주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 26 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
삼일회계법인
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................... | 1-5 |
| 재 무 제 표 | 6 |
| ㆍ연 결 재 무 상 태 표 .................................................. | 7-8 |
| ㆍ연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ........................................ | 9 |
| ㆍ연 결 자 본 변 동 표 .................................................. | 10 |
| ㆍ연 결 현 금 흐 름 표 .................................................. | 11-12 |
| ㆍ주 석 ............................................................................... | 13-101 |
| 외부감사 실시내용 ................................................................ | 102-103 |
| 주식회사 이노와이어리스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출 수익인식의 발생사실 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 2, 주석 24 및 주석 33에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 재화의 판매 및 용역의 제공 등 다양한 유형의 매출 거래를 영위하고 있으며, 각 거래는 계약 조건에 따라 한시점에 수익을 인식하는 거래와 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 거래로 구분됩니다. 연결회사의 매출이 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 연결회사의 회계정책 및 관련 내부통제 이해 및 평가ㆍ매출 유형별 계약서 검토 및 수행의무의 식별, 수익인식기준의 적정성 검토ㆍ거래처별, 유형별 매출에 대한 분석적 검토ㆍ표본으로 선정한 매출거래에 대한 실증절차를 통한 수익인식 발생사실을 확인 기타사항연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2025년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감사에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이준우 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2026년 3월 18일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 |
| 제 26 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이노와이어리스 대표이사 곽영수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 서현로 190, 이노와이어리스빌딩 |
| (전 화) | 031-788-1700 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 (당) 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 141,973,146,124 | 150,023,661,098 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 56,217,789,723 | 69,071,957,883 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,11 | 4,110,972,819 | 5,789,466,180 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,10 | 3,995,000 | 6,004,297,500 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,31 | 45,815,816,986 | 35,742,406,818 | ||
| 당기법인세자산 | 521,467,902 | 254,738,239 | |||
| 재고자산 | 8 | 30,145,594,580 | 29,102,649,640 | ||
| 기타유동자산 | 9,31 | 5,157,509,114 | 4,058,144,838 | ||
| II. 비유동자산 | 86,141,055,593 | 85,358,391,097 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5,7 | 658,330,959 | 1,714,298,842 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,11 | 2,736,138,716 | 667,559,782 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,10 | 206,760,000 | 324,639,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,11 | 2,135,665,255 | 2,710,110,036 | ||
| 유형자산 | 12,15,20,24,31 | 46,571,261,240 | 47,917,964,197 | ||
| 투자부동산 | 13 | 5,041,415,162 | 5,129,998,292 | ||
| 무형자산 | 14,15,24,31 | 21,326,097,057 | 21,692,049,568 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 6,937,874,537 | 4,918,211,481 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 338,700,828 | 283,559,899 | ||
| 확정급여자산 | 21 | 188,811,839 | - | ||
| 자 산 총 계 | 228,114,201,717 | 235,382,052,195 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 54,098,130,344 | 55,605,500,596 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,16,31 | 20,144,233,860 | 19,687,593,544 | ||
| 단기차입금 | 4,5,17,32 | 20,000,000,000 | 21,050,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 18,31 | 12,130,411,269 | 11,067,665,906 | ||
| 리스부채(유동) | 5,20,32 | 845,674,114 | 899,118,817 | ||
| 당기법인세부채 | 944,511,101 | 2,025,908,677 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,11 | - | 808,613,652 | ||
| 유동성장기차입금 | 5,17,32 | 33,300,000 | 66,600,000 | ||
| II. 비유동부채 | 6,797,579,942 | 6,324,737,827 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,16 | 270,136,856 | 642,256,513 | ||
| 확정급여부채 | 21 | - | 195,294,840 | ||
| 장기차입금 | 4,5,17,32 | - | 33,300,000 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 2,416,016,140 | 2,618,999,604 | ||
| 기타비유동부채 | 18,31 | 2,602,471,203 | 2,209,856,229 | ||
| 리스부채(비유동) | 5,20,31,32 | 580,585,743 | 625,030,641 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,11 | 928,370,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 60,895,710,286 | 61,930,238,423 | |||
| 자 본 | |||||
| 지 배 기 업 소 유 주 지 분 | 167,218,491,431 | 169,326,501,668 | |||
| I. 자본금 | 1,22 | 3,801,923,000 | 3,801,923,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 22 | 52,015,745,805 | 52,015,745,805 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 22 | (244,113,607) | (74,155,466) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 22 | 4,063,307,155 | 3,901,926,499 | ||
| V. 이익잉여금 | 23 | 107,581,629,078 | 109,681,061,830 | ||
| 비 지 배 지 분 | 33 | - | 4,125,312,104 | ||
| 자 본 총 계 | 167,218,491,431 | 173,451,813,772 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 228,114,201,717 | 235,382,052,195 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 13,24,31 | 186,100,825,069 | 189,719,878,849 | ||
| II. 매출원가 | 26,31 | 142,243,438,302 | 143,809,770,476 | ||
| III. 매출총이익 | 43,857,386,767 | 45,910,108,373 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 44,977,643,526 | 43,472,281,441 | |||
| 일반판매비와관리비 | 25,26,31 | 44,964,157,322 | 43,637,127,960 | ||
| 대손상각비(환입) | 7 | 13,486,204 | (164,846,519) | ||
| V. 영업이익(손실) | (1,120,256,759) | 2,437,826,932 | |||
| VI. 금융손익 | (227,987,343) | 2,622,315,665 | |||
| 금융수익 | 5,27 | 3,426,556,627 | 7,220,447,981 | ||
| 금융비용 | 5,27 | 3,654,543,970 | 4,598,132,316 | ||
| VII. 기타손익 | (38,461,736) | 799,519,301 | |||
| 기타수익 | 5,27 | 556,836,244 | 1,027,258,529 | ||
| 기타비용 | 27 | 595,297,980 | 227,739,228 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,386,705,838) | 5,859,661,898 | |||
| IX. 법인세비용(수익) | 28 | (188,150,479) | 2,951,200,417 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (1,198,555,359) | 2,908,461,481 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (1,198,555,359) | 2,533,198,498 | |||
| 비지배지분 | 33 | - | 375,262,983 | ||
| XI. 기타포괄손익 | 193,119,926 | 3,490,176,241 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||||
| - 보험수리적손익-확정급여제도의 재측정요소 | 23 | 31,739,270 | (201,551,431) | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | 5,11 | 120,288,533 | (414,350,998) | ||
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| - 해외사업환산손익 | 41,092,123 | 4,106,078,670 | |||
| XII. 총포괄손익 | (1,005,435,433) | 6,398,637,722 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (1,005,435,433) | 6,043,529,882 | |||
| 비지배지분 | - | 355,107,840 | |||
| XIII. 주당손익 | 29 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (158) | 333 | |||
| 희석주당이익(손실) | (158) | 333 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 합계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.1.1(전기초) | 3,801,923,000 | 52,015,745,805 | (74,155,466) | 210,198,827 | 109,990,605,720 | 165,944,317,886 | - | 165,944,317,886 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 2,533,198,498 | 2,533,198,498 | 375,262,983 | 2,908,461,481 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (414,350,998) | - | (414,350,998) | - | (414,350,998) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 4,106,078,670 | - | 4,106,078,670 | - | 4,106,078,670 |
| 보험수리적손익-확정급여제 도의 재측정요소 | - | - | - | - | (181,396,288) | (181,396,288) | (20,155,143) | (201,551,431) |
| 소 계 | - | - | - | 3,691,727,672 | 2,351,802,210 | 6,043,529,882 | 355,107,840 | 6,398,637,722 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,661,346,100) | (2,661,346,100) | - | (2,661,346,100) |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | - | 3,770,204,264 | 3,770,204,264 |
| 소 계 | - | - | - | - | (2,661,346,100) | (2,661,346,100) | 3,770,204,264 | 1,108,858,164 |
| 2024.12.31(전기말) | 3,801,923,000 | 52,015,745,805 | (74,155,466) | 3,901,926,499 | 109,681,061,830 | 169,326,501,668 | 4,125,312,104 | 173,451,813,772 |
| 2025.1.1(당기초) | 3,801,923,000 | 52,015,745,805 | (74,155,466) | 3,901,926,499 | 109,681,061,830 | 169,326,501,668 | 4,125,312,104 | 173,451,813,772 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,198,555,359) | (1,198,555,359) | - | (1,198,555,359) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 120,288,533 | - | 120,288,533 | - | 120,288,533 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 41,092,123 | - | 41,092,123 | - | 41,092,123 |
| 보험수리적손익-확정급여제 도의 재측정요소 | - | - | - | - | 31,739,270 | 31,739,270 | - | 31,739,270 |
| 소 계 | - | - | - | 161,380,656 | (1,166,816,089) | (1,005,435,433) | - | (1,005,435,433) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (912,461,520) | (912,461,520) | - | (912,461,520) |
| 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 | - | - | (169,958,141) | - | (20,155,143) | (190,113,284) | (4,125,312,104) | (4,315,425,388) |
| 소 계 | - | - | (169,958,141) | - | (932,616,663) | (1,102,574,804) | (4,125,312,104) | (5,227,886,908) |
| 2025.12.31(당기말) | 3,801,923,000 | 52,015,745,805 | (244,113,607) | 4,063,307,155 | 107,581,629,078 | 167,218,491,431 | - | 167,218,491,431 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (8,499,333,051) | 18,026,359,580 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (5,177,019,776) | 21,456,724,967 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (1,198,555,359) | 2,908,461,481 | ||
| (2) 조정 | 6,992,017,804 | 9,221,469,227 | ||
| 퇴직급여 | 669,413,636 | 243,481,803 | ||
| 재고자산평가손실 | 575,052,310 | 1,010,724,177 | ||
| 재고자산감모손실 | 56,096,996 | - | ||
| 감가상각비 | 3,385,213,727 | 3,438,628,100 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,961,900) | (5,773,537) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (7,535,291) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 5,186,806 | 12,178,328 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 2,766,796 | ||
| 파생상품평가이익 | - | (335,053,702) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 115,706,449 | - | ||
| 무형자산상각비 | 2,151,332,654 | 2,264,262,035 | ||
| 이자비용 | 808,013,653 | 1,357,250,434 | ||
| 외화환산손실 | 871,722,616 | 486,966,267 | ||
| 대손상각비(환입) | 13,486,204 | (164,846,519) | ||
| 법인세비용(수익) | (188,150,479) | 2,951,200,417 | ||
| 외화환산이익 | (556,147,309) | (1,259,962,293) | ||
| 이자수익 | (924,991,429) | (1,173,291,188) | ||
| 배당금수익 | (66,338,000) | (57,630,000) | ||
| 유형자산처분이익 | (53,649,200) | (121,279,687) | ||
| 유형자산처분손실 | 973,334 | 4,645,104 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | 3,483,167 | ||
| 무형자산처분이익 | - | (13,231,082) | ||
| 무형자산손상차손 | 201,264,032 | 8,571,667 | ||
| 무형자산손상차손환입 | - | (205,264,032) | ||
| 판매보증충당부채설정(환입) | (131,117,847) | 689,334,879 | ||
| 기타 현금유출입이 없는 비용 | 60,911,551 | 91,843,384 | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (10,970,482,221) | 9,326,794,259 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (9,382,175,465) | 26,846,915,730 | ||
| 기타채권의 감소 | 258,337,143 | 6,017,631,773 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,345,905,505) | 2,270,967,050 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,414,733,807) | 879,724,919 | ||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (116,393,467) | 502,616,555 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 842,179,716 | (15,649,663,031) | ||
| 기타채무의 감소 | (730,337,806) | (11,905,198,887) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 571,871,153 | (1,229,029,559) | ||
| 기타비유동부채의 증가 | 1,736,144,759 | 1,484,415,433 | ||
| 충당부채의 감소 | - | (4,078,286) | ||
| 퇴직금의 지급 | (153,153,547) | (29,453,870) | ||
| 기여금의 납입 | (859,675,396) | (169,881,294) | ||
| 계약부채의 감소 | - | (99,259,406) | ||
| 장기매입채무의 증가(감소) | (376,639,999) | 411,087,132 | ||
| 2. 이자의 수취 | 866,574,779 | 1,262,124,687 | ||
| 3. 이자의 지급 | (785,264,572) | (1,355,517,125) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 66,338,000 | 57,630,000 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (3,469,961,482) | (3,394,602,949) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 3,477,403,320 | (42,425,332,979) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,830,317,484 | 11,456,408,869 | ||
| 기타채권의 감소 | 42,444,876 | 2,495,590,403 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | - | 849,080,082 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 감소 | 6,149,079,000 | 30,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 56,268,838 | 3,400,983,070 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 291,818,182 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(유동) | 4,556,624,770 | 4,162,625,995 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(비유동) | 25,900,000 | 226,311,137 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,352,914,164) | (53,881,741,848) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가(유동) | 4,001,734,125 | 4,599,174,916 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가(비유동) | 1,347,342,352 | 362,110,911 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 증가 | 31,200,000 | 6,000,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | - | 899,207,214 | ||
| 기타채권의 증가 | 115,506,023 | 957,300,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,343,650,038 | 7,062,941,751 | ||
| 무형자산의 취득 | 439,371,907 | 845,762,132 | ||
| 기타투자자산의 취득 | 74,109,719 | 62,317,325 | ||
| 연결범위 변동으로 인한 순현금유출 | - | 33,092,927,599 | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (7,608,265,326) | 731,880,773 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,800,000,000 | 32,800,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 25,800,000,000 | 32,800,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (33,408,265,326) | (32,068,119,227) | ||
| 단기차입금의 상환 | 26,916,600,000 | 26,380,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 2,066,800,000 | ||
| 리스부채의 지급 | 1,004,641,440 | 959,973,127 | ||
| 배당금의 지급 | 912,461,520 | 2,661,346,100 | ||
| 비지배지분의 취득 | 4,574,562,366 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (12,630,195,057) | (23,667,092,626) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 69,071,957,883 | 89,021,838,272 | ||
| Ⅵ. 외화 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (223,973,103) | 3,717,212,237 | ||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 56,217,789,723 | 69,071,957,883 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제26 (당) 기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제25 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이노와이어리스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요
주식회사 이노와이어리스(이하 '지배기업')는 이동통신 계측시스템, 계측장비의 개발, 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 2000년 9월 27일 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현로 190에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 4일에 공모를 통하여 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다.
