주석
| 제 44(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 부국철강주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;부국철강주식회사(이하 "당사"라 함)는 1976년 8월 23일 강관(철강), 형강 및 성형제품 등의 제조, 가공 및 도매업을 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 광주광역시 광산구 안청동 하남산업단지에 소재하고 있으며, 광주공장 외에 순천공장 및 익산공장을 운영하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 최대주주 및 특수관계자 |
10,687,500 |
53.44 |
| 홍익인간사모기업인수증권투자회사 |
1,104,458 |
5.52 |
| 기타주주 |
8,208,042 |
41.04 |
| 합계 |
20,000,000 |
100.00 |
&cr;
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;-
공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;-
공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
주석11 : 확정급여채무의 측정
주석23 : 우발채무와 약정사항&cr;
② 공정가치 측정&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 21에 기재되어 있습니다.&cr;
&cr;
(5) 회계정책의 변경&cr;
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;
1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 '을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;
2) 리스이용자&cr;
당사는 리스이용자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr;&cr;
3) 리스제공자&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr;
&cr;
(6) 재무제표의 발행승인일&cr;
당사의 재무제표는
2019년
2월
13일자
이사회에서 승인되었으
며
,
2019년 3월 27일
자
주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 관계기업
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr;
관계기업 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고있습니다.
&cr;관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.
&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;
② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;
사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의
포트폴리오
수준에서 보유되는
사업모형의
목적을
평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 금융자산 |
해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 |
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며 기타영업외손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
25 ~ 47 년 |
차 량 운 반 구 |
5 년 |
| 구 축 물 |
5 ~ 30 년 |
기타의유형자산 |
5 ~ 10 년 |
| 기 계 장 치 |
4 ~ 18 년 |
|
|
당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;
(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서
상각누계액과
손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
다만, 회원권 등 특정 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 충
당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;① 재화의 판매&cr;당사는 고객과의 계약에서 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행하고, 고객이 재화를 통제하게 되는 때에 이전한 재화에 대해 예상되는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;② 용역의 제공&cr;당사는 고객과의 계약에서 임가공용역을 제공하기로 약속하고, 임가공용역 제공을 완료한 시점에 그에 상응하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;(19) 영업부문&cr;당사는 단일의 보고부문 하에 본질적으로 동일한 제품과 용역을 판매 및 제공하고 있습니다. 이에 따라 기업전체 수준에서 제품과 용역에 대한 정보, 주요 고객에 대한 정보를 공시하고 있습니다.&cr;
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4.
금융위험관리
&cr;
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험,
신용위험에
노출
되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보를 제공하고 당사의 위험관리정책과 목표, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리정책&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. &cr;&cr;위험관리정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되며 당사가 직면한 위험에 대한 판단에 따라 그 적정성을 검토하고 지속적으로 수정반영됩니다. &cr;
당사의
감사
는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하
여 이사회에 정기적으로 보고하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지
며,
이 한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr;② 투자자산
당사는 일정기준 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을
제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 당사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하
여,
일
정기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 (주)광주은행 및 (주)하나은행에 대하여 주석 23에 설명하는 바와같은 여신한도를 가지고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 외화거래의 규모가 상대적으로 높지 않아 환위험에의 노출정도가 낮습니다. 따라서 별도의 파생상품 등을 이용한 환
위험
회피전략을 운용하고
있지 않습니다.
② 이자율위험
당사는 단기적인 구매자금의 부족시 차입을 통해 조달하나 단기차입이 대부분이므로이자율위험에의 노출정도는 높지 않습니다. 따라서 별도의 파생상품 등을 이용한 이자율
위험
회피전략을 운용하고 있지 않습니다.
③ 기타 시장가격 위험
당사는 자금운용정책으로 보유중인 기타포괄손익-공정가치지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 대표이사의 승인이 필요합니다.
