&cr;주식회사 유진로봇은 청소로봇, 유비쿼터스 홈로봇 판매를 시작하고, 군사로봇, 엔터테인먼트 로봇류를 개발해 기존의 완구 및 캐릭터 사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다&cr;&cr; 당사의 종속회사인 Yujin Robot Inc(로봇) 및 가이아 코퍼레이션(완구류)의 사업내용도 당사와 동일합니다.&cr;
(1)지능형 서비스 로봇사업&cr;
(산업의 특성)&cr;지능형 서비스 로봇이란 외부환경을 인식하고 스스로 상황을 판단하여 자율적으로 동작하거나 인간과 상호작용을 하는 로봇으로서 당해 산업은 인간의 삶의 질을 높여주고 인간생활의 아웃소싱 역활을 하며 소비자에게 높은 효용을 주며 생산자에게는 고부가 가치를 주는 산업으로 발전할 것입니다. 지능형 로봇 시장은 건강관리, 교육 여가지원, 생활지원, 가사등의 개인서비스 영역과 농림업 국방,우주,해양 의료복지 공공작업, 빌딩서비스 등의 전문서비스영역과 바이오, 반도체, 디스플레이, 전자제품 자동차의 산업용 영역을 아우르는 시장산업입니다.&cr; &cr;당사는 네트워크 기반 홈로봇과 관련해서 국내 최초 상품화를 완료하여 판매하고 있으며, 당사의 대표적 상품인 청소로봇의 경쟁 해외기업으로는 아이로봇사가 청소로봇 룸바 등을 국내에 판매하고 있습니다, 그리고 네트워크 기반 URC로봇을 시범사업을 성공적으로 수행하고 세계최초로 양산 판매하고 있습니다.&cr;&cr;청소로봇 시장은 시장형성기 단계이며, 경쟁사인 미국소재 아이로봇사의 청소로봇 제품의 경우 2003년도 출시이후부터 전세계 누적 판매수량이 1,000만대를 돌파한것으로 알려지고 있으며, 매출증가율이 빠른속도로 증가하고 있습니다. &cr;청소로봇의 시장경쟁 상황은 시장형성기를 지나 현재 서서히 시장이 확대되고 있는 상황이며, 개발사의 차별적인 경쟁요인에 근거하여 잠재고객 발굴 및 신규시장 개척에 주력하고 있는 상황입니다.&cr;&cr;( 산업의 성장성)&cr;현재 지능형 로봇 사업은 고부가가치 창출이 가능하고 산업전반의 파급효과가 막대하며 IT와 BT시장에 버금가는 시장으로 국가의 차세대 신성장 동력산업으로 선정되어 2006년 시범사업 을 통해 2007년부터 본격 보급 추진계획에 있습니다.&cr;그리고 차세대 성장동력과 연계해 지능형 홈 네트워크 소프트웨어솔루션,디지털컨텐츠,미래형 자동차,차세대 전지,차세대 반도체,차세대 바이오,DMB WIBRO UWB와연계를 통하여 지능형 서비스 로봇시장이 발전할 것입니다.&cr;지능형 서비스 로봇의 국제표준화를 통해 국가투자의 효율성을 추구하고 국가경쟁력을 확보하려는 시점에서 주식회사 유진로봇은 주도적인 역할을 할것입니다.&cr;&cr;( 경기변동의 특성)&cr;최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 기존의 로봇 기술 개발이 공장의 생산 자동화에 주로 사용되는 산업용 로봇 대상이었다면, 향후의 발전 방향은 일반 소비자들이 직접 사용할 수 있는 지능형 서비스로봇이 그 주요 대상이 될 것으로 예측됩니다. 과학 기술의 발전이 점차 가속화됨에 따라 로봇은 인간의 생활 속으로 점차 파고 들어올 것으로 판단되며, 경제 성장에 따른 복지 사회에 대한 관심 고조나, 풍요로운 생활과 더불어 부작용으로 예상되는 인간의 고립화 및 고령화에 따라 당연히 지능형 서비스로봇의 수요는 점차 증대할 것입니다.&cr;&cr;( 경쟁요소)&cr;주식회사 유진로봇은 로봇, 전기 및 전자부품의 판매 및 제조와 그 부대사업 일체를 영위하며, 로봇개발 및 제조전문 기술집약형 기업입니다. 주력제품으로는 업계 선두의 위치에 있는 청소로봇 '아이클레보'를 비롯, 세계최초의 네트워크를 이용한 유비쿼터스로봇 '아이로비큐'와 위험작업로봇 '롭해즈' 등 지능형로봇과 전자 및 반도체 산업 분야의 조립, 테스트 설비 및 자동화 설비와등의 산업용로봇이 있습니다&cr; 당사는 국내업계에 선도적인 위치에서 보급형 청소로봇을 출시 및 판매하고 있으며 . 또한, 국내외 유통채널을 확보하고 지능형 로봇 기술평가대회 대상 수상한 홈로봇 아이로비를 상품화 완료했습니다. 동종업계 대표적인 위치를 유지하고 있으며 현 한국로봇산업 협회 부회장이며, 전 한국 지능로봇 산업협회 회장사입니다. 한편 과학기술부 신기술 (KT) 인증 및 NET 인증을 받은 위험작업 로봇 롭해즈( ROBHAZ) 는 이라크 자이툰 부대에 투입된 제품입니다. 그리고 URC로봇 아이로비큐는 2006년 정통부 장관상인 대한민국 U로봇대상을 수상했습니다. 아이로비큐는 세계최초의 네트워크기반 서비스로봇으로서 집안환경에서 자율주행이 가능한 국내 최초의 로봇이며 국내 최초의 HRI기술및 컨텐츠 융합기술이 적용된 홈로봇이며 세계최초의 로봇전용서비스 저작도구에 기반한 로봇입니다.&cr;&cr;( 관련법령 또는 정부의 규제 )&cr; 과거 지식경제부의 차세대 성장동력 기술개발사업 및 우수제조 기술연구센터 기술개발사업과 정보통신부의 정보통신선도기반기술개발사업과 중소기업청의 구매조건부 기술개발사업등을 성공적으로수행했고, 지식경제부의 IT성장동력기술개발사업과 한국산업기술재단의 한미 공동 기술개발과제를 수행하고 있습니다.&cr; 2012년 10월 지식경제부는 로봇미래전략을 발표하여 2022년까지 10배커진 22조원의 시장으로 육성하기 위해 로봇산업을 육성하겠다고 공표하였습니다.&cr;&cr;(2)캐릭터 완구사업부문&cr;
(산업의 특성)
캐릭터 산업은 상품의 인기도에 따라 수요가 급변하는 산업입니다. 상품이나 서비스 판매에 있어 고객 흡입력, 시장의 독점력, 타사 제품과의 차별화 및 지명도 향상 등을 마케팅에 이용하는데 산업적 특성이 있으며 일반적인 외형상의 특징보다는 이름, 성격, 행동, 목소리 등 그것이 갖고 있는 강한 개성을 제품 또는 서비스에 이전시켜 친근감을 형성하는 것입니다. 인기 캐릭터로 인정받으면 별도의 투자 없이 수익을 창출하는 고부가가치 산업이며, 아이템 극대화와 다양화로 Total Shop에서 Multiple한 구성이 가능합니다. 또한 종합 엔터테인먼트 상품에만 머무는 것이 아니라 각종 매체와 오락, 휴양지 등 위락시설까지도 확대할 수 있다는 점에서 비즈니스에서 시너지 효과를 창출합니다.
(산업의 성장성)
캐릭터 및 완구산업은 승용물, 플라스틱완구 등 비 봉제 완구제품의 디자인 및 소재개발을 통한 제품의 고급화와 I/C칩, 컴퓨터와 접목할 수 있는 하이테크 완구 개발 추진 등 캐릭터와 첨단 디지털기술을 접목해 부가가치를 높이는 등의 새로운 수요변화에 대응하는 노력으로, 앞으로 성장업종으로 재도약할 것으로 생각됩니다.
( 경기변동의 특성)
캐릭터 관련 제품들은 소비재 성격이 짙어 경기에 민감한 반응을 보이지만, 대상 연령층이 어린이들 위주로 구성되어 시즌이나 특정일에 대한 수요는 폭발적입니다. 승용완구의 경우 제품 재질 특성상 겨울보다는 여름에 성수기를 이루며, 캐릭터 특성상 당해 연도에 큰 인기를 누리는 제품들의 경우 큰폭의 판매호조를 띠기도 하는 예외적인 특성을 갖고 있습니다.
(경쟁요소)
당사가 영위하고 있는 캐릭터 완구의 경우 라이센스 획득이 상당한 진입장벽의 역할을 하고 있기 때문에 당사가 개발하는 캐릭터 상품들은 타사와의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 요소가 되고 있습니다. 하지만 소비층을 대상으로 하는 경쟁요소를 고려할 때 타 완구 업체들이 모두 경쟁적 요소가 되고 있습니다.
( 관련법령 또는 정부의 규제 )
완구 등 노동집약적 품목은 인력난, 고임금 등 국내환경악화로 이미 중국, 동남아 등 후발개발도상국으로 생산기반이 이전되고 있는 실정으로, 정부는 플라스틱완구, 작동완구 등 고부가가치 제품생산체제로의 전환을 위하여 완구용 IC칩, 유모차 설계기술 등에 공업기반기술개발자금을 지원하고 있습니다. &cr;&cr;
&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
주식회사 유진로봇은 2006년부터 청소 로봇, 지능형 로봇, 유비쿼터스 홈 로봇을 판매하고, 위험작업로봇 및 엔터테인먼트 로봇류 개발을 시작해 기존의 완구 및 캐릭터사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다.&cr;
(청소로봇)&cr;똑똑한 청소로봇 이라는 의미의 로봇청소기 '아이클레보' 는 순수 국내 기술로 연구 개발 및 생산되어 2005년 1월 런칭하여 판매되고 있는 제품입니다. &cr; 당사는 글로벌 기업인 '밀레'에 ODM(제조업자 개발생산방식)공급계약을 체결한 바 있고, 현재 유럽, 러시아 등 지역을 중심으로 자가브랜드 및 ODM수출을 진행하고 있습니다. 그리고 미국, 중국 등 전세계시장으로 확대해 나가고 있습니다.&cr; 2016년부터 프리미엄 신제품 '아이클레보 오메가’를 출시하였습니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다.
&cr;(물류로봇) &cr; 한편 당기부터 새로이 상용화를 시작한 '고카트(Go-Cart)는 유진로봇의 독자적인 기술력이 담긴 자율주행 솔루션을 탑재해 정확한 공간 분석을 하고, 목적지로 물건을 배송하는 자율주행 로봇입니다. 물자의 빈번한 이동이 필요한 광역 환경에서 사용되는 자율주행 물류배송 로봇으로, 자율주행 기술 및 다중 로봇 통합제어 기술개발을 통해 제조공정이나 일반 시설, 병원, 호텔 등과 같은 실내 환경에서의 물류 운반에 최적화되었습니다. 물자를 넣을 수 있는 컨테이너 탈부착이 가능해 다양한 물류 배송 작업을 수행할 수 있으며, 엘리베이터나 자동문과 같은 장치들과 연동도 가능해 층간배송이 가능한 것이 특징입니다. 국내에서는 2014년 11월 산업통상자원부 과제를 통해 을지대학교 병원에서 필드 테스트를 진행했으며, 고카트의 자율주행 기술과 물류배송 서비스에 대한 높은 만족도를 이끌어내 고카트를 정식으로 공급할 예정입니다. &cr;&cr;특히 현재 개발중인 라이다 센서는 실내 환경이나 사물을 3차원으로 인식하는 기술로, 빠르고 정밀하게 환경을 인지해 지도 구축(Mapping) 및 정밀한 측위(Localization), 초소형 장애물 인식 등이 가능합니다. 그리고 크기가 작아 로봇청소기와 같은 소형 가전 제품에도 탑재할 수 있고, 경쟁 제품 대비 품질이 우수하고 가격이 저렴할 뿐만 아니라 넓은 FOV(Field Of View)를 보장해, 서비스 로봇 분야와 산업용 안전 센서(Safety Laser Scanner) 등 안전 및 보안용 센서가 필요한 다양한 산업 분야에도 적용 가능합니다. 올해부터 상용화를 준비중에 있습니다. &cr;&cr;(네트워크 기반 서비스 로봇)&cr; 유비쿼터스 로봇은 네트워크 기술을 기반으로 언제 어디서나 사람들과 함께하며 필요로하는 다양한 서비스를 제공하는 로봇을 말합니다. 2004년 지능형 로봇기술 평가대회에서 기술혁신상을 수상한 바 있는 '아이로비'는 홈모니터링, 방문자확인, 생활스케줄관리, 영상쪽지, 동화 구연 등의 다양한 지능적인 기능을 자율기능과 무선 네트워크를 통해 수행하며 주로, 로봇관련 연구소 및 대학기관에 판매되고 있습니다. &cr;(위험작업로봇)&cr;위험작업로봇은 2005년 3월 미국 뉴올리언스대학에서 열린 세계로봇경진대회 위험작업 부문에서 우승을 차지한 바 있으며, 회사는 현재 (주)한화 및 국방과학연구소(ADD)와 공동기술개발을 통해 새로운 위험작업로봇을 판매할 계획입니다. &cr;민간용으로는 재난현장에서의 인명 탐색, 순찰, 위험물 탐지 및 제거 등을 담당하며 원격조종을 통해 40도 경사 지역과 계단을 오르내릴 수 있고 무선 영상 데이터 송수신도 가능합니다. &cr;&cr;(지나월드 완구사업부문)
당사는 캐릭터 완구 및 플라스틱(Plastic Toy) 상품 등을 판매하고 있습니다. 당사의 캐릭터 플라스틱 상품 캐릭터들이 대부분 인지도가 높은 유명 캐릭터들로 국내에서도 유아 및 아동들 사이에 특히, 0~5세 아동들을 중심으로 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다.
2015년부터는 남아완구시장에서 가장 크게 주목 받고 있는 애니메이션 기반 기차변신로봇을 개발하여 신제품을 출시하고 있습니다.
&cr;(가이아 코퍼레이션 사업부문)&cr;종속회사인 (주)가이아코퍼레이션은 유아 캐릭터 완구를 기반으로 유아발육용품, 수집용 피규어, 악세사리 등 아이와 성인을 모두 포함할 수 있는 상품을 수입, 제조 및 판매하고 있습니다. 유아완구 캐릭터상품은 대부분 인지도가 높은 월트디즈니의 캐릭터로 국내외에서 유아 및 어린이, 넓게는 성인들까지 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다.
또한 롯데마트와 업무적 협력을 통하여 롯데마트 점포마다 발육용품 및 키덜트 대상 피규어 공간을 운영 중이며, 다양한 유아용품부터 완구까지 폭넓은 유통망을 통하여 판매를 촉진하고 있습니다.
여아완구 시장에서 꾸준한 성장으로 보여주고 있는 애니메이션 디즈니 프린세스 시리즈를 기반으로 매년 다양한 신제품을 출시하고 있습니다.
&cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 지능형 로봇 및 홈로봇, 엔터테인먼트 로봇 등 로봇류와 캐릭터 디자인과 캐릭터 개발활동을 통해 캐릭터완구 판매를 영위하는 회사로서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 2개입니다.
| 사업부문 | 표준산업&cr;분류코드 | 제품의 개요 |
|---|---|---|
| 지능형 서비스 로봇 등 판매,제조 | D29299 | 지능형로봇,홈로봇,엔터테인먼트로봇 |
| 장난감 및 취미용품 도매업 | G46463 | 캐릭터 완구, 프라스틱승용물, 팬시용품 등 |
&cr;&cr;(2) 시장점유율
청소로봇 시장규모는 현재 시장형성기로서 매년 시장규모가 확대되고 있는 추세입니다.
청소로봇은 시장형성기이며, 출시이후 꾸준히 시장점유율이 상승하고 있으며, 2006년 및 2007년까지는 국내에서 약 30% 내외를 점유했으며, 2008년 이후에는 고속성장할 것으로 예측 전망하고 있습니다. (아직 시장 형성기이라 공식적인 통계자료는 없으며 업계동향에 대한 언론기사 및 내부적인 시장조사 자료에 근거하여 추정한 자료가 존재할 뿐임)&cr;
한편 아래와 같이 한국로봇산업실태조사에 따르면 개인서비스로봇 시장과 전문서비스로봇 시장이 가파르게 성장해왔으며, 제조업용로봇과 부품 매출도 성장하는 것으로 조사되어 있습니다.
| (단위 : 백만원/%) |
|
구 분 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
16 대비 &cr;증가율 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
출하 |
구성비 |
출하 |
구성비 |
출하 |
구성비 |
||
|
제조업용 로봇 |
2,477,439 |
61.8 |
2,701,939 |
59.2 |
3,328,663 |
60.3 |
23.2 |
|
전문서비스용 로봇 |
248,921 |
6.2 |
394,894 |
8.7 |
267,477 |
4.8 |
-32.3 |
|
개인서비스용 로봇 |
318,824 |
8.0 |
337,860 |
7.4 |
380,693 |
6.9 |
12.7 |
|
로봇 부품 및 부분품 |
960,704 |
24.0 |
1,127,433 |
24.7 |
1,540,547 |
27.9 |
36.6 |
|
합 계 |
4,005,887 |
100.0 |
4,562,126 |
100.0 |
5,517,381 |
100.0 |
20.9 |
| 자료 : 한국로봇산업협회 '로봇산업 실태조사결과', 2018.12&cr;[2015년 기준 로봇산업 실태조사 보고서의 경우, 주된 업종 기준으로 산출하였기에 값이 상이할 수 있음] |
&cr;완구산업을 영위하는 기업으로는 오로라월드,영실업, 손오공, 미미월드 등이
있으나, 완구분류상 사업내용의 상이한 측면이 있으며, 매출에 관한 객관적인 자료 산출이 불가하여 업체별 시장점유율은 산출하지 않습니다
&cr;(3) 시장의 특성
최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 로봇 산업은 2000년대 초반 오락/엔터테인먼트 로봇을 중심으로 사업화되기 시작하였으며, 2003년 이후에는 가정내에 서비스를 제공하는 서비스 로봇 시장이 청소 로봇을 시작으로 본격적인 사업화 양상을 보이고 있습니다. 특히 청소로봇은 로봇이 사람에게 단순한 재미를 제공하는 단계를 벗어나 유용한 서비스를 제공할 수 있음을 알려주는 첫번째 제품군이며, 서비스 로봇 시장의 본격적인 출현을 알리고 있습니다.
&cr;완구산업은 오락성을 중심으로한 다양한 착상에 의해 창조성이 발휘되는 아이디어&cr;산업으로, 최근에는 단순히 제조하여 판매하는 것이 아니라 캐릭터 산업과 연계되어 캐릭터를 개발하고 애니메이션 등 영상사업과 연계하여 캐릭터의 인지도를 높이기 때문에 저변확대와 고부가가치를 창출하고 있고, 작동완구 완구로봇으로 시장확대해나가고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
&cr;1) 서비스로봇 사업부문
2016년부터 프리미엄 신제품 ‘아이클레보 오메가’를 출시하였습니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다.
'아이클레보 오메가’는 10년 이상 사용 가능한 초강력 BLDC 모터를 탑재해 기존 제품 대비 한껏 강해진 파워흡입력이 특장점으로, 자가 큰 씨리얼, 파스타, 모래 등은 물론, 집안에 매일 쌓이는 눈에 보이지 않는 미세먼지까지 완벽하게 제거해 가족 건강을 지켜줄 수 있는 스마트 건강가전입니다. 또한 1초에 20프레임 공간 촬영이 가능한 카메라 맵핑을 통해 정밀한 주행과 뛰어난 공간분석 판단력이 적용되어, 국제 기준 시험환경에서 95% 이상의 공간 커버리지 결과를 받았으며, 실제 사람이 직접 청소하는 것 이상으로 꼼꼼한 청소를 수행합니다. 또한 새롭게 설계된 V6 블레이드를 적용해 애완동물의 털이나 머리카락의 엉킴을 방지하며 흡입력은 높이고 제품관리 또한 간편해졌습니다.
총 35개의 센서로 장애물에 가까이 붙어있는 오염물질도 빠짐없이 흡입해주며 먼지가 많은 곳이나 카펫에서는 스스로 감지해 집중적으로 흡입해주는 스마트 터보기능도 오메가만의 장점입니다.
