분기보고서 4.9 네온테크

110111-6852431

분 기 보 고 서

(제5기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 네온테크
대 표 이 사 :	황성일
본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동)
	(전 화) 031-352-8740
	(홈페이지) http://www.neontech.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 정준기
	(전 화)070-5090-2183

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1115.jpg fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1115

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 「주식회사 네온테크」이며, 영문명은 Neontech Co.,Ltd. 입니다.

회사는 2000년 10월 20일 설립되었으며, 반도체, 디스플레이, MLCC용 절단 장비 제조 및 판매를 주 영업목적으로 운영하고 있습니다. 또한 회사는 2020년 1월 29일자를 합병등기일로 디비금융제6호기업인수목적 주식회사에 합병되었으며, 합병배경은 주식회사 네온테크의 시장성장성에 따른 사업확장, 경영효율성 증대 및 우수인력 유치를 위한 재무적 개선에 도움을 주고, 이를 바탕으로 향후 합병대상기업의 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합병하였습니다.아래는 합병 완료된 일정입니다.

구 분	합병회사	피합병법인
합병기일	2020년 1월 28일	2020년 1월 28일
합병등기일	2020년 1월 29일	2020년 1월 29일
합병신주 상장일	2020년 2월 11일	-

나. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내 용
본점 소재지	경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동, 네온테크빌딩)
전화번호	031-352-8740
홈페이지	http://www.neontech.co.kr

다. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요 사업의 내용 회사는 반도체, 디스플레이, MLCC용 절단장비 제조 및 판매를 주 영업목적으로 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

사 업 목 적

비 고

1. LED, LCD, PDP, FPD 장비개발, 제조 판매업 1. 반도체 장비 제조 판매업 1. 레이저응용장비 제조 판매업1. 인터넷 관련 사업구축 및 광고 제조 판매업1. 유압, 수압기계 제조 및 가공 용역업1. 일반 자동화기계 제조 판매업1. 응용 패키지(Package) 개발, 생산 및 판매업1. 통신용 부품 및 장비 개발. 생산 및 판매업1. 반도체 부품 제조 판매업1. 의료용 장비, 기기 및 부품 제조 판매업1. 태양광 장비 개발, 제조 판매업1. 항공기, 우주선 및 보조장치 제조 판매업1. 물질검사, 측정 및 분석 기구 제조 판매업1. 비전검사 장비 제조 판매업1. 가공용 공작기계 제조 판매업1. 농업 및 임업용 기계 제조 판매업1. 유전자 진단기기 제조 판매업1. 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조 판매업1. 의료용 로봇 제조 판매업1. 의료용품, 위생용품 및 의약외품 제조 판매업1. 의료용품, 위생용품 및 의약외품 생산 장비 제조 판매업1. 접착제 및 접착처리 제품 제조 판매업1. 분사기 및 소화기 제조 판매업1. 소화물 전문 운송업1. 작물 재배업1. 작물재배 지원 서비스업1. 조경관리 및 유지 서비스업1. 전기 및 통신공사업1. 무인항공기 정비 및 서비스업1. 이차전지 관련 기계 및 장비 제조업1. 폐전지 관련 기계 및 장비 제조업1. 위 관련 장비 및 제품 수출입업1. 소프트웨어사업자(디지털콘텐츠개발서비스사업)1. 소프트웨어 개발 판매 및 유지보수업1. 소프트웨어 제작 생산 및 자문업1. 소프트웨어 도,소매업1. 하드웨어, 네트워크 설치 및 도ㆍ소매업1. 부동산 임대업1. 공연 기획업1. 전시 및 행사 대행업1. 위 각호에 관련된 도ㆍ소매업1. 위 각호에 부대하는 사업일체

2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가

(2) 향후 추진하려는 신규사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 신용평가에 관한 사항

평가일	신용평가기관명	신용등급	신용등급유효기간	비고
2022.05.02	나이스디앤비	BB0 (AAA ~ D)	2022.05.02 ~ 2023.05.01	-

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 29일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변경일자	변경전	변경후	변경사유
2020.01.29	그 외 기타 분류안된 금융업(사업목적:다른 회사와의 합병)	제조업(반도체 제조용 기계 제조)	기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인한 주된 사업내용 변경

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----31-4-31-4-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

네온파트너스 주식회사의결권의 과반수 이상 소유------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2018년 10월 31일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

2000.10	회사 설립	경기도 군포시 당정로 40
2013.03	본점 이전	경기도 화성시 팔탄면 율암리 121-8
2014.12	본점 이전	경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동, 네온테크빌딩)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제5기(2022년9월말)	제4기(2021년말)	제3기(2020년말)
보통주	발행주식총수	41,688,607	39,922,508	37,207,622
	액면금액	100	100	100
	자본금	4,168,860,700	3,992,250,800	3,720,762,200
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,168,860,700	3,992,250,800	3,720,762,200

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주500,000,000-500,000,000-41,688,607 385,109 42,073,716 ---------------------41,688,607385,10942,073,716-2,002,874-2,002,874-39,685,733385,10940,070,842-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022.03.31	제4기 정기주주총회	제2조 (목적)제15조의2 (주주명부 작성 비치)제17조의2 (전환사채의 발행)제17조의3 (신주인수권부사채의 발행)	- 사업목적 추가 및 변경- 규정 정비- 사채발행액 증액- 신주인수권부사채 발행액 증액

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 FA System 사업부, 장비 사업부, 드론 사업부 및 경영지원본부 등으로 구성되어 있습니다.

가. FA System 사업부(1) 사업 정의 자동화 설비(FA System)란 기기나 설비가 수행해야 할 동작, 순서, 고장 시 대응동작 명령 등을 제어장치에 미리 입력해 둠으로써 이러한 제어장치를 통해 공정 일체를 자동화하는 것을 말합니다. 자동화 설비는 생산능력 향상, 품질 유지 그리고 비용 절감 등 여러 측면에서의 이점을 가지고 있으며 플랜트, 조선, 자동차, 무선 중계국 등 대형 산업현장에서부터 공장 또는 빌딩의 중앙시스템 제어, 가전제품의 제어 등 소규모 분야에 이르기까지 널리 사용되고 있습니다.

fa system 개념도.jpg FA System 개념도

출처 : 월간메탈넷코리아, 공장자동화를 위한 메카트로닉스 자동화기술 개론 FA system 사업부는 이러한 자동화제품군 유통 및 판매를 담당하고 있으며, 구체적으로는 Servo Motor, PLC 등의 자동화설비를 핵심장치 제조사로부터 판권을 확보하여 반도체, 디스플레이 부문 자동화설비 제조사에 공급하고 있습니다.

(2) 사업 특성 산업 제어 및 공장 자동화는 모든 산업에서 제조, 분류, 검사 등 다양한 프로세스를 수행하는 과정에서 상대적으로 오차가 큰 수동 작업 대신 자동화된 장비, 컴퓨터, 그리고 IT 소프트웨어의 통합으로 대체하는 것을 의미합니다. 동 분야는 크게 프로세스 산업 및 디스크리트 산업에 적용될 수 있습니다. 프로세스 산업으로는 자동화를 통해 연속 제조 공정 및 대량 생산이 필요한 석유&가스 산업, 화학 산업, 식품&음료 산업, 광업&금속 산업, 전력 산업, 제약 산업, 제지&펄프 산업 등이 있으며, 디스크리트 산업은 자동화를 통해 공정의 일관성 향상, 품질 향상, 작업 시간 단축 등을 요하는 자동차, 반도체 및 전자기기, 기계 제조, 항공우주 및 방위 산업, 의료기기 산업 등이 있습니다.

(3) 경쟁 현황 수많은 업체들이 유통경쟁을 펼치는 이유는 제조사가 직접 영업망을 확충하고 제품을 공급하기에는 너무 많은 수요처가 존재하고, 수요처 중 중소규모의 장비업체가 많아 다품종 소량 생산/공급이 필요하기 때문에 직접 판매 비용이 간접 판매 비용보다 더욱 크기 때문입니다.

한편 각 대리점 등은 각자 확보한 영업망을 통해 통상 10% 이상의 이윤으로 상품을 유통하고 있으며, 시장에서 점유율이 높을 것으로 추정되는 업체들은 전문 유통만을 담당하는 회사들이 대부분이며, 당사와 같이 장비제조를 병행하는 업체들도 소수 존재합니다.(4) 회사의 경쟁력

회사는 위 유통분야에서 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 능력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다.

나. 반도체, 디스플레이, MLCC 장비 사업부(1) 사업 정의 회사는 반도체, 디스플레이(LED) 분야의 Dicing 장비와 Singulator 장비, 그리고 MLCC 분야의 Cutter 장비를 주로 개발/공급하고 있으며, 이 밖에 카메라 모듈 세정 장비, PCB 공정 관련 장비 등을 개발/공급하고 있습니다.(2) 사업 특성① 높은 진입 장벽

제조 공정에서의 기술력은 완제품의 단가, 고품질, A/S 이슈 등에 직결되는 사항으로서 완제품 제조업체들은 생산성 및 신뢰성이 담보되는 제조 장비만을 사용합니다. 이에 고객사별 요구사항을 충족하는 Customizing 장비를 최종 납품하기까지 자체 기술력 확보, 여러 번의 시범운용, 성능 개선과 같은 신뢰성 데이터 확보에 많은 시간과 대규모 비용이 투자됩니다. 따라서 기존에 시장에 진입 중인 업체가 완제품 업체와 신뢰 관계를 확보하여 면밀한 파트너쉽을 형성하고 있어 신규 업체가 시장에 진입하기까지 많은 시간과 비용이 소요되는 특징이 있습니다.

② 높은 매출처 편중도 (완제품 제조 업체와의 기술협력 관계) 반도체 등 완제품 제조 시장은 소수 업체의 시장 점유율이 80~90%가 넘을 정도로 독과점적인 시장입니다. 이에 제조 장비 업체들은 이들 소수 업체에 대한 매출처 의존도가 높을 수 밖에 없어 매출처 편중에 따른 사업 성과 변동 등 다양한 문제가 발생할 수 있습니다. 다만 앞서 시장의 진입 장벽 특성에서 보았듯 기존 장비 업체들과 완제품 업체 간 중장기적인 사업계획을 공유하는 협력관계가 구축되어 있어 예상치 못한 급격한 사업 문제가 발생하는 경우는 매우 드문 편입니다.

③ 높은 경기변동과의 상관관계

이들 산업은 대표적인 장치 산업으로 경기변동에 민감하여, 수요가 지속적으로 증가하더라도 생산업체간 경쟁적 설비 투자로 수요 공급 불균형이 주기적으로 반복되는 경향이 있습니다. 또한, 국제 정세 및 업계 생산 Capa 추이에 따른 시장 내 불확실성의 변동성이 상대적으로 큰 편입니다.

(3) 경쟁 현황 반도체 패키징 및 LED 가공 분야에 진입하기 위해서는 정밀 Stage 가공능력, 항온항습 등 내구성 조건, 블레이드 등 절단장치 배합기술 등 복합적인 조건들을 모두 충족하는 기술을 확보해야만 합니다. 한두가지 요구 기술을 충족하는 업체들은 다수이나 이러한 여러 조건을 모두 충족하여 실제 양산시스템에 적용되는 장비를 생산하는 업체는 당사를 비롯한 극소수 업체에 불과합니다. 또한, 앞서 언급한 바와 같이 정밀 공정에서 복합적인 요구 기술을 모두 충족하기 위해서는 설비 운용에 따른 데이터 확보가 필수적이고 생산공정 상 돌발변수가 매우 많아 사전에 일일히 통제하기도 매우 어려워 신뢰성이 확보되지 않은 신규 장비가 새로이 진입하기 어렵습니다.따라서 진입이 어려운 시장 특성상 당사를 비롯한 소수 기업들이 경쟁하고 있습니다.① 반도체 / LED Dicing Machine 당사의 주력 장비인 반도체 및 LED Dicing 설비 부분은 선두 주자인 일본 Disco社가전 세계 시장의 80% 이상을 독과점하고 있는 상황이나, 당사가 2001년 국내 첫 국산화 성공한 이후 대기업향 납품실적을 바탕으로 국내외 업체 등으로 시장 점유율을 점진적으로 넓혀 가고 있는 상황입니다.

Dcing 공정은 증착된 소재를 개별 Chip으로 분리하기 위해 필수 진행되는 공정으로 Cutting 정밀도가 중요한 요소이며 당사는 점점 다양해지는 고객 Needs에 맞춰 꾸준한 연구개발/양산적용을 통해 고객과 눈높이를 맞춤으로써 향후 해외시장 경쟁구도에서 독자적인 경쟁력을 구축해나갈 것으로 판단됩니다.

② Saw & Sorter In-line System

물류 자동화가 대세로 떠오른 현재 Saw & Soter 설비는 그 대안을 제시할 수 있는 설비입니다. 기존 Dicing Saw 기술력을 바탕으로 분리된 소재를 양품/불량 판단하여 Sorting해주는 두 가지 기능이 일체화된 설비로서 Conveyor를 통해 수세 및 적재까지 Full In-Line으로 구축이 가능한 장점이 있습니다. 당사는 여러 장비 기술을 바탕으로 이러한 Saw & Sorter 장비를 2009년 최초로 국산화에 성공하였습니다.

특히 경쟁사의 경우 Dicing 설비는 일본 Disco사와 협약을 통해 설비 제작이 이뤄지고 있으나, 당사의 경우 Dicing 설비부터 Sorter 설비 등 자체 제작 기술로 설비가 제작되는 점이 경쟁사에 비해 큰 강점이라 할 수 있으며 이로 인해 향후 지속적인 시장 점유율 상승을 전망하고 있습니다.

③ MLCC Cutter 및 부대 설비

기존 일본산 장비에 많이 의존하던 장비를 국산화에 성공시킴으로써 국내 대기업과의 공동 개발을 통해 과점 공급 중에 있습니다. 전방시장인 MLCC 시장의 오랜 연혁을 기반으로 급격한 세대교체 없이 안정적인 매출을 기대하고 있습니다.또한, 고객사 요구에 따른 전사기, 분리기 등의 개발 및 납품 등을 통해 매출 확대가 예상되고 있습니다.(4) 회사의 경쟁력① Dicing 장비 최초 국산화 및 시장 점유율 지속적 확대 2017년 기준 Dicing 설비 장비 시장은 11억 5,000만 달러에서 2023년 13억 8,000만 달러까지 확대될 것으로 예측되고 있으며, 이중 일본의 Disco社가 세계시장의 80%이상 과점하고 있는 상황입니다. 하지만 당사가 국내 Dicing 설비 최초 국산화한 이후 고객 Needs에 부합되는 공정설비 및 가격경쟁력을 바탕으로 2016년부터 중화권 LED 및 반도체 시장에 매년 40~50대 가량의 설비를 공급하고 있습니다.이를 바탕으로 중화권 시장 점유을 조금씩 넓혀 가고 있으며, 2018년 설립한 중국심천 지사를 통해 영업 및 A/S망을 확충하고 있는 상황입니다.

② Singulator(Saw & Sorter) 시장 영역 확대 회사는 내재화된 기술로 Dicing Saw + Sorter 설비를 제작하고 있으며, 이는 경쟁사 대비 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 경쟁사의 경우 Dicing Saw 부분을 일본 Disco사에서 공급받아 일체화된 설비로 제작하고 있는 반면, 당사의 경우 자체 생산한 Dicing Saw 부분을 사용하여 국내최초 일체화된 Saw & Sorter를 공급하고있음에 따라 원가 경쟁력 및 현재 이슈화된 한일 무역 갈등 분위기와 맞물려 당사에 유리하게 작용되고 있습니다.③ 모든 프로세스 내재화 기술 보유 설계/제어/전장/조립부터 고객사 셋업에 이르기까지 모두 당사의 내재화 기술로 진행이 되어 타 경쟁사에 비해 큰 장점을 가지고 있습니다. 또한 1,000mm 당 ±1㎛ 초정밀 Stage 자체 제작 기술 보유, 고정밀 조립/Vision Alingment 기술보유, High Speed Pick & Place 기술 등 어떠한 자동화 설비라도 고객 Needs에 맞는 설비 제작 구현이 가능합니다. 최근에는 인건비 절감을 위한 OHT/AGV 등 자동물류화까지 가능한 Full-inline 구축도 진행되고 있습니다. 당사는 위와 같은 노력으로 현재 중국 반도체/LED 시장 및 국내 MLCC 시장의 고객사를 확보하고 있을뿐 아니라, 대만 및 일본 시장 점유율도 점차 넓혀가고 있습니다.

④ 고객사 Needs에 부합되는 설비 Customizing 능력

당사는 정형화된 양산 설비 제작뿐 아니라 고객 요구 조건에 부합되는 다양한 기능에 내재된 설비 제작에 힘쓰고 있습니다. 경쟁사의 경우 양산 Standard 설비에서 개조 개발이 어려운 상황이나, 당사의 설비 경우 고객사에서 사용 중 V.O.C를 청취하여 보다 안정적이고 사용하기 편리한 설비 구현에 다가서고 있습니다. 또한 노후화된설비를 적극적으로 Overhaul 진행 및 철저한 사후 관리까지 고객 만족에 한발 더 다가서고 있어 고객으로부터 당사의 신뢰도가 아주 높은 상황입니다.⑤ 생산조직의 안정성 확보 및 A/S 대응력

매출상승에 있어 영업활동, 설계, 제조, 셋업, A/S 등의 안정성 확보는 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 영업의 방향을 국내 대기업뿐만 아니라 2010년부터 해외시장에에 대한 선택과 집중을 추진하고 있습니다. 설계/제어 분야에서는 15년 이상 고정밀 Stage 및 비전 기술에 집중해 온 인원을 유지하고 성장시켜 현재는 A/S까지 완벽히 소화하는 안정적인 생산 조직을 확보 하였습니다. 또한, 중화권 시장 및 일본시장 공략을 위해 다수의 Agent 망을 구축하고 있습니다. 1차적으로 Agent인원을 본사에서 2~4주 간 설비 교육 실시 후 현장에 파견되는 시스템을 진행중에 있으며, 고객 문제 발생시 1차 Agent 대응 및 2차 본사 파견 시스템을 통해 고객 불만을 최소화 하여 고객과의 신뢰 관계를 구축하고 있습니다. 추가로 내부 전문화된 다수의 조립인원 및 생산 Capa 확장을 위한 협력사 상주를 통해 Dicing 설비 기준 월/50대 이상 생산능력을 갖추고 있어, 고객 납기에 문제 없도록 대응 중에 있습니다.

