사업보고서 3.6 풍국주정공업주식회사 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 66 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 3 월 29일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 풍국주정공업주식회사
대 표 이 사 : 이한용, 김규호
본 점 소 재 지 : 대구광역시 달서구 성서로 72
(전 화) 053-583-2071
(홈페이지) http://www.pungguk.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 성 춘 태
(전 화) 053-583-2071
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
선도산업(주)1976년 1월인천시 서구산업용가스&cr;제조 및 판매29,346지분 50% 보유주요&cr;종속회사에스디지(주)2003년 8월울산시 남구수소 및 아세틸렌&cr;제조 및 판매37,025지분 56.4% 보유주요&cr;종속회사
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용&cr;"해당사항 없음"

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

＊상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 근거한 2018.12.31.현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로, 각 사업부문별로 연결조정사항을 반영한 것입니다. 따라서 각 사업부문별 별도재무제표의 재무현황과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr;

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥주권상장1994년 11월 16일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

다. 회사의 법적 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 풍국주정공업주식회사로 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 PUNGGUK ETHANOL INDUSTRIAL CO., LTD라고 표기합니다.약식으로 표기할 경우 풍국주정공업(주)라고 표기합니다.&cr; &cr;라. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 소주의 원료로 사용되는 주정을 생산 공급할 목적으로 1954년 2월 17일 설립되었습니다. 또한 당사는 1994년 11월 16일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;■ 주 소 : 대구광역시 달서구 성서로 72&cr;■ 전화번호 : 053) 583 - 2071&cr;■ FAX번호 : 053) 582 - 1631&cr;■ 홈페이지 : WWW.PUNGGUK.COM&cr;&cr; 바 . 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당 사가 생산하는 주제품인 주정은 각종 주류의 원료로 사용되어 "주세법" 의 적용을 받습니다.&cr; &cr;사 . 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제 2조 및 중소기업기본법 시행령 제 3조에 의거 중소기업에해당되지 않습니다.&cr;&cr; 아. 주요사업의 내용, 신규사업&cr;당사는 주정 제조 및 판매, 탄산가스 제조 및 판매, 건조주정박 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 자 . 계열회사에 관한 사항&cr; 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 선도화학(주), 선도산업(주), 에스디지(주)가 있으며 보유지분은 선도화학(주) 10%, 선도산업(주) 50%, 에스디지(주) 56.4%입니다. &cr;&cr;계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅸ. 계열회사에 등에 관한사항 "을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 회사의 연혁

당사의 설립이후 주된 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;

가. 지배회사 : 풍국주정공업(주)

1953. 03 주정 및 소주, 음료제조업으로 대구시 북구 침산동에서 창업
1970. 04 탄산가스 제조시설 병설. 탄산가스 판매 개시
1981. 12 발효주정 일 생산능력 190 D/M (당질 원료 210 D/M)으로 증량
1984. 04 새마을 훈장 수훈(대통령)
1985. 11 국무총리 표창 수상 (에너지 절약 우수 업체)
1988. 08 열병합발전 시설 병설. 550kw/h 생산 개시
1990. 10 주정박 건조시설 병설, 사료로 일 20Ton 생산 판매 시작
1994. 11 코스닥증권시장 상장
1994. 12 신공장 준공 이전(성서공단내), 생산능력 대폭증설, 사료(주정박)시설 병설
2001.12 선도산업(주) 출자(지분 50% 취득)
2004. 03 서울 소재 토지 및 건물 매입(임대사업진출)
2005. 12 에스디지(주) 출자(지분 38.9% 취득)
2007. 03 산업포장 수훈(우수 납세자)
2007. 11 에너지절약 우수업체 대구광역시 우수상 표창
2008. 10 선도화학(주) 출자(지분 10% 취득)
2009. 05 명문 장수기업인상 중소기업청장 표창
2009. 07 에스디지(주) 추가출자 (출자후 지분 56.4%)
2010. 09 서울 소재 토지 및 건물 매입
2013. 10 서산 소재 토지 및 건물 매입
2016. 04 명문장수기업 '우수모범납세기업' 표창
2017. 02 코스닥시장 공시우수법인 표창
2017. 12 한국식품안전관리 인증원으로부터 해썹(HACCP) 인증 획득
2018. 08 성서소각장 열스팀 공급 계약 체결

&cr;&cr; 나. 종속회사 : 선도산업(주)

1976. 01 삼진탄산주식회사 설립
1988. 03 안산공장 준공 및 생산개시
1998. 01 독일 Messer 자본참여, 한국메싸주식회사로 상호 변경
2000. 06 인천사업소 준공 (인천광역시 서구 경서동 소재)
2001. 02 풍국주정공업(주) 및 선도화학(주) 자본참여, 선도산업(주)로 상호 변경
2002. 09 동부사업소(경기 남양주) 헬륨 충전장 개소
2003. 04 드라이아이스 생산설비 도입 및 영업개시(안산공장)
2008. 11 안산공장 액체탄산가스 생산설비 증설(54톤/일)
2012. 10 서부사업소 영업개시(대산공장)
2012. 09 국내 최초 고객기술지원 서비스 개시
2015. 08 팜한농(LG화학)과 가스 훈증제 독점 사업 계약
2016. 04 충북 진천 특수가스공장 준공
2016. 12 비바킬 국내 공급
2017. 09 식품의약품안전처로부터 의료용가스 GMP인증 획득

&cr; 다. 종속회사 : 에스디지(주)

2004. 03 대한유화공업(주)와 수소 원료가스 인수계약 체결
2005. 11 수소 공장 준공 및 영업개시
2005. 12 SK(주)와 아세틸렌 원료가스 인수계약 체결
2006. 03 SK에너지(주) 수소 상호 공급계약 체결
2006. 07 아세틸렌 공장 준공 및 영업개시
2006. 11 SKC(주) 수소 공급계약 체결
2008. 02 SK케미칼(주) 수소 공급계약 체결
2008. 05 코리아피티지(주) 수소 공급계약 체결
2010. 12 PRAX AIR와 반도체용 초고순도 아세틸렌 수출계약 체결
2011. 06 태광산업(주)[인성EST] 수소 원료가스 인수계약 체결
2011. 07 (주)한솔케미칼 수소 공급계약 체결
2012. 03 ISO 9001 인증 획득
2012. 06 롯데케미칼(주) 수소 공급계약 체결
2012.07 (주)효성 수소 원료가스 인수계약 체결
2013. 06 ISO 통합경영 인증 획득
2013.12 수소 정제시설 증설
2015.06 카프로 수소 공급계약 체결
2015.10 SK어드밴스드 수소 수급계약 체결
2016.06 에스오일 수소 공급계약 체결
2017.12 롯데BP화학과 수소 인입 배관공사 완료
2017.12 수소복합충전소 설치를 위한 울산공장 바로 옆 부지 약4,000평 매입 계약 체결
2018.12 수소 제조 공장 건립을 위한 부지 2,000평 매입

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2003년 04월 25일주식분할보통주2,520,0005005002004년 11월 30일무상증자보통주5,600,0005005002016년 11월 10일무상증자보통주 4,200,000500500
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 -100,000,000-100,000,000-12,600,000-12,600,000---------------------12,600,000-12,600,000-----12,600,000-12,600,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,600,000----------------------------보통주12,600,000----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

50050050010,46814,1658,9878,52413,1408,4408311,1247132,5203,4022,856---24.0724.0131.78중간 배당--20결산 배당405432--------중간 배당--100결산 배당200270160--------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제66기 제65기 제64기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 사업의 분류

당사 및 종속회사의 사업 분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사업 부문 회 사 주요 제품
주정 사업부 풍국주정공업(주) 주정 외
산업용 가스 사업부 선도산업(주) 탄산가스, 산소, 질소, 알곤 외
수소가스 사업부 에스디지(주) 수소, 아세틸렌

&cr; 나. 사업의 특성 및 업계의 현황&cr;

[주정 사업부] - 풍국주정공업(주)&cr;&cr; (1). 산업의 특성

국내 주정업계는 50~60년대에 영세업자의 난립과 과열 경쟁으로 인하여 생산 및 판매상의 거래 질서가 극도로 문란하게 되자, 1974년 정부에서는 세수확보, 국민보건 및 정부양곡관리정책의 일환으로 주류행정혁신정책을 실시하게 되었습니다. &cr;이 정책에 의해 주정업계가 전국 10개사로 통폐합되어 현재에 이르고 있으며, 특히 1982년 말부터 실시된 판매 창구의 단일화 제도로 현재의 유통 질서를 확립하게 되었습니다. 그후 규제개혁위원회의 조치 및 개방화에 따라 현재에는 거의 모든 분야에서 자유시장경쟁체제로 이루어지고 있으며, 업체간 불필요한 과당경쟁을 배제한 안정적 성장을 이루고 있습니다.&cr; &cr;(2). 성장성

주정은 생산량의 80% 이상이 소주의 원료로 사용되고 있어 소주산업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 최근들어 안전한 먹거리에 국민적 관심이 증가됨에 따라식품보존제, 살균소독용 등의 비주류용 주정용 수요가 매년 꾸준히 증가 하고 있습니다. &cr; &cr;(3). 경기 변동의 특성&cr;주정산업은 소주산업의 경기와 연동하므로 소주의 신제품 출시, 소주가격의 인상 및 계절적 요인에 따라 영향을 받으며 대체적으로 경기변동에 비탄력적 산업입니다.

&cr;(4). 경쟁 요소

기본적으로 전국 9개의 주정제조업체가 사업을 영위하고 있으며, 생산된 제품은 대한주정판매㈜를 거처 주류제조회사, 식품제조회사, 제약회사 등에 판매되고 있기 때문에 직접적인 경쟁은 없으나, 제조 설비 및 공정의 효율화에 따른 제조 수율, 에너지 비용, 폐수처리비용 등 원가절감을 통해 간접적인 경쟁을 하고 있습니다. &cr;당사는 2006년 에너지절약형 신증류탑을 도입하고, 2008년 생산설비 자동화 시스템을을 도입했으며. 2019년1월부터 소각장 스팀을 에너지열원으로 대체하는 등 지속적인 생산설비의 공정 개선을 통한 경쟁력 확보를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.&cr;

<시장 점유율 추이>

회사명 2018년 2017년 2016년
수량(D/M) 점유율(%) 수량(D/M) 점유율(%) 수량(D/M) 점유율(%)
풍국주정 154,037 9.9 154,839 9.8 153,716 9.6
MH에탄올 145,798 9.3 149,243 9.4 150,454 9.4
진로발효 258,214 16.5 262,694 16.6 262,356 16.5
창해에탄올 310,664 19.9 296,673 18.7 227,569 14.2
기 타 693,405 44.4 721,606 45.5 802,747 50.3
합 계 1,562,118 100.0 1,585,055 100.0 1,596,842 100.0

※ 자료출처 : 사단법인 한국주류산업협회

&cr;(5). 시장의 여건

1998년 규제개혁위원회의 조치에 따라 현재에는 국산원료와 수입조주정의 배정을 제외한 모든 분야에서 자유 시장경쟁체제로 이루어지고 있으며, 특히 최근 원료가격의 변동성 확대에 따라 경영성과에 미치는 영향이 클 것으로 예상됩니다.

&cr;

[산업용 가스 사업부] - 선도산업(주)

(1). 산업의 특성

산업용 가스 사업은 석유화학 공정에서 발생되는 원료가스를 공급받아 정제, 생산하는 탄산가스를 비롯하여 산소, 질소, 알곤 등을 제조하고 있으며, 자동차, 조선을 비롯 금속재료의 용접 및 열처리 등 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되어지는 국가 기간산업의 소재산업입니다.

&cr;(2). 성장성

산업용가스는 석유화학, 금속공업, 열처리, 자동차, 반도체업계를 비롯한 첨단산업과실험연구에 이르기까지 전 산업분야에 거쳐 다양한 용도로 사용되고 있으며, 국내 및세계 경제 발전에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다.

최근 고령화 등으로 의료용 가스 수요가 증가되고 있는 가운데 당사(관계사)가 고품질의 안전한 의약품을 생산, 공급할 수 있는 GMP(의약품 제조 품질관리기준) 인증을받음으로써 의료용가스 시장에서 큰 매출 성장이 기대되고 있으며, 선진국 중심으로 빠르게 대체되고 있는 친환경 훈증제인 “비바킬”사업 부문 또한, 수입 검역용 소독처리제 뿐만 아니라 곡물창고, 신선도 유지가 필요한 식품 및 국민 보건 위생 차원의 수요 등 사용처가 확대되고 있어 관련 시장은 급성장할 것으로 전망하고 있습니다.

&cr;(3). 경기 변동의 특성

산업용 가스는 조선, 자동차, 반도체 등 국가 기간 산업의 소재산업으로 경기흐름에 매우 탄력적으로 움직입니다. 따라서 국민소득의 증대 및 국내 경제규모 확대 여부에영향을 많이 받습니다.&cr; &cr;(4). 경쟁요인 및 회사의 경쟁 우위 요소

당사는 1976년에 설립되어 탄산가스 제조업을 시작으로 가스업계에 첫발을 내디딘 후 3개 지역의 산업용가스 사업소와 1개의 고순도 및 특수가스 생산 플랜트를 보유하고 있어 안정적인 생산 및 판매 기반을 확보하고 있습니다. 또한 의료용 고압가스 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준)인증을 식품의약품안전처로부터 받아 의료용 고압가스를 공급하는 등, 당사는 제품별로 충분한 저장능력과 운송능력 및 고객의 요구에 맞는 지원 시스템을 완비하여 고객의 원가절감과 생산성 향상에도 기여하여 윈윈 경영을 실천하고 있습니다.