&cr;현재 개발중인 라이다 센서는 실내 환경이나 사물을 3차원으로 인식하는 기술로, 빠르고 정밀하게 환경을 인지해 지도 구축(Mapping) 및 정밀한 측위(Localization), 초소형 장애물 인식 등이 가능합니다. 그리고 크기가 작아 로봇청소기와 같은 소형 가전 제품에도 탑재할 수 있고, 경쟁 제품 대비 품질이 우수하고 가격이 저렴할 뿐만 아니라 넓은 FOV(Field Of View)를 보장해, 서비스 로봇 분야와 산업용 안전 센서(Safety Laser Scanner) 등 안전 및 보안용 센서가 필요한 다양한 산업 분야에도 적용 가능합니다. 올해부터 상용화 준비 중에 있습니다. &cr;&cr;2)가이아 코퍼레이션 &cr;종속회사인 가이아 코퍼레이션의 2016년 새롭게 출시된 '디즈니 프린세스 오로라 & 라푼젤 헤어플레이세트'는 월트디즈니 코리아와 오랜 개발기간을 거쳐 가이아코레이션의 디자이너 손에서 탄생한 제품입니다. 애니메이션으로 만나는 프린세스의 아름다움을 여자아이들의 손으로 직접 스타일링 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 이 제품은 지난 시즌 ‘겨울왕국 엘사 헤어플레이세트’의 인기로 추가 구성된 디즈니 프린세스 시리즈입니다.
색감, 제품 구성 등에서도 기존의 프린세스와는 다르게 애니메이션 속 의상과 헤어 악세사리등 완성도가 높으며, 부드럽고 견고한 구체관절 설계를 적용하여 자유로운 포즈가 가능합니다. 또한 악세사리에도 기능을 추가 하여 기존의 제품들보다 디테일과 완성도가 높아 출시 이후에 시장에서 뜨거운 반응을 얻으며, 앞으로 출시 될 프린세스 시리즈에 많은 기대를 받고 있습니다.
&cr;3) 밀레와의 사업협력 &cr;(ㄱ) 개 요&cr; - 밀레(Miele) 그룹은 총 520억원을 투자해 한국의 서비스로봇 대표 기업인 유진로봇과의 협력을 확대할 예정. 이를 위해 유진로봇과 밀레는 합작회사 시만(Shiman)을 설립해서 로봇에 관한 새로운 응용 제품 및 기술에 대한 공동개발을 모색함&cr; - 유진로봇은 2014년부터 독일에 본사를 두고 있는 세계최고의 프리미엄 가전회사인 밀레와 공동으로 개발한 청소로봇을 생산해 판매 중임.&cr; - 밀레는 가전제품 및 의료용 장비 등을 제조 판매하는 세계적인 프리미엄 가전업체이며, 프리미엄 청소기시장에서 연간 250만대 이상을 판매하는 유럽 가전 시장의 선두 주자임.&cr;(ㄴ) 신제품 출시&cr; - 밀레와 유진로봇은 2014년부터 독일에 본사를 두고 있는 세계최고의 프리미엄 가전회사인 밀레와 공동으로 개발한 청소로봇을 생산해 판매중임.&cr; - 밀레 ‘Scout RX1’은 2014년 이후 시장에서 성공적으로 자리를 잡았으며, 특히,올해 전환기에는 흡입력이 3배로 향상되고 정교한 항법 기능과 유용한 기능을 갖춘 Scout RX2가 출시될 예정임 이 제품은 가정에서 태블릿PC 또는 스마트폰으로 라이브 이미지를 전송함. 'Scout RX2’ 역시 두 파트너가 공동으로 개발했으며, 유진로봇이 생산공급함.&cr;(ㄷ) 공동 연구개발&cr; - 향후 유진로과 밀레 및 합작회사 시만은 연구개발의 효과를 높이기 위해, 연구 개발 협력에 관한 협약을 체결하고, 유진로봇의 지속적인 성장을 도모하며, 신제품 기획과개발을 공동으로 수행하기로 함 &cr; - 청소로봇 이외에 유진로봇이 개발중인 병원물류로봇 등 서비스로봇의 사업화도 적극추진할 예정임. 또한 밀레의 기존 판매제품에 AI, 빅데이터, IOT 등 로봇기술을 적극적으로 접목하여, 기존제품의 혁신과 신제품 개발을 위해 양사가 기술 및 제품 로드맵을 공동으로 기획하기로 함.&cr;
(5) 조직도
&cr; 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표로 외부감사인의 감사 및 주주총회 과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr;당기는 연결기준 매출액 741억원, 영업손실 136억원, 당기순손실 141억여원 (외부감사 확정전 재무제표기준)의 실적을 거뒀습니다. 지난해 대비, 매출액은 청소 로봇의 수출감소와 신제품 출시 지연으로 인해 약 9.38% 감소하였고, 자회사 완구사업부문의 이익률 감소에 따라 영업손실이 증가하였습니다. &cr;&cr;기타 일반사항은 상기 Ⅲ. 경영참고사항의 1.사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr; [연결재무제표]
연 결 재 무 상 태 표
| 제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,32,33 | 6,397,061,813 | 4,669,316,022 |
| 매출채권및기타채권 | 6,31,32,33 | 12,067,271,189 | 13,898,489,525 |
| 기타금융자산 | 8,32,33 | 27,015,896,568 | 32,252,208,180 |
| 재고자산 | 9 | 14,601,675,286 | 19,978,972,424 |
| 기타비금융자산 | 10 | 1,363,732,497 | 1,677,753,395 |
| 당기법인세자산 | 29 | 121,231,594 | 178,351,714 |
| 유동자산 합계 | 61,566,868,947 | 72,655,091,260 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,32,33 | 360,847,927 | 356,596,334 |
| 장기기타금융자산 | 8,32,33 | 979,395,487 | 1,602,989,469 |
| 장기기타비금융자산 | 10 | - | 203,767,131 |
| 관계기업투자 | 7 | 2,226,308,938 | 2,054,275,319 |
| 유형자산 | 11,16 | 23,396,243,118 | 24,097,271,495 |
| 무형자산 | 12 | 5,110,376,824 | 4,844,033,528 |
| 투자부동산 | 14,16 | 1,860,905,374 | 1,898,937,374 |
| 사용권자산 | 1,059,400,694 | - | |
| 이연법인세자산 | 29 | - | - |
| 비유동자산 합계 | 34,993,478,362 | 35,057,870,650 | |
| 자산 총계 | 96,560,347,309 | 107,712,961,910 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,31,32,33 | 10,743,067,061 | 8,309,537,863 |
| 계약부채 | 24 | 1,107,061,766 | 4,116,629,750 |
| 단기차입금 | 16,30,31,32,33,34 | 5,567,193,581 | 3,131,428,935 |
| 유동성장기차입금 | 16,30,32,33,34 | 787,600,000 | 453,000,000 |
| 유동성전환사채 | 16,32,33,34 | - | 50,745,967 |
| 유동성당기손익인식금융부채 | 17,32 | 5,247,078,294 | 5,197,907,000 |
| 당기법인세부채 | 29 | - | - |
| 유동리스부채 | 630,771,637 | - | |
| 기타비금융부채 | 18 | 1,442,021,945 | 939,157,264 |
| 기타충당부채 | 19,30 | 2,579,073,175 | 2,445,620,068 |
| 이연법인세부채 | - | 62,065,698 | |
| 유동부채 합계 | 28,103,867,459 | 24,706,092,545 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 15,31,32,33 | 1,705,341,140 | 459,743,227 |
| 장기차입금 | 16,30,31,32,33,34 | 8,722,000,000 | 9,509,600,000 |
| 비유동당기손익인식금융부채 | 17,32,33,34 | - | 932,799,478 |
| 리스부채 | 366,512,768 | - | |
| 충당부채 | 3,096,975 | - | |
| 비유동부채 합계 | 10,796,950,883 | 10,902,142,705 | |
| 부채 총계 | 38,900,818,342 | 35,608,235,250 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | |||
| 자본금 | 20 | 18,756,076,000 | 18,756,076,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 49,062,832,124 | 49,956,608,752 |
| 자본조정 | 21 | (1,092,690,936) | (1,092,690,936) |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 505,247,348 | 828,290,933 |
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (8,285,956,934) | 1,580,910,017 |
| 지배기업소유주지분 합계 | 58,945,507,602 | 70,029,194,766 | |
| Ⅱ. 비지배지분 | (1,285,978,635) | 2,075,531,894 | |
| 자본 총계 | 57,659,528,967 | 72,104,726,660 | |
| 부채및자본 총계 | 96,560,347,309 | 107,712,961,910 |
| &cr;"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
&cr;
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,25,31,35 | 74,079,086,337 | 81,747,626,423 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25,26,31 | (62,423,589,215) | (65,495,662,761) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,655,497,122 | 16,251,963,662 | |
| 1.판매비와관리비 | 25,26 | (24,554,973,757) | (17,571,516,197) |
| 2.매출채권및기타채권손상차손환입(손상차손) | 6,25 | (720,969,345) | (209,542,471) |
| Ⅳ. 영업손실 | (13,620,445,980) | (1,529,095,006) | |
| 1. 기타수익 | 28 | 1,021,443,800 | 879,381,257 |
| 2. 기타비용 | 28 | (1,230,203,596) | (1,979,370,584) |
| 3. 금융수익 | 27 | 779,240,890 | 803,504,050 |
| 4. 금융원가 | 27,31 | (1,302,986,512) | (689,796,470) |
| 5. 지분법이익 | 7 | 172,033,619 | 155,205,338 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | 3,29 | (14,180,917,779) | (2,360,171,415) |
| Ⅵ. 법인세비용 | 29 | 62,065,698 | (104,241,557) |
| Ⅶ. 당기순손실 | 35 | (14,118,852,081) | (2,464,412,972) |
| 기타포괄손익: | (326,345,612) | 51,081,304 | |
| Ⅷ. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 | |||
| 기타포괄손익-공정가치평가금융상품 평가손익 | 27 | (261,273,600) | 143,442,000 |
| Ⅸ. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 | |||
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | |
| 해외사업환산손익 | (65,072,012) | (92,360,696) | |
| Ⅹ. 총포괄손실 | (14,445,197,693) | (2,413,331,668) | |
| XI. 당기순손실의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (10,760,643,579) | (1,129,613,527) | |
| 비지배지분 | (3,358,208,502) | (1,334,799,445) | |
| XII. 총포괄손실의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (11,083,687,164) | (1,077,879,654) | |
| 비지배지분 | (3,361,510,529) | (1,335,452,014) | |
| XIII. 주당손실 | 23 | ||
| 기본주당손실 | (287) | (30) | |
| 희석주당손실 | (287) | (30) |
| &cr;"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
&cr;
연 결 자 본 변 동 표
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금&cr;(결손금) | 지배기업&cr;소유주지분 | 비지배&cr;지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 | 18,555,546,500 | 53,442,305,616 | (1,092,690,936) | 776,557,060 | (933,963,851) | 70,747,754,389 | 3,281,773,463 | 74,029,527,852 |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr; 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (1,003,116,102) | (1,003,116,102) | - | (1,003,116,102) |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr; 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (318,602,734) | (318,602,734) | - | (318,602,734) |
| 2018년 1월 1일(조정 후 금액) | 18,555,546,500 | 53,442,305,616 | (1,092,690,936) | 776,557,060 | (2,255,682,687) | 69,426,035,553 | 3,281,773,463 | 72,707,809,016 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,129,613,527) | (1,129,613,527) | (1,334,799,445) | (2,464,412,972) |
| 기타포괄손익-공정가치 변동 | - | - | - | 143,442,000 | - | 143,442,000 | - | 143,442,000 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (91,708,127) | - | (91,708,127) | (652,569) | (92,360,696) |
| 총포괄손실 합계 | - | - | - | 51,733,873 | (1,129,613,527) | (1,077,879,654) | (1,335,452,014) | (2,413,331,668) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| 종속기업의 지분 변동 | - | (129,210,445) | - | - | - | (129,210,445) | 129,210,445 | - |
| 전환사채 전환청구 | 200,529,500 | 1,609,719,812 | - | - | - | 1,810,249,312 | - | 1,810,249,312 |
| 이월결손금의 보전 | - | (4,966,206,231) | - | - | 4,966,206,231 | - | - | - |
| 2018년 12월 31일 | 18,756,076,000 | 49,956,608,752 | (1,092,690,936) | 828,290,933 | 1,580,910,017 | 70,029,194,766 | 2,075,531,894 | 72,104,726,660 |
| 2019년 1월 1일 | 18,756,076,000 | 49,956,608,752 | (1,092,690,936) | 828,290,933 | 1,580,910,017 | 70,029,194,766 | 2,075,531,894 | 72,104,726,660 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (10,760,643,579) | (10,760,643,579) | (3,358,208,502) | (14,118,852,081) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (61,769,985) | - | (61,769,985) | (3,302,027) | (65,072,012) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr; 지분상품 공정가치 변동 | - | - | - | (261,273,600) | - | (261,273,600) | - | (261,273,600) |
| 총포괄손실 합계 | - | - | - | (323,043,585) | (10,760,643,579) | (11,083,687,164) | (3,361,510,529) | (14,445,197,693) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| 이월결손금의 보전 | - | (893,776,628) | - | - | 893,776,628 | - | - | - |
| 2019년 12월 31일 | 18,756,076,000 | 49,062,832,124 | (1,092,690,936) | 505,247,348 | (8,285,956,934) | 58,945,507,602 | (1,285,978,635) | 57,659,528,967 |
| &cr;"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
&cr;
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,567,526,396) | (2,053,581,023) |
| 1. 당기순손실 | (14,118,852,081) | (2,464,412,972) |
| 2. 손익조정항목: | ||
| 매출채권및기타채권손상(차손)환입 | - | 209,542,471 |
| 기타비금융자산 손상(차손)환입 | - | 77,328,636 |
| 법인세비용 | - | 104,241,557 |
| 이자비용 | 410,821,343 | 408,524,470 |
| 이자수익 | (729,995,221) | (721,109,230) |
| 재고자산평가손실(환입) | 1,280,086,130 | 866,705,107 |
| 유형자산감가상각비 | 2,251,716,289 | 1,602,503,798 |
| 유형자산손상차손 | - | 387,620,186 |
| 무형자산상각비 | 417,206,859 | 186,837,681 |
| 무형자산손상차손 | 346,034,000 | 214,073,282 |
| 유형자산처분이익 | - | (545,455) |
| 유형자산처분손실 | 35,116,437 | 21,190,682 |
| 충당부채의 전입 | - | 55,094,751 |
| 외화환산이익 | (541,713,704) | (441,595,943) |
| 외화환산손실 | 148,331,769 | 368,733,049 |
| 대손상각비 | 811,587,793 | - |
| 대손상각비환입 | 534,091,768 | - |
| 유가증권 처분손실 | 24,090,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 117,900,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (878,431) |
| 파생상품평가이익 | - | (3,161,390) |
| 사채상환이익 | - | (11,154,477) |
| 리스계약변경이익 | (6,657,068) | - |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 341,738,875 | 281,272,000 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | (44,982,320) | (67,200,522) |
| 당기손익인식금융부채상환손실 | 554,016,067 | - |
| 지분법이익 | - | (155,205,338) |
| 임차료 | - | 76,412,676 |
| 법인세비용 | (62,065,698) | - |
| 3. 자산부채증감: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 346,153,635 | (3,368,594,022) |
| 미청구공사의 감소(증가) | - | - |
| 기타채권의 감소(증가) | 92,148,347 | 18,837,750 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,948,341,719 | 7,280,497,049 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | 322,431,655 | 867,486,992 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,881,366,437) | (2,144,019,597) |
| 기타채무의 증가(감소) | 255,766,723 | 824,039,269 |
| 초과청구공사의 증가 | - | - |
| 기타비금융부채의 증가(증가) | 536,638,421 | (6,285,177,506) |
| 충당부채의증가(감소) | (53,471,817) | - |
| 장기기타비금융부채의증가(감소) | 40,240,000 | - |
| 법인세의 환급(납부) | 57,120,120 | (241,467,546) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,925,437,253 | (25,668,086,714) |
| 이자의 수취 | 3,110,405 | 219,773,203 |
| 보증금의 증가 | (1,346,564,002) | (417,047,634) |
| 보증금의 감소 | 994,798,075 | 277,395,900 |
| 정부보조금의 수령 | 1,574,853,000 | 2,313,259,000 |
| 정부보조금에의한무형자산의취득 | (1,046,293,312) | (643,803,799) |
| 종속기업투자의증가 | (117,900,000) | - |
| 단기대여금의 증가 | - | (180,000,000) |
| 단기대여금의 감소 | - | 15,000,000 |
| 매도가능금융자산의감소 | 199,422,000 | - |
| 매도가능금융자산의증가 | - | - |
| 단기금융예치금의 증가 | - | 10,256,424,997 |
| 단기금융예치금의 감소 | - | (32,247,424,997) |
| 단기금융상품의증가 | (233,546,310) | - |
| 단기금융상품의감소 | 158,593,100 | - |
| 장기금융상품의증가 | (29,036,607) | - |
| 장기금융상품의감소 | 24,000,000 | - |
| 기타금융자산의감소 | 34,734,879,831 | - |
| 기타금융자산의증가 | (29,484,827,978) | - |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (58,051,579) | (109,323,930) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 201,896,568 | 107,259,788 |
| 유형자산의 취득 | (1,605,112,944) | (4,454,053,272) |
| 유형자산의 처분 | 682,108,103 | 250,019,066 |
| 무형자산의 취득 | (1,730,052,487) | (1,055,565,036) |
| 파생상품자산의감소 | 3,161,390 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,257,174,771 | (6,234,943,811) |
| 이자의 지급 | (125,550,619) | (305,423,956) |
| 단기차입금의 상환 | (11,128,185,699) | (14,529,073,508) |
| 단기차입금의 차입 | 13,622,073,539 | 8,509,006,507 |
| 장기차입금의 차입 | (453,000,000) | - |
| 전환사채의 발행 | - | - |
| 전환사채의 상환 | (49,229,050) | (901,432,854) |
| 상환전환우선주의 발행 | 2,975,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | - |
| 유동리스부채의지급 | (583,933,400) | - |
| 신주발행비 납입 | - | (8,020,000) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,615,085,628 | (33,956,611,548) |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 112,660,163 | (43,913,819) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,669,316,022 | 38,669,841,389 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6,397,061,813 | 4,669,316,022 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
&cr;
주석
| 제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)유진로봇 |
1. 연결대상회사의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 유진로봇(이하 "지배기업")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편, 지배기업은 2001년 11월 9일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 인천광역시 연수구 하모니로(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (유)시만 | 14,667,974 | 39.10 | 특수관계자 |
| IMANTO AG | 4,600,000 | 12.26 | 특수관계자 |
| 현은자 | 314,566 | 0.84 | 특수관계자 |
| 배순남 | 19,382 | 0.05 | - |
| 기타주주 | 17,910,230 | 47.75 | - |
| 합계 | 37,512,152 | 100.00 |
&cr;
(2) 연결대상 종속기업의 개요
| 회사명 | 소재지 | 유효지분율 | 회사개요 | 결산월 | |
| 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
| Yujin Robot Inc. | 미국 | 100.00% | 100.00% | 미주시장 제품 판매 등 | 12월 |
| (주)가이아코퍼레이션(*1) | 대한민국 | 36.36% | 48.31% | 유아용 상품 판매 등 | 12월 |
| Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.(*1) (*2) | 중국 | 36.36% | 48.31% | 완구 제조 판매 등 | 12월 |
| GAIA SOUTH EAST ASIA INC.(*3) | 필리핀 | 36.36% | - | 완구 제조 판매 등 | 12월 |
&cr; (*1) 당기 중 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 1,000,000천원의 의결권 있는 상환전환우선주 유상증자를 실행하였으며, 비지배주주의 전액 인수로 인해 유효지분율이감소하였습니다. 동 거래로 인해 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지분율이 48.31%로 감소하였으나, (주)가이아코퍼레이션의 제3자 주주로부터 의결권 위임을 받아 실질 지배력을 보유하였다고 판단하였습니다. &cr;&cr; (*2) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 2017년 11월 중에 완구 제조 및 판매를 목적으로 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.를 설립하고 100% 지분을 소유하고 있습니다.&cr;&cr;(*3) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 2019년 12월 중에 완구 제조 및 판매를 목적으로 GAIA SOUTH EAST ASIA INC를 설립하고 99.99% 지분을 소유하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr;(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yujin Robot Inc. | 546,508 | 2,521,696 | (1,975,189) | 352,487 | (456,804) | (456,804) |
| (주)가이아코퍼레이션(*) | 18,574,099 | 20,252,705 | (1,678,607) | 43,253,402 | (5,750,171) | (5,750,171) |
&cr;(*) (주)가이아코퍼레이션의 요약재무정보는 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd와 GAIA SOUTH EAST ASIA INC.를 연결한 연결재무정보입니다. &cr;
| ① 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr;(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yujin Robot Inc. | 770,550 | (2,346,951) | (1,576,401) | 580,397 | (404,954) | (404,954) |
| (주)가이아코퍼레이션(*) | 19,034,020 | (15,018,675) | 4,015,345 | 32,638,502 | (2,582,317) | (2,674,677) |
&cr;(*) (주)가이아코퍼레이션의 요약재무정보는 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.를 연결한 연결재무정보입니다. &cr;
(4) 당기와 전기 중 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| (주)가이아코퍼레이션 | (주)가이아코퍼레이션 | |
| 비지배지분 지분율 | 63.64% | 51.69% |
| 유동자산 | 16,090,578 | 17,763,874 |
| 비유동자산 | 2,483,521 | 1,270,146 |
| 유동부채 | 18,836,876 | 13,941,179 |
| 비유동부채 | 1,415,828 | 1,077,496 |
| 순자산 | (1,678,606) | 4,015,345 |
| 비지배지분의 장부금액 | (1,068,264) | 2,075,532 |
| 매출 | 43,253,402 | 32,638,502 |
| 당기순손익 | (5,750,171) | (2,582,317) |
| 총포괄손익 | (5,750,171) | (2,674,677) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (3,358,208) | (1,334,799) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | (3,361,511) | (1,335,452) |
| 영업활동현금흐름 | (608,818) | (400,858) |
| 투자활동현금흐름 | (1,221,645) | (834,380) |
| 재무활동현금흐름 | 3,259,404 | 1,120,333 |
| 환율변동효과 | 112,660 | 24 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,541,601 | (114,881) |
2. 재무제표의 작성기준&cr; 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;연 결 실 체 의 연결재무제 표 는 2019 년 2월 27일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3 월 29 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr;
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석 11: 유형자산 - 금형의 손상 검토&cr; - 주석 12: 무형자산 - 개발비 및 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능성 추정의 주요 가정&cr; - 주석 19: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr; - 주석 29: 법인세 - 이연법인세자산 실현가능성 검토&cr; - 주석 30: 우발 부채와 약 정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;- 주석 33: 위험관리 - 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균채무불이행률을 결정하기 위한 주요 가정&cr;
② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 32: 공정가치&cr;&cr;3. 회계정책의 변경&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| 완성기준수익인식 | (1,003,116) |
| 법인세효과 | - |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (1,003,116) |
2018년 12월 31일 기준 연결실체의 당기 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 당기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 동일자로 종료되는 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 기업회계기준서 제1115호&cr; 반영전 금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 72,655,091 | (2,863,223) | 69,791,868 |
| 매출채권및기타채권 | 13,898,490 | 179,410 | 14,077,900 |
| 미청구공사 | - | 77,092 | 77,092 |
| 재고자산 | 19,978,972 | (3,119,725) | 16,859,247 |
| 비유동자산 | 35,057,871 | - | 35,057,871 |
| 자산 총계 | 107,712,962 | (2,863,223) | 104,849,739 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,706,093 | (3,444,098) | 21,261,995 |
| 초과청구공사 | - | 754,904 | 754,904 |
| 계약부채 | 4,116,630 | (4,116,630) | - |
| 기타비금융부채 | 939,157 | (164,692) | 774,465 |
| 기타충당부채 | 2,445,620 | 82,320 | 2,527,940 |
| 비유동부채 | 10,902,142 | - | 10,902,142 |
| 부채 총계 | 35,608,235 | (3,444,098) | 32,164,137 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 1,580,910 | 580,875 | 2,161,785 |
| 자본 총계 | 72,104,727 | 580,875 | 72,685,602 |
당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 기업회계기준서 제1115호&cr; 반영전 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 81,747,626 | (3,196,641) | 78,550,985 |
| 매출원가 | (65,495,663) | 2,774,400 | (62,721,263) |
| 매출총이익 | 16,251,963 | (422,241) | 15,829,722 |
| 판매비와관리비 | (17,571,516) | - | (17,571,516) |
| 매출채권및기타채권손상차손 | (509,542) | - | (509,542) |
| 영업이익(손실) | (1,529,095) | (422,241) | (1,951,336) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,360,171) | (422,241) | (2,782,412) |
| 법인세비용(수익) | (104,242) | - | (104,242) |
| 당기순이익(손실) | (2,464,413) | (422,241) | (2,886,654) |
| 당기총포괄이익(손실) | (2,413,332) | (422,241) | (2,835,573) |
연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
통제가 이전되는 시점에 인식하는 주문제작매출
연결실체는 주문제작 제품 제조와 관련하여 과거 기업회계기준서 제1011호 하에서는 (1) 총계약수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 (2) 경제적효익의 유입가능성이 높고 (3) 계약을 완료하는데 필요한 계약원가와 보고기간말 현재의 계약진행률을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, (4) 계약에 귀속되는 계약원가를 명확히 식별하고 신뢰성 있게 측정할 수 있어 실제 발생한 계약원가를 이전 추정치와 비교할 수 있다고 판단하였으므로 진행률을 적용하여 수익을 인식하였습니다.
