반기보고서 6.1 롯데관광개발(주)

Y 110111-0115504

반 기 보 고 서

(제 55 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 8 월 5 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 :	백현
본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
	(전 화) 064-907-1234, 1577-3000
	(홈페이지) http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균
	(전 화) 02-398-2936

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서 (2025-08-05).jpg 대표이사 등의 확인서 (2025-08-05)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----4--414--41

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

상호	명칭
국문	롯데관광개발주식회사
영문	LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,Ltd.

다. 설립일자당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000홈페이지 : http://www.lottetour.com 마. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
(1) 여행업
(2) 관광지 및 관광 사업 개발업
(3) 전세여객 자동차 운송사업
(4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업
(5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업
(6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업
(7) 철도관광 및 화물 운송업
(8) 택배사업
(9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업
(10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업
(11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업
(12) 차량용 연료 판매업
(13) 식음료 및 잡화 판매업
(14) 항공기 전세 운항업
(15) 전자 상거래업
(16) 유료 직업 소개 사업
(17) 해외유학, 연수 알선업
(18) 통신 판매업
(19) 숙박 및 음식점업
(20) 관광요원 양성 및 교육사업
(21) 광고 및 선전사업
(22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업
(23) 외국인환자 유치업
(24) 환전업
(25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도
(26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업
(27) 통역, 번역업
(28) 주차장업
(29) 여행용품 판매 및 대여업
(30) 골프장 조성 및 운영업
(31) 관광호텔업
(32) 카지노업
(33) 관광객이용시설업
(34) 레저 산업업
(35) 오락장 운영업
(36) 관광편의 시설업
(37) 해상여객운송사업
(38) 해상화물운송사업
(39) 해운대리점업
(40) 선박관리업
(41) 국제물류주선업
(42) 화물운송주선업
(43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업
(44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업
(45) 음식료품 및 담배소매업
(46) 귀금속 및 장신구 판매업
(47) 기타 여신 금융업
(48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업
(49) 인력공급업
(50) 부동산 관련 서비스업
(51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업
(52) 건물종합관리업
(53) 집합건물관리업
(54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2006년 06월 08일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다.

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

	2020년	9월	21일	제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로)
		9월	21일	서울지점 설치
		9월	21일	한컬렉션 광화문빌딩점 설치
	2021년	9월	17일	대구지점 이전 (장소 이전)
		9월	17일	인천공항지점 ·케이비에스지점 폐지
	2023년	3월	29일	제주지점 설치
		6월	12일	대전지점 이전 (장소 이전)
		9월	21일	대구지점 이전 (장소 이전)
		11월	28일	우리은행지점 ·한컬렉션 광화문빌딩점 폐지

나. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 26일정기주총감사 김홍구대표이사 백현감사 최동호(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사외이사 유동수대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택(임기만료)2023년 09월 21일임시주총-대표이사 김한준사외이사 오명-2024년 03월 29일정기주총-대표이사 백현감사 김홍구-2025년 03월 28일정기주총-대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 유동수-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경당사는 1971년 5월 24일 아진관광㈜ 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다.

변경년월	상호명
1978년 05월	롯데관광교통 주식회사
1991년 11월	롯데관광개발 주식회사

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참조해 주십시오 . 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

	2021년	1월	15일	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건
		3월	26일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		4월	8일	종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득함 ○ 소재지 변경 - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주) - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트) ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적) - 변경 전 : 1,176㎡ - 변경 후 : 5,367㎡
		7월	26일	2021년 4월 19일 제주 드림타워 복합리조트(3-4층)의 '대규모 점포 개설 등록'을 제주시에 신청하여 2021년 7월 26일 '유통산업발전법' 제8조 1항 및 법 시행규칙 제5조 4항에 따라 대규모 점포로 등록 됨
		9월	17일	지점이전 및 폐지의 건 1. 지점이전장소 : 대구광역시 중구 동덕로 115, 1106호(삼덕동2가,진석타워즈) (대구지점) 2. 지점폐지장소 : 인천광역시 중구 운서동 2850-7 아이비씨디오빌 2층 236호 (인천공항지점) 3. 지점폐지장소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 13, 지하1층(여의도동, 케이비에스본관) (케이비에스지점)
		11월	24일	제8-1회 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
	2022년	5월	3일	대표이사 선임 (김기병 재선임)
		6월	20일	자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925
		8월	1일	제2회 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건
		9월	16일	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 발행조건 변경의 건
	2023년	2월	22일	제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
		3월	29일	지점 설치의 건 (제주지점) - 지점설치장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 2층 (노형동, 제주 드림타워 복합리조트)
		4월	26일	제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
		6월	12일	지점 이전의 건 (대전지점) - 지점이전장소 : 대전광역시 서구 둔산로 123번길 21 엠시티타워 (둔산동 1407)
		8월	28일	제10-1회 및 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
		9월	21일	지점 이전의 건 (대구지점) - 지점이전장소 : 대구광역시 중구 국채보상로 655 국채보상공원 화성파크드림시티(동인동2가)
		11월	30일	1. 대출약정, 사채인수계약 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건 2. 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건
	2024년	1월	16일	제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건
		3월	29일	대표이사 선임 (백현 재선임)
		8월	14일	자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 및 건물 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925
		11월	20일	제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
		11월	28일	지점 폐지의 건 1. 지점폐지장소 : 서울 중구 회현동1가 203 우리은행본점 내 (우리은행지점) 2. 지점폐지장소 : 서울특별시 종로구 세종대로 149, 1층, 지하1층(세종로, 광화문빌딩) (한컬렉션 광화문빌딩점)
		11월	28일	대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건
	2025년	2월	20일	제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건
		3월	21일	제6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건
		4월	30일	대표이사 선임(예선) (김기병 재선임)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제54기(2024년말)	제53기(2023년말)
보통주	발행주식총수	79,031,244	76,196,183	75,774,571
	액면금액	500	500	500
	자본금	39,515,622,000	38,098,091,500	37,887,285,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	39,515,622,000	38,098,091,500	37,887,285,500

※ 당사는 공시작성 기준일(2025년 6월 30일) 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-79,031,244-79,031,244---------------------79,031,244-79,031,244-----79,031,244-79,031,244-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

※ 당사는 공시작성 기준일 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다

나. 자본금 및 1주당가액

(2025.06.30 현재) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상자본금(A)	발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B)	1주당액면가액(B)	자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ)
-	보통주	39,515,622,000	39,515,622,000	39,515,622,000	500	500	500	-
합 계		39,515,622,000	39,515,622,000	39,515,622,000	500	500	500	-

다. 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합의 의결권행사기준

우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.

(2) 우리사주조합 주식보유내역

(단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	당기말 잔고(25.06.30)	전기말 잔고(24.12.31)
조합계좌	보통주	-	-
	-	-	-
조합원계좌	보통주	-	-
	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다.

나. 사업목적 당사 정관에 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다.

사업목적 현황

1여행업영위2관광지 및 관광 사업 개발업영위3전세여객 자동차 운송사업영위4항공권, 철도및기타운수기관승차ㆍ선권류의판매대행업영위5국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업영위6연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업영위7철도관광 및 화물운송업영위8택배사업미영위9간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업영위10빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업영위11자동차 수리 및 자동차 부품 판매업미영위12차량용 연료 판매업미영위13식음료 및 잡화 판매업영위14항공기 전세 운항업영위15전자 상거래업영위16유료 직업 소개 사업미영위17해외유학, 연수 알선업영위18통신 판매업영위19숙박 및 음식점업영위20관광요원 양성 및 교육사업영위21광고 및 선전사업영위22각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업영위23외국인환자 유치업미영위24환전업영위25여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도영위26상품권, 선불카드의 발행 및 판매업영위27통역, 번역업미영위28주차장업영위29여행용품 판매 및 대여업미영위30골프장 조성 및 운영업미영위31관광호텔업영위32카지노업영위33관광객이용시설업영위34레저 산업업영위35오락장 운영업영위36관광편의 시설업영위37해상여객운송사업미영위38해상화물운송사업미영위39해운대리점업미영위40선박관리업미영위41국제물류주선업미영위42화물운송주선업미영위43산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업영위44패션몰, 편의점 등 종합소매업영위45음식료품 및 담배소매업영위46귀금속 및 장신구 판매업영위47기타 여신 금융업미영위48스포츠 및 오락 관련 서비스업영위49인력공급업영위50부동산 관련 서비스업영위51이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업영위52건물종합관리업영위53집합건물관리업영위54위 각호에 관련된 일체의 부대사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.)

한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해 주십시오.)

또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	제 55 기 반기 (2025년)		제 54 기 (2024년)		제 53 기 (2023년)		비 고
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
호텔업	36,489	13.05%	85,924	18.22%	92,563	29.52%	-
리테일	1,374	0.49%	4,096	0.87%	5,029	1.60%	-
용역	0	0.00%	0	0.00%	38	0.01%	-
임대	1	0.00%	28	0.01%	25	0.01%	-
카지노	194,584	69.59%	294,631	62.49%	152,419	48.61%	-
여행업	45,922	16.42%	84,091	17.84%	61,198	19.52%	-
인터넷정보제공	1,260	0.45%	2,696	0.57%	2,277	0.73%	-
계	279,630	100.00%	471,468	100.00%	313,548	100.00%	-

* 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.

여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다.

(2025.06.30 현재) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금	장부금액
토지	104,656,632	-	-	530,643,368	-	635,300,000
건물	638,597,868	(64,407,010)	-	389,577,002	(266,666)	963,501,194
구축물	18,878,617	(4,228,452)	-	-	-	14,650,165
기계장치	26,491,298	(14,623,015)	-	-	-	11,868,283
차량운반구	4,589,707	(2,972,526)	-	-	-	1,617,181
건설중인자산	4,454,620	-	-	-	-	4,454,620
기타의유형자산	86,667,868	(53,324,820)	(4,972,875)	-	-	28,370,173
합계	884,336,610	(139,555,823)	(4,972,875)	920,220,370	(266,666)	1,659,761,616

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 구성

(단위 : 백만원,%)

사업부문		제55기 반기 (2025년)	제54기 (2024년)	제53기 (2023년)	비고
호텔업	수 출	-	-	-	-
	내 수	36,489	85,924	92,563	-
	합 계	36,489	85,924	92,563	-
리테일	수 출	-	-	-	-
	내 수	1,374	4,096	5,029	-
	합 계	1,374	4,096	5,029	-
용역	수 출	-	-	-	-
	내 수	0	0	38	-
	합 계	0	0	38	-
임대	수 출	-	-	-	-
	내 수	1	28	25	-
	합 계	1	28	25	-
카지노	수 출	-	-	-	-
	내 수	194,584	294,631	152,419	-
	합 계	194,584	294,631	152,419	-
여행업	수 출	-	-	-	-
	내 수	45,922	84,091	61,198	-
	합 계	45,922	84,091	61,198	-
인터넷정보제공	수 출	-	-	-	-
	내 수	1,260	2,696	2,277	-
	합 계	1,260	2,696	2,277	-
계	수 출	-	-	-	-
	내 수	279,630	471,468	313,548	-
	합 계	279,630	471,468	313,548	-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2025년 06월 30일 현재)

구분	영업소명	영업구분
일반지점	서울지점	여행(해외,국내), 항공
	부산지점	여행(해외,국내), 항공
	대전지점	여행(해외,국내), 항공
	대구지점	여행(해외,국내), 항공
	광주지점	여행(해외,국내), 항공
	제주지점	항공
	한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점	리테일(패션)
총계	7	-

나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2025년 06월 30일 현재)

구분	대리점명	소재지
일반대리점	강남점	서울 서초구 사임당로 158 (서초동, 리더스원 상가)
	강동점	인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차)
	경기덕양점	경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
	김해율하점	경남 김해시 관동로 98 (관동동) 102호
	대구수성점	대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호
	대구중구점	대구시 중구 공평동 11-3번지
	대치점	서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가)
	반포점	울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호
	부산동래점	부산 동래구 충렬대로 157-1 4층
	부산서면점	부산 부산진구 부전로 73-1 2층
	부산연제점	부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 205호
	부천점	경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호
	부평점	인천광역시 부평구 장제로 224-1, 2층(부개동)
	분당서현점	경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호
	분당정자점	경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
	서초점	서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
	세종점	세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호
	송도점	인천 연수구 해돋이로 107
	송파점	서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
	안산중앙점	경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가)
	영등포점	서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호
	영종점	인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차)
	울산점	울산 남구 중앙로 313 (신정동) 1층
	이천점	경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
	잠실새내점	서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호
	진주점	경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호
	청주점	충북 청주시 상당구 영동104-2번지
	충남 부여점	충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층)
	평촌점	경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호
	평택고덕점	경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호)
	포항양덕점	경북 포항시 남구 대송면 남성길 63
	해운대점	부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호
	화성동탄점	경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라IT타워2, 203호
계	33 개	-

② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로* 여행업

매출유형	구분	품목	판매경로
서비스매출	국내판매	항공권판매수수료	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발
			OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
		여행알선수입	ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
			OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

* 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 29. 위험관리'를 참조해 주십시오.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
Hyatt International Holdings-Asia Pacific PTE. Limited	계약 유형	호텔 위탁운영 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영
Hyatt International Corporation	계약 유형	상표 사용 계약
	체결시기 및 기간	2017.08.28 (20년)
	목적 및 내용	그랜드 하얏트 상표 사용

나. 연구개발활동

- 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하였습니다. 2023년 세계보건기구(WHO)의 코로나-19 국제보건 비상사태 해제선언 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄졌고 출국자수는 꾸준히 증가하여 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다. 2025년 반기는 전년동기 대비 3.9%가 증가한 14,563,624명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분	2025년 반기	2024년 반기	2024년	2023년	2022년
총출국자수	14,563,624	14,023,382	28,686,435	22,715,841	6,554,031
성장률(%)	3.9	41.2	26.3	246.6	436.1

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 법무부 출입국 통계 자료에 따르면 2025년 상반기는 전년 대비 14.5% 증가한 915만명이 방문하였으며, 관광 목적의 방문객 또한 2025년 상반기는 전년 동기대비 16.8% 증가하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원, 2023년 69조원, 2024년 69조원입니다. 통계청 KOSIS 데이터에 따르면 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 반영되어 2025년 5월누계 기준 패션소비시장 규모 증감의 기축이 되는 의류부문의 전년동기 대비 증감율은 -1.3% (2024년 -1.5%), 잡화부문은 -0.5% (2024년 0.6%)로 나타났습니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,086개의 관광호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급 5성급 호텔은 72개이며 제주에는 18개의 5성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭	내용	제공형태
기획여행	- 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등	- 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
리테일
기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2023년 총 1,086개의 관광호텔이 등록되었으며, 특히 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 18.4%, 전체 객실수의 42.5%를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 현재 외국인 관광객 입국자수의 증가는 2024년에 이어 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대 됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 22개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2025.06.30. 기준).jpg 조직도 (2025.06.30. 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 반기	제54기	제53기
[유동자산]	157,213	114,361	80,887
ㆍ현금 및 현금성자산	43,045	44,328	33,640
ㆍ매출채권 및 기타채권	62,302	30,698	13,145
ㆍ기타금융자산	33,516	22,681	22,944
ㆍ기타유동자산	9,781	10,335	7,023
ㆍ재고자산	8,569	6,318	4,135
[비유동자산]	2,021,466	2,052,256	1,683,224
ㆍ기타금융자산	4,008	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	21,054	12,884	14,841
ㆍ관계기업투자주식	5,565	6,032	4,203
ㆍ기타장기채권	2,818	2,805	2,805
ㆍ유형자산	1,659,762	1,690,340	1,289,380
ㆍ사용권자산	278,086	287,406	305,503
ㆍ무형자산	45,906	46,396	47,212
ㆍ이연법인세자산	2,738	3,525	16,718
ㆍ기타비유동자산	1,530	1,366	1,060
자산총계	2,178,679	2,166,617	1,764,111
[유동부채]	542,614	609,689	1,208,747
[비유동부채]	1,303,240	1,243,868	489,805
부채총계	1,845,854	1,853,557	1,698,551
[지배기업소유주지분]	336,590	316,682	69,184
ㆍ자본금	39,516	38,098	37,887
ㆍ자본잉여금	677,380	647,726	643,783
ㆍ기타포괄손익누계	728,410	721,947	360,484
ㆍ이익잉여금	(1,108,716)	(1,091,088)	(972,971)
[비지배주주지분]	(3,764)	(3,622)	(3,624)
자본총계	332,825	313,060	65,560
부채와자본총계	2,178,679	2,166,617	1,764,111
관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구분	2025.01.01 ~2025.06.30	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익	279,630	471,468	313,548
영업이익	46,139	39,007	(60,606)
당기순이익	(17,770)	(116,573)	(202,331)
지배기업지분	(17,628)	(116,575)	(202,220)
비지배지분	(142)	2	(110)
총포괄이익	(11,307)	243,348	(210,726)
지배기업지분	(11,165)	243,346	(210,616)
비지배지분	(142)	2	(110)
주당이익	(232) 원	(1,531) 원	(2,721) 원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다 - 연결회사의 변동내역

사업연도	당기 연결대상회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제55기 반기 (2025년)	(주)엘티엔터테인먼트	해당사항 없음	해당사항 없음
	마이데일리(주)
	엘티크루즈홀리데이(주)
	용산역세권개발(주)

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 반기	제54기	제53기
[유동자산]	112,505	93,609	73,499
ㆍ현금 및 현금성자산	22,063	27,260	18,753
ㆍ매출채권 및 기타채권	39,830	26,006	18,563
ㆍ기타금융자산	33,516	22,681	22,944
ㆍ기타유동자산	10,925	12,563	9,869
ㆍ재고자산	6,172	5,099	3,369
[비유동자산]	1,772,660	1,801,479	1,639,510
ㆍ기타금융자산	4,008	1,503	1,503
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,054	12,884	14,841
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	50,045	50,045	50,084
ㆍ기타장기채권	2,800	4,237	4,108
ㆍ유형자산	1,325,218	1,348,969	1,163,044
ㆍ사용권자산	277,931	287,299	305,256
ㆍ무형자산	2,052	2,658	2,957
ㆍ투자부동산	70,729	73,664	74,897
ㆍ기타비유동자산	18,823	20,220	22,821
자산총계	1,885,165	1,895,088	1,713,009
[유동부채]	420,411	616,728	1,150,037
[비유동부채]	1,406,388	1,192,338	472,855
부채총계	1,826,800	1,809,067	1,622,892
[자본금]	39,516	38,098	37,887
[자본잉여금]	677,380	647,726	643,783
[기타포괄손익누계액]	524,732	518,269	335,127
[이익잉여금]	(1,183,263)	(1,118,072)	(926,679)
자본총계	58,366	86,021	90,118
부채와자본총계	1,885,165	1,895,088	1,713,009
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2025.01.01 ~2025.06.30	2024.01.01 ~2024.12.31	2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익	131,377	252,499	198,111
영업이익	(13,188)	(34,247)	(75,615)
당기순이익	(65,190)	(190,193)	(230,290)
총포괄이익	(58,727)	(8,250)	(236,984)
주당이익	(854) 원	(2,498) 원	(3,099) 원

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 55 기 반기말 2025.06.30 현재

제 54 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

157,213,384,241

114,360,872,494

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,25,27,29)

43,045,267,085

44,328,189,032

　　단기금융상품 (주4,5,25,27,29)

33,441,575,259

22,680,658,904

　　매출채권 (주4,5,7,20,29)

5,128,133,085

2,837,290,713

　　단기대여금 (주4,5,7,29)

52,138,918,794

21,939,174,224

　　미수금 (주4,5,7,29)

5,035,243,549

5,921,494,911

　　미수수익 (주4,5,7,29)

894,281,932

440,134,230

　　선급금

5,457,066,049

6,676,974,928

　　선급비용

2,416,158,331

2,321,556,858

　　당기법인세자산

143,140,225

151,562,516

　　보증금 (주4,5,7,26,29)