&cr;(5). 시장의 여건

급변하는 시대에 산업 전반의 예측가능성이 점점 더 어려워져 경기 불확실성은 날로 심해지고 있습니다. 그럼에도 국내 반도체 기업을 중심으로 산업용 가스 사용량 증대와 신규 플랜트 가동, 초고순도 가스와 같은 고부가가치 제품의 판매가 확대되고 있고, 고령화에 따른 의료용가스 수요 증가와 안전한 먹거리에 대한 국민적 의식 변화로 환경친화적 훈증제 시장의 확대가 기대됩니다.

&cr;&cr; [수소 가스 사업부] - 에스디지(주)

(1). 산업의 특성

국내 수소가스 원료는 석유화학사의 정제과정에서 나프타분해 방식으로 주로 얻어지며 태양광, 태양열, 화석연료와 같은 1차 에너지를 변환시켜 얻을 수 있는 2차 에너지에 해당되며, 화학제품의 원소재 및 각종 화학, 전자제품 제조공정상의 기초소재로 사용되는 산업용 수소 뿐 아니라 수소자동차, 수소원료전지 등 산업용 뿐 아니라 가정용까지 다방면으로 사용되고 있습니다.

&cr;(2). 성장성

수소에너지는 세계적으로 정부나 지방자치단체 등 공공기관이 개발 자금을 부담해 적극적으로 개발을 지원하고 있고 기존 기술을 활용해 실용시스템을 구성, 문제점 해결과 시민에 대한 계몽을 주도함으로서 장래 시장 도입을 용이하게 할 수 있는 기반을 조성하고 있습니다. 이용분야에 있어서도 환경개선효과가 큰 수소 자동차를 개발과 확대에 중점을 두고 있다는 점에서 그 성장성은 무한하다고 할 수 있으며, 또한 온실가스 및 미세먼지 발생이 전혀 없어서 환경도 지키고, 부족한 전기도 얻을 수 있는 일석이조의 친환경 대체에너지로서 이미 전세계적인 관심인 미래에너지원으로써 수소연료전지의 성장성도 기대할 수 있습니다.

또한, 2018년 정부의 수소경제 기술 및 활성화 로드맵이 발표 되면서 세계 최고 수준의 수소 경제 선도 국가로의 도약을 공표했기에 수소기술산업의 도약과 성장이 더욱 빠르게 속도를 낼 것으로 기대됩니다. &cr; &cr; (3). 경기 변동의 특성

수소는 미래 첨단 소재, 친환경 에너지원 등 국가 기반 산업의 필수재로써 국가 경제발전과 그 맥을 같이하며 경기 변동에 매우 탄력적인 특성이 있습니다.

&cr;(4). 경쟁요인 및 회사의 경쟁 우위 요소

당사는 (주)효성, SK어드밴스드, 대한유화공업(주), 롯데BP로부터 수소 원료가스를 공급받아 최첨단 제조시설과 안전 및 순도관리 시스템을 완비하여 양질의 초고순도 수소를 생산하고 있으며, 대규모 수소 배관망을 통한 판매와 원격지간 원활한 제품공급체계를 위해 최신의 이동충전차량(Tube Trailer)을 다량 구비하여 전국적인 공급체계를 구축하여 최고 품질의 수소를 공급할 수 있습니다. 더 나아가 정부 및 민간에서 추진하는 수소차 육성 전략에 적극 동참하는 등 수소경제 실현을 위한 선도적 역할을 수행하면서 수소 메카인 울산에 위치한 에스디지㈜는 기존 수소 공급 뿐만 아니라 10,000여평의 부지에 수소복합단지를 조성하며 차세대 친환경 에너지기업으로성장 할 수 있는 발판을 마련하고 있습니다. 또한, 국내에서는 유일하게 나프타 정제공정(Naphtha Cracking Center)을 거친 원료가스를 공급 받아 최신 공법으로 고품질의 아세틸렌을 생산하여 세계적인 최첨단 반도체 기업에 공급하고 있으며 , 명실공히최고의 기술적 경쟁 우위를 확보한 국내 최대의 친환경 아세틸렌 전문 제조업체로 성장을 거듭하고 있습니다.

&cr;(5). 시장의 여건

최근 환경에 대한 관심이 더욱 커져 기존 석유정제시설이 고도화 되면서 대량의 수소가 이용됨에 따라 수소의 대폭적인 수요를 이끌어 낼 수 있을 것으로 예상되며, 특히 친환경 에너지로서 수소자동차와 수소연료전지에 대한 관심과 함께 다방면으로 시장개척의 무한한 가능성을 기대할 수 있습니다.&cr;

다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)
사업 부문 자산총계 부채총계 매출액
주정사업부 풍국주정 122,734 5,934 49,394
산업용가스 사업부 선도산업 29,978 9,249 29,494
수소가스 사업부 에스디지 37,025 20,702 46,355
조정및 제거 (15,665) (2,724) (4,790)
합 계 174,072 33,160 120,453

라. 조직도(풍국주정)

풍국 조직도.jpg 풍국 조직도

2. 주요 제품

가. 주요 제품 매출현황

(단위 : 백만원)
사업 부문 구 분 유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율
주정 사업부 풍국주정(주) 내수 주정외 주류 제조용 외 49, 39 4 41%
산업용가스 사업부 선도산업(주) 내수 탄산가스 용접용 외 29,494 25%
수소가스 사업부 에스디지(주) 내수 수소외 표면처리,연료용외 46,355 38%
조정 및 제거 (4,790) (4)%
합 계 120,453 100%

&cr;나. 주요 제품 가격 변동추이

(단위 : 원)
사업 부문 품 목 66기 65기 64기 비 고
주정 사업부 발효주정 339,144 339,144 339,144 D/M
정제주정 270,170 270,170 270,170
산업용&cr;가스 사업부 탄산가스 176 159 143 KG
산소 364 307 298
질소 404 332 329
알곤 1,027 1,015 1,064
수소 가스&cr;사업부 수소 219 212 222 N㎥
아세틸렌 10,132 8,063 6,505 KG

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 원재료

(단위 : 백만원)
사업 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고
주정 사업부 수입&cr;및 국내 조주정,&cr;타피오카 외 주정 제조용 27,224 -
산업용&cr;가스 사업부 국내 탄산가스 제품 원재료 416 -
산소 제품 원재료 326 -
질소 제품 원재료 108 -
알곤 제품 원재료 570 -
수소 가스&cr;사업부 국내 수소 제품 원재료 33,976 -
아세틸렌 제품 원재료 530 -

&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)
사업 부문 품 목 66기 65기 64기 비 고
주정 사업부 쌀보리 1,084 1,123 1,083 KG
겉보리 1,104 1,086 1,097
국산현미 294 309 301
국산백미 324 340 331
수입현미 296 307 305
수입백미 337 - -
농협현미 - 1,305 1,462
농협백미 - 1,469 -
수입쇄미 - 321 313
타피오카 410 351 369
조주정 700 711 723 L
산업용&cr;가스 사업부 탄산가스 143 42 31 KG
산소 82 78 80
질소 81 71 79
알곤 359 336 350
수소 가스&cr;사업부 수소 187 171 159 N㎥
아세틸렌 1,311 1,151 994 KG

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1). 생산능력

사업 부문 품 목 66기 65기 64기 비 고
주정 사업부 주정 181,500 181,500 181,500 D/M
산업용&cr;가스 사업부 탄산가스 21,000 21,000 21,000 TON
산소 8,000 8,000 8,000
질소 3,000 3,000 3,000
알곤 4,000 4,000 4,000
수소 가스 사업부 수소 208,296,000 205,920,000 95,040,000 N㎥
아세틸렌 594,000 594,000 594,000 KG

&cr;(2). 생산능력의 산출근거

(ㄱ). 주정 제조부문

□. 산출기준 &cr; -. 1일 생산량과 가동일수를 기준으로 산출함.

□. 산출방법 &cr; -. 발효주정 : 1일 발효생산량 (310 D/M) * 연간가동일수

-. 정제주정 : 1일 정제생산량 (240 D/M) * 연간가동일수

□. 평균가동시간 &cr; -. 1일 21.7시간 (연간 약 330일 가동)

(ㄴ). 산업용 가스 제조부문

□. 산출기준 &cr; -. 1일 생산량과 가동 일수를 기준으로 산출함.

□. 산출방법 &cr; -. 탄산가스 : 8.0 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수&cr; -. 산 소 : 3.0 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수&cr; -. 질 소 : 1.2 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수&cr; -. 알 곤 : 1.5 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수

□. 평균가동시간 &cr; -. 1일 8시간 (연간 약 330일 가동)

(ㄷ). 수소 제조부문

□. 산출기준 &cr; -. 공급처로부터의 원료 최대 수급량과 가동일수를 기준으로 산출함.

□. 산출방법 &cr; -. 수 소 : 26,000 N㎥/Hr * 24 시간 * 연간가동일수&cr; -. 아세틸렌 : 75kg/Hr * 24 시간 * 연간가동일수

□. 평균가동시간 &cr; -. 1일 21.7시간 (연간 약 330일 가동)

3). 생산실적 및 가동률

가. 생산실적

사업 부문 품 목 66기 65기 64기 비 고
주정 사업부 주정 156,060 154,190 159,340 D/M
산업용&cr;가스 사업부 탄산가스 2755 17,132 16,500 TON
산소 3978 4,816 4,647
질소 1,263 1,143 1,133
알곤 1,243 1,638 1,581
수소 가스&cr;사업부 수소 178,222,388 128,143,044 83,187,785 N㎥
아세틸렌 477,921 436,765 386,446 KG

&cr; 나. 당해사업의 가동률

사업 부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률
주정 사업부 7,920 6,811 86%
산업용가스 사업부 7,920 7,704 97%
수소 가스 사업부 7,920 6,777 86%

※. 산업용가스 사업부는 제품별로 가중평균한 수치임.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)
항 목 풍국주정(주) 선도산업(주) 에스디지(주) 연결조정 합 계
토지 4,219 6,155 5,995 - 16,369
건물 1,975 2,330 3,376 - 7,681
구축물 989 3,690 1,528 (1) 6,206
기계장치 1,757 2,100 18,438 - 22,295
차량운반구 64 161 266 - 491
공구와비품 225 391 122 - 738
건설중자산 10,267 61 1,003 - 11,331

* 생산설비의 현황은 당기말 순장부가액 기준임.&cr; &cr; 5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)
사업 부문 매출 유형 품 목 66기 65기 64기
주정 사업부 내 수 주정 외 49,321 50,122 50,636
산업용가스 사업부 내 수 탄산가스 외 29,494 27,349 25,508
수소 가스사업부 내 수 수소 외 41,638 30,083 20,618
합 계 120,453 107,554 96,762

&cr; ＊상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 근거한 2018.12.31.현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로, 각 사업부문별로 연결조정사항을 반영한 것입니다. 따라서 각 사업부문별 별도재무제표의 재무현황과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr;&cr;나. 판매 방법 및 조건

□. 주 정 &cr;당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 전량 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다.

&cr;□. 탄산가스 외 &cr;당사에서 탱크로리 등 차량을 통하여 Bulk 및 실린더 용기 상태로 직접 수요처에 공급하거나 또는 대리점에 납품하고 있습니다. 인천, 경기, 충북, 경남 등 전국적인 영업망을 갖추고 최종 수요처와의 직거래 및 대리점을 통해 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 장기적으로 장기공급계약체결을 통한 시장경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다.

&cr;□. 수소 외 &cr;당사의 공장과 연결된 배관 판매와 원격지간에 Tube Trailler를 이용해 연료, 반도체의 표면처리, 용접 등 다양한 용도로 산업전반에 걸친 수요처에 직접 납품하고 있는 등 원료 공급처의 다양화를 통하여 안정적인 물량 공급에 전력을 다하고 있습니다.

&cr; 6. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1). 연구개발부 (연구개발팀장 1명, 책임연구원 1명, 선임연구원 3명, 연구원 3명)

&cr; (2). 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제66기 제65기 제64기 비 고
원재료비 17 12 5 -
인 건 비 387 486 453 -
감가상각비 - - - -
위탁용역비 - - - -
기 타 - - - -
합 계 404 498 458. -

&cr;나. 연구개발 실적

(1). 최신 지시 분석기를 통한 성분, 전문가에 의한 관능 등 품질 데이터 분석을 통한 지속적인 연구개발로 주정품질 향상에 기여.

&cr;(2). 공정의 최종 단계에서 나오는 농축액의 전량 사료화를 통해서 환경 개선에 기여와 매출액 증대라는 1석 2조의 효과를 거둠.

&cr;(3). 시설 투자를 통해 건조기 배기가스를 보일러의 연소공기로 재활용하는 설비 개선으로 연간 수천만원의 에너지 비용 절감과 더불어 소음, 악취 등 환경 개선에 크게 기여.

