【 대표이사 등의 확인 】

분기보고서

3.5

(주)서흥

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;

( 제 46 기 3 분 기 )&cr;

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주) 서 흥

대 표 이 사 :	양 주 환

본 점 소 재 지 :	충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61
	(전 화) 043) 249 - 4100
	(홈페이지) http://www.suheung.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 이 사 (성 명) 김 상 선
	(전 화) 02) 2210 - 8104

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황&cr;

(단위 : 백만원)

(주) 젤 텍1998년 7월부산광역시 강서구 송정동젤라틴 제조 및 판매94,228실질적 지배&cr;(회계기준서 1110호 7)해당Suheung America Co., Ltd.1998년 3월Saturn st. Brea, CA, USA하드캡슐, 소프트캡슐 등&cr;판매44,655의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당Suheung Vietnam Co., Ltd.2006년 10월Longthan industrial zone,&cr;Longthan district, VIETNAM하드캡슐 제조 및 판매83,616의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)해당Suheung Japan Co., Ltd.2006년 10월

11 Kanda Konya-cho&cr;Chiyoda-ku, Tokyo, Japan

하드캡슐 판매2,105의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당SH Asset Management LLC.2010년 12월Marquardt.Ave.Cerritos, CA, USA부동산 임대10,851의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당Suheung Europe SASU2016년 2월49 Square D'ALSACE 95470&cr;FOSSES, FRANCE하드캡슐 판매1,494의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당Suheung Europe Gmbh2018년 7월Frankfruter Str 100,&cr;65760 Eschborn하드캡슐 판매-의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당(주) 위 너 웰2016년 11월충청북도 청주시 흥덕구건강기능식품 제조9,463의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당(주) 한 국 코 스 모2002년 4월충청남도 천안시 동남구화장품 제조업12,042실질적 지배&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부

※ 주요 종속회사란 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액(연결)의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 뜻합니다.&cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용&cr;

(주) 한 국 코 스 모당기 중 지분 취득Suheung Europe Gmbh당기 중 신설----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
신규&cr;연결
연결&cr;제외
연결&cr;제외

가-2. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

유가증권시장 상장1990년 03월 27일부-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr;여부	특례상장 등&cr;적용법규

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;

지배회사의 명칭은 "주식회사 서흥" 이라고 표기합니다.&cr;또한 영문으로는 "SUHEUNG Co., Ltd." 라고 표기하고, 약식으로는 "(주)서흥" 이라고 표기합니다.&cr;

다. 설립일자&cr;

지배회사는 1973년 1월 30일 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조ㆍ판매를 영위할 목적으로 설립되었고, 1990년 3월 27일 주식을 한국거래소에 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다.

&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr;주 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61

전화번호 : 043-249-4100 (본사)&cr; 02-2210-8104 (서울사무소)

홈페이지 : http://www.suheung.com

마. 주요사업의 내용&cr;

연결실체의 주요사업은 캡슐 부문과 원료 부문으로 나뉘어지는 바, 캡슐 부문에서는하드공캡슐 제조와 함께 소프트캡슐 제형의 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품, 페인트볼 등을 생산하며, 원료 부문에서는 캡슐의 주원료인 젤라틴 제품 등을 생산 및 판매합니다. 대한민국의 제약회사 및 식품회사에 대하여 캡슐 공급 및 OEM/ ODM 등을 수행하고 있으며, 세계 각국으로 캡슐, 젤라틴 및 페인트볼 등을 수출하고 있습니다.&cr;(상세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조)

바. 계열회사에 관한 사항&cr;

지배회사는 2018년 9월 30일 현재, 당사를 제외하고 13개의 계열회사가 있습니다&cr;

계열회사 명칭	지분율(%)	상장여부
(주)젤텍	42.84	비상장
Suheung America Co., Ltd.	100.00
Suheung Vietnam Co., Ltd.	100.00
Suheung Japan Co., Ltd.	100.00
Suheung Europe SASU	100.00
Suheung Europe GmbH	100.00
(주)위너웰	100.00
(주)한국코스모	40.65
Uni-Caps LLC.	-
J&S Capsule LLC.	-
SH Asset Management LLC.	-
CS Property Management LLC.	-
Suheung International Co.,Ltd.	-

※ Uni-Caps, J&S Capsule, SH Asset Management, CS Property Management는 당사 계열회사인&cr; Suheung America가 각각 50%, 50%, 99%, 50%의 지분을 보유하고 있고, Suheung International은 Suheung Vietnam이 50% 지분을 보유함으로써 독점규제및공정거래에관한 법률에 의거 당사의 계열 회사에 해당됩니다.&cr;&cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr;

지배회사는 신용평가전문기관으로부터 아래와 같이 평가를 받았습니다.&cr;

평가일	평정대상&cr;유가증권	평정등급	평가기관&cr;(신용평가등급범위)
2016.06.21	무보증사채	A- (안정적)	한국신용평가&cr;(AAA ~ D)
2016.06.24	기업신용등급	A- (긍정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2016.06.24	무보증사채	A- (긍정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2017.06.30	무보증사채	A- (안정적)	한국신용평가&cr;(AAA ~ D)
2017.06.23	기업신용등급	A- (안정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2017.06.23	무보증사채	A- (안정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2018.06.25	무보증사채	A- (안정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2018.06.25	기업신용등급	A- (안정적)	NICE신용평가&cr;(AAA ~ D)
2018.06.27	무보증사채	A- (안정적)	한국신용평가&cr;(AAA ~ D)

2. 회사의 연혁

&cr;2018.09.06 주식회사 한국코스모 지분 취득&cr;2018.07.13 Suheung Europe Gmbh 지분 100% 출자

2017.12.12 (주)에프엠에스 상호 (주)위너웰로 변경&cr;2017.03.17 사업목적 추가(식료품 제조 및 도소매업)

2016.12.01 서흥베트남 생산기계 증설분(5대) 가동&cr;2016.11.15 (주)에프엠에스 지분 100% 출자&cr;2016.06.15 서흥베트남 Suheung International Co.,Ltd. 지분 50% 출자&cr;2016.02.05 Suheung Europe SASU 지분 100% 출자&cr;2015.12.07 제52회 무역의 날 '7천만 수출의 탑' 및 '동탑산업훈장' 수상&cr;2015.06.16 세탁 세제 발포정제 특허출원&cr;2015.04.01 서흥베트남 생산기계 증설분(10대) 가동&cr;2015.03.03 지방세 성실납세법인 선정(청주시장)

2014.12.05 제51회 무역의 날 '5천만 수출의 탑' 수상&cr;2014.07.01 본사 주소 충북 청주시 흥덕구로 변경(청원군 청주시로 통폐합)&cr;2014.03.26 지배회사 상호 (주)서흥캅셀에서 (주)서흥으로 변경&cr;2014.03.21 사업목적 추가(화장품 제조 및 도소매업)&cr;2014.02.17 정제어유를 함유한 짜먹는 젤리 제조특허 출원&cr;2014.02.01 페인트볼사업부 P&C( Paintball & Cosmetics)사업부로 명칭 변경

2013.10.23 호주 건강기능식품 TGA 인증&cr;2013.09.24 글로벌 전문 후보기업 선정(산업통상자원부)

2013.08.23 계열회사 (주)에스에이치팜 흡수합병&cr;2013.08.10 하드캅셀사업부 생산기계 증설분 풀가동(45대)&cr;2013.07.23 가르시니아캄보지아추출물함유 젤리 제조특허 출원

2013.05.20 액제사업부 충북 오창공장으로 이전&cr;2013.03.29 사업목적 추가(의약품 및 건강기능식품 등 도소매업)

2013.02.14 송내공장 설비 오송공장으로 이전완료&cr;2013.01.30 충북 청원군 오송읍 오송생명로 61로 본점소재지 이전&cr;

3. 자본금 변동사항

&cr; 2018년 9월 30일을 기준으로 최근 5사업연도 기간 동안 자본금 변동사항은 없으며예탁원에 보호예수된 발행 주식은 없습니다.&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보 통 주40,000,00040,000,000-12,169,11312,169,113-600,000600,000----600,000600,000-------11,569,11311,569,113-450,000450,000-11,119,11311,119,113-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주150,000300,000--450,000------------------------------------보통주150,000300,000--450,000----------------------------------------------------------------보통주150,000300,000--450,000--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
		장내 &cr;직접 취득
		장외&cr;직접 취득
		장외&cr;직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁&cr;계약에 의한&cr;취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주11,569,113-우선주--보통주450,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,119,113-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr; 지배회사는 성장과 이익에 대한 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 주요배당지표&cr;

50050050020,43823,07627,30816,32312,60219,3831,8261,9952,360-3,4283,818----14.914.0보통주-0.90.9우선주---보통주---우선주---보통주-300330우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제46기 3분기	제45기	제44기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.&cr;※ 제45기 배당금은 2018년 2월 23일 이사회 승인을 통해 확정되었고, 동년 3월 26일 지급되었습니다.&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요 &cr;&cr; 가. 사업부문별 현황&cr; &cr; 1) 캡슐 부문 &cr; &cr; 캡슐 부문에서는 하드공캡슐 제조와 함께 소프트캡슐 제형의 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품, 페인트볼 등을 생산합니다.&cr;&cr; 먼저 하드캡슐(Hard capsule, 경질캅셀)이란 캡(Cap, 캡슐의 상단덮개부)과 바디(Body, 캡슐의 몸통부)로 구성된 원통 모형의 캡슐로서, 캡슐 안에 담겨있는 내용물의 변질을 막아주고 그 내용물의 섭취와 인체 흡수를 용이하게 하는 역할을 합니다.&cr; &cr; 하드캡슐을 바탕으로 생산되는 의약품에 대한 수요는 고정적이고 안정되어 있기에 본 산업은 경기변동에 크게 민감하지 않으며, 최근 건강기능식품 산업의 급속한 성장으로 하드캡슐 제형의 건강기능식품에 대한 수요도 크게 증가하고 있는 바, 앞으로도지속적인 성장이 예상됩니다.&cr; &cr; 국내 시장에서는 당사가 95% 이상의 시장지배력을 보이고 있는 바, 국내 상당 수의제약회사를 거래처로 두고 있으며 지배회사인 (주)서흥이 국내 수요분을 모두 생산 및 판매하고 있습니다. 해외 시장은 다국적 제약회사를 중심으로 하드캡슐 수요가 꾸준히 증가하고 있는 바, 당사의 해외시장 점유율은 약 8%로 3위권을 형성하고 있으며, 베트남공장 증설로 인한 공급여력 증가로 점유율이 계속 늘어날 전망입니다. 해외 수요분에 있어서는 지배회사인 (주)서흥 뿐만 아니라 서흥베트남, 서흥아메리카, 서흥재팬, 서흥유럽 등 종속회사에서 생산 및 판매 활동을 수행 중에 있습니다. &cr; &cr; 하드캡슐을 생산하기 위해서는 첨단 장비와 높은 기술력을 필요로 하며, 제품 제조시 고도의 정밀함이 요구되므로 본 산업의 진입장벽은 상당히 높습니다. 당사는 여기에 40년 이상 캡슐만을 제조해 온 노하우를 더하여 최고 품질의 하드캡슐을 생산하여 전세계에 안정적으로 공급할 수 있습니다. 특히 세계 각국에 특허 등록된 'EMBOCAPS' 하드캡슐은 충전 후 캡슐이 분리되지 않도록 품질을 획기적으로 상승시켜 전세계적으로 그 경쟁력을 인정받고 있습니다.&cr; &cr; 의약품 전공정 수탁 생산은 주로 소프트캡슐 제형으로 이루어지는 바, 소프트캡슐(Soft capsule, 연질캅셀)이란 액체 및 현탁제를 담고 있는 캡슐로, 조제된 내용물의 충전과 성형이 동시에 요구되어 하드캡슐과 달리 캡슐만 따로 생산이 불가한 제형입니다. 건강기능식품이란 인체의 건강증진 또는 보건용도에 유용한 영양소 및 기능성분을 사용하여 캡슐, 정제, 액상 등의 형태로 제조, 가공한 식품으로서 식품의약품안전처장이 정한 것으로, 당사는 소프트캡슐, 하드캡슐, 정제, 액제/젤리, 분말/과립 등의 다양한 제형으로 생산하고 있습니다. 페인트볼이란 레저용 서바이벌 게임에 사용되는 탄환으로서 소프트캡슐 성형기술을 바탕으로 생산되며, 캡슐 제조시 발생하는 부산물 등을 원료로 사용합니다.&cr;&cr; 캡슐 부문을 총괄하는 지배회사는 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 제조 전문업체로서 제조 방식은 주로 OEM / ODM 형태입니다. 즉, 고객이 원하는 제품을 다양한 제형과 포장방법으로 주문에 맞게 생산해야하는 바, 원료의 품질검사부터 제품 포장까지 전공정에 걸친 다양한 설비와 그에 맞는 높은 기술력을 보유해야 합니다.&cr;&cr; 소득 수준의 증가와 건강에 대한 높은 관심으로 헬스케어 및 레저 산업이 크게 성장하고 있고, 특히 건강기능식품에 대한 수요가 지속적으로 증가하여 이에 따른 신제품개발과 출시가 활발하게 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 여건은 국내 최고 OEM / ODM 전문 시스템을 구축한 당사의 성장이 지속될 수 있는 기반이 되리라 전망합니다.&cr;&cr; 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 생산은 지배회사인 (주)서흥에서 대부분 담당하고 있는 바, 소프트캡슐 제형 제조에 있어 국내 30% 이상을 점유하고 있고, 정제 제형 제조에 있어서도 국내 동종업계에서 가장 높은 점유율을 확보하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 그 밖에 피시오일(Fish oil), 비타민 등의 건강기능식품을 지배회사와 종속회사인 서흥아메리카를 통해 해외로 판매하고 있고, 서흥아메리카의 관계회사인 유니캡스가 미국 현지에서 소프트캡슐을 직접 생산하고 있습니다. 페인트볼은 (주)서흥에서 전량 생산하는 바, 대부분이 수출용이며 해외시장 점유율은 약 10% 입니다.&cr; &cr; 엄격하고 철저한 생산 전문시설 확보와 최신의 장비를 통한 토탈 품질관리시스템 구축, 그리고 다양한 제형 및 포장형태로 생산이 가능하다는 점 등의 당사 경쟁요소는 제조 전문 기업으로서 타사에 비해 월등한 수준이며 이런 요소로 생산된 제품이 최고의 고객만족을 이끌어내는 원동력이 됩니다.&cr;&cr; 2) 원료 부문&cr;&cr; 원료 부문에서는 캡슐의 주원료인 젤라틴 제품 등을 생산 및 판매합니다.&cr;&cr; 젤라틴은 천연고분자 단백질로서 젤리, 캡슐, 필름코팅제 및 접착제 등에 광범위하게 사용되며, 의약 및 건강기능식품 분야에서 하드캡슐 및 소프트캡슐의 주원료로 사용됩니다. &cr;&cr; 젤라틴은 제약산업, 화장품산업, 식품산업의 성장과 상호 연관되어 있으며, 건강과 미용에 대한 관심이 높아짐에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 국내외 젤라틴에 대한 수요는 점차 증가하고 있으며 당사는 자체적으로 우수한 제품 생산능력을 보유하고 있어 시장에서 선두적인 지위를 가지고 있으므로 향후 매출 신장에 크게 기여할 것으로 보여집니다.&cr;&cr; 원료 부문의 (주)젤텍은 국내 의약용 젤라틴 시장에서 독보적인 위치를 확보하고 있으며, 식품 시장에도 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 또한 해외 시장에서도 점차 점유율을 높여갈 계획입니다.&cr;&cr; 원료 부문은 최신식 자동화 설비 및 고도의 기술력과 노하우를 지닌 전문 인력을 확보하였고 고품질, 고효율 생산시스템을 구축한 바, 품질과 원가면에서 대외적인 경쟁력을 갖추고 있습니다.

&cr; 나. 사업부문별 재무정보

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
캡슐 부문	매출액	297,025	353,682	340,278
	영업이익	22,687	27,851	32,171
	유형자산	317,372	293,060	282,290
	감가상각비	15,663	20,213	19,306
원료 부문	매출액	48,010	55,802	52,694
	영업이익	6,658	8,215	8,376
	유형자산	62,138	58,680	55,586
	감가상각비	3,913	4,671	4,210

※ 상기 금액은 내부거래 포함입니다. &cr;&cr; 2. 주요 제품&cr;&cr; 가. 주요 제품의 내용 &cr;&cr; 2018년도 3분기의 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	용도 및 기능	매출액	비 율
캡슐 부문	하드캡슐	의약품 등의 내용물 보관	109,143	36.6
	의약품	의약품 전공정 수탁	40,835	13.7
	건강기능식품	건강기능식품 제조	109,995	36.9
	페인트볼 등	레저용 서바이벌 게임의 탄환	3,507	1.2
	상품	원료, 건강기능식품 등	439	0.2
원료 부문	젤라틴 등	젤리, 캡슐, 화장품 등의 원료	34,026	11.4
합 계	-	-	297,945	100.0

&cr;나. 주요 제품의 가격변동추이&cr;

품 목		제46기 3분기	제45기	제44기
하드캡슐&cr;(원/EA)	국 내	4.84	4.77	4.75
의약품 (원/EA)		58.22	56.60	63.70
건강기능식품 (원/EA)		75.94	66.49	70.09
페인트볼 (원/EA)		8.96	9.15	9.60
젤라틴&cr;(원/Kg)	국 내	9,891	9,904	9,941
젤라틴&cr;(원/Kg)	수 출	7,382	8,077	8,799

※ 수출용 하드캡슐의 가격은 구매자 및 판매법인 국가별로 상이하므로 그 평균치가 의미가 없기에 기재 하지 않았습니다.&cr;※ 산출기준은 단순평균 판매가입니다.&cr;&cr; 3. 주요 원료&cr; &cr; 가. 주요 원료 현황&cr;&cr; 캡슐 부문의 주요 원료는 젤라틴(Gelatin)으로 하드캡슐, 소프트캡슐 제조시 주원료로 투입되며 페인트볼 등 기타 제형에도 폭넓게 사용됩니다. 2018년도 3분기에 지배회사에 입고된 젤라틴 금 액은 133억원 으로 지배회사 전체 원료 입고액 중 15.5% 를 차지하며, 종속회사인 (주)젤텍 및 미국, 유럽 등에서 안정적으로 공급받고 있습니다.&cr; 원료 부문의 주요 원료는 하이드(Hide)로, 하이드란 소나 말 등 커다란 동물의 무두질되어 있지 않은 생가죽을 뜻합니다. 2018년도 3분기에 입고된 하이드 금액은 원료부문 전체 원료 입고 액 중 50% 를 차지하며, 국내외 다수 거래처로부터 공급받고 있습니다. &cr;&cr; 나. 가격변동 추이

(단위 : 원/KG)

주요원료	구분	제46기 3분기	제45기	제44기
젤라틴	국내	9,622	9,876	9,765
젤라틴	수입	7,136	7,162	7,505
하이드	국내	166	197	276

※ 산출기준은 공장에 입고되는 시점의 단가입니다.(제조원가명세서 상의 입고금액임)&cr;※ 상기 젤라틴 가격은 지배회사 구입 분에 대한 여러 종류의 젤라틴 가격 평균치로서, 고가의 젤라틴&cr; 구매 비중에 따라 평균 젤라틴 구입단가에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;※ 수입 젤라틴 가격은 환율변동이 가격변동의 원인이 되기도 합니다.

&cr; 4. 생산 및 설비&cr;&cr; 가. 주요 품목의 생산실적 등

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구분	제46기&cr;3분기	제45기	제44기	생산능력 산출근거
캡슐 부문	하드캡슐&cr;(백만개)	생산능력	30,938	41,250	39,188	하드캡슐 생산기계 한 대당 연 5.5억개 생산&cr;총 기계 보유 75대 × 5.5억개 = 413억개&cr;(젤라틴캡슐만 생산할 경우 기준임)
		생산실적	28,088	35,451	34,241
		가동률(%)	90.8	85.9	87.4
원료 부문	젤라틴&cr;(톤)	생산능력	4,875	6,500	5,000	젤라틴 등 연 6,500톤 생산 (단일공정)
		생산실적	4,333	5,638	4,973
		가동률(%)	88.9	86.7	99.5

※ 캡슐 부문이 가동한 하드캡슐 생산기계(서흥 45대, 서흥베트남 30대)는 젤라틴캡슐과 VG캡슐 모두 생산 가능한 바, 상기 생산능력은 젤라틴캡슐만 생산할 경우의 이론적 수치이며, 실제 가동률은 대당 생산 가능수량이 젤라틴캡슐 보다 적은 VG캡슐 생산 비중에 따라 결정됩니다. &cr;※ 하드캡슐 생산기계가 증설되어 생산능력이 증가하였습니다.&cr;※ 젤라틴 생산수율이 개선되어 연간 생산능력이 증가하였습니다.&cr;※ 의약품 및 건강기능식품은 제형별, 포장 유형별로 생산기계가 다르고 생산능력 산출 방식도&cr; 상이하므로 기재를 생략하였습니다.&cr;※ 페인트볼은 연결실체 전체 생산 실적에서 차지하는 비중이 미미하므로 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 나. 물적 재산에 관한 사항&cr;&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 지배회사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사 및 오송공장을 두고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 오창공장, 그리고 충청북도 증평군 도안면에 증평공장을 두고 있습니다&cr; 오송공장은 하드캡슐을 생산하는 하드캅셀사업부와 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 제조 등을 수행하는 F&P사업부로 구성되어 있으며, 오창공장에는 건강기능식품의 액제 및 젤리제형을 담당하는 액제사업부, 증평공장에는 페인트볼 및 화장품을 생산하는 P&C사업부가 위치하고 있습니다.&cr; 기타 캡슐 부문에서는 글로벌 비즈니스를 강화하고자 해외현지법인을 통하여 생산 공장을 구축한 바, 미국에 위치한 유니캡스(서흥아메리카의 관계회사)에서는 소프트캡슐을 생산ㆍ판매하고 있고, 베트남에 위치한 서흥베트남에서는 하드캡슐을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 그리고 충청남도 천안시 동남구에 위치한 (주)한국코스모에서 화장품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. &cr; 원료 부문에서는 종속회사인 (주)젤텍이 부산광역시 강서구 송정동에 젤라틴 등 생산공장을 두고 있습니다.&cr; 그밖의 물적 재산에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '12. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 5. 매출&cr;&cr; 가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제46기 3분기	제45기	제44기
캡슐&cr;부문	제 품	하드캡슐	내 수	24,812	29,918	27,639
			수 출	84,331	101,251	89,490
			합 계	109,143	131,169	117,129
		의약품	내 수	40,835	52,993	45,908
			수 출	-	-	-
			합 계	40,835	52,993	45,908
		건강기능식품	내 수	105,016	114,780	95,844
			수 출	4,979	6,418	473
			합 계	109,995	121,198	96,317
		페인트볼 등	내 수	731	735	998
			수 출	2,776	4,911	8,743
			합 계	3,507	5,646	9,741
	상 품	건강기능식품,&cr;기계부품 등	내 수	439	437	1,324
			수 출	-	-	158
			합 계	439	437	1,482
원료&cr;부문	제 품	젤라틴 등	내 수	9,421	11,009	10,595
			수 출	24,605	27,556	16,527
			합 계	34,026	38,565	27,122
합 계			내 수	181,254	209,872	183,008
			수 출	116,691	140,136	121,116
			합 계	297,945	350,008	304,124

&cr; 나. 판매방법 및 조건&cr;&cr; 캡슐 부문의 영업조직은 국내 판매조직(의약, 하드캡슐, 식품, 액제영업 등)과, 해외영업팀으로 구성되어 있고, 원료 부문도 마찬가지로 국내영업 담당과 해외영업 담당으로 구성되어 있습니다. 국내 판매는 국내 대부분의 제약회사 및 식품회사 등을 대상으로 외상 판매 및 선불결제 조건 등으로 이루어지고 해외 판매는 일람불신용장(A&cr;t Sight L/C), 기한부신용장(Usance L/C)에 의한 판매, 선불결제 및 인수도조건(D/A) 등으로 이루어집니다.&cr; &cr; 다. 판매전략&cr;&cr; 연결실체는 고객이 원하는 제품을 최고의 품질로 적기, 적시에 공급하고, 최선의 서비스를 제공함으로써 고객 감동을 통한 판매 신장을 유도합니다.&cr;&cr; 6. 수주상황 &cr; &cr; 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 중요한 수주현황 등은 없습니 다.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 주요 시장위험 내용&cr;&cr; 연결실체는 외화표시 매출ㆍ매입거래에 따라 환율 변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환 리스크를 중점적으로 관리하여 재무 구조의 건전성을 유지하고 있는 바, 특히 외화 자산의 결제 시기에 맞추어 외화 부채의 지급 기일을 정하는 등 자산과 부채의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.&cr; 기타 금리, 신용, 유동성 위험 등의 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '38. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 위험관리방식&cr;&cr; 보다 체계적이고 지속적인 환 위험관리를 위해 연결실체내 각 법인마다 전담 직원을 배정하여 환율 관련 업무를 수행하게 하고 있으며, 전담 직원은 매일 환율 및 대내외 경제상황 등을 면밀히 체크하여 앞서 기술한 바와 같은 매칭(Matching), 리딩(Leading) 등의 방법으로 환율 변동의 위험에 대비하고 있습니다. &cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;&cr; 공시서류 작성기준일 현재 연결실체가 보유한 파생상품은 없으며, 전기 중 아래의 파생상품(콜옵션)을 만기까지 행사하지 않아 소멸되었습니다.&cr;(2017년 7월 31일 주식등의 대량보유상황보고서 제출)

구 분	내 용
파생상품 종류	주식매도청구권(콜옵션)
대상주식	(주)내츄럴엔도텍 기명식 보통주식 723,119주
권리보유일	2015년 11월 2일
거래상대방	김재수((주)내츄럴엔도텍 前대표이사)
세부내용	상기 대상주식 전부를 당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리
행사금액	15,000,000,000원
행사기간	권리보유일로부터 2017년 7월 30일까지
취득시 평가금액	3,326,764,115원
당분기 평가손실 금액	-

&cr;9. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; 공시서류 작성기준일 현재 연결실체의 비경상적인 주요계약은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약내용	비고
2015년 11월 2일	김재수&cr;((주)내츄럴엔도텍 前 대표이사)	상호협력을 통한 공동발전을 위해 (주)내츄럴엔도텍 보통주 723,118주(3.7%)를 취득하고, 723,119주(3.7%)에 대해서는 매도청구권(콜옵션) 보유	타법인 주식 및 출자증권취득결정 수시공시 참조(2015년 11월 2일)

※ 상기 계약내용 중 콜옵션은 본 공시서류 제출일 현재, 만기까지 행사하지 않아 소멸되었습니다.&cr; &cr;10. 연구개발활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr;

지배회사 연구소의 연구개발 목표는 생체내 기능적 유용성의 극대화 추구, 고객이 신뢰할 수 있는 제품의 안정성 확보, 최신의 신제품 정보체계 확보 및 과학적 제품개발, 그리고 소비자 성향 및 욕구에 부응하는 최적의 맞춤형 신제품 개발 등입니다. &cr;&cr; 나. 연구개발 담당조직 &cr;&cr; 지배회사는 판교 코리아 바이오파크에 기업부설 연구소를 갖추고 있으며 총인원&cr; 42명 으로 운영되고 있습니다.&cr;

다. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제46기 3분기	제45기	제44기
시 험 원 료 비	269,527	319,928	252,159
일 반 연 구 비	869,407	1,005,203	946,715
인 건 비	1,877,795	2,358,208	2,249,103
기 타 연 구 개 발 비	160,575	370,706	305,316
연 구 개 발 비 용 계	3,177,304	4,054,045	3,753,293
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.45%	1.57%	1.44%

※ 상기 연구개발비 / 매출액 비율은 지배회사 기준입니다.

