주석
| 제 30(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 위즈코프 주식회사 |
1. 일반 사항
위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 1995년에 설립되었습니다. 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소의 추가 운영권을 획득하였고, 2024년 5월부터 남한강휴게소 및 남한강(양평)주유소, 남한강(창원)주유소를 운영하고 있습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다
.
회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.
설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 35,577,153천원이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주식수(주) |
지 분 율 |
보통주식수(주) |
지 분 율 |
| 정승환 |
12,195,871 |
17.14% |
12,195,871 |
18.33% |
| 에스에이치에셋(주) |
7,360,473 |
10.34% |
4,092,500 |
6.15% |
| 위즈코프(주) |
3,703,914 |
5.21% |
3,703,914 |
5.56% |
| 기타 |
47,894,047 |
67.31% |
46,554,180 |
69.96% |
| 합계 |
71,154,305 |
100.00% |
66,546,465 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 당기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법으로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ
특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시와 유의적인 변동이 없습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시와 유의적인 변동이 없습니다.
3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3.1 회계정책과 공시의 변경
회사는 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
3.1.1 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터
새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
·약정의 조건
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
·
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
·
유동성위험 정보 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
②
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'
개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - |
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - |
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| - |
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - |
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
③
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - |
기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - |
기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 |
| - |
기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - |
기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 |
3.2 유의적인 회계정책
3.2.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.3.2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다.
3.2.3 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
3.2.4 금융자산
(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손 익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 금융자산의 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.(4) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 현행 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
3.2.5 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
3.2.6 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10년~15년 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 기타의유형자산 |
4년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며,손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하고 있으며, 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
3.2.7 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
회사의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 분류별로 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
3.2.8 리스(리스이용자)
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
ㆍ사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
ㆍ리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의장부금액을 감액합니다. 또한, 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.ㆍ소액자산리스
회사는 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가합니다.
3.2.9 재고자산
회사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무제표일 현재 재고자산의 시가(상품의 경우는 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 평가하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.3.2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 파생상품부채, 사채로 구성되어 있습니다.(2) 후속측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.
② 상각후원가 측정 금융부채
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
(3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
3.2.11 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3.2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과7 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.2.13 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사자가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 확정기여제도(퇴직급여)확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
3.2.14 자본금
회사의 자본금은 전액 보통주자본금 입니다. 한편 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.3.2.15 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다.
고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하게 되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.3.2.16 회계정책의 변경- 유형자산의 재평가모형 적용회사는 2021년 12월 31일 현재 유형자산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 유형자산의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 유형자산의 공정가치평가는 독립적 평가기관인 (주)가온감정평가법인에서 2021년 12월 31일을 기준으로 수행하였습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제 1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
3.2.17 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3.2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험 (1) 가격위험
회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
82,300 |
144,852 |
| 5% 하락시 |
(82,300) |
(144,852) |
(2) 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리를 적용하는 회사의 차입금은 없습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동성) |
| 현금및현금성자산(*) |
1,835,729 |
7,221,473 |
| 매출채권 |
1,082,624 |
666,657 |
| 기타채권 |
10,582 |
102,464 |
| 파생상품자산 |
442,218 |
126,287 |
| (비유동성) |
| 기타채권 |
1,964,164 |
1,414,300 |
| 합 계 |
5,335,317 |
9,531,181 |
(*)현금시재액을 제외하였습니다.회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년초과 |
| 매입채무 |
407,348 |
- |
- |
| 기타채무_미지급금 |
393,883 |
- |
- |
| 기타채무_미지급비용 |
195,213 |
- |
- |
| 기타채무_임대보증금 |
- |
655,040 |
- |
| 전환사채(*) |
3,407,287 |
- |
- |
| 파생상품부채(*) |
920,194 |
- |
- |
| 합계 |
5,323,925 |
655,040 |
- |
(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.