870,807,904

744,786,527

　　재고자산 (주8)

8,568,683,792

6,318,219,786

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,23)

74,108,236

829,865

　비유동자산

2,021,465,808,797

2,052,256,376,174

　　장기금융상품 (주4,5,27,29)

4,008,008,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

21,054,186,044

12,883,704,528

　　관계기업투자 (주10)

5,565,130,444

6,032,361,046

　　유형자산 (주11,19,27)

1,659,761,616,135

1,690,339,741,838

　　사용권자산 (주13)

278,085,622,733

287,406,242,119

　　무형자산 (주12)

45,905,501,020

46,395,952,072

　　장기대여금 (주4,5,7,26,29)

18,000,000

5,000,000

　　장기미수금 (주4,5,7,29)

2,800,000,000

2,800,000,000

　　보증금 (주4,5,7,26,29)

1,529,535,327

1,366,218,196

　　이연법인세자산 (주24)

2,738,209,094

3,524,656,375

　자산총계

2,178,679,193,038

2,166,617,248,668

부채

　　

　유동부채

542,614,195,578

609,689,104,711

　　매입채무 (주4,5,14,29)

7,967,148,753

8,748,032,030

　　단기차입금 (주4,5,15,29)

851,556,803

2,779,556,803

　　리스부채 (주4,5,13,26,29)

34,437,504,228

33,508,705,358

　　계약부채 (주20)

3,195,742,013

3,298,316,692

　　미지급금 (주4,5,14,29)

56,564,126,966

63,427,760,951

　　유동성전환사채 (주4,5,15,26,29)

195,849,073,595

239,189,266,908

　　선수금 (주20)

8,807,711,193

8,499,407,672

　　기타부채

2,029,845,932

2,204,981,141

　　미지급비용 (주4,5,14,29)

97,046,602,808

118,890,877,643

　　당기법인세부채

0

2,178,632,032

　　유동성충당부채 (주17,27)

39,633,847,896

37,943,286,976

　　수탁금 (주20)

40,917,998,305

46,541,707,242

　　기타유동금융부채 (주4,5,29)

55,313,037,086

42,478,573,263

　비유동부채

1,303,239,794,149

1,243,867,755,924

　　장기차입금 (주4,5,15,26,27,29)

788,660,899,650

740,826,597,502

　　장기리스부채 (주4,5,13,26,29)

293,607,166,656

283,702,842,755

　　장기계약부채 (주20)

9,026,289,269

8,706,696,207

　　장기미지급금 (주4,5,14,29)

212,036,426

282,032,558

　　전환사채 (주4,5,15,26,29)

601,348,225

0

　　충당부채 (주17)

290,825,710

290,103,140

　　순확정급여부채 (주16)

27,511,919,931

26,459,865,312

　　이연법인세부채 (주24)

183,329,308,282

183,599,618,450

　부채총계

1,845,853,989,727

1,853,556,860,635

자본

　　

　지배기업소유지분

336,589,506,918

316,682,433,511

　　자본금 (주18)

39,515,622,000

38,098,091,500

　　자본잉여금 (주18)

677,380,335,430

647,725,579,928

　　기타포괄손익누계액 (주19)

728,410,044,543

721,947,193,663

　　결손금

(1,108,716,495,055)

(1,091,088,431,580)

　비지배지분

(3,764,303,607)

(3,622,045,478)

　자본총계

332,825,203,311

313,060,388,033

부채와 자본 총계

2,178,679,193,038

2,166,617,248,668

제 55 기 반기말 제 54 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주20)

157,681,880,576

279,629,879,321

116,078,341,581

222,305,020,463

영업비용 (주21)

124,567,829,645

233,490,950,183

110,191,801,642

207,627,516,087

영업이익

33,114,050,931

46,138,929,138

5,886,539,939

14,677,504,376

기타수익 (주22)

119,605,077

159,048,512

34,877,559

80,016,039

기타비용 (주22)

1,480,630,564

2,497,542,516

1,039,874,244

1,863,867,358

금융수익 (주4,23)

7,621,962,216

11,636,149,387

650,853,712

1,489,380,303

금융비용 (주4,23)

34,579,209,761

74,271,016,090

41,524,496,779

83,343,035,099

관계기업투자손익 (주10)

(86,539,345)

(153,630,602)

752,039,803

378,386,174

법인세비용차감전순이익(손실)

4,709,238,554

(18,988,062,171)

(35,240,060,010)

(68,581,615,565)

법인세수익 (주24)

(1,205,610,693)

(1,217,740,567)

(32,718,677,688)

(27,628,523,073)

반기순이익(손실)

5,914,849,247

(17,770,321,604)

(2,521,382,322)

(40,953,092,492)

기타포괄손익

6,209,977,115

6,462,850,880

365,404,612,812

365,709,592,402

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

6,209,977,115

6,462,850,880

365,404,612,812

365,709,592,402

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

7,850,792,812

8,170,481,516

(103,336,876)

282,225,184

　　유형자산재평가이익

0

0

456,877,001,802

456,877,001,802

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(1,640,815,697)

(1,707,630,636)

(91,369,052,114)

(91,449,634,584)

반기총포괄손익

12,124,826,362

(11,307,470,724)

362,883,230,490

324,756,499,910

반기순손익귀속

　　　　

　지배기업소유주

5,951,980,662

(17,628,063,475)

(2,491,714,296)

(40,875,058,239)

　비지배지분

(37,131,415)

(142,258,129)

(29,668,026)

(78,034,253)

분기총포괄손익귀속

　　　　

　지배기업소유주

12,161,957,777

(11,165,212,595)

362,912,898,516

324,834,534,163

　비지배지분

(37,131,415)

(142,258,129)

(29,668,026)

(78,034,253)

주당손익

　　　　

　기본주당순손익 (단위 : 원)

78

(232)

(33)

(550)

　희석주당순손익 (단위 : 원)

78

(232)

(33)

(550)

	제 55 기 반기		제 54 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

360,484,171,039

(972,971,143,170)

69,183,724,574

(3,624,148,721)

65,559,575,853

반기순손실

0

0

0

(40,875,058,239)

(40,875,058,239)

(78,034,253)

(40,953,092,492)

기타포괄손익

0

0

365,709,592,402

0

365,709,592,402

0

365,709,592,402

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

223,240,121

0

223,240,121

0

223,240,121

　유형자산재평가이익

0

0

365,486,352,281

0

365,486,352,281

0

365,486,352,281

총포괄손익 소계

0

0

365,709,592,402

(40,875,058,239)

324,834,534,163

(78,034,253)

324,756,499,910

전환사채의 전환

210,806,000

3,942,168,723

0

0

4,152,974,723

0

4,152,974,723

2024.06.30 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

726,193,763,441

(1,013,846,201,409)

398,171,233,460

(3,702,182,974)

394,469,050,486

2025.01.01 (기초자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

721,947,193,663

(1,091,088,431,580)

316,682,433,511

(3,622,045,478)

313,060,388,033

반기순손실

0

0

0

(17,628,063,475)

(17,628,063,475)

(142,258,129)

(17,770,321,604)

기타포괄손익

0

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

　유형자산재평가이익

0

0

0

0

0

0

0

총포괄손익 소계

0

0

6,462,850,880

(17,628,063,475)

(11,165,212,595)

(142,258,129)

(11,307,470,724)

전환사채의 전환

1,417,530,500

29,654,755,502

0

0

31,072,286,002

0

31,072,286,002

2025.06.30 (기말자본)

39,515,622,000

677,380,335,430

728,410,044,543

(1,108,716,495,055)

336,589,506,918

(3,764,303,607)

332,825,203,311

	자본
	지배기업 소유주지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업 소유주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

32,108,204,912

29,867,182,457

　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주25)

70,111,617,985

65,960,429,506

　　반기순손실

(17,770,321,604)

(40,953,092,492)

　　반기순손실에 대한 조정

111,596,516,199

101,062,815,349

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(23,714,576,610)

5,850,706,649

　이자의 수취

671,843,311

680,842,056

　이자의 지급

(36,531,293,687)

(36,797,516,490)

　법인세의 납부(환급)

(2,143,962,697)

23,427,385

투자활동으로 인한 현금흐름

(47,122,122,974)

(4,147,527,804)

　투자활동으로 인한 현금유입액

19,676,770,540

21,364,627,196

　　단기대여금의 감소

19,439,710,460

21,261,239,196

　　유형자산의 처분

50,909,091

0

　　보증금의 감소

183,650,989

103,388,000

　　장기금융상품의 감소

2,500,000

0

　투자활동으로 인한 현금유출액

(66,798,893,514)

(25,512,155,000)

　　단기금융상품의 증가

10,760,916,355

5,460,506

　　단기대여금의 증가

49,639,455,030

22,997,216,340

　　장기금융상품의 증가

2,508,008,000

0

　　장기대여금의 증가

13,000,000

0

　　보증금의 증가

480,496,948

193,113,425

　　유형자산의 취득

3,109,629,852

939,749,628

　　무형자산의 취득

287,387,329

1,376,615,101

재무활동으로 인한 현금흐름

13,928,905,544

(21,657,987,070)

　재무활동으로 인한 현금유입액

32,611,608,384

12,236,258,128

　　단기차입금의 증가

0

12,236,258,128

　　장기차입금의 증가

29,611,608,384

0

　　사채의 발행

3,000,000,000

0

　재무활동으로 인한 현금유출액

(18,682,702,840)

(33,894,245,198)

　　단기차입금의 상환

1,928,000,000

24,638,904,380

　　리스부채의 상환

1,393,054,573

1,320,540,818

　　전환사채의 상환

12,361,648,267

7,934,800,000

　　사채의 상환

3,000,000,000

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

(197,909,429)

100,615,441

현금및현금성자산의 증가(감소)

(1,282,921,947)

4,162,283,024

기초의 현금및현금성자산

44,328,189,032

33,639,841,994

반기말의 현금및현금성자산

43,045,267,085

37,802,125,018

제 55 기 반기 제 54 기 반기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당반기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	17,868,171	22.61	18,068,171	23.71
신정희	1,408,147	1.78	1,408,147	1.85
김한성	2,112,066	2.67	2,099,066	2.75
김한준	1,000,000	1.27	1,000,000	1.31
동화투자개발㈜	6,061,613	7.67	7,477,633	9.81
국민연금공단	5,744,279	7.27	4,068,317	5.34
기타주주	44,836,968	56.73	42,074,849	55.23
합계	79,031,244	100.00	76,196,183	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당반기말	업종	지배력판단근거
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2025.06.30	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2025.06.30	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2025.06.30	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2025.06.30	인터넷언론	의결권과반수보유

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	지배력판단근거
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	의결권과반수보유
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	의결권과반수보유
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	의결권과반수보유

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말, 당반기> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,486	-	11,486	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	336,346,708	262,658,460	73,688,248	194,583,878	50,472,847	50,472,847
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,182,427	3,256,047	(2,073,620)	1,315,638	(343,121)	(343,121)

<전기말, 전반기> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	136,546,649	32,848,489	32,848,489
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	1,118,140	(188,216)	(188,216)

2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

　

금융자산의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

148,909,771

74,108

21,054,186

170,038,065

금융자산

현금및현금성자산

43,045,267

0

0

43,045,267

단기금융상품

33,441,575

0

0

33,441,575

매출채권

5,128,133

0

0

5,128,133

단기대여금

52,138,919

0

0

52,138,919

미수금

5,035,244

0

0

5,035,244

미수수익

894,282

0

0

894,282

보증금(유동)

870,808

0

0

870,808

당기손익-공정가치금융자산

0

74,108

0

74,108

장기금융상품

4,008,008

0

0

4,008,008

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

21,054,186

21,054,186

장기대여금

18,000

0

0

18,000

장기미수금

2,800,000

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,529,535

0

0

1,529,535

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

104,565,447

830

12,883,705

117,449,982

금융자산

현금및현금성자산

44,328,189

0

0

44,328,189

단기금융상품

22,680,659

0

0

22,680,659

매출채권

2,837,291

0

0

2,837,291

단기대여금

21,939,174

0

0

21,939,174

미수금

5,921,495

0

0

5,921,495

미수수익

440,134

0

0

440,134

보증금(유동)

744,787

0

0

744,787

당기손익-공정가치금융자산

0

830

0

830

장기금융상품

1,502,500

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

12,883,705

12,883,705

장기대여금

5,000

0

0

5,000

장기미수금

2,800,000

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,366,218

0

0

1,366,218

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

　

금융부채의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,203,065,831

328,044,671

1,531,110,502

금융부채

매입채무

7,967,149

0

7,967,149

단기차입금

851,557

0

851,557

리스부채

0

34,437,504

34,437,504

미지급금

56,564,127

0

56,564,127

유동성전환사채

195,849,074

0

195,849,074

미지급비용

97,046,603

0

97,046,603

기타유동금융부채

55,313,037

0

55,313,037

장기차입금

788,660,900

0

788,660,900

장기리스부채

0

293,607,167

293,607,167

장기미지급금

212,036

0

212,036

전환사채

601,348

0

601,348

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,216,622,699

317,211,548

1,533,834,247

금융부채

매입채무

8,748,032

0

8,748,032

단기차입금

2,779,557

0

2,779,557

리스부채

0

33,508,705

33,508,705

미지급금

63,427,761

0

63,427,761

유동성전환사채

239,189,267

0

239,189,267

미지급비용

118,890,878

0

118,890,878

기타유동금융부채

42,478,573

0

42,478,573

장기차입금

740,826,598

0

740,826,598

장기리스부채

0

283,702,843

283,702,843

장기미지급금

282,033

0

282,033

전환사채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

　

금융상품 범주별 순손익

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

848,968

0

0

0

0

(60,960,239)

(11,807,700)

외환평가 및 거래손익

(51,329)

0

0

0

0

9,419,710

1,423

사채상환이익

0

0

0

0

　

445

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

0

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

0

0

파생상품평가이익

0

0

73,278

0

0

0

0

기타금융비용

0

0

0

0

0

(159,422)

0

기타포괄손익

0

6,462,851

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

443,470

0

0

401

0

(62,297,649)

(12,560,147)

외환평가 및 거래손익

176,676

0

0

0

0

(7,410,550)

1,971

사채상환이익

0

0

0

0

0

0

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

(488,274)

0

채무조정이익

0

0

　

0

0

58,625

0

파생상품평가이익

0

0

0

0

221,822

0

0

기타금융비용

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익

0

223,239

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

　

금융상품 범주별 순손익, 합계

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

848,968

(72,767,939)

외환평가 및 거래손익

(51,329)

9,421,133

사채상환이익

0

445

사채상환손실

0

0

채무조정이익

0

0

파생상품평가이익

73,278

0

기타금융비용

0

(159,422)

기타포괄손익

6,462,851

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

443,871

(74,857,796)

외환평가 및 거래손익

176,676

(7,408,579)

사채상환이익

0

0

사채상환손실

0

(488,274)

채무조정이익

0

58,625

파생상품평가이익

0

221,822

기타금융비용

0

0

기타포괄손익

223,239

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

5. 공정가치 (연결)

　

공정가치 서열체계에 대한 공시

　　

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

　

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

43,045,267

　　

37,449,583

　　

5,128,133

　　

52,156,919

　　

7,835,244

　　

894,282

　　

2,400,343

　　　

74,108

　　　

21,054,186

170,038,065

금융자산, 공정가치

43,045,267

　　

37,449,583

　　

5,128,133

　　

52,156,919

　　

7,835,244

　　

894,282

　　

2,400,343

　　　

74,108

　　　

21,054,186

170,038,065

	금융자산, 분류																											금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

44,328,189

　　

24,183,159

　　

2,837,291

　　

21,944,174

　　

8,721,495

　　

440,134

　　

2,111,005

　　　

830

　　　

12,883,705

117,449,982

금융자산, 공정가치

44,328,189

　　

24,183,159

　　

2,837,291

　　

21,944,174

　　

8,721,495

　　

440,134

　　

2,111,005

　　　

830

　　　

12,883,705

117,449,982

	금융자산, 분류																											금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			당기손익-공정가치측정금융자산			기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

　

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

7,967,149

　

789,512,457

　

56,776,163

　

196,450,422

　

97,046,603

　

55,313,037

0

0

328,044,671

1,531,110,502

금융부채, 공정가치

7,967,149

　

789,512,457

　

56,776,163

　

196,450,422

　

97,046,603

　

55,313,037

0

0

328,044,671

1,531,110,502

	금융부채, 분류														금융부채, 분류 합계
	매입채무		차입금		미지급금		전환사채		미지급비용		기타금융부채		리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

8,748,032

　

743,606,155

　

63,709,794

　

239,189,267

　

118,890,878

　

42,478,573

　　

317,211,548

1,533,834,247

금융부채, 공정가치

8,748,032

　

743,606,155

　

63,709,794

　

239,189,267

　

118,890,878

　

42,478,573

　　

317,211,548

1,533,834,247

	금융부채, 분류														금융부채, 분류 합계
	매입채무		차입금		미지급금		전환사채		미지급비용		기타금융부채		리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

74,108

74,108

0

0

21,054,186

21,054,186

금융자산

　　　

74,108

　　　

21,054,186

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

830

830

0

0

12,883,705

12,883,705

금융자산

　　　

830

　　　

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

21,128,294

21,128,294

금융자산

　　　

21,128,294

	측정 전체
	공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

12,884,535

12,884,535

금융자산

　　　

12,884,535

	측정 전체
	공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당반기

(단위 : 천원)

기초잔액

830

12,883,705

당기손익에 포함된 손익

73,278

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

8,170,481

기말잔액

74,108

21,054,186

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전반기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

0

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

282,226

기말잔액

0

15,123,399

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

전반기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

(221,822)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

95,039

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

74,108

　　　　　　

21,054,186

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

　　　　　　

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당반기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

210,542

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

(210,542)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

741

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(741)

0

당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

(128,837)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

8

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(8)

0

당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

현금

14,787,997

예금

28,257,270

합계

43,045,267

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금

15,969,099

예금

28,359,090

합계

44,328,189

공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

5,681,377

(553,244)

5,128,133

단기대여금

52,138,919

0

52,138,919

미수금

5,767,744

(732,500)

5,035,244

미수수익

894,282

0

894,282

보증금(유동)

870,808

0

870,808

단기기타채권 소계

59,671,753

(732,500)

58,939,253

장기대여금

18,000

0

18,000

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,529,535

0

1,529,535

장기기타채권 소계

4,347,535

0

4,347,535

매출채권 및 기타채권 합계

69,700,665

(1,285,744)

68,414,921

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

3,390,340

(553,049)

2,837,291

단기대여금

21,939,174

0

21,939,174

미수금

6,654,204

(732,709)

5,921,495

미수수익

440,134

0

440,134

보증금(유동)

744,787

0

744,787

단기기타채권 소계

29,778,299

(732,709)

29,045,590

장기대여금

5,000

0

5,000

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,366,218

0

1,366,218

장기기타채권 소계

4,171,218

0

4,171,218

매출채권 및 기타채권 합계

37,339,857

(1,285,758)

36,054,099

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

12,002,730

0

12,002,730

970,350

(9,703)

960,647

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

10,596,712

0

10,596,712

971,791

(9,717)

962,074

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

14,249,121

(1,285,744)

12,963,377

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

12,844,544

(1,285,759)

11,558,786

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

(553,050)

(732,709)

전입(환입)

(194)

209

기말

(553,244)

(732,500)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

전반기

(단위 : 천원)

기초

(76,495)

(114,494)

전입(환입)

7,346

7,064

기말

(69,149)

(107,430)

	금융상품
	매출채권	미수금
	장부금액
	손상차손누계액

　

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당반기

(단위 : 천원)

기초

(1,285,759)

전입(환입)

15

기말

(1,285,744)

매출채권, 미수금 및 대여금

전반기

(단위 : 천원)

기초

(190,989)

전입(환입)

14,410

기말

(176,579)

매출채권, 미수금 및 대여금

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

4,865,068

0

4,865,068

식음료

671,110

0

671,110

의류

464,065

(38,936)

425,129

기타

2,607,377

0

2,607,377

합계

8,607,620

(38,936)

8,568,684

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

0

3,912,841

식음료

672,715

0

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

1,423,881

0

1,423,881

합계

6,357,156

(38,936)

6,318,220

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산 (연결)

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

21,054,186

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

21,054,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

　

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명

　　

한편, 당반기말 현재 연결회사는 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채의 사채권자의 풋옵션 가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산)으로 분리하여 계상하고 있습니다 (주석15참조).

