주석
| 제 66(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 65(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 이화공영 주식회사 |
1. 일반사항
&cr;
이화공영 주식회사(이하 "회사")는 1956년 8월에 설립되어 종합건설업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 서교동에 위치하고 있습니다. 회사는 1994년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 최삼규 |
7,033,933 |
35.51 |
7,109,533 |
35.90 |
| 최종찬 |
972,380 |
4.91 |
972,380 |
4.91 |
| 최종철 |
922,944 |
4.66 |
922,944 |
4.66 |
| 합 계 |
8,929,257 |
45.08 |
9,004,857 |
45.47 |
&cr;
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
&cr;
재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
아
래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화(기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약')&cr;- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')&cr;&cr;다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr;- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr;- K-IFRS 연차개선 2018-2020&cr;- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr;- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr;- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(5) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr;
&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr;3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;
(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
선입선출법
을 사용하여 결정하고 있습니다.
&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
(7) 투자부동산&cr;&cr;
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.
최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;
&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며,
투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기
나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식
(
판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식
)
하고 있습니다.
&cr;
(8) 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 처분 시 매각 예정 자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
40년 |
정액법 |
| 중장비 |
5년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공구기구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
5년 |
정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
5) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은
회계기간에 존재하는 기업의 차입금
(
적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서
발생된 차입원가를
가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 리스&cr;
&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성기타금융부채' 또는 '비유동성기타금융부채'로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(12) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는
최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 수익&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
&cr;
1) 수행의무의 식별
&cr;회사는 건축공사와 토목공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;
2)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
&cr;
회사는
고
객의 요
청에따라 건축공사 또는 토목공사 용역을 제공하고 있으며,
회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
&cr;
이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
4) 변동대가&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr;5) 유의적인 금융요소&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다.
&cr;6) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr;
회사는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표기합니다.
(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;
확정급여제도&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채
의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3) 기타장기종업원급여&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;4) 해고급여&cr;
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;
&cr;(16) 자산손상&cr;&cr;재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
,
이연법인세자산, 종업
원급여에서
생기는
자산,
금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(17) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(18) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(19) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(20) 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(21) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr;(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에
가장
유
의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연
도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.&cr;&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.&cr;
회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
5,492,196 |
- |
5,492,196 |
| 기타유동금융자산 |
- |
17,647,319
|
- |
17,647,319 |
| 매출채권(주1) |
- |
6,274,546 |
- |
6,274,546 |
| 기타유동채권 |
- |
643,208 |
- |
643,208 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
5,757,613
|
- |
5,757,613 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,620,648 |
- |
- |
8,620,648 |
|
합 계
|
8,620,648 |
35,814,882 |
- |
44,435,530 |
(주1) 당기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산 24,481,226천원이 금융상품에서 제외되었습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,671,064 |
- |
6,671,064 |
| 기타유동금융자산 |
- |
20,025,461 |
- |
20,025,461 |
| 매출채권(주1) |
- |
9,435,708 |
- |
9,435,708 |
| 기타유동채권 |
- |
1,217,773 |
- |
1,217,773 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
3,070,087 |
- |
3,070,087 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,749,945 |
- |
- |
8,749,945 |
|
합 계
|
8,749,945 |
40,420,093 |
- |
49,170,038 |
(주1) 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산
19,633,609
천원이 금융상품에서 제외되었습니다.
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
36,895,696 |
36,895,696 |
| 기타유동채무 |
- |
401,666 |
401,666 |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,448,563 |
1,448,563 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
666,612 |
666,612 |
| 합 계 |
- |
39,412,537 |
39,412,537 |
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
25,393,265 |
25,393,265 |
| 기타유동채무 |
- |
536,383 |
536,383 |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,119,467 |
1,119,467 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
438,408 |
438,408 |
| 합 계 |
- |
27,487,523 |
27,487,523 |
(3)
당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