| 전기말 |
1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년초과 |
| 매입채무 |
344,659 |
- |
- |
| 기타채무_미지급금 |
368,853 |
- |
- |
| 기타채무_미지급비용 |
174,289 |
- |
- |
| 기타채무_리스부채 |
- |
- |
- |
| 기타채무_임대보증금 |
- |
451,405 |
- |
| 전환사채(*) |
8,754,675 |
|
- |
| 파생상품부채(*) |
2,103,895 |
|
- |
| 합계 |
11,746,371 |
451,405 |
- |
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
4,327,480 |
10,858,570 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
1,878,346 |
7,264,417 |
| 순부채 |
2,449,134 |
3,594,153 |
| 자본총계 |
81,876,187 |
78,224,314 |
| 총자본 |
84,325,321 |
81,818,467 |
| 자본조달비율 |
0.03 |
0.04 |
4.3 공정가치 추정
다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역입니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,646,000 |
- |
2,362,310 |
4,008,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,231,808 |
1,231,808 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
442,218 |
442,218 |
| 소계 |
1,646,000 |
- |
4,036,336 |
5,682,336 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
| 파생상품부채 |
- |
- |
920,194 |
920,194 |
| 소계 |
- |
- |
920,194 |
920,194 |
당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,362,310 |
현금흐름할인모형 및 이항옵션모형 |
할인율 및 주가변동성 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,231,808 |
현금흐름할인모형등 |
할인율(*) 등 |
| 파생상품자산 |
442,218 |
현금흐름할인모형 및 이항옵션모형 |
할인율 및 주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
920,194 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,897,030 |
- |
3,829,068 |
6,726,098 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,242,245 |
1,242,245 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
126,287 |
126,287 |
| 소계 |
2,897,030 |
- |
5,197,600 |
8,094,630 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,103,896 |
2,103,896 |
전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,829,068 |
현금흐름할인모형 및 이항옵션모형 |
할인율 및 주가변동성 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,242,245 |
현금흐름할인모형등 |
할인율(*) 등 |
| 파생상품자산 |
126,287 |
현금흐름할인모형 및 이항옵션모형 |
할인율 및 주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
2,103,896 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| 자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| (유동성) |
| 현금및현금성자산 |
1,878,346 |
- |
- |
1,878,346 |
| 매출채권 |
1,082,624 |
- |
- |
1,082,624 |
| 기타채권 |
10,582 |
- |
- |
10,582 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
4,008,310 |
- |
4,008,310 |
| 파생상품자산 |
- |
442,218 |
- |
442,218 |
| (비유동성) |
| 기타채권 |
1,964,164 |
- |
- |
1,964,164 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,231,808 |
1,231,808 |
| 합계 |
4,935,716 |
4,450,528 |
1,231,808 |
10,618,052 |
| 부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합 계 |
| (유동성) |
| 매입채무 |
- |
407,348 |
407,348 |
| 기타채무 |
- |
589,097 |
589,097 |
| 파생상품부채 |
920,194 |
- |
920,194 |
| 전환사채 |
- |
3,407,287 |
3,407,287 |
| (비유동성) |
| 기타채무 |
- |
655,040 |
655,040 |
| 합계 |
920,194 |
5,058,772 |
5,978,966 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| (유동성) |
| 현금및현금성자산 |
7,264,417 |
- |
- |
7,264,417 |
| 매출채권 |
666,657 |
- |
- |
666,657 |
| 기타채권 |
102,464 |
- |
- |
102,464 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
6,726,098 |
- |
6,726,098 |
| 파생상품자산 |
- |
126,287 |
- |
126,287 |
| (비유동성) |
| 기타채권 |
1,414,300 |
- |
- |
1,414,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,242,245 |
1,242,245 |
| 합계 |
9,447,838 |
6,852,385 |
1,242,245 |
17,542,468 |
| 부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합 계 |
| (유동성) |
| 매입채무 |
- |
344,659 |
344,659 |
| 기타채무 |
- |
543,142 |
543,142 |
| 파생상품부채 |
2,103,896 |
- |
2,103,896 |
| 전환사채 |
- |
8,754,675 |
8,754,675 |
| (비유동성) |
| 기타채무 |
- |
451,405 |
451,405 |
| 합계 |
2,103,896 |
10,093,881 |
12,197,777 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당기
| 손익구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합계 |
| <금융수익> |
| 이자수익 |
- |
214,683 |
- |
- |
- |
214,683 |
| 배당금수익 |
39,950 |
- |
- |
- |
- |
39,950 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
447,776 |
- |
- |
- |
- |
447,776 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
198,177 |
- |
- |
- |
- |
198,177 |
| 파생상품평가이익 |
322,191 |
- |
- |
26,947 |
- |
349,138 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
- |
95,818 |
- |
95,818 |
| 합계 |
1,008,094 |
214,683 |
- |
122,765 |
- |
1,345,542 |
| <금융비용> |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
755,227 |
755,227 |
| 금융수수료비용 |
191 |
- |
- |
- |
- |
191 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
854,000 |
- |
- |
- |
- |
854,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
44,378 |
- |
- |
- |
- |
44,378 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
201,226 |
- |
201,226 |
| 합계 |
898,569 |
- |
- |
201,226 |
755,227 |
1,855,022 |
② 전기
| 손익구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합계 |
| <금융수익> |
| 이자수익 |
- |
685,130 |
- |
- |
- |
685,130 |
| 배당금수익 |
24,000 |
- |
- |
- |
- |
24,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
1,018,989 |
- |
- |
- |
- |
1,018,989 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
40,235 |
- |
- |
- |
- |
40,235 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
847,854 |
- |
847,854 |
| 합계 |
