연결감사보고서 6.0 주식회사 퍼시스 00260301 100000000000 643929 69918 385705 557 N N N Y P

주식회사 퍼시스와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 42 기
부터
까지

제 41 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

삼화회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................... .. 1
II. 연 결 재 무 제 표
연 결 재 무 상 태 표 ..................................................... .. 6
연 결 손 익 계 산 서 ..................................................... .. 8
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................... .. 9
연 결 자 본 변 동 표 ..................................................... .. 10
연 결 현 금 흐 름 표 ..................................................... .. 11
주 석 ..................................................... .. 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 퍼시스
주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일

감사의견

우리는 주식회사 퍼시스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

특수관계자 거래 및 공시의 적정성연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 다수의 거래내역이 존재하므로, 특수관계자 거래 및 잔액의 적절한 공시와 관련한 오류의 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 특수관계자 거래 및 잔액 공시에 대한 통제 설계 효과성 및 운영 효과성 검토- 의사록, 공시된 사업보고서, 법인세 세무조정계산서 등 각종 문서를 입수하여 연결회사가 공시하지 아니한 특수관계자 거래 및 잔액이 존재하는지 확인- 타감사인이 감사한 특수관계자 거래 및 잔액 대사 자료를 보고 받아 연결회사의 해당 공시 정보와 대사- 당기 및 전기의 특수관계자와 거래 및 잔액에 대한 분석적절차 수행- 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래유무 파악 및 이와 관련한 자료 검토- 중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강상일 입니다.

서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동)

삼 화 회 계 법 인
대표이사 이 동 주

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 퍼시스와 그 종속기업

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 42 기
부터
까지

제 41 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 퍼시스 대표이사 배상돈, 박광호

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 송파구 오금로 311(오금동)
(전 화) 02-443-9999
연 결 재 무 상 태 표
제42(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제41(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 퍼시스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제42(당)기말 제41(전)기말
자 산
I. 유동자산 258,056,611,366 259,188,806,121
　　현금및현금성자산 4,6,33 110,318,510,185 67,454,154,615
　　단기기타금융자산 4,5,8 54,291,241,378 120,850,565,011
　　매출채권및기타채권 4,7,31,32,33 38,517,432,190 28,485,595,178
　　재고자산 9,32 53,718,100,818 41,369,075,090
　　기타유동자산 10 1,211,326,795 1,029,416,227
II. 비유동자산 385,871,993,208 338,415,053,711
　　장기기타금융자산 4,5,8 140,976,031,824 185,862,876,329
　　유형자산 12,14,32 168,239,022,917 74,585,950,162
사용권자산 15 15,435,462,715 15,365,866,911
　　투자부동산 11 52,711,176,600 53,179,391,851
　　무형자산 13 3,213,722,246 4,557,836,895
　　장기기타채권 4,10 2,324,908,674 2,481,517,072
순확정급여자산 10,17 1,299,959,427 798,179,970
이연법인세자산 27 1,671,708,805 1,583,434,521
자 산 총 계 643,928,604,574 597,603,859,832
부 채 　
I. 유 동 부 채 65,584,524,438 62,519,924,579
　　매입채무및기타채무 4,16,31,33 40,549,540,580 36,300,860,265
단기차입금 4,30,32,33 27,561,765 97,339,385
　　당기법인세부채 7,306,307,511 6,298,500,505
　　기타유동부채 4,15,18,30,33,34 17,701,114,582 19,823,224,424
II. 비 유 동 부 채 4,333,900,158 4,491,577,689
　　기타비유동부채 4,15,18,30,33,34 4,333,900,158 4,491,577,689
부 채 총 계 69,918,424,596 67,011,502,268
자 본 　
I. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 574,010,179,978 530,592,357,564
　　자본금 19 14,300,000,000 14,300,000,000
　　자본잉여금 19 36,301,293,604 36,301,293,604
　　기타자본 20 (81,642,239,131) (81,642,239,131)
　　기타포괄손익누계액 21 (239,423,269) (1,485,926,897)
　　이익잉여금 22 605,290,548,774 563,119,229,988
II. 비지배지분 - -
자 본 총 계 574,010,179,978 530,592,357,564
부채및자본총계 643,928,604,574 597,603,859,832
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 손 익 계 산 서
제42(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제41(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 퍼시스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제42(당)기 제41(전)기
I. 매출액 23,31,34 385,705,375,506 362,905,625,021
II. 매출원가 28,31,34 258,763,750,243 253,235,538,649
III. 매출총이익 126,941,625,263 109,670,086,372
IV. 판매비와관리비 24,28 105,465,217,375 74,434,402,954
V. 영업이익 21,476,407,888 35,235,683,418
VI. 기타수익 25,31 13,652,760,955 14,939,319,815
VII. 기타비용 25,31 3,099,857,093 3,206,282,459
VIII. 금융수익-기타 26 25,309,021,479 32,066,344,903
IX. 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 26 7,764,132,222 7,747,714,159
X. 금융비용 26 3,816,787,048 2,976,744,846
XI. 법인세비용차감전순이익 61,285,678,403 83,806,034,990
XII. 법인세비용 27 13,565,162,887 16,910,039,523
XIII. 당기순이익 47,720,515,516 66,895,995,467
1. 지배주주지분순이익 47,720,515,516 66,895,995,467
2. 비지배주주지분순이익 - -
XIV. 지배기업 지분에 대한 주당순이익
기본주당순이익 29 5,333 7,470
희석주당순이익 29 5,333 7,470
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제42(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제41(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 퍼시스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제42(당)기 제41(전)기
I. 당기순이익 47,720,515,516 66,895,995,467
II. 기타포괄손익 6,436,049,298 938,837,286
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　
해외사업장환산차이 3,616,411,494 (420,695,723)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 21 982,402,722 849,179,373
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　
확정급여제도의 재측정손익 17 775,913,787 (934,540,188)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 21 1,061,321,295 1,444,893,824
III. 총포괄이익 54,156,564,814 67,834,832,753
1. 지배주주지분총포괄이익 54,156,564,814 67,834,832,753
2. 비지배주주지분총포괄이익 - -
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
제42(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제41(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 퍼시스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계
자 본 금 자 본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 합 계
2023.1.1(전기초) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,303,429,481) (3,245,510,462) 506,900,243,700 472,952,597,361 - 472,952,597,361
당기순이익 - - - - 66,895,995,467 66,895,995,467 - 66,895,995,467
보험수리적손익 - - - - (934,540,188) (934,540,188) - (934,540,188)
자기주식취득 및 처분 - - (338,809,650) - - (338,809,650) - (338,809,650)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 - - - 2,294,073,197 - 2,294,073,197 - 2,294,073,197
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손익 - - - (113,793,909) 113,793,909 - - -
해외사업장환산차이 - - - (420,695,723) - (420,695,723) - (420,695,723)
연차배당 - - - - (9,856,262,900) (9,856,262,900) - (9,856,262,900)
2023.12.31(전기말) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,642,239,131) (1,485,926,897) 563,119,229,988 530,592,357,564 - 530,592,357,564
2024.1.1(당기초) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,642,239,131) (1,485,926,897) 563,119,229,988 530,592,357,564 - 530,592,357,564
당기순이익 - - - - 47,720,515,516 47,720,515,516 - 47,720,515,516
보험수리적손익 - - - - 775,913,787 775,913,787 - 775,913,787
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 - - - 2,043,724,017 - 2,043,724,017 - 2,043,724,017
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손익 - - - (4,413,631,883) 4,413,631,883 - - -
해외사업장환산차이 - - - 3,616,411,494 - 3,616,411,494 - 3,616,411,494
연차배당 - - - - (10,738,742,400) (10,738,742,400) - (10,738,742,400)
2024.12.31(당기말) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,642,239,131) (239,423,269) 605,290,548,774 574,010,179,978 - 574,010,179,978
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
제42(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제41(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 퍼시스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제42(당)기 제41(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 20,478,463,535 49,969,692,597
1. 영업에서 창출된 현금흐름 23,915,226,676 60,434,399,037
가. 당기순이익 47,720,515,516 66,895,995,467
나. 당기순이익에 대한 조정 30 (2,643,442,552) (7,117,655,627)
다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 30 (21,161,846,288) 656,059,197
2. 이자 수취 5,740,200,455 4,164,985,710
3. 이자 지급 (237,221,422) (298,106,210)
4. 배당금 수취 4,251,712,177 1,405,598,382
5. 법인세 납부 (13,191,454,351) (15,737,184,322)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 32,750,395,769 (41,001,916,556)
단기금융자산의 처분 60,595,535,600 30,000,000,000
만기보유증권의 처분 17,501,095,622 218,520,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 86,968,104,128 5,899,088,808
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 113,878,875,727 108,138,666,890
유형자산의 처분 369,111,776 90,211,903
무형자산의 처분 1,300,000,000 52,727,273
기타비유동자산의 감소 48,500,000 839,252,900
정부보조금의 수취 80,027,273 -
단기금융자산의 취득 (10,051,535,600) (50,548,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (41,158,861,034) (57,472,255,336)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (97,387,815,419) (72,644,963,663)
유형자산의 취득 (99,286,688,855) (5,538,400,571)
무형자산의 취득 (17,609,449) (21,764,760)
기타비유동자산의 취득 (88,344,000) (15,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,097,125,453) (11,402,831,967)
단기차입금의 차입 27,254,273 97,339,385
단기차입금의 상환 (98,455,167) (84,023,288)
자기주식의 취득 - (338,809,650)
배당금의 지급 (10,738,742,400) (9,856,262,900)
리스부채의 상환 (1,287,182,159) (1,221,075,514)
IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 1,732,621,719 501,498,059
V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 42,864,355,570 (1,933,557,867)
VI. 기초의 현금및현금성자산 67,454,154,615 69,387,712,482
VII. 기말의 현금및현금성자산 110,318,510,185 67,454,154,615
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
제 42(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 41(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 퍼시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "지배기업")는 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD(이하 지배기업과 종속회사를 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다.

