사업보고서 4.2 롯데관광개발(주)

C A 110111-0115504

정 정 신 고 (보고)

2022년 07월 01일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2020.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 18일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅰ. 회사의 개요&cr; 6. 배당에 관한 사항 등&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	재무제표 재작성에 따른&cr;2018년 재무제표 정정	(주1) 정정전	(주1) 정정후
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 요약 연결재무정보		(주2) 정정전	(주2) 정정후
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr; 나. 요약 별도재무정보		(주3) 정정전	(주3) 정정후
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 2. 연결재무제표		(주4) 정정전	(주4) 정정후
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 4. 재무제표		(주5) 정정전	(주5) 정정후

&cr;&cr; (주1) Ⅰ. 회사의 개요&cr;&cr; 6. 배당에 관한 사항 등&cr;&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr;

주요배당지표

구 분	주식의 종류	정정전	정정후
		전전기	전전기
		제48기	제48기
주당액면가액(원)		500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-108,467	-111,423
(별도)당기순이익(백만원)		-101,338	-103,855
(연결)주당순이익(원)		-2,199	-2,259
현금배당금총액(백만원)		-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-
	우선주	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-
	우선주	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-
	우선주	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-
	우선주	-	-

(주2) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr; 1 . 요약재무정보&cr;

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	정정전	정정후
	제48기	제48기
[유동자산]	220,142	220,142
ㆍ현금 및 현금성자산	13,145	13,145
ㆍ매출채권 및 기타채권	8,786	8,786
ㆍ기타금융자산	186,883	186,883
ㆍ기타유동자산	11,208	11,208
ㆍ재고자산	120	120
[비유동자산]	286,649	293,751
ㆍ기타금융자산	305	305
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	8,897	20,694
ㆍ관계기업투자주식	3,181	3,181
ㆍ유형자산	217,057	217,057
ㆍ무형자산	49,802	47,073
ㆍ이연법인세자산	4,228	2,262
ㆍ기타비유동자산	3,180	3,180
자산총계	506,791	513,893
[유동부채]	74,545	74,545
[비유동부채]	151,296	152,270
부채총계	225,841	226,815
[지배기업소유주지분]	283,640	290,172
ㆍ자본금	32,582	32,582
ㆍ자본잉여금	491,932	492,219
ㆍ기타자본	(175)	(175)
ㆍ기타포괄손익누계	4,504	13,706
ㆍ이익잉여금	(245,204)	(248,159)
[비지배주주지분]	(2,690)	(3,094)
자본총계	280,950	287,078
부채와자본총계	506,791	513,893
관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	지분법	지분법
구분	2018.01.01&cr;~2018.12.31	2018.01.01&cr;~2018.12.31
영업수익	76,076	76,076
영업이익	3,004	2,030
계속영업이익	(98,122)	(101,482)
당기순이익	(112,874)	(116,234)
지배기업지분	(108,467)	(111,423)
비지배지분	(4,407)	(4,810)
총포괄이익	(109,000)	(103,158)
지배기업지분	(104,594)	(98,348)
비지배지분	(4,407)	(4,810)
주당이익	(2,199)원	(2,259)원
연결에 포함된 회사수	4	4

&cr;&cr; (주3) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr; 1 . 요약재무정보&cr;

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	정정전	정정후
	제48기	제48기
[유동자산]	213,814	213,814
ㆍ현금 및 현금성자산	11,782	11,782
ㆍ매출채권 및 기타채권	8,376	8,376
ㆍ기타금융자산	182,683	182,683
ㆍ기타유동자산	10,973	10,973
[비유동자산]	289,329	296,300
ㆍ기타금융자산	303	303
ㆍ장기기타금융자산	8,897	20,694
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	52,943	50,084
ㆍ유형자산	216,655	216,655
ㆍ무형자산	4,141	4,141
ㆍ보증금	2,226	2,226
ㆍ이연법인세자산	4,165	2,199
자산총계	503,143	510,114
[유동부채]	65,190	65,190
[비유동부채]	148,354	148,354
부채총계	213,545	213,545
[자본금]	32,582	32,582
[자본잉여금]	491,932	492,219
[기타포괄손익누계액]	4,504	13,706
[이익잉여금]	(239,420)	(241,937)
자본총계	289,598	296,569
부채와자본총계	503,143	510,114
종속 ·관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법
구분	2018.01.01&cr;~2018.12.31	2018.01.01&cr;~2018.12.31
영업수익	71,401	71,401
영업이익	4,157	4,157
당기순이익	(101,338)	(103,855)
총포괄이익	(97,465)	(90,779)
주당이익	(2,054)원	(2,105)원

&cr;&cr; (주4) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr; 2 . 연결재무제표&cr;

연결 재무상태표

제 48 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

&cr;	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
자산
유동자산	220,141,580,390	220,141,580,390
현금및현금성자산	13,144,968,636	13,144,968,636
단기금융상품	186,882,802,459	186,882,802,459
매출채권	662,211,621	662,211,621
단기대여금	55,000,000	55,000,000
미수금	8,068,793,925	8,068,793,925
미수수익	216,689,130	216,689,130
선급금	9,986,868,479	9,986,868,479
선급비용	802,316,299	802,316,299
당기법인세자산	191,649,897	191,649,897
기타유동자산	10,736,000	10,736,000
재고자산	119,543,944	119,543,944
비유동자산	286,649,065,811	293,751,224,915
장기금융상품	304,500,000	304,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,896,869,321	20,693,911,860
관계기업투자	3,180,518,759	3,180,518,759
유형자산	217,057,212,597	217,057,212,597
무형자산	49,801,879,281	47,073,206,632
이연법인세자산	4,227,756,310	2,261,545,524
보증금	3,180,329,543	3,180,329,543
자산총계	506,790,646,201	513,892,805,305
부채
유동부채	74,545,029,186	74,545,029,186
매입채무	167,920,000	167,920,000
단기차입금	873,671,159	873,671,159
리스부채	283,843,114	283,843,114
미지급금	16,793,451,268	16,793,451,268
유동성전환사채	28,088,754,250	28,088,754,250
당기손익-공정가치측정금융부채	2,149,571,000	2,149,571,000
선수금	6,639,363,243	6,639,363,243
예수금	1,001,197,090	1,001,197,090
미지급비용	824,764,176	824,764,176
당기법인세부채	38,590,402	38,590,402
수탁금	17,683,903,484	17,683,903,484
비유동부채	151,295,821,401	152,269,813,809
장기리스부채	180,901,650	180,901,650
장기미지급금	87,840,266,567	87,840,266,567
기타충당부채	51,696,000,000	51,696,000,000
순확정급여부채	11,578,653,184	12,552,645,592
부채총계	225,840,850,587	226,814,842,995
자본
지배기업소유주지분	283,639,915,509	290,171,899,457
자본금	32,581,587,000	32,581,587,000
자본잉여금	491,932,453,004	492,218,544,486
기타자본	(175,007,900)	(175,007,900)
기타포괄손익누계액	4,504,429,271	13,706,122,452
결손금	(245,203,545,866)	(248,159,346,581)
비지배지분	(2,690,119,895)	(3,093,937,147)
자본총계	280,949,795,614	287,077,962,310
자본과부채총계	506,790,646,201	513,892,805,305

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
영업수익	76,076,008,694	76,076,008,694
영업비용	73,071,988,232	74,045,980,640
영업원가	44,171,087,760	44,692,879,483
판매일반관리비	28,900,900,472	29,353,101,157
영업이익(손실)	3,004,020,462	2,030,028,054
기타영업외수익	240,127,749	240,127,749
기타영업외비용	8,674,621,705	11,403,294,354
금융수익	2,444,280,804	1,462,059,716
금융비용	98,492,242,236	98,492,242,236
관계기업투자손익	(241,745,678)	(241,745,678)
법인세비용차감전순이익(손실)	(101,720,180,604)	(106,405,066,749)
법인세비용	(3,597,950,774)	(4,923,218,952)
계속영업이익(손실)	(98,122,229,830)	(101,481,847,797)
중단영업이익(손실)	(14,751,892,474)	(14,751,892,474)
당기순이익(손실)	(112,874,122,304)	(116,233,740,271)
기타포괄손익	3,873,906,409	13,075,599,590
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	3,873,906,409	13,075,599,590
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(630,522,862)	(808,362,644)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	4,504,429,271	17,571,951,860
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	0	(3,687,989,626)
총포괄손익	(109,000,215,895)	(103,158,140,681)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	(108,467,496,069)	(111,423,296,784)
비지배지분	(4,406,626,235)	(4,810,443,487)
총포괄손익의 귀속
지배기업지분	(104,593,589,660)	(98,347,697,194)
비지배지분	(4,406,626,235)	(4,810,443,487)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,199)	(2,259)

연결 자본변동표

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

정정전		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417	0	9,201,693,181	(138,850,249,946)	177,279,845,152	1,312,689,088	178,592,534,240
당기순이익(손실)						(108,753,587,551)	(108,753,587,551)	(4,406,626,235)	(112,874,122,304)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소					(630,522,862)	(630,522,862)		(630,522,862)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				4,504,429,271		4,504,429,271		4,504,429,271
	지분법이익잉여금					75,013,778	75,013,778		75,013,778
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세
총포괄이익(손실)		0	0	0	4,504,429,271	(109,309,096,635)	(104,804,667,364)	(4,406,626,235)	(109,211,293,599)
전환사채의 발행
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082				209,602,393,582		209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987				8,269,335,987		8,269,335,987
기타자본변동				(175,007,900)			(175,007,900)		(175,007,900)
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	(175,007,900)	13,706,122,452	(248,159,346,581)	290,171,899,457	(3,093,937,147)	280,949,795,614

정정후		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417			(136,180,540,713)	170,747,861,204	1,716,506,340	172,464,367,544
당기순이익(손실)						(111,423,296,784)	(111,423,296,784)	(4,810,443,487)	(116,233,740,271)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소					(808,362,644)	(808,362,644)		(808,362,644)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				17,571,951,860		17,571,951,860		17,571,951,860
	지분법이익잉여금
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세				(3,865,829,408)	177,839,782	(3,687,989,626)		(3,687,989,626)
총포괄이익(손실)		0	0	0	13,706,122,452	(112,053,819,646)	(98,347,697,194)	(4,810,443,487)	(103,158,140,681)
지분법이익잉여금 변동						75,013,778	75,013,778		75,013,778
전환사채의 발행
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082				209,602,393,582		209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987				8,269,335,987		8,269,335,987
기타자본변동				(175,007,900)			(175,007,900)		(175,007,900)
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	(175,007,900)	13,706,122,452	(248,159,346,581)	290,171,899,457	(3,093,937,147)	287,077,962,310

&cr;

연결 현금흐름표

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,053,895,288	2,053,895,288
영업에서 창출된 현금	1,886,899,374	1,886,899,374
당기순이익(손실)	(112,874,122,304)	(116,233,740,271)
당기순이익(손실)에 대한 조정	118,222,213,211	121,581,831,178
영업활동으로인한자산부채의변동	(3,461,191,533)	(3,461,191,533)
이자수취	831,126,531	831,126,531
이자지급	(571,102,395)	(571,102,395)
법인세 납부(환급)	(93,028,222)	(93,028,222)
투자활동현금흐름	(211,869,646,083)	(211,869,646,083)
투자활동으로 인한 현금유입액	319,249,783,953	319,249,783,953
단기금융상품의 감소	279,498,289,776	279,498,289,776
단기대여금의 감소	39,675,000,000	39,675,000,000
유형자산의 감소	13,636,365	13,636,365
보증금의 감소	62,857,812	62,857,812
투자활동으로 인한 현금유출액	(531,119,430,036)	(531,119,430,036)
단기금융상품의 증가	(462,651,092,235)	(462,651,092,235)
단기대여금의 증가	(39,685,000,000)	(39,685,000,000)
장기금융상품의 증가	(300,000,000)	(300,000,000)
보증금의 증가	(506,150,915)	(506,150,915)
유형자산의 취득	(9,809,262,073)	(9,809,262,073)
무형자산의 취득	(18,167,924,813)	(18,167,924,813)
재무활동현금흐름	176,526,112,034	176,526,112,034
재무활동으로 인한 현금유입액	255,670,157,372	255,670,157,372
단기차입금의 증가	40,031,213,672	40,031,213,672
유상증자	215,638,943,700	215,638,943,700
재무활동으로 인한 현금유출액	(79,144,045,338)	(79,144,045,338)
단기차입금의 상환	(72,920,000,000)	(72,920,000,000)
신주발행비	(6,224,045,338)	(6,224,045,338)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
연결범위의 변동	965,475,701	965,475,701
현금및현금성자산의순증가(감소)	(32,324,163,060)	(32,324,163,060)
기초현금및현금성자산	45,469,131,696	45,469,131,696
기말현금및현금성자산	13,144,968,636	13,144,968,636

&cr;&cr; (주5) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr; 4 . 재무제표&cr;

재무상태표

제 48 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
자산
유동자산	213,813,716,759	213,813,716,759
현금및현금성자산	11,781,990,271	11,781,990,271
단기금융상품	182,682,802,459	182,682,802,459
매출채권	274,649,087	274,649,087
단기대여금	35,000,000	35,000,000
미수금	8,066,198,267	8,066,198,267
미수수익	194,826,117	194,826,117
선급금	9,985,264,679	9,985,264,679
선급비용	635,316,299	635,316,299
당기법인세자산	151,933,580	151,933,580
기타유동자산	5,736,000	5,736,000
비유동자산	289,329,288,067	296,300,399,034
장기금융상품	302,500,000	302,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,896,869,321	20,693,911,860
종속기업투자	49,851,035,599	46,991,314,813
관계기업투자	3,092,191,540	3,092,191,540
유형자산	216,654,980,309	216,654,980,309
무형자산	4,140,699,069	4,140,699,069
이연법인세자산	4,164,865,486	2,198,654,700
보증금	2,226,146,743	2,226,146,743
자산총계	503,143,004,826	510,114,115,793
부채
유동부채	65,190,448,750	65,190,448,750
매입채무	162,200,000	162,200,000
리스부채	283,843,114	283,843,114
미지급금	11,929,895,428	11,929,895,428
유동성전환사채	28,088,754,250	28,088,754,250
당기손익-공정가치측정금융부채	2,149,571,000	2,149,571,000
선수금	3,647,336,059	3,647,336,059
예수금	716,646,058	716,646,058
미지급비용	528,299,357	528,299,357
수탁금	17,683,903,484	17,683,903,484
비유동부채	148,354,444,611	148,354,444,611
장기리스부채	180,901,650	180,901,650
장기미지급금	87,840,266,567	87,840,266,567
기타충당부채	51,696,000,000	51,696,000,000
순확정급여부채	8,637,276,394	8,637,276,394
부채총계	213,544,893,361	213,544,893,361
자본
자본금	32,581,587,000	32,581,587,000
자본잉여금	491,932,453,004	492,218,544,486
기타포괄손익누계액	4,504,429,271	13,706,122,452
결손금	(239,420,357,810)	(241,937,031,506)
자본총계	289,598,111,465	296,569,222,432
자본과부채총계	503,143,004,826	510,114,115,793

&cr;

포괄손익계산서

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
영업수익	71,400,516,647	71,400,516,647
영업비용	67,243,980,274	67,243,980,274
영업원가	39,452,314,432	39,452,314,432
판매일반관리비	27,791,665,842	27,791,665,842
영업이익(손실)	4,156,536,373	4,156,536,373
기타영업외수익	237,833,297	237,833,297
기타영업외비용	7,645,882,412	7,645,882,412
금융수익	2,386,657,957	1,404,436,869
금융비용	104,071,636,425	106,931,357,211
법인세비용차감전순이익(손실)	(104,936,491,210)	(108,778,433,084)
법인세비용	(3,598,081,544)	(4,923,349,722)
당기순이익(손실)	(101,338,409,666)	(103,855,083,362)
기타포괄손익	3,873,906,409	13,075,599,590
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	3,873,906,409	13,075,599,590
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(630,522,862)	(808,362,644)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	4,504,429,271	17,571,951,860
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	0	(3,687,989,626)
총포괄손익	(97,464,503,257)	(90,779,483,772)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,054)	(2,105)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0

자본변동표

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

정정전		자본
		자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417	9,201,693,181	(139,682,007,496)	176,448,087,602
당기순이익(손실)					(101,624,501,148)	(101,338,409,666)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				(808,362,644)	(808,362,644)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			5,774,909,321		5,774,909,321
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세			(1,270,480,050)	177,839,782	(1,092,640,268)
총포괄이익(손실)				4,504,429,271	(102,255,024,010)	(97,750,594,739)
전환사채의 발행
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082			209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987			8,269,335,987
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	13,706,122,452	(241,937,031,506)	289,598,111,465

정정후		자본
		자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417	0	(137,451,425,282)	169,476,976,635
당기순이익(손실)					(103,855,083,362)	(103,855,083,362)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				(808,362,644)	(808,362,644)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			17,571,951,860		17,571,951,860
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세			(3,865,829,408)	177,839,782	(3,687,989,626)
총포괄이익(손실)				13,706,122,452	(104,485,606,224)	(90,779,483,772)
전환사채의 발행
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082			209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987			8,269,335,987
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	13,706,122,452	(241,937,031,506)	296,569,222,432

&cr;

현금흐름표

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
영업활동으로 인한 현금흐름	5,439,578,958	5,439,578,958
영업에서 창출된 현금흐름	5,259,375,206	5,259,375,206
당기순이익(손실)	(101,338,409,666)	(103,855,083,362)
당기순이익(손실)에 대한 조정	107,628,694,468	110,145,368,164
영업활동으로인한자산부채의변동	(1,030,909,596)	(1,030,909,596)
이자수취	830,309,927	830,309,927
이자지급	(557,208,723)	(557,208,723)
법인세 납부(환급)	(92,897,452)	(92,897,452)
투자활동현금흐름	(242,593,449,587)	(242,593,449,587)
투자활동으로 인한 현금유입액	319,238,783,953	319,238,783,953
단기금융상품의 감소	279,498,289,776	279,498,289,776
단기대여금의 감소	39,664,000,000	39,664,000,000
유형자산의 감소	13,636,365	13,636,365
보증금의 감소	62,857,812	62,857,812
투자활동으로 인한 현금유출액	(561,832,233,540)	(561,832,233,540)
단기금융상품의 증가	(458,451,092,235)	(458,451,092,235)
단기대여금의 증가	(39,675,000,000)	(39,675,000,000)
장기금융상품의 증가	(300,000,000)	(300,000,000)
종속기업투자주식의 취득	(49,894,324,813)	(49,894,324,813)
보증금의 증가	(504,150,915)	(504,150,915)
유형자산의 취득	(9,781,765,577)	(9,781,765,577)
무형자산의 취득	(3,225,900,000)	(3,225,900,000)
재무활동현금흐름	203,469,906,262	203,469,906,262
재무활동으로 인한 현금유입액	255,813,951,600	255,813,951,600
단기차입금의 증가	40,000,000,000	40,000,000,000
유상증자	215,813,951,600	215,813,951,600
재무활동으로 인한 현금유출액	(52,344,045,338)	(52,344,045,338)
단기차입금의 상환	(46,120,000,000)	(46,120,000,000)
신주발행비	(6,224,045,338)	(6,224,045,338)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(33,683,964,367)	(33,683,964,367)
기초현금및현금성자산	45,465,954,638	45,465,954,638
기말현금및현금성자산	11,781,990,271	11,781,990,271

&cr;

결손금처리계산서

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	정정전	정정후
	제 48 기	제 48 기
Ⅰ. 미처리결손금	(243,437,031,506)	(243,437,031,506)
1. 전기이월미처리결손금	(141,182,007,496)	(138,951,425,282)
2. 당기순이익(손실)	(101,624,501,148)	(103,855,083,362)
3. 확정급여제도의 재측정요소	(630,522,862)	(630,522,862)
Ⅱ. 결손금처리액	-	-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(243,437,031,506)	(243,437,031,506)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서 (2022-07-01).jpg 대표이사등의 확인서 (2022-07-01) 사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 50 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 3 월 18 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 :	백현
본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-907-1234 , 1577-3000
	(홈페이지) http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 정 호 명
	(전 화) 02-2075-3834

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서 (2021-03-18)_1.jpg 대표이사등의 확인서 (2021-03-18)_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr; (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)엘티크루즈홀리데이	2009.02.16	서울시 종로구 세종대로 149	선표판매대행업	11,475	지분율 100%	해당없음
용산역세권개발(주)	2007.12.18	서울시 종로구 세종대로 149	자산관리위탁&cr;용역	233,815	지분 50%초과보유	해당없음
마이데일리(주)	2003.09.25	서울시 영등포구 여의도동12	인터넷언론사	817,044	지분 50%초과보유	해당없음
(주)엘티엔터테인먼트	1987.12.07	제주특별자치도 서귀포시&cr;중문관광로72번지 35(색달동)	카지노, 환전업	2,660,421	지분율 100%	해당없음

※ 주요종속회사 적용기준&cr;: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사

&cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유
신규연결	-	-
연결제외	-	-

&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 롯데관광개발주식회사이고 영문명은 Lotte Tour Development Co.,Ltd 입니다&cr; &cr;다. 설립일자&cr; 당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)&cr; 전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000&cr; 홈페이지 : http://www.lottetour.com&cr;&cr; 마. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
(1) 여행업
(2) 관광지 및 관광 사업 개발업
(3) 전세여객 자동차 운송사업
(4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업
(5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업
(6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업
(7) 철도관광 및 화물 운송업
(8) 택배사업
(9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업
(10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업,&cr; 부동산 개발 및 공급업
(11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업
(12) 차량용 연료 판매업
(13) 식음료 및 잡화 판매업
(14) 항공기 전세 운항업
(15) 전자 상거래업
(16) 유료 직업 소개 사업
(17) 해외유학, 연수 알선업
(18) 통신 판매업
(19) 숙박 및 음식점업
(20) 관광요원 양성 및 교육사업
(21) 광고 및 선전사업
(22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업
(23) 외국인환자 유치업
(24) 환전업
(25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도
(26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업
(27) 통역, 번역업
(28) 주차장업
(29) 여행용품 판매 및 대여업
(30) 골프장 조성 및 운영업
(31) 관광호텔업
(32) 카지노업
(33) 관광객이용시설업
(34) 레저 산업업
(35) 오락장 운영업
(36) 관광편의 시설업
(37) 해상여객운송사업
(38) 해상화물운송사업
(39) 해운대리점업
(40) 선박관리업
(41) 국제물류주선업
(42) 화물운송주선업
(43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업
(44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업
(45) 음식료품 및 담배소매업
(46) 귀금속 및 장신구 판매업
(47) 기타 여신 금융업
(48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업
(49) 인력공급업
(50) 부동산 관련 서비스업
(51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업
(52) 건물종합관리업
(53) 집합건물관리업
(54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업

바. 회사의 주권상장(또는 등록등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의&cr;본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시&cr;노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.&cr;&cr;상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다.&cr;

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

	2015년	8월	17일	김포지점 이전 (→ 상암지점으로)
		8월	20일	상암지점 폐지
	2016년	1월	23일	대구지점 이전
		2월	3일	대전지점 이전
	2017년	3월	15일	광주지점 이전
	2018년	9월	5일	제주지점 설치
	2020년	9월	21일	제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로)
		9월	21일	서울지점 설치
		9월	21일	한컬렉션 광화문빌딩점 설치

&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;

직위	성명	임기	비고
대표이사	김기병	1991.03.01 ~ 1998.05.03,&cr;2004.06.29 ~ 현 재	1991년 취임하여 1998년까지 재직후 퇴임(대표이사 퇴임후 이사로 재직)&cr;하였다가 2004년 6월 재취임 하였음.
대표이사	백현	2015.03.27 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)
대표이사	김한준	2020.09.21 ~ 현 재	대표이사 취임&cr;(대표이사는 각자 대표이사임)

&cr;&cr; 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr;