⑥ 고객사 확보를 위한 다양한 마케팅 활동 진행

당사는 해외 모든 고객사와 2주간에 걸친 트레이닝 및 기술전파교육 등의 실시로 고객사 담당 엔지니어 및 고위층과 상당히 좋은 파트너쉽을 형성하며 유지하고 있으며, 이를 통해 타 경쟁사 대비 영업경쟁우위를 선점하는 등 영업활동에 긍정적 요소로 작용하고 있습니다.⑦ Dicing 설비

당사는 최초 6인치 대응 Dicing 설비를 개발한 이후 2017년부터 1여년 간 연구개발 끝에 설비 정밀도 및 Tact Time을 개선한 12인치 Full Auto 설비를 개발하였습니다. ⑧ Saw & Sorter (Singulator) 설비

동 설비는 당사가 국내 최초로 상용화한 일체형 설비로서 타사 대비 15% 안팎 높은 생산성을 담보합니다. 또한, 단독장비부터 다수 장비를 모듈식으로 조립한 복합장비로 구성이 가능하여 고객사별로 최적화된 설비를 제공하고 있습니다.

다. 산업용 드론 사업부(1) 사업 정의 드론이란 무선전파로 조종할 수 있는 무인항공기(UAV, Unmanned Aerial Vehicle)를 지칭하며, 사전 입력된 프로그램에 따라 조종사가 탑승하지 않고도 무선전파 유도에 의해 비행이나 조정이 가능한 비행기, 헬리콥터 모양의 무인기를 총칭합니다. 드론은 최초 군사용 무인기로 등장한 이후 비교적 최근까지 군사용 목적으로 기술개발이 추진되었으므로 초창기 드론은 보통 미사일 폭격, 정찰기 등 군사용 목적이었으나 최근에는 ICT 기술의 발전에 힘입어 DHL, 아마존, 구글 등 글로벌 기업들을 중심으로 상업적 활용이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 산업용 드론이란 레저용 드론에 비해 그 크기가 매우 크고 강한 동력을 기반으로 무거운 짐을 운반하거나 목표물의 투하, 인프라 관리 등 다양한 사업 현장에 응용될 수 있는 드론을 의미합니다.

산업용 드론 조감도.jpg 산업용 드론 조감도

당사는 반도체 및 전자부품 사업에서 개발한 초정밀 제어 기술과 국내 최고 수준의 절단 및 분류기술, 그리고 자동화 장비 양산기술을 바탕으로 인공지능 등 첨단 IT기술을 융합하여 드론 제작부터 운용프로그램에 이르는 차별화된 기술 경쟁력을 확보하여 드론 사업을 진행해 왔으며, 멀티 드론용 항법소프트웨어 기술, 하드웨어 설계 기술, 양산 제작능력을 모두 확보한 국내 유일 기업입니다.

네온테크의 ndrone project.jpg 네온테크의 Ndrone Project

(2) 사업 특성① 높은 성장 잠재력 차세대 드론 산업은 공간에 제약받지 않는 기동성, 인건비 절감, IT기술 등 주변기술의 높은 활용성 등 다양한 강점을 보유한 산업입니다. 드론 시장은 이러한 강점을 바탕으로 제조/서비스 융합 모델로서 최근 엔터테인먼트, 기상관리, 인명구조, 영상촬영 등 다양한 분야에서 활용되고 있고 취미 레저용으로도 점차 대중화, 보편화되고 있어 수많은 신규 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 특히 향후 자율제어 센서와 로봇, 인공지능(AI) 등 첨단기술의 발전에 힘입어 보다 광범위한 산업에 적용될 것으로 기대됩니다.

② 초기시장

드론 시장은 여전히 초기 시장으로서 상용화에 요구되는 기술적인 제약이 산재해 있으며 성능 대비 높은 제품 단가로 기존 산업을 대체하지 못하고 있는 상황입니다. 다만 군수 및 농업 분야에서 점차 시장규모가 확대되는 추세이며, 향후 10년 간 공공분야 수요를 중심으로 급속도로 발전하여 시장 규모가 급격히 확대될 것으로 전망됩니다. 따라서 이처럼 성장 잠재력이 높지만 아직 성숙하지 못한 초기 시장을 선점하기 위해 국내외 다수 기업들이 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황입니다. 당사 또한 이러한 초기 시장을 선점하기 위해 드론 사업부를 신설하고 대규모 인원을 충원하여 다양한 드론 제품 및 시스템을 개발하고 있으며, 최근 각종 인증, 특허 및 상장을 획득하고 드론 정찰 솔루션을 납품하는 등 가시화된 성과가 나타나고 있는 중입니다.

③ 진입장벽

드론 시장은 모터, 프레임, 날개 등 하드웨어 측면과 위치 및 방향 제어, 운용 제어 기술, 통신 기술 등 소프트웨어 측면 모두에서 첨단 기술이 집약된 산업으로 높은 기술 수준이 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 산업의 역사가 비교적 짧고 상용화 데이터가 충분히 확보되지 않아 기업별/국가별 기술 편차가 상당하며, 산업 전반의 전문 인력 또한 매우 부족한 현실입니다. 당사의 드론사업부의 전문인력들은 다년 간 드론사업 또는 레이더, 전자파 등 연관사업에서 전문성을 축적해 온 인력들을 다수 영입하여 이러한 기술장벽을 극복하고 있습니다.

④ 규제 장벽

국내 드론 운행은 아파트, 고층 빌딩 등 밀집된 도심 환경으로 인해 주로 외곽지역에서 제한적으로 허가가 내려져 있으며, 운용 자격에도 제한을 두고 있어 전문적인 운용을 위해서는 별도의 교육 및 인증을 취득 해야만 합니다. 또한, 상용 드론 시장은 비교적 최근에 형성된 시장으로서 안정된 관리 제도가 정착되지 못해 임시방편의 다양한 규제가 난립하고 있는 상황입니다. 이처럼 드론 산업과 관련된 다수의 규제가 존재하여 시장의 성장이 다소 저해되고 있습니다.⑤ 정책적 지원 산업 드론은 정부가 선정한 4차 혁신 산업의 하나로, 동 분야가 갖는 높은 잠재성 및 경제성, 안보 측면에서 타국으로의 기술 유출 문제, IT기술 등 과의 융복합 가능성 등으로 정부의 정책적 지원 산업이기도 합니다. 국내의 경우 드론 산업은 중소기업 유망업종 대상으로서 대기업의 진입이 법적으로 엄격히 제한된 분야이며, 각종 정책자금을 지원하고 국방 등 일부 분야에서는 국내 생산 제품만을 사용하는 등의 정책적 지원을 제공하고 있습니다. 예컨대 중소기업진흥공단은 정책 자금 융자를 통해 드론 사업을 진행 중인 중소기업에 단계별 맞춤 지원을 수행하는 한편 컨설팅 지원제도를 제공하고 있으며, 한국전력 등 공기업이 출자한 펀드가 신산업에 대한 기술개발, 창업육성 투자를 집행하고 있습니다. 더불어 드론시장의 이른 성장을 지원하기 위해 나라장터 등을 통해 공공수요를 증대시키고자 다방면으로 정책을 집행 중입니다. 따라서 규제 장벽 및 정책적 지원이 복합적으로 작용하는 드론 산업은 이러한 규제 환경에 대한 이해도가 높은 인력이 필수적으로 요구되며 당사는 고문 등 외부 전문인력을 보강하여 이에 대응하고 있습니다.

⑥ 경기 변동성과의 낮은 상관관계

앞서 보았듯 드론 시장은 비교적 초기 시장으로서 절대적인 수요 규모가 작고 주로 상용화 이전 제품의 성능 및 가능성을 검증하는 단계에 머무르고 있습니다. 따라서 전방사업의 수요 또는 거시경제 변동에 상대적으로 덜 민감한 시장입니다. 다만 아직까지 정부 차원의 공공 수요 비중이 압도적으로 높은 상황이므로 정부 정책에 따른 수요 변동성이 높은 산업입니다.

(3) 경쟁 현황 국내 드론시장은 이전까지 중국산 완제품의 단순 유통 위주였던 반면 2017 ~ 2018년부터 정부차원의 본격적인 시장 확대 노력에 힘입어 운용체계 등 통합 솔루션 시장으로 개편되기 시작하였습니다. 이에 단순 조립 및 가공업체들의 점유율이 점차 낮아지고 당사를 비롯한 연구개발 중심 업체들의 비중이 확대되는 추세입니다. 드론 업체들은 통신사 협력업체, 단순 조립 및 가공업체 그리고 당사처럼 자체 R&D 시스템을 확보한 기술개발 업체 등 3가지 범주로 나눌 수 있습니다. 통신사 협력업체는 주로 일본의 드론기술 시스템을 차용하고 있고, 단순 조립 및 가공업체의 경우 드론산업의 ‘애플’사로 불리는 DJI 중국업체 기술을 탑재하고 있습니다. 이들 업체는 특정 역할 외에 고객사의 다양한 요구 및 돌발상황에 대응하지 못한다는 단점이 있어 범용성 및 확장성이 핵심인 드론산업에서 점유율이 미미한 형편입니다. 반면 당사와 같이 자체 기술력을 바탕으로 양산체계까지 확보한 소수 업체들이 드론시장에서 리더로서 영향력을 키워나가고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁력

① 높은 시장 이해도

초기 시장인 드론 분야에 대해 당사는 방산 드론 전문가, 정부 드론과제 심사역 등 전문인력을 직원/고문 등의 형태로 고용하여 타사 대비 높은 시장 이해도를 확보하고 있으며, 드론 관련 규격, 평가 척도 등을 체계적으로 관리하고 있습니다.

② 가격 경쟁력

당사는 심천 중국지사에서 직접 부품을 조달함으로써 국내 매입가 대비 최대 40%까지 원가를 절감하고 있으며, 소프트웨어 자체 개발부터 프레임 구성, 조립 및 테스트까지 모든 과정을 내재화하여 외주방식 대비 저렴한 원가에 제품을 제작하고 있습니다. 당사는 이러한 가격경쟁력을 바탕으로 최근 군부대 정찰용 드론 구매사업에서 7~8업체와 경쟁하여 최우수평가를 받고 수주를 확보하였습니다.

③ 장기 체공 및 다수 드론 운용 등 기술 경쟁력

당사는 드론 사업인 장기 체공, 무게 절감 및 탑재량 증가, LTE 기반 다수 운용 능력,중앙관제시스템 도입 등의 기술을 연구하고 있으며 입찰 경쟁 시 기술 점수 부문에서 10여곳의 경쟁업체들 대비 상위 1~3위 수준을 확보하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품 및 상품 개요

품 목		생산(판매) 개시일	주요상표	제품 설명
제품	MLCC Cutter	2015.12.04	㈜네온테크	초경 Blade이용하여 MLCC Bar를 Pitch 간격으로절단해주는 설비
	Dicing Saw	2000.01.20	㈜네온테크	Diamond Blade를 이용하여 소재를 절단 분리해주는 설비
	Saw & Sorter	2010.11.11	㈜네온테크	Dicing+Sorter가 일체화된 설비로 Dicing 후 절단된소재를 검사 분리해주는 설비
	Laser 설비	2012.02.24	㈜네온테크	Laser를 이용하여 Wafer에 Scribing 해주는 설비
	칩 전사기	2017.03.22	㈜네온테크	Ring에 있는 소재를 UV 경화하여 접착력을 약화시켜다른 Ring으로 옮겨주는 설비
	칩 분리기	2016.07.27	㈜네온테크	전사된 Ring을 UV 경화 후 회전시키면서 Chip을 분리해주는 설비
	Grinder	2015.08.31	㈜네온테크	Inductor소자를 사포패트를 이용하여 연마하여 전극을노출시켜 주는 장치
	Breaker	2010.06.01	㈜네온테크	Laser Scribing(홈)된 Sapphire Wafer에 칼날을 이용하여Scribing된 부위에 충격을 주어 개별 소자로 분리해주는 장치
	기타	-	㈜네온테크	-
상품	SERVO	1999.01.01 2000.01.01	MITSUBISH PANASONIC	자동화설비의 기구부에 적용되며, 기구부의 회전을통해 위치제어, 포지션제어, 속도제어를 하는 부품
	PLC	2000.01.01	MITSUBISHI	자동화설비의 제어부에 적용되어, 서보모터 등에 제어지령을 전달하여 컨트롤 역할을 하는 부품
	기타	-	㈜네온테크	-
산업용드론솔루션(제품)	ND-605	2019.08.01	㈜네온테크	최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상
	ND-810	-	㈜네온테크	최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2018.11 육군본부 드론봇 챌린지대회 1회 최우수상
	ND-820	-	㈜네온테크	최대 Payload 20kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2019.~2022. 27억원 규모 도서산간 드론 물류배송과제
	ND-VT301	-	㈜네온테크	자동비행거리 최대 70km, 원거리 감시 등 임무수행- 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상
	기타	2019.08.01	㈜네온테크	산업용 드론 운용에 필요한 제반 시스템(드론 솔루션)- 원격제어장치, 통합관제시스템, 지상관측장비, 딥러닝기반 자율비행제어 컴퓨터 등

나. 주요 상품 및 제품별 매출 현황

(단위 : 천원)

구분	품목	제5기 3분기		제4기		제3기
		매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
제품	Dicing Saw	7,453,752	25.45%	9,170,794	18.39%	7,462,045	19.07%
	MLCC Cutter	2,367,918	8.09%	3,728,475	7.47%	8,212,550	20.99%
	Saw & Sorter	8,568,513	29.26%	5,616,800	11.26%	3,131,116	8.00%
	Laser	194,314	0.66%	203,000	0.41%	765,915	1.96%
	DRONE	12,300	0.04%	229,579	0.46%		0.00%
	기타	4,489,286	15.33%	7,510,097	15.06%	5,552,787	14.19%
상품	SERVO	1,545,171	5.28%	8,848,259	17.74%	5,285,301	13.51%
	PLC	1,538,214	5.25%	1,776,901	3.56%	1,373,911	3.51%
	기타	3,001,432	10.25%	12,183,192	24.42%	6,430,581	16.44%
기타	-	116,799	0.40%	613,384	1.23%	909,462	2.32%
합계		29,287,699	100.00%	49,880,481	100.00%	39,123,668	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료의 매입 현황

(단위 : 천원)

구분	품목	제5기 3분기	제4기	제3기
원재료	기계가공품	3,627,691	6,444,757	3,152,422
	제어표준품	2,436,885	3,230,202	1,084,209
	판금/프레임	1,211,780	2,234,069	962,864
	스핀들	815,217	2,221,627	1,506,707
	광학부품	1,036,257	1,841,913	1,850,387
	LM/BS/로봇	1,221,170	1,897,021	756,656
	모터/PLC	1,697,992	1,749,664	379,232
	기타	6,285,546	7,915,035	3,241,472
합계		18,332,538	27,534,288	12,933,949

(2) 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 : 천원)

구분	제5기 3분기	제4기	제3기
기계가공품	8,732	8,316	6,781
제어표준품	1,994	1,899	3,454
판금/프레임	5,065	4,824	5,200
스핀들	2,548	2,427	1,729
광학부품	918	874	754
LM/BS/로봇	1,332	1,269	1,200
모터/PLC	1,578	1,503	2,397

*원재료 선정은 각 분류에서 주요부품을 기준으로 하였습니다.*산출기준은 원재료의 단순평균 구입가격으로 산출하였습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적 당사는 반도체, 디스플레이, MLCC 절단용 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사가 제조하는 장비는 품목별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정 상의 특성과 가공 등 일부 부분은 협력업체를 통하여 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

자산항목	소유형태	소재지	기초가액	당반기 증감		대체	상각	기말가액	비고
				증가	감소
토지	자가	경기도 안양	12,378,028	-	-	-	-	12,378,028	-
건물	자가	경기도 안양	9,054,405	-	-	-	-204,827	8,849,578	-
시설장치	자가	경기도 안양	1,590,611	15,400	-	-	-15,010	62,894	-
기계장치	자가	경기도 안양	128,051	2,615,259	-	-	-478,799	3,727,070	-
차량운반구	자가	경기도 안양	301	61,548	-57,345	2,867	-27,825	107,297	-
공구와기구	자가	경기도 안양	289,006	-	-	-	-270	31	-
비품	자가	경기도 안양	62,504	46,234	-	-	-77,611	257,629	-
사용권자산	자가	경기도 안양	369,714	65,927	-93,877	85,364	-122,242	304,887	-
합계			23,872,620	2,804,367	-151,222	88,232	-926,584	25,687,413	-

(3) 설비의 신설, 매입 계획 등회사는 보고서 제출일 현재 진행중인 내용이나 계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(1) 매출실적현황

(단위 : 천원)

사업부문	유형	품목	제5기 3분기	제4기	제3기
장비사업부	제품	Dicing Saw	7,453,752	9,170,794	7,462,045
		MLCC Cutter	2,367,918	3,728,475	8,212,550
		Saw & Sorter	8,568,513	5,616,800	3,131,116
		Laser	194,314	203,000	765,915
		기타	4,489,286	7,510,097	5,552,787
	상품	기타	1,885,137	1,882,480	3,049,277
드론사업부	제품	Drone	12,300	229,579	-
	상품	기타	12,820	-	9,936
FA System사업부	상품	Servo	1,545,171	8,848,259	5,285,302
		PLC	1,538,214	1,776,901	1,373,911
		기타	1,103,475	10,300,712	3,374,368
기 타	-	기타	116,799	613,384	906,462
합계			29,287,699	49,880,481	39,123,669

(2) 주요 매출처별 현황

(단위 : 천원)

매출처	제5기 3분기	제4기	제3기
A사	6,548,303	8,570,770	12,861,675
B사	3,037,185	7,703,296	6,081,714
C사	5,927,770	6,437,236	893,535

주) 당반기에 당사 매출액의 10% 이상만 표시하였습니다. 나. 판매경로(1) 판매조직

영업조직도.jpg 영업조직도

(2) 판매경로

(단위 : 천원)

구분	판매경로	제5기 3분기
		매출액	비중
제품판매	해외현지법인을 통한 판매, Agent 통한 판매	6,882,240	23.59%
	당사가 고객에게 직접 판매	16,203,843	55.55%
상품판매	당사가 고객에게 직접 판매	837,815	2.87%
합계		29,170,900	100.00%

(3) 판매전략① 장비 사업부 해당 사업부는 국내 LED/반도체 패키징 선도기업에 성공적으로 제품을 납품해왔으며, 2013년부터 본격적인 해외 진출을 모색하여 대만, 중국, 일본, 필리핀, 태국, 싱가폴 등의 업체에 제품을 공급하였습니다. 최근에는 해외 유수업체들에도 제품을 공급하는 한편 2018년부터 중국 심천에 지사를 설립하는 등 글로벌 판매 네트워크 구축에 지속적으로 힘쓰고 있습니다.② FA System 사업부 당사의 동 사업부는 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 대응력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 이러한 강점을 바탕으로 당사는 주로 국내 대기업의 1차 밴더사, OLED 검사장비 제작사, 산업용 취출로봇 제조사 등 우량기업들을 대상으로 판매전략을 구축하고 있습니다.