당기말 현재 연결실체의 자본금은 3,801,923천원이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 금액(원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜엘아이지 | 2,281,154 | 1,140,577,000 | 30.00 |
2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 투자기업명 | 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 회사개요 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| ㈜이노와이어리스 | Accuver APAC Limited | 홍콩 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% |
| Innowireless India Services Private Limited | 인도 | 3월 | 해외서비스법인 | 100% | 100% | |
| ㈜큐셀네트웍스 | 한국 | 12월 | 통신시스템회사 | - | 100% | |
| ㈜명성라이픽스 | 한국 | 12월 | 전자부품판매법인 | 100% | 90% | |
| ㈜웨이티즈 | 한국 | 12월 | 시스템 및 응용소프트웨어 개발 및 공급 | 57.5% | 57.5% | |
| Accuver Americas, Inc.(*) | 미국 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% | |
| Accuver Co.,Ltd.(*) | 일본 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% | |
| Accuver APAC Limited | Accuver Emea Limited | 영국 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% |
| Accuver EMEA Sp. z o.o. | 폴란드 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% | |
| ACCUVER SHANGHAI CO., LTD. | 중국 | 12월 | 해외판매법인 | 100% | 100% | |
| (*) 당기 중 Accuver APAC Limited 로부터 현물배당을 받아 손자회사에서 당사의 자회사로 전환되었습니다. |
(3) 종속기업 변동 내역당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지역 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|---|
| ㈜큐셀네트웍스 | 한국 | 연결대상 제외 | 흡수합병 |
(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| Accuver APAC Limited | 10,292,523,890 | 1,065,403,441 | 9,227,120,449 | 3,403,304,166 | 1,740,343,074 | 1,407,186,005 |
| ㈜큐셀네트웍스(*) | - | - | - | 2,304,442,234 | (1,416,323,137) | (1,416,323,137) |
| ㈜명성라이픽스 | 50,221,791,190 | 15,314,134,512 | 34,907,656,678 | 87,303,180,770 | 3,232,530,991 | 3,264,270,261 |
| ㈜웨이티즈 | 1,828,102,198 | 1,894,019,933 | (65,917,735) | 1,410,695,093 | (203,180,734) | (203,180,734) |
| Innowireless India Services Private Limited | 427,815,650 | 232,300,830 | 195,514,820 | 697,568,428 | (38,219,609) | (55,063,816) |
| Accuver Americas, Inc. | 24,554,871,963 | 6,658,871,684 | 17,896,000,279 | 20,974,578,413 | 451,747,063 | 29,158,243 |
| Accuver Emea Limited | 11,846,317,962 | 4,298,018,950 | 7,548,299,012 | 8,791,945,795 | 14,177,855 | 360,200,131 |
| Accuver Co., Ltd. | 12,154,381,551 | 6,159,164,576 | 5,995,216,975 | 14,421,461,114 | 557,500,889 | 697,028,501 |
| Accuver EMEA Sp. z o.o. | 5,061,095,307 | 1,947,760,643 | 3,113,334,664 | 3,693,651,719 | (170,014,570) | 165,633,978 |
| ACCUVER SHANGHAI CO., LTD. | 977,457,890 | 378,570,460 | 598,887,430 | 1,294,092,744 | 7,680,262 | 25,164,789 |
| (*) | 당기 중 합병기일까지의 재무성과입니다. |
② 전기말 및 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| Accuver APAC Limited | 15,040,708,584 | 1,606,545,036 | 13,434,163,548 | 4,300,031,298 | 69,178,622 | 797,476,321 |
| ㈜큐셀네트웍스 | 13,440,735,336 | 16,764,559,330 | (3,323,823,994) | 10,967,329,418 | (8,959,293,542) | (8,959,293,542) |
| ㈜명성라이픽스 | 52,520,319,755 | 20,876,933,338 | 31,643,386,417 | 83,315,608,355 | 5,226,006,787 | 5,024,455,356 |
| ㈜웨이티즈 | 972,115,904 | 834,852,905 | 137,262,999 | 1,661,021,450 | 198,663,556 | 198,663,556 |
| Innowireless India Services Private Limited | 546,255,635 | 295,679,447 | 250,576,188 | 766,881,013 | 67,205,124 | 88,541,607 |
| Accuver Americas, Inc. | 27,806,840,123 | 9,939,998,087 | 17,866,842,036 | 22,216,403,123 | 1,148,824,663 | 3,281,078,137 |
| Accuver Emea Limited | 9,739,469,613 | 2,551,370,732 | 7,188,098,881 | 7,091,823,765 | 110,815,069 | 891,489,140 |
| Accuver Co., Ltd. | 10,295,675,907 | 3,117,707,433 | 7,177,968,474 | 10,684,650,469 | 602,994,348 | 738,309,679 |
| Accuver EMEA Sp. z o.o. | 4,527,808,108 | 1,580,107,422 | 2,947,700,686 | 2,628,756,148 | (34,330,632) | 199,811,793 |
| ACCUVER SHANGHAI CO., LTD. | 595,606,078 | 455,644,143 | 139,961,935 | 617,187,880 | (115,454,723) | (96,146,338) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토하고 있습니다.
| · | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| · | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| · | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| · | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| · | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 |
| · | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 |
| · | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| · | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 |
| · | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 |
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래'의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결
(1) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
(2) 내부거래제거
연결실체에 포함된 회사간의 거래로 인한 수익과 비용, 미실현손익 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 또한, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있습니다. 한편, 미실현손실의 경우에는 자산손상의 증거를 제시하지 않을 때만 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계 처리하고 있습니다.
2.4 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
2.5 현금및현금성자산
연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.7 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 연결 실체자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
(2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
(3) 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
(4) 상계
연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.8 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대 존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
(1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
(2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
(3) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
(4) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년, 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 3년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결실체는 비유동자산의 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 과제 수행 관련 제 경비의 충당을 위한 정부보조금을 수령하는 경우에는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 계약자산 및 계약부채고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나, 대가를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 계약부채로 표시하고 있습니다. 고객이 대가를 지급하기 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액을 제외하고 계약자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산의 손상 여부는 기업회계기준서 제1109호에 따라 평가합니다.
2.14 비금융자산의 손상
재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.
2.15 리스
연결실체는 계약 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.8 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는 데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.16 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.
(3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 외화
(1) 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.19 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.20 수익인식
(1) 방산관련 이동통신제품군① 협력개발계약개발계약에 대해서는 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 또한 연결실체가 만들거나 자산가치를 높이는 대로 실질적인 통제는 고객에게 이전되기에 원가기준 투입법에 의한 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 납품시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 납품시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.계약수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 장기계약에 따른 시장상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 한편, 연결실체는 진행중인 계약의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없다고 판단하였으며, 당기 중 발생한 원가의 범위 내에서 수익을 인식하고 있습니다.
② 물품제조계약물품제조 및 납품계약에 경우에는 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 연결실체는 수익인식을 판단하기 위하여 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다.
(2) 그 외 이동통신제품군
① 제품 및 상품판매제품 및 상품의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 통제가 이전되었다고 판단되어 제품 및 상품의 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.② 개발 및 검증 용역의 제공개발 및 검증 용역은 계약조건에 따라 고객의 검수 및 최종 승인이 완료되기 전에는 용역의 결과물에 대한 통제가 고객에게 이전되지 않습니다. 이에 따라 고객의 검수완료시점에 용역의 결과물의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 고객에게 이전되었다고 판단되어 검수완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다.③ 유지보수용역의 제공유지보수용역의 제공에 대하여 계약기간동안 용역을 제공할 의무가 있으므로 유지보수용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(3) 오토모티브제품군상품의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 통제가 이전되었다고 판단되어 상품의 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.21 금융수익과 금융비용
금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 순손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 및 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
2.22 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
(2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결실체는 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 관련 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 동 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식을 고려하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
연결실체의 재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 28 참조).
