사업보고서 6.1 롯데관광개발(주)

C A Y 110111-0115504

사 업 보 고 서

(제 54 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 3 월 20 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 :	백현
본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-907-1234, 1577-3000
	(홈페이지) http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균
	(전 화) 02-398-2936

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서 (2025-03-20).jpg 대표이사 등의 확인서 (2025-03-20)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----4--414--41

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

상호	명칭
국문	롯데관광개발주식회사
영문	LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,Ltd.

다. 설립일자당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000홈페이지 : http://www.lottetour.com 마. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
(1) 여행업
(2) 관광지 및 관광 사업 개발업
(3) 전세여객 자동차 운송사업
(4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업
(5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업
(6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업
(7) 철도관광 및 화물 운송업
(8) 택배사업
(9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업
(10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업
(11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업
(12) 차량용 연료 판매업
(13) 식음료 및 잡화 판매업
(14) 항공기 전세 운항업
(15) 전자 상거래업
(16) 유료 직업 소개 사업
(17) 해외유학, 연수 알선업
(18) 통신 판매업
(19) 숙박 및 음식점업
(20) 관광요원 양성 및 교육사업
(21) 광고 및 선전사업
(22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업
(23) 외국인환자 유치업
(24) 환전업
(25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도
(26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업
(27) 통역, 번역업
(28) 주차장업
(29) 여행용품 판매 및 대여업
(30) 골프장 조성 및 운영업
(31) 관광호텔업
(32) 카지노업
(33) 관광객이용시설업
(34) 레저 산업업
(35) 오락장 운영업
(36) 관광편의 시설업
(37) 해상여객운송사업
(38) 해상화물운송사업
(39) 해운대리점업
(40) 선박관리업
(41) 국제물류주선업
(42) 화물운송주선업
(43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업
(44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업
(45) 음식료품 및 담배소매업
(46) 귀금속 및 장신구 판매업
(47) 기타 여신 금융업
(48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업
(49) 인력공급업
(50) 부동산 관련 서비스업
(51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업
(52) 건물종합관리업
(53) 집합건물관리업
(54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2006년 06월 08일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다.

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

	2020년	9월	21일	제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로)
		9월	21일	서울지점 설치
		9월	21일	한컬렉션 광화문빌딩점 설치
	2021년	9월	17일	대구지점 이전 (장소 이전)
		9월	17일	인천공항지점 ·케이비에스지점 폐지
	2023년	3월	29일	제주지점 설치
		6월	12일	대전지점 이전 (장소 이전)
		9월	21일	대구지점 이전 (장소 이전)
		11월	28일	우리은행지점 ·한컬렉션 광화문빌딩점 폐지

나. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 09월 21일임시주총대표이사 김한준사외이사 오명--2021년 03월 26일정기주총감사 김홍구대표이사 백현감사 최동호(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사외이사 유동수대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택(임기만료)2023년 09월 21일임시주총-대표이사 김한준사외이사 오명-2024년 03월 29일정기주총-대표이사 백현감사 김홍구-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경당사는 1971년 5월 24일 아진관광㈜ 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다.

변경년월	상호명
1978년 05월	롯데관광교통 주식회사
1991년 11월	롯데관광개발 주식회사

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참조해 주십시오 . 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

	2020년	1월	9일	단기차입 승인의 건 (1,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달
		4월	28일	단기차입 승인의 건 (520억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		6월	19일	단기차입 승인의 건 (480억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달
		9월	21일	대표이사 신규 선임 (김한준) 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
		11월	26일	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건(7,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 조달
	2021년	1월	15일	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건
		3월	26일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		4월	8일	종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득함 ○ 소재지 변경 - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주) - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트) ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적) - 변경 전 : 1,176㎡ - 변경 후 : 5,367㎡
		7월	26일	2021년 4월 19일 제주 드림타워 복합리조트(3-4층)의 '대규모 점포 개설 등록'을 제주시에 신청하여 2021년 7월 26일 '유통산업발전법' 제8조 1항 및 법 시행규칙 제5조 4항에 따라 대규모 점포로 등록 됨
		9월	17일	지점이전 및 폐지의 건 1. 지점이전장소 : 대구광역시 중구 동덕로 115, 1106호(삼덕동2가,진석타워즈) (대구지점) 2. 지점폐지장소 : 인천광역시 중구 운서동 2850-7 아이비씨디오빌 2층 236호 (인천공항지점) 3. 지점폐지장소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 13, 지하1층(여의도동, 케이비에스본관) (케이비에스지점)
		11월	24일	제8-1회 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
	2022년	5월	3일	대표이사 선임 (김기병 재선임)
		6월	20일	자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925
		8월	1일	제2회 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건
		9월	16일	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 발행조건 변경의 건
	2023년	2월	22일	제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
		3월	29일	지점 설치의 건 (제주지점) - 지점설치장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 2층 (노형동, 제주 드림타워 복합리조트)
		4월	26일	제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
		6월	12일	지점 이전의 건 (대전지점) - 지점이전장소 : 대전광역시 서구 둔산로 123번길 21 엠시티타워 (둔산동 1407)
		8월	28일	제10-1회 및 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
		9월	21일	지점 이전의 건 (대구지점) - 지점이전장소 : 대구광역시 중구 국채보상로 655 국채보상공원 화성파크드림시티(동인동2가)
		11월	30일	1. 대출약정, 사채인수계약 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건 2. 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건
	2024년	1월	16일	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건
		3월	29일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		8월	14일	자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 및 건물 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925
		11월	20일	제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
		11월	28일	지점 폐지의 건 1. 지점폐지장소 : 서울 중구 회현동1가 203 우리은행본점 내 (우리은행지점) 2. 지점폐지장소 : 서울특별시 종로구 세종대로 149, 1층, 지하1층(세종로, 광화문빌딩) (한컬렉션 광화문빌딩점)
		11월	28일	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제53기(2023년말)	제52기(2022년말)
보통주	발행주식총수	76,196,183	75,774,571	72,966,610
	액면금액	500	500	500
	자본금	38,098,091,500	37,887,285,500	36,483,305,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	38,098,091,500	37,887,285,500	36,483,305,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-76,196,183-76,196,183---------------------76,196,183-76,196,183-----76,196,183-76,196,183-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자본금 및 1주당가액

(2024.12.31 현재) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상자본금(A)	발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B)	1주당액면가액(B)	자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ)
-	보통주	38,098,091,500	38,098,091,500	38,098,091,500	500	500	500	-
합 계		38,098,091,500	38,098,091,500	38,098,091,500	500	500	500	-

다. 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합의 의결권행사기준

우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.

(2) 우리사주조합 주식보유내역

(단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	당기말 잔고(24.12.31)	전기말 잔고(23.12.31)
조합계좌	보통주	-	-
	-	-	-
조합원계좌	보통주	-	-
	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다.

나. 사업목적 당사 정관에 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다.

사업목적 현황

1여행업영위2관광지 및 관광 사업 개발업영위3전세여객 자동차 운송사업영위4항공권, 철도및기타운수기관승차ㆍ선권류의판매대행업영위5국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업영위6연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업영위7철도관광 및 화물운송업영위8택배사업미영위9간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업영위10빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업영위11자동차 수리 및 자동차 부품 판매업미영위12차량용 연료 판매업미영위13식음료 및 잡화 판매업영위14항공기 전세 운항업영위15전자 상거래업영위16유료 직업 소개 사업미영위17해외유학, 연수 알선업영위18통신 판매업영위19숙박 및 음식점업영위20관광요원 양성 및 교육사업영위21광고 및 선전사업영위22각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업영위23외국인환자 유치업미영위24환전업영위25여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도영위26상품권, 선불카드의 발행 및 판매업영위27통역, 번역업미영위28주차장업영위29여행용품 판매 및 대여업미영위30골프장 조성 및 운영업미영위31관광호텔업영위32카지노업영위33관광객이용시설업영위34레저 산업업영위35오락장 운영업영위36관광편의 시설업영위37해상여객운송사업미영위38해상화물운송사업미영위39해운대리점업미영위40선박관리업미영위41국제물류주선업미영위42화물운송주선업미영위43산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업영위44패션몰, 편의점 등 종합소매업영위45음식료품 및 담배소매업영위46귀금속 및 장신구 판매업영위47기타 여신 금융업미영위48스포츠 및 오락 관련 서비스업영위49인력공급업영위50부동산 관련 서비스업영위51이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업영위52건물종합관리업영위53집합건물관리업영위54위 각호에 관련된 일체의 부대사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.)

한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해 주십시오.)

또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	제 54 기 (2024년)		제 53 기 (2023년)		제 52 기 (2022년)		비 고
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
호텔업	85,924	18.22%	92,563	29.52%	117,750	64.11%	-
리테일	4,096	0.87%	5,029	1.60%	5,280	2.87%	-
용역	0	0.00%	38	0.01%	982	0.53%	-
임대	28	0.01%	25	0.01%	-	-	-
카지노	294,631	62.49%	152,419	48.61%	43,679	23.78%	-
여행업	84,091	17.84%	61,198	19.52%	13,298	7.24%	-
인터넷정보제공	2,696	0.57%	2,277	0.73%	2,682	1.46%	-
계	471,468	100.00%	313,548	100.00%	183,671	100.00%	-

* 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.

여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다.

(2024.12.31 현재) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	530,643,368	-	635,300,000
건물	637,608,035	(38,074,380)	-	389,577,002	(291,666)	988,818,991
구축물	18,878,617	(3,775,404)	-	-	-	15,103,213
기계장치	26,243,443	(12,919,808)	-	-	-	13,323,635
차량운반구	4,671,287	(2,760,506)	-	-	-	1,910,781
건설중인자산	4,686,097	-	-	-	-	4,686,097
기타의유형자산	85,209,797	(49,039,897)	(4,972,875)	-	-	31,197,025
합계	881,953,908	(106,569,995)	(4,972,875)	920,220,370	(291,666)	1,690,339,742

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 구성

(단위 : 백만원,%)

사업부문		제54기 (2024년)	제53기 (2023년)	제52기 (2022년)	비고
호텔업	수 출	-	-	-	-
	내 수	85,924	92,563	117,750	-
	합 계	85,924	92,563	117,750	-
리테일	수 출	-	-	-	-
	내 수	4,096	5,029	5,280	-
	합 계	4,096	5,029	5,280	-
용역	수 출	-	-	-	-
	내 수	0	38	982	-
	합 계	0	38	982	-
임대	수 출	-	-	-	-
	내 수	28	25	-	-
	합 계	28	25	-	-
카지노	수 출	-	-	-	-
	내 수	294,631	152,419	43,679	-
	합 계	294,631	152,419	43,679	-
여행업	수 출	-	-	-	-
	내 수	84,091	61,198	13,298	-
	합 계	84,091	61,198	13,298	-
인터넷정보제공	수 출	-	-	-	-
	내 수	2,696	2,277	2,682	-
	합 계	2,696	2,277	2,682	-
계	수 출	-	-	-	-
	내 수	471,468	313,548	183,671	-
	합 계	471,468	313,548	183,671	-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2024년 12월 31일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	제주지점	항공
	한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점	리테일(패션)
총계	7	-

나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2024년 12월 31일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	경기덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	김해율하점	경남 김해시 관동로 98 (관동동) 102호
	대구수성점	대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대치점	서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가)
	미사점	경기도 하남시 미사강변동로 100-1, 2014호 (미사역파라곤스퀘어)
	반포점	서울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호
	부산동래점	부산 동래구 충렬대로 157-1 4층
	부산서면점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부산연제점	부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 205호
	부천점	경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호
	분당서현점	경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호
	분당정자점	경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천 연수구 해돋이로 107
	송파점	서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	안산일동점	경기도 앗난시 상록구 구룡로 18
	안산중앙점	경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가)
	영등포점	서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호
	영종점	인천 중구 자연대로 8, 2층 208호
	울산점	울산 남구 중앙로 313 (신정동) 1층
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실새내점	서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호
	진주점	경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	청주흥덕구점	충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13
	충남 부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	평촌점	경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호
	평택고덕점	경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호)
	포항양덕점	경북 포항시 남구 대송면 남성길 63
	해운대점	부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호
	화성동탄점	경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라IT타워2, 203호
계	33 개	-

② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로* 여행업

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발
			OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
			OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2023년은 코로나 19의 여파로 부터 완전히 벗어나면서 코로나 이전 수준으로의 완전한 회복을 기대하고 있습니다. 또한 2023년 글로벌 관광 시장이 재개되고, 특히 중국 관광 산업의 정상화 등이 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

* 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 위험관리'를 참조해 주십시오.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
Hyatt International Holdings-Asia Pacific PTE. Limited	계약 유형	호텔 위탁운영 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영
Hyatt International Corporation	계약 유형	상표 사용 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 상표 사용

나. 연구개발활동

- 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하게 되었습니다. 2023년은 세계보건기구(WHO)가 코로나-19 국제보건 비상사태 해제를 선언하는 등 위기단계가 하향 조종되었고, 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄짐에 따라 전년대비 246.6%가 증가한 22,715,841명이 출국하였습니다. 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년
총출국자수	28,686,435	22,715,841	6,554,031	1,222,541	4,276,006
성장률(%)	26.3	246.6	436.1	-71.4	-85.1

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 출입국 통계 자료에 따르면 2023년은 코로나 이전인 2019년 대비 63% 회복하였고, 2022년 대비 272.6% 증가하였습니다.

2024년은 전년 대비 47.5% 증가하였으며, 2019년 대비 93% 회복하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원(전년 대비 7%), 2023년 68조원(전년 대비 7%)으로 점차 증가 하였습니다. 그러나 2024년 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 급격히 줄어들어, 의복 판매액은 전년도와 같은 68조원입니다. 2024년 패션 시장 규모는 2.3% 신장한 49.5조원 , 2025년 2.7% 신장한 50.1조원을 넘을것으로 예상합니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130 년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년 12 월 31 일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,086 개의 관광호텔들이 등록되어 있으며 , 그 중 특1급 5성급 호텔은 72 개이며 제주에는 18 개의 5 성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
리테일
기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다 . 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2023년 총 1,086 개의 관광호텔이 등록되었으며 , 특히 4 성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 18.4%, 전체 객실수의 42.5% 를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병 , 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국 , 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 인바운드의 경우 2023년은 코로나 이전 2019년 대비 63% 수준으로 회복되었으며, 2024년은 93% 회복하였습니다. 또한, 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 21개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2024.12.31. 기준).jpg 조직도 (2024.12.31. 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제54기	제53기	제52기
[유동자산]	114,361	80,887	61,154
ㆍ현금 및 현금성자산	44,328	33,640	28,601
ㆍ매출채권 및 기타채권	30,698	13,145	7,440
ㆍ기타금융자산	22,681	22,944	9,453
ㆍ기타유동자산	10,335	7,023	9,014
ㆍ재고자산	6,318	4,135	6,646
[비유동자산]	2,052,256	1,683,224	1,741,623
ㆍ기타금융자산	1,503	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	12,884	14,841	21,569
ㆍ관계기업투자주식	6,032	4,203	3,777
ㆍ기타장기채권	2,805	2,805	2,800
ㆍ유형자산	1,690,340	1,289,380	1,342,192
ㆍ사용권자산	287,406	305,503	316,646
ㆍ무형자산	46,396	47,212	49,100
ㆍ이연법인세자산	3,525	16,718	63
ㆍ기타비유동자산	1,366	1,060	3,974
자산총계	2,166,617	1,764,111	1,802,777
[유동부채]	609,689	1,208,747	1,027,341
[비유동부채]	1,243,868	489,805	543,748
부채총계	1,853,557	1,698,551	1,571,088
[지배기업소유주지분]	316,682	69,184	235,202
ㆍ자본금	38,098	37,887	36,483
ㆍ자본잉여금	647,726	643,783	600,590
ㆍ기타포괄손익누계	721,947	360,484	365,806
ㆍ이익잉여금	(1,091,088)	(972,971)	(767,677)
[비지배주주지분]	(3,622)	(3,624)	(3,514)
자본총계	313,060	65,560	231,688
부채와자본총계	2,166,617	1,764,111	1,802,777
관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31	2022.01.01 ~2022.12.31
영업수익	471,468	313,548	183,671
영업이익	39,007	(60,606)	(118,720)
당기순이익	(116,573)	(202,331)	(224,708)
지배기업지분	(116,575)	(202,220)	(224,701)
비지배지분	2	(110)	(7)
총포괄이익	243,348	(210,726)	126,241
지배기업지분	243,346	(210,616)	126,248
비지배지분	2	(110)	(7)
주당이익	(1,531) 원	(2,721) 원	(3,136) 원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다 - 연결회사의 변동내역

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제 54 기 (2024년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제54기	제53기	제52기
[유동자산]	93,609	73,499	65,202
ㆍ현금 및 현금성자산	27,260	18,753	10,501
ㆍ매출채권 및 기타채권	26,006	18,563	26,740
ㆍ기타금융자산	22,681	22,944	9,453
ㆍ기타유동자산	12,563	9,869	12,583
ㆍ재고자산	5,099	3,369	5,926
[비유동자산]	1,801,479	1,639,510	1,730,637
ㆍ기타금융자산	1,503	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,884	14,841	21,569
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,045	50,084	50,084
ㆍ기타장기채권	4,237	4,108	21,065
ㆍ유형자산	1,348,969	1,163,044	1,205,997
ㆍ사용권자산	287,299	305,256	316,469
ㆍ무형자산	2,658	2,957	4,533
ㆍ투자부동산	73,664	74,897	80,719
ㆍ기타비유동자산	20,220	22,821	28,700
자산총계	1,895,088	1,713,009	1,795,839
[유동부채]	616,728	1,150,037	984,970
[비유동부채]	1,192,338	472,855	528,365
부채총계	1,809,067	1,622,892	1,513,335
[자본금]	38,098	37,887	36,483
[자본잉여금]	647,726	643,783	600,590
[기타포괄손익누계액]	518,269	335,127	340,448
[이익잉여금]	(1,118,072)	(926,679)	(695,017)
자본총계	86,021	90,118	282,504
부채와자본총계	1,895,088	1,713,009	1,795,839
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31	2022.01.01 ~2022.12.31
영업수익	252,499	198,111	159,120
영업이익	(34,247)	(75,615)	(86,507)
당기순이익	(190,193)	(230,290)	(190,809)
총포괄이익	(8,250)	(236,984)	133,253
주당이익	(2,498) 원	(3,099) 원	(2,663) 원

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 기 2024.12.31 현재

제 53 기 2023.12.31 현재

제 52 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

114,360,872,494

80,886,866,125

61,153,935,710

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,26,28,30)

44,328,189,032

33,639,841,994

28,601,354,662

　　단기금융상품 (주4,5,28,30)

22,680,658,904

22,944,436,949

9,452,770,291

　　매출채권 (주4,5,7,21,27,30)

2,837,290,713

4,559,853,130

3,923,303,489

　　단기대여금 (주4,5,7,27,30)

21,939,174,224

2,232,776,710

166,130,280

　　미수금 (주4,5,7,30)

5,921,494,911

6,352,120,902

3,350,750,980

　　미수수익 (주4,5,7,30)

440,134,230

140,394,080

79,527,187

　　선급금

6,676,974,928

3,238,309,323

1,625,936,224

　　선급비용

2,321,556,858

1,973,268,488

3,598,965,584

　　당기법인세자산

151,562,516

596,319,207

171,845,015

　　보증금 (주4,5,7,27,30)

744,786,527

1,074,960,874

3,537,824,925

　　재고자산 (주8)

6,318,219,786

4,134,584,468

6,645,527,073

　　당기손익-공정가치금융자산

829,865

0

0

　비유동자산

2,052,256,376,174

1,683,224,190,148

1,741,622,658,493

　　장기금융상품 (주4,5,28,30)

1,502,500,000

1,502,500,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

12,883,704,528

14,841,173,448

21,568,685,052

　　관계기업투자 (주10)

6,032,361,046

4,202,777,486

3,777,262,305

　　유형자산 (주11,28)

1,690,339,741,838

1,289,380,046,438

1,342,191,649,259

　　사용권자산 (주13)

287,406,242,119

305,503,069,513

316,646,237,915

　　무형자산 (주12)

46,395,952,072

47,211,871,786

49,099,720,421

　　장기대여금 (주4,5,7)

5,000,000

5,000,000

0

　　장기미수금 (주4,5,7)

2,800,000,000

2,800,000,000

2,800,000,000

　　보증금 (주4,5,7,27,30)

1,366,218,196

1,060,158,600

3,973,712,717

　　이연법인세자산 (주25)

3,524,656,375

16,717,592,877

62,890,824

　자산총계

2,166,617,248,668

1,764,111,056,273

1,802,776,594,203

부채

　　　

　유동부채

609,689,104,711

1,208,746,928,929

1,027,340,540,479

　　매입채무 (주4,5,14,30)

8,748,032,030

7,049,861,350

7,128,671,742

　　단기차입금 (주4,5,15,27,30)

2,779,556,803

760,586,470,056

734,006,909,444

　　리스부채 (주4,5,13,27,30)

33,508,705,358

33,176,689,808

34,625,296,125

　　계약부채 (주21)

3,298,316,692

2,390,802,847

734,901,951

　　미지급금 (주4,5,14,27,30)

63,427,760,951

52,785,143,177

52,957,679,238

　　유동성사채 (주4,5,15,30)

0

14,604,632,539

38,733,244,141

　　유동성전환사채 (주4,5,15,30)

239,189,266,908

175,046,950,424

81,868,004,485

　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,15,16,30)

0

316,861,424

2,893,093,464

　　선수금 (주21)

8,499,407,672

9,509,557,523

10,219,452,308

　　기타부채 (주4,5,14,30)

2,204,981,141

2,658,749,227

1,992,385,281

　　미지급비용 (주4,5,14)

118,890,877,643

55,475,774,681

27,858,177,756

　　당기법인세부채 (주25)

2,178,632,032

459,482,265

0

　　유동성충당부채 (주18)

37,943,286,976

34,801,236,021

544,008,950

　　수탁금 (주21)

46,541,707,242

36,878,253,068

16,503,296,131

　　기타유동금융부채 (주4,5)

42,478,573,263

23,006,464,519

17,275,419,463

　비유동부채

1,243,867,755,924

489,804,551,491

543,747,944,120

　　장기차입금 (주4,5,15,32)

740,826,597,502

0

0

　　장기리스부채 (주4,5,13,30)

283,702,842,755

293,728,446,111

291,720,937,567

　　장기계약부채 (주21)

8,706,696,207

8,980,212,586

9,132,566,848

　　장기미지급금 (주4,5,14,30)

282,032,558

413,757,450

275,433,336

　　전환사채 (주4,5,15,16,30)

0

47,947,642,762

108,646,951,182

　　장기충당부채 (주18)

290,103,140

275,159,425

565,797,028

　　순확정급여부채 (주17)

26,459,865,312

26,330,238,019

21,277,163,021

　　이연법인세부채 (주25)

183,599,618,450

112,129,095,138

112,129,095,138

　부채총계

1,853,556,860,635

1,698,551,480,420

1,571,088,484,599

자본

　　　

　지배기업소유지분

316,682,433,511

69,183,724,574

235,202,012,308

　　자본금 (주19)

38,098,091,500

37,887,285,500

36,483,305,000

　　자본잉여금 (주19)

647,725,579,928

643,783,411,205

600,589,973,081

　　기타포괄손익누계액 (주20)

721,947,193,663

360,484,171,039

365,805,632,718

　　결손금

(1,091,088,431,580)

(972,971,143,170)

(767,676,898,491)

　비지배지분

(3,622,045,478)

(3,624,148,721)

(3,513,902,704)

　자본총계

313,060,388,033

65,559,575,853

231,688,109,604

부채와 자본 총계

2,166,617,248,668

1,764,111,056,273

1,802,776,594,203

제 54 기 제 53 기 제 52 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주21,27,29)

471,467,953,184

313,548,275,382

183,670,906,051

영업비용 (주22)

432,461,337,844

374,154,063,854

302,390,658,784

영업이익(손실) (주29)

39,006,615,340

(60,605,788,472)

(118,719,752,733)

기타수익 (주23)

186,429,016

1,461,736,823

440,477,410

기타비용 (주23)

4,397,135,516

36,635,103,558

587,700,514

금융수익 (주24)

8,354,165,070

9,695,448,221

11,033,994,033

금융비용 (주24)

167,259,460,417

127,901,915,037

115,971,911,735

관계기업투자손익 (주10)

1,589,568,372

587,790,360

(232,943,677)

법인세차감전순손실

(122,519,818,135)

(213,397,831,663)

(224,037,837,216)

법인세수익 (주25)

(5,947,283,982)

(11,067,241,460)

670,321,279

당기순손실

(116,572,534,153)

