반기보고서 5.2 팬오션(주)

110111-0004286

반 기 보 고 서

(제 58 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 8월 11일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	팬오션 주식회사
대 표 이 사 :	김홍국, 안중호
본 점 소 재 지 :	서울시 종로구 종로5길7, Tower8
	(전 화) 02-316-5114
	(홈페이지) http://www.panocean.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 김영석
	(전 화) 02-316-5160

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	2
I. 회사의 개요	-----------------------	4
1. 회사의 개요	-----------------------	4
2. 회사의 연혁	-----------------------	7
3. 자본금 변동사항	-----------------------	8
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	13
1. 사업의 개요	-----------------------	13
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	14
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	16
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	19
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	21
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	28
7. 기타 참고사항	-----------------------	29
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	43
1. 요약재무정보	-----------------------	43
2. 연결재무제표	-----------------------	45
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	51
4. 재무제표	-----------------------	85
5. 재무제표 주석	-----------------------	89
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	116
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	118
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	118
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	122
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	123
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	130
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	131
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	131
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	135
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	137
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	137
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	143
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	146
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	149
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	155
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	155
2. 임원의 보수 등	-----------------------	159
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	161
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	163
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	165
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	165
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	165
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	169
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	169
XII. 상세표	-----------------------	171
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	171
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	172
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	175
【 전문가의 확인 】	-----------------------	176
1. 전문가의 확인	-----------------------	176
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	177

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황* 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----10--10210--102

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

* 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)다. 설립일자 및 존속기간당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8 - 전화번호 : 02-316-5114

- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용

사업부문		내용
해운업	정기선	정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다.
	부정기선	부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다.
	대형선	대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다.
	컨테이너선	컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다.
	탱커선	탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품 (가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다.
	LNG선	2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다. .
	프로젝트선	Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다.
	우드펄프 수송선	2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 SUZANO(구 FIBRIA)사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다.
곡물 사업		2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다.

주) 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조

사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
하림	5	76	81

국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항2023년 6월 30일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2020.07.29.	회사채	A-(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2020.07.30.	회사채	A-(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.16.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.20.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가
2021.12.09.	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	수시평가
2021.12.28.	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	수시평가
2022.06.23	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2022.06.27	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.05.03	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.05.09	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2007년 09월 21일부-

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.

변 경 일	내 용
1988년 10월 ~ 2005년 10월	서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩
2005년 10월 ~ 2007년 05월	서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩
2007년 05월 ~ 2016년 10월	서울특별시 중구 후암로 98
2016년 10월 ~ 현재	서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동2023년 6월 30일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다.

2019년 03월 27일정기주총

사외이사 오광수

사내이사 김홍국 (대표이사)사내이사 추성엽 (대표이사)사내이사 천세기사외이사 최승환사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘

사외이사 장유환 (임기만료)

2020년 03월 30일정기주총

사내이사 안중호(대표이사)

-

사내이사 추성엽 (자진사임)2021년 03월 30일정기주총사외이사 정학수--2022년 03월 29일정기주총

사외이사 홍순직사외이사 장지영

사내이사 김홍국 (대표이사)사내이사 천세기사외이사 오광수

사외이사 최승환 (임기만료)사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 (임기만료)

2022년 11월 29일---사외이사 장지영 (자진사임)2023년 03월 29일정기주총

사외이사 구자은

사외이사 김태환

사내이사 안중호 (대표이사)

사외이사 홍순직 (자진사임)

2023년 05월 08일---사외이사 김태환 (자진사임)2023년 06월 16일임시주총사외이사 김영모--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동2023년 6월 30일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 10인으로 당사 보통주292,766,068주(54.76%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 주요 사업 목적은 5. 정관에 관한 사항의 나. 사업목적을 참고하시기 바랍니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명	내 용
팬오션 주식회사	2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2017년 2월 SUZANO(구 FIBRIA)와의 우드펄프 장기운송계약 체결2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2020년 12월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2020년 12월 Galp와의 LNG선 1척 장기대선계약 체결 2021년 4월 Shell과의 LNG 벙커링선 2척 장기대선계약 체결 2021년 7월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 6월 Korea Green LNG와의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 9월 Korea Green LNG와의 LNG선 3척 장기대선계약 체결
Pan Ocean (America) Inc.	2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	2022년 3월 곡물사업 양수도 계약 체결 및 싱가폴 현지 곡물 사업 정식 출범

3. 자본금 변동사항

사업연도 중 변동사항이 없어 자본금 변동추이를 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

의결권 있는 주식(보통주)

의결권 없는 주식(우선주)

3,000,000,000-3,000,000,000

주1)

3,673,235,501-3,673,235,501

주2)

3,138,665,989-3,138,665,989

-

1,252,292,605-1,252,292,605

주3)

---

-

---

-

1,886,373,384-1,886,373,384

주4)

534,569,512-534,569,512

-

---

-

534,569,512-534,569,512

-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1)	발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨
주2)	3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임
주3)	감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임
주4)	기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며 2023년 3월 29일 개최된 제57기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않았습니다.

가. 정관 변경 이력

2022년 03월 29일제56기 정기주주총회

제11조 (신주인수권)제12조 (주식매수선택권)

제13조 (동등배당)

제14조 (명의개서대리인)

제15조 (주주명부 작성 비치)

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

제17조 (사채의 발행)

제18조 (전환사채의 발행)

제19조 (신주인수권부사채의 발행)

제19조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

제19조의3 (사채발행에 대한 준용규정)

제20조 (소집시기)

제26조의2 (전자적 방법에 의한 의결권 행사)

제26조의3 (상호주에 대한 의결권 제한)

제26조의4 (의결권의 불통일행사)

제30조 (이사의 수 및 구성)

제31조 (이사의 선임)

제34조 (대표이사 등의 선임)

제35조 (이사의 직무)

제36조 (상담역 및 고문)

제37조 (이사회의 구성, 기능 및 권한)

제39조 (이사회의 결의방법)

제41조 (이사의 보수와 퇴직금)

제42조 (위원회)

제45조 (감사위원회의 구성)

제45조의2 (감사위원회의 직무 등)

제46조의2 (내부거래위원회)

제48조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)

제52조 (이익배당)

제52조의2 (중간배당)

제52조의3 (분기배당)

제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

부칙

상법 규정, 공정거래위원회 ESG 권고 사항, 자본시장법, 조문 번호 수정 및 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1

해운업

영위

2

무역업

영위

3

종합물류업

미영위

4

복합운송주선업

영위

5

항만운송사업

미영위

6

항만시설유지관리업

미영위

7

육상운송사업

미영위

8

육상화물운송주선업

미영위

9

화물터미널사업

미영위

10

창고업

영위

11

양곡Silo업

미영위

12

부동산업

영위

13

운수 관련 서비스업

미영위

14

정보 통신 사업

미영위

15

무역 대리업

미영위

16

농수산물, 축산물 도소매업

미영위

17

연수원 운영사업

미영위

18

위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자

미영위

19

위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체

미영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제58기 상반기 해운업 운임은 USD 24.75/RT로 전년 동기 대비 약 29% 하락하였으며, 제58기 상반기 누계 매출액은 2조 2,212억원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제58기 상반기	벌크	비벌크	곡물사업	기타	내부거래	연결합계
매출액	1,618,127	403,651	230,746	125,044	(156,383)	2,221,185

당사는 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2023년 상반기 누계 지역부문별 매출은 아시아(1,229,496백만원, 55%), 남아메리카(354,452백만원, 16%), 오세아니아(322,478백만원, 15%), 북아메리카(226,147백만원, 10%), 아프리카(49,902백만원, 2%), 유럽(38,710백만원, 2%) 순으로 발생하고 있습니다.영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2023년 8월 11일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, 현대글로비스(주), SUZANO, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 한국가스공사 등입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다.

사업부문	대상회사	주요 사업내용
해운업(벌크/비벌크)	팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd.	해운업/곡물사업운항지원해운시장 정보제공화물 Claim 처리 등 (벌크선, 컨테이너선, 탱커선, LNG선 등)
기타	(주)포스에스엠	선박관리업

가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제58기 상반기	벌크	비벌크	곡물사업	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	1,618,127	403,651	230,746	125,044	(156,383)	2,221,185
영업이익	143,312	92,801	1,850	652	(930)	237,685
자 산	4,939,905	1,576,335	62,923	1,519,688	(276,340)	7,822,511
부 채	2,139,298	716,110	61,435	160,294	(21,101)	3,056,036

주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.

(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지역	제58기 상반기	제57기	제56기
아시아	1,229,496	3,282,977	1,946,825
오세아니아	322,478	996,388	946,602
유럽	38,710	56,505	69,924
북아메리카	226,147	1,124,388	971,381
남아메리카	354,452	818,082	604,005
아프리카	49,902	141,972	77,370
합계	2,221,185	6,420,312	4,616,107

주) 지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함

선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

다. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	제58기 상반기		제57기		제56기
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
1. 해운업	해상화물운송		2,021,778	85%	5,810,875	85%	4,156,317	84%
벌크		철광석, 석탄, 곡물 등	1,618,127	68%	4,823,826	69%	3,569,191	71%
컨테이너		컨테이너	194,595	8%	509,420	8%	353,341	8%
탱커선		원유 및 원유제품	169,436	7%	305,867	5%	140,167	3%
LNG선		LNG 및 LNGBV	39,620	2%	171,762	3%	93,618	2%
2. 곡물사업	곡물사업	곡물사업	230,746	10%	702,018	11%	498,182	11%
3. 기 타	선박관리업, 임대수익 등	선원/선박관리, 임대사업 등	125,044	5%	266,969	4%	234,897	5%
(내부거래)			(156,383)	-	(359,550)	-	(273,289)	-
합 계			2,221,185	100%	6,420,312	100%	4,616,107	100%

주1)	상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

라. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 가격변동추이

(단위 : USD/RT)

구분	제58기 상반기	제57기	제56기
해운업 운임	24.75	36.03	27.21

(2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	기간	매입액
해운업	저장품	BUNKER-C유	선박용 연료	'23.1/1~6/30	358,986 (공급기준)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(단위: USD/MT)

구 분	제58기 상반기	제57기	제56기
선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst )	432.85	516.63	413.84
선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker)	596.07	797.29	532.76

주) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임

다. 생산능력

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제58기 상반기운항가능일수 주)	제57기운항가능일수	제56기운항가능일수
해운업	운송	벌크선	44,032	95,682	89,197
	운송	컨테이너선	1,765	3,027	4,147
	운송	탱커선	4,101	8,057	6,637
	운송	LNG선	537	1,125	985
합 계			50,435	107,890	100,966

주) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 181일) + 용선 운항 일수]

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제58기 상반기 실제운항일수 주)	제57기 실제운항일수	제56기 실제운항일수
해운업	운송	벌크선	43,644	93,609	87,524
	운송	컨테이너선	1,743	2,901	4,147
	운송	탱커선	3,913	7,860	6,326
	운송	LNG선	537	1,094	960
합 계			49,837	105,464	98,957

주) 생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 일)

사업부문	제58기 상반기 운항가능일수 주1)	제58기 상반기 실제운항일수 주2)	평균가동률
벌크선	44,032	43,644	99.1%
컨테이너선	1,765	1,743	98.8%
탱커선	4,101	3,913	95.4%
LNG선	537	537	100.0%
합 계	50,435	49,837	98.8%

주1)	운항가능일수 = (사선척수 x 181일) + 용선 운항 일수
주2)	실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	기타증감(환산)(*)	기말장부금액
토지	390	-	-	-	-	-	-	13	403
건물	17,195	-	(1,913)	(460)	-	-	-	458	15,280
선박	4,756,076	24,030	(1,995)	(137,772)	328	244,007	(57,235)	171,724	4,999,163
차량운반구	706	64	-	(68)	-	-	-	12	714
기타유형자산	4,698	296	-	(593)	14	-	-	109	4,524
건설중인자산	320,787	290,833	-	-	-	(244,007)	-	12,149	379,762
리스선박	311,694	57,832	(18,089)	(107,010)	-	-	-	10,282	254,709
리스컨테이너밴	21,534	141	-	(2,207)	-	-	-	745	20,213
리스건물	10,594	306	(47)	(2,682)	-	-	-	320	8,491
리스차량	386	267	(108)	(132)	-	-	-	10	423
합 계	5,444,060	373,769	(22,152)	(250,924)	342	-	(57,235)	195,822	5,683,682

주) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자에서 더 나아가, 친환경 기조 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 등의 선대 투자를 함으로써 경쟁력을 강화하고 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.2023년 6월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만USD)

사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고
해운업	신설	3년	선박	선대확장	2,144	313	1,831	LNG선 등
합 계					2,144	313	1,831	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	사업부문	제58기 상반기	제57기	제56기
해운업 등	해운업수익	2,021,778	5,810,875	4,156,317
	곡물사업	230,746	702,018	498,182
	기타	125,044	266,969	234,897
	내부거래	(156,383)	(359,550)	(273,289)
	합계	2,221,185	6,420,312	4,616,107

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

공시서류 제출일(2023년 8월 11일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다.

조직도 (2023.01.01부).jpg 조직도 (2023.01.01부)

(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하였으며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기	제57기	제56기
외화환산이익(손실)	2,056	10,162	10,106
외화거래이익(손실)	(2,195)	(12,374)	(956)

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당반기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제58기 상반기	제57기	제56기
원 / 미국달러	10% 상승시	(298)	(4,298)	8,500
	10% 하락시	312	5,286	(6,035)

(2) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제58기 상반기	제57기	제56기
기준금리	0.5%P 상승시	(4,710)	(8,742)	(6,939)
	0.5%P 하락시	4,710	8,742	6,939

나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기	제57기
비유동 :
기타채권	22,482	22,537
파생금융자산	30,748	38,262
기타금융자산	78,171	36,569
소 계	131,401	97,368
유동 :
현금및현금성자산	550,789	740,684
매출채권	234,912	268,338
기타채권	40,597	46,164
파생금융자산	24,495	10,074
기타금융자산	381,211	288,266
소 계	1,232,004	1,353,526
합 계	1,363,406	1,450,894

① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기		제57기		제56기
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
매출채권
만기일 미도래	213,063	(17)	242,951	(61)	217,920	(57)
3개월 미만	16,523	(30)	21,778	(96)	28,085	(149)
3개월 ~ 6개월	3,986	(73)	1,876	(232)	1,918	(61)
6개월 초과	13,748	(12,288)	13,225	(11,103)	10,969	(9,418)
소 계	247,320	(12,408)	279,830	(11,492)	258,892	(9,685)
기타채권
만기일 미도래	141,727	(19,882)	119,172	(18,953)	125,140	(19,120)
3개월 미만	1,662	(84)	2,970	(128)	1,286	(75)
3개월 ~ 6개월	776	(102)	836	(178)	2,915	(285)
6개월 초과	9,086	(4,640)	8,400	(3,286)	2,497	(831)
소 계	153,251	(24,708)	131,378	(22,545)	131,838	(20,311)
합 계	400,571	(37,116)	411,208	(34,037)	390,730	(29,996)

당반기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기	제57기	제56기
매출채권
기초	11,492	9,685	10,003
손상차손(환입)	497	531	327
기중제각	-	(15)	(1,499)
기타증감	419	1,291	854
기말	12,408	11,492	9,685
기타채권
기초	22,545	20,311	18,501
손상차손(환입)	1,336	847	145
기타증감	827	1,387	1,665
기말	24,708	22,545	20,311

주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

다. 유동성 위험

건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며 시장에서 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

① 제58기 상반기

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	610,929	398,508	822,323	705,071	2,536,831
파생금융부채(주2)	11,667	-	-	-	11,667
매입채무	237,005	-	-	-	237,005
기타채무	156,516	-	-	-	156,516
리스부채(주3)	180,266	72,282	56,166	7,867	316,581
합계	1,196,383	470,790	878,489	712,938	3,258,600

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(494,483백만원) 포함되어 있음
주2)	당반기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 7,304백만원이 포함되어 있음

② 제57기

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	431,208	488,277	749,852	690,314	2,359,651
파생금융부채 (주2)	3,832	-	-	-	3,832
매입채무	242,354	-	-	-	242,354
기타채무	146,524	-	-	-	146,524
리스부채(주3)	212,583	102,034	72,973	14,276	401,866
합계	1,036,501	590,311	822,825	704,590	3,154,227

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(415,979백만원) 포함되어 있음
주2)	당기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 9,287백만원이 포함되어 있음

라. 자본 위험

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 현재 당사의 자본조달비율은 24%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제58기 상반기	제57기
차입금 등	2,042,348	1,943,672
차감: 현금및현금성자산	(555,188)	(744,629)
순부채 (A)	1,487,160	1,199,043
자본총계 (B)	4,766,475	4,492,604
총자본 (C = A + B)	6,253,635	5,691,647
자본조달비율 (A/C)	24%	21%

마. 금융파생상품

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당반기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천불)	계약기간 및 내용
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	29,238	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.10.14.	42,000	60개월, Term SOFR금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	산업은행 등	2022.07.25.	858,633	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환

주) 최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨

당반기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제58기 상반기
		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	이자율스왑	36,291	(7,203)
부채	이자율스왑	-	-

주) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

바. 운임선도거래

당사는 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수	포지션	계약금액 (USD/Day)	총 계약수량 (Day)	잔여 계약수량 (Day)	계약월	계약만료월
BCI5_AVG	매입	18,300	30	10	202306	202307
BCI5_AVG	매입	18,300	30	10	202306	202308
BCI5_AVG	매입	18,300	30	10	202306	202309
BCI5_AVG	매입	17,800	15	5	202306	202310
BCI5_AVG	매입	17,800	15	5	202306	202311
BCI5_AVG	매입	17,800	15	5	202306	202312
C5	매입	8.1	100,000	100,000	202306	202307

주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		제58기 상반기
		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	운임선도	24	-
부채	운임선도	97	(72)

주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당반기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 458백만원입니다.

