사

32 . 영업부문 &cr; &cr; (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워 &cr;복합리조트부문 (주1)	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정
자산관리서비스부문 (주2)	용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공
카지노부문(주3)	㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업
인터넷언론부문	마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

(주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 수익이 발생하고 있지 않습니다.&cr; (주2) 중단사업으로 분류하였습니다.&cr; (주3) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	12,086,202	40,479	1,341,396	1,234,475	14,702,553
영업이익(손실)	(5,711,414)	(22,756,034)	(3,917,173)	(236,943)	(32,621,565)
분기순이익(손실)	(7,400,561)	(23,394,489)	(4,012,606)	(248,818)	(35,056,473)
감가상각비와&cr;무형자산상각비	1,952,114	4,247,250	65,766	-	6,265,130
이자수익	83,028	307,881	2,110	330	393,350
이자비용	2,820,663	-	75,059	20,881	2,916,603
지분법손익	132,619	-	-	-	132,619
법인세비용(수익)	(1,070,224)	-	-	-	(1,070,224)

&cr;

<전분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	49,076,002	1,274,123	2,297,325	1,319,250	53,966,700
영업이익(손실)	2,104,914	(3,528,906)	(6,970,346)	(189,408)	(8,583,747)
당기순이익(손실)	68,759	4,774,590	(6,891,157)	(201,429)	(2,249,237)
감가상각비와&cr;무형자산상각비	1,867,926	666,039	146,993	-	2,680,958
이자수익	281,781	915,626	25,250	690	1,223,347
이자비용	149,634	-	3,662	14,758	168,055
지분법손익	(621,719)	-	-	-	(621,719)
법인세비용	(506,595)	-	-	-	(506,595)

(3) 지역에 대한 정보

&cr;지역에 대한 정보는 모두 대한민국에 집중되어 있으므로 별도로 공시하지 않습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

&cr;주요 고객은 전부 개인이기 때문에 별도로 공시하지 않습니다.

&cr;

33. 위험관리&cr;

(1) 재무위험요소

&cr; 연결실체 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체 의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체 의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr; 연결실체 는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr; 연결실체 의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	외 화		환율	원화환산금액	외 화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	508,268	1,173.50	596,453	USD	634,567	1,157.80	734,702
미지급금	USD	61,408	1,173.50	72,062	USD	88,002	1,157.80	101,889
	CNY	14,000	171.90	2,407	CNY	14,000	165.74	2,320
전환사채	USD	60,091,160	1,173.50	70,516,976	USD	60,848,902	1,157.80	70,450,859

&cr;상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 40,222천원(전분기: 56,615천원)이며, 외화환산손실은 826,102천원(전분기: 323,543천원)입니다.&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,999,259)	6,999,259	(6,981,805)	6,981,805
CNY	(241)	241	(232)	232
합계	(6,999,500)	6,999,500	(6,982,037)	6,982,037

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;나. 주가변동 위험&cr;&cr; 연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 연결실체 가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr;

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 연결실 체 는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 고정금리부 조건의 단기차입금으로 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전기말 현재 변동금리부차입금은 존재하지 않습니다.&cr; &cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체 는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	10,163,219	-	-	10,163,219	16,309,876	-	-	16,309,876
단기금융상품	100,000	-	-	100,000	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	303,221	-	(34,621)	268,600	416,524	-	(23,680)	392,844
단기대여금	317,697	-	-	317,697	59,000	-	-	59,000
미수금	4,201,051	-	(696,191)	3,504,860	14,344,386	-	(252,781)	14,091,605
미수수익	36,062	-	-	36,062	212,137	-	-	212,137
장기금융상품	1,504,500	-	-	1,504,500	304,500	-	-	304,500
장기기타금융자산	22,650,000	-	(22,650,000)	-	22,650,000	-	(22,650,000)	-
보증금	6,196,011	-	-	6,196,011	5,388,482	-	-	5,388,482
합계	45,471,761	-	(23,256,752)	22,090,949	69,914,905	-	(22,926,461)	46,988,444

&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.&cr;

3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr; 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr;가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

계정과목	금액
	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계
단기차입금	211,942,321	-	-	-	211,942,321
리스부채	5,969,026	-	-	-	5,969,026
미지급금	140,066,063	-	-	-	140,066,063
미지급비용	1,948,013	-	-	-	1,948,013
장기리스부채	-	5,012,979	482,879	-	5,495,858
장기미지급금	-	10,434,402	-	-	10,434,402
전환사채	3,520,500	3,520,500	73,930,500	-	80,971,500
장기미지급비용	-	9,573,699	28,721,044	-	38,294,743
합계	363,445,923	28,541,580	103,134,423	-	495,121,926

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

계정과목	금액
	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	193,200	-	-	-	193,200
단기차입금	1,058,616	-	-	-	1,058,616
리스부채	5,812,568	-	-	-	5,812,568
미지급금	133,775,993	27,051,689	-	-	160,827,682
유동성전환사채	2,574,841	3,557,700	78,269,400	-	84,401,941
미지급비용	1,939,094	861,137	-	-	2,800,231
장기리스부채	-	4,500,870	1,363,418	-	5,864,288
합계	145,354,312	35,971,396	79,632,818	-	260,958,526

&cr;4) 자본 위험 관리

연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전기
총차입금(A)	272,682,656	61,391,815
차감: 현금및현금성자산(B)	(10,163,219)	(16,309,876)
순부채(C = A + B)	262,519,437	45,081,939
부채총계(D)	464,273,767	269,339,409
자본총계(E)	271,477,560	305,694,644
총자본(F = C + E)	533,996,998	350,776,583
자본조달비율(C / F)	49.16%	12.85%
부채비율(D / E)	171.02%	88.11%

&cr;

34. 재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;

구 분	내역
장기기타금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류
영업권	영업권 손상평가
이연법인세	전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류
퇴직급여채무	퇴직급여채무 미인식 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
장기기타금융자산	13,317,263	11,797,043
유형자산	1,000,000	-
영업권	(2,728,673)	(2,728,673)
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
퇴직급여채무	973,992	973,992
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,543,192)	(2,955,801)
비지배지분	(403,817)	(403,817)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전분기
금융수익	(2,010,889)
법인세비용	1,562,179

(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	53,495,345	53,095,345	220,141,580	220,141,580
비유동자산	512,650,777	521,938,708	286,649,066	293,751,225
자산총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805
유동부채	250,144,643	250,744,643	74,545,029	74,545,029
비유동부채	17,620,774	18,594,766	151,295,821	152,269,814
부채총계	267,765,417	269,339,409	225,840,851	226,814,843
자본총계	298,380,706	305,694,644	280,949,796	287,077,962
부채와자본총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전분기
	수정전	수정후
영업수익	53,966,700	53,966,700
영업비용	62,550,447	62,550,447
영업이익(손실)	(8,583,747)	(8,583,747)
영업외손익(금융손익등포함)	7,838,804	5,827,915
세전손익	(744,943)	(2,755,832)
법인세비용	1,055,585	(506,595)
당기순손익	(1,800,527)	(2,249,237)
총포괄손익	(3,611,493)	(4,060,202)

&cr;

35. 소송사건&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;

36. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr;&cr; 한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 49 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
유동자산	21,215,347,574	53,979,815,037
현금및현금성자산	9,994,603,743	14,658,495,382
단기금융상품	100,000,000	10,230,000,000
매출채권	85,640,418	183,903,955
단기대여금	2,043,696,670	3,075,000,000
미수금	3,503,038,608	14,089,039,026
미수수익	40,036,247	211,771,604
선급금	2,219,302,964	6,166,325,309
선급비용	790,578,766	849,920,028
당기법인세자산	92,826,600	400,278,641
기타유동자산	4,500,000	0
재고자산	2,341,123,558	4,115,081,092
비유동자산	718,142,852,915	524,489,280,658
장기금융상품	1,502,500,000	302,500,000
장기기타금융자산	19,905,929,156	18,829,789,544
종속기업투자	46,991,314,813	46,991,314,813
관계기업투자	3,092,191,540	3,092,191,540
유형자산	635,618,855,795	445,894,644,616
무형자산	3,612,109,441	3,606,889,531
이연법인세자산	2,170,423,951	1,336,951,069
보증금	5,249,528,219	4,434,999,545
자산총계	739,358,200,489	578,469,095,695
부채
유동부채	352,986,048,516	241,135,943,475
매입채무	0	193,200,000
단기차입금	205,640,000,000	0
리스부채	5,878,318,478	4,437,779,772
미지급금	134,353,484,829	149,231,246,211
유동성전환사채	0	60,355,199,338
단기기타금융부채	0	526,567,440
선수금	4,059,511,047	4,704,487,307
예수금	796,426,033	857,286,468
미지급비용	1,662,598,833	2,514,817,120
수탁금	595,709,296	18,315,359,819
비유동부채	93,516,224,791	14,388,943,578
장기리스부채	5,098,269,180	3,122,301,549
장기미지급금	10,434,402,152	0
전환사채	62,786,807,874	0
장기기타금융부채	70,057,950	0
장기미지급비용	3,637,994,883	0
퇴직급여채무	11,488,692,752	11,266,642,029
부채총계	446,502,273,307	255,524,887,053
자본
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000
자본잉여금	526,344,774,479	526,344,774,479
기타포괄손익누계액	13,091,495,942	12,252,107,044
결손금	(281,218,174,239)	(250,290,503,881)
자본총계	292,855,927,182	322,944,208,642
자본과부채총계	739,358,200,489	578,469,095,695

