분기보고서 4.2 롯데관광개발(주)

110111-0115504

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 51 기)

2021년 01월 01일2021년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 5 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 :	백현
본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-907-1234 , 1577-3000
	(홈페이지) http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김 동 준
	(전 화) 02-398-2936

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서 (2021-05-14).jpg 대표이사등의 확인서 (2021-05-14)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr; (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)엘티크루즈홀리데이	2009.02.16	서울시 종로구 세종대로 149	선표판매대행업	11,475	지분율 100%	해당없음
용산역세권개발(주)	2007.12.18	서울시 종로구 세종대로 149	자산관리위탁&cr;용역	233,815	지분 50%초과보유	해당없음
마이데일리(주)	2003.09.25	서울시 중구 을지로11길 15	인터넷언론사	1,278,321	지분 50%초과보유	해당없음
(주)엘티엔터테인먼트	1987.12.07	제주특별자치도 서귀포시&cr;중문관광로72번지 35(색달동)	카지노, 환전업	1,216,882	지분율 100%	해당없음

※ 주요종속회사 적용기준&cr;: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사

&cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유
신규연결	-	-
연결제외	-	-

&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 롯데관광개발주식회사이고 영문명은 Lotte Tour Development Co.,Ltd 입니다&cr; &cr;다. 설립일자&cr; 당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)&cr; 전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000&cr; 홈페이지 : http://www.lottetour.com&cr;&cr; 마. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
(1) 여행업
(2) 관광지 및 관광 사업 개발업
(3) 전세여객 자동차 운송사업
(4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업
(5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업
(6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업
(7) 철도관광 및 화물 운송업
(8) 택배사업
(9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업
(10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업,&cr; 부동산 개발 및 공급업
(11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업
(12) 차량용 연료 판매업
(13) 식음료 및 잡화 판매업
(14) 항공기 전세 운항업
(15) 전자 상거래업
(16) 유료 직업 소개 사업
(17) 해외유학, 연수 알선업
(18) 통신 판매업
(19) 숙박 및 음식점업
(20) 관광요원 양성 및 교육사업
(21) 광고 및 선전사업
(22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업
(23) 외국인환자 유치업
(24) 환전업
(25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도
(26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업
(27) 통역, 번역업
(28) 주차장업
(29) 여행용품 판매 및 대여업
(30) 골프장 조성 및 운영업
(31) 관광호텔업
(32) 카지노업
(33) 관광객이용시설업
(34) 레저 산업업
(35) 오락장 운영업
(36) 관광편의 시설업
(37) 해상여객운송사업
(38) 해상화물운송사업
(39) 해운대리점업
(40) 선박관리업
(41) 국제물류주선업
(42) 화물운송주선업
(43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업
(44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업
(45) 음식료품 및 담배소매업
(46) 귀금속 및 장신구 판매업
(47) 기타 여신 금융업
(48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업
(49) 인력공급업
(50) 부동산 관련 서비스업
(51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업
(52) 건물종합관리업
(53) 집합건물관리업
(54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업

바. 회사의 주권상장(또는 등록등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의&cr;본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시&cr;노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.&cr;&cr;상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다.&cr;

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

	2015년	8월	17일	김포지점 이전 (→ 상암지점으로)
		8월	20일	상암지점 폐지
	2016년	1월	23일	대구지점 이전
		2월	3일	대전지점 이전
	2017년	3월	15일	광주지점 이전
	2018년	9월	5일	제주지점 설치
	2020년	9월	21일	제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로)
		9월	21일	서울지점 설치
		9월	21일	한컬렉션 광화문빌딩점 설치

&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;

직위	성명	임기	비고
대표이사	김기병	1991.03.01 ~ 1998.05.03,&cr;2004.06.29 ~ 현 재	1991년 취임하여 1998년까지 재직후 퇴임(대표이사 퇴임후 이사로 재직)&cr;하였다가 2004년 6월 재취임 하였음.
대표이사	백현	2015.03.27 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)
대표이사	김한준	2020.09.21 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)

&cr;&cr; 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr;

	2016년	5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		8월	8일	준비금의 자본전입에 관한 건 (무상증자 결의)
		10월	6일	부동산분양관리신탁, 사업약정 및 대리사무 계약체결
	2017년	3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		8월	16일	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정
		8월	28일	그랜드 하얏트 호텔운영위탁계약 체결
	2018년	3월	23일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		7월	13일	용산개발사업관련 지분 ·채무 증권 및 기타채권에 대한 손상 인식의 건&cr; (채무자 : 드림허브프로젝트금융투자(주), 용산역세권개발(주))
		7월	27일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 두성)&cr; (매도인 : (주)파라다이스글로벌, 보통주 500,000주(발행주식 100%))
		8월	3일	유상증자 승인의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식(잔액인수))
		9월	20일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 엘티엔터테인먼트&cr; (보통주식 3,500,000주, 지분비율 100%)
	2019년	3월	28일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		5월	31일	제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건
		9월	10일	해외전환사채 발행 결정의 건
		9월	17일	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 일부 변경의 건
	2020년	1월	9일	단기차입 승인의 건 (1,000억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달
		4월	28일	단기차입 승인의 건 (520억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		6월	19일	단기차입 승인의 건 (480억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		9월	21일	대표이사 신규 선임 (김한준)&cr; 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
		11월	26일	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건(7,000억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 조달
	2021년	1월	15일	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건
		4월	8일	종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장&cr; 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일&cr; 변경 허가를 득함&cr; ○ 소재지 변경&cr; - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주)&cr; - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트)&cr; ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적)&cr; - 변경 전 : 1,176㎡&cr; - 변경 후 : 5,367㎡

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2016년 08월 23일무상증자보통주15,131,6745005002018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,5382019년 10월 28일전환권행사보통주132,6615007,5382019년 11월 05일전환권행사보통주132,6615007,538

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

&cr;&cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

기명식&cr;무보증무담보&cr;해외전환사채6회2019.09.202023.09.2071,040 기명식&cr;보통주식2020.09.20&cr;~&cr;2023.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금&cr; US$60,000,000&cr;(고정환율 \1,184.00 =&cr;U.S.$1.00를 적용) 무기명식&cr;무보증무담보&cr;사모전환사채7-1회2021.01.152025.01.1437,000기명식&cr;보통주식2022.01.15&cr;~&cr;2025.01.0710015,55037,0002,379,421-무기명식&cr;무보증무담보&cr;사모전환사채7-2회2021.03.112025.01.1457,260기명식&cr;보통주식2022.03.11&cr;~&cr;2025.01.0710015,55057,2603,682,315-165,300-100-165,30011,190,977-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-69,275,662-69,275,662---------------------69,275,662-69,275,662-----69,275,662-69,275,662-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

나. 자본금 및 1주당가액

(2021.03.31 현재 ) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상&cr;자본금&cr;(A)	발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B)	1주당&cr;액면가액&cr;(B)	자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ)
-	보통주	34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-
합 계		34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-

&cr;&cr; 다 . 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합의 의결권행사기준

&cr; 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.&cr;① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.&cr;② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.&cr;

(2) 우리사주조합 주식보유내역

(단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	당기말 잔고&cr;(21.03.31)	전기말 잔고&cr;(20.12.31)
조합계좌	보통주	-	-
	-	-	-
조합원계좌	-	-	-
	-	-	-

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주69,275,662 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주69,275,662 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제51조 (이익배당)&cr;①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.&cr;②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr; [참고] 제13조 (기준일)&cr; ①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다&cr;&cr; 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr;&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-54,429-81,926-14,522-51,737-74,577-6,923-786-1,183-213---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제51기 1분기	제50기	제49기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

&cr;&cr; 다 . 과거 배당 이력

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 정관에 관한 사항

&cr;당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.&cr;&cr;공시대상기간(2019년~2021년) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.&cr;

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2021년 03월 26일제50기&cr;정기주주총회제9조의 2 (주식매수선택권)&cr;&cr;제10조 (동등배당)&cr;&cr;제11조 (명의개서대리인)&cr;&cr;제12조 (주주명부 작성ㆍ비치)&cr;&cr;제13조 (기준일)&cr;&cr;제14조 (전환사채의 발행 및 배정)&cr;&cr;제15조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;&cr;제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;&cr;제19조 (소집지)&cr;&cr;제27조 (삭 제)&cr;&cr;제37조 (이사회의 결의방법)&cr;&cr;제41조 (감사)&cr;&cr;제51조 (이익배당)- 정관 정비&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 법률개정 반영(상법)&cr;&cr;- 법률개정 반영(상법)2020년 09월 21일임시주주총회제2조 (목적)&cr;&cr;제3조 (본점의 소재지)- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가&cr;&cr;- 본점소재지 이전에 따른 정관 변경2020년 03월 27일제49기&cr;정기주주총회제2조 (목적)&cr;&cr;제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;&cr;제11조 (명의개서대리인)&cr;&cr;제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제&cr;&cr;제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;&cr;제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설&cr;&cr;제16조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;&cr;제17조 (소집시기)&cr;&cr;제20조 (주주총회 의장)&cr;&cr;제32조 (이사의 보선)&cr;&cr;제34조 (이사의 직무)&cr;&cr;제36조 (이사회의 구성과 소집)&cr;&cr;제49조 (외부감사인의 선임)&cr;&cr;제8장 기타- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가&cr;&cr;- 법률개정 반영 (전자증권법 시행)&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 법률개정 반영(전자증권법 시행)&cr;&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 법률개정 반영(외부감사법)&cr;&cr;- 정관 정비(부칙의 규정 형식을 정비함)

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성&cr;

가) 개요

&cr;* 여행업&cr;여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설·숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자등을 위하여 당해시설이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

&cr;여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.&cr; &cr; * 호텔업&cr;호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, “관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업”으로 규정되어 있습니다. &cr; &cr;호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소/중/대규모 호텔, 도심상업권/리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영/위탁경영/프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 패션ㆍ유통업

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

&cr;나) 시장의 규모

&cr;* 여행업&cr;한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2020년은 코로나-19 확산에 따른 영향으로 전년대비 -85.1%가 감소한 4,276,006명이 출국하였습니다. 2021년 1분기 또한 코로나-19 영향으로 전년대비 -93.8%가 감소한 228,355명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2021년 1분기	2020년 1분기	2020년	2019년	2018년
총출국자수	228,355	3,703,175	4,276,006	28,714,247	28,695,983
성장률(%)	-93.8	-52.9	-85.1	0.1	8.3

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업&cr; 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다. 하지만 코로나-19 확산에 따라 2020년 말 외국인 입국자수는 전년 대비 95.7% 감소하며 호텔업에 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션 시장 규모는 코로나-19의 영향으로 2019년대비 2.0% 감소한 40.8조원 (2020년 기준)의 시장 규모를 보이고 있습니다. (자료: 한국섬유산업연합회)

&cr;

다) 성장과정(산업의 연혁)

&cr;* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자의 수가 증가 하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2019년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,050개의 호텔들이 등록되어 있으며 특1급 5성급 호텔은 64개 호텔이 등록되어 있습니다. 이는 2015년 등록 기준 11개 호텔에서 482% 성장을 한 결과입니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성&cr; 여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.&cr; &cr; 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.&cr; &cr; 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

&cr;여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획·생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. &cr; &cr; 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름시즌과 겨울시즌을 성수기, 봄과 가을 시즌을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을시즌을 성수기, 여름과 겨울시즌을 비수기로 나누고 있습니다.&cr; 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다.&cr; &cr; 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.&cr; &cr; * 호텔업의 특성&cr; 호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다.&cr; &cr; 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 패션ㆍ유통업의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr; &cr; * 여행업&cr; 가) 해외 여행시장(Outbound)&cr; 해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. &cr; &cr; 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)&cr; 국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. &cr; &cr; * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

코로나-19에 따른 경기 침체 지속, 경쟁 심화, 소비 트렌드 변화 등 산업 전반에 어려움이 전망되나 일상화된 재택근무로 실내외 가벼운 착용이 가능한 복종, 신발 및 가방 등은 높은 성장률을 보이고 있습니다. 이러한 라이프 스타일 변화와 양극화된 소비 트렌드(합리적 소비 추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)등에 따라 패션ㆍ유통 산업은 보다 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 차별화된 아이템이나 브랜드 정체성 등의 경쟁 요소를 확보한 경우 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 &cr;

여행산업은 국제정세, 세계경기 동향, 환율, 소득수준 등의 변화에 매우 민감한 업종입니다. 관광수요는 개인의 가처분소득에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 국내외 여행업의 경우 외부적인 영향에 따라 수요의 변화가 뚜렷한 편입니다. &cr; &cr; 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 이용객의 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객 수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등, 감영병 확산으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다. 경제적 불확실성은 호텔 산업에 부정적인 영향을 미칠수 있으며 중국 및 아시아 각지의 경제여건 약세, 경제여건 개선, 유가 및 환율 변화는 호텔업계에 큰 영향을 줄것으로 보여집니다. 객실수입은 주로 외국인에 의하여 이루어지며 환율변동이나 세계경기 변동에 영향을 받습니다. 식음료 및 부대시설은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다.

패션ㆍ유통업은 대부분 내수에 기반을 두고 있어 국내 경기 변동에 대해 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.&cr;

(4) 경쟁요소 &cr;

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

패션ㆍ유통업은 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 또한 새로운 라이프 스타 일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시 되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

&cr;여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.&cr; &cr; 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

패션ㆍ유통업의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

&cr;

나. 회사의 현황

&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

가) 영업개황&cr;

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다.

2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)과 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹이 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월20일 체결하면서 시작되었습니다.

이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월26일 체결하였고, 2015년 9월1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)가 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다.

당사는 2017년 8월28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다.

제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다.

제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 ‘그랜드 하얏트 제주’ 로 운영합니다.

또한 2020년 12월 18일부터 패션 전문쇼핑몰 ‘HAN Collection(한 컬렉션)’을 오픈하며 패션·유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통한 조기 흑자 전환 실현을 위한 토대를 마련해 나갈 계획입니다.&cr;&cr;한편, 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.

당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 개장할 계획입니다.

&cr;당사는 국내여행을 시작으로 74년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 해외여행사업본부, 크루즈사업부, 국내여행사업부 등의 본사 조직과 4개 지사, 90여개의 대리점 및 1,000여개의 여행사와 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다.

또한, 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다.&cr;

국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면 에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;나) 공시대상 사업부문의 구분&cr;

사업부문	사업내용	매출액 비율
제주 드림타워&cr;복합리조트 부문	호텔매출	89.12%
	리테일매출	5.54%
여행관련&cr;서비스 부문	여행수입	0.52%
	수수료수입	0.62%

(주) 2021년 1분기 연결 매출액 기준

&cr;(2) 시장점유율 등

보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객&cr;- 프렌차이즈 대리점&cr;- ON/OFF-LINE 여행사&cr;- 인터넷 쇼핑몰&cr;- 법인, 제휴사&cr;- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격&cr;- 운영거래형태 : B to C, B to B&cr; (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
기타 여행관련 상품

&cr;① 해외여행부문&cr; 해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며, 추후 성장 가능성이 제한적일 것으로 전망되는 만큼 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화 될 것으로 예측됩니다. &cr;

② 호텔업 부문

호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아 질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.

③ 패션ㆍ유통업 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성&cr;&cr;* 여행업 &cr; 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.&cr; &cr; 여행업에 영향을 주는 내·외부 환경요인은 다음과 같습니다.&cr; - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등&cr; - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등&cr; - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

&cr;* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 2020년 1분기부터 시작된 코로나-19의 영향은 2021년에도 지속될것으로 보이나, 세계 각국의 백신 접종률이 증가하고 해외여행에 대한 욕구가 여전히 큰 상황에서 백신여권 등 여행 제한 조치의 완화가 본격화되면 호텔업에 대한 수요가 빠르게 회복될 것으로 예상됩니다.