&cr; 7. 수주상황 &cr; "해당사항 없음."

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

8. 시장위험과 위험관리

&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 시장위험&cr;&cr;가. 이자율 위험&cr;&cr; 연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세비용반영 전 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전순이익 (179,195,037) 179,195,037 (174,503,886) 174,503,886

&cr; 나. 환율위험&cr; 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 달러)
구 분 자산 부채
당기말 전기말 당기말 전기말
USD 26,251.89 - - -

&cr;다. 기타 가격위험요소&cr;&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr;

ㄱ. 주가민감도 분석&cr;&cr;아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;&cr; 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 72,384천원 증가/감소(전기: 109,158천원 증가/감소)할 것입니다.

&cr; 연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
금융보증계약(주1) 3,600,000,000 3,600,000,000
(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

&cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr; &cr;다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(당기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 10,955,029,991 580,370,785 303,219,750 11,838,620,526
단기차입금 3.14%~3.49% 2,605,575,170 3,000,000,000 - 5,605,575,170
유동성장기차입금 3.22%~3.33% 4,181,428,568 - - 4,181,428,568
장기차입금 3.22%~3.33% - 2,710,000,000 5,422,500,000 8,132,500,000
금융보증계약 3,600,000,000 3,600,000,000
합 계 17,742,033,729 9,890,370,785 5,725,719,750 33,358,124,264

(전기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 8,919,677,281 320,614,414 663,219,750 9,903,511,445
단기차입금 3.35% 1,295,031,414 - - 1,295,031,414
유동성장기차입금 2.61%~3.17% 1,808,928,568 2,032,500,000 - 3,841,428,568
장기차입금 2.61%~3.17% - - 12,313,928,568 12,313,928,568
금융보증계약 - - 3,600,000,000 - 3,600,000,000
합 계 12,023,637,263 5,953,114,414 12,977,148,318 30,953,899,995

&cr;상기 표에 포함된 변동금리부 상품과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
당좌차월약정/&cr;종합통장대출약정 사용금액 2,605,575,170 1,295,031,414
미사용금액 4,394,424,830 5,704,968,586
소계 7,000,000,000 7,000,000,000
상업어음할인약정 사용금액 - -
미사용금액 8,000,000,000 8,000,000,000
소계 8,000,000,000 8,000,000,000
합 계 15,000,000,000 15,000,000,000

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 :백만원)
구 분 제66기 제65기 제64기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 66,116 72,904 54,762
현금및 현금성자산 7,720 7,419 9,971
단기금융상품 24,000 34,000 16,000
매출채권및 기타채권 23,567 23,048 22,746
만기보유증권 - - -
기타금융자산 4,836 3,567 1,908
당기법인세자산 - - -
재고자산 5,575 4,633 3,963
기타유동자산 418 237 174
미청구공사 - - -
[비유동자산] 107,956 89,908 97,279
장기금융상품 180 130 70
종속기업및관계기업에 대한투자 2,057 1,834 1,840
장기매출채권및기타채권 386 373 312
매도가능금융자산 7,607 4,282 4,072
만기보유증권 - - -
유형자산 65,111 50,672 52,032
투자부동산 26,460 26,506 33,620
무형자산 4,375 4,339 3,317
기타투자자산 1,621 1,621 1,621
이연법인세자산 159 151 395
자산총계 174,072 162,812 152,041
[유동부채] 23,141 18,928 16,279
매입채무 및 기타채무 11,714 9,674 11,520
단기차입금 5,605 1,295 20
유동성장기차입금 4,181 3,841 2,013
기타유동부채 653 1,068 1,084
당기법인세부채 988 3,050 1,642
[비유동부채] 10,019 13,253 17,761
장기차입금 8,133 12,314 16,155
순확정급여부채 594 300 364
기타채무 125 230 605
이연법인세부채 1,167 409 637
부채총계 33,160 32,181 34,040
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 128,314 118,927 106,668
자본금 6,300 6,300 6,300
기타자본구성요소 3,157 584 351
이익잉여금 118,857 112,043 100,017
[비지배지분] 12,598 11,704 11,333
자본총계 140,912 130,631 118,001
부채와 자본 총계 174,072 162,812 152,041
(2018.1.1~&cr;2018.12.31) (2017.1.1~&cr;2017.12.31) (2016.1.1~&cr;2016.12.31)
매출액 120,453 107,554 96,762
영업이익 13,432 11,316 11,514
당기순이익 11,421 14,568 9,409
총포괄이익 13,682 14,647 9,457
지배기업의 소유주 10,469 14,165 8,988
비지배지분 952 403 421
주당순이익(원) 831 1,124 713
연결에 포함된 회사수 2 2 2

※상기 제66기, 제65기, 제64기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으 며 외 부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

&cr; 나. 요약별도재무정보

(단위 :백만원)
구 분 제66기 제65기 제64기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 51,651 57,452 40,298
현금및 현금성자산 6,023 7,073 9,555
단기금융상품 24,000 34,000 16,000
매출채권및 기타채권 11,586 10,242 11,166
재고자산 5,218 4,185 3,541
기타금융자산 4,500 1,850 -
기타유동자산 324 102 36
[비유동자산] 71,083 58,073 64,044
장기금융상품 180 130 70
종속기업및관계기업에 대한투자 11,713 11,713 11,713
장기매출채권및기타채권 313 313 250
매도가능금융자산 7,139 3,813 3,604
유형자산 19,497 9,755 9,966
투자부동산 26,460 26,506 33,620
무형자산 4,160 4,222 3,200
기타의투자자산 1,621 1,621 1,621
자산총계 122,734 115,525 104,342
[유동부채] 4,465 5,664 5,452
매입채무 및 기타채무 3,888 2,342 3,179
기타유동부채 53 646 786
당기법인세부채 524 2,676 1,487
[비유동부채] 1,469 568 882
순확정급여부채 331 116 124
기타채무 200 200 550
이연법인세부채 938 252 208
부채총계 5,934 6,232 6,334
자본금 6,300 6,300 6,300
이익잉여금 107,519 102,528 91,407
기타자본구성요소 2,981 465 301
자본총계 116,800 109,293 98,008
부채와 자본총계 122,734 115,525 104,342
종속.관계.공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2018.1.1~&cr;2018.12.31) (2017.1.1~&cr;2017.12.31) (2016.1.1~&cr;2016.12.31)
매출액 49,394 50,196 50,710
영업이익 9,776 9,919 10,447
법인세차감전이익 10,861 17,051 10,814
당기순이익 8,524 13,140 8,441
주당순이익(원) 677 1,043 670

※상기 제66기, 제65기, 제64기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으 며 외 부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 66기4분기_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 66 기 2018.12.31 현재

제 65 기 2017.12.31 현재

제 64 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

자산

 　 　 　

　유동자산

66,115,656,062

72,904,392,204

54,761,527,559

　　현금및현금성자산

7,720,318,673

7,418,755,039

9,971,002,261

　　단기금융상품

24,000,000,000

34,000,000,000

16,000,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

28,820,519,592

26,852,322,555

24,827,486,092

　　　매출채권

23,663,626,398

23,268,781,756

22,662,099,163

　　　대손충당금

(313,593,241)

(548,451,185)

(375,549,550)

　　　단기미수금

93,633,597

232,034,472

307,024,846

　　　대손충당금

(236,329)

(1,593,902)

(1,234,715)

　　　단기미수수익

124,016,563

97,709,841

153,120,021

　　　단기선급금

3,240,000

39,173,595

19,641,080

　　　부가가치세대급금

233,305,360

 　

4,874,842

　　　단기선급비용

180,928,574

197,469,688

149,512,305

　　　단기대여금

4,835,598,670

3,567,198,290

1,907,998,100

　　재고자산

5,574,817,797

4,633,314,610

3,963,039,206

　　　원재료

1,923,287,700

1,380,834,098

1,187,714,552

　　　상품

189,328,287

62,189,222

65,335,420

　　　재공품

451,784,142

452,673,562

436,251,270

　　　제품

2,209,604,942

1,780,342,920

1,936,701,069

　　　미착품

800,812,726

957,274,808

337,036,895

　비유동자산

107,956,483,010

89,908,174,897

97,279,477,875

　　장기금융상품

180,000,000

130,000,000

70,000,000

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

386,009,636

373,499,636

312,450,636

　　　장기보증금자산

386,009,636

373,499,636

312,450,636

　　유형자산

65,111,330,838

50,672,323,305

52,031,644,235

　　　토지

16,368,757,482

12,244,488,936

12,244,488,936

　　　건물

14,390,181,201

11,958,348,045

11,801,472,545

　　　감가상각누계액

(6,709,200,384)

(6,145,936,031)

(5,688,283,647)

　　　구축물

16,294,279,618

16,050,846,618

15,712,507,618

　　　감가상각누계액

(10,087,846,603)

(9,349,053,220)

(8,528,467,255)

　　　기계장치

76,544,703,145

73,836,389,395

63,720,908,639

　　　감가상각누계액

(54,249,542,894)

(50,449,278,526)

(46,954,315,024)

　　　차량운반구

5,585,250,377

5,348,205,892

5,461,701,965

　　　감가상각누계액

(5,094,474,354)

(4,889,409,255)

(4,621,718,293)

　　　건설중인자산

11,330,851,000

960,175,000

7,965,574,900

　　　기타유형자산

6,923,361,071

6,851,803,880

6,241,884,375

　　　감가상각누계액

(6,184,988,821)

(5,744,257,429)

(5,324,110,524)

　　투자부동산

26,792,982,000

26,792,982,000

35,466,751,600

　　감가상각누계액

(333,216,436)

(287,041,444)

(1,846,226,880)

　　영업권 이외의 무형자산

4,374,733,737

4,338,896,937

3,316,896,937

　　　기타무형자산

4,374,733,737

4,338,896,937

3,316,896,937

　　기타비유동금융자산

7,607,349,848

4,281,880,780

4,072,210,980

　　　비유동매도가능금융자산

7,607,349,848

4,281,880,780

4,072,210,980

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

2,056,870,167

1,834,118,578

1,840,374,899

　　　관계기업에 대한 투자자산

2,056,870,167

1,834,118,578

1,840,374,899

　　이연법인세자산

159,773,400

150,865,285

394,725,648

　　기타비유동자산

1,620,649,820

1,620,649,820

1,620,649,820

　자산총계

174,072,139,072

162,812,567,101

152,041,005,434

부채

 　 　 　

　유동부채

23,141,074,836

18,927,729,261

16,278,841,620

　　매입채무 및 기타유동채무

22,153,261,416

15,877,834,399

14,636,689,835

　　　단기매입채무

6,275,871,760

5,229,899,541

5,268,507,882

　　　단기미지급금

4,624,084,172

3,595,163,263

3,750,063,434

　　　단기미지급비용

490,444,844

525,228,891

536,149,385

　　　단기임대보증금

120,000,000

120,000,000

1,761,590,000

　　　단기기타보증금

203,219,750

203,219,750

203,290,522

　　　단기예수금

145,612,320

190,985,269

135,352,277

　　　부가가치세예수금

399,250,010

869,905,700

941,783,357

　　　단기선수금

107,774,822

6,972,003

6,885,360

　　　단기차입금

5,605,575,170

1,295,031,414

19,957,231

　　　유동성장기차입금

4,181,428,568

3,841,428,568

2,013,110,387

　　미지급법인세

987,813,420

3,049,894,862

1,642,151,785

　비유동부채

10,018,992,322

13,252,846,993

17,761,056,601

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

8,257,500,000

12,543,928,568

16,760,357,136

　　　장기임대보증금

125,000,000

230,000,000

605,000,000

　　　장기차입금

8,132,500,000

12,313,928,568

16,155,357,136

　　퇴직급여부채

593,827,919

299,787,504

364,251,253

　　　확정급여채무의현재가치

6,392,431,250

5,496,042,270

5,206,366,713

　　　사외적립자산의공정가치

(5,798,603,331)

(5,196,254,766)

(4,842,115,460)

　　이연법인세부채

1,167,664,403

409,130,921

636,448,212

　부채총계

33,160,067,158

32,180,576,254

34,039,898,221

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

128,313,824,775

118,927,890,625

106,667,922,523

　　자본금

6,300,000,000

6,300,000,000

6,300,000,000

　　　보통주자본금

6,300,000,000

6,300,000,000

6,300,000,000

　　기타자본구성요소

(48,640)

(48,640)

(48,640)

　　　자기주식처분손실

(48,640)

(48,640)

(48,640)

　　기타포괄손익누계액

3,156,890,640

584,418,670

350,634,682

　　　매도가능금융자산평가이익

2,981,124,326

465,211,882

301,669,438

　　　지분법기타포괄손익변동

175,766,314

119,206,788

48,965,244

　　이익잉여금(결손금)

118,856,982,775

112,043,520,595

100,017,336,481

　　　이익준비금

625,800,000

285,600,000

 　

　　　임의적립금

97,892,535,202

88,492,535,202

83,192,535,202

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

20,338,647,573

23,265,385,393

16,824,801,279

　비지배지분

12,598,247,139

11,704,100,222

11,333,184,690

　자본총계

140,912,071,914

130,631,990,847

118,001,107,213

자본과부채총계

174,072,139,072

162,812,567,101

152,041,005,434

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

수익(매출액)