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명

　　　

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당반기말	업종	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2025.06.30	여행서비스	지분법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	측정방법
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	지분법

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
코레일관광개발㈜	1,568,000	5,565,130	5,565,130	1,568,000	6,032,361	6,032,361

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	6,032,361	-	(153,631)	-	-	(313,600)	5,565,130

<전반기> (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기타증감	기말
코레일관광개발㈜	4,202,777	-	378,387	-	-	-	4,581,164

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당반기말, 당반기	전기말, 전반기
유동자산	23,259,040	21,087,349
비유동자산	6,365,370	6,494,079
유동부채	14,623,457	10,672,990
비유동부채	804,191	1,519,762
수익	39,539,581	39,357,149
계속영업손익	(1,165,027)	209,086
총포괄손익	(391,915)	965,271

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	코레일관광개발㈜
	당반기말	전기말
순자산	14,196,761	15,388,676
순자산지분가액	5,565,130	6,032,361
미실현손익	-	-
장부금액	5,565,130	6,032,361

11. 유형자산 (연결)

　

유형자산의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

0

0

530,643,368

0

635,300,000

638,597,868

(64,407,010)

0

389,577,002

(266,666)

963,501,194

18,878,617

(4,228,452)

0

0

0

14,650,165

26,491,298

(14,623,015)

0

0

0

11,868,283

4,589,707

(2,972,526)

0

0

0

1,617,181

4,454,620

0

0

0

0

4,454,620

86,667,868

(53,324,820)

(4,972,875)

0

0

28,370,173

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

104,656,632

0

0

530,643,368

0

635,300,000

637,608,035

(38,074,380)

0

389,577,002

(291,666)

988,818,991

18,878,617

(3,775,404)

0

0

0

15,103,213

26,243,443

(12,919,808)

0

0

0

13,323,635

4,671,287

(2,760,506)

0

0

0

1,910,781

4,686,097

0

0

0

0

4,686,097

85,209,797

(49,039,897)

(4,972,875)

0

0

31,197,025

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

　

유형자산의 내역, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산

884,336,610

(139,555,823)

(4,972,875)

920,220,370

(266,666)

1,659,761,616

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

881,953,908

(106,569,995)

(4,972,875)

920,220,370

(291,666)

1,690,339,742

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

담보로 제공된 자산에 대한 기술

당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조하시기 바랍니다.

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

635,300,000

988,818,991

15,103,213

13,323,635

1,910,781

4,686,097

31,197,025

1,690,339,742

취득

0

983,333

0

30,723

72,218

17,204

1,665,018

2,768,496

대체

0

6,500

0

217,132

0

(248,681)

(205,951)

(231,000)

재평가

0

0

0

0

0

0

0

0

처분

0

0

0

0

(72,219)

0

(797)

(73,016)

타계정대체

0

0

0

0

0

0

0

0

감가상각비

0

(26,332,630)

(453,048)

(1,703,207)

(293,599)

0

(4,285,122)

(33,067,606)

보조금상계

0

25,000

0

0

0

0

0

25,000

기말

635,300,000

963,501,194

14,650,165

11,868,283

1,617,181

4,454,620

28,370,173

1,659,761,616

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초

568,000,000

644,957,812

16,009,310

16,597,733

1,927,685

4,487,482

37,400,024

1,289,380,046

취득

0

232,454

0

0

39,969

50,000

874,970

1,197,393

대체

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가

67,300,000

389,577,002

0

0

0

0

0

456,877,002

처분

0

0

0

0

0

0

(2)

(2)

타계정대체

0

0

0

0

0

(11,000)

0

(11,000)

감가상각비

0

(23,145,019)

(453,049)

(1,647,947)

(356,442)

0

(4,950,404)

(30,552,861)

보조금상계

0

25,000

0

0

0

0

0

25,000

기말

635,300,000

1,011,647,249

15,556,261

14,949,786

1,611,212

4,526,482

33,324,588

1,716,915,578

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

　

유형자산 재평가 내역

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

583,016,654

687,673,286

재평가기준일, 유형자산

　　

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

　　

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

104,656,632

604,142,432

708,799,064

재평가기준일, 유형자산

　　　

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　　

측정기준, 유형자산

　　

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

　

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

714,225,654

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

유형자산재평가이익, 기말

714,225,654

토지와 건물

전반기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

456,877,002

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

(91,390,650)

유형자산재평가이익, 기말

716,700,625

토지와 건물

　

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

　

(단위 : 천원)

자산

0

0

635,300,000

635,300,000

0

0

963,501,194

963,501,194

	자산
	유형자산
	토지				건물
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

　　

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

12. 무형자산 (연결)

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

0

0

42,518,544

18,080,531

(15,586,548)

0

2,493,983

205,582

(103,328)

0

102,254

790,720

0

0

790,720

	무형자산 및 영업권
	영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

42,518,544

0

0

42,518,544

17,614,919

(14,597,310)

0

3,017,609

205,582

(92,829)

0

112,753

790,720

0

(43,674)

747,046

	무형자산 및 영업권
	영업권				컴퓨터소프트웨어				기타무형자산				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

　

무형자산에 대한 세부 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

61,595,377

(15,689,876)

0

45,905,501

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

61,129,765

(14,690,139)

(43,674)

46,395,952

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

　

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

3,017,609

112,753

747,046

46,395,952

개별취득

0

234,612

0

0

234,612

대체

0

231,000

0

0

231,000

손상차손환입

0

0

0

43,674

43,674

상각

0

(989,238)

(10,499)

0

(999,737)

기말

42,518,544

2,493,983

102,254

790,720

45,905,501

영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초

42,518,544

4,483,477

137,350

72,500

47,211,871

개별취득

0

232,594

0

674,546

907,140

대체

0

11,000

0

0

11,000

손상차손환입

0

0

0

0

0

상각

0

(1,025,959)

(12,798)

0

(1,038,757)

기말

42,518,544

3,701,112

124,552

747,046

47,091,254

영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계

　

영업권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

0

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

0.01

　　

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

0.0995

　　

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

　　

연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.

　　

현금창출단위에 대한 기술

　

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

　

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

전기말

(단위 : 천원)

영업권

42,518,544

0

42,518,544

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

　　　

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

　　　

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

　　

연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

　　　

현금창출단위에 대한 기술

　

전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

　

	현금창출단위 합계		현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	엘티엔터테인먼트 카지노사업	용산역세권개발사업

13. 리스 (연결)

　

사용권자산에 대한 양적 정보

당반기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,842,969

(4,976,290)

1,866,679

1,615,646

(806,049)

809,597

321,034

(215,825)

105,209

332,732,968

(57,428,831)

275,304,137

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,758,854

(3,897,764)

2,861,090

1,230,597

(712,655)

517,942

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

사용권자산

341,512,617

(63,426,995)

278,085,623

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

341,034,932

(53,628,689)

287,406,242

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

사용권자산 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

687,155

사용권자산

전반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

348,930

사용권자산

　

리스와 관련 손익 내역

당반기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,225,099

151,042

67,708

8,558,678

10,002,527

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

11,807,700

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

59,468

사용권자산처분손익

　　　　

(455)

리스 현금유출

　　　　

1,617,201

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,191,240

179,085

59,616

8,558,678

9,988,619

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

12,186,017

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

36,600

사용권자산처분손익

　　　　

74

리스 현금유출

　　　　

1,568,962

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당반기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

34,437,504

비유동 리스부채

293,607,167

합계

328,044,671

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,508,705

비유동 리스부채

283,702,843

합계

317,211,548

공시금액

　

리스부채의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

총 리스부채

34,967,680

33,093,968

98,249,699

391,898,893

558,210,240

리스부채

　　　　

328,044,671

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

매입채무

7,967,149

미지급금

56,564,127

미지급비용

97,046,603

단기기타채무 소계

153,610,730

장기미지급금

212,036

합계

161,789,915

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

8,748,032

미지급금

63,427,761

미지급비용

118,890,878

단기기타채무 소계

182,318,639

장기미지급금

282,033

합계

191,348,704

공시금액

15. 차입금 및 사채 (연결)

　

차입금 및 사채 내역

당반기말

(단위 : 천원)

단기차입금

851,557

유동성전환사채

195,849,074

장기차입금

788,660,900

전환사채

601,348

차입금(사채 포함)

985,962,878

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기차입금

2,779,557

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

0

차입금(사채 포함)

982,795,422

공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

0.040

0.064

　　　

0.046

0.060

0.090

　　

단기차입금

　　

851,557

　　

0

　　　

851,557

장기차입금

　　　　　　　　

788,660,900

788,660,900

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　

789,512,457

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　

당반기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).당반기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

　

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

　　　　　　　　　　

단기차입금

　　

851,557

　　

1,928,000

　　　

2,779,557

장기차입금

　　　　　　　　

740,826,598

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　

743,606,155

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

전환사채 구성내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

195,849,074

전환사채

601,348

합계

196,450,422

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

0

합계

239,189,267

공시금액

　

전환사채 세부내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

　

명목금액

81,384,000

0

70,000,000

150,000

400,000

8,599,984

2,000,000

162,533,984

상환할증금 (가산)

24,415,200

0

12,551,000

14,915

36,433

0

0

37,017,548

전환권조정 (차감)

(115,350)

0

(1,695,132)

0

0

(80,970)

(19,486)

(1,910,938)

사채할인발행차금 (차감)

(1,168,393)

0

(1,298)

0

0

(16,440)

(4,041)

(1,190,172)

전환사채

104,515,457

0

80,854,570

164,915

436,433

8,502,574

1,976,473

196,450,422

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조).

　

전환사채 상환에 대한 기술

　

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당분기 중 만기상환되었습니다.

　

당반기 중 상기 전환사채 중 5,550백만원을 상환하였습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다.

당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다.

　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

　

명목금액

88,200,000

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

0

0

41,995,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

　　　　　　　　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　　　　　　

전환사채 상환에 대한 기술

　　　　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

　

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

액면금액

　

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

　

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　

발행일

2019-09-20

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2025-01-06

　　　　　

만기일

2025-09-20

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

이자율

0.150

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

상환할증금

원금의 135%

　　　　　

만기보장수익률

　

0.045

0.080

0.080

0.080

0.080

전환가액

13,850

12,762

10,090

9,587

11,292

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 시 상환일

풋옵션 통지서에 명시된 날짜

　　　　　

조기상환청구기간

　

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채

16. 순확정급여부채 (연결)

　

확정급여제도에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

37,973,418

사외적립자산, 공정가치

(10,461,498)

순확정급여부채(자산)

27,511,920

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

35,291,987

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

26,459,865

공시금액

　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

35,291,987

(8,832,122)

26,459,865

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

4,249,054

0

4,249,054

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

506,633

(119,805)

386,828

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(2,074,256)

474,687

(1,599,569)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)

0

(1,984,258)

(1,984,258)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

0

0

0

기말 순확정급여부채(자산)

37,973,418

(10,461,498)

27,511,920

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

27,898,345

(1,568,108)

26,330,237

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

3,630,171

0

3,630,171

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

556,416

(18,110)

538,306

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(1,609,913)

0

(1,609,913)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)

0

0

0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

1,970

0

1,970

기말 순확정급여부채(자산)

30,476,989

(1,586,218)

28,890,771

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

　

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

예금 등

10,461,498

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

공시금액

17. 충당부채 (연결)

　

기타충당부채에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

37,038,064

326,550

578,673

0

0

194,815

0

95,288

38,233,390

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

1,443,106

0

1,061,389

0

0

1,623

0

0

2,506,118

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

0

(813,934)

0

0

0

0

(900)

(814,834)

기말 기타충당부채

38,481,170

326,550

826,128

0

0

196,438

0

94,388

39,924,674

충당부채의 성격에 대한 기술

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 27 참조).

　　

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

　　　

	자산부채변동의 유동비유동 분류								자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
	유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

전반기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

34,119,961

333,450

347,825

0

0

191,610

0

83,549

35,076,395

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

1,451,079

0

798,235

0

0

6,900

0

0

2,256,214

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

(6,900)

(676,921)

0

0

(5,304)

0

(400)

(689,525)

기말 기타충당부채

35,571,040

326,550

469,139

0

0

193,206

0

83,149

36,643,084

충당부채의 성격에 대한 기술

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

　　

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　　　

	자산부채변동의 유동비유동 분류								자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
	유동으로 분류되는 자산부채				비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	장기근속충당부채

18. 자본금과 자본잉여금 (연결)

　

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

79,031,244

자본금

39,515,622

보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

보통주

　

자본금의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 자본금

38,098,092

전환사채의 전환

1,417,530

기말 자본금

39,515,622

기초주식수

76,196,183

발행주식수의 증가(감소)

2,835,061

기말주식수

79,031,244

주당발행금액

500

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전반기

(단위 : 천원)

기초 자본금

37,887,286

전환사채의 전환

210,806

기말 자본금

38,098,092

기초주식수

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

421,612

기말주식수

76,196,183

주당발행금액

500

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

　

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본잉여금의 증가

32,844,261

0

(3,189,506)

0

29,654,755

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

643,029,674

12,367,194

21,893,390

90,077

677,380,335

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전반기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,412

자본잉여금의 증가

4,324,792

0

(382,624)

0

3,942,168

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

14,184,391

유형자산재평가이익

714,225,654

합계

728,410,045

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

714,225,654

합계

721,947,194

공시금액

　

기타포괄손익누계액의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

7,721,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

8,170,482

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(1,707,631)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

14,184,391

유형자산재평가이익, 기초

714,225,654

유형자산재평가이익, 공정가치변동

0

유형자산재평가이익, 법인세효과

0

유형자산재평가이익, 기말

714,225,654

기타포괄손익누계액, 기초

721,947,194

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

8,170,482

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(1,707,631)

기타포괄손익누계액, 기말

728,410,045

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

282,225

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(58,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,493,138

유형자산재평가이익, 기초

351,214,273

유형자산재평가이익, 공정가치변동

456,877,002

유형자산재평가이익, 법인세효과

(91,390,650)

유형자산재평가이익, 기말

716,700,625

기타포괄손익누계액, 기초

360,484,171

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

457,159,227

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(91,449,635)

기타포괄손익누계액, 기말

726,193,763

공시금액

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

157,681,880

279,629,879

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

116,078,341

222,305,020

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

45,922,256

215,976,869

1,259,638

263,158,763

0

16,471,116

0

16,471,116

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	보고부문				보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

17,733,172

180,362,911

1,088,139

199,184,222

0

23,120,798

0

23,120,798

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스				기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	보고부문				보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

45,922,256

232,447,985

1,259,638

279,629,879

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

17,733,172

203,483,709

1,088,139

222,305,020

	부문			부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	인터넷 언론 부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수취채권

5,128,133

수취채권

매출채권

5,128,133

계약부채

61,947,740

계약부채

선수금

8,807,711

수탁금

40,917,998

계약부채

12,222,031

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당반기말 계약부채 9,411,059천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당반기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. 당반기말 계약부채 중 2,810,972천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당반기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

수취채권

2,837,291

수취채권

매출채권

2,837,291

계약부채

67,046,128

계약부채

선수금

8,499,408

수탁금

46,541,707

계약부채

12,005,013

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

　

공시금액

21. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

4,008,691

7,129,670

항공권원가

7,147,216

10,770,436

급여

26,200,365

50,784,682

퇴직급여

2,335,671

4,635,882

복리후생비

1,146,648

2,174,950

감가상각비 및 무형자산상각비

22,015,787

44,044,870

지급수수료

15,995,420

30,057,150

수도광열비

3,043,513

6,387,440

보험료

3,029,744

5,253,537

소모품비

5,130,863

9,040,869

광고선전비

7,089,625

12,445,072

세금과공과

20,435,023

35,710,359

대손상각비(대손충당금환입)

(5,965)

(14)

기타여행경비

3,058,685

6,924,545

기타

3,936,544

8,131,502

합계

124,567,830

233,490,950

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

3,202,442

5,986,966

항공권원가

6,708,463

8,594,233

급여

24,012,716

47,449,117

퇴직급여

2,114,903

4,168,477

복리후생비

842,669

1,676,337

감가상각비 및 무형자산상각비

21,337,662

41,555,238

지급수수료

15,931,869

30,257,378

수도광열비

2,901,930

6,147,321

보험료

2,357,063

4,330,690

소모품비

4,089,273

7,407,862

광고선전비

4,509,866

7,942,882

세금과공과

14,681,380

27,267,717

대손상각비(대손충당금환입)

(14,591)

(14,409)

기타여행경비

3,733,537

6,941,967

기타

3,782,620

7,915,740

합계

110,191,802

207,627,516

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

기타이익

119,605

159,048

기타이익

유형자산처분이익

19,090

19,090

사용권자산처분이익

82

82

잡이익

56,759

96,202

교육사업수익

0

0

무형자산손상차손환입

43,674

43,674

기타손실

1,480,631

2,497,543

기타손실

유형자산처분손실

41,197

41,197

사용권자산처분손실

537

537

기부금

662,263

899,284

손해배상금

725,540

1,443,106

잡손실

51,094

113,419

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

기타이익

34,878

80,016

기타이익

유형자산처분이익

0

0

사용권자산처분이익

0

74

잡이익

34,878

75,692

교육사업수익

0

4,250

무형자산손상차손환입

0

0

기타손실

1,039,874

1,863,867

기타손실

유형자산처분손실

0

2

사용권자산처분손실

0

0

기부금

175,236

202,912

손해배상금

725,540

1,451,079

잡손실

139,098

209,874

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

금융수익

7,621,962

11,636,149

금융수익

이자수익(금융수익)

440,554

848,968

외환차익(금융수익)

797,987

1,184,974

외화환산이익(금융수익)

6,309,698

9,528,484

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

73,278

73,278

채무조정이익(금융수익)

0

0

사채상환이익(금융수익)

445

445

금융원가

34,579,210

74,271,016

금융원가

이자비용(금융원가)

36,524,828

72,767,939

외환차손(금융원가)

774,197

1,102,525

외화환산손실(금융원가)

(2,718,990)

241,130

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(826)

0

사채상환손실(금융원가)

0

0

기타금융비용

1

159,422

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

금융수익

650,853

1,489,380

금융수익

이자수익(금융수익)

194,367

443,871

외환차익(금융수익)

224,426

648,244

외화환산이익(금융수익)

(48,387)

116,818

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

221,822

221,822

채무조정이익(금융수익)

58,625

58,625

사채상환이익(금융수익)

0

0

금융원가

41,524,497

83,343,035

금융원가

이자비용(금융원가)

38,301,003

74,857,796

외환차손(금융원가)

231,538

592,486

외화환산손실(금융원가)

3,062,898

7,404,478

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(70,942)

0

사채상환손실(금융원가)

0

488,275

기타금융비용

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

24. 법인세비용 (연결)

법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.

연결납세제도 적용에 대한 기술

연결회사는 당반기부터 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를 하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 각 종속기업으로부터 해당 법인세를 수취합니다.연결납세제도 대상에 포함되지 않는 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정 및 납부하고 있습니다.