(2) 영업권의 손상차손영업권에 대하여 손상징후 존재 여부를 검토하고 있으며, 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 60,895,710,286 | 61,930,238,423 |
| 자본(B) | 167,218,491,431 | 173,451,813,772 |
| 현금및현금성자산(C) | 56,217,789,723 | 69,071,957,883 |
| 차입금(D) | 20,033,300,000 | 21,149,900,000 |
| 부채비율(A)/(B) | 36.42% | 35.70% |
| 순차입금비율(D-C)/(B) | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
(2) 위험관리 및 체계
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(3) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 미수금에서 발생하고 있습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
연결실체는 상각후원가로 측정하는 자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 56,217,370,362 | 69,070,296,879 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 210,755,000 | 6,328,936,500 |
| 매출채권및기타채권 | 46,474,147,945 | 37,456,705,660 |
| 합 계 | 102,902,273,307 | 112,855,939,039 |
(4) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 |
| 매입채무및기타채무 | 15,440,157,883 | 15,440,157,883 | 15,170,021,027 | 270,136,856 | - |
| 차입금 | 20,033,300,000 | 20,322,530,413 | 20,322,530,413 | - | - |
| 리스부채 | 1,426,259,857 | 1,485,660,277 | 866,817,858 | 507,113,794 | 111,728,625 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*) | 928,370,000 | 928,370,000 | - | 928,370,000 | - |
| 합 계 | 37,828,087,740 | 38,176,718,573 | 36,359,369,298 | 1,705,620,650 | 111,728,625 |
| (*) | 지배기업과 종속회사 ㈜웨이티즈 비지배주주간에 체결한 주주간약정에 포함되어 있는 옵션에 따라 잠재적 의결권으로 인한 비지배지분 매입의무를 금융부채로 인식하였습니다. |
당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있는 펀드 및 투자조합에 총 2,000백만원을 한도로 출자약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자약정 잔여금액은 300백만원이며, 세부 출자일정은 확정되지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 |
| 매입채무및기타채무 | 20,329,850,057 | 20,329,850,057 | 19,687,593,544 | 642,256,513 | - |
| 차입금 | 21,149,900,000 | 21,442,035,706 | 21,408,294,540 | 33,741,166 | - |
| 리스부채 | 1,524,149,458 | 1,614,462,582 | 946,985,398 | 509,665,294 | 157,811,890 |
| 합 계 | 43,003,899,515 | 43,386,348,345 | 42,042,873,482 | 1,185,662,973 | 157,811,890 |
연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(5) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNY, GBP 등이 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 41,223,535,910 | 2,946,710,511 | 23,810,667,305 | 4,455,934,448 |
| JPY | 9,529,594,689 | 90,468,389 | 1,539,851,957 | 88,029,120 |
| GBP | 242,615,433 | 127,802,983 | 92,924,471 | - |
| EUR | 6,770,359,748 | 1,300,507,576 | 5,994,763,045 | 45,849,456 |
| CNY | 48,867,522 | - | 3,522 | - |
| 합 계 | 57,814,973,302 | 4,465,489,459 | 31,438,210,300 | 4,589,813,024 |
② 민감도분석당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 1,913,841,270 | (1,913,841,270) | 967,736,643 | (967,736,643) |
| JPY | 471,956,315 | (471,956,315) | 72,591,142 | (72,591,142) |
| GBP | 5,740,623 | (5,740,623) | 4,646,224 | (4,646,224) |
| EUR | 273,492,609 | (273,492,609) | 297,445,679 | (297,445,679) |
| CNY | 2,443,376 | (2,443,376) | 176 | (176) |
| 합 계 | 2,667,474,193 | (2,667,474,193) | 1,342,419,864 | (1,342,419,864) |
상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
③ 이자율위험
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결실체의 이자율변동위험은 금융자산에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 41,659,777,767 | 61,377,559,915 |
| 금융부채 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 16,229,766,656 | 16,822,007,391 |
| 금융부채 | 15,033,300,000 | 15,149,900,000 |
④ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
⑤ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 변동의 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 1%p상승 | 1%p하락 | 1%p상승 | 1%p하락 | |
| 손익효과 | 11,964,667 | (11,964,667) | 16,721,074 | (16,721,074) |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치수준 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 4,110,972,819 | - | - | 4,110,972,819 | - | 4,110,972,819 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 2,736,138,716 | - | - | 2,736,138,716 | - | 163,454,154 | 2,572,684,562 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,135,665,255 | 2,135,665,255 | 1,556,850,000 | - | 578,815,255 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 56,217,789,723 | - | 56,217,789,723 | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산(유동) | - | 3,995,000 | - | 3,995,000 | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산(비유동) | - | 206,760,000 | - | 206,760,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 46,474,147,945 | - | 46,474,147,945 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 6,847,111,535 | 102,902,692,668 | 2,135,665,255 | 111,885,469,458 | 1,556,850,000 | 4,274,426,973 | 3,151,499,817 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(비유동) | 928,370,000 | - | - | 928,370,000 | - | - | 928,370,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 15,440,157,883 | - | 15,440,157,883 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | 33,300,000 | - | 33,300,000 | - | - | - |
| 리스부채 | - | 1,426,259,857 | - | 1,426,259,857 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 928,370,000 | 36,899,717,740 | - | 37,828,087,740 | - | - | 928,370,000 |
| (*) | 리스부채 및 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 K-IFRS 1107호 "금융상품:공시" 에 따라 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치수준 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 5,789,466,180 | - | - | 5,789,466,180 | - | 4,583,622,902 | 1,205,843,278 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 667,559,782 | - | - | 667,559,782 | - | 67,635,098 | 599,924,684 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,710,110,036 | 2,710,110,036 | 1,284,000,000 | - | 1,426,110,036 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 69,071,957,883 | - | 69,071,957,883 | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산(유동) | - | 6,004,297,500 | - | 6,004,297,500 | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산(비유동) | - | 324,639,000 | - | 324,639,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 37,456,705,660 | - | 37,456,705,660 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 6,457,025,962 | 112,857,600,043 | 2,710,110,036 | 122,024,736,041 | 1,284,000,000 | 4,651,258,000 | 3,231,877,998 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동) | 808,613,652 | - | - | 808,613,652 | - | - | 808,613,652 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 20,329,850,057 | - | 20,329,850,057 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 21,050,000,000 | - | 21,050,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 99,900,000 | - | 99,900,000 | - | - | - |
| 리스부채 | - | 1,524,149,458 | - | 1,524,149,458 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 808,613,652 | 43,003,899,515 | - | 43,812,513,167 | - | - | 808,613,652 |
| (*) | 리스부채 및 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 K-IFRS 1107호 "금융상품:공시" 에 따라 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
(2) 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 924,991,429 | 1,173,291,188 |
| 외환차익 | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 1,475,536,695 | 3,171,766,858 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 467,919,294 | 1,267,065,112 |
| 외화환산이익 | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 405,116,628 | 1,236,228,887 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 151,030,681 | 23,733,406 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,961,900 | 5,773,537 |
| - 파생상품평가이익 | - | 335,053,702 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 7,535,291 |
| 배당금수익 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 27,285,000 | 52,530,000 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,053,000 | 5,100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 120,288,533 | - |
| 금융수익 소계 | 3,613,183,160 | 7,278,077,981 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | ||
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 804,833,146 | 1,357,250,434 |
| 외환차손 | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 1,405,923,917 | 857,737,349 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 447,990,529 | 1,881,233,142 |
| 외화환산손실 | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 754,437,925 | 286,916,113 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 117,284,691 | 200,050,154 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,186,806 | 12,178,328 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 115,706,449 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,766,796 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 414,350,998 |
| 금융비용 소계 | 3,651,363,463 | 5,012,483,314 |
| 순금융손익 | (38,180,303) | 2,265,594,667 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | ||||
| KB증권 수익증권 | 4,078,932,380 | 2 | 증권잔액 증명원 | 해당사항 없음 |
| 우리코페이트펀드 집합투자증권 | 32,040,439 | 2 | 증권잔액 증명원 | 해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | ||||
| 정보통신공제조합 | 11,675,650 | 2 | 출자좌수 증명원 | 해당사항 없음 |
| DB손해보험 | 151,778,504 | 2 | 해지환급금 | 해당사항 없음 |
| 판교세븐벤처밸리관리㈜ | 1,630,000 | 3 | (*1) | (*1) |
| ㈜젠젠에이아이 | 299,989,697 | 3 | (*1) | (*1) |
| ㈜시에라베이스 | 299,934,987 | 3 | (*1) | (*1) |
| 제이엑스 4호 투자조합 | 271,000,000 | 3 | (*1) | (*1) |
| 퓨처플레이 혁신성장펀드 제1호 | 1,000,000,000 | 3 | (*1) | (*1) |
| 스타디움 공공기술사업화 1호 펀드 | 400,000,000 | 3 | (*1) | (*1) |
| 새솔테크 주식회사 | 300,129,878 | 3 | (*1) | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | ||||
| ㈜지트론 | 4,532,500 | 3 | (*1) | (*1) |
| ㈜과천펜타시티피에프브이 | 123,840,000 | 3 | (*1) | (*1) |
| MOTiV Research co. | 450,442,755 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름,무위험수익률/위험프리미엄 등 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(비유동) | ||||
| 주식회사 웨이티즈(*2) | 928,370,000 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름,무위험수익률/위험프리미엄 등 |
| (*1) | 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) | 연결실체와 종속회사 비지배주주간에 체결한 주요 약정에 포함되어 있는 옵션에 따라 잠재적 의결권으로 인한 비지배지분 매입의무를 금융부채로 인식하였습니다. (주석 30 참조) |
(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타 | 평가 | 환율변동효과 | 기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 1,205,843,278 | - | - | (1,205,843,278) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 599,924,684 | 1,250,129,878 | (25,900,000) | 748,530,000 | - | - | - | 2,572,684,562 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 1,426,110,036 | - | - | (746,900,000) | - | (92,534,467) | (7,860,314) | 578,815,255 |
| 소 계 | 3,231,877,998 | 1,250,129,878 | (25,900,000) | (1,204,213,278) | - | (92,534,467) | (7,860,314) | 3,151,499,817 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동) | 808,613,652 | - | - | (808,613,652) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(비유동) | - | - | - | - | 812,663,551 | 115,706,449 | - | 928,370,000 |
| 소 계 | 808,613,652 | - | - | (808,613,652) | 812,663,551 | 115,706,449 | - | 928,370,000 |
| 합 계 | 4,040,491,650 | 1,250,129,878 | (25,900,000) | (2,012,826,930) | 812,663,551 | 23,171,982 | (7,860,314) | 4,079,869,817 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 평가 | 환율변동효과 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | - | - | 1,119,770,916 | 86,072,362 | - | - | 1,205,843,278 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 299,989,697 | 1,378,639,089 | - | (1,119,770,916) | 41,066,814 | - | - | 599,924,684 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 500,000,000 | 834,342,554 | (849,080,082) | - | (54,750,802) | 21,245,784 | 974,352,582 | 1,426,110,036 |
| 소 계 | 799,989,697 | 2,212,981,643 | (849,080,082) | - | 72,388,374 | 21,245,784 | 974,352,582 | 3,231,877,998 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동) | - | 1,016,528,178 | - | - | (207,914,526) | - | - | 808,613,652 |
| 소 계 | - | 1,016,528,178 | - | - | (207,914,526) | - | - | 808,613,652 |
| 합 계 | 799,989,697 | 3,229,509,821 | (849,080,082) | - | (135,526,152) | 21,245,784 | 974,352,582 | 4,040,491,650 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정 금융상품의 투입변수에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 효과는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | ||||
| MOTiV Research co.(*) | 83,333,745 | (62,041,423) | 68,339,803 | (51,488,893) |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(비유동) | ||||
| 주식회사 웨이티즈(*) | (206,040,000) | 265,200,000 | - | - |
(*) 가중평균자본비용은 1%, 영구성장률은 0.5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 산출되었습니다. 자산의 유리한 변동은 양수, 불리한 변동은 음수로 표기되었으며, 부채의 유리한 변동은 음수, 불리한 변동은 양수로 표기되었습니다.