120,452,943,490

107,554,086,809

96,762,579,027

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)

120,275,078,954

107,089,392,454

96,030,850,392

　　제품매출액

94,397,745,829

82,904,025,762

74,547,227,435

　　상품매출액

25,877,333,125

24,185,366,692

21,483,622,957

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

177,864,536

464,694,355

731,728,635

　　임대수익

177,864,536

464,694,355

731,728,635

매출원가

93,138,249,754

82,117,536,082

70,684,017,325

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

93,138,249,754

82,117,536,082

70,684,017,325

　　제품매출원가

79,430,435,822

69,728,212,254

58,778,293,917

　　상품매출원가

13,707,813,932

12,389,323,828

11,905,723,408

매출총이익

27,314,693,736

25,436,550,727

26,078,561,702

판매비와관리비

13,882,599,684

14,120,129,079

14,564,439,107

　급여

5,683,013,302

5,629,307,636

5,610,033,132

　퇴직급여

437,610,656

316,378,597

401,664,080

　복리후생비

657,702,737

620,319,372

596,447,260

　보험료

151,519,728

110,357,482

157,401,432

　감가상각비

867,088,843

767,244,500

785,065,643

　대손상각비(대손충당금환입)

4,601,918

173,886,736

128,935,069

　지급수수료

1,008,007,733

1,328,935,530

1,629,727,005

　광고선전비

25,818,181

3,000,000

5,772,727

　교육훈련비

40,665,110

20,002,906

20,393,266

　차량유지비

523,264,877

394,866,099

406,271,248

　도서인쇄비

22,647,933

25,216,094

18,138,317

　접대비

457,460,925

582,523,128

680,174,334

　임차료

125,188,215

28,477,793

26,722,789

　통신비

72,087,233

74,161,137

76,063,060

　운반비

3,012,867,768

3,006,304,399

2,836,230,198

　세금과공과

220,315,340

254,739,559

241,234,689

　소모품비

78,564,102

84,530,850

93,962,545

　수도광열비

71,321,061

117,656,619

159,241,979

　수선비

53,863,799

86,544,317

219,051,634

　여비교통비

322,780,231

376,122,760

296,146,127

　투자부동산감가상각비

46,174,992

115,953,365

172,425,073

　기타판매비와관리비

35,000

3,600,200

3,337,500

영업이익(손실)

13,432,094,052

11,316,421,648

11,514,122,595

기타이익

708,069,134

7,309,833,444

927,494,511

　유형자산처분이익

19,788,333

141,967,136

15,010,069

　무형자산처분이익

5,090,636

 　 　

　투자부동산처분이익

 　

6,102,169,201

 　

　지분법이익

171,987,955

 　

83,602,377

　기타대손충당금환입

240,817,435

625,913

67,928,391

　수입임대료

85,584,546

74,080,000

77,880,000

　잡이익

184,800,229

990,991,194

683,073,674

기타손실

208,583,935

68,598,097

605,171,932

　유형자산처분손실

62,708,250

21,000

14,265

　무형자산처분손실

 　 　

119,789,113

　지분법손실

 　

13,747,382

 　

　기부금

138,094,940

54,714,620

394,700,080

　외화환산손실

322,789

 　 　

　잡손실

7,457,956

115,095

74,827,194

　법인세추납액

 　 　

15,841,280

금융수익

1,139,856,865

944,233,300

723,200,228

　이자수익

878,026,365

685,330,150

553,521,528

　배당금수익(금융수익)

261,830,500

258,903,150

169,678,700

금융원가

534,658,007

517,697,257

414,650,076

　이자비용

528,488,255

511,711,741

407,684,009

　보증료(금융원가)

6,169,752

5,985,516

6,966,067

법인세비용차감전순이익(손실)

14,536,778,109

18,984,193,038

12,144,995,326

법인세비용

3,115,886,761

4,415,827,642

2,735,912,832

당기순이익(손실)

11,420,891,348

14,568,365,396

9,409,082,494

기타포괄손익

2,261,162,342

78,518,238

47,495,089

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

2,204,602,816

(155,265,750)

54,289,906

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(372,345,735)

(90,867,232)

(10,169,329)

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(16,963,892)

(64,398,518)

64,459,235

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

2,593,912,443

 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

56,559,526

233,783,988

(6,794,817)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　

163,542,444

(11,427,312)

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

56,559,526

70,241,544

4,632,495

총포괄손익

13,682,053,690

14,646,883,634

9,456,577,583

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

10,468,834,112

14,165,580,653

8,987,982,982

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

952,057,236

402,784,743

421,099,512

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

12,787,906,773

14,275,968,102

9,042,201,177

　총 포괄손익, 비지배지분

894,146,917

370,915,532

414,376,406

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

831

1,124

713

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

831

1,124

713

연결 자본변동표

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,200,000,000

357,429,499

96,428,340,487

100,985,769,986

10,918,808,284

111,904,578,270

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

8,987,982,982

8,987,982,982

421,099,512

9,409,082,494

기타포괄손익

 　 　

(3,446,225)

(3,446,225)

(6,723,106)

(10,169,331)

무상증자

2,100,000,000

 　

(2,100,000,000)

 　 　 　

배당금지급

 　 　

3,360,000,000

3,360,000,000

 　

3,360,000,000

자기주식 거래로 인한 증감

 　

(48,640)

 　

(48,640)

 　

(48,640)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　

(11,427,312)

 　

(11,427,312)

 　

(11,427,312)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　

4,632,495

64,459,237

69,091,732

 　

69,091,732

2016.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

350,586,042

100,017,336,481

106,667,922,523

11,333,184,690

118,001,107,213

2017.01.01 (기초자본)

6,300,000,000

350,586,042

100,017,336,481

106,667,922,523

11,333,184,690

118,001,107,213

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

14,165,580,653

14,165,580,653

402,784,743

14,568,365,396

기타포괄손익

 　 　

(58,998,022)

(58,998,022)

(31,869,211)

(90,867,233)

무상증자

 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　

2,016,000,000

2,016,000,000

 　

2,016,000,000

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　

163,542,444

 　

163,542,444

 　

163,542,444

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　

70,241,544

(64,398,517)

5,843,027

 　

5,843,027

2017.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

584,370,030

112,043,520,595

118,927,890,625

11,704,100,222

130,631,990,847

2018.01.01 (기초자본)

6,300,000,000

584,370,030

112,043,520,595

11,892,789,625

11,704,100,222

130,631,990,847

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　

(78,000,000)

78,000,000

 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

10,468,834,112

10,468,834,112

952,057,236

11,420,891,348

기타포괄손익

 　 　

(314,435,416)

(314,435,416)

(57,910,319)

(372,345,735)

무상증자

 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　

3,402,000,000

3,402,000,000

 　

3,402,000,000

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　

2,593,912,444

27,377

2,593,939,821

 　

2,593,939,821

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　

56,559,536

(16,963,893)

(16,963,893)

 　

(16,963,893)

2018.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

3,156,842,000

118,856,982,775

128,313,824,775

12,598,247,139

140,912,071,914

연결 현금흐름표

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

영업활동현금흐름

12,376,276,201

13,974,019,990

12,797,271,914

　당기순이익(손실)

11,420,891,348

14,568,365,396

9,409,082,494

　당기순이익조정을 위한 가감

8,944,355,329

4,482,152,869

8,660,869,533

　　법인세비용

3,115,886,761

4,415,827,642

2,735,912,832

　　퇴직급여

639,089,889

450,822,669

653,995,456

　　대손상각비

4,601,918

173,886,736

128,935,069

　　감가상각비

6,187,223,699

5,989,177,884

5,331,854,781

　　투자부동산감가상각비

46,174,992

115,953,365

172,425,073

　　외화환산손실

322,789

 　 　

　　유형자산처분손실

108,250

21,000

14,265

　　무형자산처분손실

 　 　

119,789,113

　　지분법손실

 　

13,747,382

 　

　　이자비용

528,488,255

511,711,741

407,684,009

　　대손충당금환입

(240,817,435)

(625,913)

(67,928,391)

　　유형자산처분이익

(19,788,333)

(141,967,136)

(15,010,069)

　　무형자산처분이익

(5,090,636)

 　 　

　　투자부동산처분이익

 　

(6,102,169,201)

 　

　　지분법이익

(171,987,955)

 　

(83,602,377)

　　이자수익

(878,026,365)

(685,330,150)

(553,521,528)

　　배당금수익

(261,830,500)

(258,903,150)

(169,678,700)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,507,925,788)

(2,550,742,350)

(2,870,580,367)

　　매출채권의 감소(증가)

(394,844,642)

(607,041,781)

(943,959,536)

　　미수금의 감소(증가)

138,400,875

75,349,561

(72,888,747)

　　미수수익의 감소(증가)

 　 　

(24,165,376)

　　보증금의 감소(증가)

(12,510,000)

(61,049,000)

 　

　　선급금의 감소(증가)

35,933,595

(19,532,515)

817,869,665

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

 　 　

112,986,254

　　선급비용의 감소(증가)

16,541,114

(47,957,383)

45,550,686

　　재고자산의 감소(증가)

(941,503,187)

(670,275,404)

318,702,999

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

(703,961,050)

(67,002,815)

(37,724,614)

　　매입채무의 증가(감소)

1,045,972,219

(38,608,341)

768,609,948

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,819,968,782)

1,478,099,334

(2,631,709,110)

　　임대보증금의 증가(감소)

(105,000,000)

(2,016,590,000)

(391,475,000)

　　예수금의 증가(감소)

(45,372,949)

55,562,220

22,956,674

　　선수금의 증가(감소)

100,802,819

86,643

 　

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(278,855,980)

(453,473,870)

(594,942,420)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(543,559,820)

(178,308,999)

(260,391,790)

　배당금수취(영업)

261,830,500

258,903,150

469,679,200

　이자지급(영업)

(528,488,255)

(511,711,741)

(398,718,307)

　이자수취(영업)

851,719,643

740,740,330

529,631,612

　법인세납부(환급)

(5,066,106,576)

(3,013,687,664)

(3,002,692,251)

투자활동현금흐름

(9,141,504,966)

(13,772,231,008)

(18,781,425,402)

　유형자산의 처분

19,896,291

141,970,136

18,808,437

　투자부동산의 처분

 　

13,500,000,000

 　

　무형자산의 처분

66,363,636

 　

1,106,610,887

　대여금의 감소

4,881,599,620

3,340,799,810

5,000,000,000

　유동매도가능금융자산의 처분

87,083

 　

1,770,000

　유동만기보유금융자산의 처분

 　 　

1,420,000

　단기금융상품의 처분

115,000,000,000

94,000,000,000

48,000,000,000

　유형자산의 취득

(17,814,451,596)

(6,273,800,954)

(11,850,034,726)

　투자부동산의 취득

 　

(399,200,000)

 　

　무형자산의 취득

(95,000,000)

(1,022,000,000)

 　

　대여금의 증가

(6,150,000,000)

(5,000,000,000)

(5,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

(50,000,000)

(60,000,000)

(60,000,000)

　단기금융상품의 취득

(105,000,000,000)

(112,000,000,000)

(56,000,000,000)

재무활동현금흐름

(2,932,884,812)

(2,754,036,204)

5,646,534,472

　단기차입금의 증가

5,605,575,170

1,295,031,414

19,957,231

　단기차입금의 상환

(1,295,031,414)

(19,957,231)

(2,559,296,187)

　장기차입금의 증가

 　 　

12,800,000,000

　장기차입금의 상환

(3,841,428,568)

(2,013,110,387)

(1,254,077,932)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,950,720)

　자기주식의 처분

 　 　

1,902,080

　배당금지급

(3,402,000,000)

(2,016,000,000)

(3,360,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

301,886,423

(2,552,247,222)

(337,619,016)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(322,789)

 　 　

기초현금및현금성자산

7,418,755,039

9,971,002,261

10,308,621,277

기말현금및현금성자산

7,720,318,673

7,418,755,039

9,971,002,261

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000천원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
이한용 5,295,798 42.03%
박순애 1,673,970 13.29%
우신에너지 688,164 5.46%
기타 4,942,068 39.22%
합 계 12,600,000 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr;(1) 연결 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

연결재무제표 는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 기업회 계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr;

(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;­계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr;&cr;­계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-기타포괄손익).&cr;&cr;­상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-당기손익).&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;­단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;­당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품을 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품 중 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;공정가치(기타포괄손익)으로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 공정가치(기타포괄손익) 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 공정가치항목(기타포괄손익)으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;&cr;최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;&cr;­기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 공정가치항목(기타포괄손익)으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;&cr;­기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;­기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 공정가치항목(당기손익)으로 측정됩니다.&cr;&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 측정범주 장부금액
기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,418,755 7,418,755
장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 34,130,000 34,130,000
매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 23,421,981 23,421,981
대여금 대여금및수취채권 상각후원가 3,567,198 3,567,198
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,281,881 4,281,881

&cr;상기 분류에 대한 변경사항으로 인해 이익잉여금으로 인식한 손상차손누계액&cr; 78,000천원은 기타포괄손익누계액(공정가치평가금융자산)으로 조정하였습니다. &cr;&cr;이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 당사는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 차이는 발견되지 아니하였습니다. &cr;&cr;(3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 일반위험회피회계&cr;&cr;새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;&cr;연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며,최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결실체의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

&cr; 2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;

(2) 연결기준 &cr;&cr;연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr;

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr;

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;

(4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자

&cr;연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

(5) 영업권

&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr;손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

&cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

&cr;관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

&cr;관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.

