목 차

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분기보고서

6.1

롯데관광개발(주)

1 Y 110111-0115504

분 기 보 고 서

(제 55 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 5 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	롯데관광개발주식회사

대 표 이 사 :	백현

본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-907-1234, 1577-3000
	(홈페이지) http://www.lottetour.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균
	(전 화) 02-398-2936

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서 (2025-05-14).jpg 대표이사 등의 확인서 (2025-05-14)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ '회사의 개요'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

※ '회사의 연혁'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

※ '자본금 변동사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

※ '주식의 총수 등'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

※ '정관에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.)

한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해 주십시오.)

또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	제 55 기 1분기 (2025년)		제 54 기 (2024년)		제 53 기 (2023년)		비 고
사업부문	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	비 고
호텔업	14,261	11.69%	85,924	18.22%	92,563	29.52%	-
리테일	670	0.55%	4,096	0.87%	5,029	1.60%	-
용역	0	0.00%	0	0.00%	38	0.01%	-
임대	0	0.00%	28	0.01%	25	0.01%	-
카지노	84,545	69.33%	294,631	62.49%	152,419	48.61%	-
여행업	21,881	17.94%	84,091	17.84%	61,198	19.52%	-
인터넷정보제공	591	0.48%	2,696	0.57%	2,277	0.73%	-
계	121,948	100.00%	471,468	100.00%	313,548	100.00%	-

* 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.

여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다.

(2025.03.31 현재)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	530,643,368	-	635,300,000
건물(주1)	637,755,335	(51,235,836)	-	389,577,002	(279,166)	975,817,335
구축물	18,878,617	(4,001,928)	-	-	-	14,876,689
기계장치	26,243,443	(13,744,301)	-	-	-	12,499,142
차량운반구	4,671,287	(2,912,101)	-	-	-	1,759,186
건설중인자산	4,625,520	-	-	-	-	4,625,520
기타의유형자산	86,126,585	(51,207,939)	(4,972,875)	-	-	29,945,771
합계	882,957,419	(123,102,105)	(4,972,875)	920,220,370	(279,166)	1,674,823,643

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 구성

(단위 : 백만원,%)

사업부문		제55기 1분기 (2025년)	제54기 (2024년)	제53기 (2023년)	비고
호텔업	수 출	-	-	-	-
	내 수	14,261	85,924	92,563	-
	합 계	14,261	85,924	92,563	-
리테일	수 출	-	-	-	-
	내 수	670	4,096	5,029	-
	합 계	670	4,096	5,029	-
용역	수 출	-	-	-	-
	내 수	0	0	38	-
	합 계	0	0	38	-
임대	수 출	-	-	-	-
	내 수	0	28	25	-
	합 계	0	28	25	-
카지노	수 출	-	-	-	-
	내 수	84,545	294,631	152,419	-
	합 계	84,545	294,631	152,419	-
여행업	수 출	-	-	-	-
	내 수	21,881	84,091	61,198	-
	합 계	21,881	84,091	61,198	-
인터넷정보제공	수 출	-	-	-	-
	내 수	591	2,696	2,277	-
	합 계	591	2,696	2,277	-
계	수 출	-	-	-	-
	내 수	121,948	471,468	313,548	-
	합 계	121,948	471,468	313,548	-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2025년 03월 31일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	제주지점	항공
	한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점	리테일(패션)
총계	7	-

나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2025년 03월 31일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	경기덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	김해율하점	경남 김해시 관동로 98 (관동동) 102호
	대구수성점	대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대치점	서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가)
	미사점	경기도 하남시 미사강변동로 100-1, 2014호 (미사역파라곤스퀘어)
	반포점	울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호
	부산동래점	부산 동래구 충렬대로 157-1 4층
	부산서면점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부산연제점	부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 205호
	부천점	경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호
	분당서현점	경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호
	분당정자점	경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천 연수구 해돋이로 107
	송파점	서울 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	안산일동점	경기도 앗난시 상록구 구룡로 18
	안산중앙점	경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가)
	영등포점	서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호
	영종점	인천 중구 자연대로 8, 2층 208호
	울산점	울산 남구 중앙로 313 (신정동) 1층
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실새내점	서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호
	진주점	경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	청주흥덕구점	충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13
	충남 부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	평촌점	경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호
	평택고덕점	경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호)
	포항양덕점	경북 포항시 남구 대송면 남성길 63
	해운대점	부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호
	화성동탄점	경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라IT타워2, 203호
계	33 개	-

② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로* 여행업

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발
		항공권판매수수료	OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
		여행알선수입	OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

* 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 위험관리'를 참조해 주십시오.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
Hyatt International Holdings-Asia Pacific PTE. Limited	계약 유형	호텔 위탁운영 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영
Hyatt International Corporation	계약 유형	상표 사용 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 상표 사용

나. 연구개발활동

- 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하였습니다. 2023년 세계보건기구(WHO)의 코로나-19 국제보건 비상사태 해제선언 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄졌고 출국자수는 꾸준히 증가하여 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다. 2025년 1분기는 전년동기 대비 5.0%가 증가한 7,796,521명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2025년 1분기	2024년 1분기	2024년	2023년	2022년
총출국자수	7,796,521	7,424,967	28,686,435	22,715,841	6,554,031
성장률(%)	5.0	49.1	26.3	246.6	436.1

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 법무부 출입국 통계 자료에 따르면 2025년 1분기는 전년 동기대비 13.6% 증가한 378만명이 방문하였으며, 관광 목적의 방문객 또한 2025년 1분기는 전년 동기대비 16.4% 증가하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원, 2023년 68조원으로 점차 증가 하였습니다. 그러나 2024년 의복판매액은 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 급격히 줄어들어, 전년도와 같은 68조원입니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130 년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년 12 월 31 일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,086 개의 관광호텔들이 등록되어 있으며 , 그 중 특1급 5성급 호텔은 72 개이며 제주에는 18 개의 5 성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
리테일
기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다 . 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2023년 총 1,086 개의 관광호텔이 등록되었으며 , 특히 4 성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 18.4%, 전체 객실수의 42.5% 를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병 , 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국 , 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 현재 외국인 관광객 입국자수의 증가는 2024년에 이어 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대 됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 21개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2025.03.31. 기준).jpg 조직도 (2025.03.31. 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 1분기	제54기	제53기
[유동자산]	109,582	114,361	80,887
ㆍ현금 및 현금성자산	28,524	44,328	33,640
ㆍ매출채권 및 기타채권	31,554	30,698	13,145
ㆍ기타금융자산	32,681	22,681	22,944
ㆍ기타유동자산	8,644	10,335	7,023
ㆍ재고자산	8,180	6,318	4,135
[비유동자산]	2,031,597	2,052,256	1,683,224
ㆍ기타금융자산	1,500	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	13,203	12,884	14,841
ㆍ관계기업투자주식	5,965	6,032	4,203
ㆍ기타장기채권	2,818	2,805	2,805
ㆍ유형자산	1,674,824	1,690,340	1,289,380
ㆍ사용권자산	282,522	287,406	305,503
ㆍ무형자산	46,118	46,396	47,212
ㆍ이연법인세자산	3,203	3,525	16,718
ㆍ기타비유동자산	1,444	1,366	1,060
자산총계	2,141,179	2,166,617	1,764,111
[유동부채]	576,092	609,689	1,208,747
[비유동부채]	1,275,459	1,243,868	489,805
부채총계	1,851,551	1,853,557	1,698,551
[지배기업소유주지분]	293,355	316,682	69,184
ㆍ자본금	38,098	38,098	37,887
ㆍ자본잉여금	647,726	647,726	643,783
ㆍ기타포괄손익누계	722,200	721,947	360,484
ㆍ이익잉여금	(1,114,668)	(1,091,088)	(972,971)
[비지배주주지분]	(3,727)	(3,622)	(3,624)
자본총계	289,628	313,060	65,560
부채와자본총계	2,141,179	2,166,617	1,764,111
관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2025.01.01 ~2025.03.31	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익	121,948	471,468	313,548
영업이익	13,025	39,007	(60,606)
당기순이익	(23,685)	(116,573)	(202,331)
지배기업지분	(23,580)	(116,575)	(202,220)
비지배지분	(105)	2	(110)
총포괄이익	(23,432)	243,348	(210,726)
지배기업지분	(23,327)	243,346	(210,616)
비지배지분	(105)	2	(110)
주당이익	(310) 원	(1,531) 원	(2,721) 원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다 - 연결회사의 변동내역

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제55기 1분기 (2025년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 1분기	제54기	제53기
[유동자산]	94,513	93,609	73,499
ㆍ현금 및 현금성자산	15,071	27,260	18,753
ㆍ매출채권 및 기타채권	29,979	26,006	18,563
ㆍ기타금융자산	32,681	22,681	22,944
ㆍ기타유동자산	10,564	12,563	9,869
ㆍ재고자산	6,218	5,099	3,369
[비유동자산]	1,782,160	1,801,479	1,639,510
ㆍ기타금융자산	1,500	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,203	12,884	14,841
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,045	50,045	50,084
ㆍ기타장기채권	4,237	4,237	4,108
ㆍ유형자산	1,336,820	1,348,969	1,163,044
ㆍ사용권자산	282,362	287,299	305,256
ㆍ무형자산	2,317	2,658	2,957
ㆍ투자부동산	72,197	73,664	74,897
ㆍ기타비유동자산	19,478	20,220	22,821
자산총계	1,876,673	1,895,088	1,713,009
[유동부채]	465,923	616,728	1,150,037
[비유동부채]	1,366,646	1,192,338	472,855
부채총계	1,832,569	1,809,067	1,622,892
[자본금]	38,098	38,098	37,887
[자본잉여금]	647,726	647,726	643,783
[기타포괄손익누계액]	518,522	518,269	335,127
[이익잉여금]	(1,160,242)	(1,118,072)	(926,679)
자본총계	44,104	86,021	90,118
부채와자본총계	1,876,673	1,895,088	1,713,009
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2025.01.01 ~2025.03.31	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익	59,600	252,499	198,111
영업이익	(8,713)	(34,247)	(75,615)
당기순이익	(42,169)	(190,193)	(230,290)
총포괄이익	(41,917)	(8,250)	(236,984)
주당이익	(554) 원	(2,498) 원	(3,099) 원

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 55 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 54 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

109,581,726,932

114,360,872,494

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,24,25,27,29)

28,524,126,816

44,328,189,032

　　단기금융상품 (주4,5,25,27,29)

32,680,658,904

22,680,658,904

　　매출채권 (주4,5,7,26,27,29)

3,558,109,934

2,837,290,713

　　단기대여금 (주4,5,7,26,27,29)

22,793,617,074

21,939,174,224

　　미수금 (주4,5,7,29)

5,201,853,739

5,921,494,911

　　미수수익 (주4,5,7,29)

675,270,392

440,134,230

　　선급금

4,789,230,857

6,676,974,928

　　선급비용

2,245,299,193

2,321,556,858

　　당기법인세자산

156,014,215

151,562,516

　　보증금 (주4,5,7,26,27)

777,716,859

744,786,527

　　재고자산 (주8)

8,179,824,621

6,318,219,786

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

4,328

829,865

　비유동자산

2,031,597,109,531

2,052,256,376,174

　　장기금융상품 (주4,5,25,27,29)

1,500,000,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

13,203,393,232

12,883,704,528

　　관계기업투자 (주10)

5,965,269,789

6,032,361,046

　　유형자산 (주11,27)

1,674,823,643,115

1,690,339,741,838

　　사용권자산 (주13)

282,522,495,237

287,406,242,119

　　무형자산 (주12)

46,117,707,440

46,395,952,072

　　장기대여금 (주4,5,7,29)

18,000,000

5,000,000

　　장기미수금 (주4,5,7,29)

2,800,000,000

　　보증금 (주4,5,7,26,27,29)

1,443,960,046

1,366,218,196

　　이연법인세자산 (주24)

3,202,640,672

3,524,656,375

　자산총계

2,141,178,836,463

2,166,617,248,668

부채

　유동부채

576,091,551,324

609,689,104,711

　　매입채무 (주4,5,14,29)

6,925,629,472

8,748,032,030

　　단기차입금 (주4,5,15,26,29)

2,779,556,803

　　리스부채 (주4,5,13,26,29)

33,885,170,689

33,508,705,358

　　계약부채 (주20)

3,302,436,599

3,298,316,692

　　미지급금 (주4,5,14,25,29)

66,525,094,643

63,427,760,951

　　유동성사채 (주4,5,15,29)

1,000,000,000

　　유동성전환사채 (주4,5,15,29)

215,775,305,853

239,189,266,908

　　선수금 (주20)

9,025,398,012

8,499,407,672

　　기타부채 (주4,5,14,29)

1,544,669,670

2,204,981,141

　　미지급비용 (주4,5,14,25,29)

100,032,199,502

118,890,877,643

　　당기법인세부채

1,261,693,189

2,178,632,032

　　유동성충당부채 (주17,27)

38,751,591,445

37,943,286,976

　　수탁금 (주20)

44,206,864,463

46,541,707,242

　　기타유동금융부채 (주4,5,29)

51,075,940,984

42,478,573,263

　비유동부채

1,275,459,194,192

1,243,867,755,924

　　장기차입금 (주4,5,15,26,29)

749,646,881,172

740,826,597,502

　　장기리스부채 (주4,5,13,29)

288,593,555,239

283,702,842,755

　　장기계약부채 (주20)

8,866,771,486

8,706,696,207

　　장기미지급금 (주4,5,14,25,29)

247,391,234

282,032,558

　　전환사채 (주4,5,15,29)

16,643,334,202

　　장기충당부채 (주17,27)

290,012,743

290,103,140

　　순확정급여부채 (주16)

27,841,939,834

26,459,865,312

　　이연법인세부채

183,329,308,282

183,599,618,450

　부채총계

1,851,550,745,516

1,853,556,860,635

자본

　지배기업소유지분

293,355,263,139

316,682,433,511

　　자본금 (주18)