(202,330,590,203)

(224,708,158,495)

기타포괄손익

359,920,371,610

(8,395,362,172)

350,949,203,809

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

359,920,371,610

(8,395,362,172)

350,949,203,809

　　확정급여제도의 재측정요소

(2,274,767,102)

(3,680,942,242)

825,585,131

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(1,957,468,920)

(6,727,511,604)

(2,837,237,248)

　　지분법이익잉여금

307,711,779

(335,098,038)

1,413,557,948

　　유형자산재평가이익

456,877,001,802

0

463,343,368,339

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(93,032,105,949)

2,348,189,712

(111,796,070,361)

당기총포괄손익

243,347,837,457

(210,725,952,375)

126,241,045,314

당기순손실귀속

　　　

　지배기업소유주

(116,574,637,396)

(202,220,344,186)

(224,701,193,599)

　비지배지분

2,103,243

(110,246,017)

(6,964,896)

당기총포괄손익귀속

　　　

　지배기업소유주

243,345,734,214

(210,615,706,358)

126,248,010,210

　비지배지분

2,103,243

(110,246,017)

(6,964,896)

주당손실

　　　

　기본주당순손실 (단위 : 원)

(1,531)

(2,721)

(3,136)

　희석주당순손실 (단위 : 원)

(1,531)

(2,721)

(3,136)

제 54 기 제 53 기 제 52 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

34,637,831,000

549,676,048,842

16,601,490,595

(544,720,766,578)

56,194,603,859

(3,506,937,808)

52,687,666,051

당기순손실

0

0

0

(224,701,193,599)

(224,701,193,599)

(6,964,896)

(224,708,158,495)

기타포괄손익

0

0

349,204,142,123

1,745,061,686

350,949,203,809

0

350,949,203,809

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

642,486,487

642,486,487

0

642,486,487

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

0

0

(2,010,131,078)

0

(2,010,131,078)

0

(2,010,131,078)

　지분법이익잉여금

0

0

0

1,102,575,199

1,102,575,199

0

1,102,575,199

　유형자산재평가이익

0

0

351,214,273,201

0

351,214,273,201

0

351,214,273,201

총포괄이익(손실)

0

0

349,204,142,123

(222,956,131,913)

126,248,010,210

(6,964,896)

126,241,045,314

전환사채의 조건변경

0

(2,127,038,122)

0

0

(2,127,038,122)

0

(2,127,038,122)

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주전환

1,845,474,000

53,040,962,361

0

0

54,886,436,361

0

54,886,436,361

2022.12.31 (기말자본)

36,483,305,000

600,589,973,081

365,805,632,718

(767,676,898,491)

235,202,012,308

(3,513,902,704)

231,688,109,604

2023.01.01 (기초자본)

36,483,305,000

600,589,973,081

365,805,632,718

(767,676,898,491)

235,202,012,308

(3,513,902,704)

231,688,109,604

당기순손실

0

0

0

(202,220,344,186)

(202,220,344,186)

(110,246,017)

(202,330,590,203)

기타포괄손익

0

0

(5,321,461,679)

(3,073,900,493)

(8,395,362,172)

0

(8,395,362,172)

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(2,911,625,314)

(2,911,625,314)

0

(2,911,625,314)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

0

0

(5,321,461,679)

0

(5,321,461,679)

0

(5,321,461,679)

　지분법이익잉여금

0

0

0

(162,275,179)

(162,275,179)

0

(162,275,179)

　유형자산재평가이익

0

0

0

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

0

0

(5,321,461,679)

(205,294,244,679)

(210,615,706,358)

(110,246,017)

(210,725,952,375)

전환사채의 조건변경

0

3,453,275,240

0

0

3,453,275,240

0

3,453,275,240

전환사채의 발행

0

4,579,205,419

0

0

4,579,205,419

0

4,579,205,419

전환사채의 보통주전환

1,403,980,500

35,160,957,465

0

0

36,564,937,965

0

36,564,937,965

2023.12.31 (기말자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

360,484,171,039

(972,971,143,170)

69,183,724,574

(3,624,148,721)

65,559,575,853

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

360,484,171,039

(972,971,143,170)

69,183,724,574

(3,624,148,721)

65,559,575,853

당기순손실

0

0

0

(116,574,637,396)

(116,574,637,396)

2,103,243

(116,572,534,153)

기타포괄손익

0

0

361,463,022,624

(1,542,651,014)

359,920,371,610

0

359,920,371,610

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(1,782,666,202)

(1,782,666,202)

0

(1,782,666,202)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

0

0

(1,548,357,916)

0

(1,548,357,916)

0

(1,548,357,916)

　지분법이익잉여금

0

0

0

240,015,188

240,015,188

0

240,015,188

　유형자산재평가이익

0

0

363,011,380,540

0

363,011,380,540

0

363,011,380,540

총포괄이익(손실)

0

0

361,463,022,624

(118,117,288,410)

243,345,734,214

2,103,243

243,347,837,457

전환사채의 조건변경

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주전환

210,806,000

3,942,168,723

0

0

4,152,974,723

0

4,152,974,723

2024.12.31 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

721,947,193,663

(1,091,088,431,580)

316,682,433,511

(3,622,045,478)

313,060,388,033

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

121,689,939,443

(13,077,423,824)

(62,856,715,016)

　영업에서 창출된 현금 (주26)

220,472,860,291

71,911,954,623

(11,461,552,159)

　　당기순손실

(116,572,534,153)

(202,330,590,203)

(224,708,158,495)

　　당기순손실에 대한 조정

249,459,434,048

234,875,032,555

195,181,806,784

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

87,585,960,396

39,367,512,271

18,064,799,552

　이자의 수취

1,344,034,230

1,834,383,502

1,458,099,830

　이자의 지급

(99,937,195,974)

(86,918,203,649)

(53,621,735,397)

　법인세 환급

(189,759,104)

94,441,700

768,472,710

투자활동으로 인한 현금흐름

(28,125,852,438)

(19,567,437,541)

(3,653,803,276)

　투자활동으로 인한 현금유입액

29,675,031,163

8,642,708,499

15,820,921,151

　　단기금융상품의 감소

263,778,045

2,000,000,000

7,726,649,411

　　단기대여금의 감소

28,648,046,936

262,744,840

176,180,830

　　장기금융상품의 감소

0

0

7,550,000,000

　　유형자산의 처분

16,818,182

22,562,727

9,090,910

　　보증금의 감소

746,388,000

6,357,400,932

359,000,000

　투자활동으로 인한 현금유출액

(57,800,883,601)

(28,210,146,040)

(19,474,724,427)

　　단기금융상품의 증가

0

15,491,666,658

2,000,000,000

　　단기대여금의 증가

48,354,444,450

2,079,391,270

132,893,820

　　장기대여금의 증가

0

255,000,000

0

　　보증금의 증가

717,113,425

298,876,097

3,104,653,087

　　유형자산의 취득

7,342,623,589

9,111,015,171

13,622,075,461

　　무형자산의 취득

1,386,702,137

974,196,844

615,102,059

재무활동으로 인한 현금흐름

(83,164,069,021)

37,644,347,450

34,422,969,480

　재무활동으로 인한 현금유입액

751,401,185,365

806,324,177,078

77,659,183,818

　　단기차입금의 증가

13,763,601,165

755,980,243,638

38,057,101,626

　　장기차입금의 증가

737,637,584,200

0

0

　　사채의 발행

0

0

39,602,082,192

　　전환사채의 발행

0

50,343,933,440

0

　재무활동으로 인한 현금유출액

(834,565,254,386)

(768,679,829,628)

(43,236,214,338)

　　단기차입금의 상환

800,233,204,045

729,400,683,026

35,660,000,000

　　리스부채의 상환

11,397,250,341

11,279,146,602

7,535,434,739

　　신주발행비

0

0

40,779,599

　　전환사채의 상환

7,934,800,000

0

0

　　사채의 상환

15,000,000,000

28,000,000,000

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

288,329,054

39,001,247

2,294,534

현금및현금성자산의 증가

10,688,347,038

5,038,487,332

(32,085,254,278)

기초현금및현금성자산

33,639,841,994

28,601,354,662

60,686,608,940

기말현금및현금성자산

44,328,189,032

33,639,841,994

28,601,354,662

제 54 기 제 53 기 제 52 기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	18,068,171	23.71	18,068,171	23.84
신정희	1,408,147	1.85	1,408,147	1.86
김한성	2,099,066	2.75	1,984,734	2.62
김한준	1,000,000	1.31	1,000,000	1.32
동화투자개발㈜	7,477,633	9.81	7,808,655	10.31
국민연금공단	4,068,317	5.34	3,070,476	4.05
기타주주	42,074,849	55.23	42,434,388	56.00
합계	76,196,183	100.00	75,774,571	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
(주)엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발(주)	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리(주)	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일	업종	지배력판단근거
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2023.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
(주)엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2023.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발(주)	70.10%	대한민국	2023.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리(주)	58.54%	대한민국	2023.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	2	2
(주)엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	294,631,350	62,020,871	61,438,019
용산역세권개발(주)	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리(주)	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	2,761,350	5,073	5,073

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	11,483	-	11,483	-	2	2
(주)엘티엔터테인먼트	100,343,127	138,565,745	(38,222,618)	152,418,748	28,246,839	26,708,006
용산역세권개발(주)	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리(주)	1,021,397	2,756,969	(1,735,572)	2,336,936	(265,909)	(265,909)

2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화의 교환가능성을 평가하고 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 연결재무제표연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 연결회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에인식됩니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조). (8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	10 ~ 50년
구축물	15 ~ 25년
기계장치	5 ~ 20년
차량운반구(일반/운송)	4년 / 6년
집기비품 등	3 ~ 10년
사용권자산	2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다. (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다. (13) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의무형자산	5년

(14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다. (19) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (22) 종업원급여 1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 수익인식 1) 용역의 제공연결회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다. 2) 재화의 제공연결회사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

5) 카지노수익카지노수익은 카지노 고객으로부터 수입한 총금액과 카지노 고객에게 지불한 총 금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 인식하고있습니다.

(24) 리스 1) 리스제공자연결회사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 리스이용자연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ·연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연 장선택권에 따라 지급할 금액 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (25) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (26) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 연결회사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

　

금융자산의 범주별 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산

104,565,447

830

12,883,705

117,449,982

금융자산

현금및현금성자산

44,328,189

0

0

44,328,189

단기금융상품

22,680,659

0

0

22,680,659

매출채권

2,837,291

0

0

2,837,291

단기대여금

21,939,174

0

0

21,939,174

미수금

5,921,495

0

0

5,921,495

미수수익

440,134

0

0

440,134

보증금(유동)

744,787

0

0

744,787

당기손익-공정가치금융자산

0

830

0

830

장기금융상품

1,502,500

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

12,883,705

12,883,705

장기미수금

2,800,000

0

0

2,800,000

장기대여금

5,000

0

0

5,000

보증금(비유동)

1,366,218

0

0

1,366,218

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

전기

(단위 : 천원)

금융자산

76,312,044

0

14,841,173

91,153,217

금융자산

현금및현금성자산

33,639,842

0

0

33,639,842

단기금융상품

22,944,437

0

0

22,944,437

매출채권

4,559,853

0

0

4,559,853

단기대여금

2,232,777

0

0

2,232,777

미수금

6,352,121

0

0

6,352,121

미수수익

140,394

0

0

140,394

보증금(유동)

1,074,961

0

0

1,074,961

당기손익-공정가치금융자산

0

0

0

0

장기금융상품

1,502,500

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

14,841,173

14,841,173

장기미수금

2,800,000

0

0

2,800,000

장기대여금

5,000

0

0

5,000

보증금(비유동)

1,060,159

0

0

1,060,159

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

　

금융부채의 범주별 공시

당기

(단위 : 천원)

금융부채

0

1,216,622,699

317,211,548

1,533,834,247

금융부채

매입채무

0

8,748,032

0

8,748,032

단기차입금

0

2,779,557

0

2,779,557

리스부채

0

0

33,508,705

33,508,705

미지급금

0

63,427,761

0

63,427,761

유동성사채

0

0

0

0

유동성전환사채

0

239,189,267

0

239,189,267

당기손익-공정가치측정금융부채

0

0

0

0

미지급비용

0

118,890,878

0

118,890,878

기타유동금융부채

0

42,478,573

0

42,478,573

장기차입금

0

740,826,598

0

740,826,598

전환사채

0

0

0

0

장기리스부채

0

0

283,702,843

283,702,843

장기미지급금

0

282,033

0

282,033

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

전기

(단위 : 천원)

금융부채

316,861

1,136,916,697

326,905,136

1,464,138,694

금융부채

매입채무

0

7,049,861

0

7,049,861

단기차입금

0

760,586,470

0

760,586,470

리스부채

0

0

33,176,690

33,176,690

미지급금

0

52,785,143

0

52,785,143

유동성사채

0

14,604,633

0

14,604,633

유동성전환사채

0

175,046,950

0

175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채

316,861

0

0

316,861

미지급비용

0

55,475,775

0

55,475,775

기타유동금융부채

0

23,006,465

0

23,006,465

장기차입금

0

0

0

0

전환사채

0

47,947,643

0

47,947,643

장기리스부채

0

0

293,728,446

293,728,446

장기미지급금

0

413,757

0

413,757

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

　

금융상품 범주별 순손익

당기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

1,020,406

0

0

726

(106,899)

(126,574,510)

(24,927,325)

수수료수익(비용)

0

0

0

0

0

0

0

외환평가 및 거래손익

742,383

0

0

0

0

(13,717,083)

385

사채상환손실

0

0

0

0

0

(488,275)

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

4,827,205

0

파생상품평가이익

0

0

830

0

316,861

0

0

기타포괄손익

0

(1,548,358)

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

787,786

0

0

0

0

(88,242,938)

(25,802,372)

수수료수익(비용)

0

0

0

0

0

(34,146)

0

외환평가 및 거래손익

315,954

0

0

0

0

(1,263,069)

3,402

사채상환손실

0

0

0

0

0

(6,717,260)

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

412,120

0

파생상품평가이익

0

0

0

0

2,334,056

0

0

기타포괄손익

0

(5,321,461)

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

　

금융상품 범주별 순손익, 합계

당기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

1,021,132

(151,608,734)

수수료수익(비용)

0

0

외환평가 및 거래손익

742,383

(13,716,698)

사채상환손실

0

(488,275)

채무조정이익

0

4,827,205

파생상품평가이익

830

316,861

기타포괄손익

(1,548,358)

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

전기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

787,786

(114,045,310)

수수료수익(비용)

0

(34,146)

외환평가 및 거래손익

315,954

(1,259,667)

사채상환손실

0

(6,717,260)

채무조정이익

0

412,120

파생상품평가이익

0

2,334,056

기타포괄손익

(5,321,461)

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

5. 공정가치 (연결)

　

공정가치 서열체계에 대한 공시

　　

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

　

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산

44,328,189

　　

24,183,159

　　

2,837,291

　　

21,944,174

　　

8,721,495

　　

440,134

　　

2,111,005

　　　

830

　　　

12,883,705

117,449,982

금융자산, 공정가치

44,328,189

　　

24,183,159

　　

2,837,291

　　

21,944,174

　　

8,721,495

　　

440,134

　　

2,111,005

　　　

830

　　　

12,883,705

117,449,982

	금융자산, 분류																											금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기

(단위 : 천원)

금융자산

33,639,842

　　

24,446,937

　　

4,559,853

　　

2,237,777

　　

9,152,121

　　

140,394

　　

2,135,120

　　　

0

　　　

14,841,173

91,153,217

금융자산, 공정가치

33,639,842

　　

24,446,937

　　

4,559,853

　　

2,237,777

　　

9,152,121

　　

140,394

　　

2,135,120

　　　

0

　　　

14,841,173

91,153,217

	금융자산, 분류																											금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

　

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융부채

8,748,032

　　

743,606,155

　　

63,709,794

　　

0

　　

239,189,267

　　

118,890,878

　　

42,478,573

　　　

0

　　　

317,211,548

1,533,834,247

금융부채, 공정가치

8,748,032

　　

743,606,155

　　

63,709,794

　　

0

　　

239,189,267

　　

118,890,878

　　

42,478,573

　　　

0

　　　

317,211,548

1,533,834,247

	금융부채, 분류																											금융부채, 분류 합계
	매입채무			차입금			미지급금			사채			전환사채			미지급비용			기타금융부채			당기손익-공정가치측정금융부채			리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

전기

(단위 : 천원)

금융부채

7,049,861

　　

760,586,470

　　

53,198,900

　　

14,604,633

　　

222,994,593

　　

55,475,775

　　

23,006,465

　　　

316,861

　

0

　

326,905,136

1,464,138,694

금융부채, 공정가치

7,049,861

　　

760,586,470

　　

53,198,900

　　

14,604,633

　　

222,994,593

　　

55,475,775

　　

23,006,465

　　　

316,861

　

0

　

326,905,136

1,464,138,694

	금융부채, 분류																											금융부채, 분류 합계
	매입채무			차입금			미지급금			사채			전환사채			미지급비용			기타금융부채			당기손익-공정가치측정금융부채			리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

830

830

0

0

12,883,705

12,883,705

금융자산

　　　

830

　　　

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

0

0

0

0

14,841,173

14,841,173

금융자산

　　　

0

　　　

14,841,173

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

0

0

0

0

금융부채

　　　

0

	측정 전체
	공정가치
	부채
	당기손익-공정가치측정금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

0

0

316,861

316,861

금융부채

　　　

316,861

	측정 전체
	공정가치
	부채
	당기손익-공정가치측정금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

830

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

(1,957,468)

기말잔액

830

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

21,568,685

당기손익에 포함된 손익

0

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

(6,727,512)

기말잔액

0

14,841,173

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

당기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

(316,861)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

0

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

기초잔액

2,893,093

당기손익에 포함된 손익

(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

316,861

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

　　　　　　

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

　　　　　　　

14,841,173

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

　

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

316,861

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

미래주가 및 할인율

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

128,837

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(128,837)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

8

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

(8)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산

전기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

148,412

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(148,412)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

당기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채

0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

전기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채

0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

(3,169)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

3,169

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 천원)

현금

15,969,099

예금

28,359,090

합계

44,328,189

공시금액

전기

(단위 : 천원)

현금

14,599,292

예금

19,040,550

합계

33,639,842

공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 천원)

매출채권

3,390,340

(553,049)

2,837,291

단기대여금

21,939,174

0

21,939,174

미수금

6,654,204

(732,709)

5,921,495

미수수익

440,134

0

440,134

보증금(유동)

744,787

0

744,787

단기기타채권 소계

29,778,299

(732,709)

29,045,590

장기대여금

5,000

0

5,000

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,366,218

0

1,366,218

장기기타채권 소계

4,171,218

0

4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계

37,339,857

(1,285,758)

36,054,099

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

매출채권

4,636,348

(76,495)

4,559,853

단기대여금

2,232,777

0

2,232,777

미수금

6,466,615

(114,494)

6,352,121

미수수익

140,394

0

140,394

보증금(유동)

1,074,961

0

1,074,961

단기기타채권 소계

9,914,747

(114,494)

9,800,253

장기대여금

5,000

0

5,000

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,060,159

0

1,060,159

장기기타채권 소계

3,865,159

0

3,865,159

매출채권 및 기타채권 합계

18,416,254

(190,989)

18,225,265

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

10,596,712

0

10,596,712

971,791

(9,717)

962,074

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

10,968,505

0

10,968,505

2,770,094

(27,701)

2,742,393

1,345

(269)

1,076

163,019

(163,019)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

금융자산

12,844,544

(1,285,758)

11,558,786

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

금융자산

13,902,963

(190,989)

13,711,974

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

(76,495)

(114,494)

전입(환입)

(476,554)

(618,215)

제각

0

0

기말

(553,049)

(732,709)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

기초

(63,855)

(266,234)

전입(환입)

(15,336)

151,740

제각

2,696

0

기말

(76,495)

(114,494)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

　

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

기초

(190,989)

전입(환입)

(1,094,769)

제각

0

기말

(1,285,758)

금융상품

매출채권 및 미수금

장부금액

손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

기초

(330,089)

전입(환입)

136,404

제각

2,696

기말

(190,989)

금융상품

매출채권 및 미수금

장부금액

손상차손누계액

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

0

3,912,841

식음료

672,715

0

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

1,423,881

0

1,423,881

합계

6,357,156

(38,936)

6,318,220

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

1,980,209

0

1,980,209

식음료

646,353

0

646,353

의류

365,711

(34,250)

331,461

기타

1,176,562

0

1,176,562

합계

4,168,835

(34,250)

4,134,584

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산 (연결)

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

　

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

　

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

14,841,173

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

14,841,173

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

　

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.1510

0.0000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.0000

0.0500

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.1510

0.0000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.0000

0.0500

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
코레일관광개발(주)	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	지분법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
코레일관광개발(주)	39.20%	대한민국	2023.12.31	여행서비스	지분법

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
코레일관광개발(주)	1,568,000	6,032,361	6,032,361	1,568,000	4,202,777	4,202,777

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기타증감	기말
코레일관광개발(주)	4,202,777	-	1,589,568	-	-	240,016	6,032,361

<전기> (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기타증감	기말
코레일관광개발(주)	3,777,262	-	587,790	-	-	(162,275)	4,202,777

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당기말	전기말
유동자산	21,087,349	20,273,150
비유동자산	6,494,079	6,955,221
유동부채	10,672,990	11,777,649
비유동부채	1,519,762	4,729,350
수익	84,208,639	75,083,293
계속영업이익	4,452,212	1,842,053
총포괄이익	4,667,305	11,898

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당기말	전기말
순자산	15,388,676	10,721,371
순자산지분가액	6,032,361	4,202,777
미실현손익	-	-
장부금액	6,032,361	4,202,777

11. 유형자산 (연결)

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

0

0

530,643,368

0

635,300,000

637,608,035

(38,074,380)

0

389,577,002

(291,666)

988,818,991

18,878,617

(3,775,404)

0

0

0

15,103,213

26,243,443

(12,919,808)

0

0

0

13,323,635

4,671,287

(2,760,506)

0

0

0

1,910,781

4,686,097

0

0

0

0

4,686,097

85,209,797

(49,039,897)

(4,972,875)

0

0

31,197,025

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

전기

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

0

0

463,343,368

0

568,000,000

782,258,609

(136,959,131)

0

0

(341,666)

644,957,812

18,878,617

(2,869,307)

0

0

0

16,009,310

26,220,990

(9,623,257)

0

0

0

16,597,733

4,496,183

(2,568,498)

0

0

0

1,927,685

4,487,482

0

0

0

0

4,487,482

82,021,770

(39,648,871)

(4,972,875)

0

0

37,400,024

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

유형자산

881,953,908

(106,569,995)

(4,972,875)

920,220,370

(291,666)

1,690,339,742

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

유형자산

1,023,020,283

(191,669,064)

(4,972,875)

463,343,368

(341,666)

1,289,380,046

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

　

유형자산의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

568,000,000

644,957,812

16,009,310

16,597,733

1,927,685

4,487,482

37,400,024

1,289,380,046

취득

0

3,128,149

0

22,453

635,753

258,397

3,005,088

7,049,840

손상차손환입

0

0

0

0

0

0

0

0

대체

0

6,000

0

0

0

(47,286)

41,286

0

재평가

67,300,000

389,577,002

0

0

0

0

0

456,877,002

처분

0

0

0

0

(4)

0

(6)

(10)

타계정대체

0

0

0

0

0

(12,496)

0

(12,496)

감가상각비

0

(48,899,972)

(906,097)

(3,296,551)

(652,653)

0

(9,249,367)

(63,004,640)

보조금상계

0

50,000

0

0

0

0

0

50,000

기말

635,300,000

988,818,991

15,103,213

13,323,635

1,910,781

4,686,097

31,197,025

1,690,339,742

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

전기

(단위 : 천원)

기초

568,000,000

684,921,867

16,915,407

19,893,629

1,369,170

4,128,561

46,963,015

1,342,191,649

취득

0

110,726

0

0

1,220,921

4,290,897

2,228,109

7,850,653

손상차손환입

0

0

0

0

0

0

20,000

20,000

대체

0

3,794,000

0

0

0

(3,931,976)

137,976

0

재평가

0

0

0

0

0

0

0

0

처분

0

0

0

0

(3)

0

(70,824)

(70,827)

타계정대체

0

0

0

0

0

0

0

0

감가상각비

0

(43,918,781)

(906,097)

(3,295,896)

(662,403)

0

(11,878,252)

(60,661,429)

보조금상계

0

50,000

0

0

0

0

0

50,000

기말

568,000,000

644,957,812

16,009,310

16,597,733

1,927,685

4,487,482

37,400,024

1,289,380,046

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

　

유형자산 재평가 내역

당기

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

604,142,432

708,799,064

재평가기준일, 유형자산

　　

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

　　

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

전기

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

644,957,812

749,614,444

재평가기준일, 유형자산

　　　

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　　

측정기준, 유형자산

　　

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

　

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

456,877,002

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

(93,865,621)

기말

714,225,654

토지와 건물

전기

(단위 : 천원)

기초

351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

기말

351,214,273

토지와 건물

　

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

　

(단위 : 천원)

자산

0

0

635,300,000

635,300,000

0

0

988,818,991

988,818,991

	자산
	유형자산
	토지				건물
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

　　

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

　

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

자산

1,690,339,742

287,406,242

42,518,544

3,877,408

회수가능액 산정 기준

순공정가치 접근법

순공정가치 접근법

순공정가치 접근법

순공정가치 접근법

개별자산의 성격에 대한 기술

비금융자산

비금융자산

비금융자산

비금융자산

	개별 자산 및 현금창출단위 합계
	개별 자산 및 현금창출단위
	유형자산	사용권자산	영업권	영업권 이외의 무형자산

　

현금창출단위의 정보에 대한 공시

　　

주요 가정치

공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

현금창출단위 합계

현금창출단위

비금융자산

개별 자산 및 현금창출단위와 관련 손상검사 수행 결과에 대한 기술

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산은 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산 (연결)

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

0

0

42,518,544

17,614,919

(14,597,310)

0

3,017,609

205,582

(92,829)

0

112,753

790,720

0

(43,674)

747,046

	무형자산 및 영업권
	영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

0

0

42,518,544

17,029,804

(12,546,326)

0

4,483,477

205,582

(68,232)

0

137,350

116,174

0

(43,674)

72,500

	무형자산 및 영업권
	영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

　

무형자산에 대한 세부 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

61,129,765

(14,690,139)

(43,674)

46,395,952

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

59,870,104

(12,614,558)

(43,674)

47,211,872

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

　

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

4,483,477

137,350

72,500

47,211,872

개별취득

0

572,619

0

674,546

1,247,165

대체

0

12,496

0

0

12,496

상각

0

(2,050,983)

(24,597)

0

(2,075,580)

기말

42,518,544

3,017,609

112,753

747,046

46,395,952

영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계

전기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

6,452,726

55,950

72,500

49,099,720

개별취득

0

542,451

100,000

0

642,451

대체

0

0

0

0

0

상각

0

(2,511,700)

(18,600)

0

(2,530,300)

기말

42,518,544

4,483,477

137,350

72,500

47,211,872

영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계

　

영업권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

0

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

　　

0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

　　

0.0995

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

　　

연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

동 영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.

