주석
| 제38기: 2019년 12월 31일 현재 |
| 제37기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 유아이엘 주식회사 |
1. 일반사항 &cr;
유아이엘 주식회사(이하 "회사")
는
1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다.
2019년 12월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.
&cr;&cr;
회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을
거쳐
2019년
12월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.&cr;&cr;
회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다
.
| 주 주 명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
|
㈜유아이엘홀딩스
|
7,934,280 |
36.42 |
7,934,280 |
36.42 |
|
케이티씨㈜
|
2,552,616 |
11.72 |
2,552,616 |
11.72 |
| 자기주식 |
800,000 |
3.67 |
800,000 |
3.67 |
|
대표이사 및 등기임원
|
30,650 |
0.14 |
30,650 |
0.14 |
|
기타
|
10,467,390 |
48.05 |
10,467,390 |
48.05 |
|
합 계
|
21,784,936 |
100.00 |
21,784,936 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표
작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호&cr; '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향
은
주석 31
에서 보여주고 있
습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업&cr;
회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금
융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포
괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품
에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2
참조
)
&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항
은
주석 8
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조
).
2.7 재고자산
&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.8 유형자산 &cr;
토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분
|
내 용 연 수
|
| 건물 |
20 ~ 40 년 |
| 구축물 |
20 ~ 40 년 |
| 기계장치 |
3 ~ 10 년 |
| 차량운반구 |
4 년 |
| 기타의유형자산 |
3 ~ 4 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
회사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대한
후속측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있습니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr;
2.9 무형자산&cr;
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
구 분
|
내 용 연 수
|
| 산업재산권 |
10 년 |
| 기타의무형자산 |
5 년 |
&cr;
2.10 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;
2.12 금융부채
&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익
-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;
2.15 종업원급여
&cr;
(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상 &cr;
임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;
2.16 수익인식
&cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
(1) 재화의 판매
회사는 고객에게 재화를 인도하는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr;
2.17 리스
&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 31
에서 제공합니다.
전기말 현재 회사는 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.
&cr;2.18 영업부문
&cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
(
주석 7
참조). 최고영업
의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이
사회
를 최고의사결정기구로 보고 있습니다.&cr;&cr;
2.19 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는
2020년 1월 30일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석26
참조)
.
회
사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다(
주석 5
참조
).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조
).
&cr;(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다
양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습
니다(
주석 19
참조
)
.
&cr;(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
&cr;
&cr;4.1 재무위험관리요소
&cr;
&cr;
회사의 재무부문은 영업을 관리하고 각 위험의
범위와 규모를 분석하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은
시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험
을 포함하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
&cr;
&cr;
(1) 외환위험 &cr;
&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율의 변동위험을 최소화하는 것입니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
1,844,510 |
2,552,614 |
| 매출채권 |
10,550,643 |
13,937,097 |
| 미수금 |
1,790 |
125,353 |
|
금융부채
|
|
|
|
매입채무
|
1,450,643 |
588,434 |
|
미지급금
|
112 |
10,154 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고
미국 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는
영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
미국 달러/원
|
상승시
|
988,533 |
1,396,826 |
988,533 |
1,396,826 |
|
하락시
|
(988,533) |
(1,396,826) |
(988,533) |
(1,396,826) |
(2) 이
자
율위험&cr;
&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;회사는 보고기간 말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr;
당기말 현재 다른 모든 변수
가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 세후 이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
| 이자율 |
상승시
|
14,988 |
8,540 |
14,988 |
8,540 |
|
하락시
|
(14,988) |
(8,540) |
(14,988) |
(8,540) |
4.1.2 신용 위험
&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
&cr;회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;① 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
|
정상
|
30일 초과 &cr; 연체
|
60일 초과 &cr; 연체
|
120일 초과&cr; 연체
|
계
|
|
당기말
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
15,149,352 |
- |
- |
52,017 |
15,201,369 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
52,017 |
52,017 |
|
전기말
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
18,618,706 |
|
|
519,415 |
19,138,121 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
519,415 |
519,415 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
매출채권
|
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
519,415 |
577,246 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
(415,821) |
(30,570) |
|
환입된 미사용 금액
|
(51,577) |
(27,261) |
|
기말
|
52,017 |
519,415 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권과에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
당기
|
전기
|
| 기초 손실충당금 |
84,000 |
84,000 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
|
(50,000) |
- |
|
기말 손실충당금
|
34,000 |
84,000 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
&cr;(4) 대손상각비
&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
|
당기
|
전기
|
| 매출채권 |
(51,577) |
(27,261) |
|
기타금융자산
|
(50,000) |
- |
|
대손상각비 환입
|
(101,577) |
(27,261) |
4.1.3 유동성 위험
&cr;
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. &cr;&cr;
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
당기말
-
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년이하 |
합계 |
| 매입채무 |
5,540,361 |
- |
- |
5,540,361 |
| 기타금융부채(유동) |
2,171,669 |
- |
- |
2,171,669 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
26,375 |
- |
26,375 |
| 유동리스부채 |
118,515 |
- |
- |
118,515 |
| 비유동리스부채 |
- |
66,805 |
14,797 |
81,602 |
| 합 계 |
7,830,545 |
93,180 |
14,797 |
7,938,522 |
전기말
-
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
10,649,969 |
- |
10,649,969 |
| 기타금융부채(유동) |
2,341,535 |
- |
2,341,535 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
144,375 |
144,375 |
| 합 계 |
12,991,504 |
144,375 |
13,135,879 |
4.2. 자본위험관리 &cr;&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다.
5.