(2) 주요주주 및 지분율

(단위: 주)
주주명 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
㈜퍼시스홀딩스 3,860,956 33.57% 3,860,956 33.57%
손동창 1,920,056 16.70% 1,920,056 16.70%
재단법인 목훈재단 177,000 1.54% 177,000 1.54%
㈜바로스 115,000 1.00% 115,000 1.00%
기타 5,426,988 47.19% 5,426,988 47.19%
합 계 11,500,000 100.00% 11,500,000 100.00%

(3) 종속기업 현황

당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 결산월
FURSYS VN CO.,LTD 베트남 가구의 제조 및 판매 100 12월

(4) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 원)
기업명 당기말 당기
총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
FURSYS VN CO.,LTD 57,442,463,381 9,880,849,413 47,561,613,968 57,784,890,731 4,211,458,446 7,827,869,940

<전기>

(단위: 원)
기업명 전기말 전기
총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
FURSYS VN CO.,LTD 48,640,521,542 8,906,777,514 39,733,744,028 40,004,613,032 2,354,321,592 1,933,625,869

2. 재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 중요한 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 중요한 회계정책 정보(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합 으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으 로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산 과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 이전대가의 차이는 기타자본으로 반영하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 큰 경우, 그 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익과 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 금융부채

1) 분류 및 측정

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

또한, 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 다음의 경우에 투자부동산으로 분류합니다.- 임대 면적 비율이 유의적으로 변동하는 경우

(10) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 내용연수 감가상각방법
건물 10 ~ 30년 정 액 법
구축물 15 ~ 20년 정 액 법
기계장치 5 ~ 10년 정 액 법
차량운반구 4 ~ 5년 정 액 법
기타의유형자산 4 ~ 10년 정 액 법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구분 내용연수 상각방법
회원권 비한정 -
산업재산권 5년, 10년 정액법
소프트웨어 8년 정액법

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(13) 리스

1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다.

(15) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(16) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주<당기말>

단위: 원
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - - 110,318,510,185 110,318,510,185
단기기타금융자산 41,811,342,172 - 12,479,899,206 54,291,241,378
매출채권및기타채권 - - 38,517,432,190 38,517,432,190
장기기타금융자산 124,418,538,116 16,557,493,708 - 140,976,031,824
장기기타채권(보증금) - - 2,232,007,635 2,232,007,635
합계 166,229,880,288 16,557,493,708 163,547,849,216 346,335,223,212

<전기말>

단위: 원
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - - 67,454,154,615 67,454,154,615
단기기타금융자산 43,019,543,585 - 77,831,021,426 120,850,565,011
매출채권및기타채권 - - 28,485,595,178 28,485,595,178
장기기타금융자산 123,840,843,086 59,602,798,142 2,419,235,101 185,862,876,329
장기기타채권(보증금) - - 2,150,468,365 2,150,468,365
합계 166,860,386,671 59,602,798,142 178,340,474,685 404,803,659,498

(2) 금융부채의 범주

<당기말>

단위: 원
구 분 상각후원가측정 금융부채
매입채무 22,340,441,030
미지급금 13,272,143,144
미지급비용 4,936,956,406
단기차입금 27,561,765
리스부채 4,460,464,410
예수보증금 10,232,679,722
합계 55,270,246,477

<전기말>

단위: 원
구 분 상각후원가측정 금융부채
매입채무 20,670,709,932
미지급금 9,098,001,789
미지급비용 6,532,148,544
단기차입금 97,339,385
리스부채 4,702,581,797
예수보증금 12,426,469,326
합계 53,527,250,773

(3) 금융상품 범주별 순손익<당기>

단위: 원
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계
당기손익:
외환차이 - - 1,822,530,473 3,792,114 1,826,322,587
이자수익(*1) 1,384,041,329 1,301,029,214 5,079,061,679 - 7,764,132,222
이자비용(*2) - - - (301,968,767) (301,968,767)
배당금수익 5,467,328,943 1,045,957,748 - - 6,513,286,691
금융자산평가손익 13,454,593,920 - - - 13,454,593,920
대손상각비 - - - - -
소계 20,305,964,192 2,346,986,962 6,901,592,152 (298,176,653) 29,256,366,653
기타포괄손익:
기타포괄손익(세전) - 2,657,638,514 - - 2,657,638,514
소계 - 2,657,638,514 - - 2,657,638,514
합계 20,305,964,192 5,010,695,514 6,828,559,892 (298,176,653) 31,914,005,167

(*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전기>

단위: 원
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계
당기손익:
외환차이 - - 913,600,644 (30,736,009) 882,864,635
이자수익(*1) 1,470,284,137 932,092,484 5,345,337,538 - 7,747,714,159
이자비용(*2) - - - (358,616,675) (358,616,675)
배당금수익 2,055,768,945 1,386,923,382 - - 3,442,692,327
금융자산평가손익 25,122,659,770 - - - 25,122,659,770
대손상각비 - - (19,000,000) - (19,000,000)
소계 28,648,712,852 2,319,015,866 6,239,938,182 (389,352,684) 36,818,314,216
기타포괄손익:
기타포괄손익(세전) - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396
소계 - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396
합계 28,648,712,852 5,342,754,262 6,239,938,182 (389,352,684) 39,842,052,612

(*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

단위: 원
구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계
자산
당기손익-공정가치측정금융자산 99,682,852,923 57,230,339,253 9,316,688,112 166,229,880,288
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,557,493,708 - - 16,557,493,708

(*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

<전기말>

단위: 원
구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계
자산
당기손익-공정가치측정금융자산 90,970,688,085 71,989,443,670 3,900,254,916 166,860,386,671
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,602,798,142 - - 59,602,798,142

(*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(4) 수준3의 변동내역당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

단위: 원
구분 기초 당기손익 매입 당기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 3,900,254,916 (125,566,804) 5,542,000,000 9,316,688,112

<전기>

단위: 원
구분 기초 당기손익 매입 전기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 2,867,762,674 (90,307,758) 1,122,800,000 3,900,254,916

6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
보통예금 등 110,318,510,185 67,454,154,615

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말 사용제한내역
보통예금 - 2,170,395,450 자사주신탁

7. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 28,234,069,069 (19,000,000) 28,215,069,069 17,535,485,055 (19,000,000) 17,516,485,055
단기기타채권 :
미수금 5,702,455,508 - 5,702,455,508 7,004,207,936 - 7,004,207,936
미수수익 4,599,907,613 - 4,599,907,613 3,964,902,187 - 3,964,902,187
합계 38,536,432,190 (19,000,000) 38,517,432,190 28,504,595,178 (19,000,000) 28,485,595,178