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 목표자본구조 달성을 위해 재무구조의 개선방안을 마련하여시행하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
9,715,738 |
11,497,812 |
| 자본(B) |
112,542,850 |
112,297,880 |
| 부채비율(A/B) |
8.63% |
10.24% |
&cr;&cr;5. 매출채권및기타채권&cr;
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
27,110,434 |
28,383,443 |
| 미수수익 |
401,241 |
312,328 |
| 미수금 |
4 |
18 |
| 합 계 |
27,511,679 |
28,695,789 |
6
. 재고자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
1,177,706 |
2,340,030 |
| 상품평가손실충당금 |
(37,575) |
(53,998) |
| 원재료 |
7,412,231 |
8,325,843 |
| 원재료평가손실충당금 |
(251,422) |
(267,643) |
| 제품 |
4,049,937 |
5,308,780 |
| 제품평가손실충당금 |
(182,504) |
(175,179) |
| 재공품 |
1,784,836 |
1,296,760 |
| 재공품평가손실충당금 |
(20,930) |
(35,550) |
| 저장품 |
14,845 |
18,585 |
| 미착품 |
11,778,706 |
11,971,649 |
| 미착품평가손실충당금 |
(181,126) |
(77,980) |
| 합 계 |
25,544,704 |
28,651,297 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 당기손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
63,207 |
(443,236) |
&cr;
7. 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부국개발(주) |
대한민국 |
식물원운영업 |
소유지분율 |
35.19% |
35.19% |
| 장부금액 |
7,487,018 |
7,595,987 |
| 취득원가 |
9,500,000 |
9,500,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용대상 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손실 |
| 부국개발(주) |
55,792,837 |
34,513,832 |
2,806,265 |
(309,702) |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손실 |
| 부국개발(주) |
56,764,492 |
35,174,011 |
2,958,879 |
(185,472) |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
기타조정 |
장부금액 |
| 부국개발(주) |
21,279,005 |
35.19% |
7,487,018 |
- |
7,487,018 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
기타조정 |
장부금액 |
| 부국개발(주) |
21,590,481 |
35.19% |
7,596,651 |
(664) |
7,595,987 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 지분법 평가의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
기초 평가액 |
지분법손실 |
기말 평가액 |
| 부국개발(주) |
7,595,987 |
108,969 |
7,487,018 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
기초 평가액 |
지분법손실 |
기말 평가액 |
| 부국개발(주) |
7,661,245 |
65,258 |
7,595,987 |
8.
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)포스코 |
7,370,613 |
4,730,000 |
4,730,000 |
7,370,613 |
4,860,000 |
4,860,000 |
| 삼성에스디에스(주) |
120,527 |
97,250 |
97,250 |
120,527 |
102,000 |
102,000 |
| 삼성물산(주) |
132,334 |
132,913 |
132,913 |
132,334 |
129,238 |
129,238 |
| 삼성바이오로직스(주) |
244,392 |
778,101 |
778,101 |
244,392 |
694,540 |
694,540 |
| 신종자본증권 |
8,537,310 |
8,611,530 |
8,611,530 |
8,537,310 |
8,416,923 |
8,416,923 |
| 소 계 |
16,405,176 |
14,349,794 |
14,349,794 |
16,405,176 |
14,202,701 |
14,202,701 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기말 |
| 세전기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(2,202,475) |
147,092 |
(2,055,383) |
| 법인세효과 |
478,254 |
(32,360) |
445,894 |
| 세후기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,724,221) |
114,732 |
(1,609,489) |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
조 정(*) |
증 감 |
기말 |
| 세전기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
3,222,963 |
(4,040,613) |
(1,384,825) |
(2,202,475) |
| 법인세효과 |
(710,435) |
888,935 |
299,754 |
478,254 |
| 세후기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
2,512,528 |
(3,151,678) |
(1,085,071) |
(1,724,221) |
(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 효과입니다.&cr;&cr;
(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,538,080 |
3,579,976 |