	2016년	3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		8월	8일	준비금의 자본전입에 관한 건 (무상증자 결의)
		10월	6일	부동산분양관리신탁, 사업약정 및 대리사무 계약체결
	2017년	3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		8월	16일	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정
		8월	28일	그랜드 하얏트 호텔운영위탁계약 체결
	2018년	3월	23일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		3월	30일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		7월	13일	용산개발사업관련 지분 ·채무 증권 및 기타채권에 대한 손상 인식의 건&cr; (채무자 : 드림허브프로젝트금융투자(주), 용산역세권개발(주))
		7월	27일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 두성)&cr; (매도인 : (주)파라다이스글로벌, 보통주 500,000주(발행주식 100%))
		8월	3일	유상증자 승인의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식(잔액인수))
		9월	20일	타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 엘티엔터테인먼트&cr; (보통주식 3,500,000주, 지분비율 100%)
	2019년	3월	28일	지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행)
		5월	3일	대표이사 선임의 건 (김기병 재선임)
		5월	31일	제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건
		9월	10일	해외전환사채 발행 결정의 건
		9월	17일	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 일부 변경의 건
	2020년	1월	9일	단기차입 승인의 건 (1,000억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달
		4월	28일	단기차입 승인의 건 (520억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		6월	19일	단기차입 승인의 건 (480억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		9월	21일	대표이사 신규 선임 (김한준)&cr; 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
		11월	26일	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건(7,000억원)&cr; 제주 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 조달

&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2016년 08월 23일무상증자보통주15,131,6745005002018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,5382019년 10월 28일전환권행사보통주132,6615007,5382019년 11월 05일전환권행사보통주132,6615007,538

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

&cr;&cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr;

미상환 전환사채 발행현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

기명식&cr;무보증무담보&cr;해외전환사채제6회2019.09.202023.09.2071,040기명식&cr;보통주식2020.09.20&cr;~&cr;2023.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금&cr; US$60,000,000 &cr;(고정환율 \1,184.00 =&cr;U.S.$1.00를 적용) 71,040-100-71,0405,129,241-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-69,275,662-69,275,662---------------------69,275,662-69,275,662-----69,275,662-69,275,662-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자본금 및 1주당가액

(2020.12.31 현재 ) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상&cr;자본금&cr;(A)	발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B)	1주당&cr;액면가액&cr;(B)	자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ)
-	보통주	34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-
합 계		34,637,831,000	34,637,831,000	34,637,831,000	500	500	500	-

&cr;&cr; 다 . 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합의 의결권행사기준

&cr; 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.&cr;① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.&cr;② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.&cr;

(2) 우리사주조합 주식보유내역

(단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	당기말 잔고&cr;(20.12.31)	전기말 잔고&cr;(19.12.31)
조합계좌	보통주	-	500
	-	-	-
조합원계좌	-	-	-
	-	-	-

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주69,275,662 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주69,275,662 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사는 종합여행그룹으로서 일반여행상품 판매를 비롯한 전세버스, 항공권·철도권 판매 및 이와 관련된 모든 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이러한 여행업 및 관련산업 일체를 영위하는데 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정한 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 상법(제458조 및 459조)이외에 적정자본유지에 대한 별다른 규제는 없습니다.&cr;&cr;당사의 배당재원은 상품판매 등을 통한 순수입으로 형성되며, 이러한 배당재원의 확보를 일관성있게 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-81,926-14,522-111,423-74,577-6,923-103,855-1,183-213-2,259---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제50기	제49기	제48기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 정관에 관한 사항

&cr;당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 9월 21일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최예정) 안건에 정관 변경 안건을 상정하였습니다.&cr;&cr;공시대상기간(2018년~2020년) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.&cr;

정관 변경 이력

2020년 09월 21일임시주주총회제2조 (목적)&cr;&cr;제3조 (본점의 소재지)- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가&cr;- 본점소재지 이전에 따른 정관 변경2020년 03월 27일제49기 정기주주총회제2조 (목적)&cr;&cr;제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;&cr;제11조 (명의개서대리인)&cr;&cr;제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제&cr;&cr;제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;&cr;제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설&cr;&cr;제16조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;&cr;제17조 (소집시기)&cr;&cr;제20조 (주주총회 의장)&cr;&cr;제32조 (이사의 보선)&cr;&cr;제34조 (이사의 직무)&cr;&cr;제36조 (이사회의 구성과 소집)&cr;&cr;제49조 (외부감사인의 선임)&cr;&cr;제8장 기타

- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가&cr;&cr;- 법률개정 반영 (전자증권법 시행)&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 법률개정 반영&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 법률개정 반영(전자증권법 시행)&cr;&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 자구 수정&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 정관 정비&cr;&cr;- 법률개정 반영(외부감사법)&cr;&cr;- 정관 정비(부칙의 규정 형식을 정비함)

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성&cr;

가) 개요

&cr;* 여행업&cr; - 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설·숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자등을 위하여 당해시설이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

&cr;- 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.&cr; &cr; * 호텔업&cr; - 호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, “관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업”으로 규정되어 있습니다. &cr; &cr; - 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소/중/대규모 호텔, 도심상업권/리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영/위탁경영/프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 패션ㆍ유통업

- 패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

&cr;나) 시장의 규모

&cr;* 여행업&cr; 한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2019년은 전년대비 0.1%가 증가한 28,714,247명이 출국하였습니다. 2020년은 코로나-19 확산에 따른 영향으로 전년대비 -96.5%가 감소한 4,276,006명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년
총출국자수	4,276,006	28,714,247	28,695,983	26,496,447	22,383,190
성장률(%)	-85.1	0.1	8.3	18.4	15.9

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업&cr; 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다. 하지만 코로나-19 확산에 따라 2020년 말 외국인 입국자수는 전년 대비 95.7% 감소하며 호텔업에 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션 시장 규모는 코로나-19의 영향으로 2019년대비 2.0% 감소한 40.8조원 (2020년 기준)의 시장 규모를 보이고 있습니다. (자료: 한국섬유산업연합회)

&cr;

다) 성장과정(산업의 연혁)

&cr;* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자의 수가 증가 하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2019년 12월 31일 한국호텔협회 등록 기준 총 1,050개의 호텔들이 등록되어 있으며 특1급 5성급 호텔은 64개 호텔이 등록되어 있습니다. 이는 2015년 등록 기준 11개 호텔에서 482% 성장을 한 결과입니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성&cr; 여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.&cr; &cr; 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.&cr; &cr; 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

&cr;여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획·생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. &cr; &cr; 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름시즌과 겨울시즌을 성수기, 봄과 가을 시즌을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을시즌을 성수기, 여름과 겨울시즌을 비수기로 나누고 있습니다.&cr; 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다.&cr; &cr; 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.&cr; &cr; * 호텔업의 특성&cr; 호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다.&cr; &cr; 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 패션ㆍ유통업의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다.

&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr; &cr; * 여행업&cr; 가) 해외 여행시장(Outbound)&cr; 해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. &cr; &cr; 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)&cr; 국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. &cr; &cr; * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

코로나-19에 따른 경기 침체 지속, 경쟁 심화, 소비 트렌드 변화 등 산업 전반에 어려움이 전망되나 일상화된 재택근무로 실내외 가벼운 착용이 가능한 복종, 신발 및 가방 등은 높은 성장률을 보이고 있습니다. 이러한 라이프 스타일 변화와 양극화된 소비 트렌드(합리적 소비 추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)등에 따라 패션ㆍ유통 산업은 보다 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 차별화된 아이템이나 브랜드 정체성 등의 경쟁 요소를 확보한 경우 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 &cr;

여행산업은 국제정세, 세계경기 동향, 환율, 소득수준 등의 변화에 매우 민감한 업종입니다. 관광수요는 개인의 가처분소득에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 국내외 여행업의 경우 외부적인 영향에 따라 수요의 변화가 뚜렷한 편입니다. &cr; &cr; 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 이용객의 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객 수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등, 감영병 확산으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다. 경제적 불확실성은 호텔 산업에 부정적인 영향을 미칠수 있으며 중국 및 아시아 각지의 경제여건 약세, 경제여건 개선, 유가 및 환율 변화는 호텔업계에 큰 영향을 줄것으로 보여집니다. 객실수입은 주로 외국인에 의하여 이루어지며 환율변동이나 세계경기 변동에 영향을 받습니다. 식음료 및 부대시설은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다.

패션ㆍ유통업은 대부분 내수에 기반을 두고 있어 국내 경기 변동에 대해 높은 민감도를 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소 &cr;

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

패션ㆍ유통업은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시 되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

&cr;여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.&cr; &cr; 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

패션ㆍ유통업은 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등의 적용을 받습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

&cr;

나. 회사의 현황

&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

가) 영업개황&cr;

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다.

2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)과 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹이 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월20일 체결하면서 시작되었습니다.

이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월26일 체결하였고, 2015년 9월1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)가 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다.

당사는 2017년 8월28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다.

제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다.

제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 ‘그랜드 하얏트 제주’ 로 운영합니다.

또한 2020년 12월 18일부터 패션 전문쇼핑몰 ‘HAN Collection(한 컬렉션)’을 신규오픈하며 패션·유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다.

한편, 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 'LT 카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 LT 카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.

당사는 자회사인 LT엔터테인먼트가 운영하는 LT카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,175.85㎡에서 5,367.67㎡로 확장하기 위한 절차를 진행중입니다. 2020월 8월 13일 실시된 카지노산업 영향평가에서 적합 판정을 받았으며, 2021년 1월 29일 영업장 소재지 및 면적 변경허가 신청을 제주도청에 접수하였습니다. 향후 도의회의 의견청취 및 도지사의 변경허가를 받으면 LT엔터테인먼트는 제주 드림타워 복합리조트에서 외국인전용 카지노를 운영할 수 있게 됩니다.

&cr;당사는 국내여행을 시작으로 74년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 해외여행사업본부, 크루즈사업부, 국내여행사업부 등의 본사 조직과 4개 지사, 90여개의 대리점 및 1,000여개의 여행사와 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다.

또한, 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다.&cr;

국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면 에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;나) 공시대상 사업부문의 구분

- 여행사업(한국표준 산업분류코드 : 75210)

사업부문	사업내용	매출액 비율
여행사업	여행수입	49.22%
	수수료수입	23.11%

(주) 2020년 연결 매출액 기준

&cr;(2) 시장점유율 등

보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객&cr;- 프렌차이즈 대리점&cr;- ON/OFF-LINE 여행사&cr;- 인터넷 쇼핑몰&cr;- 법인, 제휴사&cr;- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격&cr;- 운영거래형태 : B to C, B to B&cr; (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
기타 여행관련 상품

&cr;① 해외여행부문&cr; 해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며, 추후 성장 가능성이 제한적일 것으로 전망되는 만큼 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화 될 것으로 예측됩니다. &cr;

② 호텔업 부문

호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아 질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.

③ 패션ㆍ유통업 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성&cr;&cr;* 여행업 &cr; 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.&cr; &cr; 여행업에 영향을 주는 내·외부 환경요인은 다음과 같습니다.&cr; - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등&cr; - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등&cr; - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

&cr;* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다.

&cr;* 패션ㆍ유통업

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

&cr;공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도&cr; &cr; 공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 4개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업본부, 6개 사업부, 23개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도(2020.12).jpg 조직도(2020.12)

&cr;

2. 매출에 관한 사항

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	품 목	영업수익	비율	영업이익	비 고
여행사업	여행수입	8,254	49.22%	(71,385)	-
	수수료수입	3,875	23.11%		-
	운수수입	555	3.31%		-
분양대행	용역수입	574	3.42%		-
호텔업	호텔매출	748	4.46%		-
리테일	리테일매출	60	0.36%		-
카지노	카지노수입	1,346	8.03%		-
인터넷정보제공	기타매출	1,357	8.09%		-
계		16,769	100.00%		-

나. 매출형태별 실적&cr;

(단위 : 백만원, %)

구 분		제 50 기		제 49 기
		매출액	비 율	매출액	비 율
수 출	상품매출	-	-	-	-
	제품매출	-	-	-	-
	대행매출	-	-	-	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
내 수	여행수입	8,254	49.22%	60,084	67.93%
	수수료수입	3,875	23.11%	18,060	20.42%
	운수수입	555	3.31%	2,743	3.10%
	용역수입	574	3.42%	1,309	1.48%
	호텔매출	748	4.46%	-	-
	리테일매출	60	0.36%	-	-
	카지노수입	1,346	8.03%	4,659	5.27%
	기타매출	1,357	8.09%	1,594	1.80%
	계	16,769	100.00%	88,449	100.00%
합 계		16,769	100.00%	88,449	100.00%

&cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 &cr;&cr;가) 직판 영업 그룹&cr;&cr;① 고객센터 (콜센터)&cr;당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의 하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.&cr;&cr;② 직영지점&cr;당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. &cr;부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2020년 12월 31일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	우리은행지점	여행(해외), 항공
	KBS지점	여행(해외), 항공
	인천공항지점	출입국사무
	한컬렉션 제주드림타워&cr;복합리조트점	패션리테일
	한컬렉션 광화문빌딩점	패션리테일
총계	10	-

&cr;나) 간판(간접판매) 영업 그룹&cr;&cr;당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. &cr;전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;① 대리점&cr;당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여, 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.&cr;

롯데관광개발(주) 대리점 현황 (2020년 12월 31일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	거제고현	경남 거제시 고현동 176-7
	과천점	경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호
	광주남구점	광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층
	광주첨단점	광주광역시 광산구 쌍암동 694-84
	구미점	구미시 신평동 326-2번지 1층
	김해율하점	경상남도 김해시 관동로 91, 101호
	노원점	서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호
	대구공평점	대구 중구 공평동 10-5번지 3층
	대구남구점	대구 중구 동덕로 36-13 (대봉동)
	대구북구점	대구광역시 중구 태평로 177(태평로1가)
	대구수성점	대구시 수성구 범어동 380번지 범어롯데캐슬상가 205호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대전은행점	대전 중구선화동 62-10
	덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	도곡점	서울 강남구 대치동 500 그랑프리엔상가 101-3호
	마포공덕점	서울시 마포구 토정로 37길 46 310호(도화동,정우맨션)
	반포점	서울시 서초구 신반포로 205, 6동 311호 (잠원동, 반포쇼핑타운)
	부산금정	부산 금정구 장전동 652-77 우성빌딩1층
	부산센텀점	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 상가 2동 116호)
	부산연제점	부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 205호
	부산해운대점	부산 해운대구 우1동 586-25번지 삼천리빌딩 2층
	부산호텔점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	부천점	경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호
	분당점	경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호
	분당정자점	경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서울대점	서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호
	송파점	서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	수원시청점	경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층
	안산중앙점	경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호
	안양점	경기도 안양시 동안구 비산동 571번지 삼익상가166호
	압구정점	서울시 강남구 선릉로 659, 302호
	역삼점	서울시 강남구 역삼동 772번지 동영 문화센타 1층
	영등포점	서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호
	울산삼산	울산시 남구 삼산동 화합로 210번길 2 , 2층
	울산언양점	울산광역시 울주군 언양읍 북문 11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌)
	울산점	울산 남구 신정동 518-1번지 1층
	원주점	강원도 원주시 평원로6 1층(평원동)
	의정부점	경기도 의정부시 서부로 545 숭태관
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실신천역점	서울시 송파구 잠실동19-9 파인애플 상가 2층 2A-69 (국민은행 앞)
	전남광양점	전남 광양시 진등 1길 3 3층
	전주신시가지점	전북 전주시 완산구 화산천변로 11(중화산동 2가) 이문빌딩 1층 101호
	죽전점	경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호
	진주점	경남 진주시 진양호로 542, 2층
	천안아산점	천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워)
	천안점	충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	청주흥덕점	충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13
	충주점	충주시 국원대로 11번지 1층
	평촌점	경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호
	포항양덕점	경북 포항시 북구 천마로 46 (양덕동) 1층
	포항창포점	경북 포항시 북구 대곡로 47 1층
	화성동탄점	경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호
계	57 개	-

&cr;② 중소규모 여행사&cr; 전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. &cr;&cr;다) 국내여행사업부&cr;&cr; 당사는 내국인의 국내여행을 전담하는 국내여행사업부를 운영하고 있습니다. 국내여행사업부는 육지관광, 섬관광, 제주도, 철도여행, 골프, 금강산관광, 허니문 등의 각종 기획여행과, 국내항공권, 철도, 전세버스, 호텔, 렌터카 등의 상품을 판매하고 있습니다. 일반 개별 여행객은 물론 각종 기업과 공공기관, 각급 학교, 종교단체, 협회, 학회등의 단체 여행객을 유치하고 있으며, 소규모 여행사들을 상대로 실질적인 간판 영업활동도 전개하고 있습니다.&cr;&cr;* 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션 디자이너의 기획·생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

&cr;(2) 판매경로

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr; 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE&cr;고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr;인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
			OFF-LINE&cr;고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

&cr;* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온·오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약, 홈쇼핑 채널의 판매방송을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

당사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

&cr;(3) 판매방법 및 조건

여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. &cr; 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. &cr;&cr;* 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온·오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. (2)판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

&cr;&cr; 3. 영업설비 등의 현황

- 해당사항 없음

&cr;&cr; 4 . 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

소속본부	경영지원본부
부서	IT 지원팀 / 홍보마케팅팀
인원	9 명
주요업무	- 인터넷 HOMEPAGE 개발/ 제휴 ON-LINE SITE 개발 &cr;- 영업지원 시스템 연구개발/ 인터넷 HOMEPAGE 개발&cr;- 제휴 ON-LINE SITE 개발 / 영업지원 시스템 연구개발&cr;- 영업, 인사, 재무, 회계 시스템 연구개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		당기	전기	비 고
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		-	-	-
감 가 상 각 비		1,237,761	1,001,817	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		-	-	-
연구개발비용 계		1,237,761	1,001,817	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	1,237,761	1,001,817	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		7.31%	1.12%	-

&cr;&cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	281	3,500	541	3,240
보 험 회 사	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-
상호저축은행	-	7,000	3,500	3,500
기타금융기관	-	776,030	46,500	729,530
금융기관 합계	281	786,530	50,541	736,270
회사채 (공모)	-	-	-	-
회사채 (사모)	69,468	-	4,188	65,280	외화평가 반영
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-
기 타	-	100,000	100,000	-
자본시장 합계	69,468	100,000	104,188	65,280
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	756	14,340	7,750	7,346
기 타	-	-	-	-
총 계	70,505	900,870	162,479	808,896

(참 고) 당기의 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr;

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기
[유동자산]	124,777	53,095	220,142
ㆍ현금 및 현금성자산	58,185	16,310	13,145
ㆍ매출채권 및 기타채권	36,371	14,543	8,786
ㆍ기타금융자산	22,745	10,230	186,883
ㆍ기타유동자산	3,511	7,861	11,208
ㆍ재고자산	3,965	4,151	120
[비유동자산]	1,073,674	521,939	293,751
ㆍ기타금융자산	9,055	305	305
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	21,035	18,830	20,694
ㆍ관계기업투자주식	1,365	3,340	3,181
ㆍ유형자산	988,069	446,132	217,057
ㆍ무형자산	50,187	46,544	47,073
ㆍ이연법인세자산	63	1,400	2,262
ㆍ기타비유동자산	3,899	5,388	3,180
자산총계	1,198,450	575,034	513,893
[유동부채]	212,394	250,745	74,545
[비유동부채]	759,956	18,595	152,270
부채총계	972,350	269,339	226,815
[지배기업소유주지분]	229,497	308,948	290,172
ㆍ자본금	34,638	34,638	32,582
ㆍ자본잉여금	526,345	526,345	492,219
ㆍ기타자본	-	0	(175)
ㆍ기타포괄손익누계	13,973	12,252	13,706
ㆍ이익잉여금	(345,458)	(264,287)	(248,159)
[비지배주주지분]	(3,396)	(3,253)	(3,094)
자본총계	226,101	305,695	287,078
부채와자본총계	1,198,450	575,034	513,893
관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31	2018.01.01&cr;~2018.12.31
영업수익	16,769	88,449	76,076
영업이익	(71,385)	(16,155)	2,030
계속영업이익	(82,069)	(14,682)	(101,482)
당기순이익	(82,069)	(14,682)	(116,234)
지배기업지분	(81,926)	(14,522)	(111,423)
비지배지분	(143)	(159)	(4,810)
총포괄이익	(79,594)	(17,566)	(103,158)
지배기업지분	(79,451)	(17,406)	(98,348)
비지배지분	(143)	(159)	(4,810)
주당이익	(1,183)원	(213)원	(2,259)원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다&cr;※ 연결실체는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 및 3. 연결재무제표 주석 - 35. 연결재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr;※ 제50기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;- 연결회사의 변동내역&cr;

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에&cr;추가된 회사	전기대비 연결에&cr;제외된 회사
제50기&cr;(2020년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

&cr;

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기
[유동자산]	126,956	53,980	213,814
ㆍ현금 및 현금성자산	58,093	14,658	11,782
ㆍ매출채권 및 기타채권	39,654	17,348	8,376
ㆍ기타금융자산	22,745	10,230	182,683
ㆍ기타유동자산	2,525	7,628	10,973
ㆍ재고자산	3,940	4,115	-
[비유동자산]	1,078,590	524,489	296,300
ㆍ기타금융자산	9,053	303	303
ㆍ장기기타금융자산	21,035	18,830	20,694
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,084	50,084	50,084
ㆍ유형자산	987,204	445,895	216,655
ㆍ무형자산	7,440	3,607	4,141
ㆍ보증금	3,774	4,435	2,226
ㆍ이연법인세자산	0	1,337	2,199
자산총계	1,205,546	578,469	510,114
[유동부채]	198,962	241,136	65,190
[비유동부채]	755,347	14,389	148,354
부채총계	954,309	255,525	213,545
[자본금]	34,638	34,638	32,582
[자본잉여금]	526,345	526,345	492,219
[기타포괄손익누계액]	13,973	12,252	13,706
[이익잉여금]	(323,718)	(250,291)	(241,937)
자본총계	251,237	322,944	296,569
부채와자본총계	1,205,546	578,469	510,114
종속 ·관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31	2018.01.01&cr;~2018.12.31
영업수익	14,066	82,197	71,401
영업이익	(65,429)	(8,257)	4,157
당기순이익	(74,577)	(6,001)	(103,855)
총포괄이익	(71,707)	(9,807)	(90,779)
주당이익	(1,077) 원	(93) 원	(2,105)원

&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다&cr;※ 당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 34. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr;※ 제50기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 2020.12.31 현재