25. 현금흐름표 (연결)

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

　

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

111,596,516

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

72,767,939

퇴직급여 조정

4,635,882

감가상각비에 대한 조정

43,045,133

무형자산상각비에 대한 조정

999,737

사용권자산처분손실에 대한 조정

537

대손상각비 조정

(14)

외화환산손실 조정

241,130

유형자산처분손실 조정

41,197

사채상환손실(이익)에 대한 조정

(445)

소송충당부채 조정

1,443,106

관계기업투자손실 조정

153,631

법인세비용(수익) 조정

(1,217,741)

유형자산처분이익 조정

(19,090)

무형자산손상차손환입 조정

(43,674)

사용권자산처분이익 조정

(82)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정

(73,278)

이자수익에 대한 조정

(848,968)

외화환산이익 조정

(9,528,484)

기타금융수익의 조정

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(23,714,577)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

8,718,327

미수금의 감소(증가)

1,051,553

미수수익의 감소(증가)

141,206

선급금의 감소(증가)

1,209,070

당기법인세자산의 감소(증가)

0

선급비용의 감소 (증가)

(94,601)

재고자산의 감소(증가)

(2,563,757)

매입채무의 증가(감소)

(780,870)

미지급금의 증가(감소)

(6,068,427)

선수금의 증가(감소)

1,068,384

예수금의 증가(감소)

(148,828)

유동충당부채의 증가(감소)

0

수탁금의 증가(감소)

(5,623,709)

미지급비용의 증가(감소)

(29,913,909)

기타금융부채의 증가(감소)

13,081,919

기타부채의 증가(감소)

(207,107)

장기미지급금의 증가(감소)

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(3,583,828)

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

101,062,817

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

74,857,796

퇴직급여 조정

4,168,477

감가상각비에 대한 조정

40,516,480

무형자산상각비에 대한 조정

1,038,758

사용권자산처분손실에 대한 조정

0

대손상각비 조정

(14,409)

외화환산손실 조정

7,404,478

유형자산처분손실 조정

2

사채상환손실(이익)에 대한 조정

488,275

소송충당부채 조정

1,451,079

관계기업투자손실 조정

(378,386)

법인세비용(수익) 조정

(27,628,523)

유형자산처분이익 조정

0

무형자산손상차손환입 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(74)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정

(221,822)

이자수익에 대한 조정

(443,871)

외화환산이익 조정

(116,818)

기타금융수익의 조정

(58,625)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

5,850,707

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(860,502)

미수금의 감소(증가)

401,509

미수수익의 감소(증가)

(37,831)

선급금의 감소(증가)

(2,100,379)

당기법인세자산의 감소(증가)

404

선급비용의 감소 (증가)

(437,554)

재고자산의 감소(증가)

(2,122,468)

매입채무의 증가(감소)

(801,914)

미지급금의 증가(감소)

8,202,186

선수금의 증가(감소)

699,107

예수금의 증가(감소)

(811,533)

유동충당부채의 증가(감소)

(6,900)

수탁금의 증가(감소)

(362,405)

미지급비용의 증가(감소)

8,611,038

기타금융부채의 증가(감소)

(2,484,598)

기타부채의 증가(감소)

(399,051)

장기미지급금의 증가(감소)

(28,488)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(1,609,914)

공시금액

　

중요한 비현금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

248,681

사용권자산 취득, 비현금거래

687,155

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

4,790

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

404,747

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

10,839

보증금 유동성 대체, 비현금거래

73,300

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

22,963,840

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

143,121,800

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

1,417,531

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

29,654,756

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

0

사용권자산 취득, 비현금거래

348,930

리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래

(1,767)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

211,833

유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래

0

보증금 유동성 대체, 비현금거래

55,541

전환사채 유동성 대체, 비현금거래

27,021,011

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

0

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

210,806

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,942,169

공시금액

26. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
	당반기말	전기말
<연결회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병
임원(등기)	김한준	김한준

　

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

313,600

0

0

53,272

0

0

366,872

매입 등, 특수관계자거래

467,037

0

0

3,982

0

0

0

471,019

이자수익, 특수관계자거래

421,229

0

7,550

0

0

9,452

13,483

451,714

이자비용, 특수관계자거래

434,860

0

0

0

0

43,008

0

477,868

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　

연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자							전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

전반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

0

0

0

45,531

0

　

45,531

매입 등, 특수관계자거래

447,134

0

0

2,178

0

0

　

449,312

이자수익, 특수관계자거래

96,671

0

0

0

0

0

　

96,671

이자비용, 특수관계자거래

1,818,544

0

0

0

0

351,090

　

2,169,634

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　

연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자							전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

16,870,028

331,000

0

0

17,201,028

증가

15,420,000

0

15,000,000

1,168,000

31,588,000

감소

0

0

0

0

0

기말 자금대여거래

32,290,028

331,000

15,000,000

1,168,000

48,789,028

기초 자금차입거래

10,000,000

0

1,928,000

0

11,928,000

증가

0

0

0

0

0

감소

(1,000,000)

0

(1,928,000)

0

(1,000,000)

기말 자금차입거래

9,000,000

0

0

0

10,928,000

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

전반기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

0

0

　

2,000,000

증가

21,620,000

0

0

　

21,620,000

감소

(21,169,972)

0

0

　

(21,169,972)

기말 자금대여거래

2,450,028

0

0

　

2,450,028

기초 자금차입거래

28,246,000

0

15,639,000

　

43,885,000

증가

16,000,000

0

0

　

16,000,000

감소

(35,962,000)

0

(13,211,000)

　

(49,173,000)

기말 자금차입거래

8,284,000

0

2,428,000

　

10,712,000

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,360,798

8,281

60,275

9,452

13,483

3,452,289

채무액, 특수관계자거래

1,395,497

0

0

0

0

1,395,497

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

　　　　　

1,285,491

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

전기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,989,715

0

56,210

0

　

4,045,925

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

0

0

1,906,015

　

4,379,282

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

　　　　　

2,239,963

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜동화뉴텍	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)	김한준 임원(등기)

　

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 연결회사의 주식 (10,000,000주)

대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)

　　　　　　　

특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주)

　　　　　　　　

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 연결회사의 주식 (650,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

　　　　　　　

90,000,000

　　　　　　　　

80,000,000

17,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

　　　　　　　

1,000,000

　　　　　　　　　　　　　

650,000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																유의적영향력행사기업
	김기병 대표이사(최대주주)								김한준 임원(등기)								동화투자개발㈜
	담보제공처
	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

　

특수관계자거래 주식 대여

　　

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다. 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

동화투자개발(주)

거래상대방

Goldman Sachs International

　

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

150,000

400,000

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)

　

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

5,213,867

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

606,980

주요 경영진에 대한 보상

5,820,847

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

5,224,164

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

621,182

주요 경영진에 대한 보상

5,845,346

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당반기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

27. 우발사항과 약정사항 (연결)

　

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

169,912

　　　　　

13,441,575

　　　

100,000

　

1,400,000

0

2,508,008

17,619,495

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

당반기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 회사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 회사에게 통지할 수 있고 회사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 지급의무의 이행과 관련하여 당반기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.

　

	사용이 제한된 금융자산															사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금					단기금융상품(보통예금)					장기금융상품
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

　　　　　

12,680,659

　　　

100,000

　

1,400,000

2,500

0

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　　

	사용이 제한된 금융자산															사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금					단기금융상품(보통예금)					장기금융상품
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보제공처

한국철도공사

신한은행 및 새마을금고

신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

　

담보로 제공된 유형자산

　　

1,598,801,194

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

　　

872,600,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

　　

1,047,100,000

차입금실행액

　　

872,600,000

우선수익한도

　　

1,047,100,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 963,501,194천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 963,501,194천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지와 건물

　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

피보증처명

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

　　

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

13,524,699

2,210,000

0

15,734,699

보증처

IATA 외

대한항공 외

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

　

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

　

법적소송우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

18

소송 금액

89,308

법적소송충당부채

38,481

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 18건으로, 소송가액은 89,308백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 38,481백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 17참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.

법적소송우발부채

　

약정에 대한 공시

　　

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다.

호텔위탁운영 계약

28. 영업부문 (연결)

　

사업별 부문정보에 대한 공시

　　

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

여행관련 서비스 제공

제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공

용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

보고부문 사업분류에 대한 기술

　　

중단사업으로 분류하였습니다.

　

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문	자산관리서비스부문	인터넷 언론 부문

　

영업부문에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

45,922,256

232,447,985

1,259,638

279,629,879

영업이익(손실)

5,678,502

40,815,795

(355,368)

46,138,929

분기순이익(손실)

5,713,932

(23,125,797)

(358,457)

(17,770,322)

감가상각비와 상각비

977,016

43,008,042

59,812

44,044,870

이자수익(매출액)

335,506

510,366

3,096

848,968

이자비용

84,422

72,674,448

9,069

72,767,939

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

(153,631)

0

0

(153,631)

유동자산

54,777,021

101,621,383

814,980

157,213,384

비유동자산

33,677,258

1,987,408,077

380,474

2,021,465,809

유동부채

103,041,324

439,042,121

530,751

542,614,196

비유동부채

2,737,522

1,299,779,591

722,681

1,303,239,794

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

　　　　

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문			부문 합계
	여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

전반기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

42,448,936

178,767,945

1,088,139

222,305,020

영업이익(손실)

5,328,772

9,514,718

(165,986)

14,677,504

분기순이익(손실)

4,765,003

(45,538,674)

(179,421)

(40,953,092)

감가상각비와 상각비

1,030,208

40,465,961

59,069

41,555,238

이자수익(매출액)

363,167

78,086

2,618

443,871

이자비용

116,744

74,726,353

14,699

74,857,796

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

378,386

0

0

378,386

유동자산

52,736,393

60,766,480

857,999

114,360,872

비유동자산

26,381,891

2,025,471,488

402,997

2,052,256,376

유동부채

105,852,924

503,439,305

396,876

609,689,105

비유동부채

4,351,104

1,238,831,467

685,185

1,243,867,756

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

　　　

전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전반기의 영업부문 정보는 당반기의 기준으로 재작성되었습니다.

	기업 전체 총계
	영업부문
	부문			부문 합계
	여행관련 서비스부문	제주복합리조트부문	인터넷 언론 부문

주요 고객에 대한 공시

　　

주요 고객에 대한 정보

연결회사의 당반기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당반기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

주요 고객

29. 위험관리 (연결)

　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

　

	위험					위험 합계
	시장위험			신용위험	유동성위험
	환위험	기타 가격위험	이자율위험
		주가변동 위험

　

외화금융자산의 통화별 내역

당반기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

2,899,587

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

151,837,080

　　　　　　　　　　　　

3,574,467

　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

　　

1,617,780

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　　

120,042

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

　　　　

9,550

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

　　　　　

800

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

　　　　　　

500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

16,300

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　　　

1,980,957

　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

　　　　　　　　　

60

　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]

　　　　　　　　　　

13,000

　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　　　　　　　

2,992

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

　　　　　　　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 원화환산금액

3,933,000

1,425,720

279,552

119,011

10,155

257

443

25,946

374,718

112

540

5,084

0

　

33,564

　　　　　　　　　　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금													보증금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

전기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,819,535

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

176,079,000

　　　　　　　　　　　　

3,775,019

　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]

　　

900,500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　　

93,548

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]

　　　　

88,100

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]

　　　　　

16,794

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]

　　　　　　

6,500

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　　

17,760

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　　　　

2,814,979

　　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]

　　　　　　　　　

800

　　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]

　　　　　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　　　　　　　

2,992

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]

　　　　　　　　　　　　

3,024,400

　　　　　　　　　　　　　

외화금융자산, 원화환산금액

2,674,717

1,648,945

170,465

95,789

95,243

5,529

5,939

27,150

566,571

1,475

0

4,866

135,523

　

35,352

　　　　　　　　　　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금													보증금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

　

외화금융부채의 통화별 내역

당반기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

26,950

　　　

5,746,448

　　　

2,519,022

　　　

77,053,566

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　

14,000

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　

0

　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

6,888,702

외화금융부채, 원화환산금액

36,555

　　　

7,794,482

2,648

0

　

3,416,801

　　　

104,515,457

　　　　　　

64,684

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채				리스 부채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY

전기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

0

　　　

3,934,897

　　　

2,546,704

　　　

74,942,632

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　　

14,200

　　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　　

63

　　　　　　　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

411,769

외화금융부채, 원화환산금액

0

　　　

5,784,299

2,858

96

　

3,743,655

　　　

110,165,669

　　　　　　

3,856

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무				미지급금				미지급비용				전환사채				리스 부채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY	USD	CNY	EUR	JPY

　

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당반기

(단위 : 천원)

외화환산이익

9,528,484

외화환산손실

241,130

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

외화환산이익

116,818

외화환산손실

7,404,478

공시금액

　 　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당반기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

139,460

27,955

11,901

1,016

26

44

2,595

37,207

11

54

508

0

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,183,030)

　　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,183,030

　　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(139,460)

(27,955)

(11,901)

(1,016)

(26)

(44)

(2,595)

(37,207)

(11)

(54)

(508)

0

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

168,044

17,047

9,579

9,515

553

594

2,705

56,371

148

0

487

13,552

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,701,891)

　　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,701,891

　　　　　　　　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(168,044)

(17,047)

(9,579)

(9,515)

(553)

(594)

(2,705)

(56,371)

(148)

0

(487)

(13,552)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	HKD	CAD	SGD	MYR	AUD	EUR	CNY	GBP	THB	CHF	TWD

　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(10,962,253)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

10,962,253

위험

시장위험

환위험

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,423,296)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,423,296

위험

시장위험

환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

　

신용위험 익스포저에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

43,045,267

0

43,045,267

37,449,583

0

37,449,583

5,681,377

(553,244)

5,128,133

52,156,919

0

52,156,919

8,567,744

(732,500)

7,835,244

894,282

0

894,282

2,400,343

0

2,400,343

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

44,328,189

0

44,328,189

24,183,159

0

24,183,159

3,390,340

(553,049)

2,837,291

21,944,174

0

21,944,174

9,454,204

(732,709)

8,721,495

440,134

0

440,134

2,111,005

0

2,111,005

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

150,195,515

(1,285,744)

148,909,771

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

105,851,205

(1,285,758)

104,565,447

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

　

금융부채 만기분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

7,967,149

0

0

0

7,967,149

단기차입금, 미할인현금흐름

851,557

0

0

0

851,557

단기리스부채, 미할인현금흐름

34,967,680

0

0

0

34,967,680

미지급금, 미할인현금흐름

56,564,127

0

0

0

56,564,127

미지급비용, 미할인현금흐름

97,046,603

0

0

0

97,046,603

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

55,313,037

0

0

0

55,313,037

유동성전환사채, 미할인현금흐름

205,274,696

0

0

0

205,274,696

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

21,941

671,110

0

0

693,051

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

872,580,080

0

872,580,080

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,093,968

98,249,699

424,557,134

555,900,801

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

212,036

0

0

212,036

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

458,006,790

33,977,114

970,829,779

424,557,134

1,887,370,817

매입채무

　　　　

7,967,149

단기차입금

　　　　

851,557

리스부채

　　　　

34,437,504

미지급금

　　　　

56,564,127

미지급비용

　　　　

97,046,603

기타유동금융부채

　　　　

55,313,037

유동성전환사채

　　　　

195,849,074

전환사채

　　　　

601,348

장기차입금

　　　　

788,660,900

장기리스부채

　　　　

293,607,167

장기미지급금

　　　　

212,036

금융부채

　　　　

1,531,110,502

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,748,032

0

0

0

8,748,032

단기차입금, 미할인현금흐름

2,779,557

0

0

0

2,779,557

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,327,800

0

0

0

35,327,800

미지급금, 미할인현금흐름

63,427,761

0

0

0

63,427,761

미지급비용, 미할인현금흐름

118,890,878

0

0

0

118,890,878

기타유동금융부채, 미할인현금흐름

42,478,573

0

0

0

42,478,573

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

0

0

0

260,809,210

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

839,000,000

0

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,771,553

98,049,792

391,898,893

523,720,238

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

282,033

0

0

282,033

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

532,461,811

34,053,586

937,049,792

391,898,893

1,895,464,082

매입채무

　　　　

8,748,032

단기차입금

　　　　

2,779,557

리스부채

　　　　

33,508,705

미지급금

　　　　

63,427,761

미지급비용

　　　　

118,890,878

기타유동금융부채

　　　　

42,478,573

유동성전환사채

　　　　

239,189,267

전환사채

　　　　

0

장기차입금

　　　　

740,826,598

장기리스부채

　　　　

283,702,843

장기미지급금

　　　　

282,033

금융부채

　　　　

1,533,834,247

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

자본조달비율 및 부채비율 내역

당반기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

985,962,878

현금및현금성자산

(43,045,267)

순부채

942,917,611

부채총계

1,845,853,990

자본총계

332,825,203

총자본

1,275,742,814

자본조달비율

0.7391

부채비율

5.5460

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

982,795,422

현금및현금성자산

(44,328,189)

순부채

938,467,232

부채총계

1,853,556,861

자본총계

313,060,388

총자본

1,251,527,620

자본조달비율

0.7499

부채비율

5.9208

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 55 기 반기말 2025.06.30 현재

제 54 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

112,504,989,487

93,608,572,958

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,27,29,30)

22,062,509,591

27,260,007,613

　　단기금융상품 (주4,5,29,30)

33,441,575,259

22,680,658,904

　　매출채권 (주4,5,7,22,30)

11,650,110,214

11,679,199,337

　　단기대여금 (주4,5,7,28,30)

8,359,216,280

6,766,271,710

　　미수금 (주4,5,7,30)

19,820,322,952

7,560,457,763

　　미수수익 (주4,5,7,30)

337,111,483

404,183,687

　　선급금

4,022,004,817

5,625,180,285

　　선급비용

2,120,312,307

2,067,767,417

　　당기법인세자산

83,074,030

79,665,890

　　보증금 (주4,5,7,30)

658,785,325

680,434,229

　　재고자산 (주8)

6,172,278,647

5,098,559,471

　　금융리스채권 (주4,5,15,28,30)

3,703,580,346

3,705,356,787

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,25)

74,108,236

829,865

　비유동자산

1,772,660,294,272

1,801,478,968,510

　　장기금융상품 (주4,5,29,30)

4,008,008,000

1,502,500,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

21,054,186,044

12,883,704,528

　　종속기업투자 (주10)

46,952,800,160

46,952,800,160

　　관계기업투자 (주10)

3,092,191,540

3,092,191,540

　　장기대여금 (주4,5,7,28,30)

0

1,437,479,625

　　장기미수금 (주4,5,7,28)

2,800,000,000

2,800,000,000

　　유형자산 (주11,29)

1,325,218,468,399

1,348,969,131,564

　　사용권자산 (주14)

277,930,576,100

287,299,127,685

　　무형자산 (주12)

2,051,889,084

2,657,528,351

　　투자부동산 (주13)

70,728,686,729

73,664,393,471

　　보증금 (주4,5,7,28)

1,315,329,743

1,168,084,687

　　장기금융리스채권 (주4,5,15,28)

17,508,158,473

19,052,026,899

　자산총계

1,885,165,283,759

1,895,087,541,468

부채

　　

　유동부채

420,411,300,916

616,728,430,592

　　매입채무 (주4,5,16,30)

7,965,608,753

8,746,492,030

　　단기차입금 (주4,5,17,28)

0

113,049,800,000

　　리스부채 (주4,5,14,28,30)

34,313,796,156

33,473,641,175

　　계약부채 (주22)

384,770,152

713,970,744

　　미지급금 (주4,5,16,30)

50,722,144,400

57,433,161,406

　　유동성전환사채 (주4,5,17,30)

195,849,073,595

239,189,266,908

　　선수금 (주22)

6,507,171,264

5,924,086,588

　　기타부채

1,083,014,115

1,327,416,987

　　미지급비용 (주4,5,16,30)

43,860,004,190

72,964,273,444

　　유동성충당부채 (주19,29)

38,807,719,986

37,364,614,068

　　수탁금 (주22)

40,917,998,305

46,541,707,242

　비유동부채

1,406,388,415,816

1,192,338,380,403

　　장기차입금 (주4,5,17,28,29,30)