포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	870,432,965	12,346,681,722	13,567,168,514	50,350,124,681
영업비용	12,392,473,603	40,814,130,364	18,121,444,904	51,774,117,354
영업원가	273,117,209	6,504,619,860	7,724,988,658	26,228,335,326
판매일반관리비	12,119,356,394	34,309,510,504	10,396,456,246	25,545,782,028
영업이익(손실)	(11,522,040,638)	(28,467,448,642)	(4,554,276,390)	(1,423,992,673)
기타수익	37,083,736	99,388,718	63,069,483	5,728,976,157
기타비용	49,508,951	780,712,430	43,447,511	117,296,088
금융수익	1,670,976,860	952,829,270	527,923,214	1,355,346,664
금융비용	576,387,537	3,801,950,870	377,691,822	584,561,732
법인세비용차감전순이익(손실)	(10,439,876,530)	(31,997,893,954)	(4,384,423,026)	4,958,472,328
법인세비용	(228,332,017)	(1,070,223,596)	(1,877,244,450)	(506,594,508)
당기순이익(손실)	(10,211,544,513)	(30,927,670,358)	(2,507,178,576)	5,465,066,836
기타포괄손익	1,564,570,255	839,388,898	(640,697,574)	(1,810,965,270)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,564,570,255	839,388,898	(640,697,574)	(1,810,965,270)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	2,005,859,300	1,076,139,612	(821,407,146)	(2,321,750,345)
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(441,289,045)	(236,750,714)	180,709,572	510,785,075
총포괄손익	(8,646,974,258)	(30,088,281,460)	(3,147,876,150)	3,654,101,566
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(147)	(446)	(36)	80
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(155)	(446)	(36)	79

자본변동표

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	32,581,587,000	492,218,544,486	13,706,122,452	(241,937,031,506)	296,569,222,432
총포괄이익(손실)			(1,810,965,270)	5,465,066,836	3,654,101,566
당기순이익(손실)				5,465,066,836	5,465,066,836
기타포괄손익			(1,810,965,270)		(1,810,965,270)
전환사채의 발행		5,538,635,243			5,538,635,243
전환사채의 전환권의 행사	1,923,583,000	26,656,285,305			28,579,868,305
2019.09.30 (기말자본)	34,505,170,000	524,413,465,034	11,895,157,182	(236,471,964,670)	334,341,827,546
2020.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(250,290,503,881)	322,944,208,642
총포괄이익(손실)			839,388,898	(30,927,670,358)	(30,088,281,460)
당기순이익(손실)				(30,927,670,358)	(30,927,670,358)
기타포괄손익			839,388,898		839,388,898
전환사채의 발행
전환사채의 전환권의 행사
2020.09.30 (기말자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	13,091,495,942	(281,218,174,239)	292,855,927,182

현금흐름표

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(49,706,958,844)	(50,878,388,312)
영업에서 창출된 현금흐름	(39,931,763,240)	(51,213,217,411)
당기순이익(손실)	(30,927,670,358)	5,465,066,836
당기순이익(손실)에 대한 조정	10,465,531,534	2,689,121,480
영업활동으로인한자산부채의변동	(19,469,624,416)	(59,367,405,727)
이자수취	283,432,472	1,156,064,494
이자지급	(10,366,080,117)	(179,178,992)
법인세 납부(환급)	307,452,041	(642,056,403)
투자활동현금흐름	(158,252,444,867)	(2,613,570,312)
투자활동으로 인한 현금유입액	33,055,044,880	836,863,829,324
단기금융상품의 감소	20,730,000,000	830,077,966,485
단기대여금의 감소	11,910,803,270	5,863,000,000
유형자산의 감소	108,150,700	12,272,727
무형자산의 감소	208,090,910	0
보증금의 감소	98,000,000	183,562,978
단기기타금융부채의 증가	0	727,027,134
투자활동으로 인한 현금유출액	(191,307,489,747)	(839,477,399,636)
단기금융상품의 증가	(10,600,000,000)	(698,125,164,026)
단기대여금의 증가	(10,879,499,940)	(8,842,000,000)
장기금융상품의 증가	(1,200,000,000)	0
보증금의 증가	(943,158,000)	(253,435,045)
유형자산의 증가	(167,471,206,807)	(132,162,300,565)
무형자산의 취득	(213,625,000)	(94,500,000)
재무활동현금흐름	203,301,426,494	68,777,976,981
재무활동으로 인한 현금유입액	205,640,000,000	68,799,374,114
단기차입금의 증가	205,640,000,000	0
사채의 발행	0	68,799,374,114
재무활동으로 인한 현금유출액	(2,338,573,506)	(21,397,133)
리스부채의 상환	(2,338,573,506)	0
신주발행비	0	(21,397,133)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,914,422)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,663,891,639)	15,286,018,357
기초현금및현금성자산	14,658,495,382	11,781,990,271
기말현금및현금성자산	9,994,603,743	27,068,008,628

5. 재무제표 주석

제50 (당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제49 (전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지&cr;

롯데관광개발 주식회사

1. 일반사항&cr;&cr; 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으 로 영위하고 있습니다. &cr; 당사 는 당분기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유 가 증 권 시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음 과 같 습니다. &cr; (단위 : 주 ,% )

주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	641,445	0.93	641,445	0.93
김한준	290,757	0.42	290,757	0.42
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74
국민연금공단	7,444,720	10.75	4,570,021	6.60
㈜타임폴리오자산운용	5,310,070	7.67	6,345,757	9.16
자산관리공사	2,781,217	4.01	2,781,217	4.01
우리사주조합	-	0.00	500	0.00
기타주주	20,406,967	29.45	22,564,271	32.57
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; (1) 분기재무제표 작성기준 &cr;&cr; 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제 표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 한 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. &cr;또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다

&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 주석 33에서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr;

4. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주&cr; &cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	9,994,604	-	-	9,994,604
단기금융상품	100,000	-	-	100,000
매출채권	85,640	-	-	85,640
단기대여금	2,043,697	-	-	2,043,697
미수금	3,503,039	-	-	3,503,039
미수수익	40,036	-	-	40,036
장기금융상품	1,502,500	-	-	1,502,500
장기기타금융자산	-	-	19,905,929	19,905,929
보증금	5,249,528	-	-	5,249,528
합계	22,519,044	-	19,905,929	42,424,973

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	14,658,495	-	-	14,658,495
단기금융상품	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	183,904	-	-	183,904
단기대여금	3,075,000	-	-	3,075,000
미수금	14,089,039	-	-	14,089,039
미수수익	211,772	-	-	211,772
장기금융상품	302,500	-	-	302,500
장기기타금융자산	-	-	18,829,789	18,829,789
보증금	4,435,000	-	-	4,435,000
합계	47,185,710	-	18,829,789	66,015,499

(2) 금융부채의 범주&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
단기차입금	-	205,640,000	205,640,000
리스부채	-	5,878,318	5,878,318
미지급금	-	134,353,485	134,353,485
미지급비용	-	1,662,599	1,662,599
장기리스부채	-	5,098,269	5,098,269
장기미지급금	-	10,434,402	10,434,402
전환사채	-	62,786,808	62,786,808
장기기타금융부채	70,058	-	70,058
장기미지급비용	-	3,637,995	3,637,995
합계	70,058	429,491,876	429,561,934

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	193,200	193,200
리스부채	-	4,437,780	4,437,780
미지급금	-	149,231,246	149,231,246
유동성전환사채	-	60,355,199	60,355,199
단기기타금융부채	526,567	-	526,567
미지급비용	-	2,514,817	2,514,817
장기리스부채	-	3,122,302	3,122,302
합계	526,567	219,854,544	220,381,111

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	440,347	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	1,076,140
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	440,347	-	-	-	1,076,140
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	937	457,447	-
상각후원가측정금융부채	(2,825,246)	-	(922,607)	-	-
합계	(2,825,246)	-	(921,670)	457,447	-

&cr;<전분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	1,200,430	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(2,321,750)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	1,200,430	-	-	-	(2,321,750)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-
상각후원가측정금융부채	(149,634)	(97,594)	(182,417)	-	-
합계	(149,634)	(97,594)	(182,417)	-	-

&cr;