금융상품 공
정
가치
&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;
금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
15,342,534 |
3,980,501 |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
- |
9,893,151 |
| 매출채권 |
15,149,352 |
18,618,706 |
| 대여금및수취채권 |
4,439,449 |
17,029,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,115,157 |
104,640 |
| 금융자산 합계 |
41,046,492 |
49,626,388 |
| 금융부채 |
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
5,540,361 |
10,649,969 |
| 기타금융부채 |
2,198,044 |
2,485,910 |
| 금융부채 합계 |
7,738,405 |
13,135,879 |
&cr;상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.&cr;
(2) 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
-
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|
-
|
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
|
-
|
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;
당기말 -
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
260 |
6,014,897 |
100,000 |
6,115,157 |
전기말 -
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
260 |
4,380 |
100,000 |
104,640 |
&cr;회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은
없습니다.&cr;
(3)
가치평가기법 및 투입 변수&cr;
&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).&cr;&cr;당기말-
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
100,000 |
3 |
시장접근법 |
유사회사의 시장가치, 수익지표 등 |
| 채무상품 |
3,105 |
2 |
현재가치기법 |
이자율 |
| 채무상품 |
6,011,792 |
2 |
증권사 고시기준가 |
- |
전기말 -
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
100,000 |
3 |
시장접근법 |
유사회사의 시장가치, 수익지표 등 |
| 채무상품 |
4,380 |
2 |
현재가치기법 |
이자율 |
&cr;
(4)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
&cr;회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.&cr;
(5)
회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
6,115,157 |
104,640 |
|
상각후원가측정금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
15,342,534 |
3,980,501 |
|
매출채권
|
15,149,352 |
18,618,706 |
|
기타상각후원가측정금융자산
|
- |
9,893,151 |
|
대여금및수취채권
|
3,382,361 |
16,361,544 |
| 장기대여금및수취채권 |
1,057,088 |
667,846 |
|
합 계
|
41,046,492 |
49,626,388 |
(2)
범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가측정금융부채
|
|
|
|
매입채무
|
5,540,361 |
10,649,969 |
|
기타금융부채
|
2,171,669 |
2,341,535 |
|
장기기타금융부채
|
26,375 |
144,375 |
|
합 계
|
7,738,405 |
13,135,879 |
&cr;
(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
595,895 |
687,554 |
| 외환차익 |
1,831,404 |
1,384,123 |
| 외화환산손실 |
(297,147) |
(24,714) |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 외환차손 |
(64,452) |
(15,440) |
| 외화환산이익 |
6,085 |
2,367 |
| 합 계 |
2,071,785 |
2,033,890 |
7. 부문정보
&cr;
(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보고부문 |
주요 재화 및 용역 |
당기 |
전기 |
| 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문 |
제품판매 |
75,546,397 |
106,105,582 |
| 상품판매 |
3,512,716 |
4,999,489 |
| 용역수익 |
443,098 |
563,086 |
| 기타수익 |
20,976,483 |
14,767,170 |
| 합 계 |
100,478,694 |
126,435,327 |
(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
38,255,831 |
49,718,210 |
| 중국 |
1,726,387 |
7,135,473 |
| 베트남 |
39,960,496 |
60,854,133 |
| 기타 |
20,535,980 |
8,727,511 |
| 합 계 |
100,478,694 |
126,435,327 |
(4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 업체명 |
소재지 |
당기 |
전기 |
| 고객 A |
국내, 중국, 베트남, 인도 |
18,524,031 |
25,007,657 |
8. 매출채권
&cr;
&cr;(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
15,201,369 |
19,138,121 |
| 차감: 대손충당금 |
(52,017) |
(519,415) |
| 매출채권(순액) |
15,149,352 |
18,618,706 |
(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
519,415 |
577,246 |
| 대손상각비(환입) |
(51,577) |
(27,261) |
| 제각 |
(415,821) |
(30,570) |
| 기말잔액 |
52,017 |
519,415 |
&cr;
9
. 대여
금및수취채권
&cr;
&cr;대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
902,008 |
- |
3,258,229 |
- |
| 미수수익 |
30,353 |
- |
122,315 |
- |
| 대여금 |
2,450,000 |
534,000 |
12,981,000 |
84,000 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
(34,000) |
- |
(84,000) |
| 보증금 |
- |
571,874 |
- |
675,874 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
(14,786) |
- |
(8,028) |
| 합 계 |
3,382,361 |
1,057,088 |
16,361,544 |
667,846 |
10. 금융자산
&cr;
금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 |
100,260 |
100,260 |
| 채무상품(채권 또는 채권형사모펀드) |
6,014,897 |
4,380 |
| 합 계 |
6,115,157 |
104,640 |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 채무상품 |
- |
9,893,151 |
| 합 계 |
- |
9,893,151 |
11. 재고자산
&cr;
재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
2,601,765 |
(913,773) |
1,687,992 |
2,502,140 |
(726,631) |
1,775,509 |
| 상품 |
8,309 |
- |
8,309 |
1,156 |
- |
1,156 |
| 재공품 |
18,350 |
- |
18,350 |
335,291 |
- |
335,291 |
| 원재료 |
572,379 |
(74,025) |
498,354 |
971,841 |
(48,098) |
923,743 |
| 미착품 |
59,065 |
- |
59,065 |
12,393 |
- |
12,393 |
| 합 계 |
3,259,868 |
(987,798) |
2,272,070 |
3,822,821 |
(774,729) |
3,048,092 |
&cr;
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
73,520,426천원(전기:122,828,576천원)입니다.
12.