3,579,976 |
(4) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
기말 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
3,538,080 |
41,896 |
3,579,976 |
&cr;&cr;9. 유형자산&cr;(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,083,094 |
- |
5,083,094 |
5,083,094 |
- |
5,083,094 |
| 건물 |
7,519,286 |
(4,069,134) |
3,450,152 |
7,519,286 |
(3,865,108) |
3,654,178 |
| 구축물 |
1,062,968 |
(1,047,061) |
15,907 |
1,062,968 |
(1,043,136) |
19,832 |
| 기계장치 |
9,318,449 |
(9,304,661) |
13,788 |
9,318,449 |
(9,159,024) |
159,425 |
| 차량운반구 |
789,270 |
(757,903) |
31,367 |
789,270 |
(714,965) |
74,305 |
| 기타유형자산 |
1,136,178 |
(1,062,323) |
73,855 |
1,053,578 |
(1,053,330) |
248 |
| 건설중인자산 |
4,650 |
- |
4,650 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
24,913,895 |
(16,241,082) |
8,672,813 |
24,826,645 |
(15,835,563) |
8,991,082 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
5,083,094 |
- |
- |
5,083,094 |
| 건물 |
3,654,178 |
- |
(204,026) |
3,450,152 |
| 구축물 |
19,832 |
- |
(3,925) |
15,907 |
| 기계장치 |
159,425 |
- |
(145,637) |
13,788 |
| 차량운반구 |
74,305 |
- |
(42,938) |
31,367 |
| 기타유형자산 |
248 |
82,600 |
(8,993) |
73,855 |
| 건설중인자산 |
- |
4,650 |
- |
4,650 |
| 합 계 |
8,991,082 |
87,250 |
(405,519) |
8,672,813 |
&cr;
② 전기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
5,083,094 |
- |
5,083,094 |
| 건물 |
3,858,204 |
(204,026) |
3,654,178 |
| 구축물 |
26,024 |
(6,192) |
19,832 |
| 기계장치 |
376,795 |
(217,370) |
159,425 |
| 차량운반구 |
118,861 |
(44,556) |
74,305 |
| 기타유형자산 |
248 |
- |
248 |
| 합 계 |
9,463,226 |
(472,144) |
8,991,082 |
&cr;10. 매
입
채
무및기타채무&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
7,292,885 |
9,653,621 |
| 미지급금 |
445,783 |
418,328 |
| 미지급비용 |
553,845 |
552,369 |
| 선수금 |
96,247 |
34,404 |
| 예수금 |
583,455 |
562,158 |
| 합 계 |
8,972,215 |
11,220,880 |
11. 종업원급여&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,956,829 |
9,842,296 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,389,808) |
(9,618,988) |
| 순확정급여부채 |
567,021 |
223,308 |
(2)
당기와 전기 중
확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 |
9,842,296 |
9,642,939 |
| 당기근무원가 |
738,239 |
724,921 |
| 이자원가 |
234,372 |
298,042 |
| 퇴직금지급액 |
(116,265) |
(323,775) |
| 재측정요소: |
|
|
|
- 재무적 가정의 변동
|
(1,247,361) |
303,932 |
| - 경험조정 |
1,505,548 |
(803,763) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 |
10,956,829 |
9,842,296 |
(3)
당기와
전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
9,618,988 |
9,161,259 |
| 이자수익 |
229,012 |
282,076 |
| 부담금납입액 |
689,023 |
628,817 |
| 퇴직금지급액 |
(134,120) |
(312,885) |
| 재측정요소 |
(13,095) |
(140,279) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
10,389,808 |
9,618,988 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연금신탁 등(변동금리 이자지급) |
10,358,239 |
9,587,419 |
| 국민연금전환금 |
31,569 |
31,569 |
| 합 계 |
10,389,808 |
9,618,988 |
&cr;(5)
당기와 전기
중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
738,239 |
724,921 |
| 순이자원가 |
5,360 |
15,966 |
| 합 계 |
743,599 |
740,887 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.10% |
2.40% |
| 미래임금상승률 |
3.00% |
5.00% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr;
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(654,802) |
728,266 |
| 미래임금상승률 |
714,229 |
(654,802) |
12. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 보통주자본금 |
10,000,000,000원 |
10,000,000,000원 |
(2) 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.
