분기보고서 6.1 롯데관광개발(주) 3 Y 110111-0115504

분 기 보 고 서

(제 55 기)

2025년 01월 01일2025년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 11 월 5 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 롯데관광개발주식회사
대 표 이 사 : 백현
본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)
(전 화) 064-907-1234, 1577-3000
(홈페이지) http://www.lottetour.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균
(전 화) 02-398-2936
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서 (2025-11-05).jpg 대표이사 등의 확인서 (2025-11-05)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

※ '회사의 개요'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

※ '회사의 연혁'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 3. 자본금 변동사항

※ '자본금 변동사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 4. 주식의 총수 등

※ '주식의 총수 등'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 5. 정관에 관한 사항

※ '정관에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.)

한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.

또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원,%)
사업부문

제 55 기 3분기

(2025년)

제 54 기

(2024년)

제 53 기

(2023년)

 비 고
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
호텔업 60,298 12.93% 85,924 18.22% 92,563 29.52% -
리테일 2,333 0.50% 4,096 0.87% 5,029 1.60% -
용역 0 0.00% 0 0.00% 38 0.01% -
임대 1 0.00% 28 0.01% 25 0.01% -
카지노 333,932 71.61% 294,631 62.49% 152,419 48.61% -
여행업 67,629 14.50% 84,091 17.84% 61,198 19.52% -
인터넷정보제공 2,107 0.45% 2,696 0.57% 2,277 0.73% -
계 466,300 100.00% 471,468 100.00% 313,548 100.00% -

* 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.

여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황 당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다.

(2025.09.30 현재) (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액
토지 104,656,632 - - 530,643,368 - 635,300,000
건물 638,609,768 (77,586,878) - 389,577,002 (254,166) 950,345,726
구축물 18,878,617 (4,454,977) - - - 14,423,640
기계장치 27,052,214 (15,406,110) - - - 11,646,104
차량운반구 4,589,707 (3,106,653) - - - 1,483,054
건설중인자산 4,251,250 - - - - 4,251,250
기타의유형자산 89,902,612 (55,653,483) (4,972,875) - - 29,276,254
합계 887,940,800 (156,208,101) (4,972,875) 920,220,370 (254,166) 1,646,726,028

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 구성

(단위 : 백만원,%)
사업부문

제55기 3분기

(2025년)

제54기

(2024년)

제53기

(2023년)

 비고
호텔업 수 출 - - - -
내 수 60,298 85,924 92,563 -
합 계 60,298 85,924 92,563 -
리테일 수 출 - - - -
내 수 2,333 4,096 5,029 -
합 계 2,333 4,096 5,029 -
용역 수 출 - - - -
내 수 0 0 38 -
합 계 0 0 38 -
임대 수 출 - - - -
내 수 1 28 25 -
합 계 1 28 25 -
카지노 수 출 - - - -
내 수 333,932 294,631 152,419 -
합 계 333,932 294,631 152,419 -
여행업 수 출 - - - -
내 수 67,629 84,091 61,198 -
합 계 67,629 84,091 61,198 -
인터넷정보제공 수 출 - - - -
내 수 2,107 2,696 2,277 -
합 계 2,107 2,696 2,277 -
계 수 출 - - - -
내 수 466,300 471,468 313,548 -
합 계 466,300 471,468 313,548 -

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

* 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2025년 09월 30일 현재)
구분 영업소명 영업구분
일반지점 서울지점 여행(해외,국내), 항공
부산지점 여행(해외,국내), 항공
대전지점 여행(해외,국내), 항공
대구지점 여행(해외,국내), 항공
광주지점 여행(해외,국내), 항공
제주지점 항공
한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점 리테일(패션)
총계 7 -

나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.

롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2025년 09월 30일 현재)
구분 대리점명 소재지
일반대리점 강남점 서울 서초구 사임당로 158 (서초동, 리더스원 상가)
강동점 인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차)
경기덕양점 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호
김해율하점 경남 김해시 김해대로 2232 (외동) 3층
대구수성점 대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호
대구중구점 대구시 중구 공평동 11-3번지
대치점 서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가)
문정점 서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호
반포점 울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호
부산동래점 부산 동래구 충렬대로 157-1, 4층(온천동)
부산서면점 부산 부산진구 동평로 414 (양정동, 양정 삼한골든뷰) 1008호
부산연제점 부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 212호
부천점 경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호
분당서현점 경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호
분당정자점 경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호
서초점 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩)
세종점 세종특별시 보듬3로 92 해피라움2 2층 204호
송도점 인천 연수구 하모니로 158 송도타임스페이스 A동 308호
송파점 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호
안산중앙점 경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가)
영등포점 서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호
영종점 인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차)
울산점 울산 남구 신정동 519-11
이천점 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층
진주점 경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호
청주점 충청북도 청주시 상당구 사직대로 355
충남 부여점 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290 2층
평촌점 경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호
평택고덕점 경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호)
포항양덕점 경북 포항시 남구 대송면 남성길 63
해운대점 부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호
화성동탄점 경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라 IT타워 2,203호
계 32 개 -

② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업

당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로* 여행업

매출유형 구분 품목 판매경로
서비스매출 국내판매 항공권판매수수료 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발
OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발
여행알선수입 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발
OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발

* 호텔업

당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

* 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업

호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리'를 참조해 주십시오.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방 항 목 내 용
Hyatt International Holdings-Asia Pacific PTE. Limited 계약 유형 호텔 위탁운영 계약
체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년)
목적 및 내용 그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영
Hyatt International Corporation 계약 유형 상표 사용 계약
체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년)
목적 및 내용 그랜드 하얏트 상표 사용

나. 연구개발활동

- 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다.

 7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하였습니다. 2023년 세계보건기구(WHO)의 코로나-19 국제보건 비상사태 해제선언 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄졌고 출국자수는 꾸준히 증가하여 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다. 2025년 3분기까지 전년동기 대비 2.2%가 증가한 21,657,007명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>
(단위 : 명, %)
구분 2025년 3분기 2024년 3분기 2024년 2023년 2022년
총출국자수 21,657,007 21,196,693 28,686,435 22,715,841 6,554,031
성장률(%) 2.2 30.9 26.3 246.6 436.1
(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 법무부 출입국 통계 자료에 따르면 2025년 3분기까지 전년 대비 15.6% 증가한 1,458만명이 방문하였으며, 관광 목적의 방문객 또한 2025년 3분기까지 전년 대비 17.6% 증가하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원, 2023년 69조원, 2024년 69조원입니다. 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 반영되어 2025년 7월 누계 의복 판매액은 38조4천억 원으로 전년 동기 대비 -1% 감소한 38조9천억 원입니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,086개의 관광호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급 5성급 호텔은 72개이며 제주에는 18개의 5성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>
구분 및 명칭 내용 제공형태
기획여행 - 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등 - 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)
항공권
전세기
전세버스
크루즈
호텔
리테일
기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2023년 총 1,086개의 관광호텔이 등록되었으며, 특히 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 18.4%, 전체 객실수의 42.5%를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 현재 외국인 관광객 입국자수의 증가는 지속적으로 증가하였으며, 2025년 4분기에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대 됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 22개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2025.09.30. 기준).jpg 조직도 (2025.09.30. 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제55기 3분기 제54기 제53기
[유동자산] 155,549 114,361 80,887
ㆍ현금 및 현금성자산 73,373 44,328 33,640
ㆍ매출채권 및 기타채권 22,963 30,698 13,145
ㆍ기타금융자산 39,846 22,681 22,944
ㆍ기타유동자산 12,565 10,335 7,023
ㆍ재고자산 6,803 6,318 4,135
[비유동자산] 2,010,146 2,052,256 1,683,224
ㆍ기타금융자산 4,008 1,503 1,503
ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 20,490 12,884 14,841
ㆍ관계기업투자주식 4,778 6,032 4,203
ㆍ기타장기채권 2,818 2,805 2,805
ㆍ유형자산 1,646,726 1,690,340 1,289,380
ㆍ사용권자산 282,485 287,406 305,503
ㆍ무형자산 45,665 46,396 47,212
ㆍ이연법인세자산 2,642 3,525 16,718
ㆍ기타비유동자산 534 1,366 1,060
자산총계 2,165,695 2,166,617 1,764,111
[유동부채] 459,703 609,689 1,208,747
[비유동부채] 1,361,475 1,243,868 489,805
부채총계 1,821,178 1,853,557 1,698,551
[지배기업소유주지분] 348,293 316,682 69,184
ㆍ자본금 39,770 38,098 37,887
ㆍ자본잉여금 682,775 647,726 643,783
ㆍ기타포괄손익누계 727,964 721,947 360,484
ㆍ이익잉여금 (1,102,216) (1,091,088) (972,971)
[비지배주주지분] (3,776) (3,622) (3,624)
자본총계 344,517 313,060 65,560
부채와자본총계 2,165,695 2,166,617 1,764,111
관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
구분 2025.01.01 ~2025.09.30 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익 466,300 471,468 313,548
영업이익 99,096 39,007 (60,606)
당기순이익 (11,282) (116,573) (202,331)
지배기업지분 (11,128) (116,575) (202,220)
비지배지분 (153) 2 (110)
총포괄이익 (5,265) 243,348 (210,726)
지배기업지분 (5,111) 243,346 (210,616)
비지배지분 (153) 2 (110)
주당이익 (144) 원 (1,531) 원 (2,721) 원
연결에 포함된 회사수 4 4 4

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다 - 연결회사의 변동내역

사업연도 당기 연결대상회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사
제55기 3분기 (2025년) (주)엘티엔터테인먼트 해당사항 없음 해당사항 없음
마이데일리(주)
엘티크루즈홀리데이(주)
용산역세권개발(주)

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제55기 3분기 제54기 제53기
[유동자산] 146,513 93,609 73,499
ㆍ현금 및 현금성자산 40,546 27,260 18,753
ㆍ매출채권 및 기타채권 49,776 26,006 18,563
ㆍ기타금융자산 39,846 22,681 22,944
ㆍ기타유동자산 12,591 12,563 9,869
ㆍ재고자산 3,755 5,099 3,369
[비유동자산] 1,761,965 1,801,479 1,639,510
ㆍ기타금융자산 4,008 1,503 1,503
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,490 12,884 14,841
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 50,045 50,045 50,084
ㆍ기타장기채권 2,800 4,237 4,108
ㆍ유형자산 1,313,988 1,348,969 1,163,044
ㆍ사용권자산 282,358 287,299 305,256
ㆍ무형자산 1,952 2,658 2,957
ㆍ투자부동산 69,261 73,664 74,897
ㆍ기타비유동자산 17,063 20,220 22,821
자산총계 1,908,479 1,895,088 1,713,009
[유동부채] 319,205 616,728 1,150,037
[비유동부채] 1,562,076 1,192,338 472,855
부채총계 1,881,281 1,809,067 1,622,892
[자본금] 39,770 38,098 37,887
[자본잉여금] 682,775 647,726 643,783
[기타포괄손익누계액] 524,286 518,269 335,127
[이익잉여금] (1,219,634) (1,118,072) (926,679)
자본총계 27,198 86,021 90,118
부채와자본총계 1,908,479 1,895,088 1,713,009
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구분 2025.01.01 ~2025.09.30 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01 ~2023.12.31
영업수익 206,495 252,499 198,111
영업이익 (15,324) (34,247) (75,615)
당기순이익 (101,561) (190,193) (230,290)
총포괄이익 (95,545) (8,250) (236,984)
주당이익 (1,311) 원 (2,498) 원 (3,099) 원

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다

 2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 55 기 3분기말 2025.09.30 현재제 54 기말 2024.12.31 현재(단위 : 원)
자산　　　유동자산155,548,881,528114,360,872,494　　현금및현금성자산 (주4,5,6,26,28,30)73,372,762,76544,328,189,032　　단기금융상품 (주4,5,28,30)39,845,575,25922,680,658,904　　매출채권 (주4,5,7,21,30)5,395,218,9182,837,290,713　　단기대여금 (주4,5,7,27,30)12,445,663,31421,939,174,224　　미수금 (주4,5,7,30)5,121,794,6075,921,494,911　　미수수익 (주4,5,7,30)913,708,163440,134,230　　선급금5,969,462,1456,676,974,928　　선급비용2,683,317,5072,321,556,858　　당기법인세자산1,080,823,565151,562,516　　보증금 (주4,5,7,27,30)1,917,807,500744,786,527　　재고자산 (주8)6,802,747,7856,318,219,786　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,24)0829,865　비유동자산2,010,146,346,6312,052,256,376,174　　장기금융상품 (주4,5,28,30)4,008,496,3051,502,500,000　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)20,490,360,06812,883,704,528　　관계기업투자 (주10)4,778,062,5956,032,361,046　　유형자산 (주11,20,28)1,646,726,027,9281,690,339,741,838　　사용권자산 (주13)282,484,775,293287,406,242,119　　무형자산 (주12)45,665,155,94746,395,952,072　　장기대여금 (주4,5,7,27,30)18,000,0005,000,000　　장기미수금 (주4,5,7,30)2,800,000,0002,800,000,000　　보증금 (주4,5,7,30)533,734,3341,366,218,196　　이연법인세자산 (주25)2,641,734,1613,524,656,375　자산총계2,165,695,228,1592,166,617,248,668부채　　　유동부채459,703,105,330609,689,104,711　　매입채무 (주4,5,14,30)10,856,682,9508,748,032,030　　단기차입금 (주4,5,15,30)851,556,8032,779,556,803　　리스부채 (주4,5,13,27,30)33,307,615,49433,508,705,358　　계약부채 (주21)3,992,685,6203,298,316,692　　미지급금 (주4,5,14,30)60,242,975,35463,427,760,951　　유동성전환사채 (주4,5,15,30)82,871,225,431239,189,266,908　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16,24)55,803,1830　　선수금 (주21)8,211,186,8218,499,407,672　　기타부채1,647,106,0772,204,981,141　　미지급비용 (주4,5,14,30)104,406,888,749118,890,877,643　　당기법인세부채02,178,632,032　　유동성충당부채 (주18,28)40,206,240,95237,943,286,976　　수탁금 (주21)51,943,538,69346,541,707,242　　기타유동금융부채 (주4,5,30)61,109,599,20342,478,573,263　비유동부채1,361,474,891,0531,243,867,755,924　　장기차입금 (주4,5,15,27,28,30)857,784,915,959740,826,597,502　　장기리스부채 (주4,5,13,27,30)278,744,906,894283,702,842,755　　장기계약부채 (주21)6,530,490,3398,706,696,207　　장기미지급금 (주4,5,14,30)175,952,842282,032,558　　전환사채 (주4,5,15,27,30)5,499,920,3880　　충당부채 (주18)90,387,788290,103,140　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,16)265,468,4160　　순확정급여부채 (주17)29,053,540,14526,459,865,312　　이연법인세부채 (주25)183,329,308,282183,599,618,450　부채총계1,821,177,996,3831,853,556,860,635자본　　　지배기업소유지분348,292,770,217316,682,433,511　　자본금 (주19)39,769,742,00038,098,091,500　　자본잉여금 (주19)682,775,441,300647,725,579,928　　기타포괄손익누계액 (주20)727,964,058,196721,947,193,663　　결손금(1,102,216,471,279)(1,091,088,431,580)　비지배지분(3,775,538,441)(3,622,045,478)　자본총계344,517,231,776313,060,388,033부채와 자본 총계2,165,695,228,1592,166,617,248,668
　 제 55 기 3분기말 제 54 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업수익 (주21)186,669,838,390466,299,717,711139,149,238,475361,454,258,938영업비용 (주22)133,712,647,459367,203,597,642116,985,706,275324,613,222,362영업이익52,957,190,93199,096,120,06922,163,532,20036,841,036,576기타수익 (주23)65,942,884224,991,396449,126,403529,142,442기타비용 (주23)1,579,488,9474,077,031,463991,921,3682,855,788,726금융수익 (주4,24)(1,525,588,149)10,110,561,238937,925,7202,427,306,023금융비용 (주4,24)42,396,144,906116,667,160,99633,489,176,056116,832,211,155관계기업투자손익 (주10)(787,067,849)(940,698,451)369,262,273747,648,447법인세비용차감전순이익(손실)6,734,843,964(12,253,218,207)(10,561,250,828)(79,142,866,393)법인세비용(수익) (주25)246,055,022(971,685,545)18,475,482,498(9,153,040,575)분기순이익(손실)6,488,788,942(11,281,532,662)(29,036,733,326)(69,989,825,818)기타포괄손익(445,986,347)6,016,864,533(2,641,622,990)363,067,969,412　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목0000　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(445,986,347)6,016,864,533(2,641,622,990)363,067,969,412　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익(563,825,976)7,606,655,540470,167,176752,392,360　　유형자산재평가이익000456,877,001,802　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세117,839,629(1,589,791,007)(3,111,790,166)(94,561,424,750)분기총포괄손익6,042,802,595(5,264,668,129)(31,678,356,316)293,078,143,594분기순손익귀속　　　　　지배기업소유주6,500,023,776(11,128,039,699)(29,011,886,182)(69,886,944,421)　비지배지분(11,234,834)(153,492,963)(24,847,144)(102,881,397)분기총포괄손익귀속　　　　　지배기업소유주6,054,037,429(5,111,175,166)(31,653,509,172)293,181,024,991　비지배지분(11,234,834)(153,492,963)(24,847,144)(102,881,397)주당손익　　　　　기본주당순손익 (단위 : 원)82(144)(368)(918)　희석주당순손익 (단위 : 원)82(144)(368)(918)
　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적