③ 드론 사업부

당사는 ‘앤드론’ 플랫폼을 기반으로 물품배송분야를 주축으로 방산분야, 소방분야, 방제분야, 보안분야로 사업영역을 확장하고 있습니다. 당사는 2018년 국방부 주관 군사용 드론 최우수상 수상, 2019년 우정국과 성공적인 물류 드론 시연, 공공기관 합동 드론 훈련 등 2020년 현재 다수의 개발 목표를 달성하여 사업성과가 점차 가시화되고 있고 궁극적으로 드론 산업의 생태계를 확장하여 4차 산업혁명시대의 선도 제품으로써 새로운 시장을 선점하는 것이 목표입니다.

다. 수주상황 당사가 영위하는 장비산업은 고객사의 주문시 정해지는 요청 내용에 따라 생산하는 방식이고, 고객 또한 반도체 제조사로 한정되어 있어 쉽게 인지할 수 있는 사항이므로 중요한 영업상의 비밀로 분류됩니다. 특히 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하므로, 이는 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 중대한 사항이므로 보고서 상에 기재 또는 표기하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 가. 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	4,701,407	8,633,812
매출채권및기타채권	18,820,773	14,424,975
기타금융자산	1,600,000	1,600,000
합 계	25,122,180	24,658,787

나. 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만
매입채무및기타채무(*1)	9,518,046	9,518,047	9,459,500	58,547
임대보증금	-	-	-	-
차입금	14,785,040	14,785,040	10,743,280	4,041,760
전환사채(*2)	3,788,185	4,473,759	4,473,759	-
전환우선주부채(*3)	1,880,089	1,880,089	1,880,089
리스부채	374,867	374,867	187,726	187,141
파생상품부채	1,360,129	1,360,129	-	-
합 계	31,706,356	32,391,931	26,744,354	4,287,448

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(*2) 계약상 청구시점별 상환율에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 계약상 최초 청구가능시점을 기준으로 분류하였으며, 청구시점별 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만
매입채무및기타채무(*1)	11,822,629	11,822,629	11,808,037	14,592
임대보증금	360,000	360,000	360,000	-
차입금	14,847,500	15,602,893	7,998,877	7,604,016
전환사채(*2)	7,051,320	7,512,825	7,512,825	-
리스부채	483,680	501,036	201,366	299,670
파생상품부채	238,971	238,971	-	-
합 계	34,804,100	36,038,354	27,881,105	7,918,278

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(*2) 계약상 청구시점별 상환율에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.(1) 당사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY,CNY)

구분	당분기말			전기말
	USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY
현금및현금성자산	1,248,926	4,674,978	3,443	36,588	88,206,712	2,817,424
매출채권및기타채권	3,724,890	-	236,694	2,105,196	-	381,465
외화자산계	4,973,816	4,674,978	240,136	2,141,784	88,206,712	3,198,889
매입채무및기타채무	-	66,816,000	716,465	-	92,588,200	1,001,072
외화부채계	-	66,816,000	716,465	-	92,588,200	1,001,072

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균 환율		기말 환율
	당분기	전기	당분기말	전기말
USD	1,268.90	1,144.42	1,434.80	1,185.50
JPY	9.91	10.41	9.93	10.30
CNY	191.84	177.43	199.66	186.26

(3) 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	631,128	(631,128)	253,909	(253,909)
JPY	(61,583)	61,583	(4,513)	4,513
CNY	(9,138)	9,138	40,937	(40,937)
합 계	560,407	(560,407)	290,333	(290,333)

라. 이자율위험(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	6,201,407	10,233,812
금융부채	4,323,052	7,051,320
변동이자율
금융자산	-	-
금융부채	14,625,040	14,687,380

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시
변동금리부 금융상품 손익	(146,250)	146,250	(146,874)	146,874

마. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.(1) 당사의 당분기말 및 전기말 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
장단기차입금(전환사채포함)	18,948,092	22,382,500
(현금및현금성자산)		(8,633,812)
순차입금(A)	(4,701,407)	13,748,688
자본총계(B)	14,246,685	35,087,253
총자본(C= A + B)	40,483,657	48,835,941
순부채비율(A / C)	54,730,342	28.15%
	26.03%

바. 파생상품 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 파생상품의 거래내역은 없습니다. 사. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 생산시설 임대차계약, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직

연구소조직.jpg 연구소조직

② 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제5기 3분기	제4기	제3기	비 고
연구개발비용 계(*)	3,620,130,184	4,012,661	3,466,175	-
(정부보조금)	-829,745,474	(1,121,570)	(1,094,814)	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당반기매출액×100]	12.36%	8.04%	10.25%	-

(*)정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

③ 연구개발실적

연구과제	연구목적	개발기간
Dicing Full Auto 설비개발[NFDS-1612D]	중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적	2017. 10 ~ 2018. 10
Singulator Dicing 설비개발[NSS-7000]	중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적	2017. 10 ~ 2018. 10
Singulator (Saw & Sorter) 설비개발[NSS-7000]	중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적	2017. 10 ~ 2018. 10
차세대 드론개발을 위한 앤드론 미션컴퓨터 운영체계 개발	여러 임무 장치를 비행 제어 장치와 관제시스템과 연동	2018. 02 ~ 2018. 05
Laser Scribing M/C 설비개발[NLS-3200]	Laser Scribing 장비에서 나타난 문제점 보완 및 업그레이드와Tact Time 단축, 검사기능을 합친 복합기를 개발 목적	2018. 12 ~ 2020. 02
항전 장비의 초절전 고효율 냉각을 위한 공기순환구 기반 냉각시스템 개발	공기순환구를 통한 동체 냉각시스템 구축 (상온 유지)	2019. 02 ~ 2019. 05
보안정책 적용 가능한 다지점 드론관제 시스템 및 서비스 개발	기존 패쇄적인 관제시스템에서 다지점 자율적 보안정책 적용 가능한 드론관제 시스템 고도화 목적	2019. 03 ~ 2019. 08
다목적 실전형 소형 정찰드론 개발	병력 감소 추세에 따른 감시 활동 저하, 드론 등 소형 비행물체를 활용한 핵심시설 타격 등에 대응하여 소형 군용 드론에 대한 수요가 증대되고 있는 상황에서 군용 드론을 선제적으로 개발목적	2018. 01 ~ 2020.12
재난현장용 스마트 소방드론 토탈 솔루션 개발	국 소방 현장에 최적화된 진압 능력을 확보하는 목적	2018. 12 ~
골프장 운용비 절감과 효율성을 위한 골프방제 토탈 솔루션 개발	한국 골프장 운용비용 절감과 코스별 잔디 생육진단을 통해 쉽고 빠르게 골프장 약재 살포의 고효율성을 확보목적	2019. 04 ~
MLCC 절단기 선행개발[NMC-3000]	기존 양산장비에서 나타난 정밀도, 내구성 등,보완 및 업그레이드와Tact Time 향상 목적	2019. 04 ~ 2021.05
24시간 장기체공이 가능한 유선드론 (테더드론) 운영체계 구축	드론의 상시 전력 모듈 개발, 고도100m 전력 공급과 유선 공급을 위한 자동/반자동 테더 윈치 개발 목적	2019. 04 ~ 2021.12
장기체공이 가능한 자가발전 운영체계 구축	비행시간 연장 30분 -> 2시간 ( 거리제한 없음 )	2019. 04 ~ 2021.12
차세대 앤드론의 고도화를 위한 운영적, 항공역학 UX 설계	이상적인 드론의 성능( 크기, 무게, Payload, take-off weight)을 위해 UX적으로 설계하여 차세대 앤드론 제품을 개발	2019. 06 ~ 2021.02
블레이드 다이싱과 라우터를 결합한 하이브리드 다이싱 장치의 개발	블레이드 다이싱의 직선 가공 및 라우터를 이용한 드릴링 및 곡선 가공을 합친 하이브리드 가공 설비의 개발로 각각의 다른 설비를 통해 진행 할 수 밖에 없던 공정을 한 설비에서 가능하게 하였음	2020. 05 ~ 2020. 08
반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 방법	복수의 반도체 패키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 정렬하여 개별의 반도체 패키지로 가공되도록 하는 반도체 패키지 싱귤레이션 장치로 로딩되도록 하는 반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 로딩방법	2020. 02 ~ 2020. 06
멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 가공 방법	본 발명은 멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 이를 사용한 가공 방법이며, 보다 상세하게는 지지부 상에 이동가능하게 설치된 복구개의 라우터 스핀들을 구비하는 장치 및 이를 사용한 가공하는 방법	2020. 04 ~ 2020. 08
반도체 패키지 절삭 잔류물 제거 장치	도체 패키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 절단하여 개별화하는 싱귤레이션 장비에 의해 절단된 개별 반도체 패키지에 남아 있는 절삭잔류물을 제거하도록 하는 반도체 패키지 절삭잔류물 제거장치	2020. 01 ~ 2020. 08
전자 부품 칩의 분리 장치 및 방법	점착시트 상에 매트릭스 형태로 배열되어 점착된 상태로 가공되는 전자부품의 가공이 완료된 후에 점 착시트로부터 전자부품을 자동으로 분리되도록 하는 전자부품 분리장치 및 분리방법	2020. 02 ~ 2020. 09
반도체 패키지의 건조 장치 및 방법	반도체 패키지를 세척한 후에 표면에 남아 있는 물기 등을 제거하기 위한 반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법에 관한 것이다. 더욱 상세하게는 적외선 조사를 통하여 수분을 효율적으로 제거할 수 있는 반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법	2020. 06 ~ 2020. 12
반도체 패키지의 분류 장치 및 방법	반도체 패키지 분류 장치 및 분류 방법에 관한 것이며, 보다 상세하게는 본 발명은 복수의 반도체 패 키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 반도체 패키지 싱귤레이션 장치로부터 개별의 반도체 패키지로 가공된후 세척 및 건조를 거친 반도체 패키지를 분류되도록 하는 반도체 패키지 분류장치 및 분류방법	2020. 07 ~ 2020. 12
반도체 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩 제조 방법	반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법에 관한 것이며, 보다 상세하게는 개별화 된 반도체 칩의 마킹이 표시되어 있는 면의 세정은 약하게 행해지고, 마킹이 표시되어 있지 않는 면의 세정은 강하게 행해지게 하는 반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법	2020. 08 ~ 2021. 02
다이싱 장치의 블레이드 자동 교체 장치의 개발	다이싱 장치의 종류가 다른 블레이드 (각각 허브, 허브리스 블레이드) 를 자동으로 교체 할 수 있는 장치를 개발	2020. 09 ~ 2021. 04
멀티 리모트 컨롤러 오토 스위치 모듈 개발	비가시권에서 무선 통신을 통해서 다수의 지점에 각각 위치하는 다수의 리모트 컨트롤러의 제어권을 자동으로 스위칭해주는(이런 리모트 컨트롤러에서 신규 리모트 컨트롤러 제어권 수위칭) 모듈 개발 목적	2020. 11 ~ 2021. 05
진공을 이용한 라우팅 플레이트를 통하여 인쇄 회로 기판을 가공하는 방법	라우팅 플레이트 및 이를 사용하여 인쇄회로기판을 라우팅하는 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 인쇄회로기판과 진공척 테이블의 사이에 추가로 적층할 수 있는 라우팅 플레이트 및 이를 사용하여 인쇄회로기판을 라우팅하는 방법	2021. 02 ~ 2021. 12
블레이드 다이싱의 다단 가공 후의 절삭 라인 검사 방법을 위한 솔루션	소재를 다단으로 가공할 시 안쪽에 가공된 위치를 정확하게 파악 하기 위하여 소재를 고정하는 Table에 발광 하는 LED를 장착하여 Back light를 통한 검사가 가능하게 하도록 개발	2021. 03 ~ 2021. 06
마스크의 양품 판별을 위한 장치 및 방법	은 불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 이어밴드가 융착된 마스크를 모니터링하여 불량 마스크를 별도의 컨베이어 벨트를 통해 배출하는불량 마스크 배출장치를 구비하는 불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별 방법	2021. 05 ~ 2021. 07
전자 부품 칩의 용이한 이송을 위한 진공 테이블 및 Picker의 제조 방법	전자부품칩의 탈착이 용이한 진공패드, 이를 포함하는 진공척 테이블, 피커 및 이를 사용하여 전자부 품칩을 픽업하는 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 진공척에 사용하는 진공패드에 요철을 각인시켜 전자부품칩과 진공패드 사이에 생기는 표면장력을 낮춰 전자부품침이 용이하게 분리되는 진공패드와 이를 포함하는 진공척 테이블, 피커 및 이를 사용하여 전자부품칩을 픽업하는 방법	2021. 06 ~ 2021. 10
물류 배송용 드론 개발	4G/5G 통신망을 이용한 접근 취약 도서 및 산간지역에 대한 다지점 물류 배송 서비스를 제공할 수 있는 드론 개발 목적	2021. 06 ~
해안정찰용 수직이착륙 드론 개발	해안 경계작전간 지상감시장비의 사각지역을 극복하고 해안지역에 대한 감시 및 탐지, 표적식별이 가능한 장거리 정찰 드론(수직이착륙)을 선제적으로 개발 목적	2022. 01 ~
다이싱 설비의 절입량 정밀 보정 솔루션	기존 블레이드 다이싱의 경우 다이싱이 끝난 후 소재의 단면 측정을 통해 절입량의 확인이 가능 하였으나 본 방법으로 인해 가공중에도 절입량의 확인이 가능하게 되어 절입량의 정밀한 보정 및 가공 Tool의 이상유무 확인이 가능하게 됨	2022. 02 ~ 2022. 06
Pick and place 모듈(Sorter)의 이상 적재 감지 솔루션 개발	가공이 완료된 Chip을 Tray의 적재하는 과정에서의 이상 적재를 감지하고 Alarm을 발생 시켜 사고를 방지 할 수 있는 Solution	2022. 04 ~ 2022. 09
대기압 플라즈마를 이용한 PKG 소재의 표면 처리 솔루션	가공된 PKG의 표면 활성화 및 오염 제거를 위한 플라즈마 트리트먼트 공법	2022. 04 ~ 2022. 09
PKG 소재의 완벽한 세척 건조를 위한 공법	가공된 PKG의 물을 이용한 세척 작업 후 열풍 또는 플라즈마를 이용한 건조 방법 본 공법으로 인해 다이싱 완료된 소재의 추가 수세 작업이 불필요 하므로 생산 Cost를 크게 감소 시킬 수 있음	2022. 04 ~ 2022. 10
기지경계용 정찰 드론 개발	비행기지 외곽 CCTV 감시 제한지역에 대한 입체적인 경계감시 및 이상징후 발생 시 기동성을 활용하여 신속한 대응능력 확보할 수 있는 유무선 정찰 드론 향상 목적	2022. 06 ~
차량형 지상통제시스템(GCS) 개발	차량에서 다중 기체 동시 비행(비행계획수립, 비행체 및 표적 전시 등) 및 임무 통제가(표적 지정, 자동 추적 등) 가능한 지상통제시스템(GCS) 개발 목적	2022. 06 ~
PKG 소재의 Fiducial Mark를 이용한 오토얼라인 라우터 공법	기존 CNC 라우터와 다르게 가공 소재의 고정 위치가 틀어진다 하더라도 기준 Mark를 Vision으로 확인하여 자동으로 Alignment 보정을 실시 정확한 가공위치를 찾아 가공 할 수 있는 공법	2022. 02 ~

나. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 지적재산권 현황

번호	구분	내용	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	반도체웨이퍼 쏘잉장치	2001.06.22	2004.04.13	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
2	특허권	반도체웨이퍼 쏘잉장치를 이용한 부채꼴 패턴의 홈 가공방법	2006.09.11	2008.04.23	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
3	특허권	스크라이빙 장치 및 방법	2009.06.30	2011.09.14	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
4	특허권	세라믹 패키지 싱귤레이션 시스템 및 싱귤레이션방법	2011.10.27	2013.07.16	PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA)	대한민국
5	특허권	화면공유가 가능한 싱귤레이션 시스템 및 이의 모니터 화면을 제어하는방법	2011.11.27	2013.08.20	PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA)	대한민국
6	특허권	반도체 절단 장비용 컨베이어 로더	2013.04.22	2013.12.03	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
7	특허권	반도체 제조 장비용 픽업장치	2013.06.18	2014.05.23	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
8	특허권	공기순환구를 통한 바디 냉각기능을 구비하는 드론	2019.09.11	2020.03.03	ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840	대한민국
9	특허권	비행 성능 향상을 위한 드론	2019.09.11	2020.04.29	ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840	대한민국
10	특허권	하이브리드 다이싱 장치 및 이를 사용한 커팅 방법	2019.08.26	2020.08.19	PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA)	대한민국
11	특허권	멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 이를 사용한 가공 방법	2020.03.26	2020.08.19	PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA)	대한민국
12	특허권	반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 로딩방법	2019.11.30	2020.08.19	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
13	특허권	반도체 패키지 절삭잔류물 제거장치	2019.12.17	2020.08.21	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
14	특허권	전자부품 분리장치 및 분리방법	2020.06.08	2020.09.15	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
15	특허권	반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법	2020.03.26	2020.09.17	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
16	특허권	골프장용 드론 운영시스템	2020.03.19	2020.10.26	ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840	대한민국
17	특허권	도장용 드론 운영시스템	2020.09.19	2020.10.26	ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840	대한민국
18	특허권	반도체 패키지 분류 장치 및 분류 방법	2020.07.07	2020.11.25	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
19	특허권	반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법	2020.08.21	2021.02.09	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
20	특허권	하이프리드 블레이드 체인지 모듈 및 이를 사용한 블레이드 자동 공급 방법	2020.09.28	2021.04.26	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
21	특허권	다이싱 장치, 그 제조방법 및 스텝컷된 전자 부품칩의 검사방법	2020.12.04	2021.06.30	PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG	대한민국
22	특허권	불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별방법	2021.03.10	2021.07.11	-	대한민국

7. 기타 참고사항

가. FA System 사업부 시장 전망

전 세계 산업 제어 및 공장 자동화 시장은 제조 공정의 핵심 기반 산업으로서 새로운 산업에 의한 대체 가능성이 매우 낮고 스마트 공장, 산업용 IoT, 사이버 보안, 증강현실 및 가상현실, 빅데이터 분석, 인공지능, 상태 모니터링 등 다양한 혁신 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

자동화시장 산업 분야별 전망.jpg 자동화시장 산업 분야별 전망

출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017

한편 세계 제조업 규모는 중국 등 신흥국들을 중심으로 꾸준히 확대되고 있으며 인건비 상승, 관세 동맹 등 여러 요인에 따라 원자재, 부품 등의 글로벌 아웃소싱 또한 활발히 진행되고 있습니다. 이에 서보 모터, PLC 시장 또한 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.