&cr;(3) 배당
당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 액면배당률 |
15.0% |
15.0% |
| 주당배당금 |
75원 |
75원 |
| 배당금 |
1,500,000 |
1,500,000 |
&cr;
13. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금(주1) |
3,278,900 |
3,128,900 |
| 재평가적립금(주2) |
7,226,749 |
7,226,749 |
| 소 계 |
10,505,649 |
10,355,649 |
| 임의적립금: |
| 기업합리화적립금 |
1,517,944 |
1,517,944 |
| 기타임의적립금 |
86,015,583 |
82,215,583 |
| 소 계 |
87,533,527 |
83,733,527 |
| 미처분이익잉여금: |
| 미처분이익잉여금 |
1,723,294 |
5,543,056 |
| 합 계 |
99,762,470 |
99,632,232 |
&cr;(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 1999년 7월 1일을 기준일로 하여 유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 유형자산에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2020년 3월 29일 |
처분확정일: 2019년 3월 29일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
1,723,293,697 |
|
5,543,056,137 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
93,056,137 |
|
32,324,504 |
|
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 |
- |
|
3,151,678,053 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(208,327,726) |
|
280,450,769 |
|
| 당기순이익 |
1,838,565,286 |
|
2,078,602,811 |
|
| II. 합계 |
|
1,723,293,697 |
|
5,543,056,137 |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
1,650,000,000 |
|
5,450,000,000 |
| 이익준비금적립 |
150,000,000 |
|
150,000,000 |
|
| 배당금지급&cr; (주당배당금(률)&cr; 당기: 75원(15%), 전기: 75원(15%)) |
1,500,000,000 |
|
1,500,000,000 |
|
| 임의적립금 |
- |
|
3,800,000,000 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금(II-III) |
|
73,293,697 |
|
93,056,137 |
&cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,609,489) |
(1,724,221) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 |
2,223 |
2,223 |
| 합 계 |
(1,607,266) |
(1,721,998) |
&cr;
14. 법인세
비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
425,052 |
401,370 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
14,620 |
(97,183) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 |
26,398 |
226,944 |
| 법인세비용 |
466,070 |
531,131 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
58,759 |
(79,101) |
| 이연법인세: |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 등 |
(32,361) |
306,045 |
| 합 계 |
26,398 |
226,944 |
&cr;기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,304,635 |
2,609,734 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
485,020 |
552,141 |
| 조정사항: |
| 비과세수익 |
(14,748) |
(11,514) |
| 세액공제 |
(28,176) |
(23,853) |
| 기타 |
23,974 |
14,357 |
| 법인세비용 |
466,070 |
531,131 |
| 유효세율 |
20.2% |
20.4% |
&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의
미래예상세율인
22%
를 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 확정급여채무 |
1,925,685 |
186,437 |
58,758 |
2,170,880 |
| 재고자산평가 |
134,277 |
13,905 |
- |
148,182 |
| 감가상각비 |
340,146 |
37,500 |
- |
377,646 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
484,544 |
- |
(32,360) |
452,184 |
| 사외적립자산 |
(1,925,684) |
(245,196) |
- |
(2,170,880) |
| 압축기장충당금 |
(419,107) |
- |
- |
(419,107) |
| 기타 |
(41,815) |
(33,664) |
- |
(75,479) |
| 합 계 |
498,046 |
(41,018) |
26,398 |
483,426 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 확정급여채무 |
1,881,826 |
122,960 |
(79,101) |
1,925,685 |
| 재고자산평가 |
231,789 |
(97,512) |
- |
134,277 |
| 감가상각비 |
303,284 |
36,862 |
- |
340,146 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
178,499 |
- |
306,045 |
484,544 |
| 사외적립자산 |
(1,748,423) |
(177,261) |
- |
(1,925,684) |
| 압축기장충당금 |
(419,107) |
- |
- |
(419,107) |
| 기타 |
(27,005) |
(14,810) |
- |
(41,815) |
| 합 계 |
400,863 |
(129,761) |
226,944 |
498,046 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업투자주식 |
2,012,982 |
1,904,013 |
&cr;관계기업투자주식에 대한 지분법평가에 따라 발생한 차감할 일시적차이에 대하여는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 당해 일시적차이의 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
15. 주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 순이익(A) |
1,838,565,286원 |
2,078,602,811원 |
| 가중평균유통보통주식수(B) |
20,000,000 주 |
20,000,000 주 |
| 기본주당이익(A/B) |
92원 |
104원 |
16.
