주석
| 제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 웨이브일렉트로닉스 |
1. 당사의 개요&cr;
&cr;주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 7,354백만원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 대표이사 박천석 |
2,331,539 |
15.85% |
| 자기주식 |
150,298 |
1.02% |
| 기타 |
12,225,777 |
83.13% |
| 합 계 |
14,707,614 |
100.00% |
&cr;2. 재무제표 작성기준
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
&cr;본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에
근거한 회계처리로 표시
한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
으로부터 수취하는 배당금은
배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
&cr;&cr;
당사는 2020년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
①기준서 제1103호 사업결합(개정)
&cr;
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.
동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr;&cr;②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.
동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr;&cr;③
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
&cr;
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적
용
으
로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.
동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해
재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.
(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)&cr;
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
는
다음과 같으며,
당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr;&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr;
새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라
사업결합 시
인식할 자산·부채의 범위가
확대될 가능성이 있어,
이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr;
시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을
유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구
와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고,
경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr;충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr;복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은
순확정급여부채의
장부금
액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;
5) 영업권의 손상차손&cr;당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr;
3. 유의적인 회계정책
&cr;
&cr;
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
(1)
유동성/비유동성 분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;
(2) 현금및현금성자산 &cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;
(3) 금융자산
&cr;
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(4) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준
제1027호에 따른 별도재무제표
입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
으로부터 수
취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 유형자산&cr;
&cr;
토지
를 제외한 유형자산은 원가
로 측정하며 최초
인식 후에 취득
원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
&cr;
유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.
&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
10년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(8) 무형자산&cr;&cr;1) 산업재산권&cr;취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;2) 개발비&cr;당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 기타의 무형자산&cr;기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr;
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
3 ∼10년 |
| 개 발 비 |
5년 |
(9) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(10) 차입금&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채&cr;
1) 분류
금융부채는 당기손익
-공정가치 측정
금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익
-공정가치 측정
금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에
공정가치 측정으로 지정
한 금융부채를 당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고
기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기
손익
-공정가치 측정
금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'
기타금융부채'
로
인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr;(12) 퇴직급여채무
&cr;&cr;
당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 확정급여제도&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의
기타포괄손익
으로 인식하고 있습니다.
&cr;(13) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 외화환산&cr;&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
&cr;
(16) 파생상품 &cr;&cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;(17) 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 보통주자본금&cr;&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr;
당사는 다음의 주요 원천으로 수익을 인식합니다.
| - |
이동통신의 기지국, 중계기용 전력증폭기 및 RRH를 제조판매하는 통신사업 |
| - |
유도무기용 신호처리장치 제조 판매하는 방산사업 |
&cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;
당사는 이동통신에서 사용되는 통신장비인 RRH, 전력증폭기시스템 및 유도무기용 신호처리장치를 생산하여 직접 고객사에 판매하고 있습니다. 제품의 판매는 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수익 및 수취채권을 인식하고 있습니다. 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없고 보증은 관련제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공함에 따라 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
(20) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(21) 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(22) 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 영업부문&cr;&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr;
&cr;(24) 재무제표의 승인&cr;
&cr;
정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2021년 2월 5일입니다.&cr;
4. 부문정보&cr;&cr;당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같으며, 영업의 계절적 특성은 없습니다.&cr;
(1) 수익(매출)에 대한 정보
| 주요 재화 및 용역 |
당 기 |
전 기 |
| 국내 매출: |
|
|
| 제품매출 |
16,188,930 |
10,814,242 |
| 상품매출 |
36,600 |
10,260 |
| 기타매출 |
2,276,554 |
1,375,628 |
| 소 계 |
18,502,085 |
12,200,130 |
| 수출(직수출 및 영세율) 매출: |
|
|
| 제품매출 |
7,450,036 |
9,968,479 |
| 기타매출 |
2,257,745 |
1,439,689 |
| 소 계 |
9,707,781 |
11,408,168 |
| 합 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
&cr;
(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.
| 지역별 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
18,502,085 |
12,200,130 |
| 일 본 |
1,911,288 |
1,307,565 |
| 기 타 |
7,796,493 |
10,100,603 |
| 합 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 고 객 명 |
당 기 |
전 기 |
| 금 액 |
비 중 |
금 액 |
비 중 |
| 엘아이지넥스원(주) |
10,321,032 |
36.59% |
12,088,430 |
51.20% |
| 에스케이텔레시스(주) |
9,028,466 |
32.00% |
2,927,398 |
12.40% |
| (주)에이앤티에스 |
1,357,562 |
4.81% |
3,910,552 |
16.56% |
| 기타 |
7,502,805 |
26.60% |
4,681,918 |
19.84% |
| 합 계 |
28,209,865 |
100.00% |
23,608,298 |
100.00% |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,493,381 |
7,493,381 |
7,493,381 |
| 매출채권 |
- |
- |
7,035,892 |
7,035,892 |
7,035,892 |
| 미수금 |
- |
- |
718,721 |
718,721 |
718,721 |
| 미수수익 |
- |
- |
3,485 |
3,485 |
3,485 |
| 보증금 |
- |
- |
347,819 |
347,819 |
347,819 |
| 대여금 |
- |
- |
170,000 |
170,000 |
170,000 |
| 장기투자증권 |
503,302 |
1,199,000 |
- |
1,702,302 |
1,702,302 |
| 합 계 |
503,302 |
1,199,000 |
15,769,298 |
17,471,600 |
17,471,600 |
| 구 분 |
장부금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
6,857,055 |
6,857,055 |
6,857,055 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
250,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
9,162,873 |
9,162,873 |
9,162,873 |
| 미수금 |
- |
- |
381,373 |
381,373 |
381,373 |
| 미수수익 |
- |
- |
147,511 |
147,511 |
147,511 |
| 보증금 |
- |
- |
317,022 |
317,022 |
317,022 |
| 대여금 |
- |
- |
1,470,000 |
1,470,000 |
1,470,000 |
| 장기투자증권 |
503,302 |
1,199,000 |
- |
1,702,302 |
1,702,302 |
| 합 계 |
503,302 |
1,199,000 |
18,585,834 |
20,288,136 |
20,288,136 |
&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 매입채무 |
- |
2,917,584 |
2,917,584 |
2,917,584 |
| 차입금 |
- |
12,715,248 |
12,715,248 |
12,715,248 |
| 전환사채 |
- |
7,893,507 |
7,893,507 |
7,893,507 |
| 미지급금 |
- |
1,400,055 |
1,400,055 |
1,400,055 |
| 리스부채 |
- |
186,372 |
186,372 |
186,372 |
| 금융보증부채 |
- |
706,619 |
706,619 |
706,619 |
| 미지급비용 |
- |
287,872 |
287,872 |
287,872 |
| 합 계 |
- |
26,107,257 |
26,107,257 |
26,107,257 |
| 구 분 |
장부금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 매입채무 |
- |
5,052,482 |
5,052,482 |
5,052,482 |
| 차입금 |
- |
22,820,596 |
22,820,596 |
22,820,596 |
| 전환사채 |
- |
19,060,398 |
19,060,398 |
19,060,398 |
| 미지급금 |
- |
2,216,568 |
2,216,568 |
2,216,568 |
| 리스부채 |
- |
34,383 |
34,383 |
34,383 |
| 금융보증부채 |
- |
85,678 |
85,678 |
85,678 |
| 미지급비용 |
- |
329,902 |
329,902 |
329,902 |
| 합 계 |
- |
49,600,007 |
49,600,007 |
49,600,007 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
금융비용 |
순금융손익 |
금융수익 |
금융비용 |
순금융손익 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
146,018 |
- |
146,018 |
296,743 |
- |
296,743 |
| 상각후원가측정금융자산 |
7,750 |
- |
7,750 |
1,550 |
- |
1,550 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(2,459,858) |
(2,459,858) |
- |
(3,145,162) |
(3,145,162) |
| 합 계 |
153,768 |
(2,459,858) |
(2,306,090) |
298,293 |
(3,145,162) |
(2,846,869) |
한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.&cr;
(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr;
장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식(*1) |
1,199,000 |
1,199,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금(*2) |
503,302 |
503,302 |
| (*1) |
비상장주식은 초기 스타트업 기업으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다. |
| (*2) |
출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다. |
&cr;3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
6. 현금및현금성자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
7,493,381 |
6,857,055 |
| 합 계 |
7,493,381 |
6,857,055 |
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
7,035,892 |
- |
9,162,873 |
- |
| 기타수취채권: |
|
|
|
|
| 미수금 |
718,721 |
- |
381,373 |
- |
| 미수수익 |
3,485 |
- |
147,511 |
- |
| 보증금 |
- |
347,819 |
- |
317,022 |
| 대여금 |
20,000 |
150,000 |
1,320,000 |
150,000 |
| 소 계 |
742,206 |
497,819 |
1,848,884 |
467,022 |
| 합 계 |
7,778,098 |
497,819 |
11,011,757 |
467,022 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
| 채권액 |
9,356,395 |
4,827,084 |
14,183,479 |
11,605,636 |
5,902,966 |
17,508,602 |
| 대손충당금 |
(2,320,503) |
(3,587,060) |
(5,907,563) |
(2,442,763) |
(3,587,060) |
(6,029,823) |
| 장부금액 |
7,035,892 |
1,240,024 |
8,275,916 |
9,162,873 |
2,315,906 |
11,478,779 |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
| 연체되지 않은 채권: |
7,035,892 |
1,240,024 |
8,275,916 |
9,162,873 |
2,315,906 |
11,478,779 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 만기경과후 1~30일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 만기경과후 31~60일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 만기경과후 61~90일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 만기경과후 90일 초과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
7,035,892 |
1,240,024 |
8,275,916 |
9,162,873 |
2,315,906 |
11,478,779 |
| 손상된 채권:&cr;(전액 만기경과후 90일 초과) |
2,320,503 |
3,587,060 |
5,907,563 |
2,442,763 |
3,587,060 |
6,029,823 |
| 합 계 |
9,356,395 |
4,827,084 |
14,183,479 |
11,605,636 |
5,902,966 |
17,508,602 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 기초 |
2,442,763 |
3,587,060 |
2,248,962 |
3,687,060 |
| 손상차손 인식 |
- |
- |
193,801 |
- |
| 손상차손 환입 |
(122,260) |
- |
- |
(100,000) |
| 기말 |
2,320,503 |
3,587,060 |
2,442,763 |
3,587,060 |
8.