제 49 기 2019.12.31 현재

제 48 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
자산
유동자산	124,776,944,955	53,095,345,434	220,141,580,390
현금및현금성자산	58,185,475,344	16,309,876,259	13,144,968,636
단기금융상품	22,744,547,721	10,230,000,000	186,882,802,459
매출채권	624,012,615	392,844,288	662,211,621
단기대여금	997,695,940	59,000,000	55,000,000
미수금	34,748,996,234	14,091,604,684	8,068,793,925
미수수익	28,500,293	212,137,083	216,689,130
선급금	329,056,455	6,174,912,529	9,986,868,479
선급비용	1,466,372,052	1,017,298,820	802,316,299
당기법인세자산	152,143,934	456,747,831	191,649,897
보증금	1,534,800,525	0	0
기타유동자산	0	0	10,736,000
재고자산	3,965,343,842	4,150,923,940	119,543,944
비유동자산	1,073,673,541,264	521,938,707,987	293,751,224,915
장기금융상품	9,054,500,000	304,500,000	304,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454,284	18,829,789,544	20,693,911,860
관계기업투자	1,365,239,838	3,340,054,059	3,180,518,759
유형자산	988,069,406,189	446,132,150,763	217,057,212,597
무형자산	50,187,247,653	46,543,889,383	47,073,206,632
이연법인세자산	62,890,824	1,399,841,893	2,261,545,524
보증금	3,898,802,476	5,388,482,345	3,180,329,543
자산총계	1,198,450,486,219	575,034,053,421	513,892,805,305
부채
유동부채	212,394,202,592	250,744,642,684	74,545,029,186
매입채무	693,411,767	198,920,000	167,920,000
단기차입금	80,585,848,345	1,036,616,018	873,671,159
리스부채	6,558,147,929	4,437,779,772	283,843,114
미지급금	107,453,924,662	154,210,484,653	16,793,451,268
유동성전환사채	0	60,355,199,338	28,088,754,250
당기손익-공정가치측정금융부채	0	526,567,440	2,149,571,000
선수금	7,351,524,030	7,696,514,491	6,639,363,243
예수금	1,378,865,847	1,150,233,600	1,001,197,090
미지급비용	7,684,629,100	2,800,231,060	824,764,176
당기법인세부채	25,093,260	16,736,493	38,590,402
유동성복구충당부채	94,000,000	0	0
수탁금	568,757,652	18,315,359,819	17,683,903,484
비유동부채	759,955,627,480	18,594,766,376	152,269,813,809
장기차입금	663,030,323,556	0	0
장기리스부채	13,121,328,340	3,122,301,549	180,901,650
장기미지급금	2,988,057,465	0	87,840,266,567
전환사채	58,750,212,416	0	0
충당부채	310,823,622	0	0
기타충당부채	0	0	51,696,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317,433	0	0
장기미지급비용	4,423,028,509	0	0
순확정급여부채	15,514,536,139	15,472,464,827	12,552,645,592
부채총계	972,349,830,072	269,339,409,060	226,814,842,995
자본
지배기업소유주지분	229,496,663,121	308,947,922,961	290,171,899,457
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000	32,581,587,000
자본잉여금	526,344,774,479	526,344,774,479	492,218,544,486
기타자본	0	0	(175,007,900)
기타포괄손익누계액	13,972,525,542	12,252,107,044	13,706,122,452
결손금	(345,458,467,900)	(264,286,789,562)	(248,159,346,581)
비지배지분	(3,396,006,974)	(3,253,278,600)	(3,093,937,147)
자본총계	226,100,656,147	305,694,644,361	287,077,962,310
자본과부채총계	1,198,450,486,219	575,034,053,421	513,892,805,305

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
영업수익	16,769,428,645	88,449,397,734	76,076,008,694
영업비용	88,154,147,136	104,604,628,531	74,045,980,640
영업원가	16,499,141,577	65,648,465,055	44,692,879,483
판매일반관리비	71,655,005,559	38,956,163,476	29,353,101,157
영업이익(손실)	(71,384,718,491)	(16,155,230,797)	2,030,028,054
기타영업외수익	376,833,969	254,868,040	240,127,749
기타영업외비용	946,212,401	391,582,799	11,403,294,354
금융수익	4,685,405,555	3,931,903,221	1,462,059,716
금융비용	13,069,899,425	1,559,066,716	98,492,242,236
관계기업투자손익	(1,202,535,346)	159,535,300	(241,745,678)
법인세비용차감전순이익(손실)	(81,541,126,139)	(13,759,573,751)	(106,405,066,749)
법인세비용	527,416,977	922,013,873	(4,923,218,952)
계속영업이익(손실)	(82,068,543,116)	(14,681,587,624)	(101,481,847,797)
중단영업이익(손실)	0	0	(14,751,892,474)
당기순이익(손실)	(82,068,543,116)	(14,681,587,624)	(116,233,740,271)
기타포괄손익	2,474,554,902	(2,884,204,318)	13,075,599,590
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,474,554,902	(2,884,204,318)	13,075,599,590
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,850,703,129	(1,833,575,525)	(808,362,644)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	2,205,664,740	(1,864,122,316)	17,571,951,860
지분법이익잉여금	(772,278,875)	0	0
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(809,534,092)	813,493,523	(3,687,989,626)
총포괄손익	(79,593,988,214)	(17,565,791,942)	(103,158,140,681)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	(81,925,814,742)	(14,522,246,171)	(111,423,296,784)
비지배지분	(142,728,374)	(159,341,453)	(4,810,443,487)
총포괄손익의 귀속
지배기업지분	(79,451,259,840)	(17,406,450,489)	(98,347,697,194)
비지배지분	(142,728,374)	(159,341,453)	(4,810,443,487)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,183)	(213)	(2,259)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,183)	(232)	0

연결 자본변동표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417			(136,180,540,713)	170,747,861,204	1,716,506,340	172,464,367,544
당기순이익(손실)						(111,423,296,784)	(111,423,296,784)	(4,810,443,487)	(116,233,740,271)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소					(808,362,644)	(808,362,644)		(808,362,644)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				17,571,951,860		17,571,951,860		17,571,951,860
	지분법이익잉여금
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세				(3,865,829,408)	177,839,782	(3,687,989,626)		(3,687,989,626)
총포괄이익(손실)					13,706,122,452	(112,053,819,646)	(98,347,697,194)	(4,810,443,487)	(103,158,140,681)
전환사채의 발행
지분법이익잉여금변동						75,013,778	75,013,778		75,013,778
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082				209,602,393,582		209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987				8,269,335,987		8,269,335,987
기타자본변동				(175,007,900)			(175,007,900)		(175,007,900)
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	(175,007,900)	13,706,122,452	(248,159,346,581)	290,171,899,457	(3,093,937,147)	287,077,962,310
2019.01.01 (기초자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	(175,007,900)	13,706,122,452	(248,159,346,581)	290,171,899,457	(3,093,937,147)	287,077,962,310
당기순이익(손실)						(14,522,246,171)	(14,522,246,171)	(159,341,453)	(14,681,587,624)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소					(1,833,575,525)	(1,833,575,525)		(1,833,575,525)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				(1,864,122,316)		(1,864,122,316)		(1,864,122,316)
	지분법이익잉여금
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세				410,106,908	403,386,615	813,493,523		813,493,523
총포괄이익(손실)					(1,454,015,408)	(15,952,435,081)	(17,406,450,489)	(159,341,453)	(17,565,791,942)
전환사채의 발행			5,538,635,243				5,538,635,243		5,538,635,243
지분법이익잉여금변동
유상증자
전환사채의 전환		2,056,244,000	28,587,594,750				30,643,838,750		30,643,838,750
기타자본변동				175,007,900		(175,007,900)			0
2019.12.31 (기말자본)		34,637,831,000	526,344,774,479		12,252,107,044	(264,286,789,562)	308,947,922,961	(3,253,278,600)	305,694,644,361
2020.01.01 (기초자본)		34,637,831,000	526,344,774,479		12,252,107,044	(264,286,789,562)	308,947,922,961	(3,253,278,600)	305,694,644,361
당기순이익(손실)						(81,925,814,742)	(81,925,814,742)	(142,728,374)	(82,068,543,116)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소					1,850,703,129	1,850,703,129		1,850,703,129
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				2,205,664,740		2,205,664,740		2,205,664,740
	지분법이익잉여금					(772,278,875)	(772,278,875)		(772,278,875)
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세				(485,246,242)	(324,287,850)	(809,534,092)		(809,534,092)
총포괄이익(손실)					1,720,418,498	(81,171,678,338)	(79,451,259,840)	(142,728,374)	(79,593,988,214)
전환사채의 발행
지분법이익잉여금변동
유상증자
전환사채의 전환
기타자본변동
2020.12.31 (기말자본)		34,637,831,000	526,344,774,479		13,972,525,542	(345,458,467,900)	229,496,663,121	(3,396,006,974)	226,100,656,147

&cr;

연결 현금흐름표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(114,489,713,027)	(23,291,651,182)	2,053,895,288
영업에서 창출된 현금	(101,568,716,843)	(23,552,453,970)	1,886,899,374
당기순이익(손실)	(82,068,543,116)	(14,681,587,624)	(116,233,740,271)
당기순이익(손실)에 대한 조정	30,521,003,068	5,407,884,628	121,581,831,178
영업활동으로인한자산부채의변동	(50,021,176,795)	(14,278,750,974)	(3,461,191,533)
이자수취	362,515,002	1,404,368,951	831,126,531
이자지급	(13,585,861,751)	(427,983,600)	(571,102,395)
법인세 납부(환급)	302,350,565	(715,582,563)	(93,028,222)
투자활동현금흐름	(578,890,239,747)	(38,137,337,936)	(211,869,646,083)
투자활동으로 인한 현금유입액	30,935,773,713	948,982,620,190	319,249,783,953
단기금융상품의 감소	20,730,000,000	922,277,966,485	279,498,289,776
단기대여금의 감소	9,551,803,250	26,394,000,000	39,675,000,000
유형자산의 감소	108,150,700	14,772,727	13,636,365
무형자산의 감소	371,727,274	0	0
보증금의 감소	174,092,489	295,880,978	62,857,812
투자활동으로 인한 현금유출액	(609,826,013,460)	(987,119,958,126)	(531,119,430,036)
단기금융상품의 증가	(33,244,547,721)	(745,625,164,026)	(462,651,092,235)
단기대여금의 증가	(10,490,499,190)	(26,398,000,000)	(39,685,000,000)
장기금융상품의 증가	(8,750,000,000)	0	(300,000,000)
보증금의 증가	(955,158,000)	(2,950,235,045)	(506,150,915)
유형자산의 취득	(552,521,176,687)	(211,674,059,055)	(9,809,262,073)
무형자산의 취득	(3,864,631,862)	(472,500,000)	(18,167,924,813)
재무활동현금흐름	735,305,109,367	64,593,896,741	176,526,112,034
재무활동으로 인한 현금유입액	899,161,817,707	69,689,346,107	255,670,157,372
단기차입금의 증가	237,149,232,327	162,944,859	40,031,213,672
장기차입금의 증가	662,012,585,380	0	0
유상증자	0	0	215,638,943,700
사채의 발행	0	68,799,374,114	0
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가	0	727,027,134	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(163,856,708,340)	(5,095,449,366)	(79,144,045,338)
단기차입금의 상환	(157,600,000,000)	0	(72,920,000,000)
리스부채의 상환	(6,256,708,340)	(5,070,346,753)	0
신주발행비		(25,102,613)	(6,224,045,338)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(49,557,508)	0	0
연결범위의 변동	0	0	965,475,701
현금및현금성자산의순증가(감소)	41,875,599,085	3,164,907,623	(32,324,163,060)
기초현금및현금성자산	16,309,876,259	13,144,968,636	45,469,131,696
기말현금및현금성자산	58,185,475,344	16,309,876,259	13,144,968,636

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

&cr;롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 는 당기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

(단위 : 주 ,% )

주주명	당기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	2,120,737	3.06	641,445	0.93
김한준	1,592,682	2.30	290,757	0.42
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74
국민연금공단	7,241,256	10.45	4,570,021	6.60
㈜타임폴리오자산운용	4,672,226	6.74	6,345,757	9.16
자산관리공사	-	-	2,781,217	4.01
우리사주조합	-	-	500	0.00
기타주주	21,248,275	30.68	22,564,271	32.57
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황

<당기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2020.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2020.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2020.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2020.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00	대한민국	2019.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100.00	대한민국	2019.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10	대한민국	2019.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54	대한민국	2019.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

&cr; 2) 요약재무정보&cr;

<당기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	1,216,882	11,190,341	(9,973,458)	1,346,249	(5,787,740)	(5,411,073)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,278,322	2,463,624	(1,185,302)	1,637,077	(344,256)	(344,256)

<전기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜엘티크루즈홀리데이	11,475	-	11,475	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	2,660,421	7,222,806	(4,562,385)	4,658,702	(7,533,516)	(7,533,516)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	817,044	1,658,091	(841,047)	1,614,022	(1,358,318)	(1,358,318)

2. 중요한 회계정책&cr;

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

연 결 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적일 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 연결실체가 보유중인 전환사채를 비유동으로 분류하였습니다. &cr; &cr;(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

(3) 연결 &cr;&cr; 지배기업이 작성하는 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성하고 있으며, 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. &cr;&cr;1) 종속기업 &cr;&cr; 종속기업은 연결실체가 지배력을 보유한 모든 회사(구조화된 회사를 포함)입니다. 연결실체는 회사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 회사를 지배합니다. 힘은 관련활동(즉, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력입니다. 힘은 일반적으로 보유지분의 의결권을 고려하여 평가될 수 있으나 과거의 의결 양상을 비롯한 여러 요소들을 고려해야 하며, 계약상 약정에 기인하는 경우도 있습니다. 연결실체의 이익이 피투자 회사의 성과에 따라 달라질 가능성이 있는 경우 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리를 가지게 됩니다.&cr;&cr;종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

&cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분 또는 취득일의 공정가치 중 하나의 방법으로 측정하고 있습니다.

&cr; 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 염가매수차익으로 취득일에 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.

&cr;한편, 연결실체는 비지배지분과의 거래를 연결실체의 지분 소유자와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 지분 취득에 따른 이전대가와 종속기업의순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과의 차이는 자본거래로 회계처리합니다. 지배력을 상실하지 않는 한 비지배지분과의 지분거래로부터 발생하는 소유지분변동은 자본거래로 회계처리합니다. 한편, 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하면서, 이전의 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에 상실한 날의 공정가치로 측정함에 따라 발생한 회계처리 차이는 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr; &cr;관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 이하를 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업투자는 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자회사로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

&cr;관계기업과 공동기업투자(이하, "관계기업 등") 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 관계기업 등 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로표시합니다.&cr;

관계기업 등 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금의 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하 는 회 계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;

연결실체와 관계기업 등 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다.

&cr;관계기업 등의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. &cr; &cr;연결실체는 해외 소재 관계기업 등의 외화표시 연결재무제표는 해외사업장 외화환산을 준용하여 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화 환산 자산에서 부채를 차감한금액과 자본 금액과의 차이 중 연결실체의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다.&cr;

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화&cr;

연결실체는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 연결실체의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr; (5) 금융자산&cr;

1) 분류&cr;

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용 으로 표시합니다. &cr;

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수 익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니 다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계 속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 으로 분류 하고 있습니다 .

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; (6) 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치 로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결실체는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석 7 참조 )&cr;

(8) 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이 동 평 균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; (10) 유형자산 &cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;

과 목	추정 내용연수
건물	10 ~ 50년
구축물	15 ~ 30년
기계장치	5 ~ 10년
차량운반구(일반/운송)	4년 / 6년
집기비품 등	3 ~ 10년
사용권자산	2 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;(11) 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; (12) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금 으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익 으로 인식합니다.&cr;

(13) 무형자산&cr;

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의무형자산	5년

(14) 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr; (15) 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr; (17) 금융부채 &cr; &cr;1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측 정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩 니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (18) 금융보증계약 &cr;

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr; (19) 복합금융상품 &cr;&cr; 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr; &cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr; &cr;(20) 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; (21) 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여 &cr; &cr;1) 퇴직급여&cr; &cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(23) 수익인식 &cr;

1) 용역의 제공

연결실체는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결실체가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;

2) 재화의 제공&cr;&cr;연결실체는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;4) 배당금수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

&cr;(24) 리스

1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나, 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스( 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(25) 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 33 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하 는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr; (26) 연결재무제표 승인&cr; &cr;연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 10일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금 융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).

&cr; (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다( 주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보 험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 17 참조).

&cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 &cr;&cr; (1) 금융자산의 범주&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	58,185,475	-	-	58,185,475
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	624,013	-	-	624,013
단기대여금	997,696	-	-	997,696
미수금	34,748,996	-	-	34,748,996
미수수익	28,500	-	-	28,500
보증금(유동)	1,534,801	-	-	1,534,801
장기금융상품	9,054,500	-	-	9,054,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,035,454	21,035,454
보증금(비유동)	3,898,802	-	-	3,898,802
합계	131,817,331	-	21,035,454	152,852,785

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	16,309,876	-	-	16,309,876
단기금융상품	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	392,844	-	-	392,844
단기대여금	59,000	-	-	59,000
미수금	14,091,605	-	-	14,091,605
미수수익	212,137	-	-	212,137
장기금융상품	304,500	-	-	304,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,829,790	18,829,790
보증금(비유동)	5,388,482	-	-	5,388,482
합계	46,988,444	-	18,829,790	65,818,234

(2) 금융부채의 범주

<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	693,412	693,412
단기차입금	-	80,585,848	80,585,848
리스부채		6,558,148	6,558,148
미지급금	-	107,453,925	107,453,925
미지급비용	-	7,684,629	7,684,629
장기차입금	-	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	-	13,121,328	13,121,328
장기미지급금	-	2,988,057	2,988,057
전환사채	-	58,750,212	58,750,212
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	1,817,317
장기미지급비용	-	4,423,029	4,423,029
합계	1,817,317	945,288,912	947,106,229

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
매입채무	-	198,920	198,920
단기차입금	-	1,036,616	1,036,616
리스부채	-	4,437,780	4,437,780
미지급금	-	154,210,485	154,210,485
미지급비용	-	2,800,231	2,800,231
전환사채	-	60,355,199	60,355,199
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	-	526,567
장기리스부채	-	3,122,302	3,122,302
합계	526,567	226,161,533	226,688,100

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	534,318	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	2,205,664
합계	534,318	-	-	-	2,205,664
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	116,589	(1,407,339)	-
상각후원가측정금융부채	(9,201,253)	(2,155,253)	3,728,444	-	-
합계	(9,201,253)	(2,155,253)	3,845,033	(1,407,339)	-

<전기> (단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	1,410,366	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(1,864,122)
합계	1,410,366	-	-	-	(1,864,122)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,113,798)	-	-	183,496	-
상각후원가측정금융부채	-	(97,594)	1,990,366	-	-
합계	(1,113,798)	(97,594)	1,990,366	183,496	-

&cr;

5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;&cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;&cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	58,185,475	58,185,475	16,309,876	16,309,876
단기금융상품	22,744,548	22,744,548	10,230,000	10,230,000
매출채권	624,013	624,013	392,844	392,844
단기대여금	997,696	997,696	59,000	59,000
미수금	34,748,996	34,748,996	14,091,605	14,091,605
미수수익	28,500	28,500	212,137	212,137
보증금(유동)	1,534,801	1,534,801	-	-
장기금융상품	9,054,500	9,054,500	304,500	304,500
보증금(비유동)	3,898,802	3,898,802	5,388,482	5,388,482
공정가치로 측정된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	21,035,454	18,829,790	18,829,790
합계	152,852,785	152,852,785	65,818,234	65,818,234
<금융부채>
상각후원가측정금융부채
매입채무	693,412	693,412	198,920	198,920
단기차입금	80,585,848	80,585,848	1,036,616	1,036,616
리스부채	6,558,148	6,558,148	4,437,780	4,437,780
미지급금	107,453,925	107,453,925	154,210,485	154,210,485
유동성전환사채	-	-	60,355,199	60,355,199
미지급비용	7,684,629	7,684,629	2,800,231	2,800,231
장기차입금	663,030,324	663,030,324	-	-
장기리스부채	13,121,328	13,121,328	3,122,302	3,122,302
장기미지급금	2,988,057	2,988,057	-	-
전환사채	58,750,212	58,750,212	-	-
장기미지급비용	4,423,029	4,423,029	-	-
공정가치로 측정된 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	-	526,567	526,567
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	1,817,317	1,817,317	-	-
합계	947,106,229	947,106,229	226,688,100	226,688,100

&cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	-	-	21,035,454
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	-	1,817,317

<전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,829,790	-	-	18,829,790
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	-	-	526,567

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	18,829,790	526,567
당해 기간의 총손익	2,205,664	1,290,750
당기손익에 포함된 손익	-	1,290,750
기타포괄손익에 포함된 손익	2,205,664	-
기말잔액	21,035,454	1,817,317

<전기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	20,693,912	2,149,571
당해 기간의 총손익	(1,864,122)	(200,460)
당기손익에 포함된 손익	-	(200,460)
기타포괄손익에 포함된 손익	(1,864,122)	-
발행	-	727,027
전환권행사	-	(2,149,571)
기말잔액	18,829,790	526,567

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,829,790	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;&cr; 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	210,355	(210,355)	188,298	(188,298)
당기손익-공정가치측정금융부채	(18,173)	18,173	(5,266)	5,266

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
현금	246,568	1,565,420
예금(주1)	57,938,908	14,744,456
합계	58,185,475	16,309,876

(주1) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32을 참조 하시기 바랍니다.&cr;&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	채권액	손실 충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	636,885	(12,873)	624,013	416,524	(23,680)	392,844
단기기타채권 :
단기대여금	997,696	-	997,696	59,000	-	59,000
미수금	35,546,908	(797,912)	34,748,996	14,344,386	(252,781)	14,091,605
미수수익	28,500	-	28,500	212,137	-	212,137
보증금	1,534,801	-	1,534,801	-	-	-
소계	38,107,905	(797,912)	37,309,993	14,615,523	(252,781)	14,362,742
장기기타채권 :
보증금	3,898,802	-	3,898,802	5,388,482	-	5,388,482
소계	3,898,802	-	3,898,802	5,388,482	-	5,388,482
합계	42,643,593	(810,784)	41,832,808	20,420,529	(276,461)	20,144,068

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	253,782	34,957,347	195,206	777,459	36,183,794
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	2,033	36,526	772,226	810,785
순장부금액	253,782	34,955,314	158,680	5,233	35,373,009

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	211,506	12,597,682	1,806,992	144,730	14,760,910
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	(229,668)	361,398	144,730	276,460
순장부금액	211,506	12,827,349	1,445,594	-	14,484,449

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정(주1)	제각	환입	기타	기말
매출채권	23,680	11,015	(21,822)	-	-	12,873
단기기타채권 :
미수금	252,780	545,132	-	-	-	797,912
합계	276,460	556,147	-	-	-	810,785

(주1) 개별채권의 손상으로 인한 증가

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정(주1)	제각	환입(주2)	기타	기말
매출채권	125,912	-	(101,315)	(917)	-	23,680
단기기타채권 :
미수금	172,382	80,398	-	-	-	252,780
합계	298,294	80,398	(101,315)	(917)	-	276,460

(주1) 개별채권의 손상으로 인한 증가&cr;(주2) 손상채권의 회수&cr;&cr;

8. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
저장품	25,538	25,538	-	-
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	1,187,640	1,187,640	-	-
의류	411,043	411,043	-	-
합계	3,965,345	3,965,345	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손익	평가충당금
저장품	35,843	35,843	-	-
항공권 등	4,115,081	4,115,081	-	-
합계	4,150,924	4,150,924	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;

당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	21,035,454	21,035,454

<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	18,829,790	18,829,790

&cr; (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말 및 전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채	-	-	5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

(주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr;

&cr; 10 . 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	지분법

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	지분법

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
코레일관광개발㈜	1,568,000	1,365,240	1,365,240	1,568,000	3,340,054	3,340,054

&cr;(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	3,340,054	-	(1,202,535)	-	-	-	(772,279)	1,365,240

<전기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	3,180,519	-	159,535	-	-	-	-	3,340,054

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당기말	전기말
유동자산	11,578,235	10,512,290
비유동자산	6,732,993	7,603,954
유동부채	9,235,714	9,095,292
비유동부채	5,592,760	500,407
수익	60,728,339	64,354,380
계속영업손익	539,038	50,652
총포괄손익	(1,431,061)	153,304

한편, 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당기말	전기말
순자산	3,482,754	8,266,872
순자산지분가액	1,365,240	3,340,054
미실현손익	-	-
장부금액	1,365,240	3,340,054

11 . 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분(주1)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
건물	747,526,562	(6,824,300)	-	740,702,262
구축물	19,103,091	(152,812)	-	18,950,279
기계장치	9,441,285	(232,557)	-	9,208,728
차량운반구	3,456,290	(2,039,864)	-	1,416,426
건설중인자산	32,431,052	-	-	32,431,052
사용권자산(주2)	29,154,001	(6,353,337)	-	22,800,664
기타의유형자산	69,626,045	(11,722,681)	-	57,903,364
합계	1,015,394,958	(27,325,551)	-	988,069,407