종속기업 및 관계기업 투자
주식
&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).
| 구 분 |
회 사 명 |
주요영업&cr;활동 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율&cr;(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| 종속&cr;기업 |
UIL International Ltd.
|
자회사에대한 관리 |
홍콩 |
12월 |
100 |
25,684,618 |
114,851,665 |
25,684,618 |
100 |
25,684,618 |
100,072,692 |
25,684,618 |
| 유테크 주식회사(*1) |
휴대폰용부품 제조 |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
- |
- |
100 |
4,156,181 |
4,317,974 |
4,156,181 |
| (주)H&C테크(*2) |
휴대폰용부품 제조
|
대한민국 |
12월 |
60 |
1,680,000 |
779,669 |
1,680,000 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
|
27,364,618 |
115,631,334 |
27,364,618 |
|
29,840,799 |
104,390,666 |
29,840,799 |
| 관계&cr;기업 |
(주)대일테크 |
휴대폰용부품 제조 |
대한민국 |
12월 |
30 |
2,460,000 |
2,657,802 |
2,460,000 |
30 |
2,460,000 |
2,586,227 |
2,460,000 |
| 소 계 |
|
2,460,000 |
2,657,802 |
2,460,000 |
|
2,460,000 |
2,586,227 |
2,460,000 |
| 합 계 |
|
29,824,618 |
118,289,136 |
29,824,618 |
|
32,300,799 |
106,976,893 |
32,300,799 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(*1) 당기 중 유테크 주식회사는 2019년 12월 17일을 합병일로 하여 지배기업에 흡수합병 되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 주식회사 H&C테크는 2019년 10월 신규로 연결대상에 포함된 종속기업입니다. &cr;
13. 유형자산
&cr;
&cr;
(1)
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
당기 -
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
10,518,446 |
18,951,955 |
2,174,984 |
18,180,566 |
111,665 |
3,815,321 |
101,329 |
53,854,266 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,329,378) |
(1,455,466) |
(10,515,857) |
(82,775) |
(3,555,325) |
- |
(18,938,801) |
| 장부가액 |
10,518,446 |
15,622,577 |
719,518 |
7,664,709 |
28,890 |
259,996 |
101,329 |
34,915,465 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
21,700 |
214,079 |
235,779 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(890,679) |
- |
(12) |
- |
(890,691) |
| 감가상각 |
- |
(476,445) |
(98,578) |
(2,305,426) |
(12,407) |
(198,581) |
- |
(3,091,437) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
80,000 |
- |
- |
(246,000) |
(166,000) |
|
합병(주석32)
|
- |
- |
- |
647,253 |
4 |
- |
- |
647,257 |
| 기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
10,518,446 |
18,951,955 |
2,174,984 |
18,121,495 |
153,191 |
3,624,662 |
69,408 |
53,614,141 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,805,823) |
(1,554,044) |
(12,925,638) |
(136,704) |
(3,541,559) |
- |
(21,963,768) |
| 장부가액 |
10,518,446 |
15,146,132 |
620,940 |
5,195,857 |
16,487 |
83,103 |
69,408 |
31,650,373 |
전기 -
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
10,518,446 |
18,561,455 |
3,110,484 |
20,908,333 |
159,842 |
4,483,423 |
42,942 |
57,784,925 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,856,187) |
(2,029,611) |
(11,081,384) |
(124,104) |
(3,869,000) |
- |
(19,960,286) |
| 장부가액 |
10,518,446 |
15,705,268 |
1,080,873 |
9,826,949 |
35,738 |
614,423 |
42,942 |
37,824,639 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
390,500 |
- |
970,027 |
15,641 |
62,490 |
99,988 |
1,538,646 |
| 처분 |
- |
- |
(255,271) |
(697,458) |
(2,428) |
(14,634) |
- |
(969,791) |
| 감가상각 |
- |
(473,191) |
(106,084) |
(2,434,809) |
(20,061) |
(402,283) |
- |
(3,436,428) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(41,601) |
(41,601) |
| 기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
10,518,446 |
18,951,955 |
2,174,984 |
18,180,566 |
111,665 |
3,815,321 |
101,329 |
53,854,266 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,329,378) |
(1,455,466) |
(10,515,857) |
(82,775) |
(3,555,325) |
- |
(18,938,801) |
| 장부가액 |
10,518,446 |
15,622,577 |
719,518 |
7,664,709 |
28,890 |
259,996 |
101,329 |
34,915,465 |
(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.&cr;&cr;(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 토지 |
- |
- |
10,518,445
|
10,518,445
|
- |
- |
10,518,445
|
10,518,445
|
(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 잔액 |
10,518,445 |
10,518,445 |
| 취득 |
- |
- |
| 기말 잔액 |
10,518,445 |
10,518,445 |
&cr;(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 |
| 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 |
시점수정(지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) |
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가&cr;(감소) |
| 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정 |
사정보정 |
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 지역요인 |
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 개별요인비교치 |
개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
&cr;
(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금
액은
3,201,783천
원(전기:
3,201,783
천원)입니다.