투자유가증권&cr;
(1)
당기말
및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- |
1,199,000 |
- |
1,199,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
503,302 |
- |
503,302 |
| (주1) |
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
장부금액 |
원가 |
장부금액 |
| 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 |
1,199,000 |
1,199,000 |
1,199,000 |
1,199,000 |
| 출자금 |
503,302 |
503,302 |
503,302 |
503,302 |
9. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
4,637,253 |
(2,616,097) |
2,021,156 |
4,457,538 |
(2,149,783) |
2,307,755 |
| 재공품 |
1,585,624 |
- |
1,585,624 |
2,354,392 |
- |
2,354,392 |
| 제품 |
2,672,897 |
(186,388) |
2,486,509 |
1,592,243 |
(145,061) |
1,447,182 |
| 상품 |
93,171 |
- |
93,171 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,988,944 |
(2,802,485) |
6,186,460 |
8,404,173 |
(2,294,844) |
6,109,329 |
&cr;10. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
164,375 |
- |
285,625 |
- |
| 선급비용 |
63,511 |
- |
68,646 |
- |
| 합 계 |
227,886 |
- |
354,271 |
- |
&cr;
11.
종속기업 및 관계기업 투자주식
&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국가 |
주요영업활동 |
결산일 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜웨이브파워 |
대한민국 |
전자부품 제조 |
12월 31일 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN |
일본 |
해외판매 |
12월 31일 |
99.67 |
- |
99.67 |
- |
| ㈜더블유이엠에스 |
대한민국 |
중계기 임가공 |
12월 31일 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| ㈜웨이브엔티(*1) |
대한민국 |
전자부품 제조 |
12월 31일 |
100.00 |
536,824 |
100.00 |
2,663,225 |
| ㈜아게이트(*2) |
대한민국 |
도소매업 |
12월 31일 |
76.19 |
709,421 |
76.19 |
709,421 |
| ㈜현서전자통신 |
대한민국 |
소프트웨어개발업 |
12월 31일 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| 소 계 |
|
|
|
|
1,246,245 |
|
3,372,646 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜세인텍 |
대한민국 |
디지털미디어 개발 |
12월 31일 |
49.00 |
- |
49.00 |
- |
| ㈜랩토(*3) |
대한민국 |
전자부품 개발 |
12월 31일 |
37.90 |
8,747,009 |
38.16 |
3,591,827 |
| 소 계 |
|
|
|
|
8,747,009 |
|
3,591,827 |
| 합 계 |
|
|
|
|
9,993,254 |
|
6,964,473 |
| (*1) |
㈜웨이브엔티는 종속기업인 ㈜텔라움의 지분 45.93%과 ㈜이앤시솔루션의 지분 100%를 소유하고 있습니다. |
| (*2) |
㈜아게이트는 관계기업인 ㈜에이케이히어링의 지분 50%를 소유하고 있습니다. |
| (*3) |
제12회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채 인수인에게 ㈜랩토 주식 중 452,255주가 담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
손 상 |
처 분 |
기타증감 |
기 말 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
| ㈜웨이브파워 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜더블유이엠에스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜웨이브엔티(*1) |
2,663,225 |
- |
(2,126,401) |
- |
- |
536,824 |
| ㈜아게이트 |
709,421 |
- |
- |
- |
- |
709,421 |
| ㈜현서전자통신 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
3,372,646 |
- |
(2,126,401) |
- |
- |
1,246,245 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
|
| ㈜세인텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜랩토 |
3,591,827 |
- |
- |
- |
5,155,182 |
8,747,009
|
| 소 계 |
3,591,827 |
- |
- |
- |
5,155,182 |
8,747,009
|
| 합 계 |
6,964,473 |
- |
(2,126,401) |
- |
5,155,182 |
9,993,254 |
| (*1) |
㈜웨이브엔티의 종속기업인 ㈜텔라움의 지속적인 당기순손실로 인하여 종속기업투자의 회수가능액이 유의적으로 하락하였으며, 이로인해 당사의 종속기업인 ㈜웨이브엔티의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 ㈜웨이브엔티에 대한 종속기업투자 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
|
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
손 상 |
처 분 |
기 말 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
| ㈜웨이브파워 |
- |
- |
- |
- |
- |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜더블유이엠에스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜웨이브엔티 |
2,663,225 |
- |
- |
- |
2,663,225 |
|
㈜아게이트
(*1)
|
1,077,642 |
- |
(368,221) |
- |
709,421 |
| ㈜현서전자통신 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
3,740,867 |
- |
(368,221) |
- |
3,372,646 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
| ㈜세인텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜랩토 |
1,591,773 |
2,000,054 |
- |
- |
3,591,827 |
| 소 계 |
1,591,773 |
2,000,054 |
- |
- |
3,591,827 |
| 합 계 |
5,332,640 |
2,000,054 |
(368,221) |
- |
6,964,473 |
| (*1) |
계속적인 영업손실의 발생으로 손상차손을 인식하였습니다.
|
한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명(*1) |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜웨이브파워(*2) |
37,758 |
719,159 |
- |
(39,996) |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN(*2) |
879,071 |
1,782,154 |
2,158,870 |
(101,851) |
| ㈜더블유이엠에스(*2) |
7,103 |
844,056 |
- |
(53,507) |
| ㈜웨이브엔티(*2) |
536,824 |
- |
- |
(1,623,311) |
| ㈜아게이트(*2) |
1,822,551 |
1,129,544 |
4,049,666 |
(38,485) |
| ㈜현서전자통신(*2) |
6,835 |
54 |
- |
(11,066) |
| ㈜텔라움 |
13,590,447 |
12,421,906 |
7,288,447 |
(1,239,239) |
| ㈜이앤시솔루션(*2) |
96,433 |
11,128 |
- |
(21,161) |
| ㈜랩토 |
12,956,318 |
8,940,851 |
7,991,312 |
(1,914,596) |
| (*1) |
㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.
|
| (*2) |
상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. |
| 회사명(*1) |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜웨이브파워(*2) |
98,176 |
684,392 |
- |
(35,150) |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN(*2) |
1,179,289 |
1,891,339 |
1,544,921 |
(58,777) |
| ㈜더블유이엠에스(*2) |
36,506 |
812,957 |
- |
(33,271) |
| ㈜웨이브엔티(*2) |
2,160,134 |
- |
- |
(129) |
| ㈜아게이트(*2) |
2,430,449 |
1,698,957 |
4,077,141 |
(128,341) |
| ㈜현서전자통신(*2) |
315,950 |
54 |
- |
(11,086) |
| ㈜텔라움 |
10,972,438 |
8,486,298 |
9,206,201 |
(1,937,885) |
| ㈜이앤시솔루션(*2) |
163,451 |
56,984 |
155,787 |
74,736 |
| ㈜랩토(*3) |
10,942,579 |
24,182,435 |
3,912,749 |
(5,696,801) |
| (*1) |
㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.
