5. 재무제표 주석
| 제 70(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 제 69(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 이화공영주식회사 |
1. 일반사항
이화공영 주식회사(이하 "당사")는 1956년 8월에 설립되어 종합건설업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 서교동에 위치하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 최삼규 |
7,033,933 |
31.57 |
7,033,933 |
31.57 |
| 최종찬 |
3,450,256 |
15.48 |
3,450,256 |
15.48 |
| 합 계 |
10,484,189 |
47.05 |
10,484,189 |
47.05 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
(3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
16,556,493 |
16,556,493 |
| 단기금융상품 |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 기타유동금융자산 |
- |
1,286,877 |
1,286,877 |
| 매출채권 |
- |
4,456,319 |
4,456,319 |
| 기타유동채권 |
- |
1,060,387 |
1,060,387 |
| 장기금융상품 |
- |
4,500 |
4,500 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
3,793,533 |
3,793,533 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,718,065 |
- |
8,718,065 |
| 합 계 |
8,718,065 |
31,158,109 |
39,876,174 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
152,325 |
152,325 |
| 단기금융상품 |
- |
7,182,000 |
7,182,000 |
| 기타유동금융자산 |
- |
1,097,633 |
1,097,633 |
| 매출채권 |
- |
4,802,682 |
4,802,682 |
| 기타유동채권 |
- |
908,577 |
908,577 |
| 장기금융상품 |
- |
4,500 |
4,500 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
3,781,527 |
3,781,527 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,687,213 |
- |
8,687,213 |
| 합 계 |
8,687,213 |
17,929,244 |
26,616,457 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
12,250,910 |
| 기타유동채무 |
4,801,397 |
| 차입금 |
20,519,799 |
| 리스부채 |
654,789 |
| 기타유동금융부채 |
380,248 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
| 합 계 |
38,607,143 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
17,834,628 |
| 기타유동채무 |
3,205,897 |
| 차입금 |
11,100,000 |
| 리스부채 |
695,466 |
| 기타유동금융부채 |
397,842 |
| 합 계 |
33,233,833 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
30,852 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
(100,000) |
9,671 |
| 합 계 |
(69,148) |
9,671 |
| <금융부채> |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(145,991) |
| 합 계 |
- |
(145,991) |
| 구 분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
30,085 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
(10,000) |
86,034 |
| 합 계 |
20,085 |
86,034 |
| <금융부채> |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(215,591) |
| 합 계 |
- |
(215,591) |
(4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
16,556,493 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
4,000,000 |
(*1) |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,516,706 |
(*1) |
| 기타유동금융자산 |
1,286,877 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,718,065 |
8,715,605 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
(*1) |
| 기타비유동금융자산 |
3,793,533 |
(*1) |
| 합 계 |
39,876,174 |
|
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및기타유동채무 |
17,052,307 |
(*1) |
| 차입금 |
20,519,799 |
(*1) |
| 리스부채 |
654,789 |
(*1) |
| 기타유동금융부채 |
380,248 |
(*1) |
| 기타비유동금융부채 |
- |
(*1) |
| 합 계 |
38,607,143 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
152,325 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
7,182,000 |
(*1) |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,711,259 |
(*1) |
| 기타유동금융자산 |
1,097,633 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,687,213 |
8,689,520 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
(*1) |
| 기타비유동금융자산 |
3,781,527 |
(*1) |
| 합 계 |
26,616,457 |
|
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및기타유동채무 |
21,040,525 |
(*1) |
| 차입금 |
11,100,000 |
(*1) |
| 리스부채 |
695,466 |
(*1) |
| 기타유동금융부채 |
397,842 |
(*1) |
| 합 계 |
33,233,833 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
3) 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,718,065 |
8,718,065 |
- |
- |
8,718,065 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,687,213 |
8,687,213 |
- |
- |
8,687,213 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
(5) 금융자산의 양도 등당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계 또는 유사한 약정은 없습니다.
4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
16,501,657 |
- |
| 요구불예금 |
54,836 |
152,325 |
| 합 계 |
16,556,493 |
152,325 |
5. 매출채권및기타유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
4,541,417 |
(85,099) |
4,456,319 |
4,887,780 |
(85,099) |
4,802,682 |
| 미수금 |
961,265 |
(43,000) |
918,265 |
814,374 |
(43,000) |
771,374 |
| 임대미수금 |
250,457 |
(108,335) |
142,122 |
245,538 |
(108,335) |
137,203 |
| 합 계 |
5,753,139 |
(236,434) |
5,516,706 |
5,947,692 |
(236,434) |
5,711,259 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
매출채권 |
| 기초 |
85,099 |
85,099 |
| 설정 |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
85,099 |
85,099 |
6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
156,790 |
- |
156,790 |
139,842 |
- |
139,842 |
| 가설재 |
158,081 |
- |
158,081 |
158,081 |
- |
158,081 |
| 합 계 |
314,871 |
- |
314,871 |
297,923 |
- |
297,923 |
7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 : |
|
|
| 단기대여금 |
605,354 |
422,485 |
| 미수수익 |
51,894 |
60,083 |
| 보증금 |
629,629 |
615,066 |
| 소 계 |
1,286,877 |
1,097,634 |
| 기타비유동금융자산 : |
|
|
| 장기대여금 |
3,007,841 |
3,020,041 |
| 보증금 |
785,692 |
761,486 |
| 소 계 |
3,793,533 |
3,781,527 |
| 합 계 |
5,080,410 |
4,879,161 |
(2) 상기 기타금융자산은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 단기대여금 |
2,663,054 |
(2,057,700) |
- |
605,354 |
| 미수수익 |
51,894 |
- |
- |
51,894 |
| 보증금 |
629,629 |
- |
- |
629,629 |
| 장기대여금 |
3,007,841 |
- |
- |
3,007,841 |
| 보증금(비유동) |
824,362 |
- |
(38,670) |
785,692 |
| 합 계 |
7,176,780 |
(2,057,700) |
(38,670) |
5,080,410 |
| 구 분 |
총 채권액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 단기대여금 |
2,380,185 |
(1,957,700) |
- |
422,485 |
| 미수수익 |
60,083 |
- |
- |
60,083 |
| 보증금 |
615,066 |
- |
- |
615,066 |
| 장기대여금 |
3,020,041 |
- |
- |
3,020,041 |
| 보증금(비유동) |
814,622 |
- |
(53,136) |
761,486 |
| 합 계 |
6,889,997 |
(1,957,700) |
(53,136) |
4,879,161 |
(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,957,700 |
685,459 |
| 설정액(환입액) |
100,000 |
1,272,241 |
| 기말금액 |
2,057,700 |
1,957,700 |
8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
5,241,617 |
5,227,302 |
| 대손충당금 |
(502,805) |
(502,805) |
| 선급비용 |
2,382,470 |
222,405 |
| 합 계 |
7,121,282 |
4,946,902 |
9. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.