14. 리스
&cr;
회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;
(1)
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
27,611 |
69,804 |
|
차량운반구
|
163,599 |
165,370 |
|
합계
|
191,210 |
235,174 |
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
리스부채
|
|
유동
|
113,864 |
131,795 |
|
비유동
|
79,960 |
103,379 |
|
합계
|
193,824 |
235,174 |
&cr;
당기 중 증가된
사용권자산은
113,224
천원 입니다.&cr;
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
42,193 |
-
|
|
차량운반구
|
114,996 |
-
|
|
합계
|
157,189 |
-
|
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
7,884 |
- |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
- |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
23,014 |
- |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은
185,472
천원입니다.&cr;&cr;(3) 운용리스 이용 내역 - 전기&cr;&cr;회사는 전기에 사무실, 차량운반구 등을
만기 1년~3년
의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 일부 잉여 창고 공간은 제삼자에게 운용리스로 전대하고 있습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(
주석 31
참조).&cr;
15. 무형자산
&cr;
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;당기 -
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
164,039 |
1,519,421 |
4,233,706 |
5,917,166 |
| 손상및상각누계액 |
(62,407) |
(639,555) |
(3,525,990) |
(4,227,952) |
| 장부가액 |
101,632 |
879,866 |
707,716 |
1,689,214 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(15,073) |
- |
(367,067) |
(382,140) |
| 대체 |
- |
- |
166,000 |
166,000 |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
164,039 |
1,519,421 |
4,399,706 |
6,083,166 |
| 손상및상각누계액 |
(77,480) |
(639,555) |
(3,893,057) |
(4,610,092) |
| 장부가액 |
86,559 |
879,866 |
506,649 |
1,473,074 |
전기 -
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
122,438 |
1,313,369 |
4,210,706 |
5,646,513 |
| 손상및상각누계액 |
(49,546) |
(639,555) |
(3,087,049) |
(3,776,150) |
| 장부가액 |
72,892 |
673,814 |
1,123,657 |
1,870,363 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
- |
230,052 |
23,000 |
253,052 |
| 처분 |
- |
(24,000) |
- |
(24,000) |
| 상각 |
(12,861) |
- |
(438,941) |
(451,802) |
| 대체 |
41,601 |
- |
- |
41,601 |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
164,039 |
1,519,421 |
4,233,706 |
5,917,166 |
| 손상및상각누계액 |
(62,407) |
(639,555) |
(3,525,990) |
(4,227,952) |
| 장부가액 |
101,632 |
879,866 |
707,716 |
1,689,214 |
16. 기타유동자산
&cr;&cr;기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
14,737 |
7,925 |
| 부가세대급금 |
190,306 |
472,272 |
| 합 계 |
205,043 |
480,197 |
17
.
기타금융부채
&cr;&cr;기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
635,114 |
- |
849,600 |
- |
| 미지급비용 |
1,536,555 |
- |
1,491,935 |
- |
| 임대보증금 |
- |
26,375 |
- |
144,375 |
| 합 계 |
2,171,669 |
26,375 |
2,341,535 |
144,375 |
1
8.
기타부채
&cr;
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
196,885 |
- |
245,505 |
- |
| 종업원급여부채 |
- |
174,127 |
- |
- |
| 합 계 |
196,885 |
174,127 |
245,505 |
- |
19.
순확정급여부채
&cr;
(1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
8,909,127 |
8,475,331 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,985,545) |
(7,577,639) |
|
재
무상태표 상 순확정급여부채
|
923,582 |
897,692 |
&cr;
(2)
순
확정급여
부채
의
변동내용은 다음과 같습니
다(단위: 천원).&cr;&cr;당기-
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
8,475,331 |
(7,577,639) |
897,692 |
| 합병(주석32) |
|
(72,964) |
(72,964) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,518,304 |
- |
1,518,304
|
| 이자비용(이자수익) |
188,992 |
(181,423) |
7,569 |
| 운영관리원가 |
- |
36,486 |
36,486 |
| 소 계 |
1,707,296 |
(144,937) |
1,562,359 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
1,204 |
1,204 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(282,192) |
- |
(282,192) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
272,871 |
- |
272,871 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(304,670) |
- |
(304,670) |
| 소 계 |
(313,991) |
1,204 |
(312,787) |
| 기여금 |
|
|
|
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
(1,066,787) |
(1,066,787) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(959,509) |
875,578 |
(83,931) |
| 기말 |
8,909,127 |
(7,985,545) |
923,582 |
전기-
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
8,890,207 |
(8,658,030) |
232,177 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,583,341 |
- |
1,583,341 |
| 이자비용(이자수익) |
239,203 |
(244,326) |
(5,123) |
| 운영관리원가 |
- |
44,625 |
44,625 |
| 소 계 |
1,822,544 |
(199,701) |
1,622,843 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
82,002 |
82,002 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(26,249) |
- |
(26,249) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
229,800
|
- |
229,800
|
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(660,500) |
- |
(660,500) |
| 소 계 |
(456,949) |
82,002 |
(374,947) |
| 기여금 |
|
|
|
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
(1,300,000) |
(1,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(1,780,471) |
2,498,090 |
717,619 |
| 기말 |
8,475,331 |
(7,577,639) |
897,692 |
(3)
사외적립자산의
구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
7,985,545 |
7,577,639 |
&cr;
(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.10% |
2.58% |
| 임금상승률 |
5.13% |
5.19% |
(5)
주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
변동 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 임금상승률 |
확정급여채무의 증가(감소) |
427,036 |
(395,546) |
529,367 |
(478,423) |
| 할인율 |
확정급여채무의 증가(감소) |
(392,987) |
432,481 |
(473,788) |
534,150 |
&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;
(6) 당기
말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는
5.0687년
입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년 이하
|
1 ~ 2년 이하
|
2 ~ 5년 이하
|
5년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
1,307,846 |
1,504,079 |
3,876,321 |
9,861,266 |
16,549,512 |
&cr;(7) 확정급여제도와 관련하여 2020년에 납입할 것으로 예상되는 회사의 기여금은 &cr;1,000,000천원입니다.