6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 419,361 | 1,661,004 |
| 보통예금 | 56,217,370,362 | 66,130,296,879 |
| 정기예금(*) | - | 2,940,000,000 |
| 합 계 | 56,217,789,723 | 69,071,957,883 |
| (*) | 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미할 것으로 판단됨에 따라 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. |
7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 43,567,916,555 | - | 34,288,389,857 | 386,265,000 |
| 대손충당금 | (35,163,652) | - | (21,551,168) | - |
| 미수금 | 989,878,139 | - | 1,144,674,988 | - |
| 대손충당금 | - | - | (9,004,929) | - |
| 미수수익 | 42,264 | - | 61,862,468 | - |
| 보증금 | 1,065,056,972 | 653,307,011 | 218,831,087 | 1,313,664,557 |
| 현재가치할인차금 | (18,914,094) | (15,825,452) | (8,479,245) | (56,454,955) |
| 대여금 | 49,974,840 | 20,849,400 | 267,683,760 | 70,824,240 |
| 대손충당금 | - | - | (200,000,000) | - |
| 계약자산 | 197,025,962 | - | - | - |
| 합 계 | 45,815,816,986 | 658,330,959 | 35,742,406,818 | 1,714,298,842 |
(2) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균손실률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 가중평균손실률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 0.01% | 42,201,255,278 | (5,432,412) | 0.03% | 33,589,278,013 | (9,388,522) |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 0.33% | 3,731,281,504 | (12,191,559) | 0.32% | 2,845,668,489 | (9,042,839) |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 0.58% | 562,289,646 | (3,236,817) | 1.17% | 267,742,094 | (3,119,807) |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 98.74% | 14,485,169 | (14,302,864) | 21.23% | 984,573,161 | (209,004,929) |
| 합 계 | 46,509,311,597 | (35,163,652) | 37,687,261,757 | (230,556,097) | ||
(3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 230,556,097 | 213,535,017 |
| 대손상각비(환입) | 13,486,204 | (164,846,519) |
| 제각 | (209,004,929) | (2,904,629) |
| 환율변동효과 | 126,280 | 14,673 |
| 연결범위의 변동 | - | 184,757,555 |
| 기말잔액 | 35,163,652 | 230,556,097 |
8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 11,007,537,021 | (159,147,385) | 10,848,389,636 | 9,066,802,819 | (506,698,788) | 8,560,104,031 |
| 재공품 | 1,782,772,505 | - | 1,782,772,505 | 1,974,141,862 | (26,686,689) | 1,947,455,173 |
| 제품 | 2,568,248,506 | (496,422,112) | 2,071,826,394 | 1,860,733,835 | (49,242,791) | 1,811,491,044 |
| 상품 | 17,128,634,102 | (1,686,028,057) | 15,442,606,045 | 17,967,516,368 | (1,183,916,976) | 16,783,599,392 |
| 합 계 | 32,487,192,134 | (2,341,597,554) | 30,145,594,580 | 30,869,194,884 | (1,766,545,244) | 29,102,649,640 |
(2) 당기 중 재고자산감모손실 56,097천원 및 재고자산평가손실 1,110,473천원과 재고자산평가충당금환입 535,420천원이 매출원가에 포함되어 있으며, 전기 중 재고자산평가손실 1,245,926천원과 재고자산평가충당금환입 235,202천원이 매출원가에 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 재고자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 보험유형 | 보험사 | 부보금액 | 가입기간 |
| 재고자산화재보험 | DB손해보험 | 5,000,000,000 | 2024-06-26 ~ 2029-06-26 |
| 재고자산화재보험 | DB손해보험 | 2,500,000,000 | 2025-10-31 ~ 2026-10-31 |
9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,990,352,916 | 160,283,973 | 1,767,478,161 | 201,609,673 |
| 선급비용 | 2,078,298,771 | 178,416,855 | 2,151,351,952 | 81,950,226 |
| 선급부가세 | 88,857,427 | - | 139,314,725 | - |
| 합 계 | 5,157,509,114 | 338,700,828 | 4,058,144,838 | 283,559,899 |
10. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 3,995,000 | 63,000,000 | 6,004,297,500 | 63,000,000 |
| 기타금융상품 | - | 143,760,000 | - | 261,639,000 |
| 합 계 | 3,995,000 | 206,760,000 | 6,004,297,500 | 324,639,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 정기예금(비유동) | 우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
11. 공정가치 측정 금융상품 (1) 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 지분율 | 평가손익누계액 | 공정가치 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| KB증권 수익증권 | 3,993,625,282 | - | 85,307,098 | 4,078,932,380 |
| 우리코페이트펀드 집합투자증권 | 30,100,000 | - | 1,940,439 | 32,040,439 |
| 소 계 | 4,023,725,282 | - | 87,247,537 | 4,110,972,819 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 정보통신공제조합 | 175,526 | -(58좌) | 11,500,124 | 11,675,650 |
| DB손해보험 | 151,778,504 | - | - | 151,778,504 |
| 판교세븐벤처밸리관리㈜ | 1,630,000 | 3.26%(163주) | - | 1,630,000 |
| ㈜젠젠에이아이 | 299,989,697 | 1.17%(2,201주) | - | 299,989,697 |
| ㈜시에라베이스 | 299,934,987 | 2.08%(4,027주) | - | 299,934,987 |
| 제이엑스 4호 투자조합 | 271,000,000 | 2.94%(271좌) | - | 271,000,000 |
| 퓨처플레이 혁신성장펀드 제1호 | 1,000,000,000 | 2.38%(1,000좌) | - | 1,000,000,000 |
| 스타디움 공공기술사업화 1호 펀드 | 400,000,000 | 6.67%(400좌) | - | 400,000,000 |
| 새솔테크 주식회사 | 300,129,878 | 0.94%(1,654주) | - | 300,129,878 |
| 소 계 | 2,724,638,592 | - | 11,500,124 | 2,736,138,716 |
| 금융자산 합계 | 6,748,363,874 | - | 98,747,661 | 6,847,111,535 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 주식회사 웨이티즈 | 812,663,551 | - | 115,706,449 | 928,370,000 |
| 금융부채 합계 | 812,663,551 | - | 115,706,449 | 928,370,000 |
(2) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 지분율 | 평가손익누계액 | 공정가치 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 삼성화재해상보험㈜ | 62,674,291 | - | (3,926,521) | 58,747,770 |
| 파생상품자산(*) | 1,078,704,102 | - | 127,139,176 | 1,205,843,278 |
| KB증권 수익증권 | 4,300,000,000 | - | 193,625,282 | 4,493,625,282 |
| 우리코페이트펀드 집합투자증권 | 30,100,000 | - | 1,149,850 | 31,249,850 |
| 소 계 | 5,471,478,393 | - | 317,987,787 | 5,789,466,180 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 정보통신공제조합 | 175,526 | -(58좌) | 11,263,542 | 11,439,068 |
| 판교세븐벤처밸리관리㈜ | 1,630,000 | 3.26%(163주) | - | 1,630,000 |
| ㈜젠젠에이아이 | 299,989,697 | 1.46%(2,201주) | - | 299,989,697 |
| ㈜시에라베이스 | 299,934,987 | 2.61%(4,027주) | - | 299,934,987 |
| DB손해보험 | 54,566,030 | - | - | 54,566,030 |
| 소 계 | 656,296,240 | - | 11,263,542 | 667,559,782 |
| 금융자산 합계 | 6,127,774,633 | - | 329,251,329 | 6,457,025,962 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*) | 1,016,528,178 | - | (207,914,526) | 808,613,652 |
| 금융부채 합계 | 1,016,528,178 | - | (207,914,526) | 808,613,652 |
| (*) | 전기 중 신규 취득한 종속회사의 비지배지분 주주와 체결한 약정과 관련하여 인식한 평가액입니다. |
(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 지분율 | 평가손익누계액 | 공정가치 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| ㈜유비쿼스 | 1,753,195,600 | 1.08%(160,500주) | (196,345,600) | 1,556,850,000 |
| ㈜지트론 | 4,532,500 | 0.22%(9,065주) | - | 4,532,500 |
| ㈜과천펜타시티피에프브이 | 123,840,000 | 2.04%(24,768주) | - | 123,840,000 |
| MOTiV Research co. | 595,550,955 | 10.00%(20,000주) | (145,108,200) | 450,442,755 |
| 합 계 | 2,477,119,055 | (341,453,800) | 2,135,665,255 | |
(4) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 지분율 | 평가손익누계액 | 공정가치 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 제이엑스 4호 투자조합 | 196,900,000 | 2.94%(197좌) | - | 196,900,000 |
| 퓨처플레이 혁신성장펀드 제1호 | 400,000,000 | 2.38%(400좌) | - | 400,000,000 |
| 스타디움 공공기술사업화 1호 펀드 | 150,000,000 | 6.67%(150좌) | - | 150,000,000 |
| ㈜유비쿼스 | 1,753,195,600 | 1.08%(160,500주) | (469,195,600) | 1,284,000,000 |
| ㈜지트론 | 4,532,500 | 0.22%(9,065주) | - | 4,532,500 |
| ㈜과천펜타시티피에프브이 | 123,840,000 | 2.04%(24,768주) | - | 123,840,000 |
| MOTiV Research co. | 605,588,338 | 10.00%(20,000주) | (54,750,802) | 550,837,536 |
| 합 계 | 3,234,056,438 | (523,946,402) | 2,710,110,036 | |
12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 24,690,518,915 | - | 24,690,518,915 |
| 건물 | 22,104,397,050 | (5,687,890,693) | 16,416,506,357 |
| 기계장치 | 5,153,947,260 | (4,514,875,552) | 639,071,708 |
| 차량운반구 | 240,025,081 | (214,326,705) | 25,698,376 |
| 비품 | 10,554,921,783 | (7,664,038,166) | 2,890,883,617 |
| 기타의유형자산 | 767,224,500 | (319,912,802) | 447,311,698 |
| 사용권자산 | 3,141,569,638 | (1,680,299,069) | 1,461,270,569 |
| 합 계 | 66,652,604,227 | (20,081,342,987) | 46,571,261,240 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 24,418,691,755 | - | - | 24,418,691,755 |
| 건물 | 22,128,626,713 | (4,864,253,570) | - | 17,264,373,143 |
| 기계장치 | 4,824,162,245 | (4,398,377,627) | - | 425,784,618 |
| 차량운반구 | 482,564,607 | (436,706,889) | (1,053,604) | 44,804,114 |
| 비품 | 9,879,050,034 | (6,625,277,753) | (1,123,016) | 3,252,649,265 |
| 기타의유형자산 | 2,612,145,748 | (1,571,893,725) | - | 1,040,252,023 |
| 사용권자산 | 3,509,640,577 | (2,038,231,298) | - | 1,471,409,279 |
| 합 계 | 67,854,881,679 | (19,934,740,862) | (2,176,620) | 47,917,964,197 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 기타증감(*) | 처분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기말 |
| 토지 | 24,418,691,755 | - | 271,827,160 | - | - | - | 24,690,518,915 |
| 건물 | 17,264,373,143 | - | (261,590,128) | - | (586,276,658) | - | 16,416,506,357 |
| 기계장치 | 425,784,618 | 406,047,950 | - | - | (189,109,098) | (3,651,762) | 639,071,708 |
| 차량운반구 | 44,804,114 | - | - | (3,000) | (19,102,738) | - | 25,698,376 |
| 비품 | 3,252,649,265 | 991,146,561 | (155,131,470) | (3,451,706) | (1,204,126,487) | 9,797,454 | 2,890,883,617 |
| 기타의유형자산 | 1,040,252,023 | - | (291,190,203) | - | (301,750,122) | - | 447,311,698 |
| 사용권자산 | 1,471,409,279 | 1,135,242,334 | (114,928,479) | - | (1,006,502,526) | (23,950,039) | 1,461,270,569 |
| 합 계 | 47,917,964,197 | 2,532,436,845 | (551,013,120) | (3,454,706) | (3,306,867,629) | (17,804,347) | 46,571,261,240 |
| (*) | 기타증감은 토지와 건물의 임대면적 재분류에 의한 투자부동산 대체금액, 유형자산에서 재고자산으로 계정대체된 금액, 중도해지된 리스 금액이 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 기타증감(*) | 처분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 토지 | 20,412,451,076 | 102,545 | 4,006,138,134 | (1,699,704,000) | - | - | 1,699,704,000 | 24,418,691,755 |
| 건물 | 10,820,069,929 | - | 7,008,011,324 | (1,579,353,313) | (578,650,797) | - | 1,594,296,000 | 17,264,373,143 |
| 기계장치 | 332,037,556 | 334,844,486 | - | - | (178,080,115) | (117,304,700) | 54,287,391 | 425,784,618 |
| 차량운반구 | 48,473,959 | - | - | - | (37,148,879) | 372,116 | 33,106,918 | 44,804,114 |
| 비품 | 3,293,879,551 | 784,048,299 | - | (5,295,674) | (1,130,587,262) | 182,085,743 | 128,518,608 | 3,252,649,265 |