| 공동기업명 |
주요영업활동 |
소재지 |
결산월 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
출자금액 |
장부금액 |
지분율(%) |
출자금액 |
장부금액 |
| ㈜피엘이건설 |
부동산 개발 |
대한민국 |
12월 |
50% |
300,000 |
242,634 |
50% |
300,000 |
242,634 |
(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 공동기업명 |
기초 |
평가 |
처분 |
기말 |
| ㈜피엘이건설 |
242,634 |
- |
- |
242,634 |
| 공동기업명 |
기초 |
취득 |
평가 |
기말 |
| ㈜피엘이건설 |
- |
300,000 |
(57,366) |
242,634 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
790,751 |
790,751 |
| 출자금(주1) |
7,927,314 |
7,896,462 |
| 합 계 |
8,718,065 |
8,687,213 |
(주1) 건설공제조합에 대한 출자금 7,770백만원이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17, 35 참조)
11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토 지(주1) |
2,071,320 |
2,071,320 |
| 건 물(주1) |
4,833,080 |
4,833,080 |
| 합 계 |
6,904,400 |
6,904,400 |
(주1) 토지 및 건물 2,861백만원이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 35 참조)
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
21,899 |
19,017 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
(7,400) |
(29,023) |
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가 |
장부금액 |
| 토지 |
1,016,552 |
- |
7,017,488 |
8,034,040 |
| 중장비 |
17,787 |
(17,785) |
- |
2 |
| 차량운반구 |
62,495 |
(57,143) |
- |
5,352 |
| 공구와기구 |
53,295 |
(28,462) |
- |
24,833 |
| 비 품 |
1,104,128 |
(1,085,219) |
- |
18,909 |
| 사용권자산 |
2,020,131 |
(1,368,140) |
- |
651,991 |
| 합 계 |
3,257,836 |
(2,556,750) |
- |
8,735,126 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,016,552 |
- |
7,017,488 |
8,034,040 |
| 중장비 |
17,787 |
(17,785) |
- |
2 |
| 차량운반구 |
62,495 |
(56,140) |
- |
6,355 |
| 공구와기구 |
46,495 |
(28,382) |
- |
18,113 |
| 비 품 |
1,090,234 |
(1,084,089) |
- |
6,146 |
| 사용권자산 |
2,127,027 |
(1,407,880) |
- |
719,146 |
| 건설중인자산 |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
4,364,590 |
(2,594,276) |
7,017,488 |
8,787,802 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
대체증감 |
처분및폐기 |
감가상각비 |
분기말잔액 |
| 토 지 |
8,034,040 |
- |
- |
- |
- |
8,034,040 |
| 중장비 |
2 |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 차량운반구 |
6,355 |
- |
- |
- |
(1,003) |
5,352 |
| 공구와기구 |
18,113 |
6,800 |
- |
- |
(80) |
24,833 |
| 비 품 |
6,146 |
13,893 |
- |
- |
(1,130) |
18,909 |
| 사용권자산 |
719,146 |
125,430 |
- |
(11,938) |
(180,648) |
651,990 |
| 건설중인자산(주1) |
4,000 |
- |
(4,000) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,787,802 |
146,123 |
(4,000) |
(11,938) |
(182,861) |
8,735,126 |
(주1) 당분기 중 소프트웨어로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처분및대체 |
감가상각비 |
재평가 |
기말잔액 |
| 토 지(주1) |
18,718,086 |
- |
(11,688,301) |
- |
1,004,255 |
8,034,040 |
| 건 물 |
3 |
- |
(3) |
- |
- |
- |
| 중장비 |
2 |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 차량운반구 |
10,367 |
- |
- |
(4,012) |
- |
6,355 |
| 공구와기구 |
13 |
20,400 |
- |
(2,300) |
- |
18,113 |
| 비 품 |
12,985 |
1,300 |
- |
(8,139) |
- |
6,146 |
| 사용권자산 |
1,191,830 |
421,388 |
(14,715) |
(879,356) |
- |
719,146 |
| 건설중인자산 |
- |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
19,933,286 |
447,088 |
(11,703,019) |
(893,807) |
1,004,255 |
8,787,802 |
(주1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
13. 매각예정비유동자산(1) 당분기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>당분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
대체 |
매각 |
기말 |
| 회원권 |
564,614 |
- |
(564,614) |
- |
14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 건 물 |
333,828 |
453,423 |
| 중장비 |
39,722 |
56,746 |
| 차량운반구 |
278,440 |
208,977 |
| 합 계 |
651,990 |
719,146 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
감 소 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 건 물 |
453,423 |
- |
- |
119,594 |
333,828 |
| 중장비 |
56,746 |
- |
- |
17,024 |
39,722 |
| 차량운반구 |
208,977 |
125,430 |
11,938 |
44,030 |
278,440 |
| 합 계 |
719,146 |
125,430 |
11,938 |
180,648 |
651,990 |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
감 소 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 건 물 |
906,508 |
209,146 |
(14,715) |
(647,516) |
453,423 |
| 중장비 |
- |
90,794 |
- |
(34,048) |
56,746 |
| 차량운반구 |
285,321 |
121,448 |
- |
(197,792) |
208,977 |
| 합 계 |
1,191,829 |
421,388 |
(14,715) |
(879,356) |
719,146 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
466,418 |
571,794 |
| 비유동 |
188,371 |
123,672 |
| 합 계 |
654,789 |
695,466 |
(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
695,466 |
125,430 |
11,209 |
11,585 |
166,484 |
654,788 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
1,082,832 |
400,475 |
(13,453) |
55,808 |
(830,196) |
695,466 |
(5) 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 2.27% ~ 6.62%입니다.
