주주총회소집공고 2.8 ㈜이노와이어리스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 주주총회소집공고

2020 년 03월 12일
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회 사 명 :	주식회사 이노와이어리스
대 표 이 사 :	곽 영 수
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 서현로 190
	(전 화) 031-788-1700
	(홈페이지)http://www.innowireless.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO	(성 명) 차 상 훈
	(전 화) 031-788-1700

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주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는「상법」제365조 및 정관 제20조에 의거 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하고자 하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는「상법」제542조의4 및 정관 제22조에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

&cr; 1. 소집일시 : 2020년 3월 27일(금) 오전 10시 30분

&cr; 2. 소집장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15 판교세븐벤처밸리 1&cr; (NS동 1층 대강당)&cr;&cr; 3. 회의목적사항 &cr; [보고 사항]&cr; ① 내부회계관리제도 운영실태보고, ② 감사보고, ③ 영업보고, ④ 외부감사인 선임보고&cr;

[부의 안건]&cr; ① 제1호 의안 : 제20기(2019.1.1. ~ 2019.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

② 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 의안 : 사내이사 최영만 신규 선임의 건

④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

「상법」제542조의4제3항에 의거하여 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참조하시기 바랍니다.&cr;

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr;

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」&cr;&cr;나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr; (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

&cr;다. 시스템에서 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행ㆍ증권 범용 공인인증서

&cr;라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 &cr; 전자투표는 기권으로 처리

&cr; 6. 주주총회 참석 시 준비물

<직접행사> : 주주총회 참석장, 신분증

<대리행사> : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),주주 인감증명서, 대리인의 신분증

&cr; 7. 기타&cr; 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 총회장 입장 전 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 출입을 제한할 수 있습니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 만일, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우 지체없이 재공시하여 안내 드리도록 하겠습니다.&cr;

※ 금번 총회에서는 참석주주님을 위한 기념품을 준비하지 않았사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.&cr;

2020년 3월 12일

주식회사 이노와이어리스

대표이사 곽 영 수

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			최용준&cr;(출석률: 100%)	전제모&cr;(출석률: 100%)	강성부&cr;(출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	'19.01.25	① 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 별도&cr; 재무제표(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
2	'19.02.01	① 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 연결&cr; 재무제표(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
3	'19.02.20	① 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 영업&cr; 보고서 승인의 건&cr;② 제19기 정기주주총회 소집결정 및&cr; 회의 목적사항 결정의 건	찬성	찬성	찬성
4	'19.02.26	① 제19기 정기주주총회 회의 목적사항의&cr; 부의안건 정정의 건	찬성	찬성	찬성
5	'19.03.25	① 『내부회계관리규정』 개정의 건	찬성	찬성	찬성
6	'19.04.18	① 이노와이어리스-LIG넥스원 발전전략&cr; 프로젝트 승인의 건	찬성	찬성	찬성
7	'19.05.09	① 2019년 1분기 성과보고	-	-	-
8	'19.08.07	① 2019년 상반기 경영성과보고	-	-	-
9	'19.11.07	① 공동대표이사규정 폐지의 건&cr;② 대표이사 선임의 건&cr;③ 대표이사 보수 결정의 건&cr;④ 감사 보수 변경의 건&cr;⑤ 특별 상여금 지급의 건	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr;평균 지급액	비 고
기타비상무이사	3명	30억원	-	-	-

주1) 주총승인금액은 사내이사, 기타비상무이사를 포함한 이사 전체에 대한 보수 한도 총액입니다. &cr;

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
㈜큐셀네트웍스&cr;(종속회사)	매입	2019.01.01~2019.12.31	46	10.9%
	자금대여	2019.01.17	10	1.5%
	자금상환	2019.02.22	20	3.1%
	현금출자	2019.02.22	40	6.2%
	담보제공	2017.09.05	36	5.5%
Accuver APAC Limited&cr;(종속회사)	매출	2019.03.13	24	3.6%
Accuver Emea Limited&cr;(종속회사)	매출	2019.06.05	8	1.3%
모비안&cr;(종속회사)	자산양수	2019.12.16	7	1.1%

주1) 비율 은 2019년 별도 재무제표 상의 매출액 대비 거래금액의 비율입니다.&cr;

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
Accuver Americas,Inc.&cr;(종속회사)	매출	2019.01.01 ~ 2019.12.31	111	17.1%
Accuver Emea Limited&cr;(종속회사)	매출	2019.01.01 ~ 2019.12.31	66	10.2%
Accuver APAC Limited&cr;(종속회사)	매출	2019.01.01 ~ 2019.12.31	51	7.8%
㈜큐셀네트웍스&cr;(종속회사)	매입	2019.01.01 ~ 2019.12.31	47	7.2%
	현금출자	2019.02.22	40	6.2%
	담보제공	2017.09.05 ~ 현재	36	5.5%

※ 상기 비율은 2019년도 별도재무제표 기준 매출총액 대비 비율입니다.&cr;

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 시장여건

지난 2019년이 우리나라를 비롯한 상당수 국가에서 앞다투어 5G 이동통신 서비스를 시작한 상용화 원점이었다면, 2020년은 본격적인 5G 이동통신의 성장 시작점으로서 각국의 산업 생태계 주도권 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다. 특히, 세계최초 상용화를 두고 우리나라와 마지막까지 각축을 벌이던 미국과 올해 적극적인 5G 투자 의지를 천명한 중국, 도쿄올림픽에 앞서 3월 중 5G 서비스 개시를 앞두고 있는 일본 등의 활발한 움직임이 주목할 만한 상황입니다.

또한, 최근 코로나19의 팬데믹으로 글로벌 경기 침체 우려가 현실화되면서 세계 각국은 위와 같은 5G 이동통신 인프라 투자를 경기 활성화 대책의 일환으로 삼기도 하는 양상입니다. 우리나라는 "5G+ 스펙트럼 플랜"을 발표하고 관련 예산을 전년대비 약 87% 증액하는 등 5G 글로벌 육성에 범국가적인 역량을 집중하겠다고 밝혔으며, 이동통신 3사는 과학기술정보통신부와의 협의를 통해 2020년 상반기 투자를 당초 계획보다 약 50% 증가한 4조원 수준으로 확대할 예정입니다. 이동통신 3사는 이러한 적극적인 투자를 통해 증강현실, 가상현실, 자율주행, 스마트 팩토리 등 5G 차세대 서비스의 핵심요소인 SA(Standalone)방식의 5G 서비스를 올 상반기 내로 상용화할 예정이라고 밝혔습니다.&cr;

중국은 최근 최고지도부 회의를 통해 "신(新)인프라 투자 계획"을 수립하고, 5G 네트워크 인프라 확충을 전략적인 경제 안정화를 위한 핵심항목으로 결정하여 투자에 박차를 가하는 모습입니다. 이와 관련하여 중국의 이동통신사업자들은 향후 7년 동안 5G 인프라 조성에 약 1,800억 달러를 투자할 계획입니다. 기지국 30만개를 건설할 예정인 차이나 모바일을 필두로 차이나 유니콤과 차이나 텔레콤이 2020년 3분기 내로 기지국 25만개를 조기 건설하기로 하는 등, 중국 정부와의 긴밀한 유대를 통해 5G 경쟁력 강화에 적극적인 행보를 보이고 있습니다.

한편 최근까지도 동맹국에 화웨이 장비 사용금지를 요청 중인 미국은, 화웨이를 배제하고 통신 산업 글로벌 주도권을 확보하기 위해 2019년 12월 약 2,750억 달러 규모의 관련 투자 계획과 통신 규제 정비 및 주파수 할당 등을 골자로 하는 "5G 이니셔티브 계획"을 발표하고 추진 중에 있습니다. T-모바일은 Sprint를 인수합병 후 5G 전국망을 구축, 2024년까지 유선인터넷을 대체할 수 있는 100Mbps 무선 인터넷을 미국 전 인구의 90%에게 제공하기로 약속하였으며, 미국 최초로 밀리미터파 5G 서비스를 실시한 Verizon과 가장 최근인 올해 3월에 39GHz 대역에서 밀리미터파 5G 서비스를 시작한 AT&T도 미국 정부의 5G 이니셔티브에 적극적으로 동참하고 있습니다. 또한, T-모바일의 망을 임대하여 밀리미터파 5G 서비스를 계획하고 있는 제4 이동통신사업자인 디시 네트워크도 제4 이동통신 활성화 방침에 의해 성장에 탄력을 받을 것으로 예상되고 있습니다.

일본은 특히 2020년 도쿄 올림픽과 패럴림픽을 5G 상용화에 적극 활용하고 있는 모습입니다. Softbank의 5G 서비스는 당초 올 7월에서 4개월가량 앞당긴 3월 27일에 일본 최초 상용화를 앞두고 있으며, 연이어 NTT Docomo와 KDDI도 5G 서비스를 시작할 예정입니다. 또한 일본 총무성으로부터 KDDI 망 임대 사용을 허가 받은 제4이동통신 사업자인 라쿠텐 모바일도 당초 계획대로 6월 5G 서비스 상용화를 추진하며, 일본 내 5G 투자와 서비스 품질, 가격경쟁에 불을 붙일 전망입니다.

유럽에서는 미국 정부의 권고에도 불구하고 일부 민감시설을 제외한 나머지 5G 인프라에 화웨이장비를 도입하기로 결정한 영국과 2020년 말까지 전국 20개 대도시에 5G를 도입할 계획인 독일 및 오스트리아, 이탈리아, 핀란드, 스페인 등의 주요 국가들도 5G 커버리지 확장과 글로벌 경쟁력 강화를 위한 다양한 형태의 투자 노력이 진행될 예정입니다. &cr;&cr;2) 산업의 특성

새로운 이동통신 기술의 상용화부터 관련 서비스 시장의 형성까지는 네트워크 시스템 구축과 지원 단말기 및 응용 소프트웨어의 개발 등 다양한 단계가 수반됩니다. 각 단계의 진행 과정에서 이동통신 사업자와 단말기 개발업체, 네트워크 장비업체 등의 관련 사업자들은 다양한 성능 시험 및 검증을 위해 신규 이동통신 기술을 적용한 신뢰할 수 있는 네트워크 시험 환경을 구축해야 하며, 이 과정에서 무선망 최적화 제품을 필요로 하게 됩니다.&cr;

이러한 무선망 최적화 제품의 용도와 대상 고객은 신규 이동통신 기술의 상용화 진행 단계에 따라 구분할 수 있는데, 도입기에는 기능적, 경제적 관점에서 최적의 효율성을 발휘할 수 있는 통신기반시설의 구축을 위해 네트워크 장비업체와 이동통신 사업자가 주로 사용하게 되며, 도입기술의 성숙기 이후에는 다양한 이동통신 서비스의 품질을 검증하고 이동통신 사업자 간ㆍ단말기 제조업체 간의 벤치마킹 테스트 등을 위하여 이동통신 사업자와 단말기 제조업체에서 주된 수요가 발생하게 됩니다.

&cr;또한, 고도화된 스마트 디바이스의 광범위한 보급, 4G 및 5G와 같은 최신 통신 기술의 상용화 등에 의해 데이터 중심의 서비스가 확산되어 데이터 트래픽이 급격히 증가하게 되면 이동통신 사업자는 효율적이고 안정적인 서비스의 운용을 위해 네트워크에서 발생하는 데이터 트래픽 정보를 일괄적으로 수집하여 네트워크의 품질 상태에 영향을 주는 장애 요소들을 정확하게 진단 및 분석하고, 구간별 ㆍ신호별 트래픽을 실시간 또는 적기에 모니터링 및 관리할 수 있는 Big Data 제품을 필요로 하게 됩니다.&cr;&cr;통신 T&M 제품군은 기지국 계측기, 채널 에뮬레이터와 SmallCell 계측기로 세분화 할 수 있습니다.&cr;&cr;기지국 계측기는 기지국의 광선로 세기, RF품질 및 환경 요소 등을 실시간으로 측정하여 기지국의 현재 상태를 중앙 집중형으로 감시할 수 있도록 지원하거나, 경량화ㆍ소형화를 통해 계측장비의 휴대성을 한층 강화하여 기지국 유지보수에 한층 향상된 편의성을 제공함으로써, 이동통신 네트워크를 더욱 효율적으로 운용하고자 하는 이동통신 사업자들이 주로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 채널 에뮬레이터는 실험실에서도 현장과 같은 조건으로 네트워크 성능 시험을 진행할 수 있도록 실제 서비스 환경에서 발생 가능한 다양한 돌발상황과 조건들을 사용자에게 가상으로 구현해주는 장비로서, 네트워크 운용 효율성 및 신뢰성 향상을 위해 주로 이동통신 사업자들이 사용합니다.&cr;&cr;마지막으로 SmallCell 계측기의 경우에는 SmallCell을 개발하고 생산하는 과정에 필요한 제품의 성능 시험 및 주파수 조정 등을 위해 SmallCell 개발업체에서 사용하게 됩니다.&cr;&cr;SmallCell 제품군은 집, 카페, 음식점, 극장 등의 건물 내부에 설치하여 안정적인 통신환경을 제공하고, 인접 통신망의 트래픽 부하를 감소시켜 통신품질을 향상시키기 위한 In-Door용과 트래픽 발생량이 많지 않은 산간지역이나 해안지역에 설치하여 적은 비용으로 효율적인 통신 서비스를 제공할 수 있도록 개발된 Out-Door용으로 구분됩니다.&cr;&cr;당사의 사업영역인 통신용 시험/계측기 및 SmallCell 제품군은 일상생활에서 직접 사용되는 소비재가 아니며, 주요 고객은 일반 사용자에게 이동통신 서비스와 단말기를 제공하는 이동통신사업자와 단말기 및 기지국 제조업체 등의 특정 사업자입니다.&cr;&cr;통신용 시험/계측기 시장은 지속적인 연구개발로 사용자 요구에 따른 다양한 종류의 고부가가치 제품을 주문에 따라 생산하는 구조이므로 저가품의 대량생산을 통한 이윤창출 구조에 비해 회사의 재고부담을 최소화 할 수 있는 특징을 갖고 있습니다. 따라서 동 사업을 수행하기 위해서는 지속적인 연구개발 투자와 이동통신 시스템 및 기술 전반에 대한 지식과 이해가 선행되어야 하며, 동시에 이동통신 기술의 흐름에 따른 시장변화에 발 빠르게 대응할 수 있어야 합니다. 이러한 당해 시장의 특징들은 보유기술과 시장경험이 미흡한 신규업체들에게 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.&cr;

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

현재 당사가 영위하고 있는 주요 사업영역은 통신용 시험/계측기 및 SmallCell이며, 해당 제품은 당사가 직접 개발 및 생산하여 판매하고 있습니다. 시험/계측기의 경우 국내는 당사의 영업부서에서 모든 제품의 판매를 전담하고 있으며, 해외는 당사의 해외 판매조직인 Accuver에서 미국, 일본, 홍콩, 영국, 폴란 드, 중국 의 6 개 지역거점을 중심으로 전 세계 50여 개국 220개 이상의 고객들에게 꾸준히 우수한 성능의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 지난 2016년 상반기에는 주요 신흥 시장 및 고객 대응력 강화와 신규 사업기회 창출을 위해 인도 뭄바이에 현지 법인을 설립하였으며, SmallCell 관련 경쟁력 강화를 도모하기 위해 2017년 6월, 해당 제품에 특화된 전문 조직인 주 식회사 큐셀네트웍스를 회사분할을 통하여 신규 설립하였습니다. 또한, 지난 2019년 하반기에는 중국 시장 및 고객 대응력 강화를 위해 상하이에 현지 법인을 설립하였습니다. &cr;

무선망 최적화 제품군과 Big Data 제품군은 주로 이동통신 사업자와 네트워크 장비 및 단말기 제조업체 등에 판매되고 있습니다. 국내는 KT, SKT, LG U+ 의 3대 이동통신 사업자와 삼성전자, LG전자 등의 단말기 제조업체에 공급하고 있으며, 해외는 Accuver 조직을 통하여 Vodafone, O2, AT&T, Verizon Wireless, NTT DoCoMo, KDDI, Softbank Mobile 등의 이동통신 사업자와 Nokia Solutions and Networks, Huawei, Ericsson 등의 네트워크 장비업체를 포함한 전 세계 고객들에게 지속적으로 관련 제품을 공급하고 있습니다.

&cr;통신 T&M 제품군은 지속적인 R&D 투자를 통해 제품의 원가를 낮추고, 기지국 감시장비, 네트워크 유지보수용 계측장비, SmallCell용 계측장비 등의 다각화 된 제품 라인업을 구비함으로써 고객들에게 다양한 제품 선택의 폭을 제공하고 있습니다. 특히, 필드 엔지니어들이 사용하는 네트워크 유지보수용 계측장비 등의 공급을 통하여 그 동안 인지도가 낮았던 통신 T&M 제품군 분야에서도 Accuver 브랜드의 우수성을 시장 저변에 널리 알려 나갈 계획입니다.

