(제 27 기 반기)
사업연도 | 부터 |
까지 |
금융위원회 | |
한국거래소 귀중 | 2025년 08월 14일 |
제출대상법인 유형 : | |
면제사유발생 : |
회 사 명 : | (주)파인디앤씨 |
대 표 이 사 : | 홍성천, 김종찬 |
본 점 소 재 지 : | 충남 아산시 음봉면 연암산로 169 |
(전 화) 041-538-9000 | |
(홈페이지) http://www.finednc.com | |
작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김준우 |
(전 화) 041-538-9000 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사) |
구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
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기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
상장 | |||||
비상장 | |||||
합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
구 분 | 자회사 | 사 유 |
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신규연결 | ||
연결제외 | ||
2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 파인디앤씨 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 FINE DNC CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)파인디앤씨라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 1992년 4월에 설립되어 디스플레이 부품인 Chassis류 및 Case류, 2차전지용 부품, 자동차 부품제조, 초정밀 금형 및 MOCK-UP 제품 등을 제조하는 회사로서 충청남도 아산시에 본점 및 제조시설을 가지고 있으며 슬로바키아와 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2001년 7월에 회사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장 하였습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 충청남도 아산시 음봉면 연암산로 169- 전 화 : 041-538-9000- 홈페이지 : http://www.finednc.com
5. 중소기업 등 해당 여부
중소기업 해당 여부 | |
벤처기업 해당 여부 | |
중견기업 해당 여부 |
6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
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경영진 및 감사의 중요한 변동
변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
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신규 | 재선임 | |||
※ 제19기정기주주총회('18.03.27)에서 재선임된 육복희 사외이사가 2020년 03월 27일 제21기정기주주총회('20.03.27)에서 일신상의 사유로 사임하고 이희춘 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 임창호 감사는 2019년 3월 31일 임기가 만료되면서 재선임 안건을 상정했으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거하여 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리 및 의무를 유지하였으며, 제23기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최)에서 재선임되었습니다.※ 제24기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최)에서 사내이사 홍성천, 사내이사 김종찬, 사외이사 이희춘이 재선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 홍성천과 김종찬은 각자대표로 대표이사로 선임되었습니다.* 제25기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최)에서 감사 김영곤은 신규 선임되었으며, 기존 감사 임창호는 일신상의 사유로 제25기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.* 제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 사내이사 김준우는 재선임되었습니다
1. 회사의 연혁
<지배회사 - 파인디앤씨>1992.04 - 화인테크 설립
1994.04 - LCD관련부품 금형제작1999.08 - 자본금 6억원으로 유상증자1999.12 - 자본금 10억8천만원으로 유상증자 자본금 12억원으로 유상증자1999.12 - 벤처기업 인증(벤처캐피탈 투자기업)2000.03 - 자본금 17억원으로 유상증자2000.04 - LCD back light lamp housing의 제조방법 특허 출원 LCD back light lamp housing의 제조장치 실용신안 출원2000.06 - 주식액면분할(액면가 10,000원 → 5,000원) 2000.08 - ISO9002인증취득(EAQA)2000.09 - 주식액면분할(액면가 5,000원 → 500원)2000.11 - 주식회사 파인디앤씨 부설연구소 설립2001.01 - 기술평가 벤처기업 인증(중소기업청)2001.03 - 금융감독위원회 기업등록2001.06 - LCD back light lamp housing의 제조장치 실용신안권 등록2001.07 - KOSDAQ증권시장(협회중개시장)등록 - 자본금 23억원으로 증자.2001.07 - 본사 확장(제 2공장) 부지매입(경기도 안양시 만안구 안양7동 203-3)2002.03 - 주식배당실시(주당 0.1주 배당), 자본금 2,518백만으로 증자2002.08 - 본사 제 2공장(안양시 만안구 안양7동 203-3번지) 준공2002.12 - 중국현지법인 범윤전자(무석)유한공사 설립2003.02 - 안양본사 제 3공장부지 매입완료(1,135평: 안양시 만안구 안양7동 200-7)2003.03 - 주식배당(주당0.1주배당) 발행주식총수 5,036,000주에서 5,539,600주로 변경 자본금 2,518백만원에서 2,769,800,000원으로 증자2003.07 - 주식매수 선택권행사로 주식수 108,000주 및 자본금 54,000천원 증가 유상증자(주당 0.1주) 주식수 553,960주 및 자본금 276,980천원 증가 무상증자(주당 0.3주) 주식수 1,860,468주 및 자본금 930,234천원 증가 발행주식 총 수 8,062,028주로 변경, 자본금 4,031,014천원으로 증자2004.03 - 주식배당(주당 0.1주 배당) 발행주식 총 수 8,062,028주에서 8,868,083주로 변경 자본금 4,031백만원에서 4,434,041,500원으로 증자2004.10 - 아산 LCD 부품 공장 신설 계약 체결 (충남 아산시 음봉면 원남리 산 22-15)2004.11 - ISO14001 인증 규격 획득2005.03 - 유/무상증자 2,660,430주 및 2,305,703주 증가, 총 발생주식수 13,834,216주, 자본금 69.1억2005.07 - 아산(LCD)부품공장 (탕정공장) 준공2005.10 - 삼성전자 제조혁신부분 최우상수상 "금상" 수상2006.02 - 유/무상증자 4,150,265주 및 1,798,448주 증가, 총 발생주식수 19,782,929주, 자본금 98.9억2006.05 - INFINITY PARTNERS LIMITED 계열회사 추가2006.11 - 43회 무역의 날 "7,000만불탑" 수상2006.12 - 제 11회 경기도 중소기업 대상 '생산성 혁신부문'2007.06 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 계열회사 추가2007.11 - 44회 무역의 날 "1억불탑" 수상
2008.06 - LCD 모듈용 하우징의 제조방법 및 그에 의한 제조된 하우징 (레이저타입) 특허취득2008.06 - LCD 모듈용 하우징의 제조방법 및 그에 의한 제조된 하우징 (코킹 및 클린칭 타입) 특허취득2008.08 - 금형 정밀기술1등급 인증, 제38회 국무총리상 수상2008.10 - 기업분할 이사회 결의2008.11 - 기업분할 주총승인2009.01 - (주) 파인테크닉스와 인적분할2016.10 - 광주금형기술센터 준공2019.03 - 대표이사 변경 (홍성천,김종찬)2018.10 - 대한민국 전력산업진흥 대통령 표창 수상 대한민국 안전대상 한국소방산업기술원장상 수상2019.07 - 대한민국 건설환경기술대상 안전기술부문 국토교통부장관상 수상2020.12 - 특허청 특허기술상 지석영상 수상2021.01 - VINA CNS CO.,LTD 법인 설립2021.09 - 대한민국 안전기술대상 대통령상 수상2024.03 - VINA DNC Co., Ltd. 계열회사 추가2024.10 - 벤처기업 인증 획득<종속회사>(1) UIT LIMITED2011.01 - UIT LIMITED 법인 설립(2) FINE DNC Slovakia, s.r.o.2007.04 - FINE DNC Slovakia, s.r.o 법인 설립2007.07 - 사업장 건축 착공2007.11 - 사업장 생산설비 구축, 시 양산 시작2008.01 - 사업장 준공 완료 및 양산 시작2009.03 - 자동화 라인 증설2011.02 - VD사업부 (SESK) 제품 양산 시작2011년 - ISO 9001 인증, ISO 14001 인증 획득(QS Cert, s.r.o)2018.12 - 상호변경(FINE DNC Slovakia, s.r.o → TPS EU, s.r.o)2023.01 - 상호변경(TPS EU, s.r.o → FINE DNC Slovakia, s.r.o)(3) VINA DNC Co., Ltd.2023.12 - VINA DNC Co., Ltd. 법인 설립
자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주) |
종류 | 구분 | 27기반기말 | 26기(2024년말) | 25기(2023년말) | 24기(2022년말) |
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보통주 | 발행주식총수 | 52,012,744 | 52,012,744 | 34,970,177 | 30,121,693 |
액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
자본금 | 26,006,372 | 26,006,372 | 17,485,089 | 15,060,847 | |
우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
액면금액 | - | - | - | - | |
자본금 | - | - | - | - | |
기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
액면금액 | - | - | - | - | |
자본금 | - | - | - | - | |
합계 | 자본금 | 26,006,372 | 26,006,372 | 17,485,089 | 15,060,847 |
* 상기 표는 2025.06.30. 기준으로 작성되었으며, 2025.07.31. 전환청구권 행사에 따라 2025.08.14. 신주가 추가 상장되어 본 보고서 작성일 현재 발행주식총수는 53,008,319주, 자본금은 26,504,160천원임을 참고하시기 바랍니다.
당사의 2025년 06월 30일 기준 발행할 주식의 총수는 200,000,000주, 발행주식총수는 52,012,744주입니다. 그리고 2025.07.31. 전환청구권 행사에 따라 2025.08.14. 신주가 추가 상장되어 본 보고서 작성일 현재 발행주식총수는 53,008,319주 입니다. 본 보고서 작성일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없으며, 보통주 외의 다른 주식은 발행하지 않았습니다.
주식의 총수 현황
(기준일 : | ) |
구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
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합계 | |||||
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
1. 감자 | |||||
2. 이익소각 | |||||
3. 상환주식의 상환 | |||||
4. 기타 | |||||
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
Ⅴ. 자기주식수 | |||||
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
Ⅶ. 자기주식 보유비율 |
* 제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 발행할 주식의 총수를 기존 1억주에서 2억주로 변경하는 정관 일부 변경 안건이 승인되었습니다.* 상기 표는 2025.06.30. 기준으로 작성되었으며, 2025.07.31. 전환청구권 행사에 따라 2025.08.14. 신주가 추가 상장되어 본 보고서 작성일 현재 발행주식총수는 53,008,319주임을 참고하시기 바랍니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
(기준일 : | ) |
취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
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취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
장외직접 취득 | |||||||||
공개매수 | |||||||||
소계(a) | |||||||||
신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
현물보유물량 | |||||||||
소계(b) | |||||||||
기타 취득(c) | |||||||||
총 계(a+b+c) | |||||||||
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
(기준일 : | ) |
구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
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시작일 | 종료일 | |||||
당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 31일입니다.
정관 변경 이력
정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
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* 제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 사업목적추가 및 발행예정주식총수 변경 등 정관 일부 변경의 안건이 승인되었습니다.
사업목적 현황제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 사업목적을 추가(하기 표 22번 항목)하는 정관 일부 변경의 안건이 승인되었습니다.
구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
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1. 사업목적 변경 내용
구분 | 변경일 | 사업목적 | |
---|---|---|---|
변경 전 | 변경 후 | ||
2. 변경 사유
- 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업확장 및 다각화
- 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회결의(2025.02) 및 주주총회(2025.03)
- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 금형 및 프레스 기술을 기반으로 조직변경 없이 기존 영업력으로 사업의 확장과 매출 성장에 긍정적으로 기여할 것으로 예상.
정관상 사업목적 추가 현황표
구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
---|---|---|
1.전고체 전지를 포함한 2차전지 부품 제조, 판매업
(1)사업 분야 및 진출 목적
- 사업분야 : 자동차 전지를 포함한 2차전지 부품 제조
- 진출목적 : 미래 성장성이 높은 2차전지 부품제조 부문 사업확장 및 수주기회 확대를 통한 매출 성장
(2)시장의 주요 특성규모 및 성장성
- 전기차 시장의 최근 캐즘(일시적 수요정체) 영향, 경제 불확실성 등으로 다소 침체된 2차전지 시장에도 불구 글로벌 전기차(EV) 시장은 성장 흐름세를 유지. 여전히 강세를 보일 전망이고 2차전지 시장에 진입함으로써 기존 사업(자동차, 전자 등)과의 시너지 효과를 기대할 수 있고 2차전지업체,자동차 제조사, 배터리 소재 기업과의 협력을 강화할 수 있습니다.
(3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
- 연구개발(R&D) 및 초기투자 부담이 발생할 수 있지만 자체 운영자금 등으로 운영할 예정 입니다
(4)사업 추진현황
- 기존 조직 및 인력을 활용 기술개발에 매진함으로써 기술경쟁력을 끊임없이 강화하여 샘플 생산 및 공급 중이고 수주기회 확대로 매출 확대 및 회사 성장에 기여할 것으로 예상 됩니다
(5)기존 사업과의 연관성
- 금형 및 프레스 기술을 기반으로 2차전지 분야로 금형기술을 확대 적용하여 생산 설비 및 공정 최적화 추진으로 기존사업에서 2차전지 부품 제조 및 판매를 추가함으로써 미래 성장성이 높은 전기차 시장이 중심이 되는 미래로의 도약을 가속화할 수 있습니다
(6)주요 위험
- 전기차 시장은 성장속도 둔화에도 불구하고 여전히 연 20%대 성장 중으로 전기차 시장의 캐즘극복이 예상되는 상황으로 향후 10년간 시장이 성장할 것이라는 예측이 유효하여 기회와 위기를 동시에 가져올 것으로 보이고 이에 따른 리스크는 많지 않을 것으로 예상 합니다.
(7)향후 추진계획
- 현재 사업추진에 대한 검토는 완료된 상황이고 본사업이 본격화될 경우 전문인력 확보 및 조직확대 등을 통해 시장 상황에 따라 대응할 예정이고 신사업 추가를 통해 투자 유치 및 기업가치 상승 가능성이 높아지며 장기적으로 매출 증대 및 사업 안전성을 강화할 예정입니다
(1) 영업개황<디스플레이 부품 사업부문>
당사는 정밀금형기술을 바탕으로 메탈스탬핑, 목업 등을 활용하여 디스플레이 부품인 Chassis류 등을 주종으로 하여 QD-OLED와 같은 디스플레이 패널 모듈 관련 주요 부품을 생산하고 있습니다. 당사의 Chassis류는 TV, 모니터 등 디스플레이 제품의 액정 및 패널 모듈을 보호, 보강하며 패널의 이탈을 방지하고 모듈을 고정시키 주는 역할을 하고 있습니다. 주요 수요처는 삼성디스플레이 등 디스플레이 패널 및 모듈 업체 등이며 수요의 주 변동요인은 고객사의 완성품 생산량에 영향을 받습니다. 당사의 영업은 고객사의 신모델 개발시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며, 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되며, 당사는 30년 가까이 정밀 금형기술을 기반으로 금형파트와 선행개발파트를 운영하고 있으며, 금형기술과 관련된 기술적 숙련도와 노하우를 보유하고 있는 만큼 해당 산업의 기술경쟁력을 구축하고 있습니다.디스플레이 시장은 시장에서 고객의 트렌드와 니즈가 다양해지면서 그 요구에 맞추어 새로운 기술이 개발 되고 있어 그 수요 증가율이 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 당사는 원가절감을 위한 노력의 일환으로 철저한 품질관리와 자동화 설비와 같은 생산 기술의 혁신, 변화에 부응하는 신기술 개발을 통해 시장의 체질 개선에 대응 하고 있습니다. 특히 디스플레이 패널 공정의 혁신으로 OLED 패널의 생산 효율성이 높아짐에 따라 글로벌 OLED 시장 규모는 2025년 약 680억 달러에서 2032년 2,600억 달러까지 성장이 예상됩니다.이에 따라 당사의 숙련된 기술 개발 대응 능력, 우수한 생산기술과 품질관리 능력 그리고 원가 절감을 위한 경쟁력 확보 등을 기반으로 빠르게 변화하는 시장 환경에 대응함으로써 회사의 성장을 도모하고 있습니다.
*출처 : Precedence Research(2) 시장의 특성
<디스플레이 부품 사업부문> 당사의 제품은 디스플레이 패널을 구성하는데 필수적으로 사용되는 제품으로 그 시장의 성장에 영향을 많이 받습니다. 당사의 제품 시장에 특별한 장벽은 존재하지 않으나, 금형기술 및 장치 산업의 특성으로 기술 집약적인 특성을 가지고 있습니다.현재 디스플레이 패널 시장은 그 영역이 확대되어 큰 시장을 형성하고 있고, 성장세는 다소 둔화하고 있지만, 소바지의 기호에 따른 신기술 개발이 계속 이어지고 있어 장기적으로 시장의 성장은 커질 것으로 예상합니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 다년간 축적되어온 부품 소재 생산 노하우를 바탕으로 사업의 다각화를 추진하기 위하여 전기차시장의 성장으로 각광받고 있는 "2차전지의 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy 부품"과 "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업" 관련한 내용을 신규사업으로 준비하고 있습니다.
"2차전지 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy부품"은 배터리셀의 관리효율성과 안전을 보장하기 위한 장치로서 소형(가전용, 전동공구)부터 중대형(전기차, ESS) 등에 다양하게 사용될 수 있습니다. 전기차 시장의 경우 유럽을 중심으로 내연기관 연비정책 등과 같은 친환경 정책 규제 강화와 미국 테슬라의 시장 내 선도적 리더십의 영향으로 지속해서 판매와 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 전기차에 사용되는 배터리의 가장 큰 중요성은 안정성이라고 할 수 있고 이런 안정성을 조금 더 보완해 주는 것이 바로 배터리 케이스와 관련 A'ssy 부품입니다. 자동차 부품은 주행 중 과격한 진동에 노출되어 있으며, 차도와 보도를 지날 때, 포장도로에서도 기복이나 노면의 이음매 등에서 차체는 진동을 받을 수 있습니다. 자동차의 가속이나 감속에서는 앞이나 뒤로 끌어당겨지고 밀려지면서 힘이 가해지고 커브길 역시 이러한 힘이 작용을 합니다. 배터리는 대게 케이스와 함께 차량의 바닥면에 장착되는데 이것이 차체의 뒤틀림과 휨 등을 보강할 수 있는 보강재 역할도 하게 되는 것입니다. 당사만의 독창적인 노하우와 기술력으로 개발된 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy 부품은 기존 제품보다 경량화 설계가 되어 충격과 진동에 강한 특성을 보유하고 있으며, 케이스 내부에 있는 배터리셀을 보다 안전하게 보호할 수 있는 구조로 제작, 개발완료 단계에 이르러 있습니다.
*출처 : 블룸버그 뉴에너지 파이낸스
당사는 당사의 배터리셀 케이스 및 A'ssy부품이 국내 유수의 기업와 협업을 통하여 시장진입이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다. 특히 내연기관의 환경규제 강화로 EV시장이 계속적으로 성장함에 따라 당사의 제품 역시 지속적이고 안정적인 매출신장에 기여할 수 있을것으로 전망하고 있습니다. "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"은 이미 최종 독자 특허 3건을 취득하였으며, 2017년 8월 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국산업기술진흥협회에서 주관하는 국가신기술인증(NET)을 획득하였으며 이를 기반으로 국토교통부 중앙건축심의위원회에서 심의 결과 2018년 1월 국토교통부 장관의 승인에 따라 아파트 대피공간 대체시설(인정번호 제4호 / 제품명 : Magic Escape Stairs)로 정식 인정되었습니다. 또한, 2019년 6월 13일 조달청 우수제품으로 지정되어(지정번호 2019102) 민간시장 외 공공기관으로의 판로도 열려있어 안정적인 매출 신장이 기대되고 있습니다.Magic Escape Stairs는 기존 피난 기구인 완강기, 구조대, 피난 사다리, 피난 밧줄, 미끄럼대와 봉, 피난용 트랩 등과 달리 어린이나 노약자도 누구나 쉽게 사용할 수 있고, 아파트의 경우 상하층 및 인접 세대에 사생활침해와 소음의 우려가 없을 뿐만 아니라 발코니 외벽에 설치하기 때문에 경관 훼손 없이 미관을 그대로 유지할 수 있는 장점이 있습니다. 사용 연한 역시 1회에 그치지 않고 화재 시 화염에 직접 노출되지 않는다면 횟수와 관계없이 재사용할 수 있는 반영구적인 제품입니다.국내 주요 방송사와 SNS에서 "트랜스포머 아파트"라는 이름으로 본 제품이 다수 방영되었으며, 적극적인 해외 진출을 위해 4개국 국제특허출원 (PCT) 베트남, 말레이시아, 인도네시아, 인도 등록하였습니다.
신제품으로 출시한 "접이식피난계단"은 독자 특허 2건을 취득하여 국토교통부 중앙건축심의위원회에서 심의 결과 2024년 09월 국토교통부 장관의 승인에 따라 아파트 대피공간 대체시설(인정번호 제16호 / 제품명 : 접이식 실내 피난계단)로 정식 인정되었으며, 화재 비상상황 시 커버를 개폐하면 아래층 내벽에 접혀 있던 피난계단이 별도의 동력 없이 옆으로 펼처져 아래층으로 남녀노소 누구나 동시에 신속하고 안전하게 탈출이 가능한 계단형 화재 대피기구로, 일반 계단처럼 여러 명이 같이 대피할 수 있어 골든타임 內 병목현상 없이 탈출이 가능하며, 펜스형으로 제작되어 추락방지 및 손잡이 역할을 하여 노약자나 어린이들도 안전하게 자력 탈출이 가능하고, 재사용 할 수 있는 반영구적인 제품으로LH 중소기업 성장신기술 선정, 공공부분 적용가능성 및 시장 창출을 이끌어 낼 수 있는 제품과 기술력을 확보하였으며, 최근 아파트 화재로 인한 대피시설(하향식피난구)은 실제 사용이 어려워 관련 내용으로 언론에 보도되고 있으며, 한번 사용시 누구나 사용 할 수 있는 제품으로 실용성, 편의성, 안전성을 추구하는 시장흐름에 따라 기존제품 옥외피난계단과 신제품, 신기술 접이식 실내 피난계단의 시장 점유물 및 규모는 점진적으로 상향 될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 이와 함께 해외 건축 관련 콘퍼런스나 세미나, 전시회 등에 초청 및 참가가 진행되고 있어 해외시장 진출을 위한 교두보를 마련할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.
(4) 조직도
(1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)
사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
---|---|---|---|---|---|
디스플레이부품(국내) | 제품매출 | CHASSIS | 디스플레이 패널 모듈의 내부 뒷부분에장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 | - | 6,873(15.69%) |
기 타 | 금형, MOCK-UP,상품 등 | - | 24,515(55.95%) | ||
2차전지부품 등(국내) | 제품 | 자동차용 부품 | 배터리 보호 및 열을 냉각하기 위한 부품 등 | - | 3,775(8.62%) |
ESS함 부품 | ESS함체를 지지하고 거치할 수 있도록도와주는 부품 등 | - | 426(0.97%) | ||
2차전지부품 등(해외) | 제품매출 | 자동차용 부품 | 배터리 보호를 위한 케이스 부품 | - | - |
기타 | 금형,상품 등 | - | 1,231(2.81%) | ||
IT부품(해외) | 제품매출 | 모바일용부품 | 모바일용 기기와 관련된 부품 | - | 6,997(15.96%) |
합 계 | - | 43,817(100%) |
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)
품 목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 |
---|---|---|---|
디스플레이용 부품 | 29,666 | 28,821 | 30,637 |
2차전지용 부품 | 328 | 339 | 247 |
IT부품 | 2,316 | 1,439 | - |
*
(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%)
사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|
디스플레이부품 | 원재료 | AL | BTC, 압출Plate 등 제조를 위한 원재료 | 2,691,071(26.08%) | 국내 |
EGI | BTC.S/C 등의 제품 제조를 위한 원재료 | 224,797(2.18%) | 국내 | ||
G/L | BTC 등의 제품제조를 위한 원재료 | - | 국내 | ||
SUS | 디스플레이 모듈 부품 등 제조를 위한 원재료 | 1,330(0.01%) | 국내 | ||
기타 | Back Cover, Case, Clip 등의 제품제조를 위한 원재료 | 21,824(0.21%) | 국내 | ||
소계 | 2,939,022(28.48%) | - | |||
2차전지부품 등. | 원재료 | HGI | ESS 등 Rack Guide 등 제조를 위한 원재료 | 2,699(0.03%) | 국내 |
AL | ESS 등 Terminal Plate 등 제조를 위한 원재료 | 1,153,316(11.18%) | 국내 | ||
EGI | ESS 등 SELF-BRACKET 제조를 위한 원재료 | 410,941(3.98%) | 국내 | ||
소계 | 1,566,956(15.19%) | - | |||
IT부품 | 원재료 | SUS | IT용 부품 제조를 위한 원재료 | 5,812,262(56.33) | 해외 |
소계 | 5,812,262(56.33) | - | |||
합계 | 10,318,240(100.00) |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원)
품 목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | |
---|---|---|---|---|
HGI | 내수 | 1,217 | 1,255 | 1,253 |
수입 | - | - | - | |
ALUMINIUM | 내수 | 7,631 | 7,150 | 6,232 |
수입 | - | - | - | |
EGI | 내수 | 1,401 | 1,726 | 1,964 |
수입 | - | - | - | |
GALVANUME | 내수 | - | - | 1,870 |
수입 | - | - | - | |
STAINLESS | 내수 | 6,685 | 12,950 | 8,847 |
수입 | - | - | - | |
SGMC | 내수 | - | 2,298 | - |
수입 | - | - | - |
(3) 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
① 생산능력 (단위:천개)
사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제27기 반기 | 제26기 반기 | 제26기 | 제25기 |
---|---|---|---|---|---|---|
디스플레이 | CHASSIS | 탕정 | 887 | 887 | 1,774 | 1,935 |
소 계 | 887 | 887 | 1,774 | 1,935 | ||
2차전지부품 등 | 자동차 및 ESS함 부품 등 | 탕정 | 71,148 | 12,936 | 142,296 | 14,112 |
소 계 | 71,148 | 12,936 | 142,296 | 14,112 | ||
2차전지부품 등(해외) | 자동차용 부품 등 | 슬로바키아 | - | - | - | - |
소 계 | - | - | - | - | ||
IT부품(해외) | 모바일용 부품 | 베트남 | 14,882 | - | 19,843 | - |
소 계 | 14,882 | - | 19,843 | - | ||
합 계 | 86,917 | 13,823 | 163,913 | 16,047 |
* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.
② 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
가. 산출기준제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다.-.디스플레이부품(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(10시간/일), 작업일수(22일/월), 작업월수(6개월)를 적용하여 산출하였습니다-.2차전지 부품 등(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(10시간/일), 작업일수(22일/월), 작업월수(6개월)를 적용하여 산출하였습니다-.IT부품 등(베트남) : 설비가동효율, 작업시간(20시간/일), 작업일수(26일/월), 작업월수(6개월)를 적용하여 산출하였습니다* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.
나. 산출방법<디스플레이부품(탕정)>
품명 | 생산설비 | 표준/HR | 설비가동효율 | 작업시간(일) | 작업일수(월) | 작업월수(년) | 생산능력(일) | 생산능력(월) | 생산능력(개) | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
디스플레이부품 | 4 | 240 | 0.70 | 10 | 22 | 6 | 6,720 | 147,840 | 887,040 | |
2차전지 부품 등 | 11 | 7,000 | 0.70 | 10 | 22 | 6 | 539,000 | 11,858,000 | 71,148,000 |
<2차전지 부품(슬로바키아)>
품명 | 생산설비 | 표준/HR | 설비가동효율 | 작업시간(일) | 작업일수(월) | 작업월수(년) | 생산능력(일) | 생산능력(월) | 생산능력(개) | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2차전지 부품 등 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
품명 | 생산설비 | 표준/HR | 설비가동효율 | 작업시간(일) | 작업일수(월) | 작업월수(년) | 생산능력(일) | 생산능력(월) | 생산능력(개) | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
IT부품 | 2 | 5,300 | 0.9 | 20 | 26 | 6 | 95,400 | 2,480,400 | 14,882,400 | - |
(나) 평균가동시간 (단위:시간)
품 명 | 제27기 반기 | 제26기 반기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
디스플레이부품 | 333 | 180 | 375 | 407 | 탕정 |
2차전지 부품 등(국내) | 240 | 540 | 297 | 2,387 | 탕정 |
2차전지 부품 등(해외) | - | - | - | 슬로바키아 | |
IT부품 | 640 | - | 1,018 | 베트남 |
* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.