연결실체는 변경된 회계정책 하에서 (1) 일상적, 반복적인 용역의 제공으로 고객은 기업의 이행에 따른 효익을 기업이 이행함에 따라 동시에 제공받고 소비하거나, (2) 고객의 소유지에서 제작하는 자산으로 기업이 만들어간 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나, (3) 고객 주문에 따라 건설 또는 제작하며 기업이 만든 자산은그 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급 청구권이 있는 경우에만 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하며, 주문제작 제품과 관련한 제조와 관련된 수행의무는 시운전(검수)완료 시까지(1)~(3) 요건을 충족하고 있지 않으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 시운전(검수)완료 시점에 수익을 인식하였습니다. &cr;&cr;이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr;수익인식과 관련된 연결실체의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 4(20) 및 주석 24에 서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 연결포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정사항을 적용하였습니다. 이전에는 연결실체는 매출채권손상차손을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 결론적으로 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식한 105백만원의 손상손실환입을 판매비와관리비의 차감에서 매출채권및기타채권에 대한 손상손실환입으로 대체하였습니다 . 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
2018년 1월 1일 자본에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 자본 | |
| 상각후원가측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 &cr; 제1109호에 따른 손상평가 | (318,603) |
| 법인세 효과 | - |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (318,603) |
① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 금액 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 38,669,841 | 38,669,841 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 10,185,000 | 10,185,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 10,885,825 | 10,885,825 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 372,670 | 372,670 |
| 지분증권(*2) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 1,019,420 | 1,019,420 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 505,731 | 505,731 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 4,500 | 4,500 |
| 합 계 | 61,642,987 | 61,642,987 | ||
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 9,503,206 | 9,503,206 |
| 장기매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 639,082 | 639,082 |
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 9,034,390 | 9,034,390 |
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 9,962,600 | 9,962,600 |
| 전환사채 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 2,777,157 | 2,777,157 |
| 전환사채 | 기타금융부채 | 공정가치측정 금융부채 | 4,916,635 | 4,916,635 |
| 합 계 | 36,833,070 | 36,833,070 | ||
&cr;(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;
(*2) 지분증권으로서, 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다.&cr;
② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 318,603천원의 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.&cr; &cr;③ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;&cr;- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr;√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr;√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;
4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분상품의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;연결실체의 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr; &cr; ② 분류 및 후속측정&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포 괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr; &cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지 정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr; 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
ⅰ) 금융자산 : 사업모형&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
ⅱ) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
ⅲ) 금융자산 : 후속측정의 손익
| 범 주 | 회계정책 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(5) 파생상품 &cr;연결실체는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 당기말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 측정하여 인식합니다.&cr;
① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr;&cr;연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;
③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;
⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인과 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr;(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20년, 40년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 금형,비품 | 5년 |
| 기타의유형자산(연구시설, 시설장치 등) | 5년, 8년 |
&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 전기 중 금형의 추정내용연수를 변경하였고, 관련 효과는 주석 11에서 설명하고 있습니다.&cr;
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;
(11) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(12) 비금융자산의 손상&cr;재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
① 금융리스&cr;연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr;약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정 대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 비파생금융부채 &cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 등을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(15) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채 &cr;① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. &cr;&cr;② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우&cr;전환권의 행사로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있는 등 부채요소에 해당하는 전환권은 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;한편, 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여는 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
(18) 외화&cr;연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초 적용함에 따라 발생하는 효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr;
(21) 금융수익과 비용 &cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(22) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세성항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상의 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
(23) 주당이익&cr;연결실체는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정.공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr;현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 임차부동산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 799,542천원입니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. &cr;- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr;- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 &cr;
연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr;&cr;② 전환&cr;리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;- 소급적용 접근법&cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr;리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr;
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr;
연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr;
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| 구분 | 적용시기 | 주요 내용 | 소급적용 여부 | 조기적용 여부 |
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리&cr;- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지&cr;- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기댓값으로 회계처리 | 소급 또는 &cr;전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1109 '금융상품' &cr; - 부(-)의 보상을 수반하 는 중도상환특성 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함&cr;- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1019 '종업원 급여'&cr; - 제도개정, 축소 또는 정산 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경 우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1103 '사업결합' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함&cr;- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1111 '공동영업' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1012 '법인세' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1023 '차입원가' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| 재무보고를 위한 &cr; 개념체계 | 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr;- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr;- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 | 전진 적용 | 해당사항 없음 |
| K-IFRS 1117 '보험계약' | 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr;- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 | 소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr;&cr; | K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는기업에 한해 조기적용 가능 |
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,891 | 2,029 |
| 요구불예금 | 6,394,171 | 4,667,287 |
| 합 계 | 6,397,062 | 4,669,316 |
6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 12,807,669 | - | 14,273,104 | - |
| 손실충당금 | (2,141,434) | - | (1,492,009) | - |
| 미수금 | 197,407 | - | 239,686 | - |
| 손실충당금 | (79,217) | - | (94,354) | - |
| 미수수익 | 462,303 | - | 501,337 | - |
| 단기대여금 | 165,000 | - | 165,000 | - |
| 보증금 | 655,545 | 373,848 | 305,726 | 369,596 |
| 손실충당금 | - | (13,000) | - | (13,000) |
| 합 계 | 12,067,273 | 360,848 | 13,898,490 | 356,596 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 보증금 | 외상매출금 | 미수금 | 보증금 | |
| 기초금액 | 1,492,009 |
94,354 |
13,000 |
826,067 |
89,794 |
13,000 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | 318,603 |
- |
- |
| 손상차손(환입) | 649,425 | (15,137) | - | 191,561 |
17,982 |
- |
| 제각 | - | - | - | (41,477) |
(13,422) |
- |
| 기타 | - | - | - | 197,255 | - |
- |
| 기말금액 | 2,141,434 | 79,217 | 13,000 | 1,492,009 |
94,354 |
13,000 |
7. 관계기업투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 업종 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| (주)파텍시스템 | 한국 | 자동화 설비 판매 등 | 33.33% | 2,226,309 | 33.33% | 2,054,275 |
(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)파텍시스템 | 2,054,275 | 172,034 | 2,226,309 |
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)파텍시스템 | 1,899,070 | 155,205 | 2,054,275 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업인 파텍시스템의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 8,394,139 | 7,237,447 |
| 비유동자산 | 113,344 | 116,131 |
| 유동부채 | 1,827,888 | 1,190,136 |
| 순자산 | 6,679,595 | 6,163,442 |
| 매출액 | 7,373,955 | 6,806,912 |
| 순이익 | 172,034 | 465,663 |
| 총포괄손익 | 172,034 | 465,663 |
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파텍시스템 | 6,679,595 | 33.33 | 2,226,309 | 2,226,309 |
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파텍시스템 | 6,163,442 | 33.33% | 2,054,275 | 2,054,275 |
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 상각후원가측정 금융상품 | 금융기관예치금 | 27,015,897 | 2,500 | 32,176,000 | 26,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(*1) | 비상장지분증권 | - | 678,077 | - | 1,162,862 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) | 저축성보험 | - | 298,819 | 73,047 | 413,627 |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | - | - | 3,161 | - |
| 합 계 | 27,015,897 | 979,396 | 32,252,208 | 1,602,989 | |
&cr;(*1) 해당 비상장지분증권은 전기 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. &cr;(*2) 해당 저축성보험은 전기 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. &cr;
(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품및 상각후원가측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 |
|---|---|
| 기초금액 | 1,162,862 |
| 취득액 | - |
| 평가손익 | (484,785) |
| 기말금액 | 678,077 |
&cr;② 당기손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,047 | 413,627 |
| 취득액 | - | 82,826 |
| 처분액 | (73,047) | (201,897) |
| 유동성대체 | - | - |
| 평가손익 | - | 4,263 |
| 기말금액 | - | 298,819 |
&cr;③ 상각후원가측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 32,176,000 | 26,500 |
| 취득액 | 29,574,776 | - |
| 처분액 | (34,734,880) | (24,000) |
| 기말금액 | 27,015,897 | 2,500 |
&cr;
9. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 3,258,584 | (1,120,718) | 2,137,866 | 3,563,900 | (436,164) | 3,127,736 |
| 상 품 | 10,708,518 | (1,515,607) | 9,192,911 | 11,066,508 | (1,488,481) | 9,578,027 |
| 재공품 | 967,669 | - | 967,669 | 3,037,353 | - | 3,037,353 |
| 원재료 | 2,650,824 | (1,112,652) | 1,538,172 | 3,870,345 | (345,839) | 3,524,506 |
| 회수자산 | 84,530 | - | 84,530 | 82,372 | - | 82,372 |
| 미착품 | 680,528 | - | 680,528 | 628,978 | - | 628,978 |
| 합 계 | 18,350,653 | (3,748,977) | 14,601,675 | 22,249,456 | (2,270,484) | 19,978,972 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 1,478,493 | 866,705 |
&cr;10. 기타비금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 929,604 | - | 1,174,902 | - |
| 선급비용 | 261,342 | - | 180,762 | - |
| 부가세대급금 | 172,786 | - | 322,089 | - |
| 이연손실 | - | - | - | 203,767 |
| 합 계 | 1,363,732 | - | 1,677,753 | 203,767 |
&cr;
11. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 금형 |
임차자산 개량권 |
기타의유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초 | 5,488,935 | 14,877,494 | 25,460 | 555,978 | 2,062,103 | 8,137,776 | 42,285 | 2,458,765 | - | 33,648,796 |
| 취득 | - | - | - | 58,625 | 451,243 | 461,842 | - | 517,647 | 126,600 | 1,615,957 |
| 처분 | (366,120) | (342,844) | - | (35,967) | (736) | - | - | (39,284) | - | (784,951) |
| 대체(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환율효과 | - | - | - | 2,639 | (29) | - | - | (1,335) | - | 1,275 |
| 기말 | 5,122,815 | 14,534,650 | 25,460 | 581,275 | 2,512,581 | 8,599,619 | 42,285 | 2,935,793 | 126,600 | 34,481,078 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초 | - | (384,794) | (18,514) | (283,527) | (1,435,223) | (6,511,316) | (42,285) | (875,866) | - | (9,551,525) |
| 감가상각비 | - | (364,795) | (1,273) | (58,577) | (210,949) | (669,256) | - | (294,610) | - | (1,599,460) |
| 손상차손(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | 22,856 | - | 35,967 | 736 | - | - | 8,167 | - | 67,726 |
| 대체(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 환율효과 | - | - | (1,514) | (26) | - | - | (38) | - | (1,578) | |
| 기말 | - | (726,733) | (19,787) | (307,651) | (1,645,462) | (7,180,571) | (42,285) | (1,162,347) | - | (11,084,836) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 5,488,935 | 14,492,700 | 6,946 | 272,451 | 626,880 | 1,626,460 | - | 1,582,899 | - | 24,097,271 |
| 기말금액 | 5,122,815 | 13,807,918 | 5,673 | 273,624 | 867,119 | 1,419,048 | - | 1,773,447 | 126,600 | 23,396,243 |
&cr;
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 금형 | 임차자산개량권 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초 | 6,292,655 | 1,864,124 | 25,460 | 428,962 | 1,424,753 | 7,847,829 | 42,285 | 1,455,060 | 12,429,706 | 31,810,834 |
| 취득 | - | 839,178 | - | 128,449 | 613,433 | 289,947 | - | 411,172 | 2,171,625 | 4,453,804 |
| 처분 | - | - | - | - | (17,500) | - | - | (272,763) | - | (290,263) |
| 대체(*1) | (803,720) | 12,174,192 | - | - | 40,487 | - | - | 865,371 | (14,601,331) | (2,325,001) |
| 환율효과 | - | - | - | (1,433) | 930 | - | - | (75) | - | (578) |
| 기말 | 5,488,935 | 14,877,494 | 25,460 | 555,978 | 2,062,103 | 8,137,776 | 42,285 | 2,458,765 | - | 33,648,796 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초 | - | (400,887) | (17,241) | (251,119) | (1,260,768) | (5,407,157) | (28,292) | (642,959) | - | (8,008,423) |
| 감가상각비 | - | (409,970) | (1,273) | (33,035) | (178,946) | (716,539) | (13,993) | (248,748) | - | (1,602,504) |
| 손상차손(*2) | - | - | - | - | - | (387,620) | - | - | - | (387,620) |
| 처분 | - | - | - | - | 3,791 | - | - | 15,807 | - | 19,598 |
| 대체(*1) | - | 426,063 | - | - | - | - | - | - | - | 426,063 |
| 환율효과 | - | - | - | 627 | 700 | - | - | 34 | - | 1,361 |
| 기말 | - | (384,794) | (18,514) | (283,527) | (1,435,223) | (6,511,316) | (42,285) | (875,866) | - | (9,551,525) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 6,292,655 | 1,463,237 | 8,219 | 177,843 | 163,985 | 2,440,672 | 13,993 | 812,101 | 12,429,706 | 23,802,411 |
| 기말금액 | 5,488,935 | 14,492,700 | 6,946 | 272,451 | 626,880 | 1,626,460 | - | 1,582,899 | - | 24,097,271 |
&cr;(*1) 전기 중 유형자산 1,898,937천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;(*2) 전기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 387,620천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(2) 추정의 변경&cr;전기 중 연결실체는 제품수명주기(PLC, Product Life Cycle)에 대하여 검토하였으 며, 금형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 금형자산는 취득 후 10년간 제품의 생산에 사용할 계획이었으나, 제품수명주기분석 결과 생산개시일로부터 5년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 추정됨에 따라 금형의 내용연수를 5년으로 변경하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 제조원가에 반영됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비의 증가(감소) | 565,150 | 237,879 | 237,879 | (50,546) | (359,103) | (631,259) |
&cr;&cr;12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 189,214 | 24,081,017 | 724,552 | 601,216 | 1,729,267 | 27,325,266 |
| 취득금액 | 30,829 | 1,924,593 | 120,799 | - | - | 2,076,220 |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | - |
| 환율효과 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 220,043 | 26,005,613 | 846,491 | 601,216 | 1,729,267 | 29,402,630 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | (142,192) | (17,186,682) | (449,984) | (301,404) | - | (18,080,262) |
| 무형자산상각비 | (29,652) | (865,876) | (50,739) | - | (946,267) | |
| 손상차손 | - | (346,034) | - | (346,034) | ||
| 환율효과 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (171,845) | (18,398,595) | (501,864) | (301,404) | - | (19,372,563) |
| 정부보조금: | ||||||
| 기초금액 | - | (4,400,970) | - | - | - | (4,400,970) |
| 증가액 | - | (1,046,293) | - | - | - | (1,046,293) |
| 무형자산상각비 | - | 528,718 | - | - | - | 528,718 |
| 기말금액 | - | (4,918,545) | - | - | - | (4,918,545) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 47,022 | 2,493,365 | 274,568 | 299,812 | 1,729,267 | 4,844,034 |
| 기말금액 | 48,198 | 2,688,473 | 344,628 | 299,812 | 1,729,267 | 5,110,378 |
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 177,585 | 22,392,402 | 643,174 | 469,239 | 1,729,267 | 25,411,667 |
| 취득금액 | 11,629 | 1,474,542 | 81,221 | 131,977 | - | 1,699,369 |
| 대체(*) | - | 214,073 | - | - | - | 214,073 |
| 환율효과 | - | - | 157 | - | - | 157 |
| 기말금액 | 189,214 | 24,081,017 | 724,552 | 601,216 | 1,729,267 | 27,325,266 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | (116,637) | (16,565,097) | (407,049) | (301,404) | - | (17,390,187) |
| 무형자산상각비 | (25,555) | (407,512) | (42,820) | - | - | (475,887) |
| 손상차손 | - | (214,073) | - | - | - | (214,073) |
| 환율효과 | - | - | (115) | - | - | (115) |
| 기말금액 | (142,192) | (17,186,682) | (449,984) | (301,404) | - | (18,080,262) |
| 정부보조금: | ||||||
| 기초금액 | - | (4,046,215) | - | - | - | (4,046,215) |
| 증가액 | - | (643,804) | - | - | - | (643,804) |
| 무형자산상각비 | - | 289,049 | - | - | - | 289,049 |
| 기말금액 | - | (4,400,970) | - | - | - | (4,400,970) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 60,948 | 1,781,090 | 236,125 | 167,835 | 1,729,267 | 3,975,265 |
| 기말금액 | 47,022 | 2,493,365 | 274,568 | 299,812 | 1,729,267 | 4,844,034 |
&cr;(2) 경상연구개발비&cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,441,497천원과 3,410,179천원이며, 이 중 정부보조금으로 충당된 금액은 각각 694,824 천원과 1,852,679천원입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | 잔존상각기간 |
|---|---|---|---|
| 청소로봇 | 211,001 | 329,466 | 1.17년~2.50년 |
| 물류로봇 | 2,238,167 | 2,163,899 | 4.50년~5.00년 |
| LiDAR | 239,304 | - | 개발진행중 |
| 합 계 | 2,688,472 | 2,493,365 |
&cr;연결실체는 일반적으로 연구개발이 진행되고 사업화 단계에 이르러 사업보고서의 승인 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.