5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	9,994,604	9,994,604	14,658,495	14,658,495
단기금융상품	100,000	100,000	10,230,000	10,230,000
매출채권	85,640	85,640	183,904	183,904
단기대여금	2,043,697	2,043,697	3,075,000	3,075,000
미수금	3,503,039	3,503,039	14,089,039	14,089,039
미수수익	40,036	40,036	211,772	211,772
장기금융상품	1,502,500	1,502,500	302,500	302,500
장기기타금융자산	19,905,929	19,905,929	18,829,789	18,829,789
보증금	5,249,528	5,249,528	4,435,000	4,435,000
합계	42,424,973	42,424,973	66,015,499	66,015,499
<금융부채>
매입채무	-	-	193,200	193,200
단기차입금	205,640,000	205,640,000	-	-
리스부채	5,878,318	5,878,318	4,437,780	4,437,780
미지급금	134,353,485	134,353,485	149,231,246	149,231,246
유동성전환사채	-	-	60,355,199	60,355,199
기타금융부채	-	-	526,567	526,567
미지급비용	1,662,599	1,662,599	2,514,817	2,514,817
장기리스부채	5,098,269	5,098,269	3,122,302	3,122,302
장기미지급금	10,434,402	10,434,402	-	-
전환사채	62,786,808	62,786,808	-	-
장기기타금융부채	70,058	70,058	-	-
장기미지급비용	3,637,995	3,637,995	-	-
합계	429,561,934	429,561,934	220,381,111	220,381,111

&cr; 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	19,905,929	-	-	19,905,929
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
장기기타금융부채	70,058	-	-	70,058

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	18,829,790	-	-	18,829,790
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
단기기타금융부채	526,567	-	-	526,567

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	장기기타금융자산		장기기타금융부채
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초잔액	-	18,829,790	-
유동성대체	-	-	526,567
당해 기간의 총손익	-	1,076,140	(456,509)
당기손익에 포함된 손익	-	-	(456,509)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,076,140	-
기말잔액	-	19,905,929	70,058

<전 분 기> (단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	장기기타금융자산		단기기타금융부채
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초잔액	-	20,693,911	2,149,571
당해 기간의 총손익	-	(2,321,750)	-
당기손익에 포함된 손익	-	-	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-	(2,321,750)	-
발행	-	-	727,027
전환권행사	-	-	(2,010,889)
기말잔액	-	18,372,161	865,709

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	19,905,929	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
장기기타금융부채	70,058	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
장기기타금융자산	18,829,790	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채
단기기타금융부채	526,567	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;&cr; 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전총포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	199,059	(199,059)	188,298	(188,298)
당기손익-공정가치측정금융부채	(701)	701	(5,266)	5,266

&cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	120,261	(34,621)	85,640	207,584	(23,680)	183,904
단기기타채권 :
단기대여금	2,043,697	-	2,043,697	3,075,000	-	3,075,000
미수금	4,199,231	(696,192)	3,503,039	14,341,820	(252,781)	14,089,039
미수수익	40,036	-	40,036	211,772	-	211,772
소계	6,282,964	(696,192)	5,586,772	17,628,592	(252,781)	17,375,811
장기기타채권 :
보증금	5,249,528	-	5,249,528	4,435,000	-	4,435,000
소계	5,249,528	-	5,249,528	4,435,000	-	4,435,000
합계	11,652,753	(730,813)	10,921,940	22,271,175	(276,461)	21,994,714

&cr; (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

&cr; <당분기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	-	3,022,301	399,538	897,653	4,319,492
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	1,790	73,985	655,038	730,813
순장부금액	-	3,020,511	325,553	242,615	3,588,679

&cr; < 전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	-	185,762	-	21,822	207,584
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	1,858	-	21,822	23,680
순장부금액	-	183,904	-	-	183,904

(3) 당분기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; <당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	23,680	10,941	-	-	-	34,621
단기기타채권 :
미수금	252,781	443,410	-	-	-	696,192
합계	276,461	454,351	-	-	-	730,813

&cr;<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	24,596	-	-	(917)	-	23,680
단기기타채권 :
미수금	172,382	80,399	-	-	-	252,781
합계	196,978	80,399	-	(917)	-	276,461

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
항공권 등	4,115,081	4,115,081	-	-

&cr;

8. 장 기기타금융자산&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<장기기타금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	19,905,929	18,829,790
합계	19,905,929	18,829,790

&cr; (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채			5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채			5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

&cr; (주1) 전기 이전 기간 에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.

&cr; (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;

당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	19,905,929	19,905,929

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	18,829,790	18,829,790

&cr; 한편, 동화투자개발㈜의 주된 업종은 부동산임대 및 투자업으로, 동 주식은 시장성 없는 지분증권에 해당하며, 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr; &cr;

9 . 종 속기업 및 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요사업	측정방법
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2020.09.30	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2020.09.30	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2020.09.30	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2020.09.30	인터넷언론	원가법
<관계기업>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.09.30	여행서비스	원가법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요사업	측정방법
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2019.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2019.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2019.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	11,477	50,000	50,000	11,475	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	(8,574,991)	46,941,315	49,894,325	(4,562,385)	46,941,315
용산역세권개발㈜ (주1)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	-	-
마이데일리㈜(주1)	8,827,000	(638,006)	-	8,827,000	-	-
소계	61,445,562	(16,011,256)	46,991,315	61,445,562	(4,550,910)	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발㈜	1,568,000	3,472,673	3,092,192	1,568,000	3,340,054	3,092,192
소계	1,568,000	3,472,673	3,092,192	1,568,000	3,340,054	3,092,192
합계	63,013,562	(12,538,583)	50,083,507	63,013,562	(1,133,029)	50,083,507

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전 분 기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-	-	46,941,315
용산역세권개발㈜	-	-	-	-	-	-
마이데일리㈜	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발㈜	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,507

&cr; <전 분 기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-	-	46,941,315
용산역세권개발㈜	-	-	-	-	-	-
마이데일리㈜	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발㈜	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,507

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당분기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	1,028,185	9,603,176	(8,574,991)	1,341,396	(4,012,606)	(4,012,606)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	849,913	1,939,777	(1,089,864)	1,234,475	(248,818)	(248,818)
<관계기업>
코레일관광개발㈜	23,697,791	14,838,931	8,858,869	44,687,414	267,645	267,645

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,475	-	11,475	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	2,660,421	7,222,806	(4,562,385)	4,658,702	(7,533,516)	(7,533,516)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	817,044	1,658,091	(841,047)	1,614,022	(384,326)	(384,326)
<관계기업>
코레일관광개발㈜	18,116,245	9,595,699	8,520,546	64,354,380	153,304	153,304

10 . 유형자산&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	-	104,656,632
차량운반구	2,968,815	(1,735,857)	-	-	1,232,958
건설중인자산	516,783,312	-	-	-	516,783,312
사용권자산(주1)	18,383,933	(7,129,050)	-	-	11,254,883
기타의유형자산	5,985,850	(4,294,779)	-	-	1,691,071
합계	648,778,542	(13,159,686)	-	-	635,618,856

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	-	104,656,632
차량운반구	3,029,041	(1,511,448)	-	-	1,517,593
건설중인자산	328,208,456	-	-	-	328,208,456
사용권자산(주1)	12,678,172	(2,641,184)	-	-	10,036,988
기타의유형자산	5,299,654	(3,824,678)	-	-	1,474,976
합계	453,871,955	(7,977,310)	-	-	445,894,645

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 12 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,517,593	328,208,456	10,036,988	1,474,976	445,894,645
증가 :
취득	-	-	188,574,856	5,990,033	686,196	195,251,085
대체	-	-	-	-	-	-
감소 :
처분	-	(50,188)	-	(19,833)	-	(70,022)
감가상각	-	(234,447)	-	(4,752,305)	(470,101)	(5,456,852)
기말	104,656,632	1,232,958	516,783,312	11,254,883	1,691,071	635,618,856

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,048,324	109,864,099	-	1,085,926	216,654,981
증가 :
취득	-	648,800	132,907,129	4,355,202	687,198	138,598,329
감소 :
처분	-	(3)	-	-	-	(3)
감가상각	-	(159,931)	-	(1,276,040)	(374,111)	(1,810,082)
기말	104,656,632	1,537,190	242,771,228	3,079,162	1,399,013	353,443,225

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유형자산 취득에 대한 약정	877,393,044	848,310,144

(주1) 당사는 제주드림타워 개발사업으 로 호텔등 건물 신축공사를 진행하고 있으며, 해당 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다.&cr; &cr;

11 . 무형자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	5,290,839	(1,913,730)	-	3,377,109
회원권(주1)	346,174	-	(111,174)	235,000
합계	5,637,013	(1,913,730)	(111,174)	3,612,109

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	4,732,214	(1,545,824)	-	3,186,390
회원권(주1)	550,574	-	(130,074)	420,500
합계	5,282,788	(1,545,824)	(130,074)	3,606,890

( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	3,186,390	420,500	3,606,890
증가
개별취득	998,624	-	998,624
감소 :
처분	-	(185,500)	(185,500)
상각	(807,905)	-	(807,905)
기말	3,377,109	235,000	3,612,109

<전분기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	3,720,199	420,500	4,140,699
증가
개별취득	94,500	-	94,500
감소 :
처분	-	-	-
상각	(734,666)	-	(734,666)
기말	3,080,033	420,500	3,500,533