(6) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건 물 |
중장비 |
차량운반구 |
합 계 |
| 1개월이하 |
38,210 |
1,500 |
14,753 |
54,463 |
| 1개월 ~ 3개월 |
74,070 |
3,000 |
29,506 |
106,576 |
| 3개월 ~ 1년 |
194,910 |
51,800 |
82,480 |
329,190 |
| 1년 ~ 6년 |
17,971 |
- |
188,771 |
206,742 |
| 합 계 |
325,161 |
56,300 |
315,510 |
696,971 |
(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 리스 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
건 물
|
119,594 |
647,517 |
| 중장비 |
17,024 |
34,048 |
|
차량운반구
|
44,030 |
197,792 |
|
합 계
|
180,648 |
879,356 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
11,585 |
55,808 |
|
단기리스료
|
191,663 |
490,298 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
225,669 |
224,674 |
(8) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 584백만원입니다.
15. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
46,998 |
- |
46,998 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
2,662 |
| 소프트웨어 |
19,000 |
7,450 |
11,550 |
| 합 계 |
68,660 |
7,450 |
61,210 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
230,683 |
- |
(183,685) |
46,998 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
- |
2,662 |
| 소프트웨어 |
15,000 |
(6,500) |
- |
8,500 |
| 합 계 |
248,345 |
(6,500) |
(183,685) |
58,160 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
대 체(주1) |
상 각 |
기말 |
| 회원권(주1) |
46,998 |
- |
- |
46,998 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
- |
2,662 |
| 소프트웨어 |
8,500 |
4,000 |
(950) |
11,550 |
| 합 계 |
58,160 |
4,000 |
(950) |
61,210 |
(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체하였습니다.
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
기말 |
| 회원권 |
46,998 |
- |
46,998 |
| 전신전화가입권 |
2,662 |
- |
2,662 |
| 소프트웨어 |
11,500 |
(3,000) |
8,500 |
| 합 계 |
61,160 |
(3,000) |
58,160 |
16. 매입채무및기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
12,250,910 |
19,328,700 |
| 미지급금 |
4,801,397 |
1,711,825 |
| 합 계 |
17,052,307 |
21,040,525 |
17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
신한은행 |
5.41% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 운영자금대출 |
신한은행 |
5.34% |
5,200,000 |
5,200,000 |
| 운영자금대출 |
건설공제조합 |
1.10% |
4,400,000 |
4,400,000 |
| 운영자금대출 |
우리은행 |
4.75% |
3,247,968 |
- |
| 회전대출 |
한국산업은행 |
4.59% |
6,171,831 |
- |
| 합 계 |
20,519,799 |
11,100,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조)
18. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동금융부채 : |
|
|
| 미지급비용 |
270,548 |
288,142 |
| 임대보증금 |
109,700 |
109,700 |
| 합 계 |
380,248 |
397,842 |
19. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
6,194,939 |
6,386,779 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,040,070) |
(1,084,442) |
| 합 계 |
5,154,869 |
5,302,337 |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
6,386,779 |
6,884,227 |
| 근무원가 |
258,011 |
1,115,765 |
| 이자원가 |
60,513 |
309,178 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
(1,416,765) |
| 급여지급액 |
(510,365) |
(505,628) |
| 기 말 |
6,194,939 |
6,386,779 |
(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
1,084,442 |
1,052,751 |
| 이자수익 |
11,189 |
51,255 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
- |
(19,564) |
| 사용자의 기여금 |
144,551 |
- |
| 급여지급액 |
(200,113) |
- |
| 기 말 |
1,040,070 |
1,084,442 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
1,040,070 |
1,084,442 |
(4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
258,011 |
278,941 |
| 이자원가 |
60,513 |
77,295 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(11,189) |
(12,814) |
| 합 계 |
307,336 |
343,422 |
2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
199,068 |
236,379 |
| 판매비와관리비 |
108,267 |
107,044 |
| 합 계 |
307,336 |
343,422 |
(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
- |
146,364 |
| 법인세효과 |
- |
30,590 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
- |
176,954 |
20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
25,444 |
- |
| 부가세예수금 |
3,261 |
455,005 |
| 선수금 |
8,100 |
8,109 |
| 임대선수금 |
7,378 |
7,378 |
| 미지급법인세 |
32,970 |
364,568 |
| 합 계 |
77,153 |
835,060 |
21. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공사손실충당부채 |
하자보수충당부채 |
| 당분기 |
전기 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
263,827 |
- |
584,456 |
593,003 |
| 설 정 |
- |
263,827 |
20,460 |
71,795 |
| 지 급 |
- |
- |
(95,000) |
(80,343) |
| 환 입 |
(48,047) |
- |
- |
- |
| 기 말 |
215,780 |
263,827 |
509,916 |
584,455 |
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
22,283,636 |
22,283,636 |
| 보통주총발행주식 액면총액 |
11,141,818,000 |
11,141,818,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,461,112 |
13,473,112 |
23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지재평가차액 |
5,522,173 |
5,522,173 |
| 합병차익 |
7,750 |
7,750 |
| 자기주식 |
(7,448) |
(7,448) |
| 합 계 |
5,522,475 |
5,522,475 |
24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,803,490 |
1,803,490 |
| 기업합리화적립금 |
172,380 |
172,380 |
| 임의적립금 |
4,585,000 |
4,585,000 |
| 소 계 |
6,560,870 |
6,560,870 |
| 미처분결손금 |
(30,209,395) |
(29,139,938) |
| 합 계 |
(23,648,525) |
(22,579,068) |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건축공사 |
18,835,074 |
36,059,777 |
| 토목공사 |
2,328,625 |
329,233 |
| 합 계 |
21,163,699 |
36,389,010 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건축공사매출원가 |