(주1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.&cr;(주2) 사용권자산에 대해서는 주석 13을 참고하시기 바랍니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
차량운반구	3,245,939	(1,710,271)	-	1,535,668
건설중인자산	328,208,456	-	-	328,208,456
사용권자산(주1)	12,678,172	(2,641,184)	-	10,036,988
기타의유형자산	11,692,458	(9,998,051)	-	1,694,407
합계	460,481,657	(14,349,506)	-	446,132,151

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 13을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	-	-	-	1,535,668	328,208,456	10,036,988	1,694,407	446,132,151
증가 :
취득	-	-	-	-	10,760	543,360,061	29,592,965	982,255	573,946,041
대체	-	747,526,562	19,103,091	9,441,285	259,815	(839,137,465)	-	56,951,333	(5,855,379)
감소 :
처분	-	-	-	-	(50,187)	-	(9,369,116)	-	(9,419,303)
감가상각	-	(6,824,300)	(152,812)	(232,557)	(339,630)	-	(7,460,173)	(1,724,631)	(16,734,103)
기말	104,656,632	740,702,262	18,950,279	9,208,728	1,416,426	32,431,052	22,800,664	57,903,364	988,069,407

<전기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,109,778	109,864,099	-	1,426,704	217,057,213
증가 :
취득	-	709,025	217,344,357	-	918,510	218,971,892
대체	-	-	-	12,735,972	-	12,735,972
감소 :
처분	-	(3)	-	-	(2,269)	(2,272)
감가상각	-	(283,132)	-	(2,698,984)	(648,538)	(3,630,654)
기말	104,656,632	1,535,668	327,208,456	10,036,988	1,694,407	445,132,151

(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유형자산 취득에 대한 약정(주1)	-	848,310,144

(주1) 제주 드림타워 복합리조트 개발사업 관련 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다. 또한, 연결실체는 당기말 현재, 제주 드림타워 호텔레지던스에 대하여 각 수분양자들과 20년간의 임대차 계약을 체결하고 있으며, 2021년 중 임대차가 개시될 예정입니다.&cr; &cr;

12 . 무형자 산 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,200,227	-	(5,681,682)	42,518,545
소프트웨어	9,636,970	(2,230,994)	-	7,405,976
회원권(주1)	302,574	-	(130,074)	172,500
기타의 무형자산	112,742	(22,515)	-	90,227
합계	58,252,513	(2,253,509)	(5,811,757)	50,187,248

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권(주1)	48,357,337	-	(5,681,683)	42,675,654
소프트웨어	4,778,641	(1,553,714)	-	3,224,927
회원권(주1)	650,574	-	(130,074)	520,500
기타의 무형자산	145,324	(22,515)	-	122,808
합계	53,931,876	(1,576,229)	(5,811,757)	46,543,889

( 주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	42,675,655	3,224,926	122,808	520,500	46,543,889
증가
개별취득	-	998,625	-	-	998,625
대체	-	4,387,605	-	-	4,387,605
감소 :
처분	-	-	-	(348,000)	(348,000)
상각	-	(1,205,180)	(32,581)	-	(1,237,761)
손상차손:
당기손익	(157,110)	-	-	-	(157,110)
기말	42,518,545	7,405,976	90,227	172,500	50,187,248

<전기말> (단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
기초	42,675,655	3,758,736	118,316	520,500	47,073,207
증가
개별취득	-	452,500	20,000	-	472,500
감소 :
처분	-	-	-	-	-
상각	-	(986,310)	(15,508)	-	(1,001,818)
기말	42,675,655	3,224,926	122,808	520,500	46,543,889

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
영업원가	11,351	14,128
판매비와관리비	1,226,410	987,690
합계	1,237,761	1,001,818

&cr;(4) 영업권의 손상검사&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2)	42,518,545	42,518,545
용산역세권개발사업(주3)	157,110	157,110
합계	42,675,655	42,675,655

(주1) 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;(주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 15.06%입니다.

(주3) 당기말 현재 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.

&cr;

13 . 리스 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 사용권자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	28,138,276	(6,032,298)	22,105,978
차량운반구	937,177	(318,858)	618,319
시설장치	78,549	(2,182)	76,367
소계	29,154,002	(6,353,338)	22,800,664
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(240,449)	426,464
합계	29,725,643	(6,593,787)	23,227,128

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	12,603,528	(2,611,327)	9,992,201
차량운반구	74,644	(29,858)	44,786
소계	12,678,172	(2,641,185)	10,036,988
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(145,177)	426,464
합계	13,249,813	(2,786,362)	10,463,451

&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
감가상각비
사용권자산(부동산)	7,265,171	2,669,127
사용권자산(차량운반구)	192,820	29,857
사용권자산(시설장치)	2,182	-
차량운반구(금융리스)	95,272	95,272
합계	7,555,445	2,794,256
리스부채에 대한 이자비용	702,355	234,152
단기리스료 및 소액자산 리스료	516,079	-

&cr; 한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 7,475,142 천원 입니다. &cr; &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동	6,558,148	4,437,780
비유동	13,121,328	3,122,302
합계	19,679,476	7,560,082

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	6,849,755	6,558,148	5,812,568	4,437,780
1년 초과 5년 이내	16,411,836	13,121,328	5,864,288	3,122,302
합계	23,261,591	19,679,476	11,676,856	7,560,082

&cr;(5) 연장선택권&cr;&cr;연결실체의 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;&cr;

14. 매입 채무 및 기타채무&cr;

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	693,412	198,920
단기기타채무 :
미지급금	107,453,925	154,210,485
미지급비용	7,684,629	2,800,231
소계	115,138,554	157,010,716
장기기타채무
장기미지급금	2,988,057	-
장기미지급비용	4,423,029	-
소계	7,411,086	-
합계	123,243,052	157,209,636

&cr;

15. 차입금 및 사채&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
단기차입금	80,585,848	1,036,616
장기차입금	663,030,324	-
전환사채	58,750,212	60,355,199
합계	802,366,384	61,391,815

&cr; (2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말
중순위 인테리어 공사비&cr; 대출약정(주1,2,3)	더케이저축은행㈜	6.8%	3,500,000	-
	미래에셋대우㈜&cr; 코람코자산운용㈜	7.1%	22,500,000	-
후순위 인테리어 공사비&cr; 대출약정(주1,2,3)	미래에셋대우㈜&cr; 코람코자산운용㈜	5.3%	24,000,000	-
드림타워 복합리조트&cr; 사업운영비 등(주1,2,3)	㈜아이비케이캐피탈	2.7%	20,000,000	-
드림타워 복합리조트&cr; 사업운영비 등(주1,2,3)	제주은행	4.83%	2,000,000	-
	우리은행	4.76%	1,240,000	-
	하나은행	5.225%	-	186,000
		5.841%	-	94,768
	임원	4.50%	-	150,000
	동화투자개발㈜	6.0 ~ 8.5%	7,345,848	605,848
합계			80,585,848	1,036,616

(주1) 제주 드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다.&cr;(주2) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).&cr; (주3) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 특수관계자의 지급보증 및 연결실체의 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조) . &cr;

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입일	만기일	금액	이자율
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	600,000,000	4.05%
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	100,000,000	5.9%
현재가치할인차금			(36,969,676)
합계			663,030,324

(주1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).&cr; (주2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체의 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조) . &cr;

(4) 전환사채&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동성전환사채	-	60,355,199
전환사채	58,750,212	-

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	2019.09.20	2023.09.20	5%	65,280,000	69,468,000
전환권조정 (차감)				(5,254,396)	(7,332,897)
사채할인발행차금 (차감)				(1,275,392)	(1,779,903)
합계				58,750,212	60,355,199

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 조기상환권가치를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다.

&cr;

16. 당 기손익-공 정가치측정금융부채 &cr;

당기말 및 전기말 현재 당 기손익-공 정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당 기손익-공 정가치측정금융부채(주1)	-	1,817,317	526,567	-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

17 . 순확정급여부채 &cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	17,016,022	16,958,440
사외적립자산 공정가치	(1,501,486)	(1,485,975)
합계	15,514,536	15,472,465

&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	16,958,440	14,018,640
근무원가	4,300,036	2,203,227
이자원가	361,049	226,096
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(327,734)	-
기타	-	-
재측정요소 :
재무적가정의 변동	(383,820)	(360,983)
인구통계적 가정의 변동	-	73,289
경험적 조정	(1,487,875)	2,105,600
급여지급액	(2,780,742)	(1,307,427)
기타	376,668	-
기말	17,016,022	16,958,440

(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	1,485,975	1,465,994
이자수익	36,502	35,651
사용자 기여금	-	-
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,991)	(15,670)
급여지급액	-	-
기말	1,501,486	1,485,975

&cr; 2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
예금 등	1,501,486	1,485,975

(4) 총비용&cr;

1) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	4,300,036	2,203,227
순이자손익	324,547	190,444
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(327,734)	-
합계	4,296,849	2,393,671

2) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
영업원가	582,277	507,882
판매비와관리비	3,361,056	1,607,580
건설중인자산	353,516	278,209
합계	4,296,849	2,393,671

&cr; (5) 보험수리적가정&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
할인율	2.3%~2.35%	2.30%
임금인상률	2.4%~3.2%	3.09%

&cr; 2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(780,872)	(4.59%)
1% 하락	896,093	5.27%
임금인상률 :
1% 상승	899,048	5.28%
1% 하락	(797,604)	(4.69%)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(780,872)	(4.59%)
1% 하락	896,093	5.27%
임금인상률 :
1% 상승	899,048	5.28%
1% 하락	(797,604)	(4.69%)

(6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.78년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	9,557,366	822,755	2,075,811	2,518,692	3,659,709	18,634,333

&cr;

18. 충당부채 &cr;&cr; 당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
<당기>
유동성복구충당부채(주1)	-	94,000	-	94,000
복구충당부채(주1)	-	310,824	-	310,824
<전기>
소송충당부채(주2)	51,960,000	-	(51,960,000)	-

(주1) 당기 취득한 사용권자산 관련 복구충당부채입니다.&cr;(주2) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다 .

19 . 자본 금 과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

&cr;2) 당기는 변동내용이 없으며, 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초	2019.01.01	65,163,174 주	500 원	32,581,587	477,946,742
전환사채 전환	2019.01.04	174,184 주	500 원	87,092	1,261,605
전환사채 전환	2019.01.08	66,330 주	500 원	33,165	484,719
전환사채 전환	2019.02.18	328,203 주	500 원	164,102	3,939,452
전환사채 전환	2019.03.18	2,918,540 주	500 원	1,459,270	20,172,130
전환사채 전환	2019.03.21	184,531 주	500 원	92,266	1,361,046
전환사채 전환	2019.04.08	175,378 주	500 원	87,689	1,218,387
전환사채 전환	2019.10.28	132,661 주	500 원	66,330	1,027,432
전환사채 전환	2019.11.05	132,661 주	500 원	66,330	1,027,432
기말	2019.12.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

(2) 자본잉여금&cr;

1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	508,438,945	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	12,367,194
전환권대가	5,538,635	5,538,635
합계	526,344,774	526,344,774

&cr;2) 당기는 변동내용이 없으며, 전 기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	477,946,742	30,492,203	-	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	1,904,608	5,538,635	(1,904,608)	5,538,635
합계	492,218,544	36,030,838	(1,904,608)	526,344,774

20. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,972,526	12,252,107

&cr; (2) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	12,252,107	2,205,665	-	(485,246)	13,972,526

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,706,122	-	(1,864,122)	410,107	12,252,107

&cr;

21 . 결 손금&cr;

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금 :
이익준비금(주1)	1,500,000	1,500,000
결손금	(346,958,468)	(265,786,790)
합계	(345,458,468)	(264,286,790)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22 . 영업수익 및 영업비 용&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운송매출	555,241	2,743,081
여행매출	8,253,819	60,083,788
수수료매출	3,875,459	18,060,471
용역매출	574,016	1,309,334
호텔매출	747,540	-
리테일매출	60,028	-
카지노매출	1,346,249	4,658,702
기타매출	1,357,077	1,594,022
합계	16,769,429	88,449,398

&cr;(2) 당기 및 전기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운송매출원가	1,228,680	2,645,828
여행매출원가	5,660,661	50,109,392
용역매출원가	572,107	564,273
호텔매출원가	2,300,415	-
리테일매출원가	98,008	-
카지노매출원가	5,331,972	10,890,269
기타매출원가	1,307,298	1,438,704
합계	16,499,142	65,648,465

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	12,679,699	1,386,403	1,346,249	1,357,077	16,769,429
- 기간에 걸쳐 인식	-	-			-
합계	12,679,699	1,386,403	1,346,249	1,357,077	16,769,429

<전기> (단위 : 천원)

구분	당기
	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	80,887,340	1,309,334	4,658,702	1,594,022	88,449,398
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	80,887,340	1,309,334	4,658,702	1,594,022	88,449,398

&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	35,373,009	14,484,449
계약부채
- 선수금	7,351,524	7,696,514
- 수탁금	568,758	18,315,360

&cr;

23 . 판매관리비 &cr;

당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	31,450,416	19,723,837
잡급	6,280	-
퇴직급여	3,361,056	1,607,580
복리후생비	1,718,027	1,271,133
임차료	546,993	596,562
접대비	303,405	319,695
감가상각비	14,557,255	2,485,595
무형자산상각비	1,226,410	987,690
세금과공과	1,068,560	758,312
광고선전비	961,057	5,725,087
대손상각비	556,146	79,482
여비교통비	204,898	288,629
통신비	517,699	474,703
수도광열비	685,929	49,233
수선비	387,918	195,981
보험료	3,043,451	1,929,463
도서인쇄비	83,809	453,540
출장비	56,653	225,855
사무용품비	275,425	262,788
소모품비	1,811,555	64,183
운반비	3,874	1,974
지급수수료	8,110,378	1,255,449
차량유지비	50,658	62,792
교육훈련비	160,334	127,875
잡비	506,822	8,723
합계	71,655,006	38,956,163

24 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	283,177	12,501
무형자산처분이익	23,727	-
협찬금	20,500	152,550
교육사업수익	-	42,310
잡이익	49,430	47,507
합계	376,834	254,868

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기부금	55,303	106,380
유형자산처분손실	509	-
무형자산손상차손	157,110	-
기타지급수수료	729,897	278,632
잡손실	3,393	6,571
합계	946,212	391,583

&cr;

25 . 금융수익 및 금융비 용&cr;

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	534,318	1,410,366
외환차익	126,604	306,310
외화환산이익	4,008,370	1,983,983
환전수수료	16,113	47,748
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채평가이익	-	183,496
합계	4,685,405	3,931,903

&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,201,253	1,113,798
외환차손	256,479	331,347
외화환산손실	49,575	16,328
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채평가손실	1,407,339	-
기타지급수수료	2,155,253	97,594
합계	13,069,899	1,559,067

&cr;

26 . 관계기업투자 손익&cr;

당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법이익(손실)	(1,202,535)	159,535

27 . 법인세비용 &cr;

(1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	-	808,996
일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	1,336,951	861,704
자본에 직접 반영된 법인세비용	(809,534)	(748,686)
법인세비용	527,417	922,014

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(485,246)	410,107
확정급여제도의 재측정요소	(324,288)	403,387
전환사채의 전환권대가	-	(1,562,179)
합계	(809,534)	(748,685)

&cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(81,541,126)	(13,759,574)
적용세율(22%)에 따른 법인세	(17,961,048)	(3,049,106)
조정사항 :	18,488,465	3,971,120
비공제비용 등	920,031	31,183
미인식 이연법인세	16,222,092	1,343,477
기타	1,346,342	2,596,461
법인세비용(수익)	527,417	922,014
평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.&cr;

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
확정급여채무	12,757,617	1,527,675	(1,495,027)	12,790,264
미지급급여	397,706	2,165,285	-	2,562,991
미수수익	(211,772)	147,917	-	(63,855)
회원권	130,074	-	-	130,074
지분법적용투자주식	1,218,983	-	-	1,218,983
보증금감액손실	60,000	-	-	60,000
사외적립자산	(1,485,975)	(36,502)	20,992	(1,501,486)
대손충당금	130,806	310,532	-	441,337
대손금부인액	7,068,727	-	-	7,068,727
종속기업투자주식손상차손	11,780,010	-	-	11,780,010
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,650,000	-	-	173,650,000
지분법자본변동	(68,938)	-	-	(68,938)
미지급금	51,696,000	-	-	51,696,000
전환권조정	(7,332,897)	2,078,501	-	(5,254,396)
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	1,290,750	-	1,817,317
건설중인자산	(949,040)	3,954	-	(945,085)
건설중인자산(기부금)	(14,600)	61	-	(14,539)
건설중인자산(접대비)	(191,167)	797	-	(190,371)
사용권자산	(10,036,988)	(12,071,428)	-	(22,108,416)
임차보증금(현할차)	446,201	721,612	-	1,167,814
금융리스부채(유동)	4,437,780	1,133,655	-	5,571,435
금융리스부채(비유동)	3,122,302	9,697,114	-	12,819,415
감가상각비	3,472	148,072	-	151,544
업무용감가상각비 한도초과액	1,011	7,305	-	8,316
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(15,707,830)	-	(2,205,665)	(17,913,494)
현재가치할인차금(장기차입금)	-	(36,969,676)		(36,969,676)
기타 일시적차이	-	312,920	-	312,920
이월결손금	29,465,336	100,953,767	-	130,419,103
일시적차이 합계	260,893,386	71,422,311	(3,679,700)	328,635,996
이연법인세자산	1,399,842	(527,417)	(809,534)	62,891

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
확정급여채무	10,108,270	831,442	1,817,905	12,757,617
미지급급여	528,299	(130,594)	-	397,706
미수수익	(194,826)	(16,945)	-	(211,772)
회원권	130,074	-	-	130,074
지분법적용투자주식	1,218,983	-	-	1,218,983
보증금감액손실	60,000	-	-	60,000
퇴직연금운용자산	(1,465,994)	(35,651)	15,670	(1,485,975)
대손충당금	111,436	19,370	-	130,806
대손금부인액	7,068,727	-	-	7,068,727
종속기업투자주식손상차손	8,920,289	2,859,721	-	11,780,010
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,650,000	-	-	173,650,000
지분법자본변동	(68,938)	-	-	(68,938)
기타충당부채	51,696,000	(51,696,000)	-	-
미지급금	-	51,696,000	-	51,696,000
전환권조정	(3,672,559)	(3,660,339)	-	(7,332,897)
사채상환할증금	942,896	(942,896)	-	-
파생금융부채	2,149,571	(1,623,004)	-	526,567
전환권대가(사채할인발행차금)	17,693	(17,693)	-	-
건설중인자산	(949,040)	-	-	(949,040)
건설중인자산(기부금)	(14,600)	-	-	(14,600)
건설중인자산(접대비)	(179,167)	(12,000)	-	(191,167)
사용권자산	-	(10,036,988)	-	(10,036,988)
임차보증금(현할차)	-	446,201	-	446,201
금융리스부채(유동)	-	4,437,780	-	4,437,780
금융리스부채(비유동)	-	3,122,302	-	3,122,302
감가상각비	-	3,472	-	3,472
업무용감가상각비 한도초과액	-	1,011	-	1,011
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(17,571,952)	-	1,864,122	(15,707,830)
이월결손금	20,737,248	8,728,088	-	29,465,336
일시적차이 합계	253,222,412	3,973,276	3,697,698	260,893,386
이연법인세자산	2,261,545	(1,675,197)	813,494	1,399,842

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시 기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;

한편, 당기말 현재, 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	금액	만료시기
차감할일시적차이	239,800,247	-	225,346,000
미사용세무상결손금	89,198,388	2022년 ~ 2030년	29,465,336

28 . 비용 의 성격별 분류 &cr; &cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
여행경비(항공권구매등)	5,660,661	50,109,392
재고자산의 변동	207,276	-
사교장 원가	118,559	1,343,721
종업원급여	42,376,481	28,693,985
임차료	654,648	1,656,922
감가상각비	16,007,930	2,945,778
무형자산상각비	1,237,761	1,001,817
광고선전비	963,057	5,755,087
유류비	173,063	633,690
통신비	583,962	558,228
보험료	3,269,483	2,045,307
지급수수료	9,481,642	4,449,732
기타	7,419,624	5,410,970
합계(주1)	88,154,147	104,604,629

( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

&cr;

29 . 주당 손익&cr;

(1) 기본주당 손 실

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실	(81,925,814,742)	(14,522,246,171)
가중평균유통보통주식수(주1)	69,275,662	68,314,573
기본주당손익	(1,183)	(213)

&cr; ( 주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당기	전기
발행주식수 :	69,275,662	69,275,662
가중평균유통보통주식수	69,275,662	68,314,573

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분	당기	전기
희석보통주 당 기순손실	(81,925,814,742)	(16,188,275,648)
희석가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,758,048
희석주당손실	(1,183)	(232)

1) 희석보통주 당기 순손익

(단위 : 원)

구분	당기	전기
지배기업소유지분 보통주 당 기순손실	(81,925,814,742)	(14,522,246,171)
가산 : 이자비용 및 그밖의 비용	(주1)	-
차감 : 그밖의 이익	(주1)	(1,666,029,477)
지배기업소유지분 희석보통주 당기 순손실	(81,925,814,742)	(16,188,275,648)

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.&cr; &cr; 2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	69,275,662	68,314,573
희석잠재적보통주 ;
전환사채 전환효과	(주1)	1,443,475
합계	69,275,662	69,758,048

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다. &cr;

30 . 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,201,253	1,113,798
퇴직급여	4,296,849	2,393,671
감가상각비	16,734,103	3,630,655
무형자산상각비	1,237,761	1,001,817
대손상각비	556,146	79,482
외화환산손실	49,575	16,328
유형자산처분손실	509	-
무형자산손상차손	157,110	-
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채평가손실	1,407,339	-
관계기업투자손실	1,202,535	-
법인세비용	527,417	922,014
이자수익	(534,318)	(1,410,366)
외화환산이익	(4,008,370)	(1,983,983)
유형자산처분이익	(283,177)	(12,501)
무형자산처분이익	(23,727)	-
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채평가이익	-	(183,496)
관계기업투자이익	-	(159,535)
합계	30,521,005	5,407,884

&cr;(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(242,183)	270,284
미수금의 증가	(21,202,522)	(6,103,210)
미수수익의 감소(증가)	31,048	(113,539)
선급금의 감소	5,845,856	3,411,956
선급비용의 증가	(449,073)	(214,983)
당기법인세자산의 감소	2,253	-
기타당좌자산의 감소	-	10,736
재고자산의 감소(증가)	185,580	(4,031,380)
매입채무의 증가	494,492	31,000
미지급금의 감소	(17,909,684)	(8,979,120)
선수금의 증가(감소)	(344,990)	1,057,151
예수금의 증가	228,632	149,037
당기법인세부채의 증가(감소)	8,357	(380,365)
수탁금의 증가(감소)	(17,746,602)	631,456
미지급비용의 증가	3,858,402	1,289,653
순확정급여부채의 감소	(2,780,742)	(1,307,427)
합계	(50,021,177)	(14,278,751)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권 제각처리	21,822	-
건설중인자산의 증가(현재가치할인차금 등)	2,628,159	3,888,331
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,205,665	(3,384,342)
사용권자산 취득	29,592,966	12,735,972
전환사채 전환	-	30,961,195
미지급금 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	192,502	67,432,554
전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	63,679,662	-
미지급비용 유동성 대체	1,879,770	-
유무형자산 취득 미지급액의 변동	25,981,783	37,609,502
기타충당부채 계정재분류(미지급금으로)	-	51,696,000

&cr;

31 . 특수관계 자거 래&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

관계	기업명
	당기말	전기말
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
< 연결실체 가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	3,914,576	125,852	253,492
㈜동화뉴텍	기타	1,625	14,258	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	15,156,093	136,926	398,643
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	5,056
합계		87,128	19,084,927	262,778	657,191