&cr;* 패션ㆍ유통업

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

&cr;공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도&cr; &cr; 공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 17개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업본부, 6개 사업부, 23개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2021.05.14. 기준).jpg 조직도 (2021.05.14. 기준)

주 1) 당사의 기존 카지노 관련 임직원 91명은 2021년 5월 1일자로 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트로 이동하여 상기 조직도에서 제외 되었습니다.&cr;

&cr; 2. 매출에 관한 사항

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	품 목	영업수익	비율	영업이익	비 고
여행사업	여행수입	63	0.52%	(37,834)	-
	수수료수입	76	0.62%		-
	운수수입	54	0.44%		-
분양대행	용역수입	31	0.25%		-
호텔업	호텔매출	10,871	89.12%		-
리테일	리테일매출	675	5.54%		-
카지노	카지노수입	1	0.01%		-
인터넷정보제공	기타매출	428	3.51%		-
계		12,198	100.00%		-

나. 매출형태별 실적&cr;

(단위 : 백만원, %)

구 분		제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
		매출액	비 율	매출액	비 율
수 출	상품매출	-	-	-	-
	제품매출	-	-	-	-
	대행매출	-	-	-	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
내 수	여행수입	63	0.52%	8,028	62.38%
	수수료수입	76	0.62%	2,847	22.12%
	운수수입	54	0.44%	268	2.09%
	용역수입	31	0.25%	13	0.10%
	호텔매출	10,871	89.12%	-	-
	리테일매출	675	5.54%	-	-
	카지노수입	1	0.01%	1,335	10.37%
	기타매출	428	3.51%	379	2.95%
	계	12,198	100.00%	12,871	100.00%
합 계		12,198	100.00%	12,871	100.00%

&cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 &cr;&cr;가) 직판 영업 그룹&cr;&cr;① 고객센터 (콜센터)&cr;당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의 하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.&cr;&cr;② 직영지점&cr;당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. &cr;부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2021년 03월 31일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	우리은행지점	여행(해외), 항공
	KBS지점	여행(해외), 항공
	인천공항지점	출입국사무
	한컬렉션 제주드림타워&cr;복합리조트점	패션리테일
	한컬렉션 광화문빌딩점	패션리테일
총계	10	-

&cr;나) 간판(간접판매) 영업 그룹&cr;&cr;당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. &cr;전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;① 대리점&cr;당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여, 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 대리점 현황 (2021년 03월 31일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	거제고현	경남 거제시 고현동 176-7
	과천점	경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호
	광주남구점	광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층
	광주첨단점	광주광역시 광산구 쌍암동 694-84
	구미점	구미시 신평동 326-2번지 1층
	김해율하점	경상남도 김해시 관동로 91, 101호
	노원점	서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호
	대구공평점	대구 중구 공평동 10-5번지 3층
	대구북구점	대구광역시 중구 태평로 177(태평로1가)
	대구수성점	대구시 수성구 범어동 380번지 범어롯데캐슬상가 205호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대전은행점	대전 중구선화동 62-10
	덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	도곡점	서울 강남구 대치동 500 그랑프리엔상가 101-3호
	반포점	서울시 서초구 신반포로 205, 6동 311호 (잠원동, 반포쇼핑타운)
	부산금정	부산 금정구 장전동 652-77 우성빌딩1층
	부산센텀점	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 상가 2동 116호)
	부산연제점	부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 205호
	부산해운대점	부산 해운대구 우1동 586-25번지 삼천리빌딩 2층
	부산호텔점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	부천점	경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호
	분당점	경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호
	분당정자점	경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서울대점	서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호
	송파점	서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	수원시청점	경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층
	안산중앙점	경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호
	안양점	경기도 안양시 동안구 비산동 571번지 삼익상가166호
	역삼점	서울시 강남구 역삼동 772번지 동영 문화센타 1층
	영등포점	서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호
	울산삼산	울산시 남구 삼산동 화합로 210번길 2 , 2층
	울산언양점	울산광역시 울주군 언양읍 북문 11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌)
	울산점	울산 남구 신정동 518-1번지 1층
	원주점	강원도 원주시 평원로6 1층(평원동)
	의정부점	경기도 의정부시 서부로 545 숭태관
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실신천역점	서울시 송파구 잠실동19-9 파인애플 상가 2층 2A-69 (국민은행 앞)
	전남광양점	전남 광양시 진등 1길 3 3층
	전주신시가지점	전북 전주시 완산구 화산천변로 11(중화산동 2가) 이문빌딩 1층 101호
	죽전점	경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호
	진주점	경남 진주시 진양호로 542, 2층
	천안 아산점	천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워)
	천안점	충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	청주흥덕점	충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13
	충주점	충주시 국원대로 11번지 1층
	평촌점	경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호
	포항양덕점	경북 포항시 북구 천마로 46 (양덕동) 1층
	포항창포점	경북 포항시 북구 대곡로 47 1층
	화성동탄점	경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호
계	54 개	-

&cr;② 중소규모 여행사&cr; 전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. &cr;&cr;다) 국내여행사업부&cr;&cr; 당사는 내국인의 국내여행을 전담하는 국내여행사업부를 운영하고 있습니다. 국내여행사업부는 육지관광, 섬관광, 제주도, 철도여행, 골프, 금강산관광, 허니문 등의 각종 기획여행과, 국내항공권, 철도, 전세버스, 호텔, 렌터카 등의 상품을 판매하고 있습니다. 일반 개별 여행객은 물론 각종 기업과 공공기관, 각급 학교, 종교단체, 협회, 학회등의 단체 여행객을 유치하고 있으며, 소규모 여행사들을 상대로 실질적인 간판 영업활동도 전개하고 있습니다.&cr;&cr;* 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션 디자이너의 기획·생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

&cr;(2) 판매경로

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr; 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr;인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

&cr;

* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온·오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 특히 코로나-19의 지속으로 외국인 관광객 감소가 이어지는 상황에서 홈쇼핑 판매방송과 같은 내국인 대상 비대면 판매채널을 적극 활용하고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

당사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

&cr;(3) 판매방법 및 조건

여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. &cr; 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. &cr;&cr;* 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온·오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. (2)판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

&cr;&cr; 3. 영업설비 등의 현황

가. 영업용 설비 현황&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	97,099,780	-	-	-	97,099,780
건물	672,681,794	(14,956,651)	-	-	657,725,143
구축물	17,723,730	(354,445)	-	-	17,369,285
기계장치	14,161,844	(799,041)	-	-	13,362,803
차량운반구	3,239,391	(1,915,934)	-	-	1,323,457
건설중인자산	25,542,597	-	-	-	25,542,597
기타의유형자산	70,739,273	(8,168,820)	-	-	62,570,453
합계	901,188,409	(26,194,891)	-	-	874,993,518

&cr;&cr; 4 . 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직&cr;&cr;* 여행사업부

소속본부	경영지원본부
부서	IT 지원팀 / 홍보마케팅팀
인원	9 명
주요업무	- 인터넷 HOMEPAGE 개발/ 제휴 ON-LINE SITE 개발 &cr;- 영업지원 시스템 연구개발/ 인터넷 HOMEPAGE 개발&cr;- 제휴 ON-LINE SITE 개발 / 영업지원 시스템 연구개발&cr;- 영업, 인사, 재무, 회계 시스템 연구개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		당분기	전분기	비 고
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		-	-	-
감 가 상 각 비		487,520	257,279	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		-	-	-
연구개발비용 계		487,520	257,279	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	487,520	257,279	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		4.00%	1.97%	-

&cr;&cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	3,240	-	140	3,100
보 험 회 사	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-
상호저축은행	3,500	-	3,500	-
기타금융기관	766,500	-	20,000	746,500
금융기관 합계	773,240	-	23,640	749,600
회사채 (공모)	-	-	-	-
회사채 (사모)	65,280	96,990	-	162,270	외화평가 반영
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-
자본시장 합계	65,280	96,990	-	162,270
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	7,346	-	3,600	3,746
기 타	-	-	-	-
총 계	845,866	96,990	27,240	915,616

(참 고) 당기의 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	94,260	백만원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr;

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제51기 1분기	제50기	제49기
[유동자산]	89,221	124,777	53,095
ㆍ현금 및 현금성자산	62,499	58,185	16,310
ㆍ매출채권 및 기타채권	3,930	36,371	14,543
ㆍ기타금융자산	15,348	22,745	10,230
ㆍ기타유동자산	3,941	3,511	7,861
ㆍ재고자산	3,503	3,965	4,151
[비유동자산]	1,073,399	1,073,674	521,939
ㆍ기타금융자산	9,055	9,055	305
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	24,656	21,035	18,830
ㆍ관계기업투자주식	873	1,365	3,340
ㆍ유형자산	964,487	965,269	436,095
ㆍ사용권자산	21,090	22,801	10,037
ㆍ무형자산	49,820	50,187	46,544
ㆍ이연법인세자산	63	63	1,400
ㆍ기타비유동자산	3,356	3,899	5,388
자산총계	1,162,620	1,198,450	575,034
[유동부채]	129,486	212,394	250,745
[비유동부채]	848,202	759,956	18,595
부채총계	977,689	972,350	269,339
[지배기업소유주지분]	188,397	229,497	308,948
ㆍ자본금	34,638	34,638	34,638
ㆍ자본잉여금	536,850	526,345	526,345
ㆍ기타포괄손익누계	16,796	13,973	12,252
ㆍ이익잉여금	(399,888)	(345,458)	(264,287)
[비지배주주지분]	(3,466)	(3,396)	(3,253)
자본총계	184,931	226,101	305,695
부채와자본총계	1,162,620	1,198,450	575,034
관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2021.01.01&cr;~2021.03.31	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31
영업수익	12,198	16,769	88,449
영업이익	(37,834)	(71,385)	(16,155)
당기순이익	(54,499)	(82,069)	(14,682)
지배기업지분	(54,429)	(81,926)	(14,522)
비지배지분	(70)	(143)	(159)
총포괄이익	(51,675)	(79,594)	(17,566)
지배기업지분	(51,606)	(79,451)	(17,406)
비지배지분	(70)	(143)	(159)
주당이익	(786) 원	(1,183)원	(213)원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다&cr;&cr;- 연결회사의 변동내역&cr;

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에&cr;추가된 회사	전기대비 연결에&cr;제외된 회사
제51기 1분기&cr;(2021년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제51기 1분기	제50기	제49기
[유동자산]	93,880	126,956	53,980
ㆍ현금 및 현금성자산	62,281	58,093	14,658
ㆍ매출채권 및 기타채권	9,044	39,654	17,348
ㆍ기타금융자산	15,348	22,745	10,230
ㆍ기타유동자산	3,729	2,525	7,628
ㆍ재고자산	3,477	3,940	4,115
[비유동자산]	1,079,132	1,078,590	524,489
ㆍ기타금융자산	9,053	9,053	303
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,656	21,035	18,830
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,084	50,084	50,084
ㆍ유형자산	874,994	965,096	435,858
ㆍ사용권자산	20,705	22,108	10,037
ㆍ무형자산	7,078	7,440	3,607
ㆍ투자부동산	89,323	-	-
ㆍ보증금	3,240	3,774	4,435
ㆍ이연법인세자산	-	-	1,337
자산총계	1,173,012	1,205,546	578,469
[유동부채]	116,644	198,962	241,136
[비유동부채]	843,539	755,347	14,389
부채총계	960,183	954,309	255,525
[자본금]	34,638	34,638	34,638
[자본잉여금]	536,850	526,345	526,345
[기타포괄손익누계액]	16,796	13,973	12,252
[이익잉여금]	(375,455)	(323,718)	(250,291)
자본총계	212,830	251,237	322,944
부채와자본총계	1,173,012	1,205,546	578,469
종속 ·관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2021.01.01&cr;~2021.03.31	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31
영업수익	12,641	14,066	82,197
영업이익	(35,643)	(65,429)	(8,257)
당기순이익	(51,737)	(74,577)	(6,001)
총포괄이익	(48,913)	(71,707)	(9,807)
주당이익	(747) 원	(1,077) 원	(93) 원

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_51_00231372_롯데관광개발(주) -05.13.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 50 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기말	제 50 기말
자산
유동자산	89,220,609,394	124,776,944,955
현금및현금성자산	62,498,872,630	58,185,475,344
단기금융상품	15,348,494,144	22,744,547,721
매출채권	948,036,031	624,012,615
단기대여금	562,235,720	997,695,940
미수금	2,419,466,986	34,748,996,234
미수수익	30,877,816	28,500,293
선급금	408,177,359	329,056,455
선급비용	1,207,043,714	1,466,372,052
당기법인세자산	155,368,426	152,143,934
보증금	2,139,273,790	1,534,800,525
재고자산	3,502,762,778	3,965,343,842
비유동자산	1,073,398,965,284	1,073,673,541,264
장기금융상품	9,054,500,000	9,054,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679,100	21,035,454,284
관계기업투자	873,107,855	1,365,239,838
유형자산	964,486,694,292	965,268,741,851
무형자산	49,820,333,853	50,187,247,653
사용권자산	21,089,980,144	22,800,664,338
이연법인세자산	62,890,824	62,890,824
보증금	3,355,779,216	3,898,802,476
자산총계	1,162,619,574,678	1,198,450,486,219
부채
유동부채	129,486,323,727	212,394,202,592
매입채무	3,294,875,752	693,411,767
단기차입금	53,345,848,345	80,585,848,345
리스부채	6,138,147,427	6,558,147,929
미지급금	45,135,878,303	107,453,924,662
선수금	9,409,021,280	7,351,524,030
예수금	1,058,071,201	1,378,865,847
미지급비용	10,269,698,152	7,684,629,100
당기법인세부채	0	25,093,260
충당부채	94,000,000	94,000,000
수탁금	740,783,267	568,757,652
비유동부채	848,202,220,947	759,955,627,480
장기차입금	665,897,724,437	663,030,323,556
장기리스부채	12,753,510,137	13,121,328,340
장기미지급금	2,261,377,610	2,988,057,465
전환사채	141,397,647,990	58,750,212,416
충당부채	311,936,141	310,823,622
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,177,759	1,817,317,433
장기미지급비용	4,924,257,757	4,423,028,509
순확정급여부채	16,734,589,116	15,514,536,139
부채총계	977,688,544,674	972,349,830,072
자본
지배기업소유주지분	188,396,600,448	229,496,663,121
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000
자본잉여금	536,850,243,261	526,344,774,479
기타포괄손익누계액	16,796,300,899	13,972,525,542
결손금	(399,887,774,712)	(345,458,467,900)
비지배지분	(3,465,570,444)	(3,396,006,974)
자본총계	184,931,030,004	226,100,656,147
자본과부채총계	1,162,619,574,678	1,198,450,486,219

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	12,197,872,177	12,197,872,177	12,870,784,438	12,870,784,438
영업비용	50,031,461,762	50,031,461,762	20,480,219,758	20,480,219,758
영업이익(손실)	(37,833,589,585)	(37,833,589,585)	(7,609,435,320)	(7,609,435,320)
기타영업외수익	14,751,169	14,751,169	22,869,352	22,869,352
기타영업외비용	302,428,911	302,428,911	544,773,580	544,773,580
금융수익	133,698,822	133,698,822	439,528,678	439,528,678
금융비용	19,778,700,190	19,778,700,190	4,759,737,645	4,759,737,645
관계기업투자손익	(492,131,983)	(492,131,983)	(219,416,624)	(219,416,624)
법인세비용차감전순이익(손실)	(58,258,400,678)	(58,258,400,678)	(12,670,965,139)	(12,670,965,139)
법인세비용	3,759,530,396	3,759,530,396	145,560,848	145,560,848
당기순이익(손실)	(54,498,870,282)	(54,498,870,282)	(12,525,404,291)	(12,525,404,291)
기타포괄손익	2,823,775,357	2,823,775,357	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,823,775,357	2,823,775,357	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	3,620,224,816	3,620,224,816	0	0
지분법이익잉여금	0	0	0	0
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(796,449,459)	(796,449,459)	0	0
총포괄손익	(51,675,094,925)	(51,675,094,925)	(12,525,404,291)	(12,525,404,291)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	(54,429,306,812)	(54,429,306,812)	(12,512,784,616)	(12,512,784,616)
비지배지분	(69,563,470)	(69,563,470)	(12,619,675)	(12,619,675)
총포괄손익의 귀속
지배기업지분	(51,605,531,455)	(51,605,531,455)	(12,512,784,616)	(12,512,784,616)
비지배지분	(69,563,470)	(69,563,470)	(12,619,675)	(12,619,675)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(786)	(786)	(181)	(181)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(786)	(786)	(181)	(181)