38,098,091,500

　　자본잉여금 (주18)

647,725,579,928

　　기타포괄손익누계액 (주19)

722,200,067,428

721,947,193,663

　　결손금

(1,114,668,475,717)

(1,091,088,431,580)

　비지배지분

(3,727,172,192)

(3,622,045,478)

　자본총계

289,628,090,947

313,060,388,033

부채와 자본 총계

2,141,178,836,463

2,166,617,248,668

	제 55 기 1분기말	제 54 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주20)

121,947,998,745

106,226,678,882

영업비용 (주21)

108,923,120,538

97,435,714,445

영업이익

13,024,878,207

8,790,964,437

기타수익 (주22)

39,443,435

45,138,480

기타비용 (주22)

1,016,911,952

823,993,114

금융수익 (주23)

4,014,187,171

838,526,591

금융비용 (주23)

39,691,806,329

41,818,538,320

관계기업투자손익 (주10)

(67,091,257)

(373,653,629)

법인세차감전순손실

(23,697,300,725)

(33,341,555,555)

법인세비용(수익) (주24)

(12,129,874)

5,090,154,615

분기순손실

(23,685,170,851)

(38,431,710,170)

기타포괄손익

252,873,765

304,979,590

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

252,873,765

304,979,590

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

319,688,704

385,562,060

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(66,814,939)

(80,582,470)

분기총포괄손익

(23,432,297,086)

(38,126,730,580)

분기순손실귀속

　지배기업소유주

(23,580,044,137)

(38,383,343,943)

　비지배지분

(105,126,714)

(48,366,227)

분기총포괄손익귀속

　지배기업소유주

(23,327,170,372)

(38,078,364,353)

　비지배지분

(105,126,714)

(48,366,227)

주당손실

　기본주당순손실 (단위 : 원)

(310)

(504)

　희석주당순손실 (단위 : 원)

(310)

(504)

	제 55 기 1분기		제 54 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

360,484,171,039

(972,971,143,170)

69,183,724,574

(3,624,148,721)

65,559,575,853

분기순손실

(38,383,343,943)

(48,366,227)

(38,431,710,170)

기타포괄손익

304,979,590

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

304,979,590

총포괄이익(손실)

304,979,590

(38,383,343,943)

(38,078,364,353)

(48,366,227)

(38,126,730,580)

전환사채의 전환

205,649,000

3,851,373,193

4,057,022,193

2024.03.31 (기말자본)

38,092,934,500

647,634,784,398

360,789,150,629

(1,011,354,487,113)

35,162,382,414

(3,672,514,948)

31,489,867,466

2025.01.01 (기초자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

721,947,193,663

(1,091,088,431,580)

316,682,433,511

(3,622,045,478)

313,060,388,033

분기순손실

(23,580,044,137)

(105,126,714)

(23,685,170,851)

기타포괄손익

252,873,765

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

252,873,765

총포괄이익(손실)

252,873,765

(23,580,044,137)

(23,327,170,372)

(105,126,714)

(23,432,297,086)

전환사채의 전환

2025.03.31 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

722,200,067,428

(1,114,668,475,717)

293,355,263,139

(3,727,172,192)

289,628,090,947

	자본
	지배기업 소유주지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

7,341,623,071

8,580,685,831

　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주25)

28,985,907,935

29,879,018,988

　　분기순손실

(23,685,170,851)

(38,431,710,170)

　　분기순손실에 대한 조정

60,684,628,563

69,503,489,640

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,013,549,777)

(1,192,760,482)

　이자의 수취

313,613,169

330,833,145

　이자의 지급

(21,033,527,961)

(21,411,595,572)

　법인세 환급

(924,370,072)

(217,570,730)

투자활동으로 인한 현금흐름

(12,309,931,236)

(2,583,406,921)

　투자활동으로 인한 현금유입액

1,907,216,819

9,221,820,616

　　단기대여금의 감소

1,854,103,430

9,212,340,616

　　보증금의 감소

50,613,389

9,480,000

　　장기금융상품의 감소

2,500,000

　투자활동으로 인한 현금유출액

(14,217,148,055)

(11,805,227,537)

　　단기금융상품의 증가

10,000,000,000

　　단기대여금의 증가

2,708,546,280

10,282,730,150

　　장기대여금의 증가

13,000,000

　　보증금의 증가

122,624,948

130,275,825

　　유형자산의 취득

1,361,580,827

1,234,693,512

　　무형자산의 취득

11,396,000

157,528,050

재무활동으로 인한 현금흐름

(10,941,335,462)

(5,232,037,474)

　재무활동으로 인한 현금유입액

3,000,000,000

2,706,331,100

　　단기차입금의 증가

2,706,331,100

　　사채의 발행

3,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(13,941,335,462)

(7,938,368,574)

　　단기차입금의 상환

6,244,573,280

　　리스부채의 상환

670,425,462

634,395,294

　　전환사채의 상환

11,270,910,000

1,059,400,000

　　사채의 상환

2,000,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

105,581,411

83,902,443

현금및현금성자산의 증가(감소)

(15,804,062,216)

849,143,879

기초 현금및현금성자산

44,328,189,032

33,639,841,994

분기말 현금및현금성자산

28,524,126,816

34,488,985,873

	제 55 기 1분기	제 54 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	18,068,171	23.71	18,068,171	23.71
신정희	1,408,147	1.85	1,408,147	1.85
김한성	2,112,066	2.77	2,099,066	2.75
김한준	1,000,000	1.31	1,000,000	1.31
동화투자개발㈜	6,327,633	8.30	7,477,633	9.81
국민연금공단	4,234,082	5.56	4,068,317	5.34
기타주주	43,046,084	56.50	42,074,849	55.23
합계	76,196,183	100.00	76,196,183	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당분기말	업종	지배력판단근거
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2025.03.31	여행서비스	의결권과반수보유
(주)엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2025.03.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발(주)	70.10%	대한민국	2025.03.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리(주)	58.54%	대한민국	2025.03.31	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	지배력판단근거
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
(주)엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발(주)	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리(주)	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말, 당분기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	-	-
(주)엘티엔터테인먼트	288,074,502	245,130,280	42,944,222	84,545,492	19,728,822	19,728,822
용산역세권개발(주)	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리(주)	1,017,552	3,001,612	(1,984,060)	613,923	(253,562)	(253,562)

<전기말, 전분기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주)엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	2	2
(주)엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	70,008,100	20,914,360	20,914,360
용산역세권개발(주)	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리(주)	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	499,242	(116,658)	(116,658)

2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

99,973,314

13,203,393

113,176,711

금융자산

현금및현금성자산

28,524,127

단기금융상품

32,680,659

매출채권

3,558,110

단기대여금

22,793,617

미수금

5,201,854

미수수익

675,270

보증금(유동)

777,717

당기손익-공정가치금융자산

장기금융상품

1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

13,203,393

장기대여금

18,000

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,443,960

		상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

104,565,447

830

12,883,705

117,449,982

금융자산

현금및현금성자산

44,328,189

단기금융상품

22,680,659

매출채권

2,837,291

단기대여금

21,939,174

미수금

5,921,495

미수수익

440,134

보증금(유동)

744,787

당기손익-공정가치금융자산

830

장기금융상품

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12,883,705

장기대여금

5,000

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,366,218

		상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,210,651,334

322,478,726

1,533,130,060

금융부채

매입채무

6,925,629

단기차입금

2,779,557

리스부채

33,885,171

미지급금

66,525,095

유동성사채

1,000,000

유동성전환사채

215,775,306

미지급비용

100,032,200

기타유동금융부채

51,075,941

장기차입금

749,646,881

장기리스부채

288,593,555

장기미지급금

247,391

전환사채

16,643,334

		상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,216,622,699

317,211,548

1,533,834,247

금융부채

매입채무

8,748,032

단기차입금

2,779,557

리스부채

33,508,705

미지급금

63,427,761

유동성사채

유동성전환사채

239,189,267

미지급비용

118,890,878

기타유동금융부채

42,478,573

장기차입금

740,826,598

장기리스부채

283,702,843

장기미지급금

282,033

전환사채

		상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익

당분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

408,383

(30,159,988)

(6,083,123)

외환평가 및 거래손익

188,378

128,958

(12)

사채상환손실

파생상품평가이익

(826)

기타금융비용

(159,421)

기타포괄손익

252,874

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

249,390

114

(30,261,729)

(6,295,064)

외환평가 및 거래손익

102,472

(4,221,183)

5,206

사채상환손실

(488,275)

파생상품평가이익

(70,942)

기타금융비용

기타포괄손익

304,979

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융상품 범주별 순손익, 합계

당분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

408,414

(36,243,111)

외환평가 및 거래손익

188,378

128,946

사채상환손실

파생상품평가이익

(826)

기타금융비용

(159,421)

기타포괄손익

252,874

	금융자산, 범주	금융부채, 범주

전분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

249,504

(36,556,793)

외환평가 및 거래손익

102,472

(4,215,977)

사채상환손실

(488,275)

파생상품평가이익

(70,942)

기타금융비용

기타포괄손익

304,979

	금융자산, 범주	금융부채, 범주

5. 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

28,524,127

34,180,659

3,558,110

22,811,617

8,001,854

675,270

2,221,677

13,203,393

113,176,711

금융자산, 공정가치

28,524,127

34,180,659

3,558,110

22,811,617

8,001,854

675,270

2,221,677

13,203,393

113,176,711

금융자산, 분류
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

44,328,189

24,183,159

2,837,291

21,944,174

8,721,495

440,134

2,111,005

830

12,883,705

117,449,982

금융자산, 공정가치

44,328,189

24,183,159

2,837,291

21,944,174

8,721,495

440,134

2,111,005

830

12,883,705

117,449,982

금융자산, 분류
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

6,925,629

752,426,438

66,772,486

1,000,000

232,418,640

100,032,200

51,075,941

322,478,726

1,533,130,060

금융부채, 공정가치

6,925,629

752,426,438

66,772,486

1,000,000

232,418,640

100,032,200

51,075,941

322,478,726

1,533,130,060

금융부채, 분류
매입채무		차입금		미지급금		사채		전환사채		미지급비용		기타금융부채		리스 부채
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

8,748,032

743,606,155

63,709,794

239,189,267

118,890,878

42,478,573

317,211,548

1,533,834,247

금융부채, 공정가치

8,748,032

743,606,155

63,709,794

239,189,267

118,890,878

42,478,573

317,211,548

1,533,834,247

금융부채, 분류
매입채무		차입금		미지급금		사채		전환사채		미지급비용		기타금융부채		리스 부채
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,393

금융자산

13,203,393

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

12,883,705

금융자산

830

12,883,705

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,397

금융자산

13,203,397

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

12,884,535

금융자산

12,884,535

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당분기

(단위 : 천원)

기초잔액

830

12,883,705

당기손익에 포함된 손익

(826)

기타포괄손익에 포함된 손익

319,688

기말잔액

13,203,393

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전분기

(단위 : 천원)

기초잔액

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

기타포괄손익에 포함된 손익

385,563

기말잔액

15,226,736

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

전분기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

70,942

기타포괄손익에 포함된 손익

기말잔액

387,803

	측정 전체
	공정가치
	부채
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,393

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가기법
이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
관측할 수 없는 투입변수
미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가기법
이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
관측할 수 없는 투입변수
미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당분기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

132,034

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(132,034)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(128,837)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(8)

	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금

13,208,819

예금

15,315,308

합계

28,524,127

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금

15,969,099

예금

28,359,090

합계

44,328,189

	공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

4,111,806

(553,696)

3,558,110

단기대여금

22,793,617

미수금

5,939,868

(738,014)

5,201,854

미수수익

675,270

보증금(유동)

777,717

단기기타채권 소계

30,186,472

(738,014)

29,448,458

장기대여금

18,000

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,443,960

장기기타채권 소계

4,261,960

매출채권 및 기타채권 합계

38,560,238

(1,291,710)

37,268,528

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

3,390,340

(553,049)

2,837,291

단기대여금

21,939,174

미수금

6,654,204

(732,709)

5,921,495

미수수익

440,134

보증금(유동)

744,787

단기기타채권 소계

29,778,299

(732,709)

29,045,590

장기대여금

5,000

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,366,218

장기기타채권 소계

4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계

37,339,857

(1,285,758)

36,054,099

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

0.00

0.01

0.20

1.00

금융자산

10,008,711

1,566,922

(15,669)

1,551,253

1,276,041

(1,276,041)

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
연체상태
미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

0.00

0.01

0.20

1.00

금융자산

10,596,712

971,791

(9,717)

962,074

1,276,041

(1,276,041)

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
연체상태
미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

12,851,674

(1,291,710)

11,559,964

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

12,844,544

(1,285,758)

11,558,786

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

(553,050)

(732,709)

전입(환입)

(646)

(5,305)

제각

기말

(553,696)

(738,014)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초

(76,495)

(114,494)

전입(환입)

(563)

381

제각

기말

(77,058)

(114,113)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당분기

(단위 : 천원)

기초

(1,285,759)

전입(환입)

(5,951)

제각

기말

(1,291,710)

	매출채권 및 미수금

전분기

(단위 : 천원)

기초

(190,989)

전입(환입)

(182)

제각

기말

(191,171)

	매출채권 및 미수금

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

5,052,521

식음료

613,521

의류

298,769

(38,936)

259,833

기타

2,253,950

합계

8,218,761

(38,936)

8,179,825

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

식음료

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

1,423,881

합계

6,357,156

(38,936)

6,318,220

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

13,203,393

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

13,203,393

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

측정 전체
취득원가
금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산
지분증권	채무증권
드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

측정 전체
취득원가
금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산
지분증권	채무증권
드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당분기말	업종	측정방법
코레일관광개발(주)	39.20%	대한민국	2025.03.31	여행서비스	지분법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	측정방법
코레일관광개발(주)	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	지분법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
코레일관광개발(주)	1,568,000	5,965,270	5,965,270	1,568,000	6,032,361	6,032,361