12 . 리스&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<사용권자산>
부동산	10,933,764	9,992,201
차량운반구	321,119	44,786
소계	11,254,883	10,036,987
<금융리스자산>
차량운반구	355,010	426,465
합계	11,609,893	10,463,452

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비
사용권자산(부동산)	4,694,557	1,253,646
사용권자산(차량운반구)	57,747	22,393
차량운반구(금융리스)	71,454	71,454
합계	4,823,758	1,347,493
리스부채에 대한 이자비용	434,348	159,946
단기리스 관련 비용	59,706	47,968
소액기초자산리스 관련비용	24,130	6,091

&cr; 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,856,757 천원입니다. &cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
	리스부채	리스부채 및 &cr;금융리스부채
유동	5,878,318	4,437,780
비유동	5,098,270	3,122,302
합계	10,976,588	7,560,082

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	5,969,026	5,878,318
1년 초과 5년 이내	5,495,858	5,098,270
5년 초과	-	-
합계	11,464,884	10,976,588

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채 및 금융리스부채
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	5,812,568	4,437,780
1년 초과 5년 이내	5,864,288	3,122,302
5년 초과	-	-
합계	11,676,856	7,560,082

&cr;

13 . 매입 채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말
매입채무	-	193,200
단기기타채무
미지급금	134,353,485	149,231,246
미지급비용	1,662,599	2,514,817
소계	136,016,084	151,746,063
장기기타채무
장기미지급금	10,434,402	-
장기미지급비용	3,637,995	-
소계	14,072,397	-
합계	150,088,481	151,939,263

&cr;&cr;14. 차입금 및 사채 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	205,640,000	-
전환사채	62,786,808	60,355,199
합계	268,426,808	60,355,199

(2) 단기차입금&cr; (단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
선순위 인테리어 &cr;대출약정(주1)	블루밍달리아㈜&cr;신한금융투자㈜	4.5%	100,000,000	-
중순위 인테리어&cr;대출약정(주1)	더케이저축은행㈜	6.8%	7,000,000	-
	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	7.1%	45,000,000	-
후순위 인테리어&cr;대출약정(주1)	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	5.3%	48,000,000	-
드림타워 복합리조트 사업운영비 등	동화투자개발㈜	8.3%	5,640,000	-
합계			205,640,000	-

(주1) 제주드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다. &cr; &cr; (3) 전환사채&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성전환사채	-	60,355,199
전환사채	62,786,808	-

2) 당븐기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	2019.09.20	2023.09.20	5%	70,410,000	69,468,000
전환권조정 (차감)				(6,134,239)	(7,332,897)
사채할인발행차금 (차감)				(1,488,953)	(1,779,903)
합계				62,786,808	60,355,199

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. &cr;

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

&cr; &cr; 15. 기타금융부채 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기기타금융부채
파생금융부채	-	526,567
장기기타금융부채
파생금융부채	70,058	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<유동항목>
전환사채 조기상환청구권	-	526,567
<비유동항목>
전환사채 조기상환청구권	70,058	-

&cr;

16 . 퇴직급여채 무&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	12,987,437	12,752,617
사외적립자산 공정가치	(1,498,744)	(1,485,975)
합계	11,488,693	11,266,642

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	12,752,617	10,103,270
근무원가	1,966,331	1,227,082
이자원가	211,647	169,572
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
급여지급액	(1,943,158)	(752,050)
기말	12,987,437	10,747,874

(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,485,975	1,465,994
이자수익	12,769	14,969
사용자 기여금	-	-
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-
급여지급액	-	-
기말	1,498,744	1,480,963

2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
예금 등	1,498,744	1,485,975

(4) 총비용&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	1,966,331	1,227,082
순이자손익	198,878	154,603
합계	2,165,209	1,381,685

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
영업원가	55,275	38,523
판매비와관리비	1,791,555	1,195,589
건설중인자산	318,379	147,573
합계	2,165,209	1,381,685

&cr; (5) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
할인율	2.30%	2.30%
임금상승률	3.09%	3.09%

&cr; 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(568,860)	(4.38%)
1% 하락	654,416	5.04%
임금인상률 :
1% 상승	656,553	5.06%
1% 하락	(581,029)	(4.47%)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(558,574)	(4.38%)
1% 하락	642,584	5.04%
임금인상률 :
1% 상승	644,682	5.06%
1% 하락	(570,524)	(4.47%)

&cr; (6) 당분기 말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	5,749,039	811,879	1,927,418	2,260,575	3,542,614	14,291,525

17. 충당부채 &cr;&cr;전 기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

&cr;구분	전기
	기타충당부채
충당부채변동내용 :
기초	51,696,000
설정	-
사용(대체)	(51,696,000)
기말 :	-

(주1) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석 34 참고).

18 . 자본금과 자본잉여 금&cr;&cr; (1) 자본금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전 분기 >
기초	2019.01.01	65,163,174 주	500 원	32,581,587	477,946,742
전환사채 전환	2019.01.04	174,184 주	500 원	87,092	1,261,605
전환사채 전환	2019.01.08	66,330 주	500 원	33,165	484,719
전환사채 전환	2019.02.18	328,203 주	500 원	164,102	3,939,452
전환사채 전환	2019.03.18	2,918,540 주	500 원	1,459,270	20,172,130
전환사채 전환	2019.03.21	184,531 주	500 원	92,266	1,361,046
전환사채 전환	2019.04.08	175,378 주	500 원	87,689	1,218,387
분기말	2019.09.30	69,010,340 주	500 원	34,505,171	506,384,081
<당분기>
기초	2020.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
분기말	2020.09.30	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

(2) 자본잉여금&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	508,438,945	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	12,367,194
전환권대가	5,538,635	5,538,635
합계	526,344,774	526,344,774

&cr; 2) 당분기 및 전 분 기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	-	-	5,538,635
합계	526,344,774	-	-	526,344,774

&cr; <전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	477,946,742	28,437,339	-	506,384,081
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	1,904,608	5,538,635	(1,781,053)	5,662,190
합계	492,218,544	33,975,974	(1,781,053)	524,413,465

&cr;

19 . 기타포괄손익누계액 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	13,091,496	12,252,107

&cr; (2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	12,252,107	1,076,140	-	(236,751)	13,091,496

&cr;<전 분기 > (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	13,706,122	-	(1,500,343)	330,075	12,252,107

&cr;

20 . 결 손금&cr;

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다 .&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	1,500,000	1,500,000
결손금	(282,718,174)	(251,790,504)
합계	(281,218,174)	(250,290,504)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21 . 영업수 익 및 영업비용 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
운수수입	84,169	423,748	536,523	1,945,373
여행수입	40,439	8,110,628	8,588,833	32,817,061
수수료수입	734,322	3,776,646	4,418,960	14,313,567
용역수입	11,503	35,660	22,853	1,274,123
합계	870,433	12,346,682	13,567,169	50,350,124

&cr; 한편 , 당사는 영위하고 있는 모든 영업부문에서 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
운송사업비	216,215	969,090	585,768	1,916,183
여행경비	30,118	5,432,131	6,952,728	23,904,727
용역원가	26,784	103,399	186,493	407,425
합계	273,117	6,504,620	7,724,989	26,228,335

&cr;

22 . 판 매비와관리 비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	6,782,038	18,671,582	5,409,647	12,714,417
퇴직급여	598,343	1,791,555	482,810	1,195,589
복리후생비	225,210	866,888	396,305	688,088
임차료	100,076	330,939	330,459	487,187
접대비	72,460	191,103	86,253	242,332
감가상각비	1,669,431	4,516,347	490,300	1,209,418
무형자산상각비	271,209	807,905	230,544	734,666
세금과공과	264,055	516,938	321,519	477,601
광고선전비	258,879	950,601	1,239,452	3,998,115
대손상각비	124,061	454,352	-	65,422
여비교통비	42,811	153,738	92,186	176,037
통신비	134,894	354,490	123,975	345,206
수도광열비	12,050	32,946	17,801	38,665
수선비	70,918	345,455	46,060	177,647
보험료	743,387	2,081,788	555,517	1,334,033
도서인쇄비	3,420	73,734	89,338	347,363
출장비	3,788	46,374	102,544	157,831
사무용품비	50,412	177,454	69,912	191,220
소모품비	17,487	47,666	12,527	60,516
운반비	186	3,838	1,454	1,454
지급수수료	637,427	1,781,537	248,970	757,628
차량유지비	11,294	39,241	19,894	46,544
교육훈련비	23,956	68,493	27,255	91,893
잡비	1,565	4,547	1,736	6,911
합계	12,119,357	34,309,511	10,396,458	25,545,783

23 . 기타수 익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당 분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	39,812	12,270	12,270
무형자산처분이익	22,591	22,591	-	-
협찬금	-	20,500	39,990	118,960
교육사업수익	-	-	9,100	32,260
잡이익	14,493	16,486	1,710	5,565,486
합계	37,084	99,389	63,070	5,728,976

(2) 당 분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	509	509	-	-
기부금	29,000	50,103	-	71,860
기타의지급수수료(기타)	20,000	729,897	36,974	38,881
잡손실	-	203	6,473	6,555
합계	49,509	780,712	43,447	117,296

&cr;

24 . 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	120,319	440,347	353,896	1,200,430
외환차익	1,697	14,813	96,825	98,302
외화환산이익	1,453,026	40,222	77,202	56,615
파생상품평가이익	95,935	457,447	-	-
합계	1,670,977	952,829	527,923	1,355,347

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	5,031,062	13,561,370	56,819	179,179
차감:적격자산의 원가에&cr; 포함된 금액(주1)	(4,496,896)	(10,736,124)	(11,964)	(29,545)
차감계	534,166	2,825,246	44,855	149,634
외환차손	28,800	150,604	10,616	13,791
외화환산손실	13,422	826,101	322,221	323,543
기타지급수수료(금융)	-	-	-	97,594
합계	576,388	3,801,951	377,692	584,562

&cr;(주1) 일반차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.54%입니다.