&cr; 라. 연구개발실적

지배회사 연구소에서는 마린콜라겐 신제품개발, 오메가3 젤리 및 정제어유를 함유한 짜먹는 젤리의 제조 특허 등을 출원하였으며, 연구소에서 자체 진행한 건강기능식품 기능성 원료인 풋사과추출폴리페놀에 대해 식약처로부터 기능성을 인증 받았습니다.&cr; 그 밖에 현재 개별인정 소재의 신제품 개발 등 다양한 연구개발활동을 수행 중에 있습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	223,468	197,003	215,058
ㆍ현금및현금성자산	19,339	11,379	17,349
ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	218
ㆍ기타단기금융상품	6,793	1,488	5,429
ㆍ매출채권	86,156	67,525	72,510
ㆍ재고자산	101,953	111,608	114,524
ㆍ기타단기수취채권	2,507	2,069	1,982
ㆍ기타유동자산	6,720	2,934	3,046
[비유동자산]	418,328	398,286	370,833
ㆍ장기금융자산	22,928	28,397	20,647
ㆍ관계기업투자	10,735	9,233	8,773
ㆍ유형자산	366,992	344,893	329,465
ㆍ무형자산	10,838	7,525	8,027
ㆍ기타장기수취채권	4,860	6,068	1,569
ㆍ이연법인세자산	440	423	2,352
ㆍ기타비유동자산	1,535	1,747	2,352
자산총계	641,796	595,289	585,891
[유동부채]	178,443	202,132	161,002
[비유동부채]	156,619	92,316	136,450
부채총계	335,062	294,448	297,452
[자본금]	6,085	6,085	6,085
[자본잉여금]	38,544	38,544	38,544
[기타자본]	(4,265)	5,555	10,433
[기타포괄손익누계액]	(3,502)	481	1,600
[이익잉여금]	236,298	219,246	202,229
[비지배주주지분]	33,574	30,930	29,548
자본총계	306,734	300,841	288,439
	(2018.01.01 ~&cr;2018.09.30)	(2017.01.01 ~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액	297,945	350,008	340,361
영업이익	30,333	37,287	40,114
당기순이익	23,307	26,393	30,704
ㆍ지배기업소유지분	20,438	23,076	27,308
ㆍ비지배주주지분	2,869	3,317	3,396
기본주당이익	1,826원	1,995원	2,360원
연결에 포함된 회사수	9개	7개	7개

※ 상기 재무정보는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 연결에 포함된 회사는 (주)젤텍, 서흥베트남, 서흥아메리카, SH에셋매니지먼트, 서흥재팬, 서흥유럽 SASU, 서흥유럽 GmbH, (주)위너웰, (주)한국코스모 입니다.&cr;

&cr; 나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	142,739	122,851	133,191
ㆍ현금및현금성자산	1,330	2,477	3,055
ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	218
ㆍ기타단기금융상품	4,981	246	2,000
ㆍ매출채권	67,890	53,114	58,754
ㆍ재고자산	57,145	65,463	68,060
ㆍ기타단기수취채권	11,219	1,327	452
ㆍ기타유동자산	174	224	652
[비유동자산]	291,057	292,947	272,082
ㆍ장기금융자산	22,265	27,974	20,415
ㆍ종속기업및관계기업투자	34,694	29,681	29,681
ㆍ유형자산	226,363	227,552	213,482
ㆍ무형자산	5,479	5,396	5,64,5
ㆍ기타장기수취채권	1,067	979	1,302
ㆍ기타비유동자산	1,189	1,365	1,557
자산총계	433,796	415,798	405,273
[유동부채]	105,399	130,586	85,433
[비유동부채]	98,997	53,868	94,877
부채총계	204,396	184,454	180,310
[자본금]	6,085	6,085	6,085
[자본잉여금]	38,544	38,544	38,544
[기타자본]	(4,265)	5,555	10,433
[기타포괄손익누계]	1,350	6,384	1,833
[이익잉여금]	187,686	174,776	168,068
자본총계	229,400	231,344	224,963
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01.01 ~&cr;2018.09.30)	(2017.01.01 ~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액	218,383	258,202	260,348
영업이익	15,247	18,210	24,215
당기순이익	16,323	12,602	19,383
기본주당이익	1,458원	1,090원	1,675원

※ 상기 재무정보는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.

◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018_3분기보고서_46_00131692_(주)서흥46기 3분기.ixd

2. 연결재무제표

&cr;본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제46기 3분기) 및 비교 표시된 연결재무제표(제45기 3분기)는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나 비교 표시된 재무제표 중 제45기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다.&cr;

연결 재무상태표

제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 45 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	223,468,677,090	197,003,331,799
현금및현금성자산	19,339,071,035	11,379,501,471
기타단기금융상품	6,792,927,405	1,488,032,509
매출채권	86,156,288,369	67,524,909,115
기타단기채권	2,507,769,242	2,069,204,530
재고자산	101,952,614,491	111,608,041,146
기타유동자산	6,720,006,548	2,933,643,028
비유동자산	418,327,441,096	398,285,575,267
기타장기금융상품	1,563,051,864	1,153,566,227
포괄손익인식금융자산	21,364,892,716	0
매도가능금융자산	0	27,242,863,994
기타장기수취채권	4,860,228,702	6,067,980,212
관계기업투자	10,734,995,465	9,232,439,591
유형자산	366,991,539,249	344,893,345,473
무형자산	10,838,040,911	7,525,260,084
이연법인세자산	439,730,138	423,408,709
기타비유동자산	1,534,962,051	1,746,710,977
자산총계	641,796,118,186	595,288,907,066
부채
유동부채	178,442,947,775	202,132,072,081
매입채무	13,988,491,484	13,164,091,750
기타단기지급채무	14,857,761,621	11,856,510,068
단기차입금 및 사채	142,702,528,448	173,532,740,975
당기법인세부채	4,347,475,135	2,233,310,106
유동충당부채	120,480,000	120,480,000
기타유동부채	2,426,211,087	1,224,939,182
비유동부채	156,618,969,772	92,316,316,092
기타장기지급채무	4,981,164,194	4,713,282,832
장기차입금 및 사채	133,768,822,385	72,096,315,990
확정급여부채	9,162,567,200	5,882,333,059
이연법인세부채	8,354,840,146	9,285,857,778
장기금융보증부채	351,575,847	338,526,433
부채총계	335,061,917,547	294,448,388,173
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	273,159,145,152	269,910,334,022
자본금	6,084,556,500	6,084,556,500
자본잉여금	38,543,614,684	38,543,614,684
기타자본	(4,265,157,590)	5,555,508,040
기타포괄손익누계액	(3,502,099,122)	480,841,920
이익잉여금(결손금)	236,298,230,680	219,245,812,878
비지배지분	33,575,055,487	30,930,184,871
자본총계	306,734,200,639	300,840,518,893
자본과부채총계	641,796,118,186	595,288,907,066

연결 포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	94,780,677,993	297,945,499,645	89,445,631,746	271,041,840,615
매출원가	76,747,787,166	239,598,187,561	71,430,173,332	215,170,398,698
매출총이익	18,032,890,827	58,347,312,084	18,015,458,414	55,871,441,917
판매비와관리비	8,714,144,142	24,684,798,632	7,695,793,742	22,806,821,803
연구개발비	1,294,675,638	3,329,809,829	1,007,999,588	3,042,352,558
영업이익(손실)	8,024,071,047	30,332,703,623	9,311,665,084	30,022,267,556
금융수익	210,733,872	2,205,113,455	567,209,184	1,577,551,787
금융비용	2,568,505,312	6,831,410,033	1,786,713,161	7,198,293,769
기타이익	399,101,706	900,676,623	785,174,990	1,424,956,593
기타비용	38,863,886	169,037,715	319,665,799	633,210,873
관계기업투자이익	791,602,819	2,187,611,251	485,464,516	1,848,152,905
법인세비용차감전순이익(손실)	6,818,140,246	28,625,657,204	9,043,134,814	27,041,424,199
법인세비용	2,654,021,382	5,318,617,384	1,589,994,553	3,468,365,102
당기순이익(손실)	4,164,118,864	23,307,039,820	7,453,140,261	23,573,059,097
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,356,131,269	20,437,671,343	6,372,210,367	20,868,982,108
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	807,987,595	2,869,368,477	1,080,929,893	2,704,076,989
기타포괄손익	(3,853,705,030)	(3,916,314,595)	10,001,878,602	1,218,459,542
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,162,821,406)	1,051,003,368	10,001,878,602	3,067,002,171
매도가능금융자산평가손익	0	0	9,576,379,956	5,263,051,794
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,162,821,406)	1,051,003,368	425,498,646	(2,196,049,623)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,690,883,624)	(4,967,317,963)	0	(1,848,542,629)
포괄손익인식금융자산평가손익	(2,690,883,624)	(4,584,817,597)	0	0
확정급여제도의 보험수리적손익	0	(382,500,366)	0	(1,848,542,629)
총포괄손익	310,413,834	19,390,725,225	17,455,018,863	24,791,518,639
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(497,573,761)	16,492,274,103	16,374,088,967	22,216,882,082
총 포괄손익, 비지배지분	807,987,595	2,898,451,122	1,080,929,894	2,574,636,557
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	302	1,826	551	1,804
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	302	1,826	551	1,804

연결 자본변동표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	10,433,033,050	1,600,162,926	202,229,318,290	258,890,685,450	29,548,354,296	288,439,039,746
회계정책변경에 따른 증가(감소)		0	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)		0	0	0	0	20,868,982,108	20,868,982,108	2,704,076,989	23,573,059,097
기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	5,263,051,794	0	5,263,051,794	0	5,263,051,794
	포괄손익인식금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
	해외사업환산손익	0	0	0	(2,196,049,623)	0	(2,196,049,623)	0	(2,196,049,623)
	확정급여제도의 보험수리적손익	0	0	0	0	(1,719,102,197)	(1,719,102,197)	(129,440,432)	(1,848,542,629)
이익준비금
배당금지급		0	0	0	0	(3,817,807,290)	(3,817,807,290)	(1,714,800,000)	(5,532,607,290)
자기주식취득		0	0	0	0	0	0	0	0
연결실체의 변동		0	0	0	0	0	0	0	0
2017.09.30 (기말자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	10,433,033,050	4,667,165,097	217,561,390,911	277,289,760,242	30,408,190,853	307,697,951,095
2018.01.01 (기초자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	5,555,508,040	480,841,920	219,245,812,878	269,910,334,022	30,930,184,871	300,840,518,893
회계정책변경에 따른 증가(감소)		0	0	0	(449,126,813)	449,126,813	0	0	0
당기순이익(손실)		0	0	0	0	20,437,671,343	20,437,671,343	2,869,368,477	23,307,039,820
기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
	포괄손익인식금융자산 평가손익	0	0	0	(4,584,817,597)	0	(4,584,817,597)	0	(4,584,817,597)
	해외사업환산손익	0	0	0	1,051,003,368	0	1,051,003,368	0	1,051,003,368
	확정급여제도의 보험수리적손익	0	0	0	0	(411,583,011)	(411,583,011)	29,082,645	(382,500,366)
이익준비금		0	0	0	0	5,216,857	5,216,857	0	5,216,857
배당금지급		0	0	0	0	(3,428,014,200)	(3,428,014,200)	(2,000,600,000)	(5,428,614,200)
자기주식취득		0	0	(9,820,665,630)	0	0	(9,820,665,630)	0	(9,820,665,630)
연결실체의 변동		0	0	0	0	0	0	1,747,019,494	1,747,019,494
2018.09.30 (기말자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	(4,265,157,590)	(3,502,099,122)	236,298,230,680	273,159,145,152	33,575,055,487	306,734,200,639

연결 현금흐름표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동현금흐름	38,429,557,371	37,356,392,781
당기순이익(손실)	23,307,039,820	23,573,059,097
당기순이익 조정사항	31,504,585,170	28,570,598,213
영업활동관련자산부채변동	(7,075,734,698)	(6,078,629,910)
이자수취(영업)	208,601,741	217,878,984
이자지급(영업)	(5,509,018,377)	(4,892,011,891)
법인세납부(환급)	(4,005,916,285)	(4,034,501,712)
투자활동현금흐름	(37,785,388,484)	(34,310,168,275)
단기금융상품의 처분	30,657,095,428	4,316,537,059
장기대여금의 회수	1,500,000,000	0
기타장금융자산의 처분	13,000,000	0
배당금수취	1,058,153,600	751,528,800
유형자산의 처분	410,237,823	716,621,663
무형자산의 처분	135,040,795	0
단기금융상품의 취득	(35,947,363,470)	(400,000,000)
장기금융상품의 취득	(406,136,159)	(393,719,956)
관계기업투자주식의 취득	0	(167,283,900)
유형자산의 취득	(33,788,167,951)	(37,958,740,181)
무형자산의 취득	(690,858,000)	(187,704,800)
기타 장기성 자산의 취득	(726,390,550)	(987,406,960)
재무활동현금흐름	7,023,882,876	(4,472,039,954)
단기차입금및사채의 증가	226,319,840,150	214,400,672,500
장기차입금및사채의 증가	65,728,921,500	20,783,000,000
단기차입금및사채의 상환	(264,888,633,771)	(230,770,996,557)
장기차입금및사채의 상환	(4,956,821,540)	(3,352,108,607)
자기주식의 취득	(9,820,665,630)	0
배당금지급	(5,428,614,200)	(5,532,607,290)
연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감	69,856,367	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,668,051,763	(1,425,815,448)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	291,517,801	(359,739,526)
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,959,569,564	(1,785,554,974)
기초현금및현금성자산	11,379,501,471	17,349,088,435
기말현금및현금성자산	19,339,071,035	15,563,533,461

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요 &cr;

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. &cr;&cr; 지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기		전기		비 고
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율	비 고
양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사
재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%
합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

1.2 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%,천원)

기업명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간&cr;종료일	지배력 판단근거
(주)젤텍(*1)	42.84%	2,306,320	제조업	한국	2018.09.30	사실상지배력
서흥아메리카	100.00%	8,283,751	판매업	미국	2018.09.30	의결권과반수보유
서흥베트남	100.00%	14,502,431	제조업	베트남	2018.09.30	의결권과반수보유
서흥재팬	100.00%	914,110	판매업	일본	2018.09.30	의결권과반수보유
서흥유럽SASU	100.00%	674,567	판매업	프랑스	2018.09.30	의결권과반수보유
서흥유럽GMBH(*3)	100.00%	1,312,398	판매업	독일	2018.09.30	의결권과반수보유
(주)위너웰	100.00%	4,000,000	제조업	한국	2018.09.30	의결권과반수보유
(주)한국코스모(*4)	40.65%	2,700,000	제조업	한국	2018.09.30	사실상지배력
SH ASSET Management(*2)	99.00%	2,302,938	임대업	미국	2018.09.30	의결권과반수보유

( *1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr;(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.&cr;(*3) 및 (*4)는 당분기에 신규 설립 및 취득한 법인으로, 연결대상 종속기업에 추가되었습니다.&cr;(*4) (주)한국코스모에 대한 지배기업의 지분율은 40.65%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 종속회사인 (주)젤텍이 지분 29.35%를 인수하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판 단되어 연 결대상에&cr;포함하였습니다.&cr; &cr;2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)젤텍	100,026,010	43,667,533	56,358,477	48,010,388	5,209,106	5,259,985
서흥아메리카(*)	63,014,794	43,848,289	19,166,505	37,394,643	2,131,919	2,131,919
서흥베트남	107,477,727	69,321,572	38,156,155	31,376,721	5,021,079	5,021,079
서흥재팬	2,681,818	1,613,729	1,068,089	3,206,328	111,713	111,713
서흥유럽SASU	2,305,972	1,483,644	822,328	4,482,673	106,371	106,371
서흥유럽GMBH	1,228,675	-	1,228,675	-	(66,317)	(66,317)
(주)위너웰	10,144,384	6,749,989	3,394,395	1,066,898	(373,430)	(373,430)
(주)한국코스모	12,652,100	8,636,957	4,015,143	1,115,873	(107,330)	(107,330)

(*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.&cr;&cr; 2018년 9월 30일로 종료되는 회계기간의 주식회사 젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남,서흥재팬, 서흥유럽SASU, 서흥유럽Gmbh, (주)위너웰 및 (주)한국코스모의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지아니한 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr;

<전기 및 전분기>

(단위:천원)

회사명	전기			전분기
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
(주)젤텍	94,228,205	39,629,713	54,598,492	43,677,756	4,783,813	4,557,361
서흥아메리카(*)	52,466,494	36,105,239	16,361,255	34,421,576	1,729,602	1,729,602
서흥베트남	83,616,163	50,838,852	32,777,311	30,334,288	4,770,098	4,770,098
서흥재팬	2,104,917	1,183,266	921,651	2,559,490	208,284	208,284
서흥유럽	1,493,702	785,549	708,153	3,363,297	88,546	88,546
(주)위너웰	9,463,206	6,695,381	2,767,825	-	(134,172)	(134,172)

(*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.&cr;

2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남 및 서흥유럽의 재무제표에 대하여는 타감사인이 실시한 감사결과를 이용하였으며, 서흥재팬, (주)위너웰의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;

2.1 회계정책의 변경과 공시&cr;

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr; 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주		장부금액
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,379,501	11,379,501
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,488,033	1,488,033
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	-	-
단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,069,205	2,069,205
장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	-	-
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,153,566	1,153,566
지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	27,242,864	27,242,864
합 계			43,333,169	43,333,169

&cr;② 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주		장부금액
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
매입채무	상각후원가	상각후원가	13,164,092	13,164,092
단기기타채무	상각후원가	상각후원가	11,856,510	11,856,510
단기차입금 및 사채	상각후원가	상각후원가	173,532,741	173,532,741
장기기타채무	상각후원가	상각후원가	4,713,283	4,713,283
장기차입금 및 사채	상각후원가	상각후원가	72,096,316	72,096,316
장기금융보증채무	기타금융부채	기타금융부채	338,526	338,526
합 계			275,701,468	275,701,468

&cr; 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 관계기업에 대한 금융보증채무등을 포함하고 있습니다.&cr;

③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;&cr; 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr;

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr; 연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주		손실충당금
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	751,854	751,854

&cr;④ 위험회피회계&cr;&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr;&cr;<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	480,842
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	(575,804)
법인세효과	126,677
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	31,715

&cr;<이익잉여금 영향>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	219,245,813
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	575,804
법인세 효과	(126,677)
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	219,694,940

&cr;(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	2017.12.31&cr;수정전(*)	조 정	2018. 1. 1&cr;수정후
유동자산	197,003,332	-	197,003,332
비유동자산	398,285,575	-	398,285,575
자산총계	595,288,907	-	595,288,907
유동부채	202,132,072	-	202,132,072
비유동부채	92,316,316	-	92,316,316
부채총계	294,448,388	-	294,448,388
자본총계	300,840,519	-	300,840,519

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;

② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;

<2018년 09월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향>

(단위:천원)

구 분	보고된 금액(*)	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
유동자산	223,468,677	-	223,468,677
비유동자산	418,327,441	-	418,327,441
자산총계	641,796,118	-	641,796,118
유동부채	178,442,948	-	178,442,948
비유동부채	156,618,970	-	156,618,970
부채총계	335,061,918	-	335,061,918
자본총계	306,734,201	-	306,734,201

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

&cr;<2018년 09월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향>

(단위:천원)

구 분	보고된 금액(*1)	조 정(*3)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출액	297,945,500	-	297,945,500
매출원가	239,598,188	(814,406)	238,783,782
판매비와관리비(*2)	28,014,608	814,406	28,829,014
영업이익	30,332,704	-	30,332,704
당기순이익	23,307,040	-	23,307,040

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;(*2) 판매비와관리비에는 연구개발비가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송서비스)와 관련된 매출원가의 조정사항입니다.&cr;&cr; 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. &cr; 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;&cr; 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;&cr; 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;&cr;2.2 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 측정기준&cr;&cr; 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr; 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;2.3 연결기준&cr;&cr; 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr;

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

2.4 사업결합&cr;

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.5 공동약정&cr;&cr; 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr;

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

2.7 외화환산&cr;&cr; 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;1) 외화거래&cr;&cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;

연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;2) 해외사업장의 환산&cr;&cr; 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr; 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr;&cr; 해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr;&cr; 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;

2.8 현금및현금성자산&cr;&cr; 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

2.9 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr; 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr; 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr; 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr; 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

6) 파생상품&cr;&cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr; 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr; 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;&cr; 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr; 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

2.10 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 항목별로 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr; 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.11 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건물, 구축물, 건물부속설비	10년~50년	정액법
기계장치	8년~10년	정액법
차량운반구, 기타의 유형자산	5년~7년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.12 무형자산&cr;&cr; 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr; 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;2) 영업권&cr;&cr; 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr; 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr; 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법
개발비, 기타의 무형자산	5년~10년	정액법
토지이용권	50년	정액법
시설이용권	비한정	-

&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr; 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.13 차입원가&cr;&cr; 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;2.14 정부보조금&cr;&cr; 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

2.15 리스&cr;&cr; 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;1) 금융리스&cr;&cr; 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr; 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr; 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;

2.16 충당부채&cr;&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;

2.17 온실가스배출권&cr;&cr; 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.&cr;

2.18 자기주식&cr;&cr; 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;

2.19 수익&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr; 연결실체는 하드캡슐 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr; 연결실체는 고객에게 고객 소유의 토지에 상업용 건물을 건설해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;&cr; 연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가&cr;&cr; 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr;6) 유의적인 금융요소&cr;&cr; 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

7) 거래가격의 배분&cr;&cr; 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;

8) 계약체결증분원가&cr;&cr; 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다&cr;

9) 계약이행원가&cr;&cr; 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.&cr;

10) 본인 대 대리인&cr;

연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.&cr;

11) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr; 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;

2.20 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;

2.21 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr; 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;