먼저 서보 모터 시장을 살펴보면, 2014년 세계 모터 시장은 999.5억원 달러에서 2022년까지 연평균 4.5%씩 성장하여 1,400억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한, 세계 자동화 설비 시장의 성장 전망을 솔루션별로 살펴보면, 먼저 PLC 시장은 2017년 127억 달러에서 연평균 3.4% 수준으로 성장하여 2023년 156억여 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 MES 시장이 동기간 92억 달러에서 연평균 13.8%씩 고성장하여 200억여 달러까지 성장할 것으로 전망되고 이 외 SCADA, PAM 등 시장 또한 연평균 5% ~ 10% 안팎 수준의 성장성이 전망되는 것에 비해 다소 낮은 성장률 수준이나, 이는 PLC 시장이 상대적으로 연혁이 오래되고 시장의 성숙도가 높기 때문인 것으로 파악됩니다. 실제 시장 2017년 기준 PLC 시장의 규모는 DCS 다음으로 가장 큰 규모이며, 2023년에도 DCS, MES에 이어 세번째로 큰 156억여 달러 규모로 전망됩니다.

솔루션별 자동화 설비 시장 전망.jpg 솔루션별 자동화 설비 시장 전망

출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017

나. 반도체, 디스플레이, MLCC 장비 사업부 시장 전망

(1) 반도체 패키징 제조 공정(후공정) 시장 전망 반도체 전공정에서 기술적 한계가 부각됨에 따라 최근 몇 년간 후공정 패키지 산업은 급속도로 발전하여 고부가가치화가 이루어졌습니다. 다만 반도체 장비 시장에서 아직까지는 전 공정 장비가 다소 큰 편이며, 전 공정과 후 공정을 개별적으로 분석한 자료가 없어 동 시장에 대한 정확한 규모 및 전망을 파악하기는 다소 제한됩니다.다만 국제반도체장비재료협회(SEMI)가 2018년 말 발표한 반도체 시장 보고서(Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts)에 따르면 2018년 전 세계 반도체 장비 시장 규모는 직전연도보다 9.7% 확대된620억9천만달러로 추정됩니다. 2019년은 무역분쟁 등으로 인한 반도체 매출 하락에 따라 4.0% 축소된 595억8천만 달러 규모에 그칠 것으로 예상되나, 2020년에는 메모리 반도체 업계의 설비투자(Capex)가 급증하여20.7% 급성장해719억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 특히 한국은2017년부터 2020년까지 글로벌 반도체 장비 시장에서 점유율 1위를 달성할 것으로 예상됩니다.

반도체장비 시장규모 전망.jpg 반도체장비 시장규모 전망

출처 : SEMI, Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts, 2018

(2) LED, Micro LED 제조 장비시장 전망 세계 디스플레이 시장은 기술 발전에 따라 LCD에서 OLED, Flexible OLED 및 Micro LED 등으로 시장 비중이 이동 중입니다.

전 세계 디스플레이 장비시장은 LCD 등 기존 설비투자가 대부분 완료되어 신규 투자가 급감할 것으로 예상되며 2018년 약 179억 달러 규모에서 2022년까지 57억 달러 규모까지 감소할 것으로 예상됩니다. 다만 OLED 장비 시장의 경우 주요 업체들의 추가 신설계획에 따라 2019년 42억 달러, 2020년 30억 달러, 2021년 38억 달러, 2022년 21억 달러로 타 장비에 비해 비교적 안정적인 규모로 유지될 것으로 전망됩니다.다만 국가별 디스플레이 장비시장 전망을 볼 때 우리나라의 경우 2018년 868백만 달러에서 2020년 1,592백만 달러, 2022년 3,366백만 달러로 안정적인 성장이 예상되는 반면, 중국 시장의 경우 2019년 14,664백만 달러 규모에서 2022년 2,298백만 달러로 급감하는 등 세계 디스플레이 장비시장은 이러한 중국의 설비 투자 급감의 영향이 대부분인 것으로 추정됩니다. 당사는 LED Dicing 장비의 비중이 상대적으로 적은편으로 세계 디스플레이 시장 전망에 따른 영향이 미미할 것으로 예상되며 특히 국내디스플레이 장비시장의 안정적인 추이에 따라 영업환경에 급격한 변동이 발생할 가능성이 매우 낮다고 판단하고 있습니다.

Micro LED 시장은 삼성전자, LG디스플레이, Apple 및 Sony 등 거대 기업의 관심이 증가하면서 시장의 성장이 빠르게 촉진되고 있습니다. 이에 Markets and Markets는 Micro LED Display Panel 시장이 2017년 약 2.5억 달러 규모에서 2025년까지 199억 달러 규모 수준까지 급속히 성장할 것으로 예상하였습니다. 특히 중소형 제품의 상용화가 예상되는 2019년부터 2025년까지의 연평균 성장률이 55% 수준에 이를 것으로 전망하였습니다. 한편 지역별로는 1인당 높은 구매력과 인구 규모를 바탕으로 북미 시장이 메이저 시장으로 성장할 것으로 예상하였으며, 국내를 비롯한 중국, 인도, 일본 등 APAC 지역이 가전시장의 성장과 맞물려 고성장할 것으로 전망하였습니다. 이처럼 글로벌 시장 및 국내 시장에서 높은 성장이 예상됨에 따라 당사가 국내 최초로 개발/보유한 Micro LED Display 절단 장비 또한 향후 Cash Cow로서 역할을 다할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

micro led 응용시장 전망.jpg MICRO LED 응용시장 전망

출처 : Secondary Literature, Expert Interviews, and Markets and Markets Analysis, 2017

(3) MLCC 제조 장비 MLCC 시장은 스마트폰용, 전장용, 스마트 LED TV 등 다양한 응용분야에서의 수요량 증가로 2015년 약4,000억 달러 규모에서 2020년까지 약 5,200억 달러 규모까지 성장의 추세를 보이고 있으며, 특히 일반 제품 대비 가격이 2배 이상 높은 자동차 전장용 MLCC에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 전장용 MLCC 생산 설비에 대한 투자가 급격히 확대되고 있는 추세로서 MLCC 글로벌 점유율 1, 2위 업체인 일본 무라타 및 삼성전기가 산업용, 모바일용 MLCC 공급을 축소하고 전장용 MLCC를 중점적으로 공급하고 있으며, 이에 글로벌 Tier-2 수준인 대만, 중국의 MLCC 업체들이 기존 산업용, 모바일용 MLCC 수요를 흡수하면서 시장이 전반적으로 확대되는 추세입니다. 당사는 전장용 / 스마트폰용 MLCC 생산에 대응이 가능한 MLCC Cutter 장비를 공급하고 있으며, 지속적인 설비 개발을 위한 파트너쉽 관계인 삼성전기의 전장용 MLCC 설비 확대 계획에 따라 당사 제품을 안정적으로 공급할 계획입니다.

mlcc 수요현황 및 전망.jpg MLCC 수요 현황 및 전망

출처 : KEMET, 흥국증권 리서치센터

다. 산업용 드론 사업부 시장 전망 드론 시장은 높은 확장성을 바탕으로 단순 제작 시장이 아닌 각종 서비스 분야에서의 성장이 두드러질 것으로 전망됩니다. 예를 들어 Euro Consult(2017) 자료에 따르면 드론은 건설, 에너지, 농업, 통신, 보험, 영상, 수송, 감시/방재 등 분야별 활용서비스 시장이 2016년 대비 2025년까지 단순 드론제작시장의 2~5배 이상으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.국내의 경우 2016년 기준 무인기 시장 규모는 470억여원 규모에 그친 것으로 추정됩니다. 그 이유는 2018년 이전까지는 일부 업체의 군수 완제기를 중심으로 소규모 시장이 형성되어 있었으며, 잠재성이 큰 민간 서비스 시장은 영세 중소업체들이 난립하고 무인항공기의 활용도가 매우 저조했기 때문으로 파악됩니다.하지만 최근 다양한 산업 활성화 지원 및 플랫폼 설계 기술, 탑재용 센서 기술, 시스템 통합 기술, 통신 기술 등 다양한 기술발전이 병행되면서 고부가가치 서비스 분야로 시장이 확장되는 추세입니다. 예컨대 우체국 택배 사업 중 하나로 농어촌과 산간, 벽지 등 배송 취약지역을 대상으로 드론 물류시스템 도입이 가시화되고 있고 긴급 의약품 및 생필품 등을 배송하는 물류 사각지대 배송서비스가 연구개발 중입니다.따라서 국내 드론 시장 규모는 2025년까지 제작 분야에서 2,414억원 규모까지, 기타 서비스 활용분야에서는 1조8,033억원 규모까지 고성장할 것으로 전망됩니다. 특히 기술적 진입 장벽이 낮거나 현장의 수요가 큰 영상 및 건설, 농/임업분야에서의 성장이 도드라질 것으로 전망됩니다.

유망 활용분야별 국내 무인기시장 규모 전망.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기시장 규모 전망

출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06

유망 활용분야별 국내 무인기 도입규모 전망.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기 도입규모 전망

출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06

라. 경기변동과의 관계 자동화 설비 시장은 전방산업 수요 변동에 민감한 대표적 산업입니다. 구조적으로 자동차, 반도체, 석유화학 등 전방산업의 수요가 저조한 경우 공장 가동율이 낮아지고 생산설비에 대한 투자가 감소하므로 자동화 설비 수요가 연쇄적으로 감소하게 됩니다.

실제 PLC, SERVO 등 자동화설비 기초 장치들은 대기업 완제품 제조사의 대규모 설비 투자 여부에 따라 수요가 민감하게 변동하고 있습니다. 다만 전 세계적으로 인건비의 상승, 가격경쟁 심화, 자원 고갈 등 제조산업의 주변 환경이 급속히 변화함에 따라 자동화 설비에 대한 수요가 전방위적으로 확대되고 있어 향후 이러한 수요 의존도가 점차 축소될 것으로 기대됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과목	제5기 3분기	제4기	제3기
	(2022년 9월말)	(2021년 12월말)	2020년 12월말)
[유동자산]	45,696,637,816	38,347,767,302	27,556,998,510
ㆍ당좌자산	24,766,675,068	21,626,363,959	23,033,947,072
ㆍ재고자산	20,929,962,748	16,721,403,343	4,523,051,438
[비유동자산]	38,301,659,822	35,448,635,635	34,183,930,268
ㆍ유형자산	27,716,417,413	25,675,448,135	22,966,911,780
ㆍ무형자산	1,524,167,029	1,257,138,431	1,128,350,863
ㆍ기타비유동자산	9,061,075,380	8,516,049,069	10,088,667,625
자산총계	83,998,297,638	73,796,402,937	61,740,928,778
[유동부채]	38,220,423,748	30,229,444,096	25,076,971,342
[비유동부채]	5,294,216,519	8,479,706,187	8,254,854,132
부채총계	43,514,640,267	38,709,150,283	33,331,825,474
Ⅰ. 지배기업의 소유주지분	40,417,436,235	35,087,252,654	28,409,103,304
[자본금]	4,168,860,700	3,992,250,800	3,720,762,200
[연결자본잉여금]	31,432,374,422	26,998,294,060	16,221,746,676
[연결기타자본]	924,356,250	809,471,171	689,227,356
[연결이익잉여금]	3,891,844,863	3,287,236,623	7,777,367,072
Ⅱ. 비지배지분	66,221,136	0	0
자본총계	40,483,657,371	35,087,252,654	28,409,103,304
기간	(2022년 1월~9월)	(2021년 1월~12월)	(2020년 1월~12월)
매출액	39,077,384,486	49,880,481,256	39,123,668,265
영업이익(손실)	85,889,425	-2,898,933,380	1,425,890,078
계속사업이익	590,829,376	-4,406,841,360	-2,216,176,533
지배기업소유주지분	604,608,240	-4,406,841,360	-2,216,176,533
기본주당기순이익	16	-121	-141
희석주당기순이익	16	-121	-141
연결에 포함된 회사수	4	3	3

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

구분	제5기 3분기	제4기	제3기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	39,133,449,429	32,872,639,829	23,145,477,959
ㆍ당좌자산	20,874,941,685	18,765,014,965	15,152,979,734
ㆍ재고자산	18,258,507,744	14,107,624,864	7,992,498,225
[비유동자산]	39,387,280,914	36,363,121,045	28,152,497,005
ㆍ유형자산	27,284,812,904	25,045,251,111	18,698,437,715
ㆍ무형자산	651,670,320	383,501,722	184,374,854
ㆍ기타비유동자산	11,450,797,690	10,934,368,212	9,269,684,436
자산총계	78,520,730,343	69,235,760,874	51,297974,964
[유동부채]	34,785,704,280	27,177,613,523	26,488,788,586
[비유동부채]	5,029,210,514	8,130,600,783	7,791,267,665
부채총계	39,814,914,794	35,308,214,306	34,280,056,251
[자본금]	4,168,860,700	3,992,250,800	2,909,325,200
[자본잉여금]	31,432,374,422	26,998,294,060	346,922,805
[기타자본]	626,477,791	598,520,942	1,189,677,467
[이익잉여금]	2,478,102,636	2,338,480,766	12,571,993,241
자본총계	38,705,815,549	33,927,546,568	17,017,918,713
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
기간	(2022년 1월~9월)	(2021년 1월~12월)	(2020년 1월~12월)
매출액	29,287,699,420	37,894,239,431	28,562,013,127
영업이익(손실)	(322,407,381)	-3,431,645,272	1,388,427,107
계속사업이익	139,621,870	-4,878,787,053	886,602,568
기본주당기순이익	4	-133	30
희석주당기순이익	4	-133	30

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 4 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	45,696,637,816	38,347,767,302
현금및현금성자산	4,701,764,224	8,634,126,726
매출채권및기타채권	13,012,394,651	9,256,949,765
당기손익-공정가치측정금융자산	3,988,301,842	985,560,753
기타금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000
파생상품자산	488,107,183
재고자산	20,929,962,748	16,721,403,343
기타자산	964,268,989	898,766,712
당기법인세자산	111,838,179	350,960,003
비유동자산	38,301,659,822	35,448,635,635
매출채권및기타채권	481,698,000	801,596,000
기타금융자산	100,000,000	100,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	402,181,965	362,461,795
유형자산	27,716,417,413	25,675,448,135
투자부동산	5,064,244,426	5,134,181,600
무형자산	1,524,167,029	1,257,138,431
기타자산	51,581,610	40,200,310
이연법인세자산	2,961,369,379	2,077,609,364
자산총계	83,998,297,638	73,796,402,937
부채
유동부채	38,220,423,748	30,229,444,096
매입채무및기타채무	9,847,279,559	12,008,894,007
단기차입금	7,660,000,000	7,660,000,000
유동성장기차입금	3,083,280,000	83,280,000
당기법인세부채	164,361,038	124,550,662
충당부채	357,190,603	338,986,829
전환사채	3,788,184,578	7,051,320,195
전환우선주부채	1,880,088,754
파생상품부채	1,360,128,846	238,970,905
기타부채	9,892,184,222	2,170,836,820
기타금융부채	187,726,148	552,604,678
비유동부채	5,294,216,519	8,479,706,187
장기차입금	4,041,760,000	7,104,220,000
매입채무및기타채무	58,546,514	63,617,958
확정급여부채	1,006,768,968	1,020,792,831
기타금융부채	187,141,037	291,075,398
부채총계	43,514,640,267	38,709,150,283
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,417,436,235	35,087,252,654
자본금	4,168,860,700	3,992,250,800
자본잉여금	31,432,374,422	26,998,294,060
기타자본	924,356,250	809,471,171
이익잉여금	3,891,844,863	3,287,236,623
비지배지분	66,221,136
자본총계	40,483,657,371	35,087,252,654
자본과부채총계	83,998,297,638	73,796,402,937

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	28,062,498,649	39,077,384,486	15,166,232,136	22,828,861,255
매출원가	20,895,611,189	29,021,559,000	11,417,244,700	17,357,693,319
매출총이익	7,166,887,460	10,055,825,486	3,748,987,436	5,471,167,936
판매비와관리비	7,383,750,307	9,969,936,061	3,867,397,525	6,294,317,747
영업이익(손실)	(216,862,847)	85,889,425	(118,410,089)	(823,149,811)
기타수익	13,992,260	16,665,148	181,460	70,738,611
기타비용	(37,360,461)	4,881,154	1,539,821	4,272,541
금융수익	1,046,822,666	1,145,139,118	55,388,090	210,391,717
금융비용	867,983,271	1,327,439,079	1,139,726,716	1,945,389,437
법인세비용차감전순이익(손실)	13,329,269	(84,626,542)	(1,204,107,076)	(2,491,681,461)
법인세비용	(495,556,313)	(675,455,918)	389,672,336	(58,898,323)
분기순이익(손실)	508,885,582	590,829,376	(1,593,779,412)	(2,432,783,138)
기타포괄손익	20,090,772	41,262,579	9,655,660	27,753,684
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	20,090,772	41,262,579	9,655,660	27,753,684
해외사업장환산손익	20,090,772	41,262,579	9,655,660	27,753,684
총포괄손익	528,976,354	632,091,955	(1,584,123,752)	(2,405,029,454)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	522,664,446	604,608,240	(1,593,779,412)	(2,432,783,138)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,778,864)	(13,778,864)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	542,755,218	645,870,819	(1,584,123,752)	(2,405,029,454)
총 포괄손익, 비지배지분	(13,778,864)	(13,778,864)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	16	(43)	(63)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	16	(43)	(63)