| 기타의유형자산 | 731,110,199 | 179,224,500 | 587,856,000 | (3,483,167) | (459,605,342) | - | 5,149,833 | 1,040,252,023 |
| 사용권자산 | 1,846,854,758 | 579,812,394 | (114,546,382) | - | (982,841,104) | 117,901,861 | 24,227,752 | 1,471,409,279 |
| 건설중인자산 | - | 5,729,334,100 | (11,602,149,458) | - | - | - | 5,872,815,358 | - |
| 합 계 | 37,484,877,028 | 7,607,366,324 | (114,690,382) | (3,287,836,154) | (3,366,913,499) | 183,055,020 | 9,412,105,860 | 47,917,964,197 |
| (*) | 기타증감은 기타의유형자산에서 재고자산으로 계정대체된 금액, 건설중인자산에서 건물 및 토지로 계정대체된 금액, 중도해지된 리스 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 보험유형 | 보험사 | 부보금액 | 가입기간 |
| 건물화재보험(*) | DB손해보험 | 31,024,807,000 | 2025-10-31 ~ 2026-10-31 |
| 건물배상보험(*) | DB손해보험 | 6,260,000,000 | 2025-10-31 ~ 2026-10-31 |
| 건물화재보험 | KB손해보험 | 1,230,000,000 | 2025-09-21 ~ 2026-09-21 |
| 건물배상보험 | KB손해보험 | 600,000,000 | 2025-09-21 ~ 2026-09-21 |
| 건물배상보험 | KB손해보험 | 300,000,000 | 2025-10-01 ~ 2026-10-01 |
| 건물화재보험 | DB손해보험 | 10,440,000,000 | 2024-06-26 ~ 2029-06-26 |
| (*) | 투자부동산으로 구분 인식된 토지와 건물에 대한 보험가입금액이 포함되어 있습니다. |
13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 3,434,432,874 | - | 3,434,432,874 |
| 건물 | 2,374,476,167 | (767,493,879) | 1,606,982,288 |
| 합 계 | 5,808,909,041 | (767,493,879) | 5,041,415,162 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 3,706,260,034 | - | 3,706,260,034 |
| 건물 | 2,350,246,504 | (926,508,246) | 1,423,738,258 |
| 합 계 | 6,056,506,538 | (926,508,246) | 5,129,998,292 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기초 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,706,260,034 | (271,827,160) | - | 3,434,432,874 |
| 건물 | 1,423,738,258 | 261,590,128 | (78,346,098) | 1,606,982,288 |
| 합 계 | 5,129,998,292 | (10,237,032) | (78,346,098) | 5,041,415,162 |
| (*) | 기타증감은 토지와 건물이 임대면적 재분류에 따라 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,706,260,034 | - | 3,706,260,034 |
| 건물 | 1,495,452,859 | (71,714,601) | 1,423,738,258 |
| 합 계 | 5,201,712,893 | (71,714,601) | 5,129,998,292 |
(3) 투자부동산 담보제공내역당기말 현재 연결실체의 자산이 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보 설정자 | 담보 설정액 | 담보 제공자산 | 담보제공자산 장부금액 |
| 전세권 | ㈜엘지유플러스 | 900,000 | 토지 | 2,159,166 |
| 건물 | 860,435 | |||
| 전세권 | ㈜호반건설 | 50,000 | 건물 | 388,445 |
(4) 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 676,558,000 | 695,132,400 |
| 운영비용 | (197,243,186) | (187,455,649) |
(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 8,794,106,683 | 12,981,674,326 |
| 건물 | 5,644,982,434 | 4,347,795,897 |
| 합 계 | 14,439,089,117 | 17,329,470,223 |
상기 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 투자부동산으로 인한 미래현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정하며, 투입변수로서 보증금운용이율, 공실율, 자본환원율 등을 고려하였습니다.
14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,951,547,942 | (1,171,644,571) | - | 779,903,371 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 13,017,707,067 | (10,864,092,796) | - | 2,153,614,271 |
| 개발비 | 299,378,496 | (299,378,496) | - | - |
| 기타의무형자산 | 949,395,472 | (5,413,939) | (201,264,032) | 742,717,501 |
| 영업권 | 8,870,171,412 | - | - | 8,870,171,412 |
| 고객관계 | 9,950,315,902 | (1,170,625,400) | - | 8,779,690,502 |
| 합 계 | 35,038,516,291 | (13,511,155,202) | (201,264,032) | 21,326,097,057 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,852,759,353 | (1,002,033,528) | - | - | 850,725,825 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 12,666,141,302 | (9,550,097,299) | (8,571,667) | (3,255,000) | 3,104,217,336 |
| 개발비 | 375,066,109 | (375,066,109) | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 950,526,472 | (5,232,466) | - | - | 945,294,006 |
| 영업권 | 7,426,809,199 | - | - | - | 7,426,809,199 |
| 고객관계 | 9,950,315,902 | (585,312,700) | - | - | 9,365,003,202 |
| 합 계 | 33,221,618,337 | (11,517,742,102) | (8,571,667) | (3,255,000) | 21,692,049,568 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 기타증감(*) | 무형자산상각비 | 손상차손 | 환율변동효과 | 기말 |
| 산업재산권 | 850,725,825 | 160,135,336 | (4,164,082) | (226,793,708) | - | - | 779,903,371 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 3,104,217,336 | 388,455,106 | - | (1,339,044,773) | - | (13,398) | 2,153,614,271 |
| 기타의무형자산 | 945,294,006 | - | - | (181,473) | (201,264,032) | (1,131,000) | 742,717,501 |
| 영업권 | 7,426,809,199 | - | 1,443,362,213 | - | - | - | 8,870,171,412 |
| 고객관계 | 9,365,003,202 | - | - | (585,312,700) | - | - | 8,779,690,502 |
| 합 계 | 21,692,049,568 | 548,590,442 | 1,439,198,131 | (2,151,332,654) | (201,264,032) | (1,144,398) | 21,326,097,057 |
| (*) | 기타증감에는 소멸된 산업재산권 금액과 상각액이 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 기타증감(*) | 처분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 환율변동효과 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 산업재산권 | 364,509,329 | 82,172,535 | (2,966,314) | - | (212,994,725) | - | - | 620,005,000 | 850,725,825 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 3,839,538,846 | 697,282,822 | - | - | (1,455,350,398) | (8,571,667) | 131,066 | 31,186,667 | 3,104,217,336 |
| 개발비 | 10,422,739 | - | - | - | (10,422,739) | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 1,013,346,700 | - | - | (278,587,100) | (181,473) | 205,264,032 | 1,429,200 | 4,022,647 | 945,294,006 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | - | 7,426,809,199 | 7,426,809,199 |
| 고객관계 | - | - | - | - | (585,312,700) | - | - | 9,950,315,902 | 9,365,003,202 |
| 합 계 | 5,227,817,614 | 779,455,357 | (2,966,314) | (278,587,100) | (2,264,262,035) | 196,692,365 | 1,560,266 | 18,032,339,415 | 21,692,049,568 |
| (*) | 기타증감에는 소멸된 산업재산권 금액과 상각액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서 상 1,247백만원(전기: 1,371백만원)은 매출원가에, 905백만원(전기: 894백만원)은 일반판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 영업권 손상검토보고기간종료일 현재 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감 | 기말 |
| (주)명성라이픽스 | 6,642,246,048 | - | 806,934,593 | 7,449,180,641 |
| (주)웨이티즈 | 784,563,151 | - | 636,427,620 | 1,420,990,771 |
| 합 계 | 7,426,809,199 | - | 1,443,362,213 | 8,870,171,412 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 |
| (주)명성라이픽스 | - | 6,642,246,048 | 6,642,246,048 |
| (주)웨이티즈 | - | 784,563,151 | 784,563,151 |
| 합 계 | - | 7,426,809,199 | 7,426,809,199 |
현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 | (주)명성라이픽스 | (주)웨이티즈 |
|---|---|---|
| 가치평가기법 | DCF모형 | DCF모형 |
| 영구성장률 | 1% | 1% |
| 할인율 | 11.93% | 12.83% |
사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율 및 영구성장률로서, 가정의 변동에 따라 손상차손 인식액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 영구성장률 | 할인율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가시 | 0.5% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| (주)명성라이픽스 | - | (496) | (3,762) | - |
| (주)웨이티즈 | - | - | - | - |
15. 정부보조금 (1) 연결실체는 일부 개발과제에 대하여 정보통신기획평가원(IITP) 등 관련기관으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 위탁개발비 및 연구개발비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산과 비용에서 차감하여 표시하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 추후 상환예정금액을 기타부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 협약체결일 | 입금연도 | 입금액 | 개발기간 | 정부기관 |
| 통신재난 및 긴급구조/치안용 대용량 이동형 이동통신 인프라 기술 개발 | 2020-04-23 | 2020년 | 94,161,096 | 2020-04-01 ~ 2024-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
| 2021-01-27 | 2021년 | 276,373,574 | |||
| 2022-01-01 | 2022년 | 246,447,423 | |||
| 2023-01-01 | 2023년 | 231,013,150 | |||
| 2023-01-01 | 2024년 | 143,458,714 | |||
| 무기체계 개조개발 사업 (FA-50 RWR 외 2종 개조개발) | 2022-08-01 | 2022년 | 38,356,200 | 2022-08-01 ~ 2025-07-31 | 국방기술진흥연구소(KRIT) |
| 2023-08-01 | 2023년 | 70,322,145 | |||
| 2023-08-01 | 2024년 | 192,524,280 | |||
| 산업용 5G 특화망 네트워크 관리 시스템 개발 | 2022-04-01 | 2022년 | 404,690,207 | 2022-04-01 ~ 2024-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
| 2023년 | 395,137,279 | ||||
| 2024년 | 263,038,391 | ||||
| 중견글로벌 월드챔프 육성사업 | 2024-02-01 | 2024년 | 100,000,000 | 2024-02-01 ~ 2024-12-31 | 대한무역투자진흥공사(KOTRA) |
| AI-Native 응용서비스 지원 AI오케스트레이터 개발 | 2024-05-03 | 2024년 | 58,600,000 | 2024-04-01 ~ 2028-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
| 2025년 | 194,903,221 | ||||
| 고수준 응용-네트워크 연동 프로그래머블 인터페이스 기술 개발 | 2024-05-03 | 2024년 | 43,960,000 | 2024-04-01 ~ 2028-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
| 2025년 | 127,571,933 | ||||
| 차세대 우주항공용 초고속 무선통신 PHY 개발 | 2024-12-12 | 2025년 | 707,754,298 | 2024-11-01 ~ 2028-12-31 | 한국산업기술기획평가원(KEIT) |
| 6G 개방형 서비스 검증 플랫폼 기술개발 | 2025-06-25 | 2025년 | 655,772,177 | 2025-04-01 ~ 2028-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
| 지능 온디바이스 망연동 시험 플랫폼 개발 | 2025-08-14 | 2025년 | 89,673,836 | 2025-07-01 ~ 2029-12-31 | 정보통신기획평가원(IITP) |
(3) 당기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 소멸/상각 | 비용대체 | 기말 |
| 이연수익 | 정부보조금 수령 및 사용 | - | 1,775,675,465 | - | (1,775,675,465) | - |
| 무형자산 | 컴퓨터소프트웨어 | 3,255,000 | - | (3,255,000) | - | - |
| 유형자산 | 비품 등 | 2,176,620 | - | (2,176,620) | - | - |
| 합 계 | 5,431,620 | 1,775,675,465 | (5,431,620) | (1,775,675,465) | - | |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 소멸/상각 | 비용대체 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 이연수익 | 정부보조금 수령 및 사용 | - | 801,581,385 | - | (801,581,385) | - | - |
| 무형자산 | 개발비 등 | 187,955,938 | - | (185,419,716) | - | 718,778 | 3,255,000 |
| 유형자산 | 비품 등 | - | - | (15,701,893) | - | 17,878,513 | 2,176,620 |
| 합 계 | 187,955,938 | 801,581,385 | (201,121,609) | (801,581,385) | 18,597,291 | 5,431,620 | |
16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 9,450,912,934 | 163,513,800 | 8,813,989,658 | 540,153,799 |
| 미지급금 | 9,213,313,737 | - | 9,365,701,996 | - |
| 미지급비용 | 392,947,189 | 106,623,056 | 457,901,890 | 102,102,714 |
| 임대보증금 | 1,087,060,000 | - | 1,050,000,000 | - |
| 합 계 | 20,144,233,860 | 270,136,856 | 19,687,593,544 | 642,256,513 |