&cr;전기 중 청소로봇과 물류로봇을 제외한 나머지 개발비 과제를 연결실체의 핵심 추진 사업에서 제외함에 따라 관련 개발비를 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 불확실한 것으로 판단하여 2,153,865천원의 손상을 인식하였습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 진행 중인 프로젝트의 개발단계 별 자산화한 개발비 누계액 및 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 단계 | 구분 | 자산명 | 자산화한 개발비 누계 (정부보조금 차감 후 금액) | 개발비 &cr;상각누계액 | 개발비 &cr;장부금액 | 잔여&cr;상각기간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TRL 6단계 &cr;(*1) | TRL 8단계&cr;(*1) | TRL 9단계&cr;(*1) | 계 | ||||||
| 개발완료 | 청소로봇 일류화를 위한 &cr; 공통기반 기술 개발 | 청소로봇&cr; (오메가)(*2) | - | - | 319,352 | 319,352 | (244,837) | 74,515 | 1.17년 |
| 가정용 로봇의 광역 &cr; 네비게이션용 초저가/초정밀 &cr; 6D 위치자세 센서 모듈 개발 | 청소로봇&cr; (RX2) (*3) | - | - | 140,372 | 140,372 | (70,186) | 70,186 | 2.50년 | |
| 유럽 규격 대응 저전력 &cr; 고성능 로봇청소기 개발 | - | - | 132,600 | 132,600 | (66,300) | 66,300 | 2.50년 | ||
| 소계 | - | - | 592,324 | 592,324 | (381,323) | 211,001 | |||
| 개발 진행 | 병원의 광역 환경에 적용가능한 물류 로봇 시스템 개발 | 물류로봇 &cr; (GoCart) (*4) | - | 912,774 | 912,774 | (104,310) | 808,464 | 4.50년 | |
| 가정용 소셜로봇 및 서비스 &cr; 시스템 개발 | 543,158 | 543,158 | 543,158 | ||||||
| GoCart mini를 활용한 음료 &cr; 배달시스템 구축 및 운영 | - | 102,821 | 102,821 | (11,750) | 91,071 | 4.50년 | |||
| 자율주행 물류로봇 고카트 &cr; 보급사업 | - | 898,108 | 898,108 | (102,634) | 795,474 | 4.50년 | |||
| 실시간 ROI 가변되는 3차원 실내외 환경 측정이 가능한 소형 염가형 3D LiDAR 개발 | 실외라이다&cr;(LiDAR) (*5) | - | 239,304 | - | 239,304 | - | 239,304 | ||
| 소계 | 543,158 | 2,153,007 | - | 2,696,165 | (218,694) | 2,477,471 | |||
| 합계 | 543,158 | 2,153,007 | 592,324 | 3,288,489 | (600,017) | 2,688,472 | |||
&cr;(*1) 연결실체의 연구개발단계인 TRL(Technology Readiness Levels, 기술성숙도) 의 정의는 아래와 같습니다.
| 구분 | 단계 | 정의 |
|---|---|---|
| 기초연구단계 | 1 | 기초 이론/실험 |
| 2 | 실용 목적의 아이디어, 특허 등 개념 정립 | |
| 실험단계 | 3 | 실험실 규모의 기본성능 검증 |
| 4 | 실험실 규모의 소재/부품/시스템 핵심성능 평가 | |
| 시작품단계 | 5 | 확정된 소재/부품/시스템 시작품 제작 및 성능 평가 |
| 6 | 파일롯 규모 시작품 제작 및 성능 평가 | |
| 제품화단계 | 7 | 신뢰성평가 및 수요기업 평가 |
| 8 | 시제품 인증 및 표준화 | |
| 사업화 | 9 | 사업화 |
&cr;(*2) 청소로봇 오메가는 현재 국내 및 해외 판매 중에 있습니다.&cr;(*3) 청소로봇 RX2는 ODM 제품으로 특수관계자인 Miele & Cie. KG 에 판매 중에 있습니다.&cr;(*4) 물류로봇 GoCart는 현재 개발 진행 중에 있으며 2019년 하반기부터 판매가 진행될 예정입니다.
(5) 영업권 손상검토&cr;연결실체가 계상하고 있는 영업권은 1,729,267천원이며 과거 사업결합을 통해 취득한 것입니다. 연결실체는 동 영업권이 완구부문 내 유아용 상품 판매관련 현금창출단위의 현금흐름에 기여하는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었으며, 현금창출단위의 미래현금흐름은 최근의 현금흐름정보에 미래 예상되는 가정 및 조정사항을 합리적으로 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;미래현금흐름에 대한 할인율은 11.85%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한 연결실체내의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 영구성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. 손상검사 결과, 당기말 현재 현금창출단위의 사용가치가 영업권을 포함한 장부금액을 초과하였습니다.&cr;&cr;경영진은 현금창출단위의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위 내에서 변동하더라도 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.&cr;
13. 정부보조금
(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 국책과제명 | 주관기관 | 금액 | 협약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 플랫폼 구조물 개발 (구난로봇) | 산업통상&cr;자원부 | - | 2013.06.29~2019.06.28 | 2단계3차년도 |
| 환자 맞춤형 각막이식을 위한 50um급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 &cr; 보조 로봇용 핵심 기술개발 | 144,534 | 2014.07.01~2019.06.30 | 4~5차년도 | |
| 광시야각을 갖는 반송시간 측정 센서(TOF sensor)와 스테레오 카메라를 융합한 저가형 로봇용 3차원 실내외 공간인식 센서 | -5,000 | 2014.10.01~2018.07.31 | 4차년도 | |
| 가정용 소셜로봇 및 서비스 시스템 개발 | 495,000 | 2017.04.01~2019.12.31 | 3차년도 | |
| 다층 구조 및 광역 환경의 복잡한 공공장소를 위한 다개체 전문 청소 로봇 시스템 개발 | 498,000 | 2017.04.01~2021.12.31 | 3차년도 | |
| 실시간 ROI 가변되는 3차원 실내외 환경 측정이 가능한 소형 염가형 3D LiDAR 개발 | 400,000 | 2019.04.01~2021.12.31 | 1차년도 | |
| 고령 사회에 대응하기 위한 실환경 휴먼케어 로봇 기술 개발 | 과학기술&cr;정보통신부 | 42,319 | 2017.04.01~2021.12.31 | 2차년도 |
| 합 계 | 1,574,853 | |||
&cr;(2) 당기와 전기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 166,266 | 433,345 |
| 수령액 | 1,574,853 | 2,313,259 |
| 연구비 상계 | (694,825) | (1,852,679) |
| 개발비 사용 | (1,046,294) | (643,804) |
| 부채 계상(*) | - | (83,855) |
| 기말금액 | - | 166,266 |
(*) 연결실체는 정부과제가 성공하면 납부할 의무가 있는 일정액의 기술료를 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
14. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 803,720 | 1,521,280 | 2,325,000 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 대체(*) | - | - | - |
| 기말금액 | 803,720 | 1,521,280 | 2,325,000 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (426,063) | (426,063) |
| 감가상각비 | - | (38,032) | ( 38,032) |
| 대체금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | (464,095) | (464,095) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 803,720 | 1,095,217 | 1,898,937 |
| 기말금액 | 803,720 | 1,057,185 | 1,860,905 |
&cr;(*) 당기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 |
|---|---|
| 임대수익 | 166,800 |
| 임대원가 | (39,319) |
| 차감계 | 127,481 |
&cr;
15. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,711,859 | - | 5,255,681 | - |
| 미지급금 | 4,980,705 | - | 1,333,608 | - |
| 미지급비용 | 2,050,503 | 1,546,341 | 1,720,249 | 300,743 |
| 예수보증금 | - | 159,000 | - | 159,000 |
| 합 계 | 10,743,067 | 1,705,341 | 8,309,538 | 459,743 |
16. 차입금 및 사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 5,567,194 | - | 3,131,429 | - |
| 장기차입금 | 787,600 | 8,722,000 | 453,000 | 9,509,600 |
| 전환사채 | - | - | 50,746 | - |
| 합 계 | 6,354,794 | 8,722,000 | 3,635,175 | 9,509,600 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2.05 | 1,500,000 | - |
| 운전자금 | 3.94 ~ 7.99 | 992,159 | 692,527 | |
| 매출채권담보 | 2.74 | 82,297 | 196,380 | |
| 당좌차월 | - | - | - | |
| 내국수입신용장 | 1.6 | 634,256 | 463,375 | |
| (주)KEB하나은행 | 운전자금 | - | - | - |
| 내국수입신용장 | 1.2 | 926,368 | 459,974 | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 5.08 | 4,025 | - |
| 내국수입신용장 | 2 | 298,608 | 334,879 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 3.89 ~ 5.64 | 517,328 | 503,000 |
| 내국수입신용장 | 1.32 | 612,152 | 481,294 | |
| IMANTO AG | 운전자금 | 2.6 | - | - |
| 합 계 | 5,567,194 | 3,131,429 | ||
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 등 | 2.10 | 2031.07.28 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 2.69 | 2026.12.23 | 4,722,000 | 5,509,600 | ||
| 2.69 | 2020.12.31 | 787,600 | 453,000 | ||
| 유동성 장기차입금 | (787,600) | (453,000) | |||
| 합 계 | 8,722,000 | 9,509,600 | |||
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(송도동 11-5) | 4,988,076 | 12,000,000 | 9,509,600 | 중소기업은행 |
| 건물(송도동 11-5) | 14,534,650 | |||
| 투자부동산(남성프라자 1213-4호) | 708,303 | 665,600 | 52,140 | (주)신한은행 |
| 투자부동산(남성프라자 601-3호) | 990,681 | 1,134,400 | ||
| 단기금융상품(중금채) | 1,500,000 | 1,650,000 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 정기예금 | 150,000 | 150,000 | 612,152 | (주)국민은행 |
| 정기적금 | 24,000 | 24,000 | 298,608 | (주)신한은행 |
| 합 계 | 22,895,710 | 15,624,000 | 11,972,500 |
&cr;
17. 당기손익인식금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행사 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 전환사채(*1) | (주)가이아코퍼레이션 | 2017.03.28 | 2021.03.28 | 6.00 | - | 3,199,617 |
| 제2차 전환사채(*2) | 2017.08.16 | 2021.08.16 | 6.00 | 2,306,429 | 1,998,290 | |
| 제1차 상환전환우선주(*1) | 2018.02.08 | 2028.02.08 | - | - | 932,799 | |
| 제2차 상환전환우선주(*2) | 2019.09.10 | 2029.09.10 | 2,940,650 | - | ||
| 소 계 | 5,247,079 | 6,130,706 | ||||
| 유동성당기손익인식금융부채 | (5,247,079) | (5,197,907) | ||||
| 합 계 | - | 932,799 | ||||
(*1) 당기 중 상환권이 행사되어 전액 제거되었습니다.&cr;(*1)(*2) 동 전환사채는 최초인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 제 1 차 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1 차 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)가이아코퍼레이션 |
| 발행금액 | 3,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 03월28일 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% (매3개월마다 연 4회 후급) |
| 보장수익률 | 6.00% |
| 사채만기일 | 2021년 03월 28일(만기 4년) |
| 상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 6개월마다 사채권면액의 100% 해당액에 대해 조기상환청구 가능 |
| 전환권 청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 전일까지 |
| 리픽싱 | 약정에 따라 전환가액 조정 |
| 전환가액(원/주) | 75,000원 |
| 전환가능 주식수 | 40,000주 |
(3) 제 2 차 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 2 차 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)가이아코퍼레이션 |
| 발행금액 | 2,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 08월16일 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% (매3개월마다 연 4회 후급) |
| 보장수익률 | 6.00% |
| 사채만기일 | 2021년 08월 16일(만기 4년) |
| 상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 6개월마다 사채권면액의 100% 해당액에 대해 조기상환청구 가능 |
| 전환권 청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 전일까지 |
| 리픽싱 | 약정에 따라 전환가액 조정 |
| 전환가액(원/주) | 80,000원 |
| 전환가능 주식수 | 25,000주 |
(4) 상환전환우선주에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)가이아코퍼레이션 |
| 발행금액 | 1,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 02월08일 |
| 배당률 | 발행가액 기준 연 0.25% |
| 존속기간만료일 | 2028년 02월 08일(만기 10년) |
| 상환청구권 |
발행일로부터 4년이 지난 날 이후 존속기간 내 발행가액의 연6% 가산한 가격으로 발행회사가 상환청구 가능 |
| 전환주식 | (주)가이아코퍼레이션 보통주 |
| 전환권 청구기간 | 발행일 익일로부터 존속기간 말일 전일까지 |
| 리픽싱 | 약정에 따라 전환가액 조정 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 구분 | 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)가이아코퍼레이션 |
| 발행금액 | 2,975,000천원 |
| 발행일자 | 2019년 09월 10일 |
| 배당률 | 발행가액 기준 연 0.25% |
| 존속기간만료일 | 2029년 09월 10일(만기 10년) |
| 상환청구권 |
발행일로부터 4년이 지난 날 이후 존속기간 내 발행가액의 연6% 가산한 가격으로 발행회사가 상환청구 가능 |
| 전환주식 | (주)가이아코퍼레이션 보통주 |
| 전환권 청구기간 | 발행일 익일로부터 존속기간 말일 전일까지 |
| 리픽싱 | 약정에 따라 전환가액 조정 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
&cr;18. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 802,843 | 353,969 |
| 예수금 | 292,625 | 235,459 |
| 부가세예수금 | 211,972 | 185,036 |
| 환불부채 | 134,582 | 164,693 |
| 합 계 | 1,442,022 | 939,157 |
&cr;
19. 충당부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 소송충당부채 | 2,392,825 | - | 2,310,777 |
| 하자보수충당부채 | 85,640 | - | 65,639 |
| 판매보증충당부채 | 100,608 | - | 69,204 |
| 복구충당부채 | - | 3,097 | - |
| 합 계 | 2,579,073 | 3,097 | 2,445,620 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,445,620 | 2,475,359 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 | - | (181,349) |
| 전입액 | 54,502 | 55,096 |
| 환율변동효과 | 82,048 | 96,514 |
| 기말금액 | 2,582,170 | 2,445,620 |
20. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 37,512,152 주 | 37,512,152 주 |
| 자본금 | 18,756,076,000 원 | 18,756,076,000 원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,512,152 주 | 37,111,093 주 |
| 전환청구 | - | 401,059 주 |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 37,512,152 주 | 37,512,152 주 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 48,886,766 | 49,780,543 |
| 기타의자본잉여금 | 35,109 | 35,109 |
| 신주인수권대가 | 15,587 | 15,587 |
| 전환권대가 | 125,370 | 125,370 |
| 합 계 | 49,062,832 | 49,956,609 |
&cr;(*) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제 26(당) 기 |
|---|---|
| 기초 | 49,780,543 |
| 결손금 보전 | (893,776) |
| 기말 | 48,886,766 |
&cr;21. 자본조정&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (1,092,691) | (1,092,691) |
&cr;
22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(결손금)&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | 562,095 | 823,369 |
| 해외사업환산손익 | (56,848) | 4,922 |
| 합 계 | 505,247 | 828,291 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 이익잉여금(결손금) | (8,285,957) | 1,580,910 |
3) 결손금처리계산서&cr;지배기업의 당기와 전기의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기&cr; 처리예정일: 2020년 3월 27일 | 제 26(전) 기&cr; 처리확정일: 2019년 3월 29일 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (8,238,136) | (893,777) |
| 전기이월미처리결손금 | - | - |
| 기업회계기준 제1115호 도입 효과 | - | (1,003,116) |
| 기업회계기준 제1109호 도입 효과 | - | (318,603) |
| 당기순손익 | (8,238,136) | 427,942 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | 8,238,136 | 893,777 |
| 주식발행초과금 이입액 | 8,238,136 | 893,777 |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | - | - |
&cr;
23. 주당손익
(1) 기본주당손실&cr;① 당기와 전기의 기본주당손실과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 순손실 | (10,760,643,579) | (1,129,613,527) |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,512,152 주 | 37,468,200 주 |
| 기본주당손실 | (287) | (30) |
② 당기와 전기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 37,512,152 | 37,111,093 주 |
| 유상증자의 효과 | - | 357,107 주 |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 37,512,152 | 37,468,200 주 |
&cr;(2) 희석주당손실&cr;당기말 현재 연결실체는 희석 잠재적 보통주로 전환사채 및 상환전환우선주가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr;&cr;
24. 수익
연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익 원천 &cr;연결실체의 주요 수익은 청소로봇 제조 및 판매, 자동화 검사장비의 주문제작형 판매및 완구 상품의 판매 등 으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 73,763,968 | 81,662,495 |
| 투자부동산으로부터 발생하는 수익 | 166,800 | 83,400 |
| 기타수익 | 148,318 | 1,731 |
| 합 계 | 74,079,086 | 81,747,626 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 71,140,213 | 77,281,974 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,938,873 | 4,380,521 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 74,079,086 | 81,662,495 |
(3) 계약자산 및 계약부채&cr;고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,807,669 | 14,273,104 |
| 계약부채(*) | 1,107,062 | 4,116,630 |
&cr;(*) 계약부채는 자동화 장비의 제공 시 지급청구권이 발생하기 전 고객에게서 받은 대가입니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 6,476,515천원은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.