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말
코레일관광개발(주)	6,032,361	-	(67,091)	-	-	5,965,270

<전분기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말
코레일관광개발(주)	4,202,777	-	(373,653)	-	-	3,829,124

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
구분	당분기말, 당분기	전기말, 전분기
유동자산	25,407,196	21,087,349
비유동자산	6,295,997	6,494,079
유동부채	13,900,977	10,672,990
비유동부채	2,584,691	1,519,762
수익	19,260,428	17,760,170
계속영업손익	(589,246)	(1,246,737)
총포괄손익	(171,151)	(953,198)

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레일관광개발㈜
구분	당분기말	전기말
순자산	15,217,525	15,388,676
순자산지분가액	5,965,270	6,032,361
미실현손익	-	-
장부금액	5,965,270	6,032,361

11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

530,643,368

635,300,000

637,755,335

(51,235,836)

389,577,002

(279,166)

975,817,335

18,878,617

(4,001,928)

14,876,689

26,243,443

(13,744,301)

12,499,142

4,671,287

(2,912,101)

1,759,186

4,625,520

86,126,585

(51,207,939)

(4,972,875)

29,945,771

유형자산
토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

530,643,368

635,300,000

637,608,035

(38,074,380)

389,577,002

(291,666)

988,818,991

18,878,617

(3,775,404)

15,103,213

26,243,443

(12,919,808)

13,323,635

4,671,287

(2,760,506)

1,910,781

4,686,097

85,209,797

(49,039,897)

(4,972,875)

31,197,025

유형자산
토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산

882,957,419

(123,102,105)

(4,972,875)

920,220,370

(279,166)

1,674,823,643

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

881,953,908

(106,569,995)

(4,972,875)

920,220,370

(291,666)

1,690,339,742

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

635,300,000

988,818,991

15,103,213

13,323,635

1,910,781

4,686,097

31,197,025

1,690,339,742

취득

147,300

181,110

906,100

1,234,510

대체

(241,687)

10,687

(231,000)

처분

타계정대체

감가상각비

(13,161,456)

(226,524)

(824,493)

(151,595)

(2,168,041)

(16,532,109)

보조금상계

12,500

기말

635,300,000

975,817,335

14,876,689

12,499,142

1,759,186

4,625,520

29,945,771

1,674,823,643

	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

568,000,000

644,957,812

16,009,310

16,597,733

1,927,685

4,487,482

37,400,024

1,289,380,046

취득

196,453

39,969

513,314

749,736

대체

처분

(2)

타계정대체

(11,000)

감가상각비

(10,993,695)

(226,525)

(823,973)

(179,923)

(2,485,126)

(14,709,242)

보조금상계

12,500

기말

568,000,000

634,173,070

15,782,785

15,773,760

1,787,731

4,476,482

35,428,210

1,275,422,038

	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

유형자산 재평가 내역

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

593,234,534

697,891,166

재평가기준일, 유형자산

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

	토지	건물	유형자산 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

604,142,432

708,799,064

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

측정기준, 유형자산

	토지	건물	유형자산 합계

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

714,225,654

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

유형자산재평가이익, 기말

714,225,654

	토지와 건물

전분기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

유형자산재평가이익, 기말

351,214,273

	토지와 건물

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

(단위 : 천원)

자산

635,300,000

975,817,335

자산
유형자산
토지				건물
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

17,845,919

(15,101,305)

2,744,614

205,582

(98,079)

107,503

790,720

(43,674)

747,046

무형자산 및 영업권
영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

17,614,919

(14,597,310)

3,017,609

205,582

(92,829)

112,753

790,720

(43,674)

747,046

무형자산 및 영업권
영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산에 대한 세부 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

61,360,765

(15,199,384)

(43,674)

46,117,707

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

61,129,765

(14,690,139)

(43,674)

46,395,952

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

3,017,609

112,753

747,046

46,395,952

개별취득

대체

231,000

상각

(503,995)

(5,250)

(509,245)

기말

42,518,544

2,744,614

107,503

747,046

46,117,707

	영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

4,483,477

137,350

72,500

47,211,871

개별취득

110,869

대체

11,000

상각

(513,651)

(6,399)

(520,050)

기말

42,518,544

4,091,695

130,951

72,500

46,813,690

	영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

영업권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

0.0995

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.

연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

전기말

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

현금창출단위에 대한 기술

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,781,716

(4,423,889)

2,357,827

1,230,597

(788,466)

442,131

321,033

(181,971)

139,062

332,732,968

(53,149,492)

279,583,476

자산
부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,758,854

(3,897,764)

2,861,090

1,230,597

(712,655)

517,942

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

자산
부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

341,066,314

(58,543,818)

282,522,495

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

341,034,932

(53,628,689)

287,406,242

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

116,482

	사용권자산

전분기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

252,393

	사용권자산

리스와 관련 손익 내역

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

611,225

75,811

33,854

4,279,339

5,000,229

리스부채에 대한 이자비용

5,912,686

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

29,014

사용권자산처분이익

리스 현금유출

785,861

	부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

600,875

90,761

29,808

4,279,339

5,000,783

리스부채에 대한 이자비용

6,104,953

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

18,045

사용권자산처분이익

리스 현금유출

765,945

	부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,885,171

비유동 리스부채

288,593,555

합계

322,478,726

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,508,705

비유동 리스부채

283,702,843

합계

317,211,548

	공시금액

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

총 리스부채

35,092,750

33,404,427

98,022,126

391,898,893

558,418,196

리스부채

322,478,726

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무

6,925,629

미지급금

66,525,095

미지급비용

100,032,199

단기기타채무 소계

166,557,294

장기미지급금

247,391

합계

173,730,314

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

8,748,032

미지급금

63,427,761

미지급비용

118,890,878

단기기타채무 소계

182,318,639

장기미지급금

282,033

합계

191,348,704

	공시금액

15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채 내역

당분기말

(단위 : 천원)

단기차입금

2,779,557

유동성사채

1,000,000

유동성전환사채

215,775,306

장기차입금

749,646,881

전환사채

16,643,334

차입금(사채 포함)

985,845,078

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기차입금

2,779,557

유동성사채

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

차입금(사채 포함)

982,795,421

	공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.040

0.064

0.046

0.060

0.090

단기차입금

851,557

1,928,000

2,779,557

장기차입금

749,646,881

단기차입금 및 장기차입금 합계

752,426,438

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

당분기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

차입금명칭
드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.040

0.084

0.046

0.060

0.090

단기차입금

851,557

1,928,000

2,779,557

장기차입금

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

차입금명칭
드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계

전환사채 구성내역에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

215,775,306

전환사채

16,643,334

합계

232,418,640

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

합계

239,189,267

	공시금액

전환사채 세부내역에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

명목금액

87,990,000

70,000,000

15,300,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

199,490,000

상환할증금 (가산)

26,397,000

12,551,000

1,343,334

490,880

40,782,214

전환권조정 (차감)

(271,063)

(4,199,837)

(43,982)

(391,253)

(95,071)

(5,001,206)

사채할인발행차금 (차감)

(2,745,630)

(3,216)

(4,370)

(79,440)

(19,712)

(2,852,368)

전환사채

111,370,307

78,347,947

16,643,334

6,342,528

15,829,307

3,885,217

232,418,640

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

전환사채 상환에 대한 기술

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당분기 중 만기상환되었습니다.

당분기 중 상기 전환사채 중 5,550백만원을 상환하였습니다.

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

명목금액

88,200,000

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

15,535,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

전환사채 상환에 대한 기술

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

액면금액

57,260

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

57,260

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

70,000

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

70,000

발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2025-01-06

만기일

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

상환할증금

원금의 135%

만기보장수익률

0.065

0.045

0.080

전환가액

13,850

13,250

12,762

10,090

9,711

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 시 상환일

풋옵션 통지서에 명시된 날짜

조기상환청구기간

2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

유동성사채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2025-02-20

2025-03-24

차입금, 만기

2025-03-20

2025-04-24

차입금, 이자율

0.1

유동성사채, 총액

1,000,000

유동성사채

1,000,000

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2025-02-20

2025-03-24

차입금, 만기

2025-03-20

2025-04-24

차입금, 이자율

0.1

유동성사채, 총액

유동성사채

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

발행가액

2,000

1,000

차입금, 발행일

2025년 2월 20일

2025년 3월 24일

차입금, 만기

2025년 3월 20일

2025년 4월 24일

차입금, 이자율

0.1

유동성사채 상환에 대한 기술

제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채는 당분기 중 만기 상환되었습니다.

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

16. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

36,677,442

사외적립자산, 공정가치

(8,835,502)

순확정급여부채(자산)

27,841,940

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

35,291,987

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

26,459,865

	공시금액

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

35,291,987

(8,832,122)

26,459,865

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

2,041,688

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

318,529

(60,005)

258,524

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(974,762)

56,625

(918,137)

기말 순확정급여부채(자산)

36,677,442

(8,835,502)

27,841,940

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

27,898,345

(1,568,107)

26,330,238

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

1,770,675

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

292,149

(9,250)

282,899

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(828,416)

기말 순확정급여부채(자산)

29,132,753

(1,577,357)

27,555,396

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,835,502

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

	공시금액

17. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

37,038,064

326,550

578,673

194,815

95,288

38,233,390

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

717,567

578,820

1,296,387

환입된 충당부채, 기타충당부채

(488,082)

810

(900)

(488,172)

기말 기타충당부채

37,755,631

326,550

669,411

195,625

94,388

39,041,605

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 27 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
기타충당부채
법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

전분기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

34,119,961

333,450

347,825

191,610

83,549

35,076,395

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

725,539

334,056

797

1,060,392

환입된 충당부채, 기타충당부채

(277,561)

(400)

(277,961)

기말 기타충당부채

34,845,500

333,450

404,320

192,407

83,149

35,858,826

충당부채의 성격에 대한 기술

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
기타충당부채
법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

18. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

	보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

	보통주

자본금의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 자본금

38,098,092

전환사채의 전환

기말 자본금

38,098,092

기초주식수

76,196,183

발행주식수의 증가(감소)

기말주식수

76,196,183

주당 액면가액

500

일자

	자본		자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

전분기

(단위 : 천원)

기초 자본금

37,887,286

전환사채의 전환

198,216

7,433

205,649

기말 자본금

38,092,935

기초주식수

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

396,432

14,866

411,298

기말주식수

76,185,869

주당 액면가액

500

일자

2024-02-26

2024-03-29

	자본		자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본잉여금의 증가

자본잉여금의 감소

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본잉여금
주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전분기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,412

자본잉여금의 증가

4,225,715

(374,342)

3,851,373

자본잉여금의 감소

기말

610,086,336

12,367,194

25,091,178

90,077

647,634,785

자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본잉여금
주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,974,414

유형자산재평가이익

714,225,654

합계

722,200,068

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

714,225,654

합계

721,947,194

	공시금액

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

7,721,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

319,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(66,815)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

7,974,414

유형자산재평가이익, 기초

714,225,654

유형자산재평가이익, 공정가치변동

유형자산재평가이익, 법인세효과

유형자산재평가이익, 기말

714,225,654

기타포괄손익누계액, 기초

721,947,194

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

319,689

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(66,815)

기타포괄손익누계액, 기말

722,200,068

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

385,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(80,582)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,574,878

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동

유형자산재평가이익, 법인세효과

유형자산재평가이익, 기말

351,214,273

기타포괄손익누계액, 기초

360,484,171

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

385,562

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(80,582)

기타포괄손익누계액, 기말

360,789,151

	공시금액

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

121,947,999

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

106,226,679

	공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

21,880,530

93,742,187

590,923

116,213,640

5,734,359

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
부문			부문 합계	부문			부문 합계
보고부문				보고부문
여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

17,919,831

78,830,080

484,242

97,234,153

8,992,526

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
부문			부문 합계	부문			부문 합계
보고부문				보고부문
여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

21,880,530

99,476,546

590,923

121,947,999

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

17,919,831

87,822,606

484,242

106,226,679

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수취채권

3,558,110

수취채권

매출채권

3,558,110

계약부채

65,401,470

계약부채

선수금

9,025,398

수탁금

44,206,864

계약부채

12,169,208

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당분기말 계약부채 중 9,503,742천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당분기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.당분기말 계약부채 중 2,665,466천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당분기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

수취채권

2,837,291

수취채권

매출채권

2,837,291

계약부채

67,046,128

계약부채

선수금

8,499,408

수탁금

46,541,707

계약부채

12,005,013

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

		공시금액

21. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

3,120,979

항공권원가

3,623,220

급여

24,584,317

퇴직급여

2,300,211

복리후생비

1,028,302

감가상각비 및 무형자산상각비

22,029,083

지급수수료

14,061,730

수도광열비

3,343,927

보험료

2,223,793

소모품비

3,910,006

광고선전비

5,355,447

세금과공과

15,275,336

대손상각비(대손충당금환입)

5,951

기타여행경비

3,865,860

기타

4,194,959

합계

108,923,121

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

2,784,524

항공권원가

1,885,770

급여

23,436,401

퇴직급여

2,053,574

복리후생비

833,668

감가상각비 및 무형자산상각비

20,217,576

지급수수료

14,325,509

수도광열비

3,245,391

보험료

1,973,627

소모품비

3,318,589

광고선전비

3,433,016

세금과공과

12,586,337

대손상각비(대손충당금환입)

182

기타여행경비

3,208,430

기타

4,133,120

합계

97,435,714

	공시금액

22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

기타이익

39,443

기타이익

사용권자산처분이익

잡이익

39,443

교육사업수익

기타손실

1,016,912

기타손실

유형자산처분손실

기부금

237,021

손해배상금

717,566

잡손실

62,325

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타이익

45,138

기타이익

사용권자산처분이익

잡이익

40,814

교육사업수익

4,250

기타손실

823,993

기타손실

유형자산처분손실

기부금

27,676

손해배상금

725,539

잡손실

70,776

		공시금액

23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

금융수익

4,014,187

금융수익

이자수익(금융수익)

408,414

외환차익(금융수익)

386,987

외화환산이익(금융수익)

3,218,786

금융원가

39,691,806

금융원가

이자비용(금융원가)

36,243,111

외환차손(금융원가)

328,328

외화환산손실(금융원가)

2,960,120

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

826

사채상환손실(금융원가)

기타금융비용

159,421

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

금융수익

838,527

금융수익

이자수익(금융수익)

249,504

외환차익(금융수익)

423,818

외화환산이익(금융수익)

165,205

금융원가

41,818,538

금융원가

이자비용(금융원가)

36,556,793

외환차손(금융원가)

360,948

외화환산손실(금융원가)

4,341,580

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

70,942

사채상환손실(금융원가)

488,275

기타금융비용

		공시금액

24. 법인세비용 (연결)

법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.