(4) 생산실적 및 가동률
① 생산실적 (단위 : 천 개)
사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제27기 반기 | 제26기 반기 | 제26기 | 제25기 |
---|---|---|---|---|---|---|
디스플레이 | Chassis 등 | 탕정 | 224 | 121 | 252 | 273 |
소 계 | 224 | 121 | 252 | 273 | ||
2차전지부품 등 | 자동차 및 ESS함 부품 등 | 탕정 | 12,920 | 5,293 | 15,984 | 11,698 |
소 계 | 12,920 | 5,293 | 15,984 | 11,698 | ||
2차전지부품 등 | 자동차용 부품 등 | 슬로바키아 | - | - | - | - |
소 계 | - | - | - | - | ||
IT부품 | 모바일용 부품 | 베트남 | 3,051 | - | 9,326 | - |
소 계 | 3,051 | - | 9,326 | - | ||
합 계 | 16,195 | 5,414 | 25,562 | 11,971 |
* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.
② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%)
사업소(사업부문) | 제27기 반기가동가능시간 | 제27기 반기 실제가동시간 | 평균가동률 | 제26기 반기가동가능시간 | 제26기 반기실제가동시간 | 평균가동률 |
---|---|---|---|---|---|---|
디스플레이 | 887 | 224 | 25.2% | 887 | 121 | 13.7% |
2차전지 부품 등(국내) | 71,148 | 12,920 | 18.2% | 12,936 | 5,293 | 40.9% |
2차전지 부품 등(해외) | - | - | - | - | - | - |
IT부품(해외) | 14,882 | 3,051 | 20.5% | - | - | - |
합 계 | 86,917 | 16,195 | 18.6% | 13,823 | 5,415 | 39.2% |
* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.
(5) 생산설비의 현황 등① 생산설비의 현황 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다[자산항목 : 유형자산]
(단위: 천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||||||||
기초 금액 | 7,208,029 | 21,183,504 | 59,080,388 | 1,270,335 | 6,876,163 | 4,276,068 | 7,616,409 | 978,241 | 9,404,638 | 117,893,775 |
취득 | - | - | 244,900 | - | 179,100 | 87,653 | 63,676 | - | 1,175,024 | 1,750,353 |
처분 | - | - | (1,419,235) | - | (34,500) | - | (37,500) | - | - | (1,491,235) |
대체 | - | - | 1,572,900 | - | 30,400 | - | 216,700 | - | (2,362,780) | (542,780) |
환율변동효과 | (108,979) | 118,916 | 432,508 | 13,517 | 8,274 | - | 40,349 | 40,359 | 174,516 | 719,460 |
기말 금액 | 7,099,050 | 21,302,420 | 59,911,461 | 1,283,852 | 7,059,437 | 4,363,721 | 7,899,634 | 1,018,600 | 8,391,398 | 118,329,573 |
II. 감가상각누계액 | ||||||||||
기초 금액 | - | (17,542,430) | (32,670,117) | (915,912) | (5,981,792) | (3,522,024) | (6,017,321) | (978,241) | - | (67,627,837) |
감가상각비 | - | (494,734) | (1,019,109) | (26,565) | (87,495) | (49,013) | (14,654) | - | - | (1,691,570) |
처분 | - | - | 1,368,574 | - | 2,177 | - | 31,044 | - | - | 1,401,795 |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
환율변동효과 | - | (23,221) | (203,591) | (13,517) | (4,657) | - | (31,621) | (40,359) | - | (316,966) |
기말 금액 | - | (18,060,385) | (32,524,243) | (955,994) | (6,071,767) | (3,571,037) | (6,032,552) | (1,018,600) | - | (68,234,578) |
III. 손상차손누계액 | ||||||||||
기초 금액 | (164,439) | (1,016,010) | (15,122,335) | (173,797) | (474,457) | (487,173) | (1,553,490) | - | - | (18,991,701) |
손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
처분 | - | - | 50,662 | - | - | - | 6,456 | - | - | 57,118 |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
환율변동효과 | - | (41,917) | (110,210) | - | (3,754) | - | (8,726) | - | - | (164,607) |
기말 금액 | (164,439) | (1,057,927) | (15,181,883) | (173,797) | (478,211) | (487,173) | (1,555,760) | - | - | (19,099,190) |
IV. 정부보조금 | ||||||||||
기초 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
당기 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기말 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 장부금액 | ||||||||||
기초 금액 | 7,043,590 | 2,625,064 | 11,287,936 | 180,626 | 419,914 | 266,871 | 45,599 | - | 9,404,638 | 31,274,237 |
기말 금액 | 6,934,611 | 2,184,108 | 12,205,335 | 154,061 | 509,459 | 305,511 | 311,322 | - | 8,391,398 | 30,995,805 |
② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
[주요투자 및 예정] (단위:백만원)
사업부문 | 구분 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액예상액 | 기투자액 | 향후투자액 | 비 고 |
신규사업외 | 신설 | 기계장치 | 신규사업 | 36,092 | 24,603 | 11,489 | - |
계 | 36,092 | 24,603 | 11,489 | - |
(1) 매출실적
(단위: 백만원) |
사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | |
---|---|---|---|---|---|---|
디스플레이용부품(국내) | 제품 | Chassis | 수 출 | 6,593 | 7,358 | 7,080 |
내 수 | 280 | 210 | 263 | |||
합 계 | 6,873 | 7,567 | 7,344 | |||
기 타 | 수 출 | 2,702 | 6,635 | 186 | ||
내 수 | 21,813 | 30,981 | 24,424 | |||
합 계 | 24,515 | 37,616 | 24,611 | |||
2차전지 부품 등(국내) | 제품 | 자동차용 부품 | 수출 | 16 | 186 | 225 |
내수 | 3,759 | 3,950 | 2,294 | |||
합계 | 3,775 | 4,136 | 2,519 | |||
ESS함부품 | 수 출 | - | - | - | ||
내 수 | 426 | 1,111 | 5,256 | |||
합 계 | 426 | 1,111 | 5,256 | |||
2차전지 부품 등(해외) | 제품 | 자동차용 부품 | 수 출 | - | - | - |
내 수 | - | - | - | |||
합 계 | - | - | - | |||
기 타 | 수 출 | 983 | 3,487 | 3,622 | ||
내 수 | 248 | 84 | 132 | |||
합 계 | 1,231 | 3,571 | 3,753 | |||
IT부품(해외) |
제품 | 모바일용부품 | 수 출 | - | - | - |
내 수 | 6,997 | 11,007 | - | |||
합 계 | 6,997 | 11,007 | - | |||
합 계 | 수 출 | 10,294 | 17,666 | 11,114 | ||
내 수 | 33,523 | 47,343 | 32,370 | |||
합 계 | 43,817 | 65,009 | 43,484 |
(2) 판매경로 및 판매방법 등① 판매조직도
② 판매경로
유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
---|---|---|---|
제품 | 디스플레이부품 | 국내 | 디스플레이 완성품 업체 및 디스플레이 모듈업체에서 신모델에 대한 사양결정 → 수요고객사에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → 수요고객사에 제품 납품 |
수출 | 직수출 및 필요시 LOCAL신용장에 의한 간접수출 | ||
이차전지부품 | 국내 | 2차전지 완성품 신모델에 대한 사양결정 → 수요고객사에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → 수요고객사에 제품 납품 | |
수출 | 직수출 및 필요시 LOCAL신용장에 의한 간접수출 | ||
자동차부품 | 국내 | 완성차 업체에서 사양결정 → 수요고객사에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → 수요고객사에 제품 납품 | |
수출 | 직수출 및 필요시 LOCAL신용장에 의한 간접수출 | ||
기 타 | 국내 | CHASSIS류 제품 국내 판매경로와 동일 | |
수출 | 직수출 및 필요시 LOCAL 신용장에 의한 간접수출 |
③ 판매방법 및 조건
(가)디스플레이 부품당사는 디스플레이 부품제조 회사로써 매출은 주로 삼성디스플레이 등 디스플레이 제조 업체 및 디스플레이 모듈업체에 납품하고 있으며, 디스플레이 완성품 업체 및 디스플레이 모듈업체의 생산계획에 의거 수주 받은 물량을 생산 납품하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 30일 후 현금(전자결제 포함), 1일 만기어음 등이며 현금(전자결제포함) 및 어음의 결제비율은 각각 10%, 90%입니다.(나)이차전지부품당사는 2차전지 부품제조 회사로써 매출은 주로 삼성SDI 및 동사 협력사 등 2차전지 제조 업체에 납품하고 있으며, 2차전지 CELL 완성품 업체의 생산계획에 의거 수주 받은 물량을 생산 납품하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 30일 후 현금(전자결제 포함), 1일 만기어음 등이며 현금(전자결제 포함) 및 어음의 결제비율은 각각 10%, 90%입니다.(다)자동차부품당사는 자동차 부품제조 회사로써 매출은(주)고산 등 자동차 부품 제조 업체에 납품하고 있으며,자동차 부품사의 냉각판 업체의 생산계획에 의거 수주 받은 물량을 생산 납품하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 60일 후 현금(전자결제 포함), 1일 만기어음 등이며 현금(전자결제포함) 및 어음의 결제비율은 각각 10%, 90%입니다.④ 판매전략
당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하고 있으며 특히 지속적인 금형신기술 개발활동을 통하여 변화하고 있는 제품 트렌드에 적극적으로 대응하여 시장 선두주자로서 위치를 공고히 하는 등 고객의 눈높이에 맞춘 전략적인 대응을 하고 있습니다. (3) 수주상황 당사의 제품은 주문자 발주에서부터 납품까지의 기간이 짧은 관계(1주일 내외)로 수주현황을 표시하기가 어렵습니다.
<연결기준>
(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
---|---|---|
차입금 총계 | 36,913,721 | 37,401,623 |
차감 : 현금및현금성자산 | (2,233,257) | (7,836,547) |
순차입금 | 34,680,464 | 29,565,076 |
자본 총계 | 35,701,760 | 35,530,819 |
자본 총계 대비 순차입금 비율 | 97.14% | 83.21% |
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한 연결회사는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 50%이상이 삼성전자 주식회사 및 삼성디스플레이 주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 일신정밀 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 연결회사는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 신용위험의 최대 노출금액당기말과 전기말 현재 연결회사는 제공하고 있는 금융보증계약이 존재하지 않아 신용위험에 노출되지 않고 있습니다.
2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
---|---|---|---|
무역어음 | 신한은행 외 | 4,810,000 | 4,810,000 |
운영자금 | 한국산업은행 외 | 16,690,000 | 16,200,000 |
시설자금 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
합 계 | 24,500,000 | 24,010,000 |
② 금융부채의 잔존만기분석다음은 당기말 현재 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | ||
---|---|---|---|---|
1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 합 계 | ||
무이자부 부채 | 11,295,568 | 27,000 | 11,322,568 | 11,322,568 |
이자부 부채 | 45,332,793 | 74,426 | 45,407,219 | 36,913,721 |
합계 | 56,628,361 | 101,426 | 56,729,787 | 48,236,289 |
3) 환위험① 환위험 관리정책연결회사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 연결회사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 연결회사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다.당반기말과 전반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
(단위: 천원) |
통 화 | 당반기말 | 전반기말 | ||
---|---|---|---|---|
화폐성자산 | 화폐성부채 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | |
USD | 4,400,282 | 3,904,002 | 5,623,076 | 850,925 |
EUR | 7,497,955 | 586,226 | 8,568,413 | 1,464,080 |
RMB | 400,748 | - | 393,524 | - |
VND | 4,347,932 | 65,059 | 4,526,590 | 4,638,278 |
합 계 | 16,646,917 | 4,555,287 | 19,111,603 | 6,953,283 |
② 민감도분석연결회사는 주로 USD, EUR, RMB 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 천원) |
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
통 화 | 당반기 | 전반기 | ||
10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
USD | 49,628 | (49,628) | 477,215 | (477,215) |
EUR | 691,173 | (691,173) | 710,433 | (710,433) |
RMB | 40,075 | (40,075) | 39,352 | (39,352) |
VND | 428,287 | (428,287) | (11,169) | 11,169 |
합 계 | 1,209,163 | (1,209,163) | 1,215,831 | (1,215,831) |
4) 이자율위험① 이자율위험 관리정책연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생 가능 한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타내고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 이익은 216,923천원 감소(증가)하였을 것이고, 이것은 주로 변동이자율 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 한편 고정금리부 차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 손익 또는 자본에미치는 영향이 없고, 연결회사의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 기타 가격변동위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 173,210천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 173,210천원 증가 또는 감소합니다.
7. 파생상품 등에 관한 사항
* 2009년 11월 결제를 마지막으로 통화옵션 파생상품 거래는 모두 종료 되었습니다.
- 리스크 관리에 관한 사항
급격한 환율변동에 따른 원재료비 상승과 제품가격 하락에의 위험을 줄이고자, 상 시적으로 이사 1명, 과장 1명, 사원 2명으로 구성 된 TASK FORCE 팀을 구성하여 환율 동향을 파악하는 등 비상시에 대비하고 있습니다. 또한, 환율변동의 장기 경 향성에 근거하여 수입재료비에 대한 원화와 엔화 보유비율을 조정하고, 선물을 통 한 헷지거래와 원.엔화 결제의 신축적 운영을 통하여 환위험에 대처하고자 합니다.
8. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항이 없습니다.
(1) 경영상의 주요계약 등
- 해당사항이 없습니다.
(2) 연구개발활동 ① 연구개발 담당조직- 연구소명 : (주)파인디앤씨 부설연구소
- 소 재 지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암산로 169 ② 연구개발비용
(단위 :천원 ) |
과 목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | 219,109 | 463,057 | 518,670 | - | |
인 건 비 | 840,188 | 1,703,084 | 1,422,414 | - | |
감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
기 타 | 171,403 | 348,741 | 495,964 | - | |
연구개발비용 계 | 1,230,700 | 2,514,882 | 2,437,048 | - | |
회계처리 | 판매비와 관리비 | 725,641 | 1,445,712 | 1,031,119 | - |
제조경비 | 505,060 | 1,069,170 | 1,405,929 | - | |
개발비(무형자산) | - | ||||
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.46% | 4.99% | 6.06% | - |
(2) 연구개발 실적1. "차량용 양방향 각형 2차 전치 CASE" 양산 공법 개발.
상기 개발 제품은 전기차(EV) 플랫폼 MEB(Modular Electric Drive)에 사용되는 배터리 Cell Case로 기존 2차 전지 CASE 제조 방식의 한계점이었던 크기의 한계점을 극복하여 대용량 Case를 개발한 부품임
(가) 추진목표
변화하는 배터리 기술의 흐름에 맞춰 당사에서는 2가지의 방향으로 배터리 Cell Case를 개발하고 있으며 국내 및 해외 고객사에 2가지 모두 개발 SPL을 공급하고 있음
1) Laser 용접 방식을 적용한 Caser 공법 개발
- 압연 강판을 사용해 Press 금형을 활용해 각형 PIPE 형상을 성형하고 Laser 용접으로 접합.
- 생산성이 우수하며 크기에 대한 제약이 없음.
2) 압출 공법으로 Laser 용접 공정이 없는 PIPE 형상 구현
- 정밀 압출 기술을 개발 완료했으며 , PIPE 모양의 3차원 형상을 금형 기술을 활용해 기존 CNC 가공 대비 월등히 우수한 생산 시간 단축.
(나) 기대효과 및 혁신성과 배터리 케이스는 전기차의 냉각과 차체 경량화에 중요한 역할을 합니다. 파인디앤씨는 고객의 요건에 맞춰 정밀하게 조절 가능한 압출 기술을 보유하고 있어, 글로벌 전기차 시장에서 경쟁력을 가질 것으로 기대합니다. 또한, 아직 국제 표준화가 되지 않은 차량용 양방향 2차전지 Case에 대해서도 정밀한 기술력을 바탕으로 시장을 선도하는 업체로 자리매김하고 있으며, 세계 최고 수준의 기술력을 확보하여 전기차 산업의 발전에 크게 이바지하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다.
(다) 혁신 성과
1) Laser 용접 방식
- 정밀 절곡 성형 기술 개발 / Laser 용접 기술 및 검사 기술.
2) 압출 공법
- 용접성 및 강성을 향상 시킨 PIPE 압출재 개발.
- 각형 PIPE 자재 3차원 금형 성형 기술 개발.
(1) 업계의 현황
<디스플레이 부품 사업부문>디스플레이 산업은 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발의 선도에 따라 세계시장의 주도권이 결정되는 산업입니다. 특히 패널의 경쟁력은 제조장비와 소재의 기술력이 결정하기 때문에 대규모 생산설비와 적극적인 기술개발이 필요로 하며 패널의 제작방식에 따라 LCD, OLED, 플렉시블 디스플레이, 신기능 디스플레이, 융복합디스플레이 등으로 구분할 수 있습니다. 게임 콘솔과 컴퓨터용 모니터를 포함한 다양한 하드웨어에 대한 수요는 게임, 그래픽 디자인, 전문 비디오 편집과 같은 분야에서 꾸준히 증가하고 있으며, 특히, 그래픽 카드와 CPU 성능을 최대한 효과적으로 보여주기 위해 120Hz 이상의 재생률과 4K, 8K 해상도를 지원하는 고사양 모니터에 대한 수요가 증가하고 있습니다.
*출처 : Mordor Intelligence 더불어 삼성디스플레이는 오는 2025년까지 아산 1캠퍼스 QD-OLED분야에 약 13조원을 투자하면서 공급망안정화, 원천기술 내재화, 부품경쟁력 제고, 신기술해외유출 방지 등을 내세우고 국내 후방업체와의 협력을 강화하기로 하면서 프리미엄 디스플레이 시장의 활성화에 박차를 가할 것으로 전망됩니다.
1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS)※ 당사의 제27기 반기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부검토를 받은 연결재무제표이며, 제26기, 제25기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 1. 연결 재무제표에 관한 사항 1) 요약 연결 재무상태표
(단위: 백만원) |
과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
2025년 06월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
[유동자산] | 26,731 | 37,310 | 21,700 |
ㆍ현금및현금성자산 | 2,233 | 7,837 | 7,060 |
ㆍ매출채권및기타채권 | 10,464 | 10,827 | 4,826 |
ㆍ기타금융자산 | 3,375 | 1,142 | 3,098 |
ㆍ재고자산 | 6,812 | 10,732 | 4,120 |
ㆍ기타 | 3,847 | 6,773 | 2,595 |
[비유동자산] | 72,327 | 68,218 | 86,542 |
ㆍ관계기업 및 종속기업투자 | 37,958 | 33,781 | 50,736 |
ㆍ투자부동산 | 225 | 228 | 1,001 |
ㆍ유형자산 | 30,996 | 31,274 | 28,107 |
ㆍ무형자산 | 2,205 | 2,231 | 2,275 |
ㆍ기타금융자산 | 923 | 671 | 4,423 |
ㆍ기타 | 22 | 34 | - |
자산총계 | 99,059 | 105,529 | 108,242 |
[유동부채] | 57,196 | 51,957 | 62,289 |
[비유동부채] | 6,161 | 18,041 | 16,230 |
부채총계 | 63,357 | 69,998 | 78,519 |
ㆍ자본금 | 26,006 | 26,006 | 17,485 |
ㆍ기타불입자본 | 60,461 | 60,459 | 47,796 |
ㆍ기타자본구성요소 | 9,469 | 7,962 | 20,476 |
ㆍ이익잉여금 | (60,235) | (58,896) | (56,035) |
자본총계 | 35,702 | 35,531 | 29,723 |
종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
[( )는 부(-)의 수치임]2) 요약 연결 손익계산서
(단위: 백만원) |
과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
2025년 06월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
[매출액] | 43,817 | 65,009 | 43,484 |
[영업이익(손실)] | 178 | (745) | (9,622) |
[당기순이익(손실)] | (1,339) | (2,578) | (10,155) |
기본주당순이익(손실)(단위:원) | (25.7) | (59) | (314) |
희석주당순이익(손실)(단위:원) | (25.7) | (59) | (314) |
연결에 포함된 회사 수 | 3 | 3 | 2 |
[( )는 부(-)의 수치임] 2. 별도 재무제표에 관항 사항 2-1 .요약 재무정보(K-IFRS)※ 당사의 제27기 반기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부검토를 받은 재무제표이며, 제26기, 제25기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다.1)요약 재무상태표(별도)
(단위: 백만원) |
과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
2025년 06월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
자 산 | |||
[유동자산] | 20,194 | 31,012 | 18,793 |
ㆍ현금및현금성자산 | 1,414 | 7,260 | 5,707 |
ㆍ매출채권및기타채권 | 5,753 | 7,432 | 4,412 |
ㆍ기타금융자산 | 4,171 | 1,142 | 3,098 |
ㆍ재고자산 | 5,317 | 8,742 | 3,322 |
ㆍ기타 | 3,539 | 6,435 | 2,254 |
[비유동자산] | 74,465 | 68,475 | 82,457 |
ㆍ관계기업 및 종속기업투자 | 46,721 | 41,061 | 50,160 |
ㆍ투자부동산 | 225 | 228 | 1,001 |
ㆍ유형자산 | 18,710 | 18,777 | 15,691 |
ㆍ무형자산 | 2,205 | 2,231 | 2,275 |
ㆍ기타금융자산 | 917 | 664 | 4,423 |
ㆍ기타 | 5,687 | 5,515 | 8,906 |
자산총계 | 94,659 | 99,487 | 101,250 |
[유동부채] | 51,801 | 47,694 | 60,749 |
[비유동부채] | 5,934 | 17,477 | 15,353 |
부채총계 | 57,735 | 65,171 | 76,102 |
ㆍ자본금 | 26,006 | 26,006 | 17,485 |
ㆍ기타불입자본 | 60,461 | 60,459 | 47,796 |
ㆍ기타자본구성요소 | 10,021 | 7,547 | 20,258 |
ㆍ이익잉여금 | (59,565) | (59,696) | (60,391) |
자본총계 | 36,923 | 34,317 | 25,148 |
종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
[( )는 부(-)의 수치임]2) 요약 손익계산서(별도)
(단위: 백만원) |
구 분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
2025년 06월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
[매출액] | 35,589 | 50,431 | 40,223 |
[영업이익] | 901 | 745 | (6,263) |
[당기순이익(손실)] | 132 | 978 | (8,590) |
기본주당순이익(손실)(단위:원) | 2.5 | 22 | (266) |
희석주당순이익(손실)(단위:원) | 2.5 | 22 | (266) |
[( )는 부(-)의 수치임]
제 27 기 반기말 |
제 26 기말 |
|
---|---|---|
제 27 기 반기 |
제 26 기 반기 |
|||
---|---|---|---|---|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
자본 |
||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
제 27 기 반기 |
제 26 기 반기 |
|
---|---|---|
제27기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
제26기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
주식회사 파인디앤씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배회사주식회사 파인디앤씨(이하 "지배회사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 음봉면 연암산로 169에 소재하고 있습니다.
지배회사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 지배회사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경상장하였습니다.
지배회사의 당반기말 현재 보통주자본금은 26,006,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 주식수(주) | 지 분 율 | 자본금(천원) |
---|---|---|---|
㈜파인엠텍 | 11,527,016 | 22.16% | 5,763,508 |
홍성천(대표이사) | 6,571,915 | 12.64% | 3,285,958 |
기타주주 | 33,913,813 | 65.20% | 16,956,906 |
합 계 | 52,012,744 | 100.00% | 26,006,372 |
(2) 종속기업당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
회사명 | 소재지 | 결산일 | 주요 영업활동 | 투자비율 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
지배회사 | 종속기업 | 합 계 | ||||
UIT Limited. | 홍콩 | 12.31 | 무역업 | 100% | - | 100% |
FINE DNC Slovakia, s.r.o. | 슬로바키아 | 12.31 | TFT-LCD 부품 제조 등 | 95.5% | 4.5% | 100% |
VINA DNC Co., Ltd. | 베트남 | 12.31 | 휴대폰외 관련 부품 제조 등 | 100% | - | 100% |
당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무정보는 지배회사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.