17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 | KEB하나은행 | 2026-03-15 | 3.53 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 일반운전자금 | ㈜아이엠뱅크 | 2026-03-20 | 4.15 | 1,000,000,000 | - |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2026-09-02 | 3.83 | 4,000,000,000 | - |
| 시설자금 | KEB하나은행 | 2026-03-08 | 3.24 | 5,000,000,000 | 8,800,000,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2026-10-23 | 2.78 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2026-08-06 | 3.55 | 1,000,000,000 | - |
| 일반운전자금 | KEB하나은행 | - | - | - | 2,250,000,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000,000 | 21,050,000,000 | |||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 개발기술사업화자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2026-06-06 | 3.32 | 33,300,000 | 99,900,000 |
| 유동성 대체 | (33,300,000) | (66,600,000) | |||
| 차감 잔액 | - | 33,300,000 | |||
(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 |
| 장기차입금 | 중소벤처기업진흥공단 | 33,300,000 | - |
(4) 당기말 현재 차입금에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보의 종류 | 차입금액 | 담보금액 |
| KEB하나은행 | 건물 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 국민은행 | 건물 | 4,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합계 | 9,000,000,000 | 12,000,000,000 | |
18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 466,853,860 | 611,000,000 | 26,261,600 | 598,000,000 |
| 예수금 | 896,580,152 | - | 1,008,439,867 | - |
| 예수부가세 | 1,574,316,588 | - | 1,231,133,873 | - |
| 예수보증금 | 975,863,283 | - | 552,119,606 | - |
| 선수수익 | 7,583,994,158 | 1,926,312,646 | 7,411,893,905 | 1,611,856,229 |
| 판매보증충당부채 | 632,803,228 | - | 780,078,493 | - |
| 복구충당부채 | - | 65,158,557 | 57,738,562 | - |
| 합 계 | 12,130,411,269 | 2,602,471,203 | 11,067,665,906 | 2,209,856,229 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 전입 | 사용 | 환율변동효과 | 기말 |
| 판매보증충당부채(*) | 780,078,493 | (131,117,847) | - | (16,157,418) | - | 632,803,228 |
| 복구충당부채 | 57,738,562 | 5,711,814 | 3,180,507 | - | (1,472,326) | 65,158,557 |
| 합 계 | 837,817,055 | (125,406,033) | 3,180,507 | (16,157,418) | (1,472,326) | 697,961,785 |
| (*) | 연결실체는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 전입 | 사용 | 환율변동효과 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 판매보증충당부채(*) | - | 689,334,879 | - | (40,083,808) | - | 130,827,422 | 780,078,493 |
| 복구충당부채 | 53,216,986 | - | 3,011,812 | - | 1,509,764 | - | 57,738,562 |
| 합 계 | 53,216,986 | 689,334,879 | 3,011,812 | (40,083,808) | 1,509,764 | 130,827,422 | 837,817,055 |
| (*) | 연결실체는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
19. 계약부채 당기와 전기 중 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 99,259,406 |
| 상각 | - | (99,259,406) |
| 기말금액 | - | - |
이전 기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 전기에 인식한 환입금액은 99백만원입니다.
20. 리스 (1) 리스이용자
연결실체는 사무실, 노트북, 차량운반구 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 5년간 리스하고 있습니다.
연결실체는 비품 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 419,697,899 | 465,672,261 |
| 부동산 | 1,041,572,670 | 1,005,737,018 |
| 합 계 | 1,461,270,569 | 1,471,409,279 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 845,674,114 | 899,118,817 |
| 비유동리스부채 | 580,585,743 | 625,030,641 |
| 합 계 | 1,426,259,857 | 1,524,149,458 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 1,471,409,279 | 1,846,854,758 |
| 신규증가 | 1,135,242,334 | 579,812,394 |
| 감가상각 | (1,006,502,526) | (982,841,104) |
| 계약종료 | (114,928,479) | (114,546,382) |
| 환율변동효과 | (23,950,039) | 117,901,861 |
| 연결범위의 변동 | - | 24,227,752 |
| 기말장부금액 | 1,461,270,569 | 1,471,409,279 |
3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 1,524,149,458 | 1,928,610,564 |
| 신규증가 | 1,031,451,986 | 523,634,824 |
| 계약종료 | (100,930,170) | (120,726,934) |
| 이자비용 | 72,581,151 | 108,833,782 |
| 리스료지급 | (1,077,222,591) | (1,068,806,909) |
| 환율변동효과 | (23,769,977) | 127,332,569 |
| 연결범위의 변동 | - | 25,271,562 |
| 기말장부금액 | 1,426,259,857 | 1,524,149,458 |
| 유동 | 845,674,114 | 899,118,817 |
| 비유동 | 580,585,743 | 625,030,641 |
4) 연결실체가 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 345,978,232 | 410,291,529 |
| 부동산 | 660,524,294 | 572,549,575 |
| 소 계 | 1,006,502,526 | 982,841,104 |
| 이자비용 | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 | 72,581,151 | 108,833,782 |
| 소 계 | 72,581,151 | 108,833,782 |
| 합 계 | 1,079,083,677 | 1,091,674,886 |
5) 당기와 전기 중 단기 리스와 소액자산 리스에 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기 리스 | 352,061,781 | 215,359,027 |
| 소액자산 리스 | 95,066,855 | 189,401,921 |
| 합 계 | 447,128,636 | 404,760,948 |
6) 당기 및 전기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출은 각각 1,524백만원 및 1,474백만원입니다.(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 투자부동산과 관련하여 리스제공자로서 체결한 운용리스의 만기분석 내역이며, 보고기간말 이후 수취하게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| 1년 이내 | 238,368,645 |
21. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여및상여 | 47,123,546,495 | 45,400,592,232 |
| 퇴직급여 | 3,320,652,373 | 2,973,010,157 |
| 합 계 | 50,444,198,868 | 48,373,602,389 |
(2) 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형과 확정급여형으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 2,651,239천원 및 2,729,528천원입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,848,528,432 | 1,656,055,126 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,037,340,271) | (1,460,760,286) |
| 합 계 | (188,811,839) | 195,294,840 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,656,055,126 | - |
| 당기근무원가 | 395,753,340 | 288,758,232 |
| 이자원가 | 61,916,556 | 50,958,468 |
| 신입/전입효과 | 18,804,891 | 107,163,344 |
| 재측정요소 | (70,967,370) | 126,354,907 |
| 퇴직급여지급액 | (460,310,424) | (2,747,659,299) |
| 과거근무원가 | 247,276,313 | (27,985,121) |
| 연결범위의 변동 | - | 3,858,464,595 |
| 기말잔액 | 1,848,528,432 | 1,656,055,126 |
(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,460,760,286 | - |
| 이자수익 | 54,337,464 | 175,413,120 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (30,275,998) | (128,450,947) |
| 사용자기여금 | 859,675,396 | 169,881,294 |
| 퇴직급여지급액 | (307,156,877) | (2,718,205,429) |
| 연결범위의 변동 | - | 3,962,122,248 |
| 기말잔액 | 2,037,340,271 | 1,460,760,286 |
(7) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 395,753,340 | 288,758,232 |
| 이자원가 | 7,579,092 | (124,454,652) |
| 신입/전입효과 | 18,804,891 | 107,163,344 |
| 과거근무원가 | 247,276,313 | (27,985,121) |
| 합 계 | 669,413,636 | 243,481,803 |
(8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 2,037,340,271 | 1,460,760,286 |
(9) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인율 | 4.28% | 3.96% |
| 미래임금상승률 | 4.10% | 4.14% |
(10) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 할인율의 변동 | (130,982,601) | 148,227,444 |
| 미래 급여 인상률의 변동 | 150,351,854 | (135,089,368) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당액면가액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 7,603,846 | 7,603,846 |
| 자본금 | 3,801,923,000 | 3,801,923,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 51,865,321,016 | 51,865,321,016 |
| 기타자본잉여금 | 150,424,789 | 150,424,789 |
| 합 계 | 52,015,745,805 | 52,015,745,805 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타의자본조정 | (244,113,607) | (74,155,466) |
(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 4,368,903,144 | 4,327,811,021 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 | (305,595,989) | (425,884,522) |
| 합 계 | 4,063,307,155 | 3,901,926,499 |
23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 1,709,980,002 | 1,430,755,850 |
| 미처분이익잉여금 | 106,041,461,237 | 108,431,702,268 |
| 보험수리적손익 | (169,812,161) | (181,396,288) |
| 합 계 | 107,581,629,078 | 109,681,061,830 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 109,681,061,830 | 109,990,605,720 |
| 당기순이익(손실) | (1,198,555,359) | 2,533,198,498 |
| 연차배당 | (912,461,520) | (2,661,346,100) |
| 보험수리적손익-확정급여제도의 재측정요소 | 31,739,270 | (181,396,288) |
| 비지배지분 취득으로 인한 효과 | (20,155,143) | - |
| 기말금액 | 107,581,629,078 | 109,681,061,830 |
24. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문을 이동통신제품군, 오토모티브제품군으로 구분하고 있습니다.(2) 당기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이동통신제품군 | 오토모티브제품군 | 내부거래 | 합계 |
| 총부문수익 | 130,206,613,197 | 89,156,343,332 | (33,262,131,460) | 186,100,825,069 |
| 부문간수익 | 32,813,226,460 | 448,905,000 | - | 33,262,131,460 |
| 영업이익 | (4,458,006,379) | 3,778,668,432 | (440,918,812) | (1,120,256,759) |
(3) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 116,449,030,704 | 122,231,113,591 |
| 국외 | ||
| 일본 | 14,468,795,651 | 10,791,935,892 |
| 북미 | 21,066,777,813 | 22,283,979,874 |
| 유럽, 아프리카 | 12,140,547,316 | 9,699,830,366 |
| 아태지역 | 21,975,673,585 | 24,713,019,126 |
| 소 계 | 69,651,794,365 | 67,488,765,258 |
| 합 계 | 186,100,825,069 | 189,719,878,849 |
(4) 주요 재화 및 용역별 매출내역당기와 전기 중 주요 재화 및 용역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 당기 | 전기 |
| 이동통신제품군 | 무선망 최적화 제품군 | 39,414,887,057 | 41,771,586,298 |
| Big Data 제품군 | 10,389,004,978 | 28,438,858,602 | |
| 통신 T&M 제품군(*) | 7,250,415,519 | 6,221,786,597 | |
| SmallCell 제품군 | 17,869,467,244 | 14,521,157,192 | |
| 방산 제품군(*) | 12,733,996,658 | 7,742,471,262 | |
| 용역 | 4,006,778,274 | 4,435,354,348 | |
| 기타 | 5,726,458,559 | 2,328,153,235 | |
| 오토모티브제품군 | 88,709,816,780 | 84,260,511,315 | |
| 합 계 | 186,100,825,069 | 189,719,878,849 | |
| (*) | 전기의 통신 T&M 제품군 매출 중 방산 제품군으로 구분이 가능한 금액을 당기 중 재분류하였습니다. |
(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 거래처A | 44,345,572,472 | 23.83% | 40,942,785,568 | 21.58% |
| 거래처B | 9,243,014,603 | 4.97% | 28,877,644,419 | 15.22% |
| 합 계 | 53,588,587,075 | 28.80% | 69,820,429,987 | 36.80% |
(6) 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 이행하는 재화 및 용역 관련 영업수익당기와 전기 중 수익인식 시기별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이행 | 151,592,033,099 | 163,406,554,428 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 34,508,791,970 | 26,313,324,421 |