15,280,848 |
36,842,088 |
| 토목공사매출원가 |
4,367,795 |
5,185,750 |
| 합계 |
19,648,643 |
42,027,838 |
26. 건설계약
(1) 당분기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
변동(주1) |
공사수익인식 |
기 말 |
| 건축공사 |
103,787,164 |
39,426,182 |
(18,835,074) |
124,378,271 |
| 토목공사 |
12,414,322 |
5,323,635 |
(2,328,625) |
15,409,332 |
| 합 계 |
116,201,486 |
44,749,817 |
(21,163,699) |
139,787,604 |
| 구 분 |
기 초 |
변동(주1) |
공사수익인식 |
기 말 |
| 건축공사 |
185,043,081 |
40,160,572 |
(121,416,489) |
103,787,164 |
| 토목공사 |
20,826,509 |
(323,047) |
(8,089,140) |
12,414,322 |
| 합 계 |
205,869,590 |
39,837,525 |
(129,505,629) |
116,201,486 |
(주1) 신규수주로 인한 증가액은 28,744백만원입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
누적발생수익 |
누적발생원가 |
누적손익 |
| 건축공사 |
74,186,929 |
68,258,979 |
5,927,951 |
| 토목공사 |
23,423,398 |
22,171,508 |
1,251,890 |
| 합 계 |
97,610,328 |
90,430,487 |
7,179,841 |
| 구 분 |
누적발생수익 |
누적발생원가 |
누적손익 |
| 건축공사 |
71,210,716 |
65,431,313 |
5,779,403 |
| 토목공사 |
52,248,372 |
55,413,387 |
(3,165,015) |
| 합 계 |
123,459,088 |
120,844,700 |
2,614,388 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 건축공사 |
3,842,630 |
18,184,187 |
3,074,095 |
6,969,871 |
| 토목공사 |
4,480,679 |
2,339,362 |
4,490,016 |
652,596 |
| 합 계 |
8,323,309 |
20,523,549 |
7,564,111 |
7,622,467 |
(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(주1) |
계약일 |
공사기한(주2) |
진행률(%) |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 총 액 |
대손충당금 |
총 액 |
대손충당금 |
| GRINERGY 여주공장 신축공사중 건축공사 외1 |
23.09.05 |
24.09.30 |
100.00% |
- |
- |
1,280,432 |
- |
| 서초동 DS타워 신축공사 |
20.05.29 |
22.12.31 |
100.00% |
- |
- |
1,453,980 |
- |
| 하이랜드 복합제조물류센터 프로젝트 신축공사 외2 |
20.10.21 |
21.11.10 |
100.00% |
1,051,000 |
(666,071) |
- |
- |
| 제2 한미타워 신축공사 외1 |
22.04.22 |
25.06.30 |
82.76% |
1,966,015 |
- |
- |
- |
| 에프콧 성수 복합시설 신축공사 외1 |
23.08.30 |
26.01.11 |
47.34% |
- |
- |
382,140 |
- |
| 신사동 514-18,19,20번지 00빌딩 신축공사중 건축공사 외3 |
23.07.07 |
26.01.04 |
49.59% |
1,491,685 |
- |
- |
- |
| 성수일로 108 업무시설 신축공사 외1 |
23.07.17 |
25.04.12 |
69.07% |
- |
- |
- |
- |
| 대원제약(주) 진천공장 물류동 증축공사중 건축공사 외1 |
23.12.06 |
24.11.30 |
98.92% |
- |
- |
- |
- |
| 대웅바이오(주) D동 증축공사 중 건축공사 외2 |
23.12.11 |
25.06.30 |
27.07% |
- |
- |
- |
- |
| (주)레인보우로보틱스 세종사옥 신축공사중 건축공사 외1 |
24.04.30 |
25.12.15 |
31.44% |
- |
- |
1,339,767 |
- |
| (주)삼양사 인천2공장 냉동생지 증설공사_건축,토목,기계 외3 |
24.12.31 |
25.10.31 |
1.98% |
- |
- |
- |
- |
| 연성대 신축공사 - 건축공사 |
25.02.04 |
26.12.31 |
1.01% |
- |
- |
- |
- |
| 월드컵대교 건설공사 |
10.03.18 |
25.03.31 |
95.29% |
- |
- |
- |
- |
| 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사(제1공구) |
17.08.29 |
26.12.31 |
95.16% |
781,982 |
- |
- |
- |
| 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 건설공사(토목) |
21.02.05 |
28.10.31 |
47.85% |
3,558,138 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,848,820 |
(666,071) |
4,456,319 |
- |
(주1) 2024년 매출액 129,506백만원의 5% 이상 도급액 기준 6,475백만원 기준으로 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.(주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 지체상금은 없습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정총계약수익의 변동
|
추정총계약원가의 변동
|
당기 손익에미치는 영향
|
미래 손익에미치는 영향
|
계약자산(부채)변동액 |
공사손실충당부채 변동액 |
| 건축공사 |
- |
(101,442) |
101,442 |
- |
101,442 |
(8,764) |
| 토목공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
(39,282) |
|
합 계
|
- |
(101,442) |
101,442 |
- |
101,442 |
(48,046) |
당분기에 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
27. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 직원급여 |
1,114,652 |
902,263 |
| 직원퇴직급여 |
108,267 |
107,044 |
| 복리후생비 |
86,553 |
357,841 |
| 여비교통비 |
14,268 |
35,898 |
| 업무추진비 |
55,171 |
5,300 |
| 통신비 |
7,610 |
9,038 |
| 수도광열비 |
14,492 |
9,984 |
| 세금과공과금 |
124,063 |
65,351 |
| 감가상각비 |
3,163 |
2,021 |
| 감가상각비-사용권자산 |
116,204 |
117,318 |
| 지급임차료 |
4,520 |
6,763 |
| 수선비 |
5,501 |
8,311 |
| 보험료 |
89,002 |
239,410 |
| 차량유지비 |
13,383 |
12,055 |
| 기술개발비 |
- |
24,042 |
| 운반비 |
2,040 |
3,470 |
| 교육훈련비 |
- |
- |
| 도서인쇄비 |
5,716 |
4,970 |
| 사무용품비 |
1,793 |
22,934 |
| 지급수수료 |
525,619 |
551,775 |
| 광고선전비 |
3,000 |
3,000 |
| 하자보수비 |
12,130 |
13,655 |
| 안전관리비 |
383 |
2,429 |
| 소모품비 |
16,590 |
- |
| 합 계 |
2,324,120 |
2,504,872 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 수입임대료 |
21,899 |
19,017 |
| 유형자산처분이익 |
571 |
435,386 |
| 잡이익 |
2,938 |
165,534 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
- |
| 합 계 |
25,408 |
619,937 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기부금 |
600 |
625 |
| 오피스텔관리비 |
7,400 |
5,864 |
| 유형자산처분손실 |
982 |
- |
| 매출채권처분손실 |
44,139 |
- |
| 기타대손상각비(환입) |
100,000 |
10,000 |
| 지분법손실 |
- |
- |
| 잡손실 |
29,109 |
190 |
| 합 계 |
182,230 |
16,679 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
(4,477) |
68,670 |
| 배당금수익 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
30,852 |
33,216 |
| 이자수익-사용권자산 |
14,149 |
17,365 |
| 합 계 |
40,524 |
119,251 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
134,407 |
197,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
3,132 |
| 이자비용-사용권자산 |
11,585 |
17,600 |
| 합 계 |
145,992 |
218,723 |
30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기 현재 예상평균 연간법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.