2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)37,887,285,500643,783,411,205360,484,171,039(972,971,143,170)69,183,724,574(3,624,148,721)65,559,575,853분기순손실000(69,886,944,421)(69,886,944,421)(102,881,397)(69,989,825,818)기타포괄손익00363,067,969,4120363,067,969,4120363,067,969,412　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익00595,142,3570595,142,3570595,142,357　유형자산재평가이익00362,472,827,0550362,472,827,0550362,472,827,055총포괄손익 소계00363,067,969,412(69,886,944,421)293,181,024,991(102,881,397)293,078,143,594전환사채의 보통주 전환210,806,0003,942,168,723004,152,974,72304,152,974,7232024.09.30 (기말자본)38,098,091,500647,725,579,928723,552,140,451(1,042,858,087,591)366,517,724,288(3,727,030,118)362,790,694,1702025.01.01 (기초자본)38,098,091,500647,725,579,928721,947,193,663(1,091,088,431,580)316,682,433,511(3,622,045,478)313,060,388,033분기순손실000(11,128,039,699)(11,128,039,699)(153,492,963)(11,281,532,662)기타포괄손익006,016,864,53306,016,864,53306,016,864,533　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익006,016,864,53306,016,864,53306,016,864,533　유형자산재평가이익0000000총포괄손익 소계006,016,864,533(11,128,039,699)(5,111,175,166)(153,492,963)(5,264,668,129)전환사채의 보통주 전환1,671,650,50035,049,861,3720036,721,511,872036,721,511,8722025.09.30 (기말자본)39,769,742,000682,775,441,300727,964,058,196(1,102,216,471,279)348,292,770,217(3,775,538,441)344,517,231,776
　 자본
지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계
자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름109,027,176,81758,576,189,411　영업에서 창출된 현금흐름 (주26)185,108,750,645136,251,180,905　　분기순손실(11,281,532,662)(69,989,825,818)　　분기순손실에 대한 조정187,969,799,040176,402,260,351　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동8,420,484,26729,838,746,372　이자의 수취1,322,459,8441,037,362,344　이자의 지급(73,765,700,604)(78,546,606,753)　배당금의 수취313,600,0000　법인세의 납부(3,951,933,068)(165,747,085)투자활동으로 인한 현금흐름(18,261,949,508)(8,449,789,417)　투자활동으로 인한 현금유입액63,198,806,03022,157,705,538　　단기대여금의 감소62,926,745,95021,524,499,356　　유형자산의 처분50,909,09116,818,182　　보증금의 감소218,650,989616,388,000　　장기금융상품의 감소2,500,0000　투자활동으로 인한 현금유출액(81,460,755,538)(30,607,494,955)　　단기금융상품의 증가17,164,916,3555,460,506　　단기대여금의 증가53,433,235,04026,174,828,620　　장기대여금의 증가13,000,0000　　장기금융상품의 증가2,508,496,3050　　보증금의 증가520,496,948686,113,425　　유형자산의 취득6,810,813,7382,615,184,854　　무형자산의 취득1,009,797,1521,125,907,550재무활동으로 인한 현금흐름(61,757,689,643)(38,306,934,021)　재무활동으로 인한 현금유입액91,380,441,55613,763,601,165　　단기차입금의 증가013,763,601,165　　장기차입금의 증가88,380,441,5560　　사채의 발행3,000,000,0000　재무활동으로 인한 현금유출액(153,138,131,199)(52,070,535,186)　　단기차입금의 상환1,928,000,00027,511,471,008　　리스부채의 상환17,209,625,32716,624,264,178　　전환사채의 상환131,000,505,8727,934,800,000　　사채의 상환3,000,000,0000현금및현금성자산의 환율변동효과37,036,06766,717,534현금및현금성자산의 증가(감소)29,044,573,73311,886,183,507기초의 현금및현금성자산44,328,189,03233,639,841,994분기말의 현금및현금성자산73,372,762,76545,526,025,501
　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)
주주명 당분기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
김기병 17,868,171 22.46 18,068,171 23.71
신정희 1,408,147 1.77 1,408,147 1.85
김한성 2,112,066 2.66 2,099,066 2.75
김한준 1,000,000 1.26 1,000,000 1.31
동화투자개발㈜ 7,308,334 9.19 7,477,633 9.81
국민연금공단 6,028,383 7.58 4,068,317 5.34
기타주주 43,814,383 55.08 42,074,849 55.23
합계 79,539,484 100.00 76,196,183 100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당분기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 당분기말 업종 지배력판단근거
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2025.09.30 여행서비스 의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2025.09.30 카지노, 환전업 의결권과반수보유
용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2025.09.30 자문서비스 의결권과반수보유
마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2025.09.30 인터넷언론 의결권과반수보유
<전기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 지배력판단근거
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 의결권과반수보유
㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유
용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2024.12.31 자문서비스 의결권과반수보유
마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2024.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말, 당분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이 11,487 - 11,487 - 1 1
㈜엘티엔터테인먼트 411,983,974 293,228,148 118,755,826 333,931,889 95,540,426 95,540,426
용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - -
마이데일리㈜ 1,151,795 3,252,513 (2,100,718) 2,199,528 (370,219) (370,219)

<전기말, 전분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
<종속기업>
㈜엘티크루즈홀리데이 11,485 - 11,485 - 2 2
㈜엘티엔터테인먼트 260,633,693 237,418,292 23,215,401 220,772,108 50,356,282 50,356,282
용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - -
마이데일리㈜ 1,240,270 2,970,769 (1,730,499) 1,755,627 (248,146) (248,146)

2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)
　
금융자산의 범주별 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산146,372,761020,490,360166,863,121금융자산현금및현금성자산73,372,7630073,372,763단기금융상품39,845,5750039,845,575매출채권5,395,219005,395,219단기대여금12,445,6630012,445,663미수금5,121,795005,121,795미수수익913,70800913,708보증금(유동)1,917,808001,917,808당기손익-공정가치금융자산0000장기금융상품4,008,496004,008,496기타포괄손익-공정가치측정금융자산0020,490,36020,490,360장기대여금18,0000018,000장기미수금2,800,000002,800,000보증금(비유동)533,73400533,734
　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
전기말(단위 : 천원)
금융자산104,565,44783012,883,705117,449,982금융자산현금및현금성자산44,328,1890044,328,189단기금융상품22,680,6590022,680,659매출채권2,837,291002,837,291단기대여금21,939,1740021,939,174미수금5,921,495005,921,495미수수익440,13400440,134보증금(유동)744,78700744,787당기손익-공정가치금융자산08300830장기금융상품1,502,500001,502,500기타포괄손익-공정가치측정금융자산0012,883,70512,883,705장기대여금5,000005,000장기미수금2,800,000002,800,000보증금(비유동)1,366,218001,366,218
　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
　
금융부채의 범주별 공시당분기말(단위 : 천원)
금융부채321,2711,183,799,717312,052,5221,496,173,510금융부채매입채무010,856,683010,856,683단기차입금0851,5570851,557리스부채0033,307,61533,307,615미지급금060,242,975060,242,975유동성전환사채082,871,225082,871,225유동 당기손익인식금융부채55,8030055,803미지급비용0104,406,8890104,406,889기타유동금융부채061,109,599061,109,599장기차입금0857,784,9160857,784,916장기리스부채00278,744,907278,744,907장기미지급금0175,9530175,953전환사채05,499,92005,499,920비유동 당기손익인식금융부채265,46800265,468
　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계
전기말(단위 : 천원)
금융부채01,216,622,699317,211,5481,533,834,247금융부채매입채무08,748,03208,748,032단기차입금02,779,55702,779,557리스부채0033,508,70533,508,705미지급금063,427,761063,427,761유동성전환사채0239,189,2670239,189,267유동 당기손익인식금융부채0000미지급비용0118,890,8780118,890,878기타유동금융부채042,478,573042,478,573장기차입금0740,826,5980740,826,598장기리스부채00283,702,843283,702,843장기미지급금0282,0330282,033전환사채0000비유동 당기손익인식금융부채0000
　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계
금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
　
금융상품 범주별 순손익당분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)1,389,7960000(95,968,041)(17,841,742)외환평가 및 거래손익387,37500005,973,2651,730사채상환이익000004450사채상환손실0000000채무조정이익0000000파생상품관련손익0000(340,006)00파생상품평가손익0000000기타금융비용00000(159,422)0기타포괄손익06,016,86500000
　 자산과 부채
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채
전분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)692,153006050(94,643,766)(18,767,366)외환평가 및 거래손익296,7540000(1,789,587)382사채상환이익0000000사채상환손실00000(488,274)0채무조정이익0000058,6250파생상품관련손익0000000파생상품평가손익0000235,56900기타금융비용0000000기타포괄손익0595,14100000
　 자산과 부채
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채
　
금융상품 범주별 순손익, 합계당분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)1,389,796(113,809,783)외환평가 및 거래손익387,3755,974,995사채상환이익0445사채상환손실00채무조정이익00파생상품관련손익0(340,006)파생상품평가손익00기타금융비용0(159,422)기타포괄손익6,016,8650
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
전분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)692,758(113,411,132)외환평가 및 거래손익296,754(1,789,205)사채상환이익00사채상환손실0(488,274)채무조정이익058,625파생상품관련손익00파생상품평가손익0235,569기타금융비용00기타포괄손익595,1410
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
5. 공정가치 (연결)
　
공정가치 서열체계에 대한 공시　　
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　
금융자산의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산73,372,763　　43,854,071　　5,395,219　　12,463,663　　7,921,795　　913,708　　2,451,542　　　0　　　20,490,360166,863,121금융자산, 공정가치73,372,763　　43,854,071　　5,395,219　　12,463,663　　7,921,795　　913,708　　2,451,542　　　0　　　20,490,360166,863,121
　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 금융자산, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
전기말(단위 : 천원)
금융자산44,328,189　　24,183,159　　2,837,291　　21,944,174　　8,721,495　　440,134　　2,111,005　　　830　　　12,883,705117,449,982금융자산, 공정가치44,328,189　　24,183,159　　2,837,291　　21,944,174　　8,721,495　　440,134　　2,111,005　　　830　　　12,883,705117,449,982
　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 금융자산, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　
금융부채의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융부채10,856,683　　858,636,473　　60,418,928　　88,371,145　　104,406,889　　61,109,599　　　　312,052,522　321,271　1,496,173,510금융부채, 공정가치10,856,683　　858,636,473　　60,418,928　　88,371,145　　104,406,889　　61,109,599　　　　312,052,522　321,271　1,496,173,510
　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계
　 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 기타금융부채 리스 부채 당기손익-공정가치측정금융부채
　 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채
전기말(단위 : 천원)
금융부채8,748,032　　743,606,155　　63,709,794　　239,189,267　　118,890,878　　42,478,573　　　　317,211,548　0　1,533,834,247금융부채, 공정가치8,748,032　　743,606,155　　63,709,794　　239,189,267　　118,890,878　　42,478,573　　　　317,211,548　0　1,533,834,247
　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계
　 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 기타금융부채 리스 부채 당기손익-공정가치측정금융부채
　 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채
공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
　
자산의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치　　　　0020,490,36020,490,360금융자산　　　　　　　20,490,360
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융자산, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
전기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치008308300012,883,70512,883,705금융자산　　　830　　　12,883,705
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융자산, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계전기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치0012,884,53512,884,535금융자산　　　12,884,535
　 측정 전체
　 공정가치
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
부채의 공정가치측정에 대한 공시　(단위 : 천원)
금융부채, 공정가치00321,271321,271금융부채　　　321,271
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융부채, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
공정가치측정 자산 변동내역, 수준3당분기(단위 : 천원)
기초잔액83012,883,705당기손익에 포함된 손익(830)0기타포괄손익에 포함된 손익07,606,655기말잔액020,490,360
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
전분기(단위 : 천원)
기초잔액014,841,173당기손익에 포함된 손익00기타포괄손익에 포함된 손익0752,393기말잔액015,593,566
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
　
공정가치측정 부채 변동내역, 수준3당분기(단위 : 천원)
기초잔액0당기손익에 포함된 손익321,271기타포괄손익에 포함된 손익0기말잔액321,271
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익인식금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
전분기(단위 : 천원)
기초잔액316,861당기손익에 포함된 손익(235,569)기타포괄손익에 포함된 손익0기말잔액81,292
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익인식금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
자산　　　　　　　20,490,360공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산　　　　　　　　공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　　　　　　동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 평가기법
　 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액
전기말(단위 : 천원)
자산830　　　　　　12,883,705공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산미래주가 및 할인율　　　　　　　공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　　　　　　동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 평가기법
　 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액
　
부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시　(단위 : 천원)
부채321,271공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채미래주가 및 할인율
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익-공정가치측정금융부채
　 평가기법
　 이항모형
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성
　
관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산당분기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산0.010.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산0.010.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산00당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산00기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0204,904기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0(204,904)
　 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
전기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산0.010.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산0.010.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산80당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산(8)0기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0128,837기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0(128,837)
　 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　
관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채당분기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채0.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채0.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채(3,213)당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채3,213
　 당기손익-공정가치측정금융부채
전기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채0.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채0.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채0당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채0
　 당기손익-공정가치측정금융부채
6. 현금및현금성자산 (연결)
현금및현금성자산 공시당분기말(단위 : 천원)
현금26,203,343예금47,169,420합계73,372,763
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
현금15,969,099예금28,359,090합계44,328,189
　 공시금액
현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조 하시기 바랍니다.
7. 매출채권 및 기타채권 (연결)
매출채권 및 기타채권의 공시당분기말(단위 : 천원)
매출채권5,949,739(554,520)5,395,219단기대여금12,445,663012,445,663미수금5,857,823(736,028)5,121,795미수수익913,7080913,708보증금(유동)1,917,80801,917,808단기기타채권 소계21,135,002(736,028)20,398,974장기대여금18,000018,000장기미수금2,800,00002,800,000보증금(비유동)533,7340533,734장기기타채권 소계3,351,73403,351,734매출채권 및 기타채권 합계30,436,475(1,290,548)29,145,927
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
매출채권3,390,340(553,050)2,837,291단기대여금21,939,174021,939,174미수금6,654,204(732,709)5,921,495미수수익440,1340440,134보증금(유동)744,7870744,787단기기타채권 소계29,778,299(732,709)29,045,590장기대여금5,00005,000장기미수금2,800,00002,800,000보증금(비유동)1,366,21801,366,218장기기타채권 소계4,171,21804,171,218매출채권 및 기타채권 합계37,339,857(1,285,759)36,054,098
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
기대신용손실율　　0.00　　0.01　　0.20　　1.00금융자산12,089,724012,089,7241,230,797(12,307)1,218,49011,000(2,200)8,8001,276,041(1,276,041)0
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 연체상태
　 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
기대신용손실율　　0.00　　0.01　　0.20　　1.00금융자산10,596,712010,596,712971,791(9,718)962,0730001,276,041(1,276,041)0
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 연체상태
　 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
　
연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계당분기말(단위 : 천원)
금융자산14,607,562(1,290,548)13,317,014
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
금융자산12,844,544(1,285,759)11,558,785
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초(553,050)(732,709)전입(환입)(1,470)(3,319)기말(554,520)(736,028)
　 금융상품
　 매출채권 미수금
　 장부금액
　 손상차손누계액
전분기(단위 : 천원)
기초(76,495)(114,494)전입(환입)10,2468,682기말(66,249)(105,812)
　 금융상품
　 매출채권 미수금
　 장부금액
　 손상차손누계액
　
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계당분기(단위 : 천원)
기초(1,285,759)전입(환입)(4,789)기말(1,290,548)
　 매출채권, 미수금 및 대여금
전분기(단위 : 천원)
기초(190,989)전입(환입)18,928기말(172,061)
　 매출채권, 미수금 및 대여금
8. 재고자산 (연결)
재고자산 세부내역당분기말(단위 : 천원)
크루즈 이용권 및 항공권2,128,30002,128,300식음료916,1300916,130의류466,820(38,936)427,884기타3,330,43403,330,434합계6,841,684(38,936)6,802,748
　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
크루즈 이용권 및 항공권3,912,84103,912,841식음료672,7150672,715의류347,719(38,936)308,783기타1,423,88101,423,881합계6,357,156(38,936)6,318,220
　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계
9. 공정가치측정금융자산 (연결)
　
기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산3,121,96020,490,360
　 측정 전체
　 취득원가 공정가치
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산3,121,96012,883,705
　 측정 전체
　 취득원가 공정가치
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
　
기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산20,490,360기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수312,196기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율0.0631
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산12,883,705기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수312,196기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율0.0631
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
　
당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시당분기말(단위 : 천원)
당기손익인식금융자산 주식수30,200,000　30,200,000당기손익인식금융자산 지분율0.151　　당기손익인식금융자산 이자율　0.05　당기손익인식금융자산151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실누계액151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명　　용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
　 측정 전체
　 취득원가
　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
　 당기손익인식금융자산
　 지분증권 채무증권
　 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜
전기말(단위 : 천원)
당기손익인식금융자산 주식수30,200,000　30,200,000당기손익인식금융자산 지분율0.151　　당기손익인식금융자산 이자율　0.05　당기손익인식금융자산151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실누계액151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명　　용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
　 측정 전체
　 취득원가
　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
　 당기손익인식금융자산
　 지분증권 채무증권
　 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜
10. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 당분기말 업종 측정방법
코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2025.09.30 여행서비스 지분법
<전기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 측정방법
코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 지분법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액
코레일관광개발㈜ 1,568,000 4,778,063 4,778,063 1,568,000 6,032,361 6,032,361

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 배당금 수령 기말
코레일관광개발㈜ 6,032,361 - (940,698) - - (313,600) 4,778,063

<전분기> (단위: 천원)
기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기타증감 기말
코레일관광개발㈜ 4,202,777 - 747,649 - - - 4,950,426

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 코레일관광개발㈜
당분기말, 당분기 전기말, 전분기
유동자산 25,328,612 21,087,349
비유동자산 6,329,104 6,494,079
유동부채 17,551,950 10,672,990
비유동부채 1,916,831 1,519,762
수익 61,120,903 63,471,416
계속영업손익 (3,224,272) 862,770
총포괄손익 (2,399,741) 1,907,266

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 코레일관광개발㈜
당분기말 전기말
순자산 12,188,935 15,388,676
순자산지분가액 4,778,063 6,032,361
미실현손익 - -
장부금액 4,778,063 6,032,361