수수료수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
(25,925) |
- |
- |
- |
|
상각후원가측정금융자산
|
(297,273) |
- |
209,113 |
- |
|
합 계
|
(323,198) |
- |
209,113 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
(64,948) |
- |
|
합 계
|
- |
- |
(64,948) |
- |
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
수수료수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
208,544 |
- |
- |
- |
|
상각후원가측정금융자산
|
(3,834) |
- |
274,694 |
- |
|
합 계
|
204,710 |
- |
274,694 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
(77,322) |
- |
|
합 계
|
- |
- |
(77,322) |
- |
(4) 금융상품 공정가치&cr;&cr;1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,492,196 |
5,492,196 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
6,917,754 |
6,917,754 |
| 기타유동금융자산 |
17,647,319 |
17,647,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,620,648 |
8,620,648 |
| 기타비유동금융자산 |
5,757,613 |
5,757,613 |
| 합 계 |
44,435,530 |
44,435,530 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무 및 기타유동채무 |
37,297,361 |
37,297,361 |
| 기타유동금융부채 |
1,448,563 |
1,448,563 |
| 기타비유동금융부채 |
666,612 |
666,612 |
| 합 계 |
39,412,536 |
39,412,536 |
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
6,671,064 |
6,671,064 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
10,653,481 |
10,653,481 |
| 기타유동금융자산 |
20,025,461 |
20,025,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,749,945 |
8,749,945 |
| 기타비유동금융자산 |
3,070,087 |
3,070,087 |
| 합 계 |
49,170,038 |
49,170,038 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무 및 기타유동채무 |
25,929,649 |
25,929,649 |
| 기타유동금융부채 |
1,119,467 |
1,119,467 |
| 기타비유동금융부채 |
438,408 |
438,408 |
| 합 계 |
27,487,524 |
27,487,524 |
2) 공정가치서열체계&cr;&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
3) 수준별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
|
<금융자산>
|
|
|
|
|
|
| 기타유동금융자산 |
17,647,319 |
17,647,319 |
- |
16,830,004 |
817,315 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,620,648 |
8,620,648 |
- |
- |
8,620,648 |
| 기타비유동금융자산 |
5,757,613 |
5,757,613 |
- |
4,500 |
5,753,113 |
| 소 계 |
32,025,580 |
32,025,580 |
- |
16,834,504 |
15,191,076 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 기타유동금융부채 |
1,448,563 |
1,448,563 |
- |
- |
1,448,563 |
| 기타비유동금융부채 |
666,612 |
666,612 |
- |
- |
666,612 |
| 소 계 |
2,115,175 |
2,115,175
|
- |
- |
2,115,175
|
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
|
<금융자산>
|
|
|
|
|
|
| 기타유동금융자산 |
20,025,461 |
20,025,461 |
- |
16,750,000 |
3,275,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,749,945 |
8,749,945 |
- |
- |
8,749,945 |
| 기타비유동금융자산 |
3,070,087 |
3,070,087 |
- |
4,500 |
3,065,587 |
| 소 계 |
31,845,493 |
31,845,493 |
- |
16,754,500 |
15,090,993 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 기타유동금융부채 |
1,119,467 |
1,119,467 |
- |
- |
1,119,467 |
| 기타비유동금융부채 |
438,408 |
438,408 |
- |
- |
438,408 |
| 소 계 |
1,557,875 |
1,557,875
|
- |
- |
1,557,875
|
&cr;
4. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;보
고
기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
87,384 |
12,846 |
| 요구불예금 |
5,404,811 |
6,658,219 |
| 합 계 |
5,492,195 |
6,671,065 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;
5. 매출채권 및 기타유동채권
&cr;
&cr;
(1
) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
6,359,645 |
(85,099) |
6,274,546 |
9,526,164 |
(90,456) |
9,435,708 |
| 미성공사 |
263,102,590 |
- |
263,102,590 |
223,810,164 |
- |
223,810,164 |
| 진행청구액 |
(238,621,364) |
- |
(238,621,364) |
(204,176,555) |
- |
(204,176,555) |
| 미수금 |
492,220 |
(4,922) |
487,298 |
1,127,023 |
- |
1,127,023 |
| 임대미수금 |
162,110 |
(6,200) |
155,910 |
90,750 |
- |
90,750 |
| 합 계 |
31,495,201 |
(96,221) |
31,398,980 |
30,377,546 |
(90,456) |
30,287,090 |
(2)
당기 및 전기 중 매출채권의 손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
제 각 |
환 입 |
기 타 |
기 말 |
| 매출채권 |
90,456 |
- |
- |
5,357 |
- |
85,099 |
|
합 계
|
90,456 |
- |
- |
5,357 |
- |
85,099 |
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
제 각 |
환 입 |
기 타 |
기 말 |
| 매출채권 |
109,084 |
- |
- |
18,628 |
- |
90,456 |
|
합 계
|
109,084 |
- |
- |
18,628 |
- |
90,456 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일미만
|
31~60일
|
61~90일
|
91~120일
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
6,274,546 |
- |
- |
- |
- |
85,098 |
6,359,645 |
| 기대손실율 |
- |
- |
- |
- |
- |
100% |
- |
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(85,099) |
(85,099) |
|
순장부금액
|
6,274,546 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,274,546 |
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일미만
|
31~60일
|
61~90일
|
91~120일
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
9,441,066 |
- |
- |
- |
- |
85,098 |
9,526,164 |
| 기대손실율 |
- |
- |
- |
- |
- |
57% |
- |
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(48,371) |
(48,371) |
|
순장부금액
|
9,441,066 |
- |
- |
- |
- |
36,727 |
9,477,793 |
6
. 기타금
융자산
&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 : |
|
|
| 단기금융상품 |
16,830,004 |
16,750,000 |
| 단기대여금 |
730,031 |
3,153,659 |
| 미수수익 |
87,285 |
121,802 |
| 소 계 |
17,647,320 |
20,025,461 |
| 기타비유동금융자산 : |
|
|
| 장기금융상품 |
4,500 |
4,500 |
| 장기대여금 |
4,294,732 |
1,884,697 |
| 보증금 |
1,458,381 |
1,180,890 |
| 소 계 |
5,757,613 |
3,070,087 |
| 합 계 |
23,404,933 |
23,095,548 |
(2) 상기 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 단기금융상품 |
16,830,004 |
- |
- |
16,830,004 |
| 단기대여금 |
845,053 |
(115,022) |
- |
730,031 |
| 미수수익 |
87,285 |
- |
- |
87,285 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
| 장기대여금 |
4,294,732 |
- |
- |
4,294,732 |
| 보증금 |
1,504,508 |
- |
(46,127) |
1,458,381 |
| 합 계 |
23,566,082 |
(115,022) |
(46,127) |
23,404,933 |
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 단기금융상품 |
16,750,000 |
- |
- |
16,750,000 |
| 단기대여금 |
3,164,838 |
(11,178) |
- |
3,153,660 |
| 미수수익 |
121,802 |
- |
- |
121,802 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
| 장기대여금 |
1,884,697 |
- |
- |
1,884,697 |
| 보증금 |