판매비와관리
비
&cr;
당
기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,338,420 |
2,332,480 |
| 퇴직급여 |
470,472 |
433,168 |
| 복리후생비 |
253,086 |
265,620 |
| 여비교통비 |
43,773 |
27,258 |
| 세금과공과 |
60,150 |
62,219 |
| 감가상각비 |
61,745 |
63,363 |
| 접대비 |
65,197 |
60,974 |
| 운반비 |
1,064,628 |
1,071,287 |
| 지급수수료 |
127,907 |
132,995 |
| 대손상각비(환입) |
(223,395) |
(63,332) |
| 기타 |
115,515 |
107,716 |
| 합 계 |
4,377,498 |
4,493,748 |
17. 비용의 성격별 분류
&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료와 소모품 사용액 |
76,692,871 |
78,309,530 |
| 상품 및 원재료의 판매 |
46,130,553 |
55,087,139 |
| 제품과 재공품의 변동 |
763,473 |
(416,875) |
| 종업원급여비용 |
5,127,667 |
5,168,392 |
| 운반비 |
1,686,273 |
1,711,028 |
| 감가상각비 |
405,519 |
472,144 |
| 기타비용 |
1,142,197 |
1,098,272 |
| 합 계 |
131,948,551 |
141,429,630 |
&cr;&cr;18. 기타영업외수익 및 기타외영업비용
&cr;(1)
당기와 전기의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 설물판매수익 |
921,316 |
824,696 |
| 잡이익 |
64,530 |
31,258 |
| 합 계 |
985,846 |
855,954 |
(2)
당기와 전기의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
42,400 |
43,200 |
| 잡손실 |
3,220 |
527 |
| 합 계 |
45,620 |
43,727 |
&cr;
19.
금융상품의 범주별 내역&cr;당기말과 전기말 현재 금
융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
14,262,369 |
15,771,541 |
| 단기금융상품 |
20,000,000 |
19,000,000 |
| 매출채권 |
27,110,434 |
28,383,443 |
| 미수금 |
4 |
18 |
| 미수수익 |
401,241 |
312,328 |
| 장기금융상품(*) |
2,000 |
2,000 |
| 보증금 |
205,737 |
237,237 |
| 소 계 |
61,981,785 |
63,706,567 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,579,976 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 |
14,349,794 |
14,202,701 |
| 합 계 |
79,911,555 |
77,909,268 |
| 상각후원가측정 금융부채: |
| 매입채무 |
7,292,885 |
9,653,621 |
| 미지급금 |
445,783 |
418,328 |
| 미지급비용 |
21,916 |
21,390 |
| 임대보증금 |
8,000 |
8,000 |
| 합 계 |
7,768,584 |
10,101,339 |
(*) 당기말과 전기말 당좌개설보증금 2,000천원은 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr;
20.
금융수익, 금융비용의 구성내역과 금융상품의 범주별 손익&cr;
당기와 전기 중 금융수익, 금융비용의 구성내역과 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 |
기타포괄&cr;-공정가치 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합 계 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄&cr;-공정가치 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
578,924 |
15,749 |
298,010 |
- |
892,683 |
472,637 |
293,524 |
- |
766,161 |
| 금융자산평가이익 |
- |
41,896 |
- |
- |
41,896 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
- |
223,450 |
- |
223,450 |
- |
174,450 |
- |
174,450 |
| 합 계 |
578,924 |
57,645 |
521,460 |
- |
1,158,029 |
472,637 |
467,974 |
- |
940,611 |
| Ⅱ. 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
247 |
247 |
- |
- |
299 |
299 |
| 기타포괄손익&cr; -공정가치금융자산처분손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
810 |
- |
810 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
247 |
247 |
- |
810 |
299 |
1,109 |
| Ⅲ. 기타포괄손익 |
| 세후기타포괄손익&cr; -공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
114,732 |
- |
114,732 |
- |
(1,085,071) |
- |
(1,085,071) |
| 세후기타포괄손익&cr; -공정가치금융자산처분이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,223 |
- |
2,223 |
| 합 계 |
- |
- |
114,732 |
- |
114,732 |
- |
(1,082,848) |
- |
(1,082,848) |
&cr;21. 금융상품
(1) 시장위험&cr;당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관련하여 주가와 이자율 등의 변동에 따른 공정가치 변동위험에 노출되어 있습니다. 시장위험과 관련된 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가금액은 주석8에 기재되어 있습니다.