| 합 계 | 186,100,825,069 | 189,719,878,849 |
(7) 지역별유무형자산당기말과 전기말 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산 | 무형자산 | 유형자산 | 무형자산 | |
| 국내 | 44,883,361,836 | 21,270,973,851 | 45,989,717,641 | 21,635,530,601 |
| 국외 | ||||
| 일본 | 567,818,588 | 55,057,800 | 346,907,085 | 56,188,800 |
| 북미 | 508,744,426 | - | 837,020,147 | 259,808 |
| 유럽 | 373,953,995 | - | 478,203,610 | - |
| 아태지역 | 237,382,395 | 65,406 | 266,115,714 | 70,359 |
| 소 계 | 1,687,899,404 | 55,123,206 | 1,928,246,556 | 56,518,967 |
| 합 계 | 46,571,261,240 | 21,326,097,057 | 47,917,964,197 | 21,692,049,568 |
25. 일반판매비와관리비 당기와 전기의 일반판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 24,573,874,435 | 22,563,506,116 |
| 퇴직급여 | 1,465,933,783 | 1,081,724,352 |
| 복리후생비 | 4,432,994,469 | 4,044,646,772 |
| 여비교통비 | 1,425,987,647 | 1,415,427,015 |
| 접대비 | 855,351,988 | 1,107,243,549 |
| 통신비 | 366,585,404 | 315,808,568 |
| 수도광열비 | 252,450,370 | 231,556,483 |
| 세금과공과 | 566,015,217 | 562,444,829 |
| 감가상각비 | 2,137,589,064 | 1,984,715,833 |
| 임차료 | 382,225,381 | 390,994,724 |
| 보험료 | 424,876,261 | 482,937,349 |
| 차량유지비 | 202,423,914 | 255,600,736 |
| 운반비 | 220,806,782 | 227,748,064 |
| 교육훈련비 | 42,173,973 | 58,273,104 |
| 도서인쇄비 | 13,122,557 | 10,150,604 |
| 소모품비 | 375,767,723 | 539,728,411 |
| 지급수수료 | 3,913,230,219 | 4,494,539,686 |
| 광고선전비 | 621,255,229 | 561,587,486 |
| 외주용역비 | 63,725,714 | 125,156,185 |
| 수출제비용 | 292,050,936 | 253,133,091 |
| 무형자산상각비 | 904,577,158 | 893,610,463 |
| 로열티 | 922,033,749 | 656,023,563 |
| 판매보증비(환입) | (131,117,847) | 689,334,879 |
| 경상연구개발비 | 640,223,196 | 691,236,098 |
| 합 계 | 44,964,157,322 | 43,637,127,960 |
26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동(원재료 및 상품제외) | (95,652,682) | (678,881,598) |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 95,615,192,617 | 60,958,100,379 |
| 종업원급여 | 50,378,702,095 | 48,288,254,557 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 5,536,546,381 | 5,702,890,135 |
| 세금과공과 | 959,090,886 | 854,125,292 |
| 임차료 | 702,645,144 | 950,110,930 |
| 소모품비 | 1,634,300,298 | 1,405,250,870 |
| 지급수수료 | 8,990,346,177 | 8,340,688,151 |
| 로열티 | 922,033,749 | 656,023,563 |
| 외주가공비 | 1,658,630,591 | 1,579,884,010 |
| 외주용역비 | 3,762,378,112 | 4,089,980,353 |
| 기타 | 17,143,382,256 | 55,300,471,794 |
| 합 계(*) | 187,207,595,624 | 187,446,898,436 |
| (*) | 연결포괄손익계산서의 매출원가, 일반판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
27. 영업외손익 (1) 당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 53,649,200 | 121,279,687 |
| 무형자산처분이익 | - | 13,231,082 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 205,264,032 |
| 배당금수익 | 66,338,000 | 57,630,000 |
| 잡이익 | 436,849,044 | 629,853,728 |
| 기타수익 합계 | 556,836,244 | 1,027,258,529 |
| 기타비용 : | ||
| 유형자산처분손실 | 973,334 | 4,645,104 |
| 유형자산폐기손실 | - | 3,483,167 |
| 기부금 | 41,750,393 | 24,600,180 |
| 무형자산손상차손 | 201,264,032 | 8,571,667 |
| 잡손실 | 351,310,221 | 186,439,110 |
| 기타비용 합계 | 595,297,980 | 227,739,228 |
(2) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 924,991,429 | 1,173,291,188 |
| 외환차익 | 1,943,455,989 | 4,438,831,970 |
| 외화환산이익 | 556,147,309 | 1,259,962,293 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,961,900 | 5,773,537 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 7,535,291 |
| 파생상품평가이익 | - | 335,053,702 |
| 금융수익 합계 | 3,426,556,627 | 7,220,447,981 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 808,013,653 | 1,357,250,434 |
| 외환차손 | 1,853,914,446 | 2,738,970,491 |
| 외화환산손실 | 871,722,616 | 486,966,267 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 5,186,806 | 12,178,328 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 2,766,796 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 115,706,449 | - |
| 금융비용 합계 | 3,654,543,970 | 4,598,132,316 |
28. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세비용 : | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,724,388,910 | 3,364,505,928 |
| 외국납부세액 | 355,205,142 | 297,139,061 |
| 법인세추납액(환급액) | (273,660) | 55,306,541 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (37,179,609) | (97,633,486) |
| 소 계 | 2,042,140,783 | 3,619,318,044 |
| 이연법인세비용 : | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (829,753,798) | (706,529,939) |
| 이월세액공제의 발생과 소멸 | (1,331,766,662) | (552,473,239) |
| 이월결손금의 발생과 소멸 | (129,726,522) | 2,478,496,775 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세효과 | 74,105,546 | (2,035,880,111) |
| 자본에 직접 가감한 법인세 효과 | (68,979,102) | 148,268,887 |
| 과거기간 이연법인세의 변동 | 55,829,276 | - |
| 소 계 | (2,230,291,262) | (668,117,627) |
| 법인세비용(수익) | (188,150,479) | 2,951,200,417 |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 가감한 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 60,027,000 | 95,014,464 |
| 보험수리적손익 | 8,952,102 | 53,254,423 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,386,705,838) | 5,859,661,898 |
| 적용세율에 따른 부담액 | (153,886,560) | 3,166,135,655 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 788,167,217 | 146,311,983 |
| 세액공제 | (1,002,668,871) | (751,823,504) |
| 미인식 이연법인세 효과 | (402,887,244) | 304,831,364 |
| 외국납부세액 | 355,205,142 | 297,139,061 |
| 기타 | 227,919,837 | (211,394,142) |
| 법인세비용(수익) | (188,150,479) | 2,951,200,417 |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 27,976,097 | (19,816,753) | 8,159,344 |
| 재고자산평가충당금 | 323,522,351 | 191,629,111 | 515,151,462 |
| 이연수익 | 680,295 | 11,991,551 | 12,671,846 |
| 금융자산평가손익 | 164,873,652 | 38,230,261 | 203,103,913 |
| 퇴직급여충당부채 | 527,052,353 | 16,606,070 | 543,658,423 |
| 기타미지급금 | 612,159,594 | 134,107,490 | 746,267,084 |
| 업무용승용차 | 17,079,226 | (2,537,721) | 14,541,505 |
| 미수수익 | (12,913,827) | 12,913,827 | - |
| 외화환산손익 | 4,785,870 | (8,719,302) | (3,933,432) |
| 사용권자산 | (31,744,475) | (71,207,539) | (102,952,014) |
| 리스부채 | 74,413,046 | 41,384,515 | 115,797,561 |
| 무형자산손상차손 | - | 44,278,087 | 44,278,087 |
| 감가상각비 | 31,996,756 | 45,018,862 | 77,015,618 |
| 기타 | (2,305,487,632) | 323,908,831 | (1,981,578,801) |
| 소 계 | (565,606,694) | 757,787,290 | 192,180,596 |
| 이월결손금 | 3,843,059,277 | 5,125,972,315 | 8,969,031,592 |
| 이월세액공제 | 8,046,472,664 | 1,293,756,866 | 9,340,229,530 |
| 이월기부금 | - | 5,753,000 | 5,753,000 |
| 소 계 | 11,889,531,941 | 6,425,482,181 | 18,315,014,122 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (9,024,713,370) | (4,960,622,951) | (13,985,336,321) |
| 합 계 | 2,299,211,877 | 2,222,646,520 | 4,521,858,397 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 950,599 | 27,025,498 | 27,976,097 |
| 재고자산평가충당금 | 71,689,356 | 251,832,995 | 323,522,351 |
| 정부보조금 | 39,282,790 | (38,602,495) | 680,295 |
| 금융자산평가손익 | 52,259 | 164,821,393 | 164,873,652 |
| 퇴직급여충당부채 | 525,456,027 | 1,596,326 | 527,052,353 |
| 기타미지급금 | 499,995,466 | 112,164,128 | 612,159,594 |
| 업무용승용차 | - | 17,079,226 | 17,079,226 |
| 미수수익 | (19,759,640) | 6,845,813 | (12,913,827) |
| 외화환산손익 | 12,803,287 | (8,017,417) | 4,785,870 |
| 사용권자산 | (95,479,107) | 63,734,632 | (31,744,475) |
| 리스부채 | 102,531,572 | (28,118,526) | 74,413,046 |
| 무형자산손상차손 | 42,900,183 | (42,900,183) | - |
| 감가상각비 | 74,955,807 | (42,959,051) | 31,996,756 |
| 기타 | (190,699,100) | (2,114,788,532) | (2,305,487,632) |
| 소 계 | 1,064,679,499 | (1,630,286,193) | (565,606,694) |
| 이월결손금 | 6,330,004,637 | (2,486,945,360) | 3,843,059,277 |
| 이월세액공제 | 7,550,660,262 | 495,812,402 | 8,046,472,664 |
| 소 계 | 13,880,664,899 | (1,991,132,958) | 11,889,531,941 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (11,123,523,359) | 2,098,809,989 | (9,024,713,370) |
| 합 계 | 3,821,821,039 | (1,522,609,162) | 2,299,211,877 |
(6) 미인식 이연법인세자산당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이월결손금 | 40,478,497,347 | 3,826,007,277 |
| 이월세액공제 | 5,074,313,905 | 5,053,886,798 |
| 일시적차이 | - | 144,819,295 |
| 이월기부금 | 26,150,000 | - |
(7) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금과 미사용 세액공제결손금 및 세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 결손금 등의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 보고기간말 현재 경영진은 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득을 추정하였으며, 그 결과 이월결손금과이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 사용가능성이 높지 않아 이를 연결재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금과 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 만기도래시기 | 이월결손금 | 이월세액공제 | 이월기부금 | 합계 |
| 2026년 | - | 132,993,951 | - | 132,993,951 |
| 2027년 | 2,905,912,769 | 656,148,905 | - | 3,562,061,674 |
| 2028년 | 6,008,033,475 | 878,168,369 | - | 6,886,201,844 |
| 2029년 | 4,674,667,737 | 648,647,116 | - | 5,323,314,853 |
| 2029년 이후 | 26,889,883,366 | 2,758,355,564 | 26,150,000 | 29,674,388,930 |
| 합 계 | 40,478,497,347 | 5,074,313,905 | 26,150,000 | 45,578,961,252 |
29. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분당기순이익(손실) | (1,198,555,359) | 2,533,198,498 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,603,846 | 7,603,846 |
| 기본주당이익(손실) | (158) | 333 |
(2) 희석주당손익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
| KEB하나은행 | 기업일반자금대출 | 20,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| ㈜아이엠뱅크 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,000,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 300,000,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 8,800,000,000 | 5,000,000,000 |
| 하나은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,000,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 9,530,902천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(3) 연결실체가 임대차보증금 청구와 관련하여 피소된 소송사건이 2025년 1월 21일 화해권고 결정되었습니다. 결정에 따라 연결실체가 원고에게 지급할 의무가 있는 화해결정금액은 70백만원이며, 동 금액을 2025년 2월 26일자로 지급하여 사건이 종결되었습니다. 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 지배기업과 종속회사 비지배주주간의 체결한 주요 약정에 따른 다음의 옵션을 보유하고 있습니다.