연결 자본변동표

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(264,286,789,562)	308,947,922,961	(3,253,278,600)	305,694,644,361
총포괄이익(손실)				(12,512,784,616)	(12,512,784,616)	(12,619,675)	(12,525,404,291)
당기순이익(손실)				(12,512,784,616)	(12,512,784,616)	(12,619,675)	(12,525,404,291)
기타포괄손익
전환사채의 발행
2020.03.31 (기말자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(276,799,574,178)	296,435,138,345	(3,265,898,275)	293,169,240,070
2021.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	13,972,525,542	(345,458,467,900)	229,496,663,121	(3,396,006,974)	226,100,656,147
총포괄이익(손실)			2,823,775,357	(54,429,306,812)	(51,605,531,455)	(69,563,470)	(51,675,094,925)
당기순이익(손실)				(54,429,306,812)	(54,429,306,812)	(69,563,470)	(54,498,870,282)
기타포괄손익			2,823,775,357		2,823,775,357		2,823,775,357
전환사채의 발행		10,505,468,782			10,505,468,782		10,505,468,782
2021.03.31 (기말자본)	34,637,831,000	536,850,243,261	16,796,300,899	(399,887,774,712)	188,396,600,448	(3,465,570,444)	184,931,030,004

&cr;

연결 현금흐름표

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기	제 50 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,051,517,265	(20,901,538,355)
영업에서 창출된 현금	12,174,030,461	(17,942,049,663)
당기순이익(손실)	(54,498,870,282)	(12,525,404,291)
당기순이익(손실)에 대한 조정	33,711,749,576	7,094,549,139
영업활동으로인한자산부채의변동	32,961,151,167	(12,511,194,511)
이자수취	9,122,395	65,047,975
이자지급	(10,129,705,189)	(2,976,601,418)
법인세 납부(환급)	(1,930,402)	(47,935,249)
투자활동현금흐름	(61,940,963,108)	(92,027,628,635)
투자활동으로 인한 현금유입액	7,858,513,797	14,554,000,000
단기금융상품의 감소	7,396,053,577	10,130,000,000
단기대여금의 감소	435,460,220	4,402,000,000
보증금의 감소	27,000,000	22,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(69,799,476,905)	(106,581,628,635)
단기금융상품의 증가	0	(7,100,000,000)
단기대여금의 증가	0	(8,867,803,270)
장기금융상품의 증가	0	(1,200,000,000)
보증금의 증가	0	(794,390,000)
유형자산의 취득	(69,433,071,724)	(88,550,435,365)
무형자산의 취득	(366,405,181)	(69,000,000)
재무활동현금흐름	64,178,397,891	102,834,669,415
재무활동으로 인한 현금유입액	92,366,439,520	103,460,000,000
단기차입금의 증가	0	103,460,000,000
사채의 발행	92,366,439,520	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(28,188,041,629)	(625,330,585)
단기차입금의 상환	(27,240,000,000)	(4,111,533)
리스부채의 상환	(948,041,629)	(621,219,052)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,445,238	17,384,909
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,313,397,286	(10,077,112,666)
기초현금및현금성자산	58,185,475,344	16,309,876,259
기말현금및현금성자산	62,498,872,630	6,232,763,593

3. 연결재무제표 주석

&cr;1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

&cr;롯데관광개발주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본 사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 에위치하고 있습니다 . 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주 ,% )

주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	2,120,737	3.06	2,120,737	3.06
김한준	1,592,682	2.30	1,592,682	2.30
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	11,224,168	16.20
국민연금공단	7,237,946	10.45	7,241,256	10.45
㈜타임폴리오자산운용	3,733,811	5.39	4,672,226	6.74
기타주주	22,190,000	32.03	21,248,275	30.68
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황

<당분기말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2021.03.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2021.03.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2021.03.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2021.03.31	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2020.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2020.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2020.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2020.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

&cr; 2) 요약재무정보&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	1,058,723	12,363,218	(11,304,495)	988	(1,331,037)	(1,331,037)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,212,445	2,565,532	(1,353,087)	326,534	(167,785)	(167,785)

<전기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	1,216,882	11,190,341	(9,973,458)	1,346,249	(5,787,740)	(5,411,073)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,278,322	2,,463,624	(1,185,302)	1,637,077	(344,256)	(344,256)

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

(1) 분기연결재무제표 작성기준&cr;

연 결실체 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서, 해석서의 도입, 계정과목의 재분류와 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. &cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 연결재무제표 표시 재분류&cr;&cr;비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. &cr;&cr; 1) 전기 연결재무제표에서 별도로 표시하였던 영업원가 및 판매비와관리비를 영업비용의 계정과목으로 합산하여 비교공시 하였습니다.&cr;&cr;2) 전기 연결재무제표에서 유형자산에 포함하였던 사용권자산을 유형자산과 분리하여 별도로 공시하는 것으로 표시방법을 변경하여 전기 연결재무제표에서 유형자산과사용권자산을 별도로 비교공시 하였습니다. &cr; &cr;

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr;

4. 금융상품의 범주 및 상계 &cr;&cr; (1) 금융자산의 범주 &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	62,498,873	-	-	62,498,873
단기금융상품	15,348,494	-	-	15,348,494
매출채권	948,036	-	-	948,036
단기대여금	562,236	-	-	562,236
미수금	2,419,467	-	-	2,419,467
미수수익	30,878	-	-	30,878
보증금(유동)	2,139,274	-	-	2,139,274
장기금융상품	9,054,500	-	-	9,054,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,655,679	24,655,679
보증금(비유동)	3,355,779	-	-	3,355,779
합계	96,357,537	-	24,655,679	121,013,216

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	58,185,475	-	-	58,185,475
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	624,013	-	-	624,013
단기대여금	997,696	-	-	997,696
미수금	34,748,996	-	-	34,748,996
미수수익	28,500	-	-	28,500
보증금(유동)	1,534,801	-	-	1,534,801
장기금융상품	9,054,500	-	-	9,054,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,035,454	21,035,454
보증금(비유동)	3,898,802	-	-	3,898,802
합계	131,817,331	-	21,035,454	152,852,785

(2) 금융부채의 범주 &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	3,294,876	3,294,876
단기차입금	-	53,345,848	53,345,848
리스부채	-	6,138,147	6,138,147
미지급금	-	45,135,878	45,135,878
미지급비용	-	10,269,698	10,269,698
장기차입금	-	665,897,724	665,897,724
장기리스부채	-	12,753,510	12,753,510
장기미지급금	-	2,261,378	2,261,378
전환사채	-	141,397,648	141,397,648
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,178	-	3,921,178
장기미지급비용	-	4,924,258	4,924,258
합계	3,921,178	945,418,965	949,340,143

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	693,412	693,412
단기차입금	-	80,585,848	80,585,848
리스부채		6,558,148	6,558,148
미지급금	-	107,453,925	107,453,925
미지급비용	-	7,684,629	7,684,629
장기차입금	-	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	-	13,121,328	13,121,328
장기미지급금	-	2,988,057	2,988,057
전환사채	-	58,750,212	58,750,212
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	1,817,317
장기미지급비용	-	4,423,029	4,423,029
합계	1,817,317	945,288,912	947,106,229

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	96,402	-	24,445	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	2,823,775
합계	96,402	-	24,445	-	2,823,775
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(15,567)	(2,088,294)	-
상각후원가측정금융부채	(14,492,508)	(599,943)	(2,569,537)	-	-
합계	(14,492,508)	(599,943)	(2,585,104)	(2,088,294)	-

<전분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	151,354	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	151,354	-	-	-	-
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(19,825)	172,350	-
상각후원가측정금융부채	(1,148,158)	-	(3,475,930)	-	-
합계	(1,148,158)	-	(3,495,755)	172,350	-

&cr;

5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	62,498,873	62,498,873	58,185,475	58,185,475
단기금융상품	15,348,494	15,348,494	22,744,548	22,744,548
매출채권	948,036	948,036	624,013	624,013
단기대여금	562,236	562,236	997,696	997,696
미수금	2,419,467	2,419,467	34,748,996	34,748,996
미수수익	30,878	30,878	28,500	28,500
보증금(유동)	2,139,274	2,139,274	1,534,801	1,534,801
장기금융상품	9,054,500	9,054,500	9,054,500	9,054,500
보증금(비유동)	3,355,779	3,355,779	3,898,802	3,898,802
공정가치로 측정된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	24,655,679	21,035,454	21,035,454
합계	121,013,216	121,013,216	152,852,785	152,852,785
<금융부채>
상각후원가측정금융부채
매입채무	3,294,876	3,294,876	693,412	693,412
단기차입금	53,345,848	53,345,848	80,585,848	80,585,848
리스부채	6,138,147	6,138,147	6,558,148	6,558,148
미지급금	45,135,878	45,135,878	107,453,925	107,453,925
미지급비용	10,269,698	10,269,698	7,684,629	7,684,629
장기차입금	665,897,724	665,897,724	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	12,753,510	12,753,510	13,121,328	13,121,328
장기미지급금	2,261,378	2,261,378	2,988,057	2,988,057
전환사채	141,397,648	141,397,648	58,750,212	58,750,212
장기미지급비용	4,924,258	4,924,258	4,423,029	4,423,029
공정가치로 측정된 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	3,921,178	3,921,178	1,817,317	1,817,317
합계	949,340,143	949,340,143	947,106,229	947,106,229

&cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	-	-	24,655,679
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,178	-	-	3,921,178

<전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	-	-	21,035,454
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	-	1,817,317

&cr;(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	21,035,454	1,817,317
당해 기간의 총손익	3,620,225	2,103,861
당기손익에 포함된 손익	-	2,103,861
기타포괄손익에 포함된 손익	3,620,225	-
기말잔액	24,655,679	3,921,178

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	18,829,789	526,567
당해 기간의 총손익	-	(152,525)
당기손익에 포함된 손익	-	(152,525)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-
기말잔액	18,829,789	374,042

&cr;2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,178	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전총포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	246,557	(246,557)	210,355	(210,355)
당기손익-공정가치측정금융부채	(39,212)	39,212	(18,173)	18,173

&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	200,309	246,568
예금(주1)	62,298,564	57,938,908
합계	62,498,873	58,185,476

(주1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다.&cr;&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	채권액	손실 충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	1,015,501	(67,465)	948,036	636,885	(12,873)	624,013
단기기타채권 :
단기대여금	562,236	-	562,236	997,696	-	997,696
미수금	3,309,788	(890,321)	2,419,467	35,546,908	(797,912)	34,748,996
미수수익	30,878	-	30,878	28,500	-	28,500
보증금	2,139,274	-	2,139,274	1,534,801	-	1,534,801
소계	6,042,176	(890,321)	5,151,855	38,107,905	(797,912)	37,309,993
장기기타채권 :
보증금	3,355,779	-	3,355,779	3,898,802	-	3,898,802
소계	3,355,779	-	3,355,779	3,898,802	-	3,898,802
합계	10,413,456	(957,786)	9,455,670	42,643,592	(810,785)	41,832,808

&cr;(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	합계
총장부금액	2,581,584	755,490	47,480	940,735	4,325,289
기대손실율	-	1.00%	20.00%	100%	-
전체기간기대손실	-	7,555	9,496	940,735	957,786
순장부금액	2,581,584	747,935	37,984	-	3,367,503

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	합계
총장부금액	253,782	34,957,347	195,206	777,459	36,183,794
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	2,033	36,526	772,226	810,785
순장부금액	253,782	34,955,314	158,680	5,233	35,373,009

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정(주1)	제각	환입	기말
매출채권	12,873	54,592	-	-	64,465
단기기타채권 :
미수금	797,911	92,410	-	-	890,321
합계	810,784	147,002	-	-	957,786

(주1) 개별채권의 손상으로 인한 증가&cr;

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	23,680	-	-	-	23,680
단기기타채권 :
미수금	252,781	-	-	-	252,781
합계	276,461	-	-	-	276,461

&cr;

8. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	551,819	551,819	-	-
의류	176,986	176,986	-	-
기타	432,834	432,834	-	-
합계	3,502,763	3,502,763	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
저장품	25,538	25,538	-	-
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	1,187,640	1,187,640	-
의류	411,043	411,043	-	-
합계	3,965,345	3,965,345	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;

당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	24,655,679	24,655,679

<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	21,035,454	21,035,454

&cr; (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기및전기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채	-	-	5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

(주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr; &cr;&cr; 10 . 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일	관계의성격	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2021.03.31	여행서비스	지분법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일	관계의성격	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	지분법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
코레일관광개발㈜	1,568,000	873,107	873,107	1,568,000	1,365,240	1,365,240

&cr;(3) 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	1,365,239	-	(492,132)	-	-	-	-	873,107

<전분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	3,340,054	-	(219,417)	-	-	-	-	3,120,637

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당분기말	전기말
유동자산	13,948,636	11,578,235
비유동자산	6,708,256	6,732,993
유동부채	11,695,714	9,235,714
비유동부채	6,733,862	5,592,760
수익	13,427,203	60,728,339
계속영업손익	(1,484,482)	539,038
총포괄손익	(1,255,439)	(1,431,061)

한편, 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당분기말	전기말
순자산	2,227,316	3,482,754
순자산지분가액	873,107	1,365,240
미실현손익	-	-
장부금액	873,107	1,365,240

&cr;

11 . 유형자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분(주1)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
건물	751,833,115	(17,169,612)	-	734,663,503
구축물	19,103,091	(382,030)	-	18,721,061
기계장치	14,161,844	(799,041)	-	13,362,803
차량운반구	3,456,290	(2,132,832)	-	1,323,458
건설중인자산	29,018,665	-	-	29,018,665
기타의유형자산	77,137,057	(14,396,484)	-	62,740,573
합계	999,366,694	(34,879,999)	-	964,486,695

<전기말> (단위 : 천원)

구분(주1)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
건물	747,526,562	(6,824,300)	-	740,702,262
구축물	19,103,091	(152,812)	-	18,950,279
기계장치	9,441,285	(232,557)	-	9,208,728
차량운반구	3,456,290	(2,039,864)	-	1,416,426
건설중인자산	32,431,052	-	-	32,431,052
기타의유형자산	69,626,045	(11,722,681)	-	57,903,364
합계	986,240,957	(20,972,214)	-	965,268,743

(주1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조하시기 바랍니다.&cr;(주2) 당분기 중 사용권자산을 유형자산에서 분리하여 별도로 표시하였으며 세부내역은 주석 14를 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	740,702,262	18,950,279	9,208,728	1,416,426	32,431,053	57,903,364	965,268,744
증가 :
취득	-	3,936,500	-	3,396,489	-	1,629,181	4,211,569	13,173,739
대체	-	370,053	-	1,324,070	-	(5,041,568)	3,299,443	(48,002)
감소 :
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(10,345,311)	(229,219)	(566,484)	(92,969)	-	(2,673,803)	(13,907,786)
기말	104,656,632	734,663,504	18,721,060	13,362,803	1,323,457	29,018,666	62,740,573	964,486,695

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,535,668	328,208,456	1,694,407	436,095,163
증가 :
취득	-	-	91,539,525	272,621	91,812,146
대체	-	-	-	-	-
감소 :
처분	-	-	6,258,411	5,587	6,263,998
감가상각	-	(90,667)	-	(163,872)	(254,539)
기말	104,656,632	1,445,001	426,006,392	1,808,743	533,916,768

&cr; (3) 연결실체는 당분기말 현재, 제주 드림타워 호텔레지던스에 대하여 각 수분양자들과 20년간의 임대차 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 임대차는 개시되지 아니하였으며, 2021년중 개시될 예정입니다. &cr;&cr;

12 . 무형자산 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,357,337	-	(5,838,793)	42,518,544
소프트웨어	9,708,513	(2,664,181)	-	7,044,332
회원권(주1)	216,174	-	(43,674)	172,500
기타의 무형자산	112,742	(27,785)	-	84,957
합계	58,486,629	(2,710,954)	(5,955,342)	49,820,333

( 주1 ) 연 결실체는 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,357,337	-	(5,838,793)	42,518,545
소프트웨어	9,636,970	(2,230,994)	-	7,405,976
회원권(주1)	216,174	-	(43,674)	172,500
기타의 무형자산	112,742	(22,515)	-	90,227
합계	58,252,513	(2,253,509)	(5,811,757)	50,187,247

( 주1 ) 연 결실체는 영업권 및 회 원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	42,518,544	7,405,976	90,227	172,500	50,187,247
증가
개별취득	-	104,604	-	-	104,604
기타	-	16,002	-	-	16,002
감소 :
처분	-	-	-	-	-
상각	-	(482,250)	(5,270)	-	(487,520)
기말	42,518,544	7,044,332	84,957	172,500	49,820,333

<전분기> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	42,675,655	3,224,926	122,808	520,500	46,543,889
증가
개별취득	-	953,625	-	-	953,625
기타	-	-	-	-	-
감소 :
처분	-	-	-	-	-
상각	-	(253,654)	(3,625)	-	(257,279)
기말	42,675,655	3,924,897	119,183	520,500	47,240,235

(3) 영업권의 손상검사&cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2)	42,518,545	42,518,545
용산역세권개발사업(주3)	-	157,110
합계	42,518,545	42,675,655

(주1) 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;(주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 15.06%입니다.