&cr;SmallCell 제품군은 2012년 8월 미국 댈러스에 당사의 SmallCell 제품을 해외시장에 전문적으로 판매/공급할 목적으로 전문 판매조직인 Qucell을 설립함으로써, 공격적인 글로벌 마케팅의 전개를 위한 초석을 다졌으며, 2012년 하반기에 국내 이동통신 사업자인 KT의 LTE SmallCell 공급사로 선정되어 세계 최초, 최대 규모의 상용화에 성공한 것을 시작으로 현재까지 지속적인 장비 공급 및 운용 중에 있습니다. 또한, 지난 2017년 6월 회사분할을 통해 주식회사 큐셀네트웍스를 신규 설립하여 SmallCell 분야의 성장잠재력 확보와 신속하고 정확한 시장 대응력을 강화하고 있습니다. 당사는 이와 같은 앞선 기술력과 경험을 바탕으로 향후 글로벌 SmallCell 시장의 선도 기업으로 성장해 나갈 계획입니다.&cr;

(1) 무선망 최적화 제품군

무선망 최적화 제품군은 당사의 주요 매출원으로써, 이동통신망에서의 음성과 데이터 서비스 품질 상태를 실시간으로 측정하여 서비스 품질이 좋지 않은 음영지역과 간섭지역 등을 찾고 문제점을 진단하는 제품입니다. 당사는 2000년 무선망 최적화 제품군으로 사업을 시작하여 국내 3대 이동통신 사업자뿐만 아니라 일본, 미국, 유럽 등 전 세계 이동통신 사업자와 네트워크 장비 업체들에 해당 제품을 공급하고 있습니다.

&cr;무선망 최적화 제품군은 소프트웨어 비중이 높은 고부가가치의 특성을 지니며, 다양한 형태로 판매되는 제품입니다. 당사는 스마트 디바이스의 발달과 광범위한 보급 등 변화하는 시장 흐름에 맞추어 애플리케이션 형태의 소프트웨어를 스마트 기기에 직접 탑재한 모바일형 제품을 출시하였으며, 최근 LTE-A, VoLTE, 음성 및 데이터 서비스, 스트리밍 영상 서비스 등의 품질을 간편하게 측정할 수 있는 테스트 장비를 선보여 국내외 시장에서의 매출을 확대하고 있습니다. 또한, 차세대 5G 관련 시장을 조기에 선점할 수 있는 신규 제품의 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

&cr;당사는 꾸준한 연구개발 투자에서 비롯된 기술경쟁력을 기반으로 고객의 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 무선망 최적화 제품군을 국내외 주요 이동통신 사업자와 네트워크 장비 사업자에게 공급하고 있으며, 지속적으로 신기술과 신제품을 개발함으로써 고객에게 제공하는 시험 및 측정 스펙트럼을 확장시켜 나가고 있습니다. 또한 2009년 설립한 해외 판매 법인인 Accuver 조직의 확장을 통하여 해외 무선망 최적화 제품군 시장에서의 점유율을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.

&cr;(2) Big Data 제품군

Big Data 제품군은 네트워크 문제를 종합적으로 진단 및 분석함으로써 전체 이동통신 네트워크의 관리 효율성을 증대시키는 제품입니다. 지속적으로 그 증가의 폭을 넓혀가고 있는 데이터 트래픽은 심각한 네트워크 과부하 문제를 야기하고 있으며, 그 결과 이동통신 사업자에게 전체 네트워크의 품질상태를 한 눈에 확인하고 관리할 수 있는 제품의 필요성은 갈수록 증대되어 가고 있습니다. Big Data 제품군은 당사가 개발한 측정 및 분석 소프트웨어를 핵심으로 통신기술의 변화, 네트워크의 확장, 트래픽의 증가 등에 따라 꾸준한 업그레이드 수요가 발생하는 제품입니다.

&cr;이 제품은 이미 지난 2012년 국내 이동통신 사업자들에게 납품된 바 있으며, 2013년 7월에는 일본 Hitachi社와 해당 제품의 판매·공급계약을 체결하여 해외 판로를 개척하였습니다. 급속도로 변화하는 이동통신 기술과 더욱 다양해지고 있는 통신 네트워크 시스템 그리고 끊임없이 증가하는 무선 트래픽 등이 해당 제품의 수요를 증가시킬 것으로 예상되며, 당사는 지속적인 연구개발을 통해 High-End 급의 제품 성능을 상시 유지하고 5G, 딥러닝, 인공지능 등 새롭게 부상하는 차세대 기술의 필수 요소들을 변화하는 시장요구에 적합한 형태로 제품에 반영하기 위해 노력하고 있습니다.

&cr;(3) 통신 T&M 제품군&cr;통신 T&M 제품군은 크게 기지국 감시 및 네트워크 유지보수를 위한 기지국 계측장비, 이동통신 네트워크의 운용 효율성 향상을 위한 채널 에뮬레이터, 그리고 SmallCell의 개발 및 생산에 사용되는 SmallCell 계측장비로 구분됩니다.&cr;

기지국 계측장비는 다시 기지국 감시용 제품과 네트워크 유지보수용 제품으로 세분화 할 수 있습니다. 기지국 감시용 제품은 기지국 신호의 품질을 실시간 감시하는 제품으로 이동통신 사업자가 기지국의 전파품질 상태를 감시하기 위해 기지국에 설치합니다. 네트워크 유지보수용 제품은 필드 엔지니어가 대상 지역에서 실제로 이동하며 필요에 따라 실시간으로 기지국 및 네트워크의 품질을 측정하는 제품으로 네트워크 유지보수를 위해 사용합니다.

채널 에뮬레이터는 현장과 동일한 시험 환경을 실험실에 구현하는 채널생성 기능과 시험 시나리오 생성 기능, 자동 반복 시험 기능 및 시험 결과 분석 기능을 통합적으로 제공하는 장비입니다. 또한 기지국 계측장비, 단말기, SmallCell과 같은 다른 구성요소와 연동하여 네트워크 성능 시험 효율성과 신뢰도를 비약적으로 제고할 수 있는 자동화 시험시스템을 구성할 수 있습니다.

SmallCell용 계측장비는 SmallCell의 개발 및 생산 시 사용하는 제품으로 SmallCell의 수신 성능을 확인하고 송신 신호의 분석과 교정, 정확성 검증 등을 위해 사용합니다. 또한 이 제품은 기존 고가의 신호발생기와 신호분석기가 제공하던 기능을 소형, 경량화하여 SmallCell 개발과 생산 과정에 필요한 시험 및 계측기능을 단일 하드웨어에 통합함으로써 SmallCell 개발 및 생산 비용을 획기적으로 절감할 수 있는 장비입니다.

&cr;당사는 그동안 경쟁이 치열한 통신 T&M 제품군 시장에서 세계적인 계측장비 업체와의 파트너십을 통해 시장경험을 쌓고 업계에서의 신뢰도를 높일 수 있었습니다.

앞으로도 당사는 지금과 같이 꾸준한 연구개발 투자와 앞선 기술력을 바탕으로 고객의 다양한 욕구를 충족하는 통신 T&M 제품군을 적기에 개발함으로써 빠르게 변화하는 시장 환경을 오히려 성장의 기회로 삼아 글로벌 통신 T&M 제품군 분야의 선도업체로 자리매김 할 수 있는 기반을 견고히 해 나가겠습니다.

&cr;(4) SmallCell 제품군

SmallCell 제품군은 집, 카페, 빌딩 등의 건물내부에 설치하여 안정적인 통신환경을 제공하고, 밀집된 트래픽을 효과적으로 분산시켜 통신품질을 향상시키기 위한 In-Door용과 트래픽 발생량이 많지 않은 산간지역이나 해안지역 등에 설치하여 적은 비용으로 통신을 제공할 수 있도록 개발된 Out-Door용으로 구분됩니다.

&cr;최근 이동통신 사업자들은 커버리지 확대 뿐 아니라 폭증하는 데이터 트래픽의 효율적인 관리를 통해 서비스 품질을 향상시키기 위하여 신기술 개발 및 주파수 확보 등에 많은 노력을 기울이고 있으며 그 개선방안의 하나로서 SmallCell에 주목하고 있습니다. 또한 강한 직진성과 작은 회절각 등, 기존 대비 좁은 기지국 간격이 필요하게 될 차세대 5G용 고주파수의 특성 상, 설치 환경에 구애 받지 않고 낮은 비용으로 높은 성능을 보장하는 SmallCell이 시장에서 차지하는 비중은 갈수록 커질 것으로 예상됩니다.

&cr;당사는 이러한 시장의 흐름과 수요에 발 맞춰 LTE SmallCell 개발에 조기 착수하였으며, 2012년에는 KT의 SmallCell 공급업체로 선정되어 세계 최초, 최대 규모의 LTE SmallCell 상용화 성공이라는 괄목할 만한 성과를 거두고, 현재까지 장비 공급과 운용을 지속하고 있습니다. 또한, 지난 2017년에는 SmallCell 분야의 성장잠재력 확보와 신속하고 정확한 시장 대응을 위해 회사분할의 방법으로 SmallCell에 특화된 주식회사 큐셀네트웍스를 신규 설립하였습니다. 이러한 당사의 앞선 상용화 경험과 축적된 기술력 및 적극적인 경영전략은 향후 글로벌 시장의 선점을 위한 중요한 초석이 될 것으로 기대됩니다. &cr;

나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분	업종분류(*1)	업종코드	주요제품
통신용 시험/계측기 및&cr;SmallCell 사업부문	기타 무선 통신장비&cr;제조업	C26429	- 무선망 최적화 제품군&cr;- Big Data 제품군&cr;- 통신 T&M 제품군&cr;- SmallCell 제품군

&cr; (2) 시장점유율

산업의 특성상 시장점유율을 산출하기가 어려우며, 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.&cr;

(3) 시장의 특성

상기 "1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 2) 산업의 특성 참조.&cr;

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.&cr;

(5) 조직도

조직도_연구소.jpg 조직도_연구소

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제20기(2019.1.1. ~ 2019.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요의 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 하기의 연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회&cr;승인과정에서 변경될 수 있습니다.

&cr; (1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 20(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말
자 산
I. 유동자산	70,443,178,943	48,794,256,984
현금및현금성자산	40,242,513,715	26,327,230,967
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,607,187,197	24,029,704
매출채권및기타채권	17,479,361,443	14,344,309,696
당기법인세자산	55,028,606	25,048,374
재고자산	6,041,627,735	6,502,850,539
기타유동자산	2,017,460,247	1,570,787,704
II.비유동자산	50,545,477,361	48,787,025,813
매출채권및기타채권	2,079,192,771	1,607,675,603
당기손익-공정가치측정 금융자산	15,136,069	14,497,386
유형자산	35,073,622,379	34,194,575,903
투자부동산	8,650,534,150	8,759,695,043
무형자산	3,828,605,009	3,638,570,520
이연법인세자산	650,486,477	358,195,351
기타비유동금융자산	22,868,620	17,651,760
기타비유동자산	225,031,886	196,164,247
자 산 총 계	120,988,656,304	97,581,282,797
부 채
I. 유동부채	25,758,826,719	17,538,802,713
매입채무및기타채무	14,901,245,155	10,792,311,268
차입금	3,000,000,000	3,000,000,000
기타유동부채	5,593,738,859	3,249,832,807
계약부채	105,792,331	105,557,838
당기법인세부채	1,359,119,308	391,100,800
리스부채	798,931,066	-
II. 비유동부채	14,324,891,650	12,938,364,334
매입채무및기타채무	265,000,000	244,758,939
이연법인세부채	46,154,317	44,934,828
기타비유동부채	726,221,897	381,124,818
전환사채	12,198,201,200	11,818,245,372
계약부채	343,508,046	449,300,377
리스부채	745,806,190
부 채 총 계	40,083,718,369	30,477,167,047
자 본
I. 지배기업소유주지분	80,904,937,935	67,104,115,750
자본금	3,001,250,000	3,001,250,000
자본잉여금	14,216,180,388	14,216,180,388
기타자본구성요소	(74,155,466)	(74,155,466)
기타포괄손익누계액	(901,783,984)	(1,555,875,795)
이익잉여금	64,663,446,997	51,516,716,623
II. 비지배지분	-	-
자 본 총 계	80,904,937,935	67,104,115,750
부 채 및 자 본 총 계	120,988,656,304	97,581,282,797

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기
I. 매출액	96,847,501,335	64,034,148,648
II. 매출원가	53,880,102,607	43,271,955,516
III. 매출총이익	42,967,398,728	20,762,193,132
IV. 판매비와관리비	27,621,918,736	20,512,507,002
일반판매비와관리비	27,137,124,872	20,111,626,610
대손상각비	484,793,864	400,880,392
V. 영업이익	15,345,479,992	249,686,130
VI. 금융손익	(757,990,679)	293,912,267
금융수익	2,102,257,116	1,587,664,097
금융비용	2,860,247,795	1,293,751,830
VII. 기타손익	325,528,664	199,999,718
기타수익	326,604,599	222,250,027
기타비용	1,075,935	22,250,309
VIII. 법인세비용차감전순이익	14,913,017,977	743,598,115
IX. 법인세비용	1,766,287,603	525,873,446
X. 당기순이익	13,146,730,374	217,724,669
XI. 기타포괄손익	654,091,811	349,414,676
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익	654,091,811	349,414,676
XII. 총포괄손익	13,800,822,185	567,139,345
지배기업소유주지분	13,800,822,185	567,139,345
당기순이익	13,146,730,374	217,724,669
기타포괄손익	654,091,811	349,414,676
비지배지분	-	-
XIII. 주당손익
기본주당이익	2,190	36
희석주당이익	2,078	36

연 결 자 본 변 동 표
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업소유주지분					비지배지분	총 계
	자 본 금	자본잉여금	기타자본&cr;구성요소	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금
2018.01.01(전기초-조정전)	3,001,250,000	13,253,645,222	(74,155,466)	(1,905,290,471)	51,832,339,830	-	66,107,789,115
회계정책의 변경에 따른 조정	-	-	-	-	(533,347,876)	-	(533,347,876)
2018.01.01(전기초-조정후)	3,001,250,000	13,253,645,222	(74,155,466)	(1,905,290,471)	51,298,991,954	-	65,574,441,239
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	217,724,669	-	217,724,669
해외사업환산손익	-	-	-	349,414,676	-	-	349,414,676
소 계	-	-	-	349,414,676	217,724,669	-	567,139,345
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
전환권대가	-	962,535,166	-	-	-	-	962,535,166
2018.12.31(전기말)	3,001,250,000	14,216,180,388	(74,155,466)	(1,555,875,795)	51,516,716,623	-	67,104,115,750
2019.01.01(당기초)	3,001,250,000	14,216,180,388	(74,155,466)	(1,555,875,795)	51,516,716,623	-	67,104,115,750
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	13,146,730,374	-	13,146,730,374
해외사업환산손익	-	-	-	654,091,811	-	-	654,091,811
소 계	-	-	-	654,091,811	13,146,730,374	-	13,800,822,185
2019.12.31(당기말)	3,001,250,000	14,216,180,388	(74,155,466)	(901,783,984)	64,663,446,997	-	80,904,937,935

연 결 현 금 흐 름 표
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	22,347,332,813	1,810,548,231
1. 영업에서 창출된 현금	23,896,780,196	2,242,997,448
(1) 당기순이익	13,146,730,374	217,724,669
(2) 조정	7,404,958,763	4,574,848,687
재고자산평가손실	371,718,530	-
재고자산감모손실	246,281,831	1,184,966,113
감가상각비	2,690,488,890	1,781,823,025
무형자산상각비	805,451,073	456,238,535
외화환산손실	884,164,763	688,826,782
이자비용	1,239,935,605	366,441,505
대손상각비	484,793,864	400,880,392
법인세비용	1,766,287,603	525,873,446
외화환산이익	(751,966,942)	(761,226,649)
이자수익	(245,412,381)	(87,028,216)
유형자산처분이익	(14,449,509)	(3,855,793)
유형자산처분손실	4,524,362	-
무형자산손상차손환입	(97,758,300)	-
무형자산처분이익	(20,000,000)	-
당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	(21,019,823)	(96,073)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	90	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(19,091,900)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	11,628,736
기타 현금유출입이 없는 비용	81,011,007	10,376,884
(3) 자산 및 부채의 증감	3,345,091,059	(2,549,575,908)
매출채권의 감소(증가)	(3,491,973,491)	(237,796,582)
기타채권의 감소(증가)	81,036,001	(41,114,025)
재고자산의 감소(증가)	113,755,119	(3,305,723,481)
기타유동자산의 감소(증가)	(237,455,991)	(924,979,595)
기타비유동자산의 감소(증가)	439,035,033	(3,653,129)
매입채무의 증가(감소)	1,632,610,577	514,037,079
기타채무의 증가(감소)	2,240,463,260	1,863,699,501
기타유동부채의 증가(감소)	2,678,855,294	(439,540,518)
기타비유동부채의 증가(감소)	(5,676,905)	3,984,503
계약부채의 증가(감소)	(105,557,838)	21,510,339
2. 이자의 수취	212,875,918	67,731,924
3. 이자의 지급	(860,041,551)	(215,858,606)
4. 법인세의 납부	(902,281,750)	(284,322,535)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(7,263,943,043)	455,572,871
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	13,188,024,114	4,168,062,325
정부보조금의 수령	2,214,819,592	1,290,014,256
기타채권의 감소	302,167,594	468,904,225
기타비유동금융자산의 감소	-	9,152,875
유형자산의 처분	28,000,000	8,275,727
무형자산의 처분	240,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,403,036,928	2,391,715,242
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(20,451,967,157)	(3,712,489,454)
기타비유동금융자산의 증가	5,216,860	5,210,656
기타채권의 증가	575,503,353	490,525,000
유형자산의 취득	1,065,483,769	674,924,733
무형자산의 취득	2,519,576,385	1,522,856,016
정부보조금의 사용	1,340,104,002	1,018,970,208
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	14,946,082,788	2,841
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(874,299,036)	8,000,000,000
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	13,000,000,000
전환사채의 발행	-	13,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(874,299,036)	(5,000,000,000)
단기 차입금의 상환	-	5,000,000,000
리스부채의 상환	874,299,036	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	14,209,090,734	10,266,121,102
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	26,327,230,967	15,869,303,605
Ⅵ. 환율변동으로 인한 효과	(293,807,986)	191,806,260
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	40,242,513,715	26,327,230,967