31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 원재료 사용액 |
1,843,783 |
4,177,175 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 |
3,809,910 |
4,717,837 |
| 복리후생비 |
198,015 |
555,128 |
| 감가상각비 |
120,185 |
121,834 |
| 외주비 |
12,737,512 |
28,962,594 |
| 기타경비및관리비 |
3,263,359 |
5,998,142 |
| 합 계(주1) |
21,972,764 |
44,532,710 |
(주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
32. 주당이익(손실) 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주당기순이익 |
(1,069,456) |
(7,291,584) |
| 가중평균유통보통주식수 |
22,282 |
19,804 |
| 기본주당순이익(원) |
(48) |
(368) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 발행주식수 |
22,283,636 |
19,805,760 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
1,994 |
1,994 |
| 가중평균유통보통주식수 |
22,281,642 |
19,803,766 |
한편, 당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 감가상각비 |
183,811 |
258,498 |
| 기타대손상각비(환입) |
100,000 |
10,000 |
| 퇴직급여 |
318,524 |
343,422 |
| 이자비용 |
134,407 |
197,991 |
| 이자비용-사용권자산 |
11,585 |
17,600 |
| 당기손익-공정가치평가금융자산평가이익 |
(30,852) |
(33,216) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
3,132 |
| 이자수익 |
(5,960) |
(521,421) |
| 유형자산처분이익 |
(571) |
- |
| 유형자산처분손실 |
982 |
- |
| 법인세비용 |
(1,898) |
(348,330) |
| 공사손실충당부채 환입액 |
(48,046) |
- |
| 하자보수충당부채 환입액 |
20,460 |
- |
| 합 계 |
682,442 |
(72,324) |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 증가 |
346,363 |
(1,436,439) |
| 기타채권의 증가 |
(166,373) |
(11,633) |
| 기타유동비금융자산의 증가 |
(2,504,090) |
(2,064,365) |
| 재고자산의 감소 |
(16,948) |
70,328 |
| 사외적립자산의 증가 |
44,373 |
- |
| 매입채무의 감소 |
(7,172,789) |
2,369,853 |
| 기타채무의 감소 |
3,089,572 |
(14,945) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
(53,300) |
114,007 |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) |
(426,299) |
(10,796,579) |
| 확정급여부채의감소 |
(510,365) |
(117,924) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(759,198) |
3,909,494 |
| 계약부채의 증가(감소) |
12,901,082 |
5,434,033 |
| 합 계 |
4,772,028 |
(2,544,170) |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 취 득 |
이자비용 |
기 타(주1) |
| 단기차입금 |
11,100,000 |
9,419,799 |
- |
- |
- |
20,519,799 |
| 리스부채 |
695,466 |
(166,484) |
- |
11,585 |
114,221 |
654,789 |
| 합 계 |
11,795,466 |
9,253,315 |
- |
11,585 |
114,221 |
21,174,588 |
(주1) 단기대여금과 상계된 금액이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 취 득 |
이자비용 |
대 체 |
기 타 |
| 단기차입금 |
11,130,000 |
8,600,869 |
- |
- |
- |
- |
19,730,869 |
| 장기차입금 |
4,400,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,400,000 |
| 리스부채 |
1,082,832 |
(239,950) |
- |
(17,600) |
- |
190,559 |
1,015,841 |
| 합 계 |
16,612,832 |
8,360,919 |
- |
(17,600) |
- |
190,559 |
25,146,710 |
34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자의 명칭 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 공동기업투자 |
- |
㈜피엘이건설 |
| 기타 특수관계자 |
당사 임직원 등 |
당사 임직원 등 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
과 목 |
기초잔액 |
기중증가액 |
기중감소액 |
기말잔액 |
| 당분기 |
임직원 등 |
단기대여금 |
654,907 |
1,500,000 |
(1,215,131) |
939,776 |
| 장기대여금 |
3,020,041 |
2,000 |
(14,200) |
3,007,841 |
| 전기 |
임직원 등 |
단기대여금 |
1,232,732 |
256,700 |
(834,525) |
654,907 |
| 장기대여금 |
2,366,000 |
967,566 |
(313,525) |
3,020,041 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 임직원 등 |
단기대여금 |
939,776 |
654,907 |
| 대손충당금 |
(654,907) |
(654,907) |
| 장기대여금 |
3,007,841 |
3,020,041 |
| 합 계 |
3,292,710 |
3,020,041 |
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
거래내역 |
당분기 |
전기 |
| 출자 |
㈜피엘이건설 |
현금출자 |
- |
300,000 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 성 명 |
관 계 |
거래내용 |
비 고 |
| 종 류 |
기 간 |
물품ㆍ서비스명 |
금 액 |
| 최종찬, 최종철(주1) |
최대주주의 자 |
부동산 임차 |
25.06.30~25.12.31 |
본사사옥 임차(4~5층) |
550,000 |
보증금 |
| 20,000 |
월임차료 |
| ㈜이씨지어드바이저스코리아(주2) |
특수관계자 |
컨설팅 용역 |
24.02.01~25.01.31 |
컨설팅 용역 |
10,000 |
월 수수료 |
| ㈜이씨지어드바이저스코리아(주2) |
특수관계자 |
부동산 임대 |
23.12.27~25.12.26 |
3층(10㎡) |
130 |
월 임차료 |
| ㈜피엘이건설 |
특수관계자 |
부동산 임대 |
24.05.23~25.05.22 |
3층(16.5㎡) |
409 |
월 임차료 |
| ㈜피엘이건설 |
특수관계자 |
전출 용역 |
24.11.11~25.04.11 |
오현석 전출용역 |
5,417 |
월 급여액 |
| (주1) 삼윤빌딩의 소유주는 최종찬, 최종철 외 4인이며 지분은 최종찬 25%, 최종철 25%, 그 외4인 50% 입니다. 최종찬, 최종철은 이화공영㈜의 최대주주의 자이며 그 외 4인은 이화공영㈜의 최대주주 등과 관계가 없습니다.(주2) ㈜이씨지어드바이저스코리아의 대표이사는 최혁준이며, 최혁준은 이화공영(주) 최대주주의 손자입니다. |
(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
350,550 |
675,498 |
| 퇴직급여 |
- |
56,692 |
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 35에 기재되어 있습니다.