11. 유형자산 (연결)
　
유형자산의 내역당분기말(단위 : 천원)
유형자산104,656,63200530,643,3680635,300,000638,609,768(77,586,878)0389,577,002(254,166)950,345,72618,878,617(4,454,977)00014,423,64027,052,214(15,406,110)00011,646,1044,589,707(3,106,653)0001,483,0544,251,25000004,251,25089,902,612(55,653,483)(4,972,875)0029,276,254
　 유형자산
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금
전기말(단위 : 천원)
유형자산104,656,63200530,643,3680635,300,000637,608,035(38,074,380)0389,577,002(291,666)988,818,99118,878,617(3,775,404)00015,103,21326,243,443(12,919,808)00013,323,6354,671,287(2,760,506)0001,910,7814,686,09700004,686,09785,209,797(49,039,897)(4,972,875)0031,197,025
　 유형자산
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금
　
유형자산의 내역, 합계당분기말(단위 : 천원)
유형자산887,940,800(156,208,101)(4,972,875)920,220,370(254,166)1,646,726,028
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
유형자산881,953,908(106,569,995)(4,972,875)920,220,370(291,666)1,690,339,742
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계
담보로 제공된 자산에 대한 기술당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다.
　
유형자산에 대한 세부 정보 공시당분기(단위 : 천원)
기초635,300,000988,818,99115,103,21313,323,6351,910,7814,686,09731,197,0251,690,339,742취득0995,2330808,77172,218181,5444,331,6316,389,397대체06,5000000362,181368,681재평가00000000처분0000(72,219)0(797)(73,016)타계정대체00000(616,391)0(616,391)감가상각비0(39,512,498)(679,573)(2,486,302)(427,726)0(6,613,786)(49,719,885)보조금상계037,5000000037,500기말635,300,000950,345,72614,423,64011,646,1041,483,0544,251,25029,276,2541,646,726,028
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계
전분기(단위 : 천원)
기초568,000,000644,957,81216,009,31016,597,7331,927,6854,487,48237,400,0241,289,380,046취득0285,454014,790635,753200,0001,071,6222,207,619대체00000(41,286)41,2860재평가67,300,000389,577,00200000456,877,002처분0000(4)0(2)(6)타계정대체00000(11,000)0(11,000)감가상각비0(35,783,276)(679,573)(2,472,045)(506,282)0(7,129,218)(46,570,394)보조금상계037,5000000037,500기말635,300,000999,074,49215,329,73714,140,4782,057,1524,635,19631,383,7121,701,920,767
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계
　
유형자산 재평가 내역당분기말(단위 : 천원)
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준104,656,632571,959,445676,616,077재평가기준일, 유형자산　　2024년 05월 31일독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산　　㈜대일감정평가법인측정기준, 유형자산　　연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
　 토지 건물 유형자산 합계
전기말(단위 : 천원)
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준104,656,632604,142,432708,799,064재평가기준일, 유형자산　　　독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산　　　측정기준, 유형자산　　연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
　 토지 건물 유형자산 합계
　
재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
유형자산재평가이익, 기초714,225,654세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)0기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세0유형자산재평가이익, 기말714,225,654
　 토지와 건물
전분기(단위 : 천원)
유형자산재평가이익, 기초351,214,273세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)456,877,002기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세(94,404,175)유형자산재평가이익, 기말713,687,100
　 토지와 건물
　
자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산　(단위 : 천원)
자산00635,300,000635,300,00000950,345,725950,345,725
　 자산
　 유형자산
　 토지 건물
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산　　
가치평가기법거래사례비교법수익환원법
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 유형자산
　 토지와 건물
　 관측할 수 없는 투입변수
　 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등
12. 무형자산 (연결)
　
무형자산의 내역당분기말(단위 : 천원)
무형자산 및 영업권42,518,5440042,518,54418,343,976(16,085,088)02,258,888205,582(108,578)097,004790,72000790,720
　 무형자산 및 영업권
　 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
무형자산 및 영업권42,518,5440042,518,54417,614,919(14,597,310)03,017,609205,582(92,829)0112,753790,7200(43,674)747,046
　 무형자산 및 영업권
　 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액
　
무형자산의 내역, 합계당분기말(단위 : 천원)
무형자산 및 영업권61,858,822(16,193,666)045,665,156
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
무형자산 및 영업권61,129,765(14,690,139)(43,674)46,395,952
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계
무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
　
무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초42,518,5443,017,609112,753747,04646,395,952개별취득0481,34700481,347대체0247,71000247,710손상차손환입00043,67443,674상각0(1,487,778)(15,749)0(1,503,527)기말42,518,5442,258,88897,004790,72045,665,156
　 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계
전분기(단위 : 천원)
기초42,518,5444,483,477137,35072,50047,211,871개별취득0262,9250674,546937,471대체011,0000011,000손상차손환입00000상각0(1,534,509)(19,198)0(1,553,707)기말42,518,5443,222,893118,152747,04646,606,635
　 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계
　
영업권에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
영업권42,518,544042,518,544미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률　　0.01미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율　　0.0995현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다.　연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술　　　현금창출단위에 대한 기술　전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.　
　 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계
　 현금창출단위
　 엘티엔터테인먼트 카지노사업 용산역세권개발사업
전기말(단위 : 천원)
영업권42,518,544042,518,544미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률　　　미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율　　　현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술　　연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술　　　현금창출단위에 대한 기술　전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.　
　 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계
　 현금창출단위
　 엘티엔터테인먼트 카지노사업 용산역세권개발사업
13. 리스 (연결)
　
사용권자산에 대한 양적 정보당분기말(단위 : 천원)
사용권자산6,765,491(5,499,786)1,265,7051,639,739(893,183)746,556321,034(249,679)71,355342,257,377(61,856,218)280,401,159
　 자산
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
전기말(단위 : 천원)
사용권자산6,758,854(3,897,764)2,861,0901,230,597(712,655)517,942312,512(148,117)164,395332,732,969(48,870,153)283,862,816
　 자산
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
　
사용권자산에 대한 양적 정보, 합계당분기말(단위 : 천원)
사용권자산350,983,641(68,498,866)282,484,775
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
사용권자산341,034,932(53,628,689)287,406,242
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
　
사용권자산 변동내역당분기(단위 : 천원)
사용권자산의 추가10,308,867
　 사용권자산
전분기(단위 : 천원)
사용권자산의 추가818,797
　 사용권자산
　
리스와 관련 손익 내역당분기(단위 : 천원)
감가상각비, 사용권자산1,839,850238,178101,56112,986,06515,165,654리스부채에 대한 이자비용　　　　17,841,742인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용　　　　93,193사용권자산처분손익　　　　3,045리스 현금유출　　　　35,144,560
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계
전분기(단위 : 천원)
감가상각비, 사용권자산1,779,903261,51389,42412,838,01714,968,857리스부채에 대한 이자비용　　　　18,214,912인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용　　　　55,986사용권자산처분손익　　　　74리스 현금유출　　　　34,895,161
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계
　
리스부채의 유동 및 비유동 구분당분기말(단위 : 천원)
유동 리스부채33,307,615비유동 리스부채278,744,907합계312,052,522
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동 리스부채33,508,705비유동 리스부채283,702,843합계317,211,548
　 공시금액
　
리스부채의 만기분석 공시　(단위 : 천원)
총 리스부채35,707,64734,232,163102,049,835373,327,523545,317,168리스부채　　　　312,052,522
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
연장선택권에 대한 기술연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
14. 매입채무 및 기타채무 (연결)
매입채무 및 기타채무당분기말(단위 : 천원)
매입채무10,856,683미지급금60,242,975미지급비용104,406,889단기기타채무 소계164,649,864장기미지급금175,953합계175,682,500
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
매입채무8,748,032미지급금63,427,761미지급비용118,890,878단기기타채무 소계182,318,639장기미지급금282,033합계191,348,704
　 공시금액
15. 차입금 및 사채 (연결)
　
차입금 및 사채 내역당분기말(단위 : 천원)
단기차입금851,557유동성전환사채82,871,225장기차입금857,784,916전환사채5,499,920차입금(사채 포함)947,007,619
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
단기차입금2,779,557유동성전환사채239,189,267장기차입금740,826,598전환사채0차입금(사채 포함)982,795,421
　 공시금액
차입금에 대한 세부 정보당분기말(단위 : 천원)
차입금, 이자율0.0400.064　　　0.0460.0600.090　　단기차입금　　851,557　　0　　　851,557장기차입금　　　　　　　　857,784,916857,784,916단기차입금 및 장기차입금 합계　　　　　　　　　858,636,473차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술　　　　　　　　당분기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).당분기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).　
　 차입금명칭 차입금명칭 합계
　 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜ 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계
　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위
전기말(단위 : 천원)
차입금, 이자율　　　　　　　　　　단기차입금　　851,557　　1,928,000　　　2,779,557장기차입금　　　　　　　　740,826,598740,826,598단기차입금 및 장기차입금 합계　　　　　　　　　743,606,155차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술　　　　　　　　　　
　 차입금명칭 차입금명칭 합계
　 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜ 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계
　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위
　
전환사채 구성내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
유동성전환사채82,871,225전환사채5,499,920합계88,371,145
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동성전환사채239,189,267전환사채0합계239,189,267
　 공시금액
　
전환사채 세부내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
차입금, 발행일2019-09-202021-03-112021-11-292023-02-232023-04-272023-08-292023-09-13　차입금, 만기2025-09-202025-01-142025-01-142027-02-232027-04-272027-08-292027-08-29　차입금, 이자율0.1500.0250.0000.0400.0400.0800.080　명목금액0070,000,000003,499,9202,000,00075,499,920상환할증금 (가산)0012,871,225000012,871,225전환권조정 (차감)00000000사채할인발행차금 (차감)00000000전환사채0082,871,225003,499,9202,000,00088,371,145전환사채의 전환권에 대한 기술상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채는 만기 상환되었습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.　담보로 제공된 전환사채에 대한 기술　　보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).보고기간 말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).　전환사채 상환에 대한 기술　당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.　당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환되었습니다.　　　
　 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 사모전환사채 제9-1회 무기명식 사모전환사채 제9-2회 무기명식 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계
전기말(단위 : 천원)
차입금, 발행일2019-09-202021-03-112021-11-292023-02-232023-04-272023-08-292023-09-13　차입금, 만기2025-09-202025-01-142025-01-142027-02-232027-04-272027-08-292027-08-29　차입금, 이자율0.1500.0250.0000.0400.0400.0800.080　명목금액88,200,0004,500,00070,000,00020,850,0005,900,00016,300,0004,000,000209,750,000상환할증금 (가산)26,460,000759,15012,551,0001,734,720490,8800041,995,750전환권조정 (차감)(403,837)(6,376)(6,600,634)(304,006)(187,835)(612,821)(149,113)(8,264,622)사채할인발행차금 (차감)(4,090,494)(545)(5,054)(21,758)(18,665)(124,427)(30,918)(4,291,861)전환사채110,165,6695,252,22975,945,31222,258,9566,184,38015,562,7523,819,969239,189,267전환사채의 전환권에 대한 기술　　　　　　　　담보로 제공된 전환사채에 대한 기술　　　　　　　　전환사채 상환에 대한 기술　　　　　　　　
　 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 사모전환사채 제9-1회 무기명식 사모전환사채 제9-2회 무기명식 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계
　
전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시　(단위 : 백만원)
액면금액70,00016,3004,000발행가액70,00016,3004,000발행일2021-11-292023-08-292023-09-13만기일2025-11-292027-08-292027-08-29이자율0.0000.0800.080만기보장수익률0.0450.0800.080전환가액12,76216,13116,131전환가액의 조정주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등전환청구기간2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지조기상환청구기간2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지
　 제8-1회 무기명식 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채
16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (연결)
　
당기손익-공정가치측정금융부채의 내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
유동 당기손익-공정가치측정금융부채55,803비유동 당기손익-공정가치측정금융부채265,468
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동 당기손익-공정가치측정금융부채0비유동 당기손익-공정가치측정금융부채0
　 공시금액
당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술장기차입금 Tranche B와 관련하여, 대주의 미달러화 지급에 필요한 부족금액 상당액을 지급하기로한 약정으로 발생한 내재파생상품의 가치에 해당합니다. (주석 15 참조).
17. 순확정급여부채 (연결)
　
확정급여제도에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
확정급여부채, 현재가치39,514,622사외적립자산, 공정가치(10,461,082)순확정급여부채(자산)29,053,540
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
확정급여부채, 현재가치35,291,987사외적립자산, 공정가치(8,832,122)순확정급여부채(자산)26,459,865
　 공시금액
　
순확정급여부채(자산)에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 순확정급여부채(자산)35,291,987(8,832,122)26,459,865당기근무원가, 순확정급여부채(자산)6,348,68806,348,688이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)859,949(186,597)673,352제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)(2,986,002)541,895(2,444,107)제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)0(1,984,258)(1,984,258)기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)000기말 순확정급여부채(자산)39,514,622(10,461,082)29,053,540
　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계
전분기(단위 : 천원)
기초 순확정급여부채(자산)27,898,345(1,568,108)26,330,237당기근무원가, 순확정급여부채(자산)5,338,84605,338,846이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)963,978(28,134)935,844제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)(2,488,653)0(2,488,653)제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)000기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)1,97001,970기말 순확정급여부채(자산)31,714,486(1,596,242)30,118,244
　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계
　
사외적립자산의 공정가치에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
예금 등10,461,082
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
예금 등8,832,122
　 공시금액
18. 충당부채 (연결)
　
기타충당부채에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 기타충당부채37,038,064326,550578,67300194,815095,28838,233,390당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채2,176,619197,2541,806,636000004,180,509환입된 충당부채, 기타충당부채00(1,917,555)00(194,815)0(4,900)(2,117,270)기말 기타충당부채39,214,683523,804467,754000090,38840,296,629충당부채의 성격에 대한 기술해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 28 참조).사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.　　사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.　　　
　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채
　 기타충당부채
　 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채
전분기(단위 : 천원)
기초 기타충당부채34,119,961333,450347,82500191,610083,54935,076,395당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채2,184,59101,787,997006,900003,979,488환입된 충당부채, 기타충당부채0(6,900)(1,714,409)00(4,501)0(1,400)(1,727,210)기말 기타충당부채36,304,552326,550421,41300194,009082,14937,328,673충당부채의 성격에 대한 기술해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 28 참조).사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.　　사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.　　　
　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계
　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채
　 기타충당부채
　 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채
19. 자본금과 자본잉여금 (연결)
　
주식의 분류에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수권주식수100,000,000주당 액면가액500발행주식수79,539,484자본금39,769,742
　 보통주
전기말(단위 : 천원)
수권주식수100,000,000주당 액면가액500발행주식수76,196,183자본금38,098,092
　 보통주
　
자본금의 변동내역에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 자본금38,098,092전환사채의 전환1,671,650기말 자본금39,769,742기초주식수76,196,183발행주식수의 증가(감소)3,343,301기말주식수79,539,484주당발행금액500
　 자본
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본금
전분기(단위 : 천원)
기초 자본금37,887,286전환사채의 전환210,806기말 자본금38,098,092기초주식수75,774,571발행주식수의 증가(감소)421,612기말주식수76,196,183주당발행금액500
　 자본
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본금
　
자본을 구성하는 적립금에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초610,185,41312,367,19425,082,89690,077647,725,580자본잉여금의 증가38,752,64600038,752,646자본잉여금의 감소00(3,702,785)0(3,702,785)기말648,938,05912,367,19421,380,11190,077682,775,441
　 자본 자본 합계
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본잉여금
　 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금
전분기(단위 : 천원)
기초605,860,62112,367,19425,465,52090,077643,783,412자본잉여금의 증가4,324,7920004,324,792자본잉여금의 감소00(382,624)0(382,624)기말610,185,41312,367,19425,082,89690,077647,725,580
　 자본 자본 합계
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본잉여금
　 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금
20. 기타포괄손익누계액 (연결)
기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익13,738,404유형자산재평가이익714,225,654합계727,964,058
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익7,721,540유형자산재평가이익714,225,654합계721,947,194
　 공시금액
　
기타포괄손익누계액의 변동내역당분기(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초7,721,540기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동7,606,656기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과(1,589,792)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말13,738,404유형자산재평가이익, 기초714,225,654유형자산재평가이익, 공정가치변동0유형자산재평가이익, 법인세효과0유형자산재평가이익, 기말714,225,654기타포괄손익누계액, 기초721,947,194기타포괄손익누계액, 공정가치변동7,606,656기타포괄손익누계액, 법인세효과(1,589,792)기타포괄손익누계액, 기말727,964,058
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초9,269,898기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동752,392기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과(157,250)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말9,865,040유형자산재평가이익, 기초351,214,273유형자산재평가이익, 공정가치변동456,877,002유형자산재평가이익, 법인세효과(94,404,175)유형자산재평가이익, 기말713,687,100기타포괄손익누계액, 기초360,484,171기타포괄손익누계액, 공정가치변동457,629,394기타포괄손익누계액, 법인세효과(94,561,425)기타포괄손익누계액, 기말723,552,140
　 공시금액
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익186,669,839466,299,718
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익139,149,239361,454,259
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익67,628,747368,921,6352,107,228438,657,610027,642,108027,642,108
　 재화나 용역의 이전 시기
　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
　 부문 부문 합계 부문 부문 합계
　 보고부문 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익69,213,891251,117,7891,710,627322,042,307039,411,952039,411,952
　 재화나 용역의 이전 시기
　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
　 부문 부문 합계 부문 부문 합계
　 보고부문 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익67,628,747396,563,7432,107,228466,299,718
　 부문 부문 합계
　 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익69,213,891290,529,7411,710,627361,454,259
　 부문 부문 합계
　 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문
　
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수취채권5,395,219수취채권매출채권5,395,219계약부채70,677,902계약부채선수금8,211,187수탁금51,943,539계약부채10,523,176고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술당분기말 계약부채 7,208,062천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당분기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. 당분기말 계약부채 중 3,315,114천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당분기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.
　 　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
수취채권2,837,291수취채권매출채권2,837,291계약부채67,046,128계약부채선수금8,499,408수탁금46,541,707계약부채12,005,013고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술　
　 　 공시금액
22. 영업비용 (연결)
비용의 성격별 분류 공시당분기(단위 : 천원)
원재료 및 상품의 변동4,571,75311,701,423항공권원가6,273,79317,044,229급여27,090,18277,874,864퇴직급여2,386,1597,022,041복리후생비1,321,7183,496,668감가상각비 및 무형자산상각비22,306,69766,351,567지급수수료16,810,79346,867,943수도광열비3,660,17210,047,612보험료2,937,2568,190,793소모품비5,708,74814,749,617광고선전비8,484,30220,929,374세금과공과24,604,56960,314,928대손상각비(대손충당금환입)4,8044,790기타여행경비3,432,13810,356,683기타4,119,56312,251,066합계133,712,647367,203,598
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
원재료 및 상품의 변동3,511,9609,498,926항공권원가8,003,35516,597,588급여24,905,76572,354,882퇴직급여2,106,2136,274,690복리후생비1,000,5292,676,866감가상각비 및 무형자산상각비21,500,22163,055,459지급수수료16,790,32847,047,706수도광열비3,495,7899,643,110보험료2,190,7086,521,398소모품비4,468,49911,876,361광고선전비5,145,06813,087,950세금과공과16,334,56143,602,278대손상각비(대손충당금환입)(4,519)(18,928)기타여행경비4,178,31611,120,283기타3,358,91311,274,653합계116,985,706324,613,222
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
23. 기타수익 및 기타비용 (연결)
기타수익 및 기타비용당분기(단위 : 천원)
기타이익65,943224,991기타이익유형자산처분이익019,090사용권자산처분이익3,5003,582무형자산손상차손환입043,674잡이익62,443158,645교육사업수익00기타손실1,579,4894,077,031기타손실유형자산처분손실041,197사용권자산처분손실0537기부금744,0731,643,357손해배상금733,5122,176,618잡손실101,849215,267재고자산감모손실5555기타수수료비용00
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
기타이익449,126529,142기타이익유형자산처분이익16,81416,814사용권자산처분이익074무형자산손상차손환입00잡이익428,572504,264교육사업수익3,7407,990기타손실991,9222,855,789기타손실유형자산처분손실02사용권자산처분손실00기부금89,834292,746손해배상금733,5122,184,591잡손실156,176366,050재고자산감모손실00기타수수료비용12,40012,400
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
24. 금융수익 및 금융비용 (연결)
금융수익 및 금융비용당분기(단위 : 천원)
금융수익(1,525,588)10,110,561금융수익이자수익(금융수익)540,8281,389,796외환차익(금융수익)7,066,8858,251,859외화환산이익(금융수익)(9,133,301)395,183당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)073,278사채상환이익(금융수익)0445기타금융수익00금융원가42,396,145116,667,161금융원가이자비용(금융원가)41,041,844113,809,783외환차손(금융원가)1,076,1852,178,710외화환산손실(금융원가)(135,168)105,962당기손익인식금융상품평가손실(금융원가)321,272321,272당기손익인식금융상품거래손실(금융원가)92,01292,012사채상환손실(금융원가)00기타금융비용0159,422
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
금융수익937,9262,427,306금융수익이자수익(금융수익)248,887692,758외환차익(금융수익)600,9221,249,166외화환산이익(금융수익)74,370191,188당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)13,747235,569사채상환이익(금융수익)00기타금융수익058,625금융원가33,489,176116,832,211금융원가이자비용(금융원가)38,553,336113,411,132외환차손(금융원가)249,961842,447외화환산손실(금융원가)(5,314,121)2,090,357당기손익인식금융상품평가손실(금융원가)00당기손익인식금융상품거래손실(금융원가)00사채상환손실(금융원가)0488,275기타금융비용00
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
25. 법인세비용 (연결)
법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.
연결납세제도 적용에 대한 기술연결회사는 당분기부터 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를 하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 각 종속기업으로부터 해당 법인세를 수취합니다. 연결납세제도 대상에 포함되지 않는 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정 및 납부하고 있습니다.
26. 현금흐름표 (연결)
재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
　
영업활동현금흐름당분기(단위 : 천원)
당기순이익조정을 위한 가감187,969,799당기순이익조정을 위한 가감이자비용에 대한 조정113,809,783퇴직급여 조정7,022,041감가상각비에 대한 조정64,848,039무형자산상각비에 대한 조정1,503,528대손상각비 조정4,790대손충당금 환입0외화환산손실 조정105,962유형자산처분손실 조정41,197사용권자산처분손실에 대한 조정537재고자산감모손실 조정55당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 조정321,272당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 조정92,012사채상환손실(이익)에 대한 조정(445)소송충당부채 조정2,176,618관계기업투자손실(이익) 조정940,698법인세비용(수익) 조정(971,685)잡손실 조정0유형자산처분이익 조정(19,090)무형자산손상차손환입 조정(43,674)사용권자산처분이익 조정(3,582)당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정(73,278)이자수익에 대한 조정(1,389,796)외화환산이익 조정(395,183)기타금융수익의 조정0영업활동으로 인한 자산 부채의 변동8,420,484영업활동으로 인한 자산 부채의 변동매출채권의 감소(증가)8,932,062미수금의 감소(증가)1,196,525미수수익의 감소(증가)117,411선급금의 감소(증가)963,006당기법인세자산의 감소(증가)0선급비용의 감소 (증가)(361,761)재고자산의 감소(증가)(483,791)매입채무의 증가(감소)2,108,797미지급금의 증가(감소)(2,517,830)선수금의 증가(감소)423,383예수금의 증가(감소)(558,271)유동충당부채의 증가(감소)0수탁금의 증가(감소)5,401,831미지급비용의 증가(감소)(20,058,817)기타금융부채의 증가(감소)18,520,107기타부채의 증가(감소)(833,802)퇴직급여채무의 증가(감소)(4,428,366)
　 　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
당기순이익조정을 위한 가감176,402,261당기순이익조정을 위한 가감이자비용에 대한 조정113,411,132퇴직급여 조정6,274,690감가상각비에 대한 조정61,501,752무형자산상각비에 대한 조정1,553,707대손상각비 조정0대손충당금 환입(18,928)외화환산손실 조정2,090,357유형자산처분손실 조정2사용권자산처분손실에 대한 조정0재고자산감모손실 조정0당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 조정0당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 조정0사채상환손실(이익)에 대한 조정488,275소송충당부채 조정2,184,591관계기업투자손실(이익) 조정(747,648)법인세비용(수익) 조정(9,153,041)잡손실 조정12,400유형자산처분이익 조정(16,814)무형자산손상차손환입 조정0사용권자산처분이익 조정(74)당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정(235,569)이자수익에 대한 조정(692,758)외화환산이익 조정(191,188)기타금융수익의 조정(58,625)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동29,838,746영업활동으로 인한 자산 부채의 변동매출채권의 감소(증가)1,727,941미수금의 감소(증가)(76,932)미수수익의 감소(증가)(28,403)선급금의 감소(증가)(3,699,965)당기법인세자산의 감소(증가)387선급비용의 감소 (증가)(60,500)재고자산의 감소(증가)888,018매입채무의 증가(감소)1,763,114미지급금의 증가(감소)6,572,378선수금의 증가(감소)1,646,487예수금의 증가(감소)(427,948)유동충당부채의 증가(감소)(6,900)수탁금의 증가(감소)(1,630,019)미지급비용의 증가(감소)11,175,094기타금융부채의 증가(감소)15,264,701기타부채의 증가(감소)(780,054)퇴직급여채무의 증가(감소)(2,488,653)
　 　 공시금액
　
중요한 비현금거래에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
건설중인자산 본계정대체, 비현금거래616,391사용권자산 취득, 비현금거래10,308,867리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래63,273유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래694,374유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래255,493보증금 유동성 대체, 비현금거래1,110,302전환사채 유동성 대체, 비현금거래28,463,760단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래143,121,800전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래1,671,651전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래35,049,861
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
건설중인자산 본계정대체, 비현금거래41,286사용권자산 취득, 비현금거래818,797리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래(1,767)유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래268,891유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래327,112보증금 유동성 대체, 비현금거래60,000전환사채 유동성 대체, 비현금거래27,735,430단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래0전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래210,806전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래3,942,169
　 공시금액
27. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 기업명
당분기말 전기말
<연결회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜
<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍
기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점
기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜
기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주) 김기병 김기병
임원(등기) 김한준 김한준
　
특수관계자거래에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
매출 등, 특수관계자거래0313,6000067,17200380,772매입 등, 특수관계자거래705,307006,584000711,891이자수익, 특수관계자거래586,368011,3880037,80831,397666,961이자비용, 특수관계자거래557,191000043,0080600,199특수관계자거래에 대한 기술　　　　　　　연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
전분기(단위 : 천원)
매출 등, 특수관계자거래000070,3660　70,366매입 등, 특수관계자거래681,848003,18300　685,031이자수익, 특수관계자거래158,54800000　158,548이자비용, 특수관계자거래2,126,2420000379,164　2,505,406특수관계자거래에 대한 기술　　　　　　　연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
　
특수관계자 자금거래에 관한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 자금대여거래16,870,028331,0000017,201,028증가15,870,000015,000,0001,838,00032,708,000감소(26,701,000)0(15,000,000)0(41,701,000)기말 자금대여거래6,039,028331,00001,838,0008,208,028기초 자금차입거래10,000,00001,928,000011,928,000증가00000감소(10,000,000)0(1,928,000)0(11,928,000)기말 자금차입거래00000
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
전분기(단위 : 천원)
기초 자금대여거래2,000,0000002,000,000증가24,620,00000024,620,000감소(21,169,972)000(21,169,972)기말 자금대여거래5,450,0280005,450,028기초 자금차입거래28,246,000015,639,000043,885,000증가16,000,00000016,000,000감소(37,386,000)0(13,211,000)0(50,597,000)기말 자금차입거래6,860,00002,428,00009,288,000
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
　
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수취채권, 특수관계자거래2,992,83412,11863,144031,3973,099,493채무액, 특수관계자거래895,6250000895,625매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산836,529　　　　836,529
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
전기말(단위 : 천원)
수취채권, 특수관계자거래3,989,715056,210004,045,925채무액, 특수관계자거래2,473,267001,906,01504,379,282매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산2,239,963　　　　2,239,963
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기)
　
특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시　(단위 : 천원)
담보자산대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)　　　　　특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주)　　　　　　서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층제공받은 지급보증금액90,000,000　　　　　90,000,000　　　　　　80,000,00017,000,0006,000,00016,300,0004,000,000특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정　　　　　제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정　　　　　　서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정담보자산 관련 주식수3,387,588　　　　　1,000,000　　　　　　　　　　　
　 전체 특수관계자
　 특수관계자
　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 유의적영향력행사기업
　 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 동화투자개발㈜
　 담보제공처
　 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자
특수관계자와의 자금보충약정에 대한 기술연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.
특수관계자의 지급보증 내역에 대한 기술당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.
　
주요경영진에 대한 보상에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여7,976,642주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여903,189주요 경영진에 대한 보상8,879,831
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여7,992,799주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여946,431주요 경영진에 대한 보상8,939,230
　 공시금액
주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당분기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.
28. 우발사항과 약정사항 (연결)
　
사용이 제한된 금융자산당분기말(단위 : 천원)
사용이 제한된 금융자산128,531　　　　　14,845,575　　　100,000　1,400,00002,508,49618,982,602사용이 제한된 금융자산에 대한 설명사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　　　사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　당분기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 회사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 회사에게 통지할 수 있고 회사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 지급의무의 이행과 관련하여 당분기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.　
　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계
　 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품
　 거래상대방
　 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권
전기말(단위 : 천원)
사용이 제한된 금융자산202,532　　　　　12,680,659　　　100,000　1,400,0002,500014,385,691사용이 제한된 금융자산에 대한 설명사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　　　사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.사용제한내용: 당좌개설보증금　　
　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계
　 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품
　 거래상대방
　 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권
　
담보로 제공된 자산에 대한 공시　(단위 : 천원)
담보로 제공된 지분증권의 주식수270,6004,000,000　담보로 제공된 유형자산　　1,585,645,726담보부 금융기관 차입금(사채 제외)　　935,000,000부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산　　1,122,000,000차입금실행액　　935,000,000우선수익한도　　1,122,000,000의무의 성격에 대한 기술, 우발부채연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 950,345,726천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,350억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 9,350억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,220억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,220억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 950,345,726천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,350억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 9,350억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,220억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,220억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.
　 한국철도공사 신한은행 및 새마을금고 신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등
　
보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시　(단위 : 천원)
피보증처명서울보증보험한국관광협회중앙회 여행공제회　　기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)13,296,0662,210,000015,506,066보증처IATA 외대한항공 외　　지급보증에 대한 비고(설명)IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증영업보증공제 외당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.　
　 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계
　 제공받은 지급보증 제공한 지급보증
　 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2
　
법적소송우발부채에 대한 공시　(단위 : 백만원)
소송 건수(단위: 건)16소송 금액79,598법적소송충당부채39,215의무의 성격에 대한 기술, 우발부채당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 79,598백만원입니다.유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채한편, 당분기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.
　 법적소송우발부채
　
약정에 대한 공시　　
약정처Hyatt International-Asia Pacific, Limited2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]4,500,0002025년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]4,603,500약정에 대한 설명연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년의 최저수수료 보전금액은 직전년도 물가상승률 2.3%를 반영한 USD 4,603,500입니다.
　 호텔위탁운영 계약
29. 영업부문 (연결)
　
사업별 부문정보에 대한 공시　　
각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술여행관련 서비스 제공제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공보고부문 사업분류에 대한 기술　　중단사업으로 분류하였습니다.　
　 기업 전체 총계
　 영업부문
　 부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 자산관리서비스부문 인터넷 언론 부문
　
영업부문별 당기손익 정보에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
수익(매출액)67,628,747396,563,7432,107,228466,299,718영업이익(손실)7,302,39792,187,849(394,126)99,096,120분기순이익(손실)6,034,423(16,917,290)(398,666)(11,281,533)감가상각비와 상각비1,461,60064,797,63792,33066,351,567이자수익(매출액)569,522815,7554,5191,389,796이자비용123,528113,673,00713,248113,809,783지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분(940,698)00(940,698)영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명　　　　
　 기업 전체 총계
　 영업부문
　 부문 부문 합계
　 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문
전분기(단위 : 천원)
수익(매출액)69,213,891290,529,7411,710,627361,454,259영업이익(손실)8,765,11928,290,912(214,994)36,841,037분기순이익(손실)7,997,926(77,753,589)(234,163)(69,989,826)감가상각비와 상각비1,503,89361,462,67088,89663,055,459이자수익(매출액)556,020132,8753,863692,758이자비용168,585113,220,72921,818113,411,132지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분747,64800747,648영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명　　　전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전분기의 영업부문 정보는 당분기의 기준으로 재작성되었습니다.
　 기업 전체 총계
　 영업부문
　 부문 부문 합계
　 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문
　
영업부문별 자산 및 부채 내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
유동자산73,311,71881,427,957809,207155,548,882비유동자산31,001,1041,978,810,354334,8892,010,146,347유동부채115,794,151343,435,758473,196459,703,105비유동부채2,754,4111,357,966,967753,5131,361,474,891
　 기업 전체 총계
　 영업부문
　 부문 부문 합계
　 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문
전기말(단위 : 천원)
유동자산52,736,39360,766,480857,999114,360,872비유동자산26,381,8912,025,471,488402,9972,052,256,376유동부채105,852,924503,439,305396,876609,689,105비유동부채4,351,1041,238,831,467685,1851,243,867,756
　 기업 전체 총계
　 영업부문
　 부문 부문 합계
　 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문
주요 고객에 대한 공시　　
주요 고객에 대한 정보연결회사의 당분기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당분기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.
　 주요 고객
30. 위험관리 (연결)
　
금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시　　
위험에 대한 노출정도에 대한 기술연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.　
　 위험 위험 합계
　 시장위험 신용위험 유동성위험
　 환위험 기타 가격위험 이자율위험
　 주가변동 위험
　
외화금융자산의 통화별 내역당분기말(단위 : 천원)
외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]3,548,616　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]　125,437,080　　　　　　　　　　　　3,607,137　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]　　3,458,080　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]　　　125,257　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]　　　　134,050　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]　　　　　29,827　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]　　　　　　300　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　　　25,450　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　　　　　4,938,079　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]　　　　　　　　　50　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]　　　　　　　　　　59,380　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]　　　　　　　　　　　2,992　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]　　　　　　　　　　　　2,879,200　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 원화환산금액4,975,8701,183,787622,973126,221145,7269,92327741,853971,913942,5845,260132,472　34,042　　　　　　　　　　　
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융자산, 분류
　 외화예금 보증금
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD
전기말(단위 : 천원)
외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]1,819,535　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]　176,079,000　　　　　　　　　　　　3,775,019　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일]　　900,500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]　　　93,548　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일]　　　　88,100　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일]　　　　　16,794　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일]　　　　　　6,500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　　　17,760　　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　　　　　2,814,979　　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일]　　　　　　　　　800　　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일]　　　　　　　　　　0　　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]　　　　　　　　　　　2,992　　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일]　　　　　　　　　　　　3,024,400　　　　　　　　　　　　　외화금융자산, 원화환산금액2,674,7171,648,945170,46595,78995,2435,5295,93927,150566,5711,47504,866135,523　35,352　　　　　　　　　　　
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융자산, 분류
　 외화예금 보증금
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD
　
외화금융부채의 통화별 내역당분기말(단위 : 천원)
외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]31,187　　　4,553,698　　　0　　　0　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　　14,000　　　　　　　　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　　0　　　　　　　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5,923,043외화금융부채, 원화환산금액43,731　　　6,385,1952,7550　0　　　0　　　　　　55,898
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융부채, 분류
　 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 리스 부채
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY
전기말(단위 : 천원)
외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]0　　　3,934,897　　　2,546,704　　　74,942,632　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　　14,200　　　　　　　　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　　63　　　　　　　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일]　　　　　　　　　　　　　　　　　　　411,769외화금융부채, 원화환산금액0　　　5,784,2992,85896　3,743,655　　　110,165,669　　　　　　3,856
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융부채, 분류
　 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 리스 부채
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY
　
외화환산이익 및 외화환산손실 내역당분기(단위 : 천원)
외화환산이익395,183외화환산손실105,962
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
외화환산이익191,188외화환산손실2,090,357
　 공시금액
　
　
보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석당분기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 증가　116,19362,29712,62214,573992284,18596,916925852613,247시장변수 상승 시 당기손익 감소(145,306)　　　　　　　　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 증가145,306　　　　　　　　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 감소　(116,193)(62,297)(12,622)(14,573)(992)(28)(4,185)(96,916)(9)(258)(526)(13,247)
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD
전기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 증가　168,04417,0479,5799,5155535942,70556,371148048713,552시장변수 상승 시 당기손익 감소(11,701,891)　　　　　　　　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 증가11,701,891　　　　　　　　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 감소　(168,044)(17,047)(9,579)(9,515)(553)(594)(2,705)(56,371)(148)0(487)(13,552)
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD
　
보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계당분기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 감소(176,540)시장변수 하락 시 당기손익 증가176,540
　 위험
　 시장위험
　 환위험
전기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 감소(11,423,296)시장변수 하락 시 당기손익 증가11,423,296
　 위험
　 시장위험
　 환위험
외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
　
신용위험 익스포저에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도73,372,763073,372,76343,854,071043,854,0715,949,739(554,520)5,395,21912,463,663012,463,6638,657,823(736,028)7,921,795913,7080913,7082,451,54202,451,542
　 금융상품
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도44,328,189044,328,18924,183,159024,183,1593,390,340(553,049)2,837,29121,944,174021,944,1749,454,204(732,709)8,721,495440,1340440,1342,111,00502,111,005
　 금융상품
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
　
신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계당분기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도147,663,309(1,290,548)146,372,761
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도105,851,205(1,285,758)104,565,447
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
　
금융부채 만기분석에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
매입채무, 미할인현금흐름10,856,68300010,856,683단기차입금, 미할인현금흐름851,557000851,557단기리스부채, 미할인현금흐름35,707,64700035,707,647미지급금, 미할인현금흐름60,242,97500060,242,975미지급비용, 미할인현금흐름104,406,889000104,406,889기타유동금융부채, 미할인현금흐름61,109,59900061,109,599유동성전환사채, 미할인현금흐름83,475,00000083,475,000당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름55,803265,46800321,271비유동성전환사채, 미할인현금흐름439,9945,939,914006,379,908장기차입금, 미할인현금흐름00934,980,0800934,980,080장기리스부채, 미할인현금흐름034,232,163102,049,835373,327,523509,609,521장기미지급금, 미할인현금흐름0175,95300175,953비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름357,146,14740,613,4981,037,029,915373,327,5231,808,117,083매입채무　　　　10,856,683단기차입금　　　　851,557리스부채　　　　33,307,615미지급금　　　　60,242,975미지급비용　　　　104,406,889기타유동금융부채　　　　61,109,599유동성전환사채　　　　82,871,225당기손익인식금융부채　　　　321,271전환사채　　　　5,499,920장기차입금　　　　857,784,916장기리스부채　　　　278,744,907장기미지급금　　　　175,953금융부채　　　　1,496,173,510
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
전기말(단위 : 천원)
매입채무, 미할인현금흐름8,748,0320008,748,032단기차입금, 미할인현금흐름2,779,5570002,779,557단기리스부채, 미할인현금흐름35,327,80000035,327,800미지급금, 미할인현금흐름63,427,76100063,427,761미지급비용, 미할인현금흐름118,890,878000118,890,878기타유동금융부채, 미할인현금흐름42,478,57300042,478,573유동성전환사채, 미할인현금흐름260,809,210000260,809,210당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름00000비유동성전환사채, 미할인현금흐름00000장기차입금, 미할인현금흐름00839,000,0000839,000,000장기리스부채, 미할인현금흐름033,771,55398,049,792391,898,893523,720,238장기미지급금, 미할인현금흐름0282,03300282,033비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름532,461,81134,053,586937,049,792391,898,8931,895,464,082매입채무　　　　8,748,032단기차입금　　　　2,779,557리스부채　　　　33,508,705미지급금　　　　63,427,761미지급비용　　　　118,890,878기타유동금융부채　　　　42,478,573유동성전환사채　　　　239,189,267당기손익인식금융부채　　　　0전환사채　　　　0장기차입금　　　　740,826,598장기리스부채　　　　283,702,843장기미지급금　　　　282,033금융부채　　　　1,533,834,247
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
　
자본조달비율 및 부채비율 내역당분기말(단위 : 천원)
차입금(사채 포함)947,007,619현금및현금성자산(73,372,763)순부채873,634,856부채총계1,821,177,996자본총계344,517,232총자본1,218,152,088자본조달비율0.7172부채비율5.2862자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
차입금(사채 포함)982,795,421현금및현금성자산(44,328,189)순부채938,467,232부채총계1,853,556,861자본총계313,060,388총자본1,251,527,620자본조달비율0.7499부채비율5.9208자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
　 공시금액
4. 재무제표