- 연결재무제표에 대한 주석&cr;

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업

1. 일반사항&cr; (1) 지배기업의 개요

주식회사 이노와이어리스(이하 '지배기업')는 이동통신 계측시스템, 계측장비의 개발, 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 2000년 9월 27일 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현로 190에 본사를 두고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2005년 2월 4일에 공모를 통하여 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 3,001,250천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)
케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	1,115,327	557,663,500	18.58
국민연금공단	322,197	161,098,500	5.37
엘아이지넥스원㈜	299,525	149,762,500	4.99
기타	4,265,451	2,132,725,500	71.06
합 계	6,002,500	3,001,250,000	100.00

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	회사개요	지분율
					당기말	전기말
㈜이노와이어리스	Accuver APAC Limited	홍콩	12월	해외판매법인	100%	100%
	㈜모비안	한국	12월	통신시스템회사	100%	100%
	Innowireless India Services Private Limited	인도	3월	해외서비스법인	100%	100%
	㈜큐셀네트웍스	한국	12월	통신시스템회사	100%	100%
Accuver APAC Limited	Accuver Americas, Inc	미국	12월	해외판매법인	100%	100%
	Accuver Emea Limited	영국	12월	해외판매법인	100%	100%
	Accuver Co., Ltd.	일본	12월	해외판매법인	100%	100%
	Accuver EMEA Sp. z o.o.	폴란드	12월	해외판매법인	100%	100%
	Accuver Shanghai Co., Ltd.(*1)	중국	12월	해외판매법인	100%	-
Accuver Americas, Inc	Qucell,Inc.(*2)	미국	12월	해외판매법인	-	100%

(*1) 당기 중 Accuver Shanghai Co., Ltd.의 지분 100%를 출자하여 2019년 10월 15일 신규 설립하였습니다. &cr;(*2) 당기 중 Quecell, Inc.가 청산함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. &cr;&cr;(3) 종속기업 변동 내역

당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기 중 신규로 연결범위에 포함된 회사

종속기업명	사 유
Accuver Shanghai Co., Ltd.	신규 설립

&cr;2) 당기 중 연결범위에서 제외된 회사

종속기업명	사 유
Qucell,Inc.	회사 청산

&cr;(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익
Accuver APAC Limited	12,600,999,799	846,361,595	11,754,638,204	9,201,708,196	411,171,246	557,489,136
㈜모비안	1,623,356,144	620,261,564	1,003,094,580	764,045,348	(1,089,538,893)	(1,089,538,893)
㈜큐셀네트웍스	5,265,784,895	5,611,121,069	(345,336,174)	7,738,174,729	(3,357,012,177)	(3,357,012,177)
Innowireless India Services Private Limited	263,081,642	34,610,670	228,470,972	458,575,214	(20,649,967)	(16,560,690)
Accuver Americas, Inc	10,764,644,030	4,267,115,573	6,497,528,457	21,247,473,783	2,554,854,045	2,667,800,797
Accuver Emea Limited	7,350,872,213	3,868,520,599	3,482,351,614	11,079,948,686	1,590,544,620	1,743,936,079
Accuver Co., Ltd.	7,362,278,066	5,040,008,223	2,322,269,843	20,464,870,636	875,890,379	939,381,089
Qucell,Inc.(*)	-	-	-	-	5,628,727	5,628,727
Accuver EMEA Sp. z o.o.	1,410,765,761	817,060,851	593,704,910	1,449,292,530	119,652,316	131,822,216
Accuver Shanghai Co., Ltd.	46,458,434	194,259	46,264,175	-	(281,630)	(1,372,086)

(*) Qucell,Inc.의 요약 재무정보는 지배력을 상실하기 직전 시점의 재무정보입니다. &cr;

② 전기

(단위 : 원)
종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익
Accuver APAC Limited	11,696,100,296	498,951,228	11,197,149,068	2,140,634,944	(85,722,162)	57,165,211
㈜모비안	2,371,073,170	278,439,697	2,092,633,473	2,419,936,963	(384,876,826)	(384,876,826)
㈜큐셀네트웍스	6,298,793,137	7,263,661,657	(964,868,520)	10,413,662,811	(5,709,732,495)	(5,709,732,495)
Innowireless India Services Private Limited	274,008,900	28,977,238	245,031,662	521,230,093	52,502,176	43,303,594
Accuver Americas, Inc	9,985,612,241	3,388,104,435	6,597,507,806	13,010,736,170	853,548,734	756,855,390
Accuver Emea Limited	4,369,186,040	2,630,770,505	1,738,415,535	5,903,929,740	571,568,634	536,887,521
Accuver Co., Ltd.	4,568,038,607	3,185,149,853	1,382,888,754	12,955,578,149	563,710,747	625,250,172
Qucell,Inc.	27,841,127	-	27,841,127	-	(4,540,411)	(3,258,304)
Accuver EMEA Sp. z o.o.	1,882,001,440	1,420,118,746	461,882,694	1,976,991,201	107,618	(13,468,989)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

&cr;연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있&cr;습니다.

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 금융상품&cr;- 주석 15 : 투자부동산

&cr; 3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다 &cr;

(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(12)에 설명된 바와 같 이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr; &cr; (2) 리스이용자&cr;연결실체는 리스이용자로서 사무실, 노트북, 차량운반구 등 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr; &cr; 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr; &cr; 연결실체는 종전에 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으나 선급하거나 미지급한 리스료 금액은 조정하였습니다. &cr; &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 리스제공자&cr;연결실체는 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로분류합니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr; ① 경과규정의 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
사용권자산 - 유형자산	2,372,948,260
리스부채	2,372,948,260

&cr; 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.94% 입니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 별도재무제표에 공시된 운용리스 약정
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,877,831,239
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	50,428,549
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	454,454,430
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,372,948,260

&cr; ② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,372,948천원을 인식하였으며, 리스부채로 2,372,948천원을 인식하였습니다.&cr;

또한 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일 로 종료되는 당기 동안 감가상각비 879,144천원과 이자비용 59,801천원을 인식하였습니다.&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;

② 내부거래제거

연결실체에 포함된 회사간의 거래로 인한 수익과 비용, 미실현손익 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 또한, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있습니다. 한편, 미실현손실의 경우에는 자산손상의 증거를 제시하지 않을 때만 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

&cr;③ 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(2) 중단영업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;

② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식 합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기 손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr;④ 상계&cr;연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;&cr;④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수
건물	20년, 40년
기계장치	5년
차량운반구	5년
비품	5년
기타의유형자산	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;

구 분	추정 내용연수
산업재산권	5년, 10년
컴퓨터소프트웨어	5년
개발비	3년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;

연결실체는 비유동자산의 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하는 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;또한 과제 수행 관련 제 경비의 충당을 위한 정부보조금을 수령하는 경우에는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(12) 리스

연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

&cr;2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;&cr;연결실체는 계약 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. &cr;&cr; 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. &cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다.

또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다&cr;

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

&cr;연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr;연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제 1116호의 규정과 다르지 않습니다.

&cr;2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부

- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨

· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐

·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통 제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐

·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자

비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다.

&cr;2) 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.

&cr;(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.&cr;

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(16) 외화

① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.&cr;

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr;(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전됩니다.

&cr;(19) 금융수익과 금융비용

금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 및 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

&cr;② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결실체는 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 관련 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 동 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식을 고려하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

&cr;(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, &cr; 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’&cr;

5. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	40,083,718,369	30,477,167,047
자본(B)	80,904,937,935	67,104,115,750
현금및현금성자산과 장기금융상품 (C)	40,265,382,335	26,344,882,727
차입금 및 전환사채(D)	15,198,201,200	14,818,245,372
부채비율(A)/(B)	49.54%	45.42%
순차입비율(D-C))/(B)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.&cr;

6. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr;

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및미수금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 상각후원가로 측정하는 자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다

② 이자율위험

연결실체는 보유중인 변동금리부 금융상품으로부터 발생하는 이자비용 등의 현금흐름이 이자율에 따라 변동되는 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
수익증권	4,607,187,197	-	-	4,607,187,197	4,607,187,197	-
지분증권	15,136,069	-	-	15,136,069	-	15,136,069
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	40,242,513,715	-	40,242,513,715	-	-
매출채권및기타채권	-	19,558,554,214	-	19,558,554,214	-	-
기타금융자산	-	22,868,620	-	22,868,620	-	-
금융자산 합계	4,622,323,266	59,823,936,549	-	64,446,259,815	4,607,187,197	15,136,069
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무및기타채무	-	-	15,166,245,155	15,166,245,155	-	-
전환사채	-	-	12,198,201,200	12,198,201,200	-	-
차입금	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-
금융부채 합계	-	-	30,364,446,355	30,364,446,355	-	-

(*) 수익증권과 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;

② 전기말

(단위 : 원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
수익증권	24,029,704	-	-	24,029,704	24,029,704	-
지분증권	14,497,386	-	-	14,497,386	-	14,497,386
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	26,327,230,967	-	26,327,230,967	-	-
매출채권및기타채권	-	15,951,985,299	-	15,951,985,299	-	-
기타금융자산	-	17,651,760	-	17,651,760	-	-
금융자산 합계	38,527,090	42,296,868,026	-	42,335,395,116	24,029,704	14,497,386
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무및기타채무	-	-	11,037,070,207	11,037,070,207	-	-
전환사채	-	-	11,818,245,372	11,818,245,372	-	-
차입금	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-
금융부채 합계	-	-	25,855,315,579	25,855,315,579	-	-

(*) 수익증권과 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

&cr;(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	40,238,464,724	26,324,129,331
당기손익-공정가치측정금융자산	4,607,187,197	24,029,704
매출채권및기타채권	19,558,554,214	15,951,985,299
기타금융자산	22,868,620	17,651,760
합 계	64,427,074,755	42,317,796,094

&cr;② 손상차손

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
	가중평균손실률	채권잔액	손상금액	가중평균손실률	채권잔액	손상금액
만기일 미도래	1.80%	13,112,940,615	(236,243,038)	1.52%	14,813,110,684	(225,681,280)
만기일 경과 후 6개월 이하	0.20%	6,195,445,170	(12,133,565)	1.12%	660,450,246	(7,398,808)
만기일 경과 후 &cr; 6개월 초과 1년 이하	5.06%	401,033,856	(20,284,414)	4.60%	528,977,816	(24,357,277)
만기일 경과 후 1년 초과	81.44%	634,817,300	(517,021,710)	17.67%	251,293,520	(44,409,602)
합 계		20,344,236,941	(785,682,727)		16,253,832,266	(301,846,967)

&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	301,846,967	114,976,282
대손상각비(환입)	484,793,864	400,880,392
제각	(1,275,133)	(214,554,471)
환율변동효과	317,029	544,764
기말잔액	785,682,727	301,846,967

(3) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상&cr;2년 미만	2년 이상&cr;3년 미만
매입채무및기타채무	15,166,245,155	15,166,245,155	14,901,245,155	265,000,000	-
차입금	3,000,000,000	3,064,792,131	3,064,792,131	-	-
전환사채(*)	12,198,201,200	14,430,000,000	715,000,000	13,715,000,000	-
리스부채(*)	1,544,737,256	1,676,721,336	857,451,098	633,422,630	185,847,608
합 계	31,909,183,611	34,337,758,622	19,538,488,384	14,613,422,630	185,847,608

(*) 전환사채 및 리스부채의 유동성위험은 명목가액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상&cr;2년 미만	2년 이상&cr;3년 미만
매입채무및기타채무	11,037,070,207	11,037,070,207	10,792,311,268	244,758,939	-
차입금	3,000,000,000	3,065,638,356	3,065,638,356	-	-
전환사채(*)	11,818,245,372	15,145,000,000	715,000,000	715,000,000	13,715,000,000
합 계	25,855,315,579	29,247,708,563	14,572,949,624	959,758,939	13,715,000,000

(*) 전환사채의 유동성위험은 명목가액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr;(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
	외 화		환 율	원화환산액	외 화		환 율	원화환산액
I. 외화자산
현금및현금성자산	USD	1,413,599	1,157.80	1,636,665,200	USD	2,604,945	1,118.10	2,912,589,396
	JPY	169,146,922	10.63	1,798,826,771	JPY	100,440,000	10.13	1,017,637,992
	GBP	145,165	1,518.69	220,461,089	GBP	159,672	1,420.32	226,785,179
	EUR	2,234,164	1,297.43	2,898,671,840	EUR	1,906,528	1,279.16	2,438,753,832
매출채권및기타채권	USD	757,929	1,157.80	877,530,103	USD	1,037,896	1,118.10	1,160,471,308
	EUR	1,814,276	1,297.43	2,353,896,240	EUR	2,096,899	1,279.16	2,682,269,427
합 계	USD	2,171,528	1,157.80	2,514,195,303	USD	3,642,841	1,118.10	4,073,060,704
	JPY	169,146,922	10.63	1,798,826,771	JPY	100,440,000	10.13	1,017,637,992
	GBP	145,165	1,518.69	220,461,089	GBP	159,672	1,420.32	226,785,179
	EUR	4,048,440	1,297.43	5,252,568,080	EUR	4,003,427	1,279.16	5,121,023,259
II. 외화부채
매입채무및기타채무	USD	1,608,370	1,157.80	1,862,170,485	USD	2,280,599	1,118.10	2,549,937,764
	EUR	537,985	1,297.43	697,997,541	EUR	443,780	1,279.16	567,665,535

&cr;② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	32,740,366	(32,740,366)	76,156,147	(76,156,147)
JPY	89,941,338	(89,941,338)	50,881,899	(50,881,899)
GBP	11,023,054	(11,023,054)	11,339,258	(11,339,258)
EUR	228,544,109	(228,544,109)	227,667,886	(227,667,886)
합 계	362,248,867	(362,248,867)	366,045,190	(366,045,190)

&cr;상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

&cr;(5) 이자율위험

① 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	45,095,470,329	26,645,810,795
금융부채	(12,198,201,200)	(11,818,245,372)
변동이자율
금융부채	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락
이자비용의 증가(감소)	30,000,000	(30,000,000)	30,000,000	(30,000,000)

&cr;8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
현금시재	4,048,991	3,101,636
보통예금	21,988,464,724	19,324,129,331
정기예금(*)	18,250,000,000	7,000,000,000
합 계	40,242,513,715	26,327,230,967

(*) 취득시점 만기가 3개월 이내임에 따라 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	17,830,921,445	-	14,003,690,924	-
대손충당금	(576,677,798)	-	(96,705,050)	-
미수금	57,055,982	-	133,270,580	-
대손충당금	(9,004,929)	-	(5,141,917)	-
미수수익	47,066,743	-	29,195,159	-
보증금	-	1,990,894,756	-	1,626,442,878
현재가치할인차금	-	(8,651,773)	-	(18,767,275)
대여금	330,000,000	96,949,788	480,000,000	-
대손충당금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	-
합 계	17,479,361,443	2,079,192,771	14,344,309,696	1,607,675,603

&cr;10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
원재료	2,709,627,298	3,050,009,941
원재료평가충당금	(124,132,001)	-
재공품	504,803,382	649,610,196
재공품평가충당금	(14,995,853)	-
제 품	2,117,454,155	787,478,498
제품평가충당금	(232,590,676)	-
상 품	1,081,461,430	2,015,751,904
합 계	6,041,627,735	6,502,850,539

&cr; (2) 당기 중 재고자산감모손실로 246,282 천원 과 재고자산평가손실 371,719천원을 인식하고 매출원가에 포함하였으며, 전기 중 1,184,966천원의 재고자산감모손실을 인식하고 매출원가에 포함하였습니다. &cr;&cr; 11. 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
장기금융상품	22,868,620	17,651,760

&cr; 12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	426,571,129	68,221,651	462,379,982	177,396,972
선급비용	1,475,463,286	156,810,235	997,433,787	18,767,275
선급부가세	115,425,832	-	110,973,935	-
합 계	2,017,460,247	225,031,886	1,570,787,704	196,164,247

&cr;13. 기타투자자산

당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	취득원가	지분율(%)	당기말	전기말
유동 당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	-	-	4,607,187,197	24,029,704
비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산
판교벤처밸리㈜	16,300,000	3.26%(163주)	1,630,000	1,630,000
Basis Holdings Inc.	770,000,000	3.54%(1,100주)	13,506,069	12,867,386
소 계	786,300,000		15,136,069	14,497,386
합 계	786,300,000		4,622,323,266	38,527,090