2.22 법인세&cr;&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr; 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr; 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr; 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;3) 중간기간의 법인세비용&cr;&cr; 연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr;

2.23 주당이익&cr;&cr; 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr; 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;2.24 오류수정&cr;&cr; 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;

2.25 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr;

1) 금융상품의 공정가치&cr;

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;3) 확정급여채무&cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;

2.26 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr; 전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;

3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr;&cr;3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	19,339,071	-	19,339,071
단기기타금융상품	6,792,927		6,792,927
매출채권	86,156,288	-	86,156,288
단기기타채권	2,507,769	-	2,507,769
장기기타금융상품	1,563,052	-	1,563,052
지분증권(*)	-	21,364,893	21,364,893
장기기타채권	4,860,229	-	4,860,229
합 계	121,219,336	21,364,893	142,584,229

(*) 연결실체의 지분증권은 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품으로 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	합 계
현금및현금성자산	11,379,501	-	11,379,501
기타단기금융상품	1,488,033	-	1,488,033
매출채권	67,524,909	-	67,524,909
기타단기수취채권	2,069,205	-	2,069,205
기타장기수취채권	6,067,980	-	6,067,980
매도가능금융자산	-	27,242,864	27,242,864
기타장기금융상품	1,153,566	-	1,153,566
합 계	89,683,194	27,242,864	116,926,058

3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	13,988,491	-	13,988,491
단기기타부채	14,857,762	-	14,857,762
단기차입금 및 사채	142,702,528	-	142,702,528
장기기타부채	4,981,164	-	4,981,164
장기차입금 및 사채	133,768,822	-	133,768,822
장기금융보증채무	-	351,576	351,576
합 계	310,298,767	351,576	310,650,343

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 장기금융보증채무 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	13,164,092	-	13,164,092
기타단기지급채무	11,856,510	-	11,856,510
단기차입금및사채	173,532,741	-	173,532,741
기타장기지급채무	4,713,283	-	4,713,283
장기차입금및사채	72,096,316	-	72,096,316
장기금융보증부채	-	338,526	338,526
합 계	275,362,942	338,526	275,701,468

3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자수익(비용)	228,006	-	(5,831,086)
외환차손익	978,801	-	(188,273)
외화환산손익	178,920	-	7,336
기타포괄손익(*)	-	(5,033,944)	-
합 계	1,385,727	(5,033,944)	(6,012,023)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산			금융부채
구 분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자수익(비용)	-	207,214	-	(5,024,904)
대손충당금환입(대손상각비)	-	(139,497)	-	-
외환차손익	-	(964,635)	-	73,549
외화환산손익	-	352,957	-	(29,714)
매도가능금융자산손상차손	-	-	(17,328)	-
파생상품평가손익	(217,881)	-	-	-
기타포괄손익	-	-	6,747,502	-
합 계	(217,881)	(543,921)	(6,730,174)	(4,981,069)

4. 공정가치&cr;

4.1 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용&cr;

연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr;

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

구 분	투입변수의 유의성
·수준1 :	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
·수준2 :	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
·수준3 :	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]
당분기	21,364,893	19,582,977	-	1,781,916	21,364,893
[매도가능금융자산]
전기	27,242,864	23,641,625	-	3,601,239	27,242,864

4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	매입	매도	평가	기말잔액
당분기	3,601,239	-	-	(2,395,127)	1,206,112

(*) 기초 금액은 원가측정방식에서 수준 3으로 이동된 시장성 없는 지분증권의 금액입니다.&cr;

4.5 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가&cr;기법	관측가능하지 않은 &cr;투입변수	투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권]
당분기	1,781,916	현금흐름&cr;할인모형	성장율,&cr;할인율,&cr;영업이익율	1.00%&cr;15.00%&cr;3.00%~8.00%	성장율과 영업이익률이 상승하고 &cr;할인율이 하락한다면 공정가치는 증가함

(*) 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
원화예금 외	3,534,330	1,956,401
외화예금	15,804,741	9,423,100
합 계	19,339,071	11,379,501

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당분기			전기
구 분	과 목	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	매출채권(*)	86,908,143	(751,854)	86,156,289	68,260,476	(735,567)	67,524,909
단기기타채권	미수금	2,485,365	-	2,485,365	2,064,932	-	2,064,932
	미수수익	21,504	-	21,504	4,273	-	4,273
	단기대여금	900	-	900	-	-	-
	소 계	2,507,769	-	2,507,769	2,069,205	-	2,069,205
유동자산		89,415,912	(751,854)	88,664,058	70,329,681	(735,567)	69,594,114
장기기타채권	장기대여금	3,436,320	-	3,436,320	4,932,190	-	4,932,190
	보증금	1,423,909	-	1,423,909	1,135,790	-	1,135,790
	소 계	4,860,229	-	4,860,229	6,067,980	-	6,067,980
비유동자산		4,860,229	-	4,860,229	6,067,980	-	6,067,980
합 계		94,276,141	(751,854)	93,524,287	76,397,661	(735,567)	75,662,094

(*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 36.2 참조).&cr;

6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체기간
구 분	미연체	1년이내	1년경과	합 계
총장부금액	74,062,993	12,093,296	751,854	86,908,143
전체기간기대손실	-	(30,209)	(721,645)	(751,854)
순장부금액	74,062,993	12,063,087	30,209	86,156,289

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초(*1)	조정(*2)	기초(*3)	설정(환입)	제각	기타증감	기말
매출채권	735,567	-	735,567	-	-	16,287	751,854

(*1) 기준서 1039호&cr;(*2) 제1109호 적용에 따른 조정금액 &cr;(*3) 최초 적용일 손실충당금(기준서 제1109호)&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타증감	기말
매출채권	792,658	274,314	(277,337)	(54,068)	735,567

6.4 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래&cr;채권	만기 경과채권		손상채권	합 계
구 분	만기 미도래&cr;채권	1년이내	1년경과	손상채권	합 계
매출채권	61,172,796	6,001,829	350,285	735,567	68,260,476
대여금	4,932,190	-	-	-	4,932,190
미수금	2,064,932	-	-	-	2,064,932
미수수익	4,273	-	-	-	4,273
보증금	1,135,790	-	-	-	1,135,790
합 계	69,309,981	6,001,829	350,285	735,567	76,397,661

6.5 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손상차손 차감전&cr;장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
구 분	손상차손 차감전&cr;장부금액	손상차손	내 용	공정가치
매출채권	735,567	735,567	-	-

7. 기타금융상품&cr;&cr; 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[유동자산]
단기금융상품	6,792,927	1,488,033
[비유동자산]
장기금융상품	1,563,052	1,153,566

&cr; 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

8.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	취득원가	장부금액	장부금액
시장성있는지분증권	15,457,152	19,582,977	23,641,625
시장성없는지분증권	4,177,043	1,781,916	3,601,239
합 계	19,634,195	21,364,893	27,242,864

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을적용하였습니다.

8.2 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
회사명	구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	당기	누계
(주)내츄럴엔도텍	당분기	1,014,662	4.91%	15,457,152	19,582,977	19,582,977	(4,058,648)	4,125,825
(주)내츄럴엔도텍	전기	1,014,662	5.02%	15,457,152	23,641,625	23,641,625	5,834,307	8,184,473

&cr;8.3 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치&cr;(*1)	장부금액	미실현보유손익
구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치&cr;(*1)	장부금액	당기	재분류(*2)	누계
대한약품공업(주)	171	0.00%	17,100	17,100	17,100	-	-	-
한국건강기능식품&cr;공공사업단	31,990	34.03%	159,950	1	1	-	(159,949)	(159,949)
(주)엔도더마	500,000	9.94%	2,500,000	1,620,500	1,620,500	(463,645)	(415,855)	(879,500)
(주)이뮤니스바이오	157,894	7.28%	1,499,993	144,315	144,315	(1,355,678)	-	(1,355,678)
합 계			4,177,043	1,781,916	1,781,916	(1,819,323)	(575,804)	(2,395,127)

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소금액입니다.&cr;&cr;<전기>

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	전기	전기누계
대한약품공업(주)	171	0.00%	17,100	17,100	-	-
한국건강기능식품&cr;공공사업단	31,990	34.03%	159,950	1	-	(159,949)
(주)엔도더마	500,000	9.94%	2,500,000	2,084,145	-	(415,855)
(주)이뮤니스바이오	157,894	7.65%	1,499,993	1,499,993	-	-
합 계			4,177,043	3,601,239	-	(575,804)

9. 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기			전기
구 분	평가전&cr;금액	평가&cr;충당금	평가후&cr;금액	평가전&cr;금액	평가&cr;충당금	평가후&cr;금액
상품	15,229	-	15,229	68	-	68
제품	46,806,838	(482,582)	46,324,256	55,880,130	(534,194)	55,345,936
재공품	10,982,476	-	10,982,476	14,422,450	-	14,422,450
원재료	40,690,568	-	40,690,568	36,716,218	-	36,716,218
저장품	1,151,214	-	1,151,214	1,256,555	-	1,256,555
미착품	2,788,872	-	2,788,872	3,866,814	-	3,866,814
합 계	102,435,197	(482,582)	101,952,615	112,142,235	(534,194)	111,608,041

&cr; 연결실체가 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 101,427천원 및 415,081천원입니다. &cr;

10. 기타자산&cr;&cr; 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[유동자산]
선급금	5,194,712	2,681,970
선급비용	1,525,295	251,673
합 계	6,720,007	2,933,643
[비유동자산]
기타비유동자산	1,534,962	1,746,711
합 계	1,534,962	1,746,711

11. 관계기업&cr;&cr;11.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	자본금	주된사업장	보고기간&cr;종료일	업종	측정방법
UNI CAPS	50.00%	1,916,000	미국	2018.09.30	제조업	지분법
J&S	50.00%	11,364	미국	2018.09.30	판매업	지분법
CS PROPERTY	50.00%	3,046,402	미국	2018.09.30	임대업	지분법
SUHEUNG&cr;INTERNATIONAL	50.01%	367,688	베트남	2018.09.30	서비스업	지분법

(*) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC, &cr; J&S : J&S CAPSULE,LLC, &cr; CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC&cr; SUHEUNG INTERNATIONAL : SUHEUNG INTERNATIONAL CO., LTD.

11.2 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자기업명	구분	취득원가	순자산가치	장부금액
피투자기업명	구분	취득원가	순자산가치	기초	취득(처분)	지분법손익	기타변동액	기말
UNI CAPS	당분기	958,000	8,869,115	7,440,606	-	2,046,551	(618,042)	8,869,115
UNI CAPS	전 기	958,000	7,440,606	6,932,067	-	2,328,015	(1,819,476)	7,440,606
J&S	당분기	5,682	15,232	15,041	-	355	(164)	15,232
J&S	전 기	5,682	15,041	16,422	-	509	(1,890)	15,041
CS PROPERTY	당분기	1,523,201	1,655,306	1,584,241	-	140,706	(69,641)	1,655,306
CS PROPERTY	전 기	1,523,201	1,584,241	1,774,736	-	181,071	(371,566)	1,584,241
SUHEUNG&cr;INTERNATIONAL	당분기	224,047	199,487	192,552	-	-	6,935	199,487
SUHEUNG&cr;INTERNATIONAL	전 기	224,047	192,552	49,752	166,282	(9,784)	(13,698)	192,552
합 계	당분기	2,710,930	10,739,140	9,232,440	-	2,187,611	(680,912)	10,739,140
합 계	전 기	2,710,930	9,232,440	8,772,977	166,282	2,499,811	(2,206,630)	9,232,440

SUHEUNG INTERNATIONAL에 대한 지분률은 50% 이상이나, 소규모 연결실체로서 자산 및 매출규모가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 지분법을 적용하였습니다. &cr;

11.3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
UNI CAPS	26,055,790	8,317,559	17,738,231	35,095,778	4,093,101	4,093,101
J&S	584,392	553,929	30,463	370,340	709	709
CS PROPERTY	8,633,953	5,323,341	3,310,612	568,838	281,412	281,412
SUHEUNG&cr;INTERNATIONAL	399,967	1,060	398,907	-	-	-

&cr; 상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr;

2) 전기 및 전분기

(단위:천원)

회사명	전기			전분기
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
UNI CAPS	26,807,687	11,926,474	14,881,213	31,487,904	3,441,870	3,441,870
J&S	460,517	430,435	30,082	301,828	228	228
CS PROPERTY	8,398,455	5,229,974	3,168,481	571,428	267,086	267,086
SUHEUNG&cr;INTERNATIONAL	386,098	1,060	385,038	-	(11,266)	(11,266)

12. 유형자산&cr;&cr;12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/&cr;구축물	기계장치	기타 &cr;유형자산	건설중인 &cr;자산	합 계
[취득원가]
기초금액	90,139,398	159,167,649	251,444,373	30,647,083	17,572,965	548,971,468
당기 취득	-	848,367	10,062,716	1,415,237	21,461,849	33,788,169
당기 처분	-	-	(3,377,022)	(478,199)	(937,523)	(4,792,744)
기타증감	1,449,301	10,032,226	3,053,460	1,046,637	(5,928,439)	9,653,185
기말금액	91,588,699	170,048,242	261,183,527	32,630,758	32,168,852	587,620,078
[누적 감가상각비와 손상차손]
기초금액	-	(23,751,256)	(155,907,722)	(22,885,409)	-	(202,544,387)
당기 처분	-	-	3,301,229	466,013	-	3,767,242
감가상각	-	(2,859,872)	(14,710,641)	(2,005,792)	-	(19,576,305)
기타증감	-	(53,804)	(857,900)	(42,852)	-	(954,556)
기말금액	-	(26,664,932)	(168,175,034)	(24,468,040)	-	(219,308,006)
[정부보조금]
정부보조금	-	-	(1,236,503)	(84,029)	-	(1,320,532)
[장부금액]
장부금액	91,588,699	143,383,310	91,771,990	8,078,689	32,168,852	366,991,540

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/&cr;구축물	기계장치	기타 &cr;유형자산	건설중인 &cr;자산	합 계
[취득원가]
기초금액	85,665,444	144,364,668	243,457,373	27,441,650	11,562,139	512,491,274
당기 취득	5,328,486	728,501	5,824,665	2,866,693	31,822,680	46,571,025
당기 처분	(63,453)	-	(1,022,911)	(520,990)	(1,479,042)	(3,086,396)
기타증감	(791,080)	14,074,481	3,185,246	859,730	(24,332,812)	(7,004,435)
기말금액	90,139,398	159,167,649	251,444,373	30,647,083	17,572,965	548,971,468
[누적 감가상각비와 손상차손]
기초금액	-	(20,641,425)	(139,844,743)	(20,784,970)	-	(181,271,138)
당기 처분	-	(3,493,585)	(18,706,513)	(2,683,625)	-	(24,883,723)
감가상각	-	-	366,816	401,135	-	767,951
기타증감	-	383,754	2,276,718	182,051	-	2,842,523
기말금액	-	(23,751,256)	(155,907,722)	(22,885,409)	-	(202,544,387)
[정부보조금]
정부보조금	-	-	(1,430,176)	(103,560)	-	(1,533,736)
[장부금액]
장부금액	90,139,398	135,416,393	94,106,476	7,658,115	17,572,965	344,893,345

12.3 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36.3, 36.6 참조).&cr;

13. 운용리스&cr;&cr; 미래 지급할 각 기간별 운용리스의 최초리스료 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	각 기간별 리스료
구 분	1년이내	1년초과 ~5년이내	합 계
당분기	-	-	-
전기	31,480	-	31,480

연결실체는 차량운반구에 대해 2011년 3월 21일부터 2018년 4월 25일까지 운용리스계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약은 없습니다. 전기말 현재 기타장기수취채권으로 계상된 리스보증금은 103,350천원이며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 26,185천원 및 75,614천원입니다.&cr;

14. 차입원가 자본화&cr;&cr; 연결실체가 차입원가 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
적격자산	유형자산	유형자산
자본화된 차입원가	1,740	86,500
자본화이자율	2.82%	2.33%

15. 무형자산&cr;

15.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	토지이용권	시설이용권	기타무형자산	합 계
[취득원가]
기초금액	496,900	120,346	2,045,318	6,254,132	-	8,916,696
당기 취득 및 개발	-	-	-	551,880	138,978	690,858
사업결합에 따른 증가	-	-	-	-	2,624,547	2,624,547
당기 처분	-	-	-	-	-	-
기타증감	-	44,668	21,666	-	-	66,334
기말금액	496,900	165,014	2,066,985	6,806,012	2,763,525	12,298,435
[누적 상각비와 손상차손]
기초금액	(422,365)	(120,346)	(142,341)	(706,384)	-	(1,391,436)
당기 상각	(55,901)	(880)	(10,253)	-	-	(67,034)
손상차손(*)	-	-	-	-	-	-
기타증감	-	(395)	(1,529)	-	-	(1,924)
기말금액	(478,266)	(121,621)	(154,123)	(706,384)	-	(1,460,394)
[장부금액]
장부금액	18,634	43,393	1,912,862	6,099,628	2,763,525	10,838,041

(*) 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	토지이용권	시설이용권	합 계
[취득원가]
기초금액	496,900	135,390	2,300,983	6,066,427	8,999,700
취득/개발로 인한 증가	-	-	-	187,705	187,705
순외환차이	-	(15,044)	(255,665)	-	(270,709)
기말금액	496,900	120,346	2,045,318	6,254,132	8,916,696
[상각비와 손상차손누계액]
기초금액	(322,985)	(135,390)	(144,882)	(369,784)	(973,041)
당기상각비	(99,380)	-	(14,303)	-	(113,683)
손상차손(*)	-	-	-	(336,600)	(336,600)
순외환차이	-	15,044	16,844	-	31,888
기말금액	(422,365)	(120,346)	(142,341)	(706,384)	(1,391,436)
[장부금액]
장부금액	74,535	-	1,902,977	5,547,748	7,525,260

(*) 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;15.2 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간
경질캡슐개발비	18,634	0.25년	74,535	0.75년
영업권	922,940	비한정	-	-
CGMP	1,701,607	5년	-	-
탄소배출권	2,763,525	-	2,763,525	-
토지이용권	1,912,862	37년	1,912,862	38년
콘도회원권 외	6,099,628	비한정 내용연수	5,547,748	비한정 내용연수

15.3 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	11,133	10,792
판매비와관리비	55,901	74,535
합 계	67,034	85,327

&cr; 한편, 상기 무형자산 중 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고있습니다.&cr;&cr;15.4 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,329,810천원 및 3,042,353천원입니다.&cr;

16. 정부보조금&cr;&cr; 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말금액
당분기	1,533,736	-	(213,204)	1,320,532
전기	1,754,575	64,000	(284,839)	1,533,736

17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;17.1 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성		비유동성		합 계
구 분	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
[매입채무]
매입채무	13,988,491	13,164,092	-	-	13,988,491	13,164,092
[기타채무]
미지급금	10,836,086	8,043,483	4,688,831	4,580,950	15,524,917	12,624,433
미지급비용	4,021,675	3,813,027	-	-	4,021,675	3,813,027
임대보증금	-	-	292,333	132,333	292,333	132,333
소 계	14,857,761	11,856,510	4,981,164	4,713,283	19,838,925	16,569,793
합 계	28,846,252	25,020,602	4,981,164	4,713,283	33,827,416	29,733,885

17.2 장기성 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액
장기성 미지급금	5,000,000	-	-	5,000,000
현재가치할인차금	(419,050)	-	107,881	(311,169)
합 계	4,580,950	-	107,881	4,688,831

18. 차입금&cr;

18.1 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동성		비유동성		합 계
구 분	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
단기차입금	100,579,175	85,788,524	-	-	100,579,175	85,788,524
장기차입금	42,123,352	47,744,216	83,768,822	72,096,316	125,892,174	119,840,532
사채	-	40,000,000	50,000,000	-	50,000,000	40,000,000
합 계	142,702,527	173,532,740	133,768,822	72,096,316	276,471,349	245,629,056

&cr;18.2 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	상환조건	금 액
구분	차입처	상환조건	당분기	전기
[단기차입금]
시설자금	수출입은행 외	일시상환	3,590,417	3,331,107
일반대출	산업은행 외	일시상환	65,086,295	63,045,427
무역금융	KEB하나은행 외	일시상환	31,217,640	18,614,735
매입외환(*)	KEB하나은행 외	일시상환	684,823	797,255
소 계			100,579,175	85,788,524
[장기차입금]
시설자금대출	KEB하나은행 외	분할상환	110,357,299	104,447,532
일반대출	국민은행 외	일시상환	15,534,875	15,393,000
소 계			125,892,174	119,840,532
유동성 장기차입금			(42,123,352)	(47,744,216)
비유동성 장기차입금			83,768,822	72,096,316

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 36.2 참조)&cr;

상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 36.3 참조)&cr;

18.3 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년이후	합 계
시설자금 외	KEB하나은행 외	42,123,352	28,312,627	29,874,205	19,707,142	5,874,848	125,892,174

18.4 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환만기일	연이자율	금 액
구 분	발행일	상환만기일	연이자율	당분기	전기
공모사채	2018.07.16	2021.07.16	2.98%	50,000,000	40,000,000
소 계				50,000,000	40,000,000
유동성사채				-	(40,000,000)
비유동성사채				50,000,000	-

&cr; 19. 퇴직급여부채&cr;&cr;19.1 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 퇴직급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	37,472,404	35,497,428
사외적립자산 공정가치	(28,638,404)	(29,972,827)
국민연금전환금	(20,737)	(20,736)
합 계	8,813,263	5,503,865

2) 기타장기급여채무

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기타장기급여채무	349,305	378,468

19.2 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	35,497,428	29,255,230
당기근무원가	3,340,758	4,141,473
이자원가	549,334	758,842
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(767,726)	246,425
기타사항에 의한 효과	1,183,427	2,261,327
급여지급액	(2,679,207)	(1,165,869)
연결실체의 변동	240,493	-
관계사전출입액	107,897	-
기말	37,472,404	35,497,428

&cr;19.3 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	29,972,827	25,055,942
이자수익	446,263	609,889
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(74,685)	(270,857)
자산인식상한효과	-	-
연결실체의 변동	35,820
사용자의 기여금	718,891	5,695,739
급여지급액	(2,460,712)	(1,117,886)
기말	28,638,404	29,972,827

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
정기예금	76.47%	62.16%
채권형 ELS	13.45%	21.93%
생명사 이율보증형 상품	10.08%	15.91%
합 계	100.00%	100.00%

19.4 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
[당기손익 인식비용]
당기근무원가	3,340,758	3,074,813
확정급여채무의 이자원가	549,334	437,134
사외적립자산의 이자수익	(446,263)	(328,273)
소 계	3,443,829	3,183,674
기타장기종업원급여	24,786	-
당기비용 합계	3,468,615	3,183,674
[당기손익 배부내역]
매출원가	2,623,117	2,391,836
판매비와관리비 및 연구개발비	781,617	735,408
소 계	3,404,734	3,127,244
건설중인자산 대체	63,881	56,429
합 계	3,468,615	3,183,673

19.5 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여채무의 재측정요소	(415,700)	(2,214,143)
사외적립자산의 재측정요소	(74,685)	(155,782)
소 계	(490,385)	(2,369,925)
법인세효과	107,885	521,384
법인세차감후 재측정요소	(382,500)	(1,848,541)

19.6 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
할인율	2.25%	2.00%
미래임금상승률	5.46%	5.45%
정년퇴직연령	만58세	만58세
예정퇴직률	14.82%	14.82%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	구 분	1% 감소	기본가정	1% 증가
할인율	확정급여채무	40,419,857	37,127,282	34,364,412
할인율	변화율	8.87%	-	(7.44%)
임금상승률	확정급여채무	34,339,089	37,127,282	40,385,629
임금상승률	변화율	(7.51%)	-	8.78%

&cr;19.7 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.17년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년~5년	6년~10년	11년~20년	합 계
급여지급액	12,153,079	12,076,475	35,912,392	60,141,946

20. 충당부채&cr;&cr; 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	120,480	110,280
증가	-	120,480
감소	-	(110,280)
기말	120,480	120,480

21. 기타부채&cr;

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[기타유동부채]
선수금	1,770,259	241,041
예수금	655,952	983,898
합 계	2,426,211	1,224,939

22. 금융보증부채&cr;&cr; 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기증가	당기감소	기말금액
당분기	338,526	13,050	-	351,576
전기	291,500	47,026	-	338,526

상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 36.4참조). 한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;23.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기
발행할주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액(원)	500원	500원
발행한 주식수	12,169,113	12,169,113
보통주자본금	6,084,557	6,084,557

&cr; 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다.&cr;&cr;23.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		기초금액	기중증가	기중감소	기말금액
주식발행초과금	당분기	8,135,470	-	-	8,135,470
주식발행초과금	전 기	8,135,470	-	-	8,135,470
재평가적립금	당분기	30,241,998	-	-	30,241,998
재평가적립금	전 기	30,241,998	-	-	30,241,998
합병차익	당분기	166,146	-	-	166,146
합병차익	전 기	166,146	-	-	166,146
합 계	당분기	38,543,614	-	-	38,543,614
합 계	전 기	38,543,614	-	-	38,543,614