(주3) 당분기말 현재 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.

&cr;

13 . 리스 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 사용권 자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	27,344,733	(6,710,906)	20,633,827
차량운반구	758,260	(371,927)	386,333
시설장치	78,548	(8,728)	69,820
소계	28,181,541	(7,091,561)	21,089,980
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(264,267)	307,374
합계	28,753,182	(7,355,828)	21,397,354

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	28,138,276	(6,032,298)	22,105,978
차량운반구	937,177	(318,858)	618,319
시설장치	78,549	(2,182)	76,367
소계	29,154,002	(6,353,338)	22,800,664
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(240,449)	426,464
합계	29,725,643	(6,593,787)	23,227,128

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비
사용권자산(부동산)	1,807,869	1,390,470
사용권자산(차량운반구)	54,358	10,470
사용권자산(시설장치)	6,546	-
차량운반구(금융리스)	23,818	23,818
합계	1,892,591	1,424,758
사용권자산처분이익	2,137	-
리스부채에 대한 이자비용	365,946	116,793
단기리스료 및 소액자산 리스료	44,872	-

&cr; 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,354,833천원입니다. &cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	6,138,147	6,558,148
비유동	12,753,510	13,121,328
합계	18,891,657	19,679,476

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	6,368,141	6,138,147	6,849,755	6,558,148
1년 초과 5년 이내	15,751,242	12,753,510	16,411,836	13,121,328
합계	22,119,383	18,891,657	23,261,591	19,679,476

(5) 연장선택권&cr; &cr;연결실체의 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. &cr; &cr;&cr; 14. 차입금 및 사채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	53,345,848	80,585,848
장기차입금	665,897,724	663,030,324
전환사채	141,397,648	58,750,212
합계	860,641,220	802,366,384

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
중순위 인테리어 공사비&cr; 대출약정(주1,2,3)	더케이저축은행㈜	6.8%	-	3,500,000
	미래에셋대우㈜&cr; 코람코자산운용㈜	7.1%	22,500,000	22,500,000
후순위 인테리어 공사비&cr; 대출약정(주1,2,3)	미래에셋대우㈜&cr; 코람코자산운용㈜	5.3%	24,000,000	24,000,000
드림타워 복합리조트&cr; 사업운영비 등(주1,2,3)	㈜아이비케이캐피탈	2.7%	-	20,000,000
드림타워 복합리조트&cr; 사업운영비 등(주1,2,3)	제주은행	4.71%	2,000,000	2,000,000
	우리은행	4.62%	1,100,000	1,240,000
	동화투자개발㈜	6.0 ~ 8.5%	3,745,848	7,345,848
합계			53,345,848	80,585,848

&cr;(주1) 제주 드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다.&cr;(주2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).&cr; (주3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 특수관계자의 지급보증 및 연결실체의 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조) . &cr;

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입일	만기일	당분기말	전기말	이자율
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	600,000,000	600,000,000	4.05%
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	100,000,000	100,000,000	5.9%
현재가치할인차금			(34,102,276)	(36,969,676)
합계			665,897,724	663,030,324

(주1) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).&cr; (주2) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체의 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조) . &cr;

(4) 전환사채&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	141,397,648	58,750,212

2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채(주1)	2019.09.20	2023.09.20	5%	68,010,000	65,280,000
전환권조정 (차감)				(5,031,207)	(5,254,396)
사채할인발행차금 (차감)				(1,221,217)	(1,275,392)
소계				61,757,576	58,750,212
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채(주2)	2021.01.15	2025.01.14	2.5%	37,000,000	-
상환할증금(가산)				2,323,600	-
전환권조정 (차감)				(7,434,916)	-
사채할인발행차금 (차감)				(591,975)	-
소계				31,296,709	-
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)	2021.03.11	2025.01.14	2.5%	57,260,000	-
상환할증금(가산)				3,401,244	-
전환권조정 (차감)				(11,348,254)	-
사채할인발행차금 (차감)				(969,627)	-
소계				48,343,363	-
합계				141,397,648	58,750,212

&cr; ( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. &cr; (주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. &cr;

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

구분	내용
발행명	제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	37,000백만원
발행가액	37,000백만원
발행일	2021년 1월 15일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분	내용
발행명	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	57,260백만원
발행가액	57,260백만원
발행일	2021년 3월 11일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

&cr;

15. 당 기손익-공 정가치측정금융부채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 당 기손익-공 정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
당 기손익-공 정가치측정금융부채(주1)	3,921,178	1,817,317

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

&cr;

16 . 순 확정급여부채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	18,238,596	17,016,022
사외적립자산 공정가치	(1,504,007)	(1,501,486)
합계	16,734,589	15,514,536

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	17,016,022	16,958,440
근무원가	1,475,499	818,365
이자원가	70,217	70,549
급여지급액	(323,142)	(340,052)
기말	18,238,596	17,507,302

(3) 사외적립자산&cr;&cr;당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,501,486	1,485,975
이자수익	2,521	5,024
사용자의기여금	-	-
급여지급액	-	-
기말	1,504,007	1,491,000

&cr;

17. 충당부채&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
<당분기>
복구충당부채(유동성)(주1)	94,000	-	-	94,000
복구충당부채(주1)	310,824	1,112	-	311,936
<전분기>
복구충당부채	-	-	-	-

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.&cr;&cr;

18 . 자본 금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전분기>
기초	2020.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
기말	2020.03.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
<당분기>
기초	2021.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
기말	2021.03.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
주식발행초과금	508,438,945	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	12,367,194
전환권대가	16,044,104	5,538,635
합계	536,850,243	526,344,774

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신수인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	10,505,469	-	16,044,104
합계	526,344,774	10,505,469	-	536,850,243

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신수인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	-	-	5,538,635
합계	526,344,774	-	-	526,344,774

&cr; 19 . 영업수익 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
운송매출	53,592	268,380
여행매출	63,289	8,028,317
수수료매출	75,529	2,846,715
용역매출	30,741	12,829
호텔매출	10,971,908	-
리테일매출	675,291	-
카지노매출	988	1,335,131
기타매출	326,535	379,412
합계	12,197,873	12,870,784

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	192,410	11,677,940	988	326,535	12,197,873
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	192,410	11,677,940	988	326,535	12,197,873

<전분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	11,140,990	15,251	1,335,131	379,412	12,870,784
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	11,140,990	15,251	1,335,131	379,412	12,870,784

&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	3,367,503	35,373,009
계약자산
- 매출채권	948,036	624,013
계약자산 계	948,036	624,013
계약부채
- 선수금	9,409,021	7,351,524
- 수탁금	740,783	568,758
계약부채 계	10,149,804	7,920,282

&cr;

20 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
원재료 및 상품의 변동	2,558,225	-
항공권원가	-	2,852,615
급여	15,238,799	6,560,509
퇴직급여	1,543,195	626,006
복리후생비	499,768	319,539
감가상각비 및 무형자산상각비	16,264,077	1,912,758
지급수수료	5,577,597	2,112,405
수도광열비	2,627,883	11,078
보험료	1,536,748	694,645
소모품비	1,573,785	7,062
광고선전비	1,256,269	521,479
세금과공과	180,838	144,623
대손상각비	147,001	-
기타여행경비	81,751	1,115,318
기타	945,526	3,602,183
합계	50,031,462	20,480,220

&cr;

21 . 기타수익 및 기타비용&cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	570	-
사용권자산처분이익	2,137	-
협찬금	-	20,500
잡이익	12,044	2,369
합계	14,751	22,869

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기부금	297,500	14,200
기타의 지급수수료	-	529,881
잡손실	4,929	693
합계	302,429	544,774

&cr;&cr;22 . 금융수익 및 금융비 용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	96,402	151,354
외환차익	11,432	90,294
외화환산이익	25,865	17,423
환전수수료	-	8,108
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	-	172,350
합계	133,699	439,529

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	14,492,508	1,148,158
외환차손	60,909	194,566
외화환산손실	2,537,046	3,417,013
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	2,088,294	-
기타지급수수료	599,943	-
합계	19,778,700	4,759,737

&cr;

23 . 관계기업투자 손익&cr;

관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
지분법손실	(492,132)	(219,417)

&cr;&cr; 24 . 법인세비 용&cr; &cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;

25 . 현금흐름 표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	14,492,508	1,148,158
퇴직급여	1,543,195	883,890
대손상각비	147,001	-
감가상각비	15,776,557	1,655,479
지급수수료	31,999	-
무형자산상각비	487,520	257,279
외화환산손실	2,537,047	3,417,013
관계기업투자손실	492,132	219,417
법인세비용	(3,759,530)	(145,561)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	2,088,294	-
이자수익	(96,402)	(151,354)
외화환산이익	(25,864)	(17,423)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	(172,350)
유형자산 및 사용권자산처분이익	(2,707)	-
합계	33,711,750	7,094,548

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(380,254)	93,588
미수금의 감소	32,303,120	2,022,773
미수수익의 감소	-	93,153
선급금의 감소(증가)	(79,121)	4,277,856
선급비용의 감소	259,328	453,895
기타당좌자산의 증가	-	(7,500)
재고자산의 감소	462,581	1,780,777
매입채무의 증가(감소)	2,601,464	(110,750)
미지급금의 감소	(6,907,586)	(4,906,053)
선수금의 증가(감소)	2,057,752	(53,221)
예수금의 감소	(320,795)	(24,905)
당기법인세부채의 증가	-	18,006
수탁금의 감소	-	(15,963,972)
미지급비용의 증가	2,823,132	155,211
확정급여채무의 감소	(30,242)	(340,052)
기타부채의 증가	171,771	-
합계	32,961,150	(12,511,194)

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	5,009,568	-
건설중인자산 증가(토지 현할차상각등)	-	1,140,281
사용권자산 취득	462,253	1,325,575
유무형자산 취득 미지급액의 변동	56,521,134	7,397,359
확정급여채무의 미지급금 대체	292,900	-
보증금 유동성 대체	578,613	-
미지급금 유동성 대체	698,889	20,702,508
미지급비용 유동성 대체	-	1,879,770

&cr;

26 . 특수관계 자거래&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

관계	기업명
	당분기말	전기말
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용 (주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	334,961	10,338	138,980
㈜동화뉴텍	기타	-	20,571	-	-
㈜동화면세점	기타	-	-	35,413	230,024
합계		-	355,532	45,751	369,004

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	1,195,100	18,830	11,282
㈜동화뉴텍	기타	1,625	2,071	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	56,352	35,909	91,396
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
합계		87,128	1,253,523	54,739	102,678

&cr;(주1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 중 사용권자산 취득액은 매입등에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금차입거래
		기초	차입	상환	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	6,740,000	3,000,000	(6,600,000)	3,140,000
합계		6,740,000	3,000,000	(6,600,000)	3,140,000

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래
		기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,003,000	2,881,000	4,122,000
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-
합계		-	8,503,000	4,381,000	4,122,000

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	72,763	3,413,865	3,140,000
㈜동화뉴텍	기타	-	-	7,543	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	11,666,315	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-
합계		62,181	3,503,440	80,306	15,080,180	3,140,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	129,450	3,384,643	6,740,000
㈜동화뉴텍	기타	-	-	11,314	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	20,662	11,492,643	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-
합계		62,181	3,503,440	161,426	14,877,286	6,740,000

&cr; (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같으 며, 특수 관계 자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	52,000,000	미래에셋대우㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
			700,000,000	신한금융투자㈜	장기차입금에 대한 주식근질권 설정
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr; 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
합계			880,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	2,551,138	2,072,216
퇴직급여	241,209	199,362
계	2,792,347	2,271,578

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr;&cr;상기의 주요경영진 은 연 결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. &cr;&cr;

27 . 주 요약정사항&cr;

(1) 사용제한 금융자산 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	47,770,663	50,838,667	질권설정(주1)
단기금융상품	보통예금	새마을금고	18,149,545	22,644,548
	정기예금	우리은행	-	100,000	질권설정(주2)
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	1,400,000
	보통예금	새마을금고	7,550,000	7,550,000	질권설정(주1)
	정기예금	우리은행	4,500	4,500	당좌개설보증금
합계			74,974,708	82,637,715

&cr; (주1) 제주드림타워 개발사업 장ㆍ단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다. &cr;

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr; &cr; 1) 연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지 및 건물을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위 대주, 3순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜, 더케이저축은행㈜, 4순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜)하여 담보로 제공하였으며, 연결실체가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금 실행액은 7,465억원 이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 8,958억원 입니다.