|
| (*2) |
상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. |
| (*3) |
㈜랩토의 2019년말로 종료되는 회계연도의 재무제표는 당기중 재작성 하였습니다. |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
14,438,876 |
- |
- |
- |
14,438,876 |
| 건물 |
8,271,307 |
(2,207,324) |
- |
- |
6,063,983 |
| 구축물 |
1,092,000 |
(679,350) |
- |
- |
412,650 |
| 기계장치(*1) |
16,695,446 |
(14,716,137) |
(934,628) |
- |
1,044,680 |
| 차량운반구 |
234,034 |
(201,148) |
- |
- |
32,886 |
| 공구와기구 |
2,145,179 |
(1,690,298) |
- |
- |
454,881 |
| 비품 |
2,500,983 |
(2,418,057) |
- |
- |
82,926 |
| 시험연구용자산 |
577,166 |
(577,145) |
- |
- |
21 |
| 시설장치 |
3,335,284 |
(3,228,655) |
- |
- |
106,629 |
| 건설중인자산 |
5,746 |
- |
- |
- |
5,746 |
| 합 계 |
49,296,021 |
(25,718,114) |
(934,628) |
- |
22,643,279 |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
11,134,273 |
- |
- |
11,134,273 |
| 건물 |
8,271,307 |
(2,000,541) |
- |
6,270,766 |
| 구축물 |
1,092,000 |
(583,437) |
- |
508,563 |
| 기계장치 |
15,932,446 |
(12,615,515) |
- |
3,316,931 |
| 차량운반구 |
263,160 |
(177,611) |
- |
85,549 |
| 공구와기구 |
1,873,705 |
(1,554,464) |
- |
319,241 |
| 비품 |
2,484,185 |
(2,346,519) |
(269) |
137,397 |
| 시험연구용자산 |
577,166 |
(577,146) |
- |
20 |
| 시설장치 |
3,335,284 |
(2,983,258) |
- |
352,026 |
| 건설중인자산 |
251,443 |
- |
- |
251,443 |
| 합 계 |
45,214,969 |
(22,838,491) |
(269) |
22,376,209 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
대 체 |
재평가 |
기 말 |
| 토지 |
11,134,273 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,304,603 |
14,438,876 |
| 건물 |
6,270,766 |
- |
- |
(206,783) |
- |
- |
- |
6,063,983 |
| 구축물 |
508,563 |
- |
- |
(95,913) |
- |
- |
- |
412,650 |
| 기계장치(*) |
3,316,931 |
12,000 |
(1) |
(2,102,122) |
(934,628) |
752,500 |
- |
1,044,680 |
| 차량운반구 |
85,549 |
- |
(6,087) |
(46,575) |
- |
- |
- |
32,886 |
| 공구와기구 |
319,241 |
207,824 |
- |
(135,833) |
- |
63,650 |
- |
454,881 |
| 비품 |
137,397 |
16,798 |
- |
(71,269) |
- |
- |
- |
82,926 |
| 시험연구용자산 |
21 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21 |
| 시설장치 |
352,026 |
- |
- |
(245,398) |
- |
- |
- |
106,629 |
| 건설중인자산 |
251,443 |
574,139 |
- |
- |
- |
(819,836) |
- |
5,746 |
| 합 계 |
22,376,209 |
810,761 |
(6,088) |
(2,903,892) |
(934,628) |
(3,686) |
3,304,603 |
22,643,279 |
| (*) |
OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발 프로젝트는 전기 이전 개발이 완료되었으나 영업현금흐름이 발생하지 아니하여 개발비 회수가능액이 장부금액에 미달하는바 무형자산으로 인식한 개발비에 대해 무형자산손상차손을 인식하였으며, 프로젝트와 관련된 기계장치에 대하여 당기중 935백만원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.(주석 14,27 참고) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각(*) |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
11,134,273 |
- |
- |
- |
- |
11,134,273 |
| 건물 |
6,477,549 |
- |
- |
(206,783) |
- |
6,270,766 |
| 구축물 |
617,763 |
- |
- |
(109,200) |
- |
508,563 |
| 기계장치 |
5,631,167 |
259,550 |
- |
(2,573,786) |
- |
3,316,931 |
| 차량운반구 |
105,883 |
22,726 |
(1) |
(43,059) |
- |
85,549 |
| 공구와기구 |
196,527 |
224,464 |
- |
(101,750) |
- |
319,241 |
| 비품 |
178,074 |
48,033 |
- |
(88,710) |
- |
137,397 |
| 시험연구용자산 |
20 |
- |
- |
- |
- |
20 |
| 시설장치 |
852,072 |
30,500 |
- |
(567,146) |
36,600 |
352,026 |
| 건설중인자산 |
40,645 |
247,398 |
- |
- |
(36,600) |
251,443 |
| 합 계 |
25,233,973 |
832,671 |
(1) |
(3,690,434) |
- |
22,376,209 |
(3) 당사는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치로, 대화감정평가법인이 독립적으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.&cr;&cr;
한편,
동 재평가로 인한 재평가차액은 3,304,603천원이며 법인세효과 727,013원을 제외한 2,577,591천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.
(4) 담보로 제공된 자산&cr;&cr;당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석16,33 참조).
| 담보내용 |
설정금액 |
장부금액 |
금융기관 |
| 수원본사 |
12,000,000 |
16,349,974 |
기업은행 |
| 1,200,000 |
신한은행 |
| 평택공장 |
13,200,000 |
4,581,560 |
기업은행 |
| 랩토 주식 |
6,500,000 |
1,759,994 |
상상인저축은행 |
| 랩토 주식 |
3,900,000 |
상상인플러스저축은행 |
| 합 계 |
36,800,000 |
22,691,528 |
|
&cr;
13. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;
당사는 기숙사, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다.
&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
차량 |
합 계 |
부동산 |
차량 |
합 계 |
| 취득원가 |
48,401 |
171,437 |
219,837 |
36,595 |
40,735 |
77,330 |
| 감가상각누계액 |
(12,100) |
(22,550) |
(34,650) |
(24,397) |
(18,054) |
(42,451) |
| 장부금액 |
36,300 |
148,887 |
185,187 |
12,198 |
22,681 |
34,879 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 부동산 |
12,198 |
48,401 |
- |
(24,299) |
36,300 |
| 차량 |
22,681 |
147,603 |
- |
(21,397) |
148,887 |
| 합 계 |
34,879 |
196,003 |
- |
(45,695) |
185,187 |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책변경 |
취 득 |
상 각 |
기 말 |
| 부동산 |
- |
36,595 |
- |
(24,397) |
12,198 |
| 차량 |
- |
16,901 |
23,834 |
(18,054) |
22,681 |
| 합 계 |
- |
53,496 |
23,834 |
(42,451) |
34,879 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 리스부채 |
73,567 |
122,993 |
196,560 |
23,220 |
12,474 |
35,694 |
| 현재가치할인차금 |
(5,354) |
(4,834) |
(10,188) |
(882) |
(428) |
(1,311) |
| 합 계 |
68,212 |
118,159 |
186,372 |
22,338 |
12,046 |
34,383 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
상 환 |
이자비용 |
기 말 |
| 리스부채 |
34,383 |
192,877 |
(43,621) |
2,732 |
186,372 |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책변경 |
증 가 |
상 환 |
이자비용 |
기 말 |
| 리스부채 |
- |
51,848 |
23,316 |
(42,585) |
1,804 |
34,383 |
&cr;한편, 당사는 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료에 대하여 각각 48,145천원과 48,852천원을 인식하였습니다.&cr;
14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,603,014 |
(1,587,642) |
- |
15,373 |
| 회원권 |
1,547,589 |
- |
(1,172,516) |
375,073 |
| 개발비 |
31,828,938 |
(11,485,059) |
(20,343,879) |
- |
| 기타의무형자산 |
1,729,270 |
(1,714,270) |
(15,000) |
- |
| 합 계 |
36,708,812 |
(14,786,971) |
(21,531,395) |
390,445 |
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,599,329 |
(1,585,052) |
- |
14,277 |
| 회원권 |
1,579,986 |
- |
(1,172,516) |
407,470 |
| 개발비 |
31,828,938 |
(9,548,681) |
(15,502,935) |
6,777,322 |
| 기타의무형자산 |
1,729,270 |
(1,686,316) |
(15,000) |
27,954 |
| 합 계 |
36,737,523 |
(12,820,049) |
(16,690,451) |
7,227,023 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
대 체 |
기 말 |
| 산업재산권 |
14,277 |
- |
(2,590) |
- |
3,686 |
15,373 |
| 회원권 |
407,470 |
- |
- |
- |
(32,397) |
375,073 |
| 개발비 |
6,777,322 |
- |
(1,936,378) |
(4,840,944) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
27,954 |
- |
(27,954) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,227,023 |
- |
(1,966,922) |
(4,840,944) |
(28,711) |
390,445 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기 말 |
| 산업재산권 |
13,735 |
2,794 |
- |
(2,252) |
- |
14,277 |
| 회원권 |
396,397 |
164,073 |
(153,000) |
- |
- |
407,470 |
| 개발비 |
28,646,044 |
- |
- |
(6,365,787) |
(15,502,935) |
6,777,322 |
| 기타의무형자산 |
192,044 |
- |
- |
(164,090) |
- |
27,954 |
| 합 계 |
29,248,220 |
166,867 |
(153,000) |
(6,532,129) |
(15,502,935) |
7,227,023 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
분 류
|
내 역
|
당기말
|
전기말
|
잔여 상각기간 |
|
개발비(*)
|
OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발
|
- |
6,777,322 |
- |
| (*) |
전기 이전 개발이 완료되었으나 영업현금흐름이 발생하지 아니하여 개발비 회수가능액이 장부금액에 미달하는바, 당기 및 전기중에 각각 4,841백만원과 15,503백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
(4) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 5,084,854천원 및 7,390,964천원입니다.