1,212,465 |
- |
(31,575) |
1,180,890 |
| 합 계 |
23,138,302 |
(11,178) |
(31,575) |
23,095,549 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
11,178 |
10,158 |
| 설정액 |
103,844 |
1,020 |
| 환입액 |
- |
- |
| 기말금액 |
115,022 |
11,178 |
&cr;
7. 당
기손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산
의 내용은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
826,071 |
1,015,845 |
| 출자금 |
7,794,577 |
7,734,100 |
|
합
계
|
8,620,648 |
8,749,945 |
8. 재고자산
&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
평가전&cr;금액 |
순실현&cr;가능가치 |
평가충당금 |
| 당 기 |
당기누계 |
| 원재료 |
77,324 |
77,324 |
- |
- |
| 가설재 |
96,042 |
96,042 |
- |
- |
|
합
계
|
173,366 |
173,366 |
- |
- |
| 구 분 |
평가전&cr;금액 |
순실현&cr;가능가치 |
평가충당금 |
| 전 기 |
전기누계 |
| 원재료 |
125,596 |
125,596 |
- |
- |
| 가설재 |
11,166 |
11,166 |
- |
- |
|
합
계
|
136,762 |
136,762 |
- |
- |
&cr;
9. 기타유동자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
12,212,354 |
5,245,943 |
| (대손충당금) |
(240,124) |
(52,459) |
| 선급비용 |
58,736 |
96,350 |
| 선납세금 |
32,455 |
- |
| 선급공사비 |
- |
473,246 |
|
합
계
|
12,063,421 |
5,763,080 |
10
. 투자부동산
&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치(주1) |
| 토 지 |
1,140,703 |
- |
- |
1,140,703 |
- |
| 건 물 |
3,292,818 |
1,574,705 |
- |
1,718,113 |
- |
| 합 계 |
4,433,521 |
1,574,705 |
- |
2,858,816 |
- |
(주1) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다.&cr;
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토 지 |
1,140,703 |
- |
- |
1,140,703 |
- |
| 건 물 |
3,292,818 |
1,492,384 |
- |
1,800,434 |
- |
| 합 계 |
4,433,521 |
1,492,384 |
- |
2,941,137 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기 초 |
1,140,703 |
1,800,434 |
2,941,137 |
| 증 가 |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
82,320 |
82,320 |
| 기 말 |
1,140,703 |
1,718,114 |
2,858,817 |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기 초 |
1,140,703 |
1,882,754 |
3,023,457 |
| 증 가 |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
82,320 |
82,320 |
| 기 말 |
1,140,703 |
1,800,434 |
2,941,137 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
97,495 |
96,899 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
110,409 |
111,624 |
&cr;
11. 유형자산&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가 |
장부금액 |
| 토 지 |
6,355,097 |
- |
10,285,492 |
16,640,589 |
| 건 물 |
46,481 |
46,478 |
- |
3 |
| 중장비 |
17,787 |
17,785 |
- |
2 |
| 차량운반구 |
62,495 |
44,104 |
- |
18,391 |
| 공구와기구 |
26,095 |
26,082 |
- |
13 |
| 비 품 |
1,083,916 |
956,951 |
- |
126,965 |
| 사용권자산 |
1,708,942 |
541,586 |
- |
1,167,356 |
| 합 계 |
9,300,813 |
1,632,986 |
10,285,492 |
17,953,319 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가 |
장부금액 |
| 토 지 |
6,355,097 |
- |
- |
6,355,097 |
| 건 물 |
46,481 |
(46,478) |
- |
3 |
| 중장비 |
17,787 |
(17,785) |
- |
2 |
| 차량운반구 |
405,845 |
(396,581) |
- |
9,264 |
| 공구와기구 |
26,095 |
(26,082) |
- |
13 |
| 비 품 |
1,083,916 |
(870,801) |
- |
213,115 |
| 사용권자산 |
2,132,615 |
(1,256,928) |
- |
875,687 |
| 합 계 |
10,067,836 |
(2,614,655) |
- |
7,453,181 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
대체증감(주1) |
처분및폐기 |
감가상각비 |
재평가 |
기말잔액 |
| 토 지 |
6,355,097 |
- |
- |
- |
- |
10,285,492 |
16,640,589 |
| 건 물 |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
3 |
| 중장비 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 차량운반구 |
9,264 |
20,061 |
- |
8,214 |
2,720 |
- |
18,391 |
| 공구와기구 |
13 |
- |
- |
- |
- |
- |
13 |
| 비 품 |
213,115 |
- |
5,078 |
- |
91,228 |
- |
126,965 |
| 사용권자산 |
875,687 |
1,017,386 |
- |
4,302 |
721,415 |
- |
1,167,356 |
| 합 계 |
7,453,181 |
1,037,447 |
5,078 |
12,516 |
815,363 |
10,285,492 |
17,953,319 |
(주1) 비품의 대체증감에는 조인트합작공사로 인한 합작회사의 감가상각비 안분액 5,078천원이 반영되어 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
대체증감 |
처분및폐기 |
감가상각비 |
재평가 |
기말잔액 |
| 토 지 |
6,355,097 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,355,097 |
| 건 물 |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
3 |
| 중장비 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 차량운반구 |
6 |
10,481 |
- |
- |
1,223 |
- |
9,264 |
| 공구와기구 |
13 |
- |
- |
- |
- |
- |
13 |
| 비 품 |
270,810 |
34,058 |
- |
- |
91,753 |
- |
213,115 |
| 사용권자산 |
905,888 |
672,248 |
- |
18,997 |
683,452 |
- |
875,687 |
| 합 계 |
7,531,819 |
716,787 |
- |
18,997 |
776,428 |
- |
7,453,181 |
(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치 입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인
㈜
미래새한감정평가법인이 2021년 12월 29일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.&cr;토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 당기 중 포괄손익계산서 상 인식한 기타포괄손익은 8,022,683천원 입니다. 한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 현재 장부금액은 6,355,097천원(전기말 : 6,355,097천원)입니다.
&cr;
12. 리스&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건 물 |
579,940 |
421,199 |
| 중장비 |
- |
46,787 |
| 차량운반구 |
587,416 |
407,701 |
| 합 계 |
1,167,356 |
875,687 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
감 소 |
감가상각비(주1) |
기말잔액 |
| 건 물 |
421,199 |
644,008 |
- |
485,267 |
579,940 |
| 중장비 |
46,787 |
- |
- |
46,787 |
- |
| 차량운반구 |
407,701 |
373,378 |
4,301 |
189,361 |
587,417 |
| 합 계 |
875,687 |
1,017,386 |
4,301 |
721,415 |
1,167,357 |
(주1) 감가상각비에는 기술개발비 8,949천원이 포함되어 있습니다.&cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
감 소 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 건 물 |
575,004 |
260,256 |
- |
414,061 |
421,199 |
| 중장비 |
100,027 |
107,609 |
- |
160,850 |
46,786 |
| 차량운반구 |
230,857 |
304,383 |
18,997 |
108,542 |
407,701 |
| 합 계 |
905,888 |
672,248 |
18,997 |
683,453 |
875,686 |
&cr;
(
3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
590,269 |
526,274 |
| 비유동 |
541,412 |
317,208 |
| 합 계 |
1,131,681 |
843,482 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
843,482 |
975,748 |
3,613 |
28,992 |
712,928 |
1,131,681 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
866,195 |
654,762 |
18,177 |
29,421 |
688,719 |
843,482 |
(5) 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 2.27% ~ 3.91%입니다.