&cr;

25 . 법인세비 용&cr; &cr; (1) 당 분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액	-	(215,074)
일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(833,473)	(802,306)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(236,751)	510,785
법인세비용(수익)	(1,070,224)	(506,595)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(236,751)	510,785

&cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(31,997,894)	4,958,472
적용세율(22%)에 따른 법인세	(7,039,537)	1,090,864
조정사항 :	5,969,313	(1,597,459)
비과세수익	(629,139)	(1,950,934)
비공제비용	3,261,159	1,717,196
기타	3,337,293	(1,363,721)
법인세비용(수익)	(1,070,224)	(506,595)
평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.&cr;

26 . 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
여행원가	30,118	5,432,131	6,952,728	23,904,727
종업원급여	6,841,609	19,032,578	5,641,814	13,441,909
임차료	100,830	334,038	331,120	488,405
감가상각비	1,756,521	4,780,035	559,412	1,402,578
무형자산상각비	271,209	807,905	230,544	734,666
광고선전비	258,879	950,601	1,239,452	3,998,115
유류비	22,673	133,004	146,350	470,699
통신비	136,620	360,081	125,850	350,982
보험료	755,474	2,140,388	573,879	1,396,294
지급수수료	637,953	1,782,154	249,515	758,723
용역원가	26,784	103,399	186,493	407,425
기타	1,553,803	4,957,817	1,884,288	4,419,593
합계(주1)	12,392,473	40,814,131	18,121,445	51,774,116

( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

&cr;

27 . 주당 손 익 &cr;

(1) 기본주당 손 익

(단위 : 원, 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
보통주 분기 순이익(손실)	(10,211,544,513)	(30,927,670,358)	(2,507,178,576)	5,465,066,836
가중평균유통보통주식수(주1)	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818
기본주당손익	(147)	(446)	(36)	80

( 주1) 가중평균유통보통주식수 &cr; (단위 : 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
발행주식수 :	69,275,662	69,275,662	69,010,340	69,010,340
가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818

(2) 희석주당손익&cr; (단위 : 원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
희석보통주 분 기순이익(손실)	(11,538,898,045)	(30,927,670,358)	(2,507,178,576)	5,465,066,836
희석가중평균유통보통주식수	74,404,903	69,275,662	69,010,340	69,485,353
희석주당손익	(155)	(446)	(36)	79

&cr;1) 희석보통주분기순손익 &cr; (단위 : 원)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
보통주 분 기순이익(손실)	(10,211,544,513)	(30,927,670,358)	(2,507,178,576)	5,465,066,836
가산 : 이자비용 및 그밖의 비용	-	(주1)	-	-
차감 : 그밖의 이익	1,327,353,532	(주1)	-	-
희석보통주 분기 순이익(손실)	(11,538,898,045)	(30,927,670,358)	(2,507,178,576)	5,465,066,836

(주1) 당분기 9개월 누적은 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주 분기 순이익(손실)과 희석보통주 분기 순이익(손실)은 동일합니다.&cr;&cr;2) 희석가중평균유통보통주식수 &cr; (단위 : 주)

구분	당분기		전분기
	3분기	누적	3분기	누적
가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,275,662	69,010,340	68,020,818
희석잠재적보통주 ;
전환사채 전환효과	5,129,241	(주1)	(주2)	1,464,535
합계	74,404,903	69,275,662	69,010,340	69,485,353

(주 1) 당분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주는 당분기 9개월 누적기간의 반희석 효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. &cr; (주 2) 전분기 3개월 기간 의 전환사채의 잠재적 보통주 887,561주는 전분기 3개월 기간의 반희석효과로 희 석잠재적보통주에 포함하지 아니하였습니다. &cr; &cr;

28 . 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	2,825,246	149,634
퇴직급여	2,165,209	1,381,685
감가상각비	5,456,852	1,810,081
무형자산상각비	807,905	734,666
대손상각비	454,352	65,422
외화환산손실	826,102	323,543
유형자산처분손실	509	-
법인세비용	(1,070,224)	(506,595)
이자수익	(440,347)	(1,200,430)
외화환산이익	(40,222)	(56,615)
유형자산처분이익	(39,812)	(12,270)
무형자산처분이익	(22,591)	-
단기기타금융부채평가이익	(457,448)	-
합계	10,465,531	2,689,121

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	87,322	(71,445)
미수금의 감소(증가)	10,142,590	(6,349,864)
미수수익의 감소(증가)	125,499	8,860
선급금의 감소(증가)	3,947,022	(25,405,103)
선급비용의 감소(증가)	59,341	(77,998)
기타유동자산의 감소(증가)	(4,500)	(5,064)
재고자산의 감소(증가)	1,773,958	-
매입채무의 증가(감소)	(193,200)	73,150
리스부채의 증가(감소)	-	(1,363,872)
미지급금의 증가(감소)	(16,431,957)	(8,863,511)
선수금의 증가(감소)	(644,976)	278,255
예수금의 증가(감소)	(60,860)	95,338
수탁금의 증가(감소)	(17,719,651)	5,086,542
미지급비용의 증가(감소)	1,392,946	359,722
당기법인세부채의 증가(감소)	-	(380,365)
장기미지급금의 증가(감소)	-	(22,000,000)
확정급여채무의 증가(감소)	(1,943,158)	(752,050)
합계	(19,469,624)	(59,367,405)

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등)	2,207,707	2,080,826
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,076,140	(2,321,750)
사용권자산 취득	5,990,033	4,355,202
전환사채 전환	-	28,873,987
미지급금 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	10,434,402	67,432,554
전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	63,679,662	-
파생상품부채 유동성 대체	171,172	-
미지급비용 유동성 대체	1,879,770	-
유무형자산 취득 미지급액의 변동	11,433,472	-

&cr;

29 . 특수관계자거래 &cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

관계	기업명
	당분기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	2,619,973	115,641	92,181
마이데일리㈜	종속기업	-	220,000	2,861	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	44,856	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	3,972	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	-	102,609	275,738
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
합계		87,128	2,843,945	265,967	367,919

&cr; <전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	45,660	9,333	25,516
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	3,025	-
코레일관광개발㈜	관계기업	1,091	5,961	-	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	6,287	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	-	116,404	-
롯데관광㈜	기타	217,961	-	-	-
합계		242,747	57,908	128,762	25,516

&cr;(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,383,000	7,383,000	-	-	5,640,000	-	5,640,000
마이데일리㈜	종속기업	40,000	350,000	-	390,000	-	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	3,000,000	950,000	2,600,000	1,350,000	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-	-
합계		3,040,000	10,183,000	11,483,000	1,740,000	-	5,640,000	-	5,640,000

&cr; <전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래
		기초	증가	감소	기말
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	3,000,000	-	3,000,000
㈜동화면세점	기타	-	5,800,000	5,800,000	-
합계		-	8,800,000	5,800,000	3,000,000

&cr; 전분기 중에는 특수관계자와의 자금차입거래는 존재하지 않습니다.