944,482,699,650

740,826,597,502

　　장기리스부채 (주4,5,14,28,30)

293,571,127,857

283,621,293,551

　　장기계약부채 (주22)

9,026,289,269

8,706,696,207

　　장기미지급금 (주4,5,16,30)

212,036,426

282,032,558

　　전환사채 (주4,5,17,30)

601,348,225

0

　　충당부채 (주19)

196,437,922

194,815,352

　　순확정급여부채 (주18)

14,229,188,153

14,637,656,919

　　이연법인세부채 (주26)

144,069,288,314

144,069,288,314

　부채총계

1,826,799,716,732

1,809,066,810,995

자본

　　

　자본금 (주20)

39,515,622,000

38,098,091,500

　자본잉여금 (주20)

677,380,335,430

647,725,579,928

　기타포괄손익누계액 (주21)

524,732,285,896

518,269,435,016

　결손금

(1,183,262,676,299)

(1,118,072,375,971)

　자본총계

58,365,567,027

86,020,730,473

부채와 자본 총계

1,885,165,283,759

1,895,087,541,468

제 55 기 반기말 제 54 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익 (주22)

71,776,650,903

131,376,672,177

66,719,665,238

113,741,400,238

영업비용 (주23)

76,252,173,985

144,565,151,029

74,839,243,514

138,981,861,882

영업손실

(4,475,523,082)

(13,188,478,852)

(8,119,578,276)

(25,240,461,644)

기타수익 (주24)

362,359,627

713,680,818

32,720,261

70,507,333

기타비용 (주24)

908,530,016

1,692,471,846

987,787,731

1,809,580,845

금융수익 (주4,25)

7,534,552,062

11,377,992,537

791,584,344

1,663,383,400

금융비용 (주4,25)

36,274,053,638

77,353,388,545

42,134,741,847

83,972,040,170

법인세비용차감전순손실

(33,761,195,047)

(80,142,665,888)

(50,417,803,249)

(109,288,191,926)

법인세수익 (주26)

(10,740,283,911)

(14,952,365,560)

(15,890,158,330)

(15,970,740,800)

반기순손실

(23,020,911,136)

(65,190,300,328)

(34,527,644,919)

(93,317,451,126)

기타포괄손익

6,209,977,115

6,462,850,880

185,704,263,503

186,009,243,093

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

6,209,977,115

6,462,850,880

185,704,263,503

186,009,243,093

　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

7,850,792,812

8,170,481,516

(103,336,876)

282,225,184

　　유형자산재평가이익

0

0

234,752,396,075

234,752,396,075

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(1,640,815,697)

(1,707,630,636)

(48,944,795,696)

(49,025,378,166)

반기총포괄손익

(16,810,934,021)

(58,727,449,448)

151,176,618,584

92,691,791,967

주당손실

　　　　

　기본주당순손실 (단위 : 원)

(301)

(854)

(453)

(1,227)

　희석주당순손실 (단위 : 원)

(301)

(854)

(453)

(1,227)

	제 55 기 반기		제 54 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

37,887,285,500

643,783,411,205

335,126,500,514

(926,679,454,106)

90,117,743,113

반기순손실

0

0

0

(93,317,451,126)

(93,317,451,126)

기타포괄손익

0

0

186,009,243,093

0

186,009,243,093

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

223,240,121

0

223,240,121

　유형자산재평가이익

0

0

185,786,002,972

0

185,786,002,972

총포괄손익 소계

0

0

186,009,243,093

(93,317,451,126)

92,691,791,967

전환사채의 보통주전환

210,806,000

3,942,168,723

0

0

4,152,974,723

2024.06.30 (기말자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

521,135,743,607

(1,019,996,905,232)

186,962,509,803

2025.01.01 (기초자본)

38,098,091,500

647,725,579,928

518,269,435,016

(1,118,072,375,971)

86,020,730,473

반기순손실

0

0

0

(65,190,300,328)

(65,190,300,328)

기타포괄손익

0

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0

0

6,462,850,880

0

6,462,850,880

　유형자산재평가이익

0

0

0

0

0

총포괄손익 소계

0

0

6,462,850,880

(65,190,300,328)

(58,727,449,448)

전환사채의 보통주전환

1,417,530,500

29,654,755,502

0

0

31,072,286,002

2025.06.30 (기말자본)

39,515,622,000

677,380,335,430

524,732,285,896

(1,183,262,676,299)

58,365,567,027

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(50,420,229,173)

(30,026,607,140)

　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주27)

(14,801,039,016)

5,479,751,572

　　반기순손실

(65,190,300,328)

(93,317,451,126)

　　반기순손실에 대한 조정

92,978,241,632

107,905,490,835

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(42,588,980,320)

(9,108,288,137)

　이자의 수취

765,958,661

665,903,144

　이자의 지급

(36,695,340,678)

(36,657,799,886)

　배당금의 수취

313,600,000

0

　법인세의 납부(환급)

(3,408,140)

485,538,030

투자활동으로 인한 현금흐름

(13,241,054,469)

(1,822,014,354)

　투자활동으로 인한 현금유입액

7,849,320,438

1,678,463,374

　　단기대여금의 감소

4,375,210,460

81,266,710

　　유형자산의 처분

50,909,091

0

　　보증금의 감소

148,037,600

91,768,000

　　장기금융상품의 감소

2,500,000

0

　　금융리스채권의 회수

1,516,663,287

1,505,428,664

　　장기대여금의 감소

1,756,000,000

0

　투자활동으로 인한 현금유출액

(21,090,374,907)

(3,500,477,728)

　　단기금융상품의 증가

10,760,916,355

5,460,506

　　단기대여금의 증가

5,968,155,030

1,497,216,340

　　장기대여금의 증가

60,000,000

150,000,000

　　장기금융상품의 증가

2,508,008,000

0

　　보증금의 증가

278,719,405

193,113,425

　　유형자산의 취득

1,471,586,136

362,564,206

　　무형자산의 취득

42,989,981

1,292,123,251

재무활동으로 인한 현금흐름

58,692,376,766

36,964,524,987

　재무활동으로 인한 현금유입액

77,311,608,384

66,681,360,400

　　단기차입금의 증가

32,000,000,000

66,681,360,400

　　장기차입금의 증가

42,311,608,384

0

　　사채의 발행

3,000,000,000

0

　재무활동으로 인한 현금유출액

(18,619,231,618)

(29,716,835,413)

　　단기차입금의 상환

1,928,000,000

20,533,000,000

　　리스부채의 상환

1,329,583,351

1,249,035,413

　　전환사채의 상환

12,361,648,267

7,934,800,000

　　사채의 상환

3,000,000,000

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

(228,591,146)

55,504,207

현금및현금성자산의 증가(감소)

(5,197,498,022)

5,171,407,700

기초의 현금및현금성자산

27,260,007,613

18,753,039,452

분기말의 현금및현금성자산

22,062,509,591

23,924,447,152

제 55 기 반기 제 54 기 반기

결손금처리계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 54 기	제 53 기	제 52 기
Ⅰ. 미처리결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)
1. 전기이월미처리결손금	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)	(505,923,054,265)
2. 당기순이익(손실)	(190,193,107,925)	(230,289,742,987)	(190,808,630,986)
3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,199,813,940)	(1,372,791,927)	214,766,059
Ⅱ. 결손금처리액	0	0	0
Ⅲ. 차기이월결손금	(1,119,572,375,971)	(928,179,454,106)	(696,516,919,192)

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당반기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
김기병	17,868,171	22.61	18,068,171	23.71
신정희	1,408,147	1.78	1,408,147	1.85
김한성	2,112,066	2.67	2,099,066	2.75
김한준	1,000,000	1.27	1,000,000	1.31
동화투자개발㈜	6,061,613	7.67	7,477,633	9.81
국민연금공단	5,744,279	7.27	4,068,317	5.34
기타주주	44,836,968	56.73	42,074,849	55.23
합계	79,031,244	100.00	76,196,183	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

　

금융자산의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

104,452,968

74,108

21,054,186

21,211,738

146,793,000

금융자산

현금및현금성자산

22,062,510

0

0

0

22,062,510

단기금융상품

33,441,575

0

0

0

33,441,575

매출채권

11,650,110

0

0

0

11,650,110

단기대여금

8,359,216

0

0

0

8,359,216

미수금

19,820,323

0

0

0

19,820,323

미수수익

337,111

0

0

0

337,111

보증금(유동)

658,785

0

0

0

658,785

금융리스채권

0

0

0

3,703,580

3,703,580

당기손익-공정가치금융자산

0

74,108

0

0

74,108

장기금융상품

4,008,008

0

0

0

4,008,008

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

21,054,186

0

21,054,186

장기대여금

0

0

0

0

0

장기미수금

2,800,000

0

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,315,330

0

0

0

1,315,330

장기금융리스채권

0

0

0

17,508,158

17,508,158

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

83,939,279

830

12,883,705

22,757,384

119,581,198

금융자산

현금및현금성자산

27,260,008

0

0

0

27,260,008

단기금융상품

22,680,659

0

0

0

22,680,659

매출채권

11,679,199

0

0

0

11,679,199

단기대여금

6,766,272

0

0

0

6,766,272

미수금

7,560,458

0

0

0

7,560,458

미수수익

404,184

0

0

0

404,184

보증금(유동)

680,434

0

0

0

680,434

금융리스채권

0

0

0

3,705,357

3,705,357

당기손익-공정가치금융자산

0

830

0

0

830

장기금융상품

1,502,500

0

0

0

1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

0

12,883,705

0

12,883,705

장기대여금

1,437,480

0

0

0

1,437,480

장기미수금

2,800,000

0

0

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

0

0

0

1,168,085

장기금융리스채권

0

0

0

19,052,027

19,052,027

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계

금융자산의 범주 중 기타금융자산에 대한 기술

기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

　

금융부채의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,243,692,915

327,884,924

1,571,577,839

금융부채

매입채무

7,965,609

0

7,965,609

단기차입금

0

0

0

리스부채

0

34,313,796

34,313,796

미지급금

50,722,144

0

50,722,144

유동성전환사채

195,849,074

0

195,849,074

미지급비용

43,860,004

0

43,860,004

장기차입금

944,482,700

0

944,482,700

장기리스부채

0

293,571,128

293,571,128

장기미지급금

212,036

0

212,036

전환사채

601,348

0

601,348

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

1,232,491,624

317,094,935

1,549,586,559

금융부채

매입채무

8,746,492

0

8,746,492

단기차입금

113,049,800

0

113,049,800

리스부채

0

33,473,641

33,473,641

미지급금

57,433,161

0

57,433,161

유동성전환사채

239,189,267

0

239,189,267

미지급비용

72,964,273

0

72,964,273

장기차입금

740,826,598

0

740,826,598

장기리스부채

0

283,621,294

283,621,294

장기미지급금

282,033

0

282,033

전환사채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계

금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

　

금융상품 범주별 순손익

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

419,471

0

0

368,544

0

(64,074,756)

(11,794,075)

외환평가 및 거래손익

(228,591)

0

0

0

0

9,419,710

0

사채상환이익

0

0

0

0

0

445

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

0

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

0

0

파생상품평가이익

0

0

73,278

0

0

0

0

기타금융비용

0

0

0

0

0

(159,422)

0

기타포괄손익

0

6,462,851

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

444,631

0

0

407,942

0

(63,430,722)

(12,167,634)

외환평가 및 거래손익

55,504

0

0

0

0

(7,410,550)

0

사채상환이익

0

0

0

0

0

0

0

사채상환손실

0

0

0

0

0

(488,274)

0

채무조정이익

0

0

0

0

0

58,625

0

파생상품평가이익

0

0

0

0

221,822

0

0

기타금융비용

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익

0

223,239

0

0

0

0

0

	자산과 부채
	금융자산, 범주				금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

　

금융상품 범주별 순손익, 합계

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

788,015

(75,868,831)

외환평가 및 거래손익

(228,591)

9,419,710

사채상환이익

0

445

사채상환손실

0

0

채무조정이익

0

0

파생상품평가이익

73,278

0

기타금융비용

0

(159,422)

기타포괄손익

6,462,851

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(비용)

852,573

(75,598,356)

외환평가 및 거래손익

55,504

(7,410,550)

사채상환이익

0

0

사채상환손실

0

(488,274)

채무조정이익

0

58,625

파생상품평가이익

0

221,822

기타금융비용

0

0

기타포괄손익

223,239

0

금융자산, 범주 금융부채, 범주

5. 공정가치

　

공정가치 서열체계에 대한 공시

　　

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

　

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

22,062,510

　　　

37,449,583

　　　

11,650,110

　　　

8,359,216

　　　

22,620,323

　　　

337,111

　　　

1,974,115

　　　　

74,108

　　　　

21,054,186

　　　　

21,211,738

146,793,000

금융자산, 공정가치

22,062,510

　　　

37,449,583

　　　

11,650,110

　　　

8,359,216

　　　

22,620,323

　　　

337,111

　　　

1,974,115

　　　　

74,108

　　　　

21,054,186

　　　　

21,211,738

146,793,000

	금융자산, 분류																																								금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

27,260,008

　　　

24,183,159

　　　

11,679,199

　　　

8,203,752

　　　

10,360,458

　　　

404,184

　　　

1,848,519

　　　　

830

　　　　

12,883,705

　　　　

22,757,384

119,581,198

금융자산, 공정가치

27,260,008

　　　

24,183,159

　　　

11,679,199

　　　

8,203,752

　　　

10,360,458

　　　

404,184

　　　

1,848,519

　　　　

830

　　　　

12,883,705

　　　　

22,757,384

119,581,198

	금융자산, 분류																																								금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산				금융상품				매출채권				대여금				미수금				미수수익				보증금				당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산				금융리스채권
	금융자산, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

　

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

7,965,609

　

944,482,700

　

50,934,180

　

196,450,422

　

43,860,004

　　

327,884,924

1,571,577,839

금융부채, 공정가치

7,965,609

　

944,482,700

　

50,934,180

　

196,450,422

　

43,860,004

　　

327,884,924

1,571,577,839

	금융부채, 분류												금융부채, 분류 합계
	매입채무		차입금		미지급금		전환사채		미지급비용		리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

8,746,492

　

853,876,398

　

57,715,194

　

239,189,267

　

72,964,273

　　

317,094,935

1,549,586,559

금융부채, 공정가치

8,746,492

　

853,876,398

　

57,715,194

　

239,189,267

　

72,964,273

　　

317,094,935

1,549,586,559

	금융부채, 분류												금융부채, 분류 합계
	매입채무		차입금		미지급금		전환사채		미지급비용		리스 부채
	금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

74,108

74,108

0

0

21,054,186

21,054,186

금융자산

　　　

74,108

　　　

21,054,186

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

830

830

0

0

12,883,705

12,883,705

금융자산

　　　

830

　　　

12,883,705

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

21,128,294

21,128,294

금융자산

　　　

21,128,294

	측정 전체
	공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

0

0

12,884,535

12,884,535

금융자산

　　　

12,884,535

	측정 전체
	공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 자산 변동내역, 수준3

당반기

(단위 : 천원)

기초잔액

830

12,883,705

당기손익에 포함된 손익

73,278

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

8,170,481

기말잔액

74,108

21,054,186

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

전반기

(단위 : 천원)

기초잔액

0

14,841,173

당기손익에 포함된 손익

0

0

기타포괄손익에 포함된 손익

0

282,226

기말잔액

0

15,123,399

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치측정 부채 변동내역, 수준3

전반기

(단위 : 천원)

기초잔액

316,861

당기손익에 포함된 손익

(221,822)

기타포괄손익에 포함된 손익

0

기말잔액

95,039

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

74,108

　　　　　　

21,054,186

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

830

　　　　　　

12,883,705

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

미래주가 및 할인율

　　　　　　

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　　　　　　　

동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

	측정 전체
	공정가치
	자산
	당기손익-공정가치측정금융자산				기타포괄손익-공정가치측정금융자산
	평가기법
	이항모형		자산접근법		이항모형		자산접근법
	관측할 수 없는 투입변수
	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액	미래주가 변동성	순자산가액

　

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당반기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

210,542

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

(210,542)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

741

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(741)

0

당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

128,837

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

0

(128,837)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

8

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(8)

0

당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

현금

219,190

예금

21,843,320

합계

22,062,510

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금

296,809

예금

26,963,199

합계

27,260,008

공시금액

현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술

당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 29을 참조하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

12,203,354

(553,244)

11,650,110

단기대여금

8,359,216

0

8,359,216

미수금

20,552,823

(732,500)

19,820,323

미수수익

337,111

0

337,111

보증금(유동)

658,785

0

658,785

단기기타채권 소계

29,907,935

(732,500)

29,175,435

장기대여금

0

0

0

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,315,330

0

1,315,330

장기기타채권 소계

4,115,330

0

4,115,330

매출채권 및 기타채권 합계

46,226,619

(1,285,744)

44,940,875

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

12,232,249

(553,050)

11,679,199

단기대여금

6,766,272

0

6,766,272

미수금

8,293,167

(732,709)

7,560,458

미수수익

404,184

0

404,184

보증금(유동)

680,434

0

680,434

단기기타채권 소계

16,144,057

(732,709)

15,411,348

장기대여금

1,696,000

(258,520)

1,437,480

장기미수금

2,800,000

0

2,800,000

보증금(비유동)

1,168,085

0

1,168,085

장기기타채권 소계

5,664,085

(258,520)

5,405,565

매출채권 및 기타채권 합계

34,040,391

(1,544,279)

32,496,112

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

33,309,786

0

33,309,786

970,350

(9,703)

960,647

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기대신용손실율

　　

0.00

　　

0.01

　　

0.20

　　

1.00

금융자산

21,077,584

0

21,077,584

971,791

(9,718)

962,073

0

0

0

1,276,041

(1,276,041)

0

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	연체상태
	미연체			180일 미만			180~360일			360일 초과
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

35,556,177

(1,285,744)

34,270,433

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

23,325,416

(1,285,759)

22,039,657

	금융자산, 분류
	매출채권 및 미수금
	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

(553,050)

(732,709)

(258,520)

전입(환입)

(194)

209

258,520

기말

(553,244)

(732,500)

0

	금융상품
	매출채권	미수금	대여금
	장부금액
	손상차손누계액

전반기

(단위 : 천원)

기초

(76,495)

(114,494)

(237,794)

전입(환입)

7,346

7,064

(20,726)

기말

(69,149)

(107,430)

(258,520)

	금융상품
	매출채권	미수금	대여금
	장부금액
	손상차손누계액

　

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계

당반기

(단위 : 천원)

기초

(1,544,279)

전입(환입)

258,535

기말

(1,285,744)

매출채권, 미수금 및 대여금

전반기

(단위 : 천원)

기초

(428,783)

전입(환입)

(6,317)

기말

(435,100)

매출채권, 미수금 및 대여금

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

4,865,068

0

4,865,068

식음료

671,110

0

671,110

의류

464,066

(38,936)

425,130

기타

210,971

0

210,971

합계

6,211,215

(38,936)

6,172,279

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

크루즈 이용권 및 항공권

3,912,841

0

3,912,841

식음료

672,715

0

672,715

의류

347,719

(38,936)

308,783

기타

204,220

0

204,220

합계

5,137,495

(38,936)

5,098,559

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

9. 공정가치측정금융자산

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

21,054,186

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

3,121,960

12,883,705

	측정 전체
	취득원가	공정가치
	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	동화투자개발㈜

　

기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

21,054,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

12,883,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수

312,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율

0.0631

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

동화투자개발㈜

　

당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명

　　

한편, 당반기말 현재 당사는 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채의 사채권자의 풋옵션 가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산)으로 분리하여계상하고 있습니다 (주석 17 참조).