(6) 당기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 1개월이하 |
35,980 |
18,855 |
54,835 |
| 1개월 ~ 3개월 |
70,840 |
34,854 |
105,694 |
| 3개월 ~ 1년 |
283,080 |
174,268 |
457,348 |
| 1년 ~ 6년 |
173,750 |
384,136 |
557,886 |
| 합 계 |
563,650 |
612,113 |
1,175,763 |
(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.&cr;
(7) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
건 물
|
485,267 |
414,061 |
|
중장비
|
46,786 |
160,850 |
|
차량운반구
|
189,361 |
108,542 |
|
합 계
|
721,414 |
683,453 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
28,992 |
29,421 |
|
단기리스료
|
1,772,684 |
543,068 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
219,919 |
210,419 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
2,705
만원입니다.&cr;
&cr;
13. 무형자산 &cr;
보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
처 분 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권(주1) |
1,294,297 |
- |
- |
183,685 |
1,110,612 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
- |
- |
2,662 |
| 합 계 |
1,296,959 |
- |
- |
183,685 |
1,113,274 |
| (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
처 분 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,294,297 |
- |
- |
90,000 |
1,204,297 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
- |
- |
2,662 |
| 합 계 |
1,296,959 |
- |
- |
90,000 |
1,206,959 |
&cr;
14
. 매
입채무 및 기타유동채무&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
36,895,696 |
25,393,265 |
| 미지급금 |
401,666 |
536,383 |
| 합 계 |
37,297,362 |
25,929,648 |
1
5
.
기타금융부채&cr;
보고기간종료일 현재
기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융부채 : |
|
|
| 미지급비용 |
716,900 |
446,321 |
| 유동리스부채(사용권자산) |
590,269 |
526,274 |
| 하자보증금 |
141,394 |
146,872 |
| 소 계 |
1,448,563 |
1,119,467 |
| 기타비유동금융부채 : |
|
|
| 임대보증금 |
125,200 |
121,200 |
| 비유동리스부채(사용권자산) |
541,412 |
317,208 |
| 소 계 |
666,612 |
438,408 |
| 합 계 |
2,115,174 |
1,557,875 |
&cr;
1
6
. 확
정급여부채
&cr;
&cr;(1)
보고기간종료일 현재
퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
6,872,860 |
5,619,733 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,221,900) |
(1,189,859) |
|
합 계
|
5,650,960 |
4,429,874 |
(2) 확정급여채무&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
5,619,733 |
6,098,488 |
| 근무원가 |
1,194,133 |
1,136,518 |
| 이자원가 |
133,350 |
141,859 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
171,137 |
121,082 |
|
과거근무원가 등
|
448,899 |
- |
| 급여지급액 |
(694,393) |
(1,878,214) |
| 기 말 |
6,872,859 |
5,619,733 |
&cr;
2) 당기말 현재 확정급여채무 등에 대한 최근 5개 회계연도의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
직전1년 |
직전2년 |
직전3년 |
직전4년 |
| 확정급여채무현재가치 |
6,872,860 |
5,619,733 |
6,098,488 |
5,469,476 |
4,828,655 |
| 사외적립자산공정가치 |
(1,221,900) |
(1,189,859) |
(1,225,457) |
(1,302,485) |
(1,457,229) |
| 과소적립액 |
5,650,960 |
4,429,874 |
4,873,031 |
4,166,991 |
3,371,426 |
(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
1,189,859 |
1,225,457 |
| 이자수익 |
31,676 |
31,383 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
(25,165) |
(17,547) |
| 사용자의 기여금 |
278,448 |
22,630 |
| 급여지급액 |
(252,917) |
(72,064) |
| 기 말 |
1,221,901 |
1,189,859 |
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 정기예금 |
1,221,900 |
1,189,859 |
| 합 계 |
1,221,900 |
1,189,859 |
&cr;
(4) 총비용&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,194,133 |
1,136,518 |
| 이자원가 |
133,350 |
141,859 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(31,676) |
(31,383) |
|
과거근무원가
|
448,899 |
- |
|
합 계
|
1,744,706 |
1,246,994 |
2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,161,808 |
689,805 |
| 판매비와관리비 |
582,898 |
557,189 |
| 합 계 |
1,744,706 |
1,246,994 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(196,303) |
(138,629) |
| 법인세효과 |
43,187 |
30,498 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(153,116) |
(108,131) |
(6) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.95% |
2.42% |
| 미래임금상승률 |
5.87% |
5.66% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 .
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(6,541,900) |
(-)4.8% |
| 1% 감소 |
7,257,223 |
5.6% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
7,247,216 |
5.4% |
| 1% 감소 |
(7,257,223) |
(-)4.8% |
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(5,334,066) |
(-)5.1% |
| 1% 감소 |
5,952,470 |
5.9% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
5,943,018 |
5.8% |
| 1% 감소 |
(5,336,067) |
(-)5.0% |
(7)
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.31년(전기 9.86년)이며, 확정급여채무의 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
3,185,106 |
342,385 |
629,613 |
1,110,842 |
1,604,914 |
6,872,860 |
&cr;
1
7. 기타유동부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 예수금 |
427,531 |
892,822 |
| 부가세예수금 |
468,623 |
597,910 |
| 선수금 |
9,330,772 |
9,762,705 |
| 임대선수금 |
6,058 |
3,633 |
| 공사손실충당부채 |
554,163 |
1,816 |
| 하자보수충당부채 |
338,124 |
244,422 |
| 합 계 |
11,125,271 |
11,503,308 |
&cr;
1
8. 충당부채&cr;
&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공사손실충당부채 |
하자보수충당부채 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
1,816 |
- |
244,422 |
133,769 |
| 설 정 |
552,610 |
6,741 |
115,201 |
110,653 |
| 환 입 |
262 |
4,926 |
21,500 |
- |
| 기 말 |
|
|
|
|
| 유동성 |
554,164 |
1,815 |
338,123 |
244,422 |
| 비유동성 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
19. 자본금 및 자본잉여금&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식수 |
19,805,760 주 |
19,805,760 주 |
| 보통주총발행주식 액면총액 |
9,902,880,000 원 |
9,902,880,000 원 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
7,730,064 |
7,730,064 |
&cr;
20. 기타자본구성요소