24. 기타자본&cr;

24.1 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		기초금액	기중증가	기중감소	기말금액
자기주식	당분기	(4,877,525)	(9,820,666)	-	(14,698,191)
자기주식	전 기	-	(4,877,525)	-	(4,877,525)
자기주식처분이익	당분기	10,433,033	-	-	10,433,033
자기주식처분이익	전 기	10,433,033	-	-	10,433,033
합 계	당분기	5,555,508	(9,820,666)	-	(4,265,158)
합 계	전 기	10,433,033	(4,877,525)	-	5,555,508

&cr;24.2 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	주식수	금 액	주식수	금 액
기초	150,000	4,877,525	-	-
증가	300,000	9,820,666	150,000	4,877,525
감소	-	-	-	-
기말	450,000	14,698,191	150,000	4,877,525

25. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초(*1)	조정(*2)	기초(*3)	평가	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가이익	6,383,889	-	6,383,889	(4,058,648)	892,903	3,218,144
기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가손실	-	(449,127)	(449,127)	(1,819,323)	400,251	(1,868,199)
해외사업환산손익	(5,903,048)	-	(5,903,048)	1,051,003	-	(4,852,045)
합 계	480,841	(449,127)	31,714	(4,826,968)	1,293,154	(3,502,100)

(*1) 기준서 제1039호&cr;(*2) 회계정책의 변경효과이며, 법인세효과가 반영되어 있습니다.&cr;(*3) 기준서 제1109호&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
매도가능금융자산평가손익	1,833,129	5,834,307	(1,283,547)	6,383,889
해외사업환산손익	(232,967)	(5,670,081)	-	(5,903,048)
합 계	1,600,162	164,226	(1,283,547)	480,841

26. 이익잉여금&cr;

26.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	이익잉여금의 종류	당분기	전기
법정적립금	이익준비금(*)	3,042,278	3,042,278
임의적립금	임의적립금	168,000,000	161,000,000
미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	(9,018,332)	(8,606,748)
미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	74,274,284	63,810,283
합 계		236,298,230	219,245,813

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

26.2 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기
발행주식수	12,169,113	12,169,113
자기주식수	(150,000)	-
이익소각 주식수	(600,000)	(600,000)
배당주식수	11,426,714	11,569,113
주당배당금	300원	330원
배당금	3,428,014	3,817,807

27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;27.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품. 제품매출액	94,780,678	297,945,500	89,445,632	271,041,841

(*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 등을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다.&cr;&cr;27.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기초제품 및 상품	55,346,004	55,346,004	54,497,238	59,443,392
당기제품제조원가 및 상품매입액	77,405,816	231,418,644	71,084,397	211,714,419
타계정에서 대체액	99,504	300,313	21,182	154,868
타계정으로 대체액	(706,127)	(1,729,408)	(677,714)	(1,562,189)
기타증감	(9,057,925)	602,120	768,141	(317,020)
기말제품 및 상품	(46,339,485)	(46,339,485)	(54,263,071)	(54,263,071)
매출원가	76,747,787	239,598,188	71,430,173	215,170,399

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다.&cr;

28. 판매비와 관리비&cr;

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,531,012	7,027,591	2,211,241	6,463,569
퇴직급여	214,584	609,551	199,786	582,514
복리후생비	391,394	1,168,872	309,952	1,011,423
여비교통비	251,031	622,704	160,477	477,535
통신비	39,737	111,502	31,204	108,476
세금과공과	184,724	473,032	78,863	529,702
임차료	376,210	1,280,750	420,177	1,044,729
감가상각비	346,810	1,016,061	237,353	670,375
수선비	52,506	176,677	39,172	158,745
보험료	19,293	74,812	33,339	96,744
접대비	224,218	534,914	194,335	468,117
광고선전비	105,138	387,980	69,203	345,971
지급수수료	513,741	1,264,891	295,177	949,548
소모품비	88,293	351,415	90,391	277,450
도서인쇄비	2,017	10,263	3,083	11,380
차량유지비	66,964	182,335	77,045	256,780
운반비	774,204	2,140,020	527,937	1,540,039
수도광열비	43,560	95,237	31,177	64,899
대손상각비(환입)	-	-	(40)	139,457
교육훈련비	915	42,958	2,652	14,702
해외시장개척비	93,458	228,510	40,707	196,691
포장비	20,433	47,718	12,171	39,381
수출경비	2,328,290	6,699,310	2,557,199	7,184,713
무형자산상각비	19,514	56,781	24,845	74,535
잡비	24,043	75,936	48,348	99,347
기타판매비와관리비	2,055	4,979
합 계	8,714,144	24,684,799	7,695,794	22,806,822

29. 금융수익 및 금융비용&cr;

29.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
[유효이자율법에 따른 이자수익]
상각후원가금융자산 이자수익	69,613	158,523	30,191	163,369
[기타]
상각후원가금융자산 이자수익	21,885	69,492	10,279	43,845
상각후원가금융자산 외화환산이익	(780,434)	473,248	6,605	478,296
상각후원가금융자산 외환차익	899,669	1,503,850	520,134	892,041
합 계	210,733	2,205,113	567,209	1,577,551

&cr;29.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	2,140,903	5,831,095	1,681,584	5,024,904
매도가능금융자산손상차손	-	-	-	17,328
외화환산손실	212,392	286,993	(119,626)	155,053
외환차손	215,211	713,323	224,755	1,783,128
파생상품평가손실	-	-	-	217,881
합 계	2,568,506	6,831,411	1,786,713	7,198,294

30. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;30.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임대료수입	92,659	192,756	51,388	145,490
유형자산처분이익	(18,458)	12,245	6,545	50,728
무형자산처분이익	135,041	135,041	-	-
잡이익	189,859	560,635	727,243	1,228,739
합 계	399,101	900,677	785,176	1,424,957

30.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산폐기손실	29,532	101,427	227,925	415,081
유형자산처분손실	1	29,256	74,221	171,931
기부금	77	5,504	1,889	22,163
잡손실	9,253	32,851	15,631	24,036
합 계	38,863	169,038	319,666	633,211

31. 법인세비용&cr;&cr;31.1 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	4,848,597	3,243,478
이연법인세 변동액 가산(차감)	(931,018)	1,187,953
1) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액	(931,018)	1,187,953
2) 이월공제감면세액 등에 의한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산)	1,401,038	(963,066)
법인세비용	5,318,617	3,468,365

&cr;31.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		적용대상&cr;금액	자본에 가(감)된&cr;법인세효과	법인세효과&cr;차감후 금액
[당기법인세]
확정급여제도의&cr;재측정요소	당분기	(490,385)	107,885	(382,500)
확정급여제도의&cr;재측정요소	전 기	(3,157,078)	694,557	(2,462,521)
[이연법인세]
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익(*)	당분기	(5,877,971)	1,293,154	(4,584,817)
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익(*)	전 기	5,834,307	(1,283,547)	4,550,760

(*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익&cr;&cr;31.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	28,625,657	27,041,424
적용세율에 따른 법인세비용	6,580,909	6,197,525
조정사항
비과세수익	(98,960)	(83,852)
비공제비용	66,920	82,002
세액공제 등	(2,525,401)	(2,323,305)
기타	1,295,149	(404,005)
법인세비용	5,318,617	3,468,365
유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	18.58%	12.83%

31.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 증가(감소)		기말금액
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
퇴직급여부채	32,697,958	1,575,687	-	34,273,645
퇴직연금자산	(29,723,410)	1,329,093	-	(28,394,317)
미수수익	(4,275)	(17,231)	-	(21,506)
유형자산감가상각비	(1,673,425)	-	-	(1,673,425)
미지급비용	90,949	-	-	90,949
건설자금이자	569,763	-	-	569,763
지급보증료	1,017,734	(104,516)	-	913,218
토지재평가차익	(33,374,114)	-	-	(33,374,114)
종속회사 인건비	1,944,282	-	-	1,944,282
현재가치할인차금	(419,050)	107,881	-	(311,169)
매도가능증권평가이익	(8,184,473)	575,804	5,877,971	(1,730,698)
이연토지처분이익	(20,842,352)	3,126,353	-	(17,715,999)
정부보조금(자산)	1,533,736	(213,204)	-	1,320,532
감가상각비	173,931	-	-	173,931
미지급연차수당	1,076,105	-	-	1,076,105
무형자산손상차손	672,658	(306,600)	-	366,058
매도가능증권손상차손	593,132	(575,804)	-	17,328
탄소배출권충당부채	120,480	-	-	120,480
업무용승용차감가상각비	33,409	-	-	33,409
장기종업원급여	378,468	-	-	378,468
감가상각누계액	3,939,546	(52,200)	-	3,887,346
소 계	(49,378,948)	5,445,263	5,877,971	(38,055,714)
내국법인 이월결손금 등	-	-	-	-
합 계	(49,378,948)	5,445,263	5,877,971	(38,055,714)
법인세 등 산출세액	(10,863,369)	1,197,958	1,293,154	(8,372,257)
이월공제감면세액	-	-	-	-
내국법인 이연법인세자산(부채)	(10,863,369)	1,197,958	1,293,154	(8,372,257)
종속회사 미배당이익에대한 이연법인세자산(부채)	-	(2,034,310)	-	(2,034,310)
해외종속기업 이연법인세자산(부채)	423,409	16,321	-	439,730
미실현손익에 대한 법인세효과	2,250,531	427,311	-	2,677,842
이연법인세자산(부채)	(8,189,429)	(392,720)	1,293,154	(7,288,995)
미인식 이연법인세자산(부채)	(673,020)	46,905	-	(626,115)
인식한 이연법인세자산	423,408	16,322	-	439,730
인식한 이연법인세부채	(9,285,857)	(362,137)	1,293,154	(8,354,840)

(*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(*2) 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr;

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 증가(감소)		기말금액
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
퇴직급여부채	26,407,776	6,290,182	-	32,697,958
퇴직연금자산	(24,649,025)	(5,074,385)	-	(29,723,410)
미수수익	(13,352)	9,077	-	(4,275)
유형자산감가상각비	(1,251,875)	(421,550)	-	(1,673,425)
미지급비용	80,824	10,125	-	90,949
건설자금이자	569,763	-	-	569,763
지급보증료	743,837	273,897	-	1,017,734
토지재평가차익	(33,374,114)	-	-	(33,374,114)
종속회사 인건비	1,944,282	-	-	1,944,282
대손충당금	73,957	(73,957)	-	-
현재가치할인차금	(558,513)	139,463	-	(419,050)
파생상품평가손실	3,108,884	(3,108,884)	-	-
유가증권손상차손	44,054	(44,054)	-	-
매도가능증권평가이익	(2,350,166)	-	(5,834,307)	(8,184,473)
이연토지처분이익	(20,842,352)	-	-	(20,842,352)
정부보조금(자산)	1,754,575	(220,839)	-	1,533,736
감가상각비(세무조사)	156,338	17,593	-	173,931
미지급연차수당	998,201	77,904	-	1,076,105
무형자산손상차손	336,058	336,600	-	672,658
매도가능증권손상차손	575,804	17,328	-	593,132
탄소배출권충당부채	110,280	10,200	-	120,480
업무용승용차감가상각비	7,872	25,537	-	33,409
장기종업원급여	-	378,468	-	378,468
감가상각누계액	3,937,030	2,516	-	3,939,546
소 계	(42,189,862)	(1,354,779)	(5,834,307)	(49,378,948)
내국법인 이월결손금 등	-	-	-	-
합 계	(42,189,864)	(1,354,779)	(5,834,307)	(49,378,948)
법인세 등 산출세액	(9,281,771)	(298,050)	(1,283,548)	(10,863,369)
이월공제감면세액	-	-	-	-
내국법인 이연법인세자산(부채)	(9,281,771)	(298,050)	(1,283,548)	(10,863,369)
해외종속기업 이연법인세자산(부채)	(96,661)	520,070	-	423,409
미실현손익에 대한 법인세효과	2,439,661	(189,130)	-	2,250,531
이연법인세자산(부채)	(6,938,771)	32,890	(1,283,548)	(8,189,429)
미인식 이연법인세자산(부채)	(721,604)	48,584	-	(673,020)
인식한 이연법인세자산	-	423,408	-	423,408
인식한 이연법인세부채	(7,660,375)	(341,934)	(1,283,548)	(9,285,857)

31.5 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
차감할일시적차이	2,845,978	3,059,184
법인세효과	(26,115)	(673,020)

&cr; 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.&cr;

31.6 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
[매출원가]
상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동	(2,612,346)	9,455,403	4,225,093	9,429,665
원재료와 소모품의 사용	36,436,848	137,068,236	44,867,968	143,005,977
종업원급여	8,834,044	31,490,291	11,378,917	32,828,866
감가상각비 및 기타상각비	6,341,335	18,526,743	5,950,941	17,438,392
기타비용	27,747,906	43,057,515	5,007,254	12,467,498
소 계	76,747,787	239,598,188	71,430,173	215,170,398
[판매비와관리비]
종업원급여, 복리후생비	3,136,991	8,806,014	2,720,979	8,057,506
감가상각비 및 기타상각비	306,432	894,598	262,198	744,909
수출비용	2,421,748	6,927,819	2,597,906	7,381,404
기타비용	2,848,973	8,056,367	2,114,711	6,623,003
소 계	8,714,144	24,684,798	7,695,794	22,806,822
[연구개발비]
종업원급여, 복리후생비	757,413	2,119,900	638,822	1,806,600
감가상각비 및 기타상각비	74,424	221,997	86,654	257,022
기타비용	462,839	987,913	282,524	978,731
소 계	1,294,676	3,329,810	1,008,000	3,042,353
합 계	86,756,607	267,612,796	80,133,967	241,019,573

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.&cr;

33. 주당이익&cr;

33.1 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	3,356,131,269	20,437,671,343	6,372,210,367	20,868,982,108
가중평균유통보통주식수	11,119,113	11,194,343	11,569,113	11,569,113
기본주당순이익	302	1,826	551	1,804

&cr;33.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	3,356,131,269	20,437,671,343	6,372,210,367	20,868,982,108
차감 : 우선주배당금	-	-	-	-
보통주분기순이익	3,356,131,269	20,437,671,343	6,372,210,367	20,868,982,108

&cr;33.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	12,169,113	12,169,113	12,169,113	12,169,113
차감 : 가중평균이익소각 주식수	(600,000)	(600,000)	(600,000)	(600,000)
가중평균 자기주식수	(450,000)	(374,770)	-	-
가중평균유통주식수	11,119,113	11,194,343	11,569,113	11,569,113

&cr;33.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;

34. 현금흐름표

&cr;34.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;34.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
퇴 직 급 여	3,379,948	3,127,244
기타장기종업원급여	24,786
유형자산감가상각비	19,576,306	18,354,997
무형자산상각비	67,035	85,327
대손상각비(환입)	-	139,457
외화환산손실	286,993	155,053
재고자산폐기손실	101,427	415,081
파생상품금융자산평가손실	-	217,881
관계기업투자손실	-	6,439
유형자산처분손실	29,256	171,931
매도가능금융자산손상차손	-	17,328
이자비용	5,723,213	4,920,307
법인세비용	5,318,617	3,468,365
외화환산이익	(473,248)	(478,296)
관계기업투자이익	(2,187,611)	(1,854,592)
유형자산처분이익	(12,245)	(50,728)
무형자산처분이익	(135,041)	-
현재가치할인차금상각	107,881	104,597
이자수익	(225,833)	(207,214)
잡손실(잡이익)	(76,899)	(22,579)
합 계	31,504,585	28,570,598

34.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(17,387,725)	(7,125,792)
기타단기수취채권의 감소(증가)	(497,587)	129,785
재고자산의 감소(증가)	11,076,769	5,375,882
기타유동자산의 감소(증가)	(2,258,441)	437,877
기타장기수취채권의 감소(증가)	(73,260)	(4,711,551)
기타비유동자산의 감소(증가)	223,352	271,729
매입채무의 증가(감소)	(1,705,108)	(78,416)
기타단기지급채무의 증가(감소)	874,272	782,946
당기법인세부채의 증가(감소)	(56,912)	-
기타유동부채의 증가(감소)	3,464,910	(328,520)
유동성충당부채의 증가(감소)	-	(110,280)
기타장기지급채무의 증가(감소)	160,000
퇴직금의 지급	(2,691,772)	(994,670)
퇴직연금자산의 감소(증가)	1,849,717	272,380
장기종업원급여의 증가(감소)	(53,950)
합 계	(7,075,735)	(6,078,630)

&cr;34.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	12,222,435	21,370,660
미지급금에 의한 건설중인자산 증가	2,019,015	2,376,145
퇴직급여 등의 유형자산 대체	289,039	268,498
매도가능금융자산평가손익	(5,877,971)	6,747,502
장기차입금의 유동성대체	7,770,878	51,932,372
장기금융상품의 퇴직연금자산 대체	-	95,739

34.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동		분기말
구 분	기 초	현금흐름	유동성대체	기타	분기말
단기차입금및사채	173,532,741	(38,568,794)	77,770,878	(32,297)	142,702,528
장기차입금및사채	72,096,316	60,772,100	(77,770,878)	8,671,284	133,768,822
합 계	245,629,057	22,203,306	-	8,638,987	276,471,350

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동		분기말
구 분	기 초	현금흐름	유동성대체	환율변동	분기말
단기차입금및사채	131,415,969	(16,370,324)	51,932,372	(2,848,458)	164,129,559
장기차입금및사채	119,745,616	17,430,891	(51,932,372)	(1,250,604)	83,993,531
합 계	251,161,585	1,060,567	-	(4,099,062)	248,123,090

35. 특수관계자거래&cr;&cr;35.1 특수관계자 현황

관 계	기업명	비고
[지배기업이 영향력을 행사하는 기업]
종속기업	(주)젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남, &cr;서흥재팬, 서흥유럽SASU, 서흥유럽GMBH, &cr;(주)위너웰, (주) 한국코스모,&cr;SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1)	연결대상&cr;종속기업
관계기업	UNI-CAPS,LLC, J&S CAPSULE,LLC(2),&cr;CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(2),&cr;Suheung International Co.,Ltd.(*3)	지분법적용대상&cr;피투자기업
[기타특수관계자]
기타특수관계자	대표이사, 재단법인 유당장학회, &cr;(주)조이파트너스	기타특수관계법인
기타	주주, 임원 및 종업원

(*1) 서흥아메리카의 종속기업&cr;(*2) 서흥아메리카의 관계기업&cr;(*3) 서흥베트남의 관계기업&cr;

35.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구분	매출	매입	기타수익	기타비용
Uni-caps	관계기업	당분기	3,129,714	-	-	-
Uni-caps	관계기업	전분기	2,500,765	-	-	17,410
J&S CAPSULE	관계기업	당분기	374,974	-	-	-
J&S CAPSULE	관계기업	전분기	301,645	-	-	-
조이파트너스	특수관계자	당분기	414,667	1,326,998	-	-
조이파트너스	특수관계자	전분기	-	-	-	-
대표이사	최대주주	당분기	-	-	469,795	-
대표이사	최대주주	전분기	-	-	306,963	-
합 계		당분기	3,919,355	1,326,998	469,795	-
합 계		전분기	2,802,410	-	306,963	17,410

35.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구분	자금대여거래
특수관계자	관계	구분	대여	회수
재단법인&cr;유당장학회	기타	당분기	-	-
재단법인&cr;유당장학회	기타	전분기	4,000	(4,000)
주주,임원,&cr;종업원	기타	당분기	-	(1,500,000)
주주,임원,&cr;종업원	기타	전분기	4,800,000	-
합 계		당분기	-	(1,500,000)
합 계		전분기	4,804,000	(4,000)

35.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구분	채권
특수관계자	관계	구분	매출채권	기타채권
Uni-caps	관계기업	당분기	1,102,260	-
Uni-caps	관계기업	전 기	646,054	-
J&S CAPSULE	관계기업	당분기	180,252	-
J&S CAPSULE	관계기업	전 기	430,435	-
(주)조이파트너스	관계기업	당분기	192,552	-
(주)조이파트너스	관계기업	전 기	-	-
대표이사	최대주주	당분기	-	370,812
대표이사	최대주주	전 기	-	359,600
합 계		당분기	1,475,064	370,812
합 계		전 기	1,076,489	359,600

&cr;35.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증&cr;&cr;1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 36.4에 표시한내용과 같습니다.&cr;

2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 36.5에 표시한 내용과 같습니다.&cr;

35.6 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
상여를 포함한 급여	1,088,351	1,124,850
퇴직급여	208,026	197,941

&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr;

36. 우발상황과 약정사항&cr;

36.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,천VND)

약정구분	금융기관명	한도약정액	사용현황
약정구분	금융기관명	한도약정액	과 목	금 액
무역금융	KEB하나은행 외	51,000,000	차입금	25,300,000
무역금융	우리은행 외	USD 11,000,000	차입금	USD 5,429,574
시설자금대출	KEB하나은행 외	137,353,058	차입금	69,386,620
시설자금대출	수출입은행 외	USD 50,099,518	차입금	USD 38,080,518
일반대출	산업은행 외	55,400,000	차입금	54,205,265
	기업은행 외	VND 32,000,0000	차입금	VND 30,048,440
	씨티은행 외	USD 26,500,000	차입금	USD 24,455,523
매입외환	KEB하나은행 외	-	차입금	307,093
수출환어음 매각	기업은행 외	USD 2,500,000	차입금	USD 343,512
수입신용장 개설	KEB하나은행 외	USD 3,000,000	신용장개설	USD 502,786
구매카드약정	KEB하나은행 외	3,000,000	매입채무	4,180,656

&cr;36.2 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr; 연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 625,139천원 및 797,255천원입니다.&cr;

36.3 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	담보자산의&cr;종류	장부금액	설정금액	설정권자	채무금액
유형자산	토지&cr;건물&cr;기계장치	236,692,621	4,800,000	씨티은행	4,000,000
			106200000	KEB하나은행	31,571,150
			21,600,000	산업은행	15,749,860
			2,635,200	KB국민은행	2,196,000
			6,840,000	IBK기업은행	5,260,250
			18,772,000	신한은행	14,025,000
			8,640,000	신한은행	6,500,000
합 계		236,692,621	169,487,200		79,302,260

36.4 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

수혜자	보증내용	채권자	보증금액
수혜자	보증내용	채권자	당분기	전기
서흥아메리카(*1)	지급보증	씨티은행(미국)	USD 12,000,000	USD 12,000,000
서흥베트남(*1)	지급보증	기업은행(호치민)	USD 9,730,800	USD 9,730,800
		수출입은행	USD 24,460,000	USD 24,460,000
		씨티은행(하노이)	USD 9,600,000	USD 9,600,000
		신한은행(싱가폴)	USD 9,500,000	USD 9,500,000
		우리은행 (홍콩,호치민)	USD 6,600,000	USD 6,600,000
		KEB하나은행(홍콩)	USD 24,000,000	USD 24,000,000
(주)위너웰(*1)	지급보증	신한은행	8,640,000	8,640,000
(주)위너웰(*1)	지급보증	우리은행	840,000	-
UNI-CAPS(*2)	지급보증	HANMI BANK(미국)	USD 9,600,000	USD 9,600,000
합 계			9,480,000&cr;USD 105,490,800	8,640,000&cr;USD 105,490,800

(*1) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용입니다.&cr;(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용입니다.&cr;

36.5 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다.&cr;

2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr;36.6 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천VND)

보험종류	부보자산	부보금액	부보기간	부보처
재산종합보험&cr;/화재보험	건물 외(*)	387,776,753	2018.01.28-2019.01.28	현대해상화재보험 외
		7,475,000	2018.06.08~2019.06.08	한화손해보험
		96,185,677	2018.02.08-2019.02.08	현대해상화재보험 외
		VND1,612,728,216	2018.11.22-2019.11.22	SAMSUNG VINA 외
합 계		491,437,430	-	-
합 계		VND1,612,728,216	-	-

(*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산&cr;&cr; 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;

36.7 연결실체가 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건의 종류	소송금액(*)	원 고	피 고	계류법원	진행상황
손해배상	26,380	가국현 외 497명	회사 외 17명	서울고등법원	1심 승소&cr;2심 진행중
손해배상	19,008	강경주 외 234명	회사 외 10명	서울고등법원	1심 승소&cr;2심 진행중
합 계	45,388

(*) 총 소송금액 중 연결실체 지분에 해당되는 금액을 표시한 것입니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 상기 소송의 결과로 초래될 수도 있는 수정사항의 영향은 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.&cr;

37. 영업부문&cr;&cr;37.1 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다.&cr;

영업부문	내 용
캡 슐	하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매
원 료	캡슐부문 원료의 생산 및 판매