25. 현금흐름표 (연결)

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

60,684,629

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

36,243,111

퇴직급여 조정

2,300,211

감가상각비에 대한 조정

21,519,838

무형자산상각비에 대한 조정

509,245

대손상각비 조정

5,951

외화환산손실 조정

2,960,120

유형자산처분손실 조정

당기손익인식금융부채평가손실

826

사채상환손실 조정

소송충당부채 조정

717,566

관계기업투자손실 조정

67,091

법인세비용(수익) 조정

(12,130)

사용권자산처분이익 조정

이자수익에 대한 조정

(408,414)

외화환산이익 조정

(3,218,786)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,013,550)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

3,843,548

미수금의 감소(증가)

524,859

미수수익의 감소(증가)

(18,090)

선급금의 감소(증가)

1,432,794

당기법인세자산의 감소(증가)

선급비용의 감소 (증가)

76,258

재고자산의 감소(증가)

(1,861,605)

매입채무의 증가(감소)

(1,821,363)

미지급금의 증가(감소)

3,498,184

선수금의 증가(감소)

429,727

예수금의 증가(감소)

(642,793)

수탁금의 증가(감소)

(2,334,843)

미지급비용의 증가(감소)

(19,306,621)

기타금융부채의 증가(감소)

8,688,106

기타부채의 증가(감소)

396,426

장기미지급금의 증가(감소)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(918,137)

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

69,503,490

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

36,556,793

퇴직급여 조정

2,053,574

감가상각비에 대한 조정

19,697,525

무형자산상각비에 대한 조정

520,051

대손상각비 조정

182

외화환산손실 조정

4,341,581

유형자산처분손실 조정

당기손익인식금융부채평가손실

70,942

사채상환손실 조정

488,275

소송충당부채 조정

725,539

관계기업투자손실 조정

373,654

법인세비용(수익) 조정

5,090,155

사용권자산처분이익 조정

(74)

이자수익에 대한 조정

(249,504)

외화환산이익 조정

(165,205)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,192,760)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

2,532,937

미수금의 감소(증가)

1,716,677

미수수익의 감소(증가)

(230,522)

선급금의 감소(증가)

(954,673)

당기법인세자산의 감소(증가)

(33)

선급비용의 감소 (증가)

(416,563)

재고자산의 감소(증가)

(2,895,010)

매입채무의 증가(감소)

(1,060,033)

미지급금의 증가(감소)

5,498,277

선수금의 증가(감소)

419,643

예수금의 증가(감소)

(1,119,134)

수탁금의 증가(감소)

6,610,439

미지급비용의 증가(감소)

(2,269,668)

기타금융부채의 증가(감소)

(7,929,243)

기타부채의 증가(감소)

(60,557)

장기미지급금의 증가(감소)

(206,881)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(828,416)

		공시금액

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

241,687

사용권자산 취득, 비현금거래

116,482

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

593,416

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

454,950

보증금 유동성 대체, 비현금거래

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

16,572,960

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

143,121,800

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

11,000

사용권자산 취득, 비현금거래

252,393

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(1,767)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

515,226

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

16,391

보증금 유동성 대체, 비현금거래

(38,316)

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

20,599,974

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

205,649

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,851,373

	공시금액

26. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
관계	당분기말	전기말
<연결회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

313,600

20,270

333,870

매입 등, 특수관계자거래

238,407

2,454

240,861

이자수익, 특수관계자거래

205,339

3,754

209,093

이자비용, 특수관계자거래

216,942

21,868

238,810

특수관계자거래에 대한 기술

연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전분기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

30,009

매입 등, 특수관계자거래

225,630

1,169

226,799

이자수익, 특수관계자거래

55,524

이자비용, 특수관계자거래

959,228

178,866

1,138,094

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

16,870,028

331,000

17,201,028

증가

220,000

감소

기말 자금대여거래

17,090,028

331,000

17,421,028

기초 자금차입거래

10,000,000

1,928,000

11,928,000

증가

감소

(1,000,000)

기말 자금차입거래

9,000,000

1,928,000

10,928,000

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)

전분기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

증가

9,500,000

감소

(9,169,972)

기말 자금대여거래

2,330,028

기초 자금차입거래

28,246,000

15,639,000

43,885,000

증가

16,000,000

감소

(17,385,000)

기말 자금차입거래

26,861,000

15,639,000

42,500,000

	전체 특수관계자			전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,622,143

313,600

4,484

67,837

4,008,064

채무액, 특수관계자거래

1,987,627

1,927,883

3,915,510

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

1,762,727

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,989,715

56,210

4,045,925

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

1,906,015

4,379,282

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,239,963

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 연결회사의 주식 (10,000,000주)

대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)

특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주)

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 연결회사의 주식 (650,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

80,000,000

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및후순위대출에 대한 주식근질권 설정

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

1,000,000

650,000

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																유의적영향력행사기업
김기병 대표이사(최대주주)								김한준 임원(등기)								동화투자개발㈜
담보제공처
드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

특수관계자거래 주식 대여

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다. 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

	전체 특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
	동화투자개발(주)
	거래상대방
	Goldman Sachs International

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

15,300,000

5,900,000

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,532,610

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

319,233

주요 경영진에 대한 보상

2,851,843

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,532,077

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

319,624

주요 경영진에 대한 보상

2,851,701

	공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당분기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

27. 우발사항과 약정사항 (연결)

사용이 제한된 금융자산

당분기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

6,762

12,680,659

100,000

1,400,000

14,187,421

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
거래상대방
신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

12,680,659

100,000

1,400,000

2,500

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산
보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
거래상대방
신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보제공처

한국철도공사

신한은행 및 새마을금고

신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

담보로 제공된 유형자산

1,611,117,335

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

839,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

1,006,800,000

차입금실행액

839,000,000

우선수익한도

1,006,800,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기 차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 975,817,335천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지와 건물

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

피보증처명

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

13,364,386

2,210,000

15,574,386

보증처

IATA 외

대한항공 외

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공한 지급보증

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

소송 금액

89,348

법적소송충당부채

37,756

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 19건으로, 소송가액은 89,348백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 37,756백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 17참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

한편, 당분기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.

	법적소송우발부채

약정에 대한 공시

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다.

	호텔위탁운영 계약

28. 영업부문 (연결)

사업별 부문정보에 대한 공시

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

여행관련 서비스 제공

제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공

용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

보고부문 사업분류에 대한 기술

중단사업으로 분류하였습니다.

기업 전체 총계
영업부문
부문
여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	자산관리서비스부문	인터넷 언론 부문

영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

21,880,530

99,476,546

590,923

121,947,999

영업이익(손실)

3,291,475

9,988,462

(255,059)

13,024,878

분기순이익(손실)

2,720,015

(26,148,428)

(256,758)

(23,685,171)

감가상각비와 상각비

491,979

21,508,206

28,898

22,029,083

이자수익(매출액)

191,471

215,469

1,474

408,414

이자비용

43,809

36,194,729

4,573

36,243,111

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

(67,091)

유동자산

54,765,046

54,179,639

637,042

109,581,727

비유동자산

26,227,066

2,004,973,207

396,837

2,031,597,110

유동부채

104,525,568

471,215,199

350,784

576,091,551

비유동부채

4,443,443

1,270,273,435

742,316

1,275,459,194

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

기업 전체 총계
영업부문
부문			부문 합계
여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문	부문 합계

전분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

17,919,831

87,822,606

484,242

106,226,679

영업이익(손실)

2,558,157

6,337,651

(104,843)

8,790,965

분기순이익(손실)

1,819,520

(40,138,580)

(112,650)

(38,431,710)

감가상각비와 상각비

521,338

19,666,960

29,278

20,217,576

이자수익(매출액)

207,615

40,543

1,346

249,504

이자비용

61,319

36,488,501

6,973

36,556,793

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

(373,654)

유동자산

52,736,393

60,766,480

857,999

114,360,872

비유동자산

26,381,891

2,025,471,488

402,997

2,052,256,376

유동부채

105,852,924

503,439,305

396,876

609,689,105

비유동부채

4,351,104

1,238,831,467

685,185

1,243,867,756

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전분기의 영업부문 정보는 당분기의 기준으로 재작성되었습니다.

기업 전체 총계
영업부문
부문			부문 합계
여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문	부문 합계

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 정보

연결회사의 당분기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당분기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

	주요 고객

29. 위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

위험
시장위험			신용위험	유동성위험
환위험	기타 가격위험	이자율위험
환위험	주가변동 위험	이자율위험

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,748,323

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

145,547,000

3,542,093

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

726,120

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

93,555

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

34,600

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

3,500

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

26,310

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

2,414,329

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

110

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]

400

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

2,992

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

168,000

외화금융자산, 원화환산금액

2,563,916

1,429,272

136,895

95,839

37,794

1,157

41,776

486,922

209

4,984

7,421

34,783

위험
시장위험
환위험
금융자산, 분류
외화예금													보증금
기능통화 또는 표시통화
USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

전기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,819,535

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

176,079,000

3,775,019

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

900,500

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

93,548

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

88,100

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

16,794

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

6,500

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

17,760

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

2,814,979

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

800

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

2,992

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

3,024,400

외화금융자산, 원화환산금액

2,674,717

1,648,945

170,465

95,789

95,243

5,529

5,939

27,150

566,571

1,475

4,866

135,523

35,352

위험
시장위험
환위험
금융자산, 분류
외화예금													보증금
기능통화 또는 표시통화
USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

17,062

6,720,603

293,478

75,942,930

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]

3,545

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

14,000

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

7,813,283

외화금융부채, 원화환산금액

25,021

3,872

9,855,764

2,824

430,385

111,370,307

76,726

위험
시장위험
환위험
금융부채, 분류
매입채무					미지급금					미지급비용					전환사채					리스 부채
기능통화 또는 표시통화
USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY

전기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

3,934,897

2,546,704

74,942,632

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

14,200

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

411,769

외화금융부채, 원화환산금액

5,784,299

2,858

3,743,655

110,165,669

3,856

위험
시장위험
환위험
금융부채, 분류
매입채무					미지급금					미지급비용					전환사채					리스 부채
기능통화 또는 표시통화
USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY	USD	SGD	CNY	EUR	JPY

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당분기

(단위 : 천원)

외화환산이익

3,218,786

외화환산손실

2,960,120

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

외화환산이익

165,205

외화환산손실

4,341,580

	공시금액

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

138,733

13,690

9,584

3,392

116

48,410

4,178

498

742

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,911,756)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,911,756

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(138,733)

(13,690)

(9,584)

(3,392)

(116)

(48,410)

(4,178)

(21)

(2)

(498)

(742)

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	CNY	AUD	EUR	GBP	THB	CHF	TWD

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

168,044

17,047

9,579

9,515

553

56,371

594

2,705

148

487

13,552

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,701,891)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,701,891

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(168,044)

(17,047)

(9,579)

(9,515)

(553)

(56,371)

(594)

(2,705)

(148)

(487)

(13,552)

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	CNY	AUD	EUR	GBP	THB	CHF	TWD

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,692,390)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,692,390

	위험
	시장위험
	환위험

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,423,296)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,423,296

	위험
	시장위험
	환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

28,524,127

34,180,659

4,111,806

(553,696)

3,558,110

22,811,617

8,739,868

(738,014)

8,001,854

675,270

2,221,677

금융상품
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

44,328,189

24,183,159

3,390,340

(553,049)

2,837,291

21,944,174

9,454,204

(732,709)

8,721,495

440,134

2,111,005

금융상품
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

101,265,024

(1,291,710)

99,973,314

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

105,851,205

(1,285,758)

104,565,447

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융부채 만기분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

6,925,629

단기차입금, 미할인현금흐름

2,779,557

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,092,750

미지급금, 미할인현금흐름

66,525,095

미지급비용, 미할인현금흐름

100,032,200

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

51,075,941

유동성전환사채, 미할인현금흐름

230,666,520

유동성사채, 미할인현금흐름

1,000,000

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

612,000

18,669,060

19,281,060

장기차입금, 미할인현금흐름

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

33,404,427

98,022,126

391,898,893

523,325,446

장기미지급금, 미할인현금흐름

247,391

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

494,709,692

52,320,878

937,022,126

391,898,893

1,875,951,589

매입채무

6,925,629

단기차입금

2,779,557

리스부채

33,885,171

미지급금

66,525,095

미지급비용

100,032,200

기타유동금융부채

51,075,941

유동성전환사채

215,775,306

유동성사채

1,000,000

전환사채

16,643,334

장기차입금

749,646,881

장기리스부채

288,593,555

장기미지급금

247,391

금융부채

1,533,130,060

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,748,032

단기차입금, 미할인현금흐름

2,779,557

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,327,800

미지급금, 미할인현금흐름

63,427,761

미지급비용, 미할인현금흐름

118,890,878

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

42,478,573

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

유동성사채, 미할인현금흐름

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

장기차입금, 미할인현금흐름

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

33,771,553

98,049,792

391,898,893

523,720,238

장기미지급금, 미할인현금흐름

282,033

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

532,461,811

34,053,586

937,049,792

391,898,893

1,895,464,082

매입채무

8,748,032

단기차입금

2,779,557

리스부채

33,508,705

미지급금

63,427,761

미지급비용

118,890,878

기타유동금융부채

42,478,573

유동성전환사채

239,189,267

유동성사채

전환사채

장기차입금

740,826,598

장기리스부채

283,702,843

장기미지급금

282,033

금융부채

1,533,834,247

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

자본조달비율 및 부채비율 내역

당분기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

985,845,078

현금및현금성자산

(28,524,127)