&cr;(6) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

&cr; (5) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

(8) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법에 의하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 10 ~ 60년
구 축 물 8 ~ 40년
기계장치 6~10년
차량운반구 4~6년
기타의 유형자산 4~6년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다&cr;&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

&cr;(10) 투자부동산&cr;&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(11) 무형자산&cr; &cr; 1) 개별취득하는 무형 자산&cr;&cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

&cr; 2) 무형자산의 제거&cr;&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 자산손상&cr;&cr;재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다 . &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(13) 차입원가

&cr;연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 퇴직급여비용과 해고급여

&cr; 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 수익인식

&cr;연결실체는 주 정 및 산업용가스 등을 제조 또는 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인, 환불, 공제, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

&cr;(17) 법인세

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr; 2) 이연법인세

&cr;이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일 반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

&cr;연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;&cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

&cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

&cr;(18) 외화환산

&cr;각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

&cr;개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

&cr; (19) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(20) 공정가치&cr;&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr;

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr;추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

&cr;(1) 추정불확실성의 주요원천&cr;&cr;차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

&cr; 1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당 기말 현재 확정급여형 퇴직급여 채무는 593,827,919원 (전기말: 299,787,504원) 이며, 세 부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니 다.&cr;&cr;

4. 부문정보

&cr; 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.&cr;

1) 일반정보&cr;&cr;가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr;&cr;연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(주정의 생산 및 판매 사업부, 산업용 가스 제조 판매 사업부, 수소가스 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다&cr;&cr;나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr;&cr;영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 따라서 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익은 제외하고 있습니다.&cr;&cr;다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr;&cr;연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

&cr;2) 부문수익&cr;&cr;당기 및 전기 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
주정사업 산업용가스 수소가스 주정사업 산업용가스 수소가스
부문전체수익 49,394,446,795 29,493,845,026 46,355,234,908 50,195,733,039 27,349,264,558 35,184,184,068
(-)부문간 수익 (73,726,385) - (4,716,856,854) (73,518,407) - (5,101,576,449)
외부고객으로부터의수익 49,320,720,410 29,493,845,026 41,638,378,054 50,122,214,632 27,349,264,558 30,082,607,619

&cr;3) 부문영업손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

주정사업

 9,775,700,730 9,918,555,799

산업용가스

 1,198,055,653 222,782,839

수소가스

 2,403,450,519 1,108,022,110

부문합계

 13,377,206,902 11,249,360,748

조정 및 제거

 54,887,150 67,060,900

연결영업손익

 13,432,094,052 11,316,421,648

&cr;4) 부문 자산 및 부채&cr;

당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
주정사업 122,733,583,766 115,525,044,170
산업용가스 29,978,135,895 32,309,737,212
수소가스 37,025,256,175 32,176,109,667
부문합계 189,736,975,836 180,010,891,049
조정 및 제거 (15,664,836,764) (17,198,323,948)
연결총자산 174,072,139,072 162,812,567,101

&cr;당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
주정사업 5,933,562,951 6,231,791,525
산업용가스 9,248,509,465 12,677,550,105
수소가스 20,702,117,812 17,355,098,640
부문합계 35,884,190,228 36,264,440,270
조정 및 제거 (2,724,123,070) (4,083,864,016)
연결총부채 33,160,067,158 32,180,576,254

&cr;5) 지역에 대한 정보 &cr;&cr;연결실체는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr; 6 ) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결실체의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 45,816백만원 및 46,260백만원입니다.

&cr;

5 . 사 용이 제한된 금융자산&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
기타채권 당좌개설보증금 8,000,000 8,000,000

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 23,663,626,398 - 23,268,781,756 -
차감: 대손충당금 (313,593,241) - (548,451,185) -
매출채권(순액) 23,350,033,157 - 22,720,330,571 -
미수금 93,633,597 - 232,034,472 -
차감: 대손충당금 (236,329) - (1,593,902) -
미수금(순액) 93,397,268 - 230,440,570 -
미수수익 124,016,563 - 97,709,841 -
기타 - 386,009,636 - 373,499,636
합 계 23,567,446,988 386,009,636 23,048,480,982 373,499,636

&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr; 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

&cr;연결실체는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
손상구분 연령구분 당기말 전기말
손상 및 연체되지 않은 채권 22,744,284,078 21,588,767,612
손상된 채권(집합평가) 3개월 이상 1년미만 1,218,566,429 1,855,401,373
1년 초과 304,435,687 527,856,720
합 계 24,267,286,194 23,972,025,705

&cr;&cr;7. 매도가능금융자산 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
<공정가치측정금융자산-기타포괄손익>
상장주식 - 1,447,685,600 - 2,183,178,800
비상장주식 - 6,159,664,248 - 2,098,701,980
합 계 - 7,607,349,848 - 4,281,880,780

&cr;&cr;8. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
대여금 4,835,598,670 3,567,198,290
(주)특수관계자에 대한 대여금은 주석 33을 참조.

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 전액 유동자산입니다. 한편, 당기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

&cr;&cr;9. 재고자산&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
원재료 1,923,287,700 1,923,287,700 1,380,834,098 1,380,834,098
재공품 451,784,142 451,784,142 452,673,562 452,673,562
제품 2,209,604,942 2,209,604,942 1,780,342,920 1,780,342,920
상품 189,328,287 189,328,287 62,189,222 62,189,222
미착원재료 800,812,726 800,812,726 957,274,808 957,274,808
합 계 5,574,817,797 5,574,817,797 4,633,314,610 4,633,314,610

&cr;당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

&cr;&cr;10. 기타자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
선급금 3,240,000 39,173,595
선급비용 180,928,574 197,469,688
부가세대급금 233,305,360 -
합 계 417,473,934 236,643,283

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

&cr;&cr;11. 종속기업&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한&cr; 지분율 및 의결권비율 결산월
당기말 전기말
선도산업㈜ 산업용가스제조업 인천 50% 50% 12월
에스디지㈜ 수소제조업 울산 77% 77% 12월

당기 및 전기 중 연결범위변동은 없습니다.&cr;

(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
유동자산 10,212,389,122 6,170,933,782
비유동자산 19,133,911,172 30,854,322,393
자산계 29,346,300,294 37,025,256,175
유동부채 6,715,586,107 14,182,544,300
비유동부채 1,901,087,757 6,519,573,512
부채계 8,616,673,864 20,702,117,812
자본계 20,729,626,430 16,323,138,363

(전기말) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
유동자산 10,003,003,227 6,887,926,878
비유동자산 22,330,835,192 25,288,182,789
자산계 32,333,838,419 32,176,109,667
유동부채 9,270,745,953 8,157,750,609
비유동부채 3,430,905,359 9,197,348,031
부채계 12,701,651,312 17,355,098,640
자본계 19,632,187,107 14,821,011,027
(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
매출액 29,493,845,026 46,355,234,908
영업손익 1,410,596,565 2,403,450,519
당기순손익 1,173,344,524 1,588,915,606
기타포괄손익 (75,905,201) (86,788,270)
총포괄손익 1,097,439,323 1,502,127,336

(전기) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
매출액 27,349,264,558 35,184,184,068
영업손익 222,782,839 1,108,022,110
당기순손익 266,284,224 1,172,569,794
기타포괄손익 (62,518,139) (25,429,346)
총포괄손익 203,766,085 1,147,140,448
(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
영업활동으로 인한 현금흐름 3,626,972,127 5,561,158,878
투자활동으로 인한 현금흐름 (702,422,358) (8,603,346,718)
재무활동으로 인한 현금흐름 (1,571,428,568) 3,040,543,756
현금및현금성자산의 순증감 1,353,121,201 (1,644,084)
기초 현금및현금성자산 343,761,253 2,093,104
기말 현금및현금성자산 1,696,882,454 449,020

(전기) (단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
영업활동으로 인한 현금흐름 1,724,998,445 4,426,302,644
투자활동으로 인한 현금흐름 (823,819,876) (4,659,851,628)
재무활동으로 인한 현금흐름 (971,428,568) 233,392,364
현금및현금성자산의 순증감 (70,249,999) (156,620)
기초 현금및현금성자산 414,011,252 2,249,724
기말 현금및현금성자산 343,761,253 2,093,104
(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구분 선도산업㈜ 에스디지㈜
비지배지분이 보유한 소유지분율(주) 50.00% 23.00%
누적 비지배지분 10,364,813,215 2,233,433,924
비지배지분에 귀속되는 당기순손익 586,672,262 365,384,974
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 548,719,661 345,427,256
(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

12. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관계기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 당기말 전기말 결산월
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
선도화학㈜ 산업용가스제조업 서산 10.00% 1,603,632,000 2,056,870,167 10.00% 1,603,632,000 1,834,118,578 12월

&cr;(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 원)
관계기업명 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법&cr;이익잉여금변동 배당 당기말
선도화학㈜ 1,834,118,578 - 171,987,955 72,512,213 (21,748,579) - 2,056,870,167

(전기) (단위 원)
관계기업명 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법&cr;이익잉여금변동 배당 당기말
선도화학㈜ 1,840,374,899 - (13,747,382) 90,053,262 (82,562,201) - 1,834,118,578

&cr;(3) 당 기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습 니다.

(단위: 원)
구분 당 기 전 기
유동자산 6,663,172,558 6,343,277,103
비유동자산 32,392,320,834 33,179,563,644
자산계 39,055,493,392 39,522,840,747
유동부채 15,553,244,149 17,889,785,153
비유동부채 2,977,627,868 3,335,950,112
부채계 18,530,872,017 21,225,735,265
자본금 1,200,000,000 1,200,000,000
기타자본구성요소 2,081,576,989 1,356,454,864
이익잉여금 17,243,044,386 15,740,650,618
자본계 20,524,621,375 18,297,105,482
　
매출 40,219,115,616 35,008,867,744
계속영업손익 1,513,152,249 4,045,024
당기순이익 1,719,879,551 (137,473,813)
기타포괄손익 662,446,315 1,119,232,832
총포괄손익 2,382,325,866 981,759,019

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 원)
구분 당기말 전기말
관계기업 기말 순자산(A) 20,524,621,375 18,297,105,482
연결실체 지분율(B) 10.00% 10.00%
순자산 지분금액(AXB) 2,052,462,137 1,829,710,548
(+) 영업권 4,408,030 4,408,030
(-) 내부거래효과 제거 - -
기말 장부금액 2,056,870,167 1,834,118,578

&cr;

13 . 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 16,368,757,482 14,390,181,201 16,294,279,618 76,544,703,145 5,585,250,377 6,923,361,071 11,330,851,000 147,437,383,894
감가상각누계액 - (6,709,200,384) (10,087,846,603) (54,249,542,894) (5,094,474,354) (6,184,988,821) - (82,326,053,056)
장부금액 16,368,757,482 7,680,980,817 6,206,433,015 22,295,160,251 490,776,023 738,372,250 11,330,851,000 65,111,330,838

(전기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 12,244,488,936 11,958,348,045 16,050,846,618 73,836,389,395 5,348,205,892 6,851,803,880 960,175,000 127,250,257,766
감가상각누계액 - (6,145,936,031) (9,349,053,220) (50,449,278,526) (4,889,409,255) (5,744,257,429) - (76,577,934,461)
장부금액 12,244,488,936 5,812,412,014 6,701,793,398 23,387,110,869 458,796,637 1,107,546,451 960,175,000 50,672,323,305

&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 12,244,488,936 5,812,412,014 6,701,793,398 23,387,110,869 458,796,637 1,107,546,451 960,175,000 50,672,323,305
취득액 - - 202,356,000 125,392,844 98,799,060 80,343,055 20,119,556,481 20,626,447,440
처분액 - (1,000) (8,000) (84,250) (4,000) (118,958) - (216,208)
감가상각비 - (566,191,135) (813,705,383) (4,055,169,818) (300,774,974) (451,382,389) - (6,187,223,699)
대체증감 4,124,268,546 2,434,760,938 115,997,000 2,837,910,606 233,959,300 1,984,091 (9,748,880,481) -
기말금액 16,368,757,482 7,680,980,817 6,206,433,015 22,295,160,251 490,776,023 738,372,250 11,330,851,000 65,111,330,838

( 전기 ) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 12,244,488,936 6,113,188,898 7,184,040,363 16,766,593,615 839,983,672 917,773,851 7,965,574,900 52,031,644,235
취득액 - - 160,000,000 193,038,520 37,312,420 266,362,414 3,973,167,600 4,629,880,954
처분액 - - - (1,000) (2,000) (21,000) - (24,000)
감가상각비 - (457,652,384) (820,585,965) (3,863,613,266) (418,497,455) (428,828,814) - (5,989,177,884)
대체증감 - 156,875,500 178,339,000 10,291,093,000 - 352,260,000 (10,978,567,500) -
기말금액 12,244,488,936 5,812,412,014 6,701,793,398 23,387,110,869 458,796,637 1,107,546,451 960,175,000 50,672,323,305