사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간
스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약 22,067천	1개월 ~ 7개월
옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

당반기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제58기 상반기
		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	연료스왑/옵션	1,104	963
부채	연료스왑/옵션	106	-

당반기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 968백만원입니다.

아. 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목	포지션	계약수량(5000 bushel)	계약금액(USD)	월물
CCU3	매입	2,593	71,753,850	9월물
	매도	1,730	48,973,513
CCN3	매입	105	2,896,100	12월물
	매도	161	4,267,513

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

주요계약	내 용
선박건조계약선박매입계약	LNG 사업 확대 및 벌크선/컨테이너선 노후 선박 교체를 위해 총 16척(LNG선 10척, 벌크선 2척, 컨테이너선 4척)의 선박건조계약을 체결하여 2023년부터 2026년 사이에 인도 예정입니다. 아울러, 2분기 중 벌크선 중고 3척에 대해 선박매입계약을 체결하였고, 공시제출일(8월 11일) 현재 3척 모두 인도 완료되었습니다.
장기운송계약	VALE, SUZANO, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다.
장기대선계약	2020년 174K CBM LNG선 3척(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.

(2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제58기 상반기	제57기	제56기
기초 장부가액	221	364	463
당기 증가액	0	0	29
당기 감소액	0	0	0
무형자산상각비	(75)	(172)	(163)
기타증감	6	29	35
기말 장부가액	152	221	364

주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

7. 기타 참고사항

가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 높은 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야 할 중요한 산업입니다.해운업을 운송화물별로 구분해 보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 탱커선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다.(4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다.나. 사업 부문별 현황(1) 해운업

사업부문			내용
벌크선	일반	산업의 특성	당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.
		국내외 시장의 여건	연초 동계 철강 수요 부진 및 브라질/호주 강수량 증가로 철광석 물동량 감소 및 유럽의 온화한 동계 시즌에 따른 난방 수요 감소로 1분기 시황은 전형적인 약세장을 보였습니다. 하지만, 3월 양회 이후 중국 정부의 경기 부양을 위한 인프라 집중 투자 정책 시행으로 건설/산업 활동 정상화되며 철광석과 석탄 물동량 증가하였고, 브라질 곡물 신곡 출하 본격화 등 남미 곡물 시즌 도래로 곡물 물동량 역시 증가하여 2분기 시황은 회복 양상을 보였습니다. 그럼에도 불구하고 엔데믹 시대 진입에 따른 항만 체선 완화로 실질 공급 증가 효과 및 컨테이너 시황 약세로 인한 Drybulk 물동량 유입 감소 영향으로 상반기 BDI 평균은 전년 대비 49% 하락한 1,157P를 기록하였습니다.
		회사의 경쟁력	당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다.
	우드펄프선	산업의 특성	우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다.
		국내외 시장의 여건	우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다
		회사의 경쟁력	우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.
비벌크선	탱커선	산업의 특성	탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.
		국내외 시장의 여건	코로나 확산으로 인한 세계적인 석유수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로2020년 여름부터2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나2022년2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지자원 도입 다변화에 나서면서TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다.
		회사의 경쟁력	탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.
	컨테이너선	산업의 특성	컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다.
		국내외 시장의 여건	컨테이너선 시황은 신조 컨테이너선 공급량 증가와 더불어 글로벌 경기침체 우려에 따른 글로벌 교역량 감소 및 환경 규제 강화 등의 대내외적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다.
		회사의 경쟁력	당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성 높은 근해항로뿐만 아니라 홍콩, 남중국 및 동남아지역(태국, 베트남, 필리핀)으로도 운항 항로와 선대를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다.
	LNG선	산업의 특성	LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.
		국내외 시장의 여건	LNG선 시황은 계절적LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 LNG선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG 벙커링 산업 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다.
		회사의 경쟁력	당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 15년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선 선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기대선계약을 체결하였으며 2차 프로젝트 발표 시 참여 예정에 있습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 글로벌 LNG 에너지 화주 및 세계 유수의 LNG 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
	중량물운반선	산업의 특성	SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.
		국내외 시장의 여건	SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우2023년 기준 전세계적으로 총50척 이상이며, OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 예정되어 있어 선복 수요는 점진적으로 증가 추세에 있습니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다.
		회사의 경쟁력	중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전 세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 당사와 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND 건설을 위해 2024~26년 장기 계약을 수주하였으며 사업 초기 단계인 한국/일본 시장 역시 주시하고 있습니다.

(2) 곡물사업

사업부문	내용
산업의 특성	곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.
국내외 시장의 여건	중국 및 전세계 경기 둔화 우려와 미국 금리 인상 기조 지속으로 인한 원자재 시황 불확실성이 심화된 가운데 곡물 주요 생장기인 6월간 미국 콘벨트 중심으로 고온건조 기상 지속되며 옥수수 등 주곡 생산량 및 품질 감소 우려까지 겹쳐지면서 최근 곡물 가격의 변동성이 큰 폭으로 확대되며 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
회사의 경쟁력	당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 판매망 확대에 주력하고 있습니다. 특히, 작년에 신설한 싱가폴 거점을 기반으로 일본/대만/동남아 등 삼국간 판매 증대를 목표로 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 경쟁력을 지속 구축해 나가고 있습니다.

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1) 해운법 제23조(사업의 종류)

2) 상법 제4장 주식회사

3) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경경영 추진

당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 환경 정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리, 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입, 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다. 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자(CEO)를 총괄 책임자로 임명하여 대응하고 있습니다. 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다. 리스크관리위원회 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다. 또한 직원들의 환경인식 강화, 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다.

2022년 실적	2023년 실적
- 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황(2/14) - 해운분야 탈탄소 국내외 동향(3/10)	- DNV 선급 400K Valemax CII 등급 개선방안 설명회 (1/6)- 사선대 Speed Reduction 지침 시행 설명회 (2/1)- MAN E&S 차세대 연료(메탄올, 암모니아) 엔진 개발 현황 (5/24)

2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다. 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다. 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다.

[2022년 세부 추진 계획 및 실적]

목표	세부 추진 계획	2022년 실적
		달성 여부	상세
OFF-SPEC 연료유 사용 ZERO	매 연료 수급 시 Sample Test	달성	매 연료 수급 시 시행 중
	공급업체별 Spec 확보	달성	지속 시행 중
2019년 온실가스 원단위 배출량 대비 35% 감축	선박 PERFORMANCE DATA UPDATE	미달성	연1회(10월 Update)
	저속운항 시행	달성	90% 달성
규정 위반 ZERO	주요 규정 세미나	달성	2회 시행
	규제 동향 보고(IMO, EU)	달성	2회 시행
	IMO CII 등급제 규제 대응 온실가스 배출량 모니터링 시스템 구축	달성	시스템 구축 완료
환경설비 투자 1,900만불	최고선속 제한장치 설치	미달성	실적 없음
	BWMS 설치	달성	20척

[2023년 목표]

분류	활동	추진 계획 및 목표
기후변화 대응	CII 시스템 고도화	상반기 내 개발 완료
	EU ETS 모니터링 시스템 개발	채산 반영 시스템 개발 완료
	온실가스 인벤토리 관리 시스템 개발	연내 개발 완료
	환경친화적 자동차 보유	3대 교체(하이브리드)
해양환경 보호	선박 폐유(슬러지) 발생량	평균 10.53 m3/척
	선박 폐유(빌지) 발생량	평균 181.92 m3/척
	선박 플라스틱 발생량 저감	평균 11.82 m3/척
	선박 냉매 사용량 저감	평균 66.06 kg/척
	선박 음식물쓰레기 발생량 저감	평균 2.89 m3/척
	해양오염사고 제로	0건 발생
생물다양성 보전	BWMS 설치	7척 설치
	Hull Cleaning 시행	70회 시행
대기오염 방지	NOx 저감장치(SCR) 설치	1척 설치
	연료유 Sample Test 시행	매 Bunkering 시 시행
공급업체 및 이니셔티브	협력사 평가	자체 환경경영 평가 점수 도입, 평가 2회
	친환경 사회 공헌활동	에코클린 봉사단 24회, 국립서울현충원 환경 정화 2회

3) 환경 영향 저감을 위한 노력

① 생물종다양성 보전

선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다. 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다. 2023년말 기준 108척의 사선에 설치, 2024년까지 전 선박에 설치를 완료할 계획입니다..

[평형수처리장치 설치 현황 및 계획]

(단위 : 척)

	~2022년	2023년	2024년
설치 실적(누계)	101	108	122
└ 보유 선박	64	-	6
└ 신조/중고 도입 예정 선박	37	7	8
총 선대	110	114	122
설치 비율	92%	95%	100%

② 폐기물관리

환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다. 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용하고자 노력하고 있습니다. 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다. 또한 회수 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다.

③ 유해화학물질

당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다. 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다.

④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감

육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다. 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획'을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다. 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다.

⑤ 대기질 개선을 위한 노력

선박 연료인 벙커C유를 연소 시 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다.당사는 IMO 규정에 따라 2020년 1월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 보급하고 있으며 일부 선박(36척)은 탈황장치(스크러버)를 설치하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다.

⑥ 공급 업체 관리

당사는 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다. 이를 위해 연료유, 윤활유, 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다.

4) 기후변화 대응당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다. CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3로 확대하여 관리하고 있으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 2021년에 한국 해운사 최초로 500억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다.

① 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다. IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2024년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다. 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RTS 등)하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다.

② 온실가스 인벤토리

당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas,노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다.

[연도별 선박 온실가스 배출량]

연 도	원단위(AER) [gCO2/ton-mile]	배출총량 [tCO2e]
2009	9.26	1,535,725
2010	8.76	1,704,867
2011	8.54	1,733,769
2012	7.40	1,958,268
2013	7.43	2,024,764
2014	6.53	1,931,025
2015	6.51	2,003,012
2016	6.17	2,159,756
2017	6.14	2,247,952
2018	6.37	2,248,596
2019	6.15	2,173,638
2020	6.18	2,485,019
2021	6.10	2,644,237
2022	6.02	2,669,026

③ 에너지 효율 관리

에너지 경영 시스템 및선박에너지효율관리계획서	당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다.
선박 평형수(Ballast) 관리	개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다.
선체 저항 감소	선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화하고자 노력하고 있으며, 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

④ 국제 이니셔티브 참가

팬오션은 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략/실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다. 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 3자 검증을 받고 있습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.

해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약

[the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")]

선박에 의한 해양오염방지 국제협약

[the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")]

선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약

[the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")]

1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약

[the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]

2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약

[International Convention for the Control and Management of Ships’ Ballast Water and Sediments, 2004]

국제해상충돌예방규칙

[International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")]

국제만재흘수선협약

[International Convention on Load Lines, ("ICLL")]

해사노동협약

[Marine Labour Convention, ("MLC")]

국제선박 및 항만시설 보안규칙

[International Ship and Port facility Security, ("ISPS")]

(4) 해상 안전보건 등에 관한 사항당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다. 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며, 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 아울러, 2021년 11월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육/해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고, 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다.

당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박/인사사고를예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다. 위험관리제도, 변화관리제도, 작업허가제도, 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며, 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다. 아울러, 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사, 해충관리, 흡연 관리/금연 독려, 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정, AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다.

당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다. 더불어, 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다.

당사는 사선 선박/인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다. 사고 발생 시, 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고, 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후, 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다. 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다.

2019년 12월 코로나19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다. 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원, 도선사, 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다.

(5) 육상 안전보건 등에 관한 사항당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하며 이를 실행하기 위하여 안전경영실을 신설하고 안전경영체제 구축, 안전목표 설정 및 체계적인 교육훈련, 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시, 이해관계자와 상생협력 체계 강화, 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건 목표 및 경영방침을 선언하였습니다. 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지, 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정 하였고 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하였으며, 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회를 주기적으로 개최하고 있습니다. 아울러 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침, 안전보건 예산 등을 포함한 2023년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 선원선박 위탁 관리사 안전보건 전담조직간 업무 협의체를 운영 중입니다. 또한 회사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기, 얼음정수기, 구급약품, 근골격계질환 예방용품 비치, 비상상황대응을 위해 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입/설치하고, 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있으며 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계 및 혈당 측정기와 재난대비 비상용품과 같은 추가적인 재난/보건 용품의 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치 그리고 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있으며 임직원에 대한 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있습니다. 또한 사고 확산 방지와 피해의 최소화를 위해 지난 1,2분기 육해상 중대재해 비상대응 훈련을 진행하여 육해상 직원들의 긴급 대응/처리 능력을 점검 하였으며 하반기 안전보건경영시스템(ISO 45001) 취득을 위하여 ISO 45001 내부심사원 양성교육을 진행하였으며 총 21명의 인원이 해당 교육을 수료하였습니다.