순부채

957,320,951

부채총계

1,851,550,746

자본총계

289,628,091

총자본

1,246,949,042

자본조달비율

0.7677

부채비율

6.3929

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

982,795,421

현금및현금성자산

(44,328,189)

순부채

938,467,232

부채총계

1,853,556,861

자본총계

313,060,388

총자본

1,251,527,620

자본조달비율

0.7499

부채비율

5.9208

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

	공시금액

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 55 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 54 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

94,513,145,736

93,608,572,958

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,27,29,30)

15,071,269,449

27,260,007,613

　　단기금융상품 (주4,5,29,30)

32,680,658,904

22,680,658,904

　　매출채권 (주4,5,7,22,30)

11,871,772,099

11,679,199,337

　　단기대여금 (주4,5,7,28,30)

6,913,914,560

6,766,271,710

　　미수금 (주4,5,7,30)

11,193,066,701

7,560,457,763

　　미수수익 (주4,5,7,30)

483,419,345

404,183,687

　　선급금

3,632,494,174

5,625,180,285

　　선급비용

1,956,735,409

2,067,767,417

　　당기법인세자산

96,046,910

79,665,890

　　보증금 (주4,5,7,30)

691,716,859

680,434,229

　　재고자산 (주8)

6,218,466,652

5,098,559,471

　　금융리스채권 (주4,5,15,28,30)

3,703,580,346

3,705,356,787

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,25)

4,328

829,865

　비유동자산

1,782,160,035,132

1,801,478,968,510

　　장기금융상품 (주4,5,27,28)

1,500,000,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

13,203,393,232

12,883,704,528

　　종속기업투자 (주10)

46,952,800,160

　　관계기업투자 (주10)

3,092,191,540

　　장기대여금 (주4,5,7,28)

1,437,479,625

　　장기미수금 (주4,5,7,28)

2,800,000,000

　　유형자산 (주11)

1,336,819,654,178

1,348,969,131,564

　　사용권자산 (주14)

282,362,399,084

287,299,127,685

　　무형자산 (주12)

2,317,177,789

2,657,528,351

　　투자부동산 (주13)

72,196,540,100

73,664,393,471

　　보증금 (주4,5,7,28)

1,210,765,837

1,168,084,687

　　장기금융리스채권 (주4,5,15,28)

18,267,633,587

19,052,026,899

　자산총계

1,876,673,180,868

1,895,087,541,468

부채

　유동부채

465,923,111,386

616,728,430,592

　　매입채무 (주4,5,16,28)

6,924,089,472

8,746,492,030

　　단기차입금 (주4,5,17,28)

1,928,000,000

113,049,800,000

　　리스부채 (주4,5,14,28,30)

33,825,708,232

33,473,641,175

　　계약부채 (주22)

636,970,985

713,970,744

　　미지급금 (주4,5,16,30)

60,616,385,943

57,433,161,406

　　유동성사채 (주4,5,17,30)

1,000,000,000

　　유동성전환사채 (주4,5,17,30)

215,775,305,853

239,189,266,908

　　선수금 (주22)

6,824,445,628

5,924,086,588

　　기타부채

566,660,374

1,327,416,987

　　미지급비용 (주4,5,16,30)

55,536,499,889

72,964,273,444

　　유동성충당부채 (주19)

38,082,180,547

37,364,614,068

　　수탁금 (주22)

44,206,864,463

46,541,707,242

　비유동부채

1,366,645,854,436

1,192,338,380,403

　　장기차입금 (주4,5,17,30)

892,768,681,172

740,826,597,502

　　장기리스부채 (주4,5,14,27,30)

288,485,413,995

283,621,293,551

　　장기계약부채 (주22)

8,866,771,486

8,706,696,207

　　장기미지급금 (주4,5,16,30)

247,391,234

282,032,558

　　전환사채 (주4,5,17,30)

16,643,334,202

　　충당부채 (주19)

195,624,955

194,815,352

　　순확정급여부채 (주18)

15,369,349,078

14,637,656,919

　　이연법인세부채

144,069,288,314

　부채총계

1,832,568,965,822

1,809,066,810,995

자본

　자본금 (주20)

38,098,091,500

　자본잉여금 (주20)

647,725,579,928

　기타포괄손익누계액 (주21)

518,522,308,781

518,269,435,016

　결손금

(1,160,241,765,163)

(1,118,072,375,971)

　자본총계

44,104,215,046

86,020,730,473

부채와 자본 총계

1,876,673,180,868

1,895,087,541,468

	제 55 기 1분기말	제 54 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주22,28)

59,600,021,274

47,021,735,000

영업비용 (주23,28)

68,312,977,044

64,142,618,368

영업이익

(8,712,955,770)

(17,120,883,368)

기타수익 (주24,28)

351,321,191

37,787,072

기타비용 (주24)

783,941,830

821,793,114

금융수익 (주4,25,28)

3,843,440,475

871,799,056

금융비용 (주4,25,28)

41,079,334,907

41,837,298,323

법인세차감전순손실

(46,381,470,841)

(58,870,388,677)

법인세비용(수익) (주26)

(4,212,081,649)

(80,582,470)

분기순손실

(42,169,389,192)

(58,789,806,207)

기타포괄손익

252,873,765

304,979,590

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

252,873,765

304,979,590

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

319,688,704

385,562,060

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(66,814,939)

(80,582,470)

분기총포괄손익

(41,916,515,427)

(58,484,826,617)

주당손실

　기본주당순손실 (단위 : 원)

(554)

(774)

　희석주당순손실 (단위 : 원)

(554)

(774)

	제 55 기 1분기		제 54 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

335,126,500,514

(926,679,454,106)

90,117,743,113

분기순손실

(58,789,806,207)

기타포괄손익

304,979,590

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

304,979,590

총포괄이익(손실)

304,979,590

(58,789,806,207)

(58,484,826,617)

전환사채의 보통주전환

205,649,000

3,851,373,193

4,057,022,193

2024.03.31 (기말자본)

38,092,934,500

647,634,784,398

335,431,480,104

(985,469,260,313)

35,689,938,689

2025.01.01 (기초자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

518,269,435,016

(1,118,072,375,971)

86,020,730,473

분기순손실

(42,169,389,192)

기타포괄손익

252,873,765

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

252,873,765

총포괄이익(손실)

252,873,765

(42,169,389,192)

(41,916,515,427)

전환사채의 보통주전환

2025.03.31 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

518,522,308,781

(1,160,241,765,163)

44,104,215,046

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(23,228,062,101)

(19,866,759,180)

　영업에서 창출된 현금 (주27)

(2,479,450,745)

1,119,425,981

　　분기순손실

(42,169,389,192)

(58,789,806,207)

　　분기순손실에 대한 조정

54,242,391,622

61,488,189,381

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(14,552,453,175)

(1,578,957,193)

　이자의 수취

293,122,339

324,650,480

　이자의 지급

(21,025,352,675)

(21,292,919,821)

　법인세의 지급

(16,381,020)

(17,915,820)

투자활동으로 인한 현금흐름

(10,063,730,250)

(1,110,657,457)

　투자활동으로 인한 현금유입액

2,456,256,893

809,922,631

　　단기대여금의 감소

1,650,103,430

42,368,130

　　보증금의 감소

15,000,000

2,000,000

　　장기금융상품의 감소

2,500,000

　　금융리스채권의 회수

788,653,463

765,554,501

　투자활동으로 인한 현금유출액

(12,519,987,143)

(1,920,580,088)

　　단기금융상품의 증가

10,000,000,000

　　단기대여금의 증가

1,797,746,280

782,730,150

　　장기대여금의 증가

100,000,000

　　보증금의 증가

29,095,405

130,275,825

　　유형자산의 취득

693,145,458

839,534,113

　　무형자산의 취득

68,040,000

재무활동으로 인한 현금흐름

21,091,343,969

26,692,140,192

　재무활동으로 인한 현금유입액

35,000,000,000

32,100,000,000

　　단기차입금의 증가

32,000,000,000

32,100,000,000

　　사채의 발행

3,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(13,908,656,031)

(5,407,859,808)

　　단기차입금의 상환

3,745,000,000

　　리스부채의 상환

637,746,031

603,459,808

　　전환사채의 상환

11,270,910,000

1,059,400,000

　　사채의 상환

2,000,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

11,710,218

114,428,219

현금및현금성자산의 증가(감소)

(12,188,738,164)

5,829,151,774

기초의 현금및현금성자산

27,260,007,613

18,753,039,452

분기말의 현금및현금성자산

15,071,269,449

24,582,191,226

	제 55 기 1분기	제 54 기 1분기

결손금처리계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 54 기	제 53 기	제 52 기
Ⅰ. 미처리결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)
1. 전기이월미처리결손금	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)	(505,923,054,265)
2. 당기순이익(손실)	(190,193,107,925)	(230,289,742,987)	(190,808,630,986)
3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,199,813,940)	(1,372,791,927)	214,766,059
Ⅱ. 결손금처리액	0	0	0
Ⅲ. 차기이월결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	18,068,171	23.71	18,068,171	23.71
신정희	1,408,147	1.85	1,408,147	1.85
김한성	2,112,066	2.77	2,099,066	2.75
김한준	1,000,000	1.31	1,000,000	1.31
동화투자개발㈜	6,327,633	8.30	7,477,633	9.81
국민연금공단	4,234,082	5.56	4,068,317	5.34
기타주주	43,046,084	56.50	42,074,849	55.23
합계	76,196,183	100.00	76,196,183	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

85,854,064

13,203,393

21,971,214

121,028,675

금융자산

현금및현금성자산

15,071,269

단기금융상품

32,680,659

매출채권

11,871,772

단기대여금

6,913,915

미수금

11,193,067

미수수익

483,419

보증금(유동)

691,717

금융리스채권

3,703,580

당기손익-공정가치금융자산

장기금융상품

1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

13,203,393

장기대여금

1,437,480

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,210,766

장기금융리스채권

18,267,634

		상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

83,939,279

830

12,883,705

22,757,384

119,581,198

금융자산

현금및현금성자산

27,260,008

단기금융상품

22,680,659

매출채권

11,679,199

단기대여금

6,766,272

미수금

7,560,458

미수수익

404,184

보증금(유동)

680,434

금융리스채권

3,705,357

당기손익-공정가치금융자산

830

장기금융상품

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12,883,705

장기대여금

1,437,480

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

장기금융리스채권

19,052,027

		상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산의 범주 중 기타금융자산에 대한 기술

기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,251,439,687

322,311,122

1,573,750,809

금융부채

매입채무

6,924,089

단기차입금

1,928,000

리스부채

33,825,708

미지급금

60,616,386

유동성사채

1,000,000

유동성전환사채

215,775,306

미지급비용

55,536,500

장기차입금

892,768,681

장기리스부채

288,485,414

장기미지급금

247,391

전환사채

16,643,334

		상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,232,491,624

317,094,935

1,549,586,559

금융부채

매입채무

8,746,492

단기차입금

113,049,800

리스부채

33,473,641

미지급금

57,433,161

유동성사채

유동성전환사채

239,189,267

미지급비용

72,964,273

장기차입금

740,826,598

장기리스부채

283,621,294

장기미지급금

282,033

전환사채

		상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익

당분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

229,657

186,771

(31,725,983)

(5,906,761)

외환평가 및 거래손익

11,710

128,958

사채상환손실

파생상품평가이익

(826)

기타금융비용

(159,421)

기타포괄손익

252,874

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

244,153

206,280

(30,654,641)

(6,095,320)

외환평가 및 거래손익

114,428

(4,221,183)

사채상환손실

(488,275)

파생상품평가이익

(70,942)

기타금융비용

기타포괄손익

304,979

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융상품 범주별 순손익, 합계

당분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

416,428

(37,632,744)

외환평가 및 거래손익

11,710

128,958

사채상환손실

파생상품평가이익

(826)

기타금융비용

(159,421)

기타포괄손익

252,874

	금융자산, 범주	금융부채, 범주

전분기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

450,433

(36,749,961)

외환평가 및 거래손익

114,428

(4,221,183)

사채상환손실

(488,275)

파생상품평가이익

(70,942)

기타금융비용

기타포괄손익

304,979

	금융자산, 범주	금융부채, 범주

5. 공정가치

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

15,071,269

34,180,659

11,871,772

8,351,395

13,993,067

483,419

1,902,483

13,203,393

21,971,214

121,028,675

금융자산, 공정가치

15,071,269

34,180,659

11,871,772

8,351,395

13,993,067

483,419

1,902,483

13,203,393

21,971,214

121,028,675

금융자산, 분류
현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

27,260,008

24,183,159

11,679,199

8,203,752

10,360,458

404,184

1,848,519

830

12,883,705

22,757,384

119,581,198

금융자산, 공정가치

27,260,008

24,183,159

11,679,199

8,203,752

10,360,458

404,184

1,848,519

830

12,883,705

22,757,384

119,581,198

금융자산, 분류
현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

6,924,089

894,696,681

60,863,777

1,000,000

232,418,640

55,536,500

322,311,122

1,573,750,809

금융부채, 공정가치

6,924,089

894,696,681

60,863,777

1,000,000

232,418,640

55,536,500

322,311,122

1,573,750,809

금융부채, 분류
매입채무		차입금		미지급금		사채		전환사채		미지급비용		리스 부채
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

8,746,492

853,876,398

57,715,194

239,189,267

72,964,273

317,094,935

1,549,586,559

금융부채, 공정가치

8,746,492

853,876,398

57,715,194

239,189,267

72,964,273

317,094,935

1,549,586,559

금융부채, 분류
매입채무		차입금		미지급금		사채		전환사채		미지급비용		리스 부채
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,393