　　

현금창출단위에 대한 기술

　

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

　

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

전기

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

0

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

　　　

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

　　　

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

　　

연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

　　　

현금창출단위에 대한 기술

　

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

　

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

13. 리스 (연결)

　

사용권자산에 대한 양적 정보

당기

(단위 : 천원)

사용권자산

6,758,854

(3,897,764)

2,861,090

1,230,597

(712,655)

517,942

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기

(단위 : 천원)

사용권자산

6,459,639

(2,998,312)

3,461,327

1,491,212

(676,270)

814,942

380,892

(134,263)

246,629

332,732,968

(31,752,797)

300,980,171

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당기

(단위 : 천원)

사용권자산

341,034,932

(53,628,689)

287,406,242

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

사용권자산

341,064,711

(35,561,642)

305,503,070

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

사용권자산 변동내역

당기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

1,897,899

사용권자산

전기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

22,139,230

사용권자산

　

리스와 관련 손익 내역

당기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

2,392,182

343,941

120,079

17,117,356

19,973,558

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

24,202,265

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

　　　　

14,320

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

95,812

사용권자산처분이익

　　　　

2,900

리스 현금유출

　　　　

35,709,648

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

전기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

6,380,466

338,103

79,715

16,782,750

23,581,034

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

24,972,705

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

　　　　

0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

66,696

사용권자산처분이익

　　　　

854,550

리스 현금유출

　　　　

36,318,547

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,508,705

비유동 리스부채

283,702,843

합계

317,211,548

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,176,690

비유동 리스부채

293,728,446

합계

326,905,136

공시금액

　

리스부채의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

총 리스부채

35,327,800

33,771,553

98,049,792

391,898,893

559,048,038

리스부채

　　　　

317,211,548

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 천원)

매입채무

8,748,032

미지급금

63,427,761

미지급비용

118,890,878

단기기타채무 소계

182,318,639

장기미지급금

282,033

장기기타채무 소계

282,033

합계

191,346,704

공시금액

전기

(단위 : 천원)

매입채무

7,049,861

미지급금

52,785,143

미지급비용

55,475,775

단기기타채무 소계

108,260,918

장기미지급금

413,757

장기기타채무 소계

413,757

합계

115,724,536

공시금액

15. 차입금 및 사채 (연결)

　

차입금 및 사채 내역

당기

(단위 : 천원)

단기차입금

2,779,557

유동성사채

0

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

0

차입금(사채 포함)

982,795,422

공시금액

전기

(단위 : 천원)

단기차입금

760,586,470

유동성사채

14,604,633

유동성전환사채

175,046,950

장기차입금

0

전환사채

47,947,643

차입금(사채 포함)

998,185,696

공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.0400

0.0840

　　　

0.0000

　　

0.0460

　　

0.0000

0.0600

0.0900

　　

단기차입금

　　

851,557

　　

0

　　

1,928,000

　　

0

　　　

2,779,557

장기차입금

　　　　　　　　　　　　　　

740,826,598

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　　　　

743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　　　　　

당기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).

　

	차입금명칭															차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-제주은행			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.0400

0.1660

　　　

0.0000

　　

0.0460

0.0710

0.1000

　　　

0.0000

　

단기차입금

　　

9,097,557

　　

1,999,573

　　

15,639,000

　　

733,850,340

　　　

760,586,470

장기차입금

　　　　　　　　　　　　　　

0

0

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　　　　

760,586,470

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　　　　　　　

	차입금명칭															차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-제주은행			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

전환사채 구성내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

0

합계

239,189,267

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동성전환사채

175,046,950

전환사채

47,947,643

합계

222,994,593

공시금액

　

전환사채 세부내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-01-15

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.1500

0.0250

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

　

명목금액

88,200,000

0

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

0

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

0

0

41,995,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

0

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

0

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

0

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

　

전환사채 상환에 대한 기술

　

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다.

　　　　　　　

전환사채 조건변경에 대한 기술

　　　

당기 중 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 조기상환청구기간 연장의 조건변경이 발생하였습니다. 전환사채 조건변경에 따른 차이는 채무조건변경이익으로 금융수익에 포함되어 있습니다(주석 25참조).

　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

전기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-01-15

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.1500

0.0250

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

　

명목금액

77,364,000

6,000,000

5,500,000

70,000,000

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

210,164,000

상환할증금 (가산)

23,209,200

376,800

326,700

9,877,000

2,080,000

499,200

0

0

36,368,900

전환권조정 (차감)

(801,232)

(19,472)

(17,529)

(8,431,795)

(2,788,639)

(733,211)

(1,425,409)

(349,889)

(14,567,176)

사채할인발행차금 (차감)

(8,115,741)

(1,550)

(1,498)

(217,933)

(199,587)

(72,859)

(289,415)

(72,548)

(8,971,131)

전환사채

91,656,226

6,355,778

5,807,673

71,227,273

24,091,774

5,693,130

14,585,176

3,577,563

222,994,593

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　　　　　　　

전환사채 상환에 대한 기술

　　　　　　　　　

전환사채 조건변경에 대한 기술

　　　　　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

　

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

액면금액

　

57,260

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

　

57,260

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　　

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　　

발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2024-11-07

　　　　　　

만기일

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

이자율

0.1500

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

상환할증금

원금의 130%

　　　　　　

만기보장수익률

　

0.0650

0.0450

0.0800

0.0800

0.0800

0.0800

전환가액

13,850

13,250

12,762

10,090

9,711

11,292

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 행사가능일

2024-12-17

　　　　　　

조기상환청구기간

　

2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

조기상환청구시 상환일

　

2024-04-15

　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채

　

유동성사채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2022-08-08

차입금, 만기

2025-08-08

차입금, 이자율

0.0900

유동성사채, 총액

0

유동성사채할인발행차금

0

유동성사채

0

유동성사채 상환에 대한 기술

사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

전기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2022-08-08

차입금, 만기

2025-08-08

차입금, 이자율

0.0900

유동성사채, 총액

15,000,000

유동성사채할인발행차금

(395,367)

유동성사채

14,604,633

유동성사채 상환에 대한 기술

　

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

　

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

발행가액

31,000

잔여상환금액

15,000

차입금, 발행일

2022-08-08

차입금, 만기

2025-08-08

차입금, 이자율

0.0900

사채인수수수료율

0.0700

최초만기상환금

31,000

유동성사채 상환에 대한 기술

사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (연결)

　

당기손익-공정가치측정금융부채의 내역

당기

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융부채

0

비유동 당기손익인식금융부채

0

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융부채

316,861

비유동 당기손익인식금융부채

0

공시금액

당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술

전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

17. 순확정급여부채 (연결)

　

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

35,291,987

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

26,459,865

공시금액

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

27,898,346

사외적립자산, 공정가치

(1,568,108)

순확정급여부채(자산)

26,330,238

공시금액

　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

27,898,346

(1,568,108)

26,330,238

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

7,496,692

0

7,496,692

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

1,168,595

(73,015)

1,095,580

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(7,225,460)

(7,225,460)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

2,388,260

0

2,388,260

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(429,965)

0

(429,965)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

282,011

0

282,011

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

34,461

34,461

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(3,511,952)

0

(3,511,952)

기말 순확정급여부채(자산)

35,291,987

(8,832,122)

26,459,865

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

전기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

22,809,271

(1,532,107)

21,277,164

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,438,598

0

6,438,598

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

798,723

(83,101)

715,622

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

0

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

1,655,203

0

1,655,203

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

0

0

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

1,978,639

0

1,978,639

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

47,100

47,100

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(5,782,088)

0

(5,782,088)

기말 순확정급여부채(자산)

27,898,346

(1,568,108)

26,330,238

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

　

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

공시금액

전기

(단위 : 천원)

예금 등

1,568,108

공시금액

　

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

당기근무원가

7,496,692

순이자손익

1,095,580

합계

8,592,272

공시금액

전기

(단위 : 천원)

당기근무원가

6,438,598

순이자손익

715,622

합계

7,154,220

공시금액

　

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0359

0.0399

　　　　

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

　　　

0.0378

0.0500

　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

　　

(1,728,911)

　　

2,056,729

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율

　　　　　

0.0583

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율

　　

0.0490

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

　　

1,977,091

　　

(1,688,199)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율

　　

0.0560

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율

　　　　　

0.0478

	보험수리적 가정
	할인율에 대한 보험수리적 가정			미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0446

0.0455

　　　　

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

　　　

0.0337

0.0427

　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

　　

(1,470,796)

　　

1,705,594

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율

　　　　　

0.0611

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율

　　

0.0527

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

　　

1,689,302

　　

(1,510,195)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율

　　

0.0606

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율

　　　　　

0.0541

	보험수리적 가정
	할인율에 대한 보험수리적 가정			미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

　

(단위 : 천원)

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

12,051,622

3,800,855

8,947,564

13,872,245

30,340,946

69,013,232

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 10년 초과 합계 구간 합계

　

확정급여부채의 가중평균만기에 대한 공시

　　

확정급여채무의 가중평균만기

3년6개월28일

8년11개월8일

하위범위 상위범위

18. 충당부채 (연결)

　

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

34,119,960

333,450

347,825

0

0

191,610

0

83,549

35,076,394

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

2,918,104

0

2,201,786

0

0

6,900

0

0

5,126,790

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

(6,900)

(1,970,938)

0

0

(3,695)

0

11,739

(1,969,794)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기말 기타충당부채

37,038,064

326,550

578,673

0

0

194,815

0

95,288

38,233,390

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

　　

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　　　

	자산부채변동의 유동비유동 분류								자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
	유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

전기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

0

0

544,009

0

0

508,294

0

57,503

1,109,806

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

34,119,960

333,450

1,522,238

0

0

16,766

0

0

35,992,414

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

0

(1,373,475)

0

0

(333,450)

0

26,046

(1,680,879)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

0

0

(344,947)

0

0

0

0

0

(344,947)

기말 기타충당부채

34,119,960

333,450

347,825

0

0

191,610

0

83,549

35,076,394

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

　　

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　　　

	자산부채변동의 유동비유동 분류								자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
	유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

19. 자본금과 자본잉여금 (연결)

　

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

보통주

전기

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

75,774,571

자본금

37,887,286

보통주

　

자본금의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

37,887,286

전환사채의 전환

198,216

7,433

5,157

　　　　　　　　　　　　　　　　　

210,806

전환사채 전환권전환

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

0

기말 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

38,098,092

기초주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

396,432

14,866

10,314

　　　　　　　　　　　　　　　　　

421,612

기말주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

76,196,183

주당 액면가액

500

500

500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

일자

2024-02-26

2024-03-29

2024-05-31

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

	자본																				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

전기

(단위 : 천원)

기초 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

36,483,305

전환사채의 전환

9,500

135,849

75,472

11,321

18,868

7,547

41,523

97,947

7,547

28,236

128,302

96,504

49,921

37,734

132,074

75,472

113,207

235,072

75,472

　

1,377,568

전환사채 전환권전환

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

26,414

26,414

기말 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

37,887,286

기초주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

72,966,610

발행주식수의 증가(감소)

19,000

271,697

150,943

22,641

37,735

15,094

83,045

195,894

15,094

56,471

256,603

193,007

99,841

75,470

264,150

150,943

226,415

470,145

150,943

52,830

2,807,961

기말주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

75,774,571

주당 액면가액

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

　

일자

2023-02-01

2023-02-03

2023-02-07

2023-02-08

2023-02-10

2023-02-14

2023-02-16

2023-02-17

2023-08-14

2023-08-18

2023-08-28

2023-08-29

2023-08-30

2023-08-31

2023-09-01

2023-09-07

2023-09-11

2023-09-12

2023-09-26

2023-12-27

　

	자본																				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

　

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,411

자본잉여금의 증가

4,324,792

0

(382,624)

0

3,942,168

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전기

(단위 : 천원)

기초

566,121,422

12,367,194

26,333,466

(4,232,109)

600,589,973

자본잉여금의 증가

39,739,199

0

(867,946)

0

38,871,253

자본잉여금의 감소

0

0

0

4,322,186

4,322,186

기말

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,411

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

20. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

714,225,654

합계

721,947,194

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

9,269,898

유형자산재평가이익

351,214,273

합계

360,484,171

공시금액

　

기타포괄손익누계액의 변동내역

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

(1,957,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

409,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

7,721,540

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동

456,877,002

유형자산재평가이익, 법인세효과

(93,865,621)

유형자산재평가이익, 기말

714,225,654

기타포괄손익누계액, 기초

360,484,171

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

454,919,533

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(93,456,510)

기타포괄손익누계액, 기말

721,947,194

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

14,591,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

(6,727,511)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

1,406,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,269,898

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동

0

유형자산재평가이익, 법인세효과

0

유형자산재평가이익, 기말

351,214,273

기타포괄손익누계액, 기초

365,805,632

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

(6,727,511)

기타포괄손익누계액, 법인세효과

1,406,050

기타포괄손익누계액, 기말

360,484,171

공시금액

21. 결손금 (연결)

　

결손금 내역

당기

(단위 : 천원)

이익준비금

1,500,000

결손금

(1,092,588,432)

합계

(1,091,088,432)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

이익준비금

1,500,000

결손금

(974,471,143)

합계

(972,971,143)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

공시금액

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

471,467,953

공시금액

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

313,548,275

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

84,091,383

336,134,573

2,696,350

422,922,306

0

48,545,647

0

48,545,647

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	보고부문				보고부문
	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

61,198,379

197,451,635

2,276,936

260,926,950

0

52,621,325

0

52,621,325

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	보고부문				보고부문
	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

84,091,383

384,680,220

2,696,350

471,467,953

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

61,198,379

250,072,960

2,276,936

313,548,275

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	제주복합 리조트 부문	인터넷 언론 부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수취채권

2,837,291

수취채권

매출채권

2,837,291

계약부채

67,046,128

계약부채

선수금

8,499,408

수탁금

46,541,707

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채

12,005,013

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채

연간 숙박 혜택 의무에 대한 계약부채

9,420,667

고객 적립 포인트에 대한 계약부채

2,584,346

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당기말 계약부채 중 9,420,667천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.당기말 계약부채 중 2,584,346천원은 고객에게 제공한 포인트 중 보고기간말현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

수취채권

4,559,853

수취채권

매출채권

4,559,853

계약부채

57,758,826

계약부채

선수금

9,509,558

수탁금

36,878,253

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채

11,371,015

연간 숙박 혜택 의미 및 고객 적립 포인트에 대한 계약부채

연간 숙박 혜택 의무에 대한 계약부채

9,682,345

고객 적립 포인트에 대한 계약부채

1,688,670

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

　

공시금액

23. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

12,767,748

항공권원가

16,597,588

급여

97,226,601

퇴직급여

8,599,928

복리후생비

3,885,024

감가상각비와 무형자산상각비

85,003,779

지급수수료

65,943,705

수도광열비

12,930,099

보험료

8,774,578

소모품비

16,351,114

광고선전비

18,921,080

세금과공과

54,184,782

대손상각비(대손충당금환입)

1,094,769

기타여행경비

14,103,718

기타

16,076,825

합계

432,461,338

공시금액

전기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

13,888,514

항공권원가

10,547,026

급여

86,072,910

퇴직급여

7,154,221

복리후생비

3,021,154

감가상각비와 무형자산상각비

86,722,761

지급수수료

58,908,752

수도광열비

12,861,482

보험료

7,350,934

소모품비

15,814,377

광고선전비

14,560,981

세금과공과

30,623,341

대손상각비(대손충당금환입)

(136,403)

기타여행경비

10,092,947

기타

16,671,067

합계

374,154,064

공시금액

24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당기

(단위 : 천원)

기타이익

186,429

기타이익

유형자산처분이익

16,814

사용권자산처분이익

2,900

잡이익

158,725

교육사업수익

7,990

유형자산손상차손환입

0

기타손실

4,397,136

기타손실

유형자산처분손실

6

사용권자산처분손실

0

재고자산감모손실

339

기부금

971,991

손해배상금

2,918,104

잡손실

465,687

기타의지급수수료

41,009

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타이익

1,461,737

기타이익

유형자산처분이익

12,270

사용권자산처분이익

854,943

잡이익

565,394

교육사업수익

9,130

유형자산손상차손환입

20,000

기타손실

36,635,104

기타손실

유형자산처분손실

60,534

사용권자산처분손실

393

재고자산감모손실

1,821

기부금

579,048

손해배상금

34,125,426

잡손실

297,532

기타의지급수수료

1,570,350

공시금액

25. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

금융수익

8,354,165

금융수익

이자수익(금융수익)

1,021,132

외환차익(금융수익)

1,884,552

외화환산이익(금융수익)

303,585

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

316,861

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

830

채무조건변경이익(금융수익)

4,768,580

기타금융수익

58,625

금융원가

167,259,460

금융원가

이자비용(금융원가)

151,608,734

외환차손(금융원가)

1,439,425

외화환산손실(금융원가)

13,723,026

사채상환손실(금융원가)

488,275

기타지급수수료(금융원가)

0

공시금액

전기

(단위 : 천원)

금융수익

9,695,448

금융수익

이자수익(금융수익)

787,786

외환차익(금융수익)

1,867,126

외화환산이익(금융수익)

4,294,360

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

2,334,056

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

채무조건변경이익(금융수익)

0

기타금융수익

412,120

금융원가

127,901,915

금융원가

이자비용(금융원가)

114,045,310

외환차손(금융원가)

7,076,178

외화환산손실(금융원가)

29,020

사채상환손실(금융원가)

6,717,261

기타지급수수료(금융원가)

34,146

공시금액

26. 법인세비용 (연결)

　

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 천원)

법인세부담액

2,353,665

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액

84,663,460

자본에 직접 반영된 법인세비용

(92,964,409)

법인세수익

(5,947,284)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

법인세부담액

461,973

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액

(16,654,702)

자본에 직접 반영된 법인세비용

5,125,488

법인세수익

(11,067,241)

공시금액

　

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 천원)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

(92,964,409)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

409,111

확정급여제도의 재측정요소

492,101

전환사채의 전환권대가

0

유형자산재평가손익

(93,865,621)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

5,125,488

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

1,406,050

확정급여제도의 재측정요소

769,317

전환사채의 전환권대가

2,950,121

유형자산재평가손익

0

공시금액

　

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

법인세차감전순손실

(122,519,818)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(25,606,642)

조정사항

19,659,358

조정사항

비공제비용 등

712,881

미인식 이연법인세

17,627,008

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(2,692,225)

세율변동효과

3,535,869

기타

475,825

법인세비용(수익)

(5,947,284)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

법인세차감전순손실

(213,852,232)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(44,695,116)

조정사항

33,627,875

조정사항

비공제비용 등

1,337,608

미인식 이연법인세

31,014,557

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(1,048,115)

세율변동효과

1,780,531

기타

543,294

법인세비용(수익)

(11,067,241)

공시금액

평균유효세율에 대한 기술

평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

　

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

(19,277,704)

(3,061,673)

204,119

(43,674)

(1,478,539)

(60,000)

1,568,107

(235,952)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

14,567,173

(36,943,100)

(703,876)

873,907

13,444

176,033

305,255,737

(227,646)

(326,650,953)

(9,682,345)

(83,147,570)

(33,264)

11,719,213

26,149,660

463,343,368

0

(34,119,961)

(3,777,936)

(518,123,795)

(81,503,322)

당기손익반영

(2,709,706)

(229,704)

200,065

0

1,912,641

0

7,298,476

(1,288,538)

0

(38,515)

0

0

(6,302,551)

(5,052,650)

704,707

(23,726)

(365)

(4,779)

(17,956,609)

1,909

9,556,018

261,678

(23,525,090)

2,562

0

72,023,742

0

(2,165,535)

(2,918,104)

(1,954,011)

(218,513,394)

62,898,281

자본반영

(1,482,371)

0

0

0

303,432

0

(34,461)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(1,957,469)

0

62,437,679

172,314,717

0

0

0

(757,935)

기말

(23,469,781)

(3,291,377)

404,184

(43,674)

737,534

(60,000)

8,832,122

(1,524,490)

(7,068,727)

(11,818,525)

(173,650,000)

68,938

8,264,622

(41,995,750)

831

850,181

13,079

171,254

287,299,128

(225,737)

(317,094,935)

(9,420,667)

(106,672,660)

(30,702)

9,761,744

98,173,402

525,781,047

170,149,182

(37,038,065)

(5,731,947)

(736,637,189)

(19,362,976)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이																														이월결손금	종속기업 일시적차이 및 이월결손금
	퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

전기

(단위 : 천원)

기초

(16,388,976)

(2,784,857)

890,913

(43,674)

(1,904,054)

(60,000)

1,532,107

(263,313)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

22,383,599

(21,234,502)

(2,893,093)

897,633

13,809

180,812

316,469,470

(915,915)

(326,158,678)

(9,867,469)

(57,390,571)

(24,948)

18,446,725

12,349,539

463,343,368

0

0

(1,976,819)

(390,586,752)

(94,934,013)

당기손익반영

(1,200,313)

(276,816)

(686,794)

0

587,790

0

83,100

27,361

0

0

0

0

(2,788,683)

(15,708,598)

2,189,217

(23,726)

(365)

(4,779)

(11,213,733)

688,269

(492,275)

185,124

(25,756,999)

(8,316)

0

13,800,121

0

0

(34,119,961)

(1,801,117)

(127,537,043)

15,376,119

자본반영

(1,688,415)

0

0

0

(162,275)

0

(47,100)

0

0

0

0

0

(5,027,743)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(6,727,512)

0

0

0

0

0

0

(1,945,428)

기말

(19,277,704)

(3,061,673)

204,119

(43,674)

(1,478,539)

(60,000)

1,568,107

(235,952)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

14,567,173

(36,943,100)

(703,876)

873,907

13,444

176,033

305,255,737

(227,646)

(326,650,953)

(9,682,345)

(83,147,570)

(33,264)

11,719,213

26,149,660

463,343,368

0

(34,119,961)

(3,777,936)

(518,123,795)

(81,503,322)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이																														이월결손금	종속기업 일시적차이 및 이월결손금
	퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

　