4-1. 재무상태표 재무상태표제 55 기 3분기말 2025.09.30 현재제 54 기말 2024.12.31 현재(단위 : 원)
자산　　　유동자산146,513,352,22893,608,572,958　　현금및현금성자산 (주4,5,6,28,30,31)40,545,723,12427,260,007,613　　단기금융상품 (주4,5,30,31)39,845,575,25922,680,658,904　　매출채권 (주4,5,7,23,31)13,210,500,28711,679,199,337　　단기대여금 (주4,5,7,29,31)4,129,960,8006,766,271,710　　미수금 (주4,5,7,31)32,435,450,9327,560,457,763　　미수수익 (주4,5,7,31)226,034,851404,183,687　　선급금3,559,601,9025,625,180,285　　선급비용2,375,676,4352,067,767,417　　당기법인세자산1,020,757,37079,665,890　　보증금 (주4,5,7,31)1,705,494,309680,434,229　　재고자산 (주8)3,754,996,6135,098,559,471　　금융리스채권 (주4,5,15,29,31)3,703,580,3463,705,356,787　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,26)0829,865　비유동자산1,761,965,272,8661,801,478,968,510　　장기금융상품 (주4,5,30,31)4,008,496,3051,502,500,000　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)20,490,360,06812,883,704,528　　종속기업투자 (주10)46,952,800,16046,952,800,160　　관계기업투자 (주10)3,092,191,5403,092,191,540　　장기대여금 (주4,5,7,29,31)01,437,479,625　　장기미수금 (주4,5,7,29,31)2,800,000,0002,800,000,000　　유형자산 (주11,30)1,313,987,522,1861,348,969,131,564　　사용권자산 (주14)282,358,156,287287,299,127,685　　무형자산 (주12)1,952,229,8532,657,528,351　　투자부동산 (주13)69,260,833,35873,664,393,471　　보증금 (주4,5,7,31)319,011,6751,168,084,687　　장기금융리스채권 (주4,5,15,29,31)16,743,671,43419,052,026,899　자산총계1,908,478,625,0941,895,087,541,468부채　　　유동부채319,204,666,260616,728,430,592　　매입채무 (주4,5,16,31)10,855,142,9508,746,492,030　　단기차입금 (주4,5,17,31)0113,049,800,000　　리스부채 (주4,5,14,29,31)33,197,753,97833,473,641,175　　계약부채 (주23)677,572,039713,970,744　　미지급금 (주4,5,16,31)53,260,570,08357,433,161,406　　유동성전환사채 (주4,5,17,31)82,871,225,431239,189,266,908　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,18,26)55,803,1830　　선수금 (주23)5,659,054,5315,924,086,588　　기타부채722,249,1681,327,416,987　　미지급비용 (주4,5,16,31)40,223,269,55172,964,273,444　　유동성충당부채 (주20,30)39,738,486,65337,364,614,068　　수탁금 (주23)51,943,538,69346,541,707,242　비유동부채1,562,076,288,2941,192,338,380,403　　장기차입금 (주4,5,17,29,30,31)1,111,806,715,959740,826,597,502　　장기리스부채 (주4,5,14,29,31)278,722,641,785283,621,293,551　　장기계약부채 (주23)6,530,490,3398,706,696,207　　장기미지급금 (주4,5,16,31)175,952,842282,032,558　　전환사채 (주4,5,17,31)5,499,920,3880　　충당부채 (주20)0194,815,352　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,5,18,26)265,468,4160　　순확정급여부채 (주19)15,005,810,25114,637,656,919　　이연법인세부채 (주27)144,069,288,314144,069,288,314　부채총계1,881,280,954,5541,809,066,810,995자본　　　자본금 (주21)39,769,742,00038,098,091,500　자본잉여금 (주21)682,775,441,300647,725,579,928　기타포괄손익누계액 (주22)524,286,299,549518,269,435,016　결손금(1,219,633,812,309)(1,118,072,375,971)　자본총계27,197,670,54086,020,730,473부채와 자본 총계1,908,478,625,0941,895,087,541,468
　 제 55 기 3분기말 제 54 기말