금융자산

13,203,393

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

12,883,705

금융자산

830

12,883,705

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,393

금융자산

13,203,393

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

12,884,535

금융자산

12,884,535

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당분기

(단위 : 천원)

기초잔액

830

12,883,705

당기손익에 포함된 손익

(826)

기타포괄손익에 포함된 손익

319,688

기말잔액

13,203,393

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전분기

(단위 : 천원)

기초잔액

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

기타포괄손익에 포함된 손익

385,563

기말잔액

15,226,736

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

전분기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

70,942

기타포괄손익에 포함된 손익

기말잔액

387,803

	측정 전체
	공정가치
	부채
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

13,203,393

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가기법
이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
관측할 수 없는 투입변수
미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
자산
당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가기법
이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
관측할 수 없는 투입변수
미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당분기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

132,034

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(132,034)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(128,837)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(8)

	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금

234,006

예금

14,837,263

합계

15,071,269

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금

296,809

예금

26,963,199

합계

27,260,008

	공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 29을 참조하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

12,425,468

(553,696)

11,871,772

단기대여금

6,913,915

미수금

11,931,081

(738,014)

11,193,067

미수수익

483,419

보증금(유동)

691,717

단기기타채권 소계

20,020,132

(738,014)

19,282,118

장기대여금

1,696,000

(258,520)

1,437,480

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,210,766

장기기타채권 소계

5,706,766

(258,520)

5,448,246

매출채권 및 기타채권 합계

38,152,366

(1,550,230)

36,602,136

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

12,232,249

(553,050)

11,679,199

단기대여금

6,766,272

미수금

8,293,167

(732,709)

7,560,458

미수수익

404,184

보증금(유동)

680,434

단기기타채권 소계

16,144,057

(732,709)

15,411,348

장기대여금

1,696,000

(258,520)

1,437,480

장기미수금

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

장기기타채권 소계

5,664,085

(258,520)

5,405,565

매출채권 및 기타채권 합계

34,040,391

(1,544,279)

32,496,112

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

0.00

0.01

0.20

1.00

금융자산

24,313,586

1,566,922

(15,669)

1,551,253

1,276,041

(1,276,041)

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
연체상태
미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

0.00

0.01

0.20

1.00

금융자산

21,077,584

971,791

(9,718)

962,073

1,276,041

(1,276,041)

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
연체상태
미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

27,156,549

(1,291,710)

25,864,839

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

23,325,416

(1,285,759)

22,039,657

금융자산, 분류
매출채권 및 미수금
장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

(553,050)

(732,709)

(258,520)

전입(환입)

(646)

(5,305)

제각

기말

(553,696)

(738,014)

(258,520)

금융상품
매출채권	미수금	대여금
장부금액
손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초

(76,495)

(114,494)

(237,794)

전입(환입)

(563)

381

제각

기말

(77,058)

(114,113)

(237,794)

금융상품
매출채권	미수금	대여금
장부금액
손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당분기

(단위 : 천원)

기초

(1,544,279)

전입(환입)

(5,951)

제각

기말

(1,550,230)

	매출채권, 미수금 및 대여금

전분기

(단위 : 천원)

기초

(428,783)

전입(환입)

(182)

제각

기말

(428,965)

	매출채권, 미수금 및 대여금

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

5,052,521

식음료

613,521

의류

298,769

(38,936)

259,833

기타

292,592

합계

6,257,403

(38,936)

6,218,467

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

식음료

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

204,220

합계

5,137,495

(38,936)

5,098,559

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

13,203,393

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

13,203,393

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

측정 전체
취득원가
금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산
지분증권	채무증권
드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

측정 전체
취득원가
금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산
지분증권	채무증권
드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당분기말	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2025.03.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2025.03.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2025.03.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2025.03.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2025.03.31	여행서비스	원가법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100.00%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100.00%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	11,485	11,485	50,000	11,485	11,485
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	42,944,223	46,941,315	49,894,325	23,215,401	46,941,315
용산역세권개발㈜(주1)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	(6,809,736)	-
마이데일리㈜(주1)	8,827,000	(1,161,469)	-	8,827,000	(1,013,034)	-
소계	61,445,562	34,984,503	46,952,800	61,445,562	15,404,116	46,952,800
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	1,568,000	5,965,270	3,092,192	1,568,000	6,032,361	3,092,192
소계	1,568,000	5,965,270	3,092,192	1,568,000	6,032,361	3,092,192
합계	63,013,562	40,949,773	50,044,992	63,013,562	21,436,477	50,044,992

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	-	-
㈜엘티엔터테인먼트	288,074,502	245,130,280	42,944,222	84,545,492	19,728,822	19,728,822
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,017,552	3,001,612	(1,984,060)	613,923	(253,562)	(253,562)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	31,703,193	16,485,668	15,217,525	19,260,428	(171,151)	(171,151)

<전기말>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	2	2
㈜엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	294,631,350	62,020,871	61,438,019
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	2,761,350	5,073	5,073
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	27,581,428	12,192,752	15,388,676	84,208,639	4,055,021	4,055,021

11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

492,327,656

589,427,436

572,406,870

(41,547,291)

172,314,717

(279,166)

702,895,130

17,515,465

(3,712,965)

13,802,500

8,191,845

(3,432,877)

4,758,968

4,114,939

(2,674,891)

1,440,048

620,520

67,860,817

(39,012,891)

(4,972,875)

23,875,051

유형자산
토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

492,327,656

589,427,436

572,259,570

(31,007,505)

172,314,717

(291,666)

713,275,116

17,515,465

(3,502,797)

14,012,668

8,191,845

(3,225,157)

4,966,688

4,085,055

(2,556,144)

1,528,911

439,410

67,760,180

(37,468,403)

(4,972,875)

25,318,902

유형자산
토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산

767,810,236

(90,380,915)

(4,972,875)

664,642,373

(279,166)

1,336,819,654

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

767,351,305

(77,760,006)

(4,972,875)

664,642,373

(291,666)

1,348,969,132

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액 합계

유형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

589,427,436

713,275,116

14,012,668

4,966,688

1,528,911

439,410

25,318,902

1,348,969,132

취득

147,300

181,110

100,637

429,047

대체

29,884

처분

타계정대체

감가상각비

(10,539,786)

(210,168)

(207,720)

(118,747)

(1,544,488)

(12,620,909)

보조금상계

12,500

기말

589,427,436

702,895,130

13,802,500

4,758,968

1,440,048

620,520

23,875,051

1,336,819,654

	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

526,989,757

578,778,973

14,853,339

5,773,697

1,494,743

4,480,986

30,672,357

1,163,043,852

취득

196,454

39,969

295,500

531,923

대체

처분

(2)

타계정대체

(39,969)

(11,000)

(50,969)

감가상각비

(9,555,701)

(210,168)

(207,201)

(157,162)

(1,675,543)

(11,805,775)

보조금상계

12,500

기말

526,989,757

569,432,226

14,643,171

5,566,496

1,337,581

4,469,986

29,292,312

1,151,731,529

	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

유형자산 재평가 내역

당분기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

533,674,034

630,773,814

재평가기준일, 유형자산

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다.

	토지	건물	유형자산 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

543,125,934

640,225,714

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

측정기준, 유형자산

	토지	건물	유형자산 합계

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

510,547,895

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

유형자산재평가이익, 기말

510,547,895

	토지와 건물

전분기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

유형자산재평가이익, 기말

325,856,603

	토지와 건물

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

(단위 : 천원)

자산

589,427,436

702,895,130

자산
유형자산
토지				건물
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

11,272,339

(9,702,207)

1,570,132

790,720

(43,674)

747,046

무형자산 및 영업권
컴퓨터소프트웨어				회원권
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

11,272,339

(9,361,857)

1,910,482

790,720

(43,674)

747,046

무형자산 및 영업권
컴퓨터소프트웨어				회원권
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산에 대한 세부 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

12,063,059

(9,702,207)

(43,674)

2,317,178

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

12,063,059

(9,361,857)

(43,674)

2,657,528

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

1,910,482

747,046

2,657,528

개별취득

대체

상각

(340,350)

기말

1,570,132

747,046

2,317,178

	컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

2,884,974

72,500

2,957,474

개별취득

90,860

대체

11,000

상각

(359,511)

기말

2,627,323

72,500

2,699,823

	컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

84,544,818

(24,984,318)

59,560,500

1,363,152

(288,964)

1,074,188

4,005,000

자산
토지			건물			구축물			건설중인자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

84,544,818

(23,532,821)

61,011,997

1,363,152

(272,607)

1,090,545

4,005,000

자산
토지			건물			구축물			건설중인자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

투자부동산

97,469,822

(25,273,282)

72,196,540

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

투자부동산

97,469,822

(23,805,428)

73,664,393

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

61,011,997

1,090,545

4,005,000

73,664,393

감가상각비

(1,451,497)

(16,357)

(1,467,854)

기말

7,556,852

59,560,500

1,074,188

4,005,000

72,196,540

	토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

66,178,839

1,155,971

5,000

74,896,662

감가상각비

(1,437,994)

(16,356)

(1,454,350)

기말

7,556,852

64,740,845

1,139,615

5,000

73,442,312

	토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

투자부동산

45,873

280,977

	측정 전체
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	자산
	토지	건물

투자부동산 공정가치 및 장부가액에 대한 기술

구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

투자부동산 관련 수익과 비용에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

4,025

	공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

1,541

	공시금액

14. 리스 - 리스이용자

사용권자산에 대한 양적 정보

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,421,899

(4,207,014)

2,214,885

1,000,620

(575,644)

424,976

321,033

(181,971)

139,062

332,732,968

(53,149,492)

279,583,476

자산
부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,398,549

(3,619,661)

2,778,888

1,000,620

(507,591)

493,029

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

자산
부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

340,476,520

(58,114,121)

282,362,399

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

340,444,650

(53,145,522)

287,299,128

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

31,871

	사용권자산

전분기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

240,061

	사용권자산

리스와 관련 손익 내역

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

587,353

68,054

33,854

4,279,339

4,968,600

리스부채에 대한 이자비용

5,906,761

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

21,686

사용권자산처분손익

리스 현금유출

739,928

	부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

576,983

76,901

29,808

4,279,339

4,963,031

리스부채에 대한 이자비용

6,095,320

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

9,533

사용권자산처분손익

리스 현금유출

716,864

	부동산	차량운반구	시설장치	레지던스타워	자산 합계

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,825,708

비유동 리스부채

288,485,414

합계

322,311,122

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,473,641

비유동 리스부채

283,621,294

합계

317,094,935

	공시금액

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

총 리스부채

34,963,593

33,329,246

98,017,996

391,898,893

558,209,728

리스부채

322,311,122

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스 - 리스제공자

금융리스채권의 변동내역

당분기말

(단위 : 천원)

기초

22,757,384

증가

이자수익

186,770

회수(미수금 대체)

(943,056)

종료(유형자산 대체)

(29,884)

기말

21,971,214

유동 금융리스채권

3,703,580

비유동 금융리스채권

18,267,634

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기초

25,694,974

증가

39,969

이자수익

796,469

회수(미수금 대체)

(3,774,028)

종료(유형자산 대체)

기말

22,757,384

유동 금융리스채권

3,705,357

비유동 금융리스채권

19,052,027

	공시금액

금융리스 계약 및 리스채권 분류에 대한 기술

2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

3,764,995

3,137,496

21,962,471

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

21,962,471

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(1,831,855)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,840,598

리스 순투자

21,971,214

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

22,905,527

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(1,984,362)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,836,219

리스 순투자

22,757,384

	공시금액

운용리스료의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

16,203,141

16,100,500

13,417,083

94,022,224

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무

6,924,089

미지급금

60,616,386

미지급비용

55,536,500

단기기타채무 소계

116,152,886

장기미지급금

247,391

합계

123,324,366

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

8,746,492

미지급금

57,433,161

미지급비용

72,964,273

단기기타채무 소계

130,397,434

장기미지급금

282,033

합계

139,425,959

	공시금액

17. 차입금 및 사채

차입금 및 사채 내역

당분기말

(단위 : 천원)

단기차입금

1,928,000

유동성사채

1,000,000

유동성전환사채

215,775,306

장기차입금

892,768,681

전환사채

16,643,334

차입금(사채 포함)

1,128,115,321

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기차입금

113,049,800

유동성사채

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

	공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.046

0.060

0.090

0.046

단기차입금

1,928,000

장기차입금

749,646,881

143,121,800

892,768,681

단기차입금 및 장기차입금 합계

894,696,681

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

당분기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조).

차입금명칭
드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.046

0.060

0.090

0.046

단기차입금

1,928,000

111,121,800

113,049,800

장기차입금

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

853,876,398

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

차입금명칭
드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계

전환사채 구성내역에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

215,775,306

전환사채

16,643,334

합계

232,418,640

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

합계

239,189,267

	공시금액

전환사채 세부내역에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

명목금액

87,990,000

70,000,000

15,300,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

199,490,000

상환할증금 (가산)

26,397,000

12,551,000

1,343,334

490,880

40,782,214

전환권조정 (차감)

(271,063)

(4,199,837)

(43,982)

(391,253)

(95,071)

(5,001,206)

사채할인발행차금 (차감)

(2,745,630)

(3,216)

(4,370)

(79,440)

(19,712)

(2,852,368)

전환사채

111,370,307

78,347,947

16,643,334

6,342,528

15,829,307

3,885,217

232,418,640

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

전환사채 상환에 대한 기술

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당분기 중 만기상환되었습니다.

당분기 중 상기 전환사채 중 5,550백만원을 상환하였습니다.