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	694,130	24,701	-
코레일관광개발㈜	관계기업	1,091	7,264	-	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	10,164	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	3,122,286	17,077	-
롯데관광㈜	기타	274,177	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	2,663
합계		298,963	3,833,844	41,778	2,663

&cr; (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,383,000	7,383,000	-	-	14,340,000	7,600,000	6,740,000
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	-	150,000	-	150,000	-
합계		-	8,883,000	8,883,000	-	-	14,340,000	7,750,000	6,740,000

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,000,000	7,000,000	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	5,800,000	5,800,000	-	-	-
임직원	임직원	-	-	-	-	-	150,000	-	150,000
합계		-	12,800,000	12,800,000	-	-	150,000	-	150,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	129,450	3,384,643	6,740,000
㈜동화뉴텍	기타	-	-	11,314	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	20,662	11,492,643	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-
합계		62,181	3,503,440	161,426	14,877,286	6,740,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	리스부채
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	763,660	660	405,919
코레일관광개발㈜	관계기업	1,881	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	6,247,289
롯데관광㈜	기타	61,838	-	-	-
합계		63,719	3,373,660	660	6,653,208

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; &cr; 1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	52,000,000	미래에셋대우㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
			700,000,000	신한금융투자㈜	장기차입금에 대한 주식근질권 설정
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr; 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
		동화투자개발 소유&cr;당사의 주식 (900,000주)	20,000,000	㈜아이비케이캐피탈	단기차입금에 대한 주식근질권 설정
합계			900,000,000

&cr; 2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	보증금액	제공처	내용
김기병	최대주주	24,000,000	㈜아이비케이캐피탈	단기차입금에 대한 연대보증

(주) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여(주1)	9,361,228	7,035,306
퇴직급여	1,061,568	491,516
합계	10,422,796	7,526,822

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr;&cr;상기의 주요경영진 은 회사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. &cr;&cr;

32 . 주 요약정사항&cr;

(1) 사용제한 금융자산 &cr; &cr; 당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당기	전기	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	50,838,667	-	질권설정(주1)
단기금융상품	보통예금	새마을금고	22,644,548	-
	정기예금	농협은행	-	7,000,000	질권설정(주2)
	정기예금	우리은행	100,000	230,000
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	200,000
	보통예금	새마을금고	7,550,000	-	질권설정(주1)
	정기예금	우리은행	4,500	2,500	당좌개설보증금
합계			82,637,715	7,532,500

(주1) 제주드림타워 개발사업 장ㆍ단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr; &cr; 1) 연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지 및 건물을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1000억원 후순위 대주, 3순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜, 더케이저축은행㈜, 4순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜)하여 담보로 제공하였으며, 연결실체가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금 실행액은 7,500억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,000억원입니다. &cr; &cr;( 3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	9,082,669	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	220,600	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 당기 주요 보험가입내용

(단위 : 천원, 천달러)

구분	부보자산	부보금액	보험사
드림타워 재산종합보험	건물 외	1,302,606,000	삼성화재해상보험
드림타워 체육시설	실외수영장	161,000	삼성화재해상보험
드림타워 승강기사고책임보험	승강기	90,200	삼성화재해상보험
그랜드하얏트제주 호텔영업배상	-	USD 9,501	AIG손해보험
화재보험 (KBS지점)	건물	1,000,000	DB손해보험

&cr; (5) 연결실체는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.&cr; &cr;

33 . 영업부문 &cr; &cr; (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워 복합리조트부문	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공하고 있습니다
자산관리서비스부문 (주1)	용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공
카지노부문(주2)	㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업
인터넷언론부문	마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

(주1) 중단사업으로 분류하였습니다.&cr; (주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	12,679,699	1,386,403	1,346,249	1,357,077	16,769,429
영업이익	(7,441,678)	(57,707,357)	(5,632,054)	(603,629)	(71,384,718)
당기순이익	(12,947,357)	(62,709,191)	(5,787,740)	(624,256)	(82,068,543)
감가상각비와 &cr;무형자산상각비	2,696,604	13,405,874	1,114,038	29,176	17,245,692
이자수익	79,154	395,602	59,219	344	534,318
이자비용	3,544,317	5,457,834	170,127	28,976	9,201,253
지분법손익	(1,202,535)	-	-	-	(1,202,535)

<전기> (단위 : 천원)

구분	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트 부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
매출액	80,887,340	1,309,334	4,658,702	1,594,022	88,449,398
영업이익(손실)	60,314	(8,297,753)	(7,531,840)	(385,952)	(16,155,231)
당기순손실	(1,598,157)	(5,145,589)	(7,533,516)	(404,326)	(14,681,588)
감가상각비와&cr;무형자산상각비	2,737,703	1,025,729	184,162	-	3,947,594
이자수익	210,480	1,150,940	48,132	814	1,410,366
이자비용	967,397	122,526	3,866	20,009	1,113,798
지분법손익	159,535	-	-	-	159,535

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
유동자산	79,327,344	44,013,552	919,019	517,030	124,776,945
비유동자산	30,033,139	1,000,062,702	42,816,408	761,292	1,073,673,541
유동부채	28,558,848	178,320,218	4,849,687	665,449	212,394,202
비유동부채	12,340,198	743,011,602	3,690,653	913,175	759,955,628

<전기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	카지노부문	인터넷언론부문	합계
유동자산	25,203,913	25,707,256	1,751,859	432,318	53,095,346
비유동자산	32,381,997	445,744,878	43,427,106	384,727	521,938,708
유동부채	75,040,308	174,114,261	995,976	594,099	250,744,644
비유동부채	11,266,642	3,127,302	3,226,830	973,992	18,594,766

&cr; (4) 연결실체의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 연결실체의비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.&cr;

34. 위험관리&cr;

(1) 재무위험요소

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr;연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기				전기
	외화		환율	원화환산금액	외화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	508,268	1,088.00	557,342	USD	634,567	1,157.80	734,702
미지급금	USD	1,906,085	1,088.00	2,073,820	USD	88,002	1,157.80	101,889
	CNY	14,000	166.96	2,337	CNY	14,000	165.74	2,320
미지급비용	USD	853,591	1,088.00	928,707	USD	-	-	-
전환사채	USD	53,998,357	1,088.00	58,750,212	USD	60,848,902	1,157.80	70,450,859
당기손익-공정가치측정금융부채	USD	1,670,329	1,088.00	1,817,317	USD	-	-	-

&cr;상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 4,008,370천원(전기:1,983,983천원)이며, 외화환산손실은 49,575천원(전기: 16,328천원)입니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,301,271)	6,301,271	(6,981,805)	6,981,805
CNY	(233)	233	(232)	232
합계	(6,301,504)	6,301,504	(6,982,037)	6,982,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험 &cr;

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr; &cr;다. 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr; &cr;당기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	58,185,475	-	-	58,185,475	16,309,876	-	-	16,309,876
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	636,885	-	(12,873)	624,013	416,524	-	(23,680)	392,844
단기대여금	997,696	-	-	997,696	59,000	-	-	59,000
미수금	35,546,908	-	(797,912)	34,748,996	14,344,386	-	(252,781)	14,091,605
미수수익	28,500	-	-	28,500	212,137	-	-	212,137
보증금(유동)	1,534,801	-	-	1,534,801	-	-	-	-
장기금융상품	9,054,500	-	-	9,054,500	304,500	-	-	304,500
보증금(비유동)	3,898,802	-	-	3,898,802	5,388,482	-	-	5,388,482
합계	132,628,115	-	(810,784)	131,817,331	47,264,905	-	(276,461)	46,988,444

&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.&cr;

3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr; 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr;가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	693,412	-	-	-	693,412	693,412
단기차입금	82,919,798	-	-	-	82,919,798	80,585,848
리스부채	6,846,841	-	-	-	6,846,841	6,558,148
미지급금	107,453,925	-	-	-	107,453,925	107,453,925
미지급비용	7,684,629	-	-	-	7,684,629	7,684,629
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	3,264,000	5,081,317	68,544,000	-	76,889,317	60,567,529
장기차입금	30,200,000	30,200,000	730,200,000	-	790,600,000	663,030,324
장기리스부채	-	5,351,752	11,014,353	-	16,366,105	13,121,328
장기미지급금	-	2,988,057	-	-	2,988,057	2,988,057
장기미지급비용	-	4,423,029		-	4,423,029	4,423,029
합 계	239,062,605	48,044,155	809,758,353	-	1,096,865,113	947,106,229

<전기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	198,920	-	-	-	198,920	198,920
단기차입금	1,058,616	-	-	-	1,058,616	1,036,616
리스부채	5,812,568	-	-	-	5,812,568	4,437,780
미지급금	133,775,993	27,051,689	-	-	160,827,682	154,210,485
유동성전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	2,574,841	3,557,700	78,269,400	-	84,401,941	60,881,766
미지급비용	1,939,094	861,137	-	-	2,800,231	2,800,231
장기리스부채	-	4,500,870	1,363,418	-	5,864,288	3,122,302
합계	145,360,032	35,971,396	79,632,818	-	260,964,246	226,688,100

&cr;4) 자본 위험 관리

연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
총차입금(A)	802,366,384	61,391,815
차감 : 현금및현금성자산(B)	(58,185,475)	(16,309,876)
순부채(C = A + B)	744,180,909	45,081,939
부채총계(D)	972,349,830	269,339,409
자본총계(E )	226,100,656	305,694,644
총자본(F = C + E)	970,281,565	350,776,583
자본조달비율(C / F)	76.70%	12.85%
부채비율(D / E)	430.05%	88.11%

&cr;

35. 연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

구분	내역
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가방법 오류
영업권	영업권 손상평가
이연법인세	전환사채 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류
퇴직급여채무	퇴직급여채무 미인식 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	13,317,263	11,797,043
유형자산	1,000,000	-
영업권	(2,728,673)	(2,728,673)
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
퇴직급여채무	973,992	973,992
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,543,193)	(2,955,801)
비지배지분	(403,817)	(403,817)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
금융수익	(2,149,571)
법인세비용	(1,562,179)

(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	53,495,345	53,095,345	220,141,580	220,141,580
비유동자산	512,650,777	521,938,708	286,649,066	293,751,225
자산총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805
유동부채	250,144,643	250,744,643	74,545,029	74,545,029
비유동부채	17,620,774	18,594,766	151,295,821	152,269,814
부채총계	267,765,417	269,339,409	225,840,851	226,814,843
자본총계	298,380,706	305,694,644	280,949,796	287,077,962
부채와자본총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
	수정전	수정후
영업수익	88,449,398	88,449,398
영업비용	104,604,629	104,604,629
영업손실	(16,155,231)	(16,155,231)
영업외손익(금융손익등포함)	4,385,693	2,236,122
세전손익	(11,610,003)	(13,759,574)
법인세비용	2,484,193	922,014
당기순손익	(14,094,196)	(14,681,588)
총포괄손익	(18,164,172)	(17,565,792)

&cr;

36. 소송사건&cr; &cr; (1) 서울보증보험㈜ 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자 채무부존재 소송&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (2) 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양관련 수분양자 계약금반환 등 청구 소송&cr;&cr;제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양과 관련하여 수분양자 일부는 계약서상준공예정일보다 준공이 6개월 초과하여 지였되었으므로 공동건축주인 연결실체와 그린랜드센터제주 유한회사를 상대로 분양계약금 반환 및 위약금을 지급해달라는 소송을 제기하였으나, 분양계약서 특약사항에 그린랜드센터제주 유한회사가 분양사업자이며 분양계약서상 매도인으로서의 일체의 책임(분양대금 반환책임 포함)은 그린랜드센터 제주 유한회사에 있음이 명시되어 있고, 수분양자들은 분양계약 내용에 대한 충분한 설명을 듣고 이해하였다고 확인서명하였으며, 수분양자가 소송을 제기하여 롯데관광개발이 책임을 부담하는 경우 그린랜드센터제주 유한회사는 롯데관광개발을 면책해주도록 약정한 바 있습니다. 따라서 연결실체는 수분양자 소송 결과에 따른 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식하지 아니하였습니다 .&cr; &cr;

37. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr;&cr; 한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 2020.12.31 현재

제 49 기 2019.12.31 현재

제 48 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
자산
유동자산	126,955,895,274	53,979,815,037	213,813,716,759
현금및현금성자산	58,092,677,089	14,658,495,382	11,781,990,271
단기금융상품	22,744,547,721	10,230,000,000	182,682,802,459
매출채권	372,796,429	183,903,955	274,649,087
단기대여금	4,468,695,940	3,075,000,000	35,000,000
미수금	34,812,430,576	14,089,039,026	8,066,198,267
미수수익	63,854,917	211,771,604	194,826,117
선급금	321,202,415	6,166,325,309	9,985,264,679
선급비용	1,298,949,517	849,920,028	635,316,299
당기법인세자산	96,801,410	400,278,641	151,933,580
보증금	744,132,922	0	0
기타유동자산	0	0	5,736,000
재고자산	3,939,806,338	4,115,081,092	0
비유동자산	1,078,590,171,445	524,489,280,658	296,300,399,034
장기금융상품	9,052,500,000	302,500,000	302,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454,284	18,829,789,544	20,693,911,860
종속기업투자	46,991,314,813	46,991,314,813	46,991,314,813
관계기업투자	3,092,191,540	3,092,191,540	3,092,191,540
유형자산	987,204,222,795	445,894,644,616	216,654,980,309
무형자산	7,440,075,848	3,606,889,531	4,140,699,069
이연법인세자산	0	1,336,951,069	2,198,654,700
보증금	3,774,412,165	4,434,999,545	2,226,146,743
자산총계	1,205,546,066,719	578,469,095,695	510,114,115,793
부채
유동부채	198,961,795,825	241,135,943,475	65,190,448,750
매입채무	688,461,767	193,200,000	162,200,000
단기차입금	76,740,000,000	0	0
리스부채	5,571,435,270	4,437,779,772	283,843,114
미지급금	102,542,174,916	149,231,246,211	11,929,895,428
유동성전환사채	0	60,355,199,338	28,088,754,250
당기손익-공정가치측정금융부채	0	526,567,440	2,149,571,000
선수금	4,359,496,846	4,704,487,307	3,647,336,059
예수금	1,087,692,380	857,286,468	716,646,058
미지급비용	7,403,776,994	2,514,817,120	528,299,357
수탁금	568,757,652	18,315,359,819	17,683,903,484
비유동부채	755,346,799,549	14,388,943,578	148,354,444,611
장기차입금	663,030,323,556	0	0
장기리스부채	12,819,415,483	3,122,301,549	180,901,650
장기미지급금	2,988,057,465	0	87,840,266,567
전환사채	58,750,212,416	0	0
충당부채	310,823,622	0	0
기타충당부채	0	0	51,696,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317,433	0	0
장기미지급비용	4,346,870,696	0	0
순확정급여부채	11,283,778,878	11,266,642,029	8,637,276,394
부채총계	954,308,595,374	255,524,887,053	213,544,893,361
자본
자본금	34,637,831,000	34,637,831,000	32,581,587,000
자본잉여금	526,344,774,479	526,344,774,479	492,218,544,486
기타포괄손익누계액	13,972,525,542	12,252,107,044	13,706,122,452
결손금	(323,717,659,676)	(250,290,503,881)	(241,937,031,506)
자본총계	251,237,471,345	322,944,208,642	296,569,222,432
자본과부채총계	1,205,546,066,719	578,469,095,695	510,114,115,793

&cr;

포괄손익계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
영업수익	14,066,102,887	82,196,673,791	71,400,516,647
영업비용	79,495,137,961	90,454,112,754	67,243,980,274
영업원가	9,859,871,259	53,319,492,297	39,452,314,432
판매일반관리비	69,635,266,702	37,134,620,457	27,791,665,842
영업이익(손실)	(65,429,035,074)	(8,257,438,963)	4,156,536,373
기타영업외수익	362,074,832	214,792,411	237,833,297
기타영업외비용	782,912,456	387,580,656	7,645,882,412
금융수익	4,577,228,627	3,765,299,023	1,404,436,869
금융비용	12,776,842,578	1,336,341,407	106,931,357,211
법인세비용차감전순이익(손실)	(74,049,486,649)	(6,001,269,592)	(108,778,433,084)
법인세비용	527,416,977	922,013,873	(4,923,349,722)
당기순이익(손실)	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)	(103,855,083,362)
기타포괄손익	2,870,166,329	(2,884,204,318)	13,075,599,590
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,870,166,329	(2,884,204,318)	13,075,599,590
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,474,035,681	(1,833,575,525)	(808,362,644)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	2,205,664,740	(1,864,122,316)	17,571,951,860
당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(809,534,092)	813,493,523	(3,687,989,626)
총포괄손익	(71,706,737,297)	(9,807,487,783)	(90,779,483,772)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,077)	(101)	(2,105)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,077)	(123)	0

자본변동표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		22,697,511,500	284,230,890,417		(137,451,425,282)	169,476,976,635
당기순이익(손실)					(103,855,083,362)	(103,855,083,362)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				(808,362,644)	(808,362,644)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			17,571,951,860		17,571,951,860
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세			(3,865,829,408)	177,839,782	(3,687,989,626)
총포괄이익(손실)				13,706,122,452	(104,485,606,224)	(90,779,483,772)
전환사채의 발행
유상증자		9,302,325,500	200,300,068,082			209,602,393,582
전환사채의 전환		581,750,000	7,687,585,987			8,269,335,987
2018.12.31 (기말자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	13,706,122,452	(241,937,031,506)	296,569,222,432
2019.01.01 (기초자본)		32,581,587,000	492,218,544,486	13,706,122,452	(241,937,031,506)	296,569,222,432
당기순이익(손실)					(6,923,283,465)	(6,923,283,465)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				(1,833,575,525)	(1,833,575,525)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(1,864,122,316)		(1,864,122,316)
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세			410,106,908	403,386,615	813,493,523
총포괄이익(손실)				(1,454,015,408)	(8,353,472,375)	(9,807,487,783)
전환사채의 발행			5,538,635,243			5,538,635,243
유상증자
전환사채의 전환		2,056,244,000	28,587,594,750			30,643,838,750
2019.12.31 (기말자본)		34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(250,290,503,881)	322,944,208,642
2020.01.01 (기초자본)		34,637,831,000	526,344,774,479	12,252,107,044	(250,290,503,881)	322,944,208,642
당기순이익(손실)					(74,576,903,626)	(74,576,903,626)
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				1,474,035,681	1,474,035,681
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			2,205,664,740		2,205,664,740
	당기손익으로재분류되지않는 항목법인세			(485,246,242)	(324,287,850)	(809,534,092)
총포괄이익(손실)				1,720,418,498	(73,427,155,795)	(71,706,737,297)
전환사채의 발행
유상증자
전환사채의 전환
2020.12.31 (기말자본)		34,637,831,000	526,344,774,479	13,972,525,542	(323,717,659,676)	251,237,471,345

&cr;

현금흐름표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(109,995,846,455)	(16,204,105,836)	5,439,578,958
영업에서 창출된 현금흐름	(97,224,641,989)	(16,623,439,357)	5,259,375,206
당기순이익(손실)	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)	(103,855,083,362)
당기순이익(손실)에 대한 조정	27,160,334,053	4,709,713,309	110,145,368,164
영업활동으로인한자산부채의변동	(49,808,072,416)	(14,409,869,201)	(1,030,909,596)
이자수취	302,952,591	1,355,423,367	830,309,927
이자지급	(13,377,634,288)	(259,114,065)	(557,208,723)
법인세 납부(환급)	303,477,231	(676,975,781)	(92,897,452)
투자활동현금흐름	(579,364,352,236)	(45,350,340,935)	(242,593,449,587)
투자활동으로 인한 현금유입액	33,501,681,224	944,767,120,190	319,238,783,953
단기금융상품의 감소	20,730,000,000	918,077,966,485	279,498,289,776
단기대여금의 감소	12,141,803,250	26,384,000,000	39,664,000,000
유형자산의 감소	108,150,700	12,272,727	13,636,365
무형자산의 감소	371,727,274	0	0
보증금의 감소	150,000,000	292,880,978	62,857,812
투자활동으로 인한 현금유출액	(612,866,033,460)	(990,117,461,125)	(561,832,233,540)
단기금융상품의 증가	(33,244,547,721)	(745,625,164,026)	(458,451,092,235)
단기대여금의 증가	(13,535,499,190)	(29,424,000,000)	(39,675,000,000)
장기금융상품의 증가	(8,750,000,000)	0	(300,000,000)
종속기업투자주식의 취득	0	0	(49,894,324,813)
보증금의 증가	(955,158,000)	(2,947,935,045)	(504,150,915)
유형자산의 취득	(552,516,196,687)	(211,667,862,054)	(9,781,765,577)
무형자산의 취득	(3,864,631,862)	(452,500,000)	(3,225,900,000)
재무활동현금흐름	732,843,937,906	64,430,951,882	203,469,906,262
재무활동으로 인한 현금유입액	896,352,585,380	69,526,401,248	255,813,951,600
단기차입금의 증가	234,340,000,000	0	40,000,000,000
장기차입금의 증가	662,012,585,380	0	0
유상증자	0	0	215,813,951,600
사채의 발행	0	68,799,374,114	0
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가	0	727,027,134	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(163,508,647,474)	(5,095,449,366)	(52,344,045,338)
단기차입금의 상환	(157,600,000,000)	0	(46,120,000,000)
리스부채의 상환	(5,908,647,474)	(5,070,346,753)	0
신주발행비	0	(25,102,613)	(6,224,045,338)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(49,557,508)	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	43,434,181,707	2,876,505,111	(33,683,964,367)
기초현금및현금성자산	14,658,495,382	11,781,990,271	45,465,954,638
기말현금및현금성자산	58,092,677,089	14,658,495,382	11,781,990,271

결손금처리계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ. 미처리결손금	(325,217,659,676)	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)
1. 전기이월미처리결손금	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)	(138,951,425,282)
2. 당기순이익(손실)	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)	(103,855,083,362)
3. 확정급여제도의 재측정요소	1,149,747,831	(1,430,188,910)	(630,522,862)
Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(325,217,659,676)	(251,790,503,881)	(243,437,031,506)

&cr;

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr; 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 는 당기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특 별자치도 제주시 노연로 12 로 본점을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장 에주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

(단위 : 주 ,% )

주주명	당기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	19,768,171	28.54	19,768,171	28.54
신정희	1,408,147	2.03	1,408,147	2.03
김한성	2,120,737	3.06	641,445	0.93
김한준	1,592,682	2.30	290,757	0.42
동화투자개발㈜	11,224,168	16.20	10,905,376	15.74
국민연금공단	7,241,256	10.45	4,570,021	6.60
㈜타임폴리오자산운용	4,672,226	6.74	6,345,757	9.16
자산관리공사	-	-	2,781,217	4.01
우리사주조합	-	-	500	0.00
기타주주	21,248,275	30.68	22,564,271	32.57
합계	69,275,662	100.00	69,275,662	100.00

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적일 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 당사가 보유중인 전환사채를 비유동으로 분류하였습니다. &cr; &cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재 무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화&cr;

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr; (5) 금융자산&cr;

1) 분류&cr;

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용 으로 표시합니다. &cr;

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수 익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니 다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계 속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 으로 분류 하고 있습니다 .

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; (6) 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치 로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석 7 참조 ).&cr;

(8) 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이 동 평 균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; (10) 유형자산 &cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	10 ~ 50년
구축물	15 ~ 30년
기계장치	5 ~ 20년
차량운반구(일반/운송)	4년 / 6년
집기비품 등	3 ~ 10년
사용권자산	2 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;(11) 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; (12) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금 으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익 으로 인식합니다.&cr;

(13) 무형자산&cr;

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의무형자산	5년

(14) 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr; (15) 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr; (17) 금융부채 &cr; &cr;1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측 정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩 니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (18) 금융보증계약 &cr;

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr; (19) 복합금융상품 &cr;&cr; 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr; &cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr; &cr;(20) 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; (21) 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr; (22) 종업원급여 &cr; &cr;1) 퇴직급여&cr; &cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(23) 수익인식 &cr;

1) 용역의 제공

당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;

2) 재화의 제공&cr;&cr; 당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

&cr;또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;4) 배당금수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

&cr;(24) 리스

1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 단기리스( 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스 )와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(25) 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 32 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하 는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr; (26) 재무제표 승인&cr; &cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금 융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).