(6) 윤리 및 준법 경영에 관한 사항당사는 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책/관리 체계'를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

팬오션 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원)

과 목	제58기 상반기	제57기	제56기
	2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
I. 유동자산	1,792,140	1,834,200	1,358,712
현금및현금성자산	555,188	744,629	521,592
매출채권	234,912	268,338	249,207
계약자산	125,896	115,194	115,245
기타금융자산	381,211	288,266	30,705
재고자산	121,991	129,057	108,223
기타자산	273,227	226,029	279,572
기타	75,899	62,687	54,168
매각예정자산	23,816	-	-
II. 비유동자산	6,030,371	5,714,742	5,130,067
기타채권	22,482	22,537	18,349
기타금융자산	78,171	36,569	10,130
관계기업	140,465	144,739	127,000
유형자산	5,683,682	5,444,060	4,963,289
무형자산	10,449	7,197	6,455
기타	95,122	59,640	4,844
자 산 총 계	7,822,511	7,548,942	6,488,779
I. 유동부채	1,345,145	1,226,756	1,149,410
II. 비유동부채	1,710,891	1,829,582	1,742,532
부 채 총 계	3,056,036	3,056,338	2,891,942
I. 지배기업소유주지분	4,766,475	4,492,604	3,596,837
자본금	534,570	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132	717,132
기타자본	1,915,354	1,766,202	1,493,821
이익잉여금(결손금)	1,599,419	1,474,700	851,314
자 본 총 계	4,766,475	4,492,604	3,596,837
	2023년 1월~6월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	2,221,185	6,420,312	4,616,107
영업이익(손실)	237,685	789,618	572,946
당기순이익(손실)	205,089	677,081	549,305
지배기업 소유주지분	205,089	677,081	549,305
비지배지분	-	-	-
기본주당순이익(단위:원)	384	1,267	1,028
희석주당순이익(단위:원)	384	1,267	1,028
연결에 포함된 회사수	10개	10개	10개

나. 요약별도재무정보

팬오션 주식회사 (단위: 백만원)

과 목	제58기 상반기	제57기	제56기
	2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
I. 유동자산	1,547,149	1,589,555	1,233,875
현금및현금성자산	448,528	654,184	444,874
매출채권	193,205	229,339	224,163
계약자산	125,747	85,459	115,915
기타금융자산	322,004	224,773	30,587
재고자산	121,882	129,057	108,223
기타자산	254,659	209,010	264,685
기타	57,308	57,733	45,428
매각예정자산	23,816	-	-
II. 비유동자산	6,135,617	5,801,935	5,109,889
기타채권	16,975	20,499	17,245
기타금융자산	78,171	36,569	10,130
종속기업	249,340	213,780	111,126
유형자산	5,642,066	5,421,705	4,943,503
무형자산	8,993	6,303	5,213
기타	140,072	103,079	22,672
자 산 총 계	7,682,766	7,391,490	6,343,764
I. 유동부채	1,265,047	1,131,703	1,104,165
II. 비유동부채	1,700,651	1,819,918	1,696,979
부 채 총 계	2,965,698	2,951,621	2,801,144
I. 자본금	534,570	534,570	534,570
II. 자본잉여금	715,615	715,615	715,615
III. 기타자본	1,903,652	1,753,367	1,478,984
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	1,563,231	1,436,317	813,451
자 본 총 계	4,717,068	4,439,869	3,542,620
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~6월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	1,973,581	5,700,446	4,069,219
영업이익(손실)	232,695	784,634	574,792
당기순이익(손실)	207,145	676,532	526,659
기본주당순이익(단위:원)	387	1,266	985
희석주당순이익(단위:원)	387	1,266	985

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 58 기 반기말 2023.06.30 현재

제 57 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기말	제 57 기말
자산
유동자산	1,792,140	1,834,200
현금및현금성자산	555,188	744,629
매출채권	234,912	268,338
계약자산	125,896	115,194
기타채권	51,404	52,613
파생금융자산	24,495	10,074
기타금융자산	381,211	288,266
재고자산	121,991	129,057
기타자산	273,227	226,029
매각예정자산	23,816	0
비유동자산	6,030,371	5,714,742
기타채권	22,482	22,537
파생금융자산	30,748	38,262
기타금융자산	78,171	36,569
관계기업	140,465	144,739
유형자산	5,683,682	5,444,060
무형자산	10,449	7,197
기타자산	64,374	21,378
자산총계	7,822,511	7,548,942
부채
유동부채	1,345,145	1,226,756
매입채무	237,005	242,354
차입금등	480,774	320,682
파생금융부채	11,667	3,832
기타채무	156,867	151,233
충당부채	42,553	49,266
기타부채	56,440	39,542
계약부채	183,775	212,175
리스부채	176,064	207,672
비유동부채	1,710,891	1,829,582
차입금등	1,561,573	1,622,990
리스부채	133,212	184,907
기타부채	16,106	21,685
부채총계	3,056,036	3,056,338
자본
지배기업소유주지분	4,766,475	4,492,604
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132
기타자본	1,915,354	1,766,202
이익잉여금(결손금)	1,599,419	1,474,700
자본총계	4,766,475	4,492,604
자본과부채총계	7,822,511	7,548,942

연결 포괄손익계산서

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기		제 57 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,224,746	2,221,185	1,722,173	3,163,067
매출원가	1,071,480	1,930,753	1,457,339	2,704,883
매출총이익	153,266	290,432	264,834	458,184
판매비와관리비	28,227	52,747	26,008	50,252
영업이익(손실)	125,039	237,685	238,826	407,932
금융수익	16,294	68,288	22,483	34,652
금융원가	38,146	80,828	37,006	58,415
지분법손익	(497)	(3,980)	3,895	8,591
기타영업외손익	(10,469)	(15,590)	(3,242)	(4,607)
법인세비용차감전순이익(손실)	92,221	205,575	224,956	388,153
법인세비용	304	486	108	434
당기순이익(손실)	91,917	205,089	224,848	387,719
기타포괄손익	44,673	148,966	268,151	351,909
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	13,488	(10,720)	3,784	10,364
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	16,111	(7,203)	8,507	15,972
지분법자본변동	(150)	(762)	(50)	(104)
환율변동차이	(2,473)	(2,755)	(4,673)	(5,504)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	31,185	159,686	264,367	341,545
확정급여제도의 재측정요소	(104)	(185)	(79)	(53)
환율변동차이	31,289	159,871	264,446	341,598
총포괄손익	136,590	354,055	492,999	739,628
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	91,917	205,089	224,848	387,719
비지배지분	0	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	136,590	354,055	492,999	739,628
비지배지분	0	0	0	0
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	172	384	420	725
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	172	384	420	725

연결 자본변동표

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배회사 소유주지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837		3,596,837
회계정책 변경의 효과				(1,204)	(1,204)		(1,204)
총포괄손익
당기순이익(손실)				387,719	387,719		387,719
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			15,972		15,972		15,972
지분법자본변동			(104)		(104)		(104)
환율변동차이			(5,504)		(5,504)		(5,504)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				(53)	(53)		(53)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			341,598		341,598		341,598
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(53,457)	(53,457)		(53,457)
자본 증가(감소) 합계			351,962	333,005	684,967		684,967
2022.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,845,783	1,184,319	4,281,804		4,281,804
2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604		4,492,604
회계정책 변경의 효과
총포괄손익
당기순이익(손실)				205,089	205,089		205,089
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			(7,203)		(7,203)		(7,203)
지분법자본변동			(762)		(762)		(762)
환율변동차이			(2,754)		(2,754)		(2,754)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				(185)	(185)		(185)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			159,871		159,871		159,871
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(80,185)	(80,185)		(80,185)
자본 증가(감소) 합계			149,152	124,719	273,871		273,871
2023.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,915,354	1,599,419	4,766,475		4,766,475

연결 현금흐름표

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기	제 57 기 반기
영업활동현금흐름	377,316	689,880
영업에서 창출된 현금	444,994	715,596
이자지급	(64,956)	(25,038)
법인세환급(납부)	(2,722)	(678)
투자활동현금흐름	(234,927)	(168,685)
유형자산의 취득	(120,346)	(143,127)
무형자산의 취득	(2,473)	(581)
유형자산의 처분	2,014	258
매각예정자산의 처분	18,155	0
기타금융자산의 취득	(107,491)	(23,643)
기타금융자산의 처분	15,756	8,873
관계기업지분증권 취득	(732)	0
선박도입선급금의 지출	(62,298)	(18,816)
기타채권의 증가	(396)	(11,188)
기타채권의 감소	343	16,925
이자수취	16,514	2,614
배당금수입	6,027	0
재무활동현금흐름	(352,038)	(373,820)
차입금등의 증가	49,221	127,152
차입금등의 감소	(187,348)	(262,205)
리스부채의 상환	(133,732)	(182,815)
금융선급금의 지급	0	(2,500)
배당금지급	(80,179)	(53,452)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	20,208	43,661
현금및현금성자산의순증가(감소)	(189,441)	191,036
기초현금및현금성자산	744,629	521,592
기말현금및현금성자산	555,188	712,628

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.

지배기업의 2023년 6월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당반기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과같습니다.

구 분	보유주식수	지분율
(주)하림지주	292,533,115주	54.72%
기타주주	242,036,397주	45.28%
합 계	534,569,512주	100.00%

1.1 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	법인명	소재국	주요영업	지분율
				지배기업	종속기업	합계
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*1)	싱가포르	해운/곡물트레이딩	100%	-	100%
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	해운	100%	-	100%
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
	Pan Ocean Japan Corporaton	일본	해운	100%	-	100%
	Pan Logix Co., Ltd	일본	해운/물류	-	100%	100%
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	해운/물류	-	100%	100%
	(주)포스에스엠	대한민국	선박관리	100%	-	100%
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	미국	해운/곡물트레이딩	100%	-	100%
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	해운	100%	-	100%

(*1) 전반기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.

한편, POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	131,129	16,205	114,924
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	25,537	658	24,879
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	6,394	2,884	3,510
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	11,087	2,469	8,618
	Pan Ocean Japan Corporaton	3,097	24	3,073
	Pan Logix Co., Ltd	4,341	699	3,642
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	5,138	3,837	1,301
	(주)포스에스엠	43,236	31,825	11,411
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	192,100	54,616	137,484
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	628	33	595

② 전기말

(단위: 백만원)
지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	121,017	41,131	79,886
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	25,877	1,233	24,644
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	8,469	5,040	3,429
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	10,138	2,081	8,057
	Pan Ocean Japan Corporaton	3,526	119	3,407
	Pan Logix Co., Ltd	5,023	1,377	3,646
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	5,201	3,874	1,327
	(주)포스에스엠	50,902	39,820	11,082
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	183,665	53,320	130,345
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	511	43	468

나. 연결대상 종속기업의 당반기와 전반기 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
지역	법인명	매출	영업이익(손실)	반기순이익(손실)
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	229,408	4,062	4,228
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	2,437	202	305
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	16,938	164	92
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	10,748	739	600
	Pan Ocean Japan Corporaton	506	(185)	(180)
	Pan Logix Co., Ltd	8,059	246	184
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	878	129	41
	(주)포스에스엠	124,570	446	468
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	10,105	75	2,426
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	338	41	64

② 전반기

(단위 : 백만원)
지역	법인명	매출	영업이익(손실)	반기순이익(손실)
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	7,283	(96)	(887)
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	2,119	170	336
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	28,591	269	449
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	10,948	613	681
	Pan Ocean Japan Corporaton	580	121	402
	Pan Logix Co., Ltd	7,800	244	284
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	1,054	240	(16)
	(주)포스에스엠	118,299	2,381	1,779
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	334,813	1,205	4,775
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	291	6	38

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

2.2 회계정책

요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,592	31,592	30,628	30,628
파생금융자산	30,748	30,748	38,262	38,262
소 계	62,340	62,340	68,890	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,929	182,929	146,232	146,232
파생금융자산	24,495	24,495	10,074	10,074
소 계	207,424	207,424	156,306	156,306
합 계	269,764	269,764	225,196	225,196

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동:
파생금융부채	11,667	11,667	3,832	3,832

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,592	-	31,592
파생금융자산	-	30,748	-	30,748
소 계	-	62,340	-	62,340
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,901	28	-	182,929
파생금융자산	-	24,495	-	24,495
소 계	182,901	24,523	-	207,424
합 계	182,901	86,863	-	269,764
금융부채
유동:
파생금융부채	-	11,667	-	11,667
합 계	-	11,667	-	11,667

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,628	-	30,628
파생금융자산	-	38,262	-	38,262
소 계	-	68,890	-	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	146,204	28	-	146,232
파생금융자산	-	10,074	-	10,074
소 계	146,204	10,102	-	156,306
합 계	146,204	78,992	-	225,196
금융부채
유동:
파생금융부채	-	3,832	-	3,832

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당반기말	전기말
<자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	31,592	30,628	시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산 (유동)	24,495	10,074	시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)	기초자산의 공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리, Compounded SOFR
파생금융자산 (비유동)	30,748	38,262	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리, Compounded SOFR
합 계	86,863	78,992
<부채>
파생금융부채(유동)	11,667	3,832	시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션, 곡물선물/선도)	기초자산의 공정가치

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계
비유동:
기타채권	-	22,482	-	22,482
파생금융자산	-	-	30,748	30,748
기타금융자산	31,592	46,579	-	78,171
소 계	31,592	69,061	30,748	131,401
유동:
현금및현금성자산	-	555,188	-	555,188
매출채권	-	234,912	-	234,912
기타채권	-	40,597	-	40,597
파생금융자산	18,952	-	5,543	24,495
기타금융자산	182,929	198,282	-	381,211
소 계	201,881	1,028,979	5,543	1,236,403
합 계	233,473	1,098,040	36,291	1,367,804

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계
비유동:
기타채권	-	22,537	-	22,537
파생금융자산	-	-	38,262	38,262
기타금융자산	30,628	5,941	-	36,569
소 계	30,628	28,478	38,262	97,368
유동:
현금및현금성자산	-	744,629	-	744,629
매출채권	-	268,338	-	268,338
기타채권	-	46,164	-	46,164
파생금융자산	4,842	-	5,232	10,074
기타금융자산	146,232	142,034	-	288,266
소 계	151,074	1,201,165	5,232	1,357,471
합 계	181,702	1,229,643	43,494	1,454,839

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
비유동:
차입금 등	-	1,561,573	1,561,573
유동:
차입금 등	-	480,774	480,774
파생금융부채	11,667	-	11,667
매입채무	-	237,005	237,005
기타채무	-	156,527	156,527
소 계	11,667	874,306	885,973
합 계	11,667	2,435,879	2,447,546

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
비유동:
차입금 등	-	1,622,990	1,622,990
유동:
차입금 등	-	320,682	320,682
파생금융부채	3,832	-	3,832
매입채무	-	242,354	242,354
기타채무	-	146,528	146,528
소 계	3,832	709,564	713,396
합 계	3,832	2,332,554	2,336,386

6. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	정부보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	기타증감(환산)(*)	반기말장부금액
토지	390	-	-	-	-	-	-	13	403
건물/구축물	17,195	-	(1,913)	(460)	-	-	-	458	15,280
선박	4,756,076	24,030	(1,995)	(137,772)	328	244,007	(57,235)	171,724	4,999,163
차량운반구	706	64	-	(68)	-	-	-	12	714
기타유형자산	4,698	296	-	(593)	14	-	-	109	4,524
건설중인자산	320,787	290,833	-	-	-	(244,007)	-	12,149	379,762
리스선박	311,694	57,832	(18,089)	(107,010)	-	-	-	10,282	254,709
리스컨테이너밴	21,534	141	-	(2,207)	-	-	-	745	20,213
리스건물	10,594	306	(47)	(2,682)	-	-	-	320	8,491
리스차량	386	267	(108)	(132)	-	-	-	10	423
합 계	5,444,060	373,769	(22,152)	(250,924)	342	-	(57,235)	195,822	5,683,682

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	정부보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	기타증감(환산)(*)	반기말장부금액
토지	42	-	-	-	-	-	-	1	43
건물/구축물	13,704	-	-	(118)	-	-	-	881	14,467
선박	4,528,555	73,541	(1,082)	(127,845)	200	84,366	(22,613)	410,588	4,945,710
차량운반구	588	172	-	(33)	-	-	-	28	755
기타유형자산	5,418	125	-	(845)	13	-	-	333	5,044
건설중인자산	112,036	120,067	(16)	-	-	(84,366)	-	11,922	159,643
리스선박	275,033	374,393	-	(180,258)	-	-	-	34,561	503,729
리스컨테이너밴	14,331	6,489	-	(1,960)	-	-	-	1,523	20,383
리스건물	13,210	802	(43)	(2,428)	-	-	-	1,023	12,564
리스차량	372	178	(16)	(116)	-	-	-	25	443
합 계	4,963,289	575,767	(1,157)	(313,603)	213	-	(22,613)	460,885	5,662,781