이연법인세자산부채의 증감 내역

당기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

95,411,502

당기손익반영

(8,300,949)

자본반영

92,964,409

기말 이연법인세부채(자산)

180,074,962

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

112,066,204

당기손익반영

(11,529,214)

자본반영

(5,125,488)

기말 이연법인세부채(자산)

95,411,502

공시금액

일시적차이에 적용되는 세율에 대한 기술

일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

　

이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이

173,650,000

14,492,761

30,618,333

610,741,569

사유

실현가능성의 불확실

처분하지 않을 예정

실현가능성의 불확실

미래과세소득의 불확실

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금
	당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

전기

(단위 : 천원)

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이

173,650,000

14,454,247

1,215,600

518,123,794

사유

실현가능성의 불확실

처분하지 않을 예정

실현가능성의 불확실

미래과세소득의 불확실

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금
	당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

　

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세무상결손금의 만료 시기에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

0

9,163,085

170,407,346

89,637,237

127,240,288

214,293,613

2029년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년

27. 주당손익 (연결)

　

주당손실

당기

(단위 : 원)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

116,574,637,396

가중평균유통보통주식수

76,127,509

기본주당이익(손실)

1,531

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)

116,574,637,396

희석가중평균유통보통주식수

76,127,509

희석주당이익(손실)

1,531

발행주식수

76,196,183

보통주

전기

(단위 : 원)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

202,220,344,186

가중평균유통보통주식수

74,307,588

기본주당이익(손실)

2,721

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)

202,220,344,186

희석가중평균유통보통주식수

74,307,588

희석주당이익(손실)

2,721

발행주식수

75,774,571

보통주

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표 (연결)

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

　

영업활동현금흐름

당기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

249,459,434

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

151,608,734

퇴직급여 조정

8,592,272

기타장기종업원급여 조정

15,639

감가상각비에 대한 조정

82,928,199

무형자산상각비에 대한 조정

2,075,580

사용권자산처분손실에 대한 조정

0

대손상각비 조정

1,094,769

대손충당금 환입

0

외화환산손실 조정

13,723,026

유형자산처분손실 조정

6

기타금융지급수수료에 대한 조정

0

사채상환손실 조정

488,275

소송충당부채 조정

2,918,104

채무조건변경이익에 대한 조정

(4,768,580)

지분법이익 조정

(1,589,568)

법인세비용(수익) 조정

(5,947,284)

사용권자산처분이익 조정

(2,900)

외화환산이익 조정

(303,585)

이자수익에 대한 조정

(1,021,132)

유형자산처분이익 조정

(16,814)

유형자산손상차손환입 조정

0

기타금융수익의 조정

(58,625)

당기손익인식금융부채평가이익

(316,861)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(830)

외환차손 조정

0

잡손실 조정

41,009

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

87,585,960

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

4,967,384

미수금의 감소(증가)

(434,914)

미수수익의 감소(증가)

(77,061)

선급금의 감소(증가)

(2,981,654)

당기법인세자산의 감소(증가)

0

선급비용의 감소 (증가)

(108,724)

재고자산의 감소(증가)

(2,183,635)

매입채무의 증가(감소)

1,698,171

미지급금의 증가(감소)

9,174,020

선수금의 증가(감소)

(19,148)

예수금의 증가(감소)

(450,911)

유동충당부채의 증가(감소)

(6,900)

장기미지급금의 증가(감소)

0

수탁금의 증가(감소)

9,663,454

미지급비용의 증가(감소)

60,465,155

기타금융부채의 증가(감소)

19,702,956

기타부채의 증가(감소)

(1,084,821)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(10,737,412)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

234,875,033

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

114,045,310

퇴직급여 조정

7,154,221

기타장기종업원급여 조정

28,946

감가상각비에 대한 조정

84,192,463

무형자산상각비에 대한 조정

2,530,300

사용권자산처분손실에 대한 조정

393

대손상각비 조정

0

대손충당금 환입

(136,403)

외화환산손실 조정

29,019

유형자산처분손실 조정

60,534

기타금융지급수수료에 대한 조정

34,146

사채상환손실 조정

6,717,261

소송충당부채 조정

34,125,426

채무조건변경이익에 대한 조정

0

지분법이익 조정

(587,790)

법인세비용(수익) 조정

(11,067,241)

사용권자산처분이익 조정

(854,943)

외화환산이익 조정

(4,294,361)

이자수익에 대한 조정

(787,786)

유형자산처분이익 조정

(12,270)

유형자산손상차손환입 조정

(20,000)

기타금융수익의 조정

(412,120)

당기손익인식금융부채평가이익

(2,334,056)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

외환차손 조정

5,248,384

잡손실 조정

1,215,600

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

39,367,512

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

32,509,401

미수금의 감소(증가)

(7,294,318)

미수수익의 감소(증가)

(98,143)

선급금의 감소(증가)

(1,618,551)

당기법인세자산의 감소(증가)

(515,227)

선급비용의 감소 (증가)

(786,503)

재고자산의 감소(증가)

2,510,943

매입채무의 증가(감소)

(78,644)

미지급금의 증가(감소)

(29,574,912)

선수금의 증가(감소)

375,877

예수금의 증가(감소)

1,031,122

유동충당부채의 증가(감소)

0

장기미지급금의 증가(감소)

225,688

수탁금의 증가(감소)

20,374,957

미지급비용의 증가(감소)

22,842,100

기타금융부채의 증가(감소)

5,879,808

기타부채의 증가(감소)

(633,997)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(5,782,089)

공시금액

　

중요한 비현금거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

47,286

사용권자산 취득, 비현금거래

1,897,899

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(65,116)

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래

35,903,498

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

24,692

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

457,011

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

(1,970)

보증금 유동성 대체, 비현금거래

114,000

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

47,826,057

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

210,806

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,942,169

공시금액

전기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

3,931,976

사용권자산 취득, 비현금거래

22,139,230

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

0

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래

34,702,237

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

2,051,624

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

0

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

61,446

보증금 유동성 대체, 비현금거래

(572,239)

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

83,390,724

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

1,403,981

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

42,433,265

공시금액

　

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

326,905,136

760,586,470

316,861

222,994,593

14,604,633

1,325,407,693

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(11,397,250)

(48,832,019)

0

(7,934,800)

(15,000,000)

(83,164,069)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

1,723,991

0

0

0

0

1,723,991

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

(842,338)

0

(842,338)

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

(316,861)

0

0

(316,861)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(20,329)

31,851,703

0

24,971,812

395,367

57,198,553

재무활동에서 생기는 기말 부채

317,211,548

743,606,154

0

239,189,267

0

1,300,006,969

기타변동에 대한 설명

　　　　　

기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

리스 부채 차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

326,346,234

734,006,909

2,893,093

190,514,956

38,733,244

1,292,494,436

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(11,279,147)

26,579,561

0

50,343,933

(28,000,000)

37,644,347

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

21,311,207

0

0

0

0

21,311,207

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

1,088,227

0

1,088,227

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

(2,334,056)

0

0

(2,334,056)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(9,473,158)

0

(242,176)

(18,952,523)

3,871,389

(24,796,468)

재무활동에서 생기는 기말 부채

326,905,136

760,586,470

316,861

222,994,593

14,604,633

1,325,407,693

기타변동에 대한 설명

　　　　　

기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

리스 부채 차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계

29. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
	당기말	전기말
<연결회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병

　

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

0

0

0

151,552

0

151,552

매입 등, 특수관계자거래

915,462

0

0

6,324

0

0

921,786

이자수익, 특수관계자거래

324,193

0

730

0

0

0

324,923

이자비용, 특수관계자거래

2,596,110

0

0

0

0

405,794

3,001,904

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　

연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자						전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

8,536

0

0

100,369

0

108,905

매입 등, 특수관계자거래

1,583,402

0

78,804

3,141,402

0

0

4,803,608

이자수익, 특수관계자거래

11,342

0

0

0

0

0

11,342

이자비용, 특수관계자거래

2,328,916

0

0

478,428

0

844,627

3,651,971

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　

연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자						전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

0

0

2,000,000

증가

36,040,000

331,000

0

36,371,000

감소

(21,169,972)

0

0

(21,169,972)

기말 자금대여거래

16,870,028

331,000

0

17,201,028

기초 자금차입거래

28,246,000

0

15,639,000

43,885,000

증가

26,000,000

0

0

26,000,000

감소

(44,246,000)

0

(13,711,000)

(57,957,000)

기말 자금차입거래

10,000,000

0

1,928,000

11,928,000

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

0

0

0

0

증가

2,000,000

0

0

2,000,000

감소

0

0

0

0

기말 자금대여거래

2,000,000

0

0

2,000,000

기초 자금차입거래

18,013,790

0

25,500,000

43,513,790

증가

34,138,000

0

1,000,000

35,138,000

감소

(23,905,790)

0

(10,861,000)

(34,766,790)

기말 자금차입거래

28,246,000

0

15,639,000

43,885,000

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,989,715

56,210

0

4,045,925

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

0

1,906,015

4,379,282

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,239,963

　　　

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

4,468,561

121,152

0

4,589,713

채무액, 특수관계자거래

4,477,773

0

1,500,221

5,977,994

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,954,621

　　　

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 연결회사의주식 (10,000,000주)

대주주 소유동화투자개발㈜의 주식(3,387,588주)

　　　　　　　

특수관계자 소유 연결회사의주식 (1,000,000주)

　　　　　　　　

서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 연결회사의주식 (1,800,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

　　　　　　　

90,000,000

　　　　　　　　

80,000,000

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및후순위대출에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및후순위대출에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

　　　　　　　

1,000,000

　　　　　　　　　　　　　

1,800,000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																유의적영향력행사기업
	김기병 대표이사(최대주주)								김한준 임원(등기)								동화투자개발㈜
	담보제공처
	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

　

특수관계자거래 주식 대여

　　

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다. 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

전체 특수관계자

유의적영향력행사기업

동화투자개발(주)

거래상대방

Goldman Sachs International

　

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

20,850,000

5,900,000

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)

　

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

10,831,989

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,256,384

주요 경영진에 대한 보상

12,088,373

공시금액

전기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

10,908,385

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,158,290

주요 경영진에 대한 보상

12,066,675

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

30. 우발사항과 약정사항 (연결)

　

사용이 제한된 금융자산

당기

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

0

　　　

12,680,659

　　

100,000

　

1,400,000

2,500

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　

	사용이 제한된 금융자산												사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

전기

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

204,008

51

　　　

12,944,460

　　

100,000

　

1,400,000

2,500

14,651,019

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　

	사용이 제한된 금융자산												사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보제공처

삼성물산㈜

신한자산신탁㈜

신한은행 및 새마을 중앙회

드림알파제일차㈜

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

　　

담보로 제공된 유형자산

　　

635,300,000

988,818,991

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

　　

800,000,000

39,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

　　

1,006,800,000

　

차입금실행액

　　

800,000,000

　

우선수익한도

　　

1,006,800,000

　

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 988,818,991천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 988,818,991천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 988,818,991천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지	건물

　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

피보증처명

IATA 외

대한항공 외

　　

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

14,078,300

2,210,000

0

16,288,300

보증처

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

　

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

　

법적소송우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

19

소송 금액

89,357

법적소송충당부채

37,038

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 19건으로, 소송가액은 89,357백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권 (이자)에 해당하는 판결금액 37,038백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 18참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.

법적소송우발부채

　

약정에 대한 공시

　　

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다.

호텔위탁운영 계약

31. 영업부문 (연결)

　

사업별 부문정보에 대한 공시

　　

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

여행관련 서비스 제공

제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공

용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

보고부문 사업분류에 대한 기술

　　

중단사업으로 분류하였습니다

　

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	자산관리서비스부문	인터넷 언론 부문

　

영업부문에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

84,091,383

384,680,220

2,696,350

471,467,953

영업이익(손실)

9,963,379

29,000,742

42,494

39,006,615

당기순이익(손실)

8,823,995

(125,415,774)

19,245

(116,572,534)

감가상각비와 상각비

1,998,173

82,892,019

113,587

85,003,779

이자수익(매출액)

722,536

293,432

5,164

1,021,132

이자비용

218,662

151,362,345

27,727

151,608,734

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

1,589,568

0

0

1,589,568

유동자산

52,736,393

60,766,480

857,999

114,360,872

비유동자산

26,381,891

2,025,471,488

402,997

2,052,256,376

유동부채

105,852,924

503,439,305

396,876

609,689,105

비유동부채

4,351,104

1,238,831,467

685,185

1,243,867,756

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

　　　　

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문			부문 합계
	여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

61,198,379

250,072,960

2,276,936

313,548,275

영업이익(손실)

5,177,127

(65,587,066)

(195,849)

(60,605,788)

당기순이익(손실)

(30,268,406)

(171,818,386)

(243,798)

(202,330,590)

감가상각비와 상각비

2,488,042

84,107,273

127,446

86,722,761

이자수익(매출액)

424,303

358,812

4,671

787,786

이자비용

359,753

113,666,410

19,147

114,045,310

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

587,790

0

0

587,790

유동자산

45,532,177

34,878,454

476,235

80,886,866

비유동자산

26,337,138

1,656,393,751

493,302

1,683,224,191

유동부채

93,763,323

1,114,659,928

323,678

1,208,746,929

비유동부채

10,373,226

478,659,870

771,455

489,804,551

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

　　　

전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전기의 영업부문 정보는 당기의 기준으로 재작성되었습니다.

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문			부문 합계
	여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

주요 고객에 대한 공시

　　

주요 고객에 대한 정보

연결회사의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

주요 고객

32. 위험관리 (연결)

　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

　

	위험					위험 합계
	시장위험			신용위험	유동성위험
	환위험	기타 가격위험	이자율위험
		주가변동 위험

　

외화금융자산의 통화별 내역

당기

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,819,535

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

176,079,000

　　　　　　　　　　　

3,775,019

　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

　　

900,500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　　

93,548

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

　　　　

88,100

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

　　　　　

16,794

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

　　　　　　

6,500

　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

17,760

　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　　　

2,814,979

　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

　　　　　　　　　

800

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　　　　　　

2,992

　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

　　　　　　　　　　　

3,024,400

　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 원화환산금액

2,674,717

1,648,945

170,465

95,789

95,243

5,529

5,939

27,150

566,571

1,475

4,866

135,523

　

35,352

　　　　　　　　　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금												보증금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	CHF	TWD

전기

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

2,150,448

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

164,349,000

　　　　　　　　　　　

3,640,105

　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

　　

1,825,353

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　　

88,030

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

　　　　

140,717

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

　　　　　　

2,400

　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

17,550

　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　　　

490,440

　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

　　　　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

　　　　　　　　　　　

1,494,500

　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 원화환산금액

2,772,787

1,499,948

301,293

85,797

137,742

0

2,112

25,037

88,691

0

0

62,739

　

33,222

　　　　　　　　　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금												보증금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	CHF	TWD

　

외화금융부채의 통화별 내역

당기

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

0

　　　

3,934,897

　　　

2,546,704

　　　

74,942,632

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　　　　　　　　　　　　　　　　　

411,769

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　

14,200

　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

63

　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

0

　　　

5,784,299

　

2,858

96

3,743,655

　　　

110,165,669

　　　　

3,856

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채				리스 부채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

전기

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

10,137

　　　

3,105,517

　　　

2,263,975

　　　

71,084,401

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　　　　　　　　　　　　　　　　　

4,914,480

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　

14,000

　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

13,071

　　　

4,004,254

　

2,532

0

2,919,169

　　　

91,656,227

　　　　

44,852

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채				리스 부채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

　

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당기

(단위 : 천원)

외화환산이익

303,585

외화환산손실

13,723,026

공시금액

전기

(단위 : 천원)

외화환산이익

4,294,360

외화환산손실

29,020

공시금액

　 　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

168,044

17,047

9,579

9,515

553

56,371

594

2,705

148

487

13,552

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,701,891)

　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,701,891

　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(168,044)

(17,047)

(9,579)

(9,515)

(553)

(56,371)

(594)

(2,705)

(148)

(487)

(13,552)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	CNY	AUD	EUR	GBP	CHF	TWD

전기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

148,832

30,129

8,580

13,774

0

8,616

211

2,504

0

0

6,274

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(9,581,993)

　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

9,581,993

　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(148,832)

(30,129)

(8,580)

(13,774)

0

(8,616)

(211)

(2,504)

0

0

(6,274)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	CNY	AUD	EUR	GBP	CHF	TWD

　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,423,296)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,423,296

위험

시장위험

환위험

전기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(9,363,073)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

9,363,073

위험

시장위험

환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

　

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

44,328,189

0

44,328,189

24,183,159

0

24,183,159

3,390,340

(553,049)

2,837,291

21,944,174

0

21,944,174

9,454,204

(732,709)

8,721,495

440,134

0

440,134

2,111,005

0

2,111,005

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

33,639,842

0

33,639,842

24,446,937

0

24,446,937

4,636,348

(76,495)

4,559,853

2,237,777

0

2,237,777

9,266,615

(114,494)

9,152,121

140,394

0

140,394

2,135,120

0

2,135,120

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

105,851,205

(1,285,758)

104,565,447

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

76,503,033

(190,989)

76,312,044

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

　

금융부채 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,748,032

0

0

0

8,748,032

단기차입금, 미할인현금흐름

2,779,557

0

0

0

2,779,557

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,327,800

0

0

0

35,327,800

미지급금, 미할인현금흐름

63,427,761

0

0

0

63,427,761

미지급비용, 미할인현금흐름

118,890,878

0

0

0

118,890,878

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

42,478,573

0

0

0

42,478,573

유동성사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

0

0

0

260,809,210

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

839,000,000

0

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,771,553

98,049,792

391,898,893

523,720,238

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

282,033

0

0

282,033

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

532,461,811

34,053,586

937,049,792

391,898,893

1,895,464,082

매입채무

　　　　

8,748,032

단기차입금

　　　　

2,779,557

리스부채

　　　　

33,508,705

미지급금

　　　　

63,427,761

미지급비용

　　　　

118,890,878

기타유동금융부채

　　　　

42,478,573

유동성사채

　　　　

0

유동성전환사채

　　　　

239,189,267

전환사채

　　　　

0

장기차입금

　　　　

740,826,598

장기리스부채

　　　　

283,702,843

장기미지급금

　　　　

282,033

금융부채

　　　　

1,533,834,247

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

7,049,861

0

0

0

7,049,861

단기차입금, 미할인현금흐름

760,586,470

0

0

0

760,586,470

단기리스부채, 미할인현금흐름

34,989,160

0

0

0

34,989,160

미지급금, 미할인현금흐름

52,785,143

0

0

0

52,785,143

미지급비용, 미할인현금흐름

55,475,775

0

0

0

55,475,775

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

23,006,465

0

0

0

23,006,465

유동성사채, 미할인현금흐름

15,280,641

0

0

0

15,280,641

유동성전환사채, 미할인현금흐름

204,439,143

0

0

0

204,439,143

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

2,865,118

56,213,863

0

0

59,078,981

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

34,273,309

98,975,013

424,557,134

557,805,456

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

413,757

0

0

413,757

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

1,156,477,776

90,900,929

98,975,013

424,557,134

1,770,910,852

매입채무

　　　　

7,049,861

단기차입금

　　　　

760,586,470

리스부채

　　　　

33,176,690

미지급금

　　　　

52,785,143

미지급비용

　　　　

55,475,775

기타유동금융부채

　　　　

23,006,465

유동성사채

　　　　

14,604,633

유동성전환사채

　　　　

175,046,950

전환사채

　　　　

47,947,643

장기차입금

　　　　

0

장기리스부채

　　　　

293,728,446

장기미지급금

　　　　

413,757

금융부채

　　　　

1,464,138,694

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

자본조달비율 및 부채비율 내역

당기

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

982,795,422

현금및현금성자산

(44,328,189)

순부채

938,467,232

부채총계

1,853,556,861

자본총계

313,060,388

총자본

1,251,527,620

자본조달비율

0.7499

부채비율

5.9208

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

998,185,696

현금및현금성자산

(33,639,842)

순부채

964,545,854

부채총계

1,698,551,480

자본총계

65,559,576

총자본

1,030,105,430

자본조달비율

0.9364

부채비율

25.9085

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 54 기 2024.12.31 현재

제 53 기 2023.12.31 현재

제 52 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

93,608,572,958

73,498,975,983

65,201,762,859

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,30,32,33)

27,260,007,613

18,753,039,452

10,500,595,680

　　단기금융상품 (주4,5,32,33)

22,680,658,904

22,944,436,949

9,452,770,291

　　매출채권 (주4,5,7,24,33)

11,679,199,337

8,880,984,872

19,808,080,400

　　단기대여금 (주4,5,7,31,33)

6,766,271,710

2,142,776,710

123,630,280

　　미수금 (주4,5,7,33)

7,560,457,763

7,539,659,100

6,807,957,698

　　미수수익 (주4,5,7,33)

404,183,687

204,118,511

890,912,965

　　선급금

5,625,180,285

2,658,509,276

900,668,737

　　선급비용

2,067,767,417

1,717,196,620

3,483,770,907

　　당기법인세자산 (주28)

79,665,890

524,671,890

103,894,570

　　보증금 (주4,5,7,33)

680,434,229

1,061,340,874

3,499,852,508

　　재고자산 (주8)

5,098,559,471

3,368,661,383

5,926,048,477

　　금융리스채권 (주4,5,15,31,33)

3,705,356,787

3,703,580,346

3,703,580,346

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,27)

829,865

0

0

　비유동자산

1,801,478,968,510

1,639,510,428,069

1,730,637,336,887

　　장기금융상품 (주4,5,32,33)

1,502,500,000

1,502,500,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

12,883,704,528

14,841,173,448

21,568,685,052

　　종속기업투자 (주10)

46,952,800,160

46,991,314,813

46,991,314,813

　　관계기업투자 (주10)

3,092,191,540

3,092,191,540

3,092,191,540

　　장기대여금 (주4,5,7,31,33)

1,437,479,625

1,308,205,926

18,264,804,981

　　장기미수금 (주4,5,7,33)

2,800,000,000

2,800,000,000

2,800,000,000

　　유형자산 (주11,32)

1,348,969,131,564

1,163,043,851,891

1,205,997,259,909

　　사용권자산 (주14)

287,299,127,685

305,255,736,999

316,469,470,251

　　무형자산 (주12)

2,657,528,351

2,957,474,470

4,532,519,653

　　투자부동산 (주13,32)

73,664,393,471

74,896,661,663

80,718,712,884

　　보증금 (주4,5,7,33)

1,168,084,687

829,923,371

3,815,223,717

　　장기금융리스채권 (주4,5,15,31,33)

19,052,026,899

21,991,393,948

24,884,654,087

　자산총계

1,895,087,541,468

1,713,009,404,052

1,795,839,099,746

부채

　　　

　유동부채

616,728,430,592

1,150,036,870,234

984,969,852,890

　　매입채무 (주4,5,16,33)

8,746,492,030

7,048,321,350

7,123,721,742

　　단기차입금 (주4,5,17,31,32,33)

113,049,800,000

764,985,339,973

727,164,251,015

　　리스부채 (주4,5,14,31,33)

33,473,641,175

33,072,354,928

35,247,239,769

　　계약부채 (주24)

713,970,744

702,132,350

734,901,951

　　미지급금 (주4,5,16,33)

57,433,161,406

47,149,240,738

47,136,942,474

　　유동성사채 (주4,5,17,32,33)

0

14,604,632,539

38,733,244,141

　　유동성전환사채 (주4,5,17,33)

239,189,266,908

175,046,950,424

81,868,004,485

　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,18,33)

0

316,861,424

2,893,093,464

　　선수금 (주24)

5,924,086,588

6,461,059,626

7,176,985,924

　　기타부채

1,327,416,987

1,859,531,597

1,170,925,719

　　미지급비용 (주4,5,16,33)

72,964,273,444

27,458,781,827

19,217,246,075

　　유동성충당부채 (주20)

37,364,614,068

34,453,410,390

0

　　수탁금 (주24)

46,541,707,242

36,878,253,068

16,503,296,131

　비유동부채

1,192,338,380,403

472,854,790,705

528,364,925,774

　　장기차입금 (주4,5,17,33)

740,826,597,502

0

0

　　장기리스부채 (주4,5,14,33)

283,621,293,551

293,578,597,806

290,911,437,650

　　장기계약부채 (주24)

8,706,696,207

8,980,212,586

9,132,566,848

　　장기미지급금 (주4,5,16,33)

282,032,558

413,757,450

275,433,336

　　전환사채 (주4,5,17,33)

0

47,947,642,762

108,646,951,182

　　충당부채 (주20)

194,815,352

191,610,309

508,294,066

　　순확정급여부채 (주19)

14,637,656,919

17,709,595,323

14,856,868,223

　　이연법인세부채 (주28)