&cr;

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	-	14,015	2,112,743	5,640,000
마이데일리㈜	종속기업	-	2,997	390,000	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	1,350,000	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	-	6,353,972	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-	-
합계		62,181	3,506,437	1,740,000	14,015	8,466,715	5,640,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	리스부채
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	763,660	-	660	405,919
마이데일리㈜	종속기업	-	-	40,000	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	3,000,000	-	-
코레일관광개발㈜	관계기업	1,881	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	-	6,247,289
롯데관광㈜	기타	61,838	-	-	-	-
합계		63,719	3,373,660	3,040,000	660	6,653,208

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; &cr; 1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	100,000,000	블루밍달리아㈜&cr;신한금융투자㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(선순위)
			52,000,000	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
합계			280,000,000

2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	보증금액	제공처	내용
<제공한 내용>
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	1,800,000	우리은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
		2,400,000	제주은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
합계		4,200,000
<제공받은 내용>
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	130,000,000	블루밍달리아㈜, &cr;신한금융투자㈜	제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증
		67,600,000	미래에셋대우㈜,&cr; 코람코자산운용㈜,&cr;더케이저축은행㈜	제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증
		62,400,000	미래에셋대우㈜,&cr;코람코자산운용㈜	제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증
		80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증
합계		340,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	6,670,443	4,691,229
퇴직급여	598,085	276,647
계	7,268,528	4,967,876

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr; &cr;상기 의 주요경영진 은 당사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

&cr; 30. 주 요약정사항&cr; &cr; (1) 사용제한 금융자산 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	1,462,309	-	질권설정(주1)
단기금융상품	정기예금	농협은행	-	7,000,000	질권설정(주2)
	정기예금	우리은행	100,000	230,000
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	200,000
	정기예금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
합계			3,064,809	7,532,500

(주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다. &cr;

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr; &cr;1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 당사는 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위한 차입금(선순위 : 블루밍달리아㈜, 신한금융투자㈜ , 중순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜, 더케이저축은행㈜ , 후순위 : 미래에셋대우㈜, 코람코자산운용㈜ )과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트 관련 토지 및 건물(건설중인자산, 당분기말 현재 취득중)을 담보로 제공하여야 하며, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금 실행액은 2,000억원이며, 채권최고액은 차입금실행액의 130% 인 2,600억원입니다.&cr; &cr;또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 &cr;&cr;<당분기말> (단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	8,523,163	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	2,206,600	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 주요 보험가입내용&cr; (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
화재보험	건물	1,017,000	당사

&cr;

31 . 영업부문 &cr;

(1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워 복합리조트부문 (주1)	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정입니다.

(주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 주요한 수익이 발생하고 있지 않습니다.&cr; &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	12,306,202	40,479	12,346,682
영업이익(손실)	(5,711,414)	(22,756,034)	(28,467,449)
분기순 이익(손실)	(7,533,182)	(23,394,489)	(30,927,670)
감가상각비 및 무형자산상각비	2,017,508	4,247,250	6,264,758
이자수익	132,465	307,881	440,347
이자비용	2,825,246	-	2,825,246
법인세비용(수익)	(1,070,224)	-	(1,070,224)

&cr; <전분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	49,076,002	1,274,123	50,350,125
영업이익(손실)	2,104,914	(3,528,906)	(1,423,993)
분기 순이익(손실)	690,477	4,774,590	5,465,067
감가상각비 및 무형자산상각비	1,717,772	666,039	2,383,811
이자수익	284,804	915,626	1,200,430
이자비용	149,634	-	149,634
법인세비용	(506,595)	-	(506,595)

&cr; (3) 지역에 대한 정보

&cr;지역에 대한 정보는 모두 대한민국에 집중되어 있으므로 별도로 공시하지 않습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

&cr;주요 고객은 전부 개인이기 때문에 별도로 공시하지 않습니다.

&cr; &cr; 32 . 위험관리 &cr;

(1) 재무위험요소

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr;당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	외화		환율	원화환산금액	외화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	508,268	1,173.50	596,453	USD	634,567	1,157.80	734,702
미지급금	USD	61,408	1,173.50	72,062	USD	88,002	1,157.80	101,889
	CNY	14,000	171.90	2,407	CNY	14,000	165.74	2,320
전환사채	USD	60,091,160	1,173.50	70,516,976	USD	60,848,902	1,157.80	70,450,859

상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 40,222천원(전분기: 56,615천원)이며, 외화환산손실은 826,102천원(전분기: 323,543천원)입니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,999,259)	6,999,259	(6,981,805)	6,981,805
CNY	(241)	241	(232)	232
합계	(6,999,500)	6,999,500	(6,982,037)	6,982,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;나. 주가변동 위험 &cr;

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr; &cr;다. 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 고정금리부 조건의 단기차입금으로 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; &cr;당분기 및 전기말 현재 변동금리부차입금은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당 분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr; 당분기 말 및 전기 말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	9,994,604	-	-	9,994,604	14,658,495	-	-	14,658,495
단기금융상품	100,000	-	-	100,000	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	120,261	-	(34,621)	85,640	207,584	-	(23,680)	183,904
단기대여금	2,043,697	-	-	2,043,697	3,075,000	-	-	3,075,000
미수금	4,199,230	-	(696,192)	3,503,038	14,341,820	-	(252,781)	14,089,039
미수수익	40,036	-	-	40,036	211,772	-	-	211,772
장기금융상품	1,502,500	-	-	1,502,500	302,500	-	-	302,500
장기기타금융자산	22,650,000	-	(22,650,000)	-	22,650,000	-	(22,650,000)	-
보증금	5,249,528	-	-	5,249,528	4,435,000	-	-	4,435,000
합 계	45,899,856	-	(23,380,813)	22,519,043	70,112,171	-	(22,926,461)	47,185,710

&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

&cr;3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr;당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr; 가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

&cr; <당분기말> (단위 : 천원)

계정과목	금액
	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계
단기차입금	207,686,473	-	-	-	207,686,473
리스부채	5,969,026	-	-	-	5,969,026
미지급금	134,353,485	-	-	-	134,353,485
미지급비용	1,662,599	-	-	-	1,662,599
장기리스부채	-	5,012,979	482,879	-	5,495,858
장기미지급금	-	10,434,402		-	10,434,402
전환사채	3,520,500	3,520,500	73,930,500	-	80,971,500
장기미지급비용	-	9,573,699	28,721,044	-	38,294,743
합 계	353,192,083	28,541,580	103,134,423	-	484,868,086

&cr; <전기말> (단위 : 천원)

계정과목	금액
	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	193,200	-	-	-	193,200
리스부채	5,812,568	-	-	-	5,812,568
미지급금	128,796,754	27,051,689	-	-	155,848,443
유동성전환사채	2,574,841	3,557,700	78,269,400	-	84,401,941
미지급비용	1,653,680	861,137	-	-	2,514,817
장기리스부채	-	4,500,870	1,363,418	-	5,864,288
합 계	139,031,043	35,971,396	79,632,818	-	254,635,257

4) 자본 위험 관리

&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	268,426,808	60,355,199
차감 : 현금및현금성자산(B)	(9,994,604)	(14,658,495)
순부채(C = A + B)	258,432,204	45,696,704
부채총계(D)	446,502,273	255,524,887
자본총계(E)	292,855,927	322,944,209
총자본(F = C + E)	551,288,131	368,640,913
자본조달비율(C / F)	46.88%	12.40%
부채비율(D / E)	152.46%	79.12%

&cr;

33. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;

구분	내역
장기기타금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류
종속기업투자	종속기업에 대한 손상평가
이연법인세	전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
장기기타금융자산	13,317,263	11,797,043
종속기업투자	(2,859,721)	(2,859,721)
유형자산	1,000,000	-
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,104,066)	(2,516,674)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	전분기
금융수익	(2,010,889)
법인세비용	1,562,179

&cr; (4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	54,379,815	53,979,815	213,813,717	213,813,717
비유동자산	515,332,398	524,489,281	289,329,288	296,300,399
자산총계	569,712,213	578,469,096	503,143,005	510,114,116
유동부채	240,535,943	241,135,943	65,190,449	65,190,449
비유동부채	14,388,944	14,388,944	148,354,445	148,354,445
부채총계	254,924,887	255,524,887	213,544,893	213,544,893
자본총계	314,787,326	322,944,209	289,598,111	296,569,222
부채와자본총계	569,712,213	578,469,096	503,143,005	510,114,116

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	전분기
	수정전	수정후
영업수익	50,350,125	50,350,125
영업비용	51,774,117	51,774,117
영업이익(손실)	(1,423,993)	(1,423,993)
영업외손익(금융손익포함)	8,393,354	6,382,465
세전손익	6,969,361	4,958,472
법인세비용	1,055,585	(506,595)
당기순손익	5,913,777	5,465,067
총포괄손익	4,102,811	3,654,102

&cr; &cr;34. 소송사건&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 최종 대법원 판결 전까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송 중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 로 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;35. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr;한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제 표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;

구 분	내역
장기기타금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류
영업권	영업권 손상평가
이연법인세	전환사채 및 장기기타금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류
퇴직급여채무	퇴직급여채무 미인식 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
장기기타금융자산	13,317,263	11,797,043
유형자산	1,000,000	-
영업권	(2,728,673)	(2,728,673)
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
퇴직급여채무	973,992	973,992
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,543,192)	(2,955,801)
비지배지분	(403,817)	(403,817)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전분기
금융수익	(2,010,889)
법인세비용	1,562,179

(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	53,495,345	53,095,345	220,141,580	220,141,580
비유동자산	512,650,777	521,938,708	286,649,066	293,751,225
자산총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805
유동부채	250,144,643	250,744,643	74,545,029	74,545,029
비유동부채	17,620,774	18,594,766	151,295,821	152,269,814
부채총계	267,765,417	269,339,409	225,840,851	226,814,843
자본총계	298,380,706	305,694,644	280,949,796	287,077,962
부채와자본총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	전분기
	수정전	수정후
매출	53,966,700	53,966,700
매출원가	35,560,403	35,560,403
매출총이익	18,406,297	18,406,297
영업이익(손실)	(8,583,747)	(8,583,747)
영업외손익(금융손익등포함)	7,838,804	5,827,915
세전손익	(744,943)	(2,755,831,709)
법인세비용	1,055,585	(506,595)
당기순손익	(1,800,527)	(2,249,237)
총포괄손익	(3,611,493)	(4,060,202)