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 관계기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원, 천USD)
회사명	소재국가	지분율	주요영업활동	사용재무제표일	장부금액	미국 달러
코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	해운업	2023-06-30	1,650	1,257
(주)부산크로스독	대한민국	20%	창고보관업	2023-06-30	1,207	919
EGT,LLC	미국	33%	물류	2023-06-30	101,791	77,538
Harim USA, Ltd.	미국	22%	사육/가공/판매	2023-06-30	15,747	11,995
Korea Green LNG Ltd.(*2)	라이베리아	33%	해운업	2023-06-30	652	496
스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 (구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(*3)	대한민국	28%	투자	2023-06-30	14,204	10,820
태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	7%	화물터미널업	2023-06-30	4,867	3,708
주식회사 케이디텍	대한민국	20%	서비스업	2023-06-30	347	264
합 계					140,465	106,997

(*1)	연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)	연결회사는 당반기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다.
(*3)	연결회사는 당반기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 95백만원의 지분을 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원, 천USD)
회사명	소재국가	지분율	주요영업활동	사용재무제표일	장부금액	미국 달러
코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	해운업	2022-12-31	1,537	1,213
(주)부산크로스독	대한민국	20%	창고보관업	2022-12-31	1,212	956
EGT,LLC	미국	33%	물류	2022-12-31	102,273	80,701
Harim USA, Ltd.	미국	22%	사육/가공/판매	2022-12-31	20,134	15,888
스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(*2)	대한민국	28%	투자	2022-12-31	14,162	11,175
태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	7%	화물터미널업	2022-12-31	5,074	4,003
주식회사 케이디텍(*2)	대한민국	20%	서비스업	2022-12-31	347	274
합 계					144,739	114,210

(*1)	연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)	연결회사는 전기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
회사명	기초금액	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(환산)(*)	반기말장부금액
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,537	-	-	57	-	56	1,650
(주)부산크로스독	1,212	-	-	(5)	(43)	43	1,207
EGT,LLC	102,273	-	(4,883)	786	-	3,615	101,791
Harim USA, Ltd.	20,134	-	-	(5,043)	-	656	15,747
Korea Green LNG Ltd.	-	637	-	(5)	-	20	652
스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	14,162	95	-	(54)	(523)	524	14,204
태영그레인터미널(주)	5,074	-	(486)	284	(184)	179	4,867
주식회사 케이디텍	347	-	-	-	(12)	12	347
합 계	144,739	732	(5,369)	(3,980)	(762)	5,105	140,465

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(환산)(*)	반기말장부금액
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,351	(123)	-	116	1,344
(주)부산크로스독	1,175	(25)	(104)	104	1,150
EGT,LLC	106,989	4,401	-	9,911	121,301
Harim USA, Ltd.	17,485	4,338	-	1,800	23,623
합 계	127,000	8,591	(104)	11,931	147,418

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

8. 차입금 등

당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
비유동:
사채	-	113,365
장기차입금	76,256	141,246
선박차입금(*)	1,485,317	1,368,379
소 계	1,561,573	1,622,990
유동:
유동성 사채	122,204	12,673
유동성 장기차입금	121,434	61,860
유동성 선박차입금(*)	237,136	246,149
소 계	480,774	320,682
합 계	2,042,347	1,943,672

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.

연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박 및 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

9. 퇴직급여자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치(*)	14,847	14,722
사외적립자산의 공정가치	(17,597)	(18,097)
합 계	(2,750)	(3,375)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	14,722	14,451
당기근무원가	1,611	1,786
이자원가	353	208
급여지급액	(1,925)	(1,668)
확정급여제도의 재측정요소	76	(103)
기타	10	-
반기말	14,847	14,674

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	18,097	13,219
기여금	647	620
이자수익	457	194
확정급여제도의 재측정요소	(146)	(144)
급여지급액	(1,458)	(1,608)
반기말	17,597	12,281

10. 충당부채(1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
충당부채	49,266	(5,150)	(1,563)	42,553

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계정책 변경효과(*1)	전입액(환입액)	기타증감(*2)	반기말금액
충당부채	34,180	1,204	8,194	837	44,415

(*1)	기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확화에 따른 변경효과입니다.
(*2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
채권조사확정재판(*1)	17,808	17,834
손해배상(*2)	14,015	10,623
용역손실충당부채(*3)	10,730	20,809
합 계	42,553	49,266

(*1)	당반기말 현재 회생채권조사확정재판 등 6건(총신청금액: 52,505백만원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.
(*2)	소송사건 및 클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.
(*3)	연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당반기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 17,192천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,452천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	4,269,735	차입금 등(*)	1,723,724	차입금 담보
기타금융자산	10,568

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가 담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당반기말현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션약정이 존재하며, 당반기말 기준으로 행사일이 1년 이래 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 19척(총선가: 2,144,383천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,831,225천USD 입니다. (4) 연결회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 21,616천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 연결회사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,011백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 연결회사는 당반기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결중입니다. 계약 수행선박 중 2척은 인도완료 되었으며, 10척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.

12. 자본금당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당반기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
유형자산처분이익	3,857	259
유형자산처분손실	(2,742)	(1,098)
매각예정자산 손상차손	(15,581)	(848)
파생상품평가손익	891	1,282
파생상품거래손익	531	7,533
외화환산손익	(709)	(6,511)
외화거래손익	3,188	3,987
손해배상손실전입액	(4,711)	(4,222)
기타	(314)	(4,989)
합 계	(15,590)	(4,607)

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최상위지배기업	(주)하림지주	(주)하림지주
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	코리아엘엔지트레이딩(주)
	(주)부산크로스독	(주)부산크로스독
	EGT,LLC	EGT,LLC
	Harim USA, Ltd.	Harim USA, Ltd.
	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사 (*1)
	주식회사 케이디텍	주식회사 케이디텍(*1)
	태영그레인터미널(주)	태영그레인터미널(주)
	Korea Green LNG Ltd.(*2)	-
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자

(*1)	전기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.
(*2)	당반기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
	매출	기타	합계	매입	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,448	1,448
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	18,134	-	18,134	-	-	-
EGT, LLC	-	125	125	49,098	-	49,098
Harim USA, Ltd.	9,002	67	9,069	-	-	-
주식회사 케이디텍	-	-	-	-	129	129
태영그레인터미널(주)	-	-	-	150	-	150
소 계	27,136	192	27,328	49,248	129	49,377
기타 특수관계자:
(주)에버미라클	-	-	-	-	3	3
(주)엔바이콘	-	-	-	-	2	2
(주)참트레이딩	4,990	-	4,990	-	8	8
(주)팜스코	12,346	-	12,346	1	52	53
농업회사법인(주)순우리	-	-	-	57	75	132
제일사료(주)	12,940	-	12,940	-	14	14
(주)선진	5,952	-	5,952	-	-	-
(주)선진팜	-	-	-	-	8	8
(주)하림	5,722	-	5,722	1	14	15
(주)하림산업	-	-	-	40	3	43
농업회사법인(주)주원산오리	-	-	-	-	7	7
올품(주)	2,331	-	2,331	-	-	-
소 계	44,281	-	44,281	99	186	285
합 계	71,417	192	71,609	49,347	1,763	51,110

② 전반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
	매출	기타	합계	매입	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,226	1,226
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	19,337	7	19,344	-	-	-
EGT, LLC	-	88	88	87,665	-	87,665
Harim USA, Ltd.	8,734	-	8,734	-	-	-
소 계	28,071	95	28,166	87,665	-	87,665
기타 특수관계자:
(주)에버미라클	-	-	-	-	2	2
(주)엔바이콘	-	-	-	-	1	1
(주)참트레이딩	5,972	-	5,972	-	7	7
(주)팜스코	28,959	-	28,959	1	52	53
농업회사법인(주)순우리	-	-	-	-	50	50
제일사료(주)	41,780	-	41,780	-	13	13
(주)선진	13,662	-	13,662	-	-	-
(주)선진팜	-	-	-	1	9	10
(주)하림	23,252	-	23,252	52	47	99
농업회사법인(주)주원산오리	-	-	-	-	5	5
(주)글라이드	-	-	-	1	1	2
올품(주)	8,438	-	8,438	-	-	-
소 계	122,063	-	122,063	55	187	242
합 계	150,134	95	150,229	87,720	1,413	89,133

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원, 천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	통화	배당금수령	배당금지급	현금출자
최상위지배기업	(주)하림지주	KRW	-	43,880	-
관계기업	태영그레인터미널(주)	KRW	490	-	-
관계기업	Korea Green LNG Ltd.	USD	-	-	500
관계기업	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	KRW	-	-	95
관계기업	EGT, LLC (*)	USD	3,770	-	-

(*) 당반기말 현재 연결회사는 EGT, LLC와 한도 57,094천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

② 전반기

(단위:백만원, 천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	통화	배당금 지급	대여	회수
최상위지배기업	(주)하림지주	KRW	29,240	-	-
관계기업	EGT, LLC (*)	USD	-	9,063	9,063
기타 특수관계자	(주)에코캐피탈	KRW	-	-	5,000

(*) 전반기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 63,438천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채권			채무
	매출채권	기타	합계	매입채무	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	578	578
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	2,550	-	2,550	-	-	-
Harim USA, Ltd.	8,665	23	8,688	-	-	-
태영그레인터미널(주)	-	14	14	-	-	-
소 계	11,215	37	11,252	-	-	-
기타특수관계자:
제일사료(주)	395	411	806	-	3	3
(주)하림	-	-	-	-	1	1
(주)하림산업	-	-	-	1	1	2
소 계	395	411	806	1	5	6
합 계	11,610	448	12,058	1	583	584

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채권			채무
	매출채권	기타	합계	매입채무	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,166	1,166
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,488	-	1,488	-	-	-
Harim USA, Ltd.	3,086	-	3,086	-	-	-
태영그레인터미널(주)	-	-	-	18	-	18
소 계	4,574	-	4,574	18	-	18
기타특수관계자:
제일사료(주)	4,948	411	5,359	-	-	-
(주)팜스코	9,897	-	9,897	-	-	-
(주)선진	7,198	-	7,198	-	-	-
(주)하림	4,948	-	4,948	-	1	1
(주)하림산업	-	-	-	-	1	1
올품(주)	2,249	-	2,249	-	-	-
소 계	29,240	411	29,651	-	2	2
합 계	33,814	411	34,225	18	1,168	1,186

(5) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 부문정보

(1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

연결회사의 당반기와 전반기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 보고부문 합계	기타사업(*1)/미배분	내부거래제거	합 계
매출액	1,618,127	194,595	169,436	39,620	230,746	2,252,524	125,044	(156,383)	2,221,185
영업이익	143,312	19,532	61,660	11,609	1,850	237,963	652	(930)	237,685
자산	4,939,905	192,277	770,626	613,432	62,923	6,579,163	1,519,688	(276,340)	7,822,511
부채	2,139,298	127,856	348,310	239,944	61,435	2,916,843	160,294	(21,101)	3,056,036
유형자산 취득액(*2)	73,264	22,542	32,156	244,871	-	372,833	936	-	373,769
감가상각비	198,692	13,733	32,137	5,218	395	250,175	287	1,030	251,492
무형자산상각비	159	54	21	-	59	293	65	(12)	346
대손상각비(환입)	1,612	98	122	-	-	1,832	-	-	1,832
매각예정자산 손상차손	15,581	-	-	-	-	15,581	-	-	15,581

(*1)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.
(*2)	비현금 취득액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 보고부문 합계	기타사업(*1)/미배분	내부거래제거	합 계
매출액	2,353,637	257,179	118,660	136,877	337,214	3,203,567	118,756	(159,256)	3,163,067
영업이익	302,908	73,525	28,271	2,408	(19)	407,093	2,268	(1,429)	407,932
자산	5,458,848	214,531	746,540	146,223	44,789	6,610,931	1,340,388	(250,589)	7,700,730
부채	2,697,832	151,145	350,111	105,884	57,893	3,362,865	117,589	(61,528)	3,418,926
유형자산 취득액(*2)	517,936	20,203	4,185	32,164	-	574,488	1,279	-	575,767
감가상각비	269,932	19,787	23,985	1,108	4	314,816	581	(2,277)	313,120
무형자산상각비	119	24	18	-	32	193	215	(42)	366
대손상각비(환입)	1,379	74	83	-	-	1,536	-	-	1,536
매각예정자산 손상차손	848	-	-	-	-	848	-	-	848

(*1)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.
(*2)	비현금 취득액이 포함되어 있습니다.

부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문기타부문을 제외한 회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.

연결회사의 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지역	당반기	전반기
아시아	1,229,496	1,471,962
오세아니아	322,478	536,337
유럽	38,710	36,055
북아메리카	226,147	700,237
남아메리카	354,452	367,461
아프리카	49,902	51,015
합 계	2,221,185	3,163,067

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객 부문연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 단일 고객이며, 이와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기	관련보고부문
고객A(*)	210,629	273,694	벌크영업부문

(*) 전기 중 연결회사 매출액 10% 이상을 차지하는 외부 고객을 모두 포함하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		당반기		전반기
		3개월	누적	3개월	누적
기간에 걸쳐 수익인식	운항수익	905,576	1,732,341	1,272,241	2,384,807
	대선수익(*)	137,726	258,796	239,018	441,046
한 시점에 수익인식	곡물수익	181,444	230,048	210,914	337,214
합 계		1,224,746	2,221,185	1,722,173	3,163,067

(*) 당반기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 38,128백만원(전반기: 80,369백만원)이 포함되어 있습니다.

16. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
용선	254,709	311,694
컨테이너밴	20,213	21,534
건물	8,491	10,594
차량	423	386
합 계	283,836	344,208

당반기 중 증가된 사용권자산은 58,546백만원(전반기: 381,862백만원)입니다.② 리스부채

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
유동	176,064	207,672
비유동	133,212	184,907
합 계	309,276	392,579

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
용선	107,010	180,258
컨테이너밴	2,207	1,960
건물	2,682	2,428
차량	132	116
합 계	112,031	184,762
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,411	4,042
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	385,149	873,967
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	71	66

당반기 중 리스의 총 현금유출은 522,364백만원(전반기: 1,060,889백만원)입니다.

17. 매각예정자산연결회사는 당반기말 현재 노후 선박 중 2척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 당기 중 매각을 완료할 예정입니다. 당반기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말
선박	35,448
손상차손누계액(*)	(11,632)
합 계	23,816

(*) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이인 손상차손 11,632백만원은 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.