&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지재평가차액 |
11,708,954 |
3,686,270 |
| 합병차익 |
7,751 |
7,751 |
| 자기주식 |
(7,448) |
(7,448) |
| 합 계 |
11,709,257 |
3,686,573 |
21. 이익잉여금&cr;
&cr;(1)
보고기간종료일 현재
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,803,490 |
1,783,686 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
172,380 |
172,380 |
| 임의적립금 |
4,585,000 |
4,585,000 |
| 소 계 |
6,560,870 |
6,541,066 |
| 미처분이익잉여금 |
9,798,963 |
14,849,760 |
|
합 계
|
16,359,833 |
21,390,826 |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제66기 |
2021년 1월 1일 |
부터 |
제65기 |
2020년 1월 1일 |
부터 |
| 2021년 12월 31일 |
까지 |
2020년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2022년 03월 29일 |
|
처분확정일 |
2021년 3월 25일 |
|
| 과 목 |
제 66(당) 기 |
제 65(전) 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
9,798,963,136 |
|
14,849,760,349 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
14,631,918,923 |
|
14,656,831,804 |
|
| 당기순이익 |
(4,679,840,250) |
|
301,059,268 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(153,115,537) |
|
(108,130,723) |
|
| 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
217,841,426 |
| 이익준비금 |
- |
|
19,803,766 |
|
| 배당금&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기 - 보통주 : -원&cr; 전기 - 보통주 : 10원 (2%) |
- |
|
198,037,660 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
9,798,963,136
|
|
14,631,918,923 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주 |
| 당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
19,805,760 |
19,805,760 |
| 자기주식수 |
1,994 |
1,994 |
| 배당주식수 |
19,803,766 |
19,803,766 |
| 주당배당금 |
- |
10원 |
| 배당금 |
- |
198,038 |
&cr;
22. 매출액 및 매출원가&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건축공사 |
189,449,379 |
138,697,717 |
| 토목공사 |
5,485,993 |
14,535,246 |
| 합 계 |
194,935,372 |
153,232,963 |
&cr;
(2)
당기 및 전기 중
매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 도급공사매출원가 |
191,857,182 |
145,306,669 |
23. 건설계약&cr;
(1) 당기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
변동(주1) |
공사수익인식 |
기 말 |
| 건축공사 |
191,618,239 |
204,880,160 |
189,449,379 |
207,049,020 |
| 토목공사 |
12,861,766 |
17,727,349 |
5,485,993 |
25,103,122 |
| 합 계 |
204,480,005 |
222,607,509 |
194,935,372 |
232,152,142 |
(
주1) 신규수주 및 계약변경증액은 222,960백만원이며, 계약변경 감소액은 352백만원입니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
변동(주1) |
공사수익인식 |
기 말 |
| 건축공사 |
168,789,860 |
161,526,096 |
138,697,717 |
191,618,239 |
| 토목공사 |
22,540,315 |
4,856,697 |
14,535,246 |
12,861,766 |
| 합 계 |
191,330,175 |
166,382,793 |
153,232,963 |
204,480,005 |
(
주1) 신규수주 및 계약변경증액은 166,383백만원입니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
누적발생원가 |
누적손익 |
계약부채 |
회수보류액 |
| 건축공사 |
222,373,089 |
232,445,170 |
8,834,767 |
- |
| 토목공사 |
32,482,723 |
30,657,420 |
496,005 |
- |
| 합 계 |
254,855,812 |
263,102,590 |
9,330,772 |
- |
| 구 분 |
누적발생원가 |
누적손익 |
계약부채 |
회수보류액 |
| 건축공사 |
175,556,014 |
188,383,543 |
9,713,774 |
- |
| 토목공사 |
35,942,522 |
35,426,621 |
48,931 |
- |
| 합 계 |
211,498,536 |
223,810,164 |
9,762,705 |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 건축공사 |
21,998,830 |
8,834,767 |
16,738,240 |
9,713,774 |
| 토목공사 |
2,482,396 |
496,005 |
2,895,369 |
48,931 |
| 합 계 |
24,481,226 |
9,330,772 |
19,633,609 |
9,762,705 |
(주1) 계약자산은 미청구공사금액으로 매출채권에 포함하고 있으며, 계약부채는 선수금으로 표시하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(주1) |
계약일 |
공사기한&cr;(주2) |
진행률(%) |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 총 액 |
대손충당금 |
총 액 |
대손충당금 |
| 삼청동 5 문화 및 집회시설 신축공사 |
18. 03. 21 |
22. 04. 30 |
52.12% |
952,387 |
- |
- |
- |
| 우정바이오 신약 클러스터 신축공사 |
18. 08. 10 |
21. 09. 29 |
99.92% |
1,978,250 |
- |
- |
- |
| 원서동 교육연구시설 신축공사 |
19. 09. 05 |
22. 02. 04 |
62.19% |
2,791,858 |
- |
- |
- |
| 마포구 합정동 오피스텔 신축공사 |
19. 09. 25 |
21. 12. 03 |
92.72% |
1,267,911 |
- |
662,306 |
- |
| 제일헬스사이언스㈜ 증축 및 리모델링공사 |
19. 11. 29 |
21. 12. 31 |
97.30% |
20,298 |
- |
1,421,663 |
- |
| 서초동 1692-2,3 00빌딩신축공사 |
20. 05. 08 |
22. 08. 08 |
33.44% |
1,650,928 |
- |
- |
- |
| 서초동 DS타워 신축공사 |
20. 06. 15 |
22. 02. 14 |
47.70% |
1,523,666 |
- |
- |
- |
| 20-공-계0지역 시설공사(4059) |
20. 06. 29 |
22. 06. 28 |
69.41% |
767,022 |
- |
- |
- |
| 하나제약㈜ 하길공장 주사제동 증축공사 |
20. 07. 23 |
22. 02. 20 |
60.38% |
330,410 |
- |
- |
- |
| 방배동 756-4,5 주거복합 신축공사 |
20. 08. 26 |
23. 04. 30 |
19.01% |
- |
- |
- |
- |
| 하이랜드 복합제조 물류센터 신축공사 |
20. 10. 21 |
22. 05. 31
|
41.73% |
6,693,514 |
- |
- |
- |
| 성가를로병원 병원 증축공사 중 건축공사 외1 |
20. 11. 30 |
22. 02. 23 |
63.65% |
2,138,312 |
- |
- |
- |
| ㈜코캄Sella2 이차전지 제조공장 신축공사외3 |
20. 12. 03 |
22. 03. 31 |
72.33% |
- |
- |
- |
- |
| ㈜바이넥스 부산공장 신축공사 외1 |
20. 12. 21 |
22. 03. 10 |
31.32% |
486,082 |
- |
- |
- |
| 역삼동 705-22 00빌딩 신축공사 |
21. 03. 22 |
24. 01. 31 |
4.77% |
688,494 |
- |
- |
- |
| 삼진제약㈜ 오송공장 주사제동 및 API생산동 증축공사 |
21. 04. 15 |
22. 03. 28 |
39.30% |
- |
- |
- |
- |
| 고덕강일 대륙공업 컨소시엄 사옥 신축공사 중 건축공사 외1 |
21. 11. 26 |
22. 08. 07 |
0.65% |
91,615 |
- |
- |
- |
| 고덕강일 자족기능 시설용지 중 건축공사외3 |
21. 11. 26 |
23. 06. 30 |
0.46% |
- |
- |
- |
- |
| 월드컵대교 건설공사 |
10. 03. 18 |
22. 12. 31 |
90.07% |
- |
- |
- |
- |
| 고속국도 강진-광주간 건설공사 |
17. 08. 30 |
24. 08. 29 |
44.69% |
1,442,193 |
- |
- |
- |
| 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 건설공사 |
21. 02. 05 |
28. 04. 07 |
8.79% |
1,040,203 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
23,863,143 |
- |
2,083,969 |
- |
(주1) 2020년 매출액 153,233백만원의 5% 이상 도급액 기준 7,662백만원 기준으로 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.&cr;(주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 비용은 없습니다.