&cr;
15. 매입채무 및 기타지급채무&cr;
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,917,584 |
- |
5,052,482 |
- |
| 기타지급채무: |
|
|
|
|
| 미지급금 |
1,400,055 |
- |
2,216,568 |
- |
| 미지급비용 |
287,872 |
- |
329,902 |
- |
| 소 계 |
1,687,927 |
- |
2,546,470 |
- |
| 합 계 |
4,605,511 |
- |
7,598,952 |
- |
&cr;16. 차입금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
6,700,000 |
- |
4,400,000 |
- |
| 장기차입금 |
3,935,253 |
2,079,995 |
11,807,650 |
6,612,945 |
| 합 계 |
10,635,253 |
2,079,995 |
16,207,650 |
6,612,945 |
| (*) |
상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물, 기술보증기금 보증서, 대표이사 연대보증이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조). |
&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
기업은행 |
2.61 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금대출 |
기업은행 외 |
2.99~3.12 |
5,700,000 |
3,400,000 |
| 합 계 |
6,700,000 |
4,400,000 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
2.22~2.95 |
5,597,350 |
6,183,030 |
| 운전자금대출 |
399,960 |
3,499,880 |
| 할부금융 |
현대캐피탈 |
7.09 |
17,938 |
23,400 |
| 자산담보부대출 |
KB금융 |
6.2 |
- |
8,714,285 |
| 소 계 |
6,015,248 |
18,420,595 |
| (유동성장기부채) |
(3,935,253) |
(11,807,650) |
| 합 계 |
2,079,995 |
6,612,945 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내 |
3,935,253 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
2,079,995 |
| 5년 이상 |
- |
| 합 계 |
6,015,248 |
&cr;
17. 전환사채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
전환청구기간 |
전환가격 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제5회 무보증 전환사채 |
17.08.22 |
20.08.22 |
18.08.22 ~ 20.07.22 |
19,241원 |
0%&cr;(보장수익율 3%) |
- |
2,700,000 |
| 상환할증금 |
- |
253,276 |
| 전환권조정 |
- |
(56,830) |
| 소 계 |
- |
2,896,446 |
| 제8회 무보증 교환사채 |
19.01.10 |
23.01.10 |
19.02.10~22.12.10 |
21,806 |
1%&cr;(보장수익율 4%) |
- |
1,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
30,453 |
| 전환권조정 |
- |
(3,329) |
| 소 계 |
- |
1,027,124 |
| 제9회 무보증 전환사채 |
19.01.18 |
22.01.18 |
20.01.18~21.12.18 |
22,000원 |
3%&cr;(보장수익율 6%) |
- |
3,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
116,592 |
| 전환권조정 |
- |
(16,447) |
| 소 계 |
- |
3,100,145 |
| 제10회 무보증 전환사채 |
19.04.05 |
24.04.05 |
20.04.05~24.03.05 |
21,750원 |
3%&cr;(보장수익율 6%) |
- |
10,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
306,820 |
| 전환권조정 |
- |
(268,560) |
| 소 계 |
- |
10,038,260 |
| 제11회 무보증 전환사채 |
19.04.22 |
24.04.22 |
20.04.22~24.03.22 |
21,550원 |
3%&cr;(보장수익율 6%) |
- |
2,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
61,364 |
| 전환권조정 |
- |
(62,941) |
| 소 계 |
- |
1,998,423 |
| 제12회 무보증 전환사채 |
20.05.08 |
23.05.08 |
21.05.08~23.04.08 |
7,586원 |
4%&cr;(보장수익율 6%) |
8,000,000 |
- |
| 상환할증금 |
163,632 |
- |
| 전환권조정 |
(270,125) |
- |
| 합 계 |
7,893,507 |
19,060,398 |
| 유동부채로 분류한 전환사채 |
7,893,507 |
19,060,398 |
| 비유동부채로 분류한 전환사채 |
- |
- |
&cr;(2) 제5회 무보증 전환사채&cr;전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 24,099원이었으며, 2020년 2월 22일 19,241원으로 조정 되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.
&cr;
(3) 제8회 무보증 교환사채&cr;교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2019년 04월 10일부터 매 3개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 22,305원이었으며, 2020년 1월 10일 20,215원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.&cr;&cr;(4) 제9회 무보증 전환사채&cr;전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 22,650원이었으며, 2020년 4월 20일 15,900원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.&cr;
(5) 제10회 무보증 전환사채&cr;전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,650원이었으며, 2020년 1월 6일 21,050원으로 조정이 완료되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.&cr;
(6) 제11회 무보증 전환사채&cr;전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,100원이었으며, 2020년 1월 22일 20,200원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.&cr;&cr;(7) 제12회 무보증 전환사채&cr;전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 11,720원이었으며, 2020년 11월 9일 7,586원으로 조정되었습니다.&cr;&cr;사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.
| 구분 |
조기상환 청구기간 |
상환비율 |
| 1차 |
2021.03.09 ~ 2021.04.08 |
102.0500% |
| 2차 |
2021.06.09 ~ 2021.07.09 |
102.5800% |
| 3차 |
2021.09.09 ~ 2021.10.11 |
103.1100% |
| 4차 |
2021.12.10 ~ 2022.01.10 |
103.6600% |
| 5차 |
2022.03.09 ~ 2022.04.08 |
104.2200% |
| 6차 |
2022.06.09 ~ 2022.07.11 |
104.7800% |
| 7차 |
2022.09.09 ~ 2022.10.10 |
105.3500% |
| 8차 |
2022.12.10 ~ 2023.01.09 |
105.9300% |
제12회 무보증전환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
당기말 |
| 발행가액 |
7,920,000 |
7,920,000 |
| 전환사채의 부채요소 |
7,154,216 |
7,893,507
|
| 전환사채의 자본요소(주석33) |
382,968 |
382,968 |
&cr;부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 제12회 무보증전환사채와 관련하여 유효이자율
13.70%에 따라 739,291
천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;&cr;한편, 제12회 무보증전환사채의 발행과 관련하여 당사가 관계기업투자로 인식하고 있는 ㈜랩토가 발행한 보통주 452,255주(액면가 500원)를 전환사채 인수자인 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행에 담보로 제공하였습니다.
18. 기타부채&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
7,234,317 |
- |
975,898 |
- |
| 예수금 |
265,905 |
- |
126,704 |
- |
| 합 계 |
7,500,222 |
- |
1,102,602 |
- |
&cr;19. 퇴직급여제도&cr;
(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 162,590천원(전기 183,483천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
2,874,112 |
3,073,537 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,066,943) |
(1,022,820) |
| 순확정급여부채 |
1,807,169 |
2,050,717 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산&cr;공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
3,073,537 |
(1,022,820) |
2,050,717 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
|
|
|
| 당기근무원가 |
629,730 |
- |
629,730 |
| 이자비용(이자수익) |
58,440 |
(11,464) |
46,975 |
| 소 계 |
688,170 |
(11,464) |
676,705 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
- |
- |
| 경험조정 차이로 인한 보험수리적손익 |
(309,671) |
- |
(309,671) |
| 인구통계학적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(27,888) |
- |
(27,888) |
| 재무적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(14,107) |
- |
(14,107) |
| 소 계 |
(351,666) |
- |
(351,666) |
| 기여금 |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(535,929) |
167,342 |
(368,587) |
| 기말금액 |
2,874,112 |
(1,066,943) |
1,807,169 |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산&cr;공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
2,584,922 |
(860,524) |
1,724,398 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
|
|
|
| 당기근무원가 |
562,870 |
- |
562,870 |
| 이자비용(이자수익) |
57,380 |
(14,545) |
42,835 |
| 소 계 |
620,250 |
(14,545) |
605,705 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
- |
- |
| 경험조정 차이로 인한 보험수리적손익 |
74,851 |
- |
74,851 |
| 인구통계학적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익 |
174 |
- |
174 |
| 재무적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익 |
50,350 |
- |
50,350 |
| 소 계 |
125,375 |
- |
125,375 |
| 기여금 |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(257,010) |
52,249 |
(204,761) |
| 기말금액 |
3,073,537 |
(1,022,820) |
2,050,717 |
&cr;
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무상품 등 |
1,066,943 |
1,022,820 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.92% |
1.99% |
| 기대임금상승률 |
2.00% |
2.00% |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(129,708) |
146,313 |
(142,212) |
161,815 |
| 기대임금상승률 |
144,930 |
(131,004) |
160,401 |
(143,723) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr;
20. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
14,707,614주 |
11,007,614주 |
| 자본금 |
7,353,807 |
5,503,807 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
10,857,316 |
10,467,927 |
| 전환사채 전환 |
- |
208,746 |
| 교환사채 교환 |
- |
180,643 |
| 유상증자 |
3,700,000 |
- |
| 기말 |
14,557,316 |
10,857,316 |
21. 기타불입자본&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
57,074,185 |
36,142,445 |
| 자기주식 |
(622,559) |
(622,559) |
| 전환권대가 |
382,968 |
1,310,684 |
| 기타의자본잉여금 |
24,461,768 |
23,151,085 |
| 합 계 |
81,296,362 |
59,981,655 |
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식발행&cr;초과금 |
자기주식 |
전환권대가 |
기타의&cr;자본잉여금 |
합 계 |
| 기초잔액 |
36,142,445 |
(622,559) |
1,310,683 |
23,151,085 |
59,981,654 |
| 전환사채의 발행 |
- |
- |
382,968 |
- |
382,968 |
| 전환사채의 상환 |
- |
- |
(1,310,683) |
1,310,683 |
- |
| 유상증자 |
20,931,740 |
- |
- |
- |
20,931,740 |
| 기말잔액 |
57,074,185 |
(622,559) |
382,968 |
24,461,768 |
81,296,362 |
| 구 분 |
주식발행&cr;초과금 |
자기주식 |
전환권대가 |
기타의&cr;자본잉여금 |
합 계 |
| 기초잔액 |
31,352,726 |
(1,370,980) |
728,966 |
20,506,061 |
51,216,773 |
| 자기주식의 처분 |
- |
748,421 |
(394,810) |
2,645,024 |
2,998,635 |
| 교환사채의 교환 |
4,789,719 |
- |
(218,026) |
- |
4,571,693 |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
1,194,554 |
- |
1,194,554 |
| 기말잔액 |
36,142,445 |
(622,559) |
1,310,684 |
23,151,085 |
59,981,655 |
&cr;(3) 자기주식 &cr;&cr;당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식수 |
150,298 |
150,298 |
| 장부가액 |
(622,559) |
(622,559) |
전기 중 운영자금과 연구개발 설비자금 확보를 위하여 자기주식 180,643주를 처분하였으며, 2,650,596천원의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다.