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산 주식수

30,200,000

0

30,200,000

당기손익인식금융자산 지분율

0.151

0.000

　

당기손익인식금융자산 이자율

0.00

0.05

　

당기손익인식금융자산

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실누계액

151,000,000

22,650,000

173,650,000

당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명

　　

용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명

　　　

	측정 전체
	취득원가
	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	지분증권	채무증권
	드림허브프로젝트금융투자회사㈜	드림허브프로젝트금융투자회사㈜

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	당반기말	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2025.06.30	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2025.06.30	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2025.06.30	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2025.06.30	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2025.06.30	여행서비스	원가법

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	전기말	업종	측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	100%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법
㈜엘티엔터테인먼트	100%	대한민국	2024.12.31	카지노, 환전업	원가법
용산역세권개발㈜	70.10%	대한민국	2024.12.31	자문서비스	원가법
마이데일리㈜	58.54%	대한민국	2024.12.31	인터넷언론	원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	39.20%	대한민국	2024.12.31	여행서비스	원가법

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	50,000	11,486	11,485	50,000	11,485	11,485
㈜엘티엔터테인먼트	49,894,325	73,688,248	46,941,315	49,894,325	23,215,401	46,941,315
용산역세권개발㈜(주1)	2,674,237	(6,809,736)	-	2,674,237	(6,809,736)	-
마이데일리㈜(주1)	8,827,000	(1,213,897)	-	8,827,000	(1,013,034)	-
소계	61,445,562	65,676,101	46,952,800	61,445,562	15,404,116	46,952,800
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	1,568,000	5,565,130	3,092,192	1,568,000	6,032,361	3,092,192
소계	1,568,000	5,565,130	3,092,192	1,568,000	6,032,361	3,092,192
합계	63,013,562	71,241,231	50,044,992	63,013,562	21,436,477	50,044,992

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말, 당반기> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,486	-	11,486	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	336,346,708	262,658,460	73,688,248	194,583,878	50,472,847	50,472,847
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,182,427	3,256,047	(2,073,620)	1,315,638	(343,121)	(343,121)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	29,624,409	15,427,648	14,196,761	39,539,581	(391,915)	(391,915)

<전기말, 전반기> (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이	11,485	-	11,485	-	1	1
㈜엘티엔터테인먼트	260,633,693	237,418,292	23,215,401	136,546,649	32,848,489	32,848,489
용산역세권개발㈜	233,815	9,948,132	(9,714,317)	-	-	-
마이데일리㈜	1,240,270	2,970,769	(1,730,499)	1,118,140	(188,216)	(188,216)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜	27,581,428	12,192,752	15,388,676	39,357,149	965,271	965,271

11. 유형자산

　

유형자산의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

0

0

492,327,656

0

589,427,436

573,249,403

(52,096,794)

0

172,314,717

(266,666)

693,200,660

17,515,465

(3,923,132)

0

0

0

13,592,333

8,191,845

(3,640,597)

0

0

0

4,551,248

4,033,359

(2,712,556)

0

0

0

1,320,803

449,620

0

0

0

0

449,620

68,196,706

(40,547,463)

(4,972,875)

0

0

22,676,368

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

97,099,780

0

0

492,327,656

0

589,427,436

572,259,570

(31,007,505)

0

172,314,717

(291,666)

713,275,116

17,515,465

(3,502,797)

0

0

0

14,012,668

8,191,845

(3,225,157)

0

0

0

4,966,688

4,085,055

(2,556,144)

0

0

0

1,528,911

439,410

0

0

0

0

439,410

67,760,180

(37,468,403)

(4,972,875)

0

0

25,318,902

	유형자산
	토지						건물						구축물						기계장치						차량운반구						건설중인자산						기타유형자산
	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가차익	정부보조금

　

유형자산의 내역, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산

768,736,178

(102,920,542)

(4,972,875)

664,642,373

(266,666)

1,325,218,468

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

767,351,305

(77,760,006)

(4,972,875)

664,642,373

(291,666)

1,348,969,132

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계

담보로 제공된 자산에 대한 기술

당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석29를 참조하시기 바랍니다.

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

589,427,436

713,275,116

14,012,668

4,966,688

1,528,911

439,410

25,318,902

1,348,969,132

취득

0

983,333

0

0

72,218

16,710

436,526

1,508,787

대체

0

6,500

0

0

29,884

(6,500)

0

29,884

재평가

0

0

0

0

0

0

0

0

처분

0

0

0

0

(72,219)

0

0

(72,219)

투자부동산 대체

0

0

0

0

0

0

0

0

타계정대체

0

0

0

0

0

0

0

0

감가상각비

0

(21,089,289)

(420,335)

(415,440)

(237,991)

0

(3,079,060)

(25,242,115)

보조금상계

0

25,000

0

0

0

0

0

25,000

기말

589,427,436

693,200,660

13,592,333

4,551,248

1,320,803

449,620

22,676,368

1,325,218,468

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초

526,989,757

578,778,973

14,853,339

5,773,697

1,494,743

4,480,986

30,672,357

1,163,043,852

취득

0

232,454

0

0

39,969

50,000

485,627

808,050

대체

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가

62,437,679

172,314,717

0

0

0

0

0

234,752,396

처분

0

0

0

0

0

0

(2)

(2)

투자부동산 대체

0

0

0

0

0

(4,000,000)

0

(4,000,000)

타계정대체

0

0

0

0

(39,969)

(11,000)

0

(50,969)

감가상각비

0

(19,624,335)

(420,336)

(414,403)

(310,921)

0

(3,320,232)

(24,090,227)

보조금상계

0

25,000

0

0

0

0

0

25,000

기말

589,427,436

731,726,809

14,433,003

5,359,294

1,183,822

519,986

27,837,750

1,370,488,100

토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계

　

유형자산 재평가 내역

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

524,907,651

622,007,431

재평가기준일, 유형자산

　　

2024년 05월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　

㈜대일감정평가법인

측정기준, 유형자산

　　

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

전기말

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

97,099,780

543,125,934

640,225,714

재평가기준일, 유형자산

　　　

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

　　　

측정기준, 유형자산

　　

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다.

토지 건물 유형자산 합계

　

재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

510,547,895

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

유형자산재평가이익, 기말

510,547,895

토지와 건물

전반기

(단위 : 천원)

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

234,752,396

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

(48,966,393)

유형자산재평가이익, 기말

511,642,606

토지와 건물

　

자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산

　

(단위 : 천원)

자산

0

0

589,427,436

589,427,436

0

0

693,200,660

693,200,660

	자산
	유형자산
	토지				건물
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산

　　

가치평가기법

거래사례비교법

수익환원법

	측정 전체
	공정가치
	자산
	유형자산
	토지와 건물
	관측할 수 없는 투입변수
	보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등	ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

12. 무형자산

　

무형자산의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

11,272,339

(10,011,170)

0

1,261,169

790,720

0

0

790,720

	영업권 이외의 무형자산
	컴퓨터소프트웨어				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

11,272,339

(9,361,857)

0

1,910,482

790,720

0

(43,674)

747,046

	영업권 이외의 무형자산
	컴퓨터소프트웨어				회원권
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

　

무형자산의 내역, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

12,063,059

(10,011,170)

0

2,051,889

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

12,063,059

(9,361,857)

(43,674)

2,657,528

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명

당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

1,910,482

747,046

2,657,528

손상차손환입

0

43,674

43,674

개별취득

0

0

0

대체

0

0

0

상각

(649,313)

0

(649,313)

기말

1,261,169

790,720

2,051,889

컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초

2,884,974

72,500

2,957,474

손상차손환입

0

0

0

개별취득

212,190

674,546

886,736

대체

11,000

0

11,000

상각

(717,442)

0

(717,442)

기말

2,390,722

747,046

3,137,768

컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계

13. 투자부동산

　

투자부동산의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

0

7,556,852

84,544,818

(26,435,815)

58,109,003

1,363,152

(305,320)

1,057,832

4,005,000

0

4,005,000

	자산
	토지			건물			구축물			건설중인자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기말

(단위 : 천원)

투자부동산

7,556,852

0

7,556,852

84,544,818

(23,532,821)

61,011,997

1,363,152

(272,607)

1,090,545

4,005,000

0

4,005,000

	자산
	토지			건물			구축물			건설중인자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

투자부동산의 내역, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

투자부동산

97,469,822

(26,741,135)

70,728,687

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

투자부동산

97,469,822

(23,805,428)

73,664,393

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

61,011,997

1,090,545

4,005,000

73,664,393

감가상각비

0

(2,902,994)

(32,713)

0

(2,935,707)

유형자산에서 대체 증가

0

0

0

0

0

기말

7,556,852

58,109,003

1,057,832

4,005,000

70,728,687

토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초

7,556,852

66,178,839

1,155,971

5,000

74,896,662

감가상각비

0

(2,875,987)

(32,714)

0

(2,908,701)

유형자산에서 대체 증가

0

0

0

4,000,000

4,000,000

기말

7,556,852

63,302,852

1,123,257

4,005,000

75,987,961

토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계

　

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

투자부동산

45,873

280,977

	측정 전체
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	자산
	토지	건물

투자부동산 공정가치 및 장부가액에 대한 기술

구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

　

투자부동산 관련 수익과 비용에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

8,050

공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

투자부동산에서 발생한 임대수익

3,911

공시금액

14. 리스 - 리스이용자

　

사용권자산에 대한 양적 정보

당반기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,461,194

(4,733,754)

1,727,440

1,381,318

(587,528)

793,790

321,034

(215,825)

105,209

332,732,968

(57,428,831)

275,304,137

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

6,398,549

(3,619,661)

2,778,888

1,000,620

(507,591)

493,029

312,512

(148,117)

164,395

332,732,969

(48,870,153)

283,862,816

	자산
	부동산			차량운반구			시설장치			레지던스타워
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액		총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

　

사용권자산에 대한 양적 정보, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

사용권자산

340,896,514

(62,965,938)

277,930,576

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

340,444,650

(53,145,522)

287,299,128

총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계

　

사용권자산 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

576,234

사용권자산

전반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 추가

336,599

사용권자산

　

리스와 관련 손익 내역

당반기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,175,565

137,588

67,708

8,558,678

9,939,539

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

11,794,075

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

45,212

사용권자산처분손익

　　　　

(455)

리스 현금유출

　　　　

1,525,849

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

전반기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,143,455

150,852

59,616

8,558,678

9,912,601

리스부채에 대한 이자비용

　　　　

12,167,634

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

　　　　

18,878

사용권자산처분손익

　　　　

74

리스 현금유출

　　　　

1,461,351

부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계

　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당반기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

34,313,796

비유동 리스부채

293,571,128

합계

327,884,924

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

33,473,641

비유동 리스부채

283,621,294

합계

317,094,935

공시금액

　

리스부채의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

총 리스부채

34,834,255

33,049,653

98,243,597

391,898,893

558,026,398

리스부채

　　　　

327,884,924

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

연장선택권에 대한 기술

당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스 - 리스제공자

　

금융리스채권의 변동내역

당반기말

(단위 : 천원)

기초

22,757,384

증가

0

이자수익

368,544

회수(미수금 대체)

(1,884,305)

종료(유형자산 대체)

(29,885)

기말

21,211,738

유동 금융리스채권

3,703,580

비유동 금융리스채권

17,508,158

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기초

25,694,974

증가

39,969

이자수익

796,469

회수(미수금 대체)

(3,774,028)

종료(유형자산 대체)

0

기말

22,757,384

유동 금융리스채권

3,705,357

비유동 금융리스채권

19,052,027

공시금액

금융리스 계약 및 리스채권 분류에 대한 기술

2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.

　

금융리스채권의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

3,764,995

3,764,995

3,764,995

3,764,995

3,764,995

2,196,247

21,021,222

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

21,021,222

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(1,684,996)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,875,512

리스 순투자

21,211,738

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

22,905,527

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

(1,984,362)

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

1,836,219

리스 순투자

22,757,384

공시금액

　

운용리스료의 만기분석 공시

　

(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

16,148,859

16,100,500

16,100,500

16,100,500

16,100,500

9,391,958

89,942,817

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

매입채무

7,965,609

미지급금

50,722,144

미지급비용

43,860,004

단기기타채무 소계

94,582,148

장기미지급금

212,036

합계

102,759,793

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

8,746,492

미지급금

57,433,161

미지급비용

72,964,273

단기기타채무 소계

130,397,434

장기미지급금

282,033

합계

139,425,959

공시금액

17. 차입금 및 사채

　

차입금 및 사채 내역

당반기말

(단위 : 천원)

단기차입금

0

유동성전환사채

195,849,074

장기차입금

944,482,700

전환사채

601,348

차입금(사채 포함)

1,140,933,122

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기차입금

113,049,800

유동성전환사채

239,189,267

장기차입금

740,826,598

전환사채

0

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

공시금액

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

　　

0.000

　　

0.000

0.060

0.090

　　　

0.046

　

단기차입금

　　

0

　　

0

　　　　　　

0

장기차입금

　　　　　　　　

788,660,900

　　

155,821,800

944,482,700

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　

944,482,700

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　

당반기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조). 당반기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

　　　　

	차입금명칭												차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 이자율

　　　　　　　　　　　　　

단기차입금

　　

1,928,000

　　

111,121,800

　　　　　　

113,049,800

장기차입금

　　　　　　　　

740,826,598

　　

0

740,826,598

단기차입금 및 장기차입금 합계

　　　　　　　　　　　　

853,876,398

차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술

　　　　　　　　　　　　　

	차입금명칭												차입금명칭 합계
	드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)			Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관			드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

　

전환사채 구성내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

195,849,074

전환사채

601,348

합계

196,450,422

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동성전환사채

239,189,267

전환사채

0

합계

239,189,267

공시금액

　

전환사채 세부내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

　

명목금액

81,384,000

0

70,000,000

150,000

400,000

8,599,984

2,000,000

162,533,984

상환할증금 (가산)

24,415,200

0

12,551,000

14,915

36,433

0

0

37,017,548

전환권조정 (차감)

(115,350)

0

(1,695,132)

0

0

(80,970)

(19,486)

(1,910,938)

사채할인발행차금 (차감)

(1,168,393)

0

(1,298)

0

0

(16,440)

(4,041)

(1,190,172)

전환사채

104,515,457

0

80,854,570

164,915

436,433

8,502,574

1,976,473

196,450,422

전환사채의 전환권에 대한 기술

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

　

전환사채 상환에 대한 기술

　

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당반기 중 만기상환되었습니다.

　

당반기 중 상기 전환사채 중 6,550백만원을 상환하였습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다.

당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다.

　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 발행일

2019-09-20

2021-03-11

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

　

차입금, 만기

2025-09-20

2025-01-14

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

　

차입금, 이자율

0.150

0.025

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

　

명목금액

88,200,000

4,500,000

70,000,000

20,850,000

5,900,000

16,300,000

4,000,000

209,750,000

상환할증금 (가산)

26,460,000

759,150

12,551,000

1,734,720

490,880

0

0

41,995,750

전환권조정 (차감)

(403,837)

(6,376)

(6,600,634)

(304,006)

(187,835)

(612,821)

(149,113)

(8,264,622)

사채할인발행차금 (차감)

(4,090,494)

(545)

(5,054)

(21,758)

(18,665)

(124,427)

(30,918)

(4,291,861)

전환사채

110,165,669

5,252,229

75,945,312

22,258,956

6,184,380

15,562,752

3,819,969

239,189,267

전환사채의 전환권에 대한 기술

　　　　　　　　

담보로 제공된 전환사채에 대한 기술

　　　　　　　　

전환사채 상환에 대한 기술

　　　　　　　　

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계

　

전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

액면금액

　

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

발행가액

　

70,000

25,000

6,000

16,300

4,000

액면금액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　

발행가액 USD [USD, 일]

60,000,000

　　　　　

발행일

2019-09-20

2021-11-29

2023-02-23

2023-04-27

2023-08-29

2023-09-13

계약변경일

2025-01-06

　　　　　

만기일

2025-09-20

2025-11-29

2027-02-23

2027-04-27

2027-08-29

2027-08-29

이자율

0.150

0.000

0.040

0.040

0.080

0.080

상환할증금

원금의 135%

　　　　　

만기보장수익률

　

0.045

0.080

0.080

0.080

0.080

전환가액

13,850

12,762

10,090

9,587

11,292

11,292

전환가액의 조정

주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구 시 상환일

풋옵션 통지서에 명시된 날짜

　　　　　

조기상환청구기간

　

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채

18. 순확정급여부채

　

확정급여제도에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

24,690,686

사외적립자산, 공정가치

(10,461,498)

순확정급여부채(자산)

14,229,188

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

23,469,779

사외적립자산, 공정가치

(8,832,122)

순확정급여부채(자산)

14,637,657

공시금액

　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

23,469,779

(8,832,122)

14,637,657

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

2,293,779

0

2,293,779

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

414,861

(119,805)

295,056

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(1,481,340)

474,687

(1,006,653)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)

0

(1,984,258)

(1,984,258)

관계사 전출입, 순확정급여부채(자산)

(6,393)

0

(6,393)

기말 순확정급여부채(자산)

24,690,686

(10,461,498)

14,229,188

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 순확정급여부채(자산)

19,277,703

(1,568,108)

17,709,595

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

2,243,495

0

2,243,495

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

302,963

(18,110)

284,853

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(1,165,448)

0

(1,165,448)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)

0

0

0

관계사 전출입, 순확정급여부채(자산)

1,970

0

1,970

기말 순확정급여부채(자산)

20,660,683

(1,586,218)

19,074,465

확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계

　

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

예금 등

10,461,498

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

예금 등

8,832,122

공시금액

19. 충당부채

　

기타충당부채에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

37,038,064

326,550

　

194,815

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

1,443,106

0

　

1,623

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

0

　

0

기말 기타충당부채

38,481,170

326,550

　

196,438

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조)

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채

전반기

(단위 : 천원)

기초 기타충당부채

34,119,961

333,450

　

191,610

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

1,451,079

0

　

6,900

환입된 충당부채, 기타충당부채

0

(6,900)

　

(5,304)

기말 기타충당부채

35,571,040

326,550

　

193,206

충당부채의 성격에 대한 기술

해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조).