35. 우발상황과 약정사항
(1) 사용제한예금 및 담보제공자산
1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
예금종류 |
금융기관명 |
금 액 |
사용제한내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
우리은행 |
- |
- |
예금담보대출 |
| 정기예금 |
우리은행 |
3,132,000 |
3,132,000 |
예금담보당좌설정 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
우리은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌거래보증용 |
| 별단예금 |
한국산업은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌거래보증용 |
| 합 계 |
3,136,500 |
3,136,500 |
|
2) 당분기말 현재 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산의 내용 |
장부금액 |
설정권자 |
관련 채무의 내용 |
| 과 목 |
설정금액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
유가증권담보 |
7,739,500 |
건설공제조합 |
단기차입금 |
7,739,500 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 |
보증종류 |
보증금액 |
보증기간 |
보증처 |
특수관계자 여부 |
| 대표이사 |
차입금 연대보증 |
8,400,000 |
2025년 07월 16일 까지 |
한국산업은행 |
- |
| 차입금 연대보증 |
2,040,000 |
2025년 11월 27일 까지 |
신한은행 |
- |
| 차입금 연대보증 |
1,800,000 |
2025년 11월 27일 까지 |
신한은행 |
- |
| 차입금 연대보증 |
1,380,000 |
2025년 07월 16일 까지 |
우리은행 |
- |
| 외상매출채권전자대출 |
2,200,000 |
2025년 09월 06일 까지 |
국민은행 |
- |
| 상업어음할인 |
770,000 |
2025년 09월 04일 까지 |
국민은행 |
- |
| 차입금 연대보증 |
6,240,000 |
2025년 09월 15일까지 |
신한은행 |
- |
| 건설공제조합 |
이행지급보증 |
136,927,076 |
- |
- |
- |
| 서울보증보험 |
이행지급보증 |
5,930,473 |
- |
- |
- |
(3) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
금융기관명 |
약정한도액 |
미사용액 |
| 매출채권 |
상업어음할인 |
㈜국민은행 |
700,000 |
700,000 |
| 매입채무 |
B2B |
㈜우리은행 |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 외상채권대출 |
㈜신한은행 |
1,700,000 |
1,633,800 |
| 외상채권대출 |
㈜국민은행 |
2,000,000 |
1,857,400 |
| 장단기차입금 |
당좌차월 |
㈜우리은행 |
3,800,000 |
552,032 |
| 당좌차월/일반자금 |
한국산업은행 |
7,000,000 |
828,169 |
| 일반대출 |
㈜신한은행 |
1,500,000 |
- |
| 일반대출 |
㈜신한은행 |
5,200,000 |
- |
| 일반대출 |
건설공제조합 |
7,742,000 |
3,342,000 |
| 합 계 |
30,792,000 |
10,063,401 |
(4) 타인에게 제공한 책임준공 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 책임준공내역은 다음과 같습니다.
| 현장명 |
발주처 |
도급금액 |
보증한도 |
보증금액 |
내용 |
| 에프콧 성수 복합시설 신축공사 |
에프콧성수에스피씨 주식회사 |
18,325,130 |
71,000,000 |
54,700,000 |
PF에 대한 책임준공 확약 |
(5) 보험가입내용
당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
보험회사 |
보험금액 |
| 건설공사보험 외 |
MG손해보험 외 |
315,805,639 |
당사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 하도대금 지급보증, 선급금보증, 산업재해보상보험, 영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(6) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소송금액 |
원 고 |
피 고 |
계류법원 |
진행상황 |
내 용 |
| 공사대금 |
9,169,893 |
이화공영(주) |
㈜더스퀘어아이앤디 외 3명 |
서울고등법원 |
- 변론기일: 6/13 |
-감정인 감정보고서 제출: 4/8 - 사실조회촉탁신청: 4/29 |
| 공사대금 등 청구의 소 |
6,108,601 |
이화공영(주) |
정재환 |
서울중앙지방법원 |
- 변론기일 추정 - 감정인 감정진행 중 |
-감정기일 및 2차 변론기일: 2024.08.21 |
| 지체상금 등 청구의 소 |
9,544,219 |
정재환 |
이화공영㈜ |
| 손해배상 |
500,000 |
오르본 인투파크 관리단 |
이화공영㈜외 3명 |
서울서부지방법원 |
- 변론기일: 5/22 |
-준비서면 제출: 3/24 -감정보완서 제출: 4/30 |
(7) PF 우발부채 현황 1) PF 우발부채 종합요약표 당분기말 당사는 책임준공 약정만 존재하여 해당사항 없습니다.
2) PF 보증 세부 내역
| 사업지역 |
사업장 구분 |
PF 종류 |
신용보강 종류 |
보증한도 |
부담률 |
채무자 |
대출잔액(채무자) |
대출기간 |
만기일 |
유형 |
책임준공 약정금액 |
| 명칭 |
특수관계 |
당분기말 |
전기말 |
| 서울시 |
업무&근생시설 |
본PF |
책임준공 |
71,000,000 |
100% |
에프콧성수에스피씨㈜ |
해당사항없음 |
54,700,000 |
51,500,000 |
2023-09 ~ 2026-08 |
2026-08 |
책임준공의무 |
71,000,000 |
3) PF 책임준공약정 요약표
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 공사건수 |
도급금액 |
약정금액 |
대출잔액 |
공사건수 |
도급금액 |
약정금액 |
대출잔액 |
| 기타사업 |
1 |
18,325,130 |
71,000,000 |
54,700,000 |
3 |
18,325,130 |
71,000,000 |
51,500,000 |
|
4) PF의 SOC 보증 당분기말 당사는 해당사항 없습니다. 5) PF의 중도금대출 당분기말 당사는 해당사항 없습니다.