22. 결손금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세 부 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
이익준비금 |
43,035 |
43,035 |
| 임의적립금 |
기업합리화적립금 |
27,204 |
27,204 |
| 미처리결손금 |
미처리결손금 |
(73,548,499) |
(53,878,809) |
| 합 계 |
(73,478,260) |
(53,808,570) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(53,808,570) |
(18,023,889) |
| 전기오류수정효과 |
5,155,182 |
- |
| 당기순이익(손실) |
(25,099,172) |
(35,686,888) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
351,666 |
(125,375) |
| 법인세효과 |
(77,366) |
27,582 |
| 기말금액 |
(73,478,260) |
(53,808,570) |
&cr;(3) 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(73,548,500) |
|
(53,878,809) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(53,878,809) |
|
(18,094,128) |
|
| 2. 전기오류수정효과 |
5,155,182
|
|
- |
|
| 3. 당기순손실 |
(25,099,172) |
|
(35,686,888) |
|
| 4. 보험수리적손익 |
274,299 |
|
(97,793) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(73,548,500) |
|
(53,878,809) |
상기 결손금처리의 당기 처리예정일은 2021년 3월 31일이며, 전기 처리확정일은 2020년 3월 30일이었습니다.
23. 기타자본구성요소&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토지재평가이익 |
6,573,008 |
3,995,417 |
&cr;당사는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치로, 대화감정평가법인이 독립적으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.&cr;&cr;
한편,
동 재평가로 인한 재평가차액은 3,304,603천원이며 법인세효과 727,013원을 제외한 2,577,591천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.
&cr;&cr;
24. 매출액&cr;
(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: |
|
|
| 통신사업 수익 |
17,490,573 |
10,998,232 |
| 방위산업 수익 |
10,342,232 |
12,174,407 |
| 기타 |
377,061 |
435,659 |
| 소 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
| 기타 원천으로부터의 수익: |
- |
- |
| 합 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
| 통신사업 수익 |
17,490,573 |
10,998,232 |
| 방위산업 수익 |
10,342,232 |
12,174,407 |
| 기타 |
377,061 |
435,659 |
| 소 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
| 합 계 |
28,209,865 |
23,608,298 |
25. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,779,132 |
3,149,382 |
| 퇴직급여 |
487,312 |
458,310 |
| 복리후생비 |
580,016 |
641,123 |
| 지급임차료 |
44,842 |
45,647 |
| 감가상각비 |
2,783,280 |
3,567,893 |
| 보험료 |
104,884 |
96,043 |
| 지급수수료 |
1,564,070 |
1,717,706 |
| 접대비 |
297,313 |
382,797 |
| 경상개발비 |
5,084,854 |
7,390,964 |
| 무형자산상각비 |
1,966,922 |
6,532,129 |
| 대손상각비 |
(122,260) |
193,801 |
| 기타 |
2,441,058 |
2,713,204 |
| 합 계 |
18,011,422 |
26,888,999 |
&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
판매비와&cr;관리비 |
합 계 |
매출원가 |
판매비와&cr;관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(528,270) |
- |
(528,270) |
(557,729) |
- |
(557,729) |
| 매입된 재고자산 |
13,963,524 |
- |
13,963,524 |
11,361,950 |
- |
11,361,950 |
| 급여 및 퇴직급여 |
1,191,725 |
3,266,444 |
4,458,169 |
1,264,328 |
3,607,692 |
4,872,020 |
| 복리후생비 |
62,888 |
580,016 |
642,904 |
79,102 |
641,123 |
720,225 |
| 감가상각비 및&cr;무형자산상각비 |
166,307 |
4,750,202 |
4,916,509 |
164,992 |
10,100,022 |
10,265,014 |
| 지급수수료 |
47,077 |
1,564,070 |
1,611,147 |
37,853 |
1,717,706 |
1,755,559 |
| 외주가공비 |
2,071,820 |
- |
2,071,820 |
1,868,545 |
- |
1,868,545 |
| 기타비용 |
4,039,002 |
7,850,690 |
11,889,693 |
4,294,935 |
10,822,456 |
15,117,391 |
| 합 계 |
21,014,075 |
18,011,422 |
39,025,497 |
18,513,976 |
26,888,999 |
45,402,975 |
27. 기타영업외손익 및 자산손상&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
170,381 |
11,665 |
| 외화환산이익 |
1,028 |
56,070 |
| 유형자산처분이익 |
426 |
899 |
| 무형자산처분이익 |
- |
7,000 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
100,000 |
| 기타 |
73,705 |
47,394 |
| 합 계 |
245,541 |
223,028 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
71,384 |
12,486 |
| 외화환산손실 |
62,283 |
38,947 |
| 유형자산처분손실 |
1,360 |
- |
| 기타 |
48,572 |
121 |
| 합 계 |
183,599 |
51,554 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 자산손상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산손상(*1) |
934,628 |
- |
| 무형자산손상(*1) |
4,840,944 |
15,502,935 |
| 종속기업투자손상(*2) |
2,126,401 |
368,221 |
| 합 계 |
7,901,973 |
15,871,156 |
| (*1) |
OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발 프로젝트는 전기 이전 개발이 완료되었으나 영업현금흐름이 발생하지 아니하고 개발비 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 무형자산으로 인식한 개발비에 대해 당기 및 전기중에 각각 4,841백만원과 15,503백만원의 무형자산손상차손을 인식하였으며, 프로젝트와 관련된 기계장치에 대하여 당기중 935백만원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.(주석12참고) |
| (*2) |
㈜웨이브엔티의 종속기업인 ㈜텔라움의 지속적인 당기순손실로 인하여 종속기업투자의 회수가능액이 유의적으로 하락하였으며, 이로인해 당사의 종속기업인 ㈜웨이브엔티의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 ㈜웨이브엔티에 대한 종속기업투자 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(주석11참고)
|
28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
146,018 |
296,743 |
| 금융수익-기타 |
|
|
| 배당금수익 |
7,750 |
1,550 |
| 합 계 |
153,768 |
298,293 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
2,459,858 |
3,145,162 |
&cr;
29. 법인세비용과 이연법인세
&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
- |
- |
| 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
5,049,813 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
- |
(3,660,801) |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 |
(912,396) |
(993,539) |
| 법인세비용 |
4,137,417 |
(4,654,340) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세: |
|
|
| 자기주식처분이익 |
- |
(747,604) |
| 당기법인세 소계 |
- |
(747,604) |
| 이연법인세: |
|
|
| 토지재평가 |
(727,013) |
- |
| 보험수리적손익 |
(77,366) |
27,582 |
| 전환권대가 |
(108,016) |
(273,518) |
| 이연법인세 소계 |
(912,396) |
(245,936) |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 |
(912,396) |
(993,540) |
&cr;자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 보험수리적손익등 과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(20,961,754) |
(40,341,228) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(4,611,586) |
(8,875,069) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
- |
(39,329) |
| 비공제비용 |
1,693,507 |
107,170 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동효과 |
7,963,366 |
4,910,875 |
| 기타 |
(907,870) |
(757,985) |
| 법인세비용 |
4,137,417 |
(4,654,340) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
- |
| (*) |
부의유효세율이므로 산출하지 아니합니다. |
(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
누적일시적 차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,073,537 |
(199,425) |
2,874,112 |
632,305 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,022,821) |
(44,122) |
(1,066,943) |
(234,727) |
| 대손충당금 |
6,124,134 |
(88,083) |
6,036,051 |
1,327,931 |
| 재고자산평가손실 |
2,294,844 |
507,641 |
2,802,485 |
616,547 |
| 미수수익 |
(168,976) |
167,798 |
(1,178) |
(259) |
| 외화환산이익 |
(56,070) |
55,042 |
(1,028) |
(226) |
| 외화환산손실 |
38,947 |
23,336 |
62,283 |
13,702 |
| 회원권손상차손 |
1,420,150 |
- |
1,420,150 |
312,433 |
| 무형자산 상각 및 손상 |
15,543,461 |
413,634 |
15,957,096 |
3,510,561 |
| 대손상각비 |
136,035 |
- |
136,035 |
29,928 |
| 종속기업투자(*1) |
17,140,026 |
2,126,401 |
19,266,427 |
- |
| 감가상각비_차량운반구 |
57,976 |
16,539 |
74,516 |
16,393 |
| 유형자산손상차손 |
- |
934,628 |
934,628 |
205,618 |
| 미지급비용(연차수당) |
208,824 |
12,624 |
221,448 |
48,719 |
| 사용권자산 |
(33,883) |
(151,305) |
(185,187) |
(40,741) |
| 리스부채 |
34,383 |