&cr;
20. 충당부채
&cr;
(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
316,025 |
386,014 |
| 손익계산서 증감 |
- |
|
| 충당금 환입액 |
(63,008) |
(41,602) |
| 사용액 |
(1,847) |
(28,387) |
| 기말잔액 |
251,170 |
316,025 |
| 비유동항목 |
251,170 |
316,025 |
| 유동항목 |
- |
- |
21. 자본&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위: 원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(단위: 주)(*1) |
21,784,936 |
21,784,936 |
| 보통주자본금(단위: 천원) |
11,142,469 |
11,142,469 |
&cr;(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. &cr;
(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
800,000 주 |
5,347,514 |
- |
- |
| 취득(*1) |
- |
- |
800,000 주 |
5,347,514 |
| 기말 |
800,000 주 |
5,347,514 |
800,000 주 |
5,347,514 |
&cr;(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.&cr;
(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
4,776,762 |
2,848,118 |
| 기업발전적립금 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 임의적립금 |
3,007,423 |
3,007,423 |
| 미처분이익잉여금 |
51,886,987 |
62,460,874 |
| 합 계 |
64,171,172 |
72,816,415 |
&cr;(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;
(4)
배당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
당기 -
| 구 분 |
주식의 종류 |
총발행주식수 |
배당주식수 |
주당 배당금 |
배당금 합계 |
| 연차배당 |
보통주 |
21,984,936 주 |
20,984,936 주 |
250 원/주 |
5,246,234 천원 |
| 중간배당(*1) |
보통주 |
21,984,936 주 |
20,984,936 주 |
150 원/주 |
3,147,740 천원 |
| 합 계 |
400 원/주 |
8,393,974 천원 |
&cr;
(*1) 회사는
2019년 7월 12일
이사회에
서 중간배당을 결정하였습니다. &cr;&cr;전기 -
| 구 분 |
주식의 종류 |
총발행주식수 |
배당주식수 |
주당 배당금 |
배당금 합계 |
| 연차배당 |
보통주 |
21,784,936 주 |
21,784,936 주 |
350 원/주 |
7,624,728 천원 |
| 중간배당 |
보통주 |
21,784,936 주 |
20,984,936 주 |
150 원/주 |
3,147,740 천원 |
| 합 계 |
500 원/주 |
10,772,468 천원 |
(5) 이익잉여금의 처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 |
제38(당)기 |
제37(전)기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
51,886,987,337 |
|
62,460,874,519 |
| 전기이월이익잉여금 |
55,285,996,279 |
|
66,996,539,242 |
|
| 중간배당 |
(3,147,740,400) |
|
(3,147,740,400) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
243,974,037 |
|
292,459,165 |
|
| 당기순손실 |
(495,242,579) |
|
(1,680,383,488) |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
(6,040,706,760) |
|
(7,174,878,240) |
|
현금배당(당
기:
주당 250원, 50%
&cr;
전기: 주당 250원, 50%)
|
(5,246,234,000) |
|
(5,246,234,000) |
|
| 이익준비금 |
(794,472,760) |
|
(1,928,644,240) |
|
| 차기이월이익잉여금 |
|
45,846,280,577 |
|
55,285,996,279 |
&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2019년 3월 15일).
&cr;
22. 판매비와관리비
&cr;
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,136,817 |
3,741,502 |
| 퇴직급여 |
477,691 |
492,416 |
| 복리후생비 |
414,058 |
467,219 |
| 여비교통비 |
119,838 |
165,299 |
| 차량유지비 |
64,118 |
187,933 |
| 지급수수료 |
874,271 |
921,586 |
| 지급임차료 |
23,689 |
103,091 |
| 감가상각비 |
451,128 |
292,325 |
| 무형자산상각비 |
332,673 |
324,590 |
| 교육훈련비 |
52,739 |
26,431 |
| 수출비 |
321,941 |
364,580 |
| 지급용역비 |
81,714 |
154,339 |
| 경상연구개발비 |
55 |
- |
| 품질보증비(환입) |
(63,008) |
(41,602) |
| 세금과공과 |
90,813 |
97,986 |
| 대손상각비(환입) |
(101,577) |
(27,261) |
| 기타 |
354,144 |
379,064 |
| 합 계 |
6,631,104 |
7,649,498 |
23. 비용의 성격별 분류
&cr;
포
괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
404,458 |
2,888,352 |
| 원재료 및 상품의 사용 |
73,115,968 |
90,527,294 |
| 종업원급여 |
16,470,946 |
19,642,223 |
| 감가상각비 |
3,248,626 |
3,436,428 |
| 무형자산상각비 |
382,140 |
451,802 |
| 지급수수료 |
2,289,063 |
2,448,813 |
| 운반비 |
205,155 |
242,334 |
| 광고선전비 |
30,106 |
20,158 |
| 기타비용 |
9,901,011 |
11,180,560 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
106,047,473 |
130,837,964 |
24. 기타영업외손익
&cr;기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 외환차익 |
2,078,086 |
838,885 |
| 외화환산이익 |
15,897 |
97,520 |
| 유형자산처분이익 |
331,133 |
121,680 |
| 무형자산처분이익 |
- |
6,581 |
| 배당금수익 |
1,626,800 |
- |
| 보험차익 |
- |
86,214 |
| 잡이익 |
152,723 |
161,275 |
| 기타수익 합계 |
4,204,639 |
1,312,155 |
| 기타비용 |
|
|
| 외화환산손실 |
289,202 |
107,421 |
| 유형자산처분손실 |
30,986 |
478,871 |
| 기부금 |
1,000 |
- |
| 잡손실 |
31,106 |
14,652 |
| 기타비용 합계 |
352,294 |
600,944 |
25. 금융손익
&cr;
금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
595,895 |
687,554 |
| 외환차익 |
204,244 |
581,155 |
| 합 계 |
800,139 |
1,268,709 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
7,884 |
- |
| 외환차손 |
515,378 |
51,356 |
| 외화환산손실 |
17,757 |
12,446 |
| 합 계 |
541,019 |
63,802 |
26.