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

　

사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	기타충당부채
	법적소송충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	복구충당부채

20. 자본금과 자본잉여금

　

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

79,031,244

자본금

39,515,622

보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액

500

발행주식수

76,196,183

자본금

38,098,092

보통주

　

자본금의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 자본금

38,098,092

전환사채의 전환

1,417,530

기말 자본금

39,515,622

기초주식수

76,196,183

발행주식수의 증가(감소)

2,835,061

기말주식수

79,031,244

주당발행금액

500

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

전반기

(단위 : 천원)

기초 자본금

37,887,286

전환사채의 전환

210,806

기말 자본금

38,098,092

기초주식수

75,774,571

발행주식수의 증가(감소)

421,612

기말주식수

76,196,183

주당발행금액

500

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금

　

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

자본잉여금의 증가

32,844,261

0

(3,189,506)

0

29,654,755

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

643,029,674

12,367,194

21,893,390

90,077

677,380,335

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전반기

(단위 : 천원)

기초

605,860,621

12,367,194

25,465,520

90,077

643,783,412

자본잉여금의 증가

4,324,792

0

(382,624)

0

3,942,168

자본잉여금의 감소

0

0

0

0

0

기말

610,185,413

12,367,194

25,082,896

90,077

647,725,580

	자본				자본 합계
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	자본잉여금
	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

14,184,391

유형자산재평가이익

510,547,895

합계

524,732,286

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,721,540

유형자산재평가이익

510,547,895

합계

518,269,435

공시금액

　

기타포괄손익누계액의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

7,721,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

8,170,482

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(1,707,631)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

14,184,391

유형자산재평가이익, 기초

510,547,895

유형자산재평가이익, 공정가치변동

0

유형자산재평가이익, 법인세효과

0

유형자산재평가이익, 기말

510,547,895

기타포괄손익누계액, 기초

518,269,435

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

8,170,482

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(1,707,631)

기타포괄손익누계액, 기말

524,732,286

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초

9,269,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동

282,225

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과

(58,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말

9,493,138

유형자산재평가이익, 기초

325,856,603

유형자산재평가이익, 공정가치변동

234,752,396

유형자산재평가이익, 법인세효과

(48,966,393)

유형자산재평가이익, 기말

511,642,606

기타포괄손익누계액, 기초

335,126,501

기타포괄손익누계액, 공정가치변동

235,034,621

기타포괄손익누계액, 법인세효과

(49,025,378)

기타포괄손익누계액, 기말

521,135,744

공시금액

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

67,697,244

123,219,665

기타원천으로부터의 수익

4,079,407

8,157,007

매출합계

71,776,651

131,376,672

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

64,290,537

109,708,291

기타원천으로부터의 수익

2,429,128

4,033,109

매출합계

66,719,665

113,741,400

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

46,267,916

24,737,608

71,005,524

0

52,214,141

52,214,141

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문		부문 합계	부문		부문 합계
	보고부문			보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

42,774,585

20,506,179

63,280,764

0

46,427,527

46,427,527

	재화나 용역의 이전 시기
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
	부문		부문 합계	부문		부문 합계
	보고부문			보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문		여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 부문별 세부내역

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

46,267,916

76,951,749

123,219,665

임대수익

0

8,157,007

8,157,007

매출합계

46,267,916

85,108,756

131,376,672

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

42,774,585

66,933,706

109,708,291

임대수익

0

4,033,109

4,033,109

매출합계

42,774,585

70,966,815

113,741,400

	부문		부문 합계
	보고부문
	여행관련 서비스부문	드림타워 복합리조트부문

　

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수취채권

10,155,511

수취채권

매출채권

10,155,511

계약부채

56,836,228

계약부채

선수금

6,507,171

수탁금

40,917,998

계약부채

9,411,059

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

당반기말 계약부채 9,411,059천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당반기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

수취채권

10,185,594

수취채권

매출채권

10,185,594

계약부채

61,886,461

계약부채

선수금

5,924,087

수탁금

46,541,707

계약부채

9,420,667

고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술

　

공시금액

23. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

4,008,691

7,129,670

항공권원가

7,147,216

10,770,436

급여

13,523,750

26,848,399

퇴직급여

1,294,520

2,588,835

복리후생비

454,763

850,957

감가상각비 및 무형자산상각비

19,356,461

38,741,675

지급수수료

13,958,272

26,091,185

수도광열비

2,543,413

5,431,613

보험료

1,769,771

3,084,032

소모품비

3,488,648

6,083,409

광고선전비

1,725,121

3,416,216

세금과공과

1,171,536

1,406,023

대손상각비(대손충당금환입)

(5,965)

(14)

기타여행경비

3,058,685

6,924,545

기타

2,757,292

5,198,170

합계

76,252,174

144,565,151

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

원재료 및 상품의 변동

3,202,442

5,986,966

항공권원가

6,708,463

8,594,233

급여

13,463,201

26,825,902

퇴직급여

1,264,368

2,528,348

복리후생비

416,942

849,323

감가상각비 및 무형자산상각비

19,033,805

37,603,972

지급수수료

14,017,361

26,805,868

수도광열비

2,423,093

5,203,434

보험료

1,466,460

2,682,101

소모품비

3,076,810

5,362,918

광고선전비

1,381,062

2,357,005

세금과공과

2,115,764

2,004,134

대손상각비(대손충당금환입)

(14,591)

(14,409)

기타여행경비

3,733,537

6,941,967

기타

2,550,527

5,250,100

합계

74,839,244

138,981,862

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

기타이익

362,360

713,681

기타이익

유형자산처분이익

19,090

19,090

사용권자산처분이익

82

82

무형자산손상차손환입

43,674

43,674

배당금수익

0

313,600

기타대손충당금환입

258,520

258,520

잡이익

40,994

78,715

교육사업수익

0

0

기타손실

908,530

1,692,472

기타손실

유형자산처분손실

40,400

40,400

사용권자산처분손실

537

537

기부금

92,400

97,400

손해배상금

725,540

1,443,106

잡손실

49,653

111,029

기타의대손상각비

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

기타이익

32,720

70,507

기타이익

유형자산처분이익

0

0

사용권자산처분이익

0

74

무형자산손상차손환입

0

0

배당금수익

0

0

기타대손충당금환입

0

0

잡이익

32,720

66,183

교육사업수익

0

4,250

기타손실

987,788

1,809,581

기타손실

유형자산처분손실

0

2

사용권자산처분손실

0

0

기부금

102,424

130,100

손해배상금

725,540

1,451,079

잡손실

139,098

207,674

기타의대손상각비

20,726

20,726

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

금융수익

7,534,553

11,377,993

금융수익

이자수익(금융수익)

371,587

788,015

외환차익(금융수익)

723,858

1,026,713

외화환산이익(금융수익)

6,365,385

9,489,542

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

73,278

73,278

사채상환이익

445

445

기타금융수익

0

0

금융원가

36,274,054

77,353,389

금융원가

이자비용(금융원가)

38,236,087

75,868,831

외환차손(금융원가)

763,752

1,091,652

외화환산손실(금융원가)

(2,724,960)

233,484

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(826)

0

사채상환손실(금융원가)

0

0

기타금융비용

1

159,422

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

금융수익

791,584

1,663,383

금융수익

이자수익(금융수익)

402,140

852,573

외환차익(금융수익)

163,735

460,699

외화환산이익(금융수익)

(54,738)

69,664

당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)

221,822

221,822

사채상환이익

0

0

기타금융수익

58,625

58,625

금융원가

42,134,742

83,972,040

금융원가

이자비용(금융원가)

38,848,395

75,598,356

외환차손(금융원가)

229,279

482,767

외화환산손실(금융원가)

3,128,010

7,402,642

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(70,942)

0

사채상환손실(금융원가)

0

488,275

기타금융비용

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

26. 법인세비용

법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.

27. 현금흐름표

재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

　

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

92,978,241

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

75,868,831

퇴직급여 조정

2,588,835

감가상각비에 대한 조정

38,092,362

무형자산상각비에 대한 조정

649,313

대손상각비 조정

0

대손충당금 환입

(258,535)

외화환산손실 조정

233,484

유형자산처분손실 조정

40,400

사용권자산처분손실에 대한 조정

537

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정

(73,278)

사채상환손실(이익)에 대한 조정

(445)

소송충당부채 조정

1,443,106

법인세비용(수익) 조정

(14,952,366)

배당수익에 대한 조정

(313,600)

사용권자산처분이익 조정

(82)

유형자산처분이익 조정

(19,090)

무형자산손상차손환입 조정

(43,674)

이자수익에 대한 조정

(788,015)

외화환산이익 조정

(9,489,542)

기타금융수익의 조정

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(42,588,980)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

28,895

미수금의 감소(증가)

983,499

선급금의 감소(증가)

1,603,175

선급비용의 감소 (증가)

(52,545)

재고자산의 감소(증가)

(1,073,719)

매입채무의 증가(감소)

(780,870)

미지급금의 증가(감소)

(6,183,459)

선수금의 증가(감소)

422,762

예수금의 증가(감소)

(218,094)

유동충당부채의 증가(감소)

0

수탁금의 증가(감소)

(5,623,709)

미지급비용의 증가(감소)

(28,497,797)

기타부채의 증가(감소)

(206,207)

장기미지급금의 증가(감소)

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(2,990,911)

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

당기순이익조정을 위한 가감

107,905,491

당기순이익조정을 위한 가감

이자비용에 대한 조정

75,598,356

퇴직급여 조정

2,528,348

감가상각비에 대한 조정

36,886,529

무형자산상각비에 대한 조정

717,443

대손상각비 조정

6,317

대손충당금 환입

0

외화환산손실 조정

7,402,642

유형자산처분손실 조정

2

사용권자산처분손실에 대한 조정

0

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정

(221,822)

사채상환손실(이익)에 대한 조정

488,275

소송충당부채 조정

1,451,078

법인세비용(수익) 조정

(15,970,741)

배당수익에 대한 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(74)

유형자산처분이익 조정

0

무형자산손상차손환입 조정

0

이자수익에 대한 조정

(852,573)

외화환산이익 조정

(69,664)

기타금융수익의 조정

(58,625)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(9,108,288)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(1,631,954)

미수금의 감소(증가)

(70,067)

선급금의 감소(증가)

(1,623,802)

선급비용의 감소 (증가)

(358,048)

재고자산의 감소(증가)

(2,222,366)

매입채무의 증가(감소)

(801,914)

미지급금의 증가(감소)

3,083,938

선수금의 증가(감소)

86,239

예수금의 증가(감소)

(762,889)

유동충당부채의 증가(감소)

(6,900)

수탁금의 증가(감소)

(362,405)

미지급비용의 증가(감소)

(2,845,534)

기타부채의 증가(감소)

(398,650)

장기미지급금의 증가(감소)

(28,488)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(1,165,448)

공시금액

　

중요한 비현금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

6,500

사용권자산 취득, 비현금거래

576,234

금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래

29,885

리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래

4,790

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

5,788

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

6,393

보증금 유동성 대체, 비현금거래

73,300

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

22,963,840

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

1,884,304

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

143,121,800

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

1,417,531

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

29,654,756

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정대체, 비현금거래

4,000,000

사용권자산 취득, 비현금거래

336,599

금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래

0

리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래

(1,767)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래

(40,099)

확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래

(1,970)

보증금 유동성 대체, 비현금거래

55,541

유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래

27,021,011

리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래

0

단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래

0

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래

210,806

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래

3,942,169

공시금액

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
	당반기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	동화투자개발㈜	동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	㈜엘티크루즈홀리데이	㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트
종속기업	마이데일리㈜	마이데일리㈜
종속기업	용산역세권개발㈜	용산역세권개발㈜
관계기업	코레일관광개발㈜	코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타	㈜동화뉴텍	㈜동화뉴텍
기타	㈜동화면세점	㈜동화면세점
기타	롯데관광㈜	롯데관광㈜
기타	드림허브프로젝트금융투자㈜	드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주)	김기병	김기병
임원(등기)	김한준	김한준

　

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

47,590,309

0

313,600

0

0

53,272

0

47,957,181

매입 등, 특수관계자거래

467,037

0

56,000

0

0

3,982

0

0

527,019

이자수익, 특수관계자거래

72,088

368,544

38,050

0

0

0

0

0

478,682

이자비용, 특수관계자거래

434,860

3,116,487

0

0

0

0

0

43,008

3,594,355

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　　

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

이자수익에 대한 설명

　　　　　　　　

이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자								전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래

0

29,071,168

0

0

0

0

45,531

0

29,116,699

매입 등, 특수관계자거래

447,134

0

50,726

0

0

2,178

0

0

500,038

이자수익, 특수관계자거래

70,512

407,942

37,651

0

0

0

0

0

516,105

이자비용, 특수관계자거래

1,818,085

780,341

0

0

0

0

0

351,090

2,949,516

특수관계자거래에 대한 기술

　　　　　　　　

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

이자수익에 대한 설명

　　　　　　　　

이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자								전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		관계기업	그 밖의 특수관계자			당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	코레일관광개발㈜	㈜동화뉴텍	㈜동화면세점	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,120,000

0

1,696,000

0

3,816,000

증가

3,000,000

0

60,000

0

3,060,000

감소

0

0

(1,756,000)

0

(1,756,000)

기말 자금대여거래

5,120,000

0

0

0

5,120,000

기초 자금차입거래

10,000,000

111,121,800

0

1,928,000

123,049,800

증가

0

44,700,000

0

0

44,700,000

감소

(1,000,000)

0

0

(1,928,000)

(2,928,000)

기말 자금차입거래

9,000,000

155,821,800

0

0

164,821,800

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전반기

(단위 : 천원)

기초 자금대여거래

2,000,000

0

1,546,000

0

3,546,000

증가

120,000

0

150,000

0

270,000

감소

0

0

0

0

0

기말 자금대여거래

2,120,000

0

1,696,000

0

3,816,000

기초 자금차입거래

27,746,000

7,750,000

0

15,639,000

51,135,000

증가

16,000,000

57,600,000

0

0

73,600,000

감소

(35,462,000)

0

0

(13,211,000)

(48,673,000)

기말 자금차입거래

8,284,000

65,350,000

0

2,428,000

76,062,000

	전체 특수관계자				전체 특수관계자 합계
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

2,836,029

43,854,438

0

60,275

0

46,750,742

채무액, 특수관계자거래

1,395,497

6,834,321

7,700

0

0

8,237,518

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

　　　　　

1,285,491

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

　　　　　

21,211,739

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

전기말

(단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래

3,814,087

33,738,329

142,708

56,210

0

37,751,334

채무액, 특수관계자거래

2,473,267

3,437,751

0

0

1,906,015

7,817,033

매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산

　　　　　

2,239,963

매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권

　　　　　

22,757,384

	전체 특수관계자					전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업		그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	동화투자개발㈜	㈜엘티엔터테인먼트	마이데일리㈜	롯데관광㈜	김기병 대표이사(최대주주)

　

특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보자산

대주주 소유 당사의 주식 (10,000,000주)

대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)

　　　　　　　　　

특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)

　　　　　　　　　　　

㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정

㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정

　　　　　　　

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

　　

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층

특수관계자 소유 당사의 주식 (650,000주)

제공받은 지급보증금액

210,000,000

90,000,000

　　　　　　　　　

90,000,000

　　　　　　　　　　　

960,000,000

87,096,096

　　　　　　　

80,000,000

　　

17,000,000

6,000,000

16,300,000

4,000,000

18,000,000

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

차입금에 대한 주식근질권 설정

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　　

제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정

　　　　　　　　　　　

TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

　　　　　　　

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자

　　

제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

용역수수료에 대한 지급보증

담보자산 관련 주식수

10,000,000

3,387,588

　　　　　　　　　

1,000,000

　　　　　　　　　　　

4,000,000

4,000,000

　　　　　　　　　　　　　　

650,000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진																				종속기업										유의적영향력행사기업
	김기병 대표이사(최대주주)										김한준 임원(등기)										㈜엘티엔터테인먼트										동화투자개발㈜
	담보제공처
	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권	드림제일차(주)	엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사	서울보증보험㈜	Tranche A 대주	Tranche B 대주	제9-1회 전환사채 인수자	제9-2회 전환사채 인수자	제10-1회 전환사채 인수자	제10-2회 전환사채 인수자	한국투자증권

　

특수관계자거래 주식 대여

　　

대여 대상 주식수

4,600,000

특수관계자거래에 대한 기술

한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

동화투자개발(주)

거래상대방

Goldman Sachs International

　

특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

제공받은 지급보증금액

150,000

400,000

　

80,000,000

제공한 지급보증금액

　　

2,400,000

　

제공처

제9-1회 전환사채 인수자

제9-2회 전환사채 인수자

제주은행

서울보증보험㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

운영자금 당좌차입시 지급보증

서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진		종속기업
	김기병 대표이사(최대주주)	김기병 대표이사(최대주주)	㈜엘티엔터테인먼트	㈜엘티엔터테인먼트

　

주요경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,063,761

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

334,678

주요 경영진에 대한 보상

3,398,439

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,965,721

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

379,899

주요 경영진에 대한 보상

3,345,620

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술

현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당반기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

29. 우발사항과 약정사항

　

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

169,912

　　　　　

13,441,575

　　　

100,000

　

1,400,000

0

2,508,008

17,619,495

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

당반기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 당사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 당사에게 통지할 수 있고 당사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 지급의무의 이행과 관련하여 당반기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.

　

	사용이 제한된 금융자산															사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금					단기금융상품(보통예금)					장기금융상품
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

202,532

　　　　　

12,680,659

　　　

100,000

　

1,400,000

2,500

0

14,385,691

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　　　

사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.

　　　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

　

사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.

사용제한내용: 당좌개설보증금

　　

	사용이 제한된 금융자산															사용이 제한된 금융자산 합계
	보통예금					단기금융상품(보통예금)					장기금융상품
	거래상대방
	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권	신한은행	새마을금고	국민은행	우리은행	메리츠증권

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

담보제공처

한국철도공사

신한은행 및 새마을금고

신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등

담보로 제공된 지분증권의 주식수

270,600

4,000,000

　

담보로 제공된 유형자산

　　

1,348,293,951

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

　　

872,600,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

　　

1,047,100,000

차입금실행액

　　

872,600,000

우선수익한도

　　

1,047,100,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 751,309,663천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 751,309,663천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

	자산
	주식, 지분증권		유형자산
	용산역세권개발㈜의 주식	엘티엔터테인먼트㈜의 주식	토지와 건물

　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

피보증처명

서울보증보험

한국관광협회중앙회 여행공제회

　　

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

13,524,699

2,210,000

0

15,734,699

보증처

IATA 외

대한항공 외

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

영업보증공제 외

당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

　

	지급보증의 구분			지급보증의 구분 합계
	제공받은 지급보증		제공한 지급보증
	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

　

법적소송우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

소송 건수(단위: 건)

16

소송 금액

84,998

법적소송충당부채

38,481

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 84,998백만원입니다. 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 38,481백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 19참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.

법적소송우발부채

　

약정에 대한 공시

　　

약정처

Hyatt International-Asia Pacific, Limited

2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]

4,500,000

약정에 대한 설명

당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로 부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000 이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간 물가 상승률 반영하여 금액이 책정됩니다.