18. 배당금 지배기업은 2023년 3월 29일 주주총회에서 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 802억원(주당 150원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2023년 4월에 지급하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 58 기 반기말 2023.06.30 현재

제 57 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기말	제 57 기말
자산
유동자산	1,547,149	1,589,555
현금및현금성자산	448,528	654,184
매출채권	193,205	229,339
계약자산	125,747	85,459
기타채권	50,637	51,434
파생금융자산	6,671	6,299
기타금융자산	322,004	224,773
재고자산	121,882	129,057
기타자산	254,659	209,010
매각예정자산	23,816	0
비유동자산	6,135,617	5,801,935
기타채권	16,975	20,499
파생금융자산	30,748	38,262
기타금융자산	78,171	36,569
종속기업	249,340	213,780
관계기업	40,928	38,782
유형자산	5,642,066	5,421,705
무형자산	8,993	6,303
기타자산	68,396	26,035
자산총계	7,682,766	7,391,490
부채
유동부채	1,265,047	1,131,703
매입채무	231,795	212,670
차입금등	434,826	276,327
파생금융부채	203	1,663
기타채무	149,044	140,419
충당부채	42,553	49,266
기타부채	52,261	33,960
계약부채	180,295	212,115
리스부채	174,070	205,283
비유동부채	1,700,651	1,819,918
차입금등	1,561,573	1,622,990
리스부채	131,935	183,119
기타채무	19	19
기타부채	7,124	13,790
부채총계	2,965,698	2,951,621
자본
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	715,615	715,615
기타자본	1,903,652	1,753,367
이익잉여금(결손금)	1,563,231	1,436,317
자본총계	4,717,068	4,439,869
자본과부채총계	7,682,766	7,391,490

포괄손익계산서

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기		제 57 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,036,616	1,973,581	1,510,568	2,811,028
매출원가	897,300	1,704,464	1,253,594	2,371,682
매출총이익	139,316	269,117	256,974	439,346
판매비와관리비	20,046	36,422	18,249	35,106
영업이익(손실)	119,270	232,695	238,725	404,240
금융수익	14,230	64,652	21,089	32,589
금융원가	37,152	78,944	35,565	56,242
기타영업외손익	(11,030)	(11,258)	(3,699)	(2,952)
법인세비용차감전순이익(손실)	85,318	207,145	220,550	377,635
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	85,318	207,145	220,550	377,635
기타포괄손익	46,737	150,239	268,087	351,323
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	16,111	(7,203)	8,506	15,972
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	16,111	(7,203)	8,506	15,972
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	30,626	157,442	259,581	335,351
확정급여제도의 재측정요소	(15)	(46)	(79)	(99)
환율변동차이	30,641	157,488	259,660	335,450
총포괄손익	132,055	357,384	488,637	728,958
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	159	387	412	706
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	159	387	412	706

자본변동표

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620
회계정책 변경의 효과				(1,204)	(1,204)
총포괄손익
당기순이익(손실)				377,635	377,635
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			15,972		15,972
확정급여제도의 재측정요소				(99)	(99)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			335,450		335,450
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(53,457)	(53,457)
자본 증가(감소) 합계			351,422	322,875	674,297
2022.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,830,406	1,136,326	4,216,917
2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869
회계정책 변경의 효과
총포괄손익
당기순이익(손실)				207,145	207,145
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			(7,203)		(7,203)
확정급여제도의 재측정요소				(46)	(46)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			157,488		157,488
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(80,185)	(80,185)
자본 증가(감소) 합계			150,285	126,914	277,199
2023.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,903,652	1,563,231	4,717,068

현금흐름표

제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 57 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기 반기	제 57 기 반기
영업활동현금흐름	376,785	733,235
영업에서 창출된 현금	441,923	758,031
이자지급	(64,541)	(24,614)
법인세환급(납부)	(597)	(182)
투자활동현금흐름	(250,003)	(253,443)
유형자산의 취득	(120,333)	(142,961)
무형자산의 취득	(2,304)	(523)
유형자산의 처분	0	246
매각예정자산의 처분	18,155	0
기타금융자산의 취득	(107,366)	(23,564)
기타금융자산의 처분	9,278	8,800
관계기업지분증권의 취득	(732)	0
종속기업지분증권의 취득	0	(73,236)
선박도입선급금의 지출	(61,662)	(24,699)
기타채권의 증가	(396)	(16)
기타채권의 감소	326	760
이자수취	13,887	1,750
배당금수입	1,144	0
재무활동현금흐름	(350,774)	(372,751)
차입금등의 증가	23,315	88,892
차입금등의 감소	(161,443)	(223,945)
리스부채의 상환	(132,467)	(181,746)
금융선급금의 지급	0	(2,500)
배당금지급	(80,179)	(53,452)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	18,336	36,145
현금및현금성자산의순증가(감소)	(205,656)	143,186
기초현금및현금성자산	654,184	444,874
기말현금및현금성자산	448,528	588,060

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 회사의 2023년 6월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당반기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율
(주)하림지주	292,533,115주	54.72%
기타주주	242,036,397주	45.28%
합 계	534,569,512주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,592	31,592	30,628	30,628
파생금융자산	30,748	30,748	38,262	38,262
소 계	62,340	62,340	68,890	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,929	182,929	146,232	146,232
파생금융자산	6,671	6,671	6,299	6,299
소 계	189,600	189,600	152,531	152,531
합 계	251,940	251,940	221,421	221,421

② 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동:
파생금융부채	203	203	1,663	1,663

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,592	-	31,592
파생금융자산	-	30,748	-	30,748
소 계	-	62,340	-	62,340
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,901	28	-	182,929
파생금융자산	-	6,671	-	6,671
소 계	182,901	6,699	-	189,600
합 계	182,901	69,039	-	251,940
금융부채
유동:
파생금융부채	-	203	-	203

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,628	-	30,628
파생금융자산	-	38,262	-	38,262
소 계	-	68,890	-	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	146,204	28	-	146,232
파생금융자산	-	6,299	-	6,299
소 계	146,204	6,327	-	152,531
합 계	146,204	75,217	-	221,421
금융부채
유동:
파생금융부채	-	1,663	-	1,663

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당반기말	전기말
<자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	31,592	30,628	시장접근법(ESG 펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(유동)	6,671	6,299	시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션,이자율스왑)	기초자산의 공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리, Compounded SOFR
파생금융자산(비유동)	30,748	38,262	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR
합 계	69,039	75,217
<부채>
파생금융부채(유동)	203	1,663	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계
비유동:
기타채권	-	16,975	-	16,975
파생금융자산	-	-	30,748	30,748
기타금융자산	31,592	46,579	-	78,171
소 계	31,592	63,554	30,748	125,894
유동:
현금및현금성자산	-	448,528	-	448,528
매출채권	-	193,205	-	193,205
기타채권	-	39,921	-	39,921
파생금융자산	1,128	-	5,543	6,671
기타금융자산	182,929	139,075	-	322,004
소 계	184,057	820,729	5,543	1,010,329
합 계	215,649	884,283	36,291	1,136,223

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계
비유동:
기타채권	-	20,499	-	20,499
파생금융자산	-	-	38,262	38,262
기타금융자산	30,628	5,941	-	36,569
소 계	30,628	26,440	38,262	95,330
유동:
현금및현금성자산	-	654,184	-	654,184
매출채권	-	229,339	-	229,339
기타채권	-	45,173	-	45,173
파생금융자산	1,067	-	5,232	6,299
기타금융자산	146,232	78,541	-	224,773
소 계	147,299	1,007,237	5,232	1,159,768
합 계	177,927	1,033,677	43,494	1,255,098

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
비유동:
차입금 등	-	1,561,573	1,561,573
기타채무	-	19	19
소 계	-	1,561,592	1,561,592
유동:
차입금 등	-	434,826	434,826
파생금융부채	203	-	203
매입채무	-	231,795	231,795
기타채무	-	148,716	148,716
소 계	203	815,337	815,540
합 계	203	2,376,929	2,377,132

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
비유동:
차입금 등	-	1,622,990	1,622,990
기타채무	-	19	19
소 계	-	1,623,009	1,623,009
유동:
차입금 등	-	276,327	276,327
파생금융부채	1,663	-	1,663
매입채무	-	212,670	212,670
기타채무	-	135,746	135,746
소 계	1,663	624,743	626,406
합 계	1,663	2,247,752	2,249,415

6. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	정부보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	현물출자(*1)	기타증감(환산)(*2)	반기말장부금액
토지	11	-	-	-	-	-	-	-	1	12
건물/구축물	7,649	-	-	(107)	-	-	-	-	273	7,815
선박	4,749,875	23,963	(1,995)	(137,055)	328	244,007	(57,235)	(22,536)	171,207	4,970,559
차량운반구	61	-	-	(13)	-	-	-	-	-	48
기타유형자산	3,152	276	-	(414)	1	-	-	-	112	3,127
건설중인자산	320,787	290,833	-	-	-	(244,007)	-	-	12,149	379,762
리스선박	311,694	57,832	(18,089)	(107,010)	-	-	-	-	10,281	254,708
리스컨테이너밴	21,534	141	-	(2,207)	-	-	-	-	745	20,213
리스건물	6,678	30	-	(1,415)	-	-	-	-	220	5,513
리스차량	264	236	(108)	(94)	-	-	-	-	11	309
합 계	5,421,705	373,311	(20,192)	(248,315)	329	-	(57,235)	(22,536)	194,999	5,642,066

(*1)	당반기 중 종속기업인 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였습니다.
(*2)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	정부보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	기타증감(환산)(*)	반기말장부금액
토지	10	-	-	-	-	-	-	1	11
건물/구축물	7,351	-	-	(102)	-	-	-	661	7,910
선박	4,522,264	73,541	(1,082)	(127,591)	200	84,366	(22,613)	410,032	4,939,117
차량운반구	24	58	-	(9)	-	-	-	4	77
기타유형자산	3,382	74	-	(360)	1	-	-	292	3,389
건설중인자산	112,036	120,067	(16)	-	-	(84,366)	-	11,922	159,643
리스선박	275,034	374,393	-	(180,258)	-	-	-	34,560	503,729
리스컨테이너밴	14,331	6,489	-	(1,960)	-	-	-	1,523	20,383
리스건물	8,817	17	-	(1,343)	-	-	-	733	8,224
리스차량	254	127	(16)	(82)	-	-	-	25	308
합 계	4,943,503	574,766	(1,114)	(311,705)	201	-	(22,613)	459,753	5,642,791

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 종속기업, 관계기업

당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원, 천USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	미국	100%	2023-06-30	해운업 /곡물트레이딩	102,041	77,728
	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(*1)	싱가포르	100%	2023-06-30	해운업 /곡물트레이딩	113,337	86,332
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2023-06-30	해운업	19,692	15,000
	Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2023-06-30	해운업	9,129	6,954
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2023-06-30	해운업	719	547
	(주)포스에스엠	대한민국	100%	2023-06-30	선박관리업	4,422	3,368
소 계						249,340	189,929
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	대한민국	18%	2023-06-30	해운업	605	461
	(주)부산크로스독	대한민국	20%	2023-06-30	창고보관업	1,038	791
	Harim USA, Ltd.	미국	22%	2023-06-30	사육/가공/판매	19,363	14,749
	Korea Green LNG Ltd.(*3)	라이베리아	33%	2023-06-30	해운업	656	500
	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(*4)	대한민국	28%	2023-06-30	투자	14,386	10,958
	태영그레인터미널(주)(*2)	대한민국	7%	2023-06-30	화물터미널업	4,741	3,611
	주식회사 케이디텍	대한민국	20%	2023-06-30	서비스업	139	106
소 계						40,928	31,176
합 계						290,268	221,105

(*1)	회사는 당반기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였으며, 21,240천USD의 지분을 취득하였습니다.
(*2)	회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3)	회사는 당반기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다.
(*4)	회사는 당반기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 95백만원의 지분을 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원, 천USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	미국	100%	2022-12-31	해운업 /곡물트레이딩	98,504	77,728
	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*2)	싱가포르	100%	2022-12-31	해운업 /곡물트레이딩	82,491	65,092
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2022-12-31	해운업	19,010	15,000
	Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2022-12-31	해운업	8,812	6,954
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2022-12-31	해운업	694	547
	(주)포스에스엠	대한민국	100%	2022-12-31	선박관리업	4,269	3,368
소 계						213,780	168,689
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*3)	대한민국	18%	2022-12-31	해운업	584	461
	(주)부산크로스독	대한민국	20%	2022-12-31	창고보관업	1,002	791
	Harim USA, Ltd.	미국	22%	2022-12-31	사육/가공/판매	18,692	14,749
	스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사 (*4)	대한민국	28%	2022-12-31	투자	13,794	10,884
	태영그레인터미널(주)(*3)	대한민국	7%	2022-12-31	화물터미널업	4,576	3,611
	주식회사 케이디텍(*4)	대한민국	20%	2022-12-31	서비스업	134	106
소 계						38,782	30,602
합 계						252,562	199,291

(*1)	Pan Ocean (America) Inc.의 누적 결손에 따라 누적손상차손 19,306백만원을 인식하였으나, 전기 중 자산의 시장가치가 유의적으로 상승하였다는 관측 가능한 징후가 발견되어, 회수가능액을 추정하여 과거에 인식하였던 손상차손 금액을 전액 환입하였습니다. 동 금액은 기타영업외이익으로 인식되었습니다. 회수가능액 추정은 해당 지분증권의 순공정가치로 추정하였으며, 손상차손환입금액은 손상 인식 전 장부가액을 한도로 반영되었습니다.
(*2)	전기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD에 60,000천USD 현금출자를 하였습니다.
(*3)	회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4)	회사는 전기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 인식하였습니다.

8. 차입금 등

당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
비유동:
사채	-	113,365
장기차입금	76,256	141,246
선박차입금(*)	1,485,317	1,368,379
소 계	1,561,573	1,622,990
유동:
유동성 사채	122,204	12,673
유동성 장기차입금	75,486	17,505
유동성 선박차입금(*)	237,136	246,149
소 계	434,826	276,327
합 계	1,996,399	1,899,317

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.

회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박 및 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

9. 퇴직급여자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치(*)	11,481	11,696
사외적립자산의 공정가치	(13,763)	(14,774)
합 계	(2,282)	(3,078)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	11,696	11,858
당기근무원가	1,297	1,486
이자원가	267	165
급여지급액	(1,789)	(1,477)
기타	10	-
반기말	11,481	12,032

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	14,774	10,753
이자수익	357	149
확정급여제도의 재측정요소	(46)	(99)
급여지급액	(1,322)	(1,417)
반기말	13,763	9,386

10. 충당부채(1) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
충당부채	49,266	(5,150)	(1,563)	42,553

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계정책 변경효과(*1)	전입액(환입액)	기타증감(*2)	반기말금액
충당부채	33,033	1,204	8,605	876	43,718

(*1)	기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확화에 따른 변경효과입니다.
(*2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
회생채권조사확정재판 등(*1)	17,808	17,834
손해배상(*2)	14,015	10,623
용역손실충당부채(*3)	10,730	20,809
합 계	42,553	49,266

(*1)	당반기말 현재 회생채권조사확정재판 등 6건(총신청금액: 52,505백만원)이 진행중에 있습니다. 회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.
(*2)	소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.
(*3)	회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당반기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 17,192천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,452천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	4,269,735	차입금 등(*)	1,723,724	차입금 담보
기타금융자산	10,568

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가 담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당반기말현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당반기말 기준으로 행사일이 1년 이래 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정

회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 19척(총선가: 2,144,383천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,831,225천USD 입니다. (4) 회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 155,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 19,624천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사 확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제 (확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,011백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 회사는 국내의 (주)포스코 , 현대글로비스(주) , 한국중부발전(주) , 한국남부발전(주) ,한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 회사는 당반기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중입니다. 계약 수행선박 중 2척은 인도완료 되었으며, 10척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.12. 자본금당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당반기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
유형자산처분이익	8,592	247
유형자산처분손실	(2,742)	(1,098)
매각예정자산 손상차손	(15,581)	(848)
파생상품평가손익	891	1,313
파생상품거래손익	910	7,455
외화환산손익	(1,159)	(7,178)
외화거래손익	3,317	4,167
손해배상손실전입액	(5,532)	(4,633)
기타	46	(2,377)
합 계	(11,258)	(2,952)

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최상위지배기업	(주)하림지주	(주)하림지주
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	Pan Ocean(America) Inc.
	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	Pan Ocean(China) Co., Ltd.
	Pan Ocean Japan Corporation	Pan Ocean Japan Corporation
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.
	(주)포스에스엠	(주)포스에스엠
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	코리아엘엔지트레이딩(주)
	(주)부산크로스독	(주)부산크로스독
	Harim USA, Ltd.	Harim USA, Ltd.
	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(*1)
	주식회사 케이디텍	주식회사 케이디텍(*1)
	태영그레인터미널(주)	태영그레인터미널(주)
	Korea Green LNG Ltd.(*2)	-
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자
	EGT,LLC(*3)	EGT,LLC(*3)