&cr;(3) 담보로 제공된 자산&cr;&cr; 장부금액 8,985백만원(전기말:10,186백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(채권최고액 15,953백만원). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. &cr; &cr; 14. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 25,564,632,220 1,228,349,780 26,792,982,000
감가상각누계액 - (333,216,436) (333,216,436)
장부금액 25,564,632,220 895,133,344 26,459,765,564

(전기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 25,564,632,220 1,228,349,780 26,792,982,000
감가상각누계액 - (287,041,444) (287,041,444)
장부금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
기초금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556
감가상각비 - (46,174,992) (46,174,992)
기말금액 25,564,632,220 895,133,344 26,459,765,564

( 전기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
기초금액 30,450,899,420 3,169,625,300 33,620,524,720
취득액 - 399,200,000 399,200,000
처분 (4,886,267,200) (2,511,563,599) (7,397,830,799)
감가상각비 - (115,953,365) (115,953,365)
기말금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556

&cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
임대수익 177,864,536 464,694,355
운영비용 (148,978,685) (522,271,716)
투자부동산처분이익 - 6,102,169,201
합 계 28,885,851 6,044,591,840

(4) 연결실체의 투자부동산은 유사 부동산의 주변 시장거래의 발생빈도가 낮은 편이며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

내 역

장부금액

공시지가

당 기

전 기

당 기

전 기

토지

임대부동산

 25,564,632 25,564,632 16,772,236 14,609,214

(5) 담보로 제공된 자산&cr;당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr;&cr;

15 . 무형자산

&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
비한정내용연수 무형자산
회원권 4,374,733,737 4,338,896,937

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 기 말
회원권 4,338,896,937 97,109,800 (61,273,000) 4,374,733,737

(전기) (단위: 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 기 말
회원권 3,316,896,937 1,022,000,000 - 4,338,896,937

&cr;&cr; 16. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 6,275,871,760 -

5,229,899,541

 -
미지급금 4,624,084,172 -

3,595,163,263

 -
미지급비용 484,106,444 - 515,880,891 -
예수보증금 203,219,750 - 203,219,750 -
임대보증금 120,000,000 125,000,000 120,000,000 230,000,000
기타 6,338,400 - 9,348,000 -
합 계 11,713,620,526 125,000,000 9,673,511,445 230,000,000

&cr;&cr;17. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 5,605,575,170 - 1,295,031,414 -
장기차입금 4,181,428,568 8,132,500,000 3,841,428,568 12,313,928,568

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 차입처 이자율 당기말 전기말
종합통장대출 신한은행 3.49% 2,605,575,170 1,295,031,414
운영자금대출 산업은행 3.14%~3.46% 3,000,000,000 -
합 계 5,605,575,170 1,295,031,414

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 차입처 이자율 당기말 전기말
중소기업진흥기금대출 우리은행 2.67% 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 신한은행 3.09%~3.34% 2,171,428,568 3,542,857,136
시설운전자금대출 신한은행 3.22%~3.3% 9,142,500,000 11,612,500,000
합 계 12,313,928,568 16,155,357,136
유동성 대체 (4,181,428,568) (3,841,428,568)
잔 액 8,132,500,000 12,313,928,568

&cr;(4) 장기차입금의 상환계획

(단위: 원)
종 류 당기말 잔액 상환금액
2019년 2020년 2021년 이후
장기차입금 12,313,928,568 4,181,428,568 3,710,000,000 4,422,500,000

&cr;

18. 기타부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
선수금 107,774,822 6,972,003
예수금 145,612,320 190,985,269
부가세예수금 399,250,010 869,905,700
합 계 652,637,152 1,067,862,972

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채입니다.

&cr;&cr;19. 퇴직급여제도

&cr;연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
할인율 2.54%~2.68% 3.1%~3.18%
기대임금상승률 표준승급율+2.99%~3.0% 표준승급율+2.40%~3.0%

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 6,392,431,250 5,496,042,270
사외적립자산의 공정가치 (5,798,603,331) (5,196,254,766)
소계 593,827,919 299,787,504

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여&cr;부채(자산)
기초 5,496,042,270 (5,196,254,766) 299,787,504
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 674,763,316 - 674,763,316
이자비용(이자수익) 125,058,116 (160,731,543) (35,673,427)
소 계 799,821,432 (160,731,543) 639,089,889
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 101,942,798 101,942,798
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - -
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 269,799,685 - 269,799,685
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 105,623,843 - 105,623,843
소 계 375,423,528 101,942,798 477,366,326
기업이 납부한 기여금 (824,000,000) (824,000,000)
지급액 (278,855,980) 280,440,180 1,584,200
관계사간 전입/전출 - - -
기말 6,392,431,250 (5,798,603,331) 593,827,919

(전기) (단위: 원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여&cr;부채(자산)
기초 5,206,366,713 (4,842,115,460) 364,251,253
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 640,008,302 - 640,008,302
이자비용(이자수익) 103,122,688 (130,199,890) (27,077,202)
소 계 743,130,990 (130,199,890) 612,931,100
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 80,411,924 80,411,924
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 18,310,495 - 18,310,495
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (121,002,865) - (121,002,865)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 138,776,897 - 138,776,897
소 계 36,084,527 80,411,924 116,496,451
기업이 납부한 기여금 (796,000,000) (796,000,000)
지급액 (453,520,030) 455,628,730 2,108,700
관계사간 전입/전출 (36,019,930) 36,019,930 -
기말 5,496,042,270 (5,196,254,766) 299,787,504

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 201,478천원(전기: 296,553천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. &cr;

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
채무상품 5,798,603,331 5,196,254,766

연결실체는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.

&cr; (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
증 가 감 소 증 가 감 소
할인율의 100 basis point(bp) 변동 (306,910,629) 345,916,618 (263,884,676) 296,673,651
기대임금상승률의 1% 변동 341,457,229 (308,952,061) 295,291,518 (267,625,971)

&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;&cr;20. 자본금&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금
보통주 100,000,000주 12,600,000주 500원 6,300,000,000

(전기) (단위: 원)
구 분 수권주식수(주1) 발행주식수(주2) 액면가액 자본금
보통주 100,000,000주 12,600,000주 500원 6,300,000,000

&cr;&cr;21. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(주1) 625,800,000 285,600,000
임의적립금
기업합리화적립금 3,773,398,786 3,773,398,786
사업확장적립금 4,085,000,000 4,085,000,000
기업발전적립금 2,280,000,000 2,280,000,000
연구및인력개발준비금 700,000,000 900,000,000
기타임의적립금 87,054,136,416 77,454,136,416
미처분이익잉여금 20,338,647,573 23,265,385,393
합 계 118,856,982,775 112,043,520,595
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기초금액 112,043,520,595 100,017,336,481
회계정책변경의효과 78,000,000 -
당기순이익 10,468,834,112 14,165,580,653
배당금 지급 (3,402,000,000) (2,016,000,000)
확정급여제도의 재측정요소 (314,435,416) (58,998,022)
기타포괄손익대체 27,377 -
지분법이익잉여금 (16,963,893) (64,398,517)
기말금액 118,856,982,775 112,043,520,595

&cr;(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 중간배당 연차배당
주당 배당금 배당금 합계 주당 배당금 배당금 합계
보통주 12,600,000주 - 12,600,000주 - - 270 3,402,000,000

(전기) (단위: 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 중간배당 연차배당
주당 배당금 배당금 합계 주당 배당금 배당금 합계
보통주 12,600,000주 - 12,600,000주 - - 160 2,016,000,000

&cr;&cr;22. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가이익 2,981,124,326 465,211,882
지분법자본변동 175,766,314 119,206,788
자기주식처분손실 (48,640) (48,640)
합 계 3,156,842,000 584,370,030

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기초금액 465,211,882 301,669,438
회계정책변경의 효과 (78,000,000) -
공정가치평가기타포괄손익의이익잉여금대체 (21,354) -
매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 3,325,550,128 209,669,800
매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (731,616,330) (46,127,356)
기말금액 2,981,124,326 465,211,882

&cr;(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초금액 119,206,788 48,965,244
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 72,512,213 90,053,262
관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (15,952,687) (19,811,718)
기말금액 175,766,314 119,206,788

&cr;&cr;23 . 수익&cr; &cr; 당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
재화의 판매로 인한 수익 120,275,078,954 107,089,392,454
용역의 제공으로 인한 수익 177,864,536 464,694,355
합 계 120,452,943,490 107,554,086,809

&cr;

24 . 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
급여 5,683,013,302 5,629,307,636
퇴직급여 437,610,656 316,378,597
복리후생비 657,702,737 620,319,372
여비교통비 322,780,231 376,122,760
통신비 72,087,233 74,161,137
수도광열비 71,321,061 117,656,619
세금과공과 220,315,340 254,739,559
감가상각비 867,088,843 767,244,500
수선비 53,863,799 86,544,317
보험료 151,519,728 110,357,482
접대비 457,460,925 582,523,128
지급수수료 1,008,007,733 1,328,935,530
차량유지비 523,264,877 394,866,099
임차료 125,188,215 28,477,793
대손상각비 4,601,918 173,886,736
소모품비 78,564,102 84,530,850
도서인쇄비 22,647,933 25,216,094
운반비 3,012,867,768 3,006,304,399
광고선전비 25,818,181 3,000,000
교육훈련비 40,665,110 20,002,906
잡비 35,000 3,600,200
투자부동산감가상각비 46,174,992 115,953,365
합 계 13,882,599,684 14,120,129,079

&cr;&cr;25 . 금융수익&cr;

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
이자수익 　
현금및현금성자산 37,203,504 35,100,380
장단기금융상품 540,193,958 339,126,731
대여금 300,628,903 311,103,039
소 계 878,026,365 685,330,150
배당금수익
매도가능금융자산 261,830,500 258,903,150
합 계 1,139,856,865 944,233,300

&cr;

26 . 금 융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
보증료 6,169,752 5,985,516
이자비용 528,488,255 511,711,741
합 계 534,658,007 517,697,257

&cr;&cr;27. 기타영업외수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
임대료수익 85,584,546 74,080,000
대손충당금환입 240,817,435 625,913
유형자산처분이익 19,788,333 141,967,136
무형자산처분이익 5,090,636 -
투자부동산처분이익 - 6,102,169,201
잡이익 184,800,229 990,991,194
합 계 536,081,179 7,309,833,444

&cr;&cr;28. 기타영업외비용&cr;

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
유형자산처분손실 62,708,250 21,000
외화환산손실 322,789 -
기부금 138,094,940 54,714,620
잡손실 7,457,956 115,095
합 계 208,583,935 54,850,715

&cr;

29 . 계속영업과 관련된 법인세&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액 3,030,674,275 4,424,712,284
± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주) 749,625,367 16,543,072
± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과 (637,763,739) (22,146,171)
과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액 (26,649,142) (3,281,543)
법인세비용 3,115,886,761 4,415,827,642
(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (258,265,636) (241,722,564)
일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (1,007,891,003) (258,265,636)
일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액 749,625,367 16,543,072

&cr; (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 14,536,778,109 18,984,193,038
적용세율(당기 및 전기 :22%)에 따른 법인세비용 3,198,091,184 4,176,522,468
조정사항 　
비과세수익으로 인한 효과 (17,247,090) (42,628,126)
비공제비용으로 인한 효과 84,893,659 103,874,328
전기법인세조정액 (26,649,142) (3,281,543)
세액공제 (241,873,335) (38,874,697)
기타(세율차이 등) (81,521,380) 12,530,924
미환류소득에대한 법인세 200,192,865 207,684,288
법인세비용 3,115,886,761 4,415,827,642
유효세율 21.43% 23.26%

&cr;(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익 (731,616,330) (46,127,356)
확정급여제도의 재측정요소 105,020,592 25,629,219
지분법자본변동 (15,952,687) (19,811,718)
지분법이익잉여금 4,784,686 18,163,684
합 계 (637,763,739) (22,146,171)

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 기초 당기손익에&cr;인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말
일시적차이에 대한 이연법인세 　
퇴직급여충당부채 43,116,779 (134,243,665) 105,020,592 13,893,706
종속기업 및 관계기업투자 (391,636,685) 222,022,987 (11,168,001) (180,781,699)
유형자산 (39,244,241) 7,008,909 - (32,235,332)
매도가능금융자산 (109,213,608) - (731,616,330) (840,829,938)
연구인력개발준비금 (22,000,000) 22,000,000 - -
기타 260,712,119 (228,649,859) - 32,062,260
합 계 (258,265,636) (111,861,628) (637,763,739) (1,007,891,003)

(전기말) (단위: 원)
구 분 기초 당기손익에&cr;인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　 　 　
퇴직급여충당부채 40,148,051 28,597,947 (25,629,219) 43,116,779
종속기업 및 관계기업투자 (259,861,173) (133,423,546) 1,648,034 (391,636,685)
유형자산 (6,472,005) (32,772,236) - (39,244,241)
매도가능금융자산 (63,086,252) (92,254,712) 46,127,356 (109,213,608)
연구인력개발준비금 (66,000,000) 44,000,000 - (22,000,000)
기타 113,548,815 147,163,304 - 260,712,119
합 계 (241,722,564) (38,689,243) 22,146,171 (258,265,636)