(단위: 천원) |
구 분 | UIT Limited. | FINE DNC Slovakia, s.r.o. | VINA DNC Co., Ltd. |
---|---|---|---|
총자산 | 2,170 | 7,767,802 | 5,057,838 |
총부채 | 4,214,498 | 10,252,720 | 3,611,880 |
매출액 | - | 1,244,922 | 6,997,179 |
반기순이익(손실) | (43,009) | (796,252) | (15,266) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한여부 | |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 현금 | 2,705 | - | - |
보통예금 | 2,230,552 | 7,836,547 | - | |
합 계 | 2,233,257 | 7,836,547 |
6. 공정가치측정금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
비유동항목 | ||
출자금 | 284,502 | 284,502 |
합 계 | 284,502 | 284,502 |
(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 종 목 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
상장지분상품 | (주)파인테크닉스 | 1,013,486 | 1,078,969 |
(주)파인엠텍 | 16,307,469 | 10,582,049 | |
비상장지분상품 | 한국LED조명공업협동조합 | 4,000 | 4,000 |
전문건설공제조합 | 50,393 | 50,393 | |
FINE MS VINA CO LTD. | 8,177,000 | 8,177,000 | |
VINA CNS Co.,LTD | 8,178,000 | 8,178,000 | |
DS ASIA Holidings | 17 | 19 | |
나노코어 | 999,977 | 999,977 | |
태성포리테크 | 522,500 | 522,500 | |
합 계 | 35,252,842 | 29,592,907 |
위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 29,592,907 | 43,390,589 |
취득 | 1,533,000 | - |
대체 | 999,995 | - |
평가 | 3,126,942 | (412,685) |
기타(환율효과 등) | (2) | 1 |
반기말 | 35,252,842 | 42,977,905 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
매출채권 | 매출채권 | 11,116,060 | 11,596,514 |
대손충당금 | (1,047,080) | (1,026,315) | |
기타채권 | 미수금 | 1,848,249 | 1,841,941 |
대손충당금 | (1,633,954) | (1,757,347) | |
미수수익 | 596,750 | 613,568 | |
대손충당금 | (415,976) | (441,632) | |
합 계 | 10,464,049 | 10,826,729 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기 타 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
매출채권 | 1,026,315 | 20,765 | - | 1,047,080 |
미수금 | 1,757,347 | (125,406) | 2,013 | 1,633,954 |
미수수익 | 441,632 | (25,656) | - | 415,976 |
합 계 | 3,225,294 | (130,297) | 2,013 | 3,097,010 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기 타 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
매출채권 | 870,833 | 241,818 | - | 1,112,651 |
미수금 | 1,553,947 | 110,172 | 1,931 | 1,666,050 |
미수수익 | 398,349 | 20,317 | - | 418,666 |
합 계 | 2,823,129 | 372,307 | 1,931 | 3,197,367 |
(3) 당반기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도금액은 없으며, 만기가 미도래한 매출채권 할인액은 없습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
기타유동금융자산 | 단기대여금 | 3,445,300 | 1,211,526 |
대손충당금 | (70,000) | (70,000) | |
합 계 | 3,375,300 | 1,141,526 | |
기타비유동금융자산 | 보증금 | 922,890 | 670,529 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
단기대여금 | 70,000 | - | - | 70,000 |
합 계 | 70,000 | - | - | 70,000 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
단기대여금 | 70,000 | - | - | 70,000 |
합 계 | 70,000 | - | - | 70,000 |
9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상품 | 939,736 | (226,497) | 713,239 | 775,149 | (217,522) | 557,627 |
제품 | 435,698 | (48,413) | 387,285 | 481,395 | (124,985) | 356,410 |
재공품 | 4,230,205 | (549,557) | 3,680,648 | 8,409,695 | (771,773) | 7,637,922 |
원재료 | 2,009,907 | (278,641) | 1,731,266 | 2,286,226 | (297,165) | 1,989,061 |
부재료 | 301,601 | (1,991) | 299,610 | 191,008 | (359) | 190,649 |
합 계 | 7,917,147 | (1,105,099) | 6,812,048 | 12,143,473 | (1,411,804) | 10,731,669 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
상품 | 217,522 | 8,975 | - | 226,497 |
제품 | 124,985 | - | (76,572) | 48,413 |
재공품 | 771,773 | - | (222,216) | 549,557 |
원재료 | 297,165 | - | (18,524) | 278,641 |
부재료 | 359 | 1,632 | - | 1,991 |
합 계 | 1,411,804 | 10,607 | (317,312) | 1,105,099 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
상품 | 202,989 | 8,606 | - | 211,595 |
제품 | 150,193 | - | (47,406) | 102,787 |
재공품 | 955,129 | - | (113,432) | 841,697 |
원재료 | 173,479 | - | - | 330,669 |
부재료 | 45 | 62 | - | 107 |
합 계 | 1,481,835 | 165,858 | (160,838) | 1,486,855 |
10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 3,172,241 | - | 1,096,585 | - |
선급비용 | 201,038 | 21,579 | 279,889 | 33,854 |
선급부가세 | 264,000 | - | 583,924 | - |
합 계 | 3,637,279 | 21,579 | 1,960,398 | 33,854 |
11. 관계기업에 대한 투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
회사명 | 소재지 | 결산일 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
INFINITY PARTNERS, LTD. | 홍콩 | 12.31 | 49.00% | 2,419,928 | 49.00% | 3,903,426 |
합 계 | 2,419,928 | 3,903,426 |
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 투자자산에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
회사명 | 기 초 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
INFINITY PARTNERS, LTD. | 3,903,426 | (733,985) | (749,513) | 2,419,928 |
합 계 | 3,903,426 | (733,985) | (749,513) | 2,419,928 |
② 전반기
(단위: 천원) |
회사명 | 기 초 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
INFINITY PARTNERS, LTD. | 6,660,389 | 643,187 | 503,781 | 7,807,357 |
합 계 | 6,660,389 | 643,187 | 503,781 | 7,807,357 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원) |
회사명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
---|---|---|---|---|
INFINITY PARTNERS, LTD.(*) | 18,818,009 | 3,715,958 | 2,250,735 | (1,497,929) |
(*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다. |
② 전기말
(단위: 천원) |
회사명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
---|---|---|---|---|
INFINITY PARTNERS, LTD.(*) | 21,656,351 | 3,526,754 | 1,849,498 | (4,821,638) |
(*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다. |
12. 투자부동산
(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 건 물 | 계 | 토 지 | 건 물 | 계 | |
I. 취득원가 | ||||||
기초 금액 | 217,184 | 102,577 | 319,761 | 985,649 | 102,577 | 1,088,226 |
처분 | - | - | - | (768,465) | - | (768,465) |
반기말 금액 | 217,184 | 102,577 | 319,761 | 217,184 | 102,577 | 319,761 |
II. 감가상각누계액 | ||||||
기초 금액 | - | (92,207) | (92,207) | - | (87,078) | (87,078) |
감가상각비 | - | (2,564) | (2,564) | - | (2,564) | (2,564) |
반기말 금액 | - | (94,771) | (94,771) | - | (89,643) | (89,643) |
III. 장부금액 | ||||||
기초 금액 | 217,184 | 10,370 | 227,554 | 985,649 | 15,499 | 1,001,148 |
반기말 금액 | 217,184 | 7,806 | 224,990 | 217,184 | 12,934 | 230,118 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
임대수익 | 10,080 | 9,680 |
13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||||||||
기초 금액 | 7,208,029 | 21,183,504 | 59,080,388 | 1,270,335 | 6,876,163 | 4,276,068 | 7,616,409 | 978,241 | 9,404,638 | 117,893,775 |
취득 | - | - | 244,900 | - | 179,100 | 87,653 | 63,676 | - | 1,175,024 | 1,750,353 |
처분 | - | - | (1,419,235) | - | (34,500) | - | (37,500) | - | - | (1,491,235) |
대체 | - | - | 1,572,900 | - | 30,400 | - | 216,700 | - | (2,362,780) | (542,780) |
환율변동효과 | (108,979) | 118,916 | 432,508 | 13,517 | 8,274 | - | 40,349 | 40,359 | 174,516 | 719,460 |
기말 금액 | 7,099,050 | 21,302,420 | 59,911,461 | 1,283,852 | 7,059,437 | 4,363,721 | 7,899,634 | 1,018,600 | 8,391,398 | 118,329,573 |
II. 감가상각누계액 | ||||||||||
기초 금액 | - | (17,542,430) | (32,670,117) | (915,912) | (5,981,792) | (3,522,024) | (6,017,321) | (978,241) | - | (67,627,837) |
감가상각비 | - | (494,734) | (1,019,109) | (26,565) | (87,495) | (49,013) | (14,654) | - | - | (1,691,570) |
처분 | - | - | 1,368,574 | - | 2,177 | - | 31,044 | - | - | 1,401,795 |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
환율변동효과 | - | (23,221) | (203,591) | (13,517) | (4,657) | - | (31,621) | (40,359) | - | (316,966) |
기말 금액 | - | (18,060,385) | (32,524,243) | (955,994) | (6,071,767) | (3,571,037) | (6,032,552) | (1,018,600) | - | (68,234,578) |
III. 손상차손누계액 | ||||||||||
기초 금액 | (164,439) | (1,016,010) | (15,122,335) | (173,797) | (474,457) | (487,173) | (1,553,490) | - | - | (18,991,701) |
손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
처분 | - | - | 50,662 | - | - | - | 6,456 | - | - | 57,118 |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
환율변동효과 | - | (41,917) | (110,210) | - | (3,754) | - | (8,726) | - | - | (164,607) |
기말 금액 | (164,439) | (1,057,927) | (15,181,883) | (173,797) | (478,211) | (487,173) | (1,555,760) | - | - | (19,099,190) |
IV. 정부보조금 | ||||||||||
기초 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
당기 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기말 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 장부금액 | ||||||||||
기초 금액 | 7,043,590 | 2,625,064 | 11,287,936 | 180,626 | 419,914 | 266,871 | 45,599 | - | 9,404,638 | 31,274,237 |
기말 금액 | 6,934,611 | 2,184,108 | 12,205,335 | 154,061 | 509,459 | 305,511 | 311,322 | - | 8,391,398 | 30,995,805 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||||||||
기초 금액 | 8,429,605 | 25,946,854 | 53,820,230 | 1,210,298 | 6,798,642 | 4,362,763 | 7,590,067 | 912,881 | 7,525,474 | 116,596,814 |
취득 | - | 4,844 | 168,865 | 71,500 | 89,510 | 43,333 | - | - | 5,026,925 | 5,404,977 |
처분 | - | - | (144,500) | (12,623) | (170,720) | (318,171) | (39,000) | - | - | (685,014) |
대체 | (1,633,822) | (4,960,776) | 343,000 | 3,000 | 13,000 | 29,955 | - | - | (449,355) | (6,654,998) |
환율변동효과 | 138,427 | 114,033 | 429,260 | 12,962 | 8,124 | - | 38,691 | 38,702 | 185,933 | 966,132 |
기말 금액 | 6,934,210 | 21,104,955 | 54,616,855 | 1,285,137 | 6,738,556 | 4,117,880 | 7,589,758 | 951,583 | 12,288,977 | 115,627,911 |
II. 감가상각누계액 | ||||||||||
기초 금액 | - | (17,999,462) | (33,045,382) | (928,387) | (6,011,036) | (3,782,750) | (5,990,710) | (912,881) | - | (68,670,608) |
감가상각비 | - | (542,357) | (634,197) | (19,222) | (51,354) | (19,237) | (7,200) | - | - | (1,273,567) |
처분 | - | - | 125,181 | 11,456 | 152,907 | 318,170 | 39,000 | - | - | 646,714 |
대체 | - | 1,528,677 | - | - | - | - | - | - | - | 1,528,677 |
환율변동효과 | - | (19,114) | (154,412) | (12,961) | (4,524) | - | (30,323) | (38,702) | - | (260,036) |
기말 금액 | - | (17,032,256) | (33,708,810) | (949,114) | (5,914,007) | (3,483,817) | (5,989,233) | (951,583) | - | (68,028,820) |
III. 손상차손누계액 | ||||||||||
기초 금액 | - | (2,026,832) | (15,101,018) | (178,062) | (486,186) | (487,597) | (1,539,358) | - | - | (19,819,053) |
손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
처분 | - | - | 19,319 | 1,167 | 17,813 | - | - | - | - | 38,299 |
대체 | - | 1,078,706 | - | - | - | - | - | - | - | 1,078,706 |
환율변동효과 | - | (40,196) | (105,684) | - | (3,602) | - | (8,368) | - | - | (157,850) |
기말 금액 | - | (988,322) | (15,187,383) | (176,895) | (471,975) | (487,597) | (1,547,726) | - | - | (18,859,898) |
IV. 정부보조금 | ||||||||||
기초 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
당기 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기말 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 장부금액 | ||||||||||
기초 금액 | 8,429,605 | 5,920,560 | 5,673,830 | 103,849 | 301,420 | 92,416 | 60,000 | - | 7,525,474 | 28,107,153 |
기말 금액 | 6,934,210 | 3,084,377 | 5,720,662 | 159,128 | 352,574 | 146,466 | 52,799 | - | 12,288,977 | 28,739,193 |
(2) 매각예정자산 전반기 중 회사의 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 광주사업장(금형)을 매각하기로결정하였으며, 2025년 4월 25일 매각이 완료되었습니다.1)매각예정으로 분류한 자산의 내역
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
토지 | - | 1,633,822 |
건물 및 관련 상각비,손상차손누계액 | - | 2,409,892 |
합 계 | - | 4,043,714 |
2)매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적 손익은 없습니다.
14. 사용권자산과 리스부채 및 운용리스수익
(1) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 없습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기 중 단기리스에서 발생한 비용은 8,800천원이며, 소액자산리스에서 발생한 비용은 18,963천원입니다.
15. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||
기초 금액 | 2,341,616 | 2,177,892 | 3,494,770 | 8,014,278 |
취득 | - | - | - | - |
대체 | - | - | - | - |
처분 | (3,841) | - | - | (3,841) |
기말 금액 | 2,337,775 | 2,177,892 | 3,494,770 | 8,010,437 |
II. 상각누계액 | ||||
기초 금액 | (475,020) | - | (2,972,140) | (3,447,160) |
무형자산상각비 | (1,560) | - | (29,661) | (31,221) |
기말 금액 | (476,580) | - | (3,001,801) | (3,478,381) |
III. 손상차손누계액 | ||||
기초 금액 | (1,839,131) | (131,022) | (321,920) | (2,292,073) |
손상차손전입 | - | - | - | - |
손상차손환입 | - | 2,000 | - | 2,000 |
처분 | - | - | - | - |
기말 금액 | (1,839,131) | (129,022) | (321,920) | (2,290,073) |
IV. 정부보조금 | ||||
기초 금액 | - | - | (43,631) | (43,631) |
대체 | - | - | - | - |
상각비 대체 | - | - | 6,385 | 6,385 |
반기말 금액 | - | - | (37,246) | (37,246) |
V. 장부금액 | ||||
기초 금액 | 27,465 | 2,046,870 | 157,079 | 2,231,414 |
기말 금액 | 22,064 | 2,048,870 | 133,803 | 2,204,737 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||
기초 금액 | 2,365,138 | 2,177,892 | 3,489,786 | 8,032,816 |
취득 | 6,125 | - | - | 6,125 |
대체 | - | - | - | - |
처분 | - | - | - | - |
기말 금액 | 2,371,263 | 2,177,892 | 3,489,786 | 8,038,941 |
II. 상각누계액 | ||||
기초 금액 | (477,382) | - | (2,906,836) | (3,384,218) |
무형자산상각비 | (1,857) | - | (30,410) | (32,267) |
기말 금액 | (479,239) | - | (2,937,246) | (3,416,485) |
III. 손상차손누계액 | ||||
기초 금액 | (1,859,762) | (135,022) | (321,920) | (2,316,704) |
손상차손전입 | - | - | - | - |
손상차손환입 | - | 2,000 | - | 2,000 |
처분 | - | - | - | - |
기말 금액 | (1,859,762) | (133,022) | (321,920) | (2,314,704) |
IV. 정부보조금 | ||||
기초 금액 | - | - | (56,401) | (56,401) |
대체 | - | - | - | - |
상각비 대체 | - | - | 6,385 | 6,385 |
반기말 금액 | - | - | (50,016) | (50,016) |
V. 장부금액 | ||||
기초 금액 | 27,994 | 2,042,870 | 204,629 | 2,275,493 |
기말 금액 | 32,262 | 2,044,870 | 180,604 | 2,257,736 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
제조원가 | 160 | - |
판매비와관리비 | 24,676 | 25,883 |
합 계 | 24,836 | 25,883 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
제조원가 | 505,060 | 501,354 |
판매비와관리비 | 725,641 | 730,454 |
합 계 | 1,230,701 | 1,231,808 |
16. 매입채무 및 기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
매입채무 | 매입채무 | 6,672,104 | 5,073,095 |
기타채무 | 미지급금 | 4,060,587 | 10,995,122 |
미지급비용 | 562,878 | 592,926 | |
합 계 | 11,295,569 | 16,661,143 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|---|
당반기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
원화차입금 | 한국수출입은행 | 3.80% | 4,000,000 | - |
산업은행 | 3.87~4.08% | 13,300,000 | 10,400,000 | |
기업은행 | 3.413%~5.12% | 6,710,000 | 9,550,000 | |
합 계 | 24,010,000 | 19,950,000 |
(2) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제5회차 전환사채 | 제7회차 전환사채 | 제8회차 전환사채 | 제9회차 전환사채 | 제11회차 전환사채 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 420,000 | 960,000 | 1,260,000 | 3,260,000 | 800,000 | 1,600,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 4,800,000 | 4,800,000 |
상환할증금 | 67,697 | 154,737 | 203,092 | 525,459 | 128,947 | 257,894 | 193,421 | 193,421 | 148,162 | 148,162 |
사채할인발행차금 | (179) | (1,237) | (472) | (1,411) | (718) | (1,609) | (1,147) | (1,264) | (30,422) | (34,963) |
전환권조정 | (15,565) | (107,521) | (568,660) | (1,703,201) | (423,524) | (950,011) | (703,085) | (774,426) | (1,740,296) | (2,000,064) |
합계 | 471,953 | 1,005,979 | 893,960 | 2,080,847 | 504,705 | 906,274 | 689,189 | 617,731 | 3,177,444 | 2,913,135 |
유동성 대체 | 471,953 | 1,005,979 | 893,960 | 2,080,847 | 504,705 | 906,274 | 689,189 | 617,731 | 3,177,444 | - |
차감후 잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,913,135 |
② 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 제5회차 전환사채 | 제7회차 전환사채 | 제8회차 전환사채 | 제9회차 전환사채 | 제11회차 전환사채 |
---|---|---|---|---|---|
최초발행가액 | 7,500,000 | 19,700,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,800,000 |
발행일 | 2020년 09월 24일 | 2022년 10월 28일 | 2023년 04월 28일 | 2023년 09월 08일 | 2024년 12월 31일 |
만기일 | 2025년 09월 24일 | 2027년 10월 28일 | 2028년 04월 28일 | 2028년 09월 08일 | 2027년 12월 31일 |
전환대상 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 |
조정후전환가격 | 1,313 원 | 960 원 | 1,005 원 | 1,064 원 | 1,065 원 |
액면이자율 | 0% | 0% | 0% | 0% | 1% |
보장수익률 | 3% | 3% | 3% | 3% | 2% |
전환조건 | 2021년 09월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2023년 10월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2024년 04월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2024년 09월 08일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2026년 06월 30일부터 2027년 11월 30일까지 주당 전환가격으로 전환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 2022년 9월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2025년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2025년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2026년 06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
매도청구권 | 발행회사는 2021년 9월 24일부터 2022년 9월 24일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2024년 04월 28일부터 2025년 04월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2024년 09월 08일부터 2025년 09월 08일까지 매월의 08일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2025년 12월 31일부터 2026년 06월 30일까지 매월의 30일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되었으며, 전환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식 시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(3) 신주인수권부사채① 당반기말 및 전기말 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제6회차 신주인수권부사채 | |
---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 2,550,000 | 6,390,000 |
상환할증금 | 198,219 | 496,714 |
사채할인발행차금 | (6,526) | (23,651) |
전환권조정 | (311,703) | (1,129,546) |
합계 | 2,429,990 | 5,733,517 |
유동성 대체 | 2,429,990 | 5,733,517 |
차감후 잔액 | - | - |
② 신주인수권부사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 내 역 |
---|---|
최초발행가액 | 20,000,000 |
발행일 | 2021년 07월 08일 |
만기일 | 2026년 07월 08일 |
전환대상 | ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 |
조정후전환가격 | 1,065 원 |
액면이자율 | 0% |
보장수익률 | 1.5% |
전환조건 | 2022년 7월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
매도청구권 | 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(4) 교환사채① 당반기말 및 전기말 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제10회차 교환사채 | |
---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 8,700,000 | 8,700,000 |
상환할증금 | - | - |
사채할인발행차금 | (76,528) | (87,000) |
교환권조정 | (3,886,992) | (4,418,860) |
합계 | 4,736,480 | 4,194,140 |
유동성 대체 | 4,736,480 | - |
차감후 잔액 | - | 4,194,140 |
② 교환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 제10회차 교환사채 |
---|---|
최초발행가액 | 8,700,000 |
발행일 | 2024년 12월 30일 |
만기일 | 2027년 12월 30일 |
전환대상 | ㈜파인엠텍 기명식 보통주 |
조정후교환가격 | 6,060 |
액면이자율 | 0% |
보장수익률 | 0% |
교환조건 | 2025년 01월 30일부터 2027년 11월 30일까지 주당 교환가격으로 교환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
(5) 당반기말와 전기말 현재 파생금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
파생금융자산 | 파생금융부채 | 파생금융자산 | 파생금융부채 | |
5회차 전환사채 | - | - | - | 60,245 |
6회차 신주인수권부사채 | - | 315,404 | - | 1,270,552 |
7회차 전환사채 | - | 371,231 | - | 1,194,386 |
8회차 전환사채 | - | 289,558 | 74,707 | 642,152 |
9회차 전환사채 | 42,485 | 474,890 | 216,899 | 478,469 |
10회차 교환사채 | - | 5,368,801 | - | 4,418,860 |
11회차 전환사채 | 159,279 | 985,362 | 436,818 | 985,017 |
합계 | 201,764 | 7,805,247 | 728,424 | 9,049,680 |
유동성 | 201,764 | 7,805,247 | 728,424 | 3,645,804 |
비유동성 | - | - | - | 5,403,876 |
(5) 당반기와 전반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구분 | 기초 | 당기증가 | 전환/상환 | 평가 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
파생상품자산 | |||||
전환사채 콜옵션 | 728,424 | - | (74,707) | (451,953) | 201,764 |
자산합계 | 728,424 | - | (74,707) | (451,953) | 201,764 |
파생상품부채 | |||||
전환사채 풋옵션 | 3,360,268 | - | (1,114,073) | (125,153) | 2,121,042 |
신주인수권 풋옵션 | 1,270,552 | - | (763,524) | (191,624) | 315,404 |
교환사채 풋옵션 | 4,418,860 | - | 949,942 | 5,368,801 | |
부채합계 | 9,049,680 | - | (1,877,597) | 633,165 | 7,805,247 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구분 | 기초 | 당기증가 | 전환/상환 | 평가 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
파생상품자산 | |||||
전환사채 콜옵션 | 979,170 | - | (193,036) | 280,408 | 1,066,542 |
신주인수권부사채 콜옵션 | - | - | - | - | - |
자산합계 | 979,170 | - | (193,036) | 280,408 | 1,066,542 |
파생상품부채 | - | ||||
전환권 등 | 12,035,035 | - | (4,503,045) | 111,930 | 7,643,920 |
신주인수권 등 | 3,001,520 | - | (488,636) | (616,638) | 1,896,246 |
부채합계 | 15,036,555 | - | (4,991,681) | (504,708) | 9,540,166 |
18. 기타금융부채 및 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
기타유동부채 | 선수금 | 766,293 | 1,043,166 |
예수금 | - | 90,282 | |
매출부가세 | 414,864 | 191,772 | |
합 계 | 1,181,157 | 1,325,220 | |
기타비유동금융부채 | 임대보증금 | 27,000 | 27,000 |
19. 충당부채연결회사는 종업원 해고예정에 따른 해고급여와 소송 패소시 유출이 예상되는 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
해고충당부채 | 소송충당부채 | 해고충당부채 | 소송충당부채 | |
기초금액 | 30,567 | - | 43,328 | - |
증가 | - | - | - | 118,882 |
감소 | (30,567) | - | (27,587) | - |
기말금액 | - | - | 15,741 | 118,882 |
20. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2024년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
확정급여부채의 현재가치 | 5,880,589 | 5,604,762 |
사외적립자산의 공정가치 | (3,970,883) | (4,009,548) |
순확정급여부채 | 1,909,706 | 1,595,214 |
(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
---|---|---|---|
당기초 | 5,604,762 | (4,009,548) | 1,595,214 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
- 당기근무원가 | 312,487 | - | 312,487 |
- 이자비용 (이자수익) | 30,025 | - | 30,025 |
소 계 | 342,512 | - | 342,512 |
제도에서 지급한 금액 | (66,686) | 38,665 | (28,021) |
기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
당반기말 | 5,880,589 | (3,970,883) | 1,909,706 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
---|---|---|---|
전기초 | 5,408,024 | (4,375,983) | 1,032,041 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
- 당기근무원가 | 317,220 | - | 317,220 |
- 이자비용 (이자수익) | 21,776 | - | 21,776 |
소 계 | 338,996 | - | 338,996 |
제도에서 지급한 금액 | (775,880) | 562,527 | (213,353) |
기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
전반기말 | 4,971,140 | (3,813,456) | 1,157,684 |
당반기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에투자하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타장기종업원급여 | 218,163 | 218,163 |
21. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산
(단위: 천원) |
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 2,233,257 | - | - | 2,233,257 | 2,233,257 |
매출채권및기타채권 | 10,464,050 | - | - | 10,464,050 | 10,464,050 |
공정가치측정금융자산 | - | 284,502 | 35,252,842 | 35,537,344 | 35,537,344 |
기타금융자산 | 4,298,190 | - | - | 4,298,190 | 4,298,190 |
파생금융자산 | - | 201,764 | - | 201,764 | 201,764 |
합 계 | 16,995,497 | 486,266 | 35,252,842 | 52,734,605 | 52,734,605 |
② 금융부채
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | - | 11,295,568 | 11,295,568 | 11,295,568 |
차입금및사채 | - | 36,913,721 | 36,913,721 | 36,913,721 |
기타금융부채 | - | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
파생금융부채 | 7,805,247 | - | 7,805,247 | 7,805,247 |
합 계 | 7,805,247 | 48,236,289 | 56,041,536 | 56,041,536 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 금융자산
(단위: 천원) |
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 7,836,547 | - | - | 7,836,547 | 7,836,547 |
매출채권및기타채권 | 10,826,729 | - | - | 10,826,729 | 10,826,729 |
공정가치측정금융자산 | - | 284,502 | 29,592,907 | 29,877,409 | 29,877,409 |
기타금융자산 | 1,812,055 | - | - | 1,812,055 | 1,812,055 |
파생금융자산 | - | 728,424 | - | 728,424 | 728,424 |
합 계 | 20,475,331 | 1,012,926 | 29,592,907 | 51,081,164 | 51,081,164 |
② 금융부채
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | - | 16,661,143 | 16,661,143 | 16,661,143 |
차입금및사채 | - | 37,401,623 | 37,401,623 | 37,401,623 |
기타금융부채 | - | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
파생금융부채 | 9,049,680 | - | 9,049,680 | 9,049,680 |
합 계 | 9,049,680 | 54,089,766 | 63,139,446 | 63,139,446 |
(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말
(단위: 천원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 284,502 | 284,502 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 17,320,955 | - | 17,931,887 | 35,252,842 |
파생금융자산 | - | - | 201,764 | 201,764 |
금융부채: | ||||
파생금융부채 | - | - | 7,805,247 | 7,805,247 |
2) 전기말
(단위: 천원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 284,502 | 284,502 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,661,019 | - | 17,931,888 | 29,592,907 |
파생금융자산 | - | - | 728,424 | 728,424 |
금융부채: | ||||
파생금융부채 | - | - | 9,049,680 | 9,049,680 |
한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
보통주 | 보통주 | |
발행예정주식수 | 200,000,000 | 100,000,000 |
주당액면금액 | 500 | 500 |
발행주식수 | 52,012,744 | 52,012,744 |
자본금 | 26,006,372,000 | 26,006,372,000 |
(2) 당반기와 전반기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
구 분 | 당반기 | 전반기 |
기초 | 52,012,744 | 34,970,177 |
전환권행사 | - | 8,546,826 |
기말 | 52,012,744 | 43,517,003 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 64,957,290 | 64,957,290 |
기타자본잉여금 | 23,071,880 | 21,678,955 |
자기주식처분손실 | (397,220) | (397,220) |
감자차손 | (30,342,256) | (30,342,256) |
신주인수권대가 | 335,852 | 841,605 |
전환권대가 | 2,106,186 | 3,104,277 |
주식선택권 | 729,387 | 616,466 |
합 계 | 60,461,119 | 60,459,117 |
23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 10,020,794 | 7,547,383 |
지분법자본변동 | 2,419,530 | 3,012,394 |
해외사업환산손익 | (2,970,859) | (2,598,132) |
합 계 | 9,469,465 | 7,961,645 |
24. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
이익준비금 | 935,726 | 935,726 |
임의적립금 | 441,498 | 441,498 |
미처리결손금 | (61,612,420) | (60,273,539) |
합 계 | (60,235,196) | (58,896,315) |
이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
25. 주식기준보상
(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
부 여 일 | 부여수량 | 행사가능기간 | 가득조건 | 결제방법 |
---|---|---|---|---|
2023.03.29 | 820,000주 | 2025.03.29 ~ 2028.03.28 | 용역제공 2년 | 신주발행,자기주식교부,차액보상 |
2024.02.26 | 215,000주 | 2026.02.26 ~ 2029.02.25 | 용역제공 2년 | 신주발행,자기주식교부,차액보상 |
(2) 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며,동 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정한 것입니다.