&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 50 기 3분기	매출채권	303,221,135	34,620,782	11.42%
	미 수 금	4,201,051,477	696,191,593	16.57%
	합 계	4,504,272,612	730,812,375
제 49 기	매출채권	416,523,903	23,679,615	5.69%
	미 수 금	14,344,385,886	252,781,202	1.76%
	합 계	14,760,909,789	276,460,817

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	276,460,817	298,293,438
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(101,315,000)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(101,315,000)
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	454,351,558	79,482,379
4. 기말 대손충당금 잔액합계	730,812,375	276,460,817

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월초과&cr;1년 이하	1년초과	계
일반	186,193	-	54,847	241,040
특수관계자	-	62,181	-	62,181
계	186,193	62,181	54,847	303,221
구성비율	61.4%	20.5%	18.1%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등 &cr;&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	비고
여행관련서비스부문	상품	2,341,124	4,115,081
	소계	2,341,124	4,115,081
카지노부문	저장품	25,538	35,843
	소계	25,538	35,843
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.3%	0.7%
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		0.9	4.1

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;당사는 2020 사업연도 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어 2020년 9월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사 결과 장기체화 재고는 없습니다.&cr; &cr; 라. 공정가치평가 내역 &cr;&cr;- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4 . 공정가치" 참조

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr;

채무증권 발행실적

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

롯데관광개발(주)

회사채사모2019.09.2071,040 5.0%&cr; (만기보장&cr;수익률 5%) -2023.09.20미상환CGS-CIMB&cr;(Singapore)71,040 ----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------71,040----71,040--71,040----71,040

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 회계감사인의 감사의견 등

&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제50기 3분기	우리회계법인	예외사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr; (1) 전기오류수정&cr;연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성&cr; 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사 의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제50기 반기	우리회계법인	예외사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr; (1) 전기오류수정&cr;연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. (2) 환경의 불확실성&cr; 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사 의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제50기 1분기	우리회계법인	예외사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr; (1) 전기오류수정&cr;연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. &cr;(2) 환경의 불확실성&cr; 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제49기	삼덕회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	- 종속기업투자주식 손상평가
제49기 3분기	삼덕회계법인	예외사항 없음	-	해당사항 없음
제49기 반기	삼덕회계법인	예외사항 없음	-	해당사항 없음
제49기 1분기	삼덕회계법인	예외사항 없음	-	해당사항 없음
제48기	삼덕회계법인	적정	-	해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원,시간)

사업연도	감사인	내용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제50기	우리회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	240	1,940	240	784
제49기	삼덕회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	110	1,380	110	1,393
제48기	삼덕회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	90	1,020	90	1,035

&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기	-	-	-	-	-
제49기	-	-	-	-	-
제48기	-	-	-	-	-

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

&cr;라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2019년 11월 04일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	분기검토업무 보고 및 핵심감사사항 및 주요이슈사항 보고
2	2020년 03월 05일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	한국채택국제회계기준의 개정사항 및 주요 이슈사항 보고

&cr;

2. 회계감사인의 변경&cr;&cr; 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr; &cr; 가. 내부회계관리제도&cr;&cr; (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제49기	삼덕회계법인	우리는 첨부된 롯데관광개발 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데관광개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr;&cr;우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;

(1) 이사의 수&cr;&cr;작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

621--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 2020년 9월 21일 개최된 임시주주총회에서 김한준 사내이사, 오명 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;

(2) 사외 이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
이 연 택	(현)한양대 사회과학대학 관광학부 교수	해당사항 없음	-
오 명	(현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장	해당사항 없음

&cr;(3) 이사회의 권한 내용

&cr;당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.&cr;&cr;1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항&cr;2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항&cr;3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항&cr;4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항&cr;5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항&cr;7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항&cr;8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항&cr;9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항&cr;

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.

&cr; 나. 중요의결사항 등 &cr;

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

&cr;1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;&cr;2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;&cr;3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;&cr;4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;&cr;5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.&cr;&cr;6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사내이사				사외이사
				김기병&cr;(출석률&cr;:100%)	백현&cr;(출석률&cr;:100%)	김한준&cr;(출석률&cr;:100%)	신정희&cr;(출석률&cr;:100%)	이연택&cr;(출석률&cr;:100%)	오명&cr;(출석률&cr;:100%)
				찬반여부
1	2020.01.03	임원보수 조정의 건	가결	찬성	찬성	해당&cr;사항&cr;없음&cr;(신규&cr;선임)	찬성	찬성	해당&cr;사항&cr;없음&cr;(신규&cr;선임)
2	2020.01.09	단기차입 승인의 건 (1,000억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
3	2020.02.13	제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
4	2020.02.27	제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
5	2020.04.03	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
6	2020.04.28	단기차입 승인의 건 (520억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
7	2020.06.19	단기차입 승인의 건 (480억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
8	2020.06.19	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
9	2020.07.31	임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
10	2020.08.28	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
11	2020.09.17	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
12	2020.09.21	1. 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 본점 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회 &cr;

- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 라. 이사의 독립성 &cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr;&cr;당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr;&cr;이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr; ( 기준일 : 2020년 09월 30일)

직명	성명	임기&cr;(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	김기병	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	사업총괄 전문경영인	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 본인
사내이사&cr;(대표이사)	백현	2018.03 ~ 2021.03 (1회)	여행관련 전문경영인	이사회	여행부문&cr;경영총괄	해당없음	해당없음
사내이사&cr;(대표이사)	김한준	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	제주 드림타워 복합리조트 사업관련&cr;전문경영인	이사회	제주 드림타워&cr;복합리조트 부문&cr;경영총괄	해당없음	최대주주의 자녀
사내이사	신정희	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	마케팅분야 전문인	이사회	마케팅담당	해당없음	특수관계인
사외이사	이연택	2019.03 ~ 2022.03 (4회)	관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가	이사회	경영자문	해당없음	해당없음
사외이사	오명	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	주요 정부부처 및 기업체에서의&cr;다양한 업무 경험 및 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음

&cr;&cr;마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 사외이사 교육 실시 현황&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고&cr;있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr;

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

나. 감사&cr;&cr; (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
최동호	한국방송공사 부사장&cr; 한국방송진흥원 이사장&cr; 세종대학교 언론대학원 원장&cr; 세종사이버대학교 총장&cr; 대양학원 이사장	2012. 3. 23 취임&cr;2015. 3. 27 재선임&cr;2018. 3. 23 재선임&cr;(상근)

&cr;(2) 감사 구성방법 등

1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr;&cr;2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr;&cr;3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr;&cr;4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.&cr;&cr;5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.&cr;&cr;(3) 감사의 독립성&cr;&cr;1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;&cr;2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr;&cr;3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;&cr;4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

&cr;(4) 감사의 주요 활동내용&cr;

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2020.01.03	임원보수 조정의 건	가결	-
2	2020.01.09	단기차입 승인의 건 (1,000억)	가결	-
3	2020.02.13	제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
4	2020.02.27	제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
5	2020.04.03	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	-
6	2020.04.28	단기차입 승인의 건 (520억)	가결	-
7	2020.06.19	단기차입 승인의 건 (480억)	가결	-
8	2020.06.19	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	-
9	2020.07.31	임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건	가결	-
10	2020.08.28	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
11	2020.09.17	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건	가결	-
12	2020.09.21	1. 대표이사 선임의 건	가결	-
		2. 본점 이전의 건	가결	-
		3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건	가결	-

&cr;(5) 교육 실시 현황&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,&cr; 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

&cr;당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,&cr;집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)와 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 투표제도&cr;&cr;- 해당사항 없음

&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김기병본인보통주19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 -신정희처보통주1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 -김한성자보통주641,445 0.93 641,445 0.93 -김한준자보통주290,757 0.42 290,757 0.42 -동화투자개발(주)계열사보통주10,905,376 15.74 11,224,168 16.20 -보통주33,013,896 47.66 33,332,688 48.12 -기타0 0 0 0 -

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,281,208주(6.18%)가 일시 감소 되었습니다.