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
단기기타금융자산
상각후원가측정기타금융자산 12,479,899,206 77,831,021,426
당기손익-공정가치측정금융자산 41,811,342,172 43,019,543,585
소계 54,291,241,378 120,850,565,011
장기기타금융자산
상각후원가측정기타금융자산 - 2,419,235,101
당기손익-공정가치측정금융자산 124,418,538,116 123,840,843,086
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,557,493,708 59,602,798,142
소계 140,976,031,824 185,862,876,329
합계 195,267,273,202 306,713,441,340

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

단위: 원
분류 구분(*) 공정가치 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품 압구정머커스빌딩 수익증권 2,000,000,000 2,000,000,000
삼성달러표시MMF법인제1호 20,334,049,507 20,334,049,507
지분상품 TIGER리츠부동산인프라 443,300,000 443,300,000
MLHR 19,033,992,665 19,033,992,665
유동항목 소계 41,811,342,172 41,811,342,172
채무상품 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 3,932,350,000 3,932,350,000
토터스 도레미 1호 2,955,464,764 2,955,464,764
토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 5,139,224,617 5,139,224,617
해시드벤처투자조합2호 3,000,000,000 3,000,000,000
전문건설공제조합 42,647,535 42,647,535
건설공제조합 145,502,600 145,502,600
파라마크케이비제1호 1,316,688,112 1,316,688,112
삼성증권 올인원 랩(**) 5,462,081,320 5,462,081,320
대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 10,816,019,902 10,816,019,902
신한금융투자 맞춤일임운용(**) 11,652,063,478 11,652,063,478
NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 1,583,377,705 1,583,377,705
NH크리에이터(**) 6,688,617,656 6,688,617,656
삼성TCK코어그로스(**) 23,486,376,800 23,486,376,800
체슬리투자자문일임형랩 183,024,174 183,024,174
지분상품 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 4,702,760,593 4,702,760,593
삼성증권 올인원 랩(**) 5,325,682,911 5,325,682,911
신한금융투자 맞춤일임운용(**) 7,218,130,000 7,218,130,000
NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 18,571,113,020 18,571,113,020
NH크리에이터(**) 3,245,174,469 3,245,174,469
대신재펜레지던스리츠 5,000,000,000 5,000,000,000
체슬리투자자문일임형랩 3,952,238,460 3,952,238,460
비유동항목 소계 124,418,538,116 124,418,538,116
합계 166,229,880,288 166,229,880,288

(*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 16,037,697,124원, 2,583,103,204원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다.

<전기말>

단위: 원
분류 구분(*) 공정가치 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품 압구정머커스빌딩 수익증권 1,948,000,000 1,948,000,000
삼성달러표시MMF법인제1호 10,472,286,634 10,472,286,634
지분상품 신한지주 493,845,000 493,845,000
MLHR 30,105,411,951 30,105,411,951
유동항목 소계 43,019,543,585 43,019,543,585
채무상품 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 4,705,720,192 4,705,720,192
글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 5,152,608,301 5,152,608,301
코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 4,527,250,000 4,527,250,000
레인메이커 일반사모투자신탁 제4호 3,660,774,239 3,660,774,239
토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 473,963,126 473,963,126
토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 896,367,622 896,367,622
해시드벤처투자조합2호 3,000,000,000 3,000,000,000
전문건설공제조합 42,554,475 42,554,475
건설공제조합 145,624,800 145,624,800
파라마크케이비제1호 900,254,916 900,254,916
WOORIB V4.25 PERP REGS 4,054,698,816 4,054,698,816
삼성증권 올인원 랩(**) 341,398,149 341,398,149
국공채 20,113,400,000 20,113,400,000
대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 10,365,572,141 10,365,572,141
신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,484,464,162 8,484,464,162
미래에셋 맞춤일임운용(**) 19,945,258,079 19,945,258,079
NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 2,563,165,912 2,563,165,912
지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 9,219,403,360 9,219,403,360
토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 4,263,483,869 4,263,483,869
삼성증권 올인원 랩(**) 4,713,593,500 4,713,593,500
신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,696,900,000 8,696,900,000
NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 7,574,387,427 7,574,387,427
비유동항목 소계 123,840,843,086 123,840,843,086
합계 166,860,386,671 166,860,386,671

(*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 27,395,002,833원, 2,272,343,063원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권

<당기말>

단위: 원
분류 구분 주식수 지분율 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*)
지분증권 코리안리재보험㈜ 86,400 0.04% 550,549,990 - 686,880,000 686,880,000 136,330,010
한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 - 20,700,000 20,700,000 (10,179,840)
SK㈜ 9,461 0.01% 1,687,328,822 - 1,244,121,500 1,244,121,500 (443,207,322)
삼성전자㈜ 97,000 0.00% 6,990,106,247 - 5,160,400,000 5,160,400,000 (1,829,706,247)
현대자동차㈜ 9,300 0.00% 1,993,176,772 - 1,971,600,000 1,971,600,000 (21,576,772)
신한알파리츠 29,689 0.02% 177,962,897 167,445,960 167,445,960 (10,516,937)
롯데리츠 64,675 0.02% 249,198,553 - 197,258,750 197,258,750 (51,939,803)
한화리츠 3,300 0.00% 16,122,480 - 11,484,000 11,484,000 (4,638,480)
채무증권 미국채 - - 6,555,610,668 6,602,904,542 7,097,603,498 7,097,603,498 494,698,956
합계 18,250,936,269 6,602,904,542 16,557,493,708 16,557,493,708 (1,740,736,435)

(*) 당기 중 발생한 세전평가이익과 손실은 6,982,676,741원, 4,325,038,227원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

<전기말>

단위: 원
분류 구분 주식수 지분율 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*)
지분증권 코리안리재보험㈜ 72,000 0.04% 550,549,990 - 514,800,000 514,800,000 (35,749,990)
중소기업은행 640,270 0.09% 7,728,009,363 - 7,593,602,200 7,593,602,200 (134,407,163)
한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 - 12,225,000 12,225,000 (18,654,840)
㈜BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 - 714,000,000 714,000,000 (267,228,226)
SK㈜ 11,361 0.02% 1,997,498,635 - 2,022,258,000 2,022,258,000 24,759,365
㈜우리금융지주 231,300 0.00% 2,857,368,883 - 3,006,900,000 3,006,900,000 149,531,117
LG 15,346 0.01% 1,327,770,469 - 1,318,221,400 1,318,221,400 (9,549,069)
삼성전자㈜ 68,150 0.00% 5,009,089,828 - 5,349,775,000 5,349,775,000 340,685,172
현대자동차㈜ 7,160 0.00% 1,269,642,499 - 1,457,060,000 1,457,060,000 187,417,501
채무증권 국공채 - - 29,901,042,858 29,942,309,657 31,116,537,276 31,116,537,276 1,174,227,619
미국채 - - 6,555,610,668 6,567,382,421 6,497,419,266 6,497,419,266 (69,963,155)
합계 58,208,691,259 36,509,692,078 59,602,798,142 59,602,798,142 1,341,068,331

(*) 전기 중 발생한 세전평가이익과 손실은 3,105,275,620원, 81,537,224원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(나) 시장성 없는 지분증권

<당기말>

단위: 원
구분 보유수량 지분율(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액
㈜매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000)
㈜용인중심(*) 200,000 9.52% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000)
합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000)
(*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 발행주식수 기준으로 산정하였습니다.

<전기말>

단위: 원
구분 보유수량 지분율(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***)
㈜매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000)
㈜용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000)
합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000)
(*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 발행주식수 기준으로 산정하였습니다.