(단위: 원) |
추정공정가치 | 주 가 | 행 사 가 격 | 기대주가변동성 | 무위험이자율 | 만 기 |
---|---|---|---|---|---|
811 | 1,560 | 1,400 | 52.86% | 2.98% | 2028.03.28 |
734 | 1,615 | 1,420 | 49.40% | 2.95% | 2029.02.25 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 980,000 | 820,000 |
부여 | - | 215,000 |
취소 | - | (40,000) |
기말 | 980,000 | 995,000 |
(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
당기 비용으로 인식한 보상원가 | 112,921 | 176,026 |
판매비와관리비 | 112,921 | 176,026 |
당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 | 49,608 | 363,136 |
`
26. 매출액당반기와 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
제품의 판매로 인한 수익 | 14,364,805 | 42,827,383 | 11,502,576 | 26,545,052 |
상품의 판매로 인한 수익 | 209,178 | 268,620 | 5,941,446 | 6,730,305 |
용역의 제공으로 인한 수익 | 338,909 | 721,259 | 125,929 | 350,701 |
합 계 | 14,912,892 | 43,817,262 | 17,569,951 | 33,626,058 |
27. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
판매비 : | ||||
운반비 | 52,036 | 116,156 | 49,003 | 101,922 |
수출제비용 | 2,898 | 7,137 | 20,703 | 24,627 |
소 계 | 54,934 | 123,293 | 69,706 | 126,549 |
관리비 : | ||||
급여 | 584,745 | 1,171,712 | 567,561 | 1,145,796 |
퇴직급여 | 43,940 | 87,880 | 62,541 | 104,790 |
주식보상비용 | 17,012 | 112,921 | 85,070 | 176,026 |
복리후생비 | 82,650 | 198,598 | 83,924 | 195,975 |
여비교통비 | 28,772 | 47,966 | 14,710 | 27,203 |
통신비 | 10,526 | 22,938 | 11,458 | 24,739 |
수도광열비 | 1,429 | 3,047 | 1,991 | 3,296 |
전력비 | 3,841 | 18,073 | 29,179 | 29,179 |
사무용품비 | 336 | 1,002 | 682 | 1,595 |
소모품비 | 20,060 | 185,672 | 53,803 | 91,945 |
도서인쇄비 | 690 | 3,363 | 679 | 1,414 |
경상연구개발비 | 362,694 | 725,641 | 371,617 | 730,454 |
지급수수료 | 382,442 | 787,979 | 315,344 | 727,582 |
세금과공과 | 113,086 | 139,721 | 102,618 | 131,539 |
지급임차료 | 106,157 | 208,352 | 84,516 | 173,525 |
교육훈련비 | 240 | 900 | 1,312 | 1,364 |
대손상각비 | 20,765 | 20,764 | 157,187 | 241,817 |
감가상각비 | 228,815 | 448,323 | 225,823 | 420,367 |
투자부동산상각비 | 1,282 | 2,564 | 1,282 | 2,564 |
무형자산상각비 | 12,271 | 24,675 | 12,992 | 25,883 |
사용권자산상각비 | - | - | - | - |
수선유지비 | 29,518 | 46,746 | 6,087 | 20,522 |
차량유지비 | 6,435 | 13,696 | 9,879 | 22,426 |
접대비 | 9,722 | 25,974 | 12,513 | 26,610 |
광고선전비 | - | 3,500 | 5,713 | 16,247 |
해외출장비 | 5,012 | 5,012 | - | 2,572 |
보험료 | 45,516 | 86,643 | 37,805 | 62,124 |
소 계 | 2,117,956 | 4,393,662 | 2,256,286 | 4,407,554 |
합 계 | 2,172,890 | 4,516,955 | 2,325,992 | 4,534,103 |
28. 기타영업외손익 및 금융손익`(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
임대수익 | 12,508 | 24,431 | 12,527 | 25,074 |
외환차익 | 23,605 | 51,736 | 37,634 | 99,085 |
외화환산이익 | 185,958 | 185,958 | (88,575) | 401,277 |
유형자산처분이익 | 50,000 | 120,437 | 2,091 | 15,831 |
무형자산손상차손환입 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
매각예정자산처분이익 | 1,712,786 | 1,712,786 | - | - |
잡이익 | 444,817 | 455,381 | 15,685 | 22,961 |
합 계 | 2,431,674 | 2,552,729 | (18,638) | 566,228 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
외환차손 | 194,361 | 213,949 | 23,879 | 43,155 |
외화환산손실 | 36,306 | 309,095 | 7,419 | 36,018 |
기타의대손상각비 | (151,062) | (151,062) | 56,722 | 130,489 |
무형자산처분손실 | 3,841 | 3,841 | - | - |
재고자산폐기손실 | - | - | - | 6,520 |
투자부동산처분손실 | - | - | 68,465 | 68,465 |
지급수수료 | 40 | 13,677 | 126 | 13,708 |
기부금 | - | 3,000 | - | 1,520 |
잡손실 | 886 | 887 | 118,954 | 120,542 |
합 계 | 84,372 | 393,387 | 275,565 | 420,417 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
이자수익 | 49,441 | 88,774 | 47,989 | 118,003 |
배당금수익 | 1,100 | 1,100 | 908 | 908 |
외환차익(금융) | 432 | 10,753 | 78,485 | 95,221 |
외화환산이익(금융) | (56,145) | 92,976 | 712,953 | 1,124,507 |
사채상환이익 | - | 181,892 | - | 174,119 |
파생상품거래이익 | - | - | - | 4,088 |
파생상품평가이익 | 313,544 | 313,544 | 834,531 | 834,531 |
파생상품소멸이익 | 33,888 | 33,888 | - | - |
합 계 | 342,260 | 722,927 | 1,674,866 | 2,351,377 |
(4) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
이자비용 | 885,544 | 1,841,234 | 1,118,380 | 2,314,052 |
외환차손(금융) | 116,524 | 124,136 | 14,236 | 23,551 |
외환환산손실(금융) | 395,882 | 406,976 | - | - |
파생상품평가손실 | 1,398,662 | 1,398,662 | 49,415 | 49,415 |
파생상품소멸손실 | 74,707 | 74,707 | - | - |
합 계 | 2,871,319 | 3,845,715 | 1,182,031 | 2,387,018 |
29. 비용항목의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
원재료 및 부재료의 사용액 | 4,616,095 | 11,940,434 | 863,396 | 3,017,179 |
제품, 상품 및 재공품의 변동 | (402,399) | 3,770,787 | (1,128,390) | (1,091,980) |
상품의 매입액 | 282,148 | 963,165 | 4,182,155 | 4,809,799 |
종업원급여 | 2,847,708 | 5,350,337 | 2,615,601 | 4,927,594 |
감가상각비와 기타상각비용 | 872,782 | 1,718,970 | 649,221 | 1,302,014 |
금융원가 | 2,871,319 | 3,845,715 | 1,182,031 | 2,387,018 |
기타비용 | 7,228,166 | 20,288,463 | 10,123,958 | 19,953,175 |
합 계 | 18,315,819 | 47,877,871 | 18,487,972 | 35,304,799 |
30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기손익인식 | 이자수익(비용) | - | 88,774 | - | - | (1,841,234) | (1,752,460) |
배당금수익 | - | - | - | 1,100 | - | 1,100 | |
대손상각비 | - | 130,297 | - | - | - | 130,297 | |
외환차익(차손) | - | (274,435) | - | - | (1,161) | (275,595) | |
외화환산이익(손실) | - | (467,526) | - | - | 30,388 | (437,138) | |
파생상품평가이익(손실) | (451,953) | - | (633,164) | - | - | (1,085,117) | |
소 계 | (451,953) | (522,890) | (633,164) | 1,100 | (1,812,007) | (3,418,913) | |
기타포괄손익인식 | 평가이익(손실) | - | - | 2,473,411 | - | 2,473,411 | |
합 계 | (451,953) | (522,890) | (633,164) | 2,474,511 | (1,812,007) | (945,502) |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기손익인식 | 이자수익(비용) | - | 118,003 | - | - | (2,314,052) | (2,196,049) |
배당금수익 | - | - | - | 908 | - | 908 | |
대손상각비 | - | (372,307) | - | - | - | (372,307) | |
외환차익(차손) | - | 130,301 | - | - | (2,700) | 127,601 | |
외화환산이익(손실) | - | 1,517,653 | - | - | (27,887) | 1,489,766 | |
파생상품평가이익(손실) | 280,408 | - | 504,707 | - | - | 785,116 | |
소 계 | 280,408 | 1,393,650 | 504,707 | 908 | (2,344,639) | (164,965) | |
기타포괄손익인식 | 평가이익(손실) | - | - | (326,434) | - | (326,434) | |
합 계 | 280,408 | 1,393,650 | 504,707 | (325,526) | (2,344,639) | (491,399) |
31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
32. 주당손익
(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
반기순이익(손실) | (834,202,468) | (1,338,881,208) | 1,065,556,647 | 1,724,210,192 |
가중평균유통보통주식수 | 52,012,744 | 52,012,744 | 43,517,003 | 40,782,744 |
기본주당이익(손실) | (16.0) | (25.7) | 24.5 | 42.3 |
(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 주) |
구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | |
기초발행주식수 | 52,012,744 | 91 | 52,012,744 | 52,012,744 | 181 | 52,012,744 |
합계 | 52,012,744 | 91 | 52,012,744 | 52,012,744 | 181 | 52,012,744 |
② 전반기
(단위: 주) |
구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | |
기초발행주식수 | 34,970,177 | 91 | 34,970,177 | 34,970,177 | 182 | 34,970,177 |
전환사채(5회차)전환 | 91,393 | 91 | 91,393 | 91,393 | 103 | 51,722 |
전환사채(7회차)전환 | 8,455,433 | 91 | 8,455,433 | 8,455,433 | 124 | 5,760,844 |
가중평균유통보통주식수 | 43,517,003 | 43,517,003 | 43,517,003 | 40,782,744 |
(3) 당반기와 전반기 중 잠재적 유통보통주식은 전환권 및 주식매입선택권이며, 이로인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
특수관계자 | 당반기말 특수관계내역 | 전기말 특수관계내역 |
---|---|---|
유의적 영향력 행사기업 | 파인엠텍 | 파인엠텍 |
관계기업 | INFINITY PARTNERS, LTD., | INFINITY PARTNERS, LTD., |
기타특수관계자 | Fine Hoidings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 | Fine Hoidings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | |
유의적 영향력 행사기업 | - | 16,425 | 17,784 | |
관계기업 | - | - | - | - |
기타특수관계자 | 7,039,906 | 442,783 | 8,368,499 | 354,895 |
합 계 | 7,039,906 | 459,208 | 8,368,499 | 372,679 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
기타특수관계자 | VINA CNS CO.,LTD. | 4,263,911 | - | - | 914 | - |
FINE MS VINA CO LTD | 312,932 | - | - | - | - | |
강소범윤전자유한공사 | 468,786 | - | 1,898,118 | 359,858 | - | |
(주)파인테크닉스 | 7,163 | 2,000,000 | 25,205 | 695,870 | - | |
하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 375,300 | 62,410 | - | - | |
합 계 | 5,052,792 | 2,375,300 | 1,985,733 | 1,056,642 | 900,000 |
② 전기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
기타특수관계자 | VINA CNS CO.,LTD. | 3,172,408 | - | - | 246,378 | - |
FINE MS VINA CO LTD | 339,141 | - | - | - | - | |
강소범윤전자유한공사 | 508,048 | - | 2,049,180 | 389,996 | - | |
(주)파인테크닉스 | 13,759 | - | - | 435,216 | - | |
하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 141,526 | 15,235 | - | - | |
합 계 | 4,033,356 | 141.526 | 2,064,415 | 1,071,590 | 900,000 |
연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 당반기 중 190,324천원의 대손충당금을 환입하였으며, 전반기 중 948,197천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 연결회사는 상기특수관계자 채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 각각 2,452,132천원 및 2,642,456천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여금 등 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | (주)코데스 | - | 400,000 | (400,000) | - | - |
(주)파인테크닉스 | - | 3,000,000 | (1,000,000) | - | 2,000,000 | |
임직원 | 141,526 | 290,000 | (13,200) | (43,026) | 375,300 | |
합 계 | 141,526 | 3,690,000 | (1,413,200) | (43,026) | 2,375,300 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | (주)하나나노텍 | 900,000 | - | - | 900,000 |
합 계 | 900,000 | - | - | 900,000 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | (주)코데스 | 2,900,000 | - | (2,900,000) | - | - |
임직원 | 197,526 | - | (3,000) | - | 194,526 | |
합 계 | 3,097,526 | - | (2,903,000) | - | 194,526 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | FINE MS VINA CO LTD | - | 1,365,000 | - | 1,365,000 |
(주)파인엠텍 | 9,600,000 | - | (4,400,000) | 5,200,000 | |
(주)코데스 | 5,500,000 | - | (3,000,000) | 2,500,000 | |
(주)하나나노텍 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
합 계 | 18,100,000 | 1,365,000 | (7,400,000) | 12,065,000 |
(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 당사는 금융기관으로부터 차입한 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 보증 제공자 | 보증제공금액 | 보증 제공받는 자 |
---|---|---|---|
기타특수관계자 | 대표이사 | 540,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 1,080,000 | 중소기업은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 972,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 3,000,000 | 서울보증보험 |
합 계 | 15,192,000 |
(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 456,933 | 506,475 |
주식보상비용 | 51,922 | - |
퇴직급여 | (13,006) | 91,667 |
합 계 | 495,849 | 598,142 |
34. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위:USD, 원화단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|
아산시 음봉면 연암산로 169소재 토지, 건물, 기계 | 5,495,868 | 13,500,000 | 장단기차입금 | 산업은행 |
3,600,000 | 장단기차입금 | 기업은행 |
(2) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당반기말 현재 연결회사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
제공처 | 보증금액 | 비 고 |
---|---|---|
서울보증보험 | 3,249,579 | 이행지급보증 |
신용보증기금 | 1,710,000 | 차입금보증(산업은행) |
신용보증기금 | 3,600,000 | 차입금보증(기업은행) |
(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비 고 |
2025가합 200873 | (주)파인엠이에스 | (주)파인디앤씨 | 부당이득금 | 566,180 | 소송 대응중 | 25.06.20소장 접수 |
35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
대손상각비 | 20,765 | 241,818 |
파생상품평가손실 | 1,398,663 | 49,415 |
파생상품소멸손실 | 74,707 | - |
투자부동산상각비 | 2,564 | 2,564 |
감가상각비 | 1,691,570 | 1,273,567 |
유형자산폐기손실 | - | - |
무형자산상각비 | 24,835 | 25,883 |
퇴직급여 | 342,512 | 338,996 |
주식보상비용 | 112,921 | 176,026 |
이자비용 | 1,841,234 | 2,314,052 |
법인세비용 | (180,056) | 157,842 |
외화환산손실(금융) | 406,977 | 7,416 |
외화환산손실(영업) | 309,095 | 28,602 |
투자부동산처분손실 | - | 68,465 |
무형자산처분손실 | 3,841 | - |
지분법손실 | 733,985 | - |
기타의대손상각비 | (151,062) | 130,489 |
지급수수료 | - | 118,882 |
합 계 | 6,632,551 | 4,934,017 |
(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
이자수익 | 88,774 | 118,003 |
배당금수익 | 1,100 | 908 |
외화환산이익(금융) | 92,977 | 1,124,334 |
외화환산이익(영업) | 185,958 | 401,277 |
유형자산처분이익 | 120,437 | 15,831 |
매각예정자산처분이익 | 1,712,786 | - |
무형자산손상차손환입 | 2,000 | 2,000 |
자산보상금이익 | - | - |
지분법이익 | - | 643,187 |
사채상환이익 | 181,892 | 174,119 |
파생상품거래이익 | - | 4,088 |
파생상품평가이익 | 313,544 | 834,531 |
파생상품소멸이익 | 33,887 | - |
합 계 | 2,733,355 | 3,318,278 |
(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
건설중인자산의 본계정 대체 | 2,405,530 | 492,105 |
매각예정자산의 대체 | - | 4,043,714 |
유형자산 취득 관련 미지급금 | 293,550 | 89,200 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익(손실) | 3,126,942 | (412,686) |
전환사채의 전환 | - | 13,701,985 |
전환사채의 유동성대체 | 3,177,444 | 2,541,825 |
교환사채의 유동성대체 | 4,736,480 | - |
(5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
---|---|---|---|---|---|
환율변동 | 기 타 | ||||
단기차입금 | 19,950,000 | 4,060,000 | - | - | 24,010,000 |
전환사채 | 7,523,966 | (3,623,213) | - | 1,836,499 | 5,737,252 |
교환사채 | 4,194,140 | - | - | 542,340 | 4,736,480 |
신주인수권부사채 | 5,733,517 | (4,046,588) | - | 743,061 | 2,429,990 |
합 계 | 37,401,623 | (3,609,801) | - | 3,121,900 | 36,913,722 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
---|---|---|---|---|---|
환율변동 | 기 타 | ||||
단기차입금 | 22,250,000 | 1,602,500 | 12,500 | - | 23,865,000 |
전환사채 | 15,776,084 | - | - | (4,765,674) | 11,010,410 |
신주인수권부사채 | 6,347,612 | (1,339,199) | - | 643,268 | 5,651,681 |
합 계 | 44,373,696 | 263,301 | 12,500 | (4,122,406) | 40,527,091 |
36. 영업부문 (1) 일반정보연결회사는 당반기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다.① CHASSIS 부문 : LCD TV, PC모니터, Notebook PC, 휴대폰등의 액정 및 BACKLIGHT를 보호하고 보강하며 액정 PANEL의 이탈을 방지하는 기능을 하는 TOP-CHASSIS와 LCD TV, Notebook PC 및 Desktop PC 내부 뒷부분에 장착되어 고정시켜주는 BOTTOM-CHASSIS를 제조 및 판매하는 사업부문입니다.② 금형 부문 : CHASSIS의 제조를 위하여 필수적으로 필요한 압출 금형 및 기타 금형을 생산 및 판매하는 사업부문입니다.
(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결회사의 부문별 자산과 당반기와 전반기 중 매출액및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | CHASSIS 부문 | 금형 부문 | 기타 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 부문별 자산 | ||||
유동자산 | 4,742,146 | 4,227,189 | 17,762,021 | 26,731,356 |
비유동자산 | 18,821,308 | 239,857 | 53,266,106 | 72,327,271 |
자산합계 | 23,563,454 | 4,467,046 | 71,028,127 | 99,058,627 |
II. 부문별 영업이익 등 | ||||
매출액 | 12,176,553 | 18,820,679 | 12,820,030 | 43,817,262 |
영업손익(*) | 1,018,207 | 1,261,484 | (2,101,198) | 178,493 |
감가상각비 | 1,141,267 | 97,548 | 452,755 | 1,691,570 |
사용권자산감가상각비 | - | - | - | - |
무형자산상각비 | 23,275 | 160 | 1,400 | 24,835 |
(*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | CHASSIS 부문 | 금형 부문 | 기타 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 부문별 자산 | ||||
유동자산 | 5,826,446 | 8,517,877 | 18,266,576 | 32,610,899 |
비유동자산 | 16,838,298 | 444,238 | 66,122,182 | 83,404,718 |
자산합계 | 22,664,744 | 8,962,115 | 84,388,758 | 116,015,617 |
II. 부문별 영업이익 등 | ||||
매출액 | 12,734,221 | 11,689,671 | 9,202,166 | 33,626,058 |
영업손익(*) | 1,857,302 | 1,768,161 | (2,496,769) | 1,128,694 |
감가상각비 | 700,881 | 141,701 | 430,985 | 1,273,567 |
사용권자산감가상각비 | - | - | - | - |
무형자산상각비 | 24,025 | - | 1,857 | 25,882 |
(*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. |
(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 국 내 | 유 럽 | 동남아 | 연결조정 | 연결실체 | |
---|---|---|---|---|---|---|
내 수 | 수 출 | |||||
1. 매출액 | 32,872,013 | 2,716,925 | 1,244,922 | 6,997,179 | (13,777) | 43,817,262 |
외부매출액 | 32,872,013 | 2,716,925 | 1,244,922 | 6,997,179 | (13,777) | 43,817,262 |
내부매출액 | - | - | - | - | - | - |
2. 영업이익 | 900,597 | (833,617) | 111,513 | - | 178,493 | |
3. 유동자산 | 26,731,356 | 2,677,124 | 4,917,482 | (2,677,124) | 26,731,356 | |
4. 비유동자산 | 72,327,271 | 16,408,588 | 140,356 | (16,408,588) | 72,327,271 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 국 내 | 유 럽 | 동남아 | 연결조정 | 연결실체 | |
---|---|---|---|---|---|---|
내 수 | 수 출 | |||||
1. 매출액 | 21,023,220 | 6,571,398 | 2,644,547 | 3,389,169 | - | 33,628,334 |
외부매출액 | 21,023,220 | 6,569,124 | 2,644,547 | 3,389,169 | - | 33,626,060 |
내부매출액 | - | 2,274 | - | - | - | 2,274 |
2. 영업이익 | 1,747,111 | (833,560) | 215,143 | - | 1,128,694 | |
3. 유동자산 | 32,610,899 | 3,131,609 | 6,121,904 | (3,131,609) | 32,610,899 | |
4. 비유동자산 | 83,404,717 | 16,947,100 | 129,785 | (16,947,099) | 83,404,718 |
(4) 연결회사의 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출의 대부분은 삼성전자 주식회사에 집중되어 있으며, 이외 삼성디스플레이, 서브원, 삼성에스디아이 등의 거래처에 대한 매출로 구성되어 있습니다.
37. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사가 발행한 제 6회차 신주인수권부사채를 2025년 7월 8일자로 일부 조기상환 하였습니다.(사채권면총액 60백만원)(2) 연결회사는 2025년 7월 15일 이사회 결의에 따라 전환사채를 2025년 7월 17일 신규발행하였으며, 발행 규모는 20억원입니다.(3) 연결회사가 발행한 제 6회차 신주인수권부사채의 행사가액과 제 7회차, 8회차, 9회차 전환사채의 전환가액이 신규 전환사채의 발행에 따라 2025년 7월 17일자로 904원으로 조정되었습니다.(4) 연결회사가 발행한 제 11회차 전환사채의 전환가액이 시가하락에 따라 2025년 7월 31일자로 927원으로 조정되었습니다.(5) 2025년 7월 31일 연결회사가 발행한 제 9회차 전환사채의 전환권이 행사되어 995,575주의 신주가 발행되었습니다.(6) 2025년 7월 14일부터 31일까지 6회에 걸쳐, 연결회사가 발행한 제 10회차 교환사채의 교환권이 행사되어 당사가 보유한 (주)파인엠텍의 주식 총 1,353,129주와 교환되었습니다.
제 27 기 반기말 |
제 26 기말 |
|
---|---|---|
제 27 기 반기 |
제 26 기 반기 |
|||
---|---|---|---|---|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
자본 |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
제 27 기 반기 |
제 26 기 반기 |
|
---|---|---|
제27(당)기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
제26(전)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
주식회사 파인디앤씨 |
1. 회사의 개요주식회사 파인디앤씨(이하 "당사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 연암산로 169에 소재하고 있습니다.
당사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 당사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경 상장하였습니다.당사의 당반기말 현재 보통주자본금은 26,006,372천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 주식수(주) | 지 분 율 | 자본금(천원) |
---|---|---|---|
㈜파인엠텍 | 11,527,016 | 22.16% | 5,763,508 |
홍성천(대표이사) | 6,571,915 | 12.64% | 3,285,958 |
기타주주 | 33,913,813 | 65.20% | 16,956,906 |
합 계 | 52,012,744 | 100.00% | 26,006,372 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
2.2 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 20에 포함되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한여부 | |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 현금 | 2,705 | - | - |
보통예금 | 1,411,579 | 7,260,302 | - | |
합 계 | 1,414,284 | 7,260,302 |
6. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
비유동항목 | ||
출자금 | 284,502 | 284,502 |
합 계 | 284,502 | 284,502 |
(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 종 목 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
상장지분상품 | 파인테크닉스 | 1,013,486 | 1,078,969 |
파인엠텍 | 16,307,468 | 10,582,048 | |
비상장지분상품 | 한국LED조명공업협동조합 | 4,000 | 4,000 |
전문건설공제조합 | 50,393 | 50,393 | |
FINE MS VINA CO LTD. | 8,177,000 | 8,177,000 | |
VINA CNS Co., Ltd. | 8,178,000 | 8,178,000 | |
나노코어 | 999,977 | 999,977 | |
태성포리테크 | 522,500 | 522,500 | |
합 계 | 35,252,824 | 29,592,887 |
위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 29,592,888 | 43,390,572 |
취득 | 1,533,000 | - |
대체 | 999,995 | - |
평가 | 3,126,941 | (412,686) |
반기말 | 35,252,824 | 42,977,886 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | 유동 | ||
매출채권 | 매출채권 | 6,628,738 | 8,361,179 |
대손충당금 | (1,047,080) | (1,026,315) | |
기타채권 | 미수금 | 5,010,084 | 4,984,939 |
대손충당금 | (4,981,494) | (4,940,953) | |
미수수익 | 6,018,239 | 5,914,145 | |
대손충당금 | (5,875,768) | (5,860,795) | |
합 계 | 5,752,719 | 7,432,200 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 반기말 |
---|---|---|---|
매출채권 | 1,026,315 | 20,765 | 1,047,080 |
미수금 | 4,940,952 | 40,542 | 4,981,494 |
미수수익 | 5,860,795 | 14,973 | 5,875,768 |
합 계 | 11,828,062 | 76,280 | 11,904,342 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 반기말 |
---|---|---|---|
매출채권 | 870,833 | 241,818 | 1,112,651 |
미수금 | 4,459,300 | 272,492 | 4,731,792 |
미수수익 | 4,428,633 | 739,728 | 5,168,361 |
합 계 | 9,758,766 | 1,254,038 | 11,012,804 |
(3) 당반기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도금액은 없으며, 만기가 미도래한 매출채권 할인액은 없습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
기타유동금융자산 | 단기대여금 | 4,241,200 | 1,211,526 |
대손충당금 | (70,000) | (70,000) | |
합 계 | 4,171,200 | 1,141,526 | |
기타비유동금융자산 | 장기대여금 | 2,577,160 | 2,793,000 |
대손충당금 | (2,577,160) | (2,793,000) | |
보증금 | 917,060 | 664,060 | |
합 계 | 917,060 | 664,060 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 반기말 |
---|---|---|---|
단기대여금 | 70,000 | - | 70,000 |
장기대여금 | 2,793,000 | (215,840) | 2,577,160 |
합 계 | 2,863,000 | (215,840) | 2,647,160 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 대체 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
단기대여금 | 2,495,203 | 42,336 | (1,426,590) | 1,110,949 |
장기대여금 | 19,497,611 | 972,836 | 1,426,590 | 21,897,037 |
합 계 | 21,992,814 | 1,015,172 | - | 23,007,986 |
9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상품 | - | - | - | - | - | - |
제품 | 126,706 | (48,413) | 78,293 | 297,933 | (122,682) | 175,251 |
재공품 | 4,230,205 | (549,557) | 3,680,648 | 8,409,695 | (771,773) | 7,637,922 |
원재료 | 1,428,585 | (169,775) | 1,258,810 | 966,702 | (228,519) | 738,183 |
부재료 | 301,601 | (1,990) | 299,611 | 191,009 | (359) | 190,650 |
합 계 | 6,087,097 | (769,735) | 5,317,362 | 9,865,339 | (1,123,333) | 8,742,006 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
상품 | - | - | - | - |
제품 | 122,682 | 12,305 | (86,574) | 48,413 |
재공품 | 771,773 | 305,061 | (527,277) | 549,557 |
원재료 | 228,519 | 37,055 | (95,799) | 169,775 |
부재료 | 359 | 1,631 | - | 1,990 |
합 계 | 1,123,333 | 356,052 | (709,650) | 769,735 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 반기말 |
---|---|---|---|---|
상품 | - | - | - | - |
제품 | 150,193 | - | (49,813) | 100,380 |
재공품 | 955,129 | - | (113,432) | 841,697 |
원재료 | 173,479 | 94,908 | - | 268,387 |
부재료 | 45 | 62 | - | 107 |
합 계 | 1,278,846 | 94,970 | (163,245) | 1,210,571 |
10. 기타유동자산 및 비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 3,154,438 | 5,687,100 | 1,080,159 | 5,514,600 |
선급비용 | 174,533 | - | 252,333 | - |
선급부가세 | - | - | 289,627 | - |
합 계 | 3,328,971 | 5,687,100 | 1,622,119 | 5,514,600 |
11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 소재지 | 결산일 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
UIT Limited. | 홍콩 | 12.31 | 100.00% | 1,421 | 100.00% | 1,421 |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. | 슬로바키아 | 12.31 | 95.50% | 3,808,709 | 95.50% | 3,808,709 |
VINA DNC CO., LTD. | 베트남 | 12.31 | 100.00% | 1,289,400 | 100.00% | 1,289,400 |
합 계 | 5,099,530 | 5,099,530 |
당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 5,099,530 | 1,421 |
취득 | - | 1,289,400 |
반기말 | 5,099,530 | 1,290,821 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 소재지 | 결산일 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
INFINITY PARTNERS, LTD. | 홍콩 | 12.31 | 49.0% | 6,083,349 | 49.0% | 6,083,349 |
합 계 | 6,083,349 | 6,083,349 |
당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 없습니다.