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

명목금액

88,200,000

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

41,995,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

전환사채 상환에 대한 기술

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채	차입금명칭 합계

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

액면금액

57,260

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

57,260

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

70,000

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

70,000

발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2025-01-06

만기일

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.080

상환할증금

원금의 135%

만기보장수익률

0.065

0.045

0.080

전환가액

13,850

13,250

12,762

10,090

9,711

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 시 상환일

풋옵션 통지서에 명시된 날짜

조기상환청구기간

2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채	제10-1회 무기명식 사모전환사채	제10-2회 무기명식 사모전환사채

유동성사채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2025-02-20

2025-03-24

차입금, 만기

2025-03-20

2025-04-24

차입금, 이자율

0.1

유동성사채, 총액

1,000,000

유동성사채

1,000,000

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2025-02-20

2025-03-24

차입금, 만기

2025-03-20

2025-04-24

차입금, 이자율

유동성사채, 총액

유동성사채

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

유동성사채의 주요 발행조건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

발행가액

2,000

1,000

차입금, 발행일

2025년 2월 20일

2025년 3월 24일

차입금, 만기

2025년 3월 20일

2025년 4월 24일

차입금, 이자율

0.1

유동성사채 상환에 대한 기술

제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채는 당분기 중 만기 상환되었습니다.

	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채

18. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

24,204,851

사외적립자산, 공정가치

(8,835,502)

순확정급여부채(자산)

15,369,349

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

23,469,779

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

14,637,657

	공시금액

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

23,469,779

(8,832,122)

14,637,657

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

1,127,564

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

226,756

(60,005)

166,751

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(619,248)

56,625

(562,623)

기말 순확정급여부채(자산)

24,204,851

(8,835,502)

15,369,349

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

19,277,703

(1,568,108)

17,709,595

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

1,065,613

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

207,616

(9,249)

198,367

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(592,797)

기말 순확정급여부채(자산)

19,958,135

(1,577,357)

18,380,778

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,835,502

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

	공시금액

19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

37,038,064

326,550

194,815

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

717,567

810

환입된 충당부채, 기타충당부채

기말 기타충당부채

37,755,631

326,550

195,625

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
기타충당부채
법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채

전분기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

34,119,961

333,450

191,610

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

729,539

797

환입된 충당부채, 기타충당부채

기말 기타충당부채

34,849,500

333,450

192,407

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조)

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
기타충당부채
법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채

20. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

	보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

	보통주

자본금의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 자본금

38,098,092

전환사채의 전환

기말 자본금

38,098,092

기초주식수

76,196,183

발행주식수의 증가(감소)

기말주식수

76,196,183

주당 액면가액

500

일자

	자본		자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

전분기

(단위 : 천원)

기초 자본금

37,887,286

전환사채의 전환

198,216

7,433

205,649

기말 자본금

38,092,935

기초주식수

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

396,432

14,866

411,298

기말주식수

76,185,869

주당 액면가액

500

일자

2024-02-26

2024-03-29

	자본		자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본금
	전환사채의 전환 1회차	전환사채의 전환 2회차

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본잉여금의 증가

자본잉여금의 감소

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본잉여금
주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전분기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,412

자본잉여금의 증가

4,225,715

(374,342)

3,851,373

자본잉여금의 감소

기말

610,086,336

12,367,194

25,091,178

90,077

647,634,785

자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본잉여금
주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,974,414

유형자산재평가이익

510,547,895

합계

518,522,309

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

510,547,895

합계

518,269,435

	공시금액

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

7,721,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

319,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(66,815)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

7,974,414

유형자산재평가이익, 기초

510,547,895

유형자산재평가이익, 공정가치변동

유형자산재평가이익, 법인세효과

유형자산재평가이익, 기말

510,547,895

기타포괄손익누계액, 기초

518,269,435

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

319,689

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(66,815)

기타포괄손익누계액, 기말

518,522,309

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

385,561

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(80,582)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,574,877

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

유형자산재평가이익, 공정가치변동

유형자산재평가이익, 법인세효과

유형자산재평가이익, 기말

325,856,603

기타포괄손익누계액, 기초

335,126,501

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

385,561

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(80,582)

기타포괄손익누계액, 기말

335,431,480

	공시금액

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

55,522,421

기타원천으로부터의 수익

4,077,600

매출합계

59,600,021

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

45,417,754

기타원천으로부터의 수익

1,603,981

매출합계

47,021,735

	공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

22,025,515

10,682,817

32,708,332

22,814,089

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
부문		부문 합계	부문		부문 합계
보고부문			보고부문
여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

18,058,820

9,245,791

27,304,611

18,113,143

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
부문		부문 합계	부문		부문 합계
보고부문			보고부문
여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 부문별 세부내역

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

22,025,515

33,496,906

55,522,421

임대수익

4,077,600

매출합계

22,025,515

37,574,506

59,600,021

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

18,058,820

27,358,934

45,417,754

임대수익

1,603,981

매출합계

18,058,820

28,962,915

47,021,735

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수취채권

10,377,173

수취채권

매출채권

10,377,173

계약부채

60,535,052

계약부채

선수금

6,824,446

수탁금

44,206,864

계약부채

9,503,742

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당분기말 계약부채 9,503,742천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당분기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

수취채권

10,185,594

수취채권

매출채권

10,185,594

계약부채

61,886,461

계약부채

선수금

5,924,087

수탁금

46,541,707

계약부채

9,420,667

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

		공시금액

23. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

3,120,979

항공권원가

3,623,220

급여

13,324,649

퇴직급여

1,294,315

복리후생비

396,194

감가상각비 및 무형자산상각비

19,385,214

지급수수료

12,132,913

수도광열비

2,888,200

보험료

1,314,261

소모품비

2,594,761

광고선전비

1,691,095

세금과공과

234,487

대손상각비(대손충당금환입)

5,951

기타여행경비

3,865,860

기타

2,440,878

합계

68,312,977

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

2,784,524

항공권원가

1,885,770

급여

13,362,701

퇴직급여

1,263,980

복리후생비

432,381

감가상각비 및 무형자산상각비

18,570,167

지급수수료

12,788,507

수도광열비

2,780,341

보험료

1,215,641

소모품비

2,286,108

광고선전비

975,943

세금과공과

(111,630)

대손상각비(대손충당금환입)

182

기타여행경비

3,208,430

기타

2,699,573

합계

64,142,618

	공시금액

24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

기타이익

351,321

기타이익

사용권자산처분이익

배당금수익

313,600

잡이익

37,721

교육사업수익

기타손실

783,942

기타손실

유형자산처분손실

기부금

5,000

손해배상금

717,566

잡손실

61,376

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타이익

37,787

기타이익

사용권자산처분이익

배당금수익

잡이익

33,463

교육사업수익

4,250

기타손실

821,793

기타손실

유형자산처분손실

기부금

27,676

손해배상금

725,539

잡손실

68,576

		공시금액

25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

금융수익

3,843,440

금융수익

이자수익(금융수익)

416,428

외환차익(금융수익)

302,855

외화환산이익(금융수익)

3,124,157

금융원가

41,079,335

금융원가

이자비용(금융원가)

37,632,744

외환차손(금융원가)

327,900

외화환산손실(금융원가)

2,958,444

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

826

사채상환손실(금융원가)

기타금융비용

159,421

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

금융수익

871,799

금융수익

이자수익(금융수익)

450,433

외환차익(금융수익)

296,964

외화환산이익(금융수익)

124,402

금융원가

41,837,298

금융원가

이자비용(금융원가)

36,749,961

외환차손(금융원가)

253,488

외화환산손실(금융원가)

4,274,632

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

70,942

사채상환손실(금융원가)

488,275

기타금융비용

		공시금액

26. 법인세비용

법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명

27. 현금흐름표

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

54,242,392

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

37,632,744

퇴직급여 조정

1,294,315

감가상각비에 대한 조정

19,044,862

무형자산상각비에 대한 조정

340,350

대손상각비 조정

5,951

외화환산손실 조정

2,958,444

유형자산처분손실 조정

당기손익인식금융부채평가손실

826

사채상환손실 조정

소송충당부채 조정

717,567

법인세비용(수익) 조정

(4,212,082)

사용권자산처분이익 조정

이자수익에 대한 조정

(416,428)

외화환산이익 조정

(3,124,157)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(14,552,453)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(193,220)

미수금의 감소(증가)

474,985

선급금의 감소(증가)

1,992,686

선급비용의 감소 (증가)

111,032

재고자산의 감소(증가)

(1,119,907)

매입채무의 증가(감소)

(1,821,363)

미지급금의 증가(감소)

3,223,966

선수금의 증가(감소)

407,548

예수금의 증가(감소)

(743,237)

수탁금의 증가(감소)

(2,334,843)

미지급비용의 증가(감소)

(14,384,803)

기타부채의 증가(감소)

397,326

장기미지급금의 증가(감소)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(562,623)

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

61,488,189

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

36,749,961

퇴직급여 조정

1,263,980

감가상각비에 대한 조정

18,210,655

무형자산상각비에 대한 조정

359,512

대손상각비 조정

182

외화환산손실 조정

4,274,632

유형자산처분손실 조정

당기손익인식금융부채평가손실

70,942

사채상환손실 조정

488,275

소송충당부채 조정

725,539

법인세비용(수익) 조정

(80,582)

사용권자산처분이익 조정

(74)

이자수익에 대한 조정

(450,433)

외화환산이익 조정

(124,402)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,578,957)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

1,199,675

미수금의 감소(증가)

1,683,055

선급금의 감소(증가)

(939,767)

선급비용의 감소 (증가)

(410,505)

재고자산의 감소(증가)

(3,094,711)

매입채무의 증가(감소)

(1,060,033)

미지급금의 증가(감소)

1,122,647

선수금의 증가(감소)

9,793

예수금의 증가(감소)

(1,017,704)

수탁금의 증가(감소)

6,610,439

미지급비용의 증가(감소)

(4,822,013)

기타부채의 증가(감소)

(60,156)

장기미지급금의 증가(감소)

(206,880)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(592,797)

		공시금액

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

사용권자산 취득, 비현금거래

31,871

금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래

29,885

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

264,099

보증금 유동성 대체, 비현금거래

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

16,572,960

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

943,056

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

143,121,800

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

11,000

사용권자산 취득, 비현금거래

240,061

금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(1,767)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

284,791

보증금 유동성 대체, 비현금거래

38,316

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

20,599,974

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

(942,152)

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

205,649

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,851,373

	공시금액

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
관계	당분기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

22,788,437

313,600

20,270

23,122,307

매입 등, 특수관계자거래

238,407

23,000

2,454

263,861

이자수익, 특수관계자거래

35,570

186,771

19,237

241,578

이자비용, 특수관계자거래

216,942

1,396,694

21,868

1,635,504

특수관계자거래에 대한 기술

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전분기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

11,287,398

30,009

11,317,407

매입 등, 특수관계자거래

225,630

15,000

1,169

241,799

이자수익, 특수관계자거래

34,648

206,280

18,436

259,364

이자비용, 특수관계자거래

958,769

213,052

178,866

1,350,687

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,120,000

1,696,000

3,816,000

증가

감소

기말 자금대여거래

2,120,000

1,696,000

3,816,000

기초 자금차입거래

10,000,000

111,121,800

1,928,000

123,049,800

증가

32,000,000

감소

(1,000,000)

기말 자금차입거래

9,000,000

143,121,800

1,928,000

154,049,800

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전분기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

1,546,000

3,546,000

증가

100,000

감소

기말 자금대여거래

2,000,000

1,646,000

3,646,000

기초 자금차입거래

27,746,000

7,750,000

15,639,000

51,135,000

증가

16,000,000

31,100,000

47,100,000

감소

(16,885,000)

기말 자금차입거래

26,861,000

38,850,000

15,639,000

81,350,000

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,276,746

36,724,735

161,944

313,600

67,837

40,544,862

채무액, 특수관계자거래

1,987,627

5,208,811

4,400

1,927,883

9,128,721

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

1,762,727

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

21,971,214

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,814,087

33,738,329

142,708

56,210

37,751,334

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

3,437,751

1,906,015

7,817,033

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

2,239,963

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

22,757,384

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 당사의 주식 (10,000,000주)

대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)

특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)

㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 당사의 주식 (650,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

960,000,000

46,800,000

80,000,000

25,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정

TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

1,000,000

4,000,000

650,000

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																				종속기업										유의적영향력행사기업
김기병 대표이사(최대주주)										김한준 임원(등기)										㈜엘티엔터테인먼트										동화투자개발㈜
담보제공처
드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

특수관계자거래 주식 대여

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

	전체 특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
	동화투자개발(주)
	거래상대방
	Goldman Sachs International

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

15,300,000

5,900,000

80,000,000

제공한 지급보증금액

2,400,000

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

제주은행

서울보증보험㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

운영자금 당좌차입시 지급보증

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진		종속기업
김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,464,094

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

167,339

주요 경영진에 대한 보상

1,631,433

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,425,402

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

189,949

주요 경영진에 대한 보상

1,615,351

	공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

29. 우발사항과 약정사항

사용이 제한된 금융자산

당분기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

6,762

12,680,659

100,000

1,400,000

14,187,421

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
거래상대방
신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

12,680,659

100,000

1,400,000

2,500

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산
보통예금				단기금융상품(보통예금)				장기금융상품(정기예금)
거래상대방
신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보제공처

한국철도공사

신한은행 및 새마을금고

신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

담보로 제공된 유형자산

1,359,439,918

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

839,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

1,006,800,000

차입금실행액

839,000,000

우선수익한도

1,006,800,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 762,455,630천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지와 건물

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

피보증처명

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

13,364,386

2,210,000

15,574,386

보증처

IATA 외

대한항공 외

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공한 지급보증

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

소송 금액

85,047

법적소송충당부채

37,756

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 85,047백만원입니다. 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 37,756백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 19참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

	법적소송우발부채

약정에 대한 공시

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로 부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000 이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간 물가 상승률 반영하여 금액이 책정됩니다.