14. 유형자산&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계
취득원가:
기초금액	19,595,231,741	11,984,364,958	3,196,224,174	212,618,598	5,620,243,095	2,667,821,346	-	43,276,503,912
K-IFRS 1116호 &cr;최초적용에 따른&cr;사용권자산 인식	-	-	-	-	-	-	2,372,948,260	2,372,948,260
취득금액	-	290,248,000	325,327,707	45,387,497	400,853,939	-	96,364,376	1,158,181,519
기타증감(*)	-	-	-	-	-	(241,712,121)	-	(241,712,121)
처분금액	-	-	(130,154,280)	(99,778,097)	(411,574,209)	-	-	(641,506,586)
환율변동효과	-	-	113,956,687	2,424,661	76,024,922	-	(2,864,226)	189,542,044
기말금액	19,595,231,741	12,274,612,958	3,505,354,288	160,652,659	5,685,547,747	2,426,109,225	2,466,448,410	46,113,957,028
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(1,715,810,477)	(2,999,328,640)	(153,768,091)	(3,758,523,660)	(454,497,141)	-	(9,081,928,009)
감가상각비	-	(341,715,566)	(113,301,085)	(18,732,665)	(663,425,115)	(529,535,732)	(879,144,174)	(2,545,854,337)
기타증감(*)	-	-	-	-	-	70,920,959	-	70,920,959
처분금액	-	-	128,625,997	65,394,258	411,541,208	-	-	605,561,463
환율변동효과	-	-	(107,396,491)	5,948,616	8,381,340	-	4,031,810	(89,034,725)
기말금액	-	(2,057,526,043)	(3,091,400,219)	(101,157,882)	(4,002,026,227)	(913,111,914)	(875,112,364)	(11,040,334,649)
장부금액:
기초금액	19,595,231,741	10,268,554,481	196,895,534	58,850,507	1,861,719,435	2,213,324,205	-	34,194,575,903
기말금액	19,595,231,741	10,217,086,915	413,954,069	59,494,777	1,683,521,520	1,512,997,311	1,591,336,046	35,073,622,379

(*) 기 타증감은 재고자산으로 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다. &cr;

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타의유형자산	합 계
취득원가:
기초금액	19,595,231,741	11,984,364,958	3,023,456,996	172,486,478	5,368,160,139	1,162,821,346	41,306,521,658
취득금액	-	-	89,897,862	42,437,540	542,589,331	-	674,924,733
기타증감(*)	-	-	-	-	-	1,505,000,000	1,505,000,000
처분금액	-	-	-	(5,247,520)	(370,897,462)	-	(376,144,982)
환율변동효과	-	-	82,869,316	2,942,100	80,391,087	-	166,202,503
기말금액	19,595,231,741	11,984,364,958	3,196,224,174	212,618,598	5,620,243,095	2,667,821,346	43,276,503,912
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(1,373,270,360)	(2,800,949,626)	(129,590,200)	(3,450,219,886)	-	(7,754,030,072)
감가상각비	-	(342,540,117)	(124,299,911)	(23,818,645)	(696,385,156)	(454,497,141)	(1,641,540,970)
처분금액	-	-	-	899,998	372,085,169	-	372,985,167
환율변동효과	-	-	(74,079,103)	(1,259,244)	15,996,213	-	(59,342,134)
기말금액	-	(1,715,810,477)	(2,999,328,640)	(153,768,091)	(3,758,523,660)	(454,497,141)	(9,081,928,009)
장부금액:
기초금액	19,595,231,741	10,611,094,598	222,507,370	42,896,278	1,917,940,253	1,162,821,346	33,552,491,586
기말금액	19,595,231,741	10,268,554,481	196,895,534	58,850,507	1,861,719,435	2,213,324,205	34,194,575,903

(*) 기타증감은 재고자산으로부터 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가:
기초금액	4,553,246,752	5,216,855,892	9,770,102,644
취득금액	13,956,400	21,517,260	35,473,660
기말금액	4,567,203,152	5,238,373,152	9,805,576,304
감가상각누계액:
기초금액	-	(1,010,407,601)	(1,010,407,601)
감가상각비	-	(144,634,553)	(144,634,553)
기말금액	-	(1,155,042,154)	(1,155,042,154)
장부금액:
기초금액	4,553,246,752	4,206,448,291	8,759,695,043
기말금액	4,567,203,152	4,083,330,998	8,650,534,150

&cr;(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가:
기초금액	4,553,246,752	5,216,855,892	9,770,102,644
기말금액	4,553,246,752	5,216,855,892	9,770,102,644
감가상각누계액:
기초금액	-	(870,125,546)	(870,125,546)
감가상각비	-	(140,282,055)	(140,282,055)
기말금액	-	(1,010,407,601)	(1,010,407,601)
장부금액:
기초금액	4,553,246,752	4,346,730,346	8,899,977,098
기말금액	4,553,246,752	4,206,448,291	8,759,695,043

(3) 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
임대수익	984,479,780	958,061,878

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
토 지	11,293,446,843	10,792,689,103
건 물	10,895,944,348	10,305,474,277
합 계	22,189,391,191	21,098,163,380

상기 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 투자부동산으로 인한 미래현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정하며, 투입변수로서 보증금운용이율, 공실률, 자본환원율 등을 고려하였습니다.&cr;

16. 무형자산

(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계
취득원가 :
기초금액	1,390,655,563	4,766,512,879	21,599,102,429	1,926,964,069	29,683,234,940
외부구입	167,798,476	173,783,595	-	566,741,700	908,323,771
내부창출	-	-	1,189,340,114	-	1,189,340,114
처분금액	-	-	-	(662,955,033)	(662,955,033)
기타증감(*)	(257,853,055)	-	-	-	(257,853,055)
환율변동효과	-	15,562,058	-	3,017,400	18,579,458
기말금액	1,300,600,984	4,955,858,532	22,788,442,543	1,833,768,136	30,878,670,195
상각누계액 :
기초금액	(759,047,470)	(2,787,927,893)	(20,432,888,170)	-	(23,979,863,533)
무형자산상각비	(119,116,123)	(577,841,068)	(872,364,787)	-	(1,569,321,978)
기타증감(*)	187,674,384	-	-	-	187,674,384
환율변동효과	-	95,364,953	-	-	95,364,953
기말금액	(690,489,209)	(3,270,404,008)	(21,305,252,957)	-	(25,266,146,174)
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	(89,466,668)	(1,056,059,539)	(1,145,526,207)
손상차손	-	-	-	97,758,300	97,758,300
처분금액	-	-	-	442,955,033	442,955,033
기말금액	-	-	(89,466,668)	(515,346,206)	(604,812,874)
정부보조금누계액 :
기초금액	-	(7,373,200)	(911,901,480)	-	(919,274,680)
자산취득	-	-	(1,023,702,363)	-	(1,023,702,363)
무형자산상각비	-	7,373,200	756,497,705	-	763,870,905
기말금액	-	-	(1,179,106,138)	-	(1,179,106,138)
장부금액 :
기초금액	631,608,093	1,971,211,786	164,846,111	870,904,530	3,638,570,520
기말금액	610,111,775	1,685,454,524	214,616,780	1,318,421,930	3,828,605,009

(*) 당기 중 산업재산권 소멸에 의한 것입니다.&cr;

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계
취득원가 :
기초금액	1,271,904,458	2,905,163,292	21,253,673,235	1,866,173,269	27,296,914,254
외부구입	118,751,105	1,842,724,517	-	59,776,200	2,021,251,822
내부창출	-	-	345,429,194	-	345,429,194
환율변동효과	-	18,625,070	-	1,014,600	19,639,670
기말금액	1,390,655,563	4,766,512,879	21,599,102,429	1,926,964,069	29,683,234,940
상각누계액 :
기초금액	(644,193,404)	(2,633,784,472)	(19,347,592,450)	-	(22,625,570,326)
무형자산상각비	(114,854,066)	(253,993,598)	(1,085,295,720)	-	(1,454,143,384)
환율변동효과	-	99,850,177	-	-	99,850,177
기말금액	(759,047,470)	(2,787,927,893)	(20,432,888,170)	-	(23,979,863,533)
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	(89,466,668)	(1,056,059,539)	(1,145,526,207)
기말금액	-	-	(89,466,668)	(1,056,059,539)	(1,145,526,207)
정부보조금누계액 :
기초금액	-	(14,746,400)	(1,646,195,646)	-	(1,660,942,046)
자산취득	-	-	(256,237,483)	-	(256,237,483)
무형자산상각비	-	7,373,200	990,531,649	-	997,904,849
기말금액	-	(7,373,200)	(911,901,480)	-	(919,274,680)
장부금액 :
기초금액	627,711,054	256,632,420	170,418,471	810,113,730	1,864,875,675
기말금액	631,608,093	1,971,211,786	164,846,111	870,904,530	3,638,570,520

&cr;(3) 손상평가

연결실체는 매년 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr; 17. 정부보조금

(1) 연결실체는 일부 개발과제에 대하여 정보통신기획평가원(IITP)(구, 정보통신기술진흥센터(IITP)) 등 관련기관으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 위탁개발비 및 연구개발비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 추후 상환예정금액을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.&cr;

(2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과제명	협약체결일	입금년도	입금액	개발기간	정부기관
초연결 스마트 모바일 서비스를 위한 &cr;5G 이동통신 핵심 기술 개발	2014-04-28	2014년	900,000,000	2014-03-01~2018-02-28	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2015년	900,000,000
		2016년	70,977,260
		2017년	34,938,050
		2018년	5,800,800
oneM2M Conformance 테스트 툴 및 QoS 기술 개발	2015-05-01	2015년	20,000,000	2015-05-01~2018-04-30	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2016년	70,000,000
		2017년	43,888,819
		2018년	28,772,948
셀룰러 기반 산업 자동화 시스템 구축을 &cr;위한 5G 성능 한계 극복 저지연, 고신뢰, &cr;초연결 통합 핵심기술 개발	2017-03-31	2017년	50,000,000	2017-03-01~2021-12-31	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2018년	249,626,608
		2019년	250,021,542
무선망 운용 및 유지보수용 계측장비 개발	2017-05-15	2017년	137,621,257	2017-05-15~2019-05-14	중소기업기술정보진흥원
		2018년	239,398,245
		2019년	118,131,845
2017 글로벌 강소기업 육성사업	2017-09-07	2017년	9,900,000	2017-09-01~2018-08-31	한국산업기술진흥원
		2018년	6,300,000
소형, 경량, 소출력 무인비행장치간 직접 정보교환 단말장치 개발	2017-04-01	2017년	8,000,000	2017-04-01~2021-12-31	전자부품연구원
		2018년	11,452,160
		2019년	91,765,814
5G 융합서비스를 위한 20Gbps P2MP &cr;무선백홀 기술 개발	2018-05-28	2018년	290,000,000	2018-04-01~2020-12-31	재단법인 기가코리아사업단
		2019년	310,000,000
5G NR 기지국용 휴대형 계측장비 개발	2018-06-01	2018년	200,000,000	2018-06-01~2019-05-31	재단법인 기가코리아사업단
LTE-FDD/TDD 듀얼 지원 및 다중 셀&cr;(HeNB) 지원·관리를 위한 소프트웨어 &cr;플랫폼 및 미들웨어 개발	2018-06-25	2018년	258,663,495	2018-06-25~2019-06-24	중소기업기술정보진흥원
		2019년	220,484,144
자율주행 C-ITS 서비스를 위한 5G V2X &cr;융합서비스 개발 및 실증	2019-01-01	2019년	500,000,000	2018-04-01~2025-12-31	재단법인 기가코리아사업단
5G 서비스의 효율적 전개를 위한 클라우드셀 지원 In-building 솔루션 개발	2019-04-01	2019년	721,348,747	2019-04-01~2021-12-31	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
스마트한 주파수 이용을 위한 스펙트럼 및 전파기술	2014-06-01	2014년	5,000,000	2014-06-01~2019-12-31	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2015년	5,000,000
		2016년	5,000,000
		2017년	25,000,000
		2019년	3,067,500

(3) 당기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	기 말
이연수익	정부보조금 수령 및 사용	177,839,925	2,214,819,592	(78,545,868)	(2,285,260,497)	28,853,152
무형자산	개발비 등	919,274,680	-	(763,870,905)	1,023,702,363	1,179,106,138
합 계		1,097,114,605	2,214,819,592	(842,416,773)	(1,261,558,134)	1,207,959,290

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비, 무형자산에 의한 증감 내역입니다

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	기 말
이연수익	정부보조금 수령 및 사용	163,033,360	1,290,014,256	(52,058,729)	(1,223,148,962)	177,839,925
무형자산	개발비 등	1,660,942,046	-	(997,904,849)	256,237,483	919,274,680
합 계		1,823,975,406	1,290,014,256	(1,049,963,578)	(966,911,479)	1,097,114,605

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비, 무형자산에 의한 증감 내역입니다&cr; &cr; 18. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	4,554,101,881	-	2,574,278,545	-
미지급금	9,282,143,274	-	7,088,032,723	44,758,939
임대보증금	1,065,000,000	265,000,000	1,130,000,000	200,000,000
합 계	14,901,245,155	265,000,000	10,792,311,268	244,758,939

&cr;19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선수금	2,894,341,805	-	1,865,451,116	7,666,670
예수금	742,597,388	-	478,443,477	-
예수부가세	1,158,649,511	-	518,462,460	-
이연수익	28,853,152	-	177,839,925	-
예수보증금	-	337,859,187	-	3,647,448
선수수익	769,297,003	196,160	209,635,829	-
복구충당부채	-	388,166,550	-	369,810,700
합 계	5,593,738,859	726,221,897	3,249,832,807	381,124,818

&cr;20. 계약부채

당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	554,858,215	533,347,876
증가	-	110,533,230
상각	(105,557,838)	(89,022,891)
기말금액	449,300,377	554,858,215

&cr;이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당기 및 전기에 인식한 수익금액은 각각 106백만원 및 89백만원입니다.&cr;

21. 리스 &cr;(1) 리스이용자&cr;연결실체는 사무실, 노트북, 차량운반구 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 5년간 리스하고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. &cr; &cr; 연결실체는 비품 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. &cr; &cr; 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말
사용권자산
차량운반구	270,620,392
사무실	1,320,715,654
합 계	1,591,336,046
리스부채
유동리스부채	798,931,066
비유동리스부채	745,806,190
합 계	1,544,737,256

&cr; 2) 당기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 2.94%입니다.&cr;

3) 연결실체가 당기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기
사용권자산 감가상각비
차량운반구	124,583,028
사무실	754,561,146
소 계	879,144,174
리스부채에 대한 이자비용	59,801,371
합 계	938,945,545

&cr; 4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 1,443백만원입니다.&cr;&cr; 5) 당기 중 단기리스와 관련된 비용은 454,454천원이며, 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용은 50,429천원입니다. &cr;

(2) 리스제공자&cr;연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.&cr;

22. 종업원급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형으로 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우엔 동 미달액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr;

연결실체가 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,686,942천원 및 1,518,027천원입니다.

&cr;23. 차입금 및 전환사채

(1) 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	내 역	당기말		전기말
		이자율	금 액	이자율	금 액
하나은행 삼성역기업금융센터	기업운전 일반자금 대출	2.86%	3,000,000,000	2.90%	3,000,000,000

당기말 현재 ㈜하나은행에 기업운전 일반자금 대출과 관련하여 3,600,000천원의 담보와 주식회사 엘지유플러스 전세권 설정과 관련하여 제공한 담보 900,000천원이 설정되어 있습니다. 담보제공한 자산은 토지와 건물로 장부금액은 각각 20,280,739천원과 9,569,434천원입니다. &cr;&cr;(2) 전환사채&cr;연결실체는 2018년 11월 7일에 표면이자율 5.5% 적용된 3년 만기 기명식 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 2019년 11월 7일부터 2021년 10월까지 보유자의 선택에 따라 총 735,044주의 보통주로 전환할 수 있으며, 전환되지 않은 사채는 만기일에 상환해야 합니다. 또한, 재무요건 미 충족 시 원금에 7.5% 변경된 만기보장수익률을 적용하여 산정된 금액에서 기지급된 사채이자를 공제한 금액을 더한 합계액을 사채권자에게 지급하여야 합니다. 재무요건은 아래와 같습니다.