12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 건 물 | 계 | 토 지 | 건 물 | 계 | |
I. 취득원가 | ||||||
기초 금액 | 217,184 | 102,577 | 319,761 | 985,649 | 102,577 | 1,088,226 |
처분 | - | - | - | (768,465) | - | (768,465) |
반기말 금액 | 217,184 | 102,577 | 319,761 | 217,184 | 102,577 | 319,761 |
II. 감가상각누계액 | ||||||
기초 금액 | - | (92,207) | (92,207) | - | (87,078) | (87,078) |
감가상각비 | - | (2,564) | (2,564) | - | (2,564) | (2,564) |
반기말 금액 | - | (94,771) | (94,771) | - | (89,643) | (89,643) |
III. 장부금액 | ||||||
기초 금액 | 217,184 | 10,370 | 227,554 | 985,649 | 15,499 | 1,001,148 |
반기말 금액 | 217,184 | 7,806 | 224,990 | 217,184 | 12,934 | 230,118 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
임대수익 | 10,080 | 9,680 |
13. 유형자산 및 매각예정자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | |||||||||
기초 금액 | 4,769,685 | 18,301,140 | 48,291,156 | 942,711 | 6,703,470 | 4,276,068 | 6,638,426 | 3,841,180 | 93,763,836 |
취득 | - | - | 244,900 | - | 179,100 | 87,653 | 63,676 | 1,175,024 | 1,750,353 |
처분 | - | - | (1,419,235) | - | (34,500) | - | (37,500) | - | (1,491,235) |
대체 | - | - | 1,572,900 | - | 30,400 | - | 216,700 | (2,362,780) | (542,780) |
반기말 금액 | 4,769,685 | 18,301,140 | 48,689,721 | 942,711 | 6,878,470 | 4,363,721 | 6,881,302 | 2,653,424 | 93,480,174 |
II. 감가상각누계액 | |||||||||
기초 금액 | - | (16,998,042) | (27,888,069) | (588,287) | (5,901,690) | (3,522,025) | (5,250,856) | - | (60,148,969) |
감가상각비 | - | (457,529) | (607,231) | (26,566) | (87,252) | (49,014) | (14,653) | - | (1,242,245) |
처분 | - | - | 1,368,574 | - | 2,177 | - | 31,044 | - | 1,401,795 |
반기말 금액 | - | (17,455,571) | (27,126,726) | (614,853) | (5,986,765) | (3,571,039) | (5,234,465) | - | (59,989,419) |
III. 손상누계액 | |||||||||
기초 금액 | - | - | (12,451,021) | (173,797) | (383,420) | (487,173) | (1,341,971) | - | (14,837,382) |
처분 | - | - | 50,661 | - | - | - | 6,456 | - | 57,117 |
반기말 금액 | - | - | (12,400,360) | (173,797) | (383,420) | (487,173) | (1,335,515) | - | (14,780,265) |
IV. 장부금액 | |||||||||
기초 금액 | 4,769,685 | 1,303,098 | 7,952,066 | 180,627 | 418,360 | 266,870 | 45,599 | 3,841,180 | 18,777,485 |
반기말 금액 | 4,769,685 | 845,569 | 9,162,635 | 154,061 | 508,285 | 305,509 | 311,322 | 2,653,424 | 18,710,490 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | |||||||||
기초 금액 | 6,403,507 | 23,257,072 | 43,909,121 | 904,563 | 6,641,690 | 4,362,763 | 6,677,426 | 2,149,280 | 94,305,422 |
취득 | - | 4,844 | 82,500 | 71,500 | 87,600 | 43,333 | - | 5,026,925 | 5,316,702 |
처분 | - | - | (144,500) | (12,623) | (170,720) | (318,171) | (39,000) | - | (685,014) |
대체 | (1,633,822) | (4,960,776) | 343,000 | 3,000 | 13,000 | 29,955 | - | (449,355) | (6,654,998) |
반기말 금액 | 4,769,685 | 18,301,140 | 44,190,121 | 966,440 | 6,571,570 | 4,117,880 | 6,638,426 | 6,726,850 | 92,282,112 |
II. 감가상각누계액 | |||||||||
기초 금액 | - | (17,566,225) | (29,332,254) | (622,652) | (5,939,039) | (3,782,750) | (5,275,455) | - | (62,518,375) |
감가상각비 | - | (502,966) | (245,726) | (19,222) | (51,154) | (19,237) | (7,200) | - | (845,505) |
처분 | - | - | 125,181 | 11,456 | 152,907 | 318,171 | 39,000 | - | 646,715 |
대체 | - | 1,528,677 | - | - | - | - | - | - | 1,528,677 |
반기말 금액 | - | (16,540,514) | (29,452,799) | (630,418) | (5,837,286) | (3,483,816) | (5,243,655) | - | (61,188,488) |
III. 손상누계액 | |||||||||
기초 금액 | - | (1,078,706) | (12,608,185) | (178,062) | (401,232) | (487,597) | (1,341,971) | - | (16,095,753) |
처분 | - | - | 19,319 | 1,167 | 17,813 | - | - | - | 38,299 |
대체 | - | 1,078,706 | - | - | - | - | - | - | 1,078,706 |
반기말 금액 | - | - | (12,588,866) | (176,895) | (383,419) | (487,597) | (1,341,971) | - | (14,978,748) |
IV. 장부금액 | |||||||||
기초 금액 | 6,403,507 | 4,612,141 | 1,968,682 | 103,849 | 301,419 | 92,416 | 60,000 | 2,149,280 | 15,691,294 |
반기말 금액 | 4,769,685 | 1,760,626 | 2,148,456 | 159,127 | 350,865 | 146,467 | 52,800 | 6,726,850 | 16,114,876 |
(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
제조원가 | 1,186,137 | 805,503 |
판매비와관리비 | 56,108 | 40,002 |
합 계 | 1,242,245 | 845,505 |
(3)매각예정자산전반기 중 회사의 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 광주사업장(금형)을 매각하기로결정하였으며, 2025년 4월 25일 매각이 완료되었습니다.
1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
토지 | - | 1,633,822 |
건물 및 관련 상각비,손상차손누계액 | - | 2,409,892 |
합 계 | - | 4,043,714 |
2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적 손익은 없습니다.
14. 사용권자산과 리스부채 및 운용리스수익 (1) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 없습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기 중 단기리스에서 발생한 비용은 8,800천원이며, 소액자산리스에서 발생한 비용은 18,963천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||
기초 금액 | 2,341,616 | 2,177,892 | 3,494,770 | 8,014,278 |
처분 | (3,841) | - | - | (3,841) |
반기말 금액 | 2,337,775 | 2,177,892 | 3,494,770 | 8,010,437 |
II. 상각누계액 | ||||
기초 금액 | (475,020) | - | (2,972,140) | (3,447,160) |
무형자산상각비 | (1,560) | - | (29,661) | (31,221) |
반기말 금액 | (476,580) | - | (3,001,801) | (3,478,381) |
III. 손상차손누계액 | ||||
기초 금액 | (1,839,131) | (131,022) | (321,920) | (2,292,073) |
손상차손환입 | - | 2,000 | - | 2,000 |
반기말 금액 | (1,839,131) | (129,022) | (321,920) | (2,290,073) |
IV. 정부보조금 | ||||
기초 금액 | - | - | (43,631) | (43,631) |
상각비 대체 | - | - | 6,385 | 6,385 |
반기말 금액 | - | - | (37,246) | (37,246) |
V. 장부금액 | ||||
기초 금액 | 27,465 | 2,046,870 | 157,079 | 2,231,414 |
반기말 금액 | 22,064 | 2,048,870 | 133,803 | 2,204,737 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
I. 취득원가 | ||||
기초 금액 | 2,365,138 | 2,177,892 | 3,489,786 | 8,032,816 |
취득 | 6,125 | - | - | 6,125 |
반기말 금액 | 2,371,263 | 2,177,892 | 3,489,786 | 8,038,941 |
II. 상각누계액 | ||||
기초 금액 | (477,382) | - | (2,906,836) | (3,384,218) |
무형자산상각비 | (1,857) | - | (30,410) | (32,267) |
반기말 금액 | (479,239) | - | (2,937,246) | (3,416,485) |
III. 손상차손누계액 | ||||
기초 금액 | (1,859,762) | (135,022) | (321,920) | (2,316,704) |
손상차손환입 | - | 2,000 | - | 2,000 |
반기말 금액 | (1,859,762) | (133,022) | (321,920) | (2,314,704) |
IV. 정부보조금 | ||||
기초 금액 | - | - | (56,401) | (56,401) |
상각비 대체 | - | - | 6,385 | 6,385 |
반기말 금액 | - | - | (50,016) | (50,016) |
V. 장부금액 | ||||
기초 금액 | 27,994 | 2,042,870 | 204,629 | 2,275,493 |
반기말 금액 | 32,262 | 2,044,870 | 180,604 | 2,257,736 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
제조원가 | 160 | - |
판매비와관리비 | 24,676 | 25,883 |
합 계 | 24,836 | 25,883 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
제조원가 | 505,060 | 501,354 |
판매비와관리비 | 725,641 | 730,454 |
합 계 | 1,230,701 | 1,231,808 |
16. 매입채무 및 기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
매입채무 | 매입채무 | 2,164,120 | 1,310,691 |
기타채무 | 미지급금 | 3,406,971 | 10,754,639 |
미지급비용 | 541,139 | 554,941 | |
합 계 | 6,112,230 | 12,620,271 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|---|
당반기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
원화차입금 | 한국수출입은행 | 3.80% | 4,000,000 | - |
산업은행 | 3.87~4.08% | 13,300,000 | 10,400,000 | |
기업은행 | 3.41~5.12% | 6,710,000 | 9,550,000 | |
합 계 | 24,010,000 | 19,950,000 |
(2) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제5회차 전환사채 | 제7회차 전환사채 | 제8회차 전환사채 | 제9회차 전환사채 | 제11회차 전환사채 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 420,000 | 960,000 | 1,260,000 | 3,260,000 | 800,000 | 1,600,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 4,800,000 | 4,800,000 |
상환할증금 | 67,697 | 154,737 | 203,092 | 525,459 | 128,947 | 257,894 | 193,421 | 193,421 | 148,162 | 148,162 |
사채할인발행차금 | (179) | (1,237) | (472) | (1,411) | (718) | (1,609) | (1,147) | (1,264) | (30,422) | (34,963) |
전환권조정 | (15,565) | (107,521) | (568,660) | (1,703,201) | (423,524) | (950,011) | (703,085) | (774,426) | (1,740,296) | (2,000,064) |
합계 | 471,953 | 1,005,979 | 893,960 | 2,080,847 | 504,705 | 906,274 | 689,189 | 617,731 | 3,177,444 | 2,913,135 |
유동성 대체 | 471,953 | 1,005,979 | 893,960 | 2,080,847 | 504,705 | 906,274 | 689,189 | 617,731 | 3,177,444 | - |
차감후 잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,913,135 |
② 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 제5회차 전환사채 | 제7회차 전환사채 | 제8회차 전환사채 | 제9회차 전환사채 | 제11회차 전환사채 |
---|---|---|---|---|---|
최초발행가액 | 7,500,000 | 19,700,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,800,000 |
발행일 | 2020년 09월 24일 | 2022년 10월 28일 | 2023년 04월 28일 | 2023년 09월 08일 | 2024년 12월 31일 |
만기일 | 2025년 09월 24일 | 2027년 10월 28일 | 2028년 04월 28일 | 2028년 09월 08일 | 2027년 12월 31일 |
전환대상 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 | ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 |
조정후전환가격 | 1,313 원 | 960 원 | 1,005 원 | 1,064 원 | 1,065 원 |
액면이자율 | 0% | 0% | 0% | 0% | 1% |
보장수익률 | 3% | 3% | 3% | 3% | 2% |
전환조건 | 2021년 09월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2023년 10월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2024년 04월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2024년 09월 08일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | 2026년 06월 30일부터 2027년 11월 30일까지 주당 전환가격으로 전환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 2022년 9월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2025년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2025년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 | 사채권자는 2026년 06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
매도청구권 | 발행회사는 2021년 9월 24일부터 2022년 9월 24일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2024년 04월 28일부터 2025년 04월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2024년 09월 08일부터 2025년 09월 08일까지 매월의 08일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사는 2025년 12월 31일부터 2026년 06월 30일까지 매월의 30일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되었으며, 전환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식 시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(3) 신주인수권부사채① 당반기말 및 전기말 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제6회차 신주인수권부사채 | |
---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 2,550,000 | 6,390,000 |
상환할증금 | 198,219 | 496,714 |
사채할인발행차금 | (6,526) | (23,651) |
전환권조정 | (311,703) | (1,129,546) |
합계 | 2,429,990 | 5,733,517 |
유동성 대체 | 2,429,990 | 5,733,517 |
차감후 잔액 | - | - |
② 신주인수권부사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 내 역 |
---|---|
최초발행가액 | 20,000,000 |
발행일 | 2021년 07월 08일 |
만기일 | 2026년 07월 08일 |
전환대상 | ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 |
조정후전환가격 | 1,065 원 |
액면이자율 | 0% |
보장수익률 | 1.5% |
전환조건 | 2022년 7월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
매도청구권 | 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(4) 교환사채
① 당반기말 및 전기말 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 제10회차 교환사채 | |
---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
액면가액 | 8,700,000 | 8,700,000 |
상환할증금 | - | - |
사채할인발행차금 | (76,528) | (87,000) |
교환권조정 | (3,886,992) | (4,418,860) |
합계 | 4,736,480 | 4,194,140 |
유동성 대체 | 4,736,480 | - |
차감후 잔액 | - | 4,194,140 |
② 교환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 제10회차 교환사채 |
---|---|
최초발행가액 | 8,700,000 |
발행일 | 2024년 12월 30일 |
만기일 | 2027년 12월 30일 |
전환대상 | ㈜파인엠텍 기명식 보통주 |
조정후교환가격 | 6,060 |
액면이자율 | 0% |
보장수익률 | 0% |
교환조건 | 2025년 01월 30일부터 2027년 11월 30일까지 주당 교환가격으로 교환가능 |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
(5) 당반기말와 전기말 현재 파생금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
파생금융자산 | 파생금융부채 | 파생금융자산 | 파생금융부채 | |
5회차 전환사채 | - | - | - | 60,245 |
6회차 신주인수권부사채 | - | 315,404 | - | 1,270,552 |
7회차 전환사채 | - | 371,231 | - | 1,194,386 |
8회차 전환사채 | - | 289,558 | 74,707 | 642,152 |
9회차 전환사채 | 42,485 | 474,890 | 216,899 | 478,469 |
10회차 교환사채 | - | 5,368,801 | - | 4,418,860 |
11회차 전환사채 | 159,279 | 985,362 | 436,818 | 985,017 |
합계 | 201,764 | 7,805,247 | 728,424 | 9,049,680 |
유동성 | 201,764 | 7,805,247 | 728,424 | 3,645,804 |
비유동성 | - | - | - | 5,403,876 |
(6) 당반기와 전반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구분 | 기초 | 당기증가 | 전환/상환 | 평가 | 반기말 |
---|---|---|---|---|---|
파생상품자산 | |||||
전환사채 콜옵션 | 728,424 | - | (74,707) | (451,953) | 201,764 |
자산합계 | 728,424 | - | (74,707) | (451,953) | 201,764 |
파생상품부채 | |||||
전환사채 풋옵션 | 3,360,268 | - | (1,114,073) | (125,153) | 2,121,042 |
신주인수권 풋옵션 | 1,270,552 | - | (763,524) | (191,624) | 315,404 |
교환사채 풋옵션 | 4,418,860 | - | 949,942 | 5,368,801 | |
부채합계 | 9,049,680 | - | (1,877,597) | 633,165 | 7,805,247 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구분 | 기초 | 당기증가 | 전환/상환 | 평가 | 반기말 |
---|---|---|---|---|---|
파생상품자산 | |||||
전환사채 콜옵션 | 979,170 | - | (193,036) | 280,408 | 1,066,542 |
신주인수권부사채 콜옵션 | - | - | - | - | - |
자산합계 | 979,170 | - | (193,036) | 280,408 | 1,066,542 |
파생상품부채 | - | ||||
전환권 등 | 12,035,035 | - | (4,503,045) | 111,930 | 7,643,920 |
신주인수권 등 | 3,001,520 | - | (488,636) | (616,638) | 1,896,246 |
부채합계 | 15,036,555 | - | (4,991,681) | (504,708) | 9,540,166 |
18. 기타유동부채 및 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
기타유동부채 | 선수금 | 766,293 | 1,043,166 |
예수금 | - | 90,282 | |
매출부가세 | 203,976 | - | |
합 계 | 970,269 | 1,133,448 | |
기타비유동금융부채 | 임대보증금 | 27,000 | 27,000 |
19. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2024년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
확정급여부채의 현재가치 | 5,880,589 | 5,604,762 |
사외적립자산의 공정가치 | (3,970,883) | (4,009,548) |
순확정급여부채(자산) | 1,909,706 | 1,595,214 |
(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
---|---|---|---|
당기초 | 5,604,762 | (4,009,548) | 1,595,214 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
-당기근무원가 | 312,487 | - | 312,487 |
-이자비용 (이자수익) | 30,025 | - | 30,025 |
소 계 | 342,512 | - | 342,512 |
제도에서 지급한 금액 | (66,686) | 38,665 | (28,021) |
기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
당반기말 | 5,880,589 | (3,970,883) | 1,909,706 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
---|---|---|---|
전기초 | 5,408,024 | (4,375,983) | 1,032,041 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
-당기근무원가 | 317,220 | - | 317,220 |
-이자비용 (이자수익) | 21,776 | - | 21,776 |
소 계 | 338,996 | - | 338,996 |
제도에서 지급한 금액 | (775,880) | 562,527 | (213,353) |
기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
전반기말 | 4,971,140 | (3,813,456) | 1,157,684 |
당반기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에투자하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타장기종업원급여 | 218,163 | 218,163 |
20. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산
(단위: 천원) |
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 1,414,284 | - | - | 1,414,284 | 1,414,284 |
매출채권및기타채권 | 5,752,719 | - | - | 5,752,719 | 5,752,719 |
공정가치측정금융자산 | - | 284,502 | 35,252,824 | 35,537,326 | 35,537,326 |
파생금융자산 | - | 201,764 | - | 201,764 | 201,764 |
기타금융자산 | 5,088,260 | - | - | 5,088,260 | 5,088,260 |
합 계 | 12,255,263 | 486,266 | 35,252,824 | 47,994,353 | 47,994,353 |
② 금융부채
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익 - 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | - | 6,112,230 | 6,112,230 | 6,112,230 |
단기차입금 | - | 24,010,000 | 24,010,000 | 24,010,000 |
전환사채 | - | 5,737,252 | 5,737,252 | 5,737,252 |
신주인수권부사채 | - | 2,429,990 | 2,429,990 | 2,429,990 |
교환사채 | - | 4,736,480 | 4,736,480 | 4,736,480 |
기타금융부채 | - | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
파생금융부채 | 7,805,247 | - | 7,805,247 | 7,805,247 |
합 계 | 7,805,247 | 43,052,952 | 50,858,199 | 50,858,199 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 금융자산
(단위: 천원) |
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 7,260,302 | - | - | 7,260,302 | 7,260,302 |
매출채권및기타채권 | 7,432,200 | - | - | 7,432,200 | 7,432,200 |
공정가치측정금융자산 | - | 284,502 | 29,592,888 | 29,877,390 | 29,877,390 |
기타금융자산 | 1,805,586 | - | - | 1,805,586 | 1,805,586 |
파생금융자산 | - | 728,424 | - | 728,424 | 728,424 |
합 계 | 16,498,088 | 1,012,926 | 29,592,888 | 47,103,902 | 47,103,902 |
② 금융부채
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치(주1) |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | - | 12,620,271 | 12,620,271 | 12,620,271 |
단기차입금 | - | 19,950,000 | 19,950,000 | 19,950,000 |
전환사채 | - | 7,523,966 | 7,523,966 | 7,523,966 |
신주인수권부사채 | - | 5,733,517 | 5,733,517 | 5,733,517 |
교환사채 | - | 4,194,140 | 4,194,140 | 4,194,140 |
기타금융부채 | - | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
파생금융부채 | 9,049,680 | - | 9,049,680 | 9,049,680 |
합 계 | 9,049,680 | 50,048,894 | 59,098,574 | 59,098,574 |
(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말
(단위: 천원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 284,502 | 284,502 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 17,320,956 | - | 17,931,869 | 35,252,825 |
파생금융자산 | - | - | 201,764 | 201,764 |
금융부채: | ||||
파생금융부채 | - | - | 7,805,247 | 7,805,247 |
2) 전기말
(단위: 천원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 284,502 | 284,502 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,661,019 | - | 17,931,869 | 29,592,888 |
파생금융자산 | - | - | 728,424 | 728,424 |
금융부채: | ||||
파생금융부채 | - | - | 9,049,680 | 9,049,680 |
한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
보통주 | 보통주 | |
발행예정주식수 | 200,000,000 | 100,000,000 |
주당액면금액 | 500 | 500 |
발행주식수 | 52,012,744 | 52,012,744 |
자본금 | 26,006,372,000 | 26,006,372,000 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 52,012,744 | 34,970,177 |
전환권행사 | - | 8,546,826 |
기말 | 52,012,744 | 43,517,003 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 64,957,290 | 64,957,290 |
기타자본잉여금 | 23,071,880 | 21,678,955 |
자기주식처분손실 | (397,220) | (397,220) |
감자차손 | (30,342,256) | (30,342,256) |
신주인수권대가 | 335,852 | 841,605 |
전환권대가 | 2,106,186 | 3,104,277 |
주식선택권 | 729,387 | 616,466 |
합 계 | 60,461,119 | 60,459,117 |
22. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 10,020,794 | 7,547,383 |
23. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
---|---|---|
이익준비금 | 935,726 | 935,726 |
임의적립금 | 441,498 | 441,498 |
미처리결손금 | (60,942,033) | (61,073,542) |
합 계 | (59,564,809) | (59,696,318) |
이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
24. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
부 여 일 | 부여수량 | 행사가능기간 | 가득조건 | 결제방법 |
---|---|---|---|---|
2023.03.29 | 820,000주 | 2025.03.29 ~ 2028.03.28 | 용역제공 2년 | 신주발행,자기주식교부,차액보상 |
2024.02.26 | 215,000주 | 2026.02.26 ~ 2029.02.25 | 용역제공 2년 | 신주발행,자기주식교부,차액보상 |
(2) 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며,동 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정한 것입니다.