(2) 유동성위험&cr;금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
7,292,885 |
- |
7,292,885 |
| 미지급금 |
445,783 |
- |
445,783 |
| 미지급비용 |
21,916 |
- |
21,916 |
| 임대보증금 |
- |
8,000 |
8,000 |
| 합 계 |
7,760,584 |
8,000 |
7,768,584 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
9,653,621 |
- |
9,653,621 |
| 미지급금 |
418,328 |
- |
418,328 |
| 미지급비용 |
21,390 |
- |
21,390 |
| 임대보증금 |
- |
8,000 |
8,000 |
| 합 계 |
10,093,339 |
8,000 |
10,101,339 |
(3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산(*) |
14,260,573 |
15,769,394 |
| 단기금융상품 |
20,000,000 |
19,000,000 |
| 매출채권 |
27,110,434 |
28,383,443 |
| 미수금 |
4 |
18 |
| 미수수익 |
401,241 |
312,328 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,579,976 |
- |
| 보증금 |
205,737 |
237,237 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 합 계 |
65,559,965 |
72,121,343 |
(*) 보유현금은 제외한 금액입니다.&cr;
②
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 0 ~ 3개월 |
24,630,999 |
11,297 |
25,929,071 |
58,785 |
| 3개월 ~ 6개월 |
2,370,755 |
9,735 |
2,561,146 |
47,989 |
| 6개월 ~ 12개월 |
141,269 |
11,557 |
169,561 |
169,561 |
| 12개월 초과 |
54,165 |
54,165 |
33,814 |
33,814 |
| 합 계 |
27,197,188 |
86,754 |
28,693,592 |
310,149 |
③ 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
310,149 |
373,481 |
| 손상차손(환입) 인식 |
(223,395) |
(63,332) |
| 기말금액 |
86,754 |
310,149 |
&cr;④
연체되었으나 손상되지 않은 매출채권&cr;당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.&cr;i) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
미손상채권 |
손상채권 |
매출채권 합계 |
| 연체채권 |
미연체채권 |
| 0 ~ 3개월 |
2,650,089 |
21,969,613 |
11,297 |
24,630,999 |
| 3개월 ~ 6개월 |
2,361,020 |
- |
9,735 |
2,370,755 |
| 6개월 ~ 12개월 |
129,712 |
- |
11,557 |
141,269 |
| 12개월 초과 |
- |
- |
54,165 |
54,165 |
| 합 계 |
5,140,821 |
21,969,613 |
86,754 |
27,197,188 |
ii) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
미손상채권 |
손상채권 |
매출채권 합계 |
| 연체채권 |
미연체채권 |
| 0 ~ 3개월 |
3,122,311 |
22,747,975 |
58,785 |
25,929,071 |
| 3개월 ~ 6개월 |
2,513,157 |
- |
47,989 |
2,561,146 |
| 6개월 ~ 12개월 |
- |
- |
169,561 |
169,561 |
| 12개월 초과 |
- |
- |
33,814 |
33,814 |
| 합 계 |
5,635,468 |
22,747,975 |
310,149 |
28,693,592 |
(4) 공정가치 정
보
&cr;① 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <자산> |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
|
당기손익-공정가치금융자산
|
3,579,976 |
3,579,976 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
14,349,794 |
14,349,794 |
14,202,701 |
14,202,701 |
| 합 계 |
17,929,770 |
17,929,770 |
14,202,701 |
14,202,701 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
14,262,369 |
14,262,369 |
15,771,541 |
15,771,541 |
| 단기금융상품 |
20,000,000 |
20,000,000 |
19,000,000 |
19,000,000 |
| 매출채권 |
27,110,434 |
27,110,434 |
28,383,443 |
28,383,443 |
| 미수금 |
4 |
4 |
18 |
18 |
| 미수수익 |
401,241 |
401,241 |
312,328 |
312,328 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| 보증금 |
205,737 |
205,737 |
237,237 |
237,237 |
| 소 계 |
61,981,785 |
61,981,785 |
63,706,567 |
63,706,567 |
| 합 계 |
79,843,255 |
79,843,255 |
77,909,268 |
77,909,268 |
| <부채> |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무 |
7,292,885 |
7,292,885 |
9,653,621 |
9,653,621 |
| 미지급금 |
445,783 |
445,783 |
418,328 |
418,328 |
| 미지급비용 |
21,916 |
21,916 |
21,390 |
21,390 |
| 임대보증금 |
8,000 |
8,000 |
8,000 |
8,000 |
| 합 계 |
7,768,584 |
7,768,584 |
10,101,339 |
10,101,339 |
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
3,579,976 |
- |
3,579,976 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
5,738,264 |
8,611,530 |
- |
14,349,794 |
| 전기말: |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
5,785,778 |
8,416,923 |
- |
14,202,701 |
&cr;수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,579,976 |
현금흐름할인모형 |
할인율, 기초자산 관련 지수 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
8,611,530 |
Equity Derivative Approach |
할인율(*), 기초자산 관련 지수 |
(*) 시장에서 수집된 유통가격 정보를 바탕으로 Fama-Bliss방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 무위험채권의 수익률을 결정하였습니다.