재무요건: 만기일 직전 분기말을 기준으로 과거 3년간 대상회사의 &cr;(i) 산술평균 영업이익률이 5% 이상이고, &cr;(ii) 본건 전환사채의 발행일 직전 영업연도 매출액 대비 연평균매출액성장률이 10% 이상일 것

&cr;연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	증 가	상 환	전환권조정	환율변동효과	기 말
전환사채	11,818,245,372	-	-	379,955,828	-	12,198,201,200
단기차입금	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000
리스부채	2,372,948,260	96,364,376	(928,963,207)	-	4,387,827	1,544,737,256

&cr; 24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(단위 : 주,원)
구 분	당기말	전기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면금액	500	500
발행주식수	6,002,500	6,002,500
자본금	3,001,250,000	3,001,250,000

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	13,103,220,433	13,094,784,433
기타자본잉여금	1,112,959,955	1,121,395,955
합 계	14,216,180,388	14,216,180,388

25. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
기타자본조정	(74,155,466)	(74,155,466)

&cr; 26. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
해외사업환산손익	(901,783,984)	(1,555,875,795)

&cr; 27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
법정적립금	441,867,500	441,867,500
미처분이익잉여금	64,221,579,497	51,074,849,123
합 계	64,663,446,997	51,516,716,623

&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	51,516,716,623	51,832,339,830
회계정책 변경의 효과	-	(533,347,876)
당기순이익	13,146,730,374	217,724,669
기말금액	64,663,446,997	51,516,716,623

28. 일반판매비와관리비

당기와 전기의 일반판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
급여	13,670,470,479	10,193,720,089
퇴직급여	546,767,334	438,065,720
복리후생비	2,066,175,417	1,606,401,624
여비교통비	922,506,985	896,799,421
접대비	542,680,789	542,804,085
통신비	263,638,203	271,734,949
수도광열비	263,794,926	261,763,315
세금과공과	272,455,938	232,692,797
감가상각비	1,545,951,297	803,954,727
임차료	159,231,989	1,118,914,459
보험료	200,932,133	164,107,859
차량유지비	224,135,434	283,871,775
운반비	73,437,084	78,792,672
교육훈련비	22,845,729	5,312,422
도서인쇄비	20,231,162	5,145,059
소모품비	205,857,361	124,703,596
지급수수료	4,786,748,441	1,491,193,515
광고선전비	199,214,477	179,517,119
수출제비용	73,165,284	52,185,499
무형자산상각비	153,529,691	154,155,205
로열티	923,354,719	1,205,790,703
합 계	27,137,124,872	20,111,626,610

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동(원재료 제외)	(3,291,840)	(536,497,028)
원재료의 사용액 및 상품매입액	15,425,886,541	9,672,604,666
종업원급여	31,846,540,676	25,020,962,988
감가상각비와 무형자산상각비	3,495,939,963	2,238,061,560
세금과공과	511,213,197	444,890,855
임차료	687,365,943	2,276,945,853
소모품비	739,515,961	515,490,973
지급수수료	7,800,775,757	4,121,730,329
로열티	923,354,719	1,205,790,703
외주가공비	5,354,194,095	5,503,910,281
외주용역비	2,824,161,269	2,748,927,662
기타	11,412,647,133	10,193,013,593
합 계(*)	81,018,303,414	63,405,832,435

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.&cr;

30. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익
- 상각후원가측정금융자산	245,412,381	87,028,216
외환차익
- 상각후원가측정금융자산	995,919,232	691,061,494
- 상각후원가측정금융부채	68,846,838	48,251,665
외화환산이익
- 상각후원가측정금융자산	691,840,862	752,761,877
- 상각후원가측정금융부채	60,126,080	8,464,772
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
- 당기손익-공정가치측정금융자산	21,019,823	96,073
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
- 당기손익-공정가치측정금융자산	19,091,900	-
금융수익 소계	2,102,257,116	1,587,664,097
금융비용 :
이자비용
- 상각후원가측정금융부채	1,239,935,605	366,441,505
외환차손
- 상각후원가측정금융자산	640,349,389	198,525,882
- 상각후원가측정금융부채	95,797,948	28,132,184
외화환산손실
- 상각후원가측정금융자산	844,923,735	642,374,803
- 상각후원가측정금융부채	39,241,028	46,451,979
투자자산처분손실
- 상각후원가측정금융자산	-	196,741
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-당기손익-공정가치측정금융자산	90	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,628,736
금융비용 소계	2,860,247,795	1,293,751,830
순금융손익	(757,990,679)	293,912,267

&cr;31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기타수익 :
유형자산처분이익	14,449,509	3,855,793
무형자산처분이익	20,000,000	-
잡이익	292,155,090	218,394,234
기타수익합계	326,604,599	222,250,027
기타비용 :
기부금	534,880	498,135
유형자산처분손실	4,524,362	-
무형자산손상차손(환입)	(97,758,300)	-
잡손실	93,774,993	21,752,174
기타비용합계	1,075,935	22,250,309

&cr;32. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
당기법인세비용 :
기간손익에 대한 당기법인세	1,543,648,632	572,179,553
과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항	(4,584,358)	-
외국납부세액	310,473,367	143,289,244
소 계	1,849,537,641	715,468,797
이연법인세비용 :
일시적차이의 발생과 소멸	(131,283,914)	673,887,604
이월세액공제 등의 발생과 소멸	725,313,273	104,933,893
이월결손금의 발생과 소멸	(341,262,581)	(111,908,171)
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 효과	(335,913,518)	(662,053,514)
자본에 직접 가감한 법인세효과	-	(271,484,278)
기타	(103,298)	77,029,115
소 계	(83,250,038)	(189,595,351)
법인세비용	1,766,287,603	525,873,446

&cr;(2) 당기와 전기의 자본에 직접 가감한 법인세의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
전환권대가	-	(271,484,278)

&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	14,913,017,977	743,598,115
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 세부담액	3,280,863,955	163,591,585
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	263,864,420	385,464,638
이월결손금공제	-	(381,989,154)
세액공제	(2,733,947,033)	(205,097,747)
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 효과	1,286,058,867	499,111,342
외국납부세액공제 등	310,473,367	143,289,244
기타	(641,025,973)	(78,496,462)
법인세비용	1,766,287,603	525,873,446

&cr; (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. &cr;

(5) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	증 감	기말금액
대손충당금	22,307,285	62,168,523	84,475,808
재고자산평가충당금	-	81,778,077	81,778,077
정부보조금	195,240,530	48,292,052	243,532,582
단기매매금융자산평가손익	(10,568)	(4,439,677)	(4,450,245)
퇴직급여 미지급금	42,209,866	46,395,993	88,605,859
기타미지급금	23,308,874	4,621,650	27,930,524
미수수익	(2,177,467)	(6,791,821)	(8,969,288)
외화환산손실	2,516,655	(1,685,683)	830,972
외화환산이익	(609,810)	(981,057)	(1,590,867)
퇴직연금 추정분	155,580,603	9,292,791	164,873,394
무형자산손상차손	232,333,098	(118,956,933)	113,376,165
무형자산상각비	107,860,738	(16,567,877)	91,292,861
전환권조정	(259,986,018)	83,590,282	(176,395,736)
업무용승용차	-	2,682,724	2,682,724
리스부채	-	60,241,960	60,241,960
사용권자산	-	(60,087,133)	(60,087,133)
소 계	518,573,786	189,553,871	708,127,657
이월결손금	1,602,246,727	341,262,581	1,943,509,308
이월세액공제	10,353,716,355	(725,313,273)	9,628,403,082
소 계	11,955,963,082	(384,050,692)	11,571,912,390
실현가능성이 낮아 인식하지&cr;않은 이연법인세자산	(12,161,276,345)	485,568,458	(11,675,707,887)
합 계	313,260,523	291,071,637	604,332,160

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	증 감	기말금액
대손충당금	9,207,059	13,100,226	22,307,285
정부보조금	335,500,830	(140,260,300)	195,240,530
단기매매금융자산평가손익	(2,599,657)	2,589,089	(10,568)
매도가능금융자산손상차손	220,084,619	(220,084,619)	-
퇴직급여 미지급금	29,276,705	12,933,161	42,209,866
기타미지급금	51,557,123	(28,248,249)	23,308,874
미수수익	(2,779,230)	601,763	(2,177,467)
외화환산손실	79,633,970	(77,117,315)	2,516,655
외화환산이익	(1,355,098)	745,288	(609,810)
퇴직연금 추정분	151,090,582	4,490,021	155,580,603
무형자산손상차손	232,333,098	-	232,333,098
무형자산상각비	90,511,389	17,349,349	107,860,738
전환권조정	-	(259,986,018)	(259,986,018)
소 계	1,192,461,390	(673,887,604)	518,573,786
이월결손금	1,490,338,556	111,908,171	1,602,246,727
이월세액공제	10,458,650,248	(104,933,893)	10,353,716,355
소 계	11,948,988,804	6,974,278	11,955,963,082
실현가능성이 낮아 인식하지&cr;않은 이연법인세자산	(12,823,329,859)	662,053,514	(12,161,276,345)
합 계	318,120,335	(4,859,812)	313,260,523

&cr; (6) 미인식 이연법인세자산

당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 금액의 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
이월결손금	1,822,359,688	1,602,246,727
이월세액공제	9,567,693,839	10,353,716,355
일시적차이	285,654,360	205,313,263
합 계	11,675,707,887	12,161,276,345

&cr;(7) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금과 미사용 세액공제&cr; 결손금 및 세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 결손금 등의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 보고기간말 현재 경영진은 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득을 추정하였으며, 그 결과 이월결손금과이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 사용가능성이 높지 않아 이를 연결재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금과 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	2020년 만기	2021년 만기	2022년 만기	2023년 만기	2024년&cr;만기 이후	합 계
이월세액공제	1,046,817,440	2,194,947,003	1,992,041,572	2,154,483,486	2,179,404,338	9,567,693,839
이월결손금	-	-	-	-	1,822,359,688	1,822,359,688

&cr; (8) 종속기업투자지분에 대한 일시적차이&cr;당기말 현재 연결실체는 1,316,497천원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이(간주배당)에 대하여, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr; &cr; 33. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
지배기업소유주지분당기순이익	13,146,730,374	217,724,669
가중평균유통보통주식수(주)	6,002,500	6,002,500
기본주당이익	2,190	36

당기 및 전기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다.

&cr;(2) 희석주당손익&cr;당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주식은 전환사채로 희석주당이익 계산시 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr;

(단위 : 원)
구 분	당 기
보통주 기본당기순이익	13,146,730,374
조정:
전환사채 이자비용(세후)	854,065,546
보통주 희석당기순이익	14,000,795,920
가중평균유통보통주식수(주)(*)	6,737,544
희석주당이익	2,078

&cr;(*) 가중평균 희석보통유통주식수의 산정내역

(단위 : 주)
구 분	당 기
가중평균유통보통주식수	6,002,500
전환사채	735,044
가중평균유통보통주식수(희석)	6,737,544

&cr;34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관	내 역	약정한도액	실행금액
KEB하나은행	구매카드 약정	3,000,000,000	-
	일반운전자금대출 약정	500,000,000	-
	기업운전일반자금 대출	3,000,000,000	3,000,000,000

&cr; (2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 하자보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,985,409천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; 35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사
유의적인 영향력 행사기업	엘아이지넥스원 주식회사
기타의 특수관계자	주요 경영진

&cr;(2) 당기 특수관게자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	특수관계자명	거래내용	당 기
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	이자비용	715,000,000
유의적인&cr;영향력&cr;행사기업	엘아이지넥스원 주식회사	외주용역비	11,228,505

&cr;(3) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	전환사채의 발행(*)	-	13,000,000,000

(*) 유효이자율법에 따라 할인하지 않은 명목금액입니다.&cr;&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	선급비용	미지급금	전환사채
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	-	105,780,822	12,198,201,200
유의적인 영향력 &cr;행사기업	엘아이지넥스원 주식회사	31,596,495	-	-
합 계		31,596,495	105,780,822	12,198,201,200

&cr; ② 전기말

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	전환사채
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	11,818,245,372

&cr;(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
단기급여	2,270,302,524	1,354,747,109
퇴직급여	324,205,174	195,154,551
합 계	2,594,507,698	1,549,901,660

상기 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

&cr;36. 영업부문

연결실체는 매출을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 관련 자산의 특성 등을 고려하여연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

당기와 전기 연결실체의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출

(단위 : 원)
지 역	당 기	전 기
국내	40,661,172,377	29,522,291,980
국외
홍콩	2,086,043,736	1,831,523,367
미국	21,242,801,881	13,008,674,439
유럽	12,392,612,705	6,761,197,547
일본	20,464,870,636	12,910,461,315
소 계	56,186,328,958	34,511,856,668
합 계	96,847,501,335	64,034,148,648

&cr;(2) 지역별 유무형자산

(단위 : 원)
지 역	당기말		전기말
	유형자산	무형자산	유형자산	무형자산
국내	33,158,612,946	3,749,839,157	33,509,452,490	3,555,316,291
국외
홍콩	74,412,057	-	17,505,734	-
미국	387,912,378	14,886,471	150,151,305	22,044,629
유럽	132,412,335	-	25,813,728	-
일본	1,277,490,243	63,808,221	481,938,753	61,060,149
인도	42,782,420	71,160	9,713,893	149,451
소 계	1,915,009,433	78,765,852	685,123,413	83,254,229
합 계	35,073,622,379	3,828,605,009	34,194,575,903	3,638,570,520

&cr;(3) 주요 재화 및 용역별 매출내역

(단위 : 원)
주요 재화 및 용역	당 기	전 기
무선망 최적화 제품군	40,202,152,441	16,519,443,001
Big Data 제품군	11,728,181,884	11,268,642,918
통신 T&M 제품군	18,234,738,686	6,449,709,246
SmallCell 제품군	9,719,367,768	11,668,757,565
용역	10,596,832,988	9,049,477,867
기타	6,366,227,568	9,078,118,051
합 계	96,847,501,335	64,034,148,648

&cr;(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결실체의 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기		전 기
	금 액	비 율	금 액	비 율
거래처A	17,487,872,789	18.06%	11,143,187,414	17.40%
거래처B	10,714,659,238	11.06%	498,135,000	0.78%
거래처C	7,639,978,356	7.89%	2,151,981,220	3.36%
거래처D	7,463,769,823	7.71%	2,706,832,240	4.23%
거래처E	5,275,681,711	5.45%	6,047,837,976	9.44%
합 계	48,581,961,917	50.17%	22,547,973,850	35.21%

&cr;(5) 수익인식 시기별 매출내역

(단위 : 원)
주요 재화 및 용역	당 기	전 기
한 시점에 이행	80,249,534,574	40,970,679,603
기간에 걸쳐 이행	16,597,966,761	23,063,469,045
합 계	96,847,501,335	64,034,148,648

&cr; 37. 비현금거래&cr; 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
무형자산 취득 관련 미지급금 대체	(421,912,500)	843,825,000
임대목적 보유 유형자산의 대체	-	1,505,000,000
합 계	(421,912,500)	2,348,825,000

38. 보고기간 후 사건&cr;(1) 보고기간 종료일 이후 전환사채가 전액 전환 완료되었으며, 관련 내역은 아래와 같습니다. &cr;1) 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	내 역
전환청구일	2020년 2월 18일
전환청구액	13,000,000,000
전환가액	17,686
발행한 주식수	735,044

&cr;2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	전환 청구 후	당기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면가액	500	500
발행주식수	6,737,544	6,002,500
자본금	3,368,772,000	3,001,250,000

&cr;(2) 당사의 종속회사인 ㈜큐셀네트웍스 및 ㈜모비안은 각각의 이사회를 통하여 양사 간의 합병을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
합병의 방법	㈜큐셀네트웍스가 ㈜모비안을 흡수합병&cr;- 존속회사: ㈜큐셀네트웍스&cr;- 소멸회사: ㈜모비안
합병의 목적	급변하는 시장환경에 대비하고 효율적인 기업경영을 하기 위함
합병승인을 위한 주주총회&cr;(갈음 이사회) 예정일	2020년 3월 27일
합병 기일	2020년 4월 30일

(2) 별도재무제표&cr;

재 무 상 태 표
제 20(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 이노와이어리스	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말
자 산
I. 유동자산	44,537,847,830	30,729,565,117
현금및현금성자산	23,419,947,219	14,377,262,694
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,024,371,833	-
매출채권및기타채권	12,186,329,168	11,709,361,285
당기법인세자산	41,216,910	15,669,810
재고자산	3,297,322,495	3,620,046,999
기타유동자산	1,568,660,205	1,007,224,329
II.비유동자산	55,229,411,868	55,818,353,593
매출채권및기타채권	685,496,753	504,247,251
당기손익-공정가치측정금융자산	1,630,000	1,630,000
종속기업투자	8,984,485,796	10,256,081,120
유형자산	27,115,328,183	26,503,288,585
투자부동산	14,169,054,187	14,523,166,426
무형자산	3,498,597,601	3,324,701,253
이연법인세자산	570,951,988	573,148,476
기타비유동자산	203,867,360	132,090,482
자 산 총 계	99,767,259,698	86,547,918,710
부 채
I. 유동부채	14,311,637,414	8,843,095,886
매입채무및기타채무	11,132,400,712	6,978,137,371
기타유동부채	2,731,738,487	1,738,890,903
계약부채	105,792,331	105,557,838
당기법인세부채	266,831,535	20,509,774
리스부채	74,874,349	-
II. 비유동부채	13,246,607,514	12,467,545,749
매입채무및기타채무	265,000,000	200,000,000
전환사채	12,198,201,200	11,818,245,372
기타비유동부채	316,392,715	-
계약부채	343,508,046	449,300,377
리스부채	123,505,553	-
부 채 총 계	27,558,244,928	21,310,641,635
자 본
I. 자본금	3,001,250,000	3,001,250,000
II. 자본잉여금	14,731,670,680	14,731,670,680
III. 이익잉여금	54,476,094,090	47,504,356,395
자 본 총 계	72,209,014,770	65,237,277,075
부 채 및 자 본 총 계	99,767,259,698	86,547,918,710

포 괄 손 익 계 산 서
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기
I. 매출액	64,998,411,913	42,680,467,064
II. 매출원가	41,426,542,828	31,455,210,715
III. 매출총이익	23,571,869,085	11,225,256,349
IV. 판매비와관리비	11,035,593,949	7,833,951,014
일반판매비와관리비	10,712,990,728	7,769,137,789
대손상각비	322,603,221	64,813,225
V. 영업이익	12,536,275,136	3,391,305,335
VI. 금융손익	(517,528,789)	199,962,256
금융수익	959,883,875	646,971,932
금융비용	1,477,412,664	447,009,676
VII. 기타손익	(4,690,334,452)	(9,209,223,804)
기타수익	291,611,214	196,522,214
기타비용	5,246,814,186	8,440,877,498
기타의대손상각비(환입)	(264,868,520)	964,868,520
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	7,328,411,895	(5,617,956,213)
IX. 법인세비용(수익)	356,674,200	(301,652,100)
X. 당기순이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
XI. 기타포괄손익	-	-
XII. 총포괄이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
XIII. 주당손익
기본주당이익(손실)	1,161	(886)
희석주당이익(손실)	1,161	(886)