9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

단위: 원
구 분 취득금액 평가충당금 장부금액
상 품 7,077,841,786 (166,021,780) 6,911,820,006
제 품 19,814,887,561 (1,087,678,831) 18,727,208,730
재공품 3,904,691,169 - 3,904,691,169
원재료 17,010,858,969 (590,207,272) 16,420,651,697
부재료 5,599,198,478 (462,752,985) 5,136,445,493
저장품 484,016,183 - 484,016,183
미착품 2,133,267,540 - 2,133,267,540
합 계 56,024,761,686 (2,306,660,868) 53,718,100,818

<전기말>

단위: 원
구 분 취득금액 평가충당금 장부금액
상 품 5,293,379,851 (168,644,252) 5,124,735,599
제 품 15,614,557,081 (1,036,410,018) 14,578,147,063
재공품 3,453,941,318 - 3,453,941,318
원재료 10,873,870,695 (364,126,864) 10,509,743,831
부재료 4,612,263,490 (513,715,225) 4,098,548,265
저장품 348,271,232 - 348,271,232
미착품 3,255,687,782 - 3,255,687,782
합 계 43,451,971,449 (2,082,896,359) 41,369,075,090

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
매출원가 223,764,509 218,486,706
기타비용 351,056,416 513,507,159

10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
기타유동자산 선급비용 298,233,473 312,800,945
선급금 913,093,322 716,615,282
합계 1,211,326,795 1,029,416,227
기타비유동자산 보증금 2,232,007,635 2,150,468,365
선급비용 92,901,039 331,048,707
순확정급여자산 1,299,959,427 798,179,970
합계 3,624,868,101 3,279,697,042

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 35,032,496,053 - 35,032,496,053
건물 45,864,947,338 (28,186,266,791) 17,678,680,547
합계 80,897,443,391 (28,186,266,791) 52,711,176,600

<전기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 34,489,437,563 - 34,489,437,563
건물 45,163,300,615 (26,473,346,327) 18,689,954,288
합계 79,652,738,178 (26,473,346,327) 53,179,391,851

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

단위: 원
구분 토지 건물 합계
기초 34,489,437,563 18,689,954,288 53,179,391,851
대체 543,058,490 531,992,835 1,075,051,325
감가상각 - (1,543,266,576) (1,543,266,576)
기말 35,032,496,053 17,678,680,547 52,711,176,600

<전기>

단위: 원
구분 토지 건물 합계
기초 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356
대체 (1,574,965,106) (922,777,109) (2,497,742,215)
감가상각 - (1,543,055,290) (1,543,055,290)
기말 34,489,437,563 18,689,954,288 53,179,391,851

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
투자부동산에서 발생한 임대수익 8,216,303,179 8,322,154,792
임대수익투자부동산 직접운영비용 2,738,073,238 2,606,619,091

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 18,082,287,692 - - 18,082,287,692
건물 67,044,675,303 (36,262,712,084) (5,964,964) 30,775,998,255
구축물 1,093,139,483 (406,661,235) (291,369,961) 395,108,287
기계장치 54,753,957,415 (32,022,678,407) (256,877,859) 22,474,401,149
차량운반구 1,096,435,598 (688,670,219) - 407,765,379
기타의유형자산 18,513,635,828 (13,791,873,618) (1,000) 4,721,761,210
건설중인자산 91,381,700,945 - - 91,381,700,945
합계 251,965,832,264 (83,172,595,563) (554,213,784) 168,239,022,917

<전기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 18,625,346,182 - - 18,625,346,182
건물 65,990,799,163 (33,904,652,081) (6,441,676) 32,079,705,406
구축물 979,475,846 (364,900,633) (232,354,800) 382,220,413
기계장치 48,805,069,667 (31,015,973,936) (305,637,215) 17,483,458,516
차량운반구 1,007,539,063 (643,170,294) - 364,368,769
기타의유형자산 15,694,709,782 (11,727,279,306) (1,000) 3,967,429,476
건설중인자산 1,683,421,400 - - 1,683,421,400
합계 152,786,361,103 (77,655,976,250) (544,434,691) 74,585,950,162

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

단위: 원
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초 18,625,346,182 32,079,705,406 382,220,413 17,483,458,516 364,368,769 3,967,429,476 1,683,421,400 74,585,950,162
취득 - 421,500,000 33,636,364 1,666,663,708 188,865,188 1,553,343,420 95,400,771,632 99,264,780,312
처분 - (6,612,009) - (12,040,053) (35,159,351) (15,003,156) - (68,814,569)
대체 (543,058,490) (531,992,835) - 5,479,448,320 33,456,000 1,103,092,244 (5,798,020,145) (257,074,906)
감가상각 - (2,325,232,246) (20,748,490) (2,997,827,435) (156,320,538) (1,920,102,902) - (7,420,231,611)
환율변동 - 1,138,629,939 - 854,698,093 12,555,311 33,002,128 95,528,058 2,134,413,529
기말 18,082,287,692 30,775,998,255 395,108,287 22,474,401,149 407,765,379 4,721,761,210 91,381,700,945 168,239,022,917

<전기>

단위: 원
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초 17,050,381,076 32,481,481,911 359,565,315 16,466,066,693 548,299,784 3,527,842,278 3,528,638,746 73,962,275,803
취득 - 335,335,050 42,758,000 2,192,187,321 54,502,305 1,766,480,495 1,147,137,400 5,538,400,571
처분 - - - (26,114,963) (66,010,986) (15,563,000) - (107,688,949)
대체 1,574,965,106 1,695,377,109 - 1,646,400,000 - 408,354,746 (2,992,354,746) 2,332,742,215
감가상각 - (2,316,843,290) (20,102,902) (2,729,061,312) (171,851,746) (1,717,635,023) - (6,955,494,273)
환율변동 - (115,645,374) - (66,019,223) (570,588) (2,050,020) - (184,285,205)
기말 18,625,346,182 32,079,705,406 382,220,413 17,483,458,516 364,368,769 3,967,429,476 1,683,421,400 74,585,950,162

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 989,174,855 (847,792,042) - 141,382,813
회원권(*) 3,064,593,157 - (2,683,600) 3,061,909,557
기타의무형자산 14,303,830 (3,873,954) - 10,429,876
합계 4,068,071,842 (851,665,996) (2,683,600) 3,213,722,246
(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다.

<전기말>

단위: 원
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 970,348,806 (816,970,057) - 153,378,749
회원권(*) 4,393,193,157 - - 4,393,193,157
기타의무형자산 13,188,280 (1,923,291) - 11,264,989
합계 5,376,730,243 (818,893,348) - 4,557,836,895
(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

단위: 원
구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계
기초 153,378,749 4,393,193,157 11,264,989 4,557,836,895
취득 18,826,049 - - 18,826,049
상각 (30,821,985) - (1,685,720) (32,507,705)
손상차손(환입) - (2,683,600) - (2,683,600)
처분 - (1,328,600,000) - (1,328,600,000)
환율변동 - - 850,607 850,607
기말 141,382,813 3,061,909,557 10,429,876 3,213,722,246

<전기>

단위: 원
구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계
기초 163,062,559 4,423,734,357 13,034,892 4,599,831,808
취득 22,945,180 - - 22,945,180
상각 (32,628,990) - (1,698,115) (34,327,105)
손상차손환입 - 2,683,600 - 2,683,600
처분 - (33,224,800) - (33,224,800)
환율변동 - - (71,788) (71,788)
기말 153,378,749 4,393,193,157 11,264,989 4,557,836,895

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 32,507,705원(전기: 34,327,105원)이며, 매출원가 1,685,720원(전기: 1,698,115원) 및 판매비와관리비 30,821,985원(전기: 32,628,990원)으로 계상되어 있습니다.