4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업수익 (주23)75,118,174,161206,494,846,33878,761,503,463192,502,903,701영업비용 (주24)77,254,014,500221,819,165,52976,462,909,632215,444,771,514영업손실(2,135,840,339)(15,324,319,191)2,298,593,831(22,941,867,813)기타수익 (주25)52,716,581766,397,399441,038,077511,545,410기타비용 (주25)835,407,5982,527,879,444892,117,3092,701,698,154금융수익 (주4,26)(1,942,837,407)9,435,155,130891,596,0872,554,979,487금융비용 (주4,26)44,462,315,077121,815,703,62234,418,484,173118,390,524,343법인세비용차감전순손실(49,323,683,840)(129,466,349,728)(31,679,373,487)(140,967,565,413)법인세수익 (주27)(12,952,547,830)(27,904,913,390)6,217,076,925(9,753,663,875)분기순손실(36,371,136,010)(101,561,436,338)(37,896,450,412)(131,213,901,538)기타포괄손익(445,986,347)6,016,864,533(961,017,173)185,048,225,920　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목0000　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(445,986,347)6,016,864,533(961,017,173)185,048,225,920　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익(563,825,976)7,606,655,540470,167,176752,392,360　　유형자산재평가이익000234,752,396,075　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세117,839,629(1,589,791,007)(1,431,184,349)(50,456,562,515)분기총포괄손익(36,817,122,357)(95,544,571,805)(38,857,467,585)53,834,324,382주당손실　　　　　기본주당순손실 (단위 : 원)(470)(1,311)(497)(1,724)　희석주당순손실 (단위 : 원)(470)(1,311)(497)(1,724)
　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적

4-3. 자본변동표 자본변동표제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)37,887,285,500643,783,411,205335,126,500,514(926,679,454,106)90,117,743,113분기순손실000(131,213,901,538)(131,213,901,538)기타포괄손익00185,048,225,9200185,048,225,920　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익00595,142,3570595,142,357　유형자산재평가이익00184,453,083,5630184,453,083,563총포괄손익 소계00185,048,225,920(131,213,901,538)53,834,324,382전환사채의 보통주전환210,806,0003,942,168,723004,152,974,7232024.09.30 (기말자본)38,098,091,500647,725,579,928520,174,726,434(1,057,893,355,644)148,105,042,2182025.01.01 (기초자본)38,098,091,500647,725,579,928518,269,435,016(1,118,072,375,971)86,020,730,473분기순손실000(101,561,436,338)(101,561,436,338)기타포괄손익006,016,864,53306,016,864,533　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익006,016,864,53306,016,864,533　유형자산재평가이익00000총포괄손익 소계006,016,864,533(101,561,436,338)(95,544,571,805)전환사채의 보통주전환1,671,650,50035,049,861,3720036,721,511,8722025.09.30 (기말자본)39,769,742,000682,775,441,300524,286,299,549(1,219,633,812,309)27,197,670,540
　 자본
자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계

4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름(51,176,563,617)(46,975,013,453)　영업에서 창출된 현금흐름 (주28)22,110,554,37729,941,956,161　　분기순손실(101,561,436,338)(131,213,901,538)　　분기순손실에 대한 조정153,797,415,789169,017,348,067　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동(30,125,425,074)(7,861,490,368)　이자의 수취1,263,239,082981,115,651　이자의 지급(73,922,865,596)(78,365,673,925)　배당금의 수취313,600,0000　법인세의 납부(환급)(941,091,480)467,588,660투자활동으로 인한 현금흐름(16,679,608,308)(1,987,146,525)　투자활동으로 인한 현금유입액15,545,842,9673,216,250,224　　단기대여금의 감소11,272,245,950344,526,870　　유형자산의 처분50,909,09116,818,182　　보증금의 감소183,037,600604,768,000　　장기금융상품의 감소2,500,0000　　금융리스채권의 회수2,281,150,3262,250,137,172　　장기대여금의 감소1,756,000,0000　투자활동으로 인한 현금유출액(32,225,451,275)(5,203,396,749)　　단기금융상품의 증가17,164,916,3555,460,506　　단기대여금의 증가8,635,935,0401,674,828,620　　장기대여금의 증가60,000,000150,000,000　　장기금융상품의 증가2,508,496,3050　　보증금의 증가318,719,405686,113,425　　유형자산의 취득3,237,804,6601,749,462,498　　무형자산의 취득299,579,510937,531,700재무활동으로 인한 현금흐름81,233,671,22858,452,500,188　재무활동으로 인한 현금유입액234,280,441,556104,858,770,400　　단기차입금의 증가32,000,000,000104,858,770,400　　장기차입금의 증가199,280,441,5560　　사채의 발행3,000,000,0000　재무활동으로 인한 현금유출액(153,046,770,328)(46,406,270,212)　　단기차입금의 상환1,928,000,00021,957,000,000　　리스부채의 상환17,118,264,45616,514,470,212　　전환사채의 상환131,000,505,8727,934,800,000　　사채의 상환3,000,000,0000현금및현금성자산의 환율변동효과(91,783,792)(49,426,485)현금및현금성자산의 증가(감소)13,285,715,5119,440,913,725기초의 현금및현금성자산27,260,007,61318,753,039,452분기말의 현금및현금성자산40,545,723,12428,193,953,177
　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기

결손금처리계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)
구분 제 54 기 제 53 기 제 52 기
Ⅰ. 미처리결손금 (1,119,572,375,971) (928,179,454,106) (696,516,919,192)
1. 전기이월미처리결손금 (928,179,454,106) (696,516,919,192) (505,923,054,265)
2. 당기순이익(손실) (190,193,107,925) (230,289,742,987) (190,808,630,986)
3. 확정급여제도의 재측정요소 (1,199,813,940) (1,372,791,927) 214,766,059
Ⅱ. 결손금처리액 0 0 0
Ⅲ. 차기이월결손금 (1,119,572,375,971) (928,179,454,106) (696,516,919,192)

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)
주주명 당분기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
김기병 17,868,171 22.46 18,068,171 23.71
신정희 1,408,147 1.77 1,408,147 1.85
김한성 2,112,066 2.66 2,099,066 2.75
김한준 1,000,000 1.26 1,000,000 1.31
동화투자개발㈜ 7,308,334 9.19 7,477,633 9.81
국민연금공단 6,028,383 7.58 4,068,317 5.34
기타주주 43,814,383 55.08 42,074,849 55.23
합계 79,539,484 100.00 76,196,183 100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계
　
금융자산의 범주별 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산139,226,247020,490,36020,447,251180,163,858금융자산현금및현금성자산40,545,72300040,545,723단기금융상품39,845,57500039,845,575매출채권13,210,50000013,210,500단기대여금4,129,9610004,129,961미수금32,435,45100032,435,451미수수익226,035000226,035보증금(유동)1,705,4940001,705,494금융리스채권0003,703,5803,703,580당기손익-공정가치금융자산00000장기금융상품4,008,4960004,008,496기타포괄손익-공정가치측정금융자산0020,490,360020,490,360장기대여금00000장기미수금2,800,0000002,800,000보증금(비유동)319,012000319,012장기금융리스채권00016,743,67116,743,671
　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계
전기말(단위 : 천원)
금융자산83,939,27983012,883,70522,757,384119,581,198금융자산현금및현금성자산27,260,00800027,260,008단기금융상품22,680,65900022,680,659매출채권11,679,19900011,679,199단기대여금6,766,2720006,766,272미수금7,560,4580007,560,458미수수익404,184000404,184보증금(유동)680,434000680,434금융리스채권0003,705,3573,705,357당기손익-공정가치금융자산083000830장기금융상품1,502,5000001,502,500기타포괄손익-공정가치측정금융자산0012,883,705012,883,705장기대여금1,437,4800001,437,480장기미수금2,800,0000002,800,000보증금(비유동)1,168,0850001,168,085장기금융리스채권00019,052,02719,052,027
　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계
금융자산의 범주 중 기타금융자산에 대한 기술기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.
　
금융부채의 범주별 공시당분기말(단위 : 천원)
금융부채321,2711,304,692,797311,920,3961,616,934,464금융부채매입채무010,855,143010,855,143단기차입금0000리스부채0033,197,75433,197,754미지급금053,260,570053,260,570유동성전환사채082,871,225082,871,225유동 당기손익인식금융부채55,8030055,803미지급비용040,223,270040,223,270장기차입금01,111,806,71601,111,806,716장기리스부채00278,722,642278,722,642장기미지급금0175,9530175,953전환사채05,499,92005,499,920비유동 당기손익인식금융부채265,46800265,468
　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계
전기말(단위 : 천원)
금융부채01,232,491,624317,094,9351,549,586,559금융부채매입채무08,746,49208,746,492단기차입금0113,049,8000113,049,800리스부채0033,473,64133,473,641미지급금057,433,161057,433,161유동성전환사채0239,189,2670239,189,267유동 당기손익인식금융부채0000미지급비용072,964,273072,964,273장기차입금0740,826,5980740,826,598장기리스부채00283,621,294283,621,294장기미지급금0282,0330282,033전환사채0000비유동 당기손익인식금융부채0000
　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계
금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
　
금융상품 범주별 순손익당분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)676,4290545,3060(101,163,548)(17,821,235)외환평가 및 거래손익(91,784)0005,973,2650사채상환이익00004450사채상환손실000000채무조정이익000000파생상품관련손익000(340,006)00파생상품평가손익000000기타금융비용0000(159,422)0기타포괄손익06,016,8650000
　 자산과 부채
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채
전분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)676,4970604,6870(96,894,560)(18,189,075)외환평가 및 거래손익(49,426)000(1,789,587)0사채상환이익000000사채상환손실0000(488,274)0채무조정이익000058,6250파생상품관련손익000000파생상품평가손익000235,56900기타금융비용000000기타포괄손익0595,1410000
　 자산과 부채
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채
　
금융상품 범주별 순손익, 합계당분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)1,221,735(118,984,783)외환평가 및 거래손익(91,784)5,973,265사채상환이익0445사채상환손실00채무조정이익00파생상품관련손익0(340,006)파생상품평가손익00기타금융비용0(159,422)기타포괄손익6,016,8650
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
전분기(단위 : 천원)
이자수익(비용)1,281,184(115,083,635)외환평가 및 거래손익(49,426)(1,789,587)사채상환이익00사채상환손실0(488,274)채무조정이익058,625파생상품관련손익00파생상품평가손익0235,569기타금융비용00기타포괄손익595,1410
　 금융자산, 범주 금융부채, 범주
5. 공정가치
　
공정가치 서열체계에 대한 공시　　
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　
금융자산의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산40,545,723　　　43,854,071　　　13,210,500　　　4,129,961　　　35,235,451　　　226,035　　　2,024,506　　　　0　　　　20,490,360　　　　20,447,251180,163,858금융자산, 공정가치40,545,723　　　43,854,071　　　13,210,500　　　4,129,961　　　35,235,451　　　226,035　　　2,024,506　　　　0　　　　20,490,360　　　　20,447,251180,163,858
　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권
　 금융자산, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산
전기말(단위 : 천원)
금융자산27,260,008　　　24,183,159　　　11,679,199　　　8,203,752　　　10,360,458　　　404,184　　　1,848,519　　　　830　　　　12,883,705　　　　22,757,384119,581,198금융자산, 공정가치27,260,008　　　24,183,159　　　11,679,199　　　8,203,752　　　10,360,458　　　404,184　　　1,848,519　　　　830　　　　12,883,705　　　　22,757,384119,581,198
　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권
　 금융자산, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산
　
금융부채의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융부채10,855,143　　1,111,806,716　　53,436,523　　88,371,145　　40,223,270　　　　311,920,396　321,271　1,616,934,464금융부채, 공정가치10,855,143　　1,111,806,716　　53,436,523　　88,371,145　　40,223,270　　　　311,920,396　321,271　1,616,934,464
　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계
　 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 리스 부채 당기손익-공정가치측정금융부채
　 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채
전기말(단위 : 천원)
금융부채8,746,492　　853,876,398　　57,715,194　　239,189,267　　72,964,273　　　　317,094,935　0　1,549,586,559금융부채, 공정가치8,746,492　　853,876,398　　57,715,194　　239,189,267　　72,964,273　　　　317,094,935　0　1,549,586,559
　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계
　 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 리스 부채 당기손익-공정가치측정금융부채
　 금융부채, 범주
　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타금융부채
공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
　
자산의 공정가치측정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치　　　　0020,490,36020,490,360금융자산　　　　　　　20,490,360
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융자산, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
전기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치008308300012,883,70512,883,705금융자산　　　830　　　12,883,705
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융자산, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계전기말(단위 : 천원)
금융자산, 공정가치0012,884,53512,884,535금융자산　　　12,884,535
　 측정 전체
　 공정가치
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
부채의 공정가치측정에 대한 공시　(단위 : 천원)
금융부채, 공정가치00321,271321,271금융부채　　　321,271
　 측정 전체
　 공정가치
　 금융부채, 범주
　 당기손익-공정가치측정금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
공정가치측정 자산 변동내역, 수준3당분기(단위 : 천원)
기초잔액83012,883,705당기손익에 포함된 손익(830)0기타포괄손익에 포함된 손익07,606,655기말잔액020,490,360
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
전분기(단위 : 천원)
기초잔액014,841,173당기손익에 포함된 손익00기타포괄손익에 포함된 손익0752,393기말잔액015,593,566
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
　
공정가치측정 부채 변동내역, 수준3당분기(단위 : 천원)
기초잔액0당기손익에 포함된 손익321,271기타포괄손익에 포함된 손익0기말잔액321,271
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익인식금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
전분기(단위 : 천원)
기초잔액316,861당기손익에 포함된 손익(235,569)기타포괄손익에 포함된 손익0기말잔액81,292
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익인식금융부채
　 공정가치 서열체계의 모든 수준
　 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
자산　　　　　　　20,490,360공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산　　　　　　　　공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　　　　　　동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 평가기법
　 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액
전기말(단위 : 천원)
자산830　　　　　　12,883,705공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산미래주가 및 할인율　　　　　　　공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　　　　　　동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
　 평가기법
　 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액
　
부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시　(단위 : 천원)
부채321,271공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채미래주가 및 할인율
　 측정 전체
　 공정가치
　 부채
　 당기손익-공정가치측정금융부채
　 평가기법
　 이항모형
　 관측할 수 없는 투입변수
　 미래주가 변동성
　
관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산당분기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산0.010.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산0.010.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산00당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산00기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0204,904기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0(204,904)
　 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
전기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산0.010.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산0.010.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산80당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산(8)0기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0128,837기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산0(128,837)
　 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　
관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채당분기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채0.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채0.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채(3,213)당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채3,213
　 당기손익-공정가치측정금융부채
전기말(단위 : 천원)
관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채0.01관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채0.01당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채0당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채0
　 당기손익-공정가치측정금융부채
6. 현금및현금성자산
현금및현금성자산 공시당분기말(단위 : 천원)
현금173,286예금40,372,437합계40,545,723
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
현금296,809예금26,963,199합계27,260,008
　 공시금액
현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조하시기 바랍니다.
7. 매출채권 및 기타채권
매출채권 및 기타채권의 공시당분기말(단위 : 천원)
매출채권13,765,020(554,520)13,210,500단기대여금4,129,96104,129,961미수금33,171,479(736,028)32,435,451미수수익226,0350226,035보증금(유동)1,705,49401,705,494단기기타채권 소계39,232,969(736,028)38,496,941장기대여금000장기미수금2,800,00002,800,000보증금(비유동)319,0120319,012장기기타채권 소계3,119,01203,119,012매출채권 및 기타채권 합계56,117,001(1,290,548)54,826,453
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
매출채권12,232,249(553,050)11,679,199단기대여금6,766,27206,766,272미수금8,293,167(732,709)7,560,458미수수익404,1840404,184보증금(유동)680,4340680,434단기기타채권 소계16,144,057(732,709)15,411,348장기대여금1,696,000(258,520)1,437,480장기미수금2,800,00002,800,000보증금(비유동)1,168,08501,168,085장기기타채권 소계5,664,085(258,520)5,405,565매출채권 및 기타채권 합계34,040,391(1,544,279)32,496,112
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
기대신용손실율　　0.00　　0.01　　0.20　　1.00금융자산47,218,661047,218,6611,230,797(12,307)1,218,49011,000(2,200)8,8001,276,041(1,276,041)0
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 연체상태
　 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
기대신용손실율　　0.00　　0.01　　0.20　　1.00금융자산21,077,584021,077,584971,791(9,718)962,0730001,276,041(1,276,041)0
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 연체상태
　 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
　
연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계당분기말(단위 : 천원)
금융자산49,736,499(1,290,548)48,445,951
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
금융자산23,325,416(1,285,759)22,039,657
　 금융자산, 분류
　 매출채권 및 미수금
　 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초(553,050)(732,709)(258,520)전입(환입)(1,470)(3,319)258,520기말(554,520)(736,028)0
　 금융상품
　 매출채권 미수금 대여금
　 장부금액
　 손상차손누계액
전분기(단위 : 천원)
기초(76,495)(114,494)(237,794)전입(환입)10,2468,682(20,726)기말(66,249)(105,812)(258,520)
　 금융상품
　 매출채권 미수금 대여금
　 장부금액
　 손상차손누계액
　
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계당분기(단위 : 천원)
기초(1,544,279)전입(환입)253,731기말(1,290,548)
　 매출채권, 미수금 및 대여금
전분기(단위 : 천원)
기초(428,783)전입(환입)(1,798)기말(430,581)
　 매출채권, 미수금 및 대여금
8. 재고자산
재고자산 세부내역당분기말(단위 : 천원)
크루즈 이용권 및 항공권2,128,30002,128,300식음료916,1300916,130의류466,820(38,936)427,884기타282,6830282,683합계3,793,933(38,936)3,754,997
　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
크루즈 이용권 및 항공권3,912,84103,912,841식음료672,7150672,715의류347,719(38,936)308,783기타204,2200204,220합계5,137,495(38,936)5,098,559
　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계
9. 공정가치측정금융자산
　
기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산3,121,96020,490,360
　 측정 전체
　 취득원가 공정가치
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산3,121,96012,883,705
　 측정 전체
　 취득원가 공정가치
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
　
기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산20,490,360기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수312,196기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율0.0631
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산12,883,705기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수312,196기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율0.0631
　 금융자산, 범주
　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
　 동화투자개발㈜
　
당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시당분기말(단위 : 천원)
당기손익인식금융자산 주식수30,200,000　30,200,000당기손익인식금융자산 지분율0.151　　당기손익인식금융자산 이자율　0.05　당기손익인식금융자산151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실누계액151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명　　용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
　 측정 전체
　 취득원가
　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
　 당기손익인식금융자산
　 지분증권 채무증권
　 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜
전기말(단위 : 천원)
당기손익인식금융자산 주식수30,200,000　30,200,000당기손익인식금융자산 지분율0.151　　당기손익인식금융자산 이자율　0.05　당기손익인식금융자산151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실누계액151,000,00022,650,000173,650,000당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명　　용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
　 측정 전체
　 취득원가
　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계
　 당기손익인식금융자산
　 지분증권 채무증권
　 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜
10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 당분기말 업종 측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2025.09.30 여행서비스 원가법
㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2025.09.30 카지노, 환전업 원가법
용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2025.09.30 자문서비스 원가법
마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2025.09.30 인터넷언론 원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2025.09.30 여행서비스 원가법