151,988 |
186,372 |
41,002 |
| 상환할증금 |
768,505 |
(246,857) |
521,648 |
114,763 |
| 전환권조정 |
(408,107) |
(471,886) |
(879,993) |
(193,599) |
| 토지 재평가잉여금 |
(5,122,330) |
(3,304,603) |
(8,426,933) |
(1,853,925) |
| 건설자금이자 |
65,087 |
- |
65,087 |
14,319 |
| 이월결손금 |
22,322,157 |
17,338,257 |
39,660,414 |
8,725,291 |
| 합 계 |
62,415,879 |
17,241,607 |
79,657,490 |
13,286,035 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) |
(13,286,035) |
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 |
- |
| (*1) |
가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. |
| (*2) |
당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
| 구분 |
누적일시적 차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,584,922 |
488,615 |
3,073,537 |
676,178 |
| 퇴직보험예치금 |
(860,524) |
(162,296) |
(1,022,821) |
(225,021) |
| 대손충당금 |
6,032,652 |
91,482 |
6,124,134 |
1,347,309 |
| 재고자산평가손실 |
1,822,629 |
472,215 |
2,294,844 |
504,866 |
| 미수수익 |
(44,121) |
(124,855) |
(168,976) |
(37,175) |
| 외화환산이익 |
(57,604) |
1,534 |
(56,070) |
(12,335) |
| 외화환산손실 |
1,424 |
37,523 |
38,947 |
8,568 |
| 회원권손상차손 |
1,420,150 |
- |
1,420,150 |
312,433 |
| 무형자산 상각 및 손상 |
26,290 |
15,517,171 |
15,543,461 |
3,419,561 |
| 대손상각비 |
136,035 |
- |
136,035 |
29,928 |
| 종속기업투자(*1) |
16,771,805 |
- |
17,140,026 |
- |
| 감가상각비_차량운반구 |
41,437 |
16,539 |
57,976 |
12,755 |
| 미지급비용(연차수당) |
171,022 |
37,802 |
208,824 |
45,941 |
| 사용권자산 |
- |
(33,883) |
(33,883) |
(7,454) |
| 리스부채 |
- |
34,383 |
34,383 |
7,564 |
| 상환할증금 |
376,103 |
392,402 |
768,505 |
169,071 |
| 전환권조정 |
(279,477) |
(128,630) |
(408,107) |
(89,784) |
| 토지 재평가잉여금 |
(5,122,330) |
- |
(5,122,330) |
(1,126,913) |
| 건설자금이자 |
65,087 |
- |
65,087 |
14,319 |
| 이월결손금 |
3,939,862 |
18,382,295 |
22,322,157 |
4,910,875 |
| 합 계 |
27,025,361 |
35,022,298 |
62,415,880 |
9,960,688 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) |
4,910,875 |
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 |
5,049,813 |
| (*1) |
가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. |
| (*2) |
당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
30. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(25,099,171,531) |
(35,686,888,095) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: |
|
|
| 기초주식수 |
10,857,316 |
10,467,927 |
| 유상증자 |
940,164 |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
79,598 |
| 교환사채의 교환 |
- |
114,430 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,797,480 |
10,661,954 |
| 기본주당이익(손실) |
(2,128) |
(3,347) |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr;
31. 특수관계자 공시&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특 수 관 계 자 의 명 칭 |
| 종속기업 |
㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, WAVE ELECTRONICS JAPAN,&cr;㈜웨이브엔티, ㈜아게이트, ㈜현서전자통신, ㈜텔라움 |
| 관계기업 |
㈜세인텍, ㈜랩토 |
| 기타 |
㈜하이빅스 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특 수 관 계 자 명 |
매출 |
대손상각비 |
매입 |
이자수익 |
이자비용 |
| 종속기업 |
WAVE ELECTRONICS JAPAN |
1,911,288 |
- |
1,258 |
- |
- |
| ㈜텔라움 |
- |
- |
- |
64,743 |
6,148 |
| 관계기업 |
㈜랩토(구, ㈜더블유에스) |
- |
- |
- |
- |
40,367 |
| 기타 |
임직원 |
- |
- |
- |
2,306 |
- |
| 합 계 |
1,911,288 |
- |
1,258 |
67,049 |
46,515 |
| 구 분 |
특 수 관 계 자 명 |
매출 |
대손상각비 |
매입 |
이자수익 |
이자비용 |
| 종속기업 |
WAVE ELECTRONICS JAPAN |
1,307,565 |
92,727 |
- |
- |
- |
| ㈜텔라움 |
- |
- |
- |
53,797 |
- |
| 합 계 |
1,307,565 |
92,727 |
- |
53,797 |
- |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특 수 관 계 자 명 |
계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜웨이브파워 |
미수수익 |
171,554 |
171,554 |
| 대손충당금 |
(171,554) |
(171,554) |
| ㈜더블유이엠에스 |
미수금 |
139,999 |
139,999 |
| 대손충당금 |
(139,999) |
(139,999) |
| 미수수익 |
30,344 |
30,344 |
| 대손충당금 |
(30,344) |
(30,344) |
| WAVE ELECTRONICS JAPAN |
매출채권 |
1,747,144 |
1,875,509 |
| 대손충당금 |
(712,050) |
(712,050) |
| 미수금 |
21,000 |
21,000 |
| 대손충당금 |
(21,000) |
(21,000) |
| 매입채무 |
1,176 |
- |
| ㈜텔라움 |
미수금 |
4,356 |
4,356 |
| 미수수익 |
- |
145,786 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
미수수익 |
3,485 |
1,178 |
| 합 계 |
채권 |
1,042,935 |
1,168,993 |
| 채무 |
1,176 |
- |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특 수 관 계 자 명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜웨이브파워 |
단기대여금 |
395,000 |
- |
- |
395,000 |
| 대손충당금 |
(395,000) |
- |
- |
(395,000) |
| ㈜더블유이엠에스 |
단기대여금 |
540,000 |
- |
- |
540,000 |
| 대손충당금 |
(540,000) |
- |
- |
(540,000) |
| ㈜텔라움 |
단기대여금 |
1,300,000 |
2,150,000 |
3,450,000 |
- |
| 단기차입금 |
- |
2,300,000 |
2,300,000 |
- |
| 관계기업 |
㈜랩토 |
단기차입금 |
- |
6,500,000 |
6,500,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
단기대여금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 장기대여금 |
150,000 |
- |
- |
150,000 |
| 합 계 |
대여금 |
2,405,000 |
2,150,000 |
3,450,000 |
1,105,000 |
| 대손충당금 |
(935,000) |
- |
- |
(935,000) |
| 차입금 |
- |
8,800,000 |
8,800,000 |
- |
| 구 분 |
특 수 관 계 자 명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜웨이브파워 |
단기대여금 |
395,000 |
- |
- |
395,000 |
| 대손충당금 |
(395,000) |
- |
- |
(395,000) |
| ㈜더블유이엠에스 |
단기대여금 |
540,000 |
- |
- |
540,000 |
| 대손충당금 |
(540,000) |
- |
- |
(540,000) |
| ㈜텔라움 |
단기대여금 |
800,000 |
500,000 |
- |
1,300,000 |
| 관계기업 |
㈜렙토 |
단기대여금 |
- |
400,000 |
400,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
단기대여금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 장기대여금 |
100,000 |
50,000 |
- |
150,000 |
| 합 계 |
대여금 |
1,855,000 |
950,000 |
400,000 |
2,405,000 |
| 대손충당금 |
(935,000) |
- |
- |
(935,000) |
&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 |
특수관계자 |
제공내역 |
설정금액 |
담보및보증제공처 |
| 종속기업 |
㈜텔라움 |
USANCE |
USD 2,400,000 |
기업은행 |
|
일반자금대출
|
1,770,000 |
| 일반자금대출 |
360,000 |
신한은행 |
| 일반자금대출 |
2,000,000 |
농협은행 |
| 일반자금대출 |
880,000 |
국민은행 |
| 일반자금대출 |
300,000 |
중소기업진흥공단 |
|
주식매도풋옵션(*1)
|
5,798,307 |
NH투자증권 외 |
| 관계기업 |
㈜랩토 |
상환전환우선주(*2) |
3,675,899 |
이베스트하이테크신기술투자 외 |
| (*1) |
종속기업인 ㈜텔라움은 NH투자증권, 리코자산운용, 위드윈투자조합59호과 당기손익-공정가치측정금융자산처분계약을 체결하고 이를 처분하였으나 매수자가 보유한 풋옵션으로 인하여 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하고 조건부 매매대금으로 수령한 5,271,188천원을 장기차입금으로 인식하였습니다. 풋옵션 행사기간은 매매일로부터 2년이 되는 날이며 일정 요건을 충족하지 못할 경우 매수자는 ㈜텔라움 또는 당사에 본 매매대상주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있습니다. |
| (*2) |
관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술투자 등)의 납입금액에 대하여 당사는 연대보증의무를 제공하고 있습니다. 연대보증의무는 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다. |
&cr;한편, 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각
706,619천원
및 85,678천원의 금융보증계약부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 |
특수관계자 |
제공내역 |
설정금액 |
담보및보증제공처 |
| 종속기업 |
㈜텔라움 |
보증채무 연대보증 |
2,516,510 |
한국방위산업진흥회 |
&cr;당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
882,499 |
916,504 |
| 퇴직급여 |
163,000 |
169,250 |
| 합 계 |
1,045,499 |
1,085,754 |
32. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용(수익) |
4,137,418 |
(4,654,340) |
| 이자비용 |
2,459,858 |
3,145,162 |
| 퇴직급여 |
476,705 |
605,705 |
| 감가상각비 |
2,949,588 |
3,732,886 |
| 무형자산상각비 |
1,966,922 |
6,532,129 |
| 대손상각비(환입) |
(122,260) |
193,801 |
| 재고자산평가손실 |
507,641 |
472,216 |
| 외화환산손실 |