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 계정과목 당기 전기
경상연구개발비 판매비와관리비 2,572,175,450 1,725,003,290
매출원가 제조경비 2,505,000 2,390,546
합계 2,574,680,450 1,727,393,836

14. 정부보조금

(1) 당기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
협약기관 협약기간 과제명 예산액
한국전력공사 - 고효율 인버터 효율 향상 사업 16,779,000
스마트제조혁신추진단 2020.08.27 ~ 2021.01.31 스마트공장 구축 및 고도화 사업 120,000,000
충주시청 2021.01.29 ~ 2021.12.31 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 273,600,000
한국로봇산업진흥원 2022.05.01 ~ 2022.11.30 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 254,700,000
신.재생에너지센터 2023.08.02 ~ 2023.11.30 건물지원사업(태양광 발전시설 구축) 80,027,273

(2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

단위: 원
과목 기초 증가 감소 기말
정부보조금 - 건물 6,441,676 - 476,712 5,964,964
정부보조금 - 구축물 232,354,800 80,027,273 21,012,112 291,369,961
정부보조금 - 기계장치 305,637,215 - 48,759,356 256,877,859
정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000
합계 544,434,691 80,027,273 70,248,180 554,213,784

<전기>

단위: 원
과목 기초 증가 감소 기말
정부보조금 - 건물 6,918,388 - 476,712 6,441,676
정부보조금 - 구축물 250,686,000 - 18,331,200 232,354,800
정부보조금 - 기계장치 355,786,004 - 50,148,789 305,637,215
정부보조금 - 기타의유형자산 1,000 - - 1,000
합계 613,391,392 - 68,956,701 544,434,691

15. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
부동산 15,435,462,715 15,365,866,911

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기　 전기　
부동산 차량운반구 부동산 차량운반구
기초 15,365,866,911 - 17,216,764,960 4,407,334
취득 973,185,165 - 18,873,599 -
처분 (2,062,487) - - (979,399)
감가상각 (1,860,524,539) - (1,861,148,473) (3,427,935)
기타 - - 92,884,215 -
환율변동 958,997,665 - (101,507,390) -
기말 15,435,462,715 - 15,365,866,911 -

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비
부동산 1,860,524,539 1,861,148,473
차량운반구 - 3,427,935
합계 1,860,524,539 1,864,576,408
리스부채에 대한 이자비용 231,171,572 266,531,879
단기리스료 278,083,087 330,030,406
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 221,187,803 58,633,939

(*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,017,624,621원(전기 : 1,876,271,738원)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치
1년 이내 1,556,996,898 1,462,473,661 1,201,687,744 1,131,931,112
1년 초과 5년 이내 2,293,518,880 1,924,545,501 3,084,693,119 2,553,399,042
5년 초과 1,568,919,897 1,073,445,248 1,508,335,283 1,017,251,643
합계 5,419,435,675 4,460,464,410 5,794,716,146 4,702,581,797

(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
기초 4,702,581,797 5,916,788,383
취득 949,945,104 18,360,161
처분 (1,986,472) (997,499)
이자비용 231,171,572 266,531,879
상환 (1,518,353,731) (1,487,607,393)
환율변동 97,106,140 (10,493,734)
기말 4,460,464,410 4,702,581,797

(6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
유동 1,462,473,661 1,131,931,112
비유동 2,997,990,749 3,570,650,685
합계 4,460,464,410 4,702,581,797

16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
매입채무 22,340,441,030 20,670,709,932
기타채무 : 　
미지급금 13,272,143,144 9,098,001,789
미지급비용 4,936,956,406 6,532,148,544
합계 40,549,540,580 36,300,860,265

17. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 10,726,962,635 10,928,848,319
사외적립자산의 공정가치 (12,025,582,662) (11,725,688,889)
국민연금전환금 (1,339,400) (1,339,400)
순확정급여부채(자산) (1,299,959,427) (798,179,970)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
기초금액 10,928,848,319 9,175,728,504
당기근무원가 1,258,120,308 1,109,463,432
이자원가 426,864,324 441,132,720
재측정요소:
인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (231,171,483) 150,183,675
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 126,260,071 487,524,252
기타사항에 의한 효과 (792,141,124) 582,718,016
퇴직급여지급액 (833,683,969) (381,344,740)
관계사 전출입 (156,133,811) (636,557,540)
기말금액 10,726,962,635 10,928,848,319

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
기초 현재가치 11,725,688,889 11,405,510,799
사외적립자산의 기대수익 461,020,080 556,050,372
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 111,938,083 5,159,119
사용자 기여금 712,078,291 776,870,879
관계사 전출입 (156,133,811) (636,557,540)
퇴직급여지급액 (829,008,870) (381,344,740)
기말 현재가치 12,025,582,662 11,725,688,889

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
원금보장 이율보증형 상품 등 12,025,582,662 11,725,688,889

(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
당기근무원가 1,258,120,308 1,109,463,432
순이자손익 (34,155,756) (114,917,652)
합계 1,223,964,552 994,545,780

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
매출원가 330,093,363 321,494,023
판매비와관리비 893,871,189 673,051,757
합계 1,223,964,552 994,545,780

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
법인세차감전 재측정요소 1,008,990,619 (1,215,266,824)
법인세효과 (233,076,833) 280,726,636
법인세차감후 재측정요소 775,913,786 (934,540,188)

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 3.60% 4.29%
미래임금상승률 4.10% 4.48%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기>

단위: 원
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 554,981,495 5.20%
1% 감소 625,598,531 5.80%
<임금상승률>
1% 증가 617,302,476 5.80%
1% 감소 558,437,489 5.20%

<전기>

단위: 원
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 685,469,817 6.30%
1% 감소 786,037,828 7.20%
<임금상승률>
1% 증가 777,925,847 7.10%
1% 감소 691,572,166 6.30%

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 5.68년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계
급여지급액 1,312,788,247 3,335,227,347 3,523,793,194 19,864,368,264 28,036,177,052

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
기타유동부채 :
선수금 5,601,400,149 5,665,371,031
선수수익 71,024,558 23,222,210
예수금 209,285,390 154,538,104
유동리스부채 1,462,473,661 1,131,931,112
유동예수보증금 9,670,695,432 12,282,151,663
판매보증충당부채(*) 548,388,590 566,010,304
공사손실충당부채(***) 137,846,802 -
소계 17,701,114,582 19,823,224,424
기타비유동부채 :
비유동예수보증금 561,984,290 144,317,663
비유동리스부채 2,997,990,749 3,570,650,685
복구충당부채(**) 773,925,119 776,609,341
소계 4,333,900,158 4,491,577,689
합계 22,035,014,740 24,314,802,113
(*) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
(**) 연결회사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
(***) 연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 주, 원
구분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000
1주당 액면금액 1,000 1,000
발행한 주식수 11,500,000 11,500,000
보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000

2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373
기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374
재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857
합계 36,301,293,604 36,301,293,604

20. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
자기주식 70,332,694,678 70,332,694,678
기타자본조정 11,309,544,453 11,309,544,453
합계 81,642,239,131 81,642,239,131

(2) 자기주식발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

단위: 주, 원
구분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 2,551,048 70,332,694,678 2,539,761 69,993,885,028
취득 - - 11,287 338,809,650
기말 2,551,048 70,332,694,678 2,551,048 70,332,694,678

21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (2,338,326,318) 31,581,548
해외사업장환산차이 2,098,903,049 (1,517,508,445)
합계 (239,423,269) (1,485,926,897)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

단위: 원
구분 기초 평가이익 평가손실 법인세효과 기타(*) 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 31,581,548 6,982,676,741 (4,325,038,227) (613,914,497) (4,413,631,883) (2,338,326,318)
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다.

<전기>

단위: 원
구분 기초 평가이익 평가손실 법인세효과 기타(*) 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (2,148,697,740) 3,105,275,620 (81,537,224) (729,665,199) (113,793,909) 31,581,548
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다.

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
이익준비금(*) 7,150,000,000 7,150,000,000
임의적립금 500,000,000 500,000,000
미처분이익잉여금 597,640,548,774 555,469,229,988
합계 605,290,548,774 563,119,229,988

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
발행주식수 11,500,000 11,500,000
자기주식수 2,551,048 2,551,048
배당주식수 8,948,952 8,948,952
주당배당금 1,200 1,200
배당금 10,738,742,400 10,738,742,400

23. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
상제품매출 364,008,965,617 344,737,201,682
인테리어공사매출 19,590,426,004 17,153,754,248
기타매출 2,105,983,885 1,014,669,091
합계 385,705,375,506 362,905,625,021

24. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
급여 10,168,707,949 8,983,359,495
퇴직급여 893,871,189 673,051,757
복리후생비 2,387,100,086 2,141,441,443
여비교통비 699,992,368 280,833,809
차량유지비 17,524,168 14,019,161
통신비 47,522,685 37,131,273
지급수수료 12,731,756,143 11,081,808,543
교육훈련비 171,632,993 234,450,918
세금과공과 1,309,546,953 1,299,522,201
유형감가상각비 4,611,686,254 4,253,960,794
무형감가상각비 30,821,985 32,628,990
접대비 119,319,598 176,296,824
소모품비 199,692,059 169,962,764
도서인쇄비 38,393,149 19,144,495
보험료 361,680,144 149,087,283
광고선전비 5,963,725,071 2,396,544,182
판촉비 1,209,112,256 251,792,448
견본비 90,056,155 79,037,238
판매수수료 29,926,418,077 6,172,078,239
경상연구개발비 2,572,175,450 1,725,003,290
수도광열비 408,257,935 388,139,787
수선비 159,267,574 182,648,201
하자보수비 575,827,254 490,062,013
대손상각비(환입) - 19,000,000
임차료 27,178,706 24,527,870
비품비 119,416,369 2,370,320,877
물류비 30,487,587,429 30,726,862,095
기타 136,947,376 61,686,964
합계 105,465,217,375 74,434,402,954