&cr; (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다( 주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보 험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 17 참조).

&cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

&cr;

4. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주 &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	58,092,677	-	-	58,092,677
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548
매출채권	372,796	-	-	372,796
단기대여금	4,468,696	-	-	4,468,696
미수금	34,812,431	-	-	34,812,431
미수수익	63,855	-	-	63,855
보증금(유동)	744,133			744,133
장기금융상품	9,052,500	-	-	9,052,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,035,454	21,035,454
보증금(비유동)	3,774,412	-	-	3,774,412
합계	134,126,048	-	21,035,454	155,161,502

<전기말> (단위 : 천원)

구분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	14,658,495	-	-	14,658,495
단기금융상품	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	183,904	-	-	183,904
단기대여금	3,075,000	-	-	3,075,000
미수금	14,089,039	-	-	14,089,039
미수수익	211,772			211,772
장기금융상품	302,500	-	-	302,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,829,790	18,829,790
보증금(비유동)	4,435,000	-	-	4,435,000
합계	47,185,710	-	18,829,790	66,015,500

(2) 금융부채의 범주

<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가&cr;측정 금융부채	합계
매입채무	-	688,462	688,462
단기차입금	-	76,740,000	76,740,000
리스부채	-	5,571,435	5,571,435
미지급금	-	102,542,175	102,542,175
미지급비용	-	7,403,777	7,403,777
전환사채	-	58,750,212	58,750,212
장기차입금	-	663,030,324	663,030,324
장기리스부채	-	12,819,415	12,819,415
장기미지급금	-	2,988,057	2,988,057
당기손익-공정가치측정 금융부채	1,817,317	-	1,817,317
장기미지급비용	-	4,346,871	4,346,871
합계	1,817,317	934,880,728	936,698,045

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가&cr;측정 금융부채	합계
매입채무	-	193,200	193,200
리스부채	-	4,437,780	4,437,780
미지급금	-	149,231,246	149,231,246
미지급비용	-	2,514,817	2,514,817
전환사채	-	60,355,199	60,355,199
당기손익-공정가치측정 금융부채	526,567	-	526,567
장기리스부채	-	3,122,302	3,122,302
합계	526,567	219,854,544	220,381,111

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	553,414	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	2,205,665
합계	553,414	-	-	-	2,205,665
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	116,589	(1,407,339)	-
상각후원가측정금융부채	(9,013,884)	(2,155,253)	3,706,860	-	-
합계	(9,013,884)	(2,155,253)	3,823,449	(1,407,339)	-

<전기> (단위 : 천원)

구분	이자수익&cr;(비용)	수수료수익&cr;(비용)	외환평가 및&cr;거래손익	파생상품&cr;평가손익	기타포괄손익
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	1,507,196	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(1,864,122)
합계	1,507,196	-	-	-	(1,864,122)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	183,496	-
상각후원가측정금융부채	(1,090,706)	(97,594)	1,926,565	-	-
합계	(1,090,706)	(97,594)	1,926,565	183,496	-

&cr;

5. 공정가치&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	58,092,677	58,092,677	14,658,495	14,658,495
단기금융상품	22,744,548	22,744,548	10,230,000	10,230,000
매출채권	372,796	372,796	183,904	183,904
단기대여금	4,468,696	4,468,696	3,075,000	3,075,000
미수금	34,812,431	34,812,431	14,089,039	14,089,039
미수수익	63,855	63,855	211,772	211,772
보증금(유동)	744,133	744,133	-	-
장기금융상품	9,052,500	9,052,500	302,500	302,500
보증금(비유동)	3,774,412	3,774,412	4,435,000	4,435,000
공정가치로 측정된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	21,035,454	18,829,790	18,829,790
합계	155,161,502	155,161,502	66,015,500	66,015,500
<금융부채>
상각후원가측정금융부채
매입채무	688,462	688,462	193,200	193,200
단기차입금	76,740,000	76,740,000	-	-
리스부채	5,571,435	5,571,435	4,437,780	4,437,780
미지급금	102,542,175	102,542,175	149,231,246	149,231,246
유동성전환사채	-	-	60,355,199	60,355,199
미지급비용	7,403,777	7,403,777	2,514,817	2,514,817
장기차입금	663,030,324	663,030,324	-	-
장기리스부채	12,819,415	12,819,415	3,122,302	3,122,302
장기미지급금	2,988,057	2,988,057	-	-
전환사채	58,750,212	58,750,212	-	-
장기미지급비용	4,346,871	4,346,871	-	-
공정가치로 측정된 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	-	526,567	526,567
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	1,817,317	1,817,317	-	-
합계	936,698,045	936,698,045	220,381,111	220,381,111

&cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	-	-	21,035,454
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	-	-	1,817,317

<전기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,829,790	-	-	18,829,790
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	-	-	526,567

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	18,829,790	526,567
유동성대체	-	-
당해 기간의 총손익	2,205,664	1,290,750
당기손익에 포함된 손익	-	1,290,750
기타포괄손익에 포함된 손익	2,205,664	-
기말잔액	21,035,454	1,817,317

<전기> (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채
	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정금융부채
기초잔액	20,693,912	2,149,571
당해 기간의 총손익	(1,864,122)	(200,460)
당기손익에 포함된 손익	-	(200,460)
기타포괄손익에 포함된 손익	(1,864,122)	-
발행	-	727,027
전환권행사	-	(2,149,571)
기말잔액	18,829,790	526,567

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,035,454	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,817,317	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정&cr;가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,829,790	자산접근법(주1)	-	순자산가액
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	이항모형	미래주가 및 할인율	미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr;&cr; 3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 변동 가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	210,355	(210,355)	188,298	(188,298)
당기손익-공정가치측정금융부채	(18,173)	18,173	(5,266)	5,266

&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
현금	210,808	286
예금(주1)	57,881,869	14,658,210
합계	58,092,677	14,658,495

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 31을 참조 하시기 바랍니다.&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	385,669	(12,873)	372,796	207,584	(23,680)	183,904
단기기타채권 :
단기대여금	4,468,696	-	4,468,696	3,075,000	-	3,075,000
미수금	35,610,342	(797,913)	34,812,429	14,341,820	(252,781)	14,089,039
미수수익	63,855	-	63,855	211,772	-	211,772
보증금	744,133	-	744,133	-	-	-
소계	40,887,025	(797,913)	40,089,112	17,628,592	(252,781)	17,375,811
장기기타채권 :
보증금	3,774,412	-	3,774,412	4,435,000	-	4,435,000
소계	3,774,412	-	3,774,412	4,435,000	-	4,435,000
합계	45,047,106	(810,786)	44,236,320	22,271,176	(276,461)	21,994,715

&cr; (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	34,837,950	203,204	182,631	772,226	35,996,012
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	2,032	36,526	772,226	810,784
순장부금액	34,837,950	201,172	146,105	-	35,185,228

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
	미연체	180일미만	180~360일	360일 초과	계
총장부금액	-	12,597,682	1,806,992	144,730	14,549,404
기대손실율	-	1%	20%	100%	-
전체기간기대손실	-	15,624	120,129	140,707	276,461
순장부금액	-	12,582,058	1,686,863	4,022	14,272,943

&cr;(3) 당기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정(주1)	제각	환입	기타	기말
매출채권	23,679	11,015	(21,821)	-	-	12,873
단기기타채권 :
미수금	252,781	545,130	-	-	-	797,911
합계	276,460	556,145	(21,821)	-	-	810,784

(주1) 개별채권의 손상으로 인한 증가&cr;

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	설정(주1)	제각	환입(주2)	기타	기말
매출채권	24,596	-	-	(917)	-	23,679
단기기타채권 :
미수금	172,382	80,399	-	-	-	252,781
합계	196,978	80,399	-	(917)	-	276,460

(주1) 개별채권의 손상으로 인한 증가&cr;(주2) 손상채권의 회수&cr;&cr;

8. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
크루즈 이용권	2,341,124	2,341,124	-	-
식음료	1,187,640	1,187,640	-	-
의류	411,043	411,043	-	-
합계	3,939,807	3,939,807	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실	평가손실충당금
항공권 등	4,115,081	4,115,081	-	-

&cr;

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;

당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	21,035,454	21,035,454

<전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
동화투자개발 ㈜	312,196	6.31%	3,121,960	18,829,790	18,829,790

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	이자율	취득원가	장부금액	평가손실(주1)
						당기	누계
<지분증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜	30,200,000	15.10%	-	151,000,000	-	-	151,000,000
<채무증권>
드림허브프로젝트금융투자회사 ㈜-전환사채	-	-	5.00%	22,650,000	-	-	22,650,000

(주1) 전기 이전 기간에 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr;

10 . 종 속기업 및 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트(주1)	100.00%	대한민국	2020.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜(주1)	70.10%	대한민국	2020.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2020.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2020.12.31	여행서비스	원가법

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.&cr;

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2019.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2019.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2019.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2019.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당 기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	11,477	50,000	50,000	11,475	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	(9,950,416)	46,941,315	49,894,325	(4,562,385)	46,941,315
용산역세권개발 ㈜(주1)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	-	-
마이데일리 ㈜(주1)	8,827,000	(676,796)	-	8,827,000	-	-
소계	61,445,562	(17,425,471)	46,991,315	61,445,562	(4,550,910)	46,991,315
<관계기업투자>
코레일관광개발 ㈜	1,568,000	3,477,239	3,092,192	1,568,000	3,340,054	3,092,192
소계	1,568,000	3,477,239	3,092,192	1,568,000	3,340,054	3,092,192
합계	63,013,562	(13,948,232)	50,083,506	63,013,562	(1,210,856)	50,083,507

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전 기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-		46,941,315
용산역세권개발㈜	-	-	-	-	-	-
마이데일리㈜	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,506

<전기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	-	-	-	-	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	46,941,315	-	-	-	-	46,941,315
용산역세권개발㈜	-	-	-	-	-	-
마이데일리㈜	-	-	-	-	-	-
소계	46,991,315	-	-	-	-	46,991,315
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
소계	3,092,192	-	-	-	-	3,092,192
합계	50,083,507	-	-	-	-	50,083,507

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,477	-	11,477	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	1,216,882	11,190,341	(9,973,458)	1,346,249	(5,787,740)	(5,411,073)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,278,322	2,463,624	(1,185,302)	1,637,077	(344,256)	(344,256)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	18,311,228	9,434,135	8,877,093	60,728,339	285,878	285,878

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,475	-	11,475	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	2,660,421	7,222,806	(4,562,385)	4,658,702	(7,533,516)	(7,533,516)
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	817,044	684,099	132,945	1,614,022	(1,358,318)	(1,358,318)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	16,102,478	14,828,474	1,274,004	64,354,380	(1,431,061)	(1,431,061)

11 . 유형자산&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분(주1)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
건물	747,526,562	(6,824,300)	-	740,702,262
구축물	19,103,091	(152,812)	-	18,950,279
기계장치	9,441,285	(232,557)	-	9,208,728
차량운반구	3,239,391	(1,822,965)	-	1,416,426
건설중인자산	32,431,052	-	-	32,431,052
사용권자산(주2)	26,363,142	(4,254,726)	-	22,108,416
기타의유형자산	63,228,261	(5,497,833)	-	57,730,428
합계	1,005,989,416	(18,785,193)	-	987,204,223

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.&cr;(주2) 사용권자산에 대해서는 주석 13을 참고하시기 바랍니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	104,656,632	-	-	104,656,632
차량운반구	3,029,041	(1,511,447)	-	1,517,593
건설중인자산	328,208,456	-	-	328,208,456
사용권자산(주1)	12,678,172	(2,641,184)	-	10,036,988
기타의유형자산	5,299,654	(3,824,678)	-	1,474,976
합계	453,871,955	(7,977,310)	-	445,894,645

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 13 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	-	-	-	1,517,593	328,208,456	10,036,988	1,474,976	445,894,645
증가 :
취득	-	-	-	-	10,760	543,360,061	26,802,107	977,274	571,150,202
대체(주1)	-	747,526,562	19,103,091	9,441,285	259,815	(839,137,465)	-	56,951,333	(5,855,379)
감소 :
처분	-	-	-	-	(50,187)	-	(8,311,451)	-	(8,361,638)
감가상각	-	(6,824,300)	(152,812)	(232,557)	(321,555)	-	(6,419,228)	(1,673,155)	(15,623,607)
기말	104,656,632	740,702,262	18,950,279	9,208,728	1,416,426	32,431,052	22,108,416	57,730,428	987,204,223

(주1) 건설중인자산 대체액 중 5,855,379천원은 무형자산 등으로 대체되었습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구분	토지	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합계
기초	104,656,632	1,048,324	109,864,099	-	1,085,926	216,654,980
증가 :
취득	-	709,025	218,344,357	-	912,313	219,965,695
대체	-	-	-	12,735,972	-	12,735,972
감소 :
처분	-	(3)	-		-	(3)
감가상각	-	(239,753)	-	(2,698,984)	(523,263)	(3,462,000)
기말	104,656,632	1,517,593	328,208,456	10,036,988	1,474,976	445,894,645

(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유형자산 취득에 대한 약정(주1)	-	848,310,144

(주1) 제주 드림타워 복합리조트 개발사업 관련 건물 및 인테리어 취득에 대한 약정입니다. 또한, 당사는 당기말 현재, 제주 드림타워 호텔레지던스에 대하여 각 수분양자들과 20년간의 임대차 계약을 체결하고 있으며, 2021년 중 임대차가 개시될 예정입니다.&cr;&cr;

12 . 무형자산&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	9,590,680	(2,223,104)	-	7,367,576
회원권(주1)	116,174	-	(43,674)	72,500
합계	9,706,854	(2,223,104)	(43,674)	7,440,076

( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	4,732,214	(1,545,824)	-	3,186,390
회원권(주1)	550,574	-	(130,074)	420,500
합계	5,282,788	(1,545,824)	(130,074)	3,606,890

( 주1 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	3,186,390	420,500	3,606,890
증가
개별취득	998,624	-	998,624
대체	4,387,605	-	4,387,605
감소 :
처분	-	(348,000)	(348,000)
상각	(1,205,043)	-	(1,205,043)
기말	7,367,576	72,500	7,440,076

<전기> (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계
기초	3,720,199	420,500	4,140,699
증가
개별취득	452,500	-	452,500
감소 :
처분	-	-	-
상각	(986,310)	-	(986,310)
기말	3,186,390	420,500	3,606,890

&cr;(3) 무형자산상각비 는 전액 판매관리비 에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

13 . 리스&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자 산 유형별 사용권자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	25,550,728	(4,104,354)	21,446,374
차량운반구	733,865	(148,190)	585,675
시설장치	78,549	(2,182)	76,367
소계	26,363,142	(4,254,726)	22,108,416
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(240,449)	331,192
합계	26,934,783	(4,495,175)	22,439,608

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<사용권자산>
부동산	12,603,528	(2,611,327)	9,992,201
차량운반구	74,644	(29,858)	44,786
소계	12,678,172	(2,641,185)	10,036,988
<금융리스자산>
차량운반구	571,641	(145,177)	426,464
합계	13,249,813	(2,786,362)	10,463,451

&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
감가상각비
사용권자산(부동산)	6,298,714	2,669,127
사용권자산(차량운반구)	118,332	29,857
사용권자산(시설장치)	2,182	-
차량운반구(금융리스)	95,272	95,272
합계	6,514,500	2,794,256
리스부채에 대한 이자비용	644,554	234,152
단기리스료 및 소액자산 리스료	368,232	23,237

&cr; 한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 6,921,434 천원 입니다. &cr; &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동	5,571,435	4,437,780
비유동	12,819,415	3,122,302
합계	18,390,850	7,560,082

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내	5,860,128	5,571,435	5,812,568	4,437,780
1년 초과 5년 이내	16,064,192	12,819,415	5,864,288	3,122,302
합계	21,924,320	18,390,850	11,676,856	7,560,082

&cr;(5) 연장선택권&cr;&cr;당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;&cr;

14 . 매입 채무 및 기타채무&cr;

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기말	전기말
매입채무	688,462	193,200
단기기타채무
미지급금	102,542,175	149,231,246
미지급비용	7,403,777	2,514,817
소계	109,945,952	151,746,063
장기기타채무
장기미지급금	2,988,057	-
장기미지급비용	4,346,871	-
소계	7,334,928	-
합계	117,969,342	151,939,263

&cr;&cr;15. 차입금 및 사채 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
단기차입금	76,740,000	-
장기차입금	663,030,324	-
전환사채	58,750,212	60,355,199
합계	798,520,536	60,355,199

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말
중순위 인테리어&cr;대출약정(주1,2,3)	더케이저축은행㈜	6.8%	3,500,000	-
	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	7.1%	22,500,000	-
후순위 인테리어&cr;대출약정(주1,2,3)	미래에셋대우㈜&cr;코람코자산운용㈜	5.3%	24,000,000	-
드림타워 복합리조트 사업운영비 등(주1,2,3)	㈜아이비케이캐피탈	2.7%	20,000,000
드림타워 복합리조트&cr;사업운영비 등(주1,2,3)	동화투자개발㈜	6.0 ~ 8.5%	6,740,000	-
합계			76,740,000	-

(주1) 제주 드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다.&cr;(주2) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).&cr; (주3) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 특수관계자의 지급보증 및 당사의 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조) . &cr; &cr;(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입일	만기일	금액	이자율
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	600,000,000	4.05%
Tranche A(주1,2)	2020/11/30	2023/11/30	100,000,000	5.9%
현재가치할인차금			(36,969,676)
합계			663,030,324

(주1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).&cr; (주2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조) . &cr;

(4) 전환사채&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동성전환사채	-	60,355,199
전환사채	58,750,212	-

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	2019.09.20	2023.09.20	5%	65,280,000	69,468,000
전환권조정 (차감)				(5,254,396)	(7,332,897)
사채할인발행차금 (차감)				(1,275,392)	(1,779,903)
합계				58,750,212	60,355,199

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일부터 가능

( 주1 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 조기상환권가치를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다.

16. 당 기손익-공 정가치측정금융부채 &cr;

당기말 및 전기말 현재 당 기손익-공 정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당 기손익-공 정가치측정금융부채(주1)	-	1,817,317	526,567	-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

&cr;

17 . 순확정급여부채 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
확정급여부채 현재가치	12,785,265	12,752,617
사외적립자산 공정가치	(1,501,486)	(1,485,975)
합계	11,283,779	11,266,642

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	12,752,617	10,103,270
근무원가	3,726,998	1,636,109
이자원가	282,196	226,096
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(327,734)	-
재측정요소 :
재무적가정의 변동	(7,153)	(360,983)
인구통계적 가정의 변동	-	73,288
경험적 조정	(1,487,874)	2,105,600
급여지급액	(2,153,785)	(1,030,763)
기말	12,785,265	12,752,617

(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	1,485,975	1,465,994
이자수익	36,502	35,651
사용자 기여금	-	-
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,991)	(15,670)
급여지급액	-	-
기말	1,501,486	1,485,975

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
예금 등	1,501,486	1,485,975

(4) 총비용&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	3,726,998	1,636,109
순이자손익	245,694	190,444
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(327,734)	-
합계	3,644,958	1,826,553

2) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
영업원가	161,482	50,927
판매비와관리비	3,129,959	1,497,417
건설중인자산	353,517	278,209
합계	3,644,958	1,826,553

&cr; (5) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
할인율	2.31%	2.30%
임금상승률	3.20%	3.09%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(586,721)	(4.59%)
1% 하락	673,294	5.27%
임금인상률 :
1% 상승	675,515	5.28%
1% 하락	(599,293)	(4.69%)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	금액	비율
할인율 :
1% 상승	(558,574)	(4.38%)
1% 하락	642,584	5.04%
임금인상률 :
1% 상승	644,682	5.06%
1% 하락	(570,524)	(4.47%)

&cr; (6) 당기 말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 7.78년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	5,326,609	822,755	2,075,811	2,518,692	3,659,709	14,403,576

18. 충당부채 &cr;&cr; 당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
<당기>
복구충당부채(주1)	-	310,824	-	310,824
<전기>
소송충당부채(주2)	51,960,000	-	(51,960,000)	-

(주1) 당기 취득한 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.&cr;(주2) 서울보증보험㈜와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 전기 중 미지급금으로 계정분류하였습니다 .