법인
세비용
&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
381,072 |
148,000 |
| 전기법인세의 조정사항 |
15,522 |
341,375 |
| 총당기법인세 |
396,594 |
489,375 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,289,850) |
(1,213,023) |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 |
(68,813) |
(82,488) |
| 총이연법인세 |
(1,358,663) |
(1,295,511) |
| 법인세비용(수익) |
(962,069) |
(806,136) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(1,457,312) |
(2,486,519) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) |
(320,608) |
(547,034) |
| 조정사항: |
|
|
| - 세액공제 |
(613,344) |
(533,993) |
| - 비과세수익 |
9,483 |
4,325 |
| - 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식효과 |
- |
- |
| - 추납액 |
15,521 |
341,375 |
| - 기타 |
(53,121) |
(70,809) |
| 법인세비용(수익)(*) |
(962,069) |
(806,136) |
&cr;(*) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다.&cr;
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말
|
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
312,787 |
(68,813) |
243,974 |
374,947 |
(82,488) |
292,459 |
&cr;
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는
다음과
같습니다(단
위
: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
7,097,035 |
2,120,070 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,684,303 |
5,289,863 |
| 소 계 |
8,781,338 |
7,409,933 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(5,147,272) |
(5,056,034) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(6,677) |
(16,361) |
| 소 계 |
(5,153,949) |
(5,072,395) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
3,627,388 |
2,337,538 |
(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
당기 -
| 과목 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(16,361) |
9,683 |
- |
(6,678) |
| 토지 |
(740,481) |
- |
- |
(740,481) |
| 종속기업투자주식 |
(2,646,729) |
- |
- |
(2,646,729) |
| 사외적립자산 |
(1,667,081) |
(89,739) |
- |
(1,756,820) |
| 기타이연법인세부채 |
(1,743) |
(1,498) |
- |
(3,241) |
| 이연법인세부채 |
(5,072,395) |
(81,554) |
- |
(5,153,949) |
| 이연법인세자산 |
| 재고자산평가손실 |
170,441 |
45,252 |
- |
215,693 |
| 대손충당금 |
79,334 |
(79,334) |
- |
- |
| 특정외국법인의 유보소득&cr;배당간주 |
- |
3,003,376 |
- |
3,003,376 |
| 무형자산 |
123,733 |
- |
- |
123,733 |
| 미지급비용 |
273,096 |
35,471 |
- |
308,567 |
| 확정급여채무 |
1,706,697 |
322,124 |
(68,813) |
1,960,008 |
| 품질보증충당부채 |
69,525 |
(14,268) |
- |
55,257 |
| 기타이연법인세자산 |
293,910 |
3,927 |
- |
297,837 |
| 이월결손금 |
3,392,858 |
(1,672,855) |
- |
1,720,003 |
| 이월세액공제 |
1,300,339 |
(203,476) |
- |
1,096,863 |
| 이연법인세자산 |
7,409,933 |
1,440,217 |
(68,813) |
8,781,337 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,337,538 |
1,358,663 |
(68,813) |
3,627,388 |
전기 -
| 과목 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(24,081) |
7,720 |
- |
(16,361) |
| 토지 |
(740,481) |
- |
- |
(740,481) |
| 종속기업투자주식 |
(2,646,729) |
- |
- |
(2,646,729) |
| 사외적립자산 |
(1,800,021) |
132,940 |
- |
(1,667,081) |
| 기타 |
(20,150) |
18,407 |
- |
(1,743) |
| 이연법인세부채 |
(5,231,462) |
159,067 |
- |
(5,072,395) |
| 이연법인세자산 |
| 재고자산평가손실 |
135,058 |
35,383 |
- |
170,441 |
| 대손충당금 |
- |
79,334 |
- |
79,334 |
| 무형자산 |
123,733 |
- |
- |
123,733 |
| 미지급비용 |
78,237 |
194,859 |
- |
273,096 |
| 확정급여채무 |
1,800,021 |
(10,836) |
(82,488) |
1,706,697 |
| 품질보증충당부채 |
84,923 |
(15,398) |
- |
69,525 |
| 기타 |
309,615 |
(15,705) |
- |
293,910 |
| 이월결손금 |
3,290,696 |
102,162 |
- |
3,392,858 |
| 이월세액공제 |
533,694 |
766,645 |
- |
1,300,339 |
| 이연법인세자산 |
6,355,977 |
1,136,444 |
(82,488) |
7,409,933 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,124,515 |
1,295,511 |
(82,488) |
2,337,538 |
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 종속기업투자지분 |
- |
796,578 |
합병으로 인한 지분법평가 손실 제거 |
27. 주당손익
(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기(*1) |
| 당기순손실 |
(495,243) 천원 |
(1,680,383) 천원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,984,936 주 |
21,137,920 주 |
| 기본주당순손실 |
(24) 원/주 |
(79) 원/주 |
&cr;(*1) 전기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.&cr;
(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.