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
임대료 10,435,507,456 10,461,651,792
수입수수료 2,403,964,892 2,882,089,681
유형자산처분이익 315,778,401 38,546,082
잡이익 497,405,981 1,534,828,087
리스자산처분이익 104,225 18,100
무형자산처분이익 - 19,502,473
무형자산손상차손환입 - 2,683,600
합계 13,652,760,955 14,939,319,815

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
재고자산감모손실 351,056,416 513,507,159
기부금 72,239,260 43,848,555
유형자산처분손실 15,481,194 33,942,714
무형자산처분손실 28,600,000 -
무형자산손상차손 2,683,600 -
잡손실 4,667,442 42,999,198
지급수수료 2,625,129,181 2,571,984,833
합계 3,099,857,093 3,206,282,459

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
이자수익 7,764,132,222 7,747,714,159
외환차익 1,207,782,149 626,466,077
외화환산이익 1,550,255,515 602,183,666
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 16,037,697,124 27,395,002,833
배당금수익 6,513,286,691 3,442,692,327
합계 33,073,153,701 39,814,059,062

(*) 주석 8 참조

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
이자비용 301,968,767 358,616,675
외환차손 928,271,073 330,204,603
외화환산손실 3,444,004 15,580,505
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 2,583,103,204 2,272,343,063
합계 3,816,787,048 2,976,744,846

(*) 주석 8 참조

27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구 분 당기 전기
법인세부담액 14,414,371,151 12,758,791,203
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (88,274,284) 5,395,620,538
법인세추납(환급)액 (82,983,120) (919,263,150)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (846,991,329) (448,938,561)
외국납부법인세 158,015,460 126,727,179
환율변동효과 11,025,009 (2,897,686)
법인세비용 13,565,162,887 16,910,039,523

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (613,914,497) (729,665,197)
보험수리적손익 (233,076,832) 280,726,636
합계 (846,991,329) (448,938,561)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 61,285,678,403 83,806,034,990
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세 14,027,905,848 19,359,194,083
조정사항 :
세액공제 (343,843,529) (297,318,031)
법인세추납(환급)액 (82,983,120) (919,263,150)
기타(*) (35,916,312) (1,232,573,379)
법인세비용 13,565,162,887 16,910,039,523
평균유효세율 22.13% 20.18%

(*) 미환류소득에 대한 법인세비용이 포함 되어있습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

단위: 원
계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세
유형자산감가상각비 694,971,193 (103,813,106) 591,158,087 160,538,346 (23,980,828) 136,557,518
업무용승용차의 감가상각비 75,659,300 27,367,831 103,027,131 17,477,298 6,321,969 23,799,267
미수수익 계상분 (1,414,082,632) 1,233,698,705 (180,383,927) (326,653,088) 284,984,401 (41,668,687)
압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (225,345,928) - (225,345,928)
매출할인 332,594,550 (332,594,550) - 76,829,341 (76,829,341) -
퇴직급여충당금 8,142,299,366 (41,076,774) 8,101,222,592 1,649,531,019 221,851,400 1,871,382,419
퇴직보험료 (8,142,299,366) 41,076,774 (8,101,222,592) (1,649,531,019) (221,851,400) (1,871,382,419)
재고자산평가손실 2,147,330,623 141,482,931 2,288,813,554 491,509,911 26,973,766 518,483,677
금융자산평가이익 (32,688,706,288) 10,049,046,508 (22,639,659,780) (7,551,091,153) 2,321,329,744 (5,229,761,409)
금융자산평가손실 35,507,139,245 (11,164,121,122) 24,343,018,123 8,202,149,166 (2,578,911,980) 5,623,237,186
국고보조금(차감) 544,434,691 9,779,093 554,213,784 125,764,414 2,258,970 128,023,384
일시상각충당금 - (77,346,361) (77,346,361) - (17,867,009) (17,867,009)
토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 46,200,000 - 46,200,000
미술품 906,602,431 - 906,602,431 209,425,162 - 209,425,162
무형자산손상차손 - 2,683,600 2,683,600 - 619,912 619,912
리스부채 3,538,024,366 (316,150,385) 3,221,873,981 817,283,628 (73,030,738) 744,252,890
사용권자산 (3,759,834,777) 514,938,966 (3,244,895,811) (868,521,834) 118,950,902 (749,570,932)
제품보증충당부채 566,010,304 (17,621,714) 548,388,590 130,748,380 (4,070,616) 126,677,764
복구충당부채 776,609,341 (2,684,222) 773,925,119 179,396,758 (620,056) 178,776,702
공사손실충당부채 - 137,846,802 137,846,802 - 31,842,611 31,842,611
선수수익 23,222,210 47,802,348 71,024,558 5,364,330 11,042,343 16,406,673
예수보증금 (23,711,156) (47,937,345) (71,648,501) (5,477,277) (11,073,527) (16,550,804)
임차보증금 204,745,695 (41,695,270) 163,050,425 47,296,256 (9,631,608) 37,664,648
연차충당부채 81,087,950 64,837,570 145,925,520 18,731,316 14,977,479 33,708,795
미지급비용 137,703,440 281,332,857 419,036,297 31,809,495 64,987,890 96,797,385
합계 6,874,276,990 406,853,136 7,281,130,126 1,583,434,521 88,274,284 1,671,708,805

<전기>

단위: 원
계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세
유형자산감가상각비 833,235,761 (138,264,568) 694,971,193 193,310,697 (32,772,351) 160,538,346
업무용승용차의 감가상각비 44,333,813 31,325,487 75,659,300 10,285,445 7,191,853 17,477,298
미수수익 계상분 (821,835,825) (592,246,807) (1,414,082,632) (190,665,911) (135,987,177) (326,653,088)
압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (226,321,451) 975,523 (225,345,928)
매출할인 442,367,550 (109,773,000) 332,594,550 102,629,272 (25,799,931) 76,829,341
퇴직급여충당금 5,752,622,011 2,389,677,355 8,142,299,366 1,102,266,699 547,264,320 1,649,531,019
퇴직보험료 (5,752,622,011) (2,389,677,355) (8,142,299,366) (1,102,266,699) (547,264,320) (1,649,531,019)
재고자산평가손실 1,477,187,352 670,143,271 2,147,330,623 342,707,466 148,802,445 491,509,911
금융자산평가이익 (22,489,105,710) (10,199,600,578) (32,688,706,288) (5,217,472,525) (2,333,618,628) (7,551,091,153)
금융자산평가손실 47,381,842,408 (11,874,703,163) 35,507,139,245 10,992,587,439 (2,790,438,273) 8,202,149,166
쇼룸전시품감가상각비 58,161,549 (58,161,549) - 13,493,479 (13,493,479) -
국고보조금(차감) 613,391,392 (68,956,701) 544,434,691 142,306,803 (16,542,389) 125,764,414
토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 46,400,000 (200,000) 46,200,000
미술품 906,602,431 - 906,602,431 210,331,764 (906,602) 209,425,162
무형자산손상차손 2,683,600 (2,683,600) - 622,595 (622,595) -
리스부채 4,719,251,515 (1,181,227,149) 3,538,024,366 1,094,866,351 (277,582,723) 817,283,628
사용권자산 (5,136,416,471) 1,376,581,694 (3,759,834,777) (1,191,648,621) 323,126,787 (868,521,834)
제품보증충당부채 627,047,715 (61,037,411) 566,010,304 145,475,070 (14,726,690) 130,748,380
복구충당부채 1,887,515,641 (1,110,906,300) 776,609,341 437,903,629 (258,506,871) 179,396,758
선수수익 47,583,217 (24,361,007) 23,222,210 11,039,306 (5,674,976) 5,364,330
예수보증금 (48,081,657) 24,370,501 (23,711,156) (11,154,944) 5,677,667 (5,477,277)
임차보증금 185,712,238 19,033,457 204,745,695 43,085,239 4,211,017 47,296,256
연차충당부채 63,859,800 17,228,150 81,087,950 14,815,474 3,915,842 18,731,316
미지급비용 62,321,050 75,382,390 137,703,440 14,458,484 17,351,011 31,809,495
합계 30,082,133,873 (23,207,856,883) 6,874,276,990 6,979,055,061 (5,395,620,540) 1,583,434,521