(단위: 원) |
추정공정가치 | 주 가 | 행 사 가 격 | 기대주가변동성 | 무위험이자율 | 만 기 |
---|---|---|---|---|---|
811 | 1,560 | 1,400 | 52.86% | 2.98% | 2028.03.28 |
734 | 1,615 | 1,420 | 49.45% | 2.95% | 2029.02.25 |
(3) 당반기와 전반기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
기초 | 980,000 | 820,000 |
부여 | - | 215,000 |
취소 | - | (40,000) |
기말 | 980,000 | 995,000 |
(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
당기 비용으로 인식한 보상원가 | 112,921 | 176,026 |
판매비와관리비 | 112,921 | 176,026 |
당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 | 49,608 | 497,721 |
25. 매출액 당반기와 전반기 중 영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
제품의 판매로 인한 수익 | 11,580,627 | 34,850,530 | 7,731,006 | 22,312,367 |
상품의 판매로 인한 수익 | - | 17,600 | 4,911,659 | 4,934,657 |
용역의 공급으로 인한 수익 | 338,922 | 720,808 | 122,821 | 347,594 |
합 계 | 11,919,549 | 35,588,938 | 12,765,486 | 27,594,618 |
26. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
판매비 : | ||||
운반비 | 49,877 | 112,149 | 36,447 | 82,547 |
수출제비용 | 2,898 | 7,137 | 20,703 | 24,627 |
소 계 | 52,775 | 119,286 | 57,150 | 107,174 |
관리비 : | ||||
급여 | 477,734 | 938,081 | 464,796 | 907,326 |
퇴직급여 | 43,940 | 87,880 | 62,541 | 104,790 |
복리후생비 | 36,476 | 101,289 | 31,737 | 82,345 |
여비교통비 | 10,144 | 22,566 | 13,125 | 25,404 |
통신비 | 6,665 | 15,342 | 7,735 | 15,646 |
수도광열비 | 1,429 | 3,047 | 1,991 | 3,296 |
전력비 | 3,611 | 17,374 | 24,808 | 24,808 |
사무용품비 | 183 | 665 | 160 | 432 |
소모품비 | 19,887 | 184,964 | 53,338 | 90,802 |
도서인쇄비 | 192 | 2,343 | 197 | 775 |
경상연구개발비 | 362,694 | 725,641 | 371,617 | 730,454 |
지급수수료 | 269,647 | 552,203 | 221,528 | 509,152 |
세금과공과 | 31,868 | 57,493 | 26,391 | 51,800 |
지급임차료 | 91,618 | 183,072 | 81,316 | 162,183 |
교육훈련비 | 240 | 900 | 1,312 | 1,364 |
대손상각비 | 20,765 | 20,765 | 157,187 | 241,818 |
감가상각비 | 28,874 | 56,108 | 20,790 | 40,002 |
투자부동산상각비 | 1,282 | 2,564 | 1,282 | 2,564 |
무형자산상각비 | 12,271 | 24,675 | 12,992 | 25,883 |
주식보상비용 | 17,012 | 112,921 | 85,070 | 176,026 |
수선유지비 | 27,701 | 43,590 | 3,600 | 16,496 |
차량비 | 3,583 | 8,446 | 5,848 | 13,905 |
접대비 | 9,734 | 25,557 | 12,150 | 26,247 |
광고선전비 | - | 3,500 | 4,757 | 14,357 |
해외출장비 | 5,012 | 5,012 | - | 2,572 |
보험료 | 42,906 | 83,942 | 36,512 | 58,701 |
소 계 | 1,525,468 | 3,279,940 | 1,702,780 | 3,329,148 |
합 계 | 1,578,243 | 3,399,226 | 1,759,930 | 3,436,322 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
외환차익 | 22,553 | 50,683 | 46,943 | 99,085 |
외화환산이익 | 1,622 | 165,335 | 237,298 | 401,277 |
임대수익 | 5,040 | 10,080 | 5,040 | 9,680 |
기타의대손충당금환입 | 431,660 | 160,326 | - | - |
유형자산처분이익 | 50,000 | 120,437 | 2,091 | 15,831 |
무형자산손상차손환입 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
잡이익 | 443,842 | 446,750 | 15,068 | 21,435 |
매각예정자산처분이익 | 1,712,786 | 1,712,786 | - | - |
합 계 | 2,669,503 | 2,668,397 | 308,440 | 549,308 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
외환차손 | 111,133 | 130,721 | 23,879 | 43,154 |
외화환산손실 | 257,287 | 264,105 | 5,141 | 27,887 |
기타의대손상각비 | - | - | 1,052,929 | 2,027,393 |
무형자산처분손실 | 3,841 | 3,841 | - | - |
투자부동산처분손실 | - | - | 68,465 | 68,465 |
재고자산폐기손실 | - | - | - | 6,520 |
지급수수료 | 40 | 13,677 | 126 | 13,708 |
기부금 | - | 3,000 | - | 1,520 |
잡손실 | - | - | 118,882 | 118,882 |
합 계 | 372,301 | 415,344 | 1,269,422 | 2,307,529 |
28. 비용항목의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
원재료 및 부재료의 사용액 | 2,121,468 | 4,750,963 | 1,153,530 | 3,017,179 |
제품, 상품 및 재공품의 변동 | (380,602) | 4,054,232 | (915,498) | (678,814) |
상품의 매입액 | 251,004 | 559,515 | 3,307,586 | 3,558,930 |
종업원급여 | 2,246,345 | 4,571,220 | 2,460,650 | 4,575,494 |
감가상각비와 기타상각비용 | 647,483 | 1,269,644 | 429,329 | 873,952 |
금융원가 | 2,871,319 | 3,845,715 | 1,099,048 | 2,301,959 |
기타비용 | 6,828,706 | 19,737,785 | 6,884,657 | 16,808,295 |
합 계 | 14,585,723 | 38,789,074 | 14,419,302 | 30,456,995 |
29. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기손익인식 | 이자수익(비용) | - | - | - | 127,388 | (1,841,234) | (1,713,846) |
배당금수익 | - | 1,100 | - | - | - | 1,100 | |
대손충당금환입(상각) | - | - | - | 139,561 | - | 139,561 | |
외환차익(차손) | - | - | - | (192,258) | (1,161) | (193,419) | |
외화환산이익(손실) | - | - | - | (381,125) | 30,388 | (350,737) | |
파생상품평가이익(손실) | (451,953) | - | (633,165) | - | - | (1,085,118) | |
소 계 | (451,953) | 1,100 | (633,165) | (306,434) | (1,812,007) | (3,202,459) | |
기타포괄손익인식 | 평가이익(손실) | - | 3,126,942 | - | - | - | 3,126,942 |
합 계 | (451,953) | 3,128,042 | (633,165) | (306,434) | (1,812,007) | (75,517) |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기손익인식 | 이자수익(비용) | - | - | - | 627,192 | (2,231,914) | (1,604,722) |
배당금수익 | - | 908 | - | - | - | 908 | |
대손충당금환입(상각) | - | - | - | (2,269,211) | - | (2,269,211) | |
외환차익(차손) | - | - | - | 93,970 | (2,700) | 91,270 | |
외화환산이익(손실) | - | - | - | 1,662,379 | (27,887) | 1,634,491 | |
파생상품평가이익(손실) | 280,408 | - | 504,707 | - | - | 785,116 | |
소 계 | 280,408 | 908 | 504,707 | 114,330 | (2,262,501) | (1,362,148) | |
기타포괄손익인식 | 평가이익(손실) | - | (326,434) | - | - | - | (326,434) |
합 계 | 280,408 | (325,526) | 504,707 | 114,330 | (2,262,501) | (1,688,582) |
30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
31. 주당손익
(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
반기순이익 | 6,521,108 | 131,509,856 | 517,925,232 | 644,840,233 |
가중평균유통보통주식수 | 52,012,744 | 52,012,744 | 43,517,003 | 40,782,744 |
기본주당이익 | 0.1 | 2.5 | 11.9 | 15.8 |
(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 주) |
구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | |
기초발행주식수 | 52,012,744 | 91 | 52,012,744 | 52,012,744 | 181 | 52,012,744 |
합계 | 52,012,744 | 91 | 52,012,744 | 52,012,744 | 181 | 52,012,744 |
② 전반기
(단위: 주) |
구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | |
기초발행주식수 | 34,970,177 | 91 | 34,970,177 | 34,970,177 | 182 | 34,970,177 |
전환사채(5회차)전환 | 91,393 | 91 | 91,393 | 91,393 | 103 | 51,722 |
전환사채(7회차)전환 | 8,455,433 | 91 | 8,455,433 | 8,455,433 | 124 | 5,760,844 |
합계 | 43,517,003 | 43,517,003 | 43,517,003 | 40,782,744 |
(3) 당반기와 전반기 중 잠재적 유통보통주식은 전환권 및 주식매입선택권이며, 이로인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
특수관계자 | 당반기말 특수관계내역 | 전기말 특수관계내역 |
---|---|---|
유의적 영향력행사기업 | 파인엠텍 | 파인엠텍 |
종속기업 | UIT Limited.,FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o.VINA DNC Co., Ltd. | UIT Limited.,FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o.VINA DNC Co., Ltd. |
관계기업 | INFINITY PARTNERS, LTD., | INFINITY PARTNERS, LTD., |
기타특수관계자 | Fine Holdings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 | Fine Holdings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | |
유의적인 영향력행사기업 | - | 16,425 | - | 17,784 |
종속기업 | 53,981 | - | 535,865 | - |
기타특수관계자 | 36,159 | 2,600 | 4,979,330 | 12,360 |
합 계 | 90,140 | 19,025 | 5,515,195 | 30,144 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
종속기업 | UIT Limited. | - | 2,577,160 | 1,599,145 | - | - |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | 795,900 | 7,260,874 | - | - | |
소 계 | - | 3,373,060 | 8,860,019 | - | - | |
기타특수관계자 | 강소범윤전자유한공사 | 468,786 | - | 1,898,118 | 359,858 | - |
FINE MS VINA CO LTD. | 312,932 | - | - | - | - | |
주식회사 파인테크닉스 | - | 2,000,000 | 25,205 | - | - | |
(주)하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 375,300 | 62,410 | - | - | |
소 계 | 781,718 | 2,375,300 | 1,985,733 | 359,858 | 900,000 | |
합 계 | 781,718 | 5,748,360 | 10,845,752 | 359,858 | 900,000 |
② 전기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
종속기업 | UIT Limited. | - | 2,793,000 | 1,691,525 | - | - |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | - | 6,960,054 | - | - | |
소 계 | - | 2,793,000 | 8,651,579 | - | - | |
기타특수관계자 | 강소범윤전자유한공사 | 508,048 | - | 2,049,180 | 389,996 | - |
FINE MS VINA CO LTD. | 339,141 | - | - | - | - | |
하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 141,526 | 15,235 | - | - | |
소 계 | 847,189 | 141,526 | 2,064,415 | 389,996 | 900,000 | |
합 계 | 847,189 | 2,934,526 | 10,715,994 | 389,996 | 900,000 |
당사는 특수관계자 채권에 대하여 당반기 중 199,587천원의 대손충당금을 환입하였으며, 전반기 중 2,061,885천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 각각 13,887,447천원 및 14,087,034천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여금 등 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
종속기업 | UIT Limited. | 2,793,000 | - | - | (215,840) | 2,577,160 |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | 787,447 | - | 8,453 | 795,900 | |
소 계 | 2,793,000 | 787,447 | - | (207,387) | 3,373,060 | |
기타특수관계자 | (주)코데스 | - | 400,000 | (400,000) | - | - |
(주)파인테크닉스 | - | 3,000,000 | (1,000,000) | - | 2,000,000 | |
임직원 | 141,526 | 290,000 | (13,200) | (43,026) | 375,300 | |
소 계 | 141,526 | 3,690,000 | (1,413,200) | (43,026) | 2,375,300 | |
합 계 | 2,934,526 | 4,477,447 | (1,413,200) | (250,413) | 5,748,360 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | (주)하나나노텍 | 900,000 | - | - | 900,000 |
합 계 | 900,000 | - | - | 900,000 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
종속기업 | UIT Limited. | 2,449,860 | - | - | 189,620 | 2,639,480 |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | 19,472,954 | - | - | 825,552 | 20,298,506 | |
소 계 | 21,922,814 | - | - | 1,015,172 | 22,937,986 | |
기타특수관계자 | (주)코데스 | 2,900,000 | - | (2,900,000) | - | - |
임직원 | 197,526 | - | (3,000) | - | 194,526 | |
소 계 | 3,097,526 | - | (2,903,000) | - | 194,526 | |
합 계 | 25,020,340 | - | (2,903,000) | 1,015,172 | 23,132,512 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | 주식회사 파인엠텍 | 9,600,000 | - | (4,400,000) | 5,200,000 |
(주)코데스 | 5,500,000 | - | (3,000,000) | 2,500,000 | |
(주)하나나노텍 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
합 계 | 18,100,000 | - | (7,400,000) | 10,700,000 |
(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(6) 당사는 금융기관으로부터 차입한 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 보증 제공자 | 보증제공금액 | 보증 제공받는 자 |
---|---|---|---|
기타특수관계자 | 대표이사 | 540,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 1,080,000 | 중소기업은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 972,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 3,000,000 | 서울보증보험 |
합 계 | 15,192,000 |
(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 456,933 | 449,601 |
주식보상비용 | 51,922 | - |
퇴직급여 | (13,006) | 91,667 |
합 계 | 495,849 | 541,268 |
33. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|
아산시 음봉면 연암산로 169소재 토지, 건물, 기계 | 5,495,868 | 13,500,000 | 장단기차입금 | 산업은행 |
3,600,000 | 장단기차입금 | 기업은행 |
(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당반기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
제공처 | 보증금액 | 비 고 |
---|---|---|
서울보증보험 | 3,249,579 | 이행지급보증 |
신용보증기금 | 1,710,000 | 차입금보증(산업은행) |
신용보증기금 | 1,350,000 | 차입금보증(기업은행) |
(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비 고 |
2025가합 200873 | (주)파인엠이에스 | (주)파인디앤씨 | 부당이득금 | 566,180 | 소송 대응중 | 25.06.20소장 접수 |
34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
대손상각비 | 20,765 | 241,818 |
파생상품평가손실 | 1,398,662 | 49,415 |
파생상품소멸손실 | 74,707 | - |
투자부동산상각비 | 2,564 | 2,564 |
감가상각비 | 1,242,244 | 845,505 |
무형자산상각비 | 24,835 | 25,883 |
퇴직급여 | 342,512 | 338,996 |
주식보상비용 | 112,921 | 176,026 |
이자비용 | 1,841,234 | 2,231,914 |
외화환산손실(금융) | 406,978 | - |
외화환산손실(영업) | 264,106 | 27,887 |
무형자산처분손실 | 3,841 | - |
기타의대손상각비 | - | 2,027,393 |
투자부동산처분손실 | - | 68,465 |
지급수수료 | - | 118,882 |
합 계 | 5,735,369 | 6,154,748 |
(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
이자수익 | 127,389 | 627,192 |
배당금수익 | 1,100 | 908 |
외화환산이익(금융) | 155,009 | 1,261,102 |
외화환산이익(영업) | 165,335 | 401,277 |
유형자산처분이익 | 120,437 | 15,831 |
무형자산손상차손환입 | 2,000 | 2,000 |
파생상품거래이익 | - | 4,088 |
파생상품평가이익 | 313,544 | 834,531 |
파생상품소멸이익 | 33,888 | - |
기타의 대손충당금 환입 | 160,326 | - |
사채상환이익 | 181,892 | 174,119 |
매각예정자산처분이익 | 1,712,786 | - |
합 계 | 2,973,706 | 3,321,048 |
(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
건설중인자산의 본계정대체 | 2,405,530 | 492,105 |
매각예정자산의 대체 | - | 4,043,714 |
유형자산 취득 관련 미지급금 | 293,550 | 89,200 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 | 3,126,942 | (412,686) |
전환사채의 전환 | - | 13,701,985 |
전환사채의 유동성 대체 | 3,177,444 | 2,541,825 |
교환사채의 유동성 대체 | 4,736,480 | - |
(5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
---|---|---|---|---|---|
환율변동 | 기 타 | ||||
단기차입금 | 19,950,000 | 4,060,000 | - | - | 24,010,000 |
전환사채 | 7,523,966 | (3,623,213) | - | 1,836,499 | 5,737,252 |
신주인수권부사채 | 5,733,517 | (4,046,588) | - | 743,061 | 2,429,990 |
교환사채 | 4,194,140 | - | - | 542,340 | 4,736,480 |
합 계 | 37,401,623 | (3,609,801) | - | 3,121,900 | 36,913,722 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
---|---|---|---|---|---|
환율변동 | 기 타 | ||||
단기차입금 | 22,250,000 | 250,000 | - | - | 22,500,000 |
전환사채 | 15,776,084 | - | - | (4,765,674) | 11,010,410 |
신주인수권부사채 | 6,347,612 | (1,339,199) | - | 643,268 | 5,651,681 |
합 계 | 44,373,696 | (1,089,199) | - | (4,122,406) | 39,162,091 |
35. 보고기간 후 사건 (1) 당사가 발행한 제 6회차 신주인수권부사채를 2025년 7월 8일자로 일부 조기상환 하였습니다.(사채권면총액 60백만원)(2) 당사는 2025년 7월 15일 이사회 결의에 따라 전환사채를 2025년 7월 17일 신규발행하였으며, 발행 규모는 20억원입니다.(3) 당사가 발행한 제 6회차 신주인수권부사채의 행사가액과 제 7회차, 8회차, 9회차 전환사채의 전환가액이 신규 전환사채의 발행에 따라 2025년 7월 17일자로 904원으로 조정되었습니다.(4) 당사가 발행한 제 11회차 전환사채의 전환가액이 시가하락에 따라 2025년 7월 31일자로 927원으로 조정되었습니다.(5) 2025년 7월 31일 당사가 발행한 제 9회차 전환사채의 전환권이 행사되어 995,575주의 신주가 발행되었습니다.(6) 2025년 7월 14일부터 31일까지 6회에 걸쳐, 당사가 발행한 제 10회차 교환사채의 교환권이 행사되어 당사가 보유한 (주)파인엠텍의 주식 총 1,353,129주와 교환되었습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사의 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow, 시장 상황 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.당사는 이러한 원칙에 따라 적절한 수준의 배당을 지급함으로써 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 역량 강화 및 재무구조개선 등 노력하고 있습니다.당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
구분 | 현황 및 계획 |
정관상 배당액 결정 기관 | |
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
제58조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.주요배당지표
구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
---|---|---|---|---|
제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | ||
주당액면가액(원) | ||||
(연결)당기순이익(백만원) | ||||
(별도)당기순이익(백만원) | ||||
(연결)주당순이익(원) | ||||
현금배당금총액(백만원) | ||||
주식배당금총액(백만원) | ||||
(연결)현금배당성향(%) | ||||
현금배당수익률(%) | ||||
주식배당수익률(%) | ||||
주당 현금배당금(원) | ||||
주당 주식배당(주) | ||||
※(연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.
과거 배당 이력
(단위: 회, %) |
연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
---|---|---|---|
분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2009년 ~ 2024년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다. 상기 연속 배당사항은 2014년부터 2019년까지의 귀속이며, 이후 연속 배당사항이 없습니다. ※ 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 배당수익률은 기재하지 않았습니다.
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
(기준일 : | ) |
주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
- | ||||||
- | ||||||
- | ||||||
- | ||||||
회사인적분할로인한 감소 | ||||||
- | ||||||
1회차 신주인수권 행사 | ||||||
주식매수선택권행사 | ||||||
CB행사 | ||||||
2회차 CB행사 | ||||||
3회차 CB행사 | ||||||
3회차 CB행사 | ||||||
4회차 CB행사 | ||||||
3회차 CB행사 | ||||||
3회차 CB행사 | ||||||
5회차 CB행사 | ||||||
5회차 CB행사 | ||||||
5회차 CB행사 | ||||||
6회차 BW행사 | ||||||
7회차 CB행사 | ||||||
7회차 CB행사 | ||||||
5회차 CB행사 | ||||||
8회차 CB행사 | ||||||
7회차 CB 행사 | ||||||
9회차 CB행사 | ||||||
9회차 CB행사 |
(제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 9월 24일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연 3.0%, 분기 단위 복리)을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.
가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
나. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터
다. 조기상환 청구기간, 조기상환일 및 조기상환율
구분 |
조기상환청구기간 |
조기상환지급일 |
조기상환율 |
|
From |
To |
|||
1차 |
2022-07-26 |
2022-08-25 |
2022-09-24 |
106.1599 |
2차 |
2022-10-25 |
2022-11-24 |
2022-12-24 |
106.9561 |
3차 |
2023-01-23 |
2023-02-22 |
2023-03-24 |
107.7583 |
4차 |
2023-04-25 |
2023-05-25 |
2023-06-24 |
108.5664 |
5차 |
2023-07-26 |
2023-08-25 |
2023-09-24 |
109.3807 |
6차 |
2023-10-25 |
2023-11-24 |
2023-12-24 |
110.2010 |
7차 |
2024-01-24 |
2024-02-23 |
2024-03-24 |
111.0276 |
8차 |
2024-04-25 |
2024-05-25 |
2024-06-24 |
111.8603 |
9차 |
2024-07-26 |
2024-08-25 |
2024-09-24 |
112.6992 |
10차 |
2024-10-25 |
2024-11-24 |
2024-12-24 |
113.5445 |
11차 |
2025-01-23 |
2025-02-22 |
2025-03-24 |
114.3960 |
12차 |
2025-04-25 |
2025-05-25 |
2025-06-24 |
115.2540 |
라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.※ 매도청구권(Call Option)
1. 2021년 9월 24일부터 2022년 9월 24일까지 매월의 마지막일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
2. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전(이하 "매도청구권 행사기간"이라 한다)에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구권 행사기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
3. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료 전에 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에게 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
4. 발행일로부터 매매일 종료(2022년 9월 24일)의 행사기간 종료일까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 권면금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 권면금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 다만, 매매일 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 최초 도래하는 영업일을 매매일 종료일로 한다.
5. 매매금액: 본 사채 발행일로부터 '매매일'까지 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
6. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. (단, 인수자가 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』 제2조제4호에 따른 여신금융기관인 경우 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률 시행령 제9조제4항에 따른 여신금융기관의 연체이자율에 관한 규정』에 따라 적용한다.)
7. 본 매도청구권에 대한 사항은 "본 계약" 제3조 제26항 명시되어 있는 발행회사와 인수자의 협의 사항이며, 본 협의 사항은 추후 "본사채"가 인수자에 의해 제3자에게 양도 되더라도 계속 유효하다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의 관계 | 발행권면(전자등록)총액(원) |
유안타증권 주식회사 | 해당사항 없음 | 7,500,000,000 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
전환사채의 발행으로 회사 운영자금 확보, 채무상환에 따른 재무건전성 개선, 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다. |
(제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점나. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융센터다. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간:
구분 | 조기상환 청구기간 |
조기상환기일 |
조기상환수익율 |
|
FROM |
TO |
|||
1차 |
2024-08-29 |
2024-09-28 |
2024-10-28 |
106.1599% |
2차 |
2024-11-29 |
2024-12-29 |
2025-01-28 |
106.9561% |
3차 |
2025-02-27 |
2025-03-29 |
2025-04-28 |
107.7583% |
4차 |
2025-05-29 |
2025-06-28 |
2025-07-28 |
108.5664% |
5차 |
2025-08-29 |
2025-09-28 |
2025-10-28 |
109.3807% |
6차 |
2025-11-29 |
2025-12-29 |
2026-01-28 |
110.2010% |
7차 |
2026-02-27 |
2026-03-29 |
2026-04-28 |
111.0276% |
8차 |
2026-05-29 |
2026-06-28 |
2026-07-28 |
111.8603% |
9차 |
2026-08-29 |
2026-09-28 |
2026-10-28 |
112.6992% |
10차 |
2026-11-29 |
2026-12-29 |
2027-01-28 |
113.5445% |
11차 |
2027-02-27 |
2027-03-29 |
2027-04-28 |
114.3960% |
12차 |
2027-05-29 |
2027-06-28 |
2027-07-28 |
115.2540% |
라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 28일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.
(2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2024년 09월 19일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
(4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2024년 10월 28일)의 행사기간 종료일(2024년 09월 19일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.
(5) 매매금액: '매매일'까지 연 3.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X (1+0.03)^(n/12)
(n : 발행일로부터 경과한 개월수)
(6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.
(7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2024년 10월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의 관계 | 발행권면(전자등록)총액(원) |
유진투자증권 주식회사 | - | 19,700,000,000 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
전환사채의 발행으로 회사 운영자금 확보, 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다. |
(제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환지급일별 조기상환금액:
2025년 04월 28일: 전자등록금액의 106.1599%
2025년 07월 28일: 전자등록금액의 106.9561%
2025년 10월 28일: 전자등록금액의 107.7583%
2026년 01월 28일: 전자등록금액의 108.5664%
2026년 04월 28일: 전자등록금액의 109.3807%
2026년 07월 28일: 전자등록금액의 110.2010%
2026년 10월 28일: 전자등록금액의 111.0276%
2027년 01월 28일: 전자등록금액의 111.8603%
2027년 04월 28일: 전자등록금액의 112.6992%
2027년 07월 28일: 전자등록금액의 113.5445%
2027년 10월 28일: 전자등록금액의 114.3960%
2028년 01월 28일: 전자등록금액의 115.2540%
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터
(4) 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 |
조기상환 청구기간 |
조기상환기일 |
조기상환수익율 |
|
FROM |
TO |
|||
1차 |
2025-02-27 |
2025-03-29 |
2025-04-28 |
106.1599% |
2차 |
2025-05-29 |
2025-06-28 |
2025-07-28 |
106.9561% |
3차 |
2025-08-29 |
2025-09-28 |
2025-10-28 |
107.7583% |
4차 |
2025-11-29 |
2025-12-29 |
2026-01-28 |
108.5664% |
5차 |
2026-02-27 |
2026-03-29 |
2026-04-28 |
109.3807% |
6차 |
2026-05-29 |
2026-06-28 |
2026-07-28 |
110.2010% |
7차 |
2026-08-29 |
2026-09-28 |
2026-10-28 |
111.0276% |
8차 |
2026-11-29 |
2026-12-29 |
2027-01-28 |
111.8603% |
9차 |
2027-02-27 |
2027-03-29 |
2027-04-28 |
112.6992% |
10차 |
2027-05-29 |
2027-06-28 |
2027-07-28 |
113.5445% |
11차 |
2027-08-29 |
2027-09-28 |
2027-10-28 |
114.3960% |
12차 |
2027-11-29 |
2027-12-29 |
2028-01-28 |
115.2540% |
(5) 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 2024년 04월 28일부터 2025년 04월 28일까지 매월의 28일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.
(2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 03월 21일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
(4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 04월 28일)의 행사기간 종료일(2025년 03월 21일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.
(5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12)
(n : 발행일로부터 경과한 개월수)
(6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.
(7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 04월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의관계 | 선정경위 | 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 | 발행권면(전자등록)총액(원) | 비고 |
유진투자증권 주식회사 | - | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 5,000,000,000 | - |
(제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환지급일별 조기상환금액:
2025년 9월 8일: 전자등록금액의 106.1598%
2025년 12월 8일: 전자등록금액의 106.9560%
2026년 3월 8일: 전자등록금액의 107.7582%
2026년 6월 8일: 전자등록금액의 108.5664%
2026년 9월 8일: 전자등록금액의 109.3806%
2026년 12월 8일: 전자등록금액의 110.2010%
2027년 3월 8일: 전자등록금액의 111.0275%
2027년 6월 8일: 전자등록금액의 111.8602%
2027년 9월 8일: 전자등록금액의 112.6992%
2027년 12월 8일: 전자등록금액의 113.5444%
2028년 3월 8일: 전자등록금액의 114.3960%
2028년 6월 8일: 전자등록금액의 115.2540%
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터
(4) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 |
조기상환 청구기간 |
조기상환기일 |
조기상환수익률 |
|
FROM |
TO |
|||
1차 |
2025-07-10 |
2025-08-11 |
2025-09-08 |
106.1598% |
2차 |
2025-10-09 |
2025-11-10 |
2025-12-08 |
106.9560% |
3차 |
2026-01-07 |
2026-02-06 |
2026-03-08 |
107.7582% |
4차 |
2026-04-09 |
2026-05-11 |
2026-06-08 |
108.5664% |
5차 |
2026-07-10 |
2026-08-10 |
2026-09-08 |
109.3806% |
6차 |
2026-10-09 |
2026-11-09 |
2026-12-08 |
110.2010% |
7차 |
2027-01-07 |
2027-02-10 |
2027-03-08 |
111.0275% |
8차 |
2027-04-09 |
2027-05-10 |
2027-06-08 |
111.8602% |
9차 |
2027-07-10 |
2027-08-09 |
2027-09-08 |
112.6992% |
10차 |
2027-10-09 |
2027-11-08 |
2027-12-08 |
113.5444% |
11차 |
2028-01-08 |
2028-02-07 |
2028-03-08 |
114.3960% |
12차 |
2028-04-09 |
2028-05-09 |
2028-06-08 |
115.2540% |
(5) 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.
나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 2024년 09월 08일부터2025년 09월 08일까지 매월의 08일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.
(2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 ‘매매일’로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 07월 30일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
(4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 09월 08일)의 행사기간 종료일(2025년 07월 30일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.
(5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12)
(n : 발행일로부터 경과한 개월수)
(6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.