( 3) 당분기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	3,455,910	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	500,000	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 당분기 주요 보험가입내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험사
드림타워 재산종합보험	건물 외	1,302,606,000	지배기업	삼성화재해상보험
드림타워 체육시설	실외수영장	161,000	지배기업	삼성화재해상보험
드림타워 승강기사고책임보험	승강기	90,200	지배기업	삼성화재해상보험
그랜드하얏트제주 호텔영업배상	-	USD 9,501	지배기업	AIG손해보험

&cr;

28 . 영업부문 &cr; &cr; (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워 복합리조트부문	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공
자산관리서비스부문 (주1)	용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공
카지노부문(주2)	㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업
인터넷언론부문	마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

&cr; (주1) 중단사업으로 분류하였습니다.&cr; (주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	192,410	11,677,939	988	326,535	12,197,872
영업이익(손실)	(2,367,972)	(34,045,445)	(1,268,617)	(151,556)	(37,833,590)
당기순이익(손실)	(2,521,063)	(50,527,278)	(1,293,869)	(156,660)	(54,498,870)
감가상각비와&cr;무형자산상각비	631,801	15,353,071	252,399	26,806	16,264,077
이자수익	23,276	57,946		847	96,402
이자비용	517,382	13,931,319	39,063	4,744	14,492,508
지분법손익	(492,131)	-	-	-	(492,131)

<전분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	11,040,990	15,251	1,335,131	479,412	12,870,784
영업이익(손실)	(92,078)	(6,166,039)	(1,328,031)	(23,287)	(7,609,435)
당기순이익(손실)	(1,386,873)	(9,765,399)	(1,342,693)	(30,438)	(12,525,404)
감가상각비와&cr;무형자산상각비	924,389	960,690	27,679	-	1,912,758
이자수익	40,675	108,451	2,105	123	151,354
이자비용	1,031,403	108,373	1,199	7,183	1,148,158
지분법손익	(219,417)	-	-	-	(219,417)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
유동자산	79,770,467	7,973,661	962,692	513,790	89,220,610
비유동자산	34,449,543	1,038,205,303	45,464	698,656	1,073,398,966
유동부채	38,267,992	86,394,880	4,543,449	280,002	129,486,323
비유동부채	12,747,117	830,796,453	3,757,245	901,405	848,202,220

<전기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
유동자산	79,327,344	44,013,552	919,019	517,030	124,776,945
비유동자산	30,033,139	1,000,062,702	42,816,408	761,292	1,073,673,541
유동부채	28,558,848	178,320,218	4,849,687	665,449	212,394,202
비유동부채	12,340,198	743,011,602	3,690,653	913,175	759,955,628

&cr; (4) 연결실체의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당분기말 연결실체의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.&cr;&cr;

29. 위험관리&cr;

(1) 재무위험요소

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr;연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	외화		환율	원화환산금액	외화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	594,172	1,133.50	673,494	USD	508,268	1,088.00	557,342
미지급금	USD	34,344	1,133.50	38,929	USD	1,906,085	1,088.00	2,073,820
	CNY	14,000	172.35	2,413	CNY	14,000	166.96	2,337
미지급비용	USD	97,826	1,133.50	110,886	USD	853,591	1,088.00	928,707
전환사채	USD	54,483,96	1,133.50	61,757,575	USD	53,998,357	1,088.00	58,750,212
당기손익-공정가치측정금융부채	USD	3,459,354	1,133.50	3,921,178	USD	1,670,329	1,088.00	1,817,317

상 기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 25,864 천원(전분기: 17,423 천원)이며, 외화환산손실은 2,537,047천원(전분기: 3,417,013 천원)입니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,515,507)	6,515,507	(6,301,271)	6,301,271
CNY	(241)	241	(233)	233
합계	(6,515,748)	6,515,748	(6,301,504)	6,301,504

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험 &cr;

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr; &cr;다. 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	62,498,873	-	-	62,498,873	58,185,475	-	-	58,185,475
단기금융상품	15,348,494	-	-	15,348,494	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	1,015,500	-	(67,464)	948,036	636,885	-	(12,873)	624,013
단기대여금	562,236	-	-	562,236	997,696	-	-	997,696
미수금	3,309,788	-	(890,321)	2,419,467	35,546,908	-	(797,912)	34,748,996
미수수익	30,878	-	-	30,878	28,500	-	-	28,500
보증금(유동)	2,139,274	-	-	2,139,274	1,534,801	-	-	1,534,801
장기금융상품	9,054,500	-	-	9,054,500	9,054,500	-	-	9,054,500
보증금(비유동)	3,355,779	-	-	3,355,779	3,898,802	-	-	3,898,802
합계	97,315,322	-	(957,785)	96,357,537	132,628,115	-	(810,784)	131,817,331

&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.&cr;

3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr; 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr;가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계	장부가액
매입채무	3,294,876	-	-	3,294,876	3,294,876
단기차입금	53,636,729	-	-	53,636,729	53,345,848
리스부채	6,368,808	-	-	6,368,808	6,138,147
미지급금	45,135,878	-	-	45,135,878	45,135,878
미지급비용	10,269,698	-	-	10,269,698	10,269,698
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	5,541,295	9,662,611	176,563,363	191,767,269	145,318,826
장기차입금	30,200,000	30,200,000	722,650,000	783,050,000	665,897,724
장기리스부채	-	4,960,126	10,791,116	15,458,905	12,753,510
장기미지급금	2,261,378	-	-	2,261,378	2,261,378
장기미지급비용	4,924,258	-	-	4,924,258	4,924,258
합 계	161,632,920	44,822,737	910,004,479	1,116,167,799	949,340,143

<전기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계	장부가액
매입채무	693,412	-	-	693,412	693,412
단기차입금	82,919,798	-	-	82,919,798	80,585,848
리스부채	6,846,841	-	-	6,846,841	6,558,148
미지급금	107,453,925	-	-	107,453,925	107,453,925
미지급비용	7,684,629	-	-	7,684,629	7,684,629
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	3,264,000	5,081,317	68,544,000	76,889,317	60,567,529
장기차입금	30,200,000	30,200,000	730,200,000	790,600,000	663,030,324
장기리스부채	-	5,351,752	11,014,353	16,366,105	13,121,328
장기미지급금	-	2,988,057	-	2,988,057	2,988,057
장기미지급비용	-	4,423,029		4,423,029	4,423,029
합 계	239,062,605	48,044,155	809,758,353	1,096,865,113	947,106,229

4) 자본 위험 관리

연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
총차입금(A)	860,641,221	802,366,384
차감 : 현금및현금성자산(B)	(62,498,873)	(58,185,475)
순부채(C = A + B)	798,142,348	744,180,909
부채총계(D)	977,688,545	972,349,830
자본총계(E )	184,931,030	226,100,656
총자본(F = C + E)	983,073,378	970,281,565
자본조달비율(C / F)	81.19%	76.70%
부채비율(D / E)	528.68%	430.05%

&cr;

30. 소송사건&cr; &cr; (1) 서울보증보험㈜ 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자 채무부존재 소송&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (2) 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양관련 수분양자 계약금반환 등 청구 소송&cr;&cr;제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양과 관련하여 수분양자 일부는 계약서상준공예정일보다 준공이 6개월 초과하여 지였되었으므로 공동건축주인 연결실체와 그린랜드센터제주 유한회사를 상대로 분양계약금 반환 및 위약금을 지급해달라는 소송을 제기하였으나, 분양계약서 특약사항에 그린랜드센터제주 유한회사가 분양사업자이며 분양계약서상 매도인으로서의 일체의 책임(분양대금 반환책임 포함)은 그린랜드센터 제주 유한회사에 있음이 명시되어 있고, 수분양자들은 분양계약 내용에 대한 충분한 설명을 듣고 이해하였다고 확인서명하였으며, 수분양자가 소송을 제기하여 지배기업 이 책임을 부담하는 경우 그린랜드센터제주 유한회사는 지배기업 을 면책해주도록 약정한 바 있습니다. 따라서 연결실체는 수분양자 소송 결과에 따른 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식하지 아니하였습니다 .&cr;&cr; &cr; 31. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr;&cr; 한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결 분기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 50 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기말	제 50 기말
자산
유동자산	93,880,101,947	126,955,895,274
현금및현금성자산	62,280,934,020	58,092,677,089
단기금융상품	15,348,494,144	22,744,547,721
매출채권	765,931,620	372,796,429
단기대여금	5,861,235,720	4,468,695,940
미수금	2,416,895,042	34,812,430,576
미수수익	885,275,368	63,854,917
선급금	381,492,249	321,202,415
선급비용	1,039,749,220	1,298,949,517
당기법인세자산	98,095,500	96,801,410
보증금	1,324,773,790	744,132,922
재고자산	3,477,225,274	3,939,806,338
비유동자산	1,079,132,263,450	1,078,590,171,445
장기금융상품	9,052,500,000	9,052,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679,100	21,035,454,284
종속기업투자	46,991,314,813	46,991,314,813
관계기업투자	3,092,191,540	3,092,191,540
유형자산	874,993,519,367	965,095,806,735
사용권자산	20,705,480,448	22,108,416,060
무형자산	7,078,466,147	7,440,075,848
투자부동산	89,323,055,301	0
보증금	3,240,056,734	3,774,412,165
자산총계	1,173,012,365,397	1,205,546,066,719
부채
유동부채	116,644,246,869	198,961,795,825
매입채무	3,289,925,752	688,461,767
단기차입금	49,640,000,000	76,740,000,000
리스부채	5,509,203,175	5,571,435,270
미지급금	40,253,286,589	102,542,174,916
선수금	6,416,994,096	4,359,496,846
예수금	760,015,889	1,087,692,380
미지급비용	10,034,038,101	7,403,776,994
수탁금	740,783,267	568,757,652
비유동부채	843,538,570,429	755,346,799,549
장기차입금	665,897,724,437	663,030,323,556
장기리스부채	12,498,002,899	12,819,415,483
장기미지급금	2,261,377,610	2,988,057,465
전환사채	141,397,647,990	58,750,212,416
충당부채	311,936,141	310,823,622
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,177,759	1,817,317,433
장기미지급비용	4,850,599,944	4,346,870,696
순확정급여부채	12,400,103,649	11,283,778,878
부채총계	960,182,817,298	954,308,595,374
자본
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000
자본잉여금	536,850,243,261	526,344,774,479
기타포괄손익누계액	16,796,300,899	13,972,525,542
결손금	(375,454,827,061)	(323,717,659,676)
자본총계	212,829,548,099	251,237,471,345
자본과부채총계	1,173,012,365,397	1,205,546,066,719

&cr;

포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	12,641,099,275	12,641,099,275	11,156,241,244	11,156,241,244
영업비용	48,283,767,126	48,283,767,126	17,414,358,142	17,414,358,142
영업이익(손실)	(35,642,667,851)	(35,642,667,851)	(6,258,116,898)	(6,258,116,898)
기타영업외수익	14,729,250	14,729,250	22,128,999	22,128,999
기타영업외비용	301,242,058	301,242,058	540,887,180	540,887,180
금융수익	164,843,030	164,843,030	377,856,427	377,856,427
금융비용	19,732,360,152	19,732,360,152	4,679,399,016	4,679,399,016
법인세비용차감전순이익(손실)	(55,496,697,781)	(55,496,697,781)	(11,078,417,668)	(11,078,417,668)
법인세비용	(3,759,530,396)	(3,759,530,396)	(145,560,848)	(145,560,848)
당기순이익(손실)	(51,737,167,385)	(51,737,167,385)	(10,932,856,820)	(10,932,856,820)
기타포괄손익	2,823,775,357	2,823,775,357	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,823,775,357	2,823,775,357	0	0
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	3,620,224,816	3,620,224,816	0	0
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(796,449,459)	(796,449,459)	0	0
총포괄손익	(48,913,392,028)	(48,913,392,028)	(10,932,856,820)	(10,932,856,820)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(747)	(747)	(158)	(158)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(747)	(747)	(158)	(158)

자본변동표

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(250,290,503,881)	322,944,208,642
총포괄이익(손실)				(10,932,856,820)	(10,932,856,820)
당기순이익(손실)				(10,932,856,820)	(10,932,856,820)
기타포괄손익
전환사채의 발행
2020.03.31 (기말자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(261,223,360,701)	312,011,351,822
2021.01.01 (기초자본)	34,637,831,000	526,344,774,479	13,972,525,542	(323,717,659,676)	251,237,471,345
총포괄이익(손실)			2,823,775,357	(51,737,167,385)	(48,913,392,028)
당기순이익(손실)				(51,737,167,385)	(51,737,167,385)
기타포괄손익			2,823,775,357		2,823,775,357
전환사채의 발행		10,505,468,782			10,505,468,782
2021.03.31 (기말자본)	34,637,831,000	536,850,243,261	16,796,300,899	(375,454,827,061)	212,829,548,099

&cr;

현금흐름표

제 51 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기	제 50 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	3,246,865,696	(19,485,001,613)
영업에서 창출된 현금흐름	13,359,011,894	(16,535,310,208)
당기순이익(손실)	(51,737,167,385)	(10,932,856,820)
당기순이익(손실)에 대한 조정	31,958,772,083	6,648,315,084
영업활동으로인한자산부채의변동	33,137,407,196	(12,250,768,472)
이자수취	9,106,647	64,924,605
이자지급	(10,121,252,845)	(2,969,418,410)
법인세 납부(환급)	0	(45,197,600)
투자활동현금흐름	(63,768,963,108)	(89,422,648,635)
투자활동으로 인한 현금유입액	7,858,513,797	17,154,000,000
단기금융상품의 감소	7,396,053,577	10,130,000,000
단기대여금의 감소	435,460,220	7,002,000,000
보증금의 감소	27,000,000	22,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(71,627,476,905)	(106,576,648,635)
단기금융상품의 증가	0	(7,100,000,000)
단기대여금의 증가	(1,828,000,000)	(8,867,803,270)
장기금융상품의 증가	0	(1,200,000,000)
보증금의 증가	0	(794,390,000)
유형자산의 취득	(69,433,071,724)	(88,545,455,365)
무형자산의 취득	(366,405,181)	(69,000,000)
재무활동현금흐름	64,685,909,105	99,378,780,948
재무활동으로 인한 현금유입액	92,366,439,520	100,000,000,000
단기차입금의 증가	0	100,000,000,000
사채의 발행	92,366,439,520	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(27,680,530,415)	(621,219,052)
리스부채의 상환	(580,530,415)	(621,219,052)
단기차입금의 상환	(27,100,000,000)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,445,238	17,384,909
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,188,256,931	(9,511,484,391)
기초현금및현금성자산	58,092,677,089	14,658,495,382
기말현금및현금성자산	62,280,934,020	5,147,010,991

결손금처리계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ. 미처리결손금	(325,217,659,676)	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)
1. 전기이월미처리결손금	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)	(141,182,007,496)
2. 당기순이익(손실)	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)	(101,624,501,148)
3. 확정급여제도의 재측정요소	1,149,747,831	(1,430,188,910)	(630,522,862)
Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(325,217,659,676)	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)

5. 재무제표 주석

&cr;1. 일반사항&cr;&cr; 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본 사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

(단위 : 주 ,% )

주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	2,120,737	3.06	2,120,737	3.06
김한준	1,592,682	2.30	1,592,682	2.30
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	11,224,168	16.20
국민연금공단	7,237,946	10.45	7,241,256	10.45
㈜타임폴리오자산운용	3,733,811	5.39	4,672,226	6.74
기타주주	22,190,000	32.03	21,248,275	30.68
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; (1) 분기재무제표 작성기준 &cr;&cr; 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제 표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서, 해석서의 도입, 계정과목의 재분류와 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 재무제표 표시 재분류&cr;&cr;비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. &cr;&cr;1) 전기 재무제표에서 별도로 표시하였던 영업원가 및 판매비와관리비를 영업비용의 계정과목으로 합산하여 비교공시 하였습니다.&cr;&cr;2) 전기 재무제표에서 유형자산에 포함하였던 사용권자산을 유형자산과 분리하여 별도로 공시하는 것으로 표시방법을 변경하여 전기 재무제표에서 유형자산과 사용권자산을 별도로 비교공시 하였습니다. &cr; &cr;&cr; 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr; 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr;

4. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	62,280,934	-	-	62,280,934
단기금융상품	15,348,494	-	-	15,348,494
매출채권	765,932	-	-	765,932
단기대여금	5,861,236	-	-	5,861,236
미수금	2,416,895	-	-	2,416,895
미수수익	885,275	-	-	885,275
보증금(유동)	1,324,774	-	-	1,324,774
장기금융상품	9,052,500	-	-	9,052,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	24,655,679	24,655,679
보증금(비유동)	3,240,057	-	-	3,240,057
합계	101,176,097	-	24,655,679	125,831,776

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	58,092,677	-	-	58,092,677
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	372,796	-	-	372,796
단기대여금	4,468,696	-	-	4,468,696
미수금	34,812,431	-	-	34,812,431
미수수익	63,855	-	-	63,855
보증금(유동)	744,133			744,133
장기금융상품	9,052,500	-	-	9,052,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,035,454	21,035,454
보증금(비유동)	3,774,412	-	-	3,774,412
합계	134,126,048	-	21,035,454	155,161,502

&cr; (2) 금융부채의 범주&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	3,289,926	3,289,926
단기차입금	-	49,640,000	49,640,000
리스부채		5,509,203	5,509,203
미지급금	-	40,253,287	40,253,287
미지급비용	-	10,034,038	10,034,038
전환사채	-	141,397,648	141,397,648
장기차입금	-	665,897,724	665,897,724
장기리스부채		12,498,003	12,498,003
장기미지급금	-	2,261,378	2,261,378
당기손익-공정가치측정 금융부채	3,921,178	-	3,921,178
장기미지급비용	-	4,850,600	4,850,600
합계	3,921,178	935,631,807	939,552,985

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	688,462	688,462
단기차입금	-	76,740,000	76,740,000
리스부채	-	5,571,435	5,571,435
미지급금	-	102,542,175	102,542,175
미지급비용	-	7,403,777	7,403,777
전환사채	-	58,750,212	58,750,212
장기차입금	-	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	-	12,819,415	12,819,415
장기미지급금	-	2,988,057	2,988,057
당기손익-공정가치측정 금융부채	1,817,317	-	1,817,317
장기미지급비용	-	4,346,871	4,346,871
합계	1,817,317	934,880,728	936,698,045