62,283 |
38,947 |
| 관계기업및종속기업투자손상차손 |
2,126,401 |
368,221 |
| 유형자산처분손실 |
1,360 |
- |
| 무형자산손상차손 |
4,840,944 |
15,502,935 |
| 이자수익 |
(146,018) |
(296,743) |
| 외화환산이익 |
(1,028) |
(56,070) |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
(100,000) |
| 유형자산처분이익 |
(426) |
(899) |
| 유형자산손상차손 |
934,628 |
- |
| 무형자산처분이익 |
- |
(7,000) |
| 배당금수익 |
(7,750) |
(1,550) |
| 합 계 |
20,186,266 |
25,475,400 |
&cr;
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,187,250 |
(58,203) |
| 미수금의 감소(증가) |
283,593 |
(157,313) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
64,931 |
528,562 |
| 재고자산의 증가 |
(584,772) |
784,260 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,134,162) |
(671,064) |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
(816,513) |
925,358 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
6,397,620 |
595,651 |
| 퇴직금의 지급 |
(535,929) |
(257,010) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
167,342 |
(147,751) |
| 합 계 |
5,029,360 |
1,542,490 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
819,836 |
36,600 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
4,532,950 |
13,093,365 |
| 토지 재평가 |
3,304,603 |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
4,894,092 |
| 교환사채의 교환 |
- |
4,146,621 |
(4)
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
상각 |
| 차입금 |
22,820,596 |
(10,105,347) |
- |
- |
12,715,249 |
| 전환사채 |
19,060,398 |
(10,780,000) |
(490,984) |
(104,093) |
7,893,507 |
| 리스부채 |
34,383 |
(43,621) |
192,877 |
2,732 |
186,371 |
| 합계 |
41,915,377 |
(20,928,968) |
(298,107) |
(101,361) |
20,795,127 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
전환 |
상각 |
| 차입금 |
19,427,412 |
4,082,219 |
- |
- |
- |
23,509,631 |
| 전환사채 |
11,764,466 |
3,151,731 |
(393,472) |
(7,131,403) |
905,304 |
8,296,626 |
| 합계 |
31,191,878 |
7,233,950 |
(393,472) |
(7,131,403) |
905,304 |
31,806,257 |
&cr;
33. 담보제공자산 및 지급보증&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
설정금액 |
담보제공처 |
| 연대보증 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
2,000,000 |
농협은행 |
| 연대보증 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
360,000 |
신한은행 |
| 부동산(수원 본사) 담보제공 |
당사 차입금 담보 |
1,200,000 |
신한은행 |
| 일반보증약정 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
3,805,920 |
기업은행 |
| 부동산(수원 본사) 담보제공 |
당사 차입금 담보 |
12,000,000 |
기업은행 |
| 부동산(평택 공장) 담보제공 |
당사 차입금 담보 |
13,200,000 |
기업은행 |
| 계약이행연대보증 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
5,798,307 |
NH투자증권 외 |
| 연대보증 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
300,000 |
중소벤처기업진흥공단 |
| 연대보증 |
㈜텔라움 차입금 지급 보증 |
880,000 |
국민은행 |
| 계약이행연대보증 |
㈜랩토 상환전환우선주 지급보증 |
3,675,899 |
이베스트하이테크신기술투자 외 |
| 유가증권(㈜랩토 보통주) 담보제공 |
당사 제12회 전환사채 발행 담보 |
6,500,000 |
상상인저축은행 |
| 유가증권(㈜랩토 보통주) 담보제공 |
당사 제12회 전환사채 발행 담보 |
3,900,000 |
상상인플러스저축은행 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내용 |
설정금액 |
담보권자 |
| 기술보증기금 |
당사 차입금에 대한 보증서 제공 |
2,550,000 |
기업은행 |
| 서울보증보험 |
당사 계약이행보증에 대한 보증서 제공 |
2,126,367 |
당사 일반 거래처 |
| 한국방위산업진흥회 |
당사 계약이행보증에 대한 보증 제공 |
467,102 |
당사 일반 거래처 |
| ㈜텔라움 |
보증채무에 대한 연대보증 |
2,516,510 |
한국방위산업진흥회 |
&cr;당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
34. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금 융 기 관 |
대 출 종 류 |
약 정 금 액 |
실 행 금 액 |
한 도 잔 액 |
| 기업은행 |
무역어음대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 시설대출 |
10,550,000 |
5,597,350 |
4,952,650 |
| 운전자금 |
10,700,000 |
6,099,960 |
4,600,040 |
| 할인어음 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 소계 |
23,250,000 |
12,697,310 |
10,552,690 |
| 하나은행 |
매출채권담보대출 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 국민은행 |
매출채권담보대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 현대캐피탈 |
할부금융 |
23,400 |
17,938 |
5,462 |
| 합계 |
|
30,273,400 |
12,715,248 |
17,558,152 |
&cr;
(3) 당기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행보증담보대출 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)
35. 위험관리&cr;
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험
&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.
&cr;1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
12,715,248 |
22,820,596 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
(127,152) |
(228,206) |
| 1% 하락시 |
127,152 |
228,206 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
224,128 |
24,145 |
189,296 |
102,506 |
| JPY |
1,747,148 |
1,176 |
1,643,029 |
- |
| 합 계 |
1,971,276 |
25,321 |
1,832,325 |
102,506 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
19,998 |
(19,998) |
8,679 |
(8,679) |
| JPY |
174,597 |
(174,597) |
164,303 |
(164,303) |
| 합 계 |
194,595 |
(194,595) |
172,982 |
(172,982) |
&cr;3) 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr;(2) 신용위험&cr;
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.
1) 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 당사의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 71.67% 및 5,042,321천원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr;
2) 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
&cr;3) 신용위험에 대한 노출 &cr;당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
장부금액&cr;(최대노출액) |
차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
장부금액&cr;(최대노출액) |
| 현금및현금성자산 |
7,493,381 |
- |
7,493,381 |
6,857,055 |
- |
6,857,055 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
- |
- |
250,000 |
- |
250,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
14,183,480 |
(5,907,563) |
8,275,917 |
17,508,603 |
(6,029,824) |
11,478,779 |
| 합 계 |
21,676,861 |
(5,907,563) |
15,769,298 |
24,615,658 |
(6,029,824) |
18,585,834 |
&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,917,584 |
- |
- |
2,917,584 |
| 기타지급채무 |
1,687,927 |
- |
- |
1,687,927 |
| 리스부채 |
68,212 |
118,159 |
- |
186,372 |
| 금융보증부채 |
706,619 |
- |
- |
706,619 |
| 차입금 |
10,635,253 |
2,079,995 |
- |
12,715,248 |
| 전환사채 |
7,893,507 |
- |
- |
7,893,507 |
| 합 계 |
23,909,103 |
2,198,155 |
- |
26,107,257 |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
5,052,482 |
- |
- |
5,052,482 |
| 기타지급채무 |
2,546,470 |
- |
- |
2,546,470 |
| 리스부채 |
22,338 |
12,045 |
- |
34,383 |
| 금융보증부채 |
85,678 |
- |
- |
85,678 |
| 차입금 |
16,207,650 |
6,612,946 |
- |
22,820,596 |
| 전환사채 |
19,060,398 |
- |
- |
19,060,398 |
| 합 계 |
42,975,016 |
6,624,991 |
- |
49,600,007 |
(4) 자본관리&cr;
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
35,414,649 |
52,753,326 |
| 자본 |
21,744,917 |
20,827,491 |
| 부채비율 |
162.86% |
253.29% |
&cr;36. 보고기간 후 발생한 중요한 사건&cr;(1) 중요 자산의 처분&cr;당사는 2021년 1월에 관계기업투자로 보유중인 ㈜랩토가 발행한 보통주식 중 94,340주를 3,000백만원(주당 31,800원)에 매각하였습니다. 이 중 47,170주는 매매계약일부터 18개월이 되는 날까지 ㈜랩토가 주권을 공개시장(유가증권 시장 또는 코스닥 시장)에 상장하지 못하는 경우 18개월이 되는 날부터 1개월이 되는 날까지 해당 매매대상주식의 100%를 한도로 ㈜랩토의 주식을 인수한 자가 회사에 매각할 수 있는 권리(PUT 옵션)를 부여하였습니다.&cr;&cr;(2) 사업부 분할결정&cr;당사는 2021년 3월 15일 이사회의 결의에 따라 당사의 사업부인 OLED부문을 물적분할하여 독립법인으로 분리하기 위해, 3월 31일 예정인 제22기의 정기주주총회에 의결사항으로 제출한 상태입니다.&cr;
37. 계속기업 관련 불확실성&cr;
당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다.따라서 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. &cr;&cr;당사는 당기 10,815백만원의 영업손실과