(*1)	전기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.
(*2)	당반기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.
(*3)	종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
	매출	기타	합계	매입	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,434	1,434
종속기업:
Pan Ocean(America), Inc.	-	-	-	404	-	404
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	29,563	1,163	30,726	707	53	760
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	2,277	-	2,277
Pan Ocean Japan Corporation	448	-	448	1,383	-	1,383
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	-	-	-	341	-	341
(주)포스에스엠	177	-	177	119,801	-	119,801
소 계	30,188	1,163	31,351	124,913	53	124,966
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	18,134	-	18,134	-	-	-
주식회사 케이디텍	-	-	-	-	129	129
태영그레인터미널(주)	-	-	-	150	-	150
소 계	18,134	-	18,134	150	129	279
기타 특수관계자:
(주)에버미라클	-	-	-	-	3	3
(주)엔바이콘	-	-	-	-	2	2
(주)참트레이딩	-	-	-	-	8	8
(주)팜스코	-	-	-	-	46	46
농업회사법인(주)순우리	-	-	-	57	75	132
제일사료(주)	-	-	-	-	14	14
(주)선진팜	-	-	-	-	4	4
(주)하림	-	-	-	-	10	10
(주)하림산업	-	-	-	40	3	43
농업회사법인(주)주원산오리	-	-	-	-	7	7
소 계	-	-	-	97	172	269
합 계	48,322	1,163	49,485	125,160	1,788	126,948

② 전반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
	매출	기타	합계	매입	기타	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,214	1,214
종속기업:
Pan Ocean(America), Inc.	48,337	-	48,337	1,157	-	1,157
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. (구, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	597	-	597	921	-	921
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	1,921	-	1,921
Pan Ocean Japan Corporation	530	-	530	1,570	-	1,570
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	-	-	-	296	-	296
(주)포스에스엠	170	-	170	102,981	-	102,981
소 계	49,634	-	49,634	108,846	-	108,846
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	19,337	7	19,344	-	-	-
기타 특수관계자:
(주)에버미라클	-	-	-	-	2	2
(주)글라이드	-	-	-	-	1	1
(주)엔바이콘	-	-	-	-	1	1
(주)참트레이딩	-	-	-	-	7	7
(주)팜스코	-	-	-	-	47	47
농업회사법인(주)순우리	-	-	-	-	50	50
제일사료(주)	-	-	-	-	13	13
(주)선진팜	-	-	-	-	4	4
(주)하림	-	-	-	47	38	85
농업회사법인(주)주원산오리	-	-	-	-	5	5
소 계	-	-	-	47	168	215
합 계	68,971	7	68,978	108,893	1,382	110,275

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원, 천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	통화	배당금수령	배당금지급	현금출자	현물출자
최상위지배기업	(주)하림지주	KRW	-	43,880	-	-
종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	USD	-	-	-	21,240
관계기업	태영그레인터미널(주)	KRW	490	-	-	-
관계기업	Korea Green LNG Ltd.	USD	-	-	500	-
관계기업	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사	KRW	-	-	95	-

② 전반기

(단위:백만원, 천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	통화	배당금 지급	현금출자
최상위지배기업	(주)하림지주	KRW	29,240	-
종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	USD	-	60,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채권			채무
	매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	572	572
종속기업:
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	-	-	-	-	20	20
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	148	-	148
(주)포스에스엠	-	5,146	5,146	15,868	5,021	20,889
소 계	-	5,146	5,146	16,016	5,041	21,057
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	2,550	-	2,550	-	-	-
태영그레인터미널(주)	-	14	14	-	-	-
소 계	2,550	14	2,564	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	411	411	-	3	3
(주)하림	-	-	-	-	1	1
(주)하림산업	-	-	-	1	1	2
소 계	-	411	411	1	5	6
합 계	2,550	5,571	8,121	16,017	5,618	21,635

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채권			채무
	매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
최상위지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,153	1,153
종속기업:
Pan Ocean(America), Inc.	-	128	128	141	-	141
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. (구, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	-	689	689	677	10,060	10,737
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	386	-	386
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	297	-	297
(주)포스에스엠	-	5,627	5,627	25,083	1,829	26,912
소 계	-	6,444	6,444	26,584	11,889	38,473
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,488	-	1,488	-	-	-
태영그레인터미널(주)	-	-	-	18	-	18
소 계	1,488	-	1,488	18	-	18
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	411	411	-	-	-
(주)하림	-	-	-	-	1	1
(주)하림산업	-	-	-	-	1	1
소 계	-	411	411	-	2	2
합 계	1,488	6,855	8,343	26,602	13,044	39,646

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	지급보증액	보증처
Pan Ocean(America), Inc.	121,000	한국수출입은행, Woori America Bank
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	25,000	Standard Chartered Bank Singapore

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	보증액	지급보증처
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	15,764	한국사료협회, 농협사료 등

한편, 회사는 상기 이행보증 외에 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 회사는 지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
용선	254,708	311,694
컨테이너밴	20,213	21,534
건물	5,513	6,678
차량	309	264
합 계	280,743	340,170

당반기 중 증가된 사용권자산은 58,239백만원(전반기: 381,026백만원)입니다.

② 리스부채

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
유동	174,070	205,283
비유동	131,935	183,119
합 계	306,005	388,402

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
용선	107,010	180,258
컨테이너밴	2,207	1,960
건물	1,415	1,343
차량	94	82
합 계	110,726	183,643
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,381	4,003
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	385,134	873,951
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	61	56

당반기 중 리스의 총 현금유출은 521,043백만원(전반기: 1,059,756백만원)입니다.16. 매각예정자산회사는 당반기말 현재 노후 선박 중 2척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 당기 중 매각을 완료할 예정입니다. 당반기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말
선박	35,448
손상차손누계액(*)	(11,632)
합 계	23,816

(*) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이인 손상차손 11,632백만원은 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.

17. 배당금회사는 2023년 3월 29일 주주총회에서 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 802억원(주당 150원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2023년 4월에 지급하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 2021년 2월 중장기 배당정책을 수립하고 3개년 배당가이드라인을 설정하여 전자공시시스템에 공시하고 홈페이지에 공개하였습니다.

중장기 배당정책	당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하겠습니다.
2021~2023년배당가이드라인	K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 10~20%를 유지하겠습니다.

당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제 13 조 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제 52 조 (이익배당)

ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제 52 조의 2 (중간배당)

① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

1,000

1,000

1,000

205,089

677,081

549,305

207,145

676,532

526,659

384

1,267

1,028

-

80,185

53,457

-

-

-

-

11.8

9.7

보통주-2.5

1.8

--

-

-

--

-

-

--

-

-

보통주-

150

100

--

-

-

--

-

-

--

-

-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제58기 상반기	제57기	제56기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-31.81.1

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 01월 01일출자전환

보통주

3,937

1,000

12,500

2017년 04월 01일출자전환

보통주

85,803

1,000

12,500

2017년 10월 01일출자전환

보통주

55,238

1,000

12,500

2018년 01월 01일출자전환

보통주

2,132

1,000

12,500

2018년 04월 01일출자전환

보통주

5,470

1,000

12,500

2018년 07월 01일출자전환

보통주

3,287

1,000

12,500

2018년 10월 01일출자전환

보통주

20,506

1,000

12,500

2020년 10월 01일출자전환

보통주

305

1,000

12,500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
주)
주)
주)
주)
주)
주)
주)
주)

주) 원 회생계획에 따른 출자전환(확정된 채권액의 67%에 대해 주식 재병합 비율인 10:1 을 적용하여 1주당 발행가액 금 10,000원으로 출자전환) 및 변경회생계획안에 따른 병합(병합비율 1.25:1)조건을 반영하여 발행가액 금 12,500원(액면가 금 1,000원)으로 발행됨

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

팬오션

회사채사모2020년 12월 04일

5,491

LIBOR(3M)+1.10, 주1)

-

2023년 12월 04일

미상환

-

팬오션

회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일

50,000

2.154

A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가)

2024년 06월 25일

미상환

NH투자증권

신영증권

팬오션

회사채사모2021년 06월 29일

56,495

Term SOFR(3M)+1.11161, 주2)

-

2024년 06월 28일

미상환

-

111,986

-

-

-

-

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

기업어음증권 미상환 잔액[연결기준]

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

기업어음증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액[연결기준]

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액[연결기준]

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

50,000

------

50,000

61,986

------

61,986

111,986

------

111,986

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000
	사모	61,986	-	-	-	-	-	-	61,986
	합계	111,986	-	-	-	-	-	-	111,986

신종자본증권 미상환 잔액[연결기준]

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준]

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채

2021년 06월 25일2024년 06월 25일

50,000

2021년 06월 15일

한국투자증권

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행

지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준)

이행

하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)

이행

최대주주 변경 금지

이행

이행 (제23회 2023년 4월 20일)

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

공모사채(녹색채권)

제21회(주1)

2021년 06월 25일

시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)

33,765

시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)

33,765

-

공모사채(녹색채권)

제21회(주1)

2021년 06월 25일

채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)

16,235

채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)

16,235

-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원

주2) 2021년 6월 25일 발행된 제21회 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수처리장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환(16,235백만원), LNG 급유 선박 건조(7,356백만원) 및 평형수처리장치 설치 투자(26,410백만원)에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권(SRI)전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바라며 ESG채권 사후보고서는 본 ESG 채권 상환 때까지 매년 1년 단위로 보고 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2020년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

시설자금(유형자산 취득)

5,491

-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

운영자금(원재료 매입)

5,491

-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

운영자금(원재료 매입)

5,491

-

2021년 변동금리사채(FRN) (주2)

-

2021년 06월 29일

운영자금(선박 운항경비)

56,495

운영자금(선박 운항경비)

56,495

-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제58기 상반기	매출채권 및 기타채권(주1)	400,571	37,116	9.27%
제57기		411,208	34,037	8.28%
제56기		390,730	29,996	7.68%

주) 계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제58기 상반기	제57기	제56기
	매출채권 및 기타채권(주1)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	34,037	29,996	28,504
2. 순대손처리액 (①-②±③)	1,247	2,663	1,020
① 대손처리액(상각채권액)	-	(15)	(1,499)
② 상각채권 회수액	-	-	-
③ 기타증감(주2)	1,247	2,678	2,519
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,832	1,378	472
4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,116	34,037	29,996

주1)	매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임
주2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손을 인식합니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	만기일 미도래	3개월 미만	3개월~6개월	6개월 초과	합계
매출채권 및 기타채권	354,790	18,185	4,762	22,834	400,571
구성비율	89%	4%	1%	6%	100%

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문

로 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 회)

계정과목	제58기 상반기	제57기	제56기
재고자산(해운부문)	121,991	129,057	108,223
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	1.56	1.71	1.67
재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	31	47	48

(2) 재고자산의 실사내용재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 2022년 12월 13일 및 2022년 12월 16일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며, 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	기말잔액	비고
재고자산	121,991	121,991	121,991	-

다. 공정가치평가 절차요약

(1) 유형자산

한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 56,837억원입니다.

(2) 금융상품당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기		제57기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동
파생금융자산	30,748	30,748	38,262	38,262
당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,592	31,592	30,628	30,628
소계	62,340	62,340	68,890	68,890
유동:
파생금융자산	24,495	24,495	10,074	10,074
당기손익-공정가치측정 금융자산	182,929	182,929	146,232	146,232
소계	207,424	207,424	156,306	156,306
합계	269,764	269,764	225,196	225,196

2) 당반기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기 상반기		제57기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	-	-
유동:
파생금융부채	11,667	11,667	3,832	3,832
합계	11,667	11,667	3,832	3,832

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제58기 상반기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,592	-	31,592
파생금융자산	-	30,748	-	30,748
소 계	-	62,340	-	62,340
유동:
당기손익-공정가치측정 금융자산	182,901	28	-	182,929
파생금융자산	-	24,495	-	24,495
소 계	182,901	24,523	-	207,424
합 계	182,901	86,863	-	269,764
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	-	-	-
소 계	-	-	-
유동:
파생금융부채	-	11,667	-	11,667
소 계	-	11,667	-	11,667
합 계	-	11,667	-	11,667

② 제57기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,628	-	30,628
파생금융자산	-	38,262	-	38,262
소 계	-	68,890	-	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	146,204	28	-	146,232
파생금융자산	-	10,074	-	10,074
소 계	146,204	10,102	-	156,306
합 계	146,204	78,992	-	225,196
금융부채
유동:
파생금융부채	-	3,832	-	3,832
합계	-	3,832	-	3,832

4) 공정가치 평가 기준 정보

할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Libor 금리 및 Term SOFR과 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다.

제58기 상반기		제57기
평가기준	%	평가기준	%
Libor	5.22~5.76%	Libor	4.39~5.13%
Term SOFR	5.14~5.27%	Term SOFR	4.35~4.58%

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결기준

제58기 상반기(당기)

삼정회계법인

해당사항 없음

해당사항 없음

-

제57기(전기)

삼일회계법인

적정

해당사항 없음

운항 및 대선 수익인식

제56기(전전기)

삼일회계법인

적정

해당사항 없음

운항 및 대선 수익인식

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사보고서검토대상 재무제표본인은 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 10일자 검토보고서에는 동 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

(3) 별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제58기 상반기(당기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	-
제57기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제56기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식

(4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서검토대상 재무제표

본인은 별첨된 팬오션 주식회사의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 요약재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 요약자본변동표 및 요약현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 10일자 검토보고서에는 동요약반기재무제표가 한국채택 국제회계기준 제1034호 '중간 재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은사항이발견되지않았다고표명되어있습니다.한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

제58기 상반기(당기)

삼정회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

1,000

8,500

3502,039

제57기(전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등

680

6,400

6805,902

제56기(전전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등

670

6,400

670

6,101

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제58기 상반기(당기)

2023.05.17

세무신고

2023.05.17~2023.12.31

18

당사 종속회사인 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd와 회계감사인의 해외법인인 KPMG Services Ptd. Ltd와의 계약

제57기(전기)

2022.05.24

세무고문

2022.04.01~2023.03.31

10

삼일회계법인

2022.05.24

세무자문

2022.05.24~2023.03.31

60

삼일회계법인

제56기(전전기)

2021.04.16

세무고문

2021.04.01~2022.03.31

12.5

삼일회계법인

2021.04.16

세무용역

2021.04.16~2021.07.19

78

삼일회계법인

2021.04.16

세무자문

2021.04.16~2022.03.31

60

삼일회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경당사는 제58기 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 02월 10일

감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

독립성, 후속사건, 미수정 왜곡표시, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등

22023년 05월 09일

감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

1분기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 감사계획, 독립성, 기타 커뮤니케이션 사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

사업연도	감사의 의견	지적사항
제58기 상반기	해당사항 없음	해당사항 없음
제57기	본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제56기	본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	지적사항
제58기 상반기	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제57기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제56기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요2023년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(정학수, 오광수, 구자은, 김영모) 총 7인으로 구성되어 있습니다. 2023년 3월 29일에 홍순직 사외이사가 일신상의 사유로 임기 중 자진사임함에 따라 2023년 3월 29일 개최된 제57기 정기주주총회에서 김태환, 구자은 후보자를 감사위원회 위원인 사외이사로 신규 선임하였습니다. 이후 2023년 5월 8일에 김태환 사외이사 역시 일신상의 사유로 임기 중 자진사임함에 따라 2023년 6월 16일 임시주주총회를 개최하여 김영모 사외이사를 신규 선임하였습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고, 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 : 2023년 6월 30일)

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	주요 역할
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호	자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고
보수위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보
사외이사후보추천위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천
감사위원회	사외이사 4명	구자은	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고

나. 중요의결사항 등

회차

개최일자

의 안 내 용

가결 여부

이사

김홍국 (출석률 100%)

안중호 (출석률 100%)

천세기 (출석률 100%)

홍순직 (출석률 100%)

오광수 (출석률 100%)

정학수 (출석률 100%)

구자은 (출석률 100%)

김태환 (출석률 100%)

김영모(출석률 100%)

1차

'23.2/10

① 2023년 사업계획(안) 승인의 건 ② 제57기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건 ③ 2022년도 재무제표 승인의 건 ④ 현금배당 승인의 건 ⑤ 제57기 영업보고서 승인의 건 ⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ⑦ 2023년 이사보수 한도 승인의 건 ⑧ 2023년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑨ 2023년 임원보수 책정 승인의 건 ⑩ 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 ⑪ 부패방지프로그램(AP) 운영규정 제정 및 AP 관리자 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건 ④ 공정거래 자율준수프로그램 운용 및 감사 결과 보고의 건

가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

해당사항 없음 (선임 전)

해당사항 없음 (선임 전)

해당사항 없음 (선임 전)

2차

'23.3/29

① 대표이사 및 이사회 의장 선임 승인의 건 ② 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ③ 2023년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건

가결 가결 가결

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

해당사항 없음 (사임)

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

3차

'23.5/9

① 임시주주총회 소집 승인의 건 ② 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 ③ 선박 건조계약 체결 보고의 건 ④ 중고선 매입 보고의 건 ⑤ 사선 매각 보고의 건

가결가결

찬성찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성찬성

해당사항 없음 (사임)

4차

'23.6/16

① 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ② 그룹 연결내부회계관리제도 용역 관련 공동경비 증액 승인의 건 ③ 2023년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① ESG 위원회 결의사항 보고의 건 ② 부패방지프로그램(AP) 관련 '부패리스크 맵' 구축 보고의 건 ③ 2023년 상반기 리스크 관리위원회 활동 보고의 건 ④ 사선 매각 보고의 건

가결가결가결

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

찬성 찬성 찬성

다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성현황

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호	하단 기재내용 참조	-
보수위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모,	하단 기재내용 참조	-
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모,	하단 기재내용 참조	-

주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였음

□ 내부거래위원회

설치목적	계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고
권한사항	- 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등

□ 보수위원회

설치목적	이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용
권한사항	- 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안

□ ESG위원회

설치목적	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고
권한사항	- ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 및 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의

(2) 이사회내 위원회 활동내역

감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였습니다.