자 본 변 동 표
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총 계
2018.01.01(전기초-조정전)	3,001,250,000	13,769,135,514	53,354,008,384	70,124,393,898
회계정책의 변경에 따른 조정	-	-	(533,347,876)	(533,347,876)
2018.01.01(전기초-조정후)	3,001,250,000	13,769,135,514	52,820,660,508	69,591,046,022
총포괄손익:
당기순손실	-	-	(5,316,304,113)	(5,316,304,113)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
전환권대가	-	962,535,166	-	962,535,166
2018.12.31(전기말)	3,001,250,000	14,731,670,680	47,504,356,395	65,237,277,075
2019.01.01(당기초)	3,001,250,000	14,731,670,680	47,504,356,395	65,237,277,075
총포괄손익:
당기순이익	-	-	6,971,737,695	6,971,737,695
2019.12.31.(당기말)	3,001,250,000	14,731,670,680	54,476,094,090	72,209,014,770

현 금 흐 름 표
제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 이노와이어리스	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	19,265,598,588	4,040,374,314
1. 영업에서 창출된 현금	19,876,935,300	4,229,846,287
(1) 당기순이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
(2) 조정	8,991,789,510	11,611,311,817
이자비용	1,102,383,483	285,100,428
재고자산평가손실	371,718,530	-
재고자산감모손실	24,188,215	688,773,483
감가상각비	1,458,201,867	1,264,215,626
무형자산상각비	619,673,032	286,793,841
외화환산손실	84,889,299	40,697,121
대손상각비	322,603,221	64,813,225
유형자산처분손실	2,772,415	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	11,628,736
종속기업투자주식손상차손	5,271,595,324	8,440,580,987
기타의대손상각비(환입)	(264,868,520)	964,868,520
법인세비용(수익)	356,674,200	(301,652,100)
외화환산이익	(26,601,732)	(34,846,975)
이자수익	(268,465,877)	(105,985,425)
유형자산처분이익	(239,727)	(3,855,793)
무형자산처분이익	(20,000,000)	-
무형자산손상차손환입	(97,758,300)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,437,045)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(5,833,048)	-
기타 현금유출입이 없는 비용	80,294,173	10,180,143
(3) 자산 및 부채의 증감	3,913,408,095	(2,065,161,417)
매출채권의 감소(증가)	(1,570,407,342)	(70,975,646)
기타채권의 감소(증가)	78,798,062	(44,970,152)
재고자산의 감소(증가)	97,608,921	(2,597,135,896)
기타유동자산의 감소(증가)	(433,069,366)	(960,485,006)
기타비유동자산의 감소(증가)	60,149,910	(7,369,997)
매입채무의 증가(감소)	998,186,259	843,754,162
기타채무의 증가(감소)	3,351,842,290	647,135,320
기타유동부채의 증가(감소)	1,435,857,199	103,375,459
계약부채의 증가(감소)	(105,557,838)	21,510,339
2. 이자의 수취	224,280,241	98,731,050
3. 이자의 지급	(722,423,676)	(139,291,227)
4. 법인세의 납부	(113,193,277)	(148,911,796)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(10,126,374,976)	(3,933,790,777)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	8,025,471,408	5,651,747,699
정부보조금의 수령	1,339,081,603	485,923,353
기타채권의 감소	2,424,037,000	3,148,695,502
유형자산의 처분	21,454,545	8,272,727
무형자산의 처분	240,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,000,898,260	2,008,856,117
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(18,151,846,384)	(9,585,538,476)
종속기업투자의 증가	4,000,000,000	4,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	8,000,000,000	-
기타채권의 증가	1,634,497,000	3,646,873,502
유형자산의 취득	868,274,970	304,900,104
투자부동산의 취득	775,473,660	-
무형자산의 취득	2,350,238,884	1,353,991,200
정부보조금의 사용	523,361,870	279,773,670
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(85,951,540)	8,000,000,000
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	13,000,000,000
전환사채의 발행	-	13,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(85,951,540)	(5,000,000,000)
단기차입금의 상환	-	5,000,000,000
리스부채의 상환	85,951,540	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	9,053,272,072	8,106,583,537
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	14,377,262,694	6,278,005,058
Ⅵ. 환율변동으로 인한 효과	(10,587,547)	(7,325,901)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	23,419,947,219	14,377,262,694

이익잉여금처분계산서

제 20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(처분예정일 : 2020년 3월 27일)

제 19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지(처분확정일 : 2019년 3월 27일)

㈜이노와이어리스 (단위:원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기
미처분이익잉여금	54,034,226,590	47,062,488,895
전기이월미처분이익잉여금	47,062,488,895	52,912,140,884
한국채택국제회계기준 도입변경효과	0	(533,347,876)
당기순이익	6,971,737,695	(5,316,304,113)
임의적립금등의 이입액
합계	54,034,226,590	47,062,488,895
이익잉여금처분액	1,650,687,500
이익준비금	150,062,500
배당금	1,500,625,000
차기이월미처분 이익잉여금	52,383,539,090	47,062,488,895

- 재무제표에 대한 주석&cr;

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 이노와이어리스

1. 회사의 개요 &cr; 주식회사 이노와이어리스(이하 "당사")는 이동통신 계측시스템, 계측장비의 개발, 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 2000년 9월 27일 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현로 190에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 2월 4일에 공모를 통하여 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현 재 당사의 자본금은 3, 001,250천원이고, 주 요 주주 구성 은 다음 과 같습니다

주주명	소유주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)
케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	1,115,327	557,663,500	18.58
국민연금공단	322,197	161,098,500	5.37
엘아이지넥스원㈜	299,525	149,762,500	4.99
기타	4,265,451	2,132,725,500	71.06
합 계	6,002,500	3,001,250,000	100.00

&cr; 2. 재무제표 작성기준 &cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.

- 추정과 판단

&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

연차재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 금융상품&cr;- 주석 15 : 투자부동산

&cr; 3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다

&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(11)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr; &cr; (2) 리스이용자&cr;당사는 리스이용자로서 사무실, 노트북, 차량운반구 등 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr; &cr; 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr; &cr; 당사는 종전에 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으나 선급하거나 미지급한 리스료 금액은 조정하였습니다. &cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

&cr;(3) 리스제공자&cr;당사는 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr; ① 경과규정의 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
사용권자산 - 유형자산	259,197,783
리스부채	259,197,783

&cr; 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.94%입니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 별도재무제표에 공시된 운용리스 약정
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	695,153,442
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	39,786,000
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	396,169,659
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	259,197,783

&cr; ② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 259,198천원을 인식하였으며, 리스부채로 259,198천원을 인식하였습니다.&cr; &cr; 또한 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 85,755천원과 이자비용 7,424천원을 인식하였습니다.

&cr;4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래와 같습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;

② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr;④ 상계&cr;당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;&cr;④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수
건물	20년, 40년
기계장치	5년
차량운반구	5년
비품	5년
기타의유형자산	5년

&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수
산업재산권	5년, 10년
컴퓨터소프트웨어	5년
개발비	3년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 비유동자산의 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;또한 과제 수행 관련 제 경비의 충당을 위한 정부보조금을 수령하는 경우에는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

&cr;(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(10) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(11) 리스

당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

&cr;2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. &cr;&cr; 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. &cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다.

&cr;또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다&cr;

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제 1116호의규정과 다르지 않습니다.

&cr;2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부

- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨

· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐

·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통 제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐

·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음&cr;

1) 리스이용자

비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다.

&cr;2) 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr;

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전됩니다.

&cr;(18) 금융수익과 금융비용&cr; 금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

&cr;② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 관련 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 동 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr; 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식을 고려하였습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr;

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, &cr; 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’&cr;

5. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	27,558,244,928	21,310,641,635
자본(B)	72,209,014,770	65,237,277,075
현금및현금성자산(C)	23,419,947,219	14,377,262,694
차입금 및 전환사채(D)	12,198,201,200	11,818,245,372
부채비율(A)/(B)	38.16%	32.67%
순차입비율(D-C)/(B)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

&cr;6. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 미수금에서 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.

&cr;(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다.&cr;&cr;② 이자율위험&cr;당기말 현재 당사는 보유중인 변동금리부 금융자산 및 금융부채의 잔액이 없으므로이자율에 따라 변동되는 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

7. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액				공정가치수준
	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,024,371,833	-	-	4,024,371,833	4,024,371,833	-
지분증권	1,630,000	-	-	1,630,000	-	1,630,000
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	23,419,947,219	-	23,419,947,219	-	-
매출채권및기타채권	-	12,871,825,921	-	12,871,825,921	-	-
금융자산 합계	4,026,001,833	36,291,773,140	-	40,317,774,973	4,024,371,833	1,630,000
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무및기타채무	-	-	11,397,400,712	11,397,400,712	-	-
전환사채	-	-	12,198,201,200	12,198,201,200	-	-
금융부채 합계	-	-	23,595,601,912	23,595,601,912	-	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액				공정가치수준
	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
지분증권	1,630,000	-	-	1,630,000	1,630,000
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	14,377,262,694	-	14,377,262,694	-
매출채권및기타채권	-	12,213,608,536	-	12,213,608,536	-
금융자산 합계	1,630,000	26,590,871,230	-	26,592,501,230	1,630,000
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무및기타채무	-	-	7,178,137,371	7,178,137,371	-
전환사채	-	-	11,818,245,372	11,818,245,372	-
금융부채 합계	-	-	18,996,382,743	18,996,382,743	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	23,419,947,219	14,377,262,694
당기손익-공정가치측정금융자산	4,024,371,833	-
매출채권및기타채권	12,871,825,921	12,213,608,536
합 계	40,316,144,973	26,590,871,230

&cr;② 손상차손&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
	가중평균손실률	채권잔액	손상된 금액	가중평균손실률	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	7.67%	9,359,366,373	(717,487,197)	9.50%	10,274,756,945	(976,579,394)
만기일 경과 후 6개월 이하	0.07%	3,809,623,165	(2,477,952)	0.10%	2,351,261,548	(2,241,238)
만기일 경과 후 &cr; 6개월 초과 1년 이하	5.00%	355,528,296	(17,776,414)	5.00%	487,145,542	(24,357,277)
만기일 경과 후 1년 초과	81.21%	452,630,299	(367,580,649)	30.00%	148,032,012	(44,409,602)
합 계		13,977,148,133	(1,105,322,212)		13,261,196,047	(1,047,587,511)

&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,047,587,511	17,905,766
대손상각비(환입)	322,603,221	64,813,225
기타의대손상각비(환입)	(264,868,520)	964,868,520
기말잔액	1,105,322,212	1,047,587,511

&cr;(3) 유동성위험&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; ① 당기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 3년 미만
매입채무및기타채무	11,397,400,712	11,397,400,712	11,132,400,712	265,000,000	-
전환사채(*)	12,198,201,200	14,430,000,000	715,000,000	13,715,000,000	-
리스부채(*)	198,379,902	219,835,800	82,712,400	69,757,400	67,366,000
합 계	23,793,981,814	26,047,236,512	11,930,113,112	14,049,757,400	67,366,000

(*) 전환사채 및 리스부채의 유동성위험은 명목가액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 3년 미만
매입채무및기타채무	7,178,137,371	7,178,137,371	6,978,137,371	200,000,000	-
전환사채(*)	11,818,245,372	15,145,000,000	715,000,000	715,000,000	13,715,000,000
합 계	18,996,382,743	22,323,137,371	7,693,137,371	915,000,000	13,715,000,000

(*) 전환사채의 유동성위험은 명목가액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
	외 화		환 율	원화환산액	외 화		환 율	원화환산액
Ⅰ. 외화자산
현금및현금성자산	USD	322,440	1,157.80	373,321,518	USD	604,630	1,118.10	676,036,489
	GBP	-	-	-	GBP	14,810	1,420.32	21,034,782
	EUR	124,158	1,297.43	161,086,573	EUR	441,632	1,279.16	564,917,490
매출채권및기타채권	USD	2,879,397	1,157.80	3,333,765,289	USD	2,588,664	1,118.10	2,894,385,104
	JPY	29,084,644	10.63	309,306,441	JPY	16,147,009	10.13	163,598,262
	GBP	333,999	1,518.69	507,240,823	GBP	350,607	1,420.32	497,974,328
	EUR	1,114,295	1,297.43	1,445,720,279	EUR	1,123,040	1,279.16	1,436,548,105
합 계	USD	3,201,837	1,157.80	3,707,086,807	USD	3,193,294	1,118.10	3,570,421,593
	JPY	29,084,644	10.63	309,306,441	JPY	16,147,009	10.13	163,598,262
	GBP	333,999	1,518.69	507,240,823	GBP	365,417	1,420.32	519,009,110
	EUR	1,238,453	1,297.43	1,606,806,852	EUR	1,564,672	1,279.16	2,001,465,595
Ⅱ. 외화부채
매입채무및기타채무	USD	648,182	1,157.80	750,464,540	USD	976,484	1,118.10	1,091,806,759
	EUR	22,638	1,297.43	29,370,571	EUR	94,200	1,279.16	120,496,872

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	147,831,113	(147,831,113)	123,930,742	(123,930,742)
JPY	15,465,322	(15,465,322)	8,179,913	(8,179,913)
GBP	25,362,041	(25,362,041)	25,950,456	(25,950,456)
EUR	78,871,814	(78,871,814)	94,048,436	(94,048,436)
합 계	267,530,290	(267,530,290)	252,109,547	(252,109,547)

&cr;상기 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

&cr;(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	27,474,319,052	15,112,394,174
금융부채	(12,198,201,200)	(11,818,245,372)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

&cr; 8. 현금및현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
보통예금	5,419,947,219	7,377,262,694
정기예금(*)	18,000,000,000	7,000,000,000
합 계	23,419,947,219	14,377,262,694

(*) 취득시점 만기가 3개월 이내임에 따라 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.&cr;

9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	12,462,008,557	-	10,922,835,505	-
대손충당금	(405,322,212)	-	(82,718,991)	-
미수금	56,509,676	-	125,050,278	-
미수수익	43,133,147	-	9,063,013	-
보증금	-	694,148,526	-	523,014,526
현재가치할인차금	-	(8,651,773)	-	(18,767,275)
대여금	730,000,000	-	1,700,000,000	-
대손충당금	(700,000,000)	-	(964,868,520)	-
합 계	12,186,329,168	685,496,753	11,709,361,285	504,247,251

&cr;10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
원재료	2,432,345,479	2,398,967,692
원재료평가충당금	(124,132,001)	-
재공품	334,262,639	530,793,128
재공품평가충당금	(14,995,853)	-
제 품	885,073,821	689,730,675
제품평가충당금	(232,590,676)	-
상 품	17,359,086	555,504
합 계	3,297,322,495	3,620,046,999

&cr; (2) 당기 중 재고자산감모손실로 24,188 천원 과 재고자산평가손실 371,719천원을 인식하고 매출원가에 포함하였으며, 전기 중 688,773천원의 재고자산감모손실을 인식하고 매출원가에 포함하였습니다.

&cr;11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	398,705,678	47,057,125	386,413,412	113,323,207
선급비용	1,169,954,527	156,810,235	620,810,917	18,767,275
합 계	1,568,660,205	203,867,360	1,007,224,329	132,090,482

&cr;12. 기타투자자산

당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	취득원가	지분율	당기말	전기말
비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산
판교벤처밸리㈜	16,300,000	3.26%(163주)	1,630,000	1,630,000

13. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	소재지	주요영업활동	당기말		전기말
			소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액
종속기업 :
Accuver APAC Limited	홍콩	해외판매법인	100%	7,919,602,320	100%	7,919,602,320
Innowireless India Services Private Limited	인도	해외서비스법인	100%	199,253,168	100%	199,253,168
㈜모비안(*1)	한국	통신시스템회사	100%	865,630,308	100%	2,137,225,632
㈜큐셀네트웍스(*2)	한국	통신시스템회사	100%	-	100%	-
합 계				8,984,485,796		10,256,081,120

(*1) 당사는 ㈜모비안 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 이전에 2,466,112천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 1,271,595천원을 종속기업투자주식손상차손으로 추가 인식하였습니다. 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 공정가치 평가내역을 기초로 결정되었습니다. 동 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 평가대상 회사의 개별자산과 부채의 가치에 근거하고 있으며 유의적인 가치평가기법이나 투입변수를 포함하지 않고 있습니다.