28. 현금흐름표&cr;
&cr;
(1)
영업활동으로 인한 현금흐름
의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
(495,243) |
(1,680,383) |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 |
2,256,587 |
4,611,795 |
| 재고자산평가손실 |
205,691 |
160,829 |
| 퇴직급여 |
1,562,359 |
1,622,843 |
| 품질보증비(환입) |
(63,008) |
(41,602) |
| 지급임차료 |
9,513 |
23,195 |
| 감가상각비 |
3,248,626 |
3,436,428 |
| 무형자산상각비 |
382,140 |
451,802 |
| 대손상각비(환입) |
(101,577) |
(27,261) |
| 이자비용 |
7,884 |
- |
| 외화환산손실 |
306,959 |
119,866 |
| 유형자산처분손실 |
30,986 |
478,871 |
| 주식보상비용 |
37,575 |
37,575 |
| 배당금수익 |
(1,626,800) |
- |
| 법인세수익 |
(962,069) |
(806,136) |
| 유형자산처분이익 |
(331,133) |
(117,030) |
| 이자수익 |
(595,895) |
(687,554) |
| 외화환산이익 |
(15,897) |
- |
| 기타 |
161,233 |
(40,031) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(69,580) |
(4,674,453) |
| 매출채권의 감소 |
3,362,400 |
8,192,565 |
| 미수금의 감소 |
2,218,035 |
655,492 |
| 선급금의 감소(증가) |
- |
91,165 |
| 부가세대급금의 감소 |
285,025 |
262,590 |
| 재고자산의 감소 |
583,816 |
3,472,615 |
| 매입채무의 감소 |
(5,012,042) |
(16,113,280) |
| 미지급금의 감소 |
(344,585) |
(171,194) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
45,226 |
(235,293) |
| 선수금의 증가(감소) |
- |
(38,250) |
| 예수금의 감소 |
(54,890) |
(180,096) |
| 품질보증충당부채의 감소 |
(1,847) |
(28,387) |
| 순확정급여부채의 감소 |
(1,150,718) |
(582,380) |
| 합 계 |
1,691,764 |
(1,743,041) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
500,000 |
196,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
246,000 |
41,601 |
| 보증금의 대여금 대체 |
- |
1,200,000 |
| 미수금의 유동성 대체 |
- |
3,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
재무활동으로 인한 부채
|
합계
|
|
유동성
리스부채
|
비유동성
리스부채
|
|
전기말
|
- |
- |
- |
|
회계정책의 변경 (주석31)
|
131,795 |
103,379 |
235,174 |
| 취득 - 리스 |
60,038 |
53,186 |
113,224 |
|
현금흐름
|
(162,458) |
- |
(162,458) |
| 이자비용 |
4,875 |
3,009 |
7,884 |
| 유동성대체 |
79,614 |
(79,614) |
- |
|
당기말 순부채
|
113,864 |
79,960 |
193,824 |
29. 특수관계자 공시
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지배ㆍ종속기업의 명칭 |
| 당기말 |
전기말 |
| 최상위지배자 |
박찬화 |
박찬화 |
| 최상위지배기업 |
㈜케이티씨 |
㈜케이티씨 |
| 지배기업 |
㈜유아이엘홀딩스 |
㈜유아이엘홀딩스 |
| 종속기업 |
UIL International Ltd.&cr;UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.&cr;UIL Vietnam JSC.&cr;UIL Electronics India Pvt. Ltd.&cr;㈜H&C테크(*2) |
유테크㈜
(*1)
&cr;UIL International Ltd.&cr;UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.&cr;UIL Vietnam JSC.&cr;UIL Electronics India Pvt. Ltd.
|
| 관계기업 |
㈜대일테크 |
㈜대일테크 |
| 기타특수관계자 |
KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD&cr;KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD&cr;㈜와이이케이&cr;DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD&cr;
동진P&I산업(주)&cr;DONGJIN P&I INDUSTRY CO., LTD
|
KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD&cr;KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD&cr;㈜와이이케이&cr;DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD, |
(*1) 당기 중 유테크㈜는 회사에 흡수합병 됨에 따라 당기말 종속기업에서 제외되었습니다 (주석 32 참조).&cr;(*2) 당기 중 신규로 종속기업 투자주식 취득함에 따라 포함되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;당기 -
| 구 분 |
매 출 |
유ㆍ무형자산&cr;처분 |
기타ㆍ금융&cr;수익 |
매 입 |
유ㆍ무형자산&cr;취득 |
기타ㆍ금융&cr;원가 |
| 최상위지배기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜케이티씨 |
182,033 |
- |
- |
1,954,353 |
- |
270,286 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜유아이엘홀딩스 |
- |
- |
- |
123,694 |
- |
1,009,639 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
|
유테크㈜
(*)
|
352,201 |
- |
- |
814,027 |
- |
56,578 |
| ㈜H&C테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| UIL International Ltd. |
- |
- |
1,888,653 |
- |
- |
|
| UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd. |
1,721,479 |
- |
- |
74,327 |
- |
- |
| UIL Vietnam JSC. |
39,610,280 |
1,169,921 |
- |
2,428,864 |
- |
3,028 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd. |
20,525,127 |
6,410 |
- |
27,344 |
- |
5,637 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜대일테크 |
110,653 |
- |
8,823 |
6,275,696 |
- |
314,299 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜와이이케이 |
60,130 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KTC Electronics VIETNAM CO., LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동진P&I산업(주) |
- |
- |
45,712 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
62,561,903 |
1,176,331 |
1,943,188 |
11,698,305 |
- |
1,659,467 |
(*) 유테크㈜는 2019년 12월 17일자로 회사에 흡수합병되었으며, 상기 금액은 합병기일까지의 거래금액입니다.
전기 -
| 구 분 |
매 출 |
유ㆍ무형자산&cr;처분 |
기타ㆍ금융&cr;수익 |
매 입 |
유ㆍ무형자산&cr;취득 |
기타ㆍ금융&cr;원가 |
| 최상위지배기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜케이티씨 |
942,319 |
- |
9,365 |
5,098,962 |
- |
498,701 |
| 유의적인 영향력이 있는 기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜유아이엘홀딩스 |
- |
- |
- |
1,467,604 |
- |
1,092,454 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 유테크㈜ |
506,157 |
- |
2,891 |
1,900,708 |
- |
268,620 |
| UIL International Ltd. |
- |
- |
282,402 |
- |
- |
- |
| UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd. |
5,120,435 |
- |
- |
631,010 |
- |
7,770 |
| UIL Vietnam JSC. |
60,701,580 |
1,973 |
- |
857,618 |
321,456 |
12,548 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd. |
7,723,180 |
244,196 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜대일테크 |
254,241 |
21,835 |
46,098 |
13,048,334 |
- |
293,090 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜와이이케이 |
54,988 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KTC Electronics VIETNAM CO., LTD |
152,553 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
75,455,453 |
268,004 |
340,756 |
23,004,236 |
321,456 |
2,173,183 |
&cr;기
타ㆍ금
융수익에는 종
속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단
위: 천원).