<전기말>
기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 측정방법
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 원가법
㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.12.31 카지노, 환전업 원가법
용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2024.12.31 자문서비스 원가법
마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2024.12.31 인터넷언론 원가법
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 원가법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 11,486 11,485 50,000 11,485 11,485
㈜엘티엔터테인먼트 49,894,325 131,954,429 46,941,315 49,894,325 23,215,401 46,941,315
용산역세권개발㈜(주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 (6,809,736) -
마이데일리㈜(주1) 8,827,000 (1,229,760) - 8,827,000 (1,013,034) -
소계 61,445,562 123,926,419 46,952,800 61,445,562 15,404,116 46,952,800
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜ 1,568,000 4,778,063 3,092,192 1,568,000 6,032,361 3,092,192
소계 1,568,000 4,778,063 3,092,192 1,568,000 6,032,361 3,092,192
합계 63,013,562 128,704,482 50,044,992 63,013,562 21,436,477 50,044,992

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말, 당분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이 11,487 - 11,487 - 1 1
㈜엘티엔터테인먼트 412,983,974 293,228,148 118,755,826 333,931,889 95,540,426 95,540,426
용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - -
마이데일리㈜ 1,151,795 3,252,513 (2,100,718) 2,199,528 (370,219) (370,219)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜ 31,657,716 19,468,781 12,188,935 61,120,903 (2,399,741) (2,399,741)
<전기말, 전분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
<종속기업투자>
㈜엘티크루즈홀리데이 11,485 - 11,485 - 2 2
㈜엘티엔터테인먼트 260,633,693 237,418,292 23,215,401 220,772,108 50,356,282 50,356,282
용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - -
마이데일리㈜ 1,240,270 2,970,769 (1,730,499) 1,755,627 (248,146) (248,146)
<관계기업투자>
코레일관광개발㈜ 27,581,428 12,192,752 15,388,676 63,471,416 1,907,266 1,907,266