37.2 영업부문의 당기순익정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	캡슐	원료	연결조정	합 계
매출액	297,024,649	48,010,388	(47,089,537)	297,945,500
국내매출	171,832,926	16,535,720	(7,114,350)	181,254,296
해외매출	125,191,723	31,474,668	(39,975,187)	116,691,204
매출원가	249,187,980	38,476,418	(48,066,210)	239,598,188
매출총이익	47,836,669	9,533,970	976,673	58,347,312
감가상각비	15,662,804	3,913,502	-	19,576,306
영업이익	22,686,783	6,657,771	988,150	30,332,704
당기순이익	23,146,658	5,209,106	(5,048,724)	23,307,040

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	캡슐	원료	연결조정	합 계
매출액	274,336,379	43,677,756	(46,972,294)	271,041,841
국내매출	156,643,183	15,244,470	(7,699,071)	164,188,582
해외매출	117,693,196	28,433,286	(39,273,223)	106,853,259
매출원가	228,466,976	33,995,658	(47,292,235)	215,170,399
매출총이익	45,869,403	9,682,098	319,941	55,871,442
감가상각비	14,960,619	3,394,378	-	18,354,997
영업이익	22,962,393	6,716,392	343,483	30,022,268
당기순이익	20,070,404	4,783,813	(1,281,158)	23,573,059

37.3 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	당분기		전기
영업부문	자산	부채	자산	부채
캡슐	633,301,020	336,050,448	553,985,512	272,581,791
원료	100,026,010	43,667,533	94,228,205	39,629,713
연결조정	(91,530,912)	(44,656,064)	(52,924,810)	(17,763,116)
합 계	641,796,118	335,061,917	595,288,907	294,448,388

38. 위험관리&cr;&cr;38.1 금융위험관리&cr;&cr; 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr; 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;2) 유동성위험관리&cr; 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계
매입채무	13,988,491	-	13,988,491
차입금 및 사채	142,702,528	133,768,824	276,471,352
기타채무	14,857,762	4,945,204	19,802,966
합 계	171,548,781	138,714,028	310,262,809

<전기>

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계
매입채무	13,164,092	-	13,164,092
차입금 및 사채	173,532,741	72,096,316	245,629,057
기타채무	11,856,510	4,713,283	16,569,793
합 계	198,553,343	76,809,599	275,362,942

&cr; 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 주식회사 서흥이 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 각각 USD 105,490,800 및 9,480,000천원입니다. &cr;&cr;3) 시장위험&cr;&cr; 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr; 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 45,077,690천원 및 21,588,783천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	상승	하락	상승	하락
USD	3,915,718	(3,915,718)	1,621,165	(1,621,165)
EURO	376,109	(376,109)	327,772	(327,772)
기타외화	215,942	(215,942)	209,941	(209,941)
합 계	4,507,769	(4,507,769)	2,158,878	(2,158,878)

(나) 이자율위험관리&cr; 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 276,471,349천원 및 245,629,056천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	2,764,713	(2,764,713)	2,456,291	(2,456,291)

(다) 기타가격위험요소&cr;&cr; 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 각각 21,364,893천원 및 23,641,625천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	상승	하락	상승	하락
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익	2,136,489	(2,136,489)	2,364,163	(2,364,163)

(*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익&cr;&cr;38.2 자본위험관리&cr;&cr; 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr;

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;

부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
총부채	335,061,918	294,448,388
현금및현금성자산	19,339,071	11,379,501
순부채	315,722,847	283,068,887
자본	306,734,201	300,840,519
부채비율	102.93%	94.09%

&cr; 39. 사업결합 (타법인주식 취득)&cr;&cr;39.1 타법인주식 취득의 개요&cr;&cr; 연결실체는 당기중 ㈜한국코스모 주식을 지배기업이 40.65%, 종속기업인 ㈜젤텍이 29.35%로 합계 70%를 취득하였습니다. 동 주식의 간주취득일은 2018년 8월 31일이며 동사는 연결대상 종속기업이 되었습니다. 연결실체가 취득한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

상 호	대표이사	법 인 구 분	주요영업	소 재 지
㈜한국코스모	권 구 상	비상장법인	제 조 업	충북 천안시

&cr;39.2 회사가 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

간주 취득일		2018.08.31	비 고
발행주식수㈜		783,675
취득주식수㈜		548,600
㈜서흥		318,600
㈜젤텍		230,000
보유지분률		70.00%
비지배지분		30.00%
피투자회사&cr;자본계정	자 본 금	7,836,750
	자본잉여금	2,627,315
	기타자본	52,538
	이익잉여금	(6,394,130)
	계	4,122,473
사업결합회계	CGMP Value	1,701,607	사업결합 인식 무형자산
	순자산가치	4,077,060
	취 득 원 가	5,000,000
	영 업 권	922,940	사업결합 투자차액
	비지배주주지분	1,747,019

(*) 연결실체는 상기 추가 취득에 따라 발생한 투자차액은 영업권으로 계상하였습니다.&cr;&cr;39.3 기업회계기준준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하기 위한 주식회사 한국코스모의 지배권 획득 간주일인 2018년 8월 31일 현재의 재무상태표의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)

구분	2018년 8월 31일 기준
자산
1. 유동자산	6,984,651
(1) 당좌자산	6,008,666
(2) 재고자산	975,985
2. 비유동자산	8,290,258
(1) 투자자산	15,000
(2) 유형자산	8,034,780
(3) 무형자산	44,273
(4) 기타비유동자산	196,205
자산총계	15,274,909
부채
1. 유동부채	6,044,449
2. 비유동부채	5,107,987
부채총계	11,152,436
자본
1. 자본금	7,836,750
2. 자본잉여금	2,627,315
3. 기타포괄손익	52,538
4. 이익잉여금	(6,394,130)
자본총계	4,122,473
부채와자본총계	15,274,909

(*)상기 종속기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr;

4. 재무제표

&cr; 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제46기 3분기) 및 비교 표시된 재무제표(제45기 3분기)는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나비교 표시된 재무제표 중 제45기 재무제표는 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다.&cr;

재무상태표

제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 45 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	142,738,750,098	122,850,718,210
현금및현금성자산	1,330,239,209	2,476,685,902
기타단기금융상품	4,980,489,590	245,823,630
매출채권	67,890,039,270	53,114,158,982
기타단기채권	11,218,918,082	1,327,463,953
재고자산	57,144,995,386	65,462,408,632
기타유동자산	174,068,561	224,177,111
비유동자산	291,056,798,951	292,947,220,567
기타장기금융상품	900,021,555	731,287,350
포괄손익인식금융자산	21,364,892,716	0
매도가능금융자산	0	27,242,863,994
기타장기수취채권	1,067,075,000	978,425,000
관계기업투자	34,693,576,212	29,681,178,114
유형자산	226,362,963,435	227,552,336,097
무형자산	5,479,576,540	5,396,499,790
기타비유동자산	1,188,693,493	1,364,630,222
자산총계	433,795,549,049	415,797,938,777
부채
유동부채	105,398,890,668	130,586,388,788
매입채무	9,829,589,315	11,160,350,166
기타단기지급채무	8,344,615,819	7,543,960,627
단기차입금 및 사채	78,799,159,153	109,214,320,000
당기법인세부채	2,315,894,963	183,678,537
유동충당부채	120,480,000	120,480,000
기타유동부채	5,989,151,418	2,363,599,458
비유동부채	98,997,378,615	53,868,045,770
기타장기지급채무	4,981,164,194	4,713,282,832
장기차입금 및 사채	81,053,310,000	36,213,930,000
확정급여부채	8,479,130,814	5,727,831,090
이연법인세부채	3,295,080,114	5,848,371,626
장기금융보증부채	1,188,693,493	1,364,630,222
부채총계	204,396,269,283	184,454,434,558
자본
자본금	6,084,556,500	6,084,556,500
자본잉여금	38,543,614,684	38,543,614,684
기타자본	(4,265,157,590)	5,555,508,040
기타포괄손익누계액	1,349,944,410	6,383,888,820
이익잉여금(결손금)	187,686,321,762	174,775,936,175
자본총계	229,399,279,766	231,343,504,219
자본과부채총계	433,795,549,049	415,797,938,777

포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	67,701,993,611	218,382,512,272	67,611,541,440	203,657,729,526
매출원가	59,207,840,549	187,577,389,165	58,035,704,589	172,592,362,846
매출총이익	8,494,153,062	30,805,123,107	9,575,836,851	31,065,366,680
판매비와관리비	4,245,090,778	12,380,900,298	3,982,572,544	12,064,498,709
연구개발비	1,142,169,810	3,177,304,001	1,008,285,192	3,040,015,535
영업이익(손실)	3,106,892,474	15,246,918,808	4,584,979,115	15,960,852,436
금융수익	(40,200)	1,292,626,533	324,955,823	970,587,972
금융비용	1,445,033,238	3,914,223,491	993,661,975	4,281,453,260
기타이익	2,946,170,841	3,505,085,696	324,824,811	920,907,476
기타비용	29,567,243	122,332,497	302,146,195	583,452,729
관계기업투자이익	0	1,499,400,000	0	1,285,200,000
법인세비용차감전순이익(손실)	4,578,422,634	17,507,475,049	3,938,951,579	14,272,641,895
법인세비용	265,796,404	1,184,822,344	613,450,733	864,595,451
당기순이익(손실)	4,312,626,230	16,322,652,705	3,325,500,846	13,408,046,444
기타포괄손익	(2,690,883,624)	(5,018,197,328)	9,576,379,956	3,640,961,989
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	9,576,379,956	5,263,051,794
매도가능금융자산평가손익	0	0	9,576,379,956	5,263,051,794
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,690,883,624)	(5,018,197,328)	0	(1,622,089,805)
포괄손익인식금융자산평가손익	(2,690,883,624)	(4,584,817,597)	0	0
확정급여제도의 보험수리적손익	0	(433,379,731)	0	(1,622,089,805)
총포괄손익	1,621,742,606	11,304,455,377	12,901,880,802	17,049,008,433
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	388	1,458	287	1,159
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	388	1,458	287	1,159

자본변동표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	10,433,033,050	1,833,129,750	168,068,409,252	224,962,743,236
회계정책변경에 따른 증가(감소)		0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)		0	0	0	0	13,408,046,444	13,408,046,444
기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	5,263,051,794	0	5,263,051,794
	포괄손익인식금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0
	확정급여제도의 보험수리적손익	0	0	0	0	(1,622,089,805)	(1,622,089,805)
배당금지급		0	0	0	0	(3,817,807,290)	(3,817,807,290)
자기주식취득		0	0	0	0	0	0
2017.09.30 (기말자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	10,433,033,050	7,096,181,544	176,036,558,601	238,193,944,379
2018.01.01 (기초자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	5,555,508,040	6,383,888,820	174,775,936,175	231,343,504,219
회계정책변경에 따른 증가(감소)		0	0	0	(449,126,813)	449,126,813	0
당기순이익(손실)		0	0	0	0	16,322,652,705	16,322,652,705
기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
	포괄손익인식금융자산 평가손익	0	0	0	(4,584,817,597)	0	(4,584,817,597)
	확정급여제도의 보험수리적손익	0	0	0	0	(433,379,731)	(433,379,731)
배당금지급		0	0	0	0	(3,428,014,200)	(3,428,014,200)
자기주식취득		0	0	(9,820,665,630)	0	0	(9,820,665,630)
2018.09.30 (기말자본)		6,084,556,500	38,543,614,684	(4,265,157,590)	1,349,944,410	187,686,321,762	229,399,279,766

현금흐름표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동현금흐름	11,546,699,968	28,373,829,893
당기순이익(손실)	16,322,652,705	13,408,046,444
당기순이익 조정사항	13,654,281,032	15,507,954,080
영업활동관련자산부채변동	(15,426,996,984)	3,045,847,679
이자수취(영업)	61,398,851	44,289,981
이자지급(영업)	(2,874,127,196)	(2,598,842,442)
법인세납부(환급)	(190,508,440)	(1,033,465,849)
투자활동현금흐름	(13,927,502,086)	(20,172,014,587)
단기금융상품의 처분	30,656,795,428	2,400,000,000
배당금수취	1,499,400,000	1,285,200,000
유형자산의 처분	9,182,630,876	1,258,757,912
무형자산의 처분	135,040,795	0
단기금융상품의 취득	(35,391,461,388)	(400,000,000)
장기금융상품의 취득	(168,734,205)	(168,734,205)
관계기업투자주식의 취득	(5,012,398,098)	0
유형자산의 취득	(14,074,656,944)	(23,372,126,534)
무형자산의 취득	(138,978,000)	(187,704,800)
기타 장기성 자산의 취득	(615,140,550)	(987,406,960)
재무활동현금흐름	1,175,539,323	(7,749,160,139)
단기차입금및사채의 증가	187,396,721,758	185,700,000,000
장기차입금및사채의 증가	52,500,000,000	11,187,000,000
단기차입금및사채의 상환	(225,472,502,605)	(200,818,352,849)
자기주식의 취득	(9,820,665,630)	0
배당금지급	(3,428,014,200)	(3,817,807,290)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,205,262,795)	452,655,167
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,816,102	(67,407,663)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,146,446,693)	385,247,504
기초현금및현금성자산	2,476,685,902	3,054,799,602
기말현금및현금성자산	1,330,239,209	3,440,047,106

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. &cr;&cr; 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기		전기		비 고
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율	비 고
양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사
재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%
합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr; 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;2.1 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr; 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주		장부금액
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,476,686	2,476,686
단기기타금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	245,824	245,824
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	53,114,159	53,114,159
단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,327,464	1,327,464
장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	978,425	978,425
장기기타금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	731,287	731,287
지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	27,242,864	27,242,864
합 계			86,116,709	86,116,709

(단위:천원)

구 분	측정범주		장부금액
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
매입채무	매입채무및지급채무	상각후원가	11,160,350	11,160,350
단기기타채무	매입채무및지급채무	상각후원가	7,543,961	7,543,961
단기차입금 및 사채	매입채무및지급채무	상각후원가	109,214,320	109,214,320
장기기타채무	매입채무및지급채무	상각후원가	4,713,283	4,713,283
장기차입금 및 사채	매입채무및지급채무	상각후원가	36,213,930	36,213,930
장기금융보증채무	기타금융부채	기타금융부채	1,364,630	1,364,630
합 계			170,210,474	170,210,474

&cr; 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종속기업 등에 대한 금융보증채무 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;&cr; 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr;

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주		손실충당금
구 분	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	228,778	228,778

&cr;④ 위험회피회계&cr;&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr;

<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	6,383,889
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	(575,804)
법인세효과	126,677
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	5,934,762

<이익잉여금 영향>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	174,775,936
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	575,804
법인세 효과	(126,677)
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	175,225,063

&cr;(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 재무상태표

(단위:천원)

구 분	2017.12.31&cr;수정전(*)	조 정	2018. 1. 1&cr;수정후
유동자산	122,850,718	-	122,850,718
비유동자산	292,947,221	-	292,947,221
자산총계	415,797,939	-	415,797,939
유동부채	130,586,389	-	130,586,389
비유동부채	53,868,046	-	53,868,046
부채총계	184,454,435	-	184,454,435
자본총계	231,343,504	-	231,343,504

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;

<2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향>

(단위:천원)

구 분	보고된 금액(*)	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
유동자산	142,738,750	-	142,738,750
비유동자산	291,056,799	-	291,056,799
자산총계	435,795,549	-	435,795,549
유동부채	105,398,891	-	105,398,891
비유동부채	98,997,378	-	98,997,378
부채총계	204,396,269	-	204,396,269
자본총계	229,399,280	-	229,399,280

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

&cr;<2018년 09월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향>

(단위:천원)

구 분	보고된 금액(*1)	조 정(*3)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출액	218,382,512	-	218,382,512
매출원가	187,577,389	(948,241)	186,629,148
판매비와관리비(*2)	15,558,204	948,241	16,506,446
영업이익	15,246,919	-	15,246,919
분기순이익	16,322,653	-	16,322,653
총포괄손익	11,304,455	-	11,304,455

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;(*2) 판매비와관리비에는 연구개발비가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송서비스)와 관련된 매출원가의 조정사항입니다.&cr;&cr; 한편, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. &cr; 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;&cr; 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;&cr;2.2 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 측정기준&cr;&cr; 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr; 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr;&cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.4 외화환산&cr;&cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로보고하고 있습니다.&cr;&cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

2.5 현금및현금성자산&cr;&cr; 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

2.6 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr; 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr; 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3) 금융부채&cr;&cr; 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr; 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr; 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr; 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr; 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr; 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr; 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우&cr;&cr; 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;&cr; 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr; 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr; 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr; 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr; 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;2.7 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 항목별로 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr; 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.8 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건물, 구축물, 건물부속설비	50년	정액법
기계장치	10년	정액법
차량운반구, 기타의 유형자산	5년	정액법

&cr; 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.9 무형자산&cr;&cr; 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr; 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

2) 영업권&cr;&cr; 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr; 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr; 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;

구 분	내 용 연 수	상각방법
개발비	5년	정액법
산업재산권	10년	정액법
시설이용권	비한정	-

&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr; 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;2.10 차입원가&cr;&cr; 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;2.11 정부보조금&cr;&cr; 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;&cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 리스&cr;&cr; 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;1) 금융리스&cr;&cr; 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr; 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr; 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.13 충당부채&cr;&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;2.14 온실가스배출권&cr;&cr; 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 자기주식&cr;&cr; 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;2.16 수익 &cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr; 회사는 하드캡슐 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr; 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;&cr; 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가&cr;&cr; 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;

6) 유의적인 금융요소&cr;&cr; 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

7) 거래가격의 배분&cr;&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;

8) 계약체결증분원가&cr;&cr; 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

10) 본인 대 대리인&cr;&cr; 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화나 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.&cr;

11) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr; 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.17 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;&cr;2.18 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr; 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;2.19 법인세&cr;&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr; 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr; 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;3) 중간기간의 법인세비용&cr;&cr; 회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.20 주당이익&cr;&cr; 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr; 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;2.21 오류수정&cr;&cr; 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;

2.22 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;

1) 금융상품의 공정가치&cr;

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;

2.23 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr; 전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr; 3. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr;3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,330,239	-	1,330,239
단기기타금융상품	4,980,490	-	4,980,490
매출채권	67,890,039	-	67,890,039
단기기타채권	11,218,918	-	11,218,918
장기기타금융상품	900,022	-	900,022
지분증권(*)	-	21,364,893	21,364,893
장기기타채권	1,067,075	-	1,067,075
합 계	87,386,783	21,364,893	108,751,676

(*) 회사의 지분증권은 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품으로 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,476,686	-	2,476,686
기타단기금융상품	245,824	-	245,824
매출채권	53,114,159	-	53,114,159
기타단기수취채권	1,327,464	-	1,327,464
매도가능금융자산	-	27,242,864	27,242,864
기타장기수취채권	978,425	-	978,425
기타장기금융상품	731,287	-	731,287
합 계	58,873,845	27,242,864	86,116,709

3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	9,829,589	-	9,829,589
단기기타부채	8,344,616	-	8,344,616
단기차입금 및 사채	78,799,159	-	78,799,159
장기기타부채	4,981,164	-	4,981,164
장기차입금 및 사채	81,053,310	-	81,053,310
장기금융보증채무	-	1,188,693	1,188,693
합 계	183,007,838	1,188,693	184,196,531

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 장기금융보증채무 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	11,160,350	-	11,160,350
기타단기지급부채	7,543,961	-	7,543,961
단기차입금 및 사채	109,214,320	-	109,214,320
기타장기지급부채	4,713,283	-	4,713,283
장기차입금 및 사채	36,213,930	-	36,213,930
장기금융보증채무	-	1,364,630	1,364,630
합 계	168,845,844	1,364,630	170,210,474

3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자수익(비용)	61,399	-	(3,271,319)
외환차손익	493,104	-	(54,348)
외화환산손익	146,459	-	3,108
기타포괄손익(*)	-	(5,033,944)	-
합 계	700,962	(5,033,944)	(3,322,559)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산			금융부채
구 분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	상각후 원가측정&cr;금융부채
이자수익(비용)	-	31,062	-	(2,683,610)
외환차손익	-	(734,480)	-	60,562
외화환산손익	-	257,557	-	(24,075)
파생상품평가손익	(217,881)	-	-	-
기타포괄손익	-	-	6,747,502
합 계	(217,881)	(445,861)	6,747,502	(2,647,123)

&cr; 4. 공정가치&cr;

4.1 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용&cr;

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

구 분	투입변수의 유의성
·수준1 :&cr;	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
·수준2 :	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
·수준3 :	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]
당분기	21,364,893	19,582,977	-	1,781,916	21,364,893
[매도가능금융자산]
전기	23,641,625	23,641,625	-	-	23,641,625

4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	매입	매도	평가	기말잔액
당분기	3,601,239	-	-	(1,819,323)	1,781,916

(*) 기초 금액은 원가측정방식에서 수준 3으로 이동된 시장성 없는 지분증권의 금액입니다.&cr;

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가&cr;기법	관측가능하지 않은 &cr;투입변수	투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권]
당분기	1,781,916	현금흐름&cr;할인모형	성장율,&cr;할인율,&cr;영업이익율	1.00%&cr;15.00%&cr;3.00%~8.00%	성장율과 영업이익률이 상승하고 &cr;할인율이 하락한다면 공정가치는 증가함

(*) 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr; 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
원화예금 외	590,546	877,464
외화예금	739,693	1,599,222
합 계	1,330,239	2,476,686

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당분기			전기
구 분	과 목	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	매출채권(*)	68,118,817	(228,778)	67,890,039	53,342,937	(228,778)	53,114,159
단기기타채권	미수금	11,218,918	-	11,218,918	1,327,464	-	1,327,464
유동자산		79,337,735	(228,778)	79,108,957	54,670,401	(228,778)	54,441,623
장기기타채권	장기대여금	25,050	-	25,050	25,050	-	25,050
장기기타채권	보증금	1,042,025	-	1,042,025	953,375	-	953,375
비유동자산		1,067,075	-	1,067,075	978,425	-	978,425
합 계		80,404,810	(228,778)	80,176,032	55,648,826	(228,778)	55,420,048

(*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다.(주석 17 및 35.2 참조)&cr;

6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체기간
구 분	미연체	1년이내	1년경과	합 계
총장부금액	63,589,323	4,287,984	241,510	68,118,817
전체기간기대손실	-	(30,209)	(198,569)	(228,778)
순장부금액	63,589,323	4,257,775	42,941	67,890,039

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초(*1)	조정(*2)	기초(*3)	설정(환입)	제각	기말
매출채권	228,778	-	228,778	-	-	228,778

(*1) 기준서 1039호&cr;(*2) 제1109호 적용에 따른 조정 &cr;(*3) 최초 적용일 손실충당금(기준서 제1109호)&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말
매출채권	137,585	148,365	(57,172)	228,778

6.4 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래&cr;채권	만기 경과채권		손상채권	합 계
구 분	만기 미도래&cr;채권	1년이내	1년경과	손상채권	합 계
매출채권	52,839,297	227,343	47,519	228,778	53,342,937
대여금	25,050	-	-	-	25,050
미수금	1,327,464	-	-	-	1,327,464
보증금	953,375	-	-	-	953,375
합 계	55,145,186	227,343	47,519	228,778	55,648,826

6.5 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손상차손 차감전&cr;장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
구 분	손상차손 차감전&cr;장부금액	손상차손	내 용	공정가치
매출채권	228,778	228,778	-	-

&cr; 7. 기타금융상품&cr;&cr; 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[유동자산]
단기금융상품	4,980,490	245,824
[비유동자산]
장기금융상품	900,022	731,287

&cr; 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

8.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	취득원가	장부금액	장부금액
시장성있는지분증권	15,457,152	19,582,977	23,641,625
시장성없는지분증권	4,177,043	1,781,916	3,601,239
합 계	19,634,195	21,364,893	27,242,864

(*) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을적용하였습니다.