| 구분 | ㈜웨이티즈 | |
|---|---|---|
| 콜옵션 | 풋옵션 | |
| 명칭 | 투자자의 주식매도청구권 | 매도인의 주식매수청구권 |
| 계약형식 | 연결실체와 ㈜웨이티즈 주주간 주식매매계약서 별지상 기재 | |
| 발행일 | 2024년 01월 04일 | |
| 행사기간 시작일 | 2029년 01월 06일 | 2027년 01월 05일 |
| 행사기간 종료일 | 2029년 07월 06일 | 2029년 01월 05일 |
| 행사기간 | 풋옵션 행사기간 종료일의 다음날부터 6개월 | 거래종결일 이후 3년 경과시점부터 2년 |
| 발행인/인수인 | 매도인/연결실체 | 연결실체/매도인 |
| 행사대상 주식수(*) | 170,000주(인수 기준일 현재 매도인 잔여 주식수) | |
| 행사가격 | 각 옵션 행사 당시의 시가(시가가 없는 경우에는 공정가액)로 평가한 금액(할인 또는 할증은 적용하지 아니함) | |
| (*) | ㈜웨이티즈 주주와 체결한 약정상 행사가격은 공정가치로 옵션가치가 산출되지 않았습니다. |
지배기업과 종속회사 비지배주주와의 옵션 계약에 의하여 연결실체가 인식한 지분매입액 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 지급총액 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| ㈜웨이티즈 | 1,023,000,000 | 928,370,000 |
(5) 당기말 현재 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있는 펀드 및 투자조합에 총 2,000백만원을 한도로 출자약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자약정 잔여금액은 300백만원이며, 세부 출자일정은 확정되지 않았습니다.
31. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그리고 거래가 존재하는 기타의 특수관계자 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜엘아이지 | ㈜엘아이지 |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| 엘아이지넥스원㈜(*5) | 엘아이지넥스원㈜(*5) | |
| ㈜엘아이지시스템(*1) | ㈜엘아이지시스템(*1) | |
| ㈜엘아이지휴세코(*1)(*2) | ㈜엘아이지휴세코(*1)(*2) | |
| ㈜서빅(*4) | ㈜서빅(*4) | |
| ㈜예카투어(*4) | ㈜예카투어(*4) | |
| ㈜엘아이지홈앤밀(*1)(*3) | ㈜엘아이지홈앤밀(*1)(*3) | |
| 블랑제리길㈜(*5) | - | |
| ㈜케이제이렌탈(*5) | - | |
| ㈜엘아이지의 기타 특수관계자(*5) | - | |
| (*1) | ㈜엘아이지의 종속기업입니다. |
| (*2) | 당기 중 ㈜휴세코가 사명을 ㈜엘아이지휴세코로 변경하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 ㈜호박패밀리가 사명을 ㈜엘아이지홈앤밀로 변경하였습니다. |
| (*4) | ㈜엘아이지휴세코의 종속기업입니다. |
| (*5) | 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타비용 | 유무형자산 취득 | 유무형자산 처분 |
| 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜엘아이지 | 1,435,020,000 | - | 448,672,086 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 엘아이지넥스원㈜ | 9,746,394,531 | - | 8,669,540 | - | - |
| ㈜엘아이지시스템 | - | 89,000,000 | 37,869,932 | 105,500,000 | - | |
| ㈜엘아이지휴세코 | - | - | 700,041,258 | - | - | |
| ㈜서빅 | - | - | 1,833,670,385 | - | - | |
| ㈜예카투어 | - | - | 25,191,122 | - | - | |
| ㈜엘아이지홈앤밀 | - | - | 51,467,950 | - | - | |
| ㈜케이제이렌탈 | - | - | 7,913,958 | - | 143,546,043 | |
| 블랑제리길㈜ | - | - | 8,900 | - | - | |
| 합 계 | 11,181,414,531 | 89,000,000 | 3,113,505,131 | 105,500,000 | 143,546,043 | |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타비용 | 유무형자산 취득 |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엘아이지 | - | - | 189,591,182 | - |
| 기타의 특수관계자 | 엘아이지넥스원㈜ | 5,662,304,262 | - | - | - |
| ㈜엘아이지시스템 | - | 100,000,000 | 59,070,165 | 14,000,000 | |
| ㈜엘아이지휴세코 | - | - | 584,917,219 | - | |
| ㈜서빅 | - | - | 1,748,336,858 | - | |
| ㈜예카투어 | - | - | 68,045,872 | - | |
| ㈜엘아이지홈앤밀 | - | - | 416,300 | - | |
| 합 계 | 5,662,304,262 | 100,000,000 | 2,650,377,596 | 14,000,000 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜케이제이렌탈 | 리스부채의 상환 | 36,545,460 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 선수금 및선수수익 | 기타 | ||
| 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜엘아이지 | - | 15,585,520 | - | 7,600,000 | 160,165,439 |
| 기타의 특수관계자 | 엘아이지넥스원㈜ | 5,465,913,429 | - | - | 590,000,000 | - |
| ㈜엘아이지시스템 | - | 13,585,856 | 97,900,000 | - | - | |
| ㈜엘아이지휴세코 | - | - | - | - | 52,977,100 | |
| ㈜서빅 | - | - | - | - | 168,011,450 | |
| ㈜예카투어 | - | 6,848,643 | - | - | 1,820,500 | |
| ㈜케이제이렌탈 | - | - | - | - | 5,695,000 | |
| 합 계 | 5,465,913,429 | 36,020,019 | 97,900,000 | 597,600,000 | 388,669,489 | |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 선수금 및 선수수익 | 기타 | ||
| 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜엘아이지 | - | 60,349,185 | - | - | 14,225,506 |
| 기타의 특수관계자 | 엘아이지넥스원㈜ | 1,986,039,000 | - | - | 570,000,000 | - |
| ㈜엘아이지시스템 | - | 16,570,788 | 110,000,000 | - | 4,870,800 | |
| ㈜엘아이지휴세코 | - | - | - | - | 51,162,100 | |
| ㈜서빅 | - | - | - | - | 168,856,196 | |
| ㈜예카투어 | - | 3,153,682 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,986,039,000 | 80,073,655 | 110,000,000 | 570,000,000 | 239,114,602 | |
(5) 당기와 전기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 등 | 1,155,715,660 | 1,306,596,910 |
| 퇴직급여 | 159,650,000 | 155,454,830 |
| 합 계 | 1,315,365,660 | 1,462,051,740 |
상기 주요 경영진에는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.
32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 31,966,373 | 35,387,821 |
| 유형자산 처분관련 미수금 증감 | (282,000) | 4,500 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 | - | 103,900,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 11,602,149,458 |
| 무형자산 취득관련 선급금 대체 | 109,218,535 | 37,593,225 |
| 사용권자산 증가 | 1,135,242,334 | 579,812,394 |
| 재고자산과 유형자산의 대체 | 292,094,111 | 23,444,000 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 10,237,032 | - |
(2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 (유입) | 재무활동현금흐름 (유출) | 리스부채의 증감 | 기타 | 기말 |
| 차입금(*) | 21,149,900,000 | 25,800,000,000 | (26,916,600,000) | - | - | 20,033,300,000 |
| 리스부채(*) | 1,524,149,458 | - | (1,004,641,440) | 1,031,451,986 | (124,700,147) | 1,426,259,857 |
| 합 계 | 22,674,049,458 | 25,800,000,000 | (27,921,241,440) | 1,031,451,986 | (124,700,147) | 21,459,559,857 |
| (*) | 비유동금액을 포함하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 (유입) | 재무활동현금흐름 (유출) | 리스부채의 증감 | 기타 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| 차입금(*) | - | 32,800,000,000 | (28,446,800,000) | - | - | 16,796,700,000 | 21,149,900,000 |
| 리스부채(*) | 1,928,610,564 | - | (959,973,127) | 523,634,824 | 6,605,635 | 25,271,562 | 1,524,149,458 |
| 합 계 | 1,928,610,564 | 32,800,000,000 | (29,406,773,127) | 523,634,824 | 6,605,635 | 16,821,971,562 | 22,674,049,458 |
| (*) | 비유동금액을 포함하고 있습니다. |
33. 투입법에 따른 계약
(1) 당기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 계약 기초금액 | - |
| 계약 변동금액(*) | 10,068,280,000 |
| 수익인식(차감) | (8,491,305,962) |
| 계약 잔액 | 1,576,974,038 |
(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 계약자산 | 계약부채 |
| 방산업과 관련된 통신장비 등(*) | 197,025,962 | 197,025,962 | - | 197,025,962 | - |
(*) 해당 계약의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없다고 판단하였으며, 당기 중 발생한 원가의 범위 내에서 수익을 인식하고 있습니다.(3) 당기말 현재 진행 중인 투입법 적용 계약 중, 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 존재하지 않습니다
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
(*) 회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용임.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|