□ 내부거래위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
			오광수(출석률 100% )	정학수 (출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	안중호 (출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모(출석률 -%)
'23.2/10	① 싱가포르법인 유상증자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음 (선임 전)	해당사항없음 (선임 전)
'23.6/16	① 그룹 연결내부회계관리제도 용역 관련 공동경비 증액 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (사임)	찬성	찬성

□ 보수위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
			오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	구자은 (출석률 -%)	김영모(출석률 -%)
'23.2/10	① 2023년 이사 보수 한도 승인의 건 ② 2023년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ③ 2023년 임원보수 책정 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	해당사항없음 (선임 전)	해당사항없음 (선임 전)

□ ESG위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
			오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모(출석률 -%)
'23.6/16	① 환경 비전 및 추진전략 수립 승인의 건 ② 2022년 환경경영 실적 및 2023년 환경경영 목표 수립 승인의 건 ③ 협력사 행동규범 수립 승인의 건 ④ 지속가능경영보고서 발간 승인의 건	가결 가결 부결 가결	찬성 찬성 반대 찬성	찬성 찬성 반대 찬성	찬성 찬성 반대 찬성	해당사항없음 (선임 전)

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2023년 6월 30일 현재 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사	김 홍 국	'15.07~'25.03	해당	3회	기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임	이사회	경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	최대주주 임원
사내이사	안 중 호	'23.03~'26.03	해당	1회	해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임		이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	계열회사 임원
사내이사	천 세 기	'15.07~'25.03	해당	3회	다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기조 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임		윤리경영 총괄 (윤리경영실장)	해당없음	계열회사 임원
사외이사	오 광 수	'19.03~'25.03	해당	1회	법무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	정 학 수	'21.03~'24.03	미해당	-	농업/곡물 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	구 자 은	'23.03~'26.03	미해당	-	회계/세무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	김 영 모	'23.06~'26.06	미해당	-	금융 분야의 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원

주) 2023년 3월 29일 김태환, 구자은 사외이사 신규 선임, 홍순직 사외이사 자진사임, 5월 8일 김태환 사외이사 자진사임, 6월 16일 김영모 사외이사 신규 선임

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 관련 법률(상법 제542조의8) 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 사외이사들(정학수, 오광수, 구자은, 김영모)로 구성하고 있습니다.

설치목적	사외이사 후보 추천
권한사항	사외이사 후보 추천

□ 활동내역

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
			오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모 (출석률 -%)
'23.2/10	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음(선임 전)	해당사항 없음(선임 전)
'23.5/9	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (사임)	찬성

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	2	책임 2명(4년 6개월, 1년 6개월)	이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

74302

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주) 2023년 3월 29일 김태환, 구자은 사외이사 신규 선임, 홍순직 사외이사 자진사임, 5월 8일 김태환 사외이사 자진사임, 6월 16일 김영모 사외이사 신규 선임

사. 사외이사 교육실시 현황

2023년 03월 20일

경영기획팀

구자은, 김태환

해당사항 없음

신임 사외이사 오리엔테이션

2023년 06월 13일

경영기획팀

김영모

해당사항 없음

신임 사외이사 오리엔테이션

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

구자은

예

- 1999 : 성균관대학교 경영학 석사

- 1997 : 삼일회계법인

- 2006 : 한국조세연구원

- 2011 : 국세청 국세심사위원

- 2012 : (현) 수원대학교 교수

예

1호 유형

(공인회계사)

- 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트

- 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원

- 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재)

정학수

예

- 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업

- 2008 : 농림수산식품부 제1차관

- 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장

-

-

-

오광수

예

- 1987 : 성균관대 법학과 졸업

- 2013 : 대구지방검찰청 검사장

- 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사

- 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사

-

-

-

김영모

예

- 1983 : 서울대 경영학과 졸업

- 2014 : (전) 한국산업은행 부행장

- 2018 : (전) 산은캐피탈 사장

-

-

-

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

주) 2023년 3월 29일 김태환, 구자은 사외이사 신규 선임, 홍순직 사외이사 자진사임, 5월 8일 김태환 사외이사 자진사임, 6월 16일 김영모 사외이사 신규 선임

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임 횟수
구자은	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
정학수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
오광수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회
김영모	금융 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항	-
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)		-
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(구자은 1인)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계·재무전문가 여부 충족
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(구자은 사외이사)		-
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
			오광수(출석률 100%)	정학수 (출석률 100%)	홍순직(출석률 100%)	구자은(출석률 100%)	김영모(출석률 -%)
'23.2/10	① 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ③ 2022년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건 ⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건 ⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건 ⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건	- 가결 - 가결 - 가결 가결	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	해당사항 없음 (선임 전)	해당사항 없음 (선임 전)
'23.5/9	① 감사위원회 위원장 선임의 건 ② 2023년 비감사용역 계약 체결 승인의 건 ③ 임시주주총회 의안 및 서류조사확정의 건 ④ 2022년도 외부감사인 사후 평가 및 2023년 감사자원 투입 기준 보고의 건 ⑤ 2023년도 1분기 재무제표 보고의 건 ⑥ 2023년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	가결 가결 가결 - - -	찬성 찬성 찬성 - - -	찬성 찬성 찬성 - - -	해당사항없음 (사임)	찬성 찬성 찬성 - - -

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토 진행하고 있으며 추후 감사위원회 위원들의 일정을 고려하여 연1회 이상 교육 제공 및 실시할 계획입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부회계관리팀

3

책임 2명(3년 6개월, 6개월),선임 1명(1년 11개월)

감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

사. 준법지원인당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

구 분		내 용
1.준법지원인	성명	김영주
	출생년월	1974.12
	최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사
	현직	팬오션(주) 법무보험실장
	주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격- 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주)
2. 이사회 결의일		2021년 8월 10일
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역		준법통제 기준 및 시행규칙에 따라 연 1회 자율 준법 점검 시행 계획 중 - 점검시기: 2023년 11~12월 예정 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 예정

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

윤리경영팀

2

책임 2명(3년 6개월, 6개월)

준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입XX제53기 주주총회(2019년)부터 실시 중

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 전자투표제도 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 제53기 주주총회(2019년)부터 실시 중입니다. 행사요건에 관한 구체적인 내용은 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시 중입니다. 그 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송 등이 있으며, 전자위임장제도도 함께 실시하고 있습니다.

나. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

의결권 있는 주식(보통주)

534,569,512

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

534,569,512

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권)ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회에서 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 공익채권, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 10. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하되, 이사회의 결의로 결산기를 달리 정한 경우 결산기 말일 최종의 주주명부 기재를 기준으로 함
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	한국경제신문

라. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용
제55기정기주주총회(2021.3.30)	제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건(정학수) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제55기 임시주주총회 (2021.12.20)	제1호 의안 : 공개매수 방식을 통한 싱가포르 증권거래소 상장폐지 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제56기정기주주총회(2022.3.29)	제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사외이사 홍순직 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 장지영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍순직 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 ·제4-3호 의안 : 감사위원회 위원 장지영 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제57기정기주주총회(2023.3.29)	제1호 의안 : 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명) ·제2-1호 의안 : 사내이사 안중호 선임의 건 ·제2-2호 의안 : 사외이사 구자은 선임의 건 ·제2-3호 의안 : 사외이사 김태환 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2명) ·제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 구자은 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김태환 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제58기 임시주주총회 (2023.6.16)	제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)제2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (1명)	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)하림지주

최대주주

보통주

292,533,115

54.72

292,533,115

54.72

-

김기만

친인척

보통주

75,008

0.01

75,008

0.01

-

정진효

계열사임원

보통주

30,000

0.01

30,000

0.01

-

남인숙

친인척

보통주

3,030

0.00

3,030

0.00

-

이범권

계열사임원

보통주

64,541

0.01

64,541

0.01

-

문경필

계열사임원

보통주

27,712

0.01

27,712

0.01

-

권지은

계열사임원

보통주

5,749

0.00

5,749

0.00

-

김용길

계열사임원

보통주

1,288

0.00

1,288

0.00

-

안중호

발행회사임원

보통주

8,120

0.00

8,120

0.00

-

천세기

발행회사임원

보통주

2,355

0.00

2,355

0.00

-

박점수

계열사임원

보통주

15,150

0.00

15,150

0.00

-

보통주

292,766,06854.76292,766,06854.76-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 기본정보

(주)하림지주

26,304

김홍국

21.10

-

-

김홍국

21.10

-

-

-

-

-

-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 최근사업연도말(2022년 12월 31일) 기준

나. 최대주주 주요 현황주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다.다. 최대주주의 임원 현황

(기준일: 2023년 6월 30일)

직 위	성 명	비 고
대표이사	김홍국	-
사내이사	이학림	-
사내이사	문경민	-
사외이사	윤승용	-
사외이사	전종순	-
사외이사	유 균	-
사외이사	김완희	-

라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

(4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

(7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

(11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

(12) 부동산개발, 기획, 조사, 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

(14) 각종 상품의 매매(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업(16) 기술연구 및 용역수탁업(17) 교육서비스업

(18) 해외자원개발사업

(19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업

마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2018.07.02	김홍국	22.64	-	-	김홍국	22.64
2020.05.04	김홍국	22.95	-	-	김홍국	22.95
2022.03.01	김홍국	21.10	-	-	김홍국	21.10

주1)	2018.07.02 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동
주2)	2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가
주3)	2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가 (92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소

바. 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)하림지주

13,268,988

8,209,605

5,059,383

13,775,296

941,307

569,035

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 공시서류 제출일(2023년 8월 11일) 현재 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용

(단위 : 주)

연번	주식수	계약상대방	계약의종류	계약체결(변경)일	계약기간	비율	비고
1	65,700,000	국민은행	주식담보	2023.06.10	2024.06.10	12.29	담보차입
2	56,000,000	한국증권금융	주식담보	2023.05.30	2024.05.30	10.47	담보차입
3	12,000,000	케이비동인센트럴(유)	주식담보	2020.09.17	2023.09.17	2.24	담보차입
4	14,000,000	케이비하림제일차(유)	주식담보	2021.02.19	2024.02.19	2.62	담보차입
5	18,263,681	우리에이치알제일차(주)	주식담보	2021.10.28	2024.10.28	3.42	담보차입
6	10,800,000	국민은행	주식담보	2022.10.28	2023.10.28	2.02	질권설정
7	16,038,951	에이원자산운용 등	교환사채발행계약	2022.07.08	2027.07.08	3.00	발행전자등록총액: 112,000 백만원, 교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의 2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조
8	8,000,000	산업은행	주식담보	2023.06.29	2024.06.29	1.50	담보차입
9	22,000,000	농협은행	주식담보	2023.06.22	2024.06.22	4.12	담보차입
10	12,738,854	우리은행	주식담보	2023.06.23	2026.06.23	2.38	담보차입
합계	235,541,486	합계(비율)				44.06	-

3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포

주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)하림지주292,533,11554.7국민연금공단45,185,4788.5106,3130.02

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2023년 6월 30일) 기준

소액주주현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

208,917208,924100207,687,231534,569,51238.86-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2023년 6월 30일) 기준

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김홍국

남1957년 06월

회장

사내이사상근

대표이사

1998년 호원대학교 경영학과 졸업

2000년 전북대학교 경영대학원 졸업

2001년~ 하림그룹 회장

2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사 회장

00

최대주주 임원

2015.07.20~

2025.03.28

안중호

남1962년 01월

사장

사내이사상근

대표이사/이사회 의장/

내부거래위원회

1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장

2020년~ 대표이사 사장

8,1200

계열회사 임원

1989.01.01~

2026.03.29

천세기

남1969년 09월

부사장

사내이사상근

윤리경영실장

1995년 원광대학교 무역학과 졸업

2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장

2,355

0

계열회사 임원

2015.07.20~

2025.03.28

정학수

남1954년 12월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/

ESG위원회/

내부거래위원회)

1977년 고려대학교 법과대학 졸업1994년 TEXAS A&M 농업경제학 석사

2015~2018년 사단법인 동아시아농업협회 부회장2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사2018년~ 사단법인 동아시아농업협회 회장

2021년~ 사외이사

0

0

계열회사 임원

2021.03.30~

2024.03.30

오광수

남1960년 11월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/

ESG위원회/

내부거래위원회)

1987년 성균관대학교 법학과 졸업

2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사

2018년 법무법인 인월 대표변호사

2019년~ 사외이사

2019년~ ㈜NICE홀딩스 사외이사

2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사

0

0

계열회사 임원

2019.03.27~

2025.03.28

구자은

여1972년 02월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/

ESG위원회/

내부거래위원회)

2012년 서울시립대학교 세무학 박사

1997~2000년 / 2003~2006년 삼일회계법인

2006~2012년 한국조세연구원

2012년~ 수원대학교 경영학부 부교수

2023년~ 사외이사

0

0

계열회사 임원

2023.03.29~

2026.03.29

김영모

남1960년 03월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/

ESG위원회/

내부거래위원회)