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	3,720,762,200	16,221,746,676	689,227,356	7,777,367,072	28,409,103,304		28,409,103,304
분기순이익(손실)				2,232,283,089	2,232,283,089		(2,432,783,138)
해외사업장환산차이			69,702,778		69,702,778		69,702,778
주식보상비용			35,521,644		35,521,644		35,521,644
전환권대가		441,823,747			441,823,747		441,823,747
전환사채의 보통주 전환	260,627,200	9,752,539,615			10,013,166,815		10,013,166,815
종속기업 지분의 취득
2021.09.30 (기말자본)	3,981,389,400	26,416,110,038	794,451,778	5,545,083,983	36,737,035,199		36,737,035,199
2022.01.01 (기초자본)	3,992,250,800	26,998,294,060	809,471,171	3,287,236,623	35,087,252,654		35,087,252,654
분기순이익(손실)				604,608,240	604,608,240	13,778,864	590,829,376
해외사업장환산차이			86,928,230		86,928,230		86,928,230
주식보상비용			27,956,849		27,956,849		27,956,849
전환권대가
전환사채의 보통주 전환	176,609,900	4,434,080,362			4,610,690,262		4,610,690,262
종속기업 지분의 취득						80,000,000	80,000,000
2022.09.30 (기말자본)	4,168,860,700	31,432,374,422	924,356,250	3,891,844,863	40,417,436,235	66,221,136	40,483,657,371

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	(319,161,321)	(7,451,418,286)
영업에서 창출된 현금	(210,013,067)	(7,151,382,287)
이자의 수취	67,738,786	41,950,999
배당의 수취		6,150,000
이자의 지급	(247,515,143)	(152,578,645)
법인세의 환급(납부)	70,628,103	(195,558,353)
투자활동현금흐름	(6,534,786,579)	958,356,430
기타보증금의 감소	500,000,000	3,277,710
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,971,106,851	2,514,299,301
단기대여금의 감소	9,500,000	109,900,000
임차보증금의 감소	5,000,000
유형자산의 처분	60,000,001
기타금융자산의 처분		600,000,000
기타보증금의 증가	(30,802,000)	(5,760,000)
기타금융자산의 취득		(1,000,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,997,576,293)	(62,620,419)
유형자산의 취득	(3,029,856,138)	(948,935,162)
무형자산의 취득	(352,859,000)	(216,805,000)
임차보증금의 증가	(149,300,000)
단기대여금의 증가	(520,000,000)	(35,000,000)
재무활동현금흐름	2,835,881,762	5,079,988,269
단기차입금의 차입	4,000,000,000	2,053,154,200
장기차입금의 차입		277,100,000
전환사채의 발행	1,500,000,000	5,000,000,000
전환우선주 발행	1,499,999,555
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(2,053,154,200)
장기차입금의 상환		(5,779,021)
유동성장기차입금의 상환	(62,460,000)	(45,702,953)
임대보증금의 감소
리스료의 지급	(181,657,793)	(145,629,757)
비지배지분의 증가	80,000,000
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,018,066,138)	(1,413,073,587)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	85,703,636	71,416,781
기초의 현금및현금성자산	8,634,126,726	9,785,927,459
기말의 현금및현금성자산	4,701,764,224	8,444,270,653

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네온테크와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 네온테크(이하 '지배기업')는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로 146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 4,108백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
황성일과 특수관계인	21,785,224	52.26%
자기주식	2,002,874	4.80%
기타	17,900,509	42.94%
합계	41,688,607	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)		결산월
			당분기말	전기말
NEON TECH HK LIMITED	제품판매	홍콩	100%	100%	12월
NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1)	상품판매	중국	100%	100%	12월
(주)케이와이에스	상품판매	대한민국	100%	100%	12월
네온파트너스(주)(*2)	투자활동	대한민국	60%	0%	12월

(*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를? 소유하고 있습니다.(*2) 당기 중 회사가 신규로 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	분기순이익(손실)
NEON TECH HK LIMITED	172,010	2,211	169,800	-	(3,203)
NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	1,493,996	203,090	1,290,906	3,643,485	194,957
(주)케이와이에스	7,109,497	4,861,233	2,248,265	11,028,437	168,774
네온파트너스(주)	158,042	19,132	138,911	39,273	(61,089)

상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)
NEON TECH HK LIMITED	162,852	4,999	157,853	-	(16,396)
NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	3,154,846	2,139,865	1,014,981	5,386,449	425,782
(주)케이와이에스(*)	6,418,050	4,338,559	2,079,490	13,932,570	423,485

(*)사업결합일 이후의 매출액입니다.상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의?2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한?요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이?요약분기연결재무제표는 보고기간말인?2022년 6월 30일?현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가?2022년?1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다.?동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - ?2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, ?기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.?연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)?개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의?작성에?적용된 유의적 회계정책과 계산방법은?주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표?작성시 사용된?중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을?제외하고는 전기 연결재무제표 작성에?적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액					공정가치 수준
	상각후원가	당기손익	당기손익	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3
	측정금융자산	공정가치측정	공정가치측정	측정부채
		금융상품	금융부채
금융자산:
당기손익-공정가치	-	3,365,093	-	-	3,365,093	1,976,315	-	1,388,778
현금및현금성자산	4,701,764	-	-	-	4,701,764	-	-	-
매출채권및수취채권	13,494,093	-	-	-	13,494,093	-	-	-
파생상품자산	-	488,107	-	-	488,107	-	-	488,107
기타금융자산	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-
금융자산 합계	19,695,857	3,853,200	-	-	23,549,057	1,976,315	-	1,876,885
금융부채:
파생상품부채	-	-	1,360,129	-	1,360,129	-	-	1,360,129
매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	9,518,046	9,518,046	-	-	-
전환사채	-	-	-	3,788,185	3,788,185	-	-	-
전환우선주	-	-	1,880,089	-	1,880,089	-	-	1,880,089
차입금	-	-	-	14,785,040	14,785,040	-	-	-
기타금융부채	-	-	-	374,867	374,867	-	-	-
금융부채 합계	-	-	3,240,218	28,466,138	31,706,356	-	-	3,240,218

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액					공정가치 수준
	상각후원가	당기손익	당기손익	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3
	측정금융자산	공정가치측정	공정가치측정	측정부채
		금융상품	금융부채
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,113,409	-	-	1,113,409	1,113,409	-	-
현금및현금성자산	7,126,810	-	-	-	7,126,810	-	-	-
매출채권및기타채권	7,365,306	-	-	-	7,365,306	-	-	-
기타금융자산	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-
합 계	15,992,116	1,113,409	-	-	17,105,525	1,113,409	-	-
금융부채
파생상품부채	-	-	238,971	-	238,971	-	-	238,971
매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	9,690,727	9,690,727	-	-	-
차입금	-	-	-	14,000,000	14,000,000	-	-	-
전환사채	-	-	-	7,051,320	7,051,320	-	-	-
기타금융부채	-	-	-	731,361	731,361	-	-	-
합 계	-	-	238,971	31,473,408	31,712,379	-	-	238,971

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지
			않은 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험)	순자산가치법	순자산장부금액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우
전환사채 전환권, 상환청구권	TFH모형, BDT모형	신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율	추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다.
전환우선주	TFH모형	신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율	추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다.
매도청구권	이항모형	무위험이자율, 전환사채/전환우선주 가치	추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	357	315
보통예금	2,865,239	7,681,055
기타제예금	1,836,168	952,757
합계	4,701,764	8,634,127

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총장부금액	16,992,868	13,101,572
대손충당금	(5,326,681)	(4,366,430)
매출채권 순장부금액	11,666,187	8,735,142

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,366,430	1,187,369
대손상각비(*)	1,016,975	1,633,682
매출채권 제각	(56,724)	-
기말금액	5,326,681	2,821,051

*당분기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200,000원이 제외된 금액입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	연체현황					합 계
	정상	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	손상채권
매출채권장부금액	7,582,581	3,850,670	1,266,075	68,819	4,189,702	16,957,847
충당금 설정률	0.11%	2.85%	20.31%	100.00%	100.00%	27.33%
대손충당금	8,634	109,851	257,175	68,819	4,189,702	4,634,181

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체현황					합 계
	정상	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	손상채권
매출채권장부금액	6,099,363	2,529,641	152,242	60,567	4,259,759	13,101,572
충당금 설정률	0.03%	1.17%	9.45%	100.00%	100.00%	33.33%
대손충당금	2,017	29,703	14,384	60,567	4,259,759	4,366,430

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금(유동)	624,810	313,956
미수수익(유동)	25,398	17,351
단기대여금(유동)	681,000	170,500
임차보증금(유동)	15,000	20,000
임차보증금(비유동)	419,300	270,000
기타보증금(비유동)	62,398	531,596
합 계	1,827,906	1,323,403

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산명	당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
지분상품	지분증권	-	55,755	-	55,755
	수익증권	-	-	-	-
채무상품	전자단기사채 등(*1)	2,976,290	333,048	985,561	306,707
합 계		2,976,290	388,803	985,561	362,462

(*1) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예적금(*1)	1,500,000	1,500,000

(*1) 당사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석35참조)9. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행자 매도청구권	488,107	-

(*)제5회 전환사채와 제1회 전환우선주의 발행자매도청구권의 합계액입니다.10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	5,978,345	(470,213)	5,508,132	4,905,956	(357,129)	4,548,827
원재료	758,329	(429,382)	328,947	291,110	(281,108)	10,002
재공품	16,907,331	(1,814,447)	15,092,884	13,843,199	(1,680,625)	12,162,574
합 계	23,644,005	(2,714,042)	20,929,963	19,040,265	(2,318,862)	16,721,403

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	25,675,448	22,966,912
기준서 변경효과	-	-
취득 / 대체	2,189,432	241,489
신규 리스 계약	31,848	72,033
처분	(63,055)	2,259,956
감가상각비	(651,956)	(760,167)
리스계약 종료	(8,513)	-
기말 순장부금액	27,173,204	24,780,223

(*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	원가모형적용시 장부금액
토지	2020.12.31	12,378,028	7,229,926

당사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	5,134,182	7,283,822
대체(*)	-	(2,052,747)
감가상각비	(45,544)	(51,349)
기말 순장부금액	5,088,638	5,179,726

(*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.13. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산-차량운반구	344,090	429,997
사용권자산-부동산	23,125	50,268
사용권자산 합계	367,215	480,265

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	187,726	192,605
비유동	187,141	291,075
리스부채 합게	374,867	483,680

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	138,457	86,998
리스부채에 대한 이자비용	11,907	4,041
단기리스료	80,958	12,120
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	42,443	7,090

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	1,257,138	1,128,351
취득	352,859	203,905
처분 / 폐기	-	-
상각비	(85,830)	(43,251)
손상차손	-	-
기말 순장부금액	1,524,167	1,289,005

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,620,229천원과 2,116,637천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	934,462	-	877,865	-
선급비용	29,807	100,000	20,902	40,200
합 계	964,269	100,000	898,767	40,200

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	7,901,823	-	10,604,662	-
미지급금	567,384	5,520	489,748	14,592
미지급비용	1,378,072	53,026	914,484	49,026
합 계	9,847,279	58,546	12,008,894	63,618

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	7,660,000	-	7,660,000	-
유동성장기차입금	3,083,280	-	83,280	-
장기차입금	-	4,041,760	-	7,104,220
합 계	10,743,280	4,041,760	7,743,280	7,104,220

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말
기업은행	운영자금대출	3.20%	1,000,000	1,000,000
	운영자금대출	2.47%	2,000,000	2,000,000
	운영자금대출	3.23%	500,000	500,000
	운영자금대출	2.95%	4,000,000	-
산업은행	운영자금대출	2.33%	-	2,000,000
	운영자금대출	2.69%	-	2,000,000
임직원	임직원자금대출	4.00%	160,000	160,000
합 계			7,660,000	7,660,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말		전기말
			연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
기업은행	시설자금대출	2028-03-31	1.880%	4,000,000	1.880%	4,000,000
기업은행	운영자금대출	2023-06-25	2.600%	3,000,000	1.390%	3,000,000
중소기업진흥공단	중소기업자금대출	2024-03-19	1.750%	145,860	1.750%	187,500
합 계				7,145,860		7,187,500
유동항목				(3,083,280)		(83,280)
비유동항목				4,062,580		7,104,220

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제2회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2020.05.13	2023.05.13	-	1,500,000
제3회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2020.06.22	2023.06.22	-	900,000
제4회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2021.07.23	2024.07.23	2,900,015	5,000,000
제5회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2022.03.31	2025.03.31	1,500,000	-
소계			4,400,015	7,400,000
가산: 사채상환할증금			225,036	112,825
차감: 전환권조정			(836,867)	(461,505)
합계			3,788,184	7,051,320
전환권대가(*3)			138,537	461,781
파생상품자산(*4)			243,971	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 제2회 전환사채 50억원 중 15억원, 제3회 전환사채 30억원 중 9억원 및 제4회 전환사채 50억원 중 21억원이 당분기 중 전환청구되었습니다.(*3) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*4) 보고기간말 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제2회 무기명식 사모 전환사채	제3회 무기명식 사모 전환사채	제4회 무기명식 사모 전환사채	제5회 무기명식 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증
액면금액	5,000,000,000원	3,000,000,000원	5,000,000,000원	15,000,000,000원
(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)
표면이자율	-	-	-	-
만기보장수익율	3%	3%	3개월단위 복리 1.5%	2%
만기	2023년 05월 13일	2023년 06월 22일	2024년 07월 23일	2025년 03월 31일
행사가액	1,815원	2,670원	3,485원	3,360원
행사청구기간	2021.05.13~2023.04.13	2021.06.22~2023.05.22	2022.07.23~2024.06.23	2023.03.31~2025.02.28
조기상환청구권	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권 행사범위	발행금액의 30% 이내	발행금액의 30% 이내	발행금액의 40% 이내	발행금액의 30% 이내

(*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채
전환가격(발행시)	1,815원	2,905원	3,485원	3,360원
전환에 따라 발행할 주식	2,754,820주	1,032,702주	1,434,720주	446,428주
전환가격(기말현재)	1,815원	2,670원	3,485원	3,360원
전환에 따라 발행할 주식	2,754,820주	1,123,595주	1,434,720주	446,428주
전환에 따라 발행된 주식	2,754,820주	1,123,595주	602,578주	-
전환가능 잔여주식수	-	-	832,142주	446,428주

(4) 당사는 2022년 5월 4일 금융감독원에서 제공한 "전환사채 콜옵션 회계처리"에 대한 감독지침에 해당되는 제4회 전환사채에 대하여 발행자 매도청구권을 2022년 1월 1일을 기준으로 재평가한 후 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 전기말 보고된 금액과의 순자산 변동효과는 545백만원입니다.(5) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.19. 전환우선주(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 무기명식 사모 전환우선주	2022.04.01	2027.04.01	1,880,089	-
합계			1,880,089	-
파생상품자산(*1)			244,136	-

(*1) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제1회 기명식 사모 전환우선주
우선주의 종류	기명식 사모 전환우선주
액면금액	1,499,999,555원
(액면발행)	(액면발행)
표면이자율	-
만기보장수익율	2%
만기(*)	2027년 04월 01일
행사가액	3,895원
행사청구기간	2022.04.01~2027.04.01
발행자 매도청구권	전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권 행사범위	발행 당시 인수주식수의 30% 이내

(*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환우선주
전환가격(발행시)	3,895원
전환에 따라 발행할 주식	385,109주
전환가격(기말현재)	3,895원
전환에 따라 발행할 주식	385,109주
전환에 따라 발행된 주식	-
전환가능 잔여주식수	385,109주

(4) 당분기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다.20. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환권대가 등(*)	1,362,860	238,971

(*) 전기 중 발행된 4회차 및 당기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 감소하였습니다.21. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	118,927	96,219
선수금(*)	9,773,257	2,074,618
합 계	9,892,184	2,170,837

*상기 선수금은 당분기말 현재 계약부채 해당액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채(유동)	187,726	-	192,605	-
리스부채(비유동)	-	187,141	-	291,075
임대보증금	-	-	360,000	-
합 계	187,726	187,141	552,605	291,075

(3) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	121,571	151,762
기술료충당부채	189,640	187,225
합 계	311,211	338,987

(4) 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전분기
	판매보증충당부채	기술료충당부채	합계	판매보증충당부채	기술료충당부채	합계
기초 금액	151,762	187,225	338,987	146,642	125,649	272,291
사용	(41,748)	-	(41,748)	-	(19,767)	(19,767)
전입	11,557	2,415	13,972	(2,547)	20,893	18,346
기말 금액	121,571	189,640	311,211	144,095	126,775	270,870

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
발행한 주식의 총수(*)	41,688,607	39,922,508
1주당 액면금액	100	100
자본금	4,168,860,700	3,992,250,800

(*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(*)	31,026,451	26,269,126
전환권대가	138,537	461,781
기타자본잉여금	267,387	267,387
합 계	31,432,375	26,998,294

(*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금			합 계
			주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금
전기
기초금액	37,207,622	3,720,762	15,954,359	-	267,387	19,942,508
전환사채 발행	-	-	-	461,781	-	461,781
전환사채 전환	2,714,886	271,489	10,314,766	-	-	10,586,255
기말금액	39,922,508	3,992,251	26,269,125	461,781	267,387	30,990,544
당기
기초금액	39,922,508	3,992,251	26,269,126	461,781	267,387	30,990,545
전환사채 전환	1,766,099	176,610	4,757,325	(323,244)	-	4,610,691
기말금액	41,688,607	4,168,861	31,026,451	138,537	267,387	35,601,236

23. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유형자산재평가	4,658,561	4,658,561
주식매수선택권	85,633	57,676
자기주식	(3,899,908)	(3,899,908)
자기주식처분손실	(115,686)	(115,686)
해외사업장환산손익	195,756	108,828
합 계	924,356	809,471

24. 주식보상비용(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
부여대상	(주)네온테크 임직원	(주)네온테크 임직원
부여일	2018-04-10	2020-08-27
행사가능기간	2020.04.10~2023.04.09	2022.08.27~2025.08.26
총부여수량	473,849주	175,000주
당기말 잔여수량	-	125,000주
행사가격	633원	2,575원
행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부

(*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
부여일	2018-04-10	2020-08-27
부여일 현재 주식평가액	5,000원	2170
행사가격	633원	2,575원
기대주가변동성(가중평균변동성)	20.00%	38.64%
계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년
무위험이자율(국채수익률)	2.41%	1.12%
공정가치	1,143원	686원

(*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초 미행사분	125,000	175,000
당기 증가분	-	-
당기 행사분	-	-
권리 소멸분	-	(50,000)
기말 미행사분	125,000	125,000

(*) 1차는 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당분기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 21백만원 입니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	4,845,324	9,156,234	5,567,168	10,157,413
제품매출	7,759,189	14,206,335	9,020,924	11,756,039
임대료수익	7,991	98,580	131,400	288,800
가공매출	-	-	31,596	49,970
기타매출	2,480	2,480	-	800
용역매출	728,747	894,988	415,144	575,839
합계	13,343,731	24,358,617	15,166,232	22,828,861

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	15,889,037	24,452,481	12,461,828	18,782,811
국외매출	(2,545,306)	(93,864)	2,704,404	4,046,050
합계	13,343,731	24,358,617	15,166,232	22,828,861

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,264,975	1,828,557	592,167	1,112,804
퇴직급여	(14,694)	40,473	161,505	207,291
복리후생비	208,475	330,342	62,568	125,991
여비교통비	51,482	88,664	20,388	40,402
접대비	164,675	211,434	41,233	73,998
통신비	4,724	7,789	4,266	8,187
수도광열비	21,164	25,893	2,689	4,830
세금과공과금	154,911	227,712	55,242	118,274
감가상각비	141,761	233,806	75,208	142,889
지급임차료	57,695	83,173	9,277	17,501
수선비	6,420	9,170	23,673	42,598
보험료	44,917	62,968	16,399	34,136
차량유지비	53,461	71,975	18,026	34,525
경상연구개발비	2,560,937	3,620,229	1,137,239	2,116,637
운반비	204,512	238,873	146,690	180,178
교육훈련비	3,424	7,513	-	-
도서인쇄비	1,061	1,824	914	2,265
사무용품비	15,675	19,424	4,753	9,337
소모품비	10,054	23,213	6,055	11,447
지급수수료	552,410	806,775	143,136	303,589
광고선전비	6,700	8,514	2,778	6,367
대손상각비	922,457	1,017,175	1,277,189	1,633,682
수출제비용	20,407	40,964	24,108	35,106
무형자산상각비	22,445	32,382	8,387	10,094
잡비	3,864	9,124	1,289	2,182
주식보상비용	17,385	27,957	7,753	22,553
판매보증비	882,455	894,012	24,464	(2,547)
합계	7,383,752	9,969,935	3,867,396	6,294,316

27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,172,990	4,265,075	2,002,618	3,589,740
연차수당	129,772	121,346	18,729	37,830
퇴직급여 비용	74,975	228,125	7,752	22,553
주식결제형 보상비용	10,572	21,144	(600)	400
장기종업원급여	4,000	4,000	268,242	406,926
합 계	2,392,309	4,639,690	2,296,741	4,057,449

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무(*)	1,002,972	1,020,793
연차수당 및 인센티브	387,780	235,159
미지급비용(확정기여형)	233,913	164,911
총 종업원급여부채	1,624,665	1,420,863

(*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다.28. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(3,286,268)	(4,890,828)	(2,439,377)	(5,539,744)
상품의 사용	7,801,314	11,206,594	3,846,538	7,535,005
원재료의 투입	5,797,355	9,502,662	7,771,140	11,473,241
종업원급여	2,392,309	4,639,690	2,329,144	4,057,449
감가상각비	373,002	663,325	385,563	760,167
투자부동산감가상각비	22,772	45,544	26,014	51,349
무형자산상각비	26,047	53,224	25,803	43,251
외주가공비	460,117	1,622,121	899,383	1,258,663
기타	2,734,306	4,190,758	2,440,434	4,012,630
합 계(*)	16,320,954	27,033,090	15,284,642	23,652,011

(*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
금융수익	이자수익	53,563	75,857	11,075	24,651
	외환차익	230,862	278,852	27,861	106,722
	외화환산이익	685,889	703,840	658	31,389
	배당금수익	-	-	6,150	6,150
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,357	4,357	10,137	38,806
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,061	28,143	(494)	2,673
	파생상품평가이익	54,091	54,091	-	-
	합 계	1,046,823	1,145,140	55,387	210,391
금융비용	이자비용	454,575	844,524	509,893	1,186,977
	외환차손	74,622	82,877	24,340	42,400
	외화환산손실	(18,065)	30,332	4,309	14,955
	매출채권처분손실	274	274	769	769
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,208	5,208	-	77,649
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,137	11,300	(7,667)	14,557
	당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	190,044	190,044	-	-
	파생상품평가손실	152,189	162,881	608,082	608,082
	합 계	867,984	1,327,440	1,139,726	1,945,389

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
기타수익	잡이익	7,624	10,058	181	70,739
	판매장려금	-	240	-	-
	유형자산처분이익	5,968	5,968	-	-
	리스종료이익	400	400	-	-
	합 계	13,992	16,666	181	70,739
기타비용	기부금	2,000	2,000	-	-
	유형자산처분손실	9,023	9,023	-	-
	리스종료손실	115	115	-	-
	잡손실	(48,499)	(6,257)	1,540	4,273
	합 계	(37,361)	4,881	1,540	4,273

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 675,456천원 및 58,898천원 입니다.32. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
지배주주분기순이익	522,664,446	604,608,240	(1,593,779,412)	(2,432,783,138)
가중평균유통보통주식수	39,512,819	38,954,112	37,306,611	38,394,193
기본주당이익	13	16	(43)	(63)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
희석분기순이익	522,664,446	604,608,240	(1,593,779,412)	(2,432,783,138)
가중평균유통보통주식수	39,512,819	38,954,112	37,306,611	38,394,193
희석주당이익	13	16	(43)	(63)

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	청구기간	발행될보통주식수
제4회 전환사채	2022.07.23~2025.06.23	832,142
제5회 전환사채	2023.03.31~2025.02.28	446,428
제1회 전환우선주	2023.04.01~2027.04.01	385,109
주식매수선택권	2022.08.27~2025.08.27	125,000

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
(1) 분기순이익	590,829	(2,432,783)
(2) 조정	3,669,442	4,690,122
이자비용	844,492	1,186,977
외화환산손실	28,979	8,812
대손상각비	1,016,975	1,633,682
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,300	14,557
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,208	77,649
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	190,044	-
감가상각비	813,553	673,169
사용권자산상각비	178,209	86,998
투자부동산상각비	69,937	51,349
무형자산상각비	85,830	43,251
경상연구개발비	20,161	-
재고자산평가손실	395,180	8,728
잡손실	3,469	2,344
퇴직급여	432,017	406,926
판매보증비	894,012	(2,547)
주식보상비용	27,957	22,553
지급수수료	-	20,893
복리후생비	1,100	-
파생상품평가손실	162,881	608,082
유형자산처분손실	9,023	-
리스종료손실	115	-
외화환산이익	(676,799)	(22,123)
이자수익	(75,786)	(24,651)
법인세수익	(675,456)	(58,898)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,143)	(2,673)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,357)	(38,806)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
파생상품평가이익	(54,091)	-
배당금수익	-	(6,150)
유형자산처분이익	(5,968)	-
재고자산평가손실환입
리스종료이익	(400)	-
3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,470,558)	(6,489,513)
매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가)	(2,621,085)	(3,646,908)
기타자산(유동)의 감소(증가)	2,025,631	(1,181,496)
기타자산(비유동)의 증가	(14,850)	(9,900)
재고자산의 증가	(5,474,900)	(6,596,121)
매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소)	(3,201,557)	4,664,532
매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소)	-	50,200
기타부채의 증가(감소)	5,644,152	624,625
충당부채의 감소	-	-
임대보증금의 감소	(360,000)	(120,000)
기술료의 납부	(21,908)	(19,767)
퇴직금의 지급	(446,041)	(254,678)
영업으로부터창출된현금흐름	(210,287)	(4,232,174)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
장기차입금 유동성대체	3,041,640	54,555
신규리스	31,847	178,185
리스부채 유동성대체	112,980	64,327
전환사채의 전환	2,458,339	8,606,596
건설중인자산의 기계장치대체	1,172,633	-
투자부동산의 유형자산대체	-	2,052,747
판매보증충당부채의 대체	41,747	-

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,JPY)

금융기관	종류	약정한도	사용액
기업은행	중소기업자금대출	8,000,000	4,000,000
	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000
	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000
	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000
	기타원화지급보증	4,000,000	4,000,000
	수입신용장	JPY 100,000,000	JPY 15,548,800
우리은행	외상매출채권담보대출	150,000	-
중소기업진흥공단	중소기업자금대출	250,000	145,860

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액
토지 및 건물	26,721,790	기업은행	1,400,000	1,680,000

② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 천원)

제3자	담보제공자산	장부금액	금융기관	관련부채	채권최고액
한국미쓰비시전기오토메이션(주)	정기예적금	600,000	기업은행	매입채무	600,000
한국야스카와전기	정기예적금	100,000	기업은행	매입채무	100,000

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증일	보증금액	보증내용
서울보증보험(주)	2021.07.06~2025.03.09	3,062,334	이행보증
	2022.05.01~2023.04.30	500,000	지급보증
기술보증기금	2022.06.30~2023.06.29	950,000	대출보증
	2020.06.30~2022.09.23	450,000	대출보증
기업은행	2022.06.16~2023.06.15	JPY 100,000,000	수입신용장
	2020.06.22~2023.04.25	390,000	지급보증
	2021.06.04~2023.05.25	400,000	지급보증
	2021.10.13~2022.10.13	500,000	지급보증

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.35. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	(주)지에스더블유이엔지
	(주)삼흥테크놀러지	(주)삼흥테크놀러지
	대표이사의 특수관계자	대표이사의 특수관계자
	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	627,484
합 계		-	627,484

<전분기> (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	매입
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	711,874
합계		-	711,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권		채무
		미수금	단기대여금	매입채무	차입금
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	-	-	-
	(주)삼흥테크놀러지	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	74,000
합 계		-	-	-	74,000

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권		채무
		미수금	단기대여금	매입채무	차입금
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	-	380,255	-
	(주)삼흥테크놀러지	220	-	-	-
	임직원	-	63,500	-	160,000
합 계		220	63,500	380,255	160,000

(4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	피보증자	지급보증내역
		종류	금액	보증기간	보증제공처
대표이사	주식회사 네온테크	연대보증(기한부지보US)	JPY 120,000,000	2022.06.15~2023.06.15	기업은행
대표이사	주식회사 네온테크	연대보증	36,770	2020.07.14~2023.04.30	KB캐피탈

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	331,090	765,798	279,340	573,185
퇴직급여	(62,679)	(16,181)	40,135	42,611
합계	268,411	749,617	319,475	615,796

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 4 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	39,133,449,429	32,872,639,829
현금및현금성자산	3,323,024,734	7,126,809,543
매출채권및기타채권	10,840,683,205	6,589,245,625
당기손익-공정가치측정금융자산	3,988,301,842	985,560,753
기타금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000
파생상품자산	488,107,183
재고자산	18,258,507,744	14,107,624,864
기타자산	734,824,721	2,563,399,044
비유동자산	39,387,280,914	36,363,121,045
매출채권및기타채권	425,360,000	776,060,000
당기손익-공정가치측정금융자산	125,947,845	127,847,878
종속기업에 대한 투자자산	2,621,182,535	2,501,182,535
유형자산	27,284,812,904	25,045,251,111
투자부동산	5,442,170,726	5,515,350,147
무형자산	651,670,320	383,501,722
기타자산	51,581,610	40,200,310
이연법인세자산	2,784,554,974	1,973,727,342
자산총계	78,520,730,343	69,235,760,874
부채
유동부채	34,785,704,280	27,177,613,523
매입채무및기타채무	7,560,328,194	9,876,991,493
단기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000
유동성장기차입금	3,000,000,000
당기법인세부채	134,266,841	41,704,886
충당부채	357,190,603	338,986,829
전환사채	3,788,184,578	7,051,320,195
전환우선주부채	1,880,088,754
파생상품부채	1,360,128,846	238,970,905
기타금융부채	140,777,609	510,992,988
기타부채	9,564,738,855	2,118,646,227
비유동부채	5,029,210,514	8,130,600,783
장기차입금	4,000,000,000	7,000,000,000
매입채무및기타채무	58,546,514	63,617,958
기타금융부채	169,314,101	220,367,968
확정급여부채	801,349,899	846,614,857
부채총계	39,814,914,794	35,308,214,306
자본
자본금	4,168,860,700	3,992,250,800
자본잉여금	31,432,374,422	26,998,294,060
기타자본	626,477,791	598,520,942
이익잉여금	2,478,102,636	2,338,480,766
자본총계	38,705,815,549	33,927,546,568
자본과부채총계	78,520,730,343	69,235,760,874

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,225,155,497	29,287,699,420	8,377,725,733	25,854,299,256
매출원가	7,962,027,525	20,994,920,518	6,641,764,204	19,432,322,853
매출총이익	2,263,127,972	8,292,778,902	1,735,961,529	6,421,976,403
판매비와관리비	3,701,656,475	8,615,186,283	1,922,904,423	7,615,493,328
영업이익(손실)	(1,438,528,503)	(322,407,381)	(186,942,894)	(1,193,516,925)
기타수익	5,449,395	14,548,127	(48,978,858)	16,290,451
기타비용	(50,840,656)	4,868,258	26,331,989	29,369,761
금융수익	577,515,787	1,114,916,313	142,553,123	335,503,270
금융비용	289,499,206	1,312,699,709	156,631,500	2,084,708,261
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,094,221,871)	(510,510,908)	(276,332,118)	(2,955,801,226)
법인세비용	(293,627,191)	(650,132,778)	(241,311,274)	(370,012,787)
분기순이익(손실)	(800,594,680)	139,621,870	(35,020,844)	(2,585,788,439)
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
총포괄손익	(800,594,680)	139,621,870	(35,020,844)	(2,585,788,439)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	4	(1)	(67)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	4	(1)	(67)

자본변동표

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	3,720,762,200	16,221,746,676	561,566,216	7,256,000,641	27,760,075,733
분기순이익(손실)				2,585,788,439	(2,585,788,439)
주식보상비용			35,521,644		35,521,644
전환사채의 보통주 전환	260,627,200	10,194,363,362			10,454,990,562
2021.09.30 (기말자본)	3,981,389,400	26,416,110,038	597,087,860	4,670,212,202	35,664,799,500
2022.01.01 (기초자본)	3,992,250,800	26,998,294,060	598,520,942	2,338,480,766	33,927,546,568
분기순이익(손실)				139,621,870	139,621,870
주식보상비용			27,956,849		27,956,849
전환사채의 보통주 전환	176,609,900	4,434,080,362			4,610,690,262
2022.09.30 (기말자본)	4,168,860,700	31,432,374,422	626,477,791	2,478,102,636	38,705,815,549

현금흐름표

제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	45,856,215	(7,226,520,356)
영업에서 창출된 현금	306,978,442	(7,112,120,532)
이자의 수취	66,737,993	40,490,114
배당의 수취		6,150,000
이자의 지급	(259,727,321)	(156,464,218)
법인세의 환급(납부)	(68,132,899)	(4,575,720)
투자활동현금흐름	(6,724,295,770)	899,976,849
기타금융자산의 처분		600,000,000
유형자산의 처분	60,000,001
기타보증금의 감소	500,000,000	3,277,710
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,971,106,851	2,514,299,301
단기대여금의 감소	9,500,000	9,900,000
임차보증금의 감소	5,000,000
기타금융자산의 취득		(1,000,000,000)
유형자산의 취득	(3,171,787,532)	(948,935,162)
무형자산의 취득	(352,859,000)	(216,805,000)
기타보증금의 증가		(5,760,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,955,956,090)	(21,000,000)
단기대여금의 증가	(520,000,000)	(35,000,000)
임차보증금의 증가	(149,300,000)
종속기업투자주식의 증가	(120,000,000)
재무활동현금흐름	2,875,959,343	4,914,914,889
단기차입금의 차입	4,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금의 차입		27,100,000
전환사채의 발행	1,500,000,000	5,000,000,000
전환우선주의 발행	1,499,999,555
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(2,000,000,000)
장기차입금의 상환		(5,779,021)
유동성장기차입금의 상환		(4,022,953)
리스료의 지급	(124,040,212)	(102,383,137)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,802,480,212)	(1,411,628,618)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,304,597)	1,694,874
기초의 현금및현금성자산	7,126,809,543	8,749,203,837
기말의 현금및현금성자산	3,323,024,734	7,339,270,093