1,083,224 |
685,130 |
- |
847,854 |
- |
2,616,208 |
| <금융비용> |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
478,906 |
478,906 |
| 금융수수료비용 |
284 |
- |
- |
- |
- |
284 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
61,980 |
- |
- |
- |
- |
61,980 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
6 |
- |
- |
- |
- |
6 |
| 파생상품평가손실 |
601,231 |
- |
- |
- |
- |
601,231 |
| 합계 |
663,501 |
- |
- |
- |
478,906 |
1,142,407 |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금보유분 |
42,617 |
42,945 |
| 제예금 |
1,835,729 |
7,221,472 |
| 합계 |
1,878,346 |
7,264,417 |
당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| 계정과목 |
비유동 |
유동 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
- |
- |
- |
1,082,624 |
- |
1,082,624 |
| 미 수 금 |
416,346 |
(416,346) |
- |
339 |
- |
339 |
| 대 여 금 |
- |
- |
- |
2,905 |
- |
2,905 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
7,338 |
- |
7,338 |
| 보 증 금 |
1,964,164 |
- |
1,964,164 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,380,510 |
(416,346) |
1,964,164 |
1,093,206 |
- |
1,093,206 |
② 전기말
| 계정과목 |
비유동 |
유동 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
- |
- |
- |
666,657 |
- |
666,657 |
| 미 수 금 |
572,475 |
(572,475) |
- |
45,570 |
- |
45,570 |
| 대 여 금 |
8,627 |
- |
8,627 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
53,894 |
- |
53,894 |
| 보 증 금 |
1,405,673 |
- |
1,405,673 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,986,775 |
(572,475) |
1,414,300 |
769,121 |
- |
769,121 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 |
비유동 |
유동 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
대여금 |
| 기 초 금 액 |
- |
572,475 |
- |
- |
| 환 입 |
- |
(156,129) |
- |
- |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 금 액 |
- |
416,346 |
- |
- |
② 전기
| 구 분 |
비유동 |
유동 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
대여금 |
| 기 초 금 액 |
- |
728,604 |
- |
- |
| 환 입 |
- |
(156,129) |
- |
- |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 금 액 |
- |
572,475 |
- |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
보증금 |
합 계 |
| 정 상 채 권 |
1,082,624 |
- |
2,905 |
7,338 |
1,964,164 |
3,057,031 |
| 6개월 이내 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 ~ 12개월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 13개월 ~ 36개월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 36개월 이상 |
- |
416,685 |
- |
- |
- |
416,685 |
| 합 계 |
1,082,624 |
416,685 |
2,905 |
7,338 |
1,964,164 |
3,473,716 |
② 전기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
보증금 |
합 계 |
| 정 상 채 권 |
666,657 |
- |
11,627 |
53,894 |
1,405,673 |
2,137,851 |
| 6개월 이내 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 ~ 12개월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 13개월 ~ 36개월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 36개월 이상 |
- |
618,045 |
- |
- |
- |
618,045 |
| 합 계 |
666,657 |
618,045 |
11,627 |
53,894 |
1,405,673 |
2,755,896 |
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
1,646,000 |
2,897,030 |
| 채무증권 |
2,362,310 |
3,829,068 |
| 합계 |
4,008,310 |
6,726,098 |
9. 재고자산
회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
708,427 |
358,056 |
| 평가충당금 |
- |
- |
| 합계 |
708,427 |
358,056 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,190,298 |
988,123 |
| 선급비용 |
9,395 |
4,664 |
| 합계 |
1,199,693 |
992,787 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의내역과 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권(*) |
1,231,808 |
1,242,245 |
| 합계 |
1,231,808 |
1,242,245 |
(*)회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
49,279,500 |
- |
49,279,500 |
| 건물 |
2,587,720 |
(765,236) |
1,822,484 |
| 구축물 |
6,596,217 |
(2,052,517) |
4,543,700 |
| 기계장치 |
2,550,635 |
(2,370,234) |
180,401 |
| 차량운반구 |
133,177 |
(75,433) |
57,744 |
| 공구와기구 |
573,101 |
(559,036) |
14,065 |
| 비품 |
2,033,312 |
(1,563,911) |
469,401 |
| 시설장치 |
1,287,474 |
(1,133,808) |
153,666 |
| 건설중인자산 |
108,091 |
- |
108,091 |
| 합계 |
65,149,227 |
(8,520,175) |
56,629,052 |
② 전기말
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
49,279,500 |
- |
49,279,500 |
| 건물 |
2,587,720 |
(700,542) |
1,887,178 |
| 구축물 |
2,606,552 |
(1,615,763) |
990,789 |
| 기계장치 |
2,334,306 |
(2,334,179) |
127 |
| 차량운반구 |
99,548 |
(44,942) |
54,606 |
| 공구와기구 |
572,329 |
(552,199) |
20,130 |
| 비품 |
1,567,644 |
(1,428,443) |
139,201 |
| 시설장치 |
1,171,725 |
(1,095,737) |
75,988 |
| 건설중인자산 |
719,000 |
- |
719,000 |
| 합계 |
60,938,324 |
(7,771,805) |
53,166,519 |
(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| 계정과목 |
기초 |
증가 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
49,279,500 |
- |
- |
- |
49,279,500 |
| 건물 |
1,887,178 |
- |
- |
(64,694) |
1,822,484 |
| 구축물 |
990,789 |
3,339,665 |
650,000 |
(436,754) |
4,543,700 |
| 기계장치 |
127 |
147,329 |
69,000 |
(36,055) |
180,401 |
| 차량운반구 |
54,606 |
33,629 |
- |
(30,491) |
57,744 |
| 공구와기구 |
20,129 |
773 |
- |
(6,837) |
14,065 |
| 비품 |
139,201 |
465,668 |
- |
(135,468) |
469,401 |
| 시설장치 |
75,988 |
115,749 |
- |
(38,071) |
153,666 |
| 건설중인자산 |
719,000 |
108,091 |
(719,000) |
- |
108,091 |
| 합계 |
53,166,518 |
4,210,904 |
- |
(748,370) |
56,629,052 |
당기 상각액은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.