&cr;&cr;
당
기
말
-
| 구 분 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 최상위지배기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜케이티씨 |
35,211 |
- |
76 |
219,721 |
411 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜유아이엘홀딩스 |
- |
- |
- |
91,478 |
- |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| 유테크㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜H&C테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
| UIL International Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
| UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd. |
36,204 |
- |
- |
291,000 |
- |
| UIL Vietnam JSC. |
1,722,834 |
- |
2,136 |
598,618 |
- |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd. |
8,983,356 |
- |
- |
40 |
- |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜대일테크 |
- |
- |
- |
91,098 |
- |
| 기타 특수관계자 |
|
|
|
|
|
| ㈜와이이케이 |
13,255 |
- |
- |
- |
- |
| KTC Electronics VIETNAM CO., LTD |
1,223,226 |
- |
- |
- |
- |
| 동진P&I산업(주)(*) |
- |
2,100,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,014,086 |
2,100,000 |
2,212 |
1,291,955 |
411 |
| (*) |
상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P&I산업(주)가 보유하는 (주) 유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다. |
전
기
말
-
| 구 분 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 최상위지배기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜케이티씨 |
11,708 |
- |
4,104 |
671,140 |
266 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜유아이엘홀딩스 |
- |
- |
- |
28,661 |
96,119 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| 유테크㈜ |
4,850 |
- |
13,200 |
274,046 |
120,580 |
| UIL International Ltd. |
- |
11,181,000 |
32,214 |
- |
- |
| UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd. |
405,718 |
- |
- |
289,916 |
- |
| UIL Vietnam JSC. |
8,932,969 |
- |
- |
144,339 |
5,209 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd. |
6,019,664 |
- |
140,415 |
- |
- |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜대일테크 |
- |
1,200,000 |
76,825 |
2,441,479 |
- |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
| ㈜와이이케이 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KTC Electronics VIETNAM CO., LTD |
152,553 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,527,462 |
12,381,000 |
266,758 |
3,849,581 |
222,174 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 |
자금거래 |
| 당기 |
전기 |
|
대여
|
회수
|
기타&cr;(외환차이 등) |
대여
|
회수
|
기타&cr;(외환차이 등) |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| UIL International Ltd. |
- |
11,198,119 |
17,119 |
11,198,119 |
7,895,268 |
(17,119) |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
|
| ㈜대일테크 |
- |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
| 동진P&I산업(주) |
1,500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,500,000 |
12,398,119 |
17,119 |
12,398,119 |
7,895,268 |
(17,119) |
&cr;
(5)
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
752,002 |
765,927 |
| 퇴직급여 |
110,285 |
105,038 |
| 주식보상비 |
37,575 |
37,575 |
| 합 계 |
899,862 |
908,540 |
30.
우발채무 및 약정사항
&cr;&cr;
(1) 회사는 당기말 현재 KB국민은행과 월
15,000,000천원
의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해
62,543천원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 회사는 당기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 5.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.&cr;
&cr;(4) 회사는 당기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.
&cr;
31. 회계정책의 변경 &cr;
&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.37%입니다.
(1) 실무적 간편법의 사용
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - |
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr;(2) 리스부채의 측정
|
2019
|
|
전기말에 공시된 운용리스약정
|
312,415 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
(8,199) |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료
|
- |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료
|
(69,042) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
235,174 |
|
인식된 리스부채의 유동분류
|
|
유동 리스부채
|
131,795 |
|
비유동 리스부채
|
103,379 |
|
합계
|
235,174 |
&cr;
(3) 사용권자산의 측정
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;
(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - |
사용권자산: 235,174 천원 증가 |
| - |
리스부채: 235,174 천원 증가 |
&cr;
(5) 리스제공자 회계처리
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;
32. 동
일
지
배하의 합병&cr;
&cr;
회사는 2019년 12월 17일을 기준으로 유테크 주식회사를 합병했습니다. 동 합병은 유아이엘 주식회사의 지배 하에 있는 종속기업과 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(1) 합병에 대한 개요
|
구분
|
합병법인
|
피합병법인
|
|
회사명
|
유아이엘 주식회사
|
유테크 주식회사
|
|
주요사업
|
휴대폰 부품 제조/판매
|
휴대폰 부품 제조/판매 |
합병법인인 회사는 합병기일 현재 유테크 주식회사의 지분 100%를 소유하고 있어 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하였습니다. 본 합병 완료 후 유아이엘 주식회사는 존속회사로 계속 남아있게되며, 소멸회사 유테크 주식회사는 합병 후 해산하였습니다.&cr;&cr;
회사는 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대하며 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠것으로 예상하고 있습니다.
(2) 합병에 대한 회계처리
합병으로 취득한 유테크 주식회사의 자산과 부채는 피합병법인의 최상위 지배기업인회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 순자산 장부금액과의 차이 521백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다. &cr;
합병으로 인수된 유테크 주식회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구 분
|
금 액
|
| 이전대가 |
|
| 장부금액 |
4,156,181 |
| 이전한 대가의 합계 |
4,156,181 |
|
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
|
|
|
현금및현금성자산
|
2,835,863 |
|
유형자산
|
647,258 |
|
재고자산
|
13,486 |
|
매출채권 및 기타채권
|
253,014 |
|
매입채무 및 기타채무
|
(187,372) |
|
사외적립자산
|
72,964 |
|
인수한 순자산 장부금액
|
3,635,213 |
|
투자차액(자본잉여금)
|
(520,968) |