(5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 순이연법인세부채에 포함되어 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구 분 당기말 전기말
이월결손금 1,948,880,651 5,653,986,228
대손금 336,075,753 336,075,753

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
원재료 사용액 132,615,061,801 119,750,343,466
재공품과 상제품의 변동 (8,010,378,656) (8,410,480,740)
상품의매입 81,320,176,165 90,658,558,122
종업원급여 17,234,964,627 17,618,590,560
감가상각비 10,856,530,431 10,330,556,339
물류비 31,220,105,822 31,456,380,495
판매수수료 29,926,418,077 8,503,676,725
지급수수료 14,280,335,223 12,604,509,787
수도광열비 3,431,693,237 3,230,246,794
외주가공비 25,877,440,430 25,390,243,955
외주공사비 13,300,100,182 8,787,335,945
기타비용 12,176,520,279 7,749,980,155
합계(*) 364,228,967,618 327,669,941,603
(*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

단위: 원
구분 당기 전기
기본주당순이익
지배주주당기순이익 47,720,515,516 66,895,995,467
가중평균유통보통주식수 8,948,952 8,955,557
기본주당순이익 5,333 7,470

(2) 가중평균유통보통주식수

단위: 원
구분 당기 전기
발행주식수 : 11,500,000 11,500,000
차감 : 가중평균자기주식수 (2,551,048) (2,544,443)
가중평균유통보통주식수 8,948,952 8,955,557

(3) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없으며 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
법인세비용 13,565,162,887 16,910,039,523
퇴직급여 1,223,964,552 994,545,780
감가상각비 10,824,022,726 10,363,125,971
무형자산상각비 32,507,705 34,327,105
대손상각비 - 19,000,000
재고자산감모손실 351,056,416 513,507,159
하자보수비(판매보증충당부채) (17,621,714) (61,037,411)
외화환산손실 3,444,004 15,580,505
이자수익 (7,764,132,222) (7,747,714,159)
이자비용 301,968,767 358,616,675
외화환산이익 (1,550,255,515) (602,183,666)
지급수수료(건설중인자산대체) - 103,000,000
지급수수료(영업외) 485,591,483 573,696,529
유형자산처분이익 (315,778,401) (38,546,082)
유형자산처분손실 15,481,194 33,942,714
무형자산처분손실 28,600,000 -
리스자산처분이익 (104,225) (18,100)
무형자산처분이익 - (19,502,473)
무형자산손상차손(환입) 2,683,600 (2,683,600)
배당금수익 (6,513,286,691) (3,442,692,327)
당기손익금융자산평가이익 (16,037,697,124) (27,395,002,833)
당기손익금융자산평가손실 2,583,103,204 2,272,343,063
공사손실충당부채전입액 137,846,802 -
합계 (2,643,442,552) (7,117,655,627)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
매출채권의 증가 (10,571,652,734) (3,699,164,284)
기타채권의 감소 1,390,674,947 735,517,924
재고자산의 감소(증가) (11,909,090,646) 4,321,034,331
기타유동자산의 증가 (659,620,326) (568,995,082)
기타비유동자산의 증가 (24,794,681) (112,482,236)
매입채무의 증가(감소) 1,238,591,096 (891,427,699)
기타채무의 증가 2,364,986,309 716,743,971
기타유동부채의 증가(감소) (2,350,236,863) 856,823,151
기타비유동부채의 증가 76,050,000 74,880,000
사외적립자산의 증가 (712,078,291) (776,870,879)
퇴직금의 지급 (4,675,099) -
합계 (21,161,846,288) 656,059,197

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
리스자산 취득 973,185,165 18,873,599
건설중인자산 대체 6,340,273,720 2,992,354,746
유형자산의 투자부동산 대체 1,075,051,325 2,497,742,215
장기기타금융자산의 유동성 대체 2,449,077,986 17,299,021,426
유무형자산 취득 관련 미지급금 59,335,330 1,180,420
유무형자산 처분 관련 미수금 - 22,109,665
선급금의 유형자산 대체 542,253,575 -
선급비용의 유형자산 대체 275,722,844 -
합계 11,714,899,945 22,831,282,071

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용<당기>

단위: 원
구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말
신규 외환차이 기타
차입금 97,339,385 (71,200,894) - 1,423,274 - 27,561,765
리스부채 4,702,581,797 (1,287,182,159) 949,945,104 97,106,140 (1,986,472) 4,460,464,410

<전기>

단위: 원
구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말
신규 외환차이 기타
차입금 84,532,079 13,316,097 - (508,791) - 97,339,385
리스부채 5,916,788,383 (1,221,075,514) 18,360,161 (10,493,734) (997,499) 4,702,581,797

31. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계 회사명
당기말 전기말
<회사에 지배력을 행사하는 자>
지배력이 있는 개인 계열사 최대주주 및 친족 계열사 최대주주 및 친족
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력 행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 ㈜퍼시스홀딩스
<기타특수관계자>
지배력이 있는 개인의 특수관계자 ㈜일룸, ㈜바로스, ㈜시디즈Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC,SIDIZ AMERICA LLC.,ILOOM SINGAPORE PTE. LTD. ㈜일룸, ㈜바로스, ㈜시디즈Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC,SIDIZ AMERICA LLC.,ILOOM SINGAPORE PTE. LTD.(*)

(*) 전기 중 ㈜일룸은 ILOOM SINGAPORE PTE. LTD.에 신규 출자하였습니다.

당기와 전기 중 거래금액이 없으며, 당기말 및 전기말 현재 채권, 채무 등 거래잔액이없는 중요하지 않은 특수관계자는 명시되지 않았습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 기업명 당기 전기
매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등
유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 - 2,222,391 1,028,341,834 5,247,999,712 - - 933,441,509 5,190,319,665
기타특수관계자 ㈜바로스 371,500,934 601,808,015 501,988,586 29,332,059,435 405,741,536 1,941,719,587 908,064,286 27,468,924,588
㈜시디즈 44,685,808,193 58,505,565,029 1,365,107,864 1,685,050,800 26,367,566,359 61,813,548,478 3,844,493,905 846,392,226
㈜일룸 43,629,600,581 1,689,700 3,573,768,478 15,943,970 36,532,219,304 80,597,000 5,244,215,316 106,718,588
ILOOM TAIWAN 552,388,134 - - - 32,955,212 - 12,235,203 -
SIDIZ AMERICA,LLC 118,199,501 - - - 19,271,047 - - -
합계 89,357,497,343 59,111,285,135 6,469,206,762 36,281,053,917 63,357,753,458 63,835,865,065 10,942,450,219 33,612,355,067

(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 기업명 당기말 전기말
매출채권 매입채무 매출채권 매입채무
기타특수관계자 ㈜바로스 20,796,101 - 18,638,660 178,558,053
㈜시디즈 40,468,120 2,914,339,977 81,066,208 3,309,851,205
㈜일룸 3,099,704,419 - 2,510,182,060 88,146,300
ILOOM TAIWAN 206,966,747 - 22,905,650 -
SIDIZ AMERICA, LLC - - 18,646,414 -
합계 3,367,935,387 2,914,339,977 2,651,438,992 3,576,555,558

(4) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 기업명 당기말 전기말
기타채권 기타채무 기타채권 기타채무
유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 100,902,596 1,721,246,509 84,655,662 1,125,822,135
기타특수관계자 ㈜바로스 36,496,550 3,770,805,538 101,082,263 3,160,117,247
㈜시디즈 115,238,696 1,283,941,553 206,512,758 2,804,007,100
㈜일룸 340,146,696 1,648,754,519 275,617,491 1,554,063,764
SIDIZ AMERICA, LLC - 80,069,131 - -
합계 592,784,538 8,504,817,250 667,868,174 8,644,010,246

(5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 특수관계자 관계 배당금지급
당기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 4,633,147,200
㈜바로스 기타 특수관계자 138,000,000
계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 2,381,347,200
전기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 4,247,051,600
㈜바로스 기타 특수관계자 126,500,000
계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 2,182,901,600

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
단기급여 1,610,774,412 1,850,254,018
퇴직급여 111,429,124 101,420,531
합계 1,722,203,536 1,951,674,549

32. 우발상황과 약정사항

(1) 금융자산의 양도

당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같습니다.