144,069,288,314

104,033,374,469

104,033,374,469

　부채총계

1,809,066,810,995

1,622,891,660,939

1,513,334,778,664

자본

　　　

　자본금 (주21)

38,098,091,500

37,887,285,500

36,483,305,000

　자본잉여금 (주21)

647,725,579,928

643,783,411,205

600,589,973,081

　기타포괄손익누계액 (주22)

518,269,435,016

335,126,500,514

340,447,962,193

　결손금 (주23)

(1,118,072,375,971)

(926,679,454,106)

(695,016,919,192)

　자본총계

86,020,730,473

90,117,743,113

282,504,321,082

부채와 자본 총계

1,895,087,541,468

1,713,009,404,052

1,795,839,099,746

제 54 기 제 53 기 제 52 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주24,31)

252,499,460,499

198,110,610,421

159,119,880,793

영업비용 (주25,31)

286,746,789,597

273,725,724,154

245,626,944,034

영업손실

(34,247,329,098)

(75,615,113,733)

(86,507,063,241)

기타수익 (주26)

161,764,247

1,441,837,744

475,948,347

기타비용 (주26)

3,692,745,152

35,375,366,678

664,822,761

금융수익 (주27,31)

8,286,312,420

10,826,082,156

12,746,923,530

금융비용 (주27,31)

170,000,171,309

126,848,288,327

115,764,614,998

법인세차감전순손실

(199,492,168,892)

(225,570,848,838)

(189,713,629,123)

법인세비용(수익) (주28)

(9,299,060,967)

4,718,894,149

1,095,001,863

당기순손실

(190,193,107,925)

(230,289,742,987)

(190,808,630,986)

기타포괄손익

181,943,120,562

(6,694,253,606)

324,061,237,657

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

181,943,120,562

(6,694,253,606)

324,061,237,657

　　확정급여제도의 재측정요소 (주19)

(1,516,831,781)

(1,735,514,446)

284,166,868

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (주5,9)

(1,957,468,920)

(6,727,511,604)

(2,837,237,248)

　　유형자산재평가이익 (주11)

234,752,396,075

0

429,889,977,145

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주28)

(49,334,974,812)

1,768,772,444

(103,275,669,108)

당기총포괄손익

(8,249,987,363)

(236,983,996,593)

133,252,606,671

주당손실

　　　

　기본주당순손실 (단위 : 원) (주29)

(2,498)

(3,099)

(2,663)

　희석주당순손실 (단위 : 원) (주29)

(2,498)

(3,099)

(2,663)

제 54 기 제 53 기 제 52 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

34,637,831,000

549,676,048,842

16,601,490,595

(504,423,054,265)

96,492,316,172

당기순손실

0

0

0

(190,808,630,986)

(190,808,630,986)

기타포괄손익

0

0

323,846,471,598

214,766,059

324,061,237,657

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

214,766,059

214,766,059

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

(2,010,131,078)

0

(2,010,131,078)

　유형자산재평가이익

0

0

325,856,602,676

0

325,856,602,676

총포괄이익(손실)

0

0

323,846,471,598

(190,593,864,927)

133,252,606,671

전환사채의 조건변경

0

(2,127,038,122)

0

0

(2,127,038,122)

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주전환

1,845,474,000

53,040,962,361

0

0

54,886,436,361

2022.12.31 (기말자본)

36,483,305,000

600,589,973,081

340,447,962,193

(695,016,919,192)

282,504,321,082

2023.01.01 (기초자본)

36,483,305,000

600,589,973,081

340,447,962,193

(695,016,919,192)

282,504,321,082

당기순손실

0

0

0

(230,289,742,987)

(230,289,742,987)

기타포괄손익

0

0

(5,321,461,679)

(1,372,791,927)

(6,694,253,606)

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(1,372,791,927)

(1,372,791,927)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

(5,321,461,679)

0

(5,321,461,679)

　유형자산재평가이익

0

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

0

0

(5,321,461,679)

(231,662,534,914)

(236,983,996,593)

전환사채의 조건변경

0

3,453,275,240

0

0

3,453,275,240

전환사채의 발행

0

4,579,205,419

0

0

4,579,205,419

전환사채의 보통주전환

1,403,980,500

35,160,957,465

0

0

36,564,937,965

2023.12.31 (기말자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

335,126,500,514

(926,679,454,106)

90,117,743,113

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

335,126,500,514

(926,679,454,106)

90,117,743,113

당기순손실

0

0

0

(190,193,107,925)

(190,193,107,925)

기타포괄손익

0

0

183,142,934,502

(1,199,813,940)

181,943,120,562

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(1,199,813,940)

(1,199,813,940)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

(1,548,357,916)

0

(1,548,357,916)

　유형자산재평가이익

0

0

184,691,292,418

0

184,691,292,418

총포괄이익(손실)

0

0

183,142,934,502

(191,392,921,865)

(8,249,987,363)

전환사채의 조건변경

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주전환

210,806,000

3,942,168,723

0

0

4,152,974,723

2024.12.31 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

518,269,435,016

(1,118,072,375,971)

86,020,730,473

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,854,574,415)

(44,743,646,929)

(59,529,172,100)

　영업에서 창출된 현금

91,164,653,222

37,969,403,887

(8,453,821,694)

　　당기순손실

(190,193,107,925)

(230,289,742,987)

(190,808,630,986)

　　당기순손실에 대한 조정 (주30)

237,647,153,401

238,689,774,057

185,409,175,742

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주30)

43,710,607,746

29,569,372,817

(3,054,366,450)

　이자 수취

1,313,400,250

3,549,298,255

1,438,364,226

　이자 지급

(99,777,633,887)

(86,356,799,101)

(53,283,565,712)

　법인세 환급액

445,006,000

94,450,030

769,851,080

투자활동으로 인한 현금흐름

(7,642,535,973)

3,888,696,464

(7,190,965,748)

　투자활동으로 인한 현금유입액

4,991,344,725

42,328,831,616

24,849,136,312

　　단기금융상품의 감소

263,778,045

2,000,000,000

7,726,649,411

　　단기대여금의 감소

967,949,450

245,244,840

36,291,020

　　장기금융상품의 감소

0

0

7,550,000,000

　　유형자산의 처분

16,818,182

12,545,454

9,090,910

　　보증금의 감소

734,768,000

6,352,600,932

359,000,000

　　금융리스채권의 회수

3,008,031,048

4,718,440,390

2,018,104,971

　　장기대여금의 감소

0

29,000,000,000

7,150,000,000

　투자활동으로 인한 현금유출액

(12,633,880,698)

(38,440,135,152)

(32,040,102,060)

　　단기금융상품의 증가

0

15,491,666,658

2,000,000,000

　　단기대여금의 증가

5,591,444,450

2,264,391,270

7,604,010

　　장기대여금의 증가

150,000,000

12,050,000,000

13,750,000,000

　　보증금의 증가

690,113,425

240,519,765

3,098,124,087

　　유형자산의 취득

4,407,434,500

7,646,769,249

12,674,518,313

　　무형자산의 취득

1,205,251,359

746,788,210

427,132,000

　　투자부동산의 취득

589,636,964

0

82,723,650

재무활동으로 인한 현금흐름

22,856,809,062

49,128,143,807

28,531,362,935

　재무활동으로 인한 현금유입액

850,096,354,600

807,582,273,413

71,668,082,192

　　단기차입금의 증가

112,458,770,400

757,238,339,973

32,066,000,000

　　장기차입금의 증가

737,637,584,200

0

0

　　사채의 발행

0

0

39,602,082,192

　　전환사채의 발행

0

50,343,933,440

0

　재무활동으로 인한 현금유출액

(827,239,545,538)

(758,454,129,606)

(43,136,719,257)

　　단기차입금의 상환

793,057,000,000

719,417,251,015

35,660,000,000

　　리스부채의 상환

11,247,745,538

11,036,878,591

7,435,939,658

　　신주발행비

0

0

40,779,599

　　전환사채의 상환

7,934,800,000

0

0

　　사채의 상환

15,000,000,000

28,000,000,000

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

147,269,487

(20,749,570)

38,209,166

현금및현금성자산의 감소

8,506,968,161

8,252,443,772

(38,150,565,747)

기초현금및현금성자산 (주6)

18,753,039,452

10,500,595,680

48,651,161,427

기말현금및현금성자산 (주6)

27,260,007,613

18,753,039,452

10,500,595,680

제 54 기 제 53 기 제 52 기

결손금처리계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 54 기	제 53 기	제 52 기
Ⅰ. 미처리결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)
1. 전기이월미처리결손금	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)	(505,923,054,265)
2. 당기순이익(손실)	(190,193,107,925)	(230,289,742,987)	(190,808,630,986)
3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,199,813,940)	(1,372,791,927)	214,766,059
Ⅱ. 결손금처리액	0	0	0
Ⅲ. 차기이월결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	18,068,171	23.71	18,068,171	23.84
신정희	1,408,147	1.85	1,408,147	1.86
김한성	2,099,066	2.75	1,984,734	2.62
김한준	1,000,000	1.31	1,000,000	1.32
동화투자개발㈜	7,477,633	9.81	7,808,655	10.31
국민연금공단	4,068,317	5.34	3,070,476	4.05
기타주주	42,074,849	55.23	42,434,388	56.00
합계	76,196,183	100.00	75,774,571	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	공정가치로 측정하는 조건부대가
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화의 교환가능성을 평가하고 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).

(8) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	10 ~ 50년
구축물	15 ~ 25년
기계장치	5 ~ 20년
차량운반구(일반/운송)	4년 / 6년
집기비품 등	3 ~ 10년
사용권자산	2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의무형자산	5년

(14) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다.

(19) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여

1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공

당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

당사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고,금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스이용자

당사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격 ·당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선 택권에 따라 지급할 금액·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(25) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산 및 종속기업투자의 손상차손

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

　

금융자산의 범주별 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산

83,939,279

830

12,883,705

22,757,384

119,581,198

금융자산

현금및현금성자산

27,260,008

0

0

0

27,260,008

단기금융상품

22,680,659

0

0

0

22,680,659

매출채권

11,679,199

0

0

0

11,679,199

단기대여금

6,766,272

0

0

0

6,766,272

미수금

7,560,458

0

0

0

7,560,458

미수수익

404,184

0

0

0

404,184

보증금(유동)

680,434

0

0

0

680,434

금융리스채권

0

0

0

3,705,357

3,705,357

당기손익-공정가치금융자산

0

830

0

0

830

장기금융상품

1,502,500

0

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

12,883,705

0

12,883,705

장기대여금

1,437,480

0

0

0

1,437,480

장기미수금

2,800,000

0

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

0

0

0

1,168,085

장기금융리스채권

0

0

0

19,052,027

19,052,027

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계

전기

(단위 : 천원)

금융자산

67,966,986

0

14,841,173

25,694,974

108,503,133

금융자산

현금및현금성자산

18,753,039

0

0

0

18,753,039

단기금융상품

22,944,437

0

0

0

22,944,437

매출채권

8,880,985

0

0

0

8,880,985

단기대여금

2,142,777

0

0

0

2,142,777

미수금

7,539,659

0

0

0

7,539,659

미수수익

204,119

0

0

0

204,119

보증금(유동)

1,061,341

0

0

0

1,061,341

금융리스채권

0

0

0

3,703,580

3,703,580

당기손익-공정가치금융자산

0

0

0

0

0

장기금융상품

1,502,500

0

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

14,841,173

0

14,841,173

장기대여금

1,308,206

0

0

0

1,308,206

장기미수금

2,800,000

0

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

829,923

0

0

0

829,923

장기금융리스채권

0

0

0

21,991,394

21,991,394

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계

금융자산의 범주 중 기타금융자산에 대한 기술

기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

　

금융부채의 범주별 공시

당기

(단위 : 천원)

금융부채

0

1,232,491,624

317,094,935

1,549,586,559

금융부채

매입채무

0

8,746,492

0

8,746,492

단기차입금

0

113,049,800

0

113,049,800

리스부채

0

0

33,473,641

33,473,641

미지급금

0

57,433,161

0

57,433,161

유동성사채

0

0

0

0

유동성전환사채

0

239,189,267

0

239,189,267

당기손익-공정가치측정금융부채

0

0

0

0

미지급비용

0

72,964,273

0

72,964,273

장기차입금

0

740,826,598

0

740,826,598

장기리스부채

0

0

283,621,294

283,621,294

장기미지급금

0

282,033

0

282,033

전환사채

0

0

0

0

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

전기

(단위 : 천원)

금융부채

316,861

1,084,654,667

326,650,953

1,411,622,481

금융부채

매입채무

0

7,048,321

0

7,048,321

단기차입금

0

764,985,340

0

764,985,340

리스부채

0

0

33,072,355

33,072,355

미지급금

0

47,149,241

0

47,149,241

유동성사채

0

14,604,633

0

14,604,633

유동성전환사채

0

175,046,950

0

175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채

316,861

0

0

316,861

미지급비용

0

27,458,782

0

27,458,782

장기차입금

0

0

0

0

장기리스부채

0

0

293,578,598

293,578,598

장기미지급금

0

413,757

0

413,757

전환사채

0

47,947,643

0

47,947,643

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

　

금융상품 범주별 순손익

당기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

888,677

0

0

796,469

0

(130,315,446)

(24,170,366)

수수료수익(비용)

0

0

0

0

0

0

0

외환평가 및 거래손익

147,269

0

0

0

0

(13,717,083)

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

(488,275)

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

4,827,205

0

파생상품평가이익

0

0

830

0

316,861

0

0

기타포괄손익

0

(1,548,358)

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

1,755,380

0

0

871,735

0

(88,423,154)

(24,937,118)

수수료수익(비용)

0

0

0

0

0

(34,146)

0

외환평가 및 거래손익

(20,750)

0

0

0

0

(1,263,069)

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

(6,717,260)

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

412,120

0

파생상품평가이익

0

0

0

0

2,334,056

0

0

기타포괄손익

0

(5,321,461)

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

　

금융상품 범주별 순손익, 합계

당기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

1,685,146

(154,485,812)

수수료수익(비용)

0

0

외환평가 및 거래손익

147,269

(13,717,083)

사채상환손실

0

(488,275)

채무조정이익

0

4,827,205

파생상품평가이익

830

316,861

기타포괄손익

(1,548,358)

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

전기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

2,627,115

(113,360,272)

수수료수익(비용)

0

(34,146)

외환평가 및 거래손익

(20,750)

(1,263,069)

사채상환손실

0

(6,717,260)

채무조정이익

0

412,120

파생상품평가이익

0

2,334,056

기타포괄손익

(5,321,461)

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

금융상품의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

5. 공정가치

　

공정가치 서열체계에 대한 공시

　　

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

　

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산

27,260,008

　　　

24,183,159

　　　

11,679,199

　　　

8,203,752

　　　

10,360,458

　　　

404,184

　　　

1,848,519

　　　　

830

　　　　

12,883,705

　　　　

22,757,384

119,581,198

금융자산, 공정가치

27,260,008

　　　

24,183,159

　　　

11,679,199

　　　

8,203,752

　　　

10,360,458

　　　

404,184

　　　

1,848,519

　　　　

830

　　　　

12,883,705

　　　　

22,757,384

119,581,198

	금융자산, 분류																																								금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

전기

(단위 : 천원)

금융자산

18,753,039

　　　

24,446,937

　　　

8,880,985

　　　

3,450,983

　　　

10,339,659

　　　

204,119

　　　

1,891,264

　　　　

0

　　　　

14,841,173

　　　　

25,694,974

108,503,133

금융자산, 공정가치

18,753,039

　　　

24,446,937

　　　

8,880,985

　　　

3,450,983

　　　

10,339,659

　　　

204,119

　　　

1,891,264

　　　　

0

　　　　

14,841,173

　　　　

25,694,974

108,503,133

	금융자산, 분류																																								금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

　

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융부채

8,746,492

　　

853,876,398

　　

57,715,194

　　

0

　　

239,189,267

　　

72,964,273

　　　

0

　　　

317,094,935

1,549,586,559

금융부채, 공정가치

8,746,492

　　

853,876,398

　　

57,715,194

　　

0

　　

239,189,267

　　

72,964,273

　　　

0

　　　

317,094,935

1,549,586,559

	금융부채, 분류																								금융부채, 분류 합계
	매입채무			차입금			미지급금			사채			전환사채			미지급비용			당기손익-공정가치측정금융부채			리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

전기

(단위 : 천원)

금융부채

7,048,321

　　

764,985,340

　　

47,562,998

　　

14,604,633

　　

222,994,593

　　

27,458,782

　　　

316,861

　　　

326,650,953

1,411,622,481

금융부채, 공정가치

7,048,321

　　

764,985,340

　　

47,562,998

　　

14,604,633

　　

222,994,593

　　

27,458,782

　　　

316,861

　　　

326,650,953

1,411,622,481

	금융부채, 분류																								금융부채, 분류 합계
	매입채무			차입금			미지급금			사채			전환사채			미지급비용			당기손익-공정가치측정금융부채			리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

830

830

0

0

12,883,705

12,883,705

금융자산

　　　

830

　　　

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

0

0

0

0

14,841,173

14,841,173

금융자산

　　　

0

　　　

14,841,173

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계

　

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

12,884,535

12,884,535

금융자산

　　　

12,884,535

	측정 전체
	공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

부채의 공정가치측정에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

0

0

316,861

316,861

금융부채

　　　

316,861

	측정 전체
	공정가치
	부채
	당기손익-공정가치측정금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

830

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

(1,957,468)

기말잔액

830

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

21,568,685

당기손익에 포함된 손익

0

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

(6,727,512)

기말잔액

0

14,841,173

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

당기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

(316,861)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

0

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

전기

(단위 : 천원)

기초잔액

2,893,093

당기손익에 포함된 손익

(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

316,861

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

　　　　　　

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

　　　　　　　

14,841,173

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

-

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

　

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

316,861

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

미래주가 및 할인율

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

미래주가 변동성

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

8

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(8)

당기손익-공정가치측정금융자산

전기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

당기손익-공정가치측정금융자산

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

당기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

128,837

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

(128,837)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

0

	측정 전체
	공정가치
	부채
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

전기

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

148,412

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

(148,412)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

(3,169)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

0

3,169

	측정 전체
	공정가치
	부채
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 천원)

현금

296,809

예금

26,963,199

합계

27,260,008

공시금액

전기

(단위 : 천원)

현금

211,624

예금

18,541,415

합계

18,753,039

공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 천원)

매출채권

12,232,249

(553,050)

11,679,199

단기대여금

6,766,272

0

6,766,272

미수금

8,293,167

(732,709)

7,560,458

미수수익

404,184

0

404,184

보증금(유동)

680,434

0

680,434

단기기타채권 소계

16,144,057

(732,709)

15,411,348

장기대여금

1,696,000

(258,520)

1,437,480

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

0

1,168,085

장기기타채권 소계

5,664,085

(258,520)

5,405,565

매출채권 및 기타채권 합계

34,040,391

(1,544,279)

32,496,112

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

매출채권

8,957,480

(76,495)

8,880,985

단기대여금

2,142,777

0

2,142,777

미수금

7,654,153

(114,494)

7,539,659

미수수익

204,119

0

204,119

보증금(유동)

1,061,341

0

1,061,341

단기기타채권 소계

11,062,390

(114,494)

10,947,896

장기대여금

1,546,000

(237,794)

1,308,206

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

829,923

0

829,923

장기기타채권 소계

5,175,923

(237,794)

4,938,129

매출채권 및 기타채권 합계

25,195,793

(428,783)

24,767,010

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

21,077,584

0

21,077,584

971,791

(9,718)

962,073

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

16,477,175

0

16,477,175

2,770,094

(27,701)

2,742,393

1,345

(269)

1,076

163,019

(163,019)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

금융자산

23,325,416

(1,285,759)

22,039,657

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

금융자산

19,411,633

(190,989)

19,220,644

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

(76,496)

(114,494)

(237,794)

전입(환입)

(476,555)

(618,215)

(20,726)

제각

0

0

0

기말

(553,050)

(732,709)

(258,520)

	금융상품
	매출채권	미수금	대여금
	장부금액
	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

기초

(63,855)

(266,234)

(231,195)

전입(환입)

(15,337)

151,740

(6,599)

제각

2,696

0

0

기말

(76,496)

(114,494)

(237,794)

	금융상품
	매출채권	미수금	대여금
	장부금액
	손상차손누계액

　

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

기초

(428,784)

전입(환입)

(1,115,496)

제각

0

기말

(1,544,279)

매출채권, 미수금 및 대여금

전기

(단위 : 천원)

기초

(561,284)

전입(환입)

129,804

제각

2,696

기말

(428,784)

매출채권, 미수금 및 대여금

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

0

3,912,841

식음료

672,715

0

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

204,220

0

204,220

합계

5,137,495

(38,936)

5,098,559

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

1,980,209

0

1,980,209

식음료

646,353

0

646,353

의류

365,711

(34,250)

331,461

기타

410,638

0

410,638

합계

3,402,911

(34,250)

3,368,661

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

　

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

　

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

14,841,173

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

14,841,173

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

　

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.1510

0.0000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.0000

0.0500

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.1510

0.0000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.0000

0.0500

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2023.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2023.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2023.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2023.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2023.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이(주1)	50,000	11,485	11,485	50,000	11,483	50,000
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	23,215,401	46,941,315	49,894,325	(39,661,767)	46,941,315
용산역세권개발㈜(주2)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	(6,809,736)	-
마이데일리㈜(주2)	8,827,000	(1,013,034)	-	8,827,000	(1,016,004)	-
소계	61,445,562	15,404,116	46,952,800	61,445,562	(47,476,024)	46,991,315
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	1,568,000	6,032,361	3,092,192	1,568,000	4,202,777	3,092,192
소계	1,568,000	6,032,361	3,092,192	1,568,000	4,202,777	3,092,192
합계	63,013,562	21,436,477	50,044,992	63,013,562	(43,273,247)	50,083,507

(주1) 당기 중 회수가능한 순자산지분가액을 제외하고 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	294,631,350	62,020,871	61,438,019
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	2,761,350	5,073	5,073
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	27,581,428	12,192,752	15,388,676	84,208,639	4,055,021	4,055,021

<전기말> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,483	-	11,483	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	100,343,127	138,565,745	(38,222,618)	152,418,748	28,246,839	26,708,006
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,021,397	2,756,969	(1,735,572)	2,336,936	(265,909)	(265,909)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	27,228,370	16,506,999	10,721,371	75,083,293	1,574,999	11,898

11. 유형자산

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

0

0

492,327,656

0

589,427,436

572,259,570

(31,007,505)

0

172,314,717

(291,666)

713,275,116

17,515,465

(3,502,797)

0

0

0

14,012,668

8,191,845

(3,225,157)

0

0

0

4,966,688

4,085,055

(2,556,144)

0

0

0

1,528,911

439,410

0

0

0

0

439,410

67,760,180

(37,468,403)

(4,972,875)

0

0

25,318,902

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

전기

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

0

0

429,889,977

0

526,989,757

698,303,428

(119,182,789)

0

0

(341,666)

578,778,973

17,515,465

(2,662,126)

0

0

0

14,853,339

8,169,392

(2,395,695)

0

0

0

5,773,697

3,949,919

(2,455,176)

0

0

0

1,494,743

4,480,986

0

0

0

0

4,480,986

66,618,719

(30,973,487)

(4,972,875)

0

0

30,672,357

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

유형자산

767,351,305

(77,760,006)

(4,972,875)

664,642,373

(291,666)

1,348,969,132

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

유형자산

896,137,689

(157,669,273)

(4,972,875)

429,889,977

(341,666)

1,163,043,852

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

　

유형자산의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

526,989,757

578,778,973

14,853,339

5,773,697

1,494,743

4,480,986

30,672,357

1,163,043,852

취득

0

2,538,512

0

22,453

635,753

16,710

1,104,721

4,318,149

대체

0

6,000

0

0

0

(47,286)

41,286

0

손상차손환입

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가

62,437,679

172,314,717

0

0

0

0

0

234,752,396

처분

0

0

0

0

(4)

0

(6)

(10)

투자부동산 대체

0

0

0

0

0

(4,000,000)

0

(4,000,000)

타계정대체

0

0

0

0

(39,969)

(11,000)

0

(50,969)

감가상각비

0

(40,413,086)

(840,671)

(829,462)

(561,612)

0

(6,499,456)

(49,144,287)

보조금상계

0

50,000

0

0

0

0

0

50,000

기말

589,427,436

713,275,116

14,012,668

4,966,688

1,528,911

439,410

25,318,902

1,348,969,132

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

전기

(단위 : 천원)