22. 특수관계자
거래&cr;(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 |
특수관계구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 부국산업(주) |
기타특수관계자 |
매출 |
305,609 |
308,068 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 |
특수관계구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 부국개발(주) |
관계기업 |
임대보증금 |
8,000 |
8,000 |
| 부국산업(주) |
기타특수관계자 |
매출채권 |
68,499 |
16,773 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,273,330 |
1,293,330 |
| 퇴직급여 |
441,710 |
473,008 |
(4) 당기말 현재 당사의 당좌대출, 구매자금대출약정 등과 관련하여 대표이사 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
23. 우발채무
와 약정사항
(1) 견질어음&cr;
당기말 현재 당사는 원재료 구매 계약과 관련
하여
당좌수표 1매를 (주)포스코에
견질로 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 당좌차월 및 차입한도 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 융 기 관 |
한 도 |
| 당좌대출 등 |
(주)광주은행 |
510,000 |
| 구매자금대출 |
(주)하나은행 |
10,000,000 |
| 합 계 |
10,300,000 |
&cr;(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;당
사는 당기
말 현재 외국인 고용허가, 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로
부터
226,000천
원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;&cr;(4) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 교부받은 어음,수표 중 미회수된 내역은 다음과 같습니다.
24. 영업부문
&cr;(1)
매
출액과 매출원가&cr;
당
기와 전기 중 매출액과 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액: |
| 제품매출액 |
83,409,575 |
84,139,879 |
| 상품매출액 |
9,967,099 |
12,147,468 |
| 원재료매출액 |
38,015,633 |
45,399,630 |
| 임가공매출액 |
871,839 |
665,917 |
| 합 계 |
132,264,146 |
142,352,894 |
| 매출원가: |
| 제품매출원가 |
80,525,593 |
80,978,498 |
| 상품매출원가 |
9,639,260 |
11,573,610 |
| 원재료매출원가 |
36,491,293 |
43,513,529 |
| 임가공매출원가 |
914,907 |
870,245 |
| 합 계 |
127,571,053 |
136,935,882 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 주요 품목별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출유형 |
품목 |
매출액 |
비중(%) |
매출액 |
비중(%) |
| 제품매출액 |
스켈프 |
26,868,823 |
20.3 |
23,359,581 |
16.4 |
| 강판 |
29,931,868 |
22.6 |
34,257,219 |
24.1 |
| 기타 |
26,608,884 |
20.1 |
26,523,079 |
18.6 |
| 상품매출액 |
강판, 형강, 기타 |
9,967,099 |
7.5 |
12,147,468 |
8.5 |
| 원재료매출액 |
코일판매 |
38,015,633 |
28.8 |
45,399,630 |
31.9 |
| 임가공매출액 |
스켈프 외 임가공 |
871,839 |
0.7 |
665,917 |
0.5 |
| 합 계 |
132,264,146 |
100.0 |
142,352,894 |
100.0 |
(3) 당기와 전기 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 1개사이며, 해당 고객에대한 매출액은 각각
42,936,950천
원 및
44,485,061
천원
입니다.