&cr;&cr;
(5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정총계약수익의 변동
|
추정총계약원가의 변동
|
당기 손익에&cr;미치는 영향
|
미래 손익에&cr;미치는 영향
|
계약자산(부채)&cr;변동액 |
공사손실&cr;충당부채(주1) |
| 건축공사 |
119,461,983 |
118,082,310 |
(2,163,695) |
3,543,368 |
(2,163,695) |
(336,406) |
| 토목공사 |
401,072 |
2,725,970 |
(2,111,806) |
(213,092) |
(2,111,806) |
(215,941) |
|
합 계
|
119,863,055 |
120,808,280 |
(4,275,501) |
3,330,276 |
(4,275,501) |
(552,347) |
(주1) 공사손실충당부채로 인하여 손익에 미치는 영향입니다.&cr;
&cr;당기에 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근
거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
24. 판매비와 관리비&cr;
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 직원급여 |
3,554,611 |
3,334,333 |
| 직원퇴직급여 |
582,898 |
557,189 |
| 복리후생비 |
681,032 |
649,356 |
| 여비교통비 |
348,995 |
340,390 |
| 접대비 |
105,874 |
120,720 |
| 통신비 |
37,470 |
35,563 |
| 수도광열비 |
31,803 |
28,521 |
| 세금과공과금 |
208,366 |
139,121 |
| 감가상각비 |
37,325 |
39,050 |
| 지급임차료 |
4,440 |
2,050 |
| 수선비 |
23,591 |
29,938 |
| 보험료 |
780,950 |
377,335 |
| 차량유지비 |
110,844 |
119,872 |
| 기술개발비 |
120,411 |
77,866 |
| 운반비 |
9,314 |
5,997 |
| 교육훈련비 |
4,051 |
11,258 |
| 도서인쇄비 |
33,643 |
37,713 |
| 사무용품비 |
60,616 |
71,189 |
| 지급수수료 |
521,363 |
615,109 |
| 광고선전비 |
40,398 |
77,007 |
| 대손상각비 |
(435) |
3,834 |
| 하자보수비 |
125,494 |
73,226 |
| 잡비 |
53,099 |
56,593 |
| 감가상각비-사용권자산 |
397,613 |
339,727 |
| 합 계 |
7,873,766
|
7,142,957 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료 |
97,495 |
96,899 |
| 유형자산처분이익 |
48,150 |
- |
| 잡이익 |
89,523 |
165,890 |
|
합 계
|
235,168 |
262,789 |
&cr;(2)
당기 및 전기 중
기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
38,300 |
56,250 |
| 오피스텔관리비 |
28,089 |
29,304 |
| 기타감가상각비 |
82,320 |
82,320 |
| 무형자산손상차손 |
93,685 |
40,000 |
| 기타대손상각비 |
297,708 |
- |
| 잡손실 |
849,606 |
185,643 |
|
합 계
|
1,389,708 |
393,517 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
182,264 |
250,007 |
| 배당금수익 |
100,000 |
100,283 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
85,572 |
133,206 |
| 이자수익-사용권자산 |
26,848 |
24,687 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
|
6,785 |
13,028
|
|
합 계
|
401,469 |
521,211 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
35,955 |
47,205 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
214,869 |
24,945 |
| 이자비용-사용권자산 |
28,992 |
30,117 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
|
3,414 |
11,287
|
|
합 계
|
283,230 |
113,554 |
27. 법인세비용
&cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
- |
220,523 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,067,879 |
68,404 |
| 법인세추납액 |
- |
439,783 |
| 법인세환급액 |
(292) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(2,219,622) |
30,498 |
| 법인세비용(수익) |
(1,152,035) |
759,208 |
&cr;2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
43,186 |
30,498 |
| 재평가잉여금 |
(2,262,808) |
- |
| 합 계 |
(2,219,622) |
30,498 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(5,831,876) |
1,060,268 |
| 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 |
(1,283,013) |
211,255 |
| 조정사항 |
- |
|
| 비공제비용 |
132,363 |
126,154 |
| 기타 |
(1,386) |
421,799 |
| 법인세비용 |
(1,152,035) |
759,208 |
| 평균유효세율 |
19.75% |
71.61% |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,619,733 |
1,253,126 |
- |
6,872,860 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,189,859) |
(32,042) |
- |
(1,221,900) |
| 토지재평가이익 |
(4,725,987) |
(10,285,492) |
- |
(15,011,480) |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
(1,220,415) |
129,296 |
- |
(1,091,118) |
| 기 타 |
969,838 |
1,066,915 |
- |
2,036,752 |
| 이월결손금(주1) |
- |
3,014,199 |
- |
3,014,199 |
|
합 계
|
(546,690) |
(4,853,998)
|
- |
(5,400,687) |
| 이연법인세자산(부채)(주2) |
(120,272) |
(1,067,879) |
- |
(1,188,151) |
(주1) 당기에 발생한 세무산 결손금 3,014백만원에 대해 법인세효과 663백만원을 전액 이연법인세자산으로 인식하였습니다.