기초

526,989,757

613,393,662

15,694,010

6,602,504

1,037,279

3,579,027

38,701,021

1,205,997,260

취득

0

134,633

0

0

1,048,035

4,273,126

773,277

6,229,071

대체

0

3,371,167

0

0

0

(3,371,167)

0

0

손상차손환입

0

0

0

0

0

0

20,000

20,000

재평가

0

0

0

0

0

0

0

0

처분

0

0

0

0

(3)

0

(14,556)

(14,559)

투자부동산 대체

0

0

0

0

0

0

0

0

타계정대체

0

0

0

0

0

0

0

0

감가상각비

0

(38,170,489)

(840,671)

(828,807)

(590,568)

0

(8,807,385)

(49,237,920)

보조금상계

0

50,000

0

0

0

0

0

50,000

기말

526,989,757

578,778,973

14,853,339

5,773,697

1,494,743

4,480,986

30,672,357

1,163,043,852

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

　

유형자산 재평가 내역

당기

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

543,125,934

640,225,714

재평가기준일, 유형자산

　　

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

　　

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

전기

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

578,778,973

675,878,753

재평가기준일, 유형자산

　　　

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　　

측정기준, 유형자산

　　

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

　

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

325,856,603

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

234,752,396

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

(50,061,104)

기말

510,547,895

토지와 건물

전기

(단위 : 천원)

기초

325,856,603

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

기말

325,856,603

토지와 건물

　

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

　

(단위 : 천원)

자산

0

0

589,427,436

589,427,436

0

0

713,275,116

713,275,116

	자산
	유형자산
	토지				건물
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

　　

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

　

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

자산

1,348,969,132

287,299,128

2,657,528

73,664,393

회수가능액 산정 기준

순공정가치접근법

순공정가치접근법

순공정가치접근법

순공정가치접근법

개별자산의 성격에 대한 기술

비금융자산

비금융자산

비금융자산

비금융자산

	개별 자산 및 현금창출단위 합계
	개별 자산 및 현금창출단위
	유형자산	사용권자산	영업권 이외의 무형자산	투자부동산

　

현금창출단위의 정보에 대한 공시

　　

주요 가정치

공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

현금창출단위 합계

현금창출단위

비금융자산

개별 자산 및 현금창출단위와 관련 손상검사 수행 결과에 대한 기술

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산이 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

11,272,339

(9,361,857)

0

1,910,482

790,720

0

(43,674)

747,046

	무형자산 및 영업권
	컴퓨터소프트웨어				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

10,815,983

(7,931,009)

0

2,884,974

116,174

0

(43,674)

72,500

	무형자산 및 영업권
	컴퓨터소프트웨어				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

　

무형자산에 대한 세부 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

12,063,059

(9,361,857)

(43,674)

2,657,528

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

10,932,157

(7,931,009)

(43,674)

2,957,474

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

　

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

2,884,974

72,500

2,957,474

개별취득

445,356

674,546

1,119,902

대체

11,000

0

11,000

상각

(1,430,848)

0

(1,430,848)

기말

1,910,482

747,046

2,657,528

컴퓨터소프트웨어 회원권 무형자산 및 영업권 합계

전기

(단위 : 천원)

기초

4,460,020

72,500

4,532,520

개별취득

350,954

0

350,954

대체

0

0

0

상각

(1,926,000)

0

(1,926,000)

기말

2,884,974

72,500

2,957,474

컴퓨터소프트웨어 회원권 무형자산 및 영업권 합계

13. 투자부동산

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

0

7,556,852

84,544,818

(23,532,821)

61,011,997

1,363,152

(272,607)

1,090,545

4,005,000

0

4,005,000

	자산
	토지			건물			구축물			건설중인자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

0

7,556,852

83,955,181

(17,776,342)

66,178,839

1,363,152

(207,181)

1,155,971

5,000

0

5,000

	자산
	토지			건물			구축물			건설중인자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

97,469,822

(23,805,428)

73,664,393

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

92,880,185

(17,983,523)

74,896,662

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

투자부동산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

66,178,839

1,155,971

5,000

74,896,662

취득

0

589,637

0

0

589,637

대체

0

0

0

4,000,000

4,000,000

감가상각비

0

(5,756,479)

(65,426)

0

(5,821,905)

기말

7,556,852

61,011,997

1,090,545

4,005,000

73,664,393

토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계

전기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

71,528,205

1,221,396

412,260

80,718,713

취득

0

(23,907)

0

15,573

(8,334)

대체

0

422,833

0

(422,833)

0

감가상각비

0

(5,748,292)

(65,425)

0

(5,813,717)

기말

7,556,852

66,178,839

1,155,971

5,000

74,896,662

토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계

　

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

투자부동산

45,873

280,977

	측정 전체
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	자산
	토지	건물

투자부동산 공정가치 및 장부가액에 대한 기술

구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

　

투자부동산 관련 수익과 비용에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

11,961

공시금액

전기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

6,166

공시금액

14. 리스 - 리스이용자

　

사용권자산에 대한 양적 정보

당기

(단위 : 천원)

사용권자산

6,398,549

(3,619,661)

2,778,888

1,000,620

(507,591)

493,029

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기

(단위 : 천원)

사용권자산

6,099,334

(2,815,778)

3,283,556

1,245,991

(500,610)

745,381

380,892

(134,263)

246,629

332,732,968

(31,752,797)

300,980,171

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당기

(단위 : 천원)

사용권자산

340,444,650

(53,145,522)

287,299,128

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

사용권자산

340,459,185

(35,203,448)

305,255,737

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

사용권자산 변동내역

당기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

1,885,568

사용권자산

전기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

21,895,072

사용권자산

　

리스와 관련 손익 내역

당기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

2,296,613

286,960

120,079

17,117,356

19,821,008

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

24,170,366

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

　　　　

14,320

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

58,780

사용권자산처분손익

　　　　

2,900

리스 현금유출

　　　　

35,491,212

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

전기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

6,275,420

269,557

79,715

16,782,750

23,407,442

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

24,937,118

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

　　　　

0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

36,333

사용권자산처분손익

　　　　

854,550

리스 현금유출

　　　　

36,010,330

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,473,641

비유동 리스부채

283,621,294

합계

317,094,935

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,072,355

비유동 리스부채

293,578,598

합계

326,650,953

공시금액

　

리스부채의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

총 리스부채

35,234,367

33,719,129

98,044,536

391,898,893

558,896,925

리스부채

　　　　

317,094,935

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스 - 리스제공자

　

금융리스채권의 변동내역

당기

(단위 : 천원)

기초

25,694,974

증가

39,969

이자수익

796,469

감소

(3,774,028)

기말

22,757,384

유동 금융리스채권

3,705,357

비유동 금융리스채권

19,052,027

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기초

28,588,234

증가

0

이자수익

871,735

감소

(3,764,995)

기말

25,694,974

유동 금융리스채권

3,703,580

비유동 금융리스채권

21,991,394

공시금액

금융리스 계약 및 리스채권 분류에 대한 기술

2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.

　

금융리스채권의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

3,766,802

3,764,995

3,764,995

3,764,995

3,764,995

4,078,745

22,905,527

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

22,905,527

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(1,984,362)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,836,219

리스 순투자

22,757,384

공시금액

전기

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

26,668,715

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(2,649,281)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,675,540

리스 순투자

25,694,974

공시금액

　

운용리스료의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

16,250,231

16,100,500

16,100,500

16,100,500

16,100,500

17,442,208

98,094,439

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 천원)

매입채무

8,746,492

미지급금

57,433,161

미지급비용

72,964,273

단기기타채무 소계

130,397,434

장기미지급금

282,033

합계

139,425,959

공시금액

전기

(단위 : 천원)

매입채무

7,048,321

미지급금

47,149,241

미지급비용

27,458,782

단기기타채무 소계

74,608,023

장기미지급금

413,757

합계

82,070,101

공시금액

17. 차입금 및 사채

　

차입금 및 사채 내역

당기

(단위 : 천원)

단기차입금

113,049,800

유동성사채

0

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

0

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

공시금액

전기

(단위 : 천원)

단기차입금

764,985,340

유동성사채

14,604,633

유동성전환사채

175,046,950

장기차입금

0

전환사채

47,947,643

차입금(사채 포함)

1,002,584,566

공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

　　

0.0840

　　

0.0460

　　

0.0460

0.0710

0.1000

　

0.0600

0.0900

　　

단기차입금

　　

0

　　

1,928,000

　　

111,121,800

　　

0

　　　

113,049,800

장기차입금

　　　　　　　　　　　　　　

740,826,598

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　　　　

853,876,398

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　　　　　

당기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).

　

	차입금명칭															차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

　　

0.0840

　　

0.0460

　　

0.0460

0.0710

0.1000

　　　

0.0000

　

단기차입금

　　

7,746,000

　　

15,639,000

　　

7,750,000

　　

733,850,340

　　　

764,985,340

장기차입금

　　　　　　　　　　　　　　

0

0

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　　　　

764,985,340

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　　　　　　　

	차입금명칭															차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관			Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

전환사채 구성내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

0

합계

239,189,267

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동성전환사채

175,046,950

전환사채

47,947,643

합계

222,994,593

공시금액

　

전환사채 세부내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-01-15

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.1500

0.0250

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

　

명목금액

88,200,000

0

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

0

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

0

0

41,995,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

0

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

0

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

0

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조).

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조)

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조)

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조)

당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조)

　

전환사채 상환에 대한 기술

　

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다

　　　　　　　

전환사채 조건변경에 대한 기술

　　　

당기 중 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 조기상환청구기간 연장의 조건변경이 발생하였습니다. 전환사채 조건변경에 따른 차이는 채무조건변경이익으로 금융수익에 포함되어 있습니다(주석 27참조).

　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

전기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-01-15

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.1500

0.0250

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

　

명목금액

77,364,000

6,000,000

5,500,000

70,000,000

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

210,164,000

상환할증금 (가산)

23,209,200

376,800

326,700

9,877,000

2,080,000

499,200

0

0

36,368,900

전환권조정 (차감)

(801,232)

(19,472)

(17,529)

(8,431,795)

(2,788,639)

(733,211)

(1,425,409)

(349,889)

(14,567,176)

사채할인발행차금 (차감)

(8,115,741)

(1,550)

(1,498)

(217,933)

(199,587)

(72,859)

(289,415)

(72,548)

(8,971,131)

전환사채

91,656,226

6,355,778

5,807,673

71,227,273

24,091,774

5,693,130

14,585,176

3,577,563

222,994,594

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　　　　　　　

전환사채 상환에 대한 기술

　　　　　　　　　

전환사채 조건변경에 대한 기술

　　　　　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

　

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

액면금액

　

57,260

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

　

57,260

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　　

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　　

발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2024-11-07

　　　　　　

만기일

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

이자율

0.1500

0.0250

0.0000

0.0400

0.0400

0.0800

0.0800

상환할증금

원금의 130%

　　　　　　

만기보장수익률

　

0.0650

0.0450

0.0800

0.0800

0.0800

0.0800

전환가액

13,850

13,250

12,762

10,090

9,711

11,292

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지

2024년 04월 27일부터 2027년 04월 20일까지

2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지

2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지

조기상환청구 행사가능일

2024-12-17

　　　　　　

조기상환청구기간

　

2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

2025년 06월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지

2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지

2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

조기상환청구시 상환일

　

2024-04-15

　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채

　

유동성사채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2022-08-08

차입금, 만기

2025-08-08

차입금, 이자율

0.0900

유동성사채, 총액

0

유동성사채할인발행차금

0

유동성사채

0

유동성사채 상환에 대한 기술

사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

전기

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2022-08-08

차입금, 만기

2025-08-08

차입금, 이자율

0.0900

유동성사채, 총액

15,000,000

유동성사채할인발행차금

(395,367)

유동성사채

14,604,633

유동성사채 상환에 대한 기술

　

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

　

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

발행가액

31,000

잔여상환금액

15,000

차입금, 발행일

2022년 08월 08일

차입금, 만기

2025년 08월 08일

차입금, 이자율

0.0900

사채인수수수료율

0.0700

최초만기상환금

31,000

유동성사채 상환에 대한 기술

사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

　

당기손익-공정가치측정금융부채의 내역

당기

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융부채

0

비유동 당기손익인식금융부채

0

공시금액

전기

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융부채

316,861

비유동 당기손익인식금융부채

0

공시금액

당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술

전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

19. 순확정급여부채

　

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

23,469,779

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

14,637,657

공시금액

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

19,277,703

사외적립자산, 공정가치

(1,568,108)

순확정급여부채(자산)

17,709,595

공시금액

　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

19,277,703

(1,568,108)

17,709,595

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

4,262,452

0

4,262,452

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

830,464

(73,015)

757,449

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(7,225,460)

(7,225,460)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

1,613,366

0

1,613,366

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(443,281)

0

(443,281)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

312,285

0

312,285

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

34,461

34,461

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(2,385,180)

0

(2,385,180)

관계사 전입 및 전출로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

1,970

0

1,970

기말 순확정급여부채(자산)

23,469,779

(8,832,122)

14,637,657

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

전기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

16,388,976

(1,532,107)

14,856,869

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

4,196,887

0

4,196,887

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

615,585

(83,101)

532,484

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

0

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

997,902

0

997,902

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

0

0

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

690,512

0

690,512

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

47,100

47,100

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(3,581,436)

0

(3,581,436)

관계사 전입 및 전출로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

(30,723)

0

(30,723)

기말 순확정급여부채(자산)

19,277,703

(1,568,108)

17,709,595

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

　

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

공시금액

전기

(단위 : 천원)

예금 등

1,568,108

공시금액

　

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

당기근무원가

4,262,452

순이자손익

757,449

합계

5,019,901

공시금액

전기

(단위 : 천원)

당기근무원가

4,196,887

순이자손익

532,484

합계

4,729,371

공시금액

　

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0359

0.0399

　　　　

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

　　　

0.0468

0.0500

　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

　　

(933,564)

　　

1,058,088

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율

　　　　　

0.0451

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율

　　

0.0398

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

　　

1,058,157

　　

(949,990)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율

　　

0.0451

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율

　　　　　

0.0405

	보험수리적 가정
	할인율에 대한 보험수리적 가정			미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0446

0.0455

　　　　

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

　　　

0.0417

0.0427

　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

　　

(913,822)

　　

1,063,776

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율

　　　　　

0.0552

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 감소율

　　

0.0474

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

　　

0.01

　　

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

　　

1,048,936

　　

(942,028)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가율

　　

0.0544

　　　

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 감소율

　　　　　

0.0489

	보험수리적 가정
	할인율에 대한 보험수리적 가정			미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

　

(단위 : 천원)

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

10,033,344

2,201,430

4,304,179

4,681,009

7,282,506

28,502,468

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 10년 초과 합계 구간 합계

　

확정급여부채의 가중평균만기에 대한 공시

　　

확정급여채무의 가중평균만기

3년6개월28일

8년11개월8일

하위범위 상위범위

20. 충당부채

　

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

333,450

34,119,960

191,610

0

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

0

2,918,104

6,900

0

환입된 충당부채, 기타충당부채

(6,900)

0

(3,695)

0

기말 기타충당부채

326,550

37,038,064

194,815

0

충당부채의 성격에 대한 기술

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채

전기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

0

0

508,294

0

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

333,450

34,119,960

16,766

0

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

0

(333,450)

0

기말 기타충당부채

333,450

34,119,960

191,610

0

충당부채의 성격에 대한 기술

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채

21. 자본금과 자본잉여금

　

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

보통주

전기

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

75,774,571

자본금

37,887,286

보통주

　

자본금의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

37,887,286

전환사채의 전환

198,216

7,433

5,157

　　　　　　　　　　　　　　　　　

210,806

기말 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

38,098,092

기초주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

396,432

14,866

10,314

　　　　　　　　　　　　　　　　　

421,612

기말주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

76,196,183

주당 액면가액

500

500

500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

일자

2024-02-26

2024-03-29

2024-05-31

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

	자본																				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

전기

(단위 : 천원)

기초 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

36,483,305

전환사채의 전환

9,500

135,849

75,472

11,321

18,868

7,547

41,523

97,947

7,547

28,236

128,302

96,504

49,921

37,734

132,074

75,472

113,207

235,072

75,472

26,414

1,403,982

기말 자본금

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

37,887,286

기초주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

72,966,610

발행주식수의 증가(감소)

19,000

271,697

150,943

22,641

37,735

15,094

83,045

195,894

15,094

56,471

256,603

193,007

99,841

75,470

264,150

150,943

226,415

470,145

150,943

52,830

2,807,961

기말주식수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

75,774,571

주당 액면가액

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

　

일자

2023-02-01

2023-02-03

2023-02-07

2023-02-08

2023-02-10

2023-02-14

2023-02-16

2023-02-17

2023-08-14

2023-08-18

2023-08-28

2023-08-29

2023-08-30

2023-08-31

2023-09-01

2023-09-07

2023-09-11

2023-09-12

2023-09-26

2023-12-27

　

	자본																				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차	전환사채의 전환 3회차	전환사채의 전환 4회차	전환사채의 전환 5회차	전환사채의 전환 6회차	전환사채의 전환 7회차	전환사채의 전환 8회차	전환사채의 전환 9회차	전환사채의 전환 10회차	전환사채의 전환 11회차	전환사채의 전환 12회차	전환사채의 전환 13회차	전환사채의 전환 14회차	전환사채의 전환 15회차	전환사채의 전환 16회차	전환사채의 전환 17회차	전환사채의 전환 18회차	전환사채의 전환 19회차	전환사채의 전환 20회차

　

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,411

자본잉여금의 증가

4,324,792

0

(382,624)

0

3,942,168

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전기

(단위 : 천원)

기초

566,121,422

12,367,194

26,333,466

(4,232,109)

600,589,973

자본잉여금의 증가

39,739,199

0

(867,946)

0

38,871,253

자본잉여금의 감소

0

0

0

4,322,186

4,322,186

기말

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,411

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

510,547,895

합계

518,269,435

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

9,269,898

유형자산재평가이익

325,856,603

합계

335,126,501

공시금액

　

기타포괄손익누계액의 변동내역

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

(1,957,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

409,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

7,721,540

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

유형자산재평가이익, 공정가치변동

234,752,396

유형자산재평가이익, 법인세효과

(50,061,104)

유형자산재평가이익, 기말

510,547,895

기타포괄손익누계액, 기초

335,126,501

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

232,794,927

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(49,651,993)

기타포괄손익누계액, 기말

518,269,435

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

14,591,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

(6,727,511)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

1,406,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,269,898

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

유형자산재평가이익, 공정가치변동

0

유형자산재평가이익, 법인세효과

0

유형자산재평가이익, 기말

325,856,603

기타포괄손익누계액, 기초

340,447,962

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

(6,727,511)

기타포괄손익누계액, 법인세효과

1,406,050

기타포괄손익누계액, 기말

335,126,501

공시금액

23. 결손금

　

결손금 내역

당기

(단위 : 천원)

이익준비금

1,500,000

결손금

(1,119,572,376)

합계

(1,118,072,376)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

이익준비금

1,500,000

결손금

(928,179,454)

합계

(926,679,454)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

공시금액

이익잉여금 처분계산서

당기

(단위 : 원)

미처리결손금

(1,119,572,375,971)

전기이월미처리결손금

(928,179,454,106)

당기순손실

(190,193,107,925)

확정급여제도의 재측정요소

(1,199,813,940)

결손금처리액

0

차기이월결손금

(1,119,572,375,971)

이익잉여금 처분예정일

2025-03-28

이익잉여금 처분확정일

　

공시금액

전기

(단위 : 원)

미처리결손금

(928,179,454,106)

전기이월미처리결손금

(696,516,919,192)

당기순손실

(230,289,742,987)

확정급여제도의 재측정요소

(1,372,791,927)

결손금처리액

0

차기이월결손금

(928,179,454,106)

이익잉여금 처분예정일

　

이익잉여금 처분확정일

2024-03-29

공시금액

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

240,304,775

기타원천으로부터의 수익

12,194,685

매출합계

252,499,460

공시금액

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

191,772,352

기타원천으로부터의 수익

6,338,258

매출합계

198,110,610

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

84,754,278

45,714,380

130,468,658

0

109,836,117

109,836,117

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문		부문 합계	부문		부문 합계
	보고부문			보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

61,721,865

46,255,143

107,977,008

0

83,795,344

83,795,344

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문		부문 합계	부문		부문 합계
	보고부문			보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

84,754,278

167,745,182

252,499,460

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

61,721,865

136,388,745

198,110,610

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수취채권

10,185,594

수취채권

매출채권

10,185,594

계약부채

61,886,461

계약부채

선수금

5,924,087

수탁금

46,541,707

계약부채

9,420,667

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당기말 계약부채 9,420,667천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

수취채권

8,298,043

수취채권

매출채권

8,298,043

계약부채

53,021,658

계약부채

선수금

6,461,060

수탁금

36,878,253

계약부채

9,682,345

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

　

공시금액

25. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

12,767,748

항공권원가

16,597,587

급여

53,217,202

퇴직급여

5,027,557

복리후생비

1,908,732

감가상각비와 무형자산상각비

76,168,049

지급수수료

58,761,557

수도광열비

10,854,024

보험료

5,348,464

소모품비

11,780,810

광고선전비

5,429,920

세금과공과

2,582,504

대손상각비(대손충당금환입)

1,094,769

기타여행경비

14,103,718

기타

11,104,149

합계

286,746,790

공시금액

전기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

13,888,513

항공권원가

10,547,027

급여

51,798,940

퇴직급여

4,729,372

복리후생비

1,869,438

감가상각비와 무형자산상각비

80,335,078

지급수수료

53,423,101

수도광열비

10,775,123

보험료

4,760,852

소모품비

12,162,660

광고선전비

4,434,172

세금과공과

3,170,978

대손상각비(대손충당금환입)

(136,403)

기타여행경비

10,092,947

기타

11,873,926

합계

273,725,724

공시금액

26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당기

(단위 : 천원)

기타이익

161,764

기타이익

유형자산처분이익

16,814

사용권자산처분이익

2,900

잡이익

134,060

교육사업수익

7,990

유형자산손상차손환입

0

기타손실

3,692,745

기타손실

유형자산처분손실

6

사용권자산처분손실

0

기부금

252,380

손해배상금

2,918,103

잡손실

462,676

기타의대손상각비

20,726

종속기업투자주식손상차손

38,515

재고자산감모손실

339

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기타이익

1,441,838

기타이익

유형자산처분이익

12,270

사용권자산처분이익

854,943

잡이익

545,495

교육사업수익

9,130

유형자산손상차손환입

20,000

기타손실

35,375,367

기타손실

유형자산처분손실

14,284

사용권자산처분손실

393

기부금

579,048

손해배상금

34,125,426

잡손실

647,796

기타의대손상각비

6,599

종속기업투자주식손상차손

0

재고자산감모손실

1,821

공시금액

27. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

금융수익

8,286,312

금융수익

이자수익(금융수익)

1,685,146

외환차익(금융수익)

1,295,057

외화환산이익(금융수익)

161,214

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

316,861

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

830

채무조건변경이익(금융수익)

4,768,580

기타금융수익

58,624

금융원가

170,000,171

금융원가

이자비용(금융원가)

154,485,812

외환차손(금융원가)

1,303,058

외화환산손실(금융원가)

13,723,026

사채상환손실(금융원가)

488,275

기타지급수수료(금융원가)

0

공시금액

전기

(단위 : 천원)

금융수익

10,826,082

금융수익

이자수익(금융수익)

2,627,115

외환차익(금융수익)

1,222,421

외화환산이익(금융수익)

4,230,370

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

2,334,056

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

채무조건변경이익(금융수익)

0

기타금융수익

412,120

금융원가

126,848,288

금융원가

이자비용(금융원가)

113,360,272

외환차손(금융원가)

6,709,668

외화환산손실(금융원가)

26,942

사채상환손실(금융원가)

6,717,261

기타지급수수료(금융원가)

34,145

공시금액

28. 법인세비용

　

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 천원)

법인세부담액

0

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액

40,035,914

자본에 직접 반영된 법인세비용

(49,334,975)

법인세비용

(9,299,061)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

법인세부담액

0

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액

0

자본에 직접 반영된 법인세비용

4,718,894

법인세비용

4,718,894

공시금액

　

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 천원)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

(49,334,975)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

409,111

확정급여제도의 재측정요소

317,018

전환사채의 전환권대가

0

유형자산재평가손익

(50,061,104)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

4,718,894

자본에 직접 반영된 법인세비용 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

1,406,050

확정급여제도의 재측정요소

362,723

전환사채의 전환권대가

2,950,121

유형자산재평가손익

0

공시금액

　

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

법인세차감전순손익

(199,492,169)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(41,693,863)