(*2) 당기 중 20:1 주식병합 무상감자를 실시하였으며, 주주배정 유상증자에 참여함에 따라 장부가액이 4,000,000천원 증가하였습니다. 당사는 ㈜큐셀네트웍스 지분의회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 당기와 전기 각각 4,000,000천원, 8,440,581천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. &cr;

14. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타의 유형자산	사용권자산	합 계
취득원가 :
기초금액	15,402,827,441	9,431,183,782	1,069,218,020	96,421,252	3,154,060,575	2,667,821,346	-	31,821,532,416
K-IFRS 1116호 &cr;최초적용에 따른&cr;사용권자산 인식	-	-	-	-	-	-	259,197,783	259,197,783
취득금액	-	290,248,000	203,076,000	-	357,782,498	-	37,859,526	888,966,024
기타증감(*)	676,615,478	297,345,196	-	-	-	(241,712,121)	-	732,248,553
처분금액	-	-	-	(30,579,870)	(111,542,065)	-	(16,707,923)	(158,829,858)
기말금액	16,079,442,919	10,018,776,978	1,272,294,020	65,841,382	3,400,301,008	2,426,109,225	280,349,386	33,543,114,918
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초금액	-	(1,354,979,604)	(1,049,154,020)	(48,077,262)	(2,411,535,804)	(454,497,141)	-	(5,318,243,831)
감가상각비	-	(283,064,160)	(11,769,200)	(8,702,543)	(346,073,744)	(529,535,732)	(85,754,809)	(1,264,900,188)
기타증감(*)	-	(37,676,454)	-	-	-	70,920,959	-	33,244,505
처분금액	-	-	-	6,625,637	111,509,065	-	3,978,077	122,112,779
기말금액	-	(1,675,720,218)	(1,060,923,220)	(50,154,168)	(2,646,100,483)	(913,111,914)	(81,776,732)	(6,427,786,735)
장부금액 :
기초금액	15,402,827,441	8,076,204,178	20,064,000	48,343,990	742,524,771	2,213,324,205	-	26,503,288,585
기말금액	16,079,442,919	8,343,056,760	211,370,800	15,687,214	754,200,525	1,512,997,311	198,572,654	27,115,328,183

(*) 기타증감은 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액, 기타의유형자산에서 재고자산으로 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타의 유형자산	합 계
취득원가 :
기초금액	13,826,738,435	8,574,920,094	1,044,218,020	50,631,232	3,025,285,166	1,162,821,346	27,684,614,293
취득금액	-	-	25,000,000	51,037,540	228,862,564	-	304,900,104
기타증감(*)	1,576,089,006	856,263,688	-	-	-	1,505,000,000	3,937,352,694
처분금액	-	-	-	(5,247,520)	(100,087,155)	-	(105,334,675)
기말금액	15,402,827,441	9,431,183,782	1,069,218,020	96,421,252	3,154,060,575	2,667,821,346	31,821,532,416
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초금액	-	(1,001,898,766)	(1,044,154,020)	(42,392,610)	(2,185,348,021)	-	(4,273,793,417)
감가상각비	-	(250,492,233)	(5,000,000)	(6,559,238)	(326,230,938)	(454,497,141)	(1,042,779,550)
기타증감(*)	-	(102,588,605)	-	-	-	-	(102,588,605)
처분금액	-	-	-	874,586	100,043,155	-	100,917,741
기말금액	-	(1,354,979,604)	(1,049,154,020)	(48,077,262)	(2,411,535,804)	(454,497,141)	(5,318,243,831)
장부금액 :
기초금액	13,826,738,435	7,573,021,328	64,000	8,238,622	839,937,145	1,162,821,346	23,410,820,876
기말금액	15,402,827,441	8,076,204,178	20,064,000	48,343,990	742,524,771	2,213,324,205	26,503,288,585

(*) 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액, 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액, 재고자산으로부터 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가 :
기초금액	8,464,801,052	7,334,282,548	15,799,083,600
취득금액	317,356,400	458,117,260	775,473,660
기타증감(*)	(676,615,478)	(297,345,196)	(973,960,674)
기말금액	8,105,541,974	7,495,054,612	15,600,596,586
감가상각누계액 :
기초금액	-	(1,275,917,174)	(1,275,917,174)
감가상각비	-	(193,301,679)	(193,301,679)
기타증감(*)	-	37,676,454	37,676,454
기말금액	-	(1,431,542,399)	(1,431,542,399)
장부금액 :
기초금액	8,464,801,052	6,058,365,374	14,523,166,426
기말금액	8,105,541,974	6,063,512,213	14,169,054,187

(*) 기타증감은 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다

&cr;(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가 :
기초금액	10,040,890,058	8,190,546,236	18,231,436,294
기타증감(*)	(1,576,089,006)	(856,263,688)	(2,432,352,694)
기말금액	8,464,801,052	7,334,282,548	15,799,083,600
감가상각누계액 :
기초금액	-	(1,157,069,703)	(1,157,069,703)
감가상각비	-	(221,436,076)	(221,436,076)
기타증감(*)	-	102,588,605	102,588,605
기말금액	-	(1,275,917,174)	(1,275,917,174)
장부금액 :
기초금액	10,040,890,058	7,033,476,533	17,074,366,591
기말금액	8,464,801,052	6,058,365,374	14,523,166,426

(*) 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액, 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 주식회사 엘지유플러스 전세권 설정과 관련하여 제공한 담보 900,000천원이 설정되어 있습니다. 담보제공한 자산은 토지와 건물로 장부금액은 각각 20,280,739천원과 9,569,434천원입니다. &cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
임대수익	1,320,413,299	1,468,072,070

&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
토 지	16,232,716,355	18,011,198,070
건 물	13,949,825,962	14,215,097,313
합 계	30,182,542,317	32,226,295,383

상기 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 투자부동산으로 인한 미래현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정하며, 투입변수로서 보증금운용이율, 공실률, 자본환원율 등을 고려하였습니다.

&cr;16. 무형자산

(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계
취득원가 :
기초금액	1,165,456,126	4,492,561,878	20,288,999,549	1,866,173,269	27,813,190,822
외부구입	111,544,120	158,731,450	-	566,741,700	837,017,270
처분금액	-	-	-	(662,955,033)	(662,955,033)
기타증감(*)	(257,853,055)	-	-	-	(257,853,055)
내부창출	-	-	1,091,309,114	-	1,091,309,114
기말금액	1,019,147,191	4,651,293,328	21,380,308,663	1,769,959,936	28,820,709,118
상각누계액 :
기초금액	(675,988,944)	(2,595,723,704)	(19,464,047,164)	-	(22,735,759,812)
무형자산상각비	(98,374,785)	(434,172,937)	(691,217,945)	-	(1,223,765,667)
기타증감(*)	187,674,384	-	-	-	187,674,384
기말금액	(586,689,345)	(3,029,896,641)	(20,155,265,109)	-	(23,771,851,095)
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	(1,056,059,539)	(1,056,059,539)
손상차손환입	-	-	-	97,758,300	97,758,300
처분금액	-	-	-	442,955,033	442,955,033
기말금액	-	-	-	(515,346,206)	(515,346,206)
정부보조금누계액 :
기초금액	-	(7,373,200)	(689,297,018)	-	(696,670,218)
자산취득	-	-	(942,336,633)	-	(942,336,633)
무형자산상각비	-	7,373,200	596,719,435	-	604,092,635
기말금액	-	-	(1,034,914,216)	-	(1,034,914,216)
장부금액:
기초금액	489,467,182	1,889,464,974	135,655,367	810,113,730	3,324,701,253
기말금액	432,457,846	1,621,396,687	190,129,338	1,254,613,730	3,498,597,601

(*) 당기 중 산업재산권 소멸에 의한 것입니다.&cr;

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계
취득원가 :
기초금액	1,099,660,303	2,660,588,878	19,988,952,172	1,866,173,269	25,615,374,622
외부구입	65,795,823	1,831,973,000	-	-	1,897,768,823
내부창출	-	-	300,047,377	-	300,047,377
기말금액	1,165,456,126	4,492,561,878	20,288,999,549	1,866,173,269	27,813,190,822
상각누계액 :
기초금액	(575,326,376)	(2,482,433,733)	(18,519,786,511)	-	(21,577,546,620)
무형자산상각비	(100,662,568)	(113,289,971)	(944,260,653)	-	(1,158,213,192)
기말금액	(675,988,944)	(2,595,723,704)	(19,464,047,164)	-	(22,735,759,812)
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	(1,056,059,539)	(1,056,059,539)
기말금액	-	-	-	(1,056,059,539)	(1,056,059,539)
정부보조금누계액 :
기초금액	-	(14,746,400)	(1,334,772,594)	-	(1,349,518,994)
자산취득	-	-	(218,570,575)	-	(218,570,575)
무형자산상각비	-	7,373,200	864,046,151	-	871,419,351
기말금액	-	(7,373,200)	(689,297,018)	-	(696,670,218)
장부금액:
기초금액	524,333,927	163,408,745	134,393,067	810,113,730	1,632,249,469
기말금액	489,467,182	1,889,464,974	135,655,367	810,113,730	3,324,701,253

(3) 손상평가

당사는 매년 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr;17. 정부보조금

(1) 당사는 일부 개발과제에 대하여 정보통신기획평가원(IITP)(구, 정보통신기술진흥센터(IITP)) 등 관련기관으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 위탁개발비 및 연구개발비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 추후 상환예정금액을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.&cr;

(2) 당기 말 과 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과제명	협약체결일	입금년도	입금액	개발기간	정부기관
oneM2M Conformance 테스트 툴 및 QoS 기술 개발	2015-05-01	2015년	20,000,000	2015-05-01~2018-04-30	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2016년	70,000,000
		2017년	43,888,819
		2018년	28,772,948
2017 글로벌 강소기업 육성사업	2017-09-07	2017년	9,900,000	2017-09-01~2018-08-31	한국산업기술진흥원
		2018년	6,300,000
소형, 경량, 소출력 무인비행장치간 &cr;직접 정보교환 단말장치 개발	2017-04-01	2017년	8,000,000	2017-04-01~2021-12-31	전자부품연구원
		2018년	11,452,160
		2019년	91,765,814
무선망 운용 및 유지보수용 계측장비 개발	2017-05-15	2017년	137,621,257	2017-05-15~2019-05-14	중소기업기술정보진흥원
		2018년	239,398,245
		2019년	118,131,845
5G NR 기지국용 휴대형 계측장비 개발	2018-06-01	2018년	200,000,000	2018-06-01~2019-05-31	재단법인 기가코리아사업단
5G 서비스의 효율적 전개를 위한 클라우드 셀 지원 &cr;In-building 솔루션 개발	2019-04-01	2019년	626,116,444	2019-04-01~2021-12-31	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
자율주행 C-ITS 서비스를 위한 5G V2X 융합서비스 개발 및 실증	2019-01-01	2019년	500,000,000	2018-04-01~2025-12-31	재단법인 기가코리아사업단
스마트한 주파수 이용을 위한 스펙트럼 및 전파기술	2014-06-01	2014년	5,000,000	2014-06-01~2019-12-31	정보통신기획평가원(IITP)&cr; (구,정보통신기술진흥센터(IITP))
		2015년	5,000,000
		2016년	5,000,000
		2017년	25,000,000
		2019년	3,067,500

&cr;(3) 당기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	당기말
이연수익	정부보조금 수령 및 사용	149,768,425	1,339,081,603	(50,474,368)	(1,415,224,135)	23,151,525
무형자산	개발비 등	696,670,218	-	(604,092,635)	942,336,633	1,034,914,216
합 계		846,438,643	1,339,081,603	(654,567,003)	(472,887,502)	1,058,065,741

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비, 무형자산에 의한 증감 내역입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	당기말
이연수익	정부보조금 수령 및 사용	162,189,317	485,923,353	(51,704,635)	(446,639,610)	149,768,425
무형자산	개발비 등	1,349,518,994	-	(871,419,351)	218,570,575	696,670,218
합 계		1,511,708,311	485,923,353	(923,123,986)	(228,069,035)	846,438,643

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비, 무형자산에 의한 증감 내역입니다.&cr;&cr; 18. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	2,772,239,164	-	1,773,944,785	-
미지급금	6,745,161,548	-	3,724,192,586	-
임대보증금	1,615,000,000	265,000,000	1,480,000,000	200,000,000
합 계	11,132,400,712	265,000,000	6,978,137,371	200,000,000

&cr;19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선수금	-	-	788,668,999	-
예수금	369,886,160	-	343,833,940	-
예수부가세	407,987,626	-	281,735,466	-
이연수익	23,151,525	-	149,768,425	-
선수수익	1,930,713,176	316,392,715	174,884,073	-
합 계	2,731,738,487	316,392,715	1,738,890,903	-

&cr; 20. 계약부채

당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	554,858,215	533,347,876
증가	-	110,533,230
상각	(105,557,838)	(89,022,891)
기말금액	449,300,377	554,858,215

&cr;이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당기 및 전기에 인식한 수 익금액은 각각 106 백 만원 및 89백만원입니다.&cr;

21. 리스 &cr;(1) 리스이용자&cr;당사는 사무실, 노트북, 차량운반구 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 5년간 리스하고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. &cr; &cr; 당사는 비품 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. &cr; &cr; 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말
사용권자산
차량운반구	198,572,654
합 계	198,572,654
리스부채
유동리스부채	74,874,349
비유동리스부채	123,505,553
합 계	198,379,902

&cr;2) 당기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 2.94%입니다.&cr;

3) 당사가 당기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기
사용권자산 감가상각비
차량운반구	85,754,809
소 계	85,754,809
리스부채에 대한 이자비용	7,423,676
합 계	93,178,485

&cr;4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 529백만원입니다.&cr;&cr;5) 당기 중 단기리스와 관련된 비용은 396,170천원이며, 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용은 39,786천원입니다. &cr;

(2) 리스제공자&cr;당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고있습니다.

22. 전환사채

(1) 당사는 2018년 11월 7일에 표면이자율 5.5% 적용된 3년 만기 기명식 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 2019년 11월 7일부터 2021년 10월까지 보유자의 선택에 따라 총 735,044주의 보통주로 전환할 수 있으며, 전환되지 않은 사채는 만기일에 상환해야 합니다. 또한, 재무요건 미 충족 시 원금에 7.5% 변경된 만기보장수익률을 적용하여 산정된 금액에서 기지급된 사채이자를 공제한 금액을 더한 합계액을 사채권자에게 지급하여야 합니다. 재무요건은 아래와 같습니다.

재무요건: 만기일 직전 분기말을 기준으로 과거 3년간 대상회사의 &cr;(i) 산술평균 영업이익률이 5% 이상이고, &cr;(ii) 본건 전환사채의 발행일 직전 영업연도 매출액 대비 연평균매출액성장률이 10% 이상일 것

&cr;당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.&cr;

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	증 가	상 환	전환권조정	감 소	기 말
전환사채	11,818,245,372	-	-	379,955,828	-	12,198,201,200
리스부채	259,197,783	37,859,526	(85,951,540)	-	(12,725,867)	198,379,902

&cr; 23. 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형으로 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

당사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,318,530천원 및 1,019,090천원입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분	당기말	전기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면가액	500	500
발행주식수	6,002,500	6,002,500
자본금	3,001,250,000	3,001,250,000

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	13,103,220,433	13,103,220,433
기타자본잉여금	1,628,450,247	1,628,450,247
합 계	14,731,670,680	14,731,670,680

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
법정적립금	441,867,500	441,867,500
미처분이익잉여금	54,034,226,590	47,062,488,895
합 계	54,476,094,090	47,504,356,395

&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	47,504,356,395	53,354,008,384
회계정책 변경 효과	-	(533,347,876)
당기순이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
기말금액	54,476,094,090	47,504,356,395

&cr;(3) 당기말과 전기말 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
	처분예정일 : &cr;2020년 3월 27일	처분확정일 : &cr;2019년 3월 27일
Ⅰ. 미처분이익잉여금	54,034,226,590	47,062,488,895
전기말이월미처분이익잉여금	47,062,488,895	52,912,140,884
회계정책 변경 효과	-	(533,347,876)
당기순이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,650,687,500	-
이익준비금	150,062,500	-
현금배당금(주당배당금(률))&cr; 당기: 250원(50%)&cr; 전기: -	1,500,625,000	-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	52,383,539,090	47,062,488,895

&cr;26. 일반판매비와관리비

당기와 전기의 일반판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
급여	5,973,130,435	3,521,799,060
퇴직급여	475,690,920	319,578,780
복리후생비	628,781,379	397,026,196
여비교통비	244,209,134	174,607,087
접대비	255,559,817	244,122,209
통신비	77,506,594	78,741,636
수도광열비	231,622,107	229,689,503
세금과공과	139,737,197	125,489,135
감가상각비	577,657,216	496,909,985
임차료	50,773,003	58,940,143
보험료	134,351,593	94,368,773
차량유지비	203,919,040	252,600,431
운반비	40,837,781	18,076,291
교육훈련비	5,550,834	2,711,028
도서인쇄비	18,929,000	4,603,700
소모품비	71,784,692	24,337,558
지급수수료	565,289,295	409,536,147
광고선전비	62,471,649	62,305,165
수출제비용	69,305,489	47,822,439
무형자산상각비	108,913,201	118,166,017
로열티	776,970,352	1,087,706,506
합 계	10,712,990,728	7,769,137,789

&cr; 27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동(원재료 제외)	(15,616,239)	385,025,181
원재료의 사용액	10,275,890,074	6,265,387,758
상품매입액	5,038,301,474	5,573,683,648
종업원급여	19,874,503,449	13,341,329,387
감가상각비와 무형자산상각비	2,077,874,899	1,551,009,467
세금과공과	364,938,247	329,813,629
임차료	383,286,403	841,042,743
소모품비	564,701,865	351,573,878
지급수수료	3,034,474,873	2,645,483,742
로열티	776,970,352	1,087,706,506
외주가공비	53,344,250	116,919,300
외주용역비	2,802,561,269	2,581,006,832
기타	12,155,116,826	12,595,243,931
합 계(*)	57,386,347,742	47,665,226,002

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.&cr;

28. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익
- 상각후원가측정금융자산	268,465,877	105,985,425
외환차익
- 상각후원가측정금융자산	612,250,529	475,286,460
- 상각후원가측정금융부채	27,295,644	30,853,072
외화환산이익
- 상각후원가측정금융자산	24,573,732	28,167,545
- 상각후원가측정금융부채	2,028,000	6,679,430
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
- 당기손익-공정가치측정금융자산	19,437,045	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
- 당기손익-공정가치측정금융자산	5,833,048	-
금융수익 소계	959,883,875	646,971,932
금융비용 :
이자비용
- 상각후원가측정금융부채	1,102,383,483	285,100,428
외환차손
- 상각후원가측정금융자산	201,671,472	91,571,825
- 상각후원가측정금융부채	88,468,410	18,011,566
외화환산손실
- 상각후원가측정금융자산	66,395,569	40,697,121
- 상각후원가측정금융부채	18,493,730	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,628,736
금융비용 소계	1,477,412,664	447,009,676
순금융손익	(517,528,789)	199,962,256