&cr; (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
종속기업투자주식(선도산업) 2,479,925,704 2,479,925,704
종속기업투자주식(에스디지) 1,009,427,829 871,227,629
합 계 3,489,353,533 3,351,153,333

&cr;&cr;30 . 비 용의 성격별 분류&cr; &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
계정과목 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계
재고자산의 변동 　 　 　 　
제품 (429,262,022) - - (429,262,022)
재공품 889,420 - - 889,420
상품의 판매 13,707,813,932 - - 13,707,813,932
사용된 원재료 - - 62,309,834,586 62,309,834,586
종업원급여 - 6,120,623,958 3,433,923,770 9,554,547,728
감가상각비 - 913,263,835 5,320,134,856 6,233,398,691
연료비 - - 3,563,489,316 3,563,489,316
공해처리비 - - 1,244,621,792 1,244,621,792
지급수수료 - 1,062,894,883 487,282,401 1,550,177,284
운반비 - 2,970,858,228 - 2,970,858,228
기타 - 2,814,958,780 3,499,521,703 6,314,480,483
합 계 13,279,441,330 13,882,599,684 79,858,808,424 107,020,849,438

(전기) (단위: 원)
계정과목 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계
재고자산의 변동
제품 156,358,149 - - 156,358,149
재공품 (16,422,292) - - (16,422,292)
상품의 판매 12,389,323,828 - - 12,389,323,828
사용된 원재료 - - 51,141,089,768 51,141,089,768
종업원급여 - 5,945,686,233 3,597,087,986 9,542,774,219
감가상각비 - 883,197,865 5,221,933,384 6,105,131,249
연료비 - - 3,990,224,959 3,990,224,959
공해처리비 - - 1,442,026,640 1,442,026,640
지급수수료 - 1,395,754,374 549,039,466 1,944,793,840
운반비 - 2,961,445,979 - 2,961,445,979
기타 - 2,934,044,628 3,646,874,194 6,580,918,822
합 계 12,529,259,685 14,120,129,079 69,588,276,397 96,237,665,161

&cr;&cr;31. 주당이익&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당기 전기
당기순이익 10,468,834,112 14,165,580,653
가중평균유통보통주식수 12,600,000 12,600,000
기본주당이익 831 1,124

&cr;연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;&cr; 32. 금융상품 &cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
부채 33,160,067,158 32,180,576,254
자본 140,912,071,914 130,631,990,847
부채비율 23.53% 24.63%

&cr;(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr;&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산-기타포괄손익 대여금및수취채권 매도가능금융자산
현금및현금성자산 7,720,318,673 - 7,418,755,039 　
장단기금융상품 24,180,000,000 - 34,130,000,000 -
매출채권및기타채권 23,953,456,624 - 23,421,980,618 -
기타금융자산 4,835,598,670 7,607,349,848 3,567,198,290 4,281,880,780

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가 측정 &cr;금융부채 기타 상각후원가 측정 &cr;금융부채 기타
매입채무및기타채무 11,838,620,526 - 9,903,511,445 -
단기차입금 5,605,575,170 - 1,295,031,414 -
유동성장기차입금 4,181,428,568 - 3,841,428,568 -
장기차입금 8,132,500,000 - 12,313,928,568 -

&cr;(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
금융자산
상각후원가측정금융자산 878,026,365 -
대여금 및 수취채권 - 685,330,150
매도가능금융자산
기타포괄손익으로 인식한 손익 2,593,912,444 163,542,444
당기손익으로 인식한 손익 261,830,500 258,903,150
금융자산 합계 3,733,769,309 1,107,775,744
금융부채
상각후원가 측정 금융부채 528,488,255 511,711,741
금융부채 합계 528,488,255 511,711,741

&cr; (5) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

&cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 이자율 위험&cr;&cr; 연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세비용반영 전 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전순이익 (179,195,037) 179,195,037 (174,503,886) 174,503,886

&cr;나. 환율위험&cr;

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및부채는 없습니다.&cr;

(단위: 달러)
구 분 자산 부채
당기말 전기말 당기말 전기말
USD 26,251.89 - - -

&cr;다. 기타 가격위험요소&cr;&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr;

ㄱ. 주가민감도 분석&cr;&cr;아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;&cr; 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 공정가치측정금융자산-기타포괄손익으로 분류되므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산 중 상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기 타포괄 손익은 72,384 천 원 증가/감소(전기 : 109,158 천원 증가/감소)할 것입니다.

&cr; 연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

&cr;2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
금융보증계약(주1) 3,600,000,000 3,600,000,000
(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr; &cr;다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(당기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 10,955,029,991 580,370,785 303,219,750 11,838,620,526
단기차입금 3.14%~3.49% 2,605,575,170 3,000,000,000 - 5,605,575,170
유동성장기차입금 3.22%~3.33% 4,181,428,568 - - 4,181,428,568
장기차입금 3.22%~3.33% - 2,710,000,000 5,422,500,000 8,132,500,000
금융보증계약 3,600,000,000 3,600,000,000
합 계 17,742,033,729 9,890,370,785 5,725,719,750 33,358,124,264

(전기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 8,919,677,281 320,614,414 663,219,750 9,903,511,445
단기차입금 3.35% 1,295,031,414 - - 1,295,031,414
유동성장기차입금 2.61%~3.17% 1,808,928,568 2,032,500,000 - 3,841,428,568
장기차입금 2.61%~3.17% - - 12,313,928,568 12,313,928,568
금융보증계약 - - 3,600,000,000 - 3,600,000,000
합 계 12,023,637,263 5,953,114,414 12,977,148,318 30,953,899,995

&cr;상기 표에 포함된 변동금리부 상품과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
당좌차월약정/&cr;종합통장대출약정 사용금액 2,605,575,170 1,295,031,414
미사용금액 4,394,424,830 5,704,968,586
소계 7,000,000,000 7,000,000,000
상업어음할인약정 사용금액 - -
미사용금액 8,000,000,000 8,000,000,000
소계 8,000,000,000 8,000,000,000
합 계 15,000,000,000 15,000,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 7,720,318,673 7,720,318,673 7,418,755,039 7,418,755,039
장단기금융상품 24,180,000,000 24,180,000,000 34,130,000,000 34,130,000,000
매출채권및기타채권 23,567,446,988 23,567,446,988 23,048,480,982 23,048,480,982
기타금융자산(대여금) 4,835,598,670 4,835,598,670 3,567,198,290 3,567,198,290
장기매출채권및기타채권 386,009,636 386,009,636 373,499,636 373,499,636
금융부채
매입채무및기타채무 11,838,620,526 11,838,620,526 9,553,511,445 9,553,511,445
단기차입금 5,605,575,170 5,605,575,170 1,295,031,414 1,295,031,414
유동성장기차입금 4,181,428,568 4,181,428,568 3,841,428,568 3,841,428,568
장기차입금 8,132,500,000 8,132,500,000 12,313,928,568 12,313,928,568
임대보증금 245,000,000 245,000,000 350,000,000 350,000,000

&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치측정금융자산-기타포괄손익
지분상품 1,447,685,600 - 6,159,664,248 7,607,349,848
㈜기업회계기준서 제1109호 적용으로 비상장주식에 대하여 수준3으로 변경하였습니다.

(전기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산
상장주식 2,183,178,800 - - 2,183,178,800

&cr;공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 회계변경 기타포괄손익 기 말
비상장주식 - 2,098,701,980 4,060,962,268 6,159,664,248

&cr;수준 3으로 분류되는 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
비상장주식 6,159,664,248 현금흐름 할인모형&cr;시장접근법 성장률&cr;가중평균자본비용 성장률이 증가하고 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가

&cr;(7) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;33. 특수관계자와의 거래

&cr;(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 명 칭
관계기업 선도화학㈜
기타 특수관계자 화신화학㈜

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자의 명칭 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
(관계기업)
선도화학㈜ 106,988,387 376,680,124 5,210,720,746 4,076,004,720 229,413,972 227,945,753 25,162,826 80,850,188 - 3,307,500
(기타특수관계자)
화신화학㈜ 313,400,100 343,517,400 21,136,000 15,697,600 - - - - - -
합 계 420,388,487 720,197,524 5,231,856,746 4,091,702,320 229,413,972 227,945,753 25,162,826 80,850,188 - 3,307,500

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권 임대미수금 매입채무 임대보증금
(관계기업)
선도화학㈜ - 6,763,249 469,889,860 100,000,000
(기타특수관계자)
화신화학㈜ 279,898,190 - 3,048,320 -
합 계 279,898,190 6,763,249 472,938,180 100,000,000

(전기말) (단위: 원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권 임대미수금 매입채무 임대보증금
(관계기업)
선도화학㈜ - 6,807,275 411,106,135 100,000,000
(기타특수관계자)
화신화학㈜ 332,614,040 - 3,125,760 -
합 계 332,614,040 6,807,275 414,231,895 100,000,000

&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
(기타특수관계자)
선도화학㈜ 단기대여금 1,850,000,000 3,150,000,000 1,500,000,000 3,500,000,000

(전 기) (단위: 원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
(기타특수관계자)
선도화학㈜ 단기대여금 - 5,000,000,000 3,150,000,000 1,850,000,000

&cr; (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한 기업

제공받은 기업

지급보증내역

지급보증금액

관련 기관
선도산업㈜ 선도화학㈜ 일반자금대출 3,600,000,000 산업은행

&cr;(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보상금액의 분류 당기 전기
단기종업원급여 2,623,458,280 2,502,180,000
퇴직급여 145,547,458 126,761,893
합 계 2,769,005,738 2,628,941,893

&cr;34. 현금흐름&cr; &cr;(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기 전기
장기차입금의 유동성대체 4,181,428,568 3,841,428,568
건설중인자산의 본계정대체 9,748,880,481 10,978,567,500
유형자산 취득 관련 2,811,995,844 1,643,920,000

&cr;(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 원)
과 목 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말
단기차입금 1,295,031,414 4,310,543,756 - 5,605,575,170
장기차입금 16,155,357,136 (3,841,428,568) - 12,313,928,568

(전기) (단위: 원)
과 목 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말
단기차입금 19,957,231 1,275,074,183 - 1,295,031,414
장기차입금 18,168,467,523 (2,013,110,387) - 16,155,357,136

&cr;

35. 우발부채와 주요 약정사항&cr; &cr; 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 보증금액 보증내용
KEB하나은행 23,756,400 계약이행지급보증
신한은행 15,378,000 원화지급보증(기타지급보증)
신한은행 800,000,000 원화지급보증(계약이행)
서울보증보험 13,410,000 계약이행보증 등

&cr;이 외에 연결실체는 KEB 하나은행 에 계약이행지 급보증 등으로 4,000,000,000원과 USD 3,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; &cr;36. 재무제표의 승인&cr;

동 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 66 기 2018.12.31 현재

제 65 기 2017.12.31 현재

제 64 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

자산

 　 　 　

　유동자산

51,651,271,742

57,452,231,004

40,298,402,881

　　현금및현금성자산

6,022,987,199

7,072,900,682

9,554,741,285

　　　현금

6,008,519

6,756,620

4,810,900

　　　현금성자산

6,016,978,680

7,066,144,062

9,549,930,385

　　단기금융상품

24,000,000,000

34,000,000,000

16,000,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

16,410,174,000

12,194,201,385

11,202,856,521

　　　매출채권

11,471,599,720

10,162,330,671

11,068,299,528

　　　단기미수금

42,103,304

42,293,586

77,127,215

　　　단기미수수익

72,385,732

37,420,805

21,303,373

　　　단기선급금

3,170,000

10,238,755

 　

　　　부가가치세대급금

233,305,360

 　 　

　　　단기선급비용

87,609,884

91,917,568

36,126,405

　　　단기대여금

4,500,000,000

1,850,000,000

 　

　　재고자산

5,218,110,543

4,185,128,937

3,540,805,075

　　　원재료

1,864,839,260

1,130,935,009

988,904,182

　　　재공품

451,784,142

452,673,562

436,251,270

　　　제품

2,100,674,415

1,644,245,558

1,778,612,728

　　　미착품

800,812,726

957,274,808

337,036,895

　비유동자산

71,082,312,024

58,072,813,166

64,044,127,726

　　장기금융상품

180,000,000

130,000,000

70,000,000

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

312,831,886

312,831,886

249,782,886

　　　장기보증금자산

8,282,886

8,282,886

9,782,886

　　　장기임차보증금

304,549,000

304,549,000

240,000,000

　　유형자산

19,496,519,472

9,755,041,690

9,966,490,886

　　　토지

4,218,730,028

4,218,730,028

4,218,730,028

　　　건물

5,060,304,760

5,060,304,760

5,060,304,760

　　　감가상각누계액

(3,085,454,398)

(2,960,859,708)

(2,836,265,018)

　　　구축물

4,253,310,031

4,050,954,031

4,050,954,031

　　　감가상각누계액

(3,263,774,600)

(3,105,484,382)

(2,960,684,564)

　　　기계장치

33,790,290,985

32,852,098,141

33,154,748,905

　　　감가상각누계액

(32,032,880,285)

(31,429,049,401)

(31,279,863,041)

　　　차량운반구

510,985,806

497,557,699

497,557,699

　　　감가상각누계액

(447,188,882)

(413,492,633)

(332,784,846)