&cr;(주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
6,098,488 |
(478,755) |
- |
5,619,733 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,225,457) |
35,598 |
- |
(1,189,859) |
| 토지재평가이익 |
(4,725,987) |
- |
- |
(4,725,987) |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
(1,112,154) |
(108,261) |
- |
(1,220,415) |
| 금융상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
| 기 타 |
729,346 |
240,492 |
- |
969,838 |
|
합 계
|
(235,764) |
(310,926) |
- |
(546,690) |
| 이연법인세자산(부채)(주1) |
(51,868) |
(68,404) |
- |
(120,272) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;
&cr;
(5) 회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 상회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;(6) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.&cr;
| 발생연도 |
소멸시기 |
금액 |
| 2021년 |
2036년 |
3,014,199 |
| 합 계 |
|
3,014,199 |
&cr;(7) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 이연법인세 자산에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 사용액 |
35,004,045 |
14,575,122 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 |
19,441,489 |
15,728,092 |
| 복리후생비 |
1,739,759 |
1,465,875 |
| 감가상각비 |
806,414 |
789,910 |
| 외주비 |
125,599,023 |
108,367,918 |
| 기타경비및관리비 |
17,140,217 |
11,522,707 |
| 합 계(주1,2) |
199,730,947 |
152,449,624 |
| (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr;(주2) 공동도급공사 안분 후의 금액입니다. |
&cr;
29. 주당이익
&cr;&cr;
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기본주당순이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기본주당순이익 |
- |
|
| 보통주당기순이익 |
(4,679,840) |
301,059 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,804 |
19,804 |
| 기본주당순이익(원) |
(236) |
15 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
19,805,760 |
19,805,760 |
| 가산 : 가중평균유상증자주식수 |
- |
- |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
1,994 |
1,994 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,803,766 |
19,803,766 |
&cr;
30. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 감가상각비 |
810,285 |
858,748 |
| 기타감가상각비 |
82,320 |
- |
| 대손상각비 |
(435) |
3,834 |
| 기타의대손상각비 |
297,708 |
- |
| 퇴직급여 |
1,744,706 |
- |
| 이자비용 |
64,948 |
65,726 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(85,572) |
(133,206) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(6,785) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
214,869 |
24,945 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
3,414 |
- |
| 배당수익 |
(100,000) |
(100,000) |
| 이자수익 |
(209,113) |
(274,694) |
| 유형자산처분이익 |
(48,150) |
- |
| 무형자산손상차손 |
93,685 |
40,000 |
| 법인세비용 |
(1,152,035) |
759,208 |
| 합 계 |
1,709,845 |
1,244,561 |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,681,097) |
5,512,829 |
| 기타채권의 감소(증가) |
563,443 |
(530,140) |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) |
(6,451,487) |
(1,504,423) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(36,604) |
74,985 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(25,530) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
11,502,430 |
(1,485,554) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(134,718) |
441,251 |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
251,270 |
273,693 |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) |
(378,036) |
3,248,496 |
| 확정급여부채의 증가(감소) |
(694,393) |
(581,786) |
| 합 계 |
2,915,278 |
5,449,351 |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 취득 |
이자비용 |
대 체 |
기 타 |
| 유동리스부채 |
526,274
|
(526,274)
|
-
|
-
|
590,269
|
-
|
590,269
|
| 비유동리스부채 |
317,208
|
(186,654)
|
975,748
|
28,992
|
(590,269)
|
(3,613)
|
541,412
|
| 합 계 |
843,482
|
(712,928)
|
975,748
|
28,992
|
-
|
(3,613)
|
1,131,681
|
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 취득 |
이자비용 |
대 체 |
기 타 |
| 단기차입금 |
1,000,000
|
(1,000,000)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 유동리스부채 |
510,085
|
(510,085)
|
-
|
-
|
526,274
|
-
|
526,274
|
| 비유동리스부채 |
356,110
|
(178,634)
|
654,762
|
29,421
|
(526,274)
|
(18,177)
|
317,208
|
| 합 계 |
1,866,195
|
(1,688,719)
|
654,762
|
29,421
|
-
|
(18,177)
|
843,482
|
&cr;
31. 특수관계자거래&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 종업원과의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주주 등의 성명 |
과 목 |
기초잔액 |
기중증가액 |
기중감소액 |
기말잔액 |
비 고 |
| 당 기 |
종업원 |
단기대여금 |
2,047,000 |
1,138,876 |
3,005,876 |
180,000 |
- |
| 장기대여금 |
1,878,479 |
2,435,415 |
462,330 |
3,851,564 |
- |
| 전 기 |
종업원 |
단기대여금 |
4,355,062 |
8,595,257 |
10,903,319 |
2,047,000 |
- |
| 장기대여금 |
1,627,363 |
429,726 |
178,610 |
1,878,479 |
- |
&cr;
(2) 당기말 현재 특수관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 성 명 |
관 계 |
거래내용 |
비 고 |
| 종 류 |
기 간 |
물품ㆍ서비스명 |
금 액 |
| 최종찬, 최종철&cr;(주1) |
최대주주&cr;의 자 |
부동산 임차 |
18.09.01~&cr;23.08.31
|
본사사옥 임차&cr;(3~5층) |
401,000 |
보증금 |
| 18,000 |
월임차료 |
|
(주1) 삼윤빌딩의 소유주는 최종찬, 최종철 외 1인이며 지분은 최종찬 25%, 최종철 25%, 그 외 1인 50% 입니다. 최종찬, 최종철은 이화공영㈜의 최대주주의 자이며 그 외 1인은 이화공영㈜의 최대주주 등과 관계가 없습니다.
|
(3) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
2,768,304 |
2,157,757 |
| 퇴직급여 |
158,897 |
131,250 |
32. 우발상황과 약정사항&cr;
(1) 사용제한예금 및 담보제공자산&cr;
1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다
.
| 과 목 |
예금종류 |
금융기관명 |
금 액 |
사용제한내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
㈜우리은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌거래보증용 |
| 별단예금 |
한국산업은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌거래보증용 |
| 합 계 |
4,500 |
4,500 |
|
&cr;
2) 당기말 현재 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산의&cr; 내용 |
장부금액 |
설정권자 |
관련채무의 내용 |
| 과 목 |
설정금액 |
| 토 지 |
파주창고 |
10,786,088 |
㈜우리은행 |
당좌차월 |
6,000,000 |
| 당기손익-공정가 치측정금융자산 |
유가증권담보 |
7,648,500 |
건설공제조합 |
유가증권담보 |
7,648,500 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr;&cr;당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 |
제공받은 보증내용 |
보증금액 |
보증기간 |
보증처 |
| 대표이사 |
차입금 연대보증 |
8,400,000 |
2022년 7월15일 까지 |
한국산업은행 |
| 차입금 연대보증 |
3,840,000 |
2022년 11월27일 까지 |
㈜신한은행
|
| 차입금 연대보증 |
5,314,100 |
2022년 7월15일 까지 |
㈜우리은행
|
| 외상매출채권전자대출 |
2,200,000 |
2022년 9월6일 까지 |
㈜국민은행
|
| 상업어음할인 |
1,100,000 |
2022년 9월4일 까지 |
㈜국민은행
|
&cr;상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 238,819백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 23,112백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역&cr;&cr;회사는 건설공제조합을 통하여 삼성물산
㈜
와
㈜
대우건설에 2,844,129천원의 법인채무보증을 제공하고 있습니다
.