호텔위탁운영 계약

30. 위험관리

　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

　

	위험					위험 합계
	시장위험			신용위험	유동성위험
	환위험	기타 가격위험	이자율위험
		주가변동 위험

　

외화금융자산의 통화별 내역

당반기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

2,283,786

0

0

0

0

0

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

41,400,080

0

0

0

0

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

0

　

120,042

　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

0

　　

16,250

　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　

0

0

0

1,980,957

0

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　

2,992

외화금융자산, 원화환산금액

3,097,728

388,738

119,011

25,867

374,718

5,084

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CAD	EUR	CNY	CHF

전기말

(단위 : 천원)

외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]

1,315,688

　　　　　

외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]

　

24,673,000

　　　　

외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]

　　

93,548

　　　

외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　

16,250

　　

외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

1,446,519

　

외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]

　　　　　

2,992

외화금융자산, 원화환산금액

1,934,061

231,058

95,789

24,842

291,141

4,866

	위험
	시장위험
	환위험
	금융자산, 분류
	외화예금
	기능통화 또는 표시통화
	USD	JPY	CAD	EUR	CNY	CHF

　

외화금융부채의 통화별 내역

당반기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

26,950

　　

5,746,448

　　

2,519,022

　　

77,053,566

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

14,000

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　

0

　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

36,555

　　

7,794,482

2,648

0

3,416,801

　　

104,515,457

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무			미지급금			미지급비용			전환사채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

전기말

(단위 : 천원)

외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]

0

　　

3,934,897

　　

2,546,704

　　

74,942,632

　　

외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]

　　　　

14,200

　　　　　　　

외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]

　　　　　

63

　　　　　　

외화금융부채, 원화환산금액

0

　　

5,784,299

2,858

96

3,743,655

　　

110,165,669

　　

	위험
	시장위험
	환위험
	금융부채, 분류
	매입채무			미지급금			미지급비용			전환사채
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

　

외화환산이익 및 외화환산손실 내역

당반기

(단위 : 천원)

외화환산이익

9,489,542

외화환산손실

233,484

공시금액

전반기

(단위 : 천원)

외화환산이익

69,664

외화환산손실

7,402,642

공시금액

　 　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당반기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

11,901

38,874

2,587

37,207

508

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,266,557)

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,266,557

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(11,901)

(38,874)

(2,587)

(37,207)

(508)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CAD	JPY	EUR	CNY	CHF

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

　

9,579

23,106

2,475

28,828

487

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,775,956)

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,775,956

　　　　　

시장변수 하락 시 당기손익 감소

　

(9,579)

(23,106)

(2,475)

(28,828)

(487)

	위험
	시장위험
	환위험
	기능통화 또는 표시통화
	USD	CAD	JPY	EUR	CNY	CHF

　

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,175,480)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,175,480

위험

시장위험

환위험

전기말

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(11,711,482)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

11,711,482

위험

시장위험

환위험

외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

　

신용위험 익스포저에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

22,062,510

0

22,062,510

37,449,583

0

37,449,583

12,203,354

(553,244)

11,650,110

8,359,216

0

8,359,216

23,352,823

(732,500)

22,620,323

337,111

0

337,111

1,974,115

0

1,974,115

21,211,738

0

21,211,738

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

27,260,008

0

27,260,008

24,183,159

0

24,183,159

12,232,249

(553,050)

11,679,199

8,462,272

(258,520)

8,203,752

11,093,167

(732,709)

10,360,458

404,184

0

404,184

1,848,519

0

1,848,519

22,757,384

0

22,757,384

	금융상품
	현금및현금성자산			금융상품			매출채권			대여금			미수금			미수수익			보증금			금융리스채권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액		총장부금액	손상차손누계액

　

신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

126,950,450

(1,285,744)

125,664,706

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

108,240,942

(1,544,279)

106,696,663

총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계

　

금융부채 만기분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

7,965,609

0

0

0

7,965,609

단기차입금, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

단기리스부채, 미할인현금흐름

34,834,255

0

0

0

34,834,255

미지급금, 미할인현금흐름

50,722,144

0

0

0

50,722,144

미지급비용, 미할인현금흐름

43,860,004

0

0

0

43,860,004

유동성전환사채, 미할인현금흐름

205,274,696

0

0

0

205,274,696

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

21,941

671,110

0

0

693,051

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

1,028,401,880

0

1,028,401,880

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,049,653

98,243,597

424,557,134

555,850,384

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

212,036

0

0

212,036

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

0

0

0

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

345,078,649

33,932,799

1,126,645,477

424,557,134

1,930,214,059

매입채무

　　　　

7,965,609

단기차입금

　　　　

0

리스부채

　　　　

34,313,796

미지급금

　　　　

50,722,144

미지급비용

　　　　

43,860,004

유동성전환사채

　　　　

195,849,074

전환사채

　　　　

601,348

장기차입금

　　　　

944,482,700

장기리스부채

　　　　

293,571,128

장기미지급금

　　　　

212,036

금융보증계약

　　　　

0

금융부채

　　　　

1,571,577,839

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무, 미할인현금흐름

8,746,492

0

0

0

8,746,492

단기차입금, 미할인현금흐름

113,049,800

0

0

0

113,049,800

단기리스부채, 미할인현금흐름

35,234,367

0

0

0

35,234,367

미지급금, 미할인현금흐름

57,433,161

0

0

0

57,433,161

미지급비용, 미할인현금흐름

72,964,273

0

0

0

72,964,273

유동성전환사채, 미할인현금흐름

260,809,210

0

0

0

260,809,210

비유동성전환사채, 미할인현금흐름

0

0

0

0

0

장기차입금, 미할인현금흐름

0

0

839,000,000

0

839,000,000

장기리스부채, 미할인현금흐름

0

33,719,129

98,044,536

391,898,893

523,662,558

장기미지급금, 미할인현금흐름

0

282,033

0

0

282,033

금융보증계약, 미할인현금흐름

2,400,000

0

0

0

2,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

550,637,303

34,001,162

937,044,536

391,898,893

1,913,581,894

매입채무

　　　　

8,746,492

단기차입금

　　　　

113,049,800

리스부채

　　　　

33,473,641

미지급금

　　　　

57,433,161

미지급비용

　　　　

72,964,273

유동성전환사채

　　　　

239,189,267

전환사채

　　　　

0

장기차입금

　　　　

740,826,598

장기리스부채

　　　　

283,621,294

장기미지급금

　　　　

282,033

금융보증계약

　　　　

0

금융부채

　　　　

1,549,586,559

1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

　

자본조달비율 및 부채비율 내역

당반기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,140,933,122

현금및현금성자산

(22,062,510)

순부채

1,118,870,612

부채총계

1,826,799,717

자본총계

58,365,567

총자본

1,177,236,179

자본조달비율

0.9504

부채비율

31.2993

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

차입금(사채 포함)

1,093,065,665

현금및현금성자산

(27,260,008)

순부채

1,065,805,657

부채총계

1,809,066,811

자본총계

86,020,730

총자본

1,151,826,387

자본조달비율

0.9253

부채비율

21.0306

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.

공시금액

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 향후 배당을 포함한 주주환원에 대한 결정은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 적극 노력할 계획이며 (1)경영환경 및 사업실적, (2)향후 투자계획을 반영한 현금흐름, (3)동종업계 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정할 계획입니다.또한 향후 이사회를 통한 주주환원정책 수립시 당사는 이를 홈페이지 및 IR 활동을 통해 주주들에게 통지하는 방법 등 다양한 주주 커뮤니케이션을 고려하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가배당절차 선진화 도입여부 검토

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월X-2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등)

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-17,628-116,575-202,220-65,190-190,193-230,290-232-1,531-2,721---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제55기 반기	제54기	제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

마 . 과거 배당 이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

2023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,6952025년 04월 29일전환권행사보통주15,6465009,5872025년 05월 20일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 05월 21일전환권행사보통주19,82150010,0902025년 05월 26일전환권행사보통주26,0765009,5872025년 05월 28일전환권행사보통주185,1525009,7222025년 05월 29일전환권행사보통주85,2695009,6162025년 05월 30일전환권행사보통주14,6025009,5872025년 06월 02일전환권행사보통주99,10850010,0902025년 06월 05일전환권행사보통주29,73050010,0902025년 06월 09일전환권행사보통주17,71150011,2922025년 06월 10일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 06월 11일전환권행사보통주150,3135009,7792025년 06월 12일전환권행사보통주199,98750010,1012025년 06월 13일전환권행사보통주35,7195009,7982025년 06월 20일전환권행사보통주442,79050011,2922025년 06월 24일전환권행사보통주173,79650010,9322025년 06월 25일전환권행사보통주247,54450010,0592025년 06월 26일전환권행사보통주783,41550010,3652025년 06월 27일전환권행사보통주287,52250010,225

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-

※ 당사는 공시작성 기준일(2025년 6월 30일) 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용)무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610010,09015014,866-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.201009,58740041,723-무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310011,2928,600761,599-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310011,2922,000177,116-249,600-100-152,19011,609,578-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------141,04055010,600----152,190141,04055010,600----152,190

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도)

나. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000-무기명식이권부 무보증사모 사채5회2025년 02월 20일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금2,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원2,000-무기명식이권부 무보증사모 사채6회2025년 03월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금1,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원1,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 전환사채의 주요 발행조건

구분	내용
발행명	제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
액면금액	US $60,000,000
발행가액	US $60,000,000
발행일	2019년 9월 20일
계약변경일	2025년 1월 6일
만기일	2025년 9월 20일
표면금리	15.0% (매 6개월 후불)
상환할증금	원금의 135%
전환가액	주당 13,850원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등
전환청구기간	2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지
조기상환청구 시 상환일	풋옵션 통지서에 명시된 날짜

구분	내용
발행명	제8-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	70,000백만원
발행가액	70,000백만원
발행일	2021년 11월 29일
만기일	2025년 11월 29일
표면금리	0.00%
만기보장수익률	4.50%
전환가액	주당 12,762원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제9-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	25,000백만원
발행가액	25,000백만원
발행일	2023년 2월 23일
만기일	2027년 2월 23일
표면금리	4.00%
만기보장수익률	8.00%
전환가액	주당 10,090원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지
조기상환청구기간	2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분	내용
발행명	제9-2회 무기명식 사모전환사채
액면금액	6,000백만원
발행가액	6,000백만원
발행일	2023년 4월 27일
만기일	2027년 4월 27일
표면금리	4.00%
만기보장수익률	8.00%
전환가액	주당 9,587원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지
조기상환청구기간	2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분	내용
발행명	제10-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액	16,300백만원
발행가액	16,300백만원
발행일	2023년 8월 29일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.00%
만기보장수익률	8.00%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분	내용
발행명	제10-2회 무기명식 사모전환사채
액면금액	4,000백만원
발행가액	4,000백만원
발행일	2023년 9월 13일
만기일	2027년 8월 29일
표면금리	8.00%
만기보장수익률	8.00%
전환가액	주당 11,292원
전환가액의 조정	주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간	2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간	2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제 55 기 반기	매출채권	5,681,377	553,244	9.74%
	미 수 금	5,767,744	732,500	12.70%
	합 계	11,449,121	1,285,744	-
제 54 기	매출채권	3,390,340	553,050	16.31%
	미 수 금	6,654,204	732,709	11.01%
	합 계	10,044,544	1,285,759	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 55 기 반기	제 54 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,285,759	190,989
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(15)	1,094,769
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,285,744	1,285,759

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	기간	내용
정상채권	1~6개월이하	경험율 (1%)
	6개월초과 ~ 1년이하	경험율 (20%)
	1년초과	경험율 (100%)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	미연체	6개월미만	6개월초과1년 이하	1년초과	계
일반	4,866,781	258,337	-	495,985	5,621,103
특수관계자	-	5,275	-	55,000	60,275
계	4,866,781	263,612	-	550,985	5,681,377
구성비율	85.7%	4.6%	0.0%	9.7%	100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 반기	제54기	비고
여행관련서비스부문	상품	4,865,068	3,912,841	-
	소계	4,865,068	3,912,841	-
드림타워복합리조트 부문	원재료	671,110	672,715	-
	소모품	210,972	204,221	-
	상품	425,130	308,783	-
	소계	1,307,211	1,185,718	-
카지노부문	저장품	2,396,405	1,219,660	-
	소계	2,396,405	1,219,660	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.4%	0.3%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.8	5.6

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2025 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2025년 6월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 38,936,436원이 설정되었습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상품	464,066	464,066	(38,936)	425,130

라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제55기 반기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제54기(전기)한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

제53기(전전기)한울회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2023년 12월 31일현재 유동부채는 유동자산을 1조 765억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는보고기간에 당기순손실 2,303억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하고 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

한울회계법인적정의견- 연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 2023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제55기 반기(당기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)370 3,295 120 1,168제54기(전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)355 3,398 355 4,495제53기(전전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)340 3,132 340 3,562

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제55기(당기)----------제54기(전기)----------제53기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025년 03월 19일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2024년 기말감사결과에 대한 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 회계감사인의 변경 당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제55기(당반기)--해당사항 없음해당사항 없음----제54기(전기)2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전전기)2024.02.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제55기 반기(당기)--해당사항 없음해당사항 없음----제54기(전기)2025.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제55기 반기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음-----제54기(전기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제53기(전전기)우리회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11110045회계처리부서123--163공시담당부서22--32전산운영부서214--175

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계 관리자이장성-5년33년439회계담당실무책임자이우성등록4년22년432회계담당직원김남우등록20년20년497

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사의 수 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정합니다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 합니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

6 2 - - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(2) 사외 이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
오 명	(현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장	해당사항 없음	2023.09.21. 재선임
유동수	(전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직)	해당사항 없음	2022.03.25. 신규 선임

(3) 이사회의 권한 내용

당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.

나. 중요의결사항 등

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사
				김기병(출석률:100%)	백현(출석률:100%)	김한준(출석률:100%)	신정희(출석률:100%)	오명(출석률:62.5%)	유동수(출석률:100%)
				찬반여부
1	2025.02.13	제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
2	2025.02.20	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
3	2025.02.28	1. 제54기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 2025년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2025.03.21	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
5	2025.04.22	임원보수 조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025.04.30	대표이사 선임(예선)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 (기준일 : 2025년 06월 30일)

직명	성명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	김기병	2025.05 ~ 2028.05 (11회)	사업총괄 전문경영인	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 본인
사내이사(대표이사)	백현	2024.03 ~ 2027.03 (3회)	여행관련 전문경영인	이사회	여행부문경영총괄	해당없음	해당없음
사내이사(대표이사)	김한준	2023.09 ~ 2026.09 (1회)	제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인	이사회	제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄	해당없음	최대주주의 자녀
사내이사	신정희	2025.05 ~ 2028.05 (11회)	마케팅분야 전문인	이사회	마케팅담당	해당없음	최대주주의 배우자
사외이사	오명	2023.09 ~ 2026.09 (1회)	주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음
사외이사	유동수	2025.03 ~ 2028.03 (1회)	30여년 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임 관련업무 전문성 보유	이사회	경영자문	해당없음	해당없음

마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사 (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김홍구	(전) 도영회계법인 대표 (현) 공인회계사	2024. 3. 29 재선임(상근)

(2) 감사 구성방법 등

1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(4) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2025.02.13	제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
2	2025.02.20	제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건	가결
3	2025.02.28	1. 제54기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
		2. 2025년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건	가결	-
		3. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	-
4	2025.03.21	제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건	가결	-
5	2025.04.22	임원보수 조정의 건	가결	-
6	2025.04.30	대표이사 선임(예선)의 건	가결	-

(5) 교육 실시 현황

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.

투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입XX제53기(23년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주79,031,244 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주79,031,244 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관에 규정된신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3개월 이내
기준일	12월 31일
주권의종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	명칭	국민은행증권대행부
	주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제 54 기정기주주총회(2025.03.28)	1호 의안 : 제54기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 53 기정기주주총회(2024.03.29)	1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 53 기임시주주총회(2023.09.21)	1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건	원안대로 가결	-
제 52 기정기주주총회(2023.03.24)	1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김기병본인보통주18,068,171 23.8417,868,171 22.61-신정희처보통주1,408,147 1.861,408,147 1.78-김한성자보통주1,984,734 2.622,112,066 2.67-김한준자보통주1,000,000 1.321,000,000 1.27주1,2,3,4,5,6동화투자개발(주)계열사보통주7,808,655 10.316,061,613 7.67주7,8보통주30,269,707 39.9528,449,997 36.00-기타0000-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,146,129주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,085,589주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주3) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,461,320주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주4) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로부터 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식중 1,700,000주를 부담부 증여받고, 나머지 714,831주에 대해 대차계약 체결함. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매 계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,414,831주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주5) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김기병	대표이사회장	2004년 6월 ~ 현재	롯데관광개발(주) 대표이사 회장	(주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사

나. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음

다. 주식의 분포

주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병 外 4인28,449,99736.00국민연금공단5,744,2797.2700.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주 및 특수관계인
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

62,10562,12299.9742,085,88179,031,24453.25-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 08월 05일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사17,868,171-최대주주본인48년2028.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--25년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄연세대학교 경영대학원 MBA용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전)1,000,000-최대주주의자녀20년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 이사1,408,147-최대주주의배우자47년2028.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현)---4년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---3년2028.03.28김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---4년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전)---7년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---6년-정호명남1948년 09월상무미등기상근

여행부문

재경본부 본부장

중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---48년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---6년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---5년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---7년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---9년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브여주대학교 시각디자인학과마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---6년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---7년-권기경남1967년 01월상무미등기상근

여행부문

여행사업본부 본부장

조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---20년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전)---3년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근

그랜드 하얏트 제주구매 총괄

건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---6년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---2년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교 경제&경영학과DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--2년-박상돈남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트시설안전관리 총괄세종사이버대학교 컴퓨터소프트웨어학과㈜ Parnas 시설관리팀 팀장 (전)---6년-이민재남1978년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트CISO 이사전주대학교 경영학과람정제주개발(주) IT 차장 (전)---6년-정세영남1970년 03월이사미등기상근

여행부문 여행사업본부

크루즈/대양주 사업부장

경기대학교 대학원(여행 항공 크루즈경영)4,399--22년-임병인남1973년 08월이사미등기상근

여행부문 여행사업본부

유럽/미주 사업부장

한림대학교 경영학과3,309--24년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2025년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 김기병 사내이사, 신정희 사내이사, 유동수 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

여행 및 호텔업남475 13 - - 475 4.4년 13,169 28 ----여행 및 호텔업여508 7 25 - 533 3.5년 11,395 21 -983 20 25 - 1,008 3.9년 24,564 24 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분	당기(제55기 반기)	전기(제54기)	전전기(제53기)
육아휴직 사용자수(남)	6	3	4
육아휴직 사용자수(여)	13	13	9
육아휴직 사용자수(전체)	19	16	13
육아휴직 사용률(남)	75.0%	30.0%	50.0%
육아휴직 사용률(여)	92.9%	100.0%	100.0%
육아휴직 사용률(전체)	88.9%	68.2%	76.9%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	0	1	4
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	2	1	5
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	2	2	9
육아기 단축근무제 사용자 수	3	2	5
배우자 출산휴가 사용자 수	3	10	6

※ 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분	당기(제55기 반기)	전기(제54기)	전전기(제53기)
유연근무제 활용 여부	미도입	미도입	미도입
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

라. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

18 1,465 81 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사6 3,750 사외이사 포함감사1 100 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 7 1,599 228 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4 1,531 383 -2 30 15 -- - - -1 38 38 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사638 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	583	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 97백만원을 지급
		상여	55	성과급 지급규정에 의거 회사의 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2025년 분기별 실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 55백만원을 산출ㆍ지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김기병대표이사638 -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기병	근로소득	급여	583	임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 97백만원을 지급
		상여	55	성과급 지급규정에 의거 회사의 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2025년 분기별 실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 55백만원을 산출ㆍ지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	-	해당사항 없음
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

LT (LotteTour)-88

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- 5 5 59,837 - 8,170 68,007 - 2 2 3,092 - - 3,092 - - - - - - - - 7 7 62,929 - 8,170 71,099

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 28. 특수관계자거래" 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)

구분	소송명	청구내용	소 제기일	소송가액	원고	피고	진행상황	소송결과
청구	채무부존재확인(서울중앙지방법원)	1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다.	2020.03.09	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2021.05.14종국 : 원고승	1심 승소
	채무부존재확인(서울고등법원)	1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다.	2021.06.02	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	2023.04.27종국 : 원고패	2심 패소
	채무부존재확인(대법원)	1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다.	2023.05.16	32,335	롯데관광개발(주)	서울보증보험(주)	상고심 진행중	-

※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황(1) 지급보증

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 백만원)

법인명(채무자)	관계	보증내역	보증금액	지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트	종속기업	금융지급보증	2,400	제주은행 노형금융센터
합 계			2,400	-

라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 우발사항과 약정사항" 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	사유	근거법령
2022.08.04	한국거래소	롯데관광개발(주)	- 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과	16,000,000원	공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시)	유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)엘티크루즈홀리데이2009.02.16서울시 종로구 세종대로 149선표판매대행업11 지분율 100%해당없음용산역세권개발(주)2007.12.18서울시 종로구 세종대로 149자산관리위탁용역234 지분 50%초과보유해당없음마이데일리(주)2003.09.25서울시 중구 을지로11길 15인터넷언론사1,240 지분 50%초과보유해당없음(주)엘티엔터테인먼트1987.12.07제주특별자치도 제주시노연로 12, 드림타워복합리조트카지노, 환전업260,634 지분율 100%최근사업연도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 주요종속회사 적용기준: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----8롯데관광(주)110111-0134116동화투자개발(주)110111-0025331(주)동화면세점110111-0141905(주)동화뉴텍110111-0691827(주)엘티엔터테인먼트110111-0552847(주)엘티크루즈홀리데이110111-4043280용산역세권개발(주)110111-3807661마이데일리(주)110111-2863218

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

동화투자개발(주)비상장2005.06.01계열3,122312,1966.3112,884--8,170312,1966.3121,054283,645-25,829드림허브프로젝트(주)비상장2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)비상장2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09227,5814,055용산역세권개발(주)비상장2007.12.13투자2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이비상장2009.02.12투자5010,000100.0011---10,000100.001111-마이데일리(주)비상장2011.06.30투자8,82767,90058.53----67,90058.53-1,2415(주)엘티엔터테인먼트비상장2018.08.17투자14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,941260,63462,02135,324,296-62,929--8,17035,324,296-71,099--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음