조정사항

32,394,802

조정사항

비공제비용 등

424,057

미인식 이연법인세

31,790,533

세율변동효과

0

기타

180,212

법인세비용(수익)

(9,299,061)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

법인세차감전순손익

(225,570,849)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(47,144,307)

조정사항

51,863,201

조정사항

비공제비용 등

1,041,900

미인식 이연법인세

48,997,522

세율변동효과

1,778,757

기타

45,022

법인세비용(수익)

4,718,894

공시금액

평균유효세율에 대한 기술

평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

　

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초

(19,277,704)

(3,061,673)

204,119

(43,674)

(1,218,983)

(60,000)

1,568,107

(235,952)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

14,567,173

(36,943,100)

(703,876)

873,907

13,444

176,033

305,255,737

(227,646)

(326,650,953)

(9,682,345)

(83,147,570)

(33,264)

11,719,213

26,149,660

429,889,977

0

(34,119,961)

(3,777,936)

(518,123,795)

당기손익반영

(2,709,706)

(229,704)

200,065

0

0

0

7,298,476

(1,288,538)

0

(38,515)

0

0

(6,302,551)

(5,052,650)

704,707

(23,726)

(365)

(4,779)

(17,956,609)

1,909

9,556,018

261,678

(23,525,090)

2,562

0

72,023,742

0

(2,165,535)

(2,918,104)

(1,954,011)

(218,309,301)

자본반영

(1,482,371)

0

0

0

0

0

(34,461)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(1,957,469)

0

62,437,679

172,314,717

0

0

0

기말

(23,469,781)

(3,291,377)

404,184

(43,674)

(1,218,983)

(60,000)

8,832,122

(1,524,490)

(7,068,727)

(11,818,525)

(173,650,000)

68,938

8,264,622

(41,995,750)

831

850,181

13,079

171,254

287,299,128

(225,737)

(317,094,935)

(9,420,667)

(106,672,660)

(30,702)

9,761,744

98,173,402

492,327,656

170,149,182

(37,038,065)

(5,731,947)

(736,433,096)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이																														이월결손금
	퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

전기

(단위 : 천원)

기초

(16,388,976)

(2,784,857)

890,913

(43,674)

(1,218,983)

(60,000)

1,532,107

(263,313)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

22,383,599

(21,234,502)

(2,893,093)

897,633

13,809

180,812

316,469,470

(915,915)

(326,158,678)

(9,867,469)

(57,390,571)

(24,948)

18,446,725

12,349,539

429,889,977

0

0

(1,976,819)

(390,586,752)

당기손익반영

(1,200,313)

(276,816)

(686,794)

0

0

0

83,100

27,361

0

0

0

0

(2,788,683)

(15,708,598)

2,189,217

(23,726)

(365)

(4,779)

(11,213,733)

688,269

(492,275)

185,124

(25,756,999)

(8,316)

0

13,800,121

0

0

(34,119,961)

(1,801,117)

(127,537,043)

자본반영

(1,688,415)

0

0

0

0

0

(47,100)

0

0

0

0

0

(5,027,743)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(6,727,512)

0

0

0

0

0

0

기말

(19,277,704)

(3,061,673)

204,119

(43,674)

(1,218,983)

(60,000)

1,568,107

(235,952)

(7,068,727)

(11,780,010)

(173,650,000)

68,938

14,567,173

(36,943,100)

(703,876)

873,907

13,444

176,033

305,255,737

(227,646)

(326,650,953)

(9,682,345)

(83,147,570)

(33,264)

11,719,213

26,149,660

429,889,977

0

(34,119,961)

(3,777,936)

(518,123,795)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이																														이월결손금
	퇴직급여충당부채	미지급급여	미수수익	회원권	지분법적용투자주식	보증금감액손실	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	대손금부인액	종속기업투자주식손상차손	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	지분법자본변동	전환권조정	상환할증금	파생상품 금융부채	건설중인자산	건설중인자산(기부금)	건설중인자산(접대비)	사용권자산	임차보증금(현할차)	금융리스부채	계약부채	감가상각비	업무용감가상각비 한도초과액	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	현재가치할인차금	토지	건물	법적소송충당부채	기타일시적차이

　

이연법인세자산부채의 증감 내역

당기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

104,033,374

당기손익반영

(9,299,061)

자본반영

49,334,975

기말 이연법인세부채(자산)

144,069,288

공시금액

전기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

104,033,374

당기손익반영

4,718,894

자본반영

(4,718,894)

기말 이연법인세부채(자산)

104,033,374

공시금액

일시적차이에 적용되는 세율에 대한 기술

일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여, 토지와 건물의 재평가잉여금을 제외한 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

　

이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이

173,650,000

14,492,761

138,373,770

678,582,373

사유

실현가능성의 불확실

처분하지 않을 예정

실현가능성의 불확실

미래과세소득의 불확실

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금
	당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

전기

(단위 : 천원)

미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이

173,650,000

14,454,247

162,982,796

518,123,794

사유

실현가능성의 불확실

처분하지 않을 예정

실현가능성의 불확실

미래과세소득의 불확실

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금
	당기손익-공정가치측정금융자산	종속기업투자	기타일시적차이

　

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세무상결손금의 만료 시기에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

0

58,485,201

175,088,042

94,317,933

131,920,983

218,770,214

2029년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년

29. 주당손익

　

주당손실

당기

(단위 : 원)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

190,193,107,925

가중평균유통보통주식수

76,127,509

기본주당이익(손실)

2,498

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)

190,193,107,925

희석가중평균유통보통주식수

76,127,509

희석주당이익(손실)

2,498

발행주식수

76,196,183

보통주

전기

(단위 : 원)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

230,289,742,987

가중평균유통보통주식수

74,307,588

기본주당이익(손실)

3,099

지배기업주주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)

230,289,742,987

희석가중평균유통보통주식수

74,307,588

희석주당이익(손실)

3,099

발행주식수

75,774,571

보통주

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

　

영업활동현금흐름

당기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

237,647,153

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

154,485,812

퇴직급여 조정

5,019,901

감가상각비에 대한 조정

74,737,200

무형자산상각비에 대한 조정

1,430,848

대손상각비 조정

1,115,496

대손충당금 환입

0

외화환산손실 조정

13,723,026

유형자산처분손실 조정

6

사용권자산처분손실에 대한 조정

0

당기손익인식금융부채평가이익

(316,861)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(830)

종속기업투자주식손상차손에 대한 조정

38,515

기타금융지급수수료에 대한 조정

0

사채상환손실 조정

488,275

채무조건변경이익에 대한 조정

(4,768,580)

소송충당부채 조정

2,918,104

법인세비용(수익) 조정

(9,299,061)

사용권자산처분이익 조정

(2,900)

유형자산처분이익 조정

(16,814)

유형자산손상차손환입 조정

0

이자수익에 대한 조정

(1,685,146)

외화환산이익 조정

(161,214)

외환차손 조정

0

기타금융수익의 조정

(58,624)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

43,710,608

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(3,274,769)

미수금의 감소(증가)

(669,486)

선급금의 감소(증가)

(2,966,671)

당기법인세자산의 감소(증가)

0

선급비용의 감소 (증가)

(111,006)

재고자산의 감소(증가)

(1,729,898)

매입채무의 증가(감소)

1,698,171

미지급금의 증가(감소)

8,812,490

선수금의 증가(감소)

(447,646)

예수금의 증가(감소)

(523,258)

유동충당부채의 증가(감소)

(6,900)

수탁금의 증가(감소)

9,663,454

미지급비용의 증가(감소)

43,957,688

기타부채의 증가(감소)

(1,080,920)

장기미지급금의 증가(감소)

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(9,610,641)

공시금액

전기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

238,689,774

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

113,360,272

퇴직급여 조정

4,729,372

감가상각비에 대한 조정

78,409,079

무형자산상각비에 대한 조정

1,925,999

대손상각비 조정

0

대손충당금 환입

(129,804)

외화환산손실 조정

26,942

유형자산처분손실 조정

14,284

사용권자산처분손실에 대한 조정

393

당기손익인식금융부채평가이익

(2,334,056)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

종속기업투자주식손상차손에 대한 조정

0

기타금융지급수수료에 대한 조정

34,146

사채상환손실 조정

6,717,261

채무조건변경이익에 대한 조정

0

소송충당부채 조정

34,125,426

법인세비용(수익) 조정

4,718,894

사용권자산처분이익 조정

(854,943)

유형자산처분이익 조정

(12,270)

유형자산손상차손환입 조정

(20,000)

이자수익에 대한 조정

(2,627,115)

외화환산이익 조정

(4,230,370)

외환차손 조정

5,248,384

기타금융수익의 조정

(412,120)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

29,569,373

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

14,676,754

미수금의 감소(증가)

(6,792,204)

선급금의 감소(증가)

(1,757,841)

당기법인세자산의 감소(증가)

(515,227)

선급비용의 감소 (증가)

(645,625)

재고자산의 감소(증가)

2,557,387

매입채무의 증가(감소)

(75,234)

미지급금의 증가(감소)

1,311,954

선수금의 증가(감소)

(967,878)

예수금의 증가(감소)

1,047,363

유동충당부채의 증가(감소)

0

수탁금의 증가(감소)

20,374,957

미지급비용의 증가(감소)

4,341,813

기타부채의 증가(감소)

(631,097)

장기미지급금의 증가(감소)

225,688

퇴직급여채무의 증가(감소)

(3,581,437)

공시금액

　

중요한 비현금거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

4,047,286

투자부동산 유형자산대체, 비현금거래

0

사용권자산 취득, 비현금거래

1,885,568

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(65,116)

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래

35,819,398

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

(174,633)

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

(1,970)

보증금 유동성 대체, 비현금거래

114,000

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

47,826,057

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

210,806

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,942,169

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

(3,774,028)

금융리스채권의 유동성 대체, 비현금거래

3,703,580

공시금액

전기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

3,371,167

투자부동산 유형자산대체, 비현금거래

8,333

사용권자산 취득, 비현금거래

21,895,072

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(11,266,923)

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래

33,799,112

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

1,813,534

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

30,723

보증금 유동성 대체, 비현금거래

572,239

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

83,390,724

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

1,403,981

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

42,433,265

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

(3,764,995)

금융리스채권의 유동성 대체, 비현금거래

3,703,580

공시금액

　

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

326,650,953

764,985,340

316,861

222,994,593

14,604,633

1,329,552,380

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(11,247,746)

57,039,355

0

(7,934,800)

(15,000,000)

22,856,809

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

1,711,659

0

0

0

0

1,711,659

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

(842,338)

0

(842,338)

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

(316,861)

0

0

(316,861)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(19,932)

31,851,703

0

24,971,812

395,367

57,198,950

재무활동에서 생기는 기말 부채

317,094,935

853,876,398

0

239,189,267

0

1,410,160,600

기타변동에 대한 설명

　　　　　

기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

리스 부채 차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

326,158,677

727,164,251

2,893,093

190,514,956

38,733,244

1,285,464,221

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(11,036,879)

37,821,089

0

50,343,933

(28,000,000)

49,128,143

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

21,259,734

0

0

0

0

21,259,734

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

1,088,227

0

1,088,227

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

(2,334,056)

0

0

(2,334,056)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(9,730,580)

0

(242,176)

(18,952,523)

3,871,388

(25,053,891)

재무활동에서 생기는 기말 부채

326,650,953

764,985,340

316,861

222,994,593

14,604,633

1,329,552,380

기타변동에 대한 설명

　　　　　

기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

리스 부채 차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계

31. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
	당기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병

　

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

78,359,207

0

0

0

0

151,552

0

78,510,759

매입 등, 특수관계자거래

915,462

0

85,726

0

0

6,324

0

0

1,007,512

이자수익, 특수관계자거래

143,210

796,469

76,872

0

0

0

0

0

1,016,551

이자비용, 특수관계자거래

2,595,651

2,940,407

0

0

0

0

0

405,794

5,941,852

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　　

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자								전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

39,248,648

0

8,536

0

0

100,369

0

39,357,553

매입 등, 특수관계자거래

1,583,402

0

60,000

0

78,804

3,141,402

0

0

4,863,608

이자수익, 특수관계자거래

11,342

1,790,771

65,835

0

0

0

0

0

1,867,948

이자비용, 특수관계자거래

1,692,786

30,196

0

0

0

478,428

0

844,627

3,046,037

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　　

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자								전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

0

1,546,000

0

0

3,546,000

증가

120,000

0

150,000

0

0

270,000

감소

0

0

0

0

0

0

기말 자금대여거래

2,120,000

0

1,696,000

0

0

3,816,000

기초 자금차입거래

27,746,000

7,750,000

0

0

15,639,000

51,135,000

증가

26,000,000

103,371,800

0

0

0

129,371,800

감소

(43,746,000)

0

0

0

(13,711,000)

(57,457,000)

기말 자금차입거래

10,000,000

111,121,800

0

0

1,928,000

123,049,800

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	㈜동화면세점	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

0

17,200,000

0

1,296,000

0

18,496,000

증가

2,000,000

11,800,000

0

250,000

0

14,050,000

감소

0

(29,000,000)

0

0

0

(29,000,000)

기말 자금대여거래

2,000,000

0

0

1,546,000

0

3,546,000

기초 자금차입거래

14,013,790

0

0

0

25,500,000

39,513,790

증가

32,638,000

9,750,000

0

0

1,000,000

43,388,000

감소

(18,905,790)

(2,000,000)

0

0

(10,861,000)

(31,766,790)

기말 자금차입거래

27,746,000

7,750,000

0

0

15,639,000

51,135,000

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	㈜동화면세점	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자 자금거래에 대한 기술

마이데일리㈜에 대한 대여금은 현재가치할인차금을 반영하기 전의 금액입니다.

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,814,087

33,738,329

142,708

56,210

0

37,751,334

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

3,437,751

0

0

1,906,015

7,817,033

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,239,963

　　　　　

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

　

22,757,384

　　　　

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

4,468,561

31,620,313

65,835

121,152

0

36,275,861

채무액, 특수관계자거래

4,378,814

407,672

0

0

1,500,221

6,286,707

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,954,621

　　　　　

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

　

25,694,974

　　　　

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 당사의 주식(10,000,000주)

대주주 소유동화투자개발㈜의 주식(3,387,588주)

　　　　　　　　　

특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)

　　　　　　　　　　　

㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정

㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정

　　　　　　　

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

　　

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 당사의 주식 (1,800,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

　　　　　　　　　

90,000,000

　　　　　　　　　　　

960,000,000

46,800,000

　　　　　　　

80,000,000

　　

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　　

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　　　　

TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

　　　　　　　

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

　　

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

　　　　　　　　　

1,000,000

　　　　　　　　　　　

4,000,000

4,000,000

　　　　　　　　　　　　　　

1,800,000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																				종속기업										유의적영향력행사기업
	김기병 대표이사(최대주주)										김한준 임원(등기)										㈜엘티엔터테인먼트										동화투자개발㈜
	담보제공처
	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

　

특수관계자거래 주식 대여

　　

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

당사의 장기차입금에 대해서 최대주주 및 종속기업 엘티엔터테인먼트로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

동화투자개발(주)

거래상대방

Goldman Sachs International

　

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

20,850,000

5,900,000

　

80,000,000

제공한 지급보증금액

　　

2,400,000

　

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

제주은행

서울보증보험㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

운영자금 당좌차입시 지급보증

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진		종속기업
	김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트

　

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

6,056,400

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

779,208

주요 경영진에 대한 보상

6,835,608

공시금액

전기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

5,660,792

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

778,257

주요 경영진에 대한 보상

6,439,049

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

32. 우발사항과 약정사항

　

사용이 제한된 금융자산

당기

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

0

　　　

12,680,659

　　

100,000

　

1,400,000

2,500

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　

	사용이 제한된 금융자산												사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

전기

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

204,008

51

　　　

12,944,460

　　

100,000

　

1,400,000

2,500

14,651,019

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　

	사용이 제한된 금융자산												사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보제공처

삼성물산㈜

신한자산신탁㈜

신한은행, 새마을 중앙회 등

드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

　　

담보로 제공된 유형자산

　　

596,984,288

774,287,113

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

　　

800,000,000

39,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

　　

1,006,800,000

　

차입금실행액

　　

800,000,000

　

우선수익한도

　　

1,006,800,000

　

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 774,287,113천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 774,287,113천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 774,287,113천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지	건물

　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

피보증처명

IATA 외

대한항공 외

　　

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

14,078,300

2,210,000

0

16,288,300

보증처

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

　

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

　

법적소송우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

16

소송 금액

85,047

법적소송충당부채

37,038

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 85,047백만원입니다. 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 37,038백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조). 당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.

법적소송우발부채

　

약정에 대한 공시

　　

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간 물가 상승률 반영하여 금액이 책정됩니다.

호텔위탁운영 계약

33. 위험관리

　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

　

	위험					위험 합계
	시장위험			신용위험	유동성위험
	환위험	기타 가격위험	이자율위험
		주가변동 위험

　

외화금융자산의 통화별 내역

당기

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,315,688

　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

24,673,000

　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　

93,548

　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　

16,250

　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

1,446,519

　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　

2,992

외화금융자산, 원화환산금액

1,934,061

231,058

95,789

24,842

291,141

4,866

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CAD	EUR	CNY	CHF

전기

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,993,026

　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

10,665,000

　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　

88,030

　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　

16,250

　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

0

　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　

0

외화금융자산, 원화환산금액

2,569,807

97,335

85,797

23,182

0

0

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CAD	EUR	CNY	CHF

　

외화금융부채의 통화별 내역

당기

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

0

　　

3,934,897

　　

2,546,704

　　

74,942,632

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

14,200

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　

63

　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

0

　　

5,784,299

2,858

96

3,743,655

　　

110,165,669

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무			미지급금			미지급비용			전환사채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

전기

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

10,137

　　

3,105,517

　　

2,263,975

　　

71,084,401

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

14,000

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　

0

　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

13,071

　　

4,004,254

2,532

0

2,919,169

　　

91,656,227

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무			미지급금			미지급비용			전환사채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

　

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당기

(단위 : 천원)

외화환산이익

161,214

외화환산손실

13,723,026

공시금액

전기

(단위 : 천원)

외화환산이익

4,230,370

외화환산손실

26,942

공시금액

　 　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

9,579

23,106

2,475

28,828

487

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,775,956)

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,775,956

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(9,579)

(23,106)

(2,475)

(28,828)

(487)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CAD	JPY	EUR	CNY	CHF

전기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

8,580

9,734

2,318

　

0

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(9,602,291)

　　　

(253)

　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

9,602,291

　　　

253

　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(8,580)

(9,734)

(2,318)

　

0

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CAD	JPY	EUR	CNY	CHF

　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,711,482)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,711,482

위험

시장위험

환위험

전기

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(9,581,912)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

9,581,912

위험

시장위험

환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

　

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

27,260,008

0

27,260,008

24,183,159

0

24,183,159

12,232,249

(553,050)

11,679,199

8,462,272

(258,520)

8,203,752

11,093,167

(732,709)

10,360,458

404,184

0

404,184

1,848,519

0

1,848,519

22,757,384

0

22,757,384

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

18,753,039

0

18,753,039

24,446,937

0

24,446,937

8,957,480

(76,495)

8,880,985

3,688,777

(237,794)

3,450,983

10,454,153

(114,494)

10,339,659

204,119

0

204,119

1,891,264

0

1,891,264

25,694,974

0

25,694,974

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

108,240,942

(1,544,279)

106,696,663

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

94,090,743

(428,783)

93,661,960

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

　

금융부채 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,746,492

0

0

0

8,746,492

단기차입금, 미할인현금흐름

113,049,800

0

0

0

113,049,800

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,234,367

0

0

0

35,234,367

미지급금, 미할인현금흐름

57,433,161

0

0

0

57,433,161

미지급비용, 미할인현금흐름

72,964,273

0

0

0

72,964,273

유동성사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

0

0

0

260,809,210

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

839,000,000

0

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,719,129

98,044,536

391,898,893

523,662,558

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

282,033

0

0

282,033

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

0

0

0

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

550,637,303

34,001,162

937,044,536

391,898,893

1,913,581,894

매입채무

　　　　

8,746,492

단기차입금

　　　　

113,049,800

리스부채

　　　　

33,473,641

미지급금

　　　　

57,433,161

미지급비용

　　　　

72,964,273

유동성사채

　　　　

0

유동성전환사채

　　　　

239,189,267

전환사채

　　　　

0

장기차입금

　　　　

740,826,598

장기리스부채

　　　　

283,621,294

장기미지급금

　　　　

282,033

금융보증계약

　　　　

0

금융부채

　　　　

1,549,586,559

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

7,048,321

0

0

0

7,048,321

단기차입금, 미할인현금흐름

772,725,035

0

0

0

772,725,035

단기리스부채, 미할인현금흐름

34,808,928

0

0

0

34,808,928

미지급금, 미할인현금흐름

47,149,241

0

0

0

47,149,241

미지급비용, 미할인현금흐름

27,458,782

0

0

0

27,458,782

유동성사채, 미할인현금흐름

15,280,641

0

0

0

15,280,641

유동성전환사채, 미할인현금흐름

204,439,143

0

0

0

204,439,143

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

2,865,118

56,213,863

0

0

59,078,981

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

34,184,481

98,944,195

424,557,134

557,685,810

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

413,757

0

0

413,757

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

0

0

0

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

1,114,175,209

90,812,101

98,944,195

424,557,134

1,728,488,639

매입채무

　　　　

7,048,321

단기차입금

　　　　

764,985,340

리스부채

　　　　

33,072,355

미지급금

　　　　

47,149,241

미지급비용

　　　　

27,458,782

유동성사채

　　　　

14,604,633

유동성전환사채

　　　　

175,046,950

전환사채

　　　　

47,947,643

장기차입금

　　　　

0

장기리스부채

　　　　

293,578,598

장기미지급금

　　　　

413,757

금융보증계약

　　　　

0

금융부채

　　　　

1,411,622,481

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

자본조달비율 및 부채비율 내역

당기

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

현금및현금성자산

(27,260,008)

순부채

1,065,805,657

부채총계

1,809,066,811

자본총계

86,020,730

총자본

1,151,826,387

자본조달비율

0.9253

부채비율

21.0306

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

전기

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,002,584,566

현금및현금성자산

(18,753,039)

순부채

983,831,527

부채총계

1,622,891,661

자본총계

90,117,743

총자본

1,073,949,270

자본조달비율

0.9161

부채비율

18.0086

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 향후 배당을 포함한 주주환원에 대한 결정은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 적극 노력할 계획이며 (1)경영환경 및 사업실적, (2)향후 투자계획을 반영한 현금흐름, (3)동종업계 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정할 계획입니다.또한 향후 이사회를 통한 주주환원정책 수립시 당사는 이를 홈페이지 및 IR 활동을 통해 주주들에게 통지하는 방법 등 다양한 주주 커뮤니케이션을 고려하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가배당절차 선진화 도입여부 검토

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

당기2024년 12월X-2024년 12월 31일X-전기2023년 12월X-2023년 12월 31일X-전전기2022년 12월X-2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등)

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-116,575-202,220-224,701-190,193-230,290-190,809-1,531-2,721-3,136---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제54기	제53기	제52기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다 . 과거 배당 이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

2022년 02월 22일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 11일전환권행사보통주134,40350015,5002022년 03월 14일전환권행사보통주997,41850015,5002022년 03월 15일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 16일전환권행사보통주385,77250015,5002022년 03월 17일전환권행사보통주77,16950015,5002022년 03월 22일전환권행사보통주147,90850015,5502022년 03월 24일전환권행사보통주616,91050015,5002022년 03월 25일전환권행사보통주12,60250015,5002022년 03월 28일전환권행사보통주19,28350015,5002022년 03월 30일전환권행사보통주228,22950015,5002022년 04월 13일전환권행사보통주19,29250015,5002022년 04월 22일전환권행사보통주225,07850015,5002022년 06월 07일전환권행사보통주128,61750015,5002022년 12월 28일전환권행사보통주452,82850013,2502022년 12월 29일전환권행사보통주181,13150013,2502023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,695

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
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-

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용)무기명식무보증무담보사모 전환사채7-2회2021.03.112025.01.1457,260기명식보통주식2022.03.11~2025.01.0710013,2504,500339,622-무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610010,09020,8502,066,402-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.201009,7115,900607,558-무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310011,29216,3001,443,499-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310011,2924,000354,233-249,600-100-192,59015,425,588-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

채무증권 발행실적

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------145,540-47,050----192,590145,540-47,050----192,590

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도)

나. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무기명식이권부 무보증사모 사채2회2022년 08월 08일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금31,000 - 레지던스 임차료 : 26,320 백만원 - 사채권자 이자 : 2,790 백만원 - 운 영 자 금 : 1,890 백만원31,000-무기명식이권부 무보증사모 사채3회2022년 08월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금12,000 - 사채권자 이자 : 1,033 백만원 - 담보대출 이자 : 7,380 백만원 - 운 영 자 금 : 3,587 백만원12,000-무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 전환사채의 주요 발행조건

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
계약변경일	2024년 11월 7일
만기일	2025년 9월 20일
표면금리	15.0% (매 6개월 후불)
상환할증금	원금의 130%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지
조기상환청구 행사가능일	2024년 12월 17일

구분	내용
발행명	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	57,260백만원
발행가액	57,260백만원
발행일	2021년 3월 11일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	6.5%
전환가액	주당 13,250원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간	2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지
조기상환청구시 상환일	2024년 4월 15일

구분	내용
발행명	제8-1회 무기명식 사모 전환사채
액면금액	70,000백만원
발행가액	70,000백만원
발행일	2021년 11월 29일
만기일	2025년 11월 29일
표면금리	0.0%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 12,762원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제9-1회 무기명식 사모 전환사채
액면금액	25,000백만원
발행가액	25,000백만원
발행일	2023년 2월 23일
만기일	2027년 2월 23일
표면금리	4.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 10,090원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지
조기상환청구기간	2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분	내용
발행명	제9-2회 무기명식 사모 전환사채
액면금액	6,000백만원
발행가액	6,000백만원
발행일	2023년 4월 27일
만기일	2027년 4월 27일
표면금리	4.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 9,711원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지
조기상환청구기간	2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분	내용
발행명	제10-1회 무기명식 사모 전환사채
액면금액	16,300백만원
발행가액	16,300백만원
발행일	2023년 8월 29일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제10-2회 무기명식 사모 전환사채
액면금액	4,000백만원
발행가액	4,000백만원
발행일	2023년 9월 13일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

라. 사채의 주요 발행조건

구분	내용
발행명	제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)
발행가액	31,000백만원
잔여상환금액	15,000백만원
발행일	2022년 08월 08일
만기일	2025년 08월 08일
액면이자율	9.0%
사채인수수수료율	7.0%
최초만기상환금	31,000백만원

(주1) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제 54 기	매출채권	3,390,340	553,050	16.31%
	미 수 금	6,654,204	732,709	11.01%
	합 계	10,044,544	1,285,759	-
제 53 기	매출채권	4,636,348	76,495	1.65%
	미 수 금	6,466,615	114,494	1.77%
	합 계	11,102,963	190,989	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 54 기	제 53 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	190,989	330,088
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(2,696)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,696)
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,094,769	(136,403)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,285,759	190,989

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	미연체	6개월미만	6개월초과1년 이하	1년초과	계
일반	2,632,860	205,285	-	495,985	3,334,130
특수관계자	-	1,210	-	55,000	56,210
계	2,632,860	206,495	-	550,985	3,390,340
구성비율	77.7%	6.1%	0.0%	16.3%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제54기	제53기	비고
여행관련서비스부문	상품	3,912,841	1,980,209	-
	소계	3,912,841	1,980,209	-
드림타워복합리조트 부문	원재료	672,715	646,353	-
	소모품	204,221	410,639	-
	상품	308,783	331,461	-
	소계	1,185,718	1,388,453	-
카지노부문	저장품	1,219,660	765,923	-
	소계	1,219,660	765,923	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.3%	0.2%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		5.6	4.5

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2024 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2024년 12월 31일부터 2025년 1월 1일까지 제주 본사 및 서울 각 사업부문별로 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. - 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 34,250,083원이 설정되었습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상품	347,719	347,719	(38,936)	308,783

라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제54기(당기)한울회계법인적정의견-해당사항 없음-

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 토지 및 건물의 재평가

1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 주된 사업장인 제주드림타워복합리조트를 구성하는 토지와 건물에 대하여 2024년 5월 31일을 기준으로 자산재평가를 수행하였고, 당기 중 재평가차익 234,752백만원을 인식하였습니다. 2024년 12월 31일 현재, 회사가 보유한 토지와 건물의 장부가액은 재무제표에 대한 주석 11에서 공시한 바와 같이 총 1,302,703백만원으로, 총자산의 69% 를 차지하고 있습니다. 회사의 재평가 수행 목적은 보고기간말의 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 하는 것입니다. 회사는 이를 위해 거래사례비교법과 수익환원법 등 감정평가 방법론을 통해 재평가를 수행하였으며 이 과정은 유사 거래사례의 선택, 미래현금흐름의 예측, 할인율과 성장률의 적용 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치에영향을 받기에, 우리는 토지와 건물의 재평가 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2) 감사에서 다루어진 방법

회사의 토지와 건물의 재평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 유형자산 재평가와 관련한 회계정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 경영진측 외부전문가인 감정평가인의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인

- 재평가 과정에 사용된 감정평가 방법론의 이해와 적절성 평가- 거래사례법을 통한 측정에 사용된 비교사례의 적절성 평가- 수익환원법을 통한 측정에 사용된 미래현금흐름이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 수익환원법을 통한 측정에 사용된 매출성장률, 영업이익률 및 성장률 등 주요 가정의 합리성 평가- 주요 가정의 변경이 재평가 측정 결과에 미치는 영향을 평가하기 위하여 독립적인 복수의 전문가를 활용하여 평가 결과와 비교

한울회계법인적정의견-해당사항 없음-

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

(1) 토지 및 건물의 재평가

1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 주된 사업장인 제주드림타워복합리조트를 구성하는 토지와 건물에 대하여 2024년 5월 31일을 기준으로 자산재평가를 수행하였고, 당기 중 재평가차익 456,877 백만원을 인식하였습니다. 2024년 12월 31일 현재, 연결회사가 보유한 토지와 건물의 장부가액은 연결재무제표에 대한 주석 11에서 공시한 바와 같이 총 1,624,119백만원으로, 연결 총자산의 75% 를 차지하고 있습니다. 연결회사의 재평가 수행 목적은 보고기간말의 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 하는 것입니다. 연결회사는 이를 위해 거래사례비교법과 수익환원법 등 감정평가 방법론을 통해 재평가를 수행하였으며 이 과정은 유사 거래사례의 선택,미래현금흐름의 예측, 할인율과 성장률의 적용 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치에 영향을 받기에, 우리는 토지와 건물의 재평가 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2) 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 토지와 건물의 재평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 유형자산 재평가와 관련한 회계정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 경영진측 외부전문가인 감정평가인의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인

- 재평가 과정에 사용된 감정평가 방법론의 이해와 적절성 평가- 거래사례법을 통한 측정에 사용된 비교사례의 적절성 평가- 수익환원법을 통한 측정에 사용된 미래현금흐름이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 수익환원법을 통한 측정에 사용된 매출성장률, 영업이익률 및 성장률 등 주요 가정의 합리성 평가- 주요 가정의 변경이 재평가 측정 결과에 미치는 영향을 평가하기 위하여 독립적인 복수의 전문가를 활용하여 평가 결과와 비교

제53기(전기)한울회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2023년 12월 31일현재 유동부채는 유동자산을 1조 765억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는보고기간에 당기순손실 2,303억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하고 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. -

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 리스이용자로서 임대차계약이 체결되어 있으며, 2023년 12월 31일 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 총 300,980백만원의 사용권자산을 보유하고 있습니다. 취득한 사용권자산의 리스개시시점을 판단하여 각 자산에 대하여 사용권자산으로 인식하고 관련 비용을 인식합니다.

이 계약은 기업회계기준서 제1116호 리스기준서의 적용대상으로 이와 관련한 리스의 식별, 연장선택권 및 종료선택권 등을 포함한 리스기간 산정, 리스부채 측정을 위한 할인율의 적용, 감가상각 등 일련의 복잡한 회계처리 및 추정 등의 판단사항이 다수 존재하고, 전체 재무제표에서 사용권자산 및 리스부채의 비중이 중요한 것으로 판단하여 리스회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법

회사의 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 리스회계처리에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 리스회계처리에 관한 경영진의 검토유형통제에 대한 평가

- 회사가 제시한 사용권자산과 리스부채 산정의 근거가 되는 주요 계약서 등의 검토를 통한 산정모델상의 주요 투입변수와의 일치여부 확인 및 경영진의 편의 존재 여부에 대한 평가- 관련 사용권자산과 리스부채의 최초 인식 시점과 관련한 경영진 주장 평가- 관련 리스부채의 최초측정에서 보고기간 말일까지의 회계처리 관련 재계산 검증- 관련 사용권자산에 대하여 최초 인식시점부터 보고기간 말일까지의 감가상각비의재계산하여 감가상각누계액과 일치여부 확인

한울회계법인적정의견- 연 결 재 무 제 표 에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니 다 . 2 023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. -

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 리스이용자로서 임대차계약이 체결되어 있으며, 2023년 12월 31일 현재 연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 13에서 공시한 바와 같이 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 총 300,980백만원의 사용권자산을 보유하고 있습니다. 취득한 사용권자산의 리스개시시점을 판단하여 각자산에 대하여 사용권자산으로 인식하고 관련 비용을 인식합니다.

이 계약은 기업회계기준서 제1116호 리스기준서의 적용대상으로 이와 관련한 리스의 식별, 연장선택권 및 종료선택권 등을 포함한 리스기간 산정, 리스부채 측정을 위한 할인율의 적용, 감가상각 등 일련의 복잡한 회계처리 및 추정 등의 판단사항이 다수 존재하고, 전체 연결재무제표에서 사용권자산 및 리스부채의 비중이 중요한 것으로 판단하여 리스회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 리스회계처리에 대한 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 리스회계처리에 관한 경영진의 검토유형통제에 대한 평가

- 연결회사가 제시한 사용권자산과 리스부채 산정의 근거가 되는 주요 계약서 등의 검토를 통한 산정모델상의 주요 투입변수와의 일치여부 확인 및 경영진의 편의 존재 여부에 대한 평가- 관련 사용권자산과 리스부채의 최초 인식 시점과 관련한 경영진 주장 평가- 관련 리스부채의 최초측정에서 보고기간 말일까지의 회계처리 관련 재계산 검증- 관련 사용권자산에 대하여 최초 인식시점부터 보고기간 말일까지의 감가상각비의재계산하여 감가상각누계액과 일치여부 확인

제52기(전전기)우리회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료일 현재 유동부채는 유동자산을 9,198억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 1,908억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장 및신규 자금 조달등 재무적 안정성 확보 및 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

환경의 불확실성

재무제표에 대한 주석 3 (1)은 회사가 영위하는 복합리조트 운영업 및 여행업은 2020년초 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"로 인한 국내외 여행객의 급감 등으로 인하여 회사의 영업환경이 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 회사의 영업 기반인 복합리조트 및 여행업의 경우 코로나-19의 확산우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션 할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

- 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 리스이용자로서 임대차계약이 체결되어 있으며, 2022년 12월 31일 현재 회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 총 299,858백만원의 사용권자산을 보유하고 있습니다. 취득한 사용권자산의 리스개시시점을 판단하여 각 자산에 대하여 사용권자산으로 인식하고 관련 비용을 인식합니다.

이 계약은 기업회계기준서 제1116호 리스기준서의 적용대상으로 이와 관련한 리스의 식별, 연장선택권 및 종료선택권 등을 포함한 리스기간 산정, 리스부채 측정을 위한 할인율의 적용, 감가상각 등 일련의 복잡한 회계처리 및 추정 등의 판단사항이 다수 존재하고, 전체 재무제표에서 사용권자산 및 리스부채의 비중이 중요한 것으로 판단하여 리스회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

- 감사에서 다루어진 방법

회사의 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ리스회계처리에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

ㆍ리스회계처리에 관한 경영진의 검토유형통제에 대한 평가

ㆍ회사가 제시한 사용권자산과 리스부채 산정의 근거가 되는 주요 계약서 등의 검토를 통한 산정모델상의 주요 투입변수와의 일치여부 확인 및 경영진의 편의 존재 여부에 대한 평가

ㆍ관련 리스부채의 최초측정과 관련하여 재계산 검증

ㆍ관련 사용권자산에 대하여 최초 인식시점부터 보고기간 말일까지의 감가상각비를 재계산하여 감가상각누계액과 일치여부 확인

우리회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료일 현재 유동부채는 유동자산을 9,662억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,247억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장 및 신규 자금 조달등 재무적 안정성 확보 및 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

환경의 불확실성

연결재무제표에 대한 주석 3 (1)은 회사가 영위하는 복합리조트 운영업 및 여행업은 2020년초 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"로 인한 국내외 여행객의 급감 등으로 인하여 연결회사의 영업환경이 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 연결회사의 영업 기반인 복합리조트 및 여행업의 경우 코로나-19의 확산우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

- 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 리스이용자로서 임대차계약이 체결되어 있으며, 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 총 299,858백만원의 사용권자산을 보유하고 있습니다. 취득한 사용권자산의 리스개시시점을 판단하여 각 자산에 대하여 사용권자산으로 인식하고 관련 비용을 인식합니다.

이 계약은 기업회계기준서 제1116호 리스기준서의 적용대상으로 이와 관련한 리스의 식별, 연장선택권 및 종료선택권 등을 포함한 리스기간 산정, 리스부채 측정을 위한 할인율의 적용, 감가상각 등 일련의 복잡한 회계처리 및 추정 등의 판단사항이 다수 존재하고, 전체 재무제표에서 사용권자산 및 리스부채의 비중이 중요한 것으로 판단하여 리스회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

- 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ리스회계처리에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

ㆍ리스회계처리에 관한 경영진의 검토유형통제에 대한 평가

ㆍ회사가 제시한 사용권자산과 리스부채 산정의 근거가 되는 주요 계약서 등의 검토를 통한 산정모델상의 주요 투입변수와의 일치여부 확인 및 경영진의 편의 존재 여부에 대한 평가

ㆍ관련 리스부채의 최초측정과 관련하여 재계산 검증

ㆍ관련 사용권자산에 대하여 최초 인식시점부터 보고기간 말일까지의 감가상각비를 재계산하여 감가상각누계액과 일치여부 확인

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제54기(당기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)355 3,398 300 4,495제53기(전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)340 3,132 340 3,562 제52기(전전기)우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)370 4,074 370 3,614

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제54기(당기)----------제53기(전기)----------제52기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 03월 20일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사	서면보고	- 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2023년 기말감사결과에 대한 보고
2	2024년 12월 20일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사	서면보고	- 외부감사인의 독립성에 대한 논의와 핵심사항 - 2024년 기말감사계획
3	2025년 03월 19일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사	서면보고	- 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2024년 기말감사결과에 대한 보고

2. 회계감사인의 변경 당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제54기(당기)2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전기)2024.02.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제52기(전전기)2023.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제54기(당기)2025.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제52기(전전기)2023.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제54기(당기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제53기(전기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제52기(전전기)우리회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11110045회계처리부서123--163공시담당부서22--32전산운영부서214--175

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계 관리자이장성-5년33년439회계담당실무책임자이우성등록4년22년432회계담당직원김남우등록20년20년497

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사의 수 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정합니다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 합니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

6 2 - - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(2) 사외 이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
오 명	(현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장	해당사항 없음	2023.09.21. 재선임
유동수	(전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직)	해당사항 없음	2022.03.25. 신규 선임

(3) 이사회의 권한 내용

당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.

나. 중요의결사항 등

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사
				김기병(출석률:100%)	백현(출석률:100%)	김한준(출석률:100%)	신정희(출석률:100%)	오명(출석률:90.9%)	유동수(출석률:100%)
				찬반여부
1	2024.01.16	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024.02.08	제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.02.28	1. 제53기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 2024년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024.03.27	자산재평가 반영 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2024.03.29	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2024.04.25	임원보수 조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2024.08.14	자산재평가 반영 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2024.11.20	제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2024.11.28	1. 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 지점폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성

다. 이사회내 위원회

- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 (기준일 : 2024년 09월 30일)

직명	성명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	김기병	2022.05 ~ 2025.05 (10회)	사업총괄 전문경영인	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 본인
사내이사(대표이사)	백현	2024.03 ~ 2027.03 (3회)	여행관련 전문경영인	이사회	여행부문경영총괄	해당없음	해당없음
사내이사(대표이사)	김한준	2023.09 ~ 2026.09 (1회)	제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인	이사회	제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄	해당없음	최대주주의 자녀
사내이사	신정희	2022.05 ~ 2025.05 (10회)	마케팅분야 전문인	이사회	마케팅담당	해당없음	최대주주의 배우자
사외이사	오명	2023.09 ~ 2026.09 (1회)	주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음
사외이사	유동수	2022.03 ~ 2025.03 (해당없음)	30여년 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임 관련업무 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음

마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사 (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김홍구	(전) 도영회계법인 대표 (현) 공인회계사	2024. 3. 29 재선임(상근)

(2) 감사 구성방법 등

1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(4) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2024.01.16	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건	가결	-
2	2024.02.08	제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
3	2024.02.28	1. 제53기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
		2. 2024년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건	가결	-
4	2024.03.27	자산재평가 반영 승인의 건	가결	-
5	2024.03.29	대표이사 선임의 건	가결	-
6	2024.04.25	임원보수 조정의 건	가결	-
7	2024.08.14	자산재평가 반영 변경 승인의 건	가결	-
8	2024.11.20	제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건	가결	-
9	2024.11.28	1. 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건	가결	-
		2. 지점폐지의 건	가결	-

(5) 교육 실시 현황

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.

투표제도 현황

2024년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입XX제53기(23년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주76,196,183 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주76,196,183 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관에 규정된신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3개월 이내
기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제 53 기정기주주총회(2024.03.29)	1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 53 기임시주주총회(2023.09.21)	1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건	원안대로 가결	-
제 52 기정기주주총회(2023.03.24)	1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 51 기정기주주총회(2022.03.25)	1호 의안 : 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김기병본인보통주18,068,171 23.8418,068,171 23.71-신정희처보통주1,408,147 1.861,408,147 1.85-김한성자보통주1,984,734 2.622,099,066 2.75-김한준자보통주1,000,000 1.321,000,000 1.31주1,2,3동화투자개발(주)계열사보통주7,808,655 10.317,477,633 9.81주4,5,6,7,8보통주30,269,707 39.9530,053,017 39.44-기타0000-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,592,682주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주3) 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,400,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주4) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International 에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주5) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사회장	2004년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사

나. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음

다. 주식의 분포

주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병 外 4인30,053,01739.44---00.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

66,05566,06699.9843,033,65676,196,18356.48-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 20일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주본인47년2025.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--25년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄연세대학교 경영대학원 MBA용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전)1,000,000-최대주주의자녀19년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의배우자46년2025.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현)---4년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---2년2025.03.25김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---3년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전)---6년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---5년-정호명남1948년 09월상무미등기상근

여행부문

재경본부 본부장

중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---47년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---5년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---4년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---7년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---8년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브여주대학교 시각디자인학과마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---5년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---6년-권기경남1967년 01월상무미등기상근

여행부문

여행사업본부 본부장

조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---19년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전)---2년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근

그랜드 하얏트 제주구매 총괄

건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---5년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---2년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교 경제&경영학과DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--1년-박상돈남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트시설안전관리 총괄세종사이버대학교 컴퓨터소프트웨어학과㈜ Parnas 시설관리팀 팀장 (전)---5년-이민재남1978년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트CISO 이사전주대학교 경영학과람정제주개발(주) IT 차장 (전)---5년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2024년 3월 29일 제53기 정기주주총회에서 백현 사내이사, 김홍구 감사가 재선임 되었습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025년 03월 20일

(기준일 : )

선임김기병남1938년 03월사내이사(현) 롯데관광개발(주) 대표이사(현) 학교법인미림학원 이사장(현) (주)동화면세점 이사2025.03.28최대주주 본인선임신정희여1946년 11월사내이사(현) (주)동화면세점 대표이사(현) 롯데관광개발(주) 이사2025.03.28최대주주의 배우자선임유동수남1940년 03월사외이사(전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직)(전) 롯데관광(주) 대표이사2025.03.28-

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

다. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

여행 및 호텔업남467 11 2 - 469 4.3년 26,742 57 ----여행 및 호텔업여507 10 22 - 529 3.3년 23,116 44 -974 21 24 - 998 3.7년 49,858 50 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

라. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분	당기(제54기)	전기(제53기)	전전기(제52기)
육아휴직 사용자수(남)	3	4	8
육아휴직 사용자수(여)	13	9	20
육아휴직 사용자수(전체)	16	13	28
육아휴직 사용률(남)	30.0%	50.0%	41.2%
육아휴직 사용률(여)	100.0%	100.0%	100.0%
육아휴직 사용률(전체)	68.2%	76.9%	68.8%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	1	4	5
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	1	5	3
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	2	9	8
육아기 단축근무제 사용자 수	2	5	2
배우자 출산휴가 사용자 수	10	6	16

※ 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분	당기(제54기)	전기(제53기)	전전기(제52기)
유연근무제 활용 여부	미도입	미도입	미도입
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

마. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

16 3,066 192 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사6 3,750 사외이사 포함감사1 100 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 6 2,915 416 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4 2,855 714 -2 60 30 -- - - -1 75 75 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사1,282 - 김한준대표이사875 - 백현대표이사548 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	1,153	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 95백만원을, 4~12월중 매월 97백만원을 매월 지급
		상여	129	성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 연간실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하여 2024년 연간실적(영업이익) 목표대비 약 70.8% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 129백만원을 산출 ㆍ지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
김한준	근로소득	급여	875	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 73백만원 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
백현	근로소득	급여	414	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 32백만원을, 4~12월중 매월 35백만원을 매월 지급
		상여	134	성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 연간실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하여 2024년 연간실적(영업이익) 목표대비 약 70.8% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 134백만원을 산출 ㆍ 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사1,282 - 김한준대표이사875 - 백현대표이사548 - 폴콱총지배인515 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	1,153	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 95백만원을, 4~12월중 매월 97백만원을 매월 지급
		상여	129	성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 연간실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하여 2024년 연간실적(영업이익) 목표대비 약 70.8% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 129백만원을 산출 ㆍ지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
김한준	근로소득	급여	875	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 73백만원 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
백현	근로소득	급여	414	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 32백만원을, 4~12월중 매월 35백만원을 매월 지급
		상여	134	성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 연간실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하여 2024년 연간실적(영업이익) 목표대비 약 70.8% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 134백만원을 산출 ㆍ 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
폴콱	근로소득	급여	493	임원보수 지급기준에 따라 직급(총지배인/부사장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 세후 USD23,040 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	22	근로소득지급명세서상 인정상여 등의 내용을 기재함
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

LT (LotteTour)-88

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- 5 5 61,832 - -1,996 59,837 - 2 2 3,092 - - 3,092 - - - - - - - - 7 7 64,925 - -1,996 62,929

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 특수관계자거래" 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인(서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2021.05.14종국 : 원고승	1심 승소
	채무부존재확인(서울고등법원)	1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다.	2021.06.02	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2023.04.27종국 : 원고패	2심 패소
	채무부존재확인(대법원)	1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다.	2023.05.16	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	상고심 진행중	-

※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황(1) 지급보증

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			2,400	-

라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30. 우발상황과 약정사항" 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	사유	근거법령
2022.08.04	한국거래소	롯데관광개발(주)	- 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과	16,000,000원	공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시)	유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)엘티크루즈홀리데이2009.02.16서울시 종로구 세종대로 149선표판매대행업11 지분율 100%해당없음용산역세권개발(주)2007.12.18서울시 종로구 세종대로 149자산관리위탁용역234 지분 50%초과보유해당없음마이데일리(주)2003.09.25서울시 중구 을지로11길 15인터넷언론사1,240 지분 50%초과보유해당없음(주)엘티엔터테인먼트1987.12.07제주특별자치도 제주시노연로 12, 드림타워복합리조트카지노, 환전업260,634 지분율 100%최근사업연도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 주요종속회사 적용기준: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----8롯데관광(주)110111-0134116동화투자개발(주)110111-0025331(주)동화면세점110111-0141905(주)동화뉴텍110111-0691827(주)엘티엔터테인먼트110111-0552847(주)엘티크루즈홀리데이110111-4043280용산역세권개발(주)110111-3807661마이데일리(주)110111-2863218

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

동화투자개발(주)비상장2005.06.01계열3,122312,1966.3114,841---1,957312,1966.3112,884284,537-24,309드림허브프로젝트(주)비상장2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)비상장2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09227,5814,055용산역세권개발(주)비상장2007.12.13투자2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이비상장2009.02.12투자5010,000100.0050---3910,000100.001111-마이데일리(주)비상장2011.06.30투자8,82767,90058.53----67,90058.53-1,2405(주)엘티엔터테인먼트비상장2018.08.17투자14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,941260,63462,02135,324,296-64,925---1,99635,324,296-62,929--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음