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및 거래손익	파생상품 &cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	129,515	-	24,445	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	2,823,775
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	129,515	-	24,445	-	2,823,775
<금융부채>
당기손익인식금융부채	-	-	(15,567)	(2,088,294)	-
상각후원가측정금융부채	(14,448,701)	(599,943)	(2,568,973)	-	-
합계	(14,448,701)	(599,943)	(2,584,540)	( 2,088,294)	-

<전분기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및 거래손익	파생상품 &cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	180,218	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-
합계	180,218	-	-	-	-
<금융부채>
당기손익인식금융부채	-	-	(19,825)	172,350	-
상각후원가측정금융부채	(1,140,806)	-	(3,493,480)	-	-
합계	(1,140,806)	-	(3,513,305)	172,350	-

5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	62,280,934	62,280,934	58,092,677	58,092,677
단기금융상품	15,348,494	15,348,494	22,744,548	22,744,548
매출채권	765,932	765,932	372,796	372,796
단기대여금	5,861,236	5,861,236	4,468,696	4,468,696
미수금	2,416,895	2,416,895	34,812,431	34,812,431
미수수익	885,275	885,275	63,855	63,855
보증금(유동)	1,324,774	1,324,774	744,133	744,133
장기금융상품	9,052,500	9,052,500	9,052,500	9,052,500
보증금(비유동)	3,240,057	3,240,057	3,774,412	3,774,412
공정가치로 측정된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	24,655,679	21,035,454	21,035,454
합계	125,831,776	125,831,776	155,161,502	155,161,502
<금융부채>
상각후원가측정금융부채
매입채무	3,289,926	3,289,926	688,462	688,462
단기차입금	49,640,000	49,640,000	76,740,000	76,740,000
리스부채	5,509,203	5,509,203	5,571,435	5,571,435
미지급금	40,253,287	40,253,287	102,542,175	102,542,175
미지급비용	10,034,038	10,034,038	7,403,777	7,403,777
장기차입금	665,897,724	665,897,724	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	12,498,003	12,498,003	12,819,415	12,819,415
장기미지급금	2,261,378	2,261,378	2,988,057	2,988,057
전환사채	141,397,648	141,397,648	58,750,212	58,750,212
장기미지급비용	4,850,600	4,850,600	4,346,871	4,346,871
공정가치로 측정된 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	3,921,178	3,921,178	1,817,317	1,817,317
합계	939,552,985	939,552,985	936,698,045	936,698,045

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	-	-	24,655,679
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,178	-	-	3,921,178

<전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	-	-	21,035,454
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	-	1,817,317

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채
기초잔액	21,035,454	1,817,317
당해 기간의 총손익	3,620,225	2,103,861
당기손익에 포함된 손익	-	2,103,861
기타포괄손익에 포함된 손익	3,620,225	-
기말잔액	24,655,679	3,921,178

<전분기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채
기초잔액	18,829,789	526,567
당해 기간의 총손익	-	-
당기손익에 포함된 손익	-	(152,525)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-
기말잔액	18,829,789	374,042

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,655,679	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	3,921,178	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. &cr; 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전 포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	246,557	(246,557)	210,355	(210,355)
당기손익-공정가치측정금융부채	(39,212)	39,212	(18,173)	18,173

&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	162,069	210,808
예금(주1)	62,118,865	57,881,869
합계	62,280,934	58,092,677

(주1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다.&cr;&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	833,397	(67,465)	765,932	385,669	(12,873)	372,796
단기기타채권 :
단기대여금	5,861,236	-	5,861,236	4,468,696	-	4,468,696
미수금	3,307,216	(890,321)	2,416,895	35,610,342	(797,911)	34,812,431
미수수익	885,275	-	885,275	63,855	-	63,855
보증금	1,324,774	-	1,324,774	744,133	-	744,133
소계	11,378,501	(890,321)	10,488,180	40,887,025	(797,911)	40,089,114
장기기타채권 :
보증금	3,240,057	-	3,240,057	3,774,412	-	3,774,412
소계	3,240,057	-	3,240,057	3,774,412	-	3,774,412
합계	15,451,955	(957,786)	14,494,169	45,047,106	(810,784)	44,236,320

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	합계
총장부금액	2,396,886	755,513	47,479	940,735	4,140,613
기대손실율	-	1.00%	20.00%	100%	-
전체기간기대손실	-	7,555	9,496	940,735	957,786
순장부금액	2,396,886	747,958	37,983	-	3,182,827

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	합계
총장부금액	34,837,950	203,204	182,631	772,226	35,996,012
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	2,032	36,526	772,226	810,784
순장부금액	34,837,950	201,172	146,105	-	35,185,228

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	12,873	54,592	-	-	67,465
단기기타채권 :
미수금	797,911	92,410	-	-	890,321
합계	810,784	147,002	-	-	957,786

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	23,680	-	-	-	23,680
단기기타채권 :
미수금	252,781	-	-	-	252,781
합계	276,461	-	-	-	276,461

&cr;

8. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	551,819	551,819	-	-
의류	176,986	176,986	-	-
기타	407,296	407,296	-	-
합계	3,477,225	3,477,225	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	1,187,640	1,187,640	-	-
의류	411,043	411,043	-	-
합계	3,939,807	3,939,807	-	-

&cr;

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	24,655,679	24,655,679

<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	21,035,454	21,035,454

&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당분기및전기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채	-	-	5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

(주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.

&cr;

10 . 종 속기업 및 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요사업	측정방법
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2021.03.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2021.03.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2021.03.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2021.03.31	인터넷언론	원가법
<관계기업>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2021.03.31	여행서비스	원가법

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요사업	측정방법
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2020.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2020.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2020.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	11,477	50,000	50,000	11,477	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	(11,304,495)	46,941,315	49,894,325	(9,950,416)	46,941,315
용산역세권개발㈜ (주1)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	(6,809,736)	-
마이데일리㈜(주1)	8,827,000	(792,097)	-	8,827,000	(676,796)	-
소계	61,445,562	(18,894,851)	46,991,315	61,445,562	(17,425,471)	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발㈜	1,568,000	873,108	3,092,192	1,568,000	1,365,240	3,092,192
소계	1,568,000	873,108	3,092,192	1,568,000	1,365,240	3,092,192
합계	63,013,561	(18,021,743)	50,083,506	63,013,562	(16,030,231)	50,083,506

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전 분 기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-	-	46,941,315
용산역세권개발㈜	-	-	-	-	-	-
마이데일리㈜	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발㈜	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,507

<전분기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-	-	46,941,315
용산역세권개발(주)	-	-	-	-	-	-
마이데일리(주)	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업>
코레일관광개발(주)	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,507

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	1,058,723	12,363,218	(11,304,495)	988	(1,331,037)	(1,331,037)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,212,445	2,565,532	(1,353,087)	326,534	(167,785)	(167,785)
<관계기업>
코레일관광개발㈜	20,656,892	18,429,576	2,227,316	13,427,203	(1,255,439)	(1,255,439)

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	1,216,882	11,190,341	(9,973,458)	1,346,249	(5,787,740)	(5,411,073)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,278,322	2,463,624	(1,185,302)	1,637,077	(344,256)	(344,256)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	18,311,228	14,828,474	3,482,754	60,728,339	539,038	(1,431,061)

11 . 유형자산&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	97,099,780	-	-	-	97,099,780
건물	672,681,794	(14,956,651)	-	-	657,725,143
구축물	17,723,730	(354,445)	-	-	17,369,285
기계장치	14,161,844	(799,041)	-	-	13,362,803
차량운반구	3,239,391	(1,915,934)	-	-	1,323,457
건설중인자산	25,542,597	-	-	-	25,542,597
기타의유형자산	70,739,273	(8,168,820)	-	-	62,570,453
합계	901,188,409	(26,194,891)	-	-	874,993,518

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	-	104,656,632
건물	747,526,562	(6,824,300)	-	-	740,702,262
구축물	19,103,091	(152,812)	-	-	18,950,279
기계장치	9,441,285	(232,557)	-	-	9,208,728
차량운반구	3,239,391	(1,822,965)	-	-	1,416,426
건설중인자산	32,431,052	-	-	-	32,431,052
기타의유형자산	63,228,261	(5,497,833)	-	-	57,730,428
합계	979,626,274	(14,530,467)	-	-	965,095,807

(주1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조하시기 바랍니다.&cr;(주2) 당분기 중 사용권자산을 유형자산에서 분리하여 별도로 표시하였으며 세부내역은 주석14를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	740,702,262	18,950,279	9,208,728	1,416,426	32,431,052	57,730,428	965,095,807
증가 :
취득	-	3,936,500	-	3,396,489	-	1,629,181	4,211,569	13,173,739
대체	-	370,053	-	1,324,070	-	(5,041,568)	3,299,443	(48,002)
감소 :
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
투자부동산대체	(7,556,852)	(77,823,565)	(1,362,810)	-	-	(3,476,068)	-	(90,219,295)
감가상각	-	(9,460,106)	(218,185)	(566,484)	(92,969)	-	(2,670,987)	(13,008,731)
기말	97,099,780	657,725,144	17,369,284	13,362,803	1,323,457	25,542,597	62,570,453	874,993,518

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,517,593	328,208,456	1,474,976	435,857,657
증가 :
취득	-	-	97,797,936	273,228	98,071,164
대체	-	-	-	-	-
감소 :
처분	-	-	-	-	-
감가상각	-	(79,822)	-	(150,663)	(230,485)
기말	104,656,632	1,437,771	426,006,392	1,597,541	533,698,336

&cr; (3) 당사는 당분기말 현재, 제주 드림타워 호텔레지던스에 대하여 각 수분양자들과 20년간의 임대차 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 임대차는 개시되지 아니하였으며, 2021년중 개시될 예정입니다.

&cr;

12 . 무형자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	9,662,086	(2,656,120)	-	7,005,966
회원권(주1)	116,174	-	(43,674)	72,500
합계	9,778,260	(2,656,120)	(43,674)	7,078,466

( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	9,590,680	(2,223,104)	-	7,367,576
회원권(주1)	116,174	-	(43,674)	72,500
합계	9,706,854	(2,223,104)	(43,674)	7,440,076

( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	7,367,576	72,500	7,440,076
증가
개별취득	104,604	-	104,604
본계정대체	16,002	-	16,002
감소 :
처분	-	-	-
상각	(482,216)	-	(482,216)
기말	7,005,966	72,500	7,078,466

<전분기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	3,186,390	420,500	3,606,890
증가
개별취득	953,625	-	953,625
감소 :
처분	-	-	-
상각	(253,655)	-	(253,655)
기말	3,886,360	420,500	4,306,860

&cr;&cr; 13. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
토지	7,556,852	-	7,556,852
건물	79,151,320	(2,212,960)	76,938,360
구축물	1,379,361	(27,585)	1,351,776
건설중인자산	3,476,068	-	3,476,068
합계	91,563,601	(2,240,545)	89,323,056

&cr;(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기
	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계
기초	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-
유형자산에서 대체 증가	7,556,852	77,823,565	1,362,810	3,476,068	90,219,295
상각	-	(885,205)	(11,034)	-	(896,239)
기말	7,556,852	76,938,360	1,351,776	3,476,068	89,323,056

&cr;(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하며, 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 임대수익은 771백만원입니다.

&cr;

14 . 리스&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	24,793,848	(4,522,061)	20,271,787
차량운반구	554,948	(191,075)	363,873
시설장치	78,548	(8,728)	69,820
소계	25,427,344	(4,721,864)	20,705,480
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(264,267)	307,374
합계	25,998,985	(4,986,131)	21,012,854

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	25,550,728	(4,104,354)	21,446,374
차량운반구	733,865	(148,190)	585,675
시설장치	78,549	(2,182)	76,367
소계	26,363,142	(4,254,726)	22,108,416
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(240,449)	331,192
합계	26,934,783	(4,495,175)	22,439,608

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비
사용권자산(부동산)	1,546,967	1,390,470
사용권자산(차량운반구)	44,174	10,470
사용권자산(시설장치)	6,546	-
차량운반구(금융리스)	23,818	23,818
소계	1,621,505	1,424,758
사용권자산처분이익	2,137	-
리스부채에 대한 이자비용	357,680	116,793
단기리스료 및 소액자산 리스료	44,872	-

&cr; 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 979,132 천원입니다. &cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	5,509,203	5,571,435
비유동	12,498,003	12,819,415
합계	18,007,206	18,390,850

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채
	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	5,736,547	5,509,203
1년 초과 5년 이내	15,458,905	12,498,003
합계	21,195,452	18,007,206

<전기말> (단위 : 천원)

구분	리스부채
	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	5,860,128	5,571,435
1년 초과 5년 이내	16,064,192	12,819,415
합계	21,924,320	18,390,850

&cr; (5) 연장선택권&cr; &cr;당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. &cr; &cr;&cr;15. 차입금 및 사채 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	49,640,000	76,740,000
장기차입금	665,897,724	663,030,324
전환사채	141,397,648	58,750,212
합계	856,935,372	798,520,536

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
중순위 인테리어&cr;대출약정(주1,2,3)	더케이저축은행㈜	6.8%	-	3,500,000
	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	7.1%	22,500,000	22,500,000
후순위 인테리어&cr;대출약정(주1,2,3)	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	5.3%	24,000,000	24,000,000
드림타워 복합리조트 사업운영비 등(주1,2,3)	㈜아이비케이캐피탈	2.7%	-	20,000,000
드림타워 복합리조트&cr;사업운영비 등(주1,2,3)	동화투자개발㈜	6.0 ~ 8.5%	3,140,000	6,740,000
합계			49,640,000	76,740,000

(주1) 제주 드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다.&cr;(주2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).&cr; (주3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 특수관계자의 지급보증 및 당사의 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조) . &cr; &cr;(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입일	만기일	당분기말	전기말	이자율
Tranche A(주1)	2020/11/30	2023/11/30	600,000,000	600,000,000	4.05%
Tranche A(주1)	2020/11/30	2023/11/30	100,000,000	100,000,000	5.9%
현재가치할인차금			(34,102,276)	(36,969,676)
합계			665,897,724	663,030,324

(주1) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).&cr;

(4) 전환사채&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	141,397,648	58,750,212

2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채(주1)	2019.09.20	2023.09.20	5%	68,010,000	65,280,000
전환권조정 (차감)				(5,031,207)	(5,254,396)
사채할인발행차금 (차감)				(1,221,217)	(1,275,392)
소계				61,757,576	58,750,212
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채(주2)	2021.01.15	2025.01.14	2.5%	37,000,000	-
상환할증금(가산)				2,323,600	-
전환권조정 (차감)				(7,434,916)	-
사채할인발행차금 (차감)				(591,975)	-
소계				31,296,709	-
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)	2021.03.11	2025.01.14	2.5%	57,260,000	-
상환할증금(가산)				3,401,244	-
전환권조정 (차감)				(11,348,254)	-
사채할인발행차금 (차감)				(969,627)	-
소계				48,343,363	-
합계				141,397,648	58,750,212

( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. &cr;(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. &cr;&cr;3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

구분	내용
발행명	제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	37,000백만원
발행가액	37,000백만원
발행일	2021년 1월 15일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분	내용
발행명	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	57,260백만원
발행가액	57,260백만원
발행일	2021년 3월 11일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

16. 당 기손익-공 정가치측정금융부채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 당 기손익-공 정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
당 기손익-공 정가치측정금융부채(주1)	3,921,178	1,817,317

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

&cr;

17 . 순 확정급여부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	13,904,110	12,785,265
사외적립자산 공정가치	(1,504,007)	(1,501,486)
합계	12,400,103	11,283,779

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	12,785,265	12,752,617
근무원가	1,341,528	655,444
이자원가	70,217	70,549
급여지급액	(292,900)	(235,635)
기말	13,904,110	13,242,975

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,501,486	1,485,975
이자수익	2,521	5,024
사용자 기여금	-	-
급여지급액	-	-
기말	1,504,007	1,491,000

&cr;

18. 충당부채 &cr;