(
4) 금융기관 여신한도약정&cr;
&cr;당기말 현재 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
금융기관명 |
약정한도액 |
미사용액 |
비 고 |
| 매출채권 |
상업어음할인 |
㈜우리은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| B2B PLUS 대출 |
㈜우리은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
|
| 상업어음할인 |
㈜국민은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| 매입채무 |
B2B |
㈜우리은행 |
3,000,000 |
1,813,000 |
|
| 외상채권대출 |
㈜신한은행 |
1,700,000 |
218,630 |
|
| 외상채권대출 |
㈜국민은행 |
2,000,000 |
185,690 |
|
| 장단기차입금 |
당좌차월 |
㈜우리은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
|
| 당좌차월/일반자금 |
한국산업은행 |
7,000,000 |
7,000,000 |
|
| 일반대출 |
㈜신한은행 |
1,500,000 |
1,500,000 |
|
| 지급보증약정한도 |
지급보증약정한도 |
서울보증보험 |
10,000,000 |
6,803,878 |
|
| 합 계 |
37,200,000 |
29,521,198 |
|
(5) 보험가입내용&cr;
당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
보험회사 |
보험금액 |
| 건설공사 및 공사이행 보증 |
MG손해보험 외 |
401,198,005 |
&cr;
회사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 하도대금 지급보증, 선급금보증, 산업재해보상보험, 영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보
험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(6) 계류중인 소송사건&cr;
당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
소송금액
|
원 고
|
피 고
|
계류법원
|
진행상황
|
내 용
|
| 공사대금 |
136,004 |
이화공영㈜ |
한국토지주택공사 |
서울서부지방법원 |
변론기일 추정 |
2회차 변론기일 |
33. 위험관리&cr;
&cr;(1) 위험관리의 개요
&cr;회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;
회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 내부회계관리자에게 제출하고 있습니다. 회사의 내부회계관리자는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리
&cr;① 신용위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) |
5,404,811 |
6,658,219 |
| 매출채권 및 기타유동채권(주2) |
6,917,754 |
10,653,481 |
| 기타유동금융자산 |
17,647,319 |
20,025,461 |
| 기타비유동금융자산 |
5,757,613 |
3,070,087 |
| 합 계 |
35,727,497 |
40,407,248 |
(주1) 현금을 제외한 금액입니다.
&cr;
(주2) 매출채권에 포함된 계약자산 24,481,226천원을 제외한 금액입니다.
&cr;
&cr;
한편, 회사는 우리,산업,신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
② 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
|
구 분
|
장부금액 |
계약상약정금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
36,895,696 |
36,895,696 |
27,155,594 |
8,776,177 |
963,925 |
- |
- |
| 기타유동채무 |
401,666 |
401,666 |
163,666 |
31,973 |
206,027 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,448,563 |
1,476,171 |
574,691 |
119,738 |
781,742 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
666,612 |
683,086 |
- |
- |
- |
683,086 |
- |
| 합 계 |
39,412,537 |
39,456,619 |
27,893,951 |
8,927,888 |
1,951,694 |
683,086 |
- |
|
구 분
|
장부금액 |
계약상약정금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
25,393,265 |
25,393,265 |
17,443,534 |
7,920,646 |
29,085 |
- |
- |
| 기타유동채무 |
536,383 |
536,383 |
530,389 |
770 |
4,796 |
428 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,119,467 |
1,119,467 |
560,468 |
89,857 |
322,270 |
146,872 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
438,408 |
438,408 |
- |
- |
- |
438,408 |
- |
| 합 계 |
27,487,523 |
27,487,523 |
18,534,391 |
8,011,273 |
356,151 |
585,708 |
- |
③ 이자율 위험관리&cr;
회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
&cr;
당기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용(주1) |
11,461
|
(11,461)
|
16,164 |
(16,164) |
(주1) 기중 사용한 당좌차월에 대한 민감도 분석입니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
57,376,919 |
43,594,423 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
5,492,196 |
6,671,064 |
| 순부채 |
51,884,723 |
36,923,359 |
| 자본총계 |
45,702,034 |
42,710,344 |
| 순부채비율 |
113.53% |
86.45% |
&cr;
34. 영업부문 정보&cr;
&cr;(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화 또는 용역 |
주요고객 |
| 건축공사 |
오피스텔, 공공건축물 및 첨단빌딩 등 |
㈜하이랜드 이노베이션, ㈜코캄 외 |
| 토목공사 |
터널, 교량, 도로공사, 택지조성 등 |
서울시도시기반시설본부, 한국도로공사 외 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
건축공사 |
토목공사 |
합 계 |
| 매출액 |
189,449,379 |
5,485,993 |
194,935,372 |
| 매출총이익 |
5,253,017 |
(2,174,827) |
3,078,190 |
| 구 분 |
건축공사 |
토목공사 |
합 계 |
| 매출액 |
138,697,717 |
14,535,246 |
153,232,963 |
| 매출총이익 |
7,601,944 |
324,350 |
7,926,294 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 부문 수익 및 성과는 모두 국내에서 발생하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
건축공사 |
|
㈜코캄
|
㈜하이랜드 이노베이션
|
합 계 |
| 매출액 |
58,292,476 |
19,949,086 |
78,241,562 |
| 매출총이익 |
6,388,355 |
1,382,414 |
7,770,769 |
| 구 분 |
건축공사 |
|
㈜노바렉스
|
우리와
㈜
|
합 계 |
| 매출액 |
37,427,318 |
16,795,273 |
54,222,591 |
| 매출총이익 |
3,770,545 |
949,213 |
4,719,758 |
&cr;&cr;
35. 재무제표의 승인
&cr;&cr;
당기 재무제표
는
2
022년 2
월 9일자로
이
사회에서 확정되었으며, 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;