단위: USD
구분 당기 전기
수출채권 매각 1,302,542.52 1,574,795.40

한편, 당기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 18,749.50이며, 단기차입금으로 인식하였습니다.

(2) 금융기관 여신한도약정

단위: 원, USD
금융기관 내역 한도약정액 실행액 약정기한
신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 25,000,000,000 - 2025.06.15
전문건설공제조합 보증 7,021,488,375 2,005,679,320 2027.03.25
KEB하나은행 수입신용장발행 $4,000,000.00 $1,045,462.82 2025.09.02

(3) 보험가입내용

단위: 원
부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처
건물 48,454,678,802 148,400,110,827 메리츠화재 외(*)
구축물 및 기타의 유형자산 5,116,869,497 10,838,943,887
기계장치 22,474,401,149 32,291,058,015
재고자산 53,718,100,818 44,832,963,908
합계 129,764,050,266 236,363,076,637

(*) 상기 외 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 제공받은 지급보증내용 및 담보제공내용연결회사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증 218건(한도 3,167백만원)을 제공 받고 있으며, 매출채권 신용보험 (한도 : 181,574백만원)에 가입되어 있습니다. 전문건설공제조합에 지분증권 45좌(1좌당 금액 : 947,723원)를 담보로 제공하고, 계약 및 하자보수와 관련하여 지급보증 46건(한도 : 7,021백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합에 지분증권 94좌(1좌당 금액 : 1,547,900원)를 담보로 제공하고 있습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 33,936,524,577원(전기말: 24,539,692,991원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다.

<당기말>

단위: 원
구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체
매출채권 28,234,069,069 26,985,383,518 751,719,734 265,026,056 231,939,761
기대신용손실률 0% 0% 0% 0%
미수금 5,702,455,508 5,349,623,052 127,825,826 224,607,970 398,660
기대신용손실률 0% 0% 0% 0%
합계 33,936,524,577 32,335,006,570 879,545,560 489,634,026 232,338,421

<전기말>

단위: 원
구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체
매출채권 17,535,485,055 16,754,548,494 198,830,932 209,168,968 372,936,661
기대신용손실률 0% 0% 0% 0%
미수금 7,004,207,936 6,901,441,171 83,362,114 18,924,571 480,080
기대신용손실률 0% 0% 0% 0%
합계 24,539,692,991 23,655,989,665 282,193,046 228,093,539 373,416,741

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다.<당기>

단위: 원
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무및기타채무 40,549,540,580 40,410,824,313 - 138,716,267 - -
단기차입금 27,561,765 27,561,765 - - - -
기타유동부채(*) 11,133,169,093 2,349,600,000 386,435,190 8,496,759,931 - -
기타비유동부채 3,559,975,039 - - - 2,922,048,880 1,568,919,897
합계 55,270,246,477 42,787,986,078 386,435,190 8,635,476,198 2,922,048,880 1,568,919,897

(*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다.

<전기>

단위: 원
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무및기타채무 36,300,860,265 35,337,161,673 963,698,592 - - -
단기차입금 97,339,385 97,339,385 - - - -
기타유동부채(*) 13,414,082,775 2,891,408,154 373,533,920 10,267,362,844 - -
기타비유동부채 3,714,968,348 - - 1,120,164,069 2,930,699,000 -
합계 53,527,250,773 38,325,909,212 1,337,232,512 11,387,526,913 2,930,699,000 -

(*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 통화 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
현금 USD 5,630,043.33 8,276,163,695 5,472,936.33 7,056,804,103
매출채권 1,337,521.02 1,966,155,899 637,636.44 822,168,422
미수금(외화) 158,147.07 232,476,193 53,915.03 69,518,039
단기차입금 18,749.50 27,561,765 75,492.00 97,339,385
현금 JPY 10,751,009.00 100,681,049 - -

(가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
미국달러/원 1,044,723,402 (1,044,723,402) 785,115,118 (785,115,118)
엔화/원 10,068,105 (10,068,105) - -

(나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자수익 1,103,185,102 (1,103,185,102) 634,407,823 (634,407,823)

(다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 76,509백만원과 87,056백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 7,651백만원 및 8,706백만원입니다.

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
부채총계 69,918,424,596 67,011,502,268
자본총계 574,010,179,978 530,592,357,564
부채비율 12.18% 12.63%

34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
가구부문 가구의 제조 및 판매
인테리어부문 인테리어 공사

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기 및 전기 영업현황은 다음과 같습니다.<당기>

단위: 원
구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계
매출액 373,456,650,104 19,590,426,004 (7,341,700,602) 385,705,375,506
외부거래 366,114,949,502 19,590,426,004 - 385,705,375,506
내부거래 7,341,700,602 - (7,341,700,602) -
영업이익 24,656,608,945 (3,442,618,614) 262,417,557 21,476,407,888
수익인식 시점
한 시점에 인식 373,456,650,104 - (7,341,700,602) 366,114,949,502
기간에 걸쳐 인식 - 19,590,426,004 - 19,590,426,004

<전기>

단위: 원
구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계
매출액 354,427,261,468 17,153,754,248 (8,675,390,695) 362,905,625,021
외부거래 345,751,870,773 17,153,754,248 - 362,905,625,021
내부거래 8,675,390,695 - (8,675,390,695) -
영업이익 34,803,083,158 407,201,367 25,398,893 35,235,683,418
수익인식 시점
한 시점에 인식 354,418,061,468 - (8,675,390,695) 345,742,670,773
기간에 걸쳐 인식 9,200,000 17,153,754,248 - 17,162,954,248

2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

단위: 원
구분 당기말 전기말
계약부채 - 선수금 5,601,400,149 5,665,371,031

(*) 당기 중 매출로 인식된 계약부채(선수금)는 5,665,371,031원(전기: 3,300,291,826원)입니다.(3) 당기와 전기의 지역별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
국내 356,909,110,469 342,859,429,238
북미 13,710,718,589 7,298,224,085
아시아 8,373,255,773 4,676,661,903
중남미 2,694,998,954 3,269,327,760
중동 2,607,341,616 2,490,846,930
그외 1,409,950,105 2,311,135,105
합계 385,705,375,506 362,905,625,021

(4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 외부고객은 다음과 같습니다.

단위: 원
구분 당기 전기
금액 비율 금액 비율
A거래처 43,629,600,581 11.31% 36,532,219,304 10.07%
B거래처 44,685,808,193 11.59% 26,367,566,359 7.27%

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 주식회사 퍼시스2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
11113321----7624242412055055217656----7747521414160217878810302159----1,3541,20038381843371,4281,362478215----2,1281,952
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024년 8월 5일, 9일2회사에 대한 이해를 통한 감사위험 식별, 감사계획 수립 등 2024.06.24~2024.06.28 2024.09.30~2024.10.04 2024.11.25~2024.11.29 2025.01.20~2025.01.22 1741 내부회계관리제도 감사 및 중간감사 - 내부통제의 설계 및 운영효과성 평가 2025.02.03~2025.02.05341 별도재무제표 기말감사 - 실증감사절차, 조회 및 실사 등 2025.02.06~2025.02.07241 연결재무제표 기말감사 - 내부거래제거 확인 및 부문재무제표에 대한 연결감사절차 2024.12.301안성공장, 충주공장, 양지물류센터원재료, 재공품, 제품, 상품2024.12.301본사현금시재 등OO--22024.12.27, 2025.03.17---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 27일회사측: 감사 외 2명감사인측: 업무수행이사 외 1명서면감사계획, 핵심감사사항 선정계획 등 필수 커뮤니케이션 사항22025년 03월 17일회사측: 감사 외 2명감사인측: 업무수행이사 외 1명서면감사계획, 핵심감사사항 선정계획 등 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용