당분기 및 전분기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
<당분기>
복구충당부채(주1)	310,824	1,112	-	311,936
<전분기>
복구충당부채	-	-	-	-

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.&cr;&cr;

19 . 자본금과 자본잉여 금&cr;&cr; (1) 자본금&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전분기>
기초	2020.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
기말	2020.03.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
<당분기>
기초	2021.01.01	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945
기말	2021.03.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

(2) 자본잉여금&cr;

당분기 및 전 분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	10,505,469	-	16,044,104
합계	526,344,774	10,505,469	-	536,850,243

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	508,438,945	-	-	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	5,538,635	-	-	5,538,635
합계	526,344,774	-	-	526,344,774

20 . 영업수 익 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
운수수입	53,592	268,380
여행수입	63,289	8,028,317
수수료수입	75,529	2,846,715
용역수입	30,741	12,829
호텔수입	10,971,908	-
리테일수입	675,291	-
임대수입	770,749	-
합계	12,641,099	11,156,241

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기			전분기
	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	합계	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	192,410	12,448,689	12,641,099	11,140,990	15,251	11,156,241
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-
합계	192,410	12,448,689	12,641,099	11,140,990	15,251	11,156,241

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	3,182,827	35,185,227
계약자산
- 매출채권	765,932	372,796
계약자산 계	765,932	372,796
계약부채
- 선수금	6,416,994	4,359,496
- 수탁금	740,783	568,757
계약부채 계	7,157,777	4,928,253

&cr;

21 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
원재료 및 상품의 변동	2,552,225	-
항공권원가	-	2,852,615
급여	14,369,074	6,419,869
퇴직급여	1,409,225	614,955
복리후생비	346,608	280,786
감가상각비 및 무형자산상각비	15,984,872	1,636,710
지급수수료	5,512,040	2,112,405
수도광열비	2,608,943	11,078
보험료	1,526,596	694,645
소모품비	1,572,387	7,062
광고선전비	1,256,269	521,479
세금과공과	166,881	144,623
대손상각비	147,001	-
기타여행경비	81,751	1,115,318
기타	749,895	1,002,813
합계	48,283,767	17,414,358

22 . 기타수 익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당 분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	570	-
사용권자산처분이익	2,137	-
협찬금	-	20,500
잡이익	12,022	1,629
합계	14,729	22,129

(2) 당 분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기부금	297,500	11,000
기타의지급수수료	-	529,881
잡손실	3,742	6
합계	301,242	540,887

&cr;

23 . 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당 분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	129,515	180,218
외환차익	9,464	7,865
외화환산이익	25,864	17,423
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	-	172,350
합계	164,843	377,856

(2) 당 분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	14,448,701	1,140,806
외환차손	58,375	121,580
외화환산손실	2,537,047	3,417,013
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	2,088,294	-
기타지급수수료	599,943	-
합계	19,732,360	4,679,399

&cr;&cr; 24 . 법인세비 용&cr; &cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;

25 . 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	14,448,701	1,140,806
퇴직급여	1,409,225	720,968
감가상각비	15,502,656	1,631,425
무형자산상각비	482,216	253,654
대손상각비	147,001	-
외화환산손실	2,537,047	3,417,014
당기손익-공정가치부채측정부채 평가손실	2,088,294	-
지급수수료	31,999	-
법인세수익	(3,759,530)	(145,561)
사용권자산처분이익	(2,707)	-
이자수익	(129,515)	(180,218)
외화환산이익	(25,864)	(17,423)
당기손익-공정가치부채측정부채 평가이익	-	(172,350)
임대수익	(770,750)	-
합계	31,958,773	6,648,315

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(449,365)	94,174
미수금의 감소	32,303,126	2,034,020
미수수익의 감소	-	120,327
선급금의 감소(증가)	(60,290)	4,676,694
선급비용의 감소	259,200	453,779
기타당좌자산의 증가	-	(7,500)
재고자산의 감소	462,581	1,773,958
매입채무의 증가(감소)	2,601,464	(110,750)
미지급금의 감소	(6,787,334)	(5,136,669)
선수금의 증가(감소)	2,057,752	(53,221)
예수금의 감소	(327,676)	(51,352)
수탁금의 감소	-	(15,963,973)
미지급비용의 증가	2,906,179	155,380
기타부채의 증가(감소)	171,771	(235,635)
합계	33,137,408	(12,250,768)

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	5,009,568	-
건설중인자산 증가(토지 현할차상각등)	-	1,140,281
투자부동산대체	90,219,295	-
사용권자산 취득	462,253	1,325,575
유무형자산 취득 미지급액의 변동	56,521,134	7,397,359
확정급여채무의 미지급금 대체	292,900	-
보증금 유동성 대체	578,613	-
미지급금 유동성 대체	698,889	20,702,508
미지급비용 유동성 대체	-	1,879,770

&cr;&cr; 26 . 특수관계자거래 &cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
	당분기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	334,961	10,338	138,980
마이데일리㈜	종속기업	-	-	10,558	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	770,750	-	37,168	-
㈜동화뉴텍	기타	-	20,571	-	-
㈜동화면세점	기타	-	-	35,413	230,024
합계		770,750	355,532	93,477	369,004

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	1,195,100	18,830	11,282
마이데일리	종속기업	-	100,000	457	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	30,063	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	2,071	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	56,352	35,909	91,396
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
합계		87,128	1,353,523	85,259	102,678

&cr;(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	-	-	-	6,740,000	3,000,000	(6,600,000)	3,140,000
마이데일리㈜	종속기업	835,000	488,000	-	1,323,000	-	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	2,650,000	1,340,000	-	3,990,000	-	-	-	-
합계		3,485,000	1,828,000	-	5,313,000	6,740,000	3,000,000	(6,600,000)	3,140,000

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,003,000	2,881,000	4,122,000	-	-	-	-
마이데일리㈜	종속기업	40,000	-	-	40,000	-	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	3,000,000	-	2,600,000	400,000	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-	-
합계		3,040,000	8,503,000	6,981,000	4,562,000	-	-	-	-

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	-	72,763	3,413,865	3,140,000
마이데일리㈜	종속기업	-	10,558	1,323,000	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	843,273	3,990,000	-	-	-
㈜동화뉴텍	기타	-	-	-	7,543	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	-	11,666,315	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-	-
합계		62,181	4,357,271	5,313,000	80,306	15,080,180	3,140,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	-	129,450	3,384,643	6,740,000
마이데일리㈜	종속기업	-	-	835,000	66,000	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	35,355	2,650,000	-	-	-
㈜동화뉴텍	기타	-	-	-	11,314	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	20,662	11,492,643	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-	-
합계		62,181	3,538,795	3,485,000	227,426	14,877,286	6,740,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; &cr; 1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	52,000,000	미래에셋대우㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
			700,000,000	신한금융투자㈜	장기차입금에 대한 주식근질권 설정
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr; 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	㈜엘티엔터테인먼트 발행주식&cr;(4,000,000주)	720,000,000	Tranche A 대주	장기차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)
			120,000,000	Tranche B 대주	장기차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)
합계			1,720,000,000

&cr;2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	보증금액	제공처	내용
<제공한 내용>
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	1,320,000	우리은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
		2,400,000	제주은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
합계		3,720,000
<제공받은 내용>
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	67,600,000	미래에셋대우㈜,&cr;더케이저축은행㈜, 코람코자산운용㈜	제주드림타워 단기차입금 연대보증 (120%)
		62,400,000	미래에셋대우㈜,&cr;코람코자산운용㈜	제주드림타워 단기차입금 연대보증 (130%)
		80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증
합계		210,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	2,425,564	2,072,216
퇴직급여	229,955	199,362
합계	2,655,519	2,271,578

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr;&cr;

27. 주 요약정사항&cr; &cr; (1) 사용제한 금융자산 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	47,770,663	50,838,667	질권설정(주1)
단기금융상품	보통예금	새마을금고	18,149,545	22,644,548
	정기예금	우리은행	-	100,000	질권설정(주2)
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	1,400,000
	보통예금	새마을금고	7,550,000	7,550,000	질권설정(주1)
	정기예금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
합계			74,972,708	82,635,715

&cr;(주1) 제주드림타워 개발사업 장ㆍ단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다. &cr;

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr; &cr; 1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지 및 건물을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위 대주, 3순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜, 더케이저축은행㈜, 4순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜)하여 담보로 제공하였으며, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 관련 차 입금 실행액은 7,465억 원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금 실행액의 120%인 8,958억원 입니다 . &cr;

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	3,455,910	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	500,000	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 주요 보험가입내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험사
드림타워 재산종합보험	건물 외	1,302,606,000	당사	삼성화재해상보험
드림타워 체육시설	실외수영장	161,000	당사	삼성화재해상보험
드림타워 승강기사고책임보험	승강기	90,200	당사	삼성화재해상보험
그랜드하얏트제주 호텔영업배상	-	USD 9,501	당사	AIG 손해보험

(5) 당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며,최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.&cr;&cr;

28 . 영업부문 &cr;

(1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워복합리조트부문	제주드림타워복합리조트 사업과 관련하여 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련서비스 및 분양대행서비스 등을 제공

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	192,410	12,448,689	12,641,099
영업손실	(2,367,972)	(33,274,695)	(35,642,667)
분기순 손실	(2,028,932)	(49,708,235)	(51,737,167)
감가상각비 및 무형자산상각비	631,801	15,353,071	15,984,872
이자수익	23,276	106,239	129,515
이자비용	517,382	13,931,319	14,448,701

<전분기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	11,140,990	15,251	11,156,241
영업손실	(92,078)	(6,166,039)	(6,258,117)
분기순 손실	(1,167,457)	(9,765,399)	(10,932,857)
감가상각비 및 무형자산상각비	924,389	960,690	1,885,079
이자수익	71,767	108,451	180,218
이자비용	1,032,433	108,373	1,140,806

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
유동자산	79,739,611	14,140,491	93,880,102
비유동자산	34,235,106	1,044,897,157	1,079,132,263
유동부채	30,249,367	86,394,880	116,644,247
비유동부채	12,742,117	830,796,453	843,538,570

<전기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
유동자산	79,327,344	47,628,551	126,955,895
비유동자산	31,760,091	1,046,830,080	1,078,590,171
유동부채	28,558,848	170,402,948	198,961,796
비유동부채	12,340,198	743,006,602	755,346,800

&cr; (4) 당사의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당분기말 당사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.&cr; &cr;&cr; 29 . 위험관리 &cr;

(1) 재무위험요소

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr;당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기				전기말
	외화		환율	원화환산금액	외화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	589,792	1,133.50	668,529	USD	508,268	1,088.00	552,996
미지급금	USD	34,344	1,133.50	38,929	USD	1,906,085	1,088.00	2,073,820
	CNY	14,000	172.35	2,413	CNY	14,000	166.96	2,337
미지급비용	USD	97,826	1,133.50	110,886	USD	853,591	1,088.00	928,707
전환사채	USD	54,483,966	1,133.50	61,757,575	USD	53,998,357	1,088.00	58,750,212
당기손익-공정가치측정금융부채	USD	3,459,354	1,133.50	3,921,178	USD	1,670,329	1,088.00	1,817,317

상 기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 25,864 천원(전분기: 17,423 천원)이며, 외화환산손실은 2,537,047천원(전분기: 3,417,013 천원)입니다.&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,516,003)	6,516,003	(6,301,271)	6,301,271
CNY	(241)	241	(233)	233
합계	(6,516,244)	6,516,244	(6,301,504)	6,301,504

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;나. 주가변동 위험 &cr;

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr; &cr;다. 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	62,280,934	-	-	62,280,934	58,092,677	-	-	58,092,677
단기금융상품	15,348,494	-	-	15,348,494	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	833,396	-	(67,464)	765,932	385,669	-	(12,873)	372,796
단기대여금	5,861,236	-	-	5,861,236	4,468,696	-	-	4,468,696
미수금	3,307,216	-	(890,321)	2,416,895	35,610,342	-	(797,912)	34,812,431
미수수익	885,275	-	-	885,275	63,855	-	-	63,855
보증금(유동)	1,324,774	-	-	1,324,774	744,133	-	-	744,133
장기금융상품	9,052,500	-	-	9,052,500	9,052,500	-	-	9,052,500
보증금(비유동)	3,240,057	-	-	3,240,057	3,774,412	-	-	3,774,412
합 계	102,133,882	-	(957,785)	101,176,097	134,936,832	-	(810,785)	134,126,048

&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

&cr;3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr;당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr;가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계	장부가액
매입채무	3,289,926	-	-	3,289,926	3,289,926
단기차입금	49,930,881	-	-	49,930,881	49,640,000
리스부채	5,736,547	-	-	5,736,547	5,509,203
미지급금	40,253,287	-	-	40,253,287	40,253,287
미지급비용	10,034,038	-	-	10,034,038	10,034,038
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	5,541,295	9,662,611	176,563,363	191,767,269	145,318,826
장기차입금	30,200,000	30,200,000	722,650,000	783,050,000	665,897,724
장기리스부채	-	4,865,314	10,593,591	15,458,905	12,498,003
장기미지급금	-	2,261,378	-	2,261,378	2,261,378
장기미지급비용	-	4,850,600	-	4,850,600	4,850,600
합계	144,985,974	51,839,903	909,806,954	1,106,632,831	939,552,985

<전기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계	장부가액
매입채무	688,462	-	-	688,462	688,462
단기차입금	79,073,950	-	-	79,073,950	76,740,000
리스부채	5,860,128	-	-	5,860,128	5,571,435
미지급금	102,542,175	-	-	102,542,175	102,542,175
미지급비용	7,403,777	-	-	7,403,777	7,403,777
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	3,264,000	5,081,317	68,544,000	76,889,317	58,750,212
장기차입금	30,200,000	30,200,000	730,200,000	790,600,000	663,030,324
장기리스부채	-	5,049,839	11,014,353	16,064,192	12,819,415
장기미지급금	-	2,988,057	-	2,988,057	2,988,057
장기미지급비용	-	4,346,871	-	4,346,871	4,346,871
합계	229,032,492	47,666,084	809,758,353	1,086,456,929	934,880,728

&cr;4) 자본 위험 관리

&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
총차입금(A)	856,935,372	798,520,536
차감 : 현금및현금성자산(B)	(62,280,934)	(58,092,677)
순부채(C = A + B)	794,654,438	740,427,859
부채총계(D)	960,182,817	954,308,595
자본총계(E)	212,829,548	251,237,471
총자본(F = C + E)	1,007,483,986	991,665,330
자본조달비율(C / F)	78.88%	74.67%
부채비율(D / E)	451.15%	379.84%

&cr;

30. 소송사건&cr; &cr; - 서울보증보험㈜ 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자 채무부존재 소송&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 최종 대법원 판결 전까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송 중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 로 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; - 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양관련 수분양자 계약금반환 등 청구 소송&cr;&cr;제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양과 관련하여 수분양자 일부는 계약서상 준공예정일보다 준공이 6개월 초과하여 지였되었으므로 공동건축주인 당사와 그린랜드센터제주 유한회사를 상대로 분양계약금 반환 및 위약금을 지급해달라는 소송을 제기하였으나, 분양계약서 특약사항에 그린랜드센터제주 유한회사가 분양사업자이며 분양계약서상 매도인으로서의 일체의 책임(분양대금 반환책임 포함)은 그린랜드센터 제주 유한회사에 있음이 명시되어 있고, 수분양자들은 분양계약 내용에 대한 충분한 설명을 듣고 이해하였다고 확인서명하였으며, 수분양자가 소송을 제기하여 롯데관광개발이 책임을 부담하는 경우 그린랜드센터제주 유한회사는 롯데관광개발을 면책해주도록 약정한 바 있습니다. 따라서 당사는 수분양자 소송 결과에 따른 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식하지 아니하였습니다 &cr; &cr;&cr;31. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다.&cr;&cr;한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제 표 재작성 등 유의사항&cr;