&cr;(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr;① 서비스로봇 제품 매출&cr;연결실체는 가정용 청소용 로봇과, 병원 및 공장에서 배달을 하는 물류로봇을 제조하여 판매합니다. 연결실체는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 연결실체가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 자동화 장비 매출&cr;연결실체는 고객으로부터 주문이 수주된 자동화 설비를 제작하여 납품하고 있습니 다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 (1)일상적, 반복적인 용역의 제공으로 고객은 기업의이행에 따른 효익을 기업이 이행함에따라 동시에 제공받고 소비하거나, (2)고객의 소유지에서 제작하는 자산으로 기업이 만들어간 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나, (3)고객 주문에 따라 건설 또는 제작하며 기업이 만든 자산은 그 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급 청구권이 있는 경우에만 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족합니다. 주문제작 제품과 관련한 제조와 관련된 수행의무는 시운전(검수)완료 시까지 (1)~(3)요건을 충족하고 있지 않으므로 설비의 제작 기간에 걸쳐 수익을 인식하지않고 고객의 시운전(검수)완료 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
③ 완구 상품 매출&cr;연결실체는 유아용 장난감, 승용완구 및 작동완구 등 을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 연결실체는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 연결실체가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;④ 개발 용역 매출&cr;연결실체는 개발 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 특수관계자인 Miele &Cie. KG 등에 대하여 로봇 제품 관련 기술개발 서비스를 제공하고 있으며, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;25. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 29,357,239 | 49,343,472 |
| 상품매출액 | 44,365,547 | 32,194,763 |
| 기타매출액 | 356,300 | 209,391 |
| 합 계 | 74,079,086 | 81,747,626 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 27,150,032 | 37,414,077 |
| 상품매출원가 | 35,273,557 | 26,423,753 |
| 기타매출원가 | - | 1,657,833 |
| 합 계 | 62,423,589 | 65,495,663 |
(3) 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26 (전) 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,535,494 | 5,227,643 |
| 퇴직급여 | 466,762 | 557,880 |
| 복리후생비 | 502,227 | 455,545 |
| 여비교통비 | 496,122 | 366,797 |
| 통신비 | 63,756 | 98,151 |
| 수도광열비 | 32,023 | 12,320 |
| 세금과공과 | 482,211 | 317,291 |
| 임차료 | 592,727 | 949,782 |
| 수선비 | 36,057 | - |
| 보험료 | 198,238 | 166,039 |
| 접대비 | 180,180 | 161,006 |
| 견본비 | 24,078 | 10,197 |
| 광고선전비 | 1,890,422 | 1,630,082 |
| 운반비 | 739,122 | 684,221 |
| 포장비 | 1,467 | - |
| 지급수수료 | 2,417,689 | 1,322,803 |
| 차량유지비 | 82,717 | 138,283 |
| 감가상각비 | 1,497,049 | 811,297 |
| 도서인쇄비 | 13,700 | 42,485 |
| 판매수수료 | 3,126,109 | 776,450 |
| 로열티 | - | - |
| 해외출장비 | - | - |
| 문화교육비 | 4,468 | - |
| 대손상각비 | 720,969 | - |
| 경상연구개발비 | 3,746,956 | 2,410,911 |
| 무형자산상각비 | 417,425 | 186,251 |
| 소모품비 | 167,955 | 200,317 |
| 판매촉진비 | 132,900 | 364,563 |
| 관리비 | 17,649 | - |
| 회의비 | 3,991 | - |
| 용역비 | 567,013 | 378,042 |
| 보관료 | 53,362 | - |
| 외주비 | - | - |
| 잡비 | 13,702 | - |
| 하자보수비용 | 20,001 | 38,400 |
| 판매보증비 | 31,404 | 69,204 |
| 기타 | - | 195,557 |
| 합 계 | 25,275,945 | 17,571,517 |
&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 및 매출채권및기타채권손상차손(환입)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 재고의 변동 | 4,607,294 | 8,502,291 |
| 원재료 사용 | 16,340,457 | 26,552,537 |
| 상품의 매입 | 34,651,191 | 24,799,171 |
| 종업원급여 | 9,837,322 | 7,979,849 |
| 경상연구개발비 | 5,113,000 | 3,446,604 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 2,861,014 | 1,789,340 |
| 운송보관료 | 739,540 | 728,424 |
| 지급임차료 | 593,966 | 1,001,278 |
| 지급수수료 | 2,656,445 | 2,377,655 |
| 기타비용 | 9,249,026 | 6,099,572 |
| 합 계 | 86,649,255 | 83,276,721 |
27. 금융수익과 금융원가&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 729,995 | 721,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 4,263 | 878 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 44,982 | 67,201 |
| 사채상환이익 | - | 11,155 |
| 파생상품평가이익 | - | 3,161 |
| 금융수익 계 | 779,241 | 803,504 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (404,994) | (408,524) |
| 매출채권처분손실 | (2,237) | - |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | (341,739) | (281,272) |
| 당기손익인식금융부채상환손실 | (554,016) | - |
| 금융원가 계 | (1,302,987) | (689,796) |
| 순금융수익(원가) | (523,746) | 113,707 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익- 공정가치측정 &cr;금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융상품 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||||
| 이자수익 | 729,995 | - | - | - | - | - | 729,995 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (404,994) | - | (404,994) |
| 매출채권처분손실 | - | (2,237) | - | - | - | - | (2,237) |
| 평가이익 | - | 4,263 | - | - | - | 44,982 | 49,245 |
| 평가손실 | - | - | - | - | - | (341,739) | (341,739) |
| 상환손실 | - | - | - | - | - | (554,016) | (554,016) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 평가손익 | - | - | (261,274) | - | - | - | (261,274) |
| 총포괄손익 | 729,995 | 2,026 | (261,274) | - | (404,994) | (850,773) | (785,020) |
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익- 공정가치측정 &cr;금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융상품 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||||
| 이자수익 | 721,109 | - | - | - | - | - | 721,109 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (408,524) | - | (408,524) |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 11,155 | - | 11,155 |
| 평가이익 | - | 878 | - | 3,161 | - | 67,201 | 71,240 |
| 평가손실 | - | - | - | - | - | (281,272) | (281,272) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 평가손익 | - | - | 143,442 | - | - | - | 143,442 |
| 총포괄손익 | 721,109 | 878 | 143,442 | 3,161 | (397,369) | (214,071) | 257,150 |
&cr;28. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 연결실체 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 541,714 | 441,596 |
| 외환차익 | 371,090 | 392,756 |
| 유형자산처분이익 | 646 | 545 |
| 기타의대손충당금환입 | 15,137 | - |
| 잡이익 | 86,200 | 44,484 |
| 리스계약변경이익 | 6,657 | - |
| 합 계 | 1,021,444 | 879,381 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 연결실체 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 148,332 | 368,733 |
| 외환차손 | 258,134 | 264,999 |
| 유형자산처분손실 | 35,763 | 21,191 |
| 유형자산손상차손 | - | 387,620 |
| 무형자산손상차손 | 346,034 | 214,073 |
| 기부금 | 71,893 | 14,722 |
| 기타비금융자산손상차손 | - | 77,329 |
| 잡손실 | 345,958 | 630,704 |
| 유가증권처분손실 | 24,090 | - |
| 합 계 | 1,230,204 | 1,979,371 |
29. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 등 부담액 | - | |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (62,066) | 104,241 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 법인세비용 | (62,066) | 104,241 |
(2) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게 발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. &cr;
(3) 당기말 현재 종속기업지분에 대한 가산할 일시적 차이와 관련하여 이연법인세부채로 인식한 금액은 62,066천원입니다.
30. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 | 과 목 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 등 | 9,509,600 | 9,509,600 |
| 무역금융 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 운전자금 | 1,000,000 | 992,158 | |
| 내국수입신용장 | USD 700,000 | USD 617,502 | |
| 매출채권담보 | 1,500,000 | 82,297 | |
| 파생상품계약 | - | - | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 700,000 | - |
| 운전자금(전자어음) | 900,000 | 52,140 | |
| 운전자금 | 30,000 | 4,025 | |
| 내국수입신용장 | USD 300,000 | USD 292,647 | |
| (주)KEB&cr;하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,100,000 | - |
| 매출채권담보 | 1,500,000 | - | |
| 내국수입신용장 | USD 598,900 | USD 549,756 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 587,700 | 517,328 |
| 내국수입신용장 | USD 598,900 | USD 549,756 | |
| 합 계 | 18,327,300 | 12,657,548 | |
| USD 2,197,800 | USD 2,009,661 | ||
&cr;(2) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 2,406,109 천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터, 1,194,795천원의 지급보증을 신용보증기금으로부터 제공받고 있습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 연결실체는 연결실체의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 월트디즈니컴퍼니코리아 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 씨제이이앤엠(주) 및 월트디즈니컴퍼니코리아 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 8%~18%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체가 당기와 전기에 상품매입원가의 사용료로 계상한 금액은 각각 439,526천원과 350,764천원입니다.&cr;
(4) 연결실체는 현대캐피탈(주),JB우리캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바,당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 51,451천 원이며, 향후 151,714 천원을 리스료로 지급할 예정입니다. &cr;
(5) 연결실체는 2015년 1월 7일 미국 소재 SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELEC-TRONICS INC.에 대한 USD 2,066,700 지급의무가 발생하여, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 2018년 7월 중 종결된 관련 항소심은 연결실체의 청구를 인정하여 2016년 3월 5일자의 확정판결을 파기 환송하였으며, 당기말 현재 1심을 진행 중입니다.
&cr;31. 특수관계자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업(*) | IMANTO AG, (유)시만 |
| 관계기업 | (주)파텍시스템 |
| 기타의특수관계자(*) | Miele & Cie. KG, (주)밀레코리아 등 |
&cr;(*) 당사의 지배기업인 IMANTO AG사는 전기 중 당사에 제3자 배정 유상증자를 통하여 2,200천주를 배정받았고, IMANTO AG사의 종속회사인 (유)시만을 통하여 11,577천주를 배정받았습니다. 이 유상증자의 결과로 당사의 지배기업은 IMANTO AG사입니다.&cr;
(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 지배기업 | IMANTO AG | 이자비용 | - | - | - | 4,413 |
| (유)시만 | 매입 등 | - | 282,991 | - | 169,521 | |
| 기타의특수관계자 | Miele & Cie. KG | 제품매출 | 3,617,507 | - | 18,114,547 | - |
| 용역매출 | 2,622,541 | - | 4,380,521 | - | ||
| 매입 등 | 2,169 | - | - | - | ||
| (주)밀레코리아 | 용역매출 | 5,150 | - | 8,760 | - | |
| 매입 등 | - | - | - | 16,473 | ||
| 합 계 | 6,247,367 | 282,991 | 22,503,828 | 190,407 | ||
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 지배기업 | IMANTO AG | 단기차입금 | - | - | - | - |
| (유)시만 | 미지급금 | - | 74,409 | - | 74,602 | |
| 전환사채(*) | - | - | - | - | ||
| 기타의특수관계자 | Miele & Cie. KG | 선수금 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,623,711 | - | 3,170,241 | - | ||
| 매입채무 | - | - | - | 2,346 | ||
| (주)밀레코리아 | 매출채권 | - | - | 9,636 | - | |
| 매입채무 | - | - | - | 210 | ||
| 주주,임직원 | 전환사채 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,623,711 | 74,409 | 3,179,877 | 77,158 | ||
&cr;
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Imanto AG | 단기차입금 | - | - | - | - |
| (유)시만 | 전환사채 | - | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 주주, 임직원 | 전환사채 | - | - | - | - |
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Imanto AG | 단기차입금 | 6,140,400 | - | (6,140,400) | - |
| (유)시만 | 전환사채 | 700,000 | - | (700,000) | - | |
| 기타의특수관계자 | 주주, 임직원 | 전환사채 | 1,600,000 | - | (1,600,000) | - |
&cr;(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,191,330 | 971,369 |
| 퇴직급여 | 98,995 | 100,246 |
| 합 계 | 1,290,325 | 1,071,615 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공받은 내용 | 관련내역 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 금 액 | 종 류 | 담보권자 | 보증/차입액 |
| 지급보증 | (주)유진로봇 대표이사 | 840,000 | 운전자금 | 신한은행 | - |
| 2,400,000 | 시설자금 | 중소기업은행 | - | ||
| 0 | 시설자금 | - | |||
| 0 | 이행보증 | 서울보증보험(주) | 1,938,109 | ||
| (주)가이아코퍼레이션 대표이사 | 1,000,000 | 운전자금 | 중소기업은행 | 992,158 | |
| USD 700,000 | 내국수입신용장 | USD 617,502 | |||
| 1,500,000 | 매출채권담보 | 82,297 | |||
| 30,000 | 운전자금 | &cr;신한은행 | 4,025 | ||
| USD 300,000 | 내국수입신용장 | USD 292,647 | |||
| 1,500,000 | 매출채권담보 | 하나은행 | - | ||
| USD 598,900 | 내국수입신용장 | &cr;(주)국민은행 | USD 549,756 | ||
| 587,700 | 운전자금 | 517,328 | |||
| USD 598,900 | 내국수입신용장 | USD 549,756 | |||
| 468,000 | 이행보증 | 서울보증보험 | - | ||
| 합 계 | 8,325,700 | 합 계 | 3,533,918 | ||
| USD 2,197,800 | USD 2,009,661 | ||||
&cr;
32. 공정가치&cr;(1) 금융상품 범주별 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 상각후원가측정 금융상품 | 현금및현금성자산 | 6,394,171 | |
| 금융기관예치금 | 27,084,384 | ||
| 매출채권및기타채권 | 12,067,271 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 360,848 | ||
| 소 계 | 45,906,674 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 비상장지분증권 | 678,077 | 678,077 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험(비유동) | 232,832 | 232,832 |
| 파생상품 | 파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 46,817,583 | 910,909 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 10,743,067 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,705,341 | ||
| 단기차입금 | 5,567,194 | ||
| 유동성장기차입금 | 787,600 | ||
| 장기차입금 | 8,722,000 | ||
| 전환사채 | - | ||
| 공정가치측정 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 5,247,078 | 5,247,078 |
| 합 계 | 32,772,280 | ||
(*1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.&cr;
② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 상각후원가측정 금융상품 | 현금및현금성자산 | 4,669,316 | - |
| 금융기관예치금 | 32,202,500 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 13,898,490 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 356,596 | - | |
| 소 계 | 51,126,902 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 비상장지분증권 | 1,162,862 | 1,162,862 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험(비유동) | 486,674 | 486,674 |
| 파생상품 | 파생상품자산 | 3,161 | 3,161 |
| 합 계 | 52,779,599 | 1,652,697 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 8,309,538 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 459,743 | - | |
| 단기차입금 | 3,131,429 | - | |
| 유동성장기차입금 | 453,000 | - | |
| 장기차입금 | 9,509,600 | - | |
| 전환사채 | 50,746 | ||
| 공정가치측정 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 6,130,706 | 6,130,706 |
| 합 계 | 28,044,762 | 6,130,706 | |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 비상장지분증권 | 678,077 | 678,077 | ||
| 저축성보험(비유동) | 232,832 | 232,832 | ||
| 파생상품자산 | - | |||
| 합 계 | 232,832 | 678,077 | 910,909 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 전환사채 | 2,306,429 | 2,306,429 | ||
| 상환전환우선주 | 2,940,650 | 2,940,650 | ||
| 합 계 | 5,247,079 | 5,247,079 | ||
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 비상장지분증권 | - | - | 1,162,862 | 1,162,862 |
| 저축성보험(비유동) | - | 486,674 | - | 486,674 |
| 파생상품자산 | - | 3,161 | - | 3,161 |
| 합 계 | - | 489,835 | 1,162,862 | 1,652,697 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 전환사채 | - | - | 5,197,907 | 5,197,907 |
| 상환전환우선주 | - | - | 932,799 | 932,799 |
| 합 계 | - | - | 6,130,706 | 6,130,706 |
&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 |
|---|---|
| 기초잔액 | 1,162,862 |
| 기업회계기준 제1109로 인한 재분류 | |
| 조정 후 잔액 | 1,162,862 |
| 증감 | (223,512) |
| 기타포괄손익 | (261,274) |
| 기말잔액 | 678,077 |
&cr;(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수간 상호관계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 &cr;지분증권 | DCF법, &cr;시장가치접근법 &cr;(유사기업비교) | 영업이익성장률, &cr; 위험조정 할인율 등 | 예상영업이익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr;위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 | 공정가치 증가(감소) |
| 전환사채 | 이항모형 | 주가, 변동성 | 주가가 높아지는(낮아지는) 경우&cr;주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 | 공정가치 증가(감소) |
| 상환전환&cr;우선주 | 이항모형 | 주가, 변동성 | 주가가 높아지는(낮아지는) 경우&cr;주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 | 공정가치 증가(감소) |
&cr;
33. 위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
&cr;(1) 위험관리 정책&cr;연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 6,394,171 | 4,667,287 |
| 매출채권및기타채권 | 12,428,119 | 14,255,086 |
| 기타금융자산 | 27,317,215 | 32,689,174 |
| 합 계 | 46,139,505 | 51,611,547 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;① 당기말 기준 매출채권 기대신용손실 평가 &cr;연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. &cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr;
당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연체구간 | 가중평균&cr;채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
|---|---|---|---|---|
| 만기 미도래 | 1.38% | 8,187,596 | 113,076 | No |
| 3개월 이내 | 6.67% | 1,500,501 | 100,023 | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 13.54% | 1,262,242 | 170,915 | YES |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 74.59% | 239,135 | 178,359 | YES |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 84.94% | 69,604 | 59,124 | YES |
| 12개월 이상 | 98.15% | 1,548,591 | 1,519,938 | YES |
| 합 계 | 12,807,669 | 2,141,434 |
&cr;채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.&cr;
② 매출채권에 대한 손실충당금 변동&cr;매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,492,009 | 826,067 |
| 기업회계기준 제1109호 최초적용에 따른 조정 | - | 318,603 |
| 기초(조정 후) | 1,492,009 | 1,144,670 |
| 제각 | (41,477) | |
| 손실충당금의 재측정 | 649,425 | 191,561 |
| 기타 | 197,255 | |
| 기말 | 2,141,434 | 1,492,009 |
(3) 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| 장기차입금(유동성대체분 포함) | 9,509,600 | 10,798,546 | 394,100 | 399,701 | 10,004,745 |
| 전환사채 | 2,306,429 | 2,035,000 | 5,000 | 15,000 | 2,015,000 |
| 매입채무및기타채무 | 12,448,408 | 12,448,408 | 10,743,067 | - | 1,705,341 |
| 단기차입금 | 5,567,194 | 5,567,194 | 100,069 | 5,467,125 | - |
| 상환전환우선주부채 | 2,940,650 | 2,975,000 | - | - | 2,975,000 |
| 합 계 | 28,044,762 | 33,824,148 | 11,242,236 | 5,881,826 | 16,700,086 |
&cr;상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
① 환위험관리&cr;연결실체는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | CNY | USD | EUR | JPY | CNY | |
| 자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 1,971,203 | 7,735 | 3,062,047 | 550 | 32,163 | 609 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,868,919 | 46,308 | 18,909 | 6,554,184 | 65,186 | - | - | |
| 단기대여금 | 62,186 | - | - | - | ||||
| 부채: | ||||||||
| 매입채무 | (508,912) | (60,530) | - | - | - | |||
| 단기차입금 | (2,471,385) | (3,471,728) | (7,307) | - | - | |||
| 충당부채 | (2,392,825) | (2,310,777) | - | - | - | |||
| 합 계 | 3,467,000 | 46,308 | 26,644 | 3,835,382 | 58,429 | 32,163 | 609 | |
&cr;연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 346,700 | (346,700) | 383,538 | (383,538) |
| EUR | 4,631 | (4,631) | 5,843 | (5,843) |
| JPY | 3,216 | (3,216) | ||
| CNY | 2,664 | (2,664) | 61 | (61) |
| 합 계 | 353,995 | (353,995) | 392,658 | (392,658) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험 관리&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 32,772,280 | 16,093,306 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 32,772 | (32,772) | 16,093 | (16,093) |
&cr;③ 가격위험관리&cr;연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr;
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 38,900,818 | 35,608,235 |
| 자본(B) | 57,659,529 | 72,104,727 |
| 현금및현금성자산(C) | 6,397,062 | 4,669,316 |
| 차입금(D) | 15,076,794 | 13,144,775 |
| 부채비율(A)/(B) | 67.47% | 49.38% |
| 순차입금비율(D-C)/B(*) | 15.06% | 11.75% |
&cr; (*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. &cr;
35. 영업부문 정보&cr; (1) 연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 다음과 같이 보고부문을 결정하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.
| 보고부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 로봇사업부 | 청소로봇,교육용로봇,산업용로봇 | 현대모비스(주), 콘티넨탈오토모티브시스템(주) 등 |
| 완구사업부 | 승용완구,캐릭터완구 등 | (주)이마트, 홈플러스(주), 롯데쇼핑(주) 등 |
(2) 당기와 전기의 연결실체의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| ① 제 27(당) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 로봇사업부 | 완구사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,652,661 | 45,426,425 | 74,079,086 |
| 영업이익(손실) | -8,453,055 | -5,167,391 | -13,620,446 |
| 이자수익 | 726,801 | 3,195 | 729,995 |
| 이자비용 | 220,032 | 184,963 | 404,994 |
| 유무형자산상각비 | 1,725,169 | 986,973 | 2,712,142 |
| 관계기업투자주식평가이익 | 172,034 | - | 172,034 |
| 당기순손실 | -7,929,209 | -6,189,644 | -14,118,852 |
| 자산 | 76,180,788 | 20,379,559 | 96,560,347 |
| 부채 | 20,083,016 | 18,817,802 | 38,900,818 |
| ② 제 26(전) 기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 로봇사업부 | 완구사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 47,338,621 | 34,409,005 | 81,747,626 |
| 영업이익(손실) | 1,257,321 | (2,786,416) | (1,529,095) |
| 이자수익 | 717,494 | 3,615 | 721,109 |
| 이자비용 | 288,230 | 120,294 | 408,524 |
| 유무형자산상각비 | 5,164 | - | 5,164 |
| 당기순손익 | 1,403,157 | (3,867,570) | (2,464,413) |
| 자산 | 89,096,445 | 18,616,517 | 107,712,962 |
| 부채 | 19,897,645 | 15,710,590 | 35,608,235 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 고 객 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 로봇부문 | A | - | 22,494,613 |
| 완구부문 | B | - | - |
&cr;(4) 지역별 정보&cr;로봇부문은 북미, 아시아, 유럽 등의 대륙 단위로 관리되고 있으나, 판매사무소와 제조설비는 주로 한국, 미국, 중국에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산은 지역별 위치에 근거하였습니다. &cr;&cr;1) 수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 61,188,773 | 51,308,132 |
| 해외: | ||
| 유럽 | 4,720,534 | 22,196,291 |
| 아시아, 중동 | 7,479,403 | 4,883,417 |
| 북미 | 690,376 | 3,359,786 |
| 합 계 | 74,079,086 | 81,747,626 |
2) 비유동자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 34,750,446 | 30,769,708 |
| 해외: | ||
| 미국 | 8,374 | 7,873 |
| 중국 | 76,657 | 62,661 |
| 필리핀 | 158,002 | - |
| 합 계(*) | 34,993,478 | 30,840,242 |
&cr;(*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.