② 전기
| 계정과목 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
49,279,500 |
- |
- |
49,279,500 |
| 건물 |
1,951,871 |
- |
(64,693) |
1,887,178 |
| 구축물 |
1,167,076 |
72,900 |
(249,187) |
990,789 |
| 기계장치 |
127 |
- |
- |
127 |
| 차량운반구 |
79,493 |
- |
(24,887) |
54,606 |
| 공구와기구 |
12,419 |
13,330 |
(5,619) |
20,130 |
| 비품 |
144,636 |
77,441 |
(82,876) |
139,201 |
| 시설장치 |
50,212 |
59,149 |
(33,373) |
75,988 |
| 건설중인자산 |
- |
719,000 |
- |
719,000 |
| 합계 |
52,685,334 |
941,820 |
(460,635) |
53,166,519 |
(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토 지 |
16,327,075 |
16,327,075 |
나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
25,702,891 |
25,702,891 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 |
- |
- |
| 기말 |
25,702,891 |
25,702,891 |
(4) 담보제공 자산 / 보험가입 자산 등당기말 현재 회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.
회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
내용 |
| (주)GS리테일 |
토지(유형자산) |
49,279,500 |
250,000 |
정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보 |
| 건물(유형자산) |
1,822,485 |
13. 무형자산
(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다① 당기말
| 계정과목 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
- |
6,770 |
(903) |
5,867 |
| 합계 |
- |
6,770 |
(903) |
5,867 |
14. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 투자기업명 |
소재지 |
구분 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 유효지분율 |
장부금액 |
유효지분율 |
장부금액 |
| 위즈네트웍크(주) |
국내 |
종속기업 |
국내외 유가증권에 관한투자 |
99.99% |
1,863,678 |
99.99% |
1,863,678 |
| (주)올림피아드교육 |
국내 |
종속기업 |
교육서비스 및 학원운영 |
77.78%(*1) |
20,588,637 |
70.00% |
20,588,637 |
| 드림원시스(주) |
국내 |
종속기업 |
소프트웨어자문, 개발 및 공급 외 |
85.00% |
1,403,907 |
85.00% |
1,403,907 |
| 종속기업계 |
|
23,856,222 |
|
23,856,222 |
| (주)하나나노텍(*2) |
국내 |
관계기업 |
2차전지 안전변 제조및 세정제 제조 판매 |
41.35% |
1,309,314 |
41.35% |
1,505,967 |
| 관계기업계 |
|
1,309,314 |
|
1,505,967 |
(*1)
자기주식을 제외한 유효지분율로 표시하였으며, 당기 중 종속기업이 자기주식을 매입함에 따라 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업투자손상차손을 인식함에 따라 장부금액이 감소하였습니다.(2) 당기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
취득(처분) |
손상차손 |
당기말 |
| 취득가액 |
1,505,967 |
- |
- |
1,505,967 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(196,653) |
(196,653) |
| 장부가액 |
1,505,967 |
- |
(196,653) |
1,309,314 |
(3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황당기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 위즈네트웍크(주)(*) |
2,404,903 |
118 |
239,800 |
(48,281) |
| (주)올림피아드교육 |
30,809,405 |
8,267,940 |
44,631,723 |
3,094,681 |
| 드림원시스(주)(*) |
1,528,229 |
180,600 |
2,220,143 |
40,581 |
| (주)하나나노텍(*) |
3,870,481 |
704,062 |
- |
(1,869,150) |
(*) 해당 종속기업 및 관계기업은 감사보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 감사를 받지 않았거나 검토가 완료되지 아니하여 감사 또는 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 회사는 동 가결산 재무제표에 대하여 분석적 절차 등 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.
15. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급임차료 |
652,626 |
143,795 |
| 합계 |
652,626 |
143,795 |
선급임차료는 휴게소 보증금의 현재가치평가로 인해 발생한 것으로 매기 정액법으로 상각하여 지급임차료로 계상하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동성) |
| 매입채무 |
407,348 |
344,659 |
| 기타채무_미지급금 |
393,883 |
368,853 |
| 기타채무_미지급비용 |
195,214 |
174,289 |
| (비유동성) |
| 기타채무_임대보증금 |
655,040 |
451,405 |
| 합계 |
1,651,485 |
1,339,206 |
17. 전환사채 및 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율(%) |
보장이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2회차 사모전환사채 |
2023-06-07 |
2026-06-07 |
0.00 |
2.00 |
3,700,000 |
10,500,000 |
| 가산 : 상환할증금 |
228,205 |
647,608 |
| 차감 : 전환권조정 |
(520,918) |
(2,392,934) |
| 장부금액 |
3,407,287 |
8,754,674 |
(2) 회사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
| 종류 |
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 |
10,500,000,000원 |
| 액면금액 |
10,500,000,000원 |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 만기보장이자율 |
2.00% |
| 사채의 상환방법 |
액면가액 대비 106.1677%를 만기일시상환 |
| 연체이자 |
연 9% |
| 주요발행조건 |
- 전환권에 관한 사항 |
| 가. 전환청구기간 : 2024.06.07~2026.05.07 나. 행사가능금액 : 사채 권면금액의 100% 다. 전환가액 : 849원(전환비율 100%) 라. 전환가액의 조정 : 발행일로부터 매 8개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 마. 전환시 발행주식 : 위즈코프 주식회사 기명식 보통주 |
| - 조기상환 청구권에 관한 사항 |
| 가. 조기상환청구장소 : 발행회사의 본점 나. 조기상환지급장소 : 우리은행 선정릉역지점 다. 조기상환청구기간 : 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 06월07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율을 적용하여 조기상환청구 가능. |
| - 매도청구권에 관한 사항 |
| 가. 인수자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 나. 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리3%의 이율을 적용하여 산정 다. 매도청구기간 : 회사 및 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 매 1개월마다 행사금액과 행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용한 금액으로 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도청구 가능 라. 매도청구권 행사범위 : 본 사채 발행가액의 30% 이내 |
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채에서 파생된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 기초 |
126,287 |
2,103,896 |
- |
- |
| 발행 |
- |
- |
727,518 |
2,951,750 |
| 파생상품평가이익 |
322,191 |
26,947 |
- |
847,854 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(601,231) |
- |
| 행사 |
(6,260) |
(1,156,755) |
- |
- |
| 기말 |
442,218 |
920,194 |
126,287 |
2,103,896 |
| 유동성파생상품 |
442,218 |
920,194 |
126,287 |
2,103,896 |
파생상품자산은 당사(또는 당사가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.
(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채
당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
취득 시 |
| 파생상품부채 |
920,194 |
2,103,896 |
2,951,750 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전 순이익 |
569,901 |
2,474,260 |
| 평가이익(손실) |
26,947 |
847,854 |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익 |
542,954 |
1,626,406 |
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
59,764 |
54,225 |
| 선수수익 |
6,068 |
6,856 |
| 합계 |
65,832 |
61,081 |
19. 퇴직급여회사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야할 부담금(기여금) 325,362천원(전기:280,103천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
| - 당기법인세부담액 |
213,354 |
309,925 |
| - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(39,689) |
240,478 |
| - 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
2,181 |
(121,682) |
| 법인세비용 |
175,846 |
428,721 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
569,901 |
2,474,260 |
| 법정적용세율에 따른 법인세 |
119,109 |
495,120 |
| 조정사항: |
| - 영구적차이효과 |
779 |
1,052 |
| - 인식하지않은일시적차이효과 |
8,469 |
(32,631) |
| - 세액공제 |
(164,650) |
(1,200) |
| - 기타 |
212,139 |
(33,620) |
| 법인세비용 |
175,846 |
428,721 |
| 유효세율 |
31% |
17% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
2,181 |
(121,682) |
| 재평가이익 |
- |
- |
| 합계 |
2,181 |
(121,682) |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 누적금액 변동과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
기초조정 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| <차감할 일시적차이> |
| 대손충당금 |
565,270 |
- |
405,519 |
565,270 |
405,519 |
| 무형자산(개발비) |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 부의지분법자본변동 |
2,333,234 |
- |
- |
- |
2,333,234 |
| 회원권 |
62,490 |
- |
- |
- |
62,490 |