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네온테크(이하"회사")는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 4,169백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
황성일과 특수관계인	21,785,224	52.26%
자기주식	2,002,874	4.80%
기타	15,897,635	38.13%
합계	41,688,607	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의?2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한?요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이?요약분기재무제표는 보고기간말인?2022년 09월 30일?현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가?2022년?1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서?및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - ?2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, ?기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.?상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2?회계정책요약분기재무제표의?작성에?적용된 유의적 회계정책과 계산방법은?주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액					공정가치 수준
	상각후원가	당기손익	당기손익	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3
	측정금융자산	공정가치측정	공정가치측정	측정부채
		금융상품	금융부채
금융자산:
당기손익-공정가치	-	4,114,250	-	-	4,114,250	2,987,833	-	1,126,417
현금및현금성자산	3,323,025	-	-	-	3,323,025	-	-	-
매출채권및수취채권	11,266,043	-	-	-	11,266,043	-	-	-
파생상품자산	-	488,107	-	-	488,107	-	-	488,107
기타금융자산	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-
금융자산 합계	16,089,068	4,602,357	-	-	20,691,425	2,987,833	-	1,614,524
금융부채:
파생상품부채	-	-	1,360,129	-	1,360,129	-	-	1,360,129
매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	7,243,276	7,243,276	-	-	-
전환사채	-	-	-	3,788,185	3,788,185	-	-	-
전환우선주	-	-	1,880,089	-	1,880,089	-	-	1,880,089
차입금	-	-	-	14,000,000	14,000,000	-	-	-
기타금융부채	-	-	-	310,092	310,092	-	-	-
금융부채 합계	-	-	3,240,218	25,341,553	28,581,771	-	-	3,240,218

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액					공정가치 수준
	상각후원가	당기손익	당기손익	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3
	측정금융자산	공정가치측정	공정가치측정	측정부채
		금융상품	금융부채
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,113,409	-	-	1,113,409	1,113,409	-	-
현금및현금성자산	7,126,810	-	-	-	7,126,810	-	-	-
매출채권및기타채권	7,365,306	-	-	-	7,365,306	-	-	-
기타금융자산	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-
합 계	15,992,116	1,113,409	-	-	17,105,525	1,113,409	-	-
금융부채
파생상품부채	-	-	238,971	-	238,971	-	-	238,971
매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	9,690,727	9,690,727	-	-	-
차입금	-	-	-	14,000,000	14,000,000	-	-	-
전환사채	-	-	-	7,051,320	7,051,320	-	-	-
기타금융부채	-	-	-	731,361	731,361	-	-	-
합 계	-	-	238,971	31,473,408	31,712,379	-	-	238,971

(*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지
			않은 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험)	순자산가치법	순자산장부금액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우
전환사채 전환권대가	TFH모형, BDT모형	신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율	추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	357	315
보통예금	1,486,500	6,173,738
기타제예금	1,836,168	952,757
합계	3,323,025	7,126,810

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총장부금액	14,638,680	10,185,475
대손충당금	(5,015,027)	(4,013,769)
매출채권 순장부금액	9,623,653	6,171,706

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,013,769	964,489
대손상각비(*)	1,006,420	1,609,286
매출채권 제각	(5,162)	-
기말금액	5,015,027	2,573,775

*당분기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200,000원이 제외된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	연체현황					합 계
	정상	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	손상채권
매출채권장부금액	4,486,380	4,667,949	1,257,252	69,322	4,157,778	14,638,681
충당금 설정률	0.00%	6.22%	39.56%	100.00%	100.00%	34.26%
대손충당금	-	290,514	497,413	69,322	4,157,778	5,015,027

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	연체현황					합 계
	정상	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	손상채권
매출채권장부금액	5,013,630	1,171,954	9,177	60,102	3,930,612	10,185,475
충당금 설정률	0.00%	1.76%	26.57%	100.00%	100.00%	39.41%
대손충당금	-	20,617	2,438	60,102	3,930,612	4,013,769

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금(유동)	611,652	325,709
미수수익(유동)	16,378	8,331
단기대여금(유동)	574,000	63,500
임차보증금(유동)	15,000	20,000
임차보증금(비유동)	419,300	270,000
기타보증금(비유동)	6,060	506,060
합 계	1,642,390	1,193,600

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산명	당기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
지분상품	지분증권	-	55,755	-	55,755
	수익증권	-	-	-	-
채무상품	전자단기사채 등(*1)	3,988,302	70,193	985,561	72,093
합 계		3,988,302	125,948	985,561	127,848

(*1) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예적금(*1)	1,500,000	1,500,000

(*1) 당사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석35참조)9. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말
	제5회 전환사채	243,971	-
	제1회 전환우선주	244,136	-
합계		488,107	-

(2) 파생상품자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기	전분기
파생상품평가이익	제4회 전환사채	298,916	-
	제5회 전환사채	62,729	-
	제1회 전환우선주	54,091	-

(3) 당사는 2022년 5월 4일 금융감독원에서 제공한 "전환사채 콜옵션 회계처리"에 대한 감독지침에 해당되는 제4회 전환사채에 대하여 발행자 매도청구권을 2022년 1월 1일을 기준으로 재평가한 후 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 전기말 보고된 금액과의 순자산 변동효과는 545백만원입니다.10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	3,040,829	(363,419)	2,677,410	1,760,880	(250,335)	1,510,545
원재료	758,329	(429,382)	328,947	291,110	(281,108)	10,002
재공품	17,066,598	(1,814,447)	15,252,151	14,267,703	(1,680,625)	12,587,078
합 계	20,865,756	(2,607,248)	18,258,508	16,319,693	(2,212,068)	14,107,625

11. 종속기업투자주식당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소재지	결산월	주요	당분기말		전기말
			영업활동	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
NEON TECH HK LIMITED	홍콩	12월	제품판매	100%	167,036	100%	167,036
NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1)	중국	12월	제품판매	100%	-	100%	-
(주)케이와이에스	한국	12월	상품판매	100%	2,334,147	100%	2,334,147
네온파트너스(주)	한국	12월	투자활동	60%	120,000	0%	-
합계					2,621,183		2,501,183

(*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 당기중 당사가 신규로 취득하였습니다.12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	25,045,251	22,365,330
기준서 변경효과	-	-
취득	3,171,788	948,935
대체(*)	-	2,153,804
신규 리스 계약	65,927	306,602
처분	(63,055)	-
감가상각비	(926,584)	(1,108,808)
리스계약 종료	(8,513)	-
기말 순장부금액	27,284,814	24,665,863

(*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	원가모형적용시 장부금액
토지	2020.12.31	12,378,028	7,260,110

당사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	5,515,350	7,671,475
대체(*)		(2,052,747)
감가상각비	(73,179)	(78,985)
기말 순장부금액	5,442,171	5,539,743

(*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.14. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산-차량운반구	304,420	365,050
사용권자산-부동산	466	4,664
사용권자산 합계	304,886	369,714

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	140,778	150,993
비유동	169,314	220,368
리스부채 합게	310,092	371,361

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	122,242	103,822
리스부채에 대한 이자비용	5,642	5,475
단기리스료	83,631	61,494
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,854	10,936

당분기 중 리스의 총 현금유출은 224,525천원입니다.15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	383,502	253,194
취득	352,859	216,805
처분 / 폐기	-	-
상각비	(84,690)	(66,203)
손상차손	-	-
기말 순장부금액	651,671	403,796

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,620,130천원과 2,947,477천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	705,018	-	2,542,497	-
선급비용	29,807	51,582	20,902	40,200
합 계	734,825	51,582	2,563,399	40,200

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	5,652,559	-	8,544,718	-
미지급금	611,777	5,520	476,027	14,592
미지급비용	1,295,992	53,026	856,246	49,026
합 계	7,560,328	58,546	9,876,991	63,618

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-
유동성장기차입금	3,000,000	-	-	-
장기차입금	-	4,000,000	-	7,000,000
합 계	10,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말
기업은행	운영자금대출	4.13%	1,000,000	1,000,000
	운영자금대출	3.41%	2,000,000	2,000,000
	운영자금대출	3.87%	4,000,000	-
산업은행	운영자금대출	2.33%	-	2,000,000
	운영자금대출	2.69%	-	2,000,000
합 계			7,000,000	7,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말		전기말
			연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
기업은행	시설자금대출	2028-03-31	4.070%	4,000,000	1.880%	4,000,000
기업은행	운영자금대출	2023-06-25	3.450%	3,000,000	1.390%	3,000,000
합 계				7,000,000		7,000,000
유동항목				(3,000,000)		-
비유동항목				4,000,000		7,000,000

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제2회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2020.05.13	2023.05.13	-	1,500,000
제3회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2020.06.22	2023.06.22	-	900,000
제4회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2)	2021.07.23	2024.07.23	2,900,015	5,000,000
제5회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2022.03.31	2025.03.31	1,500,000	-
소계			4,400,015	7,400,000
가산: 사채상환할증금			225,036	112,825
차감: 전환권조정			(836,867)	(461,505)
합계			3,788,184	7,051,320
전환권대가(*3)			138,537	461,781
파생상품자산(*4)			243,971	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 제2회 전환사채 50억원 중 15억원, 제3회 전환사채 30억원 중 9억원 및 제4회 전환사채 50억원 중 21억원이 당분기 중 전환청구되었습니다.?(*3) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*4) 보고기간말 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제2회 무기명식 사모 전환사채	제3회 무기명식 사모 전환사채	제4회 무기명식 사모 전환사채	제5회 무기명식 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증
액면금액	5,000,000,000원	3,000,000,000원	5,000,000,000원	15,000,000,000원
(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)	(액면발행)
표면이자율	-	-	-	-
만기보장수익율	3%	3%	3개월단위 복리 1.5%	2%
만기	2023년 05월 13일	2023년 06월 22일	2024년 07월 23일	2025년 03월 31일
행사가액	1,815원	2,670원	3,485원	3,360원
행사청구기간	2021.05.13~2023.04.13	2021.06.22~2023.05.22	2022.07.23~2024.06.23	2023.03.31~2025.02.28
조기상환청구권	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우	사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우	발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권 행사범위	발행금액의 30% 이내	발행금액의 30% 이내	발행금액의 40% 이내	발행금액의 30% 이내

(*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.?(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채
전환가격(발행시)	1,815원	2,905원	3,485원	3,360원
전환에 따라 발행할 주식	2,754,820주	1,032,702주	1,434,720주	446,428주
전환가격(기말현재)	1,815원	2,670원	3,485원	3,360원
전환에 따라 발행할 주식	2,754,820주	1,123,595주	1,434,720주	446,428주
전환에 따라 발행된 주식	2,754,820주	1,123,595주	602,578주	-
전환가능 잔여주식수	-	-	832,142주	446,428주

(4) 당사는 2022년 5월 4일 금융감독원에서 제공한 "전환사채 콜옵션 회계처리"에 대한 감독지침에 해당되는 제4회 전환사채에 대하여 발행자 매도청구권을 2022년 1월 1일을 기준으로 재평가한 후 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 전기말 보고된 금액과의 순자산 변동효과는 545백만원입니다.(5) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.20. 전환우선주(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 무기명식 사모 전환우선주	2022.04.01	2027.04.01	1,880,089	-
합계			1,880,089	-
파생상품자산(*1)			244,136	-

(*1) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제1회 기명식 사모 전환우선주
우선주의 종류	기명식 사모 전환우선주
액면금액	1,499,999,555원
(액면발행)	(액면발행)
표면이자율	-
만기보장수익율	2%
만기(*)	2027년 04월 01일
행사가액	3,895원
행사청구기간	2022.04.01~2027.04.01
발행자 매도청구권	전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우
발행자 매도청구권 행사범위	발행 당시 인수주식수의 30% 이내

(*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환우선주
전환가격(발행시)	3,895원
전환에 따라 발행할 주식	385,109주
전환가격(기말현재)	3,895원
전환에 따라 발행할 주식	385,109주
전환에 따라 발행된 주식	-
전환가능 잔여주식수	385,109주

(4) 당분기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다.21. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환권대가 등(*)	1,360,129	238,971

(*) 전기 중 발행된 4회차 및 당기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.22. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	106,300	89,155
선수금(*)	9,458,439	2,029,491
합 계	9,564,739	2,118,646

*상기 선수금은 당분기말 현재 계약부채 해당액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채(유동)	140,778	-	150,993	-
리스부채(비유동)	-	169,314	-	220,368
임대보증금	-	-	360,000	-
합 계	140,778	169,314	510,993	220,368

(3) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	174,613	151,762
기술료충당부채	182,578	187,225
합 계	357,191	338,987

(4) 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전분기
	판매보증충당부채	기술료충당부채	합계	판매보증충당부채	기술료충당부채	합계
기초 금액	151,762	187,225	338,987	146,642	125,649	272,291
사용	(871,161)	(21,908)	(893,069)	-	(19,767)	-
전입	894,012	17,261	911,273	13,211	32,805	46,016
기말 금액	174,613	182,578	357,191	159,853	138,687	298,540

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
발행한 주식의 총수(*)	41,688,607	39,922,508
1주당 액면금액	100	100
자본금	4,168,860,700	3,992,250,800

(*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(*)	31,026,451	26,269,126
전환권대가	138,537	461,781
기타자본잉여금	267,387	267,387
합 계	31,432,375	26,998,294

(*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금			합 계
			주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금
전기
기초금액	37,207,622	3,720,762	15,954,359	-	267,387	19,942,508
전환사채 발행	-	-	-	461,781	-	461,781
전환사채 전환	2,714,886	271,489	10,314,766	-	-	10,586,255
기말금액	39,922,508	3,992,251	26,269,125	461,781	267,387	30,990,544
당기
기초금액	39,922,508	3,992,251	26,269,126	461,781	267,387	30,990,545
전환사채 전환	1,766,099	176,610	4,757,325	(323,244)	-	4,610,691
기말금액	41,688,607	4,168,861	31,026,451	138,537	267,387	35,601,236

24. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유형자산재평가	4,556,439	4,556,439
주식매수선택권	85,633	57,676
자기주식	(3,899,908)	(3,899,908)
자기주식처분손실	(115,686)	(115,686)
합 계	626,478	598,521

25. 주식보상비용(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
부여대상	(주)네온테크 임직원	(주)네온테크 임직원
부여일	2018-04-10	2020-08-27
행사가능기간	2020.04.10~2023.04.09	2022.08.27~2025.08.26
총부여수량	473,849주	175,000주
당기말 잔여수량	-	125,000주
행사가격	633원	2,575원
행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부

(*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
부여일	2018-04-10	2020-08-27
부여일 현재 주식평가액	5,000원	2170
행사가격	633원	2,575원
기대주가변동성(가중평균변동성)	20.00%	38.64%
계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	2년
무위험이자율(국채수익률)	2.41%	1.12%
공정가치	1,143원	686원

(*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초 미행사분	125,000	175,000
당기 증가분	-	-
당기 행사분	-	-
권리 소멸분	-	(50,000)
기말 미행사분	125,000	125,000

(*) 1차는 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당분기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 28백만원 입니다.26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	2,155,581	6,084,817	2,714,933	7,853,520
제품매출	7,220,000	21,426,335	9,021	17,128,362
임대료수익	8,179	114,319	135	431,540
가공매출	-	-	32	66,806
기타매출	-	2,480	-	800
용역매출	841,395	1,659,748	107	373,271
합계	10,225,155	29,287,699	2,724,228	25,854,299

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	8,135,317	23,684,344	4,763,013	18,299,524
국외매출	2,089,838	5,603,355	2,640	7,554,775
합계	10,225,155	29,287,699	4,765,653	25,854,299

(3) 당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기		전분기		비고
	금액	비중	금액	비중
A사	3,037,185	10.4%	6,271,845	24.3%	반도체 다이싱 장비
B사	6,548,303	22.4%	2,965,908	11.5%	반도체 다이싱 장비
C사	5,927,770	20.2%	5,815,476	22.5%	반도체 다이싱 장비

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	382,530	1,175,326	370,786	1,286,720
퇴직급여	22,739	6,437	(77,588)	106,485
복리후생비	62,785	244,944	71,697	164,571
여비교통비	10,318	62,650	16,392	39,932
접대비	28,289	71,460	18,361	64,861
통신비	988	5,085	3,708	10,428
수도광열비	10,583	18,729	2,741	5,589
세금과공과금	110,308	202,622	108,683	208,258
감가상각비	54,001	168,728	71,368	179,021
지급임차료	6,329	58,683	35,984	51,051
수선비	5,870	9,170	731	41,737
보험료	10,910	32,587	6,435	23,663
차량유지비	11,727	36,604	11,038	33,650
경상연구개발비	1,081,552	3,620,130	830,937	2,947,476
운반비	21,928	94,756	20,532	82,295
교육훈련비	2,420	7,013	-	-
도서인쇄비	361	1,513	345	2,436
사무용품비	2,551	8,605	1,364	4,997
소모품비	-	19,611	3,702	18,248
지급수수료	244,651	753,941	144,141	380,807
광고선전비	5,000	6,814	9,657	15,844
대손상각비	716,490	1,006,620	194,460	1,803,745
포장비	-	-	2,050	2,050
수출제비용	7,917	40,964	35,108	70,214
무형자산상각비	12,142	31,242	7,627	16,580
잡비	-	8,984	3,920	6,102
주식보상비용	6,813	27,957	12,968	35,522
판매보증비	882,455	894,012	15,758	13,211
합계	3,701,657	8,615,187	1,922,905	7,615,493

28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,222,375	4,939,304	1,531,642	5,019,302
연차수당	14,786	121,716	13,508	51,338
퇴직급여 비용	289,123	340,748	7,640	391,347
주식결제형 보상비용	17,385	27,957	12,969	35,522
장기종업원급여	-	4,000	1,200	1,600
합 계	3,543,669	5,433,725	1,566,959	5,499,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무(*)	801,350	846,615
연차수당 및 인센티브	286,102	249,883
미지급비용(확정기여형)	233,913	124,537
총 종업원급여부채	1,321,365	1,221,035

(*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 29. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	112,407	(4,778,100)	(3,185,092)	(8,923,103)
상품의 사용	1,809,327	5,118,129	1,980,530	5,226,040
원재료의 투입	3,571,851	13,074,513	5,941,419	17,414,660
종업원급여	1,181,707	5,134,130	1,566,958	5,499,109
감가상각비	328,437	926,584	383,977	1,108,808
투자부동산감가상각비	24,393	73,179	24,393	78,985
무형자산상각비	32,607	84,690	24,093	66,203
외주가공비	743,510	2,365,631	562,290	1,820,953
기타	3,859,445	7,611,349	1,266,101	4,756,161
합 계(*)	11,663,684	29,610,105	8,564,669	27,047,816