&cr;8.2 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
회사명	구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	당기	누계
(주)내츄럴엔도텍	당분기	1,014,662	4.91%	15,457,152	19,582,977	19,582,977	(4,058,648)	4,125,825
(주)내츄럴엔도텍	전기	1,014,662	5.02%	15,457,152	23,641,625	23,641,625	5,834,307	8,184,473

&cr;8.3 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치&cr;(*1)	장부금액	미실현보유손익
구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치&cr;(*1)	장부금액	당기	재분류(*2)	누계
대한약품공업(주)	171	0.00%	17,100	17,100	17,100	-	-	-
한국건강기능식품&cr;공공사업단	31,990	34.03%	159,950	1	1	-	(159,949)	(159,949)
(주)엔도더마	500,000	9.94%	2,500,000	1,620,500	1,620,500	(463,645)	(415,855)	(879,500)
(주)이뮤니스바이오	157,894	7.28%	1,499,993	144,315	144,315	(1,355,678)	-	(1,355,678)
합 계			4,177,043	1,781,916	1,781,916	(1,819,323)	(575,804)	(2,395,127)

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소금액입니다.&cr;&cr;<전기>

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	전기	전기누계
대한약품공업(주)	171	0.00%	17,100	17,100	-	-
한국건강기능식품&cr;공공사업단	31,990	34.03%	159,950	1	-	(159,949)
(주)엔도더마	500,000	9.94%	2,500,000	2,084,145	-	(415,855)
(주)이뮤니스바이오	157,894	7.65%	1,499,993	1,499,993	-	-
합 계	-	-	4,177,043	3,601,239	-	(575,804)

9. 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기			전기
구 분	평가전&cr;금액	평가&cr;충당금	평가후&cr;금액	평가전&cr;금액	평가&cr;충당금	평가후&cr;금액
상품	15,229	-	15,229	68	-	68
제품	14,157,251	-	14,157,251	20,698,954	-	20,698,954
재공품	10,355,459	-	10,355,459	13,839,233	-	13,839,233
원재료	30,664,713	-	30,664,713	28,783,870	-	28,783,870
저장품	59,164	-	59,164	33,767	-	33,767
미착품	1,893,179	-	1,893,179	2,106,516	-	2,106,516
합 계	57,144,995	-	57,144,995	65,462,408	-	65,462,408

&cr; 회사가 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 101,427천원 및 415,081천원입니다. &cr;

10. 기타자산&cr;&cr; 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[유동자산]
선급금	38,394	76,509
선급비용	135,675	147,668
합 계	174,069	224,177
[비유동자산]
장기선급비용	1,188,693	1,364,630

11. 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;11.1 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

기업명	지분율	자본금	주된사업장	보고기간&cr;종료일	관계의성격	측정방법
[종속기업]
(주)젤텍(*1)	42.84%	5,000,000	한국	2018.09.30	생산 및 판매	원가법
서흥아메리카	100.00%	8,283,751	미국	2018.09.30	판매	원가법
서흥베트남	100.00%	14,502,431	베트남	2018.09.30	생산 및 판매	원가법
서흥재팬	100.00%	914,110	일본	2018.09.30	판매	원가법
서흥유럽SASU	100.00%	674,567	프랑스	2018.09.30	판매	원가법
서흥유럽GMBH	100.00%	1,312,398	독일	2018.09.30	판매	원가법
(주)위너웰	100.00%	4,000,000	한국	2018.09.30	생산 및 판매	원가법
(주)한국코스모(*2)	40.65%	318,600	한국	2018.09.30	생산 및 판매	원가법

(*1) (주)젤텍에 대한 지배기업의 지분률은 50% 미만이나, 지배기업인 주식회사 서흥이 최대주주로서 실질적인 지배력을 행사하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다. &cr;(*2) (주)한국코스모에 대한 지배기업의 지분율은 50% 미만이나, 종속회사인 ㈜젤텍이 취득한 (주)한국코스모에 대한 지분율을 고려하여 산출한 유효지분율이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다. &cr;(*1,2) 이외에 종속회사인 서흥아메리카가 지분율 99%로 투자한 SH-ASSET MANAGEMENT,LLC가 종속회사에 포함됩니다.&cr;

11.2 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	지분율	취득원가	기초금액	증가	감소	기말금액
[종속기업]
(주)젤텍	당분기	42.84%	2,306,320	2,306,320	-	-	2,306,320
(주)젤텍	전 기	42.84%	2,306,320	2,306,320	-	-	2,306,320
서흥아메리카	당분기	100.00%	8,283,751	8,283,751	-	-	8,283,751
서흥아메리카	전 기	100.00%	8,283,751	8,283,751	-	-	8,283,751
서흥베트남	당분기	100.00%	14,502,431	14,502,431	-	-	14,502,431
서흥베트남	전 기	100.00%	14,502,431	14,502,431	-	-	14,502,431
서흥재팬	당분기	100.00%	914,110	914,110	-	-	914,110
서흥재팬	전 기	100.00%	914,110	914,110	-	-	914,110
서흥유럽SASU	당분기	100.00%	674,567	674,567	-	-	674,567
서흥유럽SASU	전 기	100.00%	674,567	674,567	-	-	674,567
서흥유럽GMBH	당분기	100.00%	1,312,398	-	1,312,398	-	1,312,398
서흥유럽GMBH	전 기	-	-	-	-	-	-
(주)위너웰	당분기	100.00%	3,000,000	3,000,000	1,000,000	-	4,000,000
(주)위너웰	전 기	100.00%	3,000,000	3,000,000	-	-	3,000,000
(주)한국코스모	당분기	40.65%	2,700,000	-	2,700,000	-	2,700,000
(주)한국코스모	전 기	-	-	-	-	-	-
합 계	당분기	-	29,681,179	29,681,179	5,012,398	-	34,693,577
합 계	전 기	-	29,681,179	29,681,179	-	-	29,681,179

11.3 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)젤텍	100,026,010	43,667,533	56,358,477	48,010,388	5,209,106	5,259,985
서흥아메리카(*)	63,014,794	43,848,289	19,166,505	37,394,643	2,131,919	2,131,919
서흥베트남	107,477,727	69,321,572	38,156,155	31,376,721	5,021,079	5,021,079
서흥재팬	2,681,818	1,613,729	1,068,089	3,206,328	111,713	111,713
서흥유럽SASU	2,305,972	1,483,644	822,328	4,482,673	106,371	106,371
서흥유럽Gmbh	1,228,675	-	1,228,675	-	(66,317)	(66,317)
(주)위너웰	10,144,384	6,749,989	3,394,395	1,066,898	(373,430)	(373,430)
(주)한국코스모	12,652,100	8,636,957	4,015,143	1,115,873	(107,330)	(107,330)

(*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.&cr;

2) 전기

(단위:천원)

회사명	전기			전분기
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
(주)젤텍	94,228,205	39,629,713	54,598,492	43,677,756	4,783,813	4,557,361
서흥아메리카(*)	53,005,273	36,644,018	16,361,255	34,421,576	1,729,602	1,729,602
서흥베트남	83,616,163	50,838,852	32,777,311	30,334,288	4,770,098	4,770,098
서흥재팬	2,104,917	1,183,266	921,651	2,559,490	208,284	208,284
서흥유럽	1,493,702	785,549	708,153	3,363,297	88,546	88,546
(주)위너웰	9,463,206	6,695,381	2,767,825	-	(134,172)	(134,172)

(*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.&cr;&cr;11.4 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다.&cr;

12. 유형자산&cr;&cr;12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/&cr;구축물	기계장치	기타 &cr;유형자산	건설중인 &cr;자산	합 계
[취득원가]
기초금액	45,432,560	126,530,381	154,348,148	25,231,039	7,761,337	359,303,465
당기 취득	-	187,978	2,556,944	854,349	10,475,386	14,074,657
당기 처분	-	-	(204,245)	(265,384)	(6,146,361)	(6,615,990)
기타증감	-	1,484,749	4,652,083	279,950	(4,219,978)	2,196,804
기말금액	45,432,560	128,203,108	161,352,930	26,099,954	7,870,384	368,958,936
[누적 감가상각비와 손상차손]
기초금액	-	(12,729,673)	(97,757,832)	(19,729,888)	-	(130,217,393)
당기 처분	-	-	146,547	167,832	-	314,379
감가상각	-	(1,921,615)	(7,649,889)	(1,362,563)	-	(10,934,067)
기타증감	-	-	(418,828)	(19,532)	-	(438,360)
기말금액	0	(14,651,288)	(105,680,002)	(20,944,151)	-	(141,275,441)
[정부보조금]
정부보조금	-	-	(1,236,504)	(84,028)	-	(1,320,532)
[장부금액]
장부금액	45,432,560	113,551,820	54,436,424	5,071,775	7,870,384	226,362,963

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/&cr;구축물	기계장치	기타 &cr;유형자산	건설중인 &cr;자산	합 계
[취득원가]
기초금액	45,432,560	110,343,763	147,630,375	22,420,678	5,707,810	331,535,186
당기 취득	-	503,282	4,095,598	2,482,888	21,078,530	28,160,298
당기 처분	-	-	(934,910)	(496,305)	(424,128)	(1,855,343)
기타증감	-	15,683,336	3,557,085	823,778	(18,600,875)	1,463,324
기말금액	45,432,560	126,530,381	154,348,148	25,231,039	7,761,337	359,303,465
[누적 감가상각비와 손상차손]
기초금액	-	(10,400,213)	(87,893,490)	(18,004,755)	-	(116,298,458)
당기 처분	-	-	278,817	380,566	-	659,383
감가상각	-	(2,329,460)	(9,600,322)	(2,079,090)	-	(14,008,872)
기타증감	-	-	(542,837)	(26,609)	-	(569,446)
기말금액	-	(12,729,673)	(97,757,832)	(19,729,888)	-	(130,217,393)
[정부보조금]
정부보조금	-	-	(1,430,176)	(103,560)	-	(1,533,736)
[장부금액]
장부금액	45,432,560	113,800,708	55,160,140	5,397,591	7,761,337	227,552,336

12.2 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35.3,6참조)&cr;

13. 운용리스&cr;&cr; 미래 지급할 각 기간별 운용리스의 최초리스료 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	각 기간별 리스료
구 분	1년이내	1년초과 ~5년이내	합 계
당분기	-	-	-
전기	31,480	-	31,480

회사는 차량운반구에 대해 2011년 3월 21일부터 2018년 4월 25일까지 운용리스계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약은 없습니다. 전기말 현재 기타장기수취채권으로 계상된 리스보증금은 103,350천원이며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 26,185천원 및 75,614천원입니다.&cr;

14. 무형자산 &cr;

14.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계
[취득원가]
기초금액	496,900	5,890,234	-	6,387,134
당기 취득 및 개발	-	-	138,978	138,978
당기 처분	-	(306,600)	-	(306,600)
기말금액	496,900	5,583,634	138,978	6,219,512
[누적 상각비와 손상차손]
기초금액	(422,365)	(568,269)	-	(990,634)
당기 상각	(55,901)	-	-	(55,901)
손상차손(*)	-	-	-	-
당기 처분	-	306,600	-	306,600
기말금액	(478,266)	(261,669)	-	(739,935)
[장부금액]
장부금액	18,634	5,321,965	138,978	5,479,577

(단위:천원)

구 분	개발비	시설이용권	합 계
[취득원가]
기초금액	496,900	5,702,529	6,199,429
당기 취득 및 개발	-	187,705	187,705
당기 처분	-	-	-
기말금액	496,900	5,890,234	6,387,134
[누적 상각비와 손상차손]
기초금액	(322,985)	(231,669)	(554,654)
당기 상각	(99,380)	-	(99,380)
손상차손(*)	-	(336,600)	(336,600)
기말금액	(422,365)	(568,269)	(990,634)
[장부금액]
장부금액	74,535	5,321,965	5,396,500

(*) 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;14.2 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간
경질캡슐개발비	18,634	0.25년	74,535	0.75년
콘도회원권 외	5,321,965	비한정 내용연수	5,321,965	비한정 내용연수
탄소배출권	138,978	-	-	-

14.3 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 무형자산 중 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고있습니다.&cr;&cr;14.4 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,177,304천원 및 3,040,016천원입니다.&cr;

15. 정부보조금&cr;&cr; 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말금액
당분기	1,533,736	-	(213,204)	1,320,532
전기	1,754,575	64,000	(284,839)	1,533,736

&cr; 16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;16.1 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성		비유동성		합 계
구 분	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
[매입채무]
매입채무	9,829,589	11,160,350	-	-	9,829,589	11,160,350
[기타채무]
미지급금	5,499,347	4,634,408	4,688,831	4,580,950	10,188,178	9,215,358
미지급비용	2,845,269	2,909,553	-	-	2,845,269	2,909,553
임대보증금	-	-	292,333	132,333	292,333	132,333
소 계	8,344,616	7,543,961	4,981,164	4,713,283	13,325,780	12,257,244
합 계	18,174,205	18,704,311	4,981,164	4,713,283	23,155,369	23,417,594

16.2 장기성 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액
장기성 미지급금	5,000,000	-	-	5,000,000
현재가치할인차금	(419,050)	-	107,881	(311,169)
합 계	4,580,950	0	107,881	4,688,831

17. 차입금&cr;

17.1 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동성		비유동성		합 계
구 분	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
단기차입금	66,084,999	54,000,000	-	-	66,084,999	54,000,000
장기차입금	12,714,160	15,214,320	31,053,310	36,213,930	43,767,470	51,428,250
사채	-	40,000,000	50,000,000	-	50,000,000	40,000,000
합 계	78,799,159	109,214,320	81,053,310	36,213,930	159,852,469	145,428,250

17.2 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율&cr;(%)	상환조건	금 액
구분	차입처	연이자율&cr;(%)	상환조건	당분기	전기
[단기차입금]
일반대출	산업은행 외	2.41~2.84	일시상환	44,000,000	44,000,000
무역금융	KEB하나은행 외	2.52~2.85	일시상환	22,000,000	10,000,000
매입외환(*)	KEB하나은행 외	-	일시상환	84,999	-
소 계				66,084,999	54,000,000
[장기차입금]
시설자금대출	KEB하나은행	2.73~2.97	분할상환	27,142,600	31,428,250
시설자금대출	산업은행	2.14~2.52	일시상환	14,624,870	18,000,000
일반대출	국민은행	2.90	일시상환	2,000,000	2,000,000
소 계				43,767,470	51,428,250
유동성 장기차입금				(12,714,160)	(15,214,320)
비유동성 장기차입금				31,053,310	36,213,930

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 35.2참조)&cr;

상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 35.3참조)&cr;&cr;17.3 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	합 계
시설자금대출	KEB하나은행	8,214,200	13,214,200	5,714,200	-	27,142,600
시설자금대출	산업은행	-	2,000,000	-	1,124,990	3,124,990
일반대출	국민은행	4,499,960	4,499,960	4,499,960	-	13,499,880
합 계		12,714,160	19,714,160	10,214,160	1,124,990	43,767,470

17.4 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환만기일	연이자율	금 액
구 분	발행일	상환만기일	연이자율	당분기말	전기말
공모사채	2018.07.16	2021.07.16	2.98%	50,000,000	40,000,000
소 계				50,000,000	40,000,000
유동성사채				-	(40,000,000)
비유동성사채				50,000,000	-

18. 퇴직급여부채&cr;&cr;18.1 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 퇴직급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	30,874,250	29,597,031
사외적립자산 공정가치	(22,723,687)	(24,226,931)
국민연금전환금	(20,737)	(20,737)
합 계	8,129,826	5,349,363

&cr;2) 기타장기급여채무

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기타장기급여채무	349,305	378,468

&cr;18.2 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	29,597,031	24,394,020
당기근무원가	2,855,174	3,584,200
이자원가	457,347	631,953
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(632,300)	1,122,439
기타사항에 의한 효과	1,118,612	934,597
급여지급액	(2,521,614)	(1,070,178)
기말	30,874,250	29,597,031

18.3 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	24,226,931	20,194,732
이자수익	363,356	483,808
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(69,303)	(226,416)
자산인식상한효과	-	-
사용자의 기여금	600,000	4,800,000
급여지급액	(2,397,297)	(1,025,193)
기말	22,723,687	24,226,931

&cr;2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
정기예금	64.52%	59.66%
채권형 ELS	15.16%	18.34%
생명사 이율보증형 상품	20.32%	22.00%
합 계	100.00%	100.00%

&cr;18.4 회사의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
[당기손익 인식비용]
당기근무원가	2,855,174	2,661,230
확정급여채무의 이자원가	457,347	343,636
사외적립자산의 이자수익	(363,356)	(243,318)
소 계	2,949,165	2,761,548
기타장기종업원급여	24,786	-
당기비용 합계	2,973,951	2,761,548
[당기손익 배부내역]
매출원가	2,270,537	2,102,414
판매비와관리비 및 연구개발비	639,532	602,705
소 계	2,910,069	2,705,119
건설중인자산 대체	63,882	56,429
합 계	2,973,951	2,761,548

&cr;18.5 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여채무의 재측정요소	(486,312)	(1,941,004)
사외적립자산의 재측정요소	(69,303)	(138,598)
소 계	(555,615)	(2,079,602)
법인세효과	122,235	457,513
법인세차감후 재측정요소	(433,380)	(1,622,089)

&cr;18.6 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
할인율	2.25%	2.00%
미래임금상승률	5.46%	5.45%
정년퇴직연령	만58세	만58세
예정퇴직률	14.82%	14.82%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	구 분	1% 감소	기본가정	1% 증가
할인율	확정급여채무	33,762,878	30,874,250	28,779,285
할인율	변화율	9.36%	-	(6.79%)
임금상승률	확정급여채무	28,758,382	30,874,250	33,734,773
임금상승률	변화율	(6.85%)	-	9.27%

&cr;18.7 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.77년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년~5년	6년~10년	11년~20년	합 계
급여지급액	10,819,174	10,643,476	29,697,526	51,160,176

&cr; 19. 충당부채&cr;

온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기
기초	120,480	110,280
증가	-	120,480
감소	-	(110,280)
기말	120,480	120,480

20. 기타부채&cr;

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
[유동부채]
선수금	4,530,159	1,251,782
예수금	289,030	768,179
선수수익	1,169,962	343,638
합 계	5,989,151	2,363,599

21. 금융보증부채&cr;&cr; 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기증가	당기감소	기말금액
당분기	1,364,629	6,072	(182,008)	1,188,693
전기	1,557,018	601,213	(793,602)	1,364,629

&cr; 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 36.4 참조). 한편, 회사는 상기금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기
발행할주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액(원)	500원	500원
발행한 주식수	12,169,113	12,169,113
보통주자본금	6,084,557	6,084,557

&cr; 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다.&cr;&cr;22.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		기초금액	기중증가	기중감소	기말금액
주식발행초과금	당분기	8,135,470	-	-	8,135,470
주식발행초과금	전 기	8,135,470	-	-	8,135,470
재평가적립금	당분기	30,241,998	-	-	30,241,998
재평가적립금	전 기	30,241,998	-	-	30,241,998
합병차익	당분기	166,146	-	-	166,146
합병차익	전 기	166,146	-	-	166,146
합 계	당분기	38,543,614	-	-	38,543,614
합 계	전 기	38,543,614	-	-	38,543,614

23. 기타자본 &cr;

23.1 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		기초금액	기중증가	기중감소	기말금액
자기주식	당분기	(4,877,525)	(9,820,666)	-	(14,698,191)
자기주식	전기	-	(4,877,525)	-	(4,877,525)
자기주식처분이익	당분기	10,433,033	-	-	10,433,033
자기주식처분이익	전기	10,433,033	-	-	10,433,033
합 계	당분기	5,555,508	(9,820,666)	-	(4,265,158)
합 계	전기	10,433,033	(4,877,525)	-	5,555,508

&cr;23.2 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전기
구 분	주식수	금 액	주식수	금 액
기초	150,000	4,877,525	-	-
증가	300,000	9,820,666	150,000	4,877,525
감소	-	-	-	-
기말	450,000	14,698,191	150,000	4,877,525

24. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초(*1)	조정(*2)	기초(*3)	평가	법인세&cr;효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	6,383,889	-	6,383,889	(3,165,745)	-	3,218,144

&cr;2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
매도가능금융자산평가손익	1,833,129	5,834,307	(1,283,547)	6,383,889

25. 이익잉여금&cr;

25.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	이익잉여금의 종류	당분기	전기
법정적립금	이익준비금(*)	3,042,278	3,042,278
임의적립금	임의적립금	168,000,000	161,000,000
미처분이익잉여금	확정급여제도의 재측정요소	(8,512,897)	(8,079,517)
미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	25,156,941	18,813,175
합 계		187,686,322	174,775,936

25.2 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기
발행주식수	12,169,113	12,169,113
자기주식수	(150,000)	-
이익소각 주식수	(600,000)	(600,000)
배당주식수	11,426,714	11,569,113
주당배당금	300원	330원
배당금	3,428,014	3,817,807

26. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;26.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출액	119,975	438,646	44,372	420,427
제품매출액(*)	67,582,019	217,943,866	67,567,169	203,237,303
합 계	67,701,994	218,382,512	67,611,541	203,657,730

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;26.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
[제품매출원가]
기초제품	14,053,973	20,698,954	20,457,233	23,383,922
당기제품제조원가	59,617,797	181,414,760	56,331,557	168,456,094
관세환급금	(368,539)	(692,150)	-	(304,385)
타계정에서 대체액	306,454	948,241	-	-
타계정으로 대체액	(332,396)	(1,011,763)	(322,872)	(884,628)
기말제품	(14,157,251)	(14,157,251)	(18,474,620)	(18,474,620)
제품매출원가(*)	59,120,038	187,200,791	57,991,298	172,176,383
[상품매출원가]
기초상품	26,136	68	119	-
당기상품매입액	47,254	336,168	30,038	273,395
타계정에서 대체액	29,642	55,591	14,372	142,707
타계정으로 대체액	-	-	(50)	(50)
기말상품	(15,229)	(15,229)	(72)	(72)
상품매출원가	87,803	376,598	44,407	415,980
[매출원가]
매출원가	59,207,841	187,577,389	58,035,705	172,592,363

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송) 관련 매출원가를 포함하고 있습니다.&cr;

27. 판매비와 관리비&cr;

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,559,525	4,417,936	1,430,899	4,148,659
퇴직급여	156,703	443,882	148,163	448,313
복리후생비	188,649	602,319	174,711	564,864
여비교통비	105,056	296,979	86,508	243,737
통신비	15,544	44,292	11,893	44,175
세금과공과	32,313	120,183	29,644	99,615
임차료	132,645	395,095	138,186	405,929
감가상각비	151,182	448,214	121,108	331,918
수선비	37,170	102,425	26,703	112,624
보험료	8,543	26,479	9,075	25,599
접대비	143,073	318,557	117,483	267,335
광고선전비	78,932	284,310	36,489	250,424
지급수수료	315,375	621,206	181,739	539,817
소모품비	19,435	104,416	43,537	122,397
도서인쇄비	1,609	8,210	2,158	8,483
차량유지비	33,004	100,981	45,525	166,085
운반비	191,217	585,838	184,957	516,209
수출비용	1,056,031	3,363,667	1,168,664	3,686,018
교육훈련비	451	40,010	286	7,763
무형자산상각비	18,634	55,901	24,845	74,535
합 계	4,245,091	12,380,900	3,982,573	12,064,499

28. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
[유효이자율법에 따른 이자수익]
상각후원가금융자산 이자수익	59,336	61,399	5,469	31,062
[기타]
상각후원가금융자산 외화환산이익	(547,564)	362,200	(53,693)	360,960
상각후원가금융자산 외환차익	488,188	869,028	373,179	578,566
합 계	(40)	1,292,627	324,955	970,588

&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,225,367	3,271,319	912,254	2,683,610
외화환산손실	146,780	212,632	(105,591)	127,478
외환차손	72,886	430,272	186,999	1,252,484
파생상품평가손실	-	-	-	217,881
합 계	1,445,033	3,914,223	993,662	4,281,453

29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;29.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임대료수입	72,675	148,575	22,497	67,490
유형자산처분이익	2,668,202	2,901,841	74,783	344,040
무형자산처분이익	135,041	135,041	-	-
잡이익	70,253	319,629	227,545	509,377
합 계	2,946,171	3,505,086	324,825	920,907

29.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산폐기손실	29,532	101,427	227,925	415,081
유형자산처분손실	-	20,821	74,221	167,822
무형자산처분손실	-	-	-	-
기부금	-	50	-	50
잡손실	35	35	-	500
합 계	29,567	122,333	302,146	583,453

30. 법인세비용&cr;&cr;30.1 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	2,322,725	696,644
이연법인세 변동액 가산(차감)	(2,553,291)	1,194,890
1) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액	(2,553,291)	1,194,890
2) 이월공제감면세액 등에 의한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산)	1,415,389	(1,026,939)
법인세비용	1,184,823	864,595

&cr;30.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		적용대상&cr;금액	자본에 가(감)된&cr;법인세효과	법인세효과&cr;차감후 금액
[당기법인세]
확정급여제도의&cr;재측정요소	당분기	(555,615)	122,235	(433,380)
확정급여제도의&cr;재측정요소	전기	(2,661,920)	585,622	(2,076,298)
[이연법인세]
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익(*)	당분기	(5,877,971)	1,293,154	(4,584,818)
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익(*)	전기	5,834,307	(1,283,547)	4,550,760

(*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익&cr;&cr;30.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	17,507,475	14,272,642
적용세율에 따른 법인세비용	3,835,145	3,123,481
조정사항
비과세수익	(98,960)	(83,852)
비공제비용	45,991	81,721
세액공제 등	(3,002,887)	(2,231,369)
기타	405,534	(25,386)
법인세비용	1,184,823	864,595
유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	6.77%	6.06%