| 영업권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 감가상각비 |
22,077 |
- |
- |
- |
22,077 |
| 감가상각비(차량운반구) |
6,896 |
- |
3,310 |
- |
10,206 |
| 업무용승용차 |
8,734 |
- |
5,240 |
- |
13,974 |
| 매도가능증권손상차손 |
199,711 |
- |
- |
- |
199,711 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
- |
196,652 |
- |
196,652 |
| 미지급비용(급여) |
174,289 |
- |
139,550 |
174,289 |
139,550 |
| 보증금 |
151,209 |
- |
644,984 |
128,525 |
667,668 |
| 지분법손실등 |
1,493,343 |
- |
- |
- |
1,493,343 |
| 지분법이익잉여금변동 |
143,376 |
- |
- |
- |
143,376 |
| 단기매매증권평가손실 |
939,112 |
- |
854,000 |
253,609 |
1,539,503 |
| 파생상품부채 |
2,751,504 |
- |
- |
1,603,105 |
1,148,399 |
| 종속기업투자 |
5,053,507 |
- |
- |
- |
5,053,507 |
| 소계 |
13,904,754 |
- |
2,249,255 |
2,724,798 |
13,429,211 |
| 인식제외금액 |
9,647,446 |
|
|
|
9,687,968 |
| 인식대상금액 |
4,257,308 |
|
|
|
3,741,243 |
| <가산할 일시적차이> |
| 토지재평가이익 |
(32,952,425) |
- |
- |
- |
(32,952,425) |
| 미수수익 |
(53,894) |
- |
(7,338) |
(53,894) |
(7,338) |
| 지분법이익등 |
(1,287,550) |
- |
- |
- |
(1,287,550) |
| 선급임차료 |
(143,795) |
- |
(644,984) |
(136,152) |
(652,627) |
| 단기매매증권평가이익 |
(1,758,165) |
- |
(447,776) |
(49,495) |
(2,156,446) |
| 매도가능증권 |
(273,943) |
- |
- |
(10,437) |
(263,506) |
| 전환사채 |
(2,392,934) |
- |
- |
(1,872,016) |
(520,918) |
| 파생상품자산 |
(126,287) |
- |
(444,115) |
(128,184) |
(442,218) |
| 소계 |
(38,988,993) |
- |
(1,544,213) |
(2,250,178) |
(38,283,028) |
| 인식제외금액 |
(1,287,550) |
|
|
|
(1,287,550) |
| 인식대상금액 |
(37,701,443) |
|
|
|
(36,995,478) |
| 이연법인세 자산(부채) |
(6,989,824) |
|
|
|
(6,950,135) |
| 구분 |
기초잔액 |
기초조정 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| <차감할 일시적차이> |
| 대손충당금 |
723,018 |
- |
565,270 |
723,018 |
565,270 |
| 무형자산(개발비) |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 부의지분법자본변동 |
2,333,234 |
- |
- |
- |
2,333,234 |
| 회원권 |
62,490 |
- |
- |
- |
62,490 |
| 영업권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 감가상각비 |
22,077 |
- |
- |
- |
22,077 |
| 감가상각비(차량운반구) |
- |
3,586 |
3,310 |
- |
6,896 |
| 업무용승용차 |
- |
3,494 |
5,240 |
- |
8,734 |
| 매도가능증권손상차손 |
199,711 |
- |
- |
- |
199,711 |
| 미지급비용(급여) |
140,595 |
- |
95,013 |
61,319 |
174,289 |
| 보증금 |
252,544 |
- |
- |
101,334 |
151,210 |
| 지분법손실등 |
1,493,342 |
- |
- |
- |
1,493,342 |
| 지분법이익잉여금변동 |
143,376 |
- |
- |
- |
143,376 |
| 단기매매증권평가손실 |
939,921 |
- |
61,980 |
62,790 |
939,111 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,751,504 |
- |
2,751,504 |
| 종속기업투자 |
5,053,507 |
- |
- |
- |
5,053,507 |
| 소계 |
11,363,817 |
7,080 |
3,482,317 |
948,461 |
13,904,753 |
| 인식제외금액 |
9,803,575 |
|
|
|
9,647,446 |
| 인식대상금액 |
1,560,242 |
|
|
|
4,257,307 |
| <가산할 일시적차이> |
| 토지재평가이익 |
(32,952,425) |
- |
- |
- |
(32,952,425) |
| 미수수익 |
(67,773) |
- |
(53,894) |
(67,773) |
(53,894) |
| 지분법이익등 |
(1,287,550) |
- |
- |
- |
(1,287,550) |
| 선급임차료 |
(248,877) |
- |
- |
(105,081) |
(143,796) |
| 단기매매증권평가이익 |
(739,176) |
- |
(1,018,989) |
- |
(1,758,165) |
| 매도가능증권 |
308,266 |
- |
(582,209) |
- |
(273,943) |
| 전환사채 |
- |
- |
(2,871,840) |
(478,906) |
(2,392,934) |
| 파생상품자산 |
- |
- |
(126,287) |
- |
(126,287) |
| 소계 |
(34,987,535) |
- |
(4,653,220) |
(651,761) |
(38,988,994) |
| 인식제외금액 |
(1,287,550) |
|
|
|
(1,287,550) |
| 인식대상금액 |
(33,699,985) |
|
|
|
(37,701,444) |
| 이연법인세 자산(부채) |
(6,749,346) |
|
|
|
(6,989,824) |
(5) 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급법인세 |
108,135 |
92,817 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속ㆍ관계회사투자주식 등 |
8,400,418 |
8,359,896 |
21. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 주 당 금 액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
71,154,305 |
66,546,465 |
| 자 본 금 |
35,577,152,500 |
33,273,232,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
| 전기초(2023.01.01) |
66,546,465 |
33,273,233 |
| 전기말(2023.12.31) |
66,546,465 |
33,273,233 |
| 당기초(2024.01.01) |
66,546,465 |
33,273,233 |
| 전환사채 전환청구 |
4,607,840 |
2,303,920 |
| 당기말(2024.12.31) |
71,154,305 |
35,577,153 |
22.자본잉여금(1) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기초 |
20,187,952 |
1,615,003 |
21,802,955 |
| 전환사채 전환청구 |
962,153 |
- |
962,153 |
| 기말 |
21,150,105 |
1,615,003 |
22,765,108 |
② 전기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기초 |