11. 유형자산
　
유형자산의 내역당분기말(단위 : 천원)
유형자산97,099,78000492,327,6560589,427,436573,261,303(62,654,992)0172,314,717(254,166)682,666,86217,515,465(4,133,300)00013,382,1658,229,845(3,848,634)0004,381,2114,033,359(2,823,922)0001,209,437246,2500000246,25069,763,064(42,116,028)(4,972,875)0022,674,161
　 유형자산
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금
전기말(단위 : 천원)
유형자산97,099,78000492,327,6560589,427,436572,259,570(31,007,505)0172,314,717(291,666)713,275,11617,515,465(3,502,797)00014,012,6688,191,845(3,225,157)0004,966,6884,085,055(2,556,144)0001,528,911439,4100000439,41067,760,180(37,468,403)(4,972,875)0025,318,902
　 유형자산
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금
　
유형자산의 내역, 합계당분기말(단위 : 천원)
유형자산770,149,066(115,576,876)(4,972,875)664,642,373(254,166)1,313,987,522
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
유형자산767,351,305(77,760,006)(4,972,875)664,642,373(291,666)1,348,969,132
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계
담보로 제공된 자산에 대한 기술당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석30를 참조하시기 바랍니다.
　
유형자산에 대한 세부 정보 공시당분기(단위 : 천원)
기초589,427,436713,275,11614,012,6684,966,6881,528,911439,41025,318,9021,348,969,132취득0995,233038,00072,218181,0501,651,8842,938,385대체06,5000029,8840351,000387,384재평가00000000처분0000(72,219)00(72,219)투자부동산대체00000000타계정대체00000(374,210)0(374,210)감가상각비0(31,647,487)(630,503)(623,477)(349,357)0(4,647,625)(37,898,449)보조금상계037,5000000037,500기말589,427,436682,666,86213,382,1654,381,2111,209,437246,25022,674,1611,313,987,522
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계
전분기(단위 : 천원)
기초526,989,757578,778,97314,853,3395,773,6971,494,7434,480,98630,672,3571,163,043,852취득0285,454014,790635,753200,000607,1981,743,195대체00000(41,286)41,2860재평가62,437,679172,314,71700000234,752,396처분0000(4)0(2)(6)투자부동산대체00000(4,000,000)0(4,000,000)타계정대체0000(39,969)(11,000)0(50,969)감가상각비0(29,909,062)(630,504)(621,727)(438,001)0(4,946,300)(36,545,594)보조금상계037,5000000037,500기말589,427,436721,507,58214,222,8355,166,7601,652,522628,70026,374,5391,358,980,374
　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계
　
유형자산 재평가 내역당분기말(단위 : 천원)
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준97,099,780515,301,939612,401,719재평가기준일, 유형자산　　2024년 05월 31일독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산　　㈜대일감정평가법인측정기준, 유형자산　　당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다.
　 토지 건물 유형자산 합계
전기말(단위 : 천원)
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준97,099,780543,125,934640,225,714재평가기준일, 유형자산　　　독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산　　　측정기준, 유형자산　　당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다.
　 토지 건물 유형자산 합계
　
재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
유형자산재평가이익, 기초510,547,895세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)0기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세0유형자산재평가이익, 기말510,547,895
　 토지와 건물
전분기(단위 : 천원)
유형자산재평가이익, 기초325,856,603세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)234,752,396기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세(50,299,313)유형자산재평가이익, 기말510,309,686
　 토지와 건물
　
자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산　(단위 : 천원)
자산00589,427,436589,427,43600682,666,862682,666,862
　 자산
　 유형자산
　 토지 건물
　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3
　
자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산　　
가치평가기법거래사례비교법수익환원법
　 측정 전체
　 공정가치
　 자산
　 유형자산
　 토지와 건물
　 관측할 수 없는 투입변수
　 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등
12. 무형자산
　
무형자산의 내역당분기말(단위 : 천원)
영업권 이외의 무형자산11,487,024(10,325,514)01,161,510790,72000790,720
　 영업권 이외의 무형자산
　 컴퓨터소프트웨어 회원권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
영업권 이외의 무형자산11,272,339(9,361,857)01,910,482790,7200(43,674)747,046
　 영업권 이외의 무형자산
　 컴퓨터소프트웨어 회원권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액
　
무형자산의 내역, 합계당분기말(단위 : 천원)
영업권 이외의 무형자산12,277,744(10,325,514)01,952,230
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
영업권 이외의 무형자산12,063,059(9,361,857)(43,674)2,657,528
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계
영업권 이외의 무형자산 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
　
무형자산에 대한 세부 정보 공시당분기(단위 : 천원)
기초1,910,482747,0462,657,528개별취득197,9750197,975대체16,710016,710손상차손환입043,67443,674상각(963,657)0(963,657)기말1,161,510790,7201,952,230
　 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계
전분기(단위 : 천원)
기초2,884,97472,5002,957,474개별취득240,937674,547915,484대체11,000011,000손상차손환입000상각(1,071,537)0(1,071,537)기말2,065,374747,0472,812,421
　 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계
13. 투자부동산
　
투자부동산의 내역당분기말(단위 : 천원)
투자부동산7,556,85207,556,85284,544,818(27,887,312)56,657,5061,363,152(321,677)1,041,4754,005,00004,005,000
　 자산
　 토지 건물 구축물 건설중인자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
전기말(단위 : 천원)
투자부동산7,556,85207,556,85284,544,818(23,532,821)61,011,9971,363,152(272,607)1,090,5454,005,00004,005,000
　 자산
　 토지 건물 구축물 건설중인자산
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
　
투자부동산의 내역, 합계당분기말(단위 : 천원)
투자부동산97,469,822(28,208,989)69,260,833
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
투자부동산97,469,822(23,805,428)73,664,393
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
　
투자부동산에 대한 세부 정보 공시당분기(단위 : 천원)
기초7,556,85261,011,9971,090,5454,005,00073,664,393유형자산에서 대체 증가00000감가상각비0(4,354,491)(49,070)0(4,403,561)기말7,556,85256,657,5061,041,4754,005,00069,260,833
　 토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계
전분기(단위 : 천원)
기초7,556,85266,178,8391,155,9715,00074,896,662유형자산에서 대체 증가0004,000,0004,000,000감가상각비0(4,313,981)(49,070)0(4,363,051)기말7,556,85261,864,8581,106,9014,005,00074,533,611
　 토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계
　
투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시　(단위 : 백만원)
투자부동산45,873280,977
　 측정 전체
　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
　 자산
　 토지 건물
투자부동산 공정가치 및 장부가액에 대한 기술구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.
　
투자부동산 관련 수익과 비용에 대한 공시당분기(단위 : 백만원)
투자부동산에서 발생한 임대수익12,075
　 공시금액
전분기(단위 : 백만원)
투자부동산에서 발생한 임대수익7,936
　 공시금액
14. 리스 - 리스이용자
　
사용권자산에 대한 양적 정보당분기말(단위 : 천원)
사용권자산6,383,716(5,230,674)1,153,0421,405,411(672,811)732,600321,034(249,679)71,355342,257,377(61,856,218)280,401,159
　 자산
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
전기말(단위 : 천원)
사용권자산6,398,549(3,619,661)2,778,8881,000,620(507,591)493,029312,512(148,117)164,395332,732,969(48,870,153)283,862,816
　 자산
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
　
사용권자산에 대한 양적 정보, 합계당분기말(단위 : 천원)
사용권자산350,367,538(68,009,382)282,358,156
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
사용권자산340,444,650(53,145,522)287,299,128
　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계
　
사용권자산 변동내역당분기(단위 : 천원)
사용권자산의 추가10,197,946
　 사용권자산
전분기(단위 : 천원)
사용권자산의 추가806,466
　 사용권자산
　
리스와 관련 손익 내역당분기(단위 : 천원)
감가상각비, 사용권자산1,763,741222,871101,56112,986,06515,074,238리스부채에 대한 이자비용　　　　17,821,235인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용　　　　71,775사용권자산처분손익　　　　3,045리스 현금유출　　　　35,011,274
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계
전분기(단위 : 천원)
감가상각비, 사용권자산1,708,227218,90689,42412,838,01714,854,574리스부채에 대한 이자비용　　　　18,189,076인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용　　　　28,549사용권자산처분손익　　　　74리스 현금유출　　　　34,732,095
　 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계
　
리스부채의 유동 및 비유동 구분당분기말(단위 : 천원)
유동 리스부채33,197,754비유동 리스부채278,722,642합계311,920,396
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동 리스부채33,473,641비유동 리스부채283,621,294합계317,094,935
　 공시금액
　
리스부채의 만기분석 공시　(단위 : 천원)
총 리스부채35,592,48134,191,088102,045,247373,327,523545,156,339리스부채　　　　311,920,396
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
연장선택권에 대한 기술당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
15. 리스 - 리스제공자
　
금융리스채권의 변동내역당분기말(단위 : 천원)
기초22,757,384증가0이자수익545,306회수(미수금 대체)(2,825,554)종료(유형자산 대체)(29,885)기말20,447,251유동 금융리스채권3,703,580비유동 금융리스채권16,743,671
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
기초25,694,974증가39,969이자수익796,469회수(미수금 대체)(3,774,028)종료(유형자산 대체)0기말22,757,384유동 금융리스채권3,705,357비유동 금융리스채권19,052,027
　 공시금액
금융리스 계약 및 리스채권 분류에 대한 기술2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.
　
금융리스채권의 만기분석 공시　(단위 : 천원)
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료3,764,9953,764,9953,764,9953,764,9953,764,9951,254,99820,079,973
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
　
리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료20,079,973금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익(1,543,810)금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치1,911,088리스 순투자20,447,251
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료22,905,527금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익(1,984,362)금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치1,836,219리스 순투자22,757,384
　 공시금액
　
운용리스료의 만기분석 공시　(단위 : 천원)
받게 될 할인되지 않은 운용 리스료16,299,66516,100,50016,100,50016,100,50016,100,5005,366,83386,068,498
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
16. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무당분기말(단위 : 천원)
매입채무10,855,143미지급금53,260,570미지급비용40,223,270단기기타채무 소계93,483,840장기미지급금175,953합계104,514,936
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
매입채무8,746,492미지급금57,433,161미지급비용72,964,273단기기타채무 소계130,397,434장기미지급금282,033합계139,425,959
　 공시금액
17. 차입금 및 사채
　
차입금 및 사채 내역당분기말(단위 : 천원)
단기차입금0유동성전환사채82,871,225장기차입금1,111,806,716전환사채5,499,920차입금(사채 포함)1,200,177,861
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
단기차입금113,049,800유동성전환사채239,189,267장기차입금740,826,598전환사채0차입금(사채 포함)1,093,065,665
　 공시금액
차입금에 대한 세부 정보당분기말(단위 : 천원)
차입금, 이자율　　0.046　　0.0460.0600.090　　　0.046　단기차입금　　0　　0　　　　　　0장기차입금　　　　　　　　857,784,916　　254,021,8001,111,806,716단기차입금 및 장기차입금 합계　　　　　　　　　　　　1,111,806,716차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술　　　　　　　　당분기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조). 당분기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).　　　　
　 차입금명칭 차입금명칭 합계
　 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계
　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위
전기말(단위 : 천원)
차입금, 이자율　　　　　　　　　　　　　단기차입금　　1,928,000　　111,121,800　　　　　　113,049,800장기차입금　　　　　　　　740,826,598　　0740,826,598단기차입금 및 장기차입금 합계　　　　　　　　　　　　853,876,398차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술　　　　　　　　　　　　　
　 차입금명칭 차입금명칭 합계
　 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주)
　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계
　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위
　
전환사채 구성내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
유동성전환사채82,871,225전환사채5,499,920합계88,371,145
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동성전환사채239,189,267전환사채0합계239,189,267
　 공시금액
　
전환사채 세부내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
차입금, 발행일2019-09-202021-03-112021-11-292023-02-232023-04-272023-08-292023-09-13　차입금, 만기2025-09-202025-01-142025-11-292027-02-232027-04-272027-08-292027-08-29　차입금, 이자율0.1500.0250.0000.0400.0400.0800.080　명목금액0070,000,000003,499,9202,000,00075,499,920상환할증금 (가산)0012,871,225000012,871,225전환권조정 (차감)00000000사채할인발행차금 (차감)00000000전환사채0082,871,225003,499,9202,000,00088,371,145전환사채의 전환권에 대한 기술상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채는 만기상환되었습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.　담보로 제공된 전환사채에 대한 기술　　당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).당분기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).　전환사채 상환에 대한 기술　당분기 중 상기 전환사채는 전액 전환 및 상환되었습니다.　당분기 중 상기 전환사채는 전액 전환 및 상환되었습니다.당분기 중 상기 전환사채는 전액 전환 및 상환되었습니다.　　　
　 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계
전기말(단위 : 천원)
차입금, 발행일2019-09-202021-03-112021-11-292023-02-232023-04-272023-08-292023-09-13　차입금, 만기2025-09-202025-01-142025-11-292027-02-232027-04-272027-08-292027-08-29　차입금, 이자율0.1500.0250.0000.0400.0400.0800.080　명목금액88,200,0004,500,00070,000,00020,850,0005,900,00016,300,0004,000,000209,750,000상환할증금 (가산)26,460,000759,15012,551,0001,734,720490,8800041,995,750전환권조정 (차감)(403,837)(6,376)(6,600,634)(304,006)(187,835)(612,821)(149,113)(8,264,622)사채할인발행차금 (차감)(4,090,494)(545)(5,054)(21,758)(18,665)(124,427)(30,918)(4,291,861)전환사채110,165,6695,252,22975,945,31222,258,9566,184,38015,562,7523,819,969239,189,267전환사채의 전환권에 대한 기술　　　　　　　　담보로 제공된 전환사채에 대한 기술　　　　　　　　전환사채 상환에 대한 기술　　　　　　　　
　 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계
　
전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시　(단위 : 백만원)
액면금액70,00016,3004,000발행가액70,00016,3004,000발행일2021-11-292023-08-292023-09-13만기일2025-11-292027-08-292027-08-29이자율0.0000.0800.080만기보장수익률0.0450.0800.080전환가액12,76216,13116,131전환가액의 조정주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등전환청구기간2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지조기상환청구기간2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지
　 제8-1회 무기명식 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채
18. 당기손익-공정가치측정금융부채
　
당기손익-공정가치측정금융부채의 내역에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
유동 당기손익-공정가치측정금융부채55,803비유동 당기손익-공정가치측정금융부채265,468
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
유동 당기손익-공정가치측정금융부채0비유동 당기손익-공정가치측정금융부채0
　 공시금액
당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 기술장기차입금 Tranche B와 관련하여, 대주의 미달러화 지급에 필요한 부족금액 상당액을 지급하기로한 약정으로 발생한 내재파생상품의 가치에 해당합니다. (주석 17 참조)
19. 순확정급여부채
　
확정급여제도에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
확정급여채무, 현재가치25,466,892사외적립자산, 공정가치(10,461,082)순확정급여부채(자산)15,005,810
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
확정급여채무, 현재가치23,469,779사외적립자산, 공정가치(8,832,122)순확정급여부채(자산)14,637,657
　 공시금액
　
순확정급여부채(자산)에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 순확정급여부채(자산)23,469,779(8,832,122)14,637,657당기근무원가, 순확정급여부채(자산)3,440,66903,440,669이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)622,291(186,597)435,694제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)(2,065,459)541,895(1,523,564)제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)0(1,984,258)(1,984,258)관계사 전출입, 순확정급여부채(자산)(388)0(388)기말 순확정급여부채(자산)25,466,892(10,461,082)15,005,810
　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계
전분기(단위 : 천원)
기초 순확정급여부채(자산)19,277,703(1,568,108)17,709,595당기근무원가, 순확정급여부채(자산)3,196,83903,196,839이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)622,848(28,134)594,714제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)(1,809,142)0(1,809,142)제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)000관계사 전출입, 순확정급여부채(자산)1,97001,970기말 순확정급여부채(자산)21,290,218(1,596,242)19,693,976
　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계
　
사외적립자산의 공정가치에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
예금 등10,461,082
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
예금 등8,832,122
　 공시금액
20. 충당부채
　
기타충당부채에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 기타충당부채37,038,064326,550　194,815당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채2,176,619197,254　0환입된 충당부채, 기타충당부채00　(194,815)기말 기타충당부채39,214,683523,804　0충당부채의 성격에 대한 기술해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.　사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
　 자산부채변동의 유동비유동 분류
　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채
　 기타충당부채
　 법적소송충당부채 복구충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채
전분기(단위 : 천원)
기초 기타충당부채34,119,961333,450　191,610당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채2,184,5910　6,900환입된 충당부채, 기타충당부채0(6,900)　(4,501)기말 기타충당부채36,304,552326,550　194,009충당부채의 성격에 대한 기술해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조)사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.　사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
　 자산부채변동의 유동비유동 분류
　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채
　 기타충당부채
　 법적소송충당부채 복구충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채
21. 자본금과 자본잉여금
　
주식의 분류에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수권주식수100,000,000주당 액면가액500발행주식수79,539,484자본금39,769,742
　 보통주
전기말(단위 : 천원)
수권주식수100,000,000주당 액면가액500발행주식수76,196,183자본금38,098,092
　 보통주
　
자본금의 변동내역에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 자본금38,098,092전환사채의 전환1,671,650기말 자본금39,769,742기초주식수76,196,183발행주식수의 증가(감소)3,343,301기말주식수79,539,484주당발행금액500
　 자본
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본금
전분기(단위 : 천원)
기초 자본금37,887,286전환사채의 전환210,806기말 자본금38,098,092기초주식수75,774,571발행주식수의 증가(감소)421,612기말주식수76,196,183주당발행금액500
　 자본
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본금
　
자본을 구성하는 적립금에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
기초610,185,41312,367,19425,082,89690,077647,725,580자본잉여금의 증가38,752,64600038,752,646자본잉여금의 감소00(3,702,785)0(3,702,785)기말648,938,05912,367,19421,380,11190,077682,775,441
　 자본 자본 합계
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본잉여금
　 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금
전분기(단위 : 천원)
기초605,860,62112,367,19425,465,52090,077643,783,412자본잉여금의 증가4,324,7920004,324,792자본잉여금의 감소00(382,624)0(382,624)기말610,185,41312,367,19425,082,89690,077647,725,580
　 자본 자본 합계
　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
　 자본잉여금
　 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금
22. 기타포괄손익누계액
기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익13,738,404유형자산재평가이익510,547,895합계524,286,299
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익7,721,540유형자산재평가이익510,547,895합계518,269,435
　 공시금액
　
기타포괄손익누계액의 변동내역당분기(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초7,721,540기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동7,606,656기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과(1,589,792)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말13,738,404유형자산재평가이익, 기초510,547,895유형자산재평가이익, 공정가치변동0유형자산재평가이익, 법인세효과0유형자산재평가이익, 기말510,547,895기타포괄손익누계액, 기초518,269,435기타포괄손익누계액, 공정가치변동7,606,656기타포괄손익누계액, 법인세효과(1,589,792)기타포괄손익누계액, 기말524,286,299
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초9,269,898기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동752,392기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과(157,250)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말9,865,040유형자산재평가이익, 기초325,856,603유형자산재평가이익, 공정가치변동234,752,396유형자산재평가이익, 법인세효과(50,299,313)유형자산재평가이익, 기말510,309,686기타포괄손익누계액, 기초335,126,501기타포괄손익누계액, 공정가치변동235,504,788기타포괄손익누계액, 법인세효과(50,456,563)기타포괄손익누계액, 기말520,174,726
　 공시금액
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익71,038,768194,258,433기타원천으로부터의 수익4,079,40612,236,413매출합계75,118,174206,494,846
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익74,676,625184,384,916기타원천으로부터의 수익4,084,8798,117,988매출합계78,761,504192,502,904
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익68,264,35240,189,429108,453,781085,804,65285,804,652
　 재화나 용역의 이전 시기
　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
　 부문 부문 합계 부문 부문 합계
　 보고부문 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익69,749,33633,141,209102,890,545081,494,37181,494,371
　 재화나 용역의 이전 시기
　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
　 부문 부문 합계 부문 부문 합계
　 보고부문 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문
　
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 부문별 세부내역당분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익68,264,352125,994,081194,258,433임대수익012,236,41312,236,413매출합계68,264,352138,230,494206,494,846
　 부문 부문 합계
　 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문
전분기(단위 : 천원)
고객과의 계약에서 생기는 수익69,749,336114,635,580184,384,916임대수익08,117,9888,117,988매출합계69,749,336122,753,568192,502,904
　 부문 부문 합계
　 보고부문
　 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문
　
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수취채권11,715,901수취채권매출채권11,715,901계약부채64,810,656계약부채선수금5,659,055수탁금51,943,539계약부채7,208,062고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술당분기말 계약부채 7,208,062천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당분기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.
　 　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
수취채권10,185,594수취채권매출채권10,185,594계약부채61,886,461계약부채선수금5,924,087수탁금46,541,707계약부채9,420,667고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술　
　 　 공시금액
24. 영업비용
비용의 성격별 분류 공시당분기(단위 : 천원)
원재료 및 상품의 변동4,571,75311,701,423항공권원가6,273,79317,044,229급여13,659,51340,507,912퇴직급여1,287,5293,876,364복리후생비517,0521,368,009감가상각비 및 무형자산상각비19,560,73258,302,407지급수수료14,547,51940,638,704수도광열비3,000,9618,432,574보험료1,791,1194,875,151소모품비3,744,3019,827,710광고선전비1,638,6665,054,882세금과공과689,1402,095,163대손상각비(대손충당금환입)4,8044,790기타여행경비3,432,13810,356,683기타2,534,9957,733,165합계77,254,015221,819,166
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
원재료 및 상품의 변동3,511,9609,498,926항공권원가8,003,35416,597,587급여13,137,23139,963,133퇴직급여1,263,2053,791,553복리후생비487,7021,337,025감가상각비 및 무형자산상각비19,193,28456,797,256지급수수료14,932,05241,737,920수도광열비2,870,7278,074,161보험료1,314,7973,996,898소모품비3,361,7508,724,668광고선전비1,274,9943,631,999세금과공과265,7442,269,878대손상각비(대손충당금환입)(4,519)(18,928)기타여행경비4,178,31611,120,283기타2,672,3137,922,413합계76,462,910215,444,772
　 장부금액
　 공시금액
　 3개월 누적
25. 기타수익 및 기타비용
기타수익 및 기타비용당분기(단위 : 천원)
기타이익52,716766,397기타이익유형자산처분이익019,090사용권자산처분이익3,5003,582무형자산손상차손환입043,674배당금수익0313,600기타대손충당금환입0258,520잡이익49,216127,931교육사업수익00기타손실835,4072,527,879기타손실유형자산처분손실040,400사용권자산처분손실0537기부금097,400손해배상금733,5122,176,618잡손실101,840212,869재고자산감모손실5555기타의대손상각비00
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
기타이익441,038511,545기타이익유형자산처분이익16,81416,814사용권자산처분이익074무형자산손상차손환입00배당금수익00기타대손충당금환입00잡이익420,484486,667교육사업수익3,7407,990기타손실892,1172,701,698기타손실유형자산처분손실02사용권자산처분손실00기부금3,000133,100손해배상금733,5122,184,591잡손실155,605363,279재고자산감모손실00기타의대손상각비020,726
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
26. 금융수익 및 금융비용
금융수익 및 금융비용당분기(단위 : 천원)
금융수익(1,942,838)9,435,155금융수익이자수익(금융수익)433,7201,221,735외환차익(금융수익)6,847,8247,874,537외화환산이익(금융수익)(9,224,382)265,160당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)073,278사채상환이익(금융수익)0445기타금융수익00금융원가44,462,315121,815,704금융원가이자비용(금융원가)43,115,952118,984,783외환차손(금융원가)1,064,3862,156,038외화환산손실(금융원가)(131,307)102,177당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)321,272321,272당기손익인식금융자산거래손실(금융원가)92,01292,012사채상환손실(금융원가)00기타금융비용0159,422
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
전분기(단위 : 천원)
금융수익891,5962,554,979금융수익이자수익(금융수익)428,6111,281,184외환차익(금융수익)444,712905,411외화환산이익(금융수익)4,52674,190당기손익인식금융부채평가이익(금융수익)13,747235,569사채상환이익(금융수익)00기타금융수익058,625금융원가34,418,484118,390,524금융원가이자비용(금융원가)39,485,279115,083,635외환차손(금융원가)245,490728,257외화환산손실(금융원가)(5,312,285)2,090,357당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)00당기손익인식금융자산거래손실(금융원가)00사채상환손실(금융원가)0488,275기타금융비용00
　 　 장부금액
　 　 공시금액
　 　 3개월 누적
27. 법인세비용
법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다.
28. 현금흐름표
재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
　
영업활동현금흐름당분기(단위 : 천원)
당기순이익조정을 위한 가감153,797,416당기순이익조정을 위한 가감이자비용에 대한 조정118,984,783퇴직급여 조정3,876,364감가상각비에 대한 조정57,338,749무형자산상각비에 대한 조정963,657대손상각비 조정0대손충당금 환입(253,731)외화환산손실 조정102,177유형자산처분손실 조정40,400사용권자산처분손실에 대한 조정537재고자산감모손실 조정55당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 조정92,012당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 조정321,272당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정(73,278)사채상환손실(이익)에 대한 조정(445)소송충당부채 조정2,176,618법인세비용(수익) 조정(27,904,913)배당수익에 대한 조정(313,600)사용권자산처분이익 조정(3,582)유형자산처분이익 조정(19,090)무형자산손상차손환입 조정(43,674)이자수익에 대한 조정(1,221,735)외화환산이익 조정(265,160)기타금융수익의 조정0영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(30,125,425)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동매출채권의 감소(증가)(1,532,772)미수금의 감소(증가)1,435,230선급금의 감소(증가)2,065,578선급비용의 감소 (증가)(307,909)재고자산의 감소(증가)1,343,508매입채무의 증가(감소)2,108,797미지급금의 증가(감소)(3,640,923)선수금의 증가(감소)(265,032)예수금의 증가(감소)(605,564)유동충당부채의 증가(감소)0수탁금의 증가(감소)5,401,832미지급비용의 증가(감소)(31,791,446)기타부채의 증가(감소)(828,902)퇴직급여채무의 증가(감소)(3,507,822)
　 　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
당기순이익조정을 위한 가감169,017,348당기순이익조정을 위한 가감이자비용에 대한 조정115,083,635퇴직급여 조정3,791,553감가상각비에 대한 조정55,725,719무형자산상각비에 대한 조정1,071,538대손상각비 조정1,799대손충당금 환입0외화환산손실 조정2,090,357유형자산처분손실 조정2사용권자산처분손실에 대한 조정0재고자산감모손실 조정0당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 조정0당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 조정0당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정(235,569)사채상환손실(이익)에 대한 조정488,275소송충당부채 조정2,184,590법인세비용(수익) 조정(9,753,664)배당수익에 대한 조정0사용권자산처분이익 조정(74)유형자산처분이익 조정(16,814)무형자산손상차손환입 조정0이자수익에 대한 조정(1,281,184)외화환산이익 조정(74,190)기타금융수익의 조정(58,625)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(7,861,490)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동매출채권의 감소(증가)(2,796,186)미수금의 감소(증가)(727,017)선급금의 감소(증가)(3,226,765)선급비용의 감소 (증가)52,782재고자산의 감소(증가)1,190,761매입채무의 증가(감소)1,763,114미지급금의 증가(감소)6,038,105선수금의 증가(감소)917,589예수금의 증가(감소)(476,937)유동충당부채의 증가(감소)(6,900)수탁금의 증가(감소)(1,630,019)미지급비용의 증가(감소)(6,372,221)기타부채의 증가(감소)(778,654)퇴직급여채무의 증가(감소)(1,809,142)
　 　 공시금액
　
중요한 비현금거래에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
건설중인자산 본계정대체, 비현금거래374,210사용권자산 취득, 비현금거래10,197,946금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래29,885리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래63,273유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래401,024확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래388보증금 유동성 대체, 비현금거래1,110,302유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래28,463,760리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래2,825,553단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래143,121,800전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래1,671,651전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래35,049,861
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
건설중인자산 본계정대체, 비현금거래4,041,286사용권자산 취득, 비현금거래806,466금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래0리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래(1,767)유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래28,315확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래(1,970)보증금 유동성 대체, 비현금거래60,000유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래27,735,430리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래(2,830,069)단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래0전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래210,806전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래3,942,169
　 공시금액
29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 기업명
당분기말 전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이
종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트
종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜
종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜
관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜
<기타특수관계자>
기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍
기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점
기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜
기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜
대표이사(최대주주) 김기병 김기병
임원(등기) 김한준 김한준
　
특수관계자거래에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
매출 등, 특수관계자거래076,234,2450313,600067,172076,615,017매입 등, 특수관계자거래705,307092,30006,58400804,191이자수익, 특수관계자거래88,880545,30638,0500000672,236이자비용, 특수관계자거래557,1915,197,477000043,0085,797,676특수관계자거래에 대한 기술　　　　　　　당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.이자수익에 대한 설명　　　　　　　이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
전분기(단위 : 천원)
매출 등, 특수관계자거래053,531,3800　070,366053,601,746매입 등, 특수관계자거래681,848065,726　3,18300750,757이자수익, 특수관계자거래107,459604,68757,262　000769,408이자비용, 특수관계자거래2,125,7831,724,0830　00379,1644,229,030특수관계자거래에 대한 기술　　　　　　　당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.이자수익에 대한 설명　　　　　　　이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
　
특수관계자 자금거래에 관한 공시당분기(단위 : 천원)
기초 자금대여거래2,120,00001,696,00003,816,000증가3,000,000060,00003,060,000감소(5,120,000)0(1,756,000)0(6,876,000)기말 자금대여거래00000기초 자금차입거래10,000,000111,121,80001,928,000123,049,800증가0142,900,00000142,900,000감소(10,000,000)00(1,928,000)(11,928,000)기말 자금차입거래0254,021,80000254,021,800특수관계자 자금거래에 대한 기술　　마이데일리㈜에 대한 대여금은 당분기 중 회수되었습니다.　　
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
전분기(단위 : 천원)
기초 자금대여거래2,000,00001,546,00003,546,000증가120,0000150,0000270,000감소00000기말 자금대여거래2,120,00001,696,00003,816,000기초 자금차입거래27,746,0007,750,000015,639,00051,135,000증가16,000,00095,771,80000111,771,800감소(36,886,000)00(13,211,000)(50,097,000)기말 자금차입거래6,860,000103,521,80002,428,000112,809,800특수관계자 자금거래에 대한 기술　　마이데일리㈜에 대한 대여금은 대손충당금을 반영하기 전 금액입니다.　　
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
　
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
수취채권, 특수관계자거래2,350,46957,376,180063,144　59,789,793채무액, 특수관계자거래895,6258,665,2507,7000　9,568,575매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산836,529　　　　836,529매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권　20,447,252　　　20,447,252
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
전기말(단위 : 천원)
수취채권, 특수관계자거래3,814,08733,738,329142,70856,210037,751,334채무액, 특수관계자거래2,473,2673,437,751001,906,0157,817,033매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산2,239,963　　　　2,239,963매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권　22,757,384　　　22,757,384
　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계
　 특수관계자
　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
　 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주)
　
특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시　(단위 : 천원)
담보자산대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)　　　　　　　특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)　　　　　　　　　㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정　　　　　서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층　　서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층제공받은 지급보증금액90,000,000　　　　　　　90,000,000　　　　　　　　　960,000,000161,976,096　　　　　80,000,000　　17,000,0006,000,00016,300,0004,000,000특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정　　　　　　　제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정　　　　　　　　　TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)　　　　　서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자　　제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정담보자산 관련 주식수3,387,588　　　　　　　1,000,000　　　　　　　　　4,000,0004,000,000　　　　　　　　　　　　
　 전체 특수관계자
　 특수관계자
　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 종속기업 유의적영향력행사기업
　 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) ㈜엘티엔터테인먼트 동화투자개발㈜
　 담보제공처
　 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자
특수관계자와의 자금보충약정에 대한 기술당사의 장기차입금에 대해서 최대주주 및 종속기업 엘티엔터테인먼트로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.
　
특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시　(단위 : 천원)
제공한 지급보증금액2,400,000　제공받은 지급보증금액　80,000,000제공처제주은행서울보증보험㈜특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명운영자금 당좌차입시 지급보증서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증
　 전체 특수관계자
　 특수관계자
　 종속기업
　 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트
　
주요경영진에 대한 보상에 대한 공시당분기(단위 : 천원)
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여4,727,461주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여511,771주요 경영진에 대한 보상5,239,232
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여4,487,225주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여584,406주요 경영진에 대한 보상5,071,631
　 공시금액
주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당분기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.
30. 우발사항과 약정사항
　
사용이 제한된 금융자산당분기말(단위 : 천원)
사용이 제한된 금융자산128,531　　　　　14,845,575　　　100,000　1,400,00002,508,49618,982,602사용이 제한된 금융자산에 대한 설명사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　　　사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　당분기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 당사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 당사에게 통지할 수 있고 당사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 지급의무의 이행과 관련하여 당분기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.　
　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계
　 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품
　 거래상대방
　 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권
전기말(단위 : 천원)
사용이 제한된 금융자산202,532　　　　　12,680,659　　　100,000　1,400,0002,500014,385,691사용이 제한된 금융자산에 대한 설명사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　　　사용제한내용: 질권설정, 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.　　　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.　사용제한내용: 질권설정, 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.사용제한내용: 당좌개설보증금　　
　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계
　 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품
　 거래상대방
　 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권
　
담보로 제공된 자산에 대한 공시　(단위 : 천원)
담보로 제공된 지분증권의 주식수270,6004,000,000　담보로 제공된 유형자산　　1,336,308,656담보부 금융기관 차입금(사채 제외)　　935,000,000부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산　　1,122,000,000차입금실행액　　935,000,000우선수익한도　　1,122,000,000의무의 성격에 대한 기술, 우발부채당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 739,324,368천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,350억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 9,350억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,220억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,220억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 739,324,368천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,350억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 9,350억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,220억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,220억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.
　 한국철도공사 신한은행 및 새마을금고 신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등
　
보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시　(단위 : 천원)
피보증처명서울보증보험한국관광협회중앙회 여행공제회　　기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)13,296,0662,210,000015,506,066보증처IATA 외대한항공 외　　지급보증에 대한 비고(설명)IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증영업보증공제 외당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.　
　 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계
　 제공받은 지급보증 제공한 지급보증
　 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2
　
법적소송우발부채에 대한 공시　(단위 : 백만원)
소송 건수(단위: 건)15소송 금액75,298법적소송충당부채39,215의무의 성격에 대한 기술, 우발부채당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 15건으로, 소송가액은 75,298백만원입니다. 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 39,215백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채한편, 당분기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.
　 법적소송우발부채
　
약정에 대한 공시　　
약정처Hyatt International-Asia Pacific, Limited2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]4,500,0002025년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일]4,603,500약정에 대한 설명당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로 부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000 이며, 48개월 이상 경과하는 2025년의 최저수수료 보전금액은 직전년도 물가상승률 2.3%를 반영한 USD 4,603,500입니다.
　 호텔위탁운영 계약
31. 위험관리
　
금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시　　
위험에 대한 노출정도에 대한 기술당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.　
　 위험 위험 합계
　 시장위험 신용위험 유동성위험
　 환위험 기타 가격위험 이자율위험
　 주가변동 위험
　
외화금융자산의 통화별 내역당분기말(단위 : 천원)
외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]3,051,631　　　　　외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]　47,139,080　　　　외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]　　120,052　　　외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　16,250　　외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　2,935,409　외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]　　　　　2,992외화금융자산, 원화환산금액4,278,997444,866120,97626,723577,7475,260
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융자산, 분류
　 외화예금
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY CAD EUR CNY CHF
전기말(단위 : 천원)
외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일]1,315,688　　　　　외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일]　24,673,000　　　　외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일]　　93,548　　　외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　16,250　　외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　1,446,519　외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일]　　　　　2,992외화금융자산, 원화환산금액1,934,061231,05895,78924,842291,1414,866
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융자산, 분류
　 외화예금
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD JPY CAD EUR CNY CHF
　
외화금융부채의 통화별 내역당분기말(단위 : 천원)
외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]31,187　　4,193,338　　0　　0　　외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　14,000　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　0　　　　　　외화금융부채, 원화환산금액43,731　　5,879,8992,75500　　0　　
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융부채, 분류
　 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR
전기말(단위 : 천원)
외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일]0　　3,934,897　　2,546,704　　74,942,632　　외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일]　　　　14,200　　　　　　　외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일]　　　　　63　　　　　　외화금융부채, 원화환산금액0　　5,784,2992,858963,743,655　　110,165,669　　
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 금융부채, 분류
　 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR
　
외화환산이익 및 외화환산손실 내역당분기(단위 : 천원)
외화환산이익265,160외화환산손실102,177
　 공시금액
전분기(단위 : 천원)
외화환산이익74,190외화환산손실2,090,357
　 공시금액
　
　
보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석당분기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 증가　12,09844,4872,67257,499526시장변수 상승 시 당기손익 감소(164,463)　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 증가164,463　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 감소　(12,098)(44,487)(2,672)(57,499)(526)
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CAD JPY EUR CNY CHF
전기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 증가　9,57923,1062,47528,828487시장변수 상승 시 당기손익 감소(11,775,956)　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 증가11,775,956　　　　　시장변수 하락 시 당기손익 감소　(9,579)(23,106)(2,475)(28,828)(487)
　 위험
　 시장위험
　 환위험
　 기능통화 또는 표시통화
　 USD CAD JPY EUR CNY CHF
　
보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계당분기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 감소(47,181)시장변수 하락 시 당기손익 증가47,181
　 위험
　 시장위험
　 환위험
전기말(단위 : 천원)
시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향시장변수 상승 시 당기손익 감소(11,711,482)시장변수 하락 시 당기손익 증가11,711,482
　 위험
　 시장위험
　 환위험
외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
　
신용위험 익스포저에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도40,545,723040,545,72343,854,071043,854,07113,765,020(554,520)13,210,5004,129,96104,129,96135,971,479(736,028)35,235,451226,0350226,0352,024,50602,024,50620,447,251020,447,251
　 금융상품
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 금융리스채권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
전기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도27,260,008027,260,00824,183,159024,183,15912,232,249(553,050)11,679,1998,462,272(258,520)8,203,75211,093,167(732,709)10,360,458404,1840404,1841,848,51901,848,51922,757,384022,757,384
　 금융상품
　 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 금융리스채권
　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계
　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액
　
신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계당분기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도160,964,046(1,290,548)159,673,498
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
전기말(단위 : 천원)
신용위험에 대한 최대 노출정도108,240,942(1,544,279)106,696,663
　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계
　
금융부채 만기분석에 대한 공시당분기말(단위 : 천원)
매입채무, 미할인현금흐름10,855,14300010,855,143단기차입금, 미할인현금흐름00000단기리스부채, 미할인현금흐름35,592,48100035,592,481미지급금, 미할인현금흐름53,260,57000053,260,570미지급비용, 미할인현금흐름40,223,27000040,223,270유동성전환사채, 미할인현금흐름83,475,00000083,475,000당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름55,803265,46800321,271비유동성전환사채, 미할인현금흐름439,9945,939,914006,379,908장기차입금, 미할인현금흐름001,189,001,88001,189,001,880장기리스부채, 미할인현금흐름034,191,088102,045,247373,327,523509,563,858장기미지급금, 미할인현금흐름0175,95300175,953금융보증계약, 미할인현금흐름2,400,0000002,400,000비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름226,302,26140,572,4231,291,047,127373,327,5231,931,249,334매입채무　　　　10,855,143단기차입금　　　　0리스부채　　　　33,197,754미지급금　　　　53,260,570미지급비용　　　　40,223,270유동성전환사채　　　　82,871,225당기손익인식금융부채　　　　321,271전환사채　　　　5,499,920장기차입금　　　　1,111,806,716장기리스부채　　　　278,722,642장기미지급금　　　　175,953금융보증계약　　　　0금융부채　　　　1,616,934,464
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
전기말(단위 : 천원)
매입채무, 미할인현금흐름8,746,4920008,746,492단기차입금, 미할인현금흐름113,049,800000113,049,800단기리스부채, 미할인현금흐름35,234,36700035,234,367미지급금, 미할인현금흐름57,433,16100057,433,161미지급비용, 미할인현금흐름72,964,27300072,964,273유동성전환사채, 미할인현금흐름260,809,210000260,809,210당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름00000비유동성전환사채, 미할인현금흐름00000장기차입금, 미할인현금흐름00839,000,0000839,000,000장기리스부채, 미할인현금흐름033,719,12998,044,536391,898,893523,662,558장기미지급금, 미할인현금흐름0282,03300282,033금융보증계약, 미할인현금흐름2,400,0000002,400,000비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름550,637,30334,001,162937,044,536391,898,8931,913,581,894매입채무　　　　8,746,492단기차입금　　　　113,049,800리스부채　　　　33,473,641미지급금　　　　57,433,161미지급비용　　　　72,964,273유동성전환사채　　　　239,189,267당기손익인식금융부채　　　　0전환사채　　　　0장기차입금　　　　740,826,598장기리스부채　　　　283,621,294장기미지급금　　　　282,033금융보증계약　　　　0금융부채　　　　1,549,586,559
　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계
　
자본조달비율 및 부채비율 내역당분기말(단위 : 천원)
차입금(사채 포함)1,200,177,861현금및현금성자산(40,545,723)순부채1,159,632,138부채총계1,881,280,955자본총계27,197,671총자본1,186,829,809자본조달비율0.9771부채비율69.1707자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.
　 공시금액
전기말(단위 : 천원)
차입금(사채 포함)1,093,065,665현금및현금성자산(27,260,008)순부채1,065,805,657부채총계1,809,066,811자본총계86,020,730총자본1,151,826,387자본조달비율0.9253부채비율21.0306자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다.
　 공시금액
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 향후 배당을 포함한 주주환원에 대한 결정은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 적극 노력할 계획이며 (1)경영환경 및 사업실적, (2)향후 투자계획을 반영한 현금흐름, (3)동종업계 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정할 계획입니다.또한 향후 이사회를 통한 주주환원정책 수립시 당사는 이를 홈페이지 및 IR 활동을 통해 주주들에게 통지하는 방법 등 다양한 주주 커뮤니케이션을 고려하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가배당절차 선진화 도입여부 검토
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월X-2022년 12월 31일X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등)