36. 위험관리(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 내부회계관리자에게 제출하고 있습니다. 당사의 내부회계관리자는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리
① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
16,556,493 |
152,325 |
| 단기금융상품 |
4,000,000 |
7,182,000 |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,516,706 |
5,711,259 |
| 기타유동금융자산 |
1,286,877 |
1,097,633 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
4,500 |
| 기타비유동금융자산 |
3,793,533 |
3,781,527 |
| 합 계 |
31,158,109 |
17,929,244 |
② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상약정금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
| 매입채무 |
12,250,910 |
12,250,910 |
4,921,666 |
7,329,244 |
- |
- |
| 기타유동채무 |
4,801,397 |
4,801,397 |
1,143,978 |
3,657,420 |
- |
- |
| 단기차입금 |
20,519,799 |
20,519,799 |
- |
16,119,799 |
4,400,000 |
- |
| 기타유동금융부채 |
736,966 |
760,777 |
325,011 |
106,576 |
329,190 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
188,371 |
206,742 |
- |
- |
- |
206,742 |
| 합 계 |
38,497,444 |
38,539,626 |
6,390,655 |
27,213,039 |
4,729,190 |
206,742 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상약정금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
| 매입채무 |
19,328,700 |
19,328,700 |
3,525,390 |
15,803,309 |
- |
| 기타유동채무 |
1,711,825 |
1,711,825 |
70,117 |
1,641,709 |
- |
| 단기차입금 |
11,100,000 |
11,100,000 |
- |
- |
11,100,000 |
| 기타유동금융부채 |
397,842 |
395,842 |
288,142 |
- |
107,700 |
| 합 계 |
32,538,367 |
32,536,367 |
3,883,649 |
17,445,018 |
11,207,700 |
③ 이자율 위험관리
당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
16,119,799 |
6,700,000 |
당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용(주1) |
161,198 |
161,197 |
67,000 |
67,000 |
(주1) 기중 사용한 차입금(당좌차월, 차입금)에 대한 민감도 분석입니다. (4) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 부채총계 |
65,106,482 |
47,860,051 |
| 이자발생부부채 |
20,519,799 |
11,100,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
16,556,493 |
152,325 |
| 순부채 |
(12,156,493) |
10,947,675 |
| 자본총계 |
6,476,881 |
7,558,338 |
| 순부채비율 |
(187.69%) |
144.84% |
37. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화 또는 용역 |
주요고객 |
| 건축공사 |
오피스텔, 공공건축물 및 첨단빌딩 등 |
동광제약, 알에프바이오, 주식회사 인후 외 |
| 토목공사 |
터널, 교량, 도로공사, 택지조성 등 |
서울시도시기반시설본부, 한국도로공사 외 |
(2) 당분기 및 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건축공사 |
토목공사 |
합 계 |
| 매출액 |
18,835,074 |
2,328,625 |
21,163,699 |
| 매출총이익 |
3,554,226 |
(2,039,170) |
1,515,056 |
| 구 분 |
건축공사 |
토목공사 |
합 계 |
| 매출액 |
36,059,777 |
329,233 |
36,389,010 |
| 매출총이익 |
(782,311) |
(4,856,517) |
(5,638,828) |
(3) 당분기 및 전분기 중 부문 수익 및 성과는 모두 국내에서 발생하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건축공사 |
| A사 |
B사 |
C사 |
D사 |
합계 |
| 매출액 |
2,779,328 |
2,786,412 |
4,470,885 |
3,133,606 |
13,170,231 |
| 매출총이익 |
257,779 |
83,805 |
383,720 |
280,395 |
1,005,698 |
| 구 분 |
건축공사 |
| E사 |
F사 |
G사 |
H사 |
합계 |
| 매출액 |
5,341,923 |
4,023,881 |
4,408,105 |
4,749,994 |
9,365,804 |
| 매출총이익 |
(1,235) |
359,595 |
(413) |
(2,201) |
358,360 |
38. 재무제표 재작성
(1) 당사는 타 감사인의 2025년 4월 2일 의견거절과 관련한 재무제표에 대하여 조정사항을 반영하여 2024년 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서, 2025년 4월 11일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며 수정된 재무제표는 2025년 6월24일 이사회에서 승인되었습니다.재작성 사유 : 사업장별 총예정원가의 추정 및 공사원가의 기간귀속 관련 조정 등으 로 인한 재무제표 수정재작성 내용 : 하기 재무상태표상 각 항목별 수정내용 참고
(2) 재무상태표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 자 산 |
|
|
|
| 유동자산 |
36,505,780,850 |
(9,553,627,685) |
26,952,153,165 |
| 현금및현금성자산 |
152,324,508 |
- |
152,324,508 |
| 단기금융상품 |
7,182,000,000 |
- |
7,182,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
5,734,109,075 |
(22,850,000) |
5,711,259,075 |
| 계약자산 |
16,460,202,757 |
(8,896,091,920) |
7,564,110,837 |
| 재고자산 |
355,322,757 |
(57,400,000) |
297,922,757 |
| 기타유동금융자산 |
862,567,420 |
235,066,000 |
1,097,633,420 |
| 기타유동자산 |
5,759,254,333 |
(812,351,765) |
4,946,902,568 |
| 비유동자산 |
28,801,301,524 |
(335,066,000) |
28,466,235,524 |
| 장기금융상품 |
4,500,000 |
- |
4,500,000 |
| 공동기업에 대한 투자자산 |
242,634,410 |
- |
242,634,410 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,687,213,047 |
- |
8,687,213,047 |
| 유형자산 |
8,787,801,953 |
- |
8,787,801,953 |
| 투자부동산 |
6,904,400,000 |
- |
6,904,400,000 |
| 무형자산 |
58,159,609 |
- |
58,159,609 |
| 기타비유동금융자산 |
4,116,592,505 |
(335,066,000) |
3,781,526,505 |
| 자산총계 |