20,187,952 |
1,615,003 |
21,802,955 |
| 기말 |
20,187,952 |
1,615,003 |
21,802,955 |
23. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(4,438,879) |
(4,438,879) |
| 합계 |
(4,438,879) |
(4,438,879) |
24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
283,368 |
291,624 |
| 재평가잉여금 |
25,702,891 |
25,702,891 |
| 합계 |
25,986,259 |
25,994,515 |
25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
265,000 |
265,000 |
| 미처분이익잉여금 |
1,721,545 |
1,327,491 |
| 합 계 |
1,986,545 |
1,592,491 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 30 기 |
2024년 1월 1일 부터2024년 12월 31일 까지 |
제 29 기 |
2023년 1월 1일 부터2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 26일 |
처분확정일 |
2024년 3월 28일 |
|
|
|
(단위:원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
1,721,545,397 |
|
1,327,490,547 |
| 전기이월이익잉여금 |
1,327,490,547 |
|
(718,048,176) |
|
| 당기순이익 |
394,054,850 |
|
2,045,538,723 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
1,721,545,397 |
|
1,327,490,547 |
26. 영업손익영업손익은 매출총이익에서 판매비와 관리비 비용을 가감하여 산출되었습니다. 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 상품매출액 |
58,772,096 |
43,216,408 |
| 시스템통합수입 |
34,628 |
36,435 |
| 임대료수입 |
1,113,802 |
1,172,637 |
| 합계 |
59,920,526 |
44,425,480 |
(2) 매출원가
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
47,869,195 |
35,365,489 |
| 시스템통합수입매출원가 |
33,243 |
34,978 |
| 합 계 |
47,902,438 |
35,400,467 |
(3) 판매비와 관리비
① 판매비
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 광고선전비 |
9,887 |
1,282 |
| 차량유지비 |
23,942 |
22,467 |
| 지급수수료 |
1,708,616 |
1,237,043 |
| 합 계 |
1,742,445 |
1,260,792 |
② 관리비
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 직원급여 |
3,955,832 |
3,131,801 |
| 잡급 |
431,272 |
325,274 |
| 퇴직급여 |
325,362 |
280,103 |
| 복리후생비 |
342,424 |
290,694 |
| 여비교통비 |
28,304 |
39,281 |
| 접대비 |
33,985 |
37,458 |
| 통신비 |
21,288 |
15,261 |
| 수도광열비 |
713,231 |
501,061 |
| 세금과공과금 |
330,767 |
303,988 |
| 감가상각비 |
748,369 |
460,636 |
| 지급임차료 |
1,853,833 |
1,197,117 |
| 수선비 |
72,168 |
71,850 |
| 보험료 |
50,338 |
40,115 |
| 교육훈련비 |
39,430 |
23,823 |
| 도서인쇄비 |
1,492 |
1,122 |
| 소모품비 |
239,910 |
129,726 |
| 잡비 |
6,241 |
1,480 |
| 외주용역비 |
512,464 |
168,844 |
| 협회비 |
11,748 |
16,748 |
| 무형자산상각비 |
903 |
- |
| 합계 |
9,719,361 |
7,036,382 |
27. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손충당금환입 |
156,129 |
156,129 |
| 잡이익 |
570,589 |
117,962 |
| 합계 |
726,718 |
274,091 |
28. 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
5,300 |
300 |
| 관계기업투자손상차손 |
196,652 |
- |
| 잡손실 |
1,668 |
1,171 |
| 합계 |
203,620 |
1,471 |
29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품의판매 |
47,869,195 |
35,365,489 |
| 종업원급여 |
5,054,891 |
4,027,872 |
| 감가상각, 상각 및 감액 |
749,272 |
460,636 |
| 지급수수료및판매비 |
1,742,445 |
1,260,791 |
| 임차료 |
1,853,833 |
1,197,117 |
| 기타 |
2,094,608 |
1,385,736 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
59,364,244 |
43,697,641 |
30. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,955,832 |
3,131,801 |
| 잡급 |
431,272 |
325,274 |
| 퇴직급여 |
325,362 |
280,103 |
| 복리후생비 |
342,425 |
290,694 |
| 합계 |
5,054,891 |
4,027,872 |
31.금융수익당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
214,683 |
685,131 |
| 배당금수익 |
39,950 |
24,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
447,776 |
1,018,989 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
198,177 |
40,235 |
| 파생상품평가이익 |
349,138 |
847,854 |
| 사채상환이익 |
95,818 |
- |
| 합계 |
1,345,542 |
2,616,209 |
32.금융비용
당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
755,227 |
478,906 |
| 금융수수료비용 |
191 |
284 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
854,000 |
61,980 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
44,378 |
6 |
| 파생상품평가손실 |
- |
601,231 |
| 사채상환손실 |
201,226 |
- |
| 합계 |
1,855,022 |
1,142,407 |
33. 주당손익(1) 기본주당손익가. 기본주당이익은 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
394,055 |
2,045,539 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
63,192 |
62,843 |
| 보통주 기본주당이익 |
6원 |
33원 |
나. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 일자 |
변동내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2024.01.01 |
기초 |
66,546,465 |