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-11,128-116,575-202,220-101,561-190,193-230,290-144-1,531-2,721---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제55기 3분기 제54기 제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

마 . 과거 배당 이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,6952025년 04월 29일전환권행사보통주15,6465009,5872025년 05월 20일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 05월 21일전환권행사보통주19,82150010,0902025년 05월 26일전환권행사보통주26,0765009,5872025년 05월 28일전환권행사보통주185,1525009,7222025년 05월 29일전환권행사보통주85,2695009,6162025년 05월 30일전환권행사보통주14,6025009,5872025년 06월 02일전환권행사보통주99,10850010,0902025년 06월 05일전환권행사보통주29,73050010,0902025년 06월 09일전환권행사보통주17,71150011,2922025년 06월 10일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 06월 11일전환권행사보통주150,3135009,7792025년 06월 12일전환권행사보통주199,98750010,1012025년 06월 13일전환권행사보통주35,7195009,7982025년 06월 20일전환권행사보통주442,79050011,2922025년 06월 24일전환권행사보통주173,79650010,9322025년 06월 25일전환권행사보통주247,54450010,0592025년 06월 26일전환권행사보통주783,41550010,3652025년 06월 27일전환권행사보통주287,52250010,2252025년 07월 02일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 07월 09일전환권행사보통주296,96650011,1122025년 07월 10일전환권행사보통주200,84450011,203
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
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나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2025년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310016,1313,500216,968-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310016,1312,000123,984-90,300-100-75,5005,825,985-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

채무증권 발행실적 2025년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------70,0005,500-----75,50070,0005,500-----75,500
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도)

나. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000-무기명식이권부 무보증사모 사채5회2025년 02월 20일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금2,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원2,000-무기명식이권부 무보증사모 사채6회2025년 03월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금1,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원1,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 전환사채의 주요 발행조건

구분 내용
발행명 제8-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액 70,000백만원
발행가액 70,000백만원
발행일 2021년 11월 29일
만기일 2025년 11월 29일
표면금리 0.0%
만기보장수익률 4.5%
전환가액 주당 12,762원
전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지
조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분 내용
발행명 제10-1회 무기명식 사모전환사채
액면금액 16,300백만원
발행가액 16,300백만원
발행일 2023년 8월 29일
만기일 2027년 8월 29일
표면금리 8.0%
만기보장수익률 8.0%
전환가액 주당 16,131원
전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분 내용
발행명 제10-2회 무기명식 사모전환사채
액면금액 4,000백만원
발행가액 4,000백만원
발행일 2023년 9월 13일
만기일 2027년 8월 29일
표면금리 8.0%
만기보장수익률 8.0%
전환가액 주당 16,131원
전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등
전환청구기간 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지
조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금설정률
제 55 기 3분기

매출채권

 5,949,739 554,520 9.32%

미 수 금

 5,857,823 736,028 12.56%

합 계

 11,807,562 1,290,549 -
제 54 기

매출채권

 3,390,340 553,050 16.31%

미 수 금

 6,654,204 732,709 11.01%

합 계

 10,044,544 1,285,759 -

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분

 제 55 기 3분기 제 54 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 1,285,759 190,989

2. 순대손처리액(①-②±③)

 - -

① 대손처리액(상각채권액)

 - -

② 상각채권회수액

 - -

③ 기타증감액

 - -

3. 대손상각비 계상(환입)액

 4,790 1,094,769

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 1,290,549 1,285,759

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분

기간

내용

정상채권

1~6개월이하

경험율 (1%)

6개월초과 ~ 1년이하

경험율 (20%)

1년초과

경험율 (100%)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분

미연체

6개월미만

6개월초과1년 이하

1년초과

계

일반

 5,045,169 345,442 - 495,985 5,886,595

특수관계자

 - 8,144 - 55,000 63,144

계

 5,045,169 353,586 - 550,985 5,949,739

구성비율

 84.8% 5.9% 0.0% 9.3% 100.0%

- 미수금 및 미수수익은 제외됨

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문

계정과목

 제55기 3분기 제54기

비고

여행관련서비스부문

 상품 2,128,300 3,912,841 -
소계 2,128,300 3,912,841 -
드림타워복합리조트 부문 원재료 916,130 672,715 -
소모품 282,683 204,221 -
상품 427,884 308,783 -
소계 1,626,697 1,185,718 -
카지노부문 저장품 3,047,751 1,219,660 -
소계 3,047,751 1,219,660 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 0.3%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.9 5.6

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2025 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2025년 9월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 38,936,436원이 설정되었습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액
상품 466,820 466,820 (38,936) 427,884

라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제55기 3분기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제54기(전기)한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음

1. 토지 및 건물의 재평가

제53기(전전기)한울회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2023년 12월 31일현재 유동부채는 유동자산을 1조 765억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는보고기간에 당기순손실 2,303억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하고 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

한울회계법인적정의견- 연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 2023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음

1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성

사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제55기 3분기(당기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)370 3,295 180 1,528제54기(전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)355 3,398 355 4,495제53기(전전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)340 3,132 340 3,562
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제55기(당기)----------제54기(전기)----------제53기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025년 03월 19일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2024년 기말감사결과에 대한 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 회계감사인의 변경 당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ '내부통제에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ '이사회에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 2. 감사제도에 관한 사항

※ '감사제도에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다.

투표제도 현황

2025년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입XX제54기(24년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황

2025년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주79,539,484 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주79,539,484 -우선주- -
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관에 규정된신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내
기준일 12월 31일
주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부
주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층)
주주의 특전 해당사항 없음
공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비고
제 54 기정기주주총회(2025.03.28) 1호 의안 : 제54기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제 53 기정기주주총회(2024.03.29) 1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제 53 기임시주주총회(2023.09.21) 1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건 원안대로 가결 -
제 52 기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김기병본인보통주18,068,171 23.8417,868,171 22.46-신정희처보통주1,408,147 1.861,408,147 1.77-김한성자보통주1,984,734 2.622,112,066 2.66-김한준자보통주1,000,000 1.321,000,000 1.26주1,2,3,4,5,6동화투자개발(주)계열사보통주7,808,655 10.317,308,334 9.19주7보통주30,269,707 39.9529,696,718 37.34-기타0000-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,592,682주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주3) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,400,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주4) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로부터 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매 계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음

주5) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨

- 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
김기병 대표이사회장 2004년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사

나. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음

다. 주식의 분포

주식 소유현황

2025년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김기병 外 4인29,696,71837.34국민연금공단6,028,3837.5800.00
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주 및 특수관계인
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2025년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
56,00056,01899.9737,371,17879,539,48446.98-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 11월 05일(단위 : 주)
(기준일 : )
김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주본인48년2028.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--26년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄연세대학교 경영대학원 MBA용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전)1,000,000-최대주주의자녀20년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 이사1,408,147-최대주주의배우자47년2028.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현)---5년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---3년2028.03.28김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---4년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전)---7년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---7년-정호명남1948년 09월상무미등기상근

여행부문

재경본부 본부장

중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---48년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---6년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---5년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---8년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---9년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브여주대학교 시각디자인학과마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---6년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---7년-권기경남1967년 01월상무미등기상근

여행부문

여행사업본부 본부장

조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---20년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전)---3년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근

그랜드 하얏트 제주구매 총괄

건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---6년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---3년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교 경제&경영학과DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--2년-박상돈남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트시설안전관리 총괄세종사이버대학교 컴퓨터소프트웨어학과㈜ Parnas 시설관리팀 팀장 (전)---2년-이민재남1978년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트CISO 이사전주대학교 경영학과람정제주개발(주) IT 차장 (전)---6년-정세영남1970년 03월이사미등기상근

여행부문 여행사업본부

크루즈/대양주 사업부장

경기대학교 대학원(여행 항공 크루즈경영)4,399--23년-임병인남1973년 08월이사미등기상근

여행부문 여행사업본부

유럽/미주 사업부장

한림대학교 경영학과3,309--24년-이병연남1969년 11월이사미등기상근드림타워 복합리조트대외협력 이사세종사이버대학교 호텔관광경영학과---9년-아이반 리남1972년 11월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주객실부 총괄메리어트 리조트 나트랑 베트남 객실총괄호주 로열 멜버른 공과대학교 호텔경영학---0년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

※ 2025년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 김기병 사내이사, 신정희 사내이사, 유동수 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
여행 및 호텔업남504 13 - - 504 4.2년 19,880 39 ----여행 및 호텔업여530 6 26 - 556 3.4년 17,177 31 -1,034 19 26 - 1,060 3.8년 37,057 35 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)
구분 당기(제55기 3분기) 전기(제54기) 전전기(제53기)
육아휴직 사용자수(남) 8 3 4
육아휴직 사용자수(여) 16 13 9
육아휴직 사용자수(전체) 24 16 13
육아휴직 사용률(남) 66.7% 30.0% 50.0%
육아휴직 사용률(여) 100.0% 100.0% 100.0%
육아휴직 사용률(전체) 90.9% 68.2% 76.9%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 1 4
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 4 1 5
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 4 2 9
육아기 단축근무제 사용자 수 4 2 5
배우자 출산휴가 사용자 수 4 10 6

※ 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)
구분 당기(제55기 3분기) 전기(제54기) 전전기(제53기)
유연근무제 활용 여부 미도입 미도입 미도입
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - -

라. 미등기임원 보수 현황

2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
19 2,304 121 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

※ '임원의 보수 등'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ '계열회사 등에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 특수관계자거래" 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황
- - - -

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

○ 채무부존재확인 청구의 소

(단위 : 백만원)
구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과
청구 채무부존재확인(서울중앙지방법원) 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 2020.03.09 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2021.05.14종국 : 원고승 1심 승소
채무부존재확인(서울고등법원) 1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다. 2021.06.02 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2023.04.27종국 : 원고패 2심 패소
채무부존재확인(대법원) 1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다.

2023.05.16

 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 상고심 진행중 -

※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황(1) 지급보증

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원)
법인명(채무자) 관계 보증내역 보증금액 지급보증처
(주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 2,400 제주은행 노형금융센터
합 계 2,400 -

라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30. 우발사항과 약정사항" 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령
2022.08.04 한국거래소 롯데관광개발(주) - 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과 16,000,000원 공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시) 유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ '연결대상 종속회사 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 2. 계열회사 현황(상세)

※ '계열회사 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

※ '타법인출자 현황(상세)'는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음