1983년 서울대학교 경영학과 졸업

1995년 펜실베니아 주립대학교 MBA 졸업

2014~2017년 한국산업은행 부행장

2018~2020년 산은캐피탈 대표이사 사장

2023년~ 사외이사

0

0

계열회사 임원

2023.06.16~

2026.06.16

나병철

남1966년 07월

전무

미등기상근

일본법인장

1991년 숭실대학교 경제학과 졸업

2015년 벌크영업1본부장

2022년 케이프영업본부장

2023년~ 일본법인장

5,000

0

해당없음

1991.12.11~

-

김동균

남1966년 01월

전무

미등기상근

벌크영업2본부장

/겸) 안전경영실장

1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업

2013년 경영지원실장

2017년~ 벌크영업2본부장2021년~ 겸) 안전경영실장

1,500

0

해당없음

1992.09.15~

-

방상두

남1966년 04월

상무

미등기상근

컨테이너선영업본부장

1992년 충남대학교 경영학과 졸업

2012년 컨테이너선CIC 한국지사장

2013년~ 컨테이너선영업본부장

0

0

해당없음

1991.12.11~

-

정도식

남1972년 11월

상무

미등기상근

싱가폴법인장

1998년 중앙대학교 수학과 졸업

2013년 경영기획실장

2022년~ 싱가폴법인장

0

0

해당없음

1997.12.06~

-

김은진

남1964년 11월

상무

미등기상근

정보시스템실장

1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업

2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장

2014년~ 정보시스템실장

3,100

0

해당없음

2014.04.01~

-

양찬현

남1969년 11월

상무

미등기상근

벌크영업1본부장

1995년 서강대학교 사회학과 졸업

2018년 경영지원실장

2019년 미국법인장

2022년~ 벌크영업1본부장

0

0

해당없음

1996.12.02~

-

최성호

남1966년 12월

상무보

미등기상근

특수선영업본부장

1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업

1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사

2015년 중국법인장

2020년~ 특수선영업본부장

0

0

해당없음

1992.09.15~

-

김영석

남1972년 07월

상무보

미등기상근

경영기획실장

1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업

2018년 대형선영업1본부장

2020년 케이프영업본부장

2022년~ 경영기획실장

0

0

해당없음

1996.12.02~

-

정상진

남1971년 11월

상무보

미등기상근

대형선영업본부장

1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업

2018년 대형선영업2본부 케이프팀장

2020년 파나막스영업본부장

2023년~ 대형선영업본부장

0

0

해당없음

1997.12.06~

-

성제용

남1969년 03월

상무보

미등기상근

LNG사업실장

1996년 고려대학교 지리교육학과

2013년 탱커영업팀장

2020년 LNG & 케미컬팀장

2021년~ LNG사업실장

0

0

해당없음

1995.12.01~

-

윤석홍

남1966년 10월

상무보

미등기상근

영업지원실장

1989년 서울대학교 철학과 졸업

2013년 영업지원실 리서치센터장

2020년~ 영업지원실장

0

0

해당없음

1990.01.01~

-

김영주

여1974년 12월

상무보

미등기상근

법무보험실장

1998년 이화여자대학교 법학과 졸업

2012년 법무1팀장

2020년~ 법무보험실장

2,000

0

해당없음

2012.02.01~

-

서보남

남1973년 05월

상무보

미등기상근

벌크영업3본부장

1999년 고려대학교 국어교육과 졸업

2018년 경영기획실 해사관리팀장

2019년 정기선영업본부 유로아시아팀장

2021년~ 벌크영업3본부장

0

0

해당없음

1999.03.08~

-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 등기임원의 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	㈜하림	대표이사
	㈜하림지주	대표이사
	팬오션㈜	대표이사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	㈜에코캐피탈	사내이사
	㈜하림산업	감사
	팬오션㈜	사내이사
	제일사료㈜	감사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
	Harim USA, LTD.	감사
오광수	㈜NICE홀딩스	사외이사

주) 2023년 6월 30일 기준

다. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

육상남

266

-

5

-

271

13.3

11,032

42

11

3

14

-

육상여

91

-

11

-

102

11.8

2,910

31

-

해상남

550

-

206

-

756

7.9

36,596

49

-

해상여

16

-

-

-

16

2.5

438

31

-

923-222-1,1459.550,97745

-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 직원수 : 2023 년 6 월 30 일 현재 재직 인원 수 (미등기 임원 포함, 등기 임원 미포함, 외국인 선원 미포함)

주2) 소속 외 근로자 : 장애인 표준사업장과 맺은 도급계약 인원 (14 명)

주3) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액

라. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

13

769

68

-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 2인 미포함)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사

3

-

-

사외이사

-

-

-

감사위원회 위원

4

-

-

계

7

5,000

-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

7

665

100

-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 인원수는 2023년 6월 30일 기준이며, 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3

590

197

-

-

-

-

-

4

75

21

퇴임 사외이사(홍순직, 김태환) 보수 지급분 포함

-

-

-

-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

하림57681

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2023년 5월 1일 지정)당사가 속한 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코를 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-

7

7

213,781

28,415

7,801

249,996

1

6

7

184,986

95

38,092

223,172

-

-

-

-

-

-

-

1

13

14

398,767

28,510

45,893

473,168

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다.

가. 채무보증 내역당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2023년 6월 30일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

채무자	채권자	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
		기초	증가	감소	기말
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	6,649,999.98	0.00	6,649,999.98	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 4월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. (주1)	ING BANK N.V.	0.00	3,359,730	0.00	3,359,730	3,359,730	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. (주1)	산업은행	0.00	4,501,350	0.00	4,501,350	4,501,350	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime UB S.A. (주1)	산업은행	0.00	1,333,040	0.00	1,333,040	1,333,040	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	한국수출입은행	65,000,000.00	0.00	0.00	65,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	35,000,000.00	0.00	0.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc.(주2)	Woori America Bank	21,000,000.00	0.00	0.00	21,000,000.00	0.00	2022년 12월 ~ 2023년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd (주2)	Standard Chartered	25,000,000.00	0.00	0.00	25,000,000.00	1,991,850.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
합 계		165,949,999.92	9,194,120.00	19,949,999.92	155,194,120.00	46,185,970.00	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증
주2)	한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증

나. 이행보증 내역당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2023년 6월 30일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천 USD)

제공 받는 자	계약 상대방	건수	이행보증금액	비고
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	한국사료협회, 농협사료 등	9	15,764	싱가포르법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증

2. 대주주등과의 자산양수도 등

해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류 제출일(2023년 8월 11일) 현재까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 회생채권조사 확정재판 등당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,011백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.나. 계류중인 소송사건 등화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 17,192 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,452천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

다. 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	4,269,735	차입금	1,723,724	차입금 담보 등
기타금융자산	10,568

라. 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공하는자	지급보증액		지급보증처
	통화	금액
신한은행	USD	5,000	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD	50,794
Standard Chartered Bank Singapore	USD	1,992
SC제일은행	USD	10,430
하나은행	USD	7,607
미즈호은행	USD	9,194
BNP Paribas 은행	USD	8,557
서울보증보험(외화)	USD	23,819
서울보증보험(원화)	KRW	12,223
해양진흥공사	KRW	8,009

마. 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
			기초	증가	감소	기말
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.98	0.00	6,649,999.98	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 4월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. (주1)	ING BANK N.V.	USD	0.00	3,359,730	0.00	3,359,730	3,359,730	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. (주1)	산업은행	USD	0.00	4,501,350	0.00	4,501,350	4,501,350	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime UB S.A. (주1)	산업은행	USD	0.00	1,333,040	0.00	1,333,040	1,333,040	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	한국수출입은행	USD	65,000,000.00	0.00	0.00	65,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	USD	35,000,000.00	0.00	0.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc.(주2)	Woori America Bank	USD	21,000,000.00	0.00	0.00	21,000,000.00	0.00	2022년 12월 ~ 2023년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd (주2)	Standard Chartered	USD	25,000,000.00	0.00	0.00	25,000,000.00	1,991,850.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
합 계		USD	165,949,999.92	9,194,120.00	19,949,999.92	155,194,120.00	46,185,970.00		-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증.
주2)	한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증

바. 당반기말 현재 당사가 연결대상 종속회사에 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

제공받는자	보증액		보증처
	통화	금액
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	USD	15,764	한국사료협회,농협사료 등

사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인	2	150	수표 및 어음
기타(개인)

아. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 21,616천USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(3) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 19척(총선가 2,144,383천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,831,225천USD입니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 (주)하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
해당사항 없음

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위 : 원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2022.04.19	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	313,000,000	해상운임담합	(구)공정거래법 제19조 제1항 제1호
2022.08.18	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	2,537,000,000
2022.09.07.	공정거래위원회	회사	시정명령	-

주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

주식회사 포스에스엠

2015-10-16

부산광역시 중구 중앙대로 102

선박관리업

50,902

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.

2005-04-29

20 Anson Road #12-02 Twenty Anson Singapore 079912

해운/곡물트레이딩

121,017

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당

(자산총액 750억원 이상)

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

2005-09-14

Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri International Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China

해운

25,877

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.

2006-08-07

3201, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China

물류

8,469

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Wide Sea Logistics Co., Ltd.

2005-11-01

No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China

물류

10,138

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Japan Corporation

2007-10-15

4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운

3,526

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Logix Co., Ltd.

2007-11-16

4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운/물류

5,023

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.

2011-08-11

6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021

해운/물류

5,201

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean (America) Inc.

1978-06-26

5th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.

해운/곡물트레이딩

183,665

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당(자산총액 750억원 이상)

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

2008-10-17

Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110

해운

511

의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1)	최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 재무제표 기준임
주2)	POS Maritime GD S.A. 등은 특수목적활동을 수행하는 회사로 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

5

(주)하림지주

160111-0003931

(주)선진

134411-0046664

(주)팜스코

131111-0042950

(주)하림

214911-0034430

팬오션(주)

110111-0004286

76

(유)엑셀로이콰인알앤디센터

131114-0010696

(주)경우

110111-0633051

(주)글라이드

131111-0558519

(주)동림

214911-0025554

(주)디디에프엔비

110111-5416783

(주)맥시칸

170111-0041062

(주)선진브릿지랩

134411-0015685

(주)선진에프에스

134411-0028539

(주)선진팜

110111-6185072

(주)선진햄

134511-0029056

(주)세티

134411-0095710

(주)싱그린에프에스

214911-0017139

(주)애그리로보텍

285011-0161202

(주)에버미라클

210111-0035222

(주)엔디

110111-3839226

(주)엔바이콘

131111-0446798

(주)엔에스쇼핑

110111-2262527

(주)올품

131111-0037852

(주)제이에이치제이

214911-0062861

(주)참트레이딩

110111-4292481

(주)청운농업회사법인

144111-0002834

(주)포스에스엠

180111-0995572

(주)하림산업

131111-0303477

(주)하림애니멀클리닉

214911-0033177

(주)하림유통

214911-0034464

(주)하림펫푸드

161211-0039074

(주)하림푸드

214911-0063489

(주)한강식품

111511-0019393

(주)한국바이오텍

214911-0033739

농업회사법인(유)에이치비씨

214914-0020649

농업회사법인(주)늘푸른

214911-0042144

농업회사법인(주)봉산지피

204911-0012925

농업회사법인(주)비앤피

214911-0062704

농업회사법인(주)선진한마을

134411-0013093

농업회사법인(주)순우리

110111-2322058

농업회사법인(주)익산

214911-0044554

농업회사법인(주)제일팜스

160111-0291429

농업회사법인(주)주원산오리

160111-0135453

농업회사법인(주)팜스코바이오인티

134411-0058817

농업회사법인(주)팜엔코

134511-0242525

제일사료(주)

160111-0291544

지포레(주)

200111-0033632

한국썸벧(주)

214911-0051343

(주)에코캐피탈

110111-4338326

HARIM USA, LTD.

미국

ALLEN HARIM FOODS, LLC.

미국

HARIM MILLSBOLO, LLC

미국

PAN OCEAN (AMERICA) INC.

미국

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION

필리핀

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION

필리핀

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION

필리핀

FILKOR REALTY CORPORATION

필리핀

SUNJIN(CHENGDU) FEED CO., LTD

중국

TIELING SUNJIN CO., LTD

중국

SUNJIN(TIELING) LIVESTOCK FARMING LTD

중국

QINGDAO SUNJIN FEED CO., LTD

중국

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING,LTD

중국

SUNJIN(WANGCHANG) BREEDING CO., LTD

중국

HARIM(LIAOCHENG) FEEDMILL CO.,LTD

중국

PAN OCEAN (CHINA) CO., LTD.

중국

PAN OCEAN INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

중국

WIDE SEA LOGISTICS CO., LTD.

중국

SUNJIN MYANMAR COMPANY LIMITED

미얀마

SUNJIN LIVESTOCK COMPANY LIMITED

미얀마

SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED

인도

SUNJIN VINA CO.,LTD

베트남

SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED

베트남

PT.HARIM FARMSCO INDONESIA

인도네시아

PT.FARMSCO FEED INDONESIA

인도네시아

PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS

인도네시아

PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.

싱가포르

PAN OCEAN JAPAN CORPORATION

일본

PAN LOGIX CO., LTD.

일본

PAN OCEAN CONTAINER (JAPAN) CO., LTD.

일본

PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.

브라질

STX PAN OCEAN (HONGKONG) CO., LTD.

홍콩

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

* ㈜엔에스홈쇼핑미디어센터 2023년 6월 청산

주요 관계회사 및 지분현황

피출자회사＼ 출자회사	(주)하림지주	(주)엔에스쇼핑	(주)선진	(주)팜스코	(주)하림	제일사료(주)	팬오션(주)
(주)하림지주	13.16%	100.00%	50.00%	56.34%	57.37%	88.11%	54.72%
(주)선진	-	-	0.002%	-	-	-	-
(주)팜스코	-	-	-	4.65%	-	-	-
(주)하림	-	-	-	-	0.02%	-	-

주) 2023년 6월 30일 기준

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

PAN OCEAN (AMERICA) INC.비상장1978년 06월 26일

해외영업확대

17,645

71,193

100

98,505

-

-

3,537

71,193

100

102,041

183,665

18,073

PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.비상장2005년 06월 07일

해외영업확대

16,951

84,834,727

100

82,491

28,614,528

27,778

3,068

113,449,255

100

113,337

121,017

302

PAN OCEAN (CHINA) CO., LTD.비상장2005년 10월 13일

해외영업확대

17,067

-

100

19,010

-

-

683

-

100

19,692

25,877

729

PAN OCEAN JAPAN CORPORATION비상장2006년 03월 13일

해외영업확대

7,912

70,600

100

8,812

-

-

316

70,600

100

9,129

3,526

340

PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.비상장2008년 12월 16일

해외영업확대

4,949

1,800,000

100

694

-

-

25

1,800,000

100

719

511

1

㈜포스에스엠

비상장2015년 10월 01일

선박 관리

2,000

800,000

100

4,269

-

-

153

800,000

100

4,422

50,902

7

코리아엘엔지트레이딩㈜

비상장2005년 12월 30일

해외영업확대

524

90,000

18

584

-

-

21

90,000

18

605

475,840

527

㈜부산크로스독

비상장2007년 10월 01일

단순투자

900

100,000

20

1,002

-

-

36

100,000

20

1,038

8,406

187

HARIM USA, LTD.비상장2021년 01월 15일

해외영업확대

30,808

1,577,464

22.36

18,692

-

-

671

1,577,464

22.36

19,363

206,300

6,576

스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사

비상장2022년 07월 27일

단순투자

14,202

-

27.98

13,794

-

95

498

-

27.99

14,386

50,813

-337

주식회사 케이디텍

비상장2022년 10월 28일

단순투자

150

25,000

20

134

-

-

5

25,000

20.00

139

4,370

279

태영그레인터미널㈜

비상장2007년 04월 30일

단순투자

4,109

757,792

7

4,576

-

-

164

757,792

7.00

4,740

75,495

18,636

㈜한진칼

상장2022년 05월 18일

단순투자

111

3,903,973

5.8

146,204

-

-

36,697

3,903,973

5.8

182,901

3,915,078

659,568

KOREA GREEN LNG LTD.

비상장2023년 02월 10일

해외영업확대

637

-

-

-

500,000

637

19

500,000

33.33

656

-

-

-

-

398,767

29,114,528

28,510

45,893

-

-

473,168

5,121,800

704,888

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주1)	싱가포르 법인(PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.)은 상반기 중 유상증자(27,778백만원)를 시행하였음
주2)	스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사는 상반기 중 사명을 변경하였음(구.스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사)
주3)	Qatar Energy 와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사 및 에스케이해운 주식회사와 연대하여 KOREA GREEN LNG LTD를 Joint Venture로 설립하였고 출자금 납입은 상반기 중 이행하였음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.