&cr;29. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기타수익 :
유형자산처분이익	239,727	3,855,793
무형자산처분이익	20,000,000	-
잡이익	271,371,487	192,666,421
기타수익합계	291,611,214	196,522,214
기타비용 :
종속기업투자주식손상차손	5,271,595,324	8,440,580,987
무형자산손상차손(환입)	(97,758,300)	-
유형자산처분손실	2,772,415	-
잡손실	70,204,747	296,511
기타비용합계	5,246,814,186	8,440,877,498

&cr; 30. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
당기 법인세비용 :
기간손익에 대한 당기법인세	270,952,995	20,509,774
외국납부세액	83,524,717	140,481,726
소 계	354,477,712	160,991,500
이연법인세비용 :
일시적차이의 발생과 소멸	(151,803,512)	227,774,991
이월세액공제의 발생과 소멸	1,174,279,030	818,558,057
이월결손금의 발생과 소멸	-	381,989,154
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 효과의 변동	(1,020,279,030)	(1,619,481,524)
자본에 직접 가감한 법인세효과	-	(271,484,278)
소 계	2,196,488	(462,643,600)
법인세비용(수익)	356,674,200	(301,652,100)

&cr;(2) 당기와 전기의 자본에 직접 가감한 법인세의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
전환권대가	-	(271,484,278)

(3) 당기말과 전기말 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
법인세비용차감전순이익(손실)	7,328,411,895	(5,617,956,213)
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 부담액	1,612,250,617	(1,235,950,366)
조정사항 :
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	78,677,848	224,968,666
이월결손금 공제액	-	(381,989,154)
세액공제	(2,709,529,953)	(205,097,747)
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 효과	1,313,750,971	1,065,577,212
외국납부세액	83,524,717	140,481,726
기타	(22,000,000)	90,357,563
법인세비용(수익)	356,674,200	(301,652,100)

&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. &cr;

(5) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초잔액	증 감	기말잔액
대손충당금	212,271,074	(150,642,420)	61,628,654
미수수익	(1,041,164)	(7,495,430)	(8,536,594)
무형자산	261,396,698	(113,031,270)	148,365,428
미지급금	173,691,311	58,957,491	232,648,802
이연수익	186,216,501	46,557,962	232,774,463
단기매매금융자산	-	(4,276,149)	(4,276,149)
전환권조정	(259,986,018)	83,590,282	(176,395,736)
외화환산손익	600,074	(275,349)	324,725
업무용승용차	-	2,682,724	2,682,724
재고자산	-	81,778,076	81,778,076
사용권자산	-	(42,405)	(42,405)
소 계	573,148,476	(2,196,488)	570,951,988
이월세액공제	8,652,208,074	(1,174,279,030)	7,477,929,044
소 계	8,652,208,074	(1,174,279,030)	7,477,929,044
실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산	(8,652,208,074)	1,174,279,030	(7,477,929,044)
합 계	573,148,476	(2,196,488)	570,951,988

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초잔액	증 감	기말잔액
대손충당금	-	212,271,074	212,271,074
미수수익	(2,521,148)	1,479,984	(1,041,164)
무형자산	241,287,314	20,109,384	261,396,698
미지급금	154,295,158	19,396,153	173,691,311
이연수익	332,575,828	(146,359,327)	186,216,501
단기매매금융자산	(2,558,321)	2,558,321	-
전환권조정	-	(259,986,018)	(259,986,018)
외화환산손익	77,844,636	(77,244,562)	600,074
소 계	800,923,467	(227,774,991)	573,148,476
이월결손금	381,989,154	(381,989,154)	-
이월세액공제	9,470,766,131	(818,558,057)	8,652,208,074
소 계	9,852,755,285	(1,200,547,211)	8,652,208,074
실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산	(10,271,689,598)	1,619,481,524	(8,652,208,074)
합 계	381,989,154	191,159,322	573,148,476

&cr;(6) 미인식 이연법인세자산&cr; 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로인식하지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
이월세액공제	7,477,929,044	8,652,208,074

&cr; (7) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제&cr;세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 보고기간말 현재 경영진은 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득을 추정하였으며, 그 결과 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 사용가능성이 높지 않아 이를 재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	2020년 만기	2021년 만기	2022년 만기	2023년 만기	2024년 이후	합 계
이월세액공제	934,137,875	2,061,891,923	1,450,820,464	1,416,796,843	1,614,281,939	7,477,929,044

&cr;(8) 종속기업투자지분에 대한 일시적차이&cr;당기말 현재 19,628,597천원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산를 인식하지 않았습니다. 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말
간주배당	1,316,496,747
종속기업투자지분	17,612,100,298
기타의대손상각비	700,000,000
합 계	19,628,597,045

&cr;31. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	당 기	전 기
보통주기본당기순이익(손실)	6,971,737,695	(5,316,304,113)
가중평균유통보통주식수	6,002,500	6,002,500
기본주당이익(손실)	1,161	(886)

&cr; (2) 희석주당손익&cr; 당 기 와 전기 잠재적보통주식은 전환사채로, 희석주당이익 계산시 반희석효과가 발생하 여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. &cr; &cr;32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관	내 역	약정한도액	실행금액
(주)하나은행	구매카드약정	3,000,000,000	-
	일반운전자금대출약정	500,000,000	-

&cr;(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 및 하자보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 2,348,173 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
종속기업	Accuver APAC Limited
	Innowireless India Services Private Limited
	㈜큐셀네트웍스
	㈜모비안
	Accuver Americas,Inc.
	Accuver Emea Limited
	Accuver Co.,Ltd.
	Accuver EMEA Sp. z o.o.
	ACCUVER SHANGHAI CO., LTD.
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사
유의적인 영향력 행사기업	엘아이지넥스원 주식회사
기타의 특수관계자	주요 경영진

&cr;(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기
종속기업	Accuver APAC Limited	매출	5,082,010,492	1,640,356,012
	㈜모비안	매출	1,341,900	-
		이자수익	2,520,548	11,594,521
		투자부동산매입	740,000,000	-
		외주용역비 등	90,000,000	-
	㈜큐셀네트웍스	매출	335,933,519	536,031,964
		이자수익	79,334,246	29,351,781
		외주용역비 등	140,552,055	-
		소모품비	-	8,921,200
		매입	4,678,613,960	5,568,583,648
	Innowireless India Services Private Limited	지급수수료	540,331,000	612,504,000
	Accuver Americas,Inc.	매출	11,137,702,236	7,762,298,414
		소모품비	116,480	1,439,600
	Accuver Emea Limited	매출	6,602,491,827	3,563,988,983
		여비교통비 등	68,633,613	39,778,457
	Accuver Co.,Ltd.	매출	1,202,265,943	1,546,060,800
		이자수익	-	29,123,694
		지급수수료	59,753,889	-
	Accuver EMEA Sp. z o.o.	매출	886,698,967	538,975,874
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	이자비용	715,000,000	-
유의적인&cr;영향력&cr;행사기업	엘아이지넥스원 주식회사	외주용역비	11,228,505	-

&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기
종속기업	Accuver Co.,Ltd.	자금의 대여	-	496,999,502
		자금의 상환	-	1,730,842,502
	㈜모비안	자금의 대여	400,000,000	1,000,000,000
		자금의 상환	400,000,000	1,000,000,000
	㈜큐셀네트웍스	자금의 대여	1,000,000,000	1,700,000,000
		자금의 상환	2,000,000,000	-
		현금출자	4,000,000,000	4,000,000,000
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	전환사채의 발행(*)	-	13,000,000,000

(*) 유효이자율법에 따라 할인하지 않은 명목금액입니다.&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	미수금	선급비용	미지급금	임대보증금	선수수익	전환사채
종속기업	Accuver APAC Limited	245,935,695	-	-	-	-	-	195,724,735	-
	㈜큐셀네트웍스(*)	-	700,000,000	9,326,000	79,886,129	10,171,139	350,000,000	-	-
	㈜모비안	-	-	-	-	-	200,000,000	-	-
	Accuver Americas,Inc	2,403,243,705	-	-	-	-	-	243,093,365	-
	Accuver Emea Limited	1,835,014,648	-	-	-	-	-	748,718,555	-
	Accuver Co.,Ltd	211,706,944	-	-	19,773,111	-	-	160,371,233	-
	Accuver EMEA Sp. z o.o.	542,374,628	-	-	-	-	-	135,606,112	-
최대주주	케이씨지아이헬리오스&cr;제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	105,780,822	-	-	12,198,201,200
유의적인 영향력&cr;행사기업	엘아이지넥스원 주식회사	-	-	-	31,596,495	-	-	-	-
합 계		5,238,275,620	700,000,000	9,326,000	131,255,735	115,951,961	550,000,000	1,483,514,000	12,198,201,200

(*) 당기 중 ㈜큐셀네트웍스의 대여금과 관련하여 264,869천원의 손상환입(기타의대손상각비환입)을 인식하였으며, 동 채권 관련 대손충당금은 700,000천원입니다.&cr; &cr;② 전기말

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
		매출채권	대여금	임대보증금	선수수익	선수금	전환사채
종속기업	Accuver APAC Limited	54,307,938	-	-	-	203,123,829	-
	㈜큐셀네트웍스(*)	-	1,700,000,000	350,000,000	-	-	-
	Accuver Americas,Inc	1,955,563,308	-	-	22,391,042	216,622,198	-
	Accuver Emea Limited	1,776,778,790	-	-	10,302,733	190,609,723	-
	Accuver Co.,Ltd	169,274,083	-	-	505,793	143,398,191	-
	Accuver EMEA Sp. z o.o.	169,095,285	-	-	760,150	26,168,918	-
최대주주	케이씨지아이헬리오스제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	11,818,245,372
합 계		4,125,019,404	1,700,000,000	350,000,000	33,959,718	779,922,859	11,818,245,372

(*) 전기 중 ㈜큐셀네트웍스의 대여금과 관련하여 964,869천원의 손상(기타의대손상각비)을 인식하였으며, 동 채권 관련 대손충당금은 964,869천원입니다.&cr;

(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
단기급여	1,099,139,030	607,502,780
퇴직급여	290,370,740	130,539,350
합 계	1,389,509,770	738,042,130

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 기업운영자금 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
종속기업	㈜큐셀네트웍스	서현사옥(건물)	9,569,434,416	3,600,000,000	㈜하나은행
		서현사옥(토지)	20,280,738,915

34. 영업수익&cr; (1) 당기와 전기의 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 이행하는 재화 및 용역 관련 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
주요 재화 및 용역	당 기	전 기
한 시점에 이행	52,259,799,811	29,176,008,881
기간에 걸쳐 이행	12,738,612,102	13,504,458,183
합 계	64,998,411,913	42,680,467,064

&cr;(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

&cr;35. 비현금거래&cr;당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
무형자산 취득 관련 미지급금 대체	(421,912,500)	843,825,000
임대목적 보유 유형자산 대체	-	1,505,000,000
투자부동산의 유형자산 대체	973,960,674	2,432,352,694
합 계	552,048,174	4,781,177,694

&cr;36. 보고기간 후 사건&cr;(1) 보고기간 종료일 이후 전환사채가 전액 전환 완료되었으며, 관련 내역은 아래와 같습니다. &cr;1) 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	내 역
전환청구일	2020년 2월 18일
전환청구액	13,000,000,000
전환가액	17,686
발행한 주식수	735,044

&cr;2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	전환 청구 후	당기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면가액	500	500
발행주식수	6,737,544	6,002,500
자본금	3,368,772,000	3,001,250,000

&cr;(2) 당사는 2020년 2월 5일 종속회사인 ㈜큐셀네트웍스의 주주배정 유상증자에 참여하여 장부가액이 10,000,000천원이 증가하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사의 종속회사인 ㈜큐셀네트웍스 및 ㈜모비안은 각각의 이사회를 통하여 양사 간의 합병을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
합병의 방법	㈜큐셀네트웍스가 ㈜모비안을 흡수합병&cr;- 존속회사: ㈜큐셀네트웍스&cr;- 소멸회사: ㈜모비안
합병의 목적	급변하는 시장환경에 대비하고 효율적인 기업경영을 하기 위함
합병승인을 위한 주주총회&cr;(갈음 이사회) 예정일	2020년 3월 27일
합병 기일	2020년 4월 30일

&cr;(3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항&cr; - 상기 (2)별도재무제표의 이익잉여금처분계산서(안) 참조

02_정관의변경

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조【목적】 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. - 11. (생 략) 12. 위 각호에 관련된 제조업 13. 위 각호에 관련된 무역업 14. 위 각호에 관련된 도·소매업 15. 위 각호에 관련된 리스업 16. 정보통신공사업 17. 부동산 임대업 18. 위 각호에 부대되는 사업일체	제 2 조【목적】 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr;1. - 11. (현행과 같음) 12. 전자 및 전기계측기기의 제조, 교정, 검사 및 판매업 13. 위 각호에 관련된 제조업 14. 위 각호에 관련된 무역업 15. 위 각호에 관련된 도·소매업 16. 위 각호에 관련된 리스업 17. 정보통신공사업 18. 부동산 임대업 19. 주차장 운영업 20. 위 각호에 부대되는 사업일체	회사의 사업목적 추가
제 8 조【주권의 발행과 종류】 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다.	<삭 제>	실물주권을 발행하지 않으므로 주권의 종류 삭제
<신 설>	제 8 조의3【주식등의 전자등록】 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.	전자등록 근거조항 신설
제 9 조【신주인수권】 ① (생 략) ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. - 8. (생 략) 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. - 11. (생 략) ③ - ④ (생 략)	제 9 조【신주인수권】 ① (현행과 같음) ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. - 8. (현행과 같음) 9. 주식을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. - 11. (현행과 같음) ③ - ④ (현행과 같음)	&cr;전자증권법 시행에 따른 문구정비
제 14 조【명의개서대리인】 ① - ② (생 략) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 , 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (생 략)	제 14 조【명의개서대리인】 ① - ② (현행과 같음) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 같음)	명의개서대리인의 주식사무처리 변경내용 반영
제 15 조【주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고】 ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.	<삭 제>	주식등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제
제 19 조【사채발행에 관한 준용규정】 제14조, 제15조의 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다.	제 19 조【사채발행에 관한 준용규정】 제14조의 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다.	제15조 삭제로 인한 문구정비
제 32 조【이사의 수】 회사 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다.	제 32 조【이사의 수】 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 「상법 시행령」 제34조 제1항 각 호의 규정에 해당하는 경우를 제외하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.	사외이사 근거조항 마련
제 43 조【감사의 수】 회사는 1명 이상 3명 이내의 감사를 둘 수 있다.	제 43 조【감사의 수】 회사는 1명 이상 3명 이내의 감사를 둘 수 있다.「상법」 제542조의10 제1항 본문의 규정에 해당하는 경우에는 그 중 1명 이상을 상근으로 한다.	상근감사 근거조항 마련
제 52 조【외부감사인의 선임】 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제 52 조【외부감사인의 선임】 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	외감법 반영 자구 수정
<신 설>	부 칙(2020.03.27.) 이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의 3, 제9조, 제14조, 제15조, 제19조 개정 내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 시행되는 날부터 적용한다.	전자증권법 관련 개정 내용은 해당 법률 시행일부터 적용되는 것으로 정함

03_이사의선임

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 의안 : 사내이사 최영만 신규 선임의 건&cr;

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
최영만	1971.04.28	사내이사	해당사항 없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
최영만	現 이노와이어리스 &cr;미래전략자문실 자문위원	2017.11~ 2019.10&cr;2017.03~ 2017.10&cr;1998.01~ 2016.09	- Teradata 한국지사장 - SK C&C Digital Consulting 담당 상무 - Accenture Technology 전무	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
최영만	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 국내외 유수의 기업에 재직하면서 축적한 다양한 경험과 고도의 전문성을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 중요한 역할을 할 것으로 판단함.

확인서

◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 09_이사의보수한도승인

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

&cr;가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	6( 0 )명
보수총액 또는 최고한도액	30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7( 0 )명
실제 지급된 보수총액	14억
최고한도액	30억원

10_감사의보수한도승인

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1명
보수총액 또는 최고한도액	1억원

(전 기)

감사의 수	1명
실제 지급된 보수총액	9백만원
최고한도액	1억원

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr;당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 &cr; - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」

- 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr; (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) &cr;다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 &cr; 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행·증권 범용&cr; 공인인증서&cr;라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 &cr; 경우 전자투표는 기권으로 처리

&cr; □ 코로나바이러스감염증-19 관련 안내 &cr; 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 총회장 입장 전 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 출입을 제한할 수 있습니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 만일, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우 지체없이 재공시하여 안내 드리도록 하겠습니다. &cr;

□ 주주총회 집중일 개최 사유 신고&cr; 당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 해외 종속회사를 포함한 다수의 종속회사 연결 결산 및 대내외 일정을 고려하여 원활한 주주총회 운영 및 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 다만, 금번 정기 주주총회에는 전자투표 및 전자위임장권유제도를 도입하여 주주들의 참여를 유도하였으며, 앞으로는 주주들의 원활한 주주권 행사와 주주총회 참석 기회 보장을 위하여 가급적 주주총회 집중일이 아닌 날에 진행할 수 있도록 노력하겠습니다.