(*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기		전반기
		3개월	누적	3개월	누적
금융수익	이자수익	30,351	74,785	12,879	36,104
	외환차익	40,908	274,762	101,764	203,192
	외화환산이익	488,954	678,778	17,688	38,357
	배당금수익			-	6,150
	당기손익인식금융상품처분이익	-	4,357	10,222	49,028
	당기손익인식금융상품평가이익	17,302	28,143	-	2,673
	파생상품평가이익	-	54,091	-	-
	합 계	577,515	1,114,916	142,553	335,504
금융비용	이자비용	219,791	831,174	171,580	1,349,837
	외환차손	53,722	82,841	57,564	98,283
	외화환산손실	9,742	28,977	(5,996)	2,816
	매출채권처분손실			-	-
	당기손익인식금융상품처분손실	5,208	5,208	-	77,649
	당기손익인식금융상품평가손실	3,494	11,300	1,260	15,817
	당기손익인식금융부채평가손실	-	190,044	-	-
	파생상품평가손실	(2,731)	162,881	(67,777)	540,306
	합 계	289,226	1,312,425	156,631	2,084,708

31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
기타수익	잡이익	5,449	7,941	(48,979)	16,290
	판매장려금	-	240	-	-
	유형자산처분이익	-	5,968	-	-
	리스종료이익	-	400	-	-
	합 계	5,449	14,549	(48,979)	16,290
기타비용	기부금	-	2,000	-	-
	유형자산처분손실	-	9,023	-	-
	리스종료손실	43	115	-	-
	잡손실	(50,884)	(6,270)	26,332	29,370
	합 계	(50,841)	4,868	26,332	29,370

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 650,133천원 및 370,013천원 입니다.33. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
분기순이익	(800,594,680)	139,621,870	(35,020,844)	(2,585,788,439)
가중평균유통보통주식수	39,512,819	38,954,112	37,306,611	38,394,193
기본주당이익	(20)	4	(1)	(67)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
희석분기순이익	(800,594,680)	139,621,870	(35,020,844)	(2,585,788,439)
가중평균유통보통주식수	39,512,819	38,954,112	37,306,611	38,394,193
희석주당이익	(20)	4	(1)	(67)

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여?희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
제4회 전환사채	2022.07.23~2025.06.23	832,142
제5회 전환사채	2023.03.31~2025.02.28	446,428
제1회 전환우선주	2023.04.01~2027.04.01	385,109
주식매수선택권	2022.08.27~2025.08.27	125,000

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
(1) 분기순손실	139,622	(2,585,788)
(2) 조정	3,575,803	5,120,417
이자비용	831,174	1,349,837
외화환산손실	28,977	2,816
대손상각비	1,006,420	1,803,745
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,300	15,817
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,208	77,649
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	190,044	-
감가상각비	804,343	1,004,986
사용권자산상각비	122,242	103,822
투자부동산상각비	73,179	78,986
무형자산상각비	84,690	66,203
경상연구개발비	20,161	-
재고자산평가손실	395,180	102,195
잡손실	3,469	3,494
퇴직급여	397,981	391,347
판매보증비	894,012	13,212
주식보상비용	27,957	35,522
지급수수료	-	32,805
복리후생비	1,100	-
파생상품평가손실	162,881	540,306
유형자산처분손실	9,023	-
리스종료손실	115	-
매출채권처분손실	274	-
외화환산이익	(676,050)	(38,357)
이자수익	(74,785)	(36,104)
법인세수익	(650,133)	(370,013)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,143)	(2,673)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,357)	(49,028)
파생상품평가이익	(54,091)	-
배당금수익	-	(6,150)
유형자산처분이익	(5,968)	-
리스종료이익	(400)	-
3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,408,448)	(9,646,748)
매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가)	(4,068,571)	(3,188,337)
기타자산(유동)의 감소(증가)	1,828,574	(2,115,298)
기타자산(비유동)의 증가	(14,850)	(14,850)
재고자산의 증가	(5,417,224)	(10,625,914)
매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소)	(2,357,316)	3,077,247
매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소)	-	50,800
기타부채의 증가(감소)	7,446,093	3,663,781
충당부채의 감소	-	-
기술료의 납부	(21,908)	(19,767)
임대보증금의 감소	(360,000)	(120,000)
퇴직금의 지급	(443,246)	(354,410)
영업으로부터창출된현금흐름	306,977	(7,112,119)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
장기차입금 유동성대체	3,000,000	17,013
신규리스	65,927	306,602
리스부채 유동성대체	91,377	117,126
전환사채의 전환	4,610,690	10,454,991
건설중인자산의 기계장치대체	2,566,159	-
건설중인자산의 소프트웨어 대체	295,692
투자부동산의 유형자산대체	-	2,052,747
판매보증충당부채의 대체	871,161

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,JYP)

금융기관	종류	약정한도	사용액
기업은행	중소기업자금대출	8,000,000	4,000,000
	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000
	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000
	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000
	중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000
	수입신용장	JPY 100,000,000	JPY 15,548,800

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액
토지 및 건물	26,721,790	기업은행	1,400,000	1,680,000

② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 천원)

제3자	담보제공자산	장부금액	금융기관	관련부채	채권최고액
한국미쓰비시전기오토메이션(주)	정기예적금	600,000	기업은행	매입채무	600,000
(주)케이와이에스	정기예적금	900,000	기업은행	매입채무	990,000

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증일	보증금액	보증내용
서울보증보험(주)	2021.08.19~2025.02.09	3,062,334	이행보증
기술보증기금	2022.06.30~2023.06.29	950,000	대출보증
기업은행	2022.06.16~2023.06.15	JPY 100,000,000	수입신용장

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.36. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	NEON TECH HK LIMITED	NEON TECH HK LIMITED
	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd
	(주)케이와이에스	(주)케이와이에스
	네온파트너스(주)	-
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	(주)지에스더블유이엔지
	(주)삼흥테크놀러지	(주)삼흥테크놀러지
	대표이사의 특수관계자	대표이사의 특수관계자
	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입
종속기업	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	5,594	3,410,695
	(주)케이와이에스	1,643,892	2,173,241
	네온파트너스(주)	-	39,273
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	627,484
합 계		1,649,486	6,250,693

<전분기> (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	매입
종속기업	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	40,570	4,144,322
	(주)케이와이에스	148,003	1,487,887
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	1,407,018
합계		188,573	7,039,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권				채무
		매출채권	미수금	선급금	단기대여금	매입채무	미지급금
종속기업	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	-	-	227,125	-	101,040	75,542
	NEON TECH HK LIMITED	-	-	-	-	-	-
	(주)케이와이에스	1,252,917	1,095	-	-	909,028	-
	네온파트너스(주)
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	-	-	-	406,327	-
	(주)삼흥테크놀러지	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	74,000	-	-
합 계		1,252,917	1,095	227,125	74,000	1,416,395	75,542

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권				채무
		매출채권	미수금	선급금	단기대여금	매입채무	미지급금
종속기업	NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd	1,031	-	2,091,134	-	120,949	55,971
	NEON TECH HK LIMITED	-	-	-	-	-	-
	(주)케이와이에스	123,706	704	49,560	-	688,991	54,516
기타특수관계자	(주)지에스더블유이엔지	-	-	-	-	380,255	-
	(주)삼흥테크놀러지	-	220	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	63,500	-	-
합 계		124,737	924	2,140,694	63,500	1,190,195	110,487

(4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	피보증자	지급보증내역
		종류	금액	보증기간	보증제공처
주식회사 네온테크	주식회사 케이와이에스	질권설정	550,000	2021.10.13~2022.10.13	기업은행
주식회사 네온테크	주식회사 케이와이에스	질권설정	330,000	2022.05.25~2023.05.25	기업은행
주식회사 네온테크	주식회사 케이와이에스	질권설정	110,000	2022.05.25~2023.05.25	기업은행
주식회사 네온테크	주식회사 케이와이에스	일반보증	468,000	2022.04.30~2023.04.25	기업은행
대표이사	주식회사 네온테크	연대보증(기한부지보US)	JPY 120,000,000	2022.06.15~2023.06.15	기업은행
대표이사	주식회사 네온테크	연대보증	36,770	2020.07.14~2023.04.30	KB캐피탈

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	304,664	686,519	295,389	557,983
퇴직급여	(62,679)	(16,181)	13,002	41,401
합계	241,985	670,338	308,391	599,384

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관 및 상법 제 462조에 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다. 당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다.

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 11 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 53 조 (이익금의 처분)

회사는 매년 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익 잉여금 처분액

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

주요배당지표

100100100590-4,461-4,795140-4,879-5,31614-121-141-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제5기 3분기	제4기	제3기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2020.10.20-보통주200,000500100,000,0002004.12.29유상증자(주주배정)보통주400,000500200,000,0002007.12.26유상증자(주주배정)보통주400,000500200,000,0002009.12.17유상증자(주주배정)보통주400,000500200,000,0002010.11.25유상증자(제3자배정)보통주70,00050035,000,0002010.12.13무상증자보통주(주1)518,000500259,000,0002011.05.26유상증자(제3자배정)우선주390,244500195,122,0002011.08.03유상증자(제3자배정)보통주(주2)30,00050015,000,0002011.11.09무상증자보통주(주3)1,665,856500832,928,0002011.11.09무상증자우선주(주3)322,144500161,072,0002014.10.31상환권행사우선주(주4)346,820500173,410,0002015.11.16상환권행사우선주(주5)187,47150093,735,5002020.01.29-보통주4,840,000100484,000,0002020.01.29-보통주29,093,2521002,909,325,2002020.02.21전환권행사보통주1,406,521100140,652,1002020.04.10주식매수선택권행사보통주355,38710035,538,7002020.05.21유상증자(제3자배정)보통주234,00010023,400,0002020.06.11전환권행사보통주1,160,000100116,000,0002020.08.24주식매수선택권행사보통주118,46210011,846,2002021.05.13전환권행사보통주1,982,374100192,837,4002021.06.22전환권행사보통주209,73710020,973,7002021.06.30전환권행사보통주52,4341005,243,4002021.07.01전환권행사보통주78,6511007,865,1002021.08.02전환권행사보통주217,22710021,722,7002021.08.03전환권행사보통주119,84910011,984,9002021.11.11전환권행사보통주108,61410010,861,4002022.02.16전환권행사보통주826,44510082,644,5002022.04.01유상증자(제3자배정)우선주385,10910038,510,9002022.04.20전환권행사보통주337,07610033,707,600

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
설립
-
-
-
-
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-
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합병신주
합병신주
-
-
우리사주조합
-
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-
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-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황

2022.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

전환사채제4차2021.07.232024.07.235,000,000,000보통주2022.07.23~2024.06.2303,4852,900,015,334832,142-전환사채제5차2022.03.312025.03.311,500,000,000보통주2023.03.31~2025.02.2803,9451,500,000,000380,228-----4,400,015,3341,213,370-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022.09.30(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

주식회사 네온테크회사채사모2020.05.135,000,0003.0-2023.05.13미상환-주식회사 네온테크회사채사모2020.06.223,000,0003.0-2023.06.22미상환-주식회사 네온테크회사채사모2021.07.235,000,0001.5-2024.07.23미상환-주식회사 네온테크회사채사모2022.03.311,500,0002.0-2025.03.31미상환-13,000,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

----------4,400,015----4,400,015--4,400,015----4,400,015

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

유상증자-2020.05.20운영자금358,020운영자금358,020-사모전환사채22020.05.13운영자금5,000,000운영자금5,000,000-사모전환사채32020.06.22운영자금3,000,000운영자금3,000,000-사모전환사채42021.07.23운영자금5,000,000운영자금5,000,000-사모전환사채52022.03.31운영자금1,500,000운영자금1,500,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

보고서 제출일 현재 특이사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제5기(당반기)	안진회계법인	검토	-	-
제4기(전기)	성현회계법	적정	-	<매출의 발생사실>회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 오류 또는 고의에 의한 매출의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
제3기(전전기)	정진세림회계법인	적정	-	<매출의 기간귀속>매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사는 수익인식 귀속에 따라 매출, 계약부채로 회계처리 하고 있으며 수익의 귀속 시기에 따라 수익에 유의적인 왜곡표시위험이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 우리는 매출 기간귀속과 관련한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제5기(당기)	안진회계법인	재무제표 반기검토 및 기말감사	148,000,000	1,306	-	359
제4기(전기)	성현회계법인	재무제표 반기검토 및 기말감사	123,000,000	1,116	123,000,000	1,261
제3기(전전기)	정진세림회계법인	재무제표 반기검토 및 기말감사	80,000,000	1,054	80,000,000	1,045

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제5기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제4기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제3기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제감사는 제5기 당기 내부회계관리에 있어서 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되고 있다고 평가 및 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 황성일 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한, 감사로는 채우병 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

32---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

2. 감사제도에 관한 사항

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

경영지원본부8부장 외 7명재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022.09.30

(기준일 : )

배제미도입미도입미실시미실시향후 실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주41,086,029-우선주385,109전환우선주보통주2,002,874자기주식---------------------보통주39,083,155-우선주385,109-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

황성일최대주주보통주21,334,12255.4419,334,12245.95-주완진특수관계인(사촌)보통주100,0000.25100,0000.24-배영한등기임원(이사)보통주266,0230.67130,0230.31-황성원특수관계인(제)보통주633,8401.59633,8401.51-황은심특수관계인(매)보통주97,4860.2497,4860.23-채향숙특수관계인(배우자)보통주865,0052.17865,0052.06-채현석특수관계인(처남)보통주48,7430.1248,7430.12-황성호특수관계인(사촌동생)보통주37,0850.0937,0850.09-서동국특수관계인(관계회사 등기임원)보통주101,0830.2521,0830.05-설재우특수관계인(관계회사 등기임원)보통주517,8371.30517,8371.23-㈜네온테크자기주식보통주2,002,8745.022,002,8744.76-보통주26,004,09865.1423,788,09856.55-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

성명	주요 경력
황성일	원광대학교 전자공학과 (1991.02) ROHM KOREA (1995~1999) 現 ㈜네온테크 대표이사(2000.10 ~現)

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

주식 소유현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

황성일19,334,12245.95-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

24,72524,73199.918,232,22942,073,71643.33-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

황성일남1966.12대표이사사내이사상근경영총괄*원광대학교 전자공학과 졸업(1991.02)*ROHM KOREA 근무(1995~1999)*(주)네온테크 대표이사(2020.10~현재)19,334,122-본인21년11개월2023.01.28정준기남1966.09상무이사사내이사상근경영지원총괄*고려대학교 사회학과 졸업(1989.02)*삼성전기 인사그룹 차장(1991.07~2009.03)*삼성LED 인사팀 부장(2009.04~2012.03)*삼성전자 기술센터 부장(2012.04~2018.10)*(주)네온테크 경영지원본부장(2018.10~현재)---3년10개월2023.01.28배영한남1979.06상무이사사내이사상근장비사업총괄*동양공업전문대학 전기과 졸업(2003.02)*네온테크 장비사업본부장(2002.10~현재)130,023--19년11개월2023.01.28길경진남1965.10-사외이사비상근-*서울대학교 경제학과 졸업(1988.02)*재정경제원 세제실행정사무관(1996.07~1996.12)*에이비엘 대표이사(2004.05)*성균관대학교 경영전략박사 수료(2008.02)*한국거래소 유가증권시장상장공시위원회 위원 (2016.02~2018.02)*디비프라이빗에쿼티 대표이사(2018.09~현재)----2023.01.28최병석남1956.10-사외이사비상근-*건국대학교 경영학과 졸업(1978.02)*중앙대경영전문대학원 최고경영자과정 수료 (2011.02)*한국산업은행(1974.03~2016.10)*오성엘에스티(2013.07~2015.07)*(주)한국이안스 CRO(2016.11~2018.03)----2023.01.28채우병남1966.10감사감사비상근감사*국립세무대학 졸업(1988.02)*수원세무서 조사과(1988~2005)*채우병세무사사무실(2006~2014)*수원세무서 국세심사위원(2009~2011)----2023.01.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

직원 등 현황

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

사무남7---83년425,50153,188----사무여6-1-73년259,29537,042-영업남8---84년409,44551,181-영업여2---23년82,01641,008-연구남49---493년2,438,25549,760-연구여3---36년109,00036,333-생산남54---543년2,222,84441,164-생산여1---11년24,40024,400-1300101323년5,970,75645,233-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

9651,39072,376-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사33,000,000(*1)사외이사22,000,000(*1)감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(*1) 주주총회 승인금액은 이사 전체에 대한 승인금액 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 6309,95051,658-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3291,95097,316-212,0006,000-----19,0009,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-442,501120-2,621---------------442,501--2,621

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주등과의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주등과의 영업거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래

(기준일 : 2022년 09월30일) (단위 : 천원)

구 분	과 목	기 초 잔 액	증 가 액	감 소 액	기 말 잔 액
제5기 3분기	단기대여금	63,500	20,000	9,500	74,000
제4기	단기대여금	46,000	35,000	17,500	63,500
제3기	단기대여금	-	50,000	4,000	46,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원) NEON TECH HK LIMITED2018.03.12홍콩지주회사178,567의결권의 과반수 이상 소유해당(주1)NEON TECH SHENZHEN2018.05.17중국 심천중국시장 영업망 확장 및 A/S 제공1,493,996의결권의 과반수 이상 소유해당(주2)(주)케이와이에스2016.01.25한국산업용로봇 자동화부품 유통7,109,497의결권의 과반수 이상 소유해당(주3)네온파트너스 주식회사2022.03.18한국투자컨설팅158,042의결권의 과반수 이상 소유해당(주4)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) NEON TECH HK LIMITED(홍콩)은 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 자회사입니다.주2) NEON TECH SHENZHEN(중국심천)은 당사가 100% 출자한 NEON TECH HK LIMITED(홍콩)의 자회사(지분 100% 보유) 입니다.주3) 케이와이에스는 최근 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사 입니다.주4) 네온파트너스는 최근 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사 입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022.09.30(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

NEON TECH LIMITED비상장2018.03.12중국시장확장167150100167---150100167179-3NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd.(*)비상장2018.05.18중국시장확장----------1,494195(주)케이와이에스비상장2020.04.29시장경쟁력강화2,33420,0001002,334---20,0001002,3347,109169네온파트너스(주)비상장2022.04.18-120---240120-24060120158-6120,150-2,501240120-20,390-2,6218,940300

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(*) NEON TECH SHENZHEN(중국심천)은 당사가 100% 출자한 NEON TECH HK LIMITED(홍콩)의 자회사(지분 100% 보유) 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

보고서 제출일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

보고서 제출일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다.