&cr;

19 . 자본금과 자본잉여 금&cr;&cr; (1) 자본금&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	69,275,662 주	69,275,662 주
보통주자본금	34,637,831	34,637,831

2) 당기는 변동내용이 없으며, 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초	2019.01.01	65,163,174 주	500 원	32,581,587	477,946,742
전환사채 전환	2019.01.04	174,184 주	500 원	87,092	1,261,605
전환사채 전환	2019.01.08	66,330 주	500 원	33,165	484,719
전환사채 전환	2019.02.18	328,203 주	500 원	164,102	3,939,452
전환사채 전환	2019.03.18	2,918,540 주	500 원	1,459,270	20,172,130
전환사채 전환	2019.03.21	184,531 주	500 원	92,266	1,361,046
전환사채 전환	2019.04.08	175,378 주	500 원	87,689	1,218,387
전환사채 전환	2019.10.28	132,661 주	500 원	66,330	1,027,432
전환사채 전환	2019.11.05	132,661 주	500 원	66,330	1,027,432
기말	2019.12.31	69,275,662 주	500 원	34,637,831	508,438,945

(2) 자본잉여금&cr;

1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	508,438,945	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	12,367,194
전환권대가	5,538,635	5,538,635
합계	526,344,774	526,344,774

&cr; 2) 당기는 변동내용이 없으며, 전 기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	477,946,742	30,492,203	-	508,438,945
신주인수권대가	12,367,194	-	-	12,367,194
전환권대가	1,904,608	5,538,635	(1,904,608)	5,538,635
합계	492,218,544	36,030,838	(1,904,608)	526,344,774

&cr;

20 . 기타포괄손익누계액 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,972,526	12,252,107

&cr; (2) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	공정가치&cr;변동	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	12,252,107	2,205,665	-	(485,246)	13,972,526

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	공정가치&cr;변동	기타&cr;감소	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,706,122	-	(1,864,122)	410,107	12,252,107

&cr;

21 . 결 손금&cr;

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	1,500,000	1,500,000
결손금	(325,217,660)	(251,790,504)
합계	(323,717,660)	(250,290,504)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

&cr; (2) 결손금처리계산서

제50기	2020년 1월 1일	부터	제49기	2019년 1월 1일	부터
	2020년 12월 31일	까지		2019년 12월 31일	까지
처리예정일	2021년 3월 26일		처리확정일	2020년 3월 27일

(단위 : 원)

과 목	제 50(당) 기		제 49 (전) 기
미처리결손금		(325,217,659,676)		(251,790,503,881)
전기이월미처리결손금	(251,790,503,881)		(243,437,031,506)
당기순손실	(74,576,903,626)		(6,923,283,465)
확정급여제도의 재측정요소	1,149,747,831		(1,430,188,910)
결손금처리액		-		-
차기이월결손금		(325,217,659,676)		(251,790,503,881)

22 . 영업수 익 및 영업비용 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운송매출	555,241	2,743,081
여행매출	8,253,819	60,083,788
수수료매출	3,875,459	18,060,471
용역매출	574,016	1,309,334
호텔매출	747,540	-
리테일매출	60,028	-
합계	14,066,103	82,196,674

&cr; (2) 당기 및 전기 중 영업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운송매출원가	1,228,680	2,645,828
여행매출원가	5,660,661	50,109,392
용역매출원가	572,107	564,273
호텔매출원가	2,300,415	-
리테일매출원가	98,008	-
합계	9,859,871	53,319,493

&cr;

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	여행관련&cr;서비스부문	드림타워 &cr;복합리조트부문	합계	여행관련&cr;서비스부문	드림타워&cr;복합리조트부문	합계
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	12,679,699	1,386,403	14,066,103	80,887,340	1,309,334	82,196,674
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-
합계	12,679,699	1,386,403	14,066,103	80,887,340	1,309,334	82,196,674

(4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	44,236,320	21,994,715
계약부채
- 선수금	4,359,496	4,704,487
- 수탁금	568,757	18,315,359

&cr;

23 . 판 매관리 비&cr;

당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	30,353,124	18,439,221
잡급	6,280	-
퇴직급여	3,129,959	1,497,417
복리후생비	1,554,849	1,116,148
임차료	399,146	441,698
접대비	288,979	314,305
감가상각비	14,549,073	2,485,374
무형자산상각비	1,205,043	986,310
세금과공과	1,021,269	708,251
광고선전비	1,241,057	5,745,087
대손상각비	556,146	79,482
여비교통비	194,521	267,041
통신비	517,175	472,365
수도광열비	685,411	48,705
수선비	387,469	195,284
보험료	3,036,386	1,922,569
도서인쇄비	83,523	453,104
출장비	56,653	225,855
사무용품비	274,199	261,809
소모품비	1,811,555	64,183
운반비	3,870	1,974
지급수수료	8,062,650	1,211,142
차량유지비	50,658	62,792
교육훈련비	159,635	125,961
잡비	6,638	8,543
합계	69,635,268	37,134,620

24 . 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr; &cr;(1) 당 기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	283,177	12,270
무형자산처분이익	23,727	-
협찬금	20,500	152,550
교육사업수익	-	42,310
잡이익	34,671	7,663
합계	362,075	214,793

(2) 당 기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분손실	509	-
기부금	52,103	102,380
기타의지급수수료	729,897	278,632
잡손실	403	6,569
합계	782,912	387,581

&cr;

25 . 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당 기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	553,414	1,507,196
외환차익	15,990	103,888
외화환산이익	4,007,825	1,970,719
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 평가이익	-	183,496
합계	4,577,229	3,765,299

(2) 당 기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,013,884	1,090,706
외환차손	150,791	131,713
외화환산손실	49,575	16,328
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 평가손실	1,407,339	-
기타지급수수료	2,155,253	97,594
합계	12,776,843	1,336,341

&cr;

26 . 법인세비 용&cr; &cr; (1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	-	808,996
일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	1,336,951	861,704
자본에 직접 반영된 법인세비용	(809,534)	(748,685)
법인세비용	527,417	922,015

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(485,246)	410,107
확정급여제도의 재측정요소	(324,288)	403,387
전환사채의 전환권대가	-	(1,562,179)
합계	(809,534)	(748,685)

&cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(74,049,487)	(6,001,270)
적용세율(22%)에 따른 법인세	(16,312,887)	(1,342,279)
조정사항 :	16,840,304	2,264,294
비공제비용 등	920,031	31,182
미인식 이연법인세	16,222,092	1,343,477
기타	(301,819)	889,635
법인세비용(수익)	527,417	922,015
평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.&cr;

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
확정급여부채	12,752,617	1,527,675	(1,495,027)	12,785,265
미지급급여	397,706	2,165,285	-	2,562,991
미수수익	(211,772)	147,917	-	(63,855)
회원권	130,074	-	-	130,074
지분법적용투자주식	1,218,983	-	-	1,218,983
보증금감액손실	60,000	-	-	60,000
사외적립자산	(1,485,975)	(36,503)	20,992	(1,501,486)
대손충당금	130,806	310,531	-	441,337
대손금부인액	7,068,727	-	-	7,068,727
종속기업투자주식손상차손	11,780,010	-	-	11,780,010
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,650,000	-	-	173,650,000
지분법자본변동	(68,938)	-	-	(68,938)
미지급금	51,696,000	-	-	51,696,000
전환권조정	(7,332,898)	2,078,502	-	(5,254,396)
당기손익-공정가치측정금융부채	526,567	1,290,750	-	1,817,317
건설중인자산	(949,040)	3,955	-	(945,085)
건설중인자산(기부금)	(14,600)	61	-	(14,539)
건설중인자산(접대비)	(191,167)	796	-	(190,371)
사용권자산	(10,036,988)	(12,071,428)	-	(22,108,416)
임차보증금(현할차)	446,201	721,613	-	1,167,814
금융리스부채(유동)	4,437,780	1,133,655	-	5,571,435
금융리스부채(비유동)	3,122,302	9,697,113	-	12,819,415
감가상각비	3,472	148,072	-	151,544
업무용감가상각비 한도초과액	1,011	7,305	-	8,316
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익	(15,707,830)	-	(2,205,664)	(17,913,494)
현재가치할인차금(장기차입금)	-	(36,969,676)		(36,969,676)
기타 일시적차이	-	312,921	-	312,921
이월결손금	14,713,477	100,953,767	-	115,667,244
일시적차이 합계	246,136,525	71,422,311	(3,679,699)	313,879,137
이연법인세자산	1,336,951	(527,417)	(809,534)	-

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
확정급여부채	10,103,270	2,649,347	-	12,752,617
미지급급여	528,299	(130,594)	-	397,706
미수수익	(194,826)	(16,945)	-	(211,772)
회원권	130,074	-	-	130,074
지분법적용투자주식	1,218,983	-	-	1,218,983
보증금감액손실	60,000	-	-	60,000
사외적립자산	(1,465,994)	(19,981)	-	(1,485,975)
대손충당금	111,436	19,370	-	130,806
대손금부인액	7,068,727	-	-	7,068,727
종속기업투자주식손상차손	8,920,289	2,859,721	-	11,780,010
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,650,000	-	-	173,650,000
지분법자본변동	(68,938)	-	-	(68,938)
기타충당부채	51,696,000	(51,696,000)	-	-
미지급금	-	51,696,000	-	51,696,000
전환권조정	(3,672,559)	(3,660,339)	-	(7,332,897)
사채상환할증금	942,896	(942,896)	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	2,149,571	(1,623,004)	-	526,567
전환권대가(사채할인발행차금)	17,693	(17,693)	-	-
건설중인자산	(949,040)	-	-	(949,040)
건설중인자산(기부금)	(14,600)	-	-	(14,600)
건설중인자산(접대비)	(179,167)	(12,000)	-	(191,167)
사용권자산	-	(10,036,988)	-	(10,036,988)
임차보증금(현할차)	-	446,201	-	446,201
리스부채	-	4,437,780	-	4,437,780
장기리스부채	-	3,122,302	-	3,122,302
감가상각비	-	3,472	-	3,472
업무용감가상각비 한도초과액	-	1,011	-	1,011
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익	(17,571,951)	-	1,864,121	(15,707,830)
이월결손금	5,985,389	8,728,088	-	14,713,477
일시적차이 합계	238,465,552	5,806,852	1,864,121	246,136,525
이연법인세자산	2,198,654	(1,675,197)	813,494	1,336,951

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시 기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 당기말 현재, 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	금액	만료시기
차감할일시적차이	239,800,247	-	225,346,000
미사용세무상결손금	74,446,529	2022년 ~ 2030년	14,713,477

27 . 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
여행경비(항공권구매등)	5,660,661	50,109,392
재고자산의 변동	207,276	-
종업원급여	37,132,667	22,092,117
임차료	402,529	444,095
감가상각비	14,897,434	2,777,123
무형자산상각비	1,205,043	986,310
광고선전비	1,241,057	5,745,087
유류비	173,063	633,690
통신비	524,357	480,138
보험료	3,225,142	2,008,064
지급수수료	8,873,312	1,776,873
기타	5,952,597	3,401,224
합계(주1)	79,495,138	90,454,113

( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

&cr;

28 . 주당 손 실 &cr;

(1) 기본주당 손 실

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
보통주 당 기순손실	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)
가중평균유통보통주식수(주1)	69,275,662	68,314,573
기본주당손익	(1,077)	(101)

( 주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당기	전기
발행주식수 :	69,275,662	69,275,662
가중평균유통보통주식수	69,275,662	68,314,573

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분	당기	전기
희석보통주 당 기순손실	(74,576,903,626)	(8,589,312,942)
희석가중평균유통보통주식수	69,275,662	69,758,048
희석주당손실	(1,077)	(123)

&cr;1) 희석보통주당기순손실

(단위 : 원)

구분	당기	전기
보통주 당 기순이익(손실)	(74,576,903,626)	(6,923,283,465)
가산 : 이자비용 및 그밖의 비용	(주1)	-
차감 : 그밖의 이익	(주1)	(1,666,029,477)
희석보통주 당기 순이익(손실)	(74,576,903,626)	(8,589,312,942)

&cr; (주1)전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.&cr;&cr;2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	69,275,662	68,314,573
희석잠재적보통주 ;
전환사채 전환효과	(주1)	1,443,475
합계	69,275,662	69,758,048

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다. &cr;&cr;

29 . 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,013,884	1,090,706
퇴직급여	3,644,957	1,826,554
감가상각비	15,623,607	3,462,000
무형자산상각비	1,205,043	986,310
대손상각비	556,146	79,482
외화환산손실	49,575	16,328
유형자산처분손실	509	-
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	1,407,339	-
법인세비용	527,417	922,014
이자수익	(553,414)	(1,507,196)
외화환산이익	(4,007,825)	(1,970,719)
유형자산처분이익	(283,177)	(12,270)
무형자산처분이익	(23,727)	-
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 평가이익	-	(183,496)
합계	27,160,334	4,709,713

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(199,908)	91,662
미수금의 증가	(21,268,522)	(6,103,240)
미수수익의 감소	126,730	10,740
선급금의 감소	5,845,123	3,418,939
선급비용의 증가	(449,029)	(214,604)
기타유동자산의 감소	-	5,736
재고자산의 감소(증가)	175,275	(4,115,081)
매입채무의 증가	495,262	31,000
미지급금의 감소	(18,283,979)	(9,108,067)
선수금의 증가(감소)	(344,990)	1,057,151
예수금의 증가	230,406	140,640
수탁금의 증가(감소)	(17,746,602)	631,456
미지급비용의 증가	3,765,947	1,154,925
당기법인세부채의 감소	-	(380,365)
순확정급여부채의 감소	(2,153,785)	(1,030,763)
합계	(49,808,072)	(14,409,869)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
건설중인자산의 증가(현재가치할인차금 등)	2,628,159	3,888,331
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,205,665	(3,384,342)
사용권자산 취득	26,802,107	12,735,972
전환사채 전환	-	30,961,195
미지급금 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	192,502	67,432,554
전환사채 유동성 대체 (유동에서 비유동으로)	63,679,662	-
미지급비용 유동성 대체	1,879,770	-
유무형자산 취득 미지급액의 변동	25,981,783	37,609,502
기타충당부채 계정재분류(미지급금으로)	-	51,696,000

&cr;

30 . 특수관계자거래 &cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

관계	기업명
	당기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용(주1)
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	3,914,576	125,852	253,492
마이데일리㈜	종속기업	-	280,000	9,068	-
㈜엘리엔터테인먼트	종속기업	-	-	66,926	-
코레일관광개발㈜	관계기업	-	-	-	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	14,258	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	15,156,093	136,926	398,643
롯데관광㈜	기타	63,433	-	-	-
합계		87,128	19,364,927	338,772	652,135

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등(주1)	이자수익	이자비용
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	406	694,130	24,701	-
마이데일리㈜	종속기업	-	20,000	418	-
㈜엘리엔터테인먼트	종속기업	-	-	144,995	-
코레일관광개발㈜	관계기업	1,091	7,264	-	-
㈜동화뉴텍	기타	1,625	10,164	-	-
㈜동화면세점	기타	21,664	3,122,286	17,077	-
롯데관광㈜	기타	274,177	-	-	-
합계		298,963	3,853,844	187,191	-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래				자금차입거래
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,383,000	7,383,000	-	-	14,340,000	7,600,000	6,740,000
마이데일리㈜	종속기업	40,000	795,000	-	835,000	-	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	3,000,000	2,250,000	2,600,000	2,650,000	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-	-
합계		3,040,000	11,928,000	11,483,000	3,485,000	-	14,340,000	7,600,000	6,740,000

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래
		기초	증가	감소	기말
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	7,000,000	7,000,000	-
마이데일리㈜	종속기업	-	40,000	-	40,000
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	16,500,000	13,500,000	3,000,000
㈜동화면세점	기타	-	5,800,000	5,800,000	-
합계		-	29,340,000	26,300,000	3,040,000

&cr; 전기 중에는 특수관계자와의 자금차입거래는 존재하지 않습니다. &cr;

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	기타채무	리스부채	단기차입금
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	893,440	-	129,450	3,384,643	6,740,000
마이데일리㈜	종속기업	-	-	835,000	66,000	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	35,355	2,650,000	-	-	-
㈜동화뉴텍	기타	-	-	-	11,314	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	20,662	11,492,643	-
롯데관광㈜	기타	62,181	-	-	-	-	-
합계		62,181	3,538,795	3,485,000	227,426	14,877,286	6,740,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자	관계	채권			채무
		매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	리스부채
동화투자개발㈜	유의적영향력행사기업	-	763,660	-	660	405,919
마이데일리㈜	종속기업	-	-	40,000	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	-	-	3,000,000	-	-
코레일관광개발㈜	관계기업	1,881	-	-	-	-
㈜동화면세점	기타	-	2,610,000	-	-	6,247,289
롯데관광㈜	기타	61,838	-	-	-	-
합계		63,719	3,373,660	3,040,000	660	6,653,208

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; &cr; 1) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	담보자산	보증금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
김기병	최대주주	대주주 소유 당사의 주식&cr;(17,410,621주)	52,000,000	미래에셋대우㈜ 더케이저축은행㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(중순위)
			48,000,000	미래에셋대우㈜	단기차입금에 대한 주식근질권 설정(후순위)
			700,000,000	신한금융투자㈜	장기차입금에 대한 주식근질권 설정
동화투자개발㈜	유의적영향력&cr;행사기업	서울 종로구 세종대로 149&cr;광화문빌딩 1~11층	80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr; 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자
		동화투자개발 소유&cr;당사의 주식 (900,000주)	20,000,000	㈜아이비케이캐피탈	단기차입금에 대한 주식근질권 설정
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	㈜엘티엔터테인먼트 발행주식(4,000,000주)&cr;및 카지노사업 법인계좌	720,000,000	Tranche A 대주	장기차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)
			120,000,000	Tranche B 대주	장기차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)
합계			1,740,000,000

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	보증금액	제공처	내용
<제공한 내용>
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	1,560,000	우리은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
		2,400,000	제주은행	운영자금 당좌차입시 지급보증
합계		3,960,000
<제공받은 내용>
김기병	최대주주	24,000,000	㈜아이비케이캐피탈	단기차입금에 대한 연대보증
㈜엘티엔터테인먼트	종속기업	67,600,000	미래에셋대우㈜,&cr;더케이저축은행㈜, 코람코자산운용㈜	제주드림타워 단기차입금 연대보증 (130%)
		62,400,000	미래에셋대우㈜,&cr;코람코자산운용㈜	제주드림타워 단기차입금 연대보증 (130%)
		80,000,000	서울보증보험㈜	서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증
합계		234,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여(주1)	8,993,529	6,630,976
퇴직급여	961,915	368,863
계	9,955,444	6,999,839

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr; &cr;상기 의 주요경영진 은 당사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

&cr;

3 1. 약정사항&cr; &cr; ( 1) 사용제한 금융자산&cr;&cr;당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당기	전기	사용제한내용
보통예금	보통예금	신한은행	50,838,667	-	질권설정(주1)
단기금융상품	보통예금	새마을금고	22,644,548	-
	정기예금	농협은행	-	7,000,000	질권설정(주2)
	정기예금	우리은행	100,000	230,000
장기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000
	정기예금	국민은행	1,400,000	200,000
	보통예금	새마을금고	7,550,000	-	질권설정(주1)
	정기예금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
합계			82,635,715	7,532,500

(주1) 제주드림타워 개발사업 장ㆍ단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.&cr; (주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증 을 위하여 질권설정되어 있습니다.

&cr; (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr; &cr; 1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지 및 건물을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1000억원 후순위 대주, 3순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜, 더케이저축은행㈜, 4순위 우선수익자 : 미래에셋대우㈜)하여 담보로 제공하였으며, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금 실행액은 7,500억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,000억원입니다. &cr; &cr;( 3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	9,082,669	IATA 외	IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증
한국관광협회중앙회 여행공제회	220,600	대한항공 외	영업보증공제 외

(4) 당기 주요 보험가입내용

(단위 : 천원, 천달러)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험사
드림타워 재산종합보험	건물 외	1,302,606,000	당사	삼성화재해상보험
드림타워 체육시설	실외수영장	161,000	당사	삼성화재해상보험
드림타워 승강기사고책임보험	승강기	90,200	당사	삼성화재해상보험
그랜드하얏트제주 호텔영업배상	-	USD 9,501	당사	AIG손해보험
화재보험 (KBS지점)	건물	17,000	당사	DB손해보험

&cr; (5) 당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며,최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.&cr;&cr;

32 . 영 업부문 &cr;

(1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
여행관련서비스부문	여행관련 서비스 제공
드림타워 복합리조트부문	제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공하고 있습니다

&cr; (2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	12,679,699	1,386,403	14,066,103
영업손실	(7,721,678)	(57,707,357)	(65,429,035)
당기순손실	(11,867,713)	(62,709,191)	(74,576,904)
감가상각비 및 무형자산상각비	2,696,604	13,405,874	16,102,478
이자수익	157,812	395,602	553,414
이자비용	3,068,760	5,945,124	9,013,884

<전기> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
매출액	80,887,340	1,309,334	82,196,674
영업이익(손실)	40,314	(8,297,753)	(8,257,439)
당기순손실	(1,777,694)	(5,145,589)	(6,923,283)
감가상각비 및 무형자산상각비	2,737,703	1,025,729	3,763,432
이자수익	356,257	1,150,940	1,507,197
이자비용	968,181	122,526	1,090,707

&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
유동자산	79,327,344	47,628,551	126,955,895
비유동자산	31,760,091	1,046,830,080	1,078,590,171
유동부채	28,558,848	170,402,948	198,961,796
비유동부채	12,340,198	743,006,602	755,346,800

<전기말> (단위 : 천원)

구분	여행관련서비스부문	드림타워 복합리조트부문	합계
유동자산	25,203,913	28,775,902	53,979,815
비유동자산	32,381,997	492,107,284	524,489,281
유동부채	75,040,308	166,095,636	241,135,943
비유동부채	11,266,642	3,122,302	14,388,944

&cr; (4) 당사의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 당사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.&cr;&cr;&cr; 33 . 위험관리 &cr;

(1) 재무위험요소

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr;&cr;당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구분	당기				전기
	외화		환율	원화환산금액	외화		환율	원화환산금액
외화예금	USD	508,268	1,088.00	557,342	USD	634,567	1,157.80	734,702
미지급금	USD	1,906,085	1,088.00	2,073,820	USD	88,002	1,157.80	101,889
	CNY	14,000	166.96	2,337	CNY	14,000	165.74	2,320
미지급비용	USD	853,591	1,088.00	928,707	USD	-	-	-
전환사채	USD	53,998,357	1,088.00	58,750,212	USD	60,848,902	1,157.80	70,450,859
당기손익-공정가치측정금융부채	USD	1,670,329	1,088.00	1,817,317	USD	-	-	-

상 기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 4,007,825 천원(전기: 1,970,719 천원)이며, 외화환산손실은 49,575 천원(전기: 16,328 천원)입니다.&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,301,271)	6,301,271	(6,981,805)	6,981,805
CNY	(233)	233	(232)	232
합계	(6,301,504)	6,301,504	(6,982,037)	6,982,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;나. 주가변동 위험 &cr;

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr; &cr;다. 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;당기말와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말				전기말
	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)	차감전&cr;장부금액	이자수익&cr;누계액	손상누계액	기말장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산	58,092,677	-	-	58,092,677	14,658,495	-	-	14,658,495
단기금융상품	22,744,548	-	-	22,744,548	10,230,000	-	-	10,230,000
매출채권	385,669	-	(12,873)	372,796	207,584	-	(23,680)	183,904
단기대여금	4,468,696	-	-	4,468,696	3,075,000	-	-	3,075,000
미수금	35,610,342	-	(797,912)	34,812,431	14,341,820	-	(252,781)	14,089,039
미수수익	63,855	-	-	63,855	211,772	-	-	211,772
보증금(유동)	744,133	-	-	744,133	-	-	-	-
장기금융상품	9,052,500	-	-	9,052,500	302,500	-	-	302,500
보증금(비유동)	3,774,412	-	-	3,774,412	4,435,000	-	-	4,435,000
합 계	134,936,832	-	(810,785)	134,126,048	47,462,171	-	(276,461)	47,185,710

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

&cr;유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

&cr;당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr;가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	688,462	-	-	-	688,462	688,462
단기차입금	79,073,950	-	-	-	79,073,950	76,740,000
리스부채	5,860,128	-	-	-	5,860,128	5,571,435
미지급금	102,542,175	-	-	-	102,542,175	102,542,175
미지급비용	7,403,777	-	-	-	7,403,777	7,403,777
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	3,264,000	5,081,317	68,544,000	-	76,889,317	58,750,212
장기차입금	30,200,000	30,200,000	730,200,000	-	790,600,000	663,030,324
장기리스부채	-	5,049,839	11,014,353	-	16,064,192	12,819,415
장기미지급금	-	2,988,057	-	-	2,988,057	2,988,057
장기미지급비용	-	4,346,871	-	-	4,346,871	4,346,871
합 계	229,032,492	47,666,084	809,758,353	-	1,086,456,929	934,880,728

<전기말> (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	193,200	-	-	-	193,200	193,200
리스부채	5,812,568	-	-	-	5,812,568	4,437,780
미지급금	149,231,246	-	-	-	149,231,246	149,231,246
전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채	3,473,400	3,473,400	76,414,800	-	83,361,600	60,881,766
미지급비용	2,514,817	-	-	-	2,514,817	2,514,817
장기리스부채	-	4,500,870	1,363,418	-	5,864,288	3,122,302
합 계	161,225,231	7,974,270	77,778,218	-	246,977,719	220,381,111

4) 자본 위험 관리

&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
총차입금(A)	798,520,536	60,355,199
차감 : 현금및현금성자산(B)	(58,092,677)	(14,658,495)
순부채(C = A + B)	740,427,859	45,696,704
부채총계(D)	954,308,595	255,524,887
자본총계(E)	251,237,471	322,944,209
총자본(F = C + E)	991,665,330	368,640,913
자본조달비율(C / F)	74.67%	12.40%
부채비율(D / E)	379.84%	79.12%

&cr;

34. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2020년 12월 31일 로 종료되는 보고기간의 재무제표상의 오류를 2020년 12월 31일 로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr;

구분	내역
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가방법 오류
종속기업투자	종속기업에 대한 손상평가
이연법인세	전환사채 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	13,317,263	11,797,043
종속기업투자	(2,859,721)	(2,859,721)
유형자산	1,000,000	-
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,104,066)	(2,516,674)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
금융수익	(2,149,571)
법인세비용	(1,562,179)

&cr; (4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	54,379,815	53,979,815	213,813,717	213,813,717
비유동자산	515,332,398	524,489,281	289,329,288	296,300,399
자산총계	569,712,213	578,469,096	503,143,005	510,114,116
유동부채	240,535,943	241,135,943	65,190,449	65,190,449
비유동부채	14,388,944	14,388,944	148,354,445	148,354,445
부채총계	254,924,887	255,524,887	213,544,893	213,544,893
자본총계	314,787,326	322,944,209	289,598,111	296,569,222
부채와자본총계	569,712,213	578,469,096	503,143,005	510,114,116