- 해당사항 없음&cr;&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 51 기 1분기	매출채권	1,015,500,728	67,464,697	6.64%
	미 수 금	3,309,787,982	890,320,996	26.90%
	합 계	4,325,288,710	957,785,693
제 50 기	매출채권	636,885,269	12,872,654	2.02%
	미 수 금	35,546,908,006	797,911,772	2.24%
	합 계	36,183,793,275	810,784,426

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제 51 기 1분기	제 50 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	810,784,426	276,460,817
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(21,822,000)
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	147,001,267	556,145,609
4. 기말 대손충당금 잔액합계	957,785,693	810,784,426

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월초과&cr;1년 이하	1년초과	계
일반	953,320	-	-	953,320
특수관계자	-	-	62,181	62,181
계	953,320	-	62,181	1,015,501
구성비율	93.9%	0.0%	6.1%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등 &cr;&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제51기 1분기	제50기	비고
여행관련서비스부문	상품	2,341,124	2,341,124	-
	소계	2,341,124	2,341,124	-
드림타워&cr;복합리조트 부문	원재료	551,819	551,335	-
	소모품	407,296	636,305	-
	상품	176,986	411,043	-
	소계	1,136,102	1,598,683	-
카지노부문	저장품	25,538	25,538	-
	소계	25,538	25,538	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.3%	0.3%
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.4	1.3

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;당사는 2021 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2021년 3월 31일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다. 실사 결과 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.&cr; &cr; 라. 공정가치평가 내역 &cr;&cr;- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5 . 공정가치" 참조

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

롯데관광개발(주)

회사채사모2019.09.2071,040 5.0%&cr; (만기 5%) -2023.09.20미상환CGS-CIMB&cr;(Singapore)롯데관광개발(주)회사채사모2021.01.1537,000 2.5%&cr; (만기 4.5%) -2025.01.14미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2021.03.1157,260 2.5%&cr; (만기 4.5%) -2025.01.14미상환-165,300 ----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------71,04094,260---165,300--71,04094,260---165,300

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 회계감사인의 감사의견 등

&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제51기 1분기&cr;(당분기)	우리회계법인	예외사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;- 환경의 불확실성&cr; 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사 의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제50기&cr;(전기)	우리회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;(1) 전기오류수정 연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일의 자산총액이 8,888백만원만큼 증가하고, 부채총액이 1,574백만원만큼 증가하였으며, 자본총액은 7,314백만원만큼 증가하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr;(2) 환경의 불확실성 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	- 감가상각 개시시점의 적절성
제49기&cr;(전전기)	삼덕회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	- 종속기업투자주식 손상평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원,시간)

사업연도	감사인	내용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제51기 1분기	우리회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	370	3,433	62	472
제50기	우리회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	240	1,940	240	2,358
제49기	삼덕회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	110	1,380	110	1,393

&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제51기	-	-	-	-	-
제50기	-	-	-	-	-
제49기	-	-	-	-	-

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

&cr;라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 10월 23일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	감사계획 및 핵심감사사항, 전기오류수정사항등&cr;주요이슈사항의 보고
2	2021년 03월 10일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	기말감사결과 보고

&cr;

2. 회계감사인의 변경&cr;&cr; 당사는 2020년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr; &cr; 가. 내부회계관리제도&cr;&cr; (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제51기 1분기&cr;(당기)	우리회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제50기&cr;(전기)	우리회계법인	[감사의견]&cr;회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제49기&cr;(전전기)	삼덕회계법인	[검토의견]&cr;경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다	해당사항 없음

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;

(1) 이사의 수&cr;&cr;작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

6 2 - - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(2) 사외 이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
이 연 택	(현)한양대 사회과학대학 관광학부 교수	해당사항 없음	-
오 명	(현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장	해당사항 없음

&cr;(3) 이사회의 권한 내용

&cr;당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.&cr;&cr;1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항&cr;2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항&cr;3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항&cr;4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항&cr;5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항&cr;7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항&cr;8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항&cr;9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항&cr;

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.

&cr; 나. 중요의결사항 등 &cr;

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

&cr;1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;&cr;2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;&cr;3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;&cr;4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;&cr;5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.&cr;&cr;6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사내이사				사외이사
				김기병&cr;(출석률&cr;:100%)	백현&cr;(출석률&cr;:100%)	김한준&cr;(출석률&cr;:100%)	신정희&cr;(출석률&cr;:80%)	이연택&cr;(출석률&cr;:100%)	오명&cr;(출석률&cr;:60%)
				찬반여부
1	2021.01.15	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채&cr; 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
2	2021.02.10	제50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021.02.25	제50기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021.03.26	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
5	2021.03.26	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참

다. 이사회내 위원회 &cr;

- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 라. 이사의 독립성 &cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr;&cr;당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr;&cr;이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr; ( 기준일 : 2021년 03월 31일)

직명	성명	임기&cr;(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	김기병	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	사업총괄 전문경영인	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 본인
사내이사&cr;(대표이사)	백현	2021.03 ~ 2024.03 (2회)	여행관련 전문경영인	이사회	여행부문&cr;경영총괄	해당없음	해당없음
사내이사&cr;(대표이사)	김한준	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	제주 드림타워 복합리조트 사업관련&cr;전문경영인	이사회	제주 드림타워&cr;복합리조트 부문&cr;경영총괄	해당없음	최대주주의 자녀
사내이사	신정희	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	마케팅분야 전문인	이사회	마케팅담당	해당없음	특수관계인
사외이사	이연택	2019.03 ~ 2022.03 (4회)	관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가	이사회	경영자문	해당없음	해당없음
사외이사	오명	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	주요 정부부처 및 기업체에서의&cr;다양한 업무 경험 및 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음

&cr;&cr;마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 사외이사 교육 실시 현황&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고&cr;있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr;

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

나. 감사&cr;&cr; (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
최동호	한국방송공사 부사장&cr; 한국방송진흥원 이사장&cr; 세종대학교 언론대학원 원장&cr; 세종사이버대학교 총장&cr; 대양학원 이사장	2012. 3. 23 취임&cr; 2015. 3. 27 재선임&cr; 2018. 3. 23 재선임&cr; 2021. 3. 26 퇴임
김홍구	(전) 도영회계법인 대표&cr; (현) 공인회계사	2021. 3. 26 취임&cr;(상근)

※ 2021년 3월 26일 개최된 제50기 정기주주총회에서 김홍구 감사가 신규 선임되었습니다.&cr;&cr;(2) 감사 구성방법 등

1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr;&cr;2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr;&cr;3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr;&cr;4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.&cr;&cr;5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.&cr;&cr;(3) 감사의 독립성&cr;&cr;1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;&cr;2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr;&cr;3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;&cr;4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

&cr;(4) 감사의 주요 활동내용&cr;

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2021.01.15	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채&cr; 발행 승인의 건	가결	-
2	2021.02.10	제50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
3	2021.02.25	제50기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
4	2021.03.26	대표이사 선임의 건	가결	-
5	2021.03.26	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	-

&cr;(5) 교육 실시 현황&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,&cr;향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

&cr;당사의 이사회는 2021년 2월 25일 제50기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 활용하기로 결의하였고, 2021년 3월 26일 개최한 제50기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.&cr;&cr;당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 소수주주권 투표제도&cr;&cr;- 해당사항 없음

&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김기병본인보통주19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 -신정희처보통주1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 -김한성자보통주2,120,737 3.06 2,120,737 3.06 -김한준자보통주1,592,682 2.30 1,592,682 2.30 -동화투자개발(주)계열사보통주11,224,168 16.20 11,224,168 16.20 -보통주36,113,905 52.13 36,113,905 52.13 -기타0 0 0 0 -

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,281,208주(6.18%)가 일시 감소 되었습니다.

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사&cr;회장	04년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,&cr;동화투자개발(주) 이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr;나. 최대주주 변동현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 다. 주식의 분포&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병 外 4인36,113,905 52.13KB자산운용(주)5,331,297 7.70국민연금공단7,237,946 10.45(주)타임폴리오자산운용3,733,811 5.390 0.00

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
	주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr;(2021년 04월 01일 공시)
	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

32,74437,76299.9523,422,93269,275,66233.81-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

라. 주식의 사무&cr;

정관에 규정된&cr;신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄기간	매년 1월1일부터 1월31일까지	기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에&cr;표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26&cr;(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 &cr;그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는&cr;서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr; 가. 임원 현황&cr;

2021년 05월 14일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병남1938년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄서울대학교 행정대학원&cr;(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주&cr;본인44년2022.05.03백 현남1963년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사&cr;NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--21년2024.03.27김한준남1971년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근드림타워 복합리조트 부문&cr;경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA&cr; 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 1,592,682-최대주주의&cr;자녀15년2023.09.21신정희여1946년 11월이사등기임원상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교&cr;(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의&cr;배우자42년2022.05.03이연택남1957년 01월사외이사등기임원비상근경영자문 미국 조지워싱턴 대학교 대학원&cr; 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 ---14년2022.03.30오명남1940년 03월사외이사등기임원비상근경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)&cr;한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현 ) ----2023.09.21김홍구남1962년 10월감사등기임원상근-서울대학교 경영대학원&cr;도영회계법인 대표 (전)----2024.03.26폴 콱남1956년 10월총지배인&cr;(GM)미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)&cr;그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---2년-사이먼 그라함남1980년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전)&cr; 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) ---1년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)&cr; MGM 마카오 총주방장 (전) ---2년-김진희여1969년 04월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;인사 총괄제주대학교 관광경영대학원&cr;하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---2년-정호명남1948년 09월상무미등기임원상근재경본부 본부장중앙대학교25,000--43년-슈펜 호여1980년 10월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 세일즈 마케팅만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전)&cr; 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전)---1년-에드윈 잉남1965년 09월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;구매 총괄그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)&cr;하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전)---2년-이장성남1959년 04월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 호텔 재경인하대학교 대학원&cr; 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---1년-고성희여1963년 09월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과&cr;제주신화월드 IT 상무 (전)-----김동준남1980년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; IR 이사동국대학교 세무회계학과&cr; 지누스 전략기획팀 부장 (전)-----권순기남1971년 05월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;경영지원서울대학교 대학원&cr;용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)11,206--3년-김병주남1964년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;홍보실장서울대학교&cr;용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---5년-조용기남1981년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전)&cr; 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---1년-백주안남1972년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;자산관리 이사광운대학교 건축공학과&cr;㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---2년-권기경남1967년 01월이사미등기임원상근경영지원본부 본부장조선대학교---15년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 2021년 3월 26일 제50기 정기주주총회에서 김홍구 감사가 신규 선임되었고, 최동호 감사는 임기만료로 퇴임하셨습니다.&cr;※ 2021년 5월 1일 당사의 기존 임원 중 카지노 관련 임원 13명은 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트로 소속이 변경되어 임원 현황에서 제외 되었습니다.&cr;

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

&cr; 나. 직원의 현황&cr;

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

여행업 외남704 - - - 704 2.0년 7,799,028 11,078 ----여행업 외여717 - - - 717 1.7년 5,896,427 8,224 -1,421 - - - 1,421 1.8년 13,695,455 9,638 -

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

34 1,892,358 55,658 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr; 가. 임원의 보수&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사6 2,500,000 사외이사 포함감사1 100,000 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7 441,630 63,090 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4 414,630 103,658 -2 18,000 9,000 -- -- -1 9,000 9,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;&cr; 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

&cr; - 해당사항 없음&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등&cr;&cr; - 해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭

LT (LotteTour)&cr;

(2) 기업집단에 소속된 회사

(2021년 03월 31일 현재)

구분	회사명	사업자등록번호	업종	비고
비상장	롯데관광(주)	102-81-28211	국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대	-
	동화투자개발(주)	102-81-02657	부동산임대 및 매매, 관광호텔업	-
	(주)동화면세점	102-81-06181	관광기념품, 면세수입상품판매	-
	(주)동화뉴텍	202-81-37586	부동산관리업	-
	(주)엘티엔터테인먼트	220-81-01505	카지노, 환전업	종속기업
	(주)엘티크루즈홀리데이	101-86-45134	선표판매대행업	종속기업
	용산역세권개발(주)	101-86-36479	자산관리위탁 용역	종속기업
	마이데일리(주)	211-87-39386	인터넷언론사	종속기업
계	8 개사

주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다.

&cr;&cr; 나. 타법인출자 현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

동화투자개발(주)&cr;(비상장)2005.06.01계열3,122312,1966.3121,035--3,620312,1966.3124,656267,720-16,802드림허브프로젝트(주)&cr;(비상장)2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)&cr;(비상장)2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09218,311286용산역세권개발(주)&cr;(비상장)2007.12.13계열2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이&cr;(비상장)2009.02.12계열5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)&cr;(비상장)2011.06.30계열8,82767,90058.53----67,90058.53-1,278-1,318(주)엘티엔터테인먼트&cr;(비상장)2018.08.17계열14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,9411,217-5,28835,324,296-71,118--3,62035,324,296-74,739--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; &cr; 4. 특수관계자와의 거래&cr; &cr; - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 26 . 특수관계자거래" 참조&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr;

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용	비고
제 50 기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.26)	1호 의안 : 제50기(2020.01.01~2020.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;4호 의안 : 감사 선임의 건&cr;5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
2020년&cr;임시주주총회&cr;(2020.09.21)	1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; (사업목적 추가, 본점소재지 이전) &cr;2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; (상근이사 1명, 사외이사 1명)	원안대로 가결	-
제 49 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27)	1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 48 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22)	1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; (김기병, 신정희 후보 재선임(예선))&cr; - 2-2호 의안&cr; : 이연택 후보 사외이사 중임의 건&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 &cr;&cr; ○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다.&cr; 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	1심 진행중	-

&cr; ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; ○ 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
피청구	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다&cr;2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다&cr;3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.&cr;라는 판결을 구합니다.	2013.12.27	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2015.06.05&cr;종국 : 원고승	1심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울고등법원)	1. 원판결을 취소한다.&cr;2. 원고의 청구를 기각한다&cr;3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다.	2015.06.24	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2018.01.1 2&cr;종국 : 항소기각	2심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 대법원)	1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다.	2018.02.01	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2019.10.31 &cr;종국 : 상고기각	3심 패소

&cr; ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr;&cr;이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr;&cr; 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험 주식회사의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계정 재분류 하였습니다&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr;다. 채무보증 현황&cr;&cr; (1) 지급보증&cr;

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	1,320	우리은행 제주지점
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			3,720	-

&cr;라. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr; - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 27 . 약정사항" 참조&cr; &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

가 . 제재현황

&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; &cr;다. 직접금융 자금의 사용&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자

(주주배정후&cr;실권주 일반공모)

-2018년 10월 19일

제주 드림타워 복합리조트

건설을 위한 시설자금 및 운영자금

215,814

제주 드림타워 복합리조트

시설자금 및 운영자금

215,814

-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2021년 05월 14일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기명식&cr;무보증 무담보&cr;해외 전환사채6회2019년 09월 20일

제주 드림타워 프로젝트에

소요되는 운영자금

71,040

- 제주 드림타워 프로젝트에 소요되는 운영자금

71,040

-무기명식&cr;무보증 무담보&cr;사모 전환사채7-1회2021년 01월 15일제주 드림타워 복합리조트의&cr;안정적인 운영을 위해&cr;필요한 자금37,000 - 대출상환 : 20,000 백만원 (IBK캐피탈)&cr; - 취득세 카드납부유예금 상환 : 17,000 백만원&cr; (KB카드)37,000 -무기명식&cr;무보증 무담보&cr;사모 전환사채7-2회2021년 03월 11일제주 드림타워 복합리조트의&cr;안정적인 운영을 위해&cr;필요한 자금57,260 - 인테리어공사비 : 19,241 백만원&cr; - 가구 및 장비 : 19,012 백만원&cr; - 운 영 자 금 : 19,007 백만원57,260 -

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl

(3) 전환사채의 주요 발행조건 &cr;

- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

구분	내용
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일

&cr;- 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

구분	내용
액면금액	37,000백만원
발행가액	37,000백만원
발행일	2021년 1월 15일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

&cr;- 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

구분	내용
액면금액	57,260백만원
발행가액	57,260백만원
발행일	2021년 3월 11일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 15,550원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간(Put Option)	2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;- 해당사항 없음