	호텔위탁운영 계약

30. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

당분기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

위험
시장위험			신용위험	유동성위험
환위험	기타 가격위험	이자율위험
환위험	주가변동 위험	이자율위험

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,376,696

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

35,663,000

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

93,555

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

16,250

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

1,805,509

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

2,992

외화금융자산, 원화환산금액

2,018,924

350,125

95,839

25,803

364,135

4,984

전기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,315,688

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

24,673,000

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

93,548

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

16,250

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

1,446,519

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

2,992

외화금융자산, 원화환산금액

1,934,061

231,058

95,789

24,842

291,141

4,866

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

17,062

6,720,603

293,478

75,942,930

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]

3,545

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

14,000

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

외화금융부채, 원화환산금액

25,021

3,872

9,855,764

2,824

430,385

111,370,307

위험
시장위험
환위험
금융부채, 분류
매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채
기능통화 또는 표시통화
USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR

전기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

3,934,897

2,546,704

74,942,632

외화금융부채, 외화금액 SGD [SGD, 일]

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

14,200

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

외화금융부채, 원화환산금액

5,784,299

2,858

3,743,655

110,165,669

위험
시장위험
환위험
금융부채, 분류
매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채
기능통화 또는 표시통화
USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR	USD	SGD	CNY	EUR

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당분기

(단위 : 천원)

외화환산이익

3,124,157

외화환산손실

2,958,444

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

외화환산이익

124,402

외화환산손실

4,274,632

	공시금액

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

9,584

35,013

2,580

387

36,131

498

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,966,255)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,966,255

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(9,584)

(35,013)

(2,580)

(387)

(36,131)

(498)

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD	CAD	JPY	EUR	SGD	CNY	CHF

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

9,579

23,106

2,475

28,828

487

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,775,956)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,775,956

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(9,579)

(23,106)

(2,475)

(28,828)

(487)

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD	CAD	JPY	EUR	SGD	CNY	CHF

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,882,062)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,882,062

	위험
	시장위험
	환위험

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,711,482)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,711,482

	위험
	시장위험
	환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

15,071,269

34,180,659

12,425,468

(553,696)

11,871,772

8,609,915

(258,520)

8,351,395

14,731,081

(738,014)

13,993,067

483,419

1,902,483

21,971,214

금융상품
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

27,260,008

24,183,159

12,232,249

(553,050)

11,679,199

8,462,272

(258,520)

8,203,752

11,093,167

(732,709)

10,360,458

404,184

1,848,519

22,757,384

금융상품
현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당분기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

109,375,508

(1,550,230)

107,825,278

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

108,240,942

(1,544,279)

106,696,663

	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융부채 만기분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

6,924,089

단기차입금, 미할인현금흐름

1,928,000

단기리스부채, 미할인현금흐름

34,963,593

미지급금, 미할인현금흐름

60,616,386

미지급비용, 미할인현금흐름

55,536,500

유동성사채, 미할인현금흐름

1,000,000

유동성전환사채, 미할인현금흐름

230,666,520

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

612,000

18,669,060

19,281,060

장기차입금, 미할인현금흐름

982,121,800

장기리스부채, 미할인현금흐름

33,329,246

98,017,996

391,898,893

523,246,135

장기미지급금, 미할인현금흐름

247,391

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

394,647,088

52,245,697

1,080,139,796

391,898,893

1,918,931,474

매입채무

6,924,089

단기차입금

1,928,000

리스부채

33,825,708

미지급금

60,616,386

미지급비용

55,536,500

유동성사채

1,000,000

유동성전환사채

215,775,306

전환사채

16,643,334

장기차입금

892,768,681

장기리스부채

288,485,414

장기미지급금

247,391

금융보증계약

금융부채

1,573,750,809

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,746,492

단기차입금, 미할인현금흐름

113,049,800

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,234,367

미지급금, 미할인현금흐름

57,433,161

미지급비용, 미할인현금흐름

72,964,273

유동성사채, 미할인현금흐름

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

장기차입금, 미할인현금흐름

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

33,719,129

98,044,536

391,898,893

523,662,558

장기미지급금, 미할인현금흐름

282,033

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

550,637,303

34,001,162

937,044,536

391,898,893

1,913,581,894

매입채무

8,746,492

단기차입금

113,049,800

리스부채

33,473,641

미지급금

57,433,161

미지급비용

72,964,273

유동성사채

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

장기차입금

740,826,598

장기리스부채

283,621,294

장기미지급금

282,033

금융보증계약

금융부채

1,549,586,559

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

자본조달비율 및 부채비율 내역

당분기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,128,115,321

현금및현금성자산

(15,071,269)

순부채

1,113,044,052

부채총계

1,832,568,966

자본총계

44,104,215

총자본

1,157,148,267

자본조달비율

0.9619

부채비율

41.5509

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

현금및현금성자산

(27,260,008)

순부채

1,065,805,657

부채총계

1,809,066,811

자본총계

86,020,730

총자본

1,151,826,387

자본조달비율

0.9253

부채비율

21.0306

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

	공시금액

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 향후 배당을 포함한 주주환원에 대한 결정은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 적극 노력할 계획이며 (1)경영환경 및 사업실적, (2)향후 투자계획을 반영한 현금흐름, (3)동종업계 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정할 계획입니다.또한 향후 이사회를 통한 주주환원정책 수립시 당사는 이를 홈페이지 및 IR 활동을 통해 주주들에게 통지하는 방법 등 다양한 주주 커뮤니케이션을 고려하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가배당절차 선진화 도입여부 검토

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월X-2022년 12월 31일X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등)

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-23,580-116,575-202,220-42,169-190,193-230,290-310-1,531-2,721---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제55기 1분기	제54기	제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

마 . 과거 배당 이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

2023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,695

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
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-
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-
-

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용)무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610010,09015,3001,516,352-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.201009,7115,900607,558 2025.04.28일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 조정후 가액 : 9,587원 - 조정후 전환가능주식수 : 615,416주 무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310011,29216,3001,443,499-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310011,2924,000354,233-249,600-100-182,54014,535,916-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------142,04015,30026,200----183,540142,04015,30026,200----183,540

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도)

나. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000-무기명식이권부 무보증사모 사채5회2025년 02월 20일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금2,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원2,000-무기명식이권부 무보증사모 사채6회2025년 03월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금1,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원1,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

다. 전환사채의 주요 발행조건

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
계약변경일	2025년 1월 6일
만기일	2025년 9월 20일
표면금리	15.0% (매 6개월 후불)
상환할증금	원금의 135%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지
조기상환청구 시 상환일	풋옵션 통지서에 명시된 날짜

구분	내용
발행명	제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채
액면금액	57,260백만원
발행가액	57,260백만원
발행일	2021년 3월 11일
만기일	2025년 1월 14일
표면금리	2.5%
만기보장수익률	6.5%
전환가액	주당 13,250원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지
조기상환청구기간	2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

구분	내용
발행명	제8-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	70,000백만원
발행가액	70,000백만원
발행일	2021년 11월 29일
만기일	2025년 11월 29일
표면금리	0.0%
만기보장수익률	4.5%
전환가액	주당 12,762원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제9-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	25,000백만원
발행가액	25,000백만원
발행일	2023년 2월 23일
만기일	2027년 2월 23일
표면금리	4.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 10,090원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지
조기상환청구기간	2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분	내용
발행명	제9-2회 무기명식 사모전환사채
액면금액	6,000백만원
발행가액	6,000백만원
발행일	2023년 4월 27일
만기일	2027년 4월 27일
표면금리	4.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 9,711원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지
조기상환청구기간	2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분	내용
발행명	제10-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	16,300백만원
발행가액	16,300백만원
발행일	2023년 8월 29일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제10-2회 무기명식 사모전환사채
액면금액	4,000백만원
발행가액	4,000백만원
발행일	2023년 9월 13일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.0%
만기보장수익률	8.0%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

라. 사채의 주요 발행조건

구분	내용
발행명	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채(주1)
발행가액	2,000백만원
발행일	2025년 2월 20일
만기일	2025년 3월 20일
액면이자율	10.0%

(주1) 제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모사채는 당분기 중 만기 상환되었습니다.

구분	내용
발행명	제 6회 무기명식이권부 무보증 무담보 사모사채
발행가액	1,000백만원
발행일	2025년 3월 24일
만기일	2025년 4월 24일
액면이자율	10.0%

(주1) 제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모사채는 만기일에 상환되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제 55 기 1분기	매출채권	4,111,806	553,696	13.47%
	미 수 금	5,939,867	738,014	12.42%
	합 계	10,051,674	1,291,710	-
제 54 기	매출채권	3,390,340	553,050	16.31%
	미 수 금	6,654,204	732,709	11.01%
	합 계	10,044,544	1,285,759	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 55 기 1분기	제 54 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,285,759	190,989
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	5,951	1,094,769
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,291,710	1,285,759

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	미연체	6개월미만	6개월초과1년 이하	1년초과	계
일반	3,289,647	258,337	-	495,985	4,043,969
특수관계자	-	12,837	-	55,000	67,837
계	3,289,647	271,174	-	550,985	4,111,806
구성비율	80.0%	6.6%	0.0%	13.4%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 1분기	제54기	비고
여행관련서비스부문	상품	5,052,521	3,912,841	-
여행관련서비스부문	소계	5,052,521	3,912,841	-
드림타워복합리조트 부문	원재료	613,521	672,715	-
	소모품	292,592	204,221	-
	상품	259,833	308,783	-
	소계	1,165,946	1,185,718	-
카지노부문	저장품	1,961,358	1,219,660	-
카지노부문	소계	1,961,358	1,219,660	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.4%	0.3%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		3.7	5.6

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2025 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2025년 3월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다 .- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 38,936,436원이 설정되었습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상품	298,770	298,770	(38,936)	259,833

라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제55기 1분기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음 제54기(전기) 한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

제53기(전전기)한울회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2023년 12월 31일현재 유동부채는 유동자산을 1조 765억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는보고기간에 당기순손실 2,303억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하고 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

한울회계법인적정의견- 연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 2023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제55기 1분기(당기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)370 3,295 60 436제54기(전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)355 3,398 355 4,495제53기(전전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)340 3,132 340 3,562

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제55기(당기)----------제54기(전기)----------제53기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025년 03월 19일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2024년 기말감사결과에 대한 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 회계감사인의 변경 당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ '내부통제에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ '이사회에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

※ '감사제도에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.

투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입XX제54기(24년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황

의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주76,196,183 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주76,196,183 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관에 규정된신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3개월 이내
기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제 54 기정기주주총회(2025.03.28)	1호 의안 : 제54기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 53 기정기주주총회(2024.03.29)	1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 53 기임시주주총회(2023.09.21)	1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건	원안대로 가결	-
제 52 기정기주주총회(2023.03.24)	1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

김기병본인보통주18,068,171 23.7118,068,171 23.71-신정희처보통주1,408,147 1.851,408,147 1.85-김한성자보통주2,099,066 2.752,112,066 2.77-김한준자보통주1,000,000 1.311,000,000 1.31주1,2,3동화투자개발(주)계열사보통주7,477,633 9.816,327,633 8.30주4,5,6,7,8보통주30,053,017 39.4428,916,017 37.95-기타0000-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,146,129주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,085,589주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주3) 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,461,320주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주4) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International 에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주5) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,414,831주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
최대주주 성명	직위	기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사회장	2004년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사

나. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음

다. 주식의 분포

주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김기병 外 4인28,916,01737.95---00.00

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

65,00065,01399.9841,687,76276,196,18354.71-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 05월 14일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주본인48년2025.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--25년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄연세대학교 경영대학원 MBA용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전)1,000,000-최대주주의자녀19년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의배우자46년2025.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현)---4년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---3년2028.03.28김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---4년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전)---6년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---6년-정호명남1948년 09월상무미등기상근

여행부문

재경본부 본부장

중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---48년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---5년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---4년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---7년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---9년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브여주대학교 시각디자인학과마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---5년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---6년-권기경남1967년 01월상무미등기상근

여행부문

여행사업본부 본부장

조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---19년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전)---3년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근

그랜드 하얏트 제주구매 총괄

건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---6년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---2년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교 경제&경영학과DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--1년-박상돈남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트시설안전관리 총괄세종사이버대학교 컴퓨터소프트웨어학과㈜ Parnas 시설관리팀 팀장 (전)---5년-이민재남1978년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트CISO 이사전주대학교 경영학과람정제주개발(주) IT 차장 (전)---5년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

※ 2025년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 김기병 사내이사, 신정희 사내이사, 유동수 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

여행 및 호텔업남463 10 2 - 465 4.4년 6,507 14 ----여행 및 호텔업여506 7 24 - 530 3.3년 5,567 11 -969 17 26 - 995 3.8년 12,073 12 -

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분	당기(제55기 1분기)	전기(제54기)	전전기(제53기)
육아휴직 사용자수(남)	3	3	4
육아휴직 사용자수(여)	7	13	9
육아휴직 사용자수(전체)	10	16	13
육아휴직 사용률(남)	33.3%	30.0%	50.0%
육아휴직 사용률(여)	100.0%	100.0%	100.0%
육아휴직 사용률(전체)	80.0%	68.2%	76.9%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	0	1	4
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	1	1	5
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	1	2	9
육아기 단축근무제 사용자 수	2	2	5
배우자 출산휴가 사용자 수	1	10	6

※ 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분	당기(제55기 1분기)	전기(제54기)	전전기(제53기)
유연근무제 활용 여부	미도입	미도입	미도입
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

라. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

16 702 44 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

※ '임원의 보수 등'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ '계열회사 등에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 28. 특수관계자거래" 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인(서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2021.05.14종국 : 원고승	1심 승소
	채무부존재확인(서울고등법원)	1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다.	2021.06.02	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2023.04.27종국 : 원고패	2심 패소
	채무부존재확인(대법원)	1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다.	2023.05.16	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	상고심 진행중	-

※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황(1) 지급보증

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			2,400	-

라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 우발상황과 약정사항" 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	사유	근거법령
2022.08.04	한국거래소	롯데관광개발(주)	- 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과	16,000,000원	공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시)	유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ '연결대상 종속회사 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

※ '계열회사 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

※ '타법인출자 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음