30.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 증가(감소)		기말금액
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
퇴직급여부채	27,201,480	1,401,536		28,603,016
퇴직연금자산	(24,226,931)	1,503,244		(22,723,687)
감가상각누계액	(544,189)			(544,189)
감가상각비	2,697,708			2,697,708
건설자금이자	569,763			569,763
지급보증료	1,017,734	(104,516)		913,218
현재가치할인차금	(419,050)	107,881		(311,169)
토지재평가차익	(7,062,246)			(7,062,246)
매도가능증권평가이익	(8,184,473)	575,804	5,877,971	(1,730,698)
정부보조금(자산)	1,533,736	(213,204)		1,320,532
미지급연차수당	996,051			996,051
이연토지처분이익	(20,842,352)	3,126,354		(17,715,998)
종속회사 인건비	1,944,282			1,944,282
무형자산손상차손	534,543	(306,600)		227,943
매도금융자산손상차손	575,804	(575,804)		0
탄소배출권배출부채	120,480			120,480
업무용승용차 감가상각비	10,938			10,938
장기종업원급여	378,468			378,468
기타 감가상각비	173,931			173,931
소 계	(23,524,323)	5,514,695	5,877,971	(12,131,657)
이월결손금 등	-	-	-	-
합 계	(23,524,323)	5,514,695	5,877,971	(12,131,657)
산출세액	(5,175,351)	1,213,233	1,293,153	(2,668,965)
이월공제감면세액	-	-	-	-
이연법인세자산(부채)	(5,175,351)	1,213,233	1,293,153	(2,668,965)
미인식 이연법인세(자산)부채	(673,020)	46,905	-	(626,115)
인식한 이연법인세자산(부채)	(5,848,371)	1,260,138	1,293,153	(3,295,080)

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 증가(감소)		기말금액
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
퇴직급여부채	21,953,484	5,247,996		27,201,480
퇴직연금자산	(20,194,732)	(4,032,199)		(24,226,931)
미수수익	(13,229)	13,229		-
감가상각누계액	(562,550)	18,361		(544,189)
감가상각비	3,119,258	(421,550)		2,697,708
건설자금이자	569,763	-		569,763
지급보증료	743,837	273,897		1,017,734
현재가치할인차금	(558,513)	139,463		(419,050)
파생상품평가손실	3,108,883	(3,108,883)		-
토지재평가차익	(7,062,246)	-	-	(7,062,246)
종속기업투자주식손상차손	44,054	(44,054)	-	-
매도가능증권평가이익	(2,350,166)	-	(5,834,307)	(8,184,473)
정부보조금(자산)	1,754,575	(220,839)	-	1,533,736
미지급연차수당	918,147	77,904	-	996,051
이연토지처분이익	(20,842,352)	-	-	(20,842,352)
종속회사 인건비	1,944,282	-	-	1,944,282
무형자산손상차손	197,943	336,600	-	534,543
매도금융자산손상차손	575,804	-	-	575,804
탄소배출권배출부채	110,280	10,200	-	120,480
업무용승용차 감가상각비	1,077	9,861	-	10,938
장기종업원급여	-	378,468	-	378,468
기타 감가상각비	156,338	17,593	-	173,931
소 계	(16,386,063)	(1,303,953)	(5,834,307)	(23,524,323)
이월결손금 등		-	-
합 계	(16,386,063)	(1,303,953)	(5,834,307)	(23,524,323)
산출세액	(3,604,934)	(286,870)	(1,283,547)	(5,175,351)
이월공제감면세액	-	-	-	-
이연법인세자산(부채)	(3,604,934)	(286,870)	(1,283,547)	(5,175,351)
미인식 이연법인세(자산)부채	(721,604)	48,584	-	(673,020)
인식한 이연법인세자산(부채)	(4,326,538)	(238,286)	(1,283,547)	(5,848,371)

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;

30.5 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
차감할일시적차이	2,845,978	3,059,184
법인세효과	(626,115)	(673,020)

&cr; 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;30.6 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
[매출원가]
상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동	1,165,392	10,010,316	5,192,753	9,441,968
원재료와 소모품의 사용	39,538,791	124,810,920	35,210,121	113,785,265
종업원급여	10,780,414	30,838,822	10,143,853	29,234,566
감가상각비 및 기타상각비	3,466,629	10,212,690	3,317,866	9,661,726
기타비용	4,256,614	11,704,641	4,171,112	10,468,838
소 계	59,207,840	187,577,389	58,035,705	172,592,363
[판매비와관리비]
종업원급여, 복리후생비	1,904,877	5,464,137	1,753,773	5,161,837
감가상각비 및 기타상각비	151,181	504,115	145,953	406,453
수출비용	1,056,030	3,363,667	1,168,664	3,686,018
기타비용	1,133,003	3,048,981	914,183	2,810,190
소 계	4,245,091	12,380,900	3,982,573	12,064,498
[연구개발비]
종업원급여, 복리후생비	757,413	2,119,900	672,274	1,960,991
감가상각비 및 기타상각비	74,424	221,997	86,654	257,022
기타비용	310,333	835,407	249,356	822,003
소 계	1,142,170	3,177,304	1,008,284	3,040,016
합 계(*)	64,595,101	203,135,593	63,026,562	187,696,877

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.&cr;

32. 주당이익 &cr;

32.1 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	4,312,626,230	16,322,652,705	3,325,500,846	13,408,046,444
가중평균유통보통주식수	11,119,113	11,194,343	11,569,113	11,569,113
기본주당순이익	388	1,458	287	1,159

&cr;32.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	4,312,626,230	16,322,652,705	3,325,500,846	13,408,046,444
차감 : 우선주배당금	-	-	-	-
보통주분기순이익	4,312,626,230	16,322,652,705	3,325,500,846	13,408,046,444

&cr;32.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	12,169,113	12,169,113	12,169,113	12,169,113
차감 : 가중평균이익소각 주식수	(600,000)	(600,000)	(600,000)	(600,000)
가중평균 자기주식수	(450,000)	(374,770)	-	-
가중평균유통주식수	11,119,113	11,194,343	11,569,113	11,569,113

&cr;32.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;

33. 현금흐름표&cr;&cr; 33.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;33.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
퇴 직 급 여	2,885,283	2,705,118
기타장기종업원급여	24,786
유형자산감가상각비	10,934,067	10,295,676
무형자산상각비	55,901	74,535
외화환산손실	212,632	127,478
재고자산폐기손실	101,427	415,081
파생상품평가손실	-	217,881
유형자산처분손실	20,821	167,822
이자비용	3,163,438	2,579,013
현재가치할인차금상각	107,881	104,597
법인세비용	1,184,822	864,595
외화환산이익	(362,199)	(360,960)
관계기업투자이익	(1,499,400)	(1,285,200)
유형자산처분이익	(2,901,841)	(344,041)
무형자산처분이익	(135,041)
이자수익	(61,399)	(31,062)
잡손익	(76,897)	(22,579)
합 계	13,654,281	15,507,954

&cr;33.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(14,603,522)	(4,445,571)
기타단기수취채권의 감소(증가)	(9,976,169)	(464,725)
재고자산의 감소(증가)	8,292,884	7,624,872
기타유동자산의 감소(증가)	50,109	359,882
기타장기수취채권의 감소(증가)	(88,650)	88,449
매입채무의 증가(감소)	(1,323,411)	6,544
기타단기지급채무의 증가(감소)	(785,522)	669,932
기타장기지급채무의 증가(감소)	160,000	-
기타유동부채의 증가(감소)	3,625,552	(263,962)
유동성충당부태의 증가(감소)	-	(110,280)
퇴직금의 지급	(2,521,615)	(905,366)
퇴직연금자산의 감소(증가)	1,797,297	486,073
기타장기급여채무의 지급	(53,950)	-
합 계	(15,426,997)	3,045,848

&cr;33.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	4,219,978	14,788,944
미지급금에 의한 건설중인자산 증가	1,907,765	1,936,145
장기차입금의 유동성대체	7,660,620	50,160,780
매도가능금융자산평가손익	(5,877,971)	6,747,502
감가상각비,퇴직급여의 유형자산 대체	289,039	268,498

33.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동		분기말
구 분	기 초	현금흐름	유동성대체	기타	분기말
단기차입금및사채	109,214,320	(38,075,781)	7,660,620	-	78,799,159
장기차입금및사채	36,213,930	52,500,000	(7,660,620)	-	81,053,310
합 계	145,428,250	14,424,219	-	-	159,852,469

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동		분기말
구 분	기 초	현금흐름	유동성대체	기타	분기말
단기차입금및사채	62,550,834	(15,118,352)	50,160,780		97,593,262
장기차입금및사채	80,241,250	11,187,000	(50,160,780)	-	41,267,470
합 계	142,792,084	(3,931,352)	-	-	138,860,732

34. 특수관계자거래&cr;&cr;34.1 특수관계자 현황&cr;

관 계	기업명	비고
[회사가 영향력을 행사하는 기업]
종속기업	(주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모&cr;서흥아메리카, 서흥베트남, &cr;서흥재팬, 서흥유럽SASU, 서흥유럽Gmbh,&cr;SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1)	연결대상&cr;종속기업
관계기업	UNI-CAPS,LLC, J&S CAPSULE,LLC(2),&cr;CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(2),&cr;Suheung International Co.,Ltd.(*3)	지분법적용대상&cr;피투자기업
[기타특수관계자]
기타특수관계자	대표이사, 재단법인 유당장학회,&cr;(주)조이파트너스	기타특수관계법인
기타	주주, 임원 및 종업원	&cr;

(*1) 서흥아메리카의 종속기업&cr;(*2) 서흥아메리카의 관계기업&cr;(*3) 서흥베트남의 관계기업&cr;

34.2 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구 분	매출	매입	유형자산&cr;거래	기타수익	기타비용
(주)젤텍	종속기업	당분기	-	7,114,350	-	9,900	-
(주)젤텍	종속기업	전분기	140	7,698,931	-	23,542	-
서흥아메리카	종속기업	당분기	15,511,477	199,473	-	-	653
서흥아메리카	종속기업	전분기	15,675,521	127,265	-	-	-
서흥베트남	종속기업	당분기	-	5,763	11,660,203	-	-
서흥베트남	종속기업	전분기	-	12,161	627,036	-	-
서흥재팬	종속기업	당분기	1,747,964	-	-	-	-
서흥재팬	종속기업	전분기	1,274,848	-	-	-	-
서흥유럽SASU	종속기업	당분기	3,784,835	-	-	-	-
서흥유럽SASU	종속기업	전분기	3,169,075	-	-	-	-
(주)위너웰	종속기업	당분기	-	1,066,898	-	1,575	-
(주)위너웰	종속기업	전분기	-	-	-	-	-
(주)한국코스모	종속기업	당분기	-	124,750	-	-	-
(주)한국코스모	종속기업	전분기	-	-	-	-	-
UNI-CAPS	관계기업	당분기	-	-	-	-	-
UNI-CAPS	관계기업	전분기			17,410	-	-
대표이사	최대주주	당분기	-	-	-	-	394,645
대표이사	최대주주	전분기	-	-	-	-	415,929
합 계		당분기	21,044,276	8,511,234	11,660,203	11,475	395,298
합 계		전분기	20,119,584	7,838,357	644,446	23,542	415,929

&cr;34.3 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구분	자금대여거래		배당금
특수관계자	관계	구분	대여	회수	지급	수령
(주)젤텍	종속기업	당분기	-	-	-	1,499,400
(주)젤텍	종속기업	전기	-	-	-	1,285,200
재단법인 유당장학회	기타	당분기	-	-	-	-
재단법인 유당장학회	기타	전기	4,000	(4,000)	-	-
주주,임원, 종업원	기타	당분기	-	-	-	-
주주,임원, 종업원	기타	전기	2,400,000	(2,400,000)	-	-
합 계		당분기	-	-	-	1,499,400
합 계		전기	2,404,000	(2,404,000)	-	1,285,200

&cr;34.4 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	구분	채 권		채 무
특수관계자	관계	구분	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
(주)젤텍	종속기업	당분기	-	1,210	469,885	-
(주)젤텍	종속기업	전기	-	1,210	557,700	-
서흥아메리카	종속기업	당분기	11,256,971	-	-	-
서흥아메리카	종속기업	전기	6,559,276	-	-	-
서흥베트남	종속기업	당분기	-	11,212,007	-	4,754,862
서흥베트남	종속기업	전기	-	413,814	-	1,411,444
서흥재팬	종속기업	당분기	1,122,823	-	-	-
서흥재팬	종속기업	전기	798,993	-	-	-
서흥유럽SASU	종속기업	당분기	1,281,043	-	-	-
서흥유럽SASU	종속기업	전기	1,404,981	-	-	-
(주)위너웰	종속기업	당분기	-	248	-	199,094
(주)위너웰	종속기업	전기	-	-	-	-
(주)한국코스모	종속기업	당분기	-	-	-	66,000
(주)한국코스모	종속기업	전기	-	-	-	-
대표이사	최대주주	당분기	-	307,600	-	2,496
대표이사	최대주주	전기	-	299,600	-	-
합 계		당분기	13,660,837	11,521,065	469,885	5,022,452
합 계		전기	8,763,250	714,624	557,700	1,411,444

34.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증&cr;&cr;1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 35 (4)에 표시한내용과 같습니다.&cr;

2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 35 (5)에 표시한 내용과 같습니다.&cr;

34.6 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
상여를 포함한 급여	660,952	699,144
퇴직급여	120,649	123,287

&cr; 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr;

35. 우발상황과 약정사항&cr;

35.1 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

약정구분	금융기관명	한도약정액	사용현황
약정구분	금융기관명	한도약정액	과 목	금 액
무역금융	KEB하나은행	15,000,000	단기차입금	1,000,000
	농협은행	10,000,000	단기차입금	6,000,000
	우리은행	15,000,000	단기차입금	15,000,000
시설자금대출	KEB하나(구외환)	39,951,058	장기차입금	10,000,000
	산업은행	18,000,000	장기차입금	14,624,870
	KEB하나은행	50,000,000	장기차입금	17,142,600
일반대출	국민은행	2,000,000	장기차입금	2,000,000
	산업은행	20,000,000	단기차입금	20,000,000
	산업은행	20,000,000	단기차입금	20,000,000
	씨티은행	4,000,000	단기차입금	4,000,000
매입외환	KEB하나은행	-	단기차입금	84,999
수출환어음 매각	KEB하나은행	USD 1,000,000	수출환어음매각	-
수입신용장 개설	KEB하나은행	USD 2,000,000	신용장개설	USD 418,594.4

35.2 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr; 회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 84,999천원입니다. (주석 17 참조)&cr;&cr;35.3 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	담보자산의&cr;종류	장부금액	설정금액	설정권자	채무금액
유형자산	오창공장	16,950,347	4,800,000	씨티은행	4,000,000
	오송 2공장	18,206,388	21,600,000	산업은행	14,624,870
	증평공장	7,789,330	21,600,000	산업은행	14,624,870
	오송공장	88,172,248	26,000,000	KEB하나은행	10,000,000
	오송공장	88,172,248	65,000,000	KEB하나은행	17,142,600
합 계		131,118,313	117,400,000		45,767,470

35.4 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

수혜자	보증내용	채권자	보증금액
수혜자	보증내용	채권자	당분기	전기
서흥아메리카	지급보증	씨티은행(미국)	USD 12,000,000	USD 12,000,000
서흥베트남	지급보증	기업은행(호치민)	USD 9,730,800	USD 9,730,800
		수출입은행	USD 24,460,000	USD 24,460,000
		씨티은행(하노이)	USD 9,600,000	USD 9,600,000
		신한은행(싱가폴)	USD 9,500,000	USD 9,500,000
		우리은행 (홍콩,호치민)	USD 6,600,000	USD 6,600,000
		KEB하나은행(홍콩)	USD 24,000,000	USD 24,000,000
(주)위너웰	지급보증	신한은행	8,640,000	8,640,000
(주)위너웰	지급보증	우리은행	840,000	-
합 계			9,480,000&cr;USD 95,890,800	8,640,000&cr;USD 95,890,800

35.5 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 176,000,000천원 및 USD 15,000,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. &cr;

2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr;35.6 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보기간	부보처
재산종합보험	건물 외(*)	387,776,753	18.01.28-19.01.28	현대해상화재보험 외

(*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산&cr;&cr;회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;

35.7 회사가 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건의 종류	소송금액(*)	원 고	피 고	계류법원	진행상황
손해배상	26,380	가국현 외 497명	회사 외 17명	서울고등법원	1심 승소&cr;2심 진행중
손해배상	19,008	강경주 외 234명	회사 외 10명	서울고등법원	1심 승소&cr;2심 진행중
합 계	45,388

(*) 총 소송금액 중 회사지분에 해당되는 금액을 표시한 것입니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 상기 소송의 결과로 초래될 수도 있는 수정사항의 영향은 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.&cr;

36. 영업부문&cr;&cr;36.1 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하드캡슐	F & P	P & C	합 계
[부문별 매출]
국내매출	23,703,514	146,198,510	821,665	170,723,689
해외매출	39,903,628	4,978,590	2,776,605	47,658,823
부문별 매출액	63,607,142	151,177,100	3,598,270	218,382,512
[수익인식시기에 따른 매출]
한 시점에 이행하는 수행의무	62,658,901	151,177,100	3,598,270	217,434,271
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	948,241	-	-	948,241
인식시기별 매출액	63,607,142	151,177,100	3,598,270	218,382,512
[부문별 매출원가]
상품과 제품의 기초재고	14,589,635	5,149,042	960,346	20,699,023
외부거래처로부터 매입	-	276,168	60,000	336,168
관세환급금	(33,962)	(655,361)	(2,827)	(692,150)
당기제품제조원가	43,243,761	134,324,468	3,846,531	181,414,760
타계정에서 전입액	-	55,592	-	55,592
상품과 제품의 기말재고	(9,982,627)	(3,792,959)	(396,894)	(14,172,480)
타계정으로 대체액	(796,646)	(148,155)	(66,962)	(1,011,763)
기타매출원가(*)	948,241	-	-	-
매출원가	47,968,402	135,208,794	4,400,194	187,577,389
[부문별 매출총이익]
매출총이익	15,638,740	15,968,306	(801,924)	30,805,123

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.&cr;

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	하드캅셀	F & P	P & C	합 계
[부문별 매출]
국내매출	22,869,987	133,216,809	556,388	156,643,184
해외매출	37,762,776	5,025,458	4,226,312	47,014,546
부문매출 소계	60,632,763	138,242,267	4,782,700	203,657,730
[부문별 매출원가]
상품과 제품의 기초재고	15,059,853	7,196,902	1,127,167	23,383,922
외부거래처로부터 매입	-	273,396	-	273,396
관세환급금	(95,517)	(204,352)	(4,516)	(304,385)
당기제품제조원가	44,321,582	119,049,710	5,084,802	168,456,094
타계정에서 전입액	-	142,707	-	142,707
상품과 제품의 기말재고	(13,947,438)	(3,268,728)	(1,258,526)	(18,474,692)
타계정으로 대체액	(695,242)	(134,045)	(55,391)	(884,678)
부문매출원가 소계	44,643,238	123,055,589	4,893,536	172,592,363
[부문별 매출총이익]
매출총이익	15,989,525	15,186,678	(110,836)	31,065,367

&cr;36.2 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다.&cr;

36.3 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	구 븐	당분기	전기	전전기	영업부문
거래처 (A)	금액	-	26,631,008	32,698,456	F & P
거래처 (A)	비중	-	10.31%	12.56%	F & P

37. 위험관리&cr;&cr;37.1 금융위험관리&cr;&cr; 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr; 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr;2) 유동성위험관리&cr;&cr; 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계
매입채무	9,829,589		9,829,589
차입금 및 사채	78,799,159	81,053,310	159,852,469
기타채무	8,344,616	4,981,164	13,325,780
합 계	96,973,364	86,034,474	183,007,838

<전기>

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계
매입채무	11,160,350	-	11,160,350
차입금 및 사채	109,214,320	36,213,930	145,428,250
기타채무	7,543,961	4,713,283	12,257,244
합 계	127,918,631	40,927,213	168,845,844

&cr; 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 각각 USD 95,890,800 및 9,480,000천원입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 1,188,693천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다.&cr;&cr;3) 시장위험&cr;&cr; 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr; 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 33,302,484천원 및 16,325,824천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	상승	하락	상승	하락
USD	2,758,772	(2,758,772)	1,131,908	(1,131,908)
EURO	381,601	(381,601)	327,772	(327,772)
기타외화	189,876	(189,876)	172,902	(172,902)
합 계	3,330,248	(3,330,248)	1,632,582	(1,632,582)

(나) 이자율위험관리&cr;&cr; 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 159,852,469천원 및 145,428,250천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	1,598,525	(1,598,525)	1,454,283	(1,454,283)

(다) 기타가격위험요소&cr;&cr; 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 각각 21,364,893천원 및 23,641,625천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	상승	하락	상승	하락
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익	2,136,489	(2,136,489)	2,364,163	(2,364,163)

(*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익&cr;

37.2 자본위험관리&cr;&cr; 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr;

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;

부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
총부채	204,396,269	184,454,435
현금및현금성자산	(1,330,239)	(2,476,686)
순부채	203,066,030	181,977,749
자본	229,399,280	231,343,504
부채비율	88.52%	78.66%

&cr; 38. 사업결합 (타법인주식 취득)&cr;&cr;38.1 타법인주식 취득의 개요&cr;&cr; 연결실체는 당기중 ㈜한국코스모 주식을 지배기업이 40.65%, 종속기업인 ㈜젤텍이 29.35%로 합계 70%를 취득하였습니다. 동 주식의 간주취득일은 2018년 8월 31일이며 동사는 연결대상 종속기업이 되었습니다. 연결실체가 취득한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

상 호	대표이사	법 인 구 분	주요영업	소 재 지
㈜한국코스모	권 구 상	비상장법인	제 조 업	충북 천안시

&cr;38.2 회사가 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

간주 취득일		2018.08.31	비 고
발행주식수㈜		783,675
취득주식수㈜		548,600
㈜서흥		318,600
㈜젤텍		230,000
보유지분률		70.00%
비지배지분		30.00%
피투자회사&cr;자본계정	자 본 금	7,836,750
	자본잉여금	2,627,315
	기타자본	52,538
	이익잉여금	(6,394,130)
	계	4,122,473
사업결합회계	CGMP Value	1,701,607	사업결합 인식 무형자산
	순자산가치	4,077,060
	취 득 원 가	5,000,000
	영 업 권	922,940	사업결합 투자차액
	비지배주주지분	1,747,019

(*) 연결실체는 상기 추가 취득에 따라 발생한 투자차액은 영업권으로 계상하였습니다.&cr;&cr;38.3 기업회계기준준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하기 위한 주식회사 한국코스모의 지배권 획득 간주일인 2018년 8월 31일 현재의 재무상태표의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)

구분	2018년 8월 31일 기준
자산
1. 유동자산	6,984,651
(1) 당좌자산	6,008,666
(2) 재고자산	975,985
2. 비유동자산	8,290,258
(1) 투자자산	15,000
(2) 유형자산	8,034,780
(3) 무형자산	44,273
(4) 기타비유동자산	196,205
자산총계	15,274,909
부채
1. 유동부채	6,044,449
2. 비유동부채	5,107,987
부채총계	11,152,436
자본
1. 자본금	7,836,750
2. 자본잉여금	2,627,315
3. 기타포괄손익	52,538
4. 이익잉여금	(6,394,130)
자본총계	4,122,473
부채와자본총계	15,274,909

(*)상기 종속기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr;&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충 당금 설정현황(연결 기준)&cr; &cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제46기 3분기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	86,908	752	0.9
제45기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	68,261	736	1.1
제44기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	73,303	793	1.1

&cr; 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	736	793	675
2. 순대손처리액(①－②±③)	16	(331)	(107)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(277)	(122)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	16	(54)	15
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	274	225
4. 기말 대손충당금 잔액합계	752	736	793

&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액에 기초한 대손상각률을 함께 고려하여 대손충당금을 설정합니다.&cr;

① 대손경험률&cr; 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.

② 장래의 대손예상액에 대하여는 매출채권의 상태에 따라 다음과 같이 대손상각률을 설정&cr; 다음의 거래처에 대하여는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 1%~100%의 상각률을 적용합니다.&cr; - 3년 연속 적자

- 최근 회계연도(당기포함하여 3년간)에 공인회계사의 감사의견이 의견거절인 &cr; 거래처&cr; - 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단

&cr;다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용합니다.

- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처

- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처

- 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처

- 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	만기 미도래 채권	만기 경과채권		손상채권	합 계
구 분	만기 미도래 채권	1년 이내	1년 경과	손상채권	합 계
금 액	74,063	12,093	-	752	86,908
구성비율	85.2	13.9	-	0.9	100.0

&cr; 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)

&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기
캡슐 부문	제품 / 상품	39,078	44,283	46,880
	재공품	10,788	14,297	13,111
	원재료 / 저장품	38,942	33,377	33,841
	미착품	1,893	3,634	3,718
원료 부문	제품 / 상품	7,262	11,063	12,563
	재공품	194	125	194
	원재료 / 저장품	2,900	4,596	3,912
	미착품	896	233	305
합 계	제품 / 상품	46,340	55,346	59,443
	재공품	10,982	14,422	13,305
	원재료 / 저장품	41,842	37,973	37,753
	미착품	2,789	3,867	4,023
	합 계	101,953	111,608	114,524
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.9	18.7	19.5
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.0	2.5	2.5

&cr; 2) 재고자산의 실사내역

(2017년 정기 재고실사)&cr; - 실사일자 : 2018년 1월 2일&cr; - 실사요령 : 2017년말 현재 재고자산의 수불상태 확인 및 재고실사일과 재무상태 표일 사이의 재고자산 이동현황을 체크&cr; - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr; 캡슐 부문 : 지배회사의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 2인 입회하에 실시함&cr; 원료 부문 : (주)젤텍의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함&cr; - 실사결과 : 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없었음

다. 공정가치평가 내역

&cr; 1) 금융자산의 공정가치&cr;&cr; 금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '4. 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2) 유형자산의 재평가&cr;&cr; 유형자산 재평가와 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '12. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 라. 채무증권 발행실적 등&cr;&cr; 1) 채 무증권 발행실적

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

(주)서흥회사채공모2015년 09월 10일40,0002.661%A -&cr;(NICE신용평가, 한국신용평가) 2018년 09월 10일상환미래에셋증권(주)&cr;대신증권(주)(주)서흥회사채공모2018년 07월 16일50,0002.980%A -&cr;(NICE신용평가, 한국신용평가)2021년 07월 16일미상환미래에셋증권(주)&cr;대신증권(주)90,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

(주)서흥&cr;제22-2회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증사채2015년 09월 10일2018년 09월 10일40,0002015년 08월 31일현대차증권(주)(주)서흥&cr;제23회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증사채2018년 07월 16일2021년 07월 16일50,0002018년 07월 04일현대차증권(주)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사

2018년 06월 30일

(이행현황기준일 :

)

부채비율(연결기준) 400% 이하 유지이행, 부채비율 105.92%(2018년 반기말, 연결기준)사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 이하(연결기준)이행, 자기자본의 65.72%(2018년 반기말, 연결기준)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한&cr;자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준)이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 116억&cr;(2018년 반기말, 연결기준)해당사항 없음해당사항 없음이행, 2018년 9월 5일 제출&cr;(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음) -(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음) -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 3) 회 사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--50,000----50,000----------50,000----50,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제46기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	-	해당사항없음
제45기 (전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음
제44기 (전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음

※ 지배회사에 대하여 제37기부터 삼덕회계법인이 감사를 수행하고 있습니다.&cr;※ 당분기인 제46기 3분기는 회계감사 및 검토 대상이 아닙니다.

&cr;2. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제46기 3분기&cr;(당분기)	삼덕회계법인	반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토	140	622
제45기(전기)	삼덕회계법인	반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토	140	1,538
제44기(전전기)	삼덕회계법인	반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토	140	1,543

※ 보수는 연간 계약체결 금액입니다.&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제46기 3분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제45기 (전기)	-	-	-	-	-
제44기 (전전기)	-	-	-	-	-

※ 회계감사인과 별도로 계약을 체결한 비감사용역은 없습니다.

4. 내부회계관리제도&cr;

회계감사인 삼덕회계법인은 지배회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 내부회계관리제도를 검토한 바, 지배회사의 내부회계관리제도 검토보고서의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 우리는 첨부된 주식회사 서흥의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 서흥의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.&cr;&cr; 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

&cr; 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;

당분기말 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 1) 이사회의 권한 &cr;

① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의&cr; 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결.&cr;② 대표이사 및 이사회 의장의 선임.&cr;③ 이사 및 경영진의 직무집행 감독.

&cr; 2) 이사의 선임&cr;&cr; 이사 후보의 인적사항을 주주총회 전에 경영참고사항 보고시 기재하여 공시하고 있으며, 주주총회에서 주주의 추천이 있을시 이를 반영합니다. 이사 후보를 이사회에서 추천하는 경우 이사의 독립성 등 제반 자격 기준을 고려하여 선임합니다.&cr; &cr; 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주와의관계
대표이사	양주환	이사회	경영전반 총괄	있음	최대주주
사내이사	윤성걸	이사회	생산 총괄	없음	해당없음
사내이사	김상선	이사회	재무 총괄	없음	해당없음
사외이사	이병길	이사회	경영전반	없음	해당없음

※ 대표이사의 회사와의 거래는 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중&cr; ' 35. 특수관계자 거래' 를 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사회의 운영규정 및 중요의결사항

&cr; 1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;

① 이사회는 기업의 기본적인 경영방침을 결정하고 이사 및 경영진의 활동을 감독한 다.&cr;② 이사회는 기업과 주주의 이익을 위하여 성실하게 직무를 수행해야 하며, 기업의 사회적 책임을 다하고, 다양한 이해관계자의 이익을 적절하게 고려해야 한다.&cr;③ 이사회는 직무를 수행함에 있어 법령과 정관을 준수하여야 하며, 기업의 모든 구성원이 이를 준수하도록 하여야 한다.&cr;

2) 이사회의 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	의결현황	사외이사&cr;참석여부	사외이사&cr;찬성여부
2018년-01	2018.01.11	자기주식 취득의 건	가결	참석	찬성
2018년-02	2018.01.19	제45기 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 보고	가결	참석	찬성
2018년-03	2018.01.23	(주)위너웰 증자 청약의 건	가결	참석	찬성
2018년-04	2018.01.25	제45기 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 감사의 평가보고	가결	참석	찬성
2018년-05	2018.01.26	제45기 별도재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 결의의 건	가결	참석	찬성
2018년-06	2018.02.02	제45기 연결재무제표 승인의 건	가결	참석	찬성
2018년-07	2018.02.23	제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(확정) 외	가결	참석	찬성
2018년-08	2018.03.02	산업은행 여신 연장의 건	가결	참석	찬성
2018년-09	2018.03.14	자기주식 취득의 건	가결	참석	찬성
2018년-10	2018.03.22	서흥베트남의 채무보증 연장 제공의 건	가결	참석	찬성
2018년-11	2018.04.23	우리은행 여신 약정의 건	가결	참석	찬성
2018년-12	2018.06.04	서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건 외	가결	참석	찬성
2018년-13	2018.06.15	독일 유한회사 설립 등에 관한 건	가결	참석	찬성
2018년-14	2018.06.29	서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건	가결	참석	찬성
2018년-15	2018.08.27	산업은행 여신 연장의 건	가결	참석	찬성
2018년-16	2018.08.31	주식회사 한국코스모 투자의 건	가결	참석	찬성
2018년-17	2018.09.11	서흥베트남의 채무보증 연장 제공의 건	가결	참석	찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr; &cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근감사 김영호)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 회계장부 및 관련 서류를 제출하도록 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김 영 호	(주)LG생활건강 기획팀장	2017년 3월 17일 선임

※ 상 기 감 사 의 임 기는 2020년에 개최될 정기주주총회일까지 이며, 당사 및 당사 계열회사에 근무했던 경력은 없습니다. &cr;&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr; 당사의 감사는 상근감사로서, 상근감사를 두는 경우에는 그 자격요건에 대해 제한이 있는 바(상법 제542조의10 제2항), 이사회 추천으로 선임된 당사의 감사는 동 자격요건을 충족하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 감사의 주요활동내역&cr;

① 각종 이사회에 참석하는 등 업무 및 회계 전반에 대한 감사활동&cr;② 매월 정기적인 시재조사 &cr;③ 채권ㆍ채무 잔액 조회&cr;④ 재고실사 입회 &cr;⑤ 내부회계관리규정 운영에 대한 평가

* 당분기 중 감사의 이사회 활 동 내역

회차	개최일자	의안내용	감사&cr;참석여부
2018년-01	2018.01.11	자기주식 취득의 건	참석
2018년-02	2018.01.19	제45기 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 보고	참석
2018년-03	2018.01.23	(주)위너웰 증자 청약의 건	참석
2018년-04	2018.01.25	제45기 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 감사의 평가보고	참석
2018년-05	2018.01.26	제45기 별도재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 결의의 건	참석
2018년-06	2018.02.02	제45기 연결재무제표 승인의 건	참석
2018년-07	2018.02.23	제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(확정) 외	참석
2018년-08	2018.03.02	산업은행 여신 연장의 건	참석
2018년-09	2018.03.14	자기주식 취득의 건	참석
2018년-10	2018.03.22	서흥베트남의 채무보증 연장 제공의 건	참석
2018년-11	2018.04.23	우리은행 여신 약정의 건	참석
2018년-12	2018.06.04	서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건 외	참석
2018년-13	2018.06.15	독일 유한회사 설립 등에 관한 건	참석
2018년-14	2018.06.29	서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건	참석
2018년-15	2018.08.27	산업은행 여신 연장의 건	참석
2018년-16	2018.08.31	주식회사 한국코스모 투자의 건	참석
2018년-17	2018.09.11	서흥베트남의 채무보증 연장 제공의 건	참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영 지배권에 관한 경쟁 등은 발생하지 않았습니다

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

양주환본인보통주3,793,02032.793,793,02032.79-양주철동생보통주895,8307.74895,8307.74-유영희배우자보통주102,1900.88102,1900.88-양준택자보통주390,6303.38390,6303.38-양준성자보통주345,5102.99345,5102.99-유당장학회재단보통주577,5804.99577,5804.99-윤성걸임원보통주52,1340.4552,1340.45-보통주6,156,89453.226,156,89453.22-기 타-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

※ 상기에 기재한 임원은 등기임원입니다.&cr;

2. 최대주주의 주요경력&cr;&cr; 최대주주 양주환은 연세대학교 전자공학과를 졸업하였고, 2011년 9월 중앙대학교에서 명예 약학 박사학위를 취득했습니다. 1991년부터 현재까지 당사의 대표이사를맡고 있으며, 현재 (주)젤텍 및 서흥아메리카의 대표이사직을 겸임하고 있습니다.

&cr; 3. 주식의 분포&cr;&cr; 가. 주식 소유 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

양 주 환3,793,02032.79%국민연금공단1,544,79613.35%양 주 철895,8307.74%--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
	2018년 9월 28일 기준 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 참조함
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

&cr;4. 주식사무&cr;

1) 신주인수권의 내용 &cr;

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의합니다.

가) 주주에게 그가 가진 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

나) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 '가'호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

다) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 '가'호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 '다'호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 합니다.

가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 '나'호 및 '다'호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통 지 및 공고를 갈음할 수 있습니다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정합니다.

⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정합니다.

⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정합니다.

⑦ 본 회사는 제1항 '가'호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 합니다.&cr; &cr; 2) 결산일&cr;&cr;본 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 합니다.&cr;&cr; 3) 정기주주총회의 시기&cr;&cr;정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3월 이내에 소집합니다.&cr;&cr; 4) 주주명부폐쇄시기&cr;&cr;① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지합니다.&cr;② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 결산기에 관 한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 합니다.&cr;&cr; 5) 주권의 종류&cr;&cr;본 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 합니다.&cr;&cr; 6) 명의개서대리인&cr;&cr;본 회사의 명의개서대리인은 (주)KEB하나은행 증권대행부 입니다.&cr;주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72, 전화번호 : 02)368-5863&cr;&cr; 7) 공고방법&cr;&cr;본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.suheung.com)에 게재합니다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 헤럴드경제신문에 합니다.&cr;

5. 주가 및 주식거래실적&cr; &cr; 당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 거래되는 바, 최근 6개월 간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

보 통 주		4월	5월	6월	7월	8월	9월
주 가	최 고	35,400	35,850	34,650	31,400	30,950	31,600
주 가	최 저	32,100	32,900	31,650	28,500	28,850	30,450
월평균주가		33,638	34,245	33,332	29,977	29,541	31,000
거 래 량	최 고	501,039	70,918	56,050	48,520	28,502	33,795
거 래 량	최 저	8,370	8,839	5,429	6,512	8,171	4,107
월간거래량		1,491,484	444,415	324,186	341,994	312,315	235,935

※ 상기 최고ㆍ최저 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.&cr;※ 상기 최고ㆍ최저 거래량은 일거래량 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

&cr;가. 임원의 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

양주환남1952년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄연세대 전자공학과 졸업&cr;중앙대 명예 약학 박사&cr;前 (주)서흥캅셀 대표이사 사장&cr;現 (주)서흥 대표이사 회장 3,793,020-36년2019년 03월 18일윤성걸남1950년 02월부회장등기임원상근생산총괄경북대 기계공학과 졸업&cr;前 (주)서흥캅셀 하드사업부서장&cr;現 (주)서흥 오송공장 총괄52,134-26년2021년 03월 16일김상선남1962년 12월상무이사등기임원상근재무총괄연세대 경영학과 졸업&cr;前 (주)서흥캅셀 기획실 근무&cr;現 (주)서흥 재무관리부서장--6년2020년 03월 17일이병길남1937년 06월사외이사등기임원비상근-고려대 경영학 학사, 석사&cr;명지대 경영학 박사&cr;공인회계사, 경영진단사&cr;現 태영회계법인 대표이사&cr;現 (주)서흥 사외이사--19년2019년 03월 18일김영호남1960년 08월감사등기임원상근-前 (주)LG생활건강 기획팀장&cr;現 (주)서흥 상근감사--2년2020년 03월 17일박금덕여1958년 07월사장미등기임원상근국내영업 및&cr;연구소, 오창공장 총괄-----김태원남1957년 03월전무이사미등기임원상근생산-1,742---한상조남1960년 11월상무이사미등기임원상근해외사업-----김태동남1961년 07월상무이사미등기임원상근관리-----최병국남1960년 11월상무이사미등기임원상근생산-----양준택남1981년 02월상무이사미등기임원상근해외사업 및&cr;경영지원-390,630---양대모남1978년 11월상무이사미등기임원상근해외사업-----한준택남1960년 12월상무이사미등기임원상근생산-----박종철남1962년 08월상무이사미등기임원상근생산-----임광택남1961년 01월상무이사미등기임원상근국내영업-----이강희남1963년 07월상무이사미등기임원상근생산-----김응수남1963년 10월이사미등기임원상근생산-----정봉호남1963년 08월이사미등기임원상근해외사업-----권홍국남1976년 12월이사미등기임원상근생산-----김종대남1965년 06월이사미등기임원상근연구-207---김연일남1965년 11월이사미등기임원상근생산-----엄남용남1961년 03월이사미등기임원상근관리-700---구윤완남1963년 06월이사미등기임원상근기계-----안홍석남1974년 03월이사미등기임원상근국내영업-----

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식	재직기간	임기&cr;만료일

※ 상기 재직기간은 당사 임원으로서의 재직기간이며, 미등기임원의 재직기간, 주요경력, 임기만료일&cr; 등의 기재는 생략하였습니다.&cr;&cr; 나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

하드캅셀남215---21513.08,66740-하드캅셀여88---884.62,19225-F & P남220---2208.77,63435-F & P여57---575.41,64029-P & C남37---377.11,13231-P & C여4---43.69824-기 타남101---1018.64,36543-기 타여43---438.31,41933-765---7659.127,14736-

사업부문	직 원 수
	기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
	전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)	합 계
합 계

※ 기타는 관리사업부, 연구소, 서울사무소 인원의 합계입니다.&cr;※ 연간급여총액은 퇴직자 지급액 포함이며, 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로&cr; 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

&cr; 1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사41,500,000사내이사 3명&cr;사외이사 1명감사1400,000상근감사 1명

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2) 보수지급금액&cr;

2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

5617,825123,565-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2) 유형별

(단위 : 천원)

3560,791186,930-126,27926,279-----130,75530,755-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당분기에 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우는 없습니다.

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계 열 회사의 현황&cr;

구 분	지분율(%)	임원겸직현황	사업자번호	비 고
(주)서흥	-	대표이사 양주환&cr;사내이사 김상선	130-81-00576	지배회사
(주)젤텍	42.84	대표이사 양주환&cr;감사 김상선	622-81-21099	종속회사
(주)위너웰	100.00	-	722-87-00533
(주)한국코스모	40.65	-	130-81-87189
Suheung America Co., Ltd.	100.00	대표이사 양주환	-
Suheung Vietnam Co., Ltd.	100.00	-
Suheung Japan Co., Ltd.	100.00	-
Suheung Europe SASU	100.00	-
Suheung Europe Gmbh	100.00
SH Asset Management LLC.	-	-
Uni-Caps LLC.	-	-		-
J&S Capsule LLC.	-	-
CS Property Management LLC.	-	-
Suheung International Co., Ltd.	-	-

※ 상기 지분율은 각 계열회사 지분 중 (주)서흥이 소유하고 있는 지분의 비율입니다.&cr;※ Uni-Caps, J&S Capsule, SH Asset Management, CS Property Management는 당사 계열회사인&cr; Suheung America가 각각 50%, 50%, 99%, 50%의 지분을 보유하며, Suheung International은 당사 계열회사인 Suheung Vietnam이 50% 지분을 보유함으로써 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의거 당사의 계열회사에 해당됩니다.&cr;

2. 타법인 출자현황 &cr;

(기준일 :

2018년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
				수량	지분율	장부&cr;가액	수량	금액	평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
(주)젤텍	1998년 05월 25일	투자	1,500	428	42.84	2,306	-	-	-	428	42.84	2,306	100,026	5,209
Suheung America	1998년 07월 31일	투자	2,601	-	100.00	8,284	-	-	-	-	100.00	8,284	63,015	2,130
Suheung Vietnam	2006년 10월 13일	투자	958	-	100.00	14,503	-	-	-	-	100.00	14,503	107,478	5,021
Suheung Japan	2007년 12월 20일	투자	42	-	100.00	914	-	-	-	-	100.00	914	2,682	112
(주)엔도더마	2015년 08월 24일	투자	2,500	500	9.94	2,084	-	-	-463	500	9.94	1,621	11,462	(3,006)
(주)내츄럴엔도텍&cr;(코스닥 상장)	2015년 11월 02일	투자	10,957	1,015	5.02	23,642	-	-	-4,059	1,015	4.91	19,583	76,004	(9,645)
Suheung Europe SASU	2016년 02월 05일	투자	675	-	100.00	675	-	-	-	-	100.00	675	2,306	106
Suheung Europe Gmbh	2018년 7월 13일	투자	1,312	-	-	-	-	1,312	-	-	100.00	1,312	1,229	(66)
(주)위너웰	2016년 11월 15일	투자	3,000	600	100.00	3,000	200	1,000	-	800	100.00	4,000	10,144	(373)
(주)한국코스모	2018년 9월 6일	투자	2,700	-	-	-	319	2,700	-	319	40.65	2,700	12,652	(107)
(주)이뮤니스바이오	2017년 10월 30일	투자	1,500	158	7.65	1,500	-	-	-1,356	158	7.28	144	2,000	(865)
합 계				-	-	56,908	-	5,012	-5,878	-	-	56,042	-	-

※ 상기 피출자법인은 (주)내츄럴엔도텍을 제외하고는 모두 비상장 법인입니다. &cr;※ K-IFRS 최초채택에 의하여 종속기업 및 관계기업투자에 대해서 취득원가를 간주원가로 사용하였고, 별도재무제표 작성시 지분법 평가를 실시하지 않습니다.&cr;※ Suheung America의 최근사업연도 재무현황은 SH Asset Management의 재무제표를 연결하여&cr; 산출된 수치입니다.&cr;※ (주)이뮤니스바이오는 상환전환우선주 투자입니다. &cr;※ (주)내츄럴엔도텍, (주)엔도더마, (주)이뮤니스바이오의 최근사업연도 재무현황은 2017년 기준이며, 그밖의 피출자법인 최근사업연도 재무현황은 모두 2018년 3분기 기준입니다.&cr; ※ 상기 평가손익과 관련된 세부사항은'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중&cr; '8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산' 을 참조하시기 바랍니다. &cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 보증 현황은 아래와 같습니다. 기초는 2018년 1월 1일을 의미하고, 기말은 2018년 9월 30일을 의미합니다.

(단위 : 1,000 USD, 백만원)

대 상	종 류	관 계	거 래 내 역				비 고
대 상	종 류	관 계	기초	증가	감소	기말	비 고
서흥아메리카	지급보증	계열회사	USD 12,000	-	-	USD 12,000	서흥아메리카의 씨티은행(미국) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2019년 6월)
서흥베트남	지급보증	계열회사	USD 24,460	-	-	USD 24,460	서흥베트남의 한국수출입은행 차입금에 대한 &cr;당사의 지급보증임 (만기 2019년 6월)
			USD 9,731	-	-	USD 9,731	서흥베트남의 기업은행(호치민) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2019년 9월)
			USD 9,500	-	-	USD 9,500	서흥베트남의 신한은행(싱가폴) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2018년 12월)
			USD 6,600	-	-	USD 6,600	서흥베트남의 우리은행(홍콩, 호치민) 차입금에&cr;대한 당사의 지급보증임 (만기 2019년 6월)
			USD 24,000	-	-	USD 24,000	서흥베트남의 KEB하나은행(홍콩) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2019년 12월)
			USD 9,600	-	-	USD 9,600	서흥베트남의 씨티은행(하노이) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 11월)
유니캡스	지급보증	계열회사	USD 9,600	-	-	USD 9,600	유니캡스의 HANMI BANK(미국) 차입금에 대한&cr;서흥아메리카(당사 종속회사)의 지급보증임&cr;(만기 2021년 10월)
(주)위너웰	지급보증	계열회사	8,640	-	-	8,640	(주)위너웰의 신한은행 차입금에 대한 당사의 &cr;지급보증임 (만기 2020년 6월)
(주)위너웰	지급보증	계열회사	-	840	-	840	(주)위너웰의 신한은행 차입금에 대한 당사의 &cr;지급보증임 (만기 2019년 6월)

&cr; 기타 당분기 중 대주주 등에 대한 신용공여 등의 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '35. 특수관계자 거래' 를 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr;2. 대주주 와의 자산양수도 및 영업거래 등&cr;

당분기 중 대주주와의 자산양수도 및 영업거래 등의 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에기재된 연결재무제표 주석 중 '35. 특수관계자 거래' 를 참조하시기 바랍니다. &cr; 기 타 동 기 간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없었습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;

당사가 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 경우는 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제45기&cr;정기주주총회&cr;(2018.3.16)	- 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건	사내이사 윤성걸 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인	-
제44기&cr;정기주주총회&cr;(2017.3.17)	- 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 선임의 건&cr;- 감사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건&cr;- 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건	목적 원안대로 승인&cr;사내이사 김상선 선임&cr;상근감사 김영호 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인&cr;지급기준 원안대로 승인	-
제43기&cr;정기주주총회&cr;(2016.3.18)	- 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건	사내이사 양주환, 사외이사 이병길 선임&cr;13억원 승인&cr;3억원 승인	-
제42기&cr;정기주주총회&cr;(2015.3.20)	- 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건	사내이사 윤성걸 선임&cr;13억원 승인&cr;3억원 승인	-

※ 상법 제449조의2 및 당사 정관 제43조에 의거, 제45기 재무제표 승인은 2018년 2월 23일에 개최된&cr; 이사회에서 최종 승인하였습니다.&cr;&cr; 2. 우발채무 등 &cr;&cr; 당분기 중 연결실체의 소송사건, 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '36. 우발상황과 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr; 기타 본 보고서 작성기준일 현재, 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 및 채무인수 약정 및 자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 없습니다.&cr;

3. 그 밖의 사항

&cr;가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2018년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr;자금사용 계획		실제 자금사용&cr;내역		차이발생 사유 등
구 분	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제22-2회&cr;무보증공모사채	2015년 09월 10일	차환자금	40,000	2015년 9월 14일&cr;제21-2회 무보증사채&cr;차환에 계획대로 사용	40,000	-
제23회&cr;무보증공모사채	2018년 7월 16일	차환 및 운영&cr;자금&cr;(원재료구매)	50,000	2018년 9월 10일&cr;제22-2회 무보증사채&cr;차환 등 계획대로 사용	50,000	-

&cr;나. 녹색경영 &cr; &cr; 당사 오송공장 은 저탄소녹색성장기본법 제42조 제5항에 따라 2014년에 온실가스·에너지 목표관리제의 관리업체로 지정되었으며, 최근 3년간의 온실가스 및 에너지사용량 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2017년	2016년	2015년
온실가스 배출량(tCO2)	34,341	33,264	31,206
에너지 사용량(TJ)	700	678	636

다. 제재 현황 &cr;&cr; 공시대상기간 중에 당사 또는 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 각종 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.&cr;&cr; 라. 합병 등 사후정보 &cr;&cr; 공시대상기간 중에 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 분할 등 주요 조직 변경은 없습니다.&cr;

마. 보호예수 현황&cr;

공시대상기간 중에 회사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원에 보호예수 중인 주식은 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.