(7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 09월 08일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의관계 | 선정경위 | 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 | 발행권면(전자등록)총액(원) | 비고 |
㈜하나나노텍 |
관계회사(비상장) | 경영상 목적 달성(기술 및 자본제휴) 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - |
3,000,000,000 |
- |
㈜써스파인 |
- | 경영상 목적 달성(자본제휴) 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - |
2,000,000,000 |
- |
(제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2026년 6월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 2%(3개월 단위 복리계산)의 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다
(1) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(2) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터
(3) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 45일 전부터 30일 전까지 한국예탁결제원에 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 |
조기상환 청구기간 |
조기상환기일 |
조기상환수익률 |
|
FROM |
TO |
|||
1차 | 2026-05-16 | 2026-06-01 | 2026-06-30 | 101.5188% |
2차 | 2026-08-16 | 2026-08-31 | 2026-09-30 | 101.7764% |
3차 | 2026-11-15 | 2026-11-30 | 2026-12-30 | 102.0353% |
4차 | 2027-02-13 | 2027-03-02 | 2027-03-30 | 102.2926% |
5차 | 2027-05-16 | 2027-05-31 | 2027-06-30 | 102.5570% |
6차 | 2027-08-16 | 2027-08-31 | 2027-09-30 | 102.8197% |
7차 | 2027-11-15 | 2027-11-30 | 2027-12-30 | 103.0838% |
(4) 조기상환 청구절차: 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다
나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
1. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 12월 31로부터 18개월이 경과한 날인 2026년 6월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 7차 콜옵션 청구기간의 경우 7차 매매대금 지급기일로부터 35일 전부터 10일 전까지로 한다.
(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.
구분 | 콜옵션 청구기간 | 매매대금 지급기일 |
매도청구권 행사시 적용이율 |
|
FROM | TO | |||
1차 | 2025-12-11 | 2025-12-22 | 2025-12-31 | 101.0000% |
2차 | 2026-01-11 | 2026-01-21 | 2026-01-31 | 101.0857% |
3차 | 2026-02-08 | 2026-02-19 | 2026-02-28 | 101.1716% |
4차 | 2026-03-11 | 2026-03-23 | 2026-03-31 | 101.2490% |
5차 | 2026-04-10 | 2026-04-20 | 2026-04-30 | 101.3320% |
6차 | 2026-05-11 | 2026-05-21 | 2026-05-31 | 101.4178% |
7차 | 2026-05-26 | 2026-06-22 | 2026-06-30 | 101.5008% |
(3) 대금지급 및 사채의 인도: 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매수인이 본 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 해당 매매대금 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지 해당 매매대금에 대하여 산정한 연체이자를 추가로 지급하며, 이에 대하여는 본 계약 제4조제13항을 준용한다.
2. 매도청구권 행사 범위: 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
3. 사채권자의 본 사채 의무보유: 사채권자는 본 협약의 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일까지 본 계약 제3조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 본 항에 따른 의무보유금액과 무관하게 본 사채 인수금액 100%에 대하여 본 계약 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사할 수 있다.
4. 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 “매도청구권”의 행사 및 본 조 제3항의 “의무 보유”가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 본 계약 제4조제24항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 “발행회사의 매도청구권” 행사를 보장하지 않으며, 본 협약은 효력을 상실한다.
5. 최대주주 및 특수관계인은 매도청구권(Call Option) 행사 한도를 본 사채 발행 당시 지분율 이내로 제한한다.
6. 매도청구권 행사일에 매도청구권과 본 계약 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선한다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의관계 | 선정경위 | 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 | 발행권면(전자등록)총액(원) | 비고 |
삼성증권 주식회사 (본건 펀드1~2의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 750,000,000 | - |
케이비증권 주식회사 (본건 펀드3~4의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 500,000,000 | - |
한국투자증권 주식회사 (본건 펀드5의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 300,000,000 | - |
엔에이치투자증권 주식회사 (본건 펀드6의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 500,000,000 | - |
케이비증권 주식회사 (본건 펀드7~8의 신탁업자 지위에서), |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 1,400,000,000 | - |
삼성증권 주식회사 (본건 펀드9의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 600,000,000 | - |
한국투자증권 주식회사 (본건 펀드10~11의 신탁업자 지위에서) |
- | 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 | - | 750,000,000 | - |
구분 | 집합투자기구 | 집합투자업자 | 신탁업자 |
본건 펀드1 | 수성코스닥벤처D1 일반 사모투자신탁(손익차등) |
수성자산운용 주식회사 |
삼성증권 주식회사 |
본건 펀드2 | 수성코스닥벤처D9 일반 사모투자신탁 | 삼성증권 주식회사 | |
본건 펀드3 | 수성코스닥벤처D2 일반 사모투자신탁 | 케이비증권 주식회사 | |
본건 펀드4 | 수성코스닥벤처D6 일반 사모투자신탁 | 케이비증권 주식회사 | |
본건 펀드5 | 수성코스닥벤처D3 일반 사모투자신탁 | 한국투자증권 주식회사 | |
본건 펀드6 | 수성코스닥벤처D7 일반 사모투자신탁(전문투자자) | 엔에이치투자증권 주식회사 | |
본건 펀드7 | GVA 코벤-26 일반 사모투자신탁 |
지브이에이자산운용 주식회사 |
케이비증권 주식회사 |
본건 펀드8 | GVA 코벤-C 일반 사모투자신탁(전문투자자) | 케이비증권 주식회사 | |
본건 펀드9 | GVA 코벤-14 일반 사모투자신탁 | 삼성증권 주식회사 | |
본건 펀드10 | 신영 플랜업코스닥벤처공모주(수성자문)A 일반사모투자신탁 |
신영증권 주식회사 |
한국투자증권 주식회사 |
본건 펀드11 | 신영 플랜업코스닥벤처공모주(수성자문)B 일반사모투자신탁 | 한국투자증권 주식회사 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
【채무상환자금의 경우】 |
(단위 : 백만원, %) |
종목* | 차입처 | 차입금액 | 차입일 | 만기일 | 이자율 |
---|---|---|---|---|---|
수출성장자금 | 수출입은행 수원지점 | 4,000 | 2024.12.23 | 2025.06.23 | 4.19 |
무역금융 |
신한은행 평촌역기업금융1센터 |
800 | 2024.08.14 | 2025.02.14 | 4.276 |
(제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “ 조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 조기상환지급일별 조기상환금액:
2027년 01월 17일 | : 전자등록금액의 | 103.0568% |
2027년 04월 17일 | : 전자등록금액의 | 103.5797% |
2027년 07월 17일 | : 전자등록금액의 | 104.1065% |
2027년 10월 17일 | : 전자등록금액의 | 104.6373% |
2028년 01월 17일 | : 전자등록금액의 | 105.1721% |
2028년 04월 17일 | : 전자등록금액의 | 105.7109% |
나 . 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
다 . 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역금융센터
라. 조기상환률 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 45일 전부터 30일 전까지(이하 “조기상환청구기간”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 한국예탁결제원에 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 | 조기상환 청구기간 | 조기상환기일 | 조기상환율 | |
FROM | TO | |||
1차 | 2026-12-03 | 2026-12-18 | 2027-01-17 | 103.0568% |
2차 | 2027-03-03 | 2027-03-18 | 2027-04-17 | 103.5797% |
3차 | 2027-06-02 | 2027-06-17 | 2027-07-17 | 104.1065% |
4차 | 2027-09-02 | 2027-09-17 | 2027-10-17 | 104.6373% |
5차 | 2027-12-03 | 2027-12-20 | 2028-01-17 | 105.1721% |
6차 | 2028-03-03 | 2028-03-20 | 2028-04-17 | 105.7109% |
마. 조기상환 청구절차: 전환하고자 하는 본 사채가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 사채권자는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. ※매도청구권(Call Option)에 관한 사항:
1. 2026년 07월 17일부터 2027년 01월 17일까지 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.
2. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 “매매일”로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2026년 12월 14일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
3. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항 내지 제4항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
4. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2027년 01월 17일)의 행사기간 종료일(2026년 12월 14일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 발행회사의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option)과 매도청구권(Call Option)이 동시에 행사되는 경우 매도청구권(Call Option)이 우선한다.
5. 매매금액: ‘매매일’까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.01)^(n/12)
(n : 발행일로부터 경과한 개월수)
6. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 발행회사 또는 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 발행회사 또는 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다.
7. 발행회사 또는 매수인이 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 발행회사 또는 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 17%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2027년 01월 17일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의관계 | 선정경위 | 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 | 발행권면(전자등록)총액(원) | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
KB증권 주식회사("본건 펀드 1"의신탁업자 위치에서) | - | 회사의 경영상 목적 달성 및신속한 자금조달, 시기등을고려하여 이사회에서 선정 | - | 1,000,000,000 | - |
DB증권 | - | 회사의 경영상 목적 달성 및신속한 자금조달, 시기등을고려하여 이사회에서 선정 | - | 1,000,000,000 | - |
구분 | 집합투자기구 | 신탁업자 | 집합투자업자 |
펀드1 | 아샘 든든코스닥벤처 일반 사모투자신탁 5호 | KB증권 | 아샘자산운용 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
【시설자금의 경우】 |
(단위 : 백만원) |
세부내역* | 투자기간 | 투자금액 |
---|---|---|
기계장치 외(2차전지 캔 부품 사업 관련) | 2025.07월~2025.12월 | 2,000 |
(기준일 : | ) |
종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 미상환사채에 대한 각 회차별 전환가액의 한도는 아래와 같습니다. -.5회차 : 리픽싱하한 -.7회차 : 리픽싱상한 1,291원 / 리픽싱하한 904원 -.8회차 : 리픽싱상한 996원 / 리픽싱하한 698원 -.9회차 : 리픽싱상한 905원 / 리픽싱하한 634원 -.11회차 : 리픽싱상한 1,065원 / 리픽싱하한 746원 -.12회차 : 리픽싱상한 904원 / 리픽싱하한 633원 (제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채)
※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 1.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 조기상환지급일별 조기상환금액:
2023년 07월 08일: 전자등록금액의 103.0397%
2023년 10월 08일: 전자등록금액의 103.4261%
2024년 01월 08일: 전자등록금액의 103.8139%
2024년 04월 08일: 전자등록금액의 104.2032%
2024년 07월 08일: 전자등록금액의 104.5940%
2024년 10월 08일: 전자등록금액의 104.9862%
2025년 01월 08일: 전자등록금액의 105.3799%
2025년 04월 08일: 전자등록금액의 105.7751%
2025년 07월 08일: 전자등록금액의 106.1717%
2025년 10월 08일: 전자등록금액의 106.5699%
2026년 01월 08일: 전자등록금액의 106.9695%
2026년 04월 08일: 전자등록금액의 107.3707%
나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터
라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 |
조기상환 청구기간 |
조기상환일 |
조기상환수익률 |
|
FROM |
TO |
|||
1차 |
2023-05-09 |
2023-06-08 |
2023-07-08 |
103.0397% |
2차 |
2023-08-09 |
2023-09-08 |
2023-10-08 |
103.4261% |
3차 |
2023-11-09 |
2023-12-09 |
2024-01-08 |
103.8139% |
4차 |
2024-02-08 |
2024-03-09 |
2024-04-08 |
104.2032% |
5차 |
2024-05-09 |
2024-06-08 |
2024-07-08 |
104.5940% |
6차 |
2024-08-09 |
2024-09-08 |
2024-10-08 |
104.9862% |
7차 |
2024-11-09 |
2024-12-09 |
2025-01-08 |
105.3799% |
8차 |
2025-02-07 |
2025-03-09 |
2025-04-08 |
105.7751% |
9차 |
2025-05-09 |
2025-06-08 |
2025-07-08 |
106.1717% |
10차 |
2025-08-09 |
2025-09-08 |
2025-10-08 |
106.5699% |
11차 |
2025-11-09 |
2025-12-09 |
2026-01-08 |
106.9695% |
12차 |
2026-02-07 |
2026-03-09 |
2026-04-08 |
107.3707% |
마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.
※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
가. 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 31일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 7월 8일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 31일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.마. 매매금액: '매매일'까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.015)(n/12)(n : 발행일로부터 경과한 개월수)
바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.
사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 5월 31일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의 관계 | 발행권면(전자등록)총액(원) |
유진투자증권 주식회사 |
- | 9,500,000,000 |
신한금융투자 주식회사 |
- | 2,000,000,000 |
(신탁업자가 아닌 고유 투자분) 미래에셋증권 주식회사 |
- | 2,000,000,000 |
(투자일임업자의 지위에서) 아샘자산운용 주식회사 |
- | 2,000,000,000 |
(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서) 한국투자증권 주식회사 |
- | 1,000,000,000 |
토러스투자자문 주식회사 |
- | 1,000,000,000 |
(본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 |
- | 700,000,000 |
(본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 |
- | 800,000,000 |
(본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 |
- | 500,000,000 |
(본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 |
- | 100,000,000 |
(본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 |
- | 100,000,000 |
(본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 |
- | 100,000,000 |
(본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 |
- | 100,000,000 |
(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 |
- | 100,000,000 |
구분 | 집합투자기구 | 집합투자업자 | 신탁업자 |
본건 펀드 1 | 아샘메자닌플러스전문투자형사모투자신탁1호 | 아샘자산운용 | 한국투자증권 |
본건 펀드 2 | 수성코스닥벤처B6 전문투자형사모투자신탁 | 수성자산운용 | KB증권 |
본건 펀드 3 | 수성코스닥벤처B7 전문투자형사모투자신탁 | 수성자산운용 | KB증권 |
본건 펀드 4 | 수성멀티메자닌B2 전문투자형사모투자신탁 | 수성자산운용 | KB증권 |
본건 펀드 5 | 타이거 5-03 전문투자형 사모투자신탁 | 타이거자산운용 | NH투자증권 |
본건 펀드 6 | 타이거 MERIT 3 전문투자형 사모투자신탁 | 타이거자산운용 | NH투자증권 |
본건 펀드 7 | 타이거 5-13 전문투자형 사모투자신탁 | 타이거자산운용 | NH투자증권 |
본건 펀드 8 | 타이거 5-04 전문투자형 사모투자신탁 | 타이거자산운용 | 미래에셋증권 |
본건 펀드 9 | 타이거 WISE ONE 4 전문투자형 사모투자신탁 | 타이거자산운용 | 미래에셋증권 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
신주인수권부사채의 발행으로 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자와 양산 준비를 위한 운영비용 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다 |
(기준일 : | ) |
종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
합 계 | - | - | - | - |
주) 상기 미상환사채에 대한 행사가액은 하한 한도입니다. (제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채)
※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.0년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “ 조기상환지급일 ”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%을 가산한 금액(이하 “ 조기상환금액 ”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 조기상환지급일별 조기상환금액
2026년 12월 30일 | 전자등록금액의 100.0000% |
2027년 03월 30일 | 전자등록금액의 100.0000% |
2027년 06월 30일 | 전자등록금액의 100.0000% |
2027년 09월 30일 | 전자등록금액의 100.0000% |
나. 조기상환율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 45일 전부터 30일 전까지(이하 “조기상환청구기간”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 한국예탁결제원에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
구분 | 조기상환청구기간 | 조기상환기일 | 조기상환율 | |
From | To | |||
1차 | 2026-11-15 | 2026-11-30 | 2026-12-30 | 100.0000% |
2차 | 2027-02-13 | 2027-03-02 | 2027-03-30 | 100.0000% |
3차 | 2027-05-16 | 2027-05-31 | 2027-06-30 | 100.0000% |
4차 | 2027-08-16 | 2027-08-31 | 2027-09-30 | 100.0000% |
다. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
라. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역 기업금융1센터
마. 조기상환 청구절차: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환을 청구한다
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 |
발행 대상자명 | 회사 또는최대주주와의 관계 | 발행권면(전자등록)총액 (원) |
---|---|---|
케이비증권 주식회사 (본건 펀드 1의 각 신탁업자 지위에서) |
- | 1,000,000,000 |
미래에셋증권 주식회사 (본건 펀드 2, 3, 4의 각 신탁업자 지위에서) |
- | 2,000,000,000 |
삼성증권 주식회사 (본건 펀드 5, 6의 각 신탁업자 지위에서) |
- | 1,600,000,000 |
케이비증권 주식회사 (본건 펀드 7, 8의 각 신탁업자 지위에서) |
- | 1,000,000,000 |
한국투자증권 주식회사 (본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서) |
- | 600,000,000 |
엔에이치투자증권 주식회사 (본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서) |
- | 1,000,000,000 |
한국투자증권 주식회사 (본건 펀드 11의 각 신탁업자 지위에서) |
- | 500,000,000 |
디비금융투자 주식회사 | - | 500,000,000 |
이브이오파트너스 유한책임회사 | - | 500,000,000 |
구분 | 집합투자기구 | 집합투자업자 | 신탁업자 |
---|---|---|---|
본건 펀드 1 | 지브이에이 M2-6일반 사모투자신탁 제1호 | 지브이에이자산운용 주식회사 | 케이비증권 주식회사 |
본건 펀드 2 | 지브이에이 Saber-G일반 사모투자신탁 | 지브이에이자산운용 주식회사 | 미래에셋증권 주식회사 |
본건 펀드 3 | 지브이에이 Saber-V일반 사모투자신탁 | 지브이에이자산운용 주식회사 | 미래에셋증권 주식회사 |
본건 펀드 4 | 지브이에이 Fortress-A일반 사모투자신탁 | 지브이에이자산운용 주식회사 | 미래에셋증권 주식회사 |
본건 펀드 5 | 수성코스닥벤처D1 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 삼성증권 주식회사 |
본건 펀드 6 | 수성코스닥벤처D9 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 삼성증권 주식회사 |
본건 펀드 7 | 수성코스닥벤처D2 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 케이비증권 주식회사 |
본건 펀드 8 | 수성코스닥벤처D6 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 케이비증권 주식회사 |
본건 펀드 9 | 수성코스닥벤처D3 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 한국투자증권 주식회사 |
본건 펀드 10 | 수성코스닥벤처D7 일반 사모투자신탁 | 수성자산운용 주식회사 | 엔에이치투자증권 주식회사 |
본건 펀드 11 | 신영 플랜업코스닥벤처공모주(수성자문)B 일반사모투자신탁 | 신영증권 주식회사 | 한국투자증권 주식회사 |
【조달자금의 구체적 사용 목적】 |
【시설자금의 경우】 |
(단위 : 백만원) |
세부내역* | 투자기간 | 투자금액 |
---|---|---|
기계장치 외(2차전지 캔 부품 사업 관련) | 2025.01월~2025.12월 | 8,700 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
(기준일 : | ) |
발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
합 계 | - | - | - | - |
(기준일 : | ) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
사모 | ||||||||||
합계 |
(기준일 : | ) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
사모 | |||||||||
합계 |
(기준일 : | ) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
사모 | |||||||||
합계 |
(기준일 : | ) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
사모 | |||||||||
합계 |
(기준일 : | ) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
사모 | |||||||||||
합계 |
공모자금의 사용내역
(기준일 : | ) |
구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
사모자금의 사용내역
(기준일 : | ) |
구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
미사용자금의 운용내역
(기준일 : | ) |
종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
---|---|---|---|---|
계 | - |
(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원,% )
구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
제27기반기 | 매출채권 | 11,116 | (1,047) | 9.4% |
미수금 | 1,848 | (1,634) | 88.4% | |
미수수익 | 597 | (416) | 69.7% | |
단기대여금 | 3,445 | (70) | 2.0% | |
장기대여금 | 0 | 0 | 0 | |
합 계 | 17,006 | (3,167) | ||
제26기 | 매출채권 | 11,597 | (1,026) | 8.9% |
미수금 | 1,842 | (1,757) | 95.4% | |
미수수익 | 614 | (442) | 72.0% | |
단기대여금 | 1,212 | (70) | 5.8% | |
장기대여금 | 0 | 0 | 0 | |
합 계 | 15,264 | (3,295) | ||
제25기 | 매출채권 | 5,197 | (871) | 16.8% |
미수금 | 1,967 | (1,554) | 79.0% | |
미수수익 | 485 | (398) | 82.1% | |
단기대여금 | 3,168 | (70) | 2.2% | |
장기대여금 | 1,000 | 0 | 0.0% | |
합 계 | 11,817 | (2,893) |
(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
구분 | 2025.06.31 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | (3,295) | (2,893) | (3,077) |
2. 순대손처리액(①-②±③) | 128 | (402) | 184 |
① 대손처리액(상각채권액) | (2,120) | (416) | 182 |
② 상각채권회수액 | 2,249 | 14 | 2 |
③ 기타증감액 | 0 | 0 | 0 |
3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 0 |
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | (3,167) | (3,295) | (2,893) |
(3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)
구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 4,331 | 1,206 | 103 | 424 | 6,063 |
특수관계자 | 4,271 | 313 | - | 469 | 5,053 | |
계 | 8,603 | 1,518 | 103 | 892 | 11,116 | |
구성비율 | 77% | 14% | 1% | 8% | 100% |
2) 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )
구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
제27기반기 | 매출채권 | 6,629 | (1,047) | 15.8% |
미수금 | 5,010 | (4,981) | 99.4% | |
미수수익 | 6,018 | (5,876) | 97.6% | |
단기대여금 | 4,241 | (70) | 1.7% | |
장기대여금 | 2,577 | (2,577) | 100.0% | |
합 계 | 24,475 | (14,552) | ||
제26기 | 매출채권 | 8,361 | (1,026) | 12.3% |
미수금 | 4,985 | (4,941) | 99.1% | |
미수수익 | 5,914 | (5,861) | 99.1% | |
단기대여금 | 1,212 | (70) | 5.8% | |
장기대여금 | 2,793 | (2,793) | 100.0% | |
합 계 | 23,265 | (14,691) | ||
제25기 | 매출채권 | 5,075 | (871) | 17.2% |
미수금 | 8,892 | (4,459) | 50.1% | |
미수수익 | 4,482 | (4,429) | 98.8% | |
단기대여금 | 5,593 | (2,495) | 44.6% | |
장기대여금 | 20,498 | (19,498) | 95.1% | |
합 계 | 44,540 | (31,752) |
(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
구분 | 2025.06.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | (14,691) | (31,752) | (27,228) |
2. 순대손처리액(①-②±③) | 140 | 17,061 | (4,523) |
① 대손처리액(상각채권액) | (2,109) | (2,084) | (4,525) |
② 상각채권회수액 | 2,249 | 14 | 2 |
③ 기타증감액 | 0 | 19,130 | 0 |
3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 0 |
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | (14,552) | (14,691) | (31,752) |
(3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)
구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 4,138 | 1,183 | 103 | 424 | 5,847 |
특수관계자 | - | 313 | - | 469 | 782 | |
계 | 4,138 | 1,496 | 103 | 892 | 6,629 | |
구성비율 | 62% | 23% | 2% | 13% | 100% |
3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원)
사업부문 | 계정과목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
디스플레이부품사업부문 외 | 제품 | 387 | 356 | 217 | |
상품 | 713 | 558 | 652 | ||
재공품 | 3,681 | 7,638 | 2,577 | ||
원재료 | 1,731 | 1,989 | 591 | ||
부재료 | 300 | 191 | 83 | ||
소계 | 6,812 | 10,732 | 4,120 | ||
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.88% | 10.17% | 3.81% | ||
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.23회 | 7.64회 | 13.36회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2025.06.302. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2025년 당반기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
구 분 | 당기말 | ||
평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상품 | 939,736 | (226,497) | 713,239 |
제품 | 435,698 | (48,413) | 387,285 |
재공품 | 4,230,205 | (549,557) | 3,680,648 |
원재료 | 2,009,907 | (278,641) | 1,731,266 |
부재료 | 301,601 | (1,991) | 299,610 |
합 계 | 7,917,147 | (1,105,099) | 6,812,048 |
4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원)
사업부문 | 계정과목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
디스플레이부품사업부문 외(국내) | 제품 | 78 | 175 | 77 | |
상품 | - | - | - | ||
재공품 | 3,681 | 7,638 | 2,577 | ||
원재료 | 1,259 | 738 | 585 | ||
부재료 | 300 | 191 | 83 | ||
소계 | 5,317 | 8,742 | 3,322 | ||
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.62% | 8.79% | 3.28% | ||
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.23회 | 7.12회 | 15.09회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2025.06.302. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석
3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2025년 당반기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
구 분 | 당기말 | ||
평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상품 | - | - | - |
제품 | 126,706 | (48,413) | 78,293 |
재공품 | 4,230,205 | (549,557) | 3,680,648 |
원재료 | 1,428,585 | (169,775) | 1,258,810 |
부재료 | 301,601 | (1,990) | 299,611 |
합 계 | 6,087,097 | (769,735) | 5,317,362 |
-당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
감사보고서 | |||||||
연결감사보고서 | |||||||
감사보고서 | |||||||
연결감사보고서 | |||||||
감사보고서 | |||||||
연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간) |
사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
---|---|---|---|---|
1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
---|---|---|---|---|---|
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 | |||||
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 | |||||
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 |
2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
---|---|---|---|---|---|
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 | |||||
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 | |||||
내부회계관리제도 | |||||
연결내부회계관리제도 |
3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
---|---|---|---|---|---|---|
내부회계관리제도 | ||||||
연결내부회계관리제도 | ||||||
내부회계관리제도 | ||||||
연결내부회계관리제도 | ||||||
내부회계관리제도 | ||||||
연결내부회계관리제도 |
4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
---|---|---|---|---|---|
내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
5. 회계담당자의 경력 및 교육실적
직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
---|---|---|---|---|---|---|
근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
※ 상기 자료는 2025년 6월말 기준입니다.※ 상기 교육실적은 2018년부터의 누적시간입니다.
(1) 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4 명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장인 홍성천 대표이사는 당사의 사업현황과 내력에 대한 이해도가 가장 높 은 이사로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니 다. 다만 부재시 또는 사안에 따라 김종찬 대표이사가 의장직을 수행합니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명) |
이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
---|---|---|---|---|
선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
* 상기 사외이사현황은 2025년 6월 30일 기준 현황입니다.
- 기간 : 2025.01.01 ~ 현재
성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
이희춘 | 삼성전자 LCD 선행개발 파트장(주)루멘스 대표이사(주)삼유디스플레이 대표이사 | 없음 | - | - |
(4) 이사회 운영규정의 주요내용
구분 | 권한내용 |
---|---|
권한 | ① 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ② 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회 에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유 고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
구성과소집 | ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자 인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이 유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있 다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
부의사항 | ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 및 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내 부에 설치할 수 있음. |
(5) 이사회의 주요활동내역 - 기간 : 2025.01.01 ~ 2025.08.14
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
홍성천(출석률:100%) | 김종찬(출석률:100%) | 김준우(출석률:100%) | 이희춘(출석률:90.9%) | ||||
찬반 여부 | |||||||
1 | 2025.01.08 | 신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2 | 2025.02.14 | 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
3 | 2025.02.14 | 제26기 결산재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
4 | 2025.02.27 | 이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
5 | 2025.02.28 | 타법인 출자 주식 처분에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
6 | 2025.03.06 | 한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
7 | 2025.03.17 | 2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
8 | 2025.03.17 | 2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
9 | 2025.03.24 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
10 | 2025.03.28 | 이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
11 | 2025.04.22 | 타법인 주식 양수에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
12 | 2025.04.28 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
13 | 2025.05.12 | 타법인 주식 양수에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
14 | 2025.05.15 | 지점폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
15 | 2025.06.09 | 기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
16 | 2025.06.09 | 한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
17 | 2025.06.11 | 해외자회사 운영자금 대여에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
18 | 2025.06.24 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
19 | 2025.07.08 | 신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
20 | 2025.07.15 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
21 | 2025.07.17 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
22 | 2025.07.31 | 전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(6) 이사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 4명(사외이사 1명 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다
직 명 |
성 명 |
추천인 |
활동분야 |
회사와의 거래 |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
임기 (연임여부/횟수) |
선임배경 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
사내이사 (대표이사) |
홍성천 |
이사회 |
경영총괄 |
해당사항 없음 |
사실상의 지배주주 |
'02.03~'26.03 (7회) |
회사의 창업주이자 대주주, 연구개발 및 엔지니어 출신 경영자로서 축적된 노하우와 경험을 바탕으로 전반적인 경영총괄 및 대내외적으로 안정적인 업무를 수행하기 위해 추천하였습니다. |
사내이사 (대표이사) |
김종찬 |
이사회 |
사업총괄 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
'14.03~'26.03 (3회) |
회사의 원천기술인 정밀금형기술 전문가로서 이를 바탕으로 회사의 중장기 발전 및 성장을 도모하여 안정적인 사업 운영을 유지하고 수행하기 위해 추천하였습니다. |
사내이사 |
김준우 |
이사회 |
재무담당 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
'16.03~'28.03 (3회) |
회사의 재무담당자로서 오랜 기간 안정적인 재무관리 능력으로 회사의 성장과 발전에 기여하고 한 바, 지속적이고 안정적인 사업 운영을 수행하기 위해 추천하였습니다. |
사외이사 |
이희춘 |
이사회 |
사외이사 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
'20.03~'26.03 (1회) |
디스플레이 관련 분야 개발 및 제조와 회사 경영에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 사업 운영과 관련하여 회사의 중요한 의사결정에 자문 및 의결권 행사를 할 것으로 기대하고 있습니다. |
* 제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 사내이사 김준우는 재선임되었습니다. (7) 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 경영기획실을 통해 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(8) 사외이사 교육실시 현황
교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
---|---|---|---|---|
(1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 당사는 정관 제48조에서 제53조에서 아래와 같이 감사에 관한 사항등을 규정하고 있습니다.