[별도재무제표]
재 무 상 태 표
| 제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유진로봇 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,31,32 | 4,824,111,564 | 4,465,113,562 |
| 매출채권및기타채권 | 6,30,31,32 | 7,846,584,111 | 8,962,183,205 |
| 미청구공사 | - | - | |
| 기타금융자산 | 8,31,32 | 26,711,896,568 | 32,020,000,000 |
| 재고자산 | 9,30 | 5,554,033,769 | 8,783,561,355 |
| 기타비금융자산 | 10,30 | 991,040,399 | 1,160,152,151 |
| 당기법인세자산 | 28 | 120,856,134 | 33,964,074 |
| 유동자산 합계 | 46,048,522,545 | 55,424,974,347 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,31,32 | 172,269,927 | 173,836,927 |
| 장기기타금융자산 | 8,31,32 | 913,408,500 | 1,542,039,089 |
| 장기기타비금융자산 | 10 | - | 203,767,131 |
| 관계기업투자 | 7 | 201,288,344 | 201,288,344 |
| 종속기업투자 | 7 | 3,400,075,000 | 3,400,075,000 |
| 유형자산 | 11,16 | 21,881,059,237 | 23,085,671,429 |
| 무형자산 | 12 | 3,381,109,314 | 3,114,556,998 |
| 투자부동산 | 14 | 1,860,905,374 | 1,898,937,374 |
| 사용권자산 | 504,345,209 | - | |
| 비유동자산 합계 | 32,314,460,905 | 33,620,172,292 | |
| 자산 총계 | 78,362,983,450 | 89,045,146,639 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 15,30,31,32 | 3,234,014,404 | 3,878,448,703 |
| 초과청구공사 | - | ||
| 계약부채 | 23 | 1,107,061,766 | 4,116,629,750 |
| 단기차입금 | 16,30,32 | 1,500,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 16,29,31,32 | 787,600,000 | 453,000,000 |
| 전환사채 | 16,30,31 | 50,745,967 | |
| 기타비금융부채 | 17,30 | 362,717,758 | 451,021,228 |
| 유동리스부채 | 192,213,900 | - | |
| 기타충당부채 | 18, 29 | 2,596,101,540 | 2,445,620,068 |
| 유동부채 합계 | 9,779,709,368 | 11,395,465,716 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 13,15,30,31,32 | 501,260,000 | 461,020,000 |
| 장기차입금 | 16,29,30,31,32 | 8,722,000,000 | 9,509,600,000 |
| 비유동리스부채 | 180,362,477 | - | |
| 비유동부채 합계 | 9,403,622,477 | 9,970,620,000 | |
| 부채 총계 | 19,183,331,845 | 21,366,085,716 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 19 | 18,756,076,000 | 18,756,076,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 49,192,042,569 | 50,085,819,197 |
| 자본조정 | 20 | (1,092,426,270) | (1,092,426,270) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 562,095,024 | 823,368,624 |
| 결손금 | 21 | (8,238,135,718) | (893,776,628) |
| 자본 총계 | 59,179,651,605 | 67,679,060,923 | |
| 부채및자본 총계 | 78,362,983,450 | 89,045,146,639 |
| &cr;"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 23,24,30 | 30,755,164,822 | 50,769,821,346 |
| Ⅱ. 매출원가 | 24,25,30 | (27,163,408,135) | (41,023,470,604) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,591,756,687 | 9,746,350,742 | |
| 1.판매비와관리비 | 24,25 | (11,228,342,448) | (8,875,288,694) |
| 2.매출채권및기타채권손상차손환입(손상차손) | 25 | (796,451,250) | (108,605,034) |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (8,433,037,011) | 762,457,014 | |
| 1. 기타수익 | 27 | 717,187,735 | 741,482,605 |
| 2. 기타비용 | 27 | (1,020,797,991) | (1,509,765,773) |
| 3. 금융수익 | 26 | 731,148,165 | 729,584,961 |
| 4. 금융원가 | 26,30 | (232,636,616) | (295,816,598) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,238,135,718) | 427,942,209 | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 28 | - | - |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 21,22 | (8,238,135,718) | 427,942,209 |
| 기타포괄손익: | (261,273,600) | 143,442,000 | |
| Ⅷ. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치평가금융상품 평가손익 | 21,26,31 | (261,273,600) | 143,442,000 |
| Ⅸ. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | |
| Ⅹ. 총포괄이익(손실) | (8,499,409,318) | 571,384,209 | |
| ⅩI. 주당이익(손실) | 22 | - | - |
| 기본 및 희석 주당이익(손실) | (220) | 11 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 결손금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(당기초) | 18,555,546,500 | 53,442,305,616 | (1,092,426,270) | 679,926,624 | (4,966,206,232) | 66,619,146,238 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (1,003,116,102) | (1,003,116,102) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (318,602,734) | (318,602,734) |
| 2018년 1월 1일(조정 후 금액) | 18,555,546,500 | 53,442,305,616 | (1,092,426,270) | 679,926,624 | (6,287,925,068) | 65,297,427,402 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 427,942,209 | 427,942,209 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr; 지분상품 공정가치 변동 | - | - | - | 143,442,000 | - | 143,442,000 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 이월결손금의 보전 | - | (4,966,206,231) | - | - | 4,966,206,231 | - |
| 전환사채 전환 | 200,529,500 | 1,609,719,812 | - | - | - | 1,810,249,312 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 18,756,076,000 | 50,085,819,197 | (1,092,426,270) | 823,368,624 | (893,776,628) | 67,679,060,923 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 18,756,076,000 | 50,085,819,197 | (1,092,426,270) | 823,368,624 | (893,776,628) | 67,679,060,923 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (8,238,135,718) | (8,238,135,718) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr; 지분상품 공정가치 변동 | - | - | - | (261,273,600) | - | (261,273,600) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 이월결손금의 보전 | - | (893,776,628) | - | - | 893,776,628 | - |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 18,756,076,000 | 49,192,042,569 | (1,092,426,270) | 562,095,024 | (8,238,135,718) | 59,179,651,605 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,785,855,122) | (2,341,713,871) |
| 1. 당기순이익(손실) | (8,238,135,718) | 427,942,209 |
| 2. 손익조정항목: | ||
| 매출채권및기타채권손상(차손)환입 | - | 108,605,034 |
| 기타비금융자산 손상(차손)환입 | - | 77,328,636 |
| 이자비용 | 230,399,493 | 295,816,598 |
| 이자수익 | (726,884,816) | (717,552,053) |
| 재고자산평가손실(환입) | 638,982,112 | (66,050,681) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 117,900,000 | 111,700,000 |
| 유형자산감가상각비 | 1,337,028,749 | 1,413,802,884 |
| 유형자산손상차손 | - | 387,620,186 |
| 무형자산상각비 | 417,206,859 | 185,603,144 |
| 무형자산손상차손 | 346,034,000 | 214,073,282 |
| 유형자산처분이익 | - | (545,455) |
| 유형자산처분손실 | 34,026,312 | 2,590,057 |
| 충당부채의 전입 | 811,587,793 | 55,094,751 |
| 외화환산이익 | (359,388,136) | (436,326,028) |
| 외화환산손실 | 122,901,297 | 354,666,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (878,431) |
| 사채상환이익 | - | (11,154,477) |
| 임차료 | - | 76,412,676 |
| 유가증권처분손실 | 24,090,000 | - |
| 잡손실 | 7,833,360 | - |
| 3. 자산ㆍ부채증감: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (303,572,422) | (3,333,029,778) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 107,249,394 | - |
| 기타채권의 감소(증가) | - | (1,798,775) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,422,987,873 | 8,128,091,978 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | 169,111,752 | 437,646,892 |
| 매입채무의 증가(감소) | (589,393,415) | (3,531,375,337) |
| 기타채무의 증가(감소) | (225,835,833) | 477,603,673 |
| 장기기타비금융부채의증가(감소) | 40,240,000 | - |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (83,331,716) | (6,965,592,488) |
| 법인세의 환급(납부) | (86,892,060) | (32,008,400) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,147,082,174 | (24,299,944,072) |
| 이자의 수취 | - | 216,216,026 |
| 기타금융자산의감소 | 34,734,879,831 | - |
| 기타금융자산의증가 | (29,484,827,978) | - |
| 보증금의 증가 | - | (26,211,000) |
| 보증금의 감소 | 1,567,000 | 277,395,900 |
| 정부보조금의 수령 | 1,574,853,000 | 2,313,259,000 |
| 단기대여금의 증가 | - | (180,000,000) |
| 단기대여금의 감소 | - | 15,000,000 |
| 단기금융예치금의 감소 | - | 10,247,424,997 |
| 단기금융예치금의 증가 | (32,247,424,997) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (58,051,579) | (57,576,000) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 201,896,568 | 98,226,788 |
| 매도가능금융자산의감소 | 199,422,000 | - |
| 매도가능금융자산의증가 | - | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | (117,900,000) | (111,700,000) |
| 유형자산의 취득 | (806,047,233) | (3,794,717,023) |
| 유형자산의 처분 | 677,636,364 | 5,727,273 |
| 무형자산의 취득 | (1,730,052,487) | (1,699,368,835) |
| 정부보조금으로 무형자산의 취득 | (1,046,293,312) | 643,803,799 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 997,770,950 | (7,355,276,810) |
| 이자의 지급 | - | (305,423,956) |
| 단기차입금의 상환 | - | (6,140,400,000) |
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | - |
| 장기차입금의 상환 | (453,000,000) | - |
| 장기차입금의 차입 | - | - |
| 전환사채의 상환 | (49,229,050) | (901,432,854) |
| 신주발행비 납입 | - | (8,020,000) |
| 유상증자 | - | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 358,998,002 | (33,996,934,753) |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (43,938,558) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,465,113,562 | 38,505,986,873 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,824,111,564 | 4,465,113,562 |
| &cr;"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
&cr;
결손금 처리 계산서
| 제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유진로봇 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기&cr; 처리예정일: 2020년 3월 27일 | 제 26(전) 기&cr; 처리확정일: 2019년 3월 29일 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (8,238,135,718) | (893,776,628) |
| 전기이월미처리결손금 | - | - |
| 기업회계기준 제1115호 도입 효과 | - | (1,003,116,102) |
| 기업회계기준 제1109호 도입 효과 | - | (318,602,734) |
| 당기순이익(손실) | (8,238,135,718) | 427,942,209 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | 8,238,135,718 | 893,776,628 |
| 주식발행초과금 이입액 | 8,238,135,718 | 893,776,628 |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | - | - |
&cr;
주석
| 제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)유진로봇 |
1. 당사의 개요&cr;주식회사 유진로봇(이하 "당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편 당사는 2001년 11월 9일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 인천광역시 연수구 하모니로(송도동)에 본사를 두고 있습니다.&cr;
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (유)시만 | 14,667,974 | 39.10 | 특수관계자 |
| IMANTO AG | 4,600,000 | 12.26 | 특수관계자 |
| 현은자 | 314,566 | 0.84 | 특수관계자 |
| 배순남 | 19,382 | 0.05 | - |
| 기타주주 | 17,910,230 | 47.75 | - |
| 합계 | 37,512,152 | 100.00 |
&cr;
2. 재무제표의 작성기준&cr; 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr; 당 사의 재무제 표 는 2020 년 2월 27일 자 이사회에서 승인될 예정이며, 2020년 3 월 27 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석 11: 유형자산 - 금형의 손상 검토&cr; - 주석 12: 무형자산 - 개발비의 회수가능성을 포함한 회수가능성 추정의 주요 가정&cr; - 주석 18: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr; - 주석 28: 법인세 - 이연법인세자산 실현가능성 검토&cr; - 주석 29: 우발 부채와 약 정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;- 주석 32: 위험관리 - 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균채무불이행률을 결정하기 위한 주요 가정&cr;
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 31: 공정가치&cr;&cr;
3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;
2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| 완성기준수익인식 | (1,003,116) |
| 법인세효과 | - |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (1,003,116) |
&cr;당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
통제가 이전되는 시점에 인식하는 주문제작매출
당사는 주문제작 제품 제조와 관련하여 과거 기업회계기준서 제1011호 하에서는 (1)총계약수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 (2) 경제적효익의 유입가능성이 높고 (3) 계약을 완료하는데 필요한 계약원가와 보고기간말 현재의 계약진행률을 신뢰성 있게추정할 수 있으며, (4) 계약에 귀속되는 계약원가를 명확히 식별하고 신뢰성 있게 측정할 수 있어 실제 발생한 계약원가를 이전 추정치와 비교할 수 있다고 판단하였으므로 진행률을 적용하여 수익을 인식하였습니다.
당사는 변경된 회계정책 하에서 (1) 일상적,반복적인 용역의 제공으로 고객은 기업의이행에 따른 효익을 기업이 이행함에 따라 동시에 제공받고 소비하거나, (2) 고객의 소유지에서 제작하는 자산으로 기업이 만들어간 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나, (3) 고객 주문에 따라 건설 또는 제작하며 기업이 만든 자산은 그 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급 청구권이 있는 경우에만 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하며, 주문제작 제품과 관련한 제조와 관련된 수행의무는 시운전(검수)완료 시까지 (1)~(3) 요건을 충족하고 있지 않으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 시운전(검수)완료 시점에 수익을 인식하였습니다.
&cr;이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr; 수익인식과 관련된 당사의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 4(20) 및 주석 23에 서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정사항을 적용하였습니다. 이전에는 당사는 매출채권손상차손을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 결론적으로 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식한 74백만원의 손상손실환입을 판매비와관리비의 차감에서 매출채권및기타채권에 대한 손상손실환입으로 대체하였습니다 . 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제 1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
2018년 1월 1일 자본에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 자본 | |
| 상각후원가측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 &cr; 제 1109호에 따른 손상평가 | (318,603) |
| 법인세 효과 | - |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (318,603) |
&cr;① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 금액 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 38,505,987 | 38,505,987 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 10,020,000 | 10,020,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 6,041,626 | 6,041,626 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 275,022 | 275,022 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 4,500 | 4,500 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 414,449 | 414,449 |
| 장기기타금융자산(*2) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 1,019,420 | 1,019,420 |
| 합 계 | 56,281,004 | 56,281,004 | ||
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 6,753,027 | 6,753,027 |
| 장기매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 661,582 | 661,582 |
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 6,140,400 | 6,140,400 |
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 9,962,600 | 9,962,600 |
| 전환사채 | 기타금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 2,777,157 | 2,777,157 |
| 합 계 | 26,294,766 | 26,294,766 | ||
&cr;(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;
(*2) 지분증권으로서, 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다.&cr;
② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 318,603천원의 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.&cr; &cr;③ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;&cr;- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr;√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr;√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
&cr;
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;
&cr;4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채 택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에 서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분&cr;당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr; &cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr; &cr; ② 분류 및 후속측정&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포 괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr; &cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지 정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr; 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
ⅰ) 금융자산 : 사업모형&cr; 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
ⅱ) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
ⅲ) 금융자산 : 후속측정의 손익
| 범 주 | 회계정책 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;
④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(5) 파생상품 &cr;당사는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;
(6) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr;&cr;당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인과 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20년, 40년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 금형,비품 | 5년 |
| 기타의유형자산(연구시설, 시설장치 등) | 5년, 8년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
당사는 전기 중 금형의 추정내용연수를 변경하였고, 관련 효과는 주석 11에서 설명하고 있습니다.&cr;
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;
(11) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장 부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가 는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr; &cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(13) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
① 금융리스&cr;당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr;금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr;약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정 대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(14) 비파생금융부채 &cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 등을 사용하여 인식합니다.&cr;
③ 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니 다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채 &cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr;한편, 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여는 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(19) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초 적용함에 따라 발생하는 효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(21) 금융수익과 비용 &cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(22) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세성 항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상의 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(23) 주당이익&cr;당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(24) 제1116호 '리스
당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하였습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록소급적용 하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.
&cr;(1) 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 &cr;2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. &cr;
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.
(2) 리스이용자
당사는 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.
당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr;
그러나 당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 501,924 | 96,385 | 50,193 | 648,502 |
| 당기말 | 316,861 | 151,407 | 36,077 | 504,345 |
&cr;
당사는 사용권자산과 리스부채를 별도로 표시하였습니다.
① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;
당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
&cr;② 경과 규정
당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사 용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr; ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액&cr;(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).
ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).
&cr;당사는 모든 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.&cr;
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. &cr;ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
&cr;(3) 리스제공자
당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;당사는 일부 사용권자산 및 투자부동산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.
&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
|---|---|
|
리스부채 |
444,735 |
| 이연손실(*) | 203,767 |
|
사용권자산 |
648,502 |
&cr;(*) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 이전에 존재하였던 판매후리스의 이연손실이 사용권자산으로 대체되었습니다.