25,099
백만원의 당기순손실이 발생하여 당기말 현재
73,478
백만원의 누적결손금을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을
9,662
백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하는 중요한 불확실성이 존재한다는 것을의미하며, 이에 따라 향후 연결실체는 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무구조개선이 필요한 상황입니다. &cr;
당사는 사업의 안정적인 매출 달성, 전환사채의 자본 전환, 자기주식의 처분, 유상증자 등 자본 확충방안 마련하고 관계기업투자주식 처분을 통한 유동성확보 등의 계획을 추진하고 있습니다. 따라서 연결실체의 차기 자금운영계획과 사업으로부터 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 유동성위험이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 당사의 유동성 확보 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;&cr;
38. 재무제표의 재작성&cr;&cr;당사는 피투자회사인 (주)랩토가 발행한 지분증권의 손상차손환입에 대한 오류를 당기초의 이익잉여금에 전기오류수정효과로 반영하여 수정하였습니다. 또한 이연법인세 부채 및 금융부채의 일부 오류를 수정하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다.&cr;이러한 수정의 효과로 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 및 부채는 각각 5,738백만원 및 108백만원 증가하여야 하며, 이로 인해 순자산은 5,630백만원이 증가하여야 합니다. 또한 포괄손익계산서 상 당기순손실 및 포괄손실은 각각 475백만원 감소하여야 합니다.&cr;.&cr;&cr;(1) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| 과목 |
제 22(당) 기 |
| 정정전 |
정정후 |
| 자 산 |
|
|
| 유동자산 |
21,163,598,589 |
21,747,279,284 |
| 현금및현금성자산 |
7,493,380,886 |
7,493,380,886 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
| 매출채권 |
7,035,892,394 |
7,035,892,394 |
| 기타수취채권 |
158,525,067 |
742,205,762 |
| 재고자산 |
6,186,459,575 |
6,186,459,575 |
| 당기법인세자산 |
61,454,480 |
61,454,480 |
| 기타자산 |
227,886,187 |
227,886,187 |
| 비유동자산 |
30,257,104,093 |
35,412,285,831 |
| 기타수취채권 |
497,818,644 |
497,818,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
503,302,020 |
503,302,020 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,199,000,000 |
1,199,000,000 |
| 종속기업투자 |
1,246,244,504 |
1,246,244,504 |
| 관계기업투자 |
3,591,827,180 |
8,747,008,918 |
| 유형자산 |
22,643,278,992 |
22,643,278,992 |
| 무형자산 |
390,445,422 |
390,445,422 |
| 사용권자산 |
185,187,331 |
185,187,331 |
| 이연법인세자산 |
- |
- |
| 자 산 총 계 |
51,420,702,682 |
57,159,565,115 |
| 부 채 |
|
|
| 유동부채 |
30,573,791,920 |
31,409,325,147 |
| 매입채무 |
2,917,584,417 |
2,917,584,417 |
| 기타지급채무 |
1,687,927,059 |
1,687,927,059 |
| 리스부채 |
68,212,418 |
68,212,418 |
| 기타금융부채 |
122,937,960 |
706,618,655 |
| 차입금 |
10,635,253,170 |
10,635,253,170 |
| 전환사채 |
7,641,654,632 |
7,893,507,164 |
| 기타부채 |
7,500,222,264 |
7,500,222,264 |
| 비유동부채 |
4,732,336,137 |
4,005,323,389 |
| 차입금 |
2,079,995,113 |
2,079,995,113 |
| 리스부채 |
118,159,393 |
118,159,393 |
| 이연법인세부채 |
727,012,748 |
- |
| 순확정급여부채 |
1,807,168,883 |
1,807,168,883 |
| 부 채 총 계 |
35,306,128,057 |
35,414,648,536 |
| 자 본 |
|
|
| 자본금 |
7,353,807,000 |
7,353,807,000 |
| 기타불입자본 |
81,296,361,606 |
81,296,361,606 |
| 결손금 |
(79,108,601,995) |
(73,478,260,041) |
| 기타자본구성요소 |
6,573,008,014 |
6,573,008,014 |
| 자 본 총 계 |
16,114,574,625 |
21,744,916,579 |
| 자 본 및 부 채 총 계 |
51,420,702,682 |
57,159,565,115 |
&cr;(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 과목 |
제 22(당) 기 |
| 정정전 |
정정후 |
| 매출액 |
28,209,865,251 |
28,209,865,251 |
| 매출원가 |
(21,014,074,812) |
(21,014,074,812) |
| 매출총이익 |
7,195,790,439 |
7,195,790,439 |
| 판매비와관리비 |
(18,011,422,189) |
(18,011,422,189) |
| 영업이익(손실) |
(10,815,631,750) |
(10,815,631,750) |
| 기타영업외수익 |
245,540,630 |
245,540,630 |
| 기타영업외비용 |
(183,598,713) |
(183,598,713) |
| 금융수익 |
153,767,648 |
153,767,648 |
| 금융비용 |
(2,208,005,468) |
(2,459,858,000) |
| 유형자산손상 |
(934,628,160) |
(934,628,160) |
| 무형자산손상 |
(4,840,944,156) |
(4,840,944,156) |
| 종속기업투자손상 |
(2,126,401,267) |
(2,126,401,267) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(20,709,901,236) |
(20,961,753,768) |
| 법인세비용(수익) |
4,864,430,511 |
4,137,417,763 |
| 당기순이익(손실) |
(25,574,331,747) |
(25,099,171,531) |
| 기타포괄손익 : |
2,851,890,058 |
2,851,890,058 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
2,851,890,058 |
2,851,890,058 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
351,665,905 |
351,665,905 |
| 기타포괄손익의 법인세효과 |
(77,366,499) |
(77,366,499) |
| 토지재평가이익 |
3,304,603,400 |
3,304,603,400 |
| 기타포괄손익의 법인세효과 |
(727,012,748) |
(727,012,748) |
| 총포괄이익(손실) |
(22,722,441,689) |
(22,247,281,473) |
| 주당손익 |
|
|
| 기본 및 희석주당손익 |
(2,168) |
(2,128) |
&cr;(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
정정전 |
정정후 |
| 이익잉여금 |
자본합계 |
이익잉여금 |
자본합계 |
| 2020.01.01 (당기초)수정전 |
(53,808,569,654) |
15,672,309,234 |
(53,808,569,654) |
15,672,309,234 |
| 전기오류수정효과 |
- |
- |
5,155,181,738 |
5,155,181,738 |
| 2020.01.01 (당기초)수정후 |
(53,808,569,654) |
15,672,309,234 |
(48,653,387,916) |
20,827,490,972 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
| 당기순이익(손실) |
(25,574,331,747) |
(25,574,331,747) |
(25,099,171,531) |
(25,099,171,531) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
274,299,406 |
274,299,406 |
274,299,406 |
274,299,406 |
| 토지재평가이익 |
- |
2,577,590,652 |
- |
2,577,590,652 |
| 전환사채의 발행 |
- |
382,967,520 |
- |
382,967,520 |
| 유상증자 |
- |
22,781,739,560 |
- |
22,781,739,560 |
| 2020.12.31 (당기말) |
(79,108,601,995) |
16,114,574,625 |
(73,478,260,041) |
21,744,916,579 |
&cr;(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 과목 |
제 22(당) 기 |
| 정정전 |
정정후 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(1,960,838,200) |
(1,960,838,200) |
| 당기순손실 |
(25,574,331,747) |
(25,099,171,531) |
| 비용가산 및 수익차감 |
20,661,425,153 |
20,186,264,937 |
| 운전자본의 변동 |
5,029,359,736 |
5,029,359,736 |
| 영업활동으로 발생한 현금 |
(2,077,291,342) |
(2,077,291,342) |
| 이자의 수취 |
288,518,659 |
288,518,659 |
| 배당금의 수취 |
7,750,000 |
7,750,000 |
| 이자의 지급 |
(2,395,062,181) |
(2,395,062,181) |
| 법인세의 납부 |
21,502,180 |
21,502,180 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
744,393,430 |
744,393,430 |
| 투자활동으로 인한 현금유입 |
4,055,154,545 |
4,055,154,545 |
| 단기금융상품의 감소 |
600,000,000 |
600,000,000 |
| 단기대여금의 감소 |
3,450,000,000 |
3,450,000,000 |
| 유형자산의 처분 |
5,154,545 |
5,154,545 |
| 무형자산의 처분 |
- |
- |
| 보증금의 감소 |
- |
- |
| 투자활동으로 인한 현금유출 |
(3,310,761,115) |
(3,310,761,115) |
| 단기금융상품의 증가 |
(350,000,000) |
(350,000,000) |
| 단기대여금의 증가 |
(2,150,000,000) |
(2,150,000,000) |
| 장기대여금의 증가 |
- |
- |
| 유형자산의 취득 |
(810,761,115) |
(810,761,115) |
| 무형자산의 취득 |
- |
- |
| 관계기업투자의 취득 |
- |
- |
| 보증금의 증가 |
- |
- |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
1,852,771,127 |
1,852,771,127 |
| 재무활동으로 인한 현금유입 |
61,993,013,572 |
61,993,013,572 |
| 단기차입금의 차입 |
31,291,274,012 |
31,291,274,012 |
| 장기차입금의 차입 |
- |
- |
| 전환사채의 발행 |
7,920,000,000 |
7,920,000,000 |
| 유상증자 |
22,781,739,560 |
22,781,739,560 |
| 재무활동으로 인한 현금유출 |
(60,140,242,445) |
(60,140,242,445) |
| 단기차입금의 상환 |
(28,991,274,012) |
(28,991,274,012) |
| 유동성장기부채의 상환 |
(12,405,347,433) |
(12,405,347,433) |
| 리스부채의 상환 |
(43,621,000) |
(43,621,000) |
| 전환사채의 상환 |
(18,700,000,000) |
(18,700,000,000) |
| IV. 현금및현금성자산의 감소 |
636,326,357 |
636,326,357 |
| V. 기초 현금및현금성자산 |
6,857,054,566 |
6,857,054,566 |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
(37) |
(37) |
| VII. 기말 현금및현금성자산 |
7,493,380,886 |
7,493,380,886 |
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