(3,703,914) |
62,842,551 |
366 |
62,842,551 |
| 2024.12.02 |
전환사채 전환 |
3,594,770 |
- |
3,594,770 |
30 |
294,653 |
| 2024.12.12 |
전환사채 전환 |
849,672 |
- |
849,672 |
20 |
46,430 |
| 2024.12.13 |
전환사채 전환 |
163,398 |
- |
163,398 |
19 |
8,482 |
| 합계 |
71,154,305 |
(3,703,914) |
67,450,391 |
|
63,192,116 |
②전기
| 일자 |
변동내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2023.01.01 |
기초 |
66,546,465 |
(3,703,914) |
62,842,551 |
365 |
62,842,551 |
| 합계 |
66,546,465 |
(3,703,914) |
62,842,551 |
|
62,842,551 |
(2) 희석주당손익
당기와 전기 중 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 현금흐름
(1) 영업으로부터창출된현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
394,055 |
2,045,539 |
| 조정: |
| 감가상각비 |
748,369 |
460,635 |
| 무형자산상각비 |
903 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
854,000 |
61,980 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
44,378 |
6 |
| 사채상환손실 |
201,226 |
- |
| 관계기업투자손상차손 |
196,652 |
- |
| 지급임차료 |
136,153 |
105,082 |
| 이자비용 |
755,227 |
478,906 |
| 법인세비용(수익) |
175,846 |
428,722 |
| 파생상품평가손실 |
- |
601,231 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
(447,776) |
(1,018,989) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
(198,177) |
(40,235) |
| 파생상품평가이익 |
(349,138) |
(847,854) |
| 사채상환이익 |
(95,818) |
- |
| 이자수익 |
(214,683) |
(685,130) |
| 대손충당금환입 |
(156,130) |
(156,130) |
| 배당금수익 |
(39,950) |
(24,000) |
| 매출채권의(증가)감소 |
(422,008) |
(182,510) |
| 기타채권의(증가)감소 |
45,230 |
(45,210) |
| 기타유동자산의(증가)감소 |
(206,907) |
(198,680) |
| 재고자산의(증가)감소 |
(350,371) |
165,931 |
| 매입채무의증가(감소) |
62,689 |
46,736 |
| 기타채무의증가(감소) |
45,955 |
104,873 |
| 기타유동부채의증가(감소) |
4,752 |
(1,122) |
| 조정계 : |
790,422 |
(745,758) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 |
1,184,477 |
1,299,781 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전환권행사 |
3,266,073 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채 |
임대보증금 |
전환사채 |
임대보증금 |
| 기초 |
8,754,675 |
451,404 |
- |
677,218 |
| - 재무활동현금흐름 |
(4,079,460) |
209,677 |
10,500,000 |
(219,098) |
| - 비현금조정 |
- |
- |
- |
- |
| - 기타조정 |
(1,267,928) |
(6,041) |
(1,745,325) |
(6,716) |
| 기말 |
3,407,287 |
655,040 |
8,754,675 |
451,404 |
35. 우발채무와 약정사항 (1) 서울보증보험으로 부터 거래이행보증 등으로 이행보증(보증금액 : 250,000천원)을 받고 있습니다. (2) 약정사항
| 구분 |
금융기관 |
한도액 |
실행액 |
| 보통담보대출 |
NH투자증권 |
500,000 |
- |
36. 부문별 정보
(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 휴게소사업부문 단일구성이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 휴게소사업부문 |
휴게소 및 주유소 관리운영사업, 차량용 L.P.G 충전사업, 임대업 |
(2) 회사의 당기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
| 구분 |
휴게소사업부문 |
총계 |
| 임대료수입 |
휴게소, 주유소 |
| 매출액 |
1,148,430 |
58,772,096 |
59,920,526 |
| 매출원가 |
33,243 |
47,869,195 |
47,902,438 |
| 매출총이익 |
1,115,187 |
10,902,901 |
12,018,088 |
| 영업이익 |
146,582 |
409,700 |
556,282 |
(3) 회사의 당기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다.
| 구분 |
휴게소사업부문 |
총계 |
| 임대료수입 |
휴게소, 주유소 |
| 자산 |
75,070,252 |
19,909,002 |
94,979,254 |
| 부채 |
12,110,556 |
992,511 |
13,103,067 |
| 유형자산 |
51,151,413 |
5,477,639 |
56,629,052 |
(4) 회사의 영업부문은 국내에 소재하고 있어 지역별 부문 정보는 제공하지 않습니다
(5) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
37. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 종속회사 및 회사와 매출 등 거래 또는 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
소 재 지 |
| 종속회사 |
위즈네트웍크(주) |
한국 |
| (주)올림피아드교육 |
한국 |
| 드림원시스(주) |
한국 |
| 관계회사 |
(주)하나나노텍 |
한국 |
| 기타특수관계자 |
에스에이치에셋(주) |
한국 |
(2) 당기와 전기 중 유의적인 특수관계자와의 매입ㆍ매출 거래는 없으며, 기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| (주)하나나노텍(*) |
미수금 |
416,346 |
572,475 |
| (*) |
당기말과 전기말 현재 상기 미수금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
대여 |
회수 |
대체 |
채권잔액 |
| (주)하나나노텍 |
572,475 |
- |
(156,129) |
- |
416,346 |
| 회사명 |
기초 |
대여 |
회수 |
대체 |
채권잔액 |
| (주)하나나노텍 |
728,604 |
- |
(156,129) |
- |
572,475 |
(4) 주요 경영진 보상내역 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
434,500 |
427,850 |
| 퇴직급여 |
86,276 |
85,560 |
| 합계 |
520,776 |
513,410 |
(5) 주주 ·임원 ·종업원 거래
보고기간말 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기초 |
11,627 |
15,509 |
| 대여금 증가 |
- |
3,000 |
| 대여금 감소 |
(8,723) |
(6,882) |
| 기말대여금잔액 |
2,904 |
11,627 |
| 이자수익 |
196 |
238 |