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 4.01~5.42%입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말 운용리스 약정을 최초 적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 444,735 |
|
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
- |
|
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
444,735 |
&cr;② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 504,345천원을 인식하였고, 리스부채로 372,576천원을 인식하였습니다. &cr;&cr;
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| 구분 | 적용시기 | 주요 내용 | 소급적용 여부 | 조기적용 여부 |
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리&cr;- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지&cr;- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 | 소급 또는 &cr;전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1109 '금융상품' &cr; - 부(-)의 보상을 수반하 는 중도상환특성 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함&cr;- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1019 '종업원 급여'&cr; - 제도개정, 축소 또는 정산 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1103 '사업결합' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함&cr;- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1111 '공동영업' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1012 '법인세' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1023 '차입원가' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| 재무보고를 위한 &cr; 개념체계 | 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr;- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr;- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 | 전진 적용 | 해당사항 없음 |
| K-IFRS 1117 '보험계약' | 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr;- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 | 소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr;&cr; | K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는기업에 한해 조기적용 가능 |
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,099 | 977 |
| 요구불예금 | 4,823,013 | 4,464,137 |
| 합 계 | 4,824,112 | 4,465,114 |
&cr;
6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 11,012,265 | - | 11,200,267 | - |
| 손실충당금 | (3,886,147) | - | (3,089,695) | - |
| 미수금 | 172,380 | - | 279,629 | - |
| 손실충당금 | (79,217) | - | (94,354) | - |
| 미수수익 | 462,303 | - | 501,336 | - |
| 단기대여금 | 165,000 | - | 165,000 | - |
| 보증금 | - | 172,270 | - | 173,837 |
| 합 계 | 7,846,584 | 172,270 | 8,962,183 | 173,837 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 외상매출금 | 미수금 | |
| 기초금액 | 3,089,695 | 94,354 | 2,680,469 | 89,794 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | 318,603 | - |
| 손상차손(환입) | 796,451 | (15,137) | 90,623 | 17,982 |
| 제각 | - | - | - | (13,422) |
| 기말금액 | 3,886,147 | 79,217 | 3,089,695 | 94,354 |
7. 관계기업투자와 종속기업투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요&cr;영업활동 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| (주)파텍시스템 | 한국 | 자동화 설비 판매 등 | 33.33% | 201,288 | 33.33% | 201,288 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요&cr;영업활동 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| YUJIN ROBOT INC.(*1) | 미국 | 미주시장 제품 판매 등 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| (주)가이아코퍼레이션(*2) | 한국 | 유아용품 판매 등 | 36.36% | 3,400,075 | 48.31% | 3,400,075 |
| 합계 | 3,400,075 | 3,400,075 | ||||
&cr; (*1) 당사는 미주시장 제품 판매 활성화를 목적으로, 2014년 중 YUJIN ROBOT INC.를 미국에 설립하였으며, 당 기 중 USD100,000를 추가 출자하였습니다. 한편, 당 기 및 전기 중 YUJIN ROBOT INC. 투자주식에 대한 손상차손을 각각 117,900천원 및 111,700천원을 인식하였습니다.&cr; &cr;(*2) 당사는 유아용 상품 판매 활성화를 목적으로, 2015년 11월 중 (주)가이아코퍼레이션의 보통주 40,001주(보통주 지분율 50%+1주)를 3,000,075천원에 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당 기 중 종속회사인 (주)가이아코퍼레이션이 우선주 85,000주를 발행하여 이를 제3자가 전량 취득함에 따라 당사의 지분율은 감소하였습니다. 당사는 (주)가이아코퍼레이션에 대한 과반 미만 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자와의 특수관계를 고려하여 실질적인 지배력을 보유한다고 판단 하였습니다.&cr;&cr;
8. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 상각후원가측정 금융상품 | 금융기관예치금 | 26,711,897 | 2,500 | 32,020,000 | 2,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(*1) | 비상장지분증권 | - | 678,077 | - | 1,162,862 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) | 저축성보험 | - | 232,832 | - | 376,677 |
| 합계 | 26,711,897 | 913,409 | 32,020,000 | 1,542,039 | |
&cr;(*1) 해당 비상장지분증권은 전기 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. &cr;(*2) 해당 저축성보험은 전기 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품및 상각후원가측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 |
|---|---|
| 기초금액 | 1,162,862 |
| 취득액(처분액) | (223,512) |
| 평가손익 | (261,274) |
| 기말금액 | 678,077 |
② 당기손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 |
|---|---|
| 기초금액 | 376,677 |
| 취득액 | 53,789 |
| 처분액 | (201,897) |
| 평가손익 | 4,263 |
| 기말금액 | 232,832 |
&cr;③ 상각후원가측정 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 32,020,000 | 2,500 |
| 취득액 | 29,426,776 | - |
| 처분액 | (34,734,880) | - |
| 기말금액 | 26,711,897 | 2,500 |
&cr;
9. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 2,284,447 | (904,829) | 1,379,618 | 2,139,655 | (414,330) | 1,725,325 |
| 상 품 | 1,046,689 | (194,729) | 851,960 | 735,316 | (309,319) | 425,997 |
| 재공품 | 967,565 | - | 967,565 | 3,037,353 | - | 3,037,353 |
| 원재료 | 2,577,855 | (608,913) | 1,968,942 | 3,835,172 | (345,839) | 3,489,333 |
| 회수자산 | 20,923 | - | 20,923 | 22,896 | - | 22,896 |
| 미착품 | 365,025 | - | 365,025 | 82,657 | - | 82,657 |
| 합 계 | 7,262,504 | (1,708,471) | 5,554,034 | 9,853,049 | (1,069,488) | 8,783,561 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 638,982 | (66,051) |
&cr;
10. 기타비금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 692,067 | - | 757,660 | - |
| 선급비용 | 100,875 | - | 97,677 | - |
| 부가세대급금 | 198,098 | - | 304,815 | - |
| 이연손실 | - | - | - | 203,767 |
| 합 계 | 991,040 | - | 1,160,152 | 203,767 |
&cr;
11. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 금형 | 임차자산&cr;개량권 | 기타의&cr;유형자산 | 건설중인&cr;자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 5,488,935 | 14,877,494 | 25,460 | 439,211 | 1,618,681 | 7,981,293 | 42,285 | 1,609,060 | - | 32,082,419 |
| 취득금액 | - | - | - | 21,532 | 101,695 | 335,810 | - | 220,410 | 126,600 | 806,047 |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (366,120) | (342,844) | - | - | - | - | - | (30,385) | - | (739,349) |
| 기말금액 | 5,122,815 | 14,534,650 | 25,460 | 460,743 | 1,720,376 | 8,317,103 | 42,285 | 1,799,086 | 126,600 | 32,149,119 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (384,794) | (18,514) | (223,554) | (1,272,697) | (6,495,218) | (42,285) | (559,686) | - | (8,996,748) |
| 감가상각비 | - | (364,795) | (1,273) | (34,286) | (104,008) | (624,452) | - | (170,182) | - | (1,298,997) |
| 대체 (*) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | 22,856 | - | - | - | - | - | 4,830 | - | 27,686 |
| 기말금액 | - | (726,733) | (19,787) | (257,841) | (1,376,705) | (7,119,670) | (42,285) | (725,038) | - | (10,268,059) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 5,488,935 | 14,492,700 | 6,946 | 215,657 | 345,984 | 1,486,075 | - | 1,049,374 | - | 23,085,671 |
| 기말금액 | 5,122,815 | 13,807,918 | 5,673 | 202,901 | 343,671 | 1,197,433 | - | 1,074,048 | 126,600 | 21,881,059 |
&cr;
②제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 금형 | 임차자산&cr;개량권 | 기타의&cr;유형자산 | 건설중인&cr;자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 6,292,655 | 1,864,124 | 25,460 | 332,331 | 1,290,486 | 7,830,943 | 42,285 | 555,097 | 12,389,218 | 30,622,599 |
| 취득금액 | - | 839,178 | - | 106,880 | 328,195 | 150,350 | - | 199,898 | 2,171,625 | 3,796,126 |
| 대체(*) | (803,720) | 12,174,192 | - | - | - | - | - | 865,371 | (14,560,843) | (2,325,000) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (11,306) | - | (11,306) |
| 기말금액 | 5,488,935 | 14,877,494 | 25,460 | 439,211 | 1,618,681 | 7,981,293 | 42,285 | 1,609,060 | - | 32,082,419 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (400,887) | (17,241) | (191,779) | (1,184,563) | (5,406,876) | (28,292) | (395,283) | - | (7,624,921) |
| 감가상각비 | - | (409,970) | (1,273) | (31,775) | (88,134) | (700,722) | (13,993) | (167,936) | - | (1,413,803) |
| 손상차손(**) | - | - | - | - | - | (387,620) | - | - | - | (387,620) |
| 대체 (*) | - | 426,063 | - | - | - | - | - | - | - | 426,063 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | 3,533 | - | 3,533 |
| 기말금액 | - | (384,794) | (18,514) | (223,554) | (1,272,697) | (6,495,218) | (42,285) | (559,686) | - | (8,996,748) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 6,292,655 | 1,463,237 | 8,219 | 140,552 | 105,923 | 2,424,067 | 13,993 | 159,814 | 12,389,218 | 22,997,678 |
| 기말금액 | 5,488,935 | 14,492,700 | 6,946 | 215,657 | 345,984 | 1,486,075 | - | 1,049,374 | - | 23,085,671 |
&cr; (*) 전기 중 유형자산 1,898,937천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;(**) 전 기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 387,620 천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(2) 추정의 변경&cr;전전기 중 당사는 제품수명주기(PLC, Product Life Cycle)에 대하여 검토하였으며, 금형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 금형자산은 취득 후 10년간 제품의 생산에 사용할 계획이었으나, 과거 제품의 수명 주기를 고려하여 생산개시일로부터 5년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 추정됨에 따라 금형의 내용연수를 5년으로 변경하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 제조원가에 반영됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비의 증가(감소) | 565,150 | 237,879 | 237,879 | (50,546) | (359,103) | (631,259) |
&cr;
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 189,214 | 24,081,017 | 720,788 | 601,216 | 25,592,235 |
| 취득금액 | 30,829 | 1,924,593 | 120,665 | - | 2,076,086 |
| 대체(*) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 220,043 | 26,005,613 | 841,453 | 601,216 | 27,668,324 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (142,192) | (17,186,682) | (446,430) | (301,404) | (18,076,708) |
| 무형자산상각비 | (29,652) | (865,876) | (50,396) | - | (945,925) |
| 손상차손 | - | (346,034) | - | - | (346,034) |
| 기말금액 | (171,845) | (18,398,595) | (496,826) | (301,404) | (19,368,670) |
| 정부보조금: | |||||
| 기초금액 | - | (4,400,970) | - | - | (4,400,970) |
| 증가액 | - | (1,046,293) | - | - | (1,046,293) |
| 무형자산상각비 | - | 528,718 | - | - | 528,718 |
| 기말금액 | - | (4,918,545) | - | - | (4,918,545) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 47,022 | 2,493,365 | 274,358 | 299,812 | 3,114,557 |
| 기말금액 | 48,198 | 2,688,473 | 344,627 | 299,812 | 3,381,109 |
&cr;
②제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 177,585 | 22,392,402 | 639,567 | 469,239 | 23,678,793 |
| 취득금액 | 11,629 | 1,474,542 | 81,221 | 131,977 | 1,699,369 |
| 대체(*) | - | 214,073 | - | - | 214,073 |
| 기말금액 | 189,214 | 24,081,017 | 720,788 | 601,216 | 25,592,235 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (116,637) | (16,565,097) | (404,845) | (301,404) | (17,387,983) |
| 무형자산상각비 | (25,555) | (407,512) | (41,585) | - | (474,652) |
| 손상차손(*) | - | (214,073) | - | - | (214,073) |
| 기말금액 | (142,192) | (17,186,682) | (446,430) | (301,404) | (18,076,708) |
| 정부보조금: | |||||
| 기초금액 | - | (4,046,215) | - | - | (4,046,215) |
| 증가액 | - | (643,804) | - | - | (643,804) |
| 무형자산상각비 | - | 289,049 | - | - | 289,049 |
| 기말금액 | - | (4,400,970) | - | - | (4,400,970) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 60,948 | 1,781,090 | 234,722 | 167,835 | 2,244,595 |
| 기말금액 | 47,022 | 2,493,365 | 274,358 | 299,812 | 3,114,557 |
(*) 기 손상차손을 인식한 프로젝트와 관련한 정부보조금 중 기술료에 해당하는 선급금 214,073천원을 개발비로 대체 후 즉시 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;
(2) 경상연구개발비&cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,441,497천원과 3,410,179천원이며, 이 중 정부보조금으로 충당된 금액은 각각 694,824 천원과 1,852,679천원입니다.
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | 잔존상각기간 |
|---|---|---|---|
| 청소로봇 | 211,001 | 329,466 | 1.17년~2.50년 |
| 물류로봇 | 2,238,167 | 2,163,899 | 4.50년~5.00년 |
| LiDAR | 239,304 | - | 개발진행중 |
| 합 계 | 2,688,472 | 2,493,365 |
&cr;당사는 일반적으로 연구개발이 진행되고 사업화 단계에 이르러 사업보고서의 승인 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 진행 중인 프로젝트의 개발단계 별 자산화한 개발비 누계액 및 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 단계 | 구분 | 자산명 | 자산화한 개발비 누계 (정부보조금 차감 후 금액) | 개발비 &cr;상각누계액 | 개발비 &cr;장부금액 | 잔여&cr;상각기간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TRL 6단계 &cr;(*1) | TRL 8단계&cr;(*1) | TRL 9단계&cr;(*1) | 계 | ||||||
| 개발완료 | 청소로봇 일류화를 위한 &cr; 공통기반 기술 개발 | 청소로봇&cr; (오메가)(*2) | - | - | 319,352 | 319,352 | (244,837) | 74,515 | 1.17년 |
| 가정용 로봇의 광역 &cr; 네비게이션용 초저가/초정밀 &cr; 6D 위치자세 센서 모듈 개발 | 청소로봇&cr; (RX2) (*3) | - | - | 140,372 | 140,372 | (70,186) | 70,186 | 2.50년 | |
| 유럽 규격 대응 저전력 &cr; 고성능 로봇청소기 개발 | - | - | 132,600 | 132,600 | (66,300) | 66,300 | 2.50년 | ||
| 소계 | - | - | 592,324 | 592,324 | (381,323) | 211,001 | |||
| 개발 진행 | 병원의 광역 환경에 적용가능한 물류 로봇 시스템 개발 | 물류로봇 &cr; (GoCart) (*4) | - | 912,774 | 912,774 | (104,310) | 808,464 | 4.50년 | |
| 가정용 소셜로봇 및 서비스 &cr; 시스템 개발 | 543,158 | 543,158 | 543,158 | ||||||
| GoCart mini를 활용한 음료 &cr; 배달시스템 구축 및 운영 | - | 102,821 | 102,821 | (11,750) | 91,071 | 4.50년 | |||
| 자율주행 물류로봇 고카트 &cr; 보급사업 | - | 898,108 | 898,108 | (102,634) | 795,474 | 4.50년 | |||
| 실시간 ROI 가변되는 3차원 실내외 환경 측정이 가능한 소형 염가형 3D LiDAR 개발 | 실외라이다&cr;(LiDAR) (*5) | - | 239,304 | - | 239,304 | - | 239,304 | ||
| 소계 | 543,158 | 2,153,007 | - | 2,696,165 | (218,694) | 2,477,471 | |||
| 합계 | 543,158 | 2,153,007 | 592,324 | 3,288,489 | (600,017) | 2,688,472 | |||
&cr;(*1) 당사의 연구개발단계인 TRL(Technology Readiness Levels, 기술성숙도)의 정의는 아래와 같습니다.
| 구분 | 단계 | 정의 |
|---|---|---|
| 기초연구단계 | 1 | 기초 이론/실험 |
| 2 | 실용 목적의 아이디어, 특허 등 개념 정립 | |
| 실험단계 | 3 | 실험실 규모의 기본성능 검증 |
| 4 | 실험실 규모의 소재/부품/시스템 핵심성능 평가 | |
| 시작품단계 | 5 | 확정된 소재/부품/시스템 시작품 제작 및 성능 평가 |
| 6 | 파일롯 규모 시작품 제작 및 성능 평가 | |
| 제품화단계 | 7 | 신뢰성평가 및 수요기업 평가 |
| 8 | 시제품 인증 및 표준화 | |
| 사업화 | 9 | 사업화 |
&cr;(*2) 청소로봇 오메가는 현재 국내 및 해외 판매 중에 있습니다.&cr;(*3) 청소로봇 RX2는 ODM 제품으로 특수관계자인 Miele & Cie. KG 에 판매 중에 있습니다.&cr;(*4) 물류로봇 GoCart는 현재 개발 진행 중에 있으며 2019년 하반기부터 판매가 진행되고 있습니다.
13. 정부보조금&cr;(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 국책과제명 | 주관기관 | 금액 | 협약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 플랫폼 구조물 개발 (구난로봇) | 산업통상&cr;자원부 | - | 2013.06.29~2019.06.28 | 2단계3차년도 |
| 환자 맞춤형 각막이식을 위한 50um급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 &cr; 보조 로봇용 핵심 기술개발 | 144,534 | 2014.07.01~2019.06.30 | 4~5차년도 | |
| 광시야각을 갖는 반송시간 측정 센서(TOF sensor)와 스테레오 카메라를 융합한 저가형 로봇용 3차원 실내외 공간인식 센서 | -5,000 | 2014.10.01~2018.07.31 | 4차년도 | |
| 가정용 소셜로봇 및 서비스 시스템 개발 | 495,000 | 2017.04.01~2019.12.31 | 3차년도 | |
| 다층 구조 및 광역 환경의 복잡한 공공장소를 위한 다개체 전문 청소 로봇 시스템 개발 | 498,000 | 2017.04.01~2021.12.31 | 3차년도 | |
| 실시간 ROI 가변되는 3차원 실내외 환경 측정이 가능한 소형 염가형 3D LiDAR 개발 | 400,000 | 2019.04.01~2021.12.31 | 1차년도 | |
| 고령 사회에 대응하기 위한 실환경 휴먼케어 로봇 기술 개발 | 과학기술&cr;정보통신부 | 42,319 | 2017.04.01~2021.12.31 | 2차년도 |
| 합 계 | 1,574,853 | |||
(2) 당기와 전기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 166,266 | 433,345 |
| 수령액 | 1,574,853 | 2,313,259 |
| 연구비 상계 | (694,825) | (1,776,890) |
| 개발비 사용 | (1,046,294) | (719,593) |
| 부채 계상(*) | - | (83,855) |
| 기말금액 | - | 166,266 |
&cr;(*) 당사는 정부과제가 성공하면 납부할 의무가 있는 일정액의 기술료를 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
14. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 803,720 | 1,521,280 | 2,325,000 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 대체(*) | - | - | - |
| 기말금액 | 803,720 | 1,521,280 | 2,325,000 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (426,063) | (426,063) |
| 감가상각비 | - | (38,032) | ( 38,032) |
| 대체금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | (464,095) | (464,095) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 803,720 | 1,095,217 | 1,898,937 |
| 기말금액 | 803,720 | 1,057,185 | 1,860,905 |
&cr;(*) 당기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 |
|---|---|
| 임대수익 | 166,800 |
| 임대원가 | (39,319) |
| 차감계 | 127,481 |
&cr;
15. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,532,242 | - | 2,104,476 | - |
| 미지급금 | 475,033 | - | 722,869 | - |
| 미지급비용 | 1,226,739 | 319,760 | 1,051,104 | 279,520 |
| 예수보증금 | - | 181,500 | - | 181,500 |
| 합 계 | 3,234,014 | 501,260 | 3,878,449 | 461,020 |
&cr;
16. 차입금 및 사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 787,600 | 8,722,000 | 453,000 | 9,509,600 |
| 전환사채 | - | - | 50,746 | - |
| 합 계 | 2,287,600 | 8,722,000 | 503,746 | 9,509,600 |
(2)당기말 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전저금 | 2.05 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 1,500,000 | - | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 등 | 2.10 | 2031.07.28 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 2.69 | 2026.12.23 | 4,722,000 | 5,509,600 | ||
| 2.69 | 2020.12.31 | 787,600 | 453,000 | ||
| 유동성 장기차입금 | (787,600) | (453,000) | |||
| 합 계 | 8,722,000 | 9,509,600 | |||
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(송도동 11-5) | 4,988,076 | 12,000,000 | 9,509,600 | 중소기업은행 |
| 건물(송도동 11-5) | 14,534,650 | |||
| 투자부동산(남성프라자 1213-4호) | 708,303 | 665,600 | 52,140 | (주)신한은행 |
| 투자부동산(남성프라자 601-3호) | 990,681 | 1,134,400 | ||
| 단기금융상품(중금채) | 1,500,000 | 1,650,000 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 22,721,710 | 15,450,000 | 11,061,740 |
&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2016.01.11 | 2019.01.11 | 1.50 | - | 50,000 |
| 전환권조정 | - | (25) | |||
| 상환할증금 | - | 771 | |||
| 합 계 | - | 50,746 | |||
(6) 전기말 기준 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10회 |
|---|---|
| 발행금액(*1) | 50,000천원 |
| 발행일자 | 2016년 01월11일 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.50%(매3개월마다 연 4회 후급) |
| 보장수익률 | 2.00% |
| 사채만기일 | 2019년 01월 11일(만기 3년) |
| 상환청구권 | 발행일로부터 1년 및 2년이 되는 날 조기상환청구 가능 |
| 전환권 청구기간 | 2017년 01월 11일부터 2018년 12월 11일까지 |
| 전환가액(원/주)(*2) | 4,488원 |
| 전환가능 주식수(*2) | 11,140주 |
&cr;(*1) 당사는 2016년 1월 11일 발행가액 3,000,000천원의 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 2017년 1월 11일에 만기전 사채권자의 조기상환청구로 인하여 총 250,000천원을 취득 후 전량 소각하였습니다. 2018년 1월 11일에 총1,800,000천원의 전환 청구가 행사되어 총 401,059주의 신주가 발행되었으며, 전기 중 900,000천원이 조기상환청구되어 취득 후 전량 소각되었습니다.&cr;&cr;(*2) 2016년 7월 11일자로 시가하락에 따른 전환가액이 최초 6,411원에서 4,488원으로 조정되었습니다.&cr;&cr;당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
17. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 77,095 | 214,467 |
| 예수금 | 192,446 | 132,157 |
| 부가세예수금 | 25,312 | 17,371 |
| 환불부채 | 67,865 | 87,026 |
| 합 계 | 362,718 | 451,021 |
&cr;&cr;18. 충당부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,392,825 | 2,310,777 |
| 하자보수충당부채 | 85,640 | 65,639 |
| 판매보증충당부채 | 117,636 | 69,204 |
| 합 계 | 2,596,102 | 2,445,620 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,445,620 | 2,425,279 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 | - | (131,268) |
| 전입액 | 68,433 | 55,095 |
| 환율변동효과 | 82,048 | 96,514 |
| 기말금액 | 2,596,102 | 2,445,620 |
&cr;
19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 37,512,152 주 | 37,512,152 주 |
| 자본금 | 18,756,076,000 원 | 18,756,076,000 원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,512,152 주 | 37,111,093 주 |
| 전환청구 | - | 401,059 주 |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 37,512,152 주 | 37,512,152 주 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 48,886,766 | 49,780,543 |
| 기타의자본잉여금 | 164,320 | 164,320 |
| 신주인수권대가 | 15,587 | 15,587 |
| 전환권대가 | 125,369 | 125,369 |
| 합 계 | 49,192,042 | 50,085,819 |
&cr;(*) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 |
|---|---|
| 기초 | 49,780,543 |
| 결손금 보전 | (893,776) |
| 기말 | 48,886,766 |
20. 자본조정&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (1,092,426) | (1,092,426) |
&cr;
21. 기타포괄손익누계액 및 결손금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익누계액 | 562,095 | 823,369 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 결손금 | (8,238,136) | (893,777) |
(3) 결손금처리계산서&cr;당기와 전기 중 당사의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기&cr; 처리예정일: 2020년 3월 27일 | 제 26(전) 기&cr; 처리확정일: 2019년 3월 29일 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (8,238,136) | (893,777) |
| 전기이월미처리결손금 | - | - |
| 기업회계기준 제1115호 도입 효과 | - | (1,003,116) |
| 기업회계기준 제1109호 도입 효과 | - | (318,603) |
| 당기순이익(손실) | (8,238,136) | 427,942 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | 8,238,136 | 893,777 |
| 주식발행초과금 이입액 | 8,238,136 | 893,777 |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | - | - |
22. 주당손익
(1) 기본주당손실&cr;① 당기와 전기의 기본주당손실과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,238,135,718) | 427,942,209 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,512,152 | 37,468,200 주 |
| 기본주당이익(손실) | (220) | 11 |
② 당기와 전기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 37,512,152 | 37,111,093 주 |
| 유상증자의 효과 | - | 357,107 주 |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 37,512,152 | 37,468,200 주 |
&cr;(2) 희석주당손실&cr;당기말과 전기말 현재 당사는 희석 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
23. 수익 &cr;당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익 원천 &cr;당사의 주요 수익은 청소로봇 제조 및 판매, 자동화 검사장비의 주문제작형 판매 및 완구 상품의 판매 등 으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 30,440,047 | 50,563,461 |
| 투자부동산으로부터 발생하는 수익 | 166,800 | 83,400 |
| 기타수익 | 148,318 | 122,960 |
| 합 계 | 30,755,165 | 50,769,821 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 27,816,292 | 46,182,940 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,938,873 | 4,380,521 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 30,755,165 | 50,563,461 |
(3) 계약자산 및 계약부채&cr;고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(당) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,126,119 | 8,110,572 |
| 계약부채(*) | 1,107,062 | 4,116,630 |
&cr;(*) 계약부채는 자동화 장비의 제공 시 지급청구권이 발생하기 전 고객에게서 받은 대가입니다.