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
	수정전	수정후
영업수익	82,196,674	82,196,674
영업비용	90,454,113	90,454,113
영업손실	(8,257,439)	(8,257,439)
기타영업외손익&cr;(금융손익 포함)	4,405,740	2,256,169
세전손실	(3,851,699)	(6,001,270)
법인세비용	2,484,193	922,013
당기순손실	(6,335,892)	(6,923,283)
총포괄손실	(10,405,868)	(9,807,488)

&cr;&cr; 35. 소송사건&cr; &cr; (1) 서울보증보험㈜ 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자 채무부존재 소송&cr; &cr; 서울보증보험㈜는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험㈜의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험㈜는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 최종 대법원 판결 전까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험㈜의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험㈜과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송 중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 로 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; &cr; (2) 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양관련 수분양자 계약금반환 등 청구 소송&cr;&cr;제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스 분양과 관련하여 수분양자 일부는 계약서상준공예정일보다 준공이 6개월 초과하여 지였되었으므로 공동건축주인 당사와 그린랜드센터제주 유한회사를 상대로 분양계약금 반환 및 위약금을 지급해달라는 소송을제기하였으나, 분양계약서 특약사항에 그린랜드센터제주 유한회사가 분양사업자이며 분양계약서상 매도인으로서의 일체의 책임(분양대금 반환책임 포함)은 그린랜드센터 제주 유한회사에 있음이 명시되어 있고, 수분양자들은 분양계약 내용에 대한 충분한 설명을 듣고 이해하였다고 확인서명하였으며, 수분양자가 소송을 제기하여 롯데관광개발이 책임을 부담하는 경우 그린랜드센터제주 유한회사는 롯데관광개발을 면책해주도록 약정한 바 있습니다. 따라서 당사는 수분양자 소송 결과에 따른 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식하지 아니하였습니다 &cr; &cr;&cr;36. 우발사항&cr;&cr; 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다.&cr;&cr;한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 재무제 표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;연결실체는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

구분	내역
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가방법 오류
영업권	영업권 손상평가
이연법인세	전환사채 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이연법인세 오류
건설중인자산	건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류
전환사채	전환사채 전환 회계처리 오류
퇴직급여채무	퇴직급여채무 미인식 오류

(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	전기초
선급금	(400,000)	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	13,317,263	11,797,043
유형자산	1,000,000	-
영업권	(2,728,673)	(2,728,673)
이연법인세자산	(2,300,659)	(1,966,211)
미지급금	600,000	-
퇴직급여채무	973,992	973,992
자본잉여금	873,483	286,091
기타포괄손익누계액	10,387,465	9,201,693
이익잉여금	(3,543,193)	(2,955,801)
비지배지분	(403,817)	(403,817)

&cr;(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
금융수익	(2,149,571)
법인세비용	(1,562,179)

(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말		전기초
	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	53,495,345	53,095,345	220,141,580	220,141,580
비유동자산	512,650,777	521,938,708	286,649,066	293,751,225
자산총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805
유동부채	250,144,643	250,744,643	74,545,029	74,545,029
비유동부채	17,620,774	18,594,766	151,295,821	152,269,814
부채총계	267,765,417	269,339,409	225,840,851	226,814,843
자본총계	298,380,706	305,694,644	280,949,796	287,077,962
부채와자본총계	566,146,123	575,034,053	506,790,646	513,892,805

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
	수정전	수정후
영업수익	88,449,398	88,449,398
영업비용	104,604,629	104,604,629
영업손실	(16,155,231)	(16,155,231)
영업외손익(금융손익등포함)	4,385,693	2,236,122
세전손익	(11,610,003)	(13,759,574)
법인세비용	2,484,193	922,014
당기순손익	(14,094,196)	(14,681,588)
총포괄손익	(18,164,172)	(17,565,792)

&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 50 기	매출채권	636,885,269	12,872,654	2.02%
	미 수 금	35,546,908,006	797,911,772	2.24%
	합 계	36,183,793,275	810,784,426
제 49 기	매출채권	416,523,903	23,679,615	5.69%
	미 수 금	14,344,385,886	252,781,202	1.76%
	합 계	14,760,909,789	276,460,817

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제 50 기	제 49 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	276,460,817	298,293,438
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(101,315,000)
① 대손처리액(상각채권액)	(21,822,000)	(101,315,000)
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	556,145,609	79,482,379
4. 기말 대손충당금 잔액합계	810,784,426	276,460,817

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월초과&cr;1년 이하	1년초과	계
일반	553,295	-	21,409	574,704
특수관계자	-	62,181	-	62,181
계	553,295	62,181	21,409	636,885
구성비율	86.9%	9.8%	3.4%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등 &cr;&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	비고
여행관련서비스부문	상품	2,341,124	4,115,081
	소계	2,341,124	4,115,081
드림타워&cr;복합리조트 부문	원재료	551,335	-
	소모품	636,305	-
	상품	411,043	-
	소계	1,598,683	-
카지노부문	저장품	25,538	35,843
	소계	25,538	35,843
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.3%	0.7%
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.3	4.1

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;당사는 2020 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2020년 12월 31일 각 사업부문별로 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 재무제표일과 동일자에 실사를 수행하였으며, 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.&cr; &cr; 라. 공정가치평가 내역 &cr;&cr;- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5 . 공정가치" 참조

마. 채무증권 발행실적 등&cr;

채무증권 발행실적

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

롯데관광개발(주)

회사채사모2019.09.2071,040 5.0%&cr; (만기보장&cr;수익률 5%) -2023.09.20미상환CGS-CIMB&cr;(Singapore)71,040 ----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------71,040----71,040--71,040----71,040

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제50기&cr;(당기)	우리회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;(1) 전기오류수정 연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일의 자산총액이 8,888백만원만큼 증가하고, 부채총액이 1,574백만원만큼 증가하였으며, 자본총액은 7,314백만원만큼 증가하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr;(2) 환경의 불확실성 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	- 감가상각 개시시점의 적절성
제49기&cr;(전기)	삼덕회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.	- 종속기업투자주식 손상평가
제48기&cr;(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원,시간)

사업연도	감사인	내용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제50기	우리회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	240	1,940	240	2,358
제49기	삼덕회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	110	1,380	110	1,393
제48기	삼덕회계법인	- 분, 반기 재무제표 검토&cr; (연결, 별도)&cr; - 재무제표 감사 (연결, 별도)	90	1,020	90	1,035

&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기	-	-	-	-	-
제49기	-	-	-	-	-
제48기	-	-	-	-	-

&cr;라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 10월 23일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	감사계획 및 핵심감사사항, 전기오류수정사항등&cr;주요이슈사항의 보고
2	2021년 03월 10일	회사측 : 감사&cr; 감사인측 : 업무수행이사	서면	기말감사결과 보고

&cr;

2. 회계감사인의 변경&cr;&cr; 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr; &cr; 가. 내부회계관리제도&cr;&cr; (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제50기&cr;(당기)	우리회계법인	[감사의견]&cr;회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제49기&cr;(전기)	삼덕회계법인	[검토의견]&cr;경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다	해당사항 없음
제48기&cr;(전전기)	삼덕회계법인	[검토의견]&cr;경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;

(1) 이사의 수&cr;&cr;작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

6 2 1 - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 2020년 9월 21일 개최된 임시주주총회에서 김한준 사내이사, 오명 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;

(2) 사외 이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
이 연 택	(현)한양대 사회과학대학 관광학부 교수	해당사항 없음	-
오 명	(현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장	해당사항 없음

&cr;(3) 이사회의 권한 내용

&cr;당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.&cr;&cr;1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항&cr;2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항&cr;3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항&cr;4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항&cr;5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항&cr;7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항&cr;8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항&cr;9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항&cr;

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.

&cr; 나. 중요의결사항 등 &cr;

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

&cr;1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;&cr;2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;&cr;3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;&cr;4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;&cr;5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.&cr;&cr;6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사내이사				사외이사
				김기병&cr;(출석률&cr;:100%)	백현&cr;(출석률&cr;:100%)	김한준&cr;(출석률&cr;:100%)	신정희&cr;(출석률&cr;:100%)	이연택&cr;(출석률&cr;:100%)	오명&cr;(출석률&cr;:100%)
				찬반여부
1	2020.01.03	임원보수 조정의 건	가결	찬성	찬성	해당&cr;사항&cr;없음&cr;(신규&cr;선임)	찬성	찬성	해당&cr;사항&cr;없음&cr;(신규&cr;선임)
2	2020.01.09	단기차입 승인의 건 (1,000억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
3	2020.02.13	제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
4	2020.02.27	제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
5	2020.04.03	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
6	2020.04.28	단기차입 승인의 건 (520억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
7	2020.06.19	단기차입 승인의 건 (480억)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
8	2020.06.19	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
9	2020.07.31	임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
10	2020.08.28	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
11	2020.09.17	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
12	2020.09.21	1. 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 본점 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2020.11.26	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행&cr; 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2020.11.26	내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회 &cr;

- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 라. 이사의 독립성 &cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr;&cr;당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr;&cr;이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr; ( 기준일 : 2020년 12월 31일)

직명	성명	임기&cr;(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	김기병	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	사업총괄 전문경영인	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 본인
사내이사&cr;(대표이사)	백현	2018.03 ~ 2021.03 (1회)	여행관련 전문경영인	이사회	여행부문&cr;경영총괄	해당없음	해당없음
사내이사&cr;(대표이사)	김한준	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	제주 드림타워 복합리조트 사업관련&cr;전문경영인	이사회	제주 드림타워&cr;복합리조트 부문&cr;경영총괄	해당없음	최대주주의 자녀
사내이사	신정희	2019.05 ~ 2022.05 (9회)	마케팅분야 전문인	이사회	마케팅담당	해당없음	특수관계인
사외이사	이연택	2019.03 ~ 2022.03 (4회)	관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가	이사회	경영자문	해당없음	해당없음
사외이사	오명	2020.09 ~ 2023.09 (해당없음)	주요 정부부처 및 기업체에서의&cr;다양한 업무 경험 및 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음

&cr;&cr;마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 사외이사 교육 실시 현황&cr;

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고&cr;있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr;

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

나. 감사&cr;&cr; (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
최동호	한국방송공사 부사장&cr; 한국방송진흥원 이사장&cr; 세종대학교 언론대학원 원장&cr; 세종사이버대학교 총장&cr; 대양학원 이사장	2012. 3. 23 취임&cr;2015. 3. 27 재선임&cr;2018. 3. 23 재선임&cr;(상근)

&cr;(2) 감사 구성방법 등

1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr;&cr;2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr;&cr;3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr;&cr;4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.&cr;&cr;5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.&cr;&cr;(3) 감사의 독립성&cr;&cr;1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;&cr;2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr;&cr;3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;&cr;4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

&cr;(4) 감사의 주요 활동내용&cr;

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2020.01.03	임원보수 조정의 건	가결	-
2	2020.01.09	단기차입 승인의 건 (1,000억)	가결	-
3	2020.02.13	제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
4	2020.02.27	제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
5	2020.04.03	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	-
6	2020.04.28	단기차입 승인의 건 (520억)	가결	-
7	2020.06.19	단기차입 승인의 건 (480억)	가결	-
8	2020.06.19	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건	가결	-
9	2020.07.31	임시주주총회 개최를 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건	가결	-
10	2020.08.28	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
11	2020.09.17	여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 11대) 결정의 건	가결	-
12	2020.09.21	1. 대표이사 선임의 건	가결	-
		2. 본점 이전의 건	가결	-
		3. 지점 이전(명칭포함) 및 설치의 건	가결	-
13	2020.11.26	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행&cr; 승인의 건	가결	-
14	2020.11.26	내부회계관리규정 개정의 건	가결	-

&cr;(5) 교육 실시 현황&cr;

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,&cr;향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

&cr;당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,&cr;집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당사의 이사회는 2021년 2월 25일 제50기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 활용하기로 결의하였습니다.&cr;&cr;당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 소수주주권 투표제도&cr;&cr;- 해당사항 없음

&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김기병본인보통주19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 -신정희처보통주1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 -김한성자보통주641,445 0.93 2,120,737 3.06 -김한준자보통주290,757 0.42 1,592,682 2.30 -동화투자개발(주)계열사보통주10,905,376 15.74 11,224,168 16.20 -보통주33,013,896 47.66 36,113,905 52.13 -기타0 0 0 0 -

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,281,208주(6.18%)가 일시 감소 되었습니다.

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사&cr;회장	04년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,&cr;동화투자개발(주) 이사

&cr;나. 최대주주 변동현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;

&cr; 다. 주식의 분포&cr;

주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병 外 4인36,113,905 52.13KB자산운용(주)6,090,139 8.79국민연금공단7,241,256 10.45(주)타임폴리오자산운용4,672,226 6.740 0.00

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
	주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr;(2021년 02월 02일 공시)
	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

16,16016,18099.8821,712,69969,275,66231.34-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

라. 주식의 사무&cr;

정관에 규정된&cr;신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄기간	매년 1월1일부터 1월31일까지	기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에&cr;표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26&cr;(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 &cr;그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는&cr;서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr; 가. 임원 현황&cr;

2021년 03월 18일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병남1938년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄서울대학교 행정대학원&cr;(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사19,768,171-최대주주&cr;본인44년2022.05.03백 현남1963년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사&cr;NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--21년2021.03.27김한준남1971년 08월대표이사&cr;사장등기임원상근드림타워 복합리조트 부문&cr;경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA&cr; 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 1,592,682-최대주주의&cr;자녀15년2023.09.21신정희여1946년 11월이사등기임원상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교&cr;(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의&cr;배우자42년2022.05.03이연택남1957년 01월사외이사등기임원비상근경영자문 미국 조지워싱턴 대학교 대학원&cr; 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 ---13년2022.03.30오명남1940년 03월사외이사등기임원비상근경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)&cr;한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현 ) ----2023.09.21최동호남1939년 05월감사등기임원상근-고려대학교 언론대학원&cr;세종사이버대학교 총장 (전)---16년2021.03.23로렌스 티오남1972년 07월부사장미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr;최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)&cr;마카오 ALTIRA 총지배인 (전)39,589--5년-폴 콱남1956년 10월총지배인&cr;(GM)미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)&cr;그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---2년-켄 첸남1979년 02월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;카지노 마케팅 총괄갤럭시 마카오 카지노 마케팅 부사장 (전)&cr;갤럭시 마카오 게이밍 & 로열티 마케팅 전무 (전)---1년-알란 웡남1978년 10월상무미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr; 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전)&cr; 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) ---1년-최정흔남1962년 05월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 플레이어 디벨롭먼트 총괄파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 고문 (전)&cr; 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 상무대우 (전)---1년-사이먼 그라함남1980년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전)&cr; 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) ---1년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)&cr; MGM 마카오 총주방장 (전) ---2년-김진희여1969년 04월상무미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;인사 총괄제주대학교 관광경영대학원&cr;하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---2년-정호명남1948년 09월상무미등기임원상근재경본부 본부장중앙대학교25,000--43년-엘리샤 진여1976년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;VIP서비스 총괄마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)&cr;시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전)---2년-수잔 찬여1969년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 카지노 재무MGM 마카오 재경 부사장 (전)&cr; MGM 라스베가스 재경 이사 (전)---1년-켈빈 라우남1977년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;테이블게임 이사임페리얼 퍼시픽 테이블게임 부사장 (전)&cr;갤럭시 마카오 테이블게임 총괄 (전)-----켄지 용남1977년 06월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 비즈니스 디벨롭먼트 이사마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 상무 (전)&cr;마카오 윈팰리스 비즈니스 디벨롭먼트 이사 (전)-----베티 웡여1980년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 로열티 클럽 이사마카오 윈팰리스 프로모션 플래닝 & 매니지먼트 상무 (전)&cr; 마카오 윈팰리스 텔레마케팅 상무 (전)-----앨빈 정남1985년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 데이터베이스 마케팅 이사갤럭시 마카오 데이터베이스 마케팅 전무 (전)&cr; 갤럭시 마카오 데이터베이스 매니지먼트 총괄 (전)-----칭 잎남1984년 08월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;IT 게이밍 총괄제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)&cr;마닐라 멜코크라운 게이밍시스템 매니저 (전)---2년-방상훈남1965년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;인사총무이사연세대학교 사학과&cr;파르나스호텔 인사팀장 (전)2,392--2년-로렌조 데니스남1970년 01월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;서베일런스 이사갤럭시 마카오 서베일런스 부사장 (전)&cr;카지노 뉴 브런스윅 캐나다 서베일런스 매니저 (전)-----슈펜 호여1980년 10월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 세일즈 마케팅만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전)&cr; 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전)---1년-랜스 존스남1985년 11월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 매출 전략 총괄그랜드하얏트 바하마 매출 전략 총괄 (전)&cr; MGM 리조트 인터내셔널 매출 전략 총괄 (전)---1년-크리스토퍼 헤링남1979년 01월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 교육 총괄AIA Insurance 그룹 리더십 & 인재관리 총괄 (전)&cr; 하얏트 인터내셔널 교육 총괄 (전)---1년-에드윈 잉남1965년 09월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr;구매 총괄그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)&cr;하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전)---2년-이장성남1959년 04월이사미등기임원상근그랜드 하얏트 제주&cr; 호텔 재경인하대학교 대학원&cr; 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---1년-고성희여1963년 09월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과&cr;제주신화월드 IT 상무 (전)-----김동준남1980년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; IR 이사동국대학교 세무회계학과&cr; 지누스 전략기획팀 부장 (전)-----권순기남1971년 05월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;경영지원서울대학교 대학원&cr;용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)11,206--3년-김병주남1964년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;홍보실장서울대학교&cr;용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---5년-조용기남1981년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr; 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전)&cr; 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---1년-백주안남1972년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr;자산관리 이사광운대학교 건축공학과&cr;㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---2년-권기경남1967년 01월이사미등기임원상근경영지원본부 본부장조선대학교---15년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 2021년 2월 28일 그랜드하얏트제주 식음총괄 마커스 마티섹 상무가 사임하였습니다. &cr;※ 2021년 2월 28일 항공사업부 이경인 이사가 사임하였습니다. &cr;&cr; 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황&cr;

2021년 03월 18일

(기준일 :

선임백현남1963년 08월사내이사 (전) NH여행(주) 대표이사&cr; (현) 롯데관광개발(주) 대표이사2021년 03월 26일해당사항 없음

구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

&cr;&cr; 다. 직원의 현황&cr;

2020년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

여행업 외남702 - - - 702 1.8년 19,457,475 27,717 ----여행업 외여714 - - - 714 1.5년 12,944,725 18,130 -1,416 - - - 1,416 1.6년 32,402,200 22,883 -

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

38 6,844,549 180,120 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사6 2,000,000 사외이사 포함감사1 100,000 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7 1,780,417 254,345 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4 1,698,417 424,604 -2 46,000 23,000 -- -- -1 36,000 36,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사857 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	857	임원보수 지급기준에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 7천 만원 을 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사857 - 로렌스티오부사장640 - 폴콱총지배인(GM)635 - 전간이상무591 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	857	임원보수 지급기준에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 7천 만원 을 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
로렌스 티오	근로소득	급여	640	임원보수 지급기준에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 급여 45,833,340원 + 기타근로소득(자녀학자금등) 90,112,980원을 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
폴콱	근로소득	급여	411	임원보수 지급기준에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 세후급여 USD 24,005 + 기타근로소득(이주비용) 60,000원을 지급
		상여	224	2019년도 그랜드 하얏트 제주 임원 인센티브 세후 USD103,500&cr; (성과기간 2019.01.01 ~ 12.31)
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
전간이	근로소득	급여	591	임원보수 지급기준에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 급여 52,347,500원 + 기타근로소득(차량비용,이주비용등) 21,189,185원을 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

&cr;&cr; 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등&cr;&cr; - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭

LT (LotteTour)&cr;

(2) 기업집단에 소속된 회사

(2020년 12월 31일 현재)

구분	회사명	사업자등록번호	업종	비고
비상장	롯데관광(주)	102-81-28211	국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대	-
	동화투자개발(주)	102-81-02657	부동산임대 및 매매, 관광호텔업	-
	(주)동화면세점	102-81-06181	관광기념품, 면세수입상품판매	-
	(주)동화뉴텍	202-81-37586	부동산관리업	-
	(주)엘티엔터테인먼트	220-81-01505	카지노, 환전업	종속기업
	(주)엘티크루즈홀리데이	101-86-45134	선표판매대행업	종속기업
	용산역세권개발(주)	101-86-36479	자산관리위탁 용역	종속기업
	마이데일리(주)	211-87-39386	인터넷언론사	종속기업
계	8 개사

주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다.

&cr;&cr; 나. 타법인출자 현황&cr;

타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

동화투자개발(주)2005.06.01계열3,122312,1966.3118,830--2,205312,1966.3121,035268,087-15,359드림허브프로젝트(주)2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09218,311286용산역세권개발(주)2007.12.13계열2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이2009.02.12계열5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)2011.06.30계열8,82767,90058.53----67,90058.53-1,278-1,318(주)엘티엔터테인먼트2018.08.17계열14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,9411,217-5,28835,324,296-68,913--2,20535,324,296-71,118--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; &cr; 4. 특수관계자와의 거래&cr; &cr; - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30 . 특수관계자거래" 참조&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr;

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용	비고
2020년&cr;임시주주총회&cr;(2020.09.21)	1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; (사업목적 추가, 본점소재지 이전) &cr;2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; (상근이사 1명, 사외이사 1명)	원안대로 가결	-
제 49 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27)	1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 48 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22)	1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; (김기병, 신정희 후보 재선임(예선))&cr; - 2-2호 의안&cr; : 이연택 후보 사외이사 중임의 건&cr;3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 47 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) &cr; 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 &cr;&cr; ○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다.&cr; 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	1심 진행중	-

&cr; ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; ○ 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
피청구	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울중앙지방법원)	1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다&cr;2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다&cr;3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.&cr;라는 판결을 구합니다.	2013.12.27	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2015.06.05&cr;종국 : 원고승	1심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 서울고등법원)	1. 원판결을 취소한다.&cr;2. 원고의 청구를 기각한다&cr;3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다.	2015.06.24	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2018.01.1 2&cr;종국 : 항소기각	2심 패소
	회생채권조사확정&cr;재판에 대한 이의&cr;( 대법원)	1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다.	2018.02.01	51,696	서울보증보험(주)	롯데관광개발(주)	2019.10.31 &cr;종국 : 상고기각	3심 패소

&cr; ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr;&cr;이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr;&cr; 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험 주식회사의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계정 재분류 하였습니다&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr;다. 채무보증 현황&cr;&cr; (1) 지급보증&cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	1,560	우리은행 제주지점
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			3,960	-

&cr;라. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr; - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31 . 약정사항" 참조&cr; &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

가 . 제재현황

&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; &cr;다. 직접금융 자금의 사용&cr;

(1) 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자

(주주배정후&cr;실권주 일반공모)

-2018년 10월 19일

제주 드림타워 복합리조트

건설을 위한 시설자금 및 운영자금

215,814

제주 드림타워 복합리조트

시설자금 및 운영자금

215,814

-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(2) 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무보증 사모&cr;전환사채제5회2017년 08월 18일제주 드림타워 복합리조트&cr;카지노 라이선스 취득자금&cr;및 운영자금40,000

- 타법인 주식인수((주)두성) : 14,894백만원&cr; (현, (주)엘티엔터테인먼트)&cr; - 운영자금 : 25,106백만원

(제주 드림타워 복합리조트)

40,000

-기명식 무보증무담보&cr;해외 전환사채제6회2019년 09월 20일

제주 드림타워 프로젝트에

소요되는 운영자금

71,040

- 제주 드림타워 프로젝트에 소요되는 운영자금

71,040

-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(3) 전환사채의 주요 발행조건 &cr;

- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

구분	내용
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
만기일	2023년 9월 20일
표면금리	5.0%
만기보장수익률	5.0%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지
조기상환청구권(Put Option)	2022년 9월 20일

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;- 해당사항 없음