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사&cr;회장	04년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,&cr;동화투자개발(주) 이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr;나. 최대주주 변동현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 다. 주식의 분포&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병 外 4인33,332,688 48.12KB자산운용(주)6,880,993 9.93국민연금공단7,444,720 10.75(주)타임폴리오자산운용5,310,070 7.670 0.00

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
	주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr;(2020년 03월 03일 공시)
	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

14,49314,52199.8118,045,09969,275,66226.05-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

라. 주식의 사무&cr;

정관에 규정된&cr;신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄기간	매년 1월1일부터 1월31일까지	기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에&cr;표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26&cr;(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 &cr;그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는&cr;서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr; 가. 임원 현황&cr;

2020년 11월 13일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병남1938년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄서울대학교 행정대학원&cr;(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사19,768,171-최대주주&cr;본인43년2022.05.03백 현남1963년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사&cr;NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--21년2021.03.27김한준남1971년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근드림타워 복합리조트 부문&cr;경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA&cr; 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 290,757-최대주주의&cr;자녀15년2023.09.21신정희여1946년 11월이사등기임원상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교&cr;(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의&cr;배우자42년2022.05.03이연택남1957년 01월사외이사등기임원비상근경영자문 미국 조지워싱턴 대학교 대학원&cr; 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 ---12년2022.03.30오명남1940년 03월사외이사등기임원비상근경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)&cr;한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현 ) ----2023.09.21최동호남1939년 05월감사등기임원상근-고려대학교 언론대학원&cr;세종사이버대학교 총장 (전)---16년2021.03.23로렌스 티오남1972년 07월부사장미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr;최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)&cr;마카오 ALTIRA 총지배인 (전)39,589--4년-폴 콱남1956년 10월총지배인&cr;(GM)미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)&cr;그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---2년-켄 첸남1979년 02월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;카지노 마케팅 총괄갤럭시 마카오 카지노 마케팅 부사장 (전)&cr;갤럭시 마카오 게이밍 & 로열티 마케팅 전무 (전)-----알란 웡남1978년 10월상무미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr; 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전)&cr; 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) ---1년-최정흔남1962년 05월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 플레이어 디벨롭먼트 총괄파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 고문 (전)&cr; 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 상무대우 (전)-----마커스 마티섹남1968년 11월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 식음 총괄그랜드하얏트 홍콩 식음 총괄 (전)&cr; 그랜드하얏트 홍콩 총주방장 (전)-----사이먼 그라함남1980년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전)&cr; 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) ---1년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)&cr; MGM 마카오 총주방장 (전) ---2년-김진희여1969년 04월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;인사 총괄제주대학교 관광경영대학원&cr;하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---2년-정호명남1948년 09월상무미등기임원상근재경본부 본부장중앙대학교25,000--43년-엘리샤 진여1976년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;VIP서비스 총괄마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)&cr;시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전)---1년-수잔 찬여1969년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 카지노 재무MGM 마카오 재경 부사장 (전)&cr; MGM 라스베가스 재경 이사 (전)---1년-켈빈 라우남1977년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;테이블게임 이사임페리얼 퍼시픽 테이블게임 부사장 (전)&cr;갤럭시 마카오 테이블게임 총괄 (전)-----켄지 용남1977년 06월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 비즈니스 디벨롭먼트 이사마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 상무 (전)&cr;마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 이사 (전)-----베티 웡여1980년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 로열티 클럽 이사마카오 윈팰리스 프로모션 플래닝 & 매니지먼트 상무 (전)&cr; 마카오 윈팰리스 텔레마케팅 상무 (전)-----앨빈 정남1985년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 데이터베이스 마케팅 이사갤럭시 마카오 데이터베이스 마케팅 전무 (전)&cr; 갤럭시 마카오 데이터베이스 매니지먼트 총괄 (전)-----칭 잎남1984년 08월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;IT 게이밍 총괄제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)&cr;마닐라 멜코크라운 게이밍시스템 매니저 (전)---1년-방상훈남1965년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;인사총무이사연세대학교 사학과&cr;파르나스호텔 인사팀장 (전)2,392--2년-슈펜 호여1980년 10월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 세일즈 마케팅만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전)&cr; 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전)---1년-랜스 존스남1985년 11월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 매출 전략 총괄그랜드하얏트 바하마 매출 전략 총괄 (전)&cr; MGM 리조트 인터내셔널 매출 전략 총괄 (전)-----크리스토퍼 헤링남1979년 01월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 교육 총괄AIA Insurance 그룹 리더십 & 인재관리 총괄 (전)&cr; 하얏트 인터내셔널 교육 총괄 (전)-----에드윈 잉남1965년 09월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;구매 총괄그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)&cr;하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전)---1년-이장성남1959년 04월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 호텔 재경인하대학교 대학원&cr; 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---1년-고성희여1963년 09월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과&cr;제주신화월드 IT 상무 (전)-----김동준남1980년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; IR 이사동국대학교 세무회계학과&cr; 지누스 전략기획팀 부장 (전)-----권순기남1971년 05월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;경영지원서울대학교 대학원&cr;용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)11,206--3년-김병주남1964년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;홍보실장서울대학교&cr;용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---4년-조용기남1981년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전)&cr; 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---1년-권기경남1967년 01월이사미등기임원상근경영지원본부 본부장조선대학교11,065--15년-이경인여1969년 09월이사미등기임원상근항공사업부경희대학교 관광대학원7,393--22년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나. 직원의 현황&cr;

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

여행업 외남315 - - - 315 3.6년 12,744,681 40,459 ----여행업 외여266 - 3 - 269 3.5년 8,294,572 30,835 -581 - 3 - 584 3.6년 21,039,253 36,026 -

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

37 5,089,581 137,556 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 등기이사6 2,000,000,000 사외이사 포함감사1 100,000,000 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 7 1,345,286,730 192,183,819 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4 1,290,286,730 322,571,683 -2 28,000,000 14,000,000 -- - - -1 27,000,000 27,000,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr; 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl

개인별 보수지급금액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등&cr;&cr; - 해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭

LT (LotteTour)&cr;

(2) 기업집단에 소속된 회사

(2020년 09월 30일 현재)

구분	회사명	사업자등록번호	업종	비고
비상장	롯데관광(주)	102-81-28211	국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대	-
	동화투자개발(주)	102-81-02657	부동산임대 및 매매, 관광호텔업	-
	(주)동화면세점	102-81-06181	관광기념품, 면세수입상품판매	-
	(주)동화뉴텍	202-81-37586	부동산관리업	-
	(주)엘티엔터테인먼트	220-81-01505	카지노, 환전업	종속기업
	(주)엘티크루즈홀리데이	101-86-45134	선표판매대행업	종속기업
	용산역세권개발(주)	101-86-36479	자산관리위탁 용역	종속기업
	마이데일리(주)	211-87-39386	인터넷언론사	종속기업
계	8 개사

주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다.

&cr;&cr; 나. 타법인출자 현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

동화투자개발(주)2005.06.01계열3,122312,1966.3118,830--1,076312,1966.3119,906275,163-27,167드림허브프로젝트(주)2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09217,984224용산역세권개발(주)2007.12.13계열2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이2009.02.12계열5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)2011.06.30계열8,82767,90058.53----67,90058.53-817-384(주)엘티엔터테인먼트2018.08.17계열14,8944,000,000100,0046,941---4,000,000100,0046,9412,660-7,53435,324,296-68,913--1,07635,324,296-69,989--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; &cr; 4. 특수관계자와의 거래&cr; &cr; - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29 . 특수관계자거래" 참조&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr;

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용	비고
2020년&cr;임시주주총회&cr;(2020.09.21)	1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; (사업목적 추가, 본점소재지 이전) &cr;2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; (상근이사 1명, 사외이사 1명)	원안대로 가결	-
제 49 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27)	1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 48 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22)	1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; (김기병, 신정희 후보 재선임(예선))&cr; - 2-2호 의안&cr; : 이연택 후보 사외이사 중임의 건&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 47 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 &cr;&cr; ○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다.&cr; 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	1심 진행중	-

&cr; ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; ○ 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
피청구	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다&cr;2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다&cr;3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.&cr;라는 판결을 구합니다.	2013.12.27	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2015.06.05&cr;종국 : 원고승	1심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울고등법원)	1. 원판결을 취소한다.&cr;2. 원고의 청구를 기각한다&cr;3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다.	2015.06.24	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2018.01.1 2&cr;종국 : 항소기각	2심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 대법원)	1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다.	2018.02.01	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2019.10.31 &cr;종국 : 상고기각	3심 패소

&cr; ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr;&cr;이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr;&cr; 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험 주식회사의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계정 재분류 하였습니다&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황&cr;&cr; (1) 지급보증&cr;

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	1,800	우리은행 제주지점
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			4,200	-

&cr;라. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr; - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30 . 주요 약정사항" 참조&cr; &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

가 . 제재현황

&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; &cr;다. 직접금융 자금의 사용&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

(1) 공모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자

(주주배정후&cr;실권주 일반공모)

-2018년 10월 19일

제주 드림타워 복합리조트

건설을 위한 시설자금 및 운영자금

215,814

제주 드림타워 복합리조트

시설자금 및 운영자금

215,814

-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무보증 사모&cr;전환사채제5회2017년 08월 18일제주 드림타워 복합리조트&cr;카지노 라이선스 취득자금&cr;및 운영자금40,000

- 타법인 주식인수((주)두성) : 14,894백만원&cr; (현, (주)엘티엔터테인먼트)&cr; - 운영자금 : 25,106백만원

(제주 드림타워 복합리조트)

40,000

-기명식 무보증무담보&cr;해외 전환사채제6회2019년 09월 20일

제주 드림타워 프로젝트에

소요되는 운영자금

71,040

- 제주 드림타워 프로젝트에 소요되는 운영자금

71,040

-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(3) 전환사채의 주요 발행조건 &cr;

- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

구분	내용
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;- 해당사항 없음