&cr;(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr;① 서비스로봇 제품 매출&cr;당사는 가정용 청소용 로봇과, 병원 및 공장에서 배달을 하는 물류로봇을 제조하여 판매합니다. 당사는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 당사가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 자동화 장비 매출&cr;당사는 고객으로부터 주문이 수주된 자동화 설비를 제작하여 납품하고 있습니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 (1)일상적, 반복적인 용역의 제공으로 고객은 기업의이행에 따른 효익을 기업이 이행함에따라 동시에 제공받고 소비하거나, (2)고객의 소유지에서 제작하는 자산으로 기업이 만들어간 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나, (3)고객 주문에 따라 건설 또는 제작하며 기업이 만든 자산은 그 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급 청구권이 있는 경우에만 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족합니다. 주문제작 제품과 관련한 제조와 관련된 수행의무는 시운전(검수)완료 시까지 (1)~(3)요건을 충족하고 있지않으므로 설비의 제작 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 고객의 시운전(검수)완료 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
③ 완구 상품 매출&cr;당사는 유아용 장난감, 승용완구 및 작동완구 등 을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 당사는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 당사가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;④ 개발 용역 매출&cr;당사는 개발 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 당사는 특수관계자인 Miele & Cie.KG 등 에 대하여 로봇 제품 관련 기술개발 서비스를 제공하고 있으며, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;
24. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 26,679,436 | 42,565,717 |
| 상품매출액 | 3,760,611 | 3,594,196 |
| 기타매출액 | 315,118 | 4,609,908 |
| 합 계 | 30,755,165 | 50,769,821 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 24,337,262 | 35,872,809 |
| 상품매출원가 | 2,826,146 | 3,492,828 |
| 기타매출원가 | - | 1,657,834 |
| 합 계 | 27,163,408 | 41,023,471 |
(3) 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,535,957 | 2,151,059 |
| 퇴직급여 | 176,668 | 213,589 |
| 복리후생비 | 304,565 | 281,760 |
| 여비교통비 | 266,100 | 194,824 |
| 통신비 | 16,941 | 71,582 |
| 수도광열비 | 4,912 | 3,894 |
| 세금과공과 | 221,201 | 188,685 |
| 임차료 | 4,848 | 209,006 |
| 수선비 | 9,279 | 13,243 |
| 보험료 | 32,583 | 25,023 |
| 접대비 | 68,067 | 63,609 |
| 견본비 | 13,315 | 2,108 |
| 광고선전비 | 1,053,906 | 722,210 |
| 운반비 | 177,374 | 231,840 |
| 포장비 | 1,467 | - |
| 지급수수료 | 1,082,331 | 629,999 |
| 차량유지비 | 22,268 | 72,186 |
| 감가상각비 | 731,452 | 624,504 |
| 도서인쇄비 | 5,286 | 12,743 |
| 판매수수료 | 115,483 | 197,002 |
| 로열티 | - | - |
| 해외출장비 | - | - |
| 문화교육비 | 4,468 | 1,562 |
| 경상연구개발비 | 3,746,672 | 2,402,347 |
| 무형자산상각비 | 417,207 | 185,603 |
| 소모품비 | 44,807 | 63,194 |
| 판매촉진비 | 34,574 | 103,487 |
| 관리비 | - | 9,224 |
| 회의비 | 3,991 | 7,339 |
| 용역비 | 64,186 | 84,785 |
| 판매보증비 | 48,432 | 69,204 |
| 물류대행수수료 | - | - |
| 잡비 | - | - |
| 하자보수비용 | 20,001 | 38,400 |
| 기타 | - | 1,278 |
| 합 계 | 11,228,342 | 8,875,289 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권손상차손(환입)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 재고의 변동 | 3,229,528 | 7,903,449 |
| 원재료 사용 | 15,594,391 | 24,900,899 |
| 상품의 매입 | 2,901,543 | 2,590,713 |
| 종업원급여 | 5,569,204 | 4,399,610 |
| 경상연구개발비 | 5,074,696 | 3,410,179 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 1,946,327 | 1,599,406 |
| 운송보관료 | 207,624 | 271,692 |
| 지급임차료 | 6,087 | 260,501 |
| 지급수수료 | 1,138,886 | 943,208 |
| 기타비용 | 3,519,916 | 3,727,707 |
| 합 계 | 39,188,202 | 50,007,364 |
&cr;
26. 금융수익과 금융원가&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 726,885 | 717,552 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 4,263 | 878 |
| 사채상환이익 | - | 11,155 |
| 금융수익 계 | 731,148 | 729,585 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (230,399) | (295,817) |
| 매출채권처분손실 | (2,237) | - |
| 금융원가 계 | (232,636) | (295,817) |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익- 공정가치측정 &cr;금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융상품 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 726,885 | - | - | - | 726,885 |
| 이자비용 | - | - | - | (230,399) | (230,399) |
| 매출채권처분손실 | - | (2,237) | - | - | (2,237) |
| 평가손익 | - | 4,263 | - | - | 4,263 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익 | - | - | (261,274) | - | (261,274) |
| 총포괄손익 | 726,885 | 2,026 | (261,274) | (230,399) | 237,238 |
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익- 공정가치측정 &cr;금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융상품 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 717,552 | - | - | - | 717,552 |
| 이자비용 | - | - | - | (295,817) | (295,817) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 11,155 | 11,155 |
| 평가손익 | - | 878 | - | - | 878 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익 | - | - | 143,442 | - | 143,442 |
| 총포괄손익 | 717,552 | 878 | 143,442 | (284,662) | 577,210 |
27. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 당사 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 359,388 | 436,326 |
| 외환차익 | 330,305 | 290,862 |
| 유형자산처분이익 | 646 | 545 |
| 기타의대손충당금환입 | 15,137 | - |
| 잡이익 | 11,712 | 13,750 |
| 합 계 | 717,188 | 741,483 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 122,901 | 354,666 |
| 외환차손 | 51,668 | 67,123 |
| 유형자산처분손실 | 34,673 | 2,590 |
| 유형자산손상차손 | - | 387,620 |
| 무형자산손상차손 | 346,034 | 214,073 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 117,900 | 111,700 |
| 기부금 | 12,127 | 14,722 |
| 기타비금융자산손상차손 | - | 77,329 |
| 잡손실 | 311,405 | 279,943 |
| 유가증권처분손실 | 24,090 | - |
| 합 계 | 1,020,798 | 1,509,766 |
&cr;28. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 없습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게 발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. &cr;
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 등 | 9,509,600 | 9,509,600 |
| 무역금융 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 700,000 | - |
| 운전자금(전자어음) | 900,000 | 52,140 | |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,100,000 | - |
| 합 계 | 13,709,600 | 11,061,740 | |
( 2) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 1,938,109 천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 스마트스터디(주) 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 8%~10%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기에 발생한 상품매입원가의 사용료로 계상한 금액은 각각 219,359천원과 99,082 천원입니다.
(4) 당사는 현대캐피탈(주),JB우리캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바,당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 51,451천 원이며, 향후 151,714 천원을 리스료로 지급할 예정입니다.
(5) 당사는 2015년 1월 7일 미국 소재 SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELEC-TRONICS INC.에 대한 USD2,066,700 지급의무가 발생하여, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 2018년 7월 중 종결된 관련 항소심은 당사의 청구를 인정하여 2016년 3월 5일자의 확정판결을 파기 환송하였으며, 당기말현재 1심을 진행 중입니다.
&cr;&cr;30. 특수관계자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업(*) | IMANTO AG, (유)시만 |
| 종속기업 | YUJIN ROBOT INC., (주)가이아코퍼레이션 |
| 관계기업 | (주)파텍시스템 |
| 기타의특수관계자 | Miele & Cie. KG, (주)밀레코리아 등 |
&cr;(*) 당사의 지배기업인 IMANTO AG사는 전기 중 당사에 제3자배정 유상증자를 통하여 2,200천주를 배정받았고, IMANTO AG사의 종속회사인 (유)시만을 통하여 11,577천주를 배정받았습니다. 동 유상증자의 결과로 당사의 지배기업은 IMANTO AG로 변경되었습니다.&cr;
(2) 당사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 지배기업 | IMANTO AG | 이자비용 | - | - | - | 4,413 |
| (유)시만 | 매입 등 | - | 282,991 | - | 169,521 | |
| 종속기업 | YUJIN ROBOT INC. | 제품매출 | 176,699 | - | 271,414 | - |
| 매출채권손상차손 | - | 606,102 | - | 27,490 | ||
| (주)가이아코퍼레이션 | 제품매출 | - | - | 96,005 | - | |
| 상품매출 | 19,995 | - | 660,571 | - | ||
| 용역매출 | - | - | 27,027 | - | ||
| 임대매출 | 137,220 | - | 121,230 | - | ||
| 매출채권손상차손(환입) | - | 57,895 | - | (36,931) | ||
| 상품 매입 등 | - | 25,103 | - | 960,531 | ||
| 판매 수수료 | - | - | - | 104,316 | ||
| 기타의특수관계자 | Miele & Cie. KG | 제품매출 | 3,617,507 | - | 18,114,547 | - |
| 용역매출 | 2,622,541 | - | 4,380,521 | - | ||
| 매입 등 | 2,169 | - | - | - | ||
| (주)밀레코리아 | 용역매출 | 5,150 | - | 8,760 | - | |
| 매입 등 | - | - | - | 16,473 | ||
| 합 계 | 6,581,281 | 972,091 | 23,680,075 | 1,245,813 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 지배기업 | IMANTO AG | 단기차입금 | - | - | - | - |
| (유)시만 | 미지급금 | - | 74,409 | - | 74,602 | |
| 전환사채(*) | - | - | - | - | ||
| 종속기업 | YUJIN ROBOT INC. | 매출채권 | 2,776,525 | - | 2,424,359 | - |
| 손실충당금 | (2,442,752) | - | (1,836,649) | - | ||
| (주)가이아코퍼레이션 | 매출채권 | 285,542 | - | 552,641 | - | |
| 손실충당금 | (129,439) | (71,544) | - | |||
| 매입채무 | - | 39,198 | - | 11,585 | ||
| 미수금 | - | - | 50,984 | - | ||
| 예수보증금 | - | 22,500 | - | 22,500 | ||
| 기타의특수관계자 | Miele & Cie. KG | 선수금 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,623,711 | - | 3,170,241 | - | ||
| 매입채무 | - | - | - | 2,346 | ||
| (주)밀레코리아 | 매출채권 | - | - | 9,636 | - | |
| 매입채무 | - | - | - | 210 | ||
| 주주,임직원 | 전환사채 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,113,587 | 136,107 | 4,299,668 | 111,243 | ||
&cr;
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Imanto AG | 단기차입금 | - | |||
| (유)시만 | 전환사채 | - | ||||
| 종속기업 | Yujin Robot Inc | 종속기업투자주식 | - | |||
| 기타의특수관계자 | 주주, 임직원 | 전환사채 | - |
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Imanto AG | 단기차입금 | 6,140,400 | - | (6,140,400) | - |
| (유)시만 | 전환사채 | 700,000 | - | (700,000) | - | |
| 종속기업 | Yujin Robot Inc | 종속기업투자주식 | - | 111,700 | (111,700) | - |
| 기타의특수관계자 | 주주, 임직원 | 전환사채 | 1,600,000 | - | (1,600,000) | - |
&cr;(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 865,574 | 598,630 |
| 퇴직급여 | 72,049 | 49,887 |
| 합 계 | 937,623 | 648,517 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련내역 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 금 액 | 종 류 | 담보권자 | 보증/차입액 |
| 지급보증 | 대표이사 | 840,000 | 운전자금 | 신한은행 | - |
| 2,400,000 | 시설자금 | 중소기업은행 | - | ||
| 0 | 시설자금 | - | |||
| 0 | 이행보증 | 서울보증보험(주) | 1,938,109 | ||
| 합 계 | 3,240,000 | 1,938,109 | |||
&cr;
31. 공정가치&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 상각후원가측정 금융상품(*) | 현금및현금성자산 | 4,824,112 | - |
| 금융기관예치금 | 26,711,897 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 7,846,584 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 172,270 | - | |
| 소 계 | 39,554,863 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 비상장지분증권 | 678,077 | 678,077 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험(비유동) | 232,832 | 232,832 |
| 합 계 | 40,465,772 | 910,909 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가측정 금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 3,234,014 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 501,260 | - | |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 787,600 | - | |
| 장기차입금 | 8,722,000 | - | |
| 리스부채 | 372,576 | - | |
| 합 계 | 15,117,450 | - | |
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 상각후원가측정 금융상품 | 현금및현금성자산 | 4,465,114 | - |
| 금융기관예치금 | 32,022,500 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 8,962,183 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 173,837 | - | |
| 소 계 | 45,623,634 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 비상장지분증권 | 1,162,862 | 1,162,862 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험(비유동) | 376,677 | 376,677 |
| 합 계 | 47,163,173 | 1,539,539 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 3,878,449 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 461,020 | - | |
| 유동성장기차입금 | 453,000 | - | |
| 장기차입금 | 9,509,600 | - | |
| 전환사채 | 50,746 | - | |
| 합 계 | 14,352,815 | - | |
(*1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 비상장지분증권 | - | - | 678,077 | 678,077 |
| 저축성보험(비유동) | - | 232,832 | - | 232,832 |
| 합 계 | - | 232,832 | 678,077 | 910,909 |
&cr;② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 비상장지분증권 | - | - | 1,162,862 | 1,162,862 |
| 저축성보험(비유동) | - | 376,677 | - | 376,677 |
| 합 계 | - | 376,677 | 1,162,862 | 1,539,539 |
&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,162,862 | 1,018,820 |
| 기업회계기준 제1109로 인한 재분류 | 600 | |
| 조정 후 잔액 | 1,019,420 | |
| 증감 | (223,512) | |
| 기타포괄손익 | (261,274) | 143,442 |
| 기말잔액 | 678,077 | 1,162,862 |
&cr;(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수간 상호관계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 &cr;지분증권 | DCF법, &cr;시장가치접근법 &cr;(유사기업비교) | 영업이익성장률, &cr; 위험조정 할인율 등 | 예상영업이익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr;위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 | 공정가치 증가(감소) |
32. 위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
&cr;(1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr;(2) 신용위험관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 4,823,013 | 4,464,137 |
| 매출채권및기타채권 | 8,018,854 | 9,136,020 |
| 기타금융자산 | 26,947,228 | 32,399,177 |
| 합 계 | 39,789,095 | 45,999,334 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;① 당기말 기준 매출채권 기대신용손실 평가 &cr;당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. &cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr;&cr;당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연체구간 | 가중평균&cr;채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
|---|---|---|---|---|
| 만기 미도래 | 1.22% | 5,150,953 | 62,989 | No |
| 3개월 이내 | 4.84% | 833,415 | 40,321 | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 9.96% | 1,039,106 | 103,497 | YES |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 43.69% | 250,041 | 109,244 | YES |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 63.04% | 281,675 | 177,574 | YES |
| 12개월 이상 | 98.13% | 3,457,076 | 3,392,521 | YES |
| 합 계 | 11,012,265 | 3,886,147 |
채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.&cr;
② 매출채권에 대한 손실충당금 변동&cr;매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,089,695 | 2,680,469 |
| 기업회계기준 제1109호 최초적용에 따른 조정 | - | 318,603 |
| 기초(조정 후) | 3,089,695 | 2,999,072 |
| 제각 | - | (13,422) |
| 손실충당금의 재측정 | 796,452 | 104,045 |
| 기말 | 3,886,147 | 3,089,695 |
&cr;(3) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;① 제 27(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 초과 | |||
| 장기차입금(유동성대체분 포함) | 9,509,600 | 10,798,546 | 394,100 | 399,701 | 10,004,745 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,735,274 | 3,735,274 | 3,234,014 | 501,260 | |
| 합 계 | 13,244,874 | 14,533,820 | 3,628,114 | 399,701 | 10,506,005 |
② 제 26(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 초과 | |||
| 장기차입금(유동성대체분 포함) | 9,962,600 | 11,064,234 | - | 467,043 | 10,597,191 |
| 전환사채 | 50,746 | 50,794 | 50,794 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 4,339,469 | 4,339,469 | 3,878,449 | - | 461,020 |
| 합 계 | 14,352,815 | 15,454,497 | 3,929,243 | 467,043 | 11,058,211 |
&cr;상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
① 환위험관리&cr;당사는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | USD | EUR | JPY | |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,220,144 | - | 7,735 | 3,060,649 | 550 | 31,797 |
| 매출채권및기타채권 | 5,460,442 | - | 18,909 | 6,058,304 | 65,186 | - |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | (360,173) | - | - | (60,530) | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 충당부채 | (2,392,825) | - | - | (2,310,777) | - | - |
| 합 계 | 3,927,588 | - | 26,644 | 6,747,646 | 65,736 | 31,797 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 392,759 | (392,759) | 674,765 | (674,765) |
| EUR | - | - | 6,574 | (6,574) |
| JPY | - | - | 3,180 | (3,180) |
| CNY | 2,664 | (2,664) | - | - |
| 합 계 | 395,423 | (395,423) | 684,519 | (684,519) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험 관리&cr; 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 11,009,600 | 9,962,600 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 110,096 | (110,096) | 99,626 | (99,626) |
(5) 자본관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 19,183,332 | 21,366,086 |
| 자본(B) | 59,179,652 | 67,679,061 |
| 현금및현금성자산(C) | 4,824,112 | 4,465,114 |
| 차입금(D) | 11,009,600 | 10,013,346 |
| 부채비율(A)/(B) | 32.42% | 31.57% |
| 순차입금비율(D-C)/B(*) | 10.45% | 8.20% |
&cr; &cr;※ 상기 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표로 외부감사인의 감사 및 주총회 과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 신경철 | 1956년 12월 | - | - | 이사회 |
| 박성주 | 1963년 03월 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 신경철 | 유진로봇 &cr;대표이사 | 2015.02~2017.02&cr;2010.02~현재&cr;2005.10~현재 | 전 코스닥협회 회장&cr;현 공학한림원 회원&cr;현 유진로봇 대표이사 회장 | - |
| 박성주 | 유진로봇 &cr;연구소장 | 1994.06~1998.02&cr;1998.03~2000.09&cr;2005.10~현재 | 전 모토로라 코리아&cr;전 ETEC principal engineer&cr;현 유진로봇 연구소장 사장 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 신경철 | - | - | - |
| 박성주 | - | - | - |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 해당사항 없음 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| □ 신경철 후보자에 대한 이사회 추천사유 &cr; 후보자는 유진로봇 대표이사를 다년간 근무하여 서비스로봇 개발, 생산,영업, 관리 등 경영전반에 걸쳐 경영역량과 리더쉽, 폭넓은 경험 등을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 지속성장을 위한 비전을 제시하고 이사회의 전략적 의사결정으로 기업가치 제고, 주주권의향상 등에 기여할 적임자로 판단됩니다.&cr;&cr;□ 박성주 후보자에 대한 이사회 추천사유 &cr;후보자는 서비스로봇 연구개발분야 전문가로 다년간 근무하여 분석력과 통찰력을 바탕으로 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 기여하여, 이를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 회사의 장기적 성정과 발전에 기여할 책임자로 판단됩니다.&cr; |
※ 기타 참고사항
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,300,000 천원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 891,374 천원 |
| 최고한도액 | 1,300,000 천원 |
※ 기타 참고사항
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000 천원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 15,400 천원 |
| 최고한도액 | 100,000 천원 |
※ 기타 참고사항