65,307,082,374 |
(9,888,693,685) |
55,418,388,689 |
| 부 채 |
|
|
|
| 유동부채 |
42,903,792,277 |
(487,821,947) |
42,415,970,330 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
15,465,701,388 |
5,574,823,430 |
21,040,524,818 |
| 유동 차입금(사채 포함) |
11,100,000,000 |
- |
11,100,000,000 |
| 유동 리스부채 |
571,794,152 |
- |
571,794,152 |
| 충당부채 |
775,458,864 |
72,823,927 |
848,282,791 |
| 계약부채 |
1,981,024,472 |
5,641,442,876 |
7,622,467,348 |
| 기타유동금융부채 |
652,709,747 |
(254,867,686) |
397,842,061 |
| 기타유동부채 |
12,357,103,654 |
(11,552,044,494) |
835,059,160 |
| 비유동부채 |
5,561,280,816 |
(117,200,000) |
5,444,080,816 |
| 비유동 리스부채 |
123,672,239 |
- |
123,672,239 |
| 순확정급여부채 |
5,302,336,567 |
- |
5,302,336,567 |
| 기타비유동부채 |
18,072,010 |
- |
18,072,010 |
| 기타비유동금융부채 |
117,200,000 |
(117,200,000) |
- |
| 부채총계 |
48,465,073,093 |
(605,021,947) |
47,860,051,146 |
| 자 본 |
|
|
|
| 자본금 |
11,141,818,000 |
- |
11,141,818,000 |
| 자본잉여금 |
13,473,112,111 |
- |
13,473,112,111 |
| 기타자본구성요소 |
5,732,365,149 |
(209,889,295) |
5,522,475,854 |
| 이익잉여금(결손금) |
(13,505,285,979) |
(9,073,782,443) |
(22,579,068,422) |
| 자본총계 |
16,842,009,281 |
(9,283,671,738) |
7,558,337,543 |
| 자본과부채총계 |
65,307,082,374 |
(9,888,693,685) |
55,418,388,689 |
(3) 손익계산서상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 수익(매출액) |
40,909,330,837 |
(4,520,320,697) |
36,389,010,140 |
| 매출원가 |
40,665,406,125 |
1,362,431,872 |
42,027,837,997 |
| 매출총이익(손실) |
243,924,712 |
(5,882,752,569) |
(5,638,827,857) |
| 판매비와관리비 |
2,504,872,014 |
- |
2,504,872,014 |
| 영업손실 |
(2,260,947,302) |
(5,882,752,569) |
(8,143,699,871) |
| 기타수익 |
619,936,887 |
- |
619,936,887 |
| 기타비용 |
16,678,724 |
- |
16,678,724 |
| 금융수익 |
119,250,732 |
- |
119,250,732 |
| 금융비용 |
218,722,938 |
- |
218,722,938 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(1,757,161,345) |
(5,882,752,569) |
(7,639,913,914) |
| 법인세수익 |
(348,330,137) |
- |
(348,330,137) |
| 계속영업손실 |
(1,408,831,208) |
(5,882,752,569) |
(7,291,583,777) |
| 당기순손실 |
(1,408,831,208) |
(5,882,752,569) |
(7,291,583,777) |
| 기타포괄손익 |
(115,774,172) |
- |
(115,774,172) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) |
(115,774,172) |
- |
(115,774,172) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(115,774,172) |
- |
(115,774,172) |
| 총포괄손익 |
(1,524,605,380) |
(5,882,752,569) |
(7,407,357,949) |
| 주당손실 |
|
|
|
| 기본주당손실 |
(71) |
(297) |
(368) |
| 계속영업기본주당손실 |
(71) |
(297) |
(368) |
(4) 자본변동표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 자 본 |
45,058,963,467 |
(31,675,896,029) |
13,383,067,438 |
| 자본금 |
9,902,880,000 |
- |
9,902,880,000 |
| 자본잉여금 |
7,730,064,311 |
- |
7,730,064,311 |
| 기타자본구성요소 |
13,329,704,526 |
- |
13,329,704,526 |
| 이익잉여금(결손금) |
14,096,314,630 |
(31,675,896,029) |
(17,579,581,399) |
(5) 현금흐름표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 영업활동현금흐름 |
(10,104,855,576) |
- |
(10,104,855,576) |
| 투자활동현금흐름 |
1,399,283,168 |
- |
1,399,283,168 |
| 재무활동현금흐름 |
8,360,919,474 |
- |
8,360,919,474 |
| 현금및현금성자산의 감소 |
(344,652,934) |
- |
(344,652,934) |
| 기초 현금및현금성자산 |
408,568,305 |
- |
408,568,305 |
| 기말 현금및현금성자산 |
63,915,371 |
- |
63,915,371 |
(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.
39. 상장폐지사유 발생 및 개선기간 부여2024년 12월 31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대해 타감사인의 2025년 4월 2일감사보고서 상에는 계속기업 존속능력 불확실성 및 감사범위 제한으로 인하여 의견거절이 표명되었으며, 해당 사유로 인하여 코스닥시장 상장규정 제54조에 의거하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다.이에 따라, 당사는 2025년 4월 22일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장상장규정 제55조의 규정에 따라 2026년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
40. 계속기업가정에 대한 불확실성 당사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통해 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었습니다. 다만, 보고기간 말 현재 회사의 재무상태표상 누적결손금 23,649백만원, 유동부채가 유동자산을 16,621백만원초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.이러한 불확실성을 해소하기 위하여, 회사 경영진은 영업환경 개선을 통한 재무성과 및 영업활동 현금흐름 개선을 추진 중이며, 신규 투자 유치를 포함한 자금 조달 및 재무구조 개선 계획을 수립하고 있습니다.향후 이러한 계획에 차질이 있을 경우, 회사는 계속기업으로서의 존속이 어려울 수 있으며, 그로 인해 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통해 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 그러나 이로 인한 계속기업 존속 능력에 대한 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 인해 발생할수 있는 잠재적 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다.