● 제48조(감사의 수)
회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘수 있다.
● 제49조(감사의 선임)
① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별 도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이 상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사 의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
● 제50조(감사의 임기와 보선)
① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에 서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아 니하다.
● 제51조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주 총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
● 제52조(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
● 제53조(감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상 정·의결하여야 한다.
③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근
(3) 감사위원회(감사)의 인적사항
성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
---|---|---|---|---|---|
해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
---|---|---|---|---|
김영곤(출석률:90.9%) | ||||
찬반 여부 | ||||
1 | 2025.01.08 | 신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
2 | 2025.02.14 | 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
3 | 2025.02.14 | 제26기 결산재무제표 승인 | 가결 | 찬성 |
4 | 2025.02.27 | 이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
5 | 2025.02.28 | 타법인 출자 주식 처분에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
6 | 2025.03.06 | 한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 |
7 | 2025.03.17 | 2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
8 | 2025.03.17 | 2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
9 | 2025.03.24 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
10 | 2025.03.28 | 이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
11 | 2025.04.22 | 타법인 주식 양수에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
12 | 2025.04.28 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
13 | 2025.05.12 | 타법인 주식 양수에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
14 | 2025.05.15 | 지점폐지의 건 | 가결 | 찬성 |
15 | 2025.06.09 | 기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출) | 가결 | 찬성 |
16 | 2025.06.09 | 한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
17 | 2025.06.11 | 해외자회사 운영자금 대여에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
18 | 2025.06.24 | 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
19 | 2025.07.08 | 신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
20 | 2025.07.15 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
21 | 2025.07.17 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 | - |
22 | 2025.07.31 | 전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
(5) 감사 교육실시 현황
교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
---|---|---|
(6) 감사위원회 지원조직 현황
부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
---|---|---|---|
(7) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다
투표제도 현황
(기준일 : | ) |
투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
---|---|---|---|
도입여부 | |||
실시여부 |
의결권 현황
(기준일 : | ) |
구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
---|---|---|---|
발행주식총수(A) | |||
의결권없는 주식수(B) | |||
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
의결권이 부활된 주식수(E) | |||
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
주식사무
정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하 여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴 급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사 업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위 하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발 생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. | ||
결 산 일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
주권의 종류 | 기명식 보통주 | ||
명의개서대리인 | 국민은행 | ||
주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
주주총회의사록 요약
주총일자 | 안 건 | 결 의내 용 | 비 고 |
---|---|---|---|
제26기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 김준우 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | - |
제25기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 김영곤 신규 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 승인가결 | - |
제24기주주총회(2023.03.29) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 홍성천 중임의 건 제2-2호 의안 : 이사 김종찬 중임의 건 제3호 의안 : 사외이사 이희춘 신규 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 승인가결 | - |
제23기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 김준우 중임의 건제4호 의안 : 감사 임창호 중임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | - |
제22기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 임창호 중임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 일부승인가결 | 제2호 의안인 감사 임창호 중임의 건은의결정족수 미달로 부결 되었습니다. |
제21기주주총회(2020.03.27) | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 홍성천 중임의 건 제2-2호 의안 : 이사 김종찬 중임의 건 제3호 의안 : 사외이사 이희춘 신규 선임의 건제4호 의안 : 감사 임창호 중임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 일부승인가결 | 제4호 의안인 감사 임창호 중임의 건은의결정족수 미달로 부결 되었습니다. |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(기준일 : | ) |
성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 기 말 | ||||||
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
계 | |||||||
* 상기 현황표의 기초 지분율은 2025.01.01 기준 발행주식총수 52,012,744주 기준이며, 기말 지분율은 2025.06.30. 기준 발행 주식 총수 52,012,744주 기준으로 작성되었습니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) 상기 내용 중 업무집행자의 내용은 (주)파인엠텍의 지분을 보유하고 있는 인원에 대해서만 기재하였습니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
---|---|---|---|---|---|---|
성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | |
---|---|
법인 또는 단체의 명칭 | |
자산총계 | |
부채총계 | |
자본총계 | |
매출액 | |
영업이익 | |
당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
* 당사의 최대주주는 2024.07.08. 변경전 특수관계인인 (주)파인엠텍의 장내매수로 변경전 홍성천에서 변경후 ㈜파인엠텍으로 변경되었으며, 변경전 최대주주인 홍성천은 변경후 최대주주인 (주)파인엠텍의 특수관계인으로 포함되었습니다. * 회사의 최대주주는 변경이 되었지만, 특수관계인을 포함한 그 구성원의 실체는 변경전과 동일하며, 변경후 최대주주가 된 (주)파인엠텍의 주식수 및 지분율의 변동 이외 변경 후 특수관계인들의 주식수 및 지분율에는 변동이 없습니다. 자세한 사항은 2024.07.08. 당사의 전자공시시스템 '최대주주 변경' 공시를 참고하시기 바랍니다.* 당사의 최대주주인 (주)파인엠텍은 체결일 기준으로 2024.09.19.~2024.10.18. 기간동안 장내매수를 통해 회사의 주식 250,503주를 추가 취득하였으며, 2024.12.03. 전환청구권 행사 등으로 본 보고서 제출일 현재 보유주식수는 11,527,016주(지분율 21.75%)입니다. 자세한 사항은 2024.10.21.과 2024.12.04. 당사의 전자공시시스템 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(제출인 파인엠텍)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(기준일 : | ) |
변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|
* 당사의 최대주주는 2024.07.08. 변경전 특수관계인인 (주)파인엠텍의 장내매수로 변경전 홍성천에서 변경후 ㈜파인엠텍으로 변경되었으며, 변경전 최대주주인 홍성천은 변경후 최대주주인 (주)파인엠텍의 특수관계인으로 포함되었습니다. 해당일 기준으로 (주)파인엠텍의 지분율은 변경전 8.67%에서 변경후 15.11%로 변경되었습니다. 회사의 최대주주는 변경이 되었지만, 특수관계인을 포함한 그 구성원의 실체는 변경전과 동일하며, 변경후 최대주주가 된 (주)파인엠텍의 주식수 및 지분율의 변동 이외 변경 후 특수관계인들의 주식수 및 지분율에는 변동이 없습니다. 자세한 사항은 2024.07.08. 당사의 전자공시시스템 '최대주주 변경' 공시를 참고하시기 바랍니다.* 당사의 최대주주인 (주)파인엠텍은 체결일 기준으로 2024.09.19.~2024.10.18. 기간동안 장내매수를 통해 회사의 주식 250,503주를 추가 취득하였으며, 2024.12.03. 전환청구권 행사 등으로 본 보고서 제출일 현재 보유주식수는 11,527,016주(지분율 22.16%)입니다. 자세한 사항은 2024.10.21.과 2024.12.04. 당사의 전자공시시스템 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(제출인 파인엠텍)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
3. 주식 소유현황
(기준일 : | ) |
구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|---|
5% 이상 주주 | - | |||
- | ||||
- | ||||
- | ||||
우리사주조합 | - |
4. 소액주주 현황
(기준일 : | ) |
구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
소액주주 |
※ 소유주식의 총 발행주식수는 의결권이 있는 발행주식 총수입니다. ※ 상기 주주수 및 주식수는 2025년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다.
□ 주식사무
정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. '근로복지기본법' 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자 자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권 을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행 하는 경우 10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결 의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사 는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. | ||
결 산 일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
주권의 종류 | 기명식 보통주 | ||
명의개서대리인 | 국민은행 | ||
주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내증권시장
(단위 :원,주) |
종 류 | 25년 1월 | 25년 2월 | 25년 3월 | 25년 4월 | 25년 5월 | 25년 6월 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
보통주 | 최 고 | 1,070 | 1,017 | 1,006 | 1,012 | 1,009 | 992 |
최 저 | 1,016 | 987 | 982 | 981 | 941 | 912 | |
평 균 | 1,038 | 1,003 | 998 | 999 | 990 | 952 | |
일 최고거래량 | 71,067 | 69,576 | 29,778 | 63,823 | 81,786 | 78,366 | |
일 최저거래량 | 613 | 1,403 | 1,273 | 147 | 1,391 | 1,348 | |
월간거래량 | 505,301 | 385,670 | 192,837 | 360,170 | 323,692 | 593,009 |
주) 상기 주가 및 거래실적은 각 거래일의 종가를 기준으로 작성하였습니다. (2) 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다.
임원 현황
(기준일 : | ) |
성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
※ 임창호 감사는 2019년 3월 31일 임기가 만료되면서 재선임 안건을 상정했으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거하여 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리 및 의무를 유지하였으며, 제23기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최)에서 재선임되었습니다.※ 제24기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최)에서 사내이사 홍성천, 사내이사 김종찬, 사외이사 이희춘이 재선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 홍성천과 김종찬은 각자대표로 대표이사로 선임되었습니다.* 제25기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최)에서 감사 김영곤은 신규 선임되었으며, 기존 감사 임창호는 일신상의 사유로 제25기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.* 제26기 정기주주총회(2025년 3월 31일 개최)에서 사내이사 김준우는 재선임되었습니다
직원 등 현황
(기준일 : | ) |
직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
합 계 |
※인원수 : 2025년 06월 30일 현재 재직중인 직원 수(미등기임원포함. 이하 동일)
※급여총액 : 2025년 01월 01일부터 06월 30일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 총합.
※1인평균 급여액 : 2025년 01월 01일부터 06월 30일까지의 월별 평균 급여액 (월별 평균 급여액:해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나는 값)
미등기임원 보수 현황
(기준일 : | ) |
구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
미등기임원 |
※인원수 : 2025년 06월 30일 현재 재직중인 미등기임원수
※급여총액 : 2025년 01월 01일부터 06월 30일까지 재직한 모든 미등기임원에게 지급한 보수총액.
※1인평균 급여액 : 2025년 06월 30일 현재 재직중인 미등기임원에 지급된 보수평균
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
---|---|---|---|
2-2. 유형별
구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
감사위원회 위원 | ||||
감사 |
* 당사는 당반기말 현재 개인별 보수지급 금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
- | 근로소득 | 급여 | - | - |
상여 | - | - | ||
주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원 ) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
- | 근로소득 | 급여 | - | - |
상여 | - | - | ||
주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
---|---|---|---|
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
감사위원회 위원 또는 감사 | |||
업무집행지시자 등 | |||
계 |
<표2>
(기준일 : | ) |
부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 29일) 현재 종가 : 1,560원※ 상기 사항 중, 2023년 3월 29일 부여된 사항은 제24기 정기주주총회에서 결의되어 부여되었습니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 2월 26일) 현재 종가 : 1,510원※ 상기 사항 중, 2024년 2월 26일 부여된 사항은 이사회결의에 의해 부여되었으며 2024년 3월 29일 개최된 제25기 정기주주총회에서 부여의 건이 승인되었습니다.※ 부여대상자가 직원으로서 각 개인별로 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받을 예정자는 부여대상자명을 기재하지 않았습니다.
(1) 계열회사 현황(요약)
(기준일 : | ) | (단위 : 사) |
기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 타법인출자 현황(요약)
(기준일 : | ) |
출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
취득(처분) | 평가손익 | ||||||
경영참여 | |||||||
일반투자 | |||||||
단순투자 | |||||||
계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
(3) 관계회사간 계통도
(4) 임원의 겸직 등당사 임원의 겸직 현황은 아래와 같습니다.
겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|
성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | |
홍성천 | 대표이사 | (주)파인테크닉스 | 등기이사 | 경영관리 |
(주)파인엠텍 | 미등기이사 | 경영관리 | ||
Infinity Partners Limited | 등기이사 | 경영총괄 | ||
UIT LTD | 등기이사 | 경영총괄 | ||
Fine Holdings Limited | 등기이사 | 경영총괄 | ||
카피오바이오사이언스코리아 이사 | 등기이사 | - | ||
김준우 | 전무이사 | (주)파인테크닉스 | 미등기이사 | 재무담당 |
(주)파인엠텍 | 미등기이사 | 재무담당 | ||
(주)진토닌케이유 | 감사 | - | ||
(주)하나나노텍 | 대표이사 | 경영총괄 |
* 상기 내용은 본 보고서 제출일 기준입니다.
1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 해당사항이 없습니다. (2) 담보제공 내역- 해당사항이 없습니다.(3) 채무보증 내역- 해당사항이 없습니다.(4) 출자 및 출자지분 처분내역
(단위 :백만원 ) |
성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
출자지분의종류 | 거 래 내 역 | |||||||
기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가 | 기 말 | ||||
Infinity Partners Limited | 관계회사 | 해외출자 | 6,083 | - | - | - | 6,083 | - |
UIT LTD | 관계회사 | 해외출자 | 1 | - | - | - | 1 | - |
FINE DNC Slovakia, s.r.o | 관계회사 | 해외출자 | 3,809 | - | - | - | 3,809 | - |
FINE MS VINA CO.,LTD. | 관계회사 | 사업다각화 | 8,177 | - | - | - | 8,177 | - |
VINA CNS CO.,LTD | 관계회사 | 사업다각화 | 8,178 | - | - | - | 8,178 | - |
VINA DNC Co., Ltd. | 관계회사 | 사업다각화 | 1,289 | - | - | - | 1,289 | |
합 계 | 27,537 | - | - | - | 27,537 |
(5) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 해당사항이 없습니다.(6) 부동산 매매 내역
- 해당사항이 없습니다.
(7) 영업 양수ㆍ도 내역
- 해당사항이 없습니다.(8) 자산양수ㆍ도 내역
- 해당사항이 없습니다.(9) 장기공급계약 등의 내역
- 해당사항이 없습니다.
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
- 당기 및 전기 중 특수관계자 및 주요 계열회사와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
특수관계자 | 당반기말 특수관계내역 | 전기말 특수관계내역 |
---|---|---|
유의적 영향력행사기업 | 파인엠텍 | 파인엠텍 |
종속기업 | UIT Limited.,FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o.VINA DNC Co., Ltd. | UIT Limited.,FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o.VINA DNC Co., Ltd. |
관계기업 | INFINITY PARTNERS, LTD., | INFINITY PARTNERS, LTD., |
기타특수관계자 | Fine Holdings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 | Fine Holdings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비하나나노텍주요 경영진 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
---|---|---|---|---|
매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | |
유의적인 영향력행사기업 | - | 16,425 | - | 17,784 |
종속기업 | 53,981 | - | 535,865 | - |
기타특수관계자 | 36,159 | 2,600 | 4,979,330 | 12,360 |
합 계 | 90,140 | 19,025 | 5,515,195 | 30,144 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
종속기업 | UIT Limited. | - | 2,577,160 | 1,599,145 | - | - |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | 795,900 | 7,260,874 | - | - | |
소 계 | - | 3,373,060 | 8,860,019 | - | - | |
기타특수관계자 | 강소범윤전자유한공사 | 468,786 | - | 1,898,118 | 359,858 | - |
FINE MS VINA CO LTD. | 312,932 | - | - | - | - | |
주식회사 파인테크닉스 | - | 2,000,000 | 25,205 | - | - | |
(주)하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 375,300 | 62,410 | - | - | |
소 계 | 781,718 | 2,375,300 | 1,985,733 | 359,858 | 900,000 | |
합 계 | 781,718 | 5,748,360 | 10,845,752 | 359,858 | 900,000 |
② 전기말
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 차입금 | ||
종속기업 | UIT Limited. | - | 2,793,000 | 1,691,525 | - | - |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | - | 6,960,054 | - | - | |
소 계 | - | 2,793,000 | 8,651,579 | - | - | |
기타특수관계자 | 강소범윤전자유한공사 | 508,048 | - | 2,049,180 | 389,996 | - |
FINE MS VINA CO LTD. | 339,141 | - | - | - | - | |
하나나노텍 | - | - | - | - | 900,000 | |
임직원 | - | 141,526 | 15,235 | - | - | |
소 계 | 847,189 | 141,526 | 2,064,415 | 389,996 | 900,000 | |
합 계 | 847,189 | 2,934,526 | 10,715,994 | 389,996 | 900,000 |
당사는 특수관계자 채권에 대하여 당반기와 전반기 중 각각 -199,587천원 및 2,061,885천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 각각 13,887,447천원 및 14,087,034천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여금 등 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
종속기업 | UIT Limited. | 2,793,000 | - | - | (215,840) | 2,577,160 |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | - | 787,447 | - | 8,453 | 795,900 | |
소 계 | 2,793,000 | 787,447 | - | (207,387) | 3,373,060 | |
기타특수관계자 | (주)코데스 | - | 400,000 | (400,000) | - | - |
(주)파인테크닉스 | - | 3,000,000 | (1,000,000) | - | 2,000,000 | |
임직원 | 141,526 | 290,000 | (13,200) | (43,026) | 375,300 | |
소 계 | 141,526 | 3,690,000 | (1,413,200) | (43,026) | 2,375,300 | |
합 계 | 2,934,526 | 4,477,447 | (1,413,200) | (250,413) | 5,748,360 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | (주)하나나노텍 | 900,000 | - | - | 900,000 |
합 계 | 900,000 | - | - | 900,000 |
② 전반기
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 반기말 | ||
종속기업 | UIT Limited. | 2,449,860 | - | - | 189,620 | 2,639,480 |
FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o | 19,472,954 | - | - | 825,552 | 20,298,506 | |
소 계 | 21,922,814 | - | - | 1,015,172 | 22,937,986 | |
기타특수관계자 | (주)코데스 | 2,900,000 | - | (2,900,000) | - | - |
임직원 | 197,526 | - | (3,000) | - | 194,526 | |
소 계 | 3,097,526 | - | (2,903,000) | - | 194,526 | |
합 계 | 25,020,340 | - | (2,903,000) | 1,015,172 | 23,132,512 |
(단위: 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 차입 | 상환/전환 | 반기말 | ||
기타특수관계자 | 주식회사 파인엠텍 | 9,600,000 | - | (4,400,000) | 5,200,000 |
(주)코데스 | 5,500,000 | - | (3,000,000) | 2,500,000 | |
(주)하나나노텍 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
합 계 | 18,100,000 | - | (7,400,000) | 10,700,000 |
(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(6) 당사는 금융기관으로부터 차입한 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 보증 제공자 | 보증제공금액 | 보증 제공받는 자 |
---|---|---|---|
기타특수관계자 | 대표이사 | 540,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 1,080,000 | 중소기업은행 |
기타특수관계자 | 대표이사 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 972,000 | 신한은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 4,800,000 | 수출입은행 |
기타특수관계자 | 파인엠텍 | 3,000,000 | 서울보증보험 |
합 계 | 15,192,000 |
(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 456,933 | 449,601 |
주식보상비용 | 51,922 | - |
퇴직급여 | (13,006) | 91,667 |
합 계 | 495,849 | 541,268 |
신고일자 |
제 목 |
신고내용 |
신고사항의 진행사항 |
---|---|---|---|
2022.10.26 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) |
발행금액 : 19,700백만원만기일 : 2027.10.28이자율(표면/만기) : 0.0% / 3.0%전환가액 : 1,065원 (최저한도 960원)전환에 따라 발행할 주식수 : 3,061,032주전환청구기간 : 2023.10.28~2027.9.28조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 2년이 되는날 부터 매3개월매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2023.10.28~2024.10.28 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인인 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음) |
2022.10.26. 이사회 결의2022.10.28. 발행(납입)2023.04.28. 전환가액조정2023.06.28 전환가액조정2023.09.08 전환가액조정2024.02.28 전환가액조정2024.12.31 전환가액조정2025.06.30 전환가액조정2025.07.17 전환가액조정 |
2023.01.12 | 주요사항보고서(자기주식처분결정) | 처분주식수 : 172,774주처분대상 주식가격 : 1,645원처분금액 : 284,213,230원처분기간 : 2023.01.12처분목적 : 기술상생협력 및 사업역량 강화를 위한 타법인 주식취득 대금 중 일부를 자기주식으로 지급 | 2023.01.12. 이사회 결의 및 처분 완료 |
2023.04.26 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) |
발행금액 : 5,000백만원만기일 : 2028.04.28이자율(표면/만기) : 0.0% / 3.0%전환가액 : 1,065원 (최저한도 775원)전환에 따라 발행할 주식수 : 1,502,347주전환청구기간 : 2024.04.28~2028.04.28조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 2년이 되는날 부터 매3개월매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2024.04.28~2025.04.28 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인인 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음) |
2023.04.26. 이사회 결의2023.04.28. 발행(납입)2023.09.08 전환가액조정2023.12.28 전환가액조정2024.12.31 전환가액조정2025.04.28 전환가액조정2025.07.17 전환가액조정 |
2023.09.06 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 발행금액 : 5,000백만원만기일 : 2028.09.08이자율(표면/만기) : 0.0% / 3.0%전환가액 : 1,064원 (최저한도 746원)전환에 따라 발행할 주식수 : 1,127,819주전환청구기간 : 2024.09.08~2028.08.08조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 2년이 되는날 부터 매3개월매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2024.09.08~2025.09.08 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인인 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음) | 2023.09.06 이사회 결의2023.09.08 발행(납입)2024.12.31 전환가액 조정2025.01.08 전환가액 조정2025.07.17 전환가액 조정 |
2024.12.26 | 주요사항보고서(교환사채권발행결정) | 발행금액 : 8,700백만원만기일 : 2027.12.30이자율(표면/만기) : 0.0% / 0.0%교환가액 : 6,060원교환대상 주식수 : 1,435,643주교환청구기간 : 2025.01.30~2027.11.30조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 2년이 되는날 부터 매3개월 | 2024.12.26. 의사회 결의2024.12.30. 발행(납입)2025.07.11. 교환청구권 행사2025.07.15. 교환청구권 행사2025.07.16. 교환청구권 행사2025.07.17. 교환청구권 행사2025.07.18. 교환청구권 행사2025.07.21. 교환청구권 행사 |
2024.12.27 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 발행금액 : 4,800백만원만기일 : 2027.12.31이자율(표면/만기) : 1.0% / 2.0%전환가액 : 1,065원 (최저한도 746원)전환에 따라 발행할 주식수 : 4,507,042주전환청구기간 : 2026.06.30~2027.11.30조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 18개월 경과한날 부터 매3개월매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2025.12.31~2026.06.30 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인은 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음) | 2024.12.27. 이사회 결의2024.12.31. 발행(납입)2025.07.31 전환가액조정 |
2025.07.17 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 발행금액 : 2,000백만원만기일 : 2028.07.17이자율(표면/만기) : 1.0% / 3.0%전환가액 : 904원 (최저한도 633원)전환에 따라 발행할 주식수 : 2,212,389주전환청구기간 : 2026.07.17~2028.06.17조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2026.07.17~2027.01.17 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인은 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음) | 2025.07.15. 이사회 결의2025.07.17. 발행(납입) |
(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위:USD, 원화단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|
아산시 음봉면 연암산로 169소재 토지, 건물, 기계 | 5,495,868 | 13,500,000 | 장단기차입금 | 산업은행 |
3,600,000 | 장단기차입금 | 기업은행 |
(2) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당반기말 현재 연결회사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
제공처 | 보증금액 | 비 고 |
---|---|---|
서울보증보험 | 3,249,579 | 이행지급보증 |
신용보증기금 | 1,710,000 | 차입금보증(산업은행) |
신용보증기금 | 3,600,000 | 차입금보증(기업은행) |
(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비 고 |
2025가합 200873 | (주)파인엠이에스 | (주)파인디앤씨 | 부당이득금 | 566,180 | 소송 대응중 | 25.06.20소장 접수 |
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
---|---|---|---|
은 행 | - | - | - |
금융기관(은행제외) | - | - | - |
법 인 | - | - | - |
기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
1. 중소기업기준 검토표
3. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.4. 합병
당사는 2017년 8월 31일을 합병기준일로 하여 종속기업인 주현이엔지(주)를 흡수합병하였습니다. (1) 피합병법인의 개요
구 분 |
내 용 |
피합병법인명 |
주현이엔지(주) |
대표이사 |
김종찬 |
법인구분 |
비상장법인 |
주요사업 |
반도체 패키지 검사용 PROBE의 초정밀부품 가공 및 검사 |
(2) 합병 회계처리 (단위:원)
구 분 | 금 액 |
이전대가(종속기업투자주식의 장부금액) |
200,000,000 |
취득자산 |
|
유동자산 |
404,625,649 |
비유동자산 |
(455,196,614) |
인수부채 |
|
유동부채 |
(901,484,258) |
비유동부채 |
(20,585,764) |
인수한 순자산 장부금액 |
(62,247,759) |
합병으로 인한 자본증감 |
262,247,759 |
상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다. (3) 피합병법인의 요약 손익 (단위: 원)
구 분 |
제3기 2017년 1월 1일 ~ 8월 31일(합병기일) |
제2기 2016년 1월 1일 ~ 12월 31일 |
매출액 |
551,086,042 |
596,750,590 |
매출총이익 |
69,859,196 |
127,503,822 |
영업이익 |
(90,061,455) |
(75,181,462) |
당기순이익 |
(103,525,869) |
(97,370,413) |
피합병법인의 당기 손익은 합병 시점 이후의 발생분만 당사의 재무성과에 포함되었으며, 보고기간에 포함된 피합병법인의 매출액과 당기순이익은 각각 228,654천원과 29,083천원 (2017년 9월 1일 합병이후 12월 31일까지 주현사업부 손익)입니다. 한편, 만일 피합병법인이 2017년1월1일부터 합병되었다면, 포괄손익계산서에 계상되었을 피합병법인의 매출액과 당기순손실은 각각 779,740천원 합계금액 과 (-)74,443천원 합계금액 입니다.
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상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
---|---|---|---|---|---|---|
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(기준일 : | ) | (단위 : 사) |
상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
---|---|---|---|
상장 | |||
비상장 | |||
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(기준일 : | ) |
법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
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수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
수량 | 금액 | ||||||||||||||
합 계 |
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