　　　건설중인자산

10,267,000,000

589,000,000

 　

　　　기타유형자산

1,917,297,492

1,883,205,892

1,688,590,797

　　　감가상각누계액

(1,692,101,465)

(1,487,922,737)

(1,294,797,865)

　　투자부동산

26,792,982,000

26,792,982,000

35,466,751,600

　　감가상각누계액

(333,216,436)

(287,041,444)

(1,846,226,880)

　　영업권 이외의 무형자산

4,160,411,280

4,221,684,280

3,199,684,280

　　　기타무형자산

4,160,411,280

4,221,684,280

3,199,684,280

　　기타비유동금융자산

7,138,715,918

3,813,246,850

3,603,577,050

　　　비유동매도가능금융자산

7,138,715,918

3,813,246,850

3,603,577,050

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

11,713,418,084

11,713,418,084

11,713,418,084

　　　종속기업에 대한 투자자산

9,741,289,256

9,741,289,256

9,741,289,256

　　　관계기업에 대한 투자자산

1,972,128,828

1,972,128,828

1,972,128,828

　　기타비유동자산

1,620,649,820

1,620,649,820

1,620,649,820

　자산총계

122,733,583,766

115,525,044,170

104,342,530,607

부채

 　 　 　

　유동부채

4,465,023,235

5,663,882,701

5,451,722,121

　　매입채무 및 기타유동채무

3,941,048,081

2,987,848,722

3,964,912,328

　　　단기매입채무

310,711,728

361,939,626

355,489,768

　　　단기미지급금

3,309,803,868

1,680,078,502

888,205,547

　　　단기미지급비용

147,477,074

179,462,290

173,515,696

　　　단기임대보증금

120,000,000

120,000,000

1,761,590,000

　　　단기예수금

50,035,500

79,613,010

45,403,900

　　　부가가치세예수금

3,019,911

566,755,294

740,707,417

　　미지급법인세

523,975,154

2,676,033,979

1,486,809,793

　비유동부채

1,468,539,716

567,908,824

882,412,874

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

200,000,000

200,000,000

550,000,000

　　　장기임대보증금

200,000,000

200,000,000

550,000,000

　　퇴직급여부채

330,666,650

115,462,682

124,403,780

　　　확정급여채무의현재가치

2,896,024,355

2,368,657,358

2,122,072,116

　　　사외적립자산의공정가치

(2,565,357,705)

(2,253,194,676)

(1,997,668,336)

　　이연법인세부채

937,873,066

252,446,142

208,009,094

　부채총계

5,933,562,951

6,231,791,525

6,334,134,995

자본

 　 　 　

　자본금

6,300,000,000

6,300,000,000

6,300,000,000

　　보통주자본금

6,300,000,000

6,300,000,000

6,300,000,000

　기타자본구성요소

(48,640)

(48,640)

(48,640)

　　자기주식처분손실

(48,640)

(48,640)

(48,640)

　기타포괄손익누계액

2,981,124,326

465,211,882

301,669,438

　　매도가능금융자산평가이익

2,981,124,326

465,211,882

301,669,438

　이익잉여금(결손금)

107,518,945,129

102,528,089,403

91,406,774,814

　　기타법정적립금

625,800,000

285,600,000

 　

　　임의적립금

97,892,535,202

88,492,535,202

82,352,535,202

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

9,000,609,927

13,749,954,201

9,054,239,612

　자본총계

116,800,020,815

109,293,252,645

98,008,395,612

자본과부채총계

122,733,583,766

115,525,044,170

104,342,530,607

&cr;

포괄손익계산서

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

수익(매출액)

49,394,446,795

50,195,733,039

50,710,006,212

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)

49,142,855,874

49,657,520,277

49,904,674,939

　　제품매출액

49,142,855,874

49,657,520,277

49,904,674,939

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

251,590,921

538,212,762

805,331,273

　　임대수익

251,590,921

538,212,762

805,331,273

매출원가

35,936,766,407

36,168,412,868

36,285,312,219

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

35,936,766,407

36,168,412,868

36,285,312,219

　　제품매출원가

35,936,766,407

36,168,412,868

36,285,312,219

매출총이익

13,457,680,388

14,027,320,171

14,424,693,993

판매비와관리비

3,681,979,658

4,108,764,372

3,977,938,858

　급여

1,752,811,992

1,850,248,956

1,708,023,962

　퇴직급여

89,472,537

90,468,689

91,885,907

　복리후생비

223,703,030

149,801,284

174,297,481

　보험료

8,234,380

7,171,690

6,335,460

　감가상각비

320,092,922

330,897,395

265,662,100

　지급수수료

564,484,274

748,042,453

708,099,982

　광고선전비

 　 　

3,000,000

　교육훈련비

7,173,000

8,233,757

9,867,546

　차량유지비

69,276,689

43,924,109

46,986,550

　도서인쇄비

11,271,000

15,641,436

10,873,300

　접대비

173,302,517

210,847,055

203,833,983

　통신비

37,198,108

38,879,310

36,903,384

　운반비

42,009,540

44,858,420

1,340,000

　세금과공과

106,954,326

167,731,601

168,291,144

　소모품비

7,539,671

12,360,593

11,576,591

　수도광열비

43,026,018

93,051,799

136,081,782

　수선비

19,197,545

27,725,091

108,303,530

　여비교통비

104,464,517

149,327,169

110,813,583

　리스료

55,557,600

 　 　

　투자부동산감가상각비

46,174,992

115,953,365

172,425,073

　기타판매비와관리비

35,000

3,600,200

3,337,500

영업이익(손실)

9,775,700,730

9,918,555,799

10,446,755,135

기타이익

55,100,498

6,345,059,996

57,331,944

　유형자산처분이익

4,999,000

100,605,500

 　

　무형자산처분이익

5,090,636

 　 　

　투자자산처분이익

 　

6,102,169,201

 　

　잡이익

45,010,862

142,285,295

57,331,944

기타손실

129,113,036

48,943,163

591,807,716

　유형자산처분손실

 　

2,000

 　

　무형자산처분손실

 　 　

119,789,113

　기부금

128,790,240

48,826,080

388,880,000

　외화환산손실

322,789

 　 　

　잡손실

7

115,083

67,297,323

　법인세추납액

 　 　

15,841,280

금융수익

1,165,299,963

842,216,407

908,953,954

　이자수익

921,969,463

601,813,257

457,775,254

　배당금수익(금융수익)

243,330,500

240,403,150

451,178,700

금융원가

6,169,752

5,985,516

6,966,067

　보증료(금융원가)

6,169,752

5,985,516

6,966,067

법인세비용차감전순이익(손실)

10,860,818,403

17,050,903,523

10,814,267,250

법인세비용

2,336,337,790

3,910,669,187

2,373,414,619

당기순이익(손실)

8,524,480,613

13,140,234,336

8,440,852,631

기타포괄손익

2,384,260,180

160,622,697

32,071,824

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

2,384,260,180

(2,919,747)

43,499,136

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(209,652,263)

(2,919,747)

43,499,136

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

2,593,912,443

 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　

163,542,444

(11,427,312)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　

163,542,444

(11,427,312)

총포괄손익

10,908,740,793

13,300,857,033

8,472,924,455

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

677

1,043

670

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

677

1,043

670

&cr;

자본변동표

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,200,000,000

88,382,423,047

313,096,750

92,895,519,797

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　

8,440,852,631

 　

8,440,852,631

기타포괄손익

 　

43,499,136

(11,427,312)

32,071,824

무상증자

2,100,000,000

(2,100,000,000)

 　 　

배당금지급

 　

(3,360,000,000)

 　

(3,360,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(48,640)

(48,640)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

91,406,774,814

301,620,798

98,008,395,612

2017.01.01 (기초자본)

6,300,000,000

91,406,774,814

301,620,798

98,008,395,612

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　

13,140,234,336

 　

13,140,234,336

기타포괄손익

 　

(2,919,747)

163,542,444

160,622,697

무상증자

 　 　 　 　

배당금지급

 　

(2,016,000,000)

 　

(2,016,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

102,528,089,403

465,163,242

109,293,252,645

2018.01.01 (기초자본)

6,300,000,000

102,528,089,403

465,163,242

109,293,252,645

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　

78,000,000

(78,000,000)

 　

당기순이익(손실)

 　

8,524,480,613

 　

8,524,480,613

기타포괄손익

 　

(209,624,887)

 　

(209,652,264)

무상증자

 　 　 　 　

배당금지급

 　

(3,402,000,000)

 　

(3,402,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　

27,377

2,593,912,444

2,593,939,821

2018.12.31 (기말자본)

6,300,000,000

107,518,945,129

2,981,075,686

116,800,020,815

&cr;

현금흐름표

제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 66 기

제 65 기

제 64 기

영업활동현금흐름

3,214,061,287

7,845,718,901

10,341,434,574

　당기순이익(손실)

8,524,480,613

13,140,234,336

8,440,852,631

　당기순이익조정을 위한 가감

2,586,381,749

(1,705,655,569)

3,633,542,248

　　법인세비용

2,336,337,790

3,910,669,187

2,373,414,619

　　퇴직급여

231,419,015

237,315,637

249,059,647

　　감가상각비

1,147,516,762

1,062,412,200

1,627,807,750

　　투자부동산감가상각비

46,174,992

115,953,365

172,425,073

　　외화환산손실

322,789

 　 　

　　유형자산처분손실

 　

2,000

 　

　　무형자산처분손실

 　 　

119,789,113

　　유형자산처분이익

(4,999,000)

(100,605,500)

 　

　　무형자산처분이익

(5,090,636)

 　 　

　　투자부동산처분이익

 　

(6,102,169,201)

 　

　　이자수익

(921,969,463)

(601,813,257)

(457,775,254)

　　배당금수익

(243,330,500)

(227,420,000)

(451,178,700)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,551,682,779)

(1,679,663,900)

26,500,220

　　매출채권의 감소(증가)

(1,309,269,049)

905,968,857

334,150,997

　　미수금의 감소(증가)

190,282

34,833,629

59,869,929

　　보증금의 감소(증가)

 　

(63,049,000)

 　

　　선급금의 감소(증가)

7,068,755

(10,238,755)

 　

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

(233,305,360)

 　 　

　　선급비용의 감소(증가)

4,307,684

(55,791,163)

(1,943,336)

　　재고자산의 감소(증가)

(1,032,981,606)

(644,323,862)

522,904,620

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

(563,735,383)

(146,952,123)

(65,543,676)

　　매입채무의 증가(감소)

(51,227,898)

6,449,858

794,717

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,058,152,694)

500,819,549

(137,996,791)

　　임대보증금의 증가(감소)

 　

(1,991,590,000)

(391,475,000)

　　예수금의 증가(감소)

(29,577,510)

34,209,110

(14,046,630)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

 　

(17,369,720)

(18,127,110)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(285,000,000)

(232,630,280)

(262,087,500)

　배당금수취(영업)

243,330,500

227,420,000

451,178,700

　이자수취(영업)

887,004,536

585,695,825

445,903,110

　법인세납부(환급)

(4,475,453,332)

(2,722,311,791)

(2,656,542,335)

투자활동현금흐름

(861,651,981)

(8,311,559,504)

(7,363,954,711)

　유형자산의 처분

5,000,000

100,606,500

 　

　투자부동산의 처분

 　

13,500,000,000

 　

　무형자산의 처분

66,363,636

 　

1,106,610,887

　비유동매도가능금융자산의 처분

87,083

 　 　

　대여금의 감소

3,500,000,000

3,150,000,000

5,000,000,000

　단기금융상품의 처분

115,000,000,000

94,000,000,000

48,000,000,000

　유형자산의 취득

(8,233,102,700)

(580,966,004)

(410,565,598)

　투자부동산의 취득

 　

(399,200,000)

 　

　무형자산의 취득

 　

(1,022,000,000)

 　

　장기금융상품의 취득

(50,000,000)

(60,000,000)

(60,000,000)

　단기대여금및수취채권의 취득

(6,150,000,000)

(5,000,000,000)

(5,000,000,000)

　단기금융상품의 취득

(105,000,000,000)

(112,000,000,000)

(56,000,000,000)

재무활동현금흐름

(3,402,000,000)

(2,016,000,000)

(3,360,048,640)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,950,720)

　자기주식의 처분

 　 　

1,902,080

　배당금지급

(3,402,000,000)

(2,016,000,000)

(3,360,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,049,590,694)

(2,481,840,603)

(382,568,777)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(322,789)

 　 　

기초현금및현금성자산

7,072,900,682

9,554,741,285

9,937,310,062

기말현금및현금성자산

6,022,987,199

7,072,900,682

9,554,741,285

&cr;

이익잉여금처분계산서

제 66 (당)기 2018년 1월 1일부터 제 65 (전)기 2017년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 22 일 처분확정일 2018년 3월 23 일
(단위:원)
과 목 제66(당) 기 제65(전) 기
I.미처분이익잉여금 9,000,609,927 　 13,749,954,201
1.전기이월미처분이익잉여금 607,754,201 612,639,612 　
2.회계정책변경의효과 78,000,000 -
3.확정급여제도의 재측정요소 (209,652,264) (2,919,747) 　
4.공정가치평가손익의대체 27,377
5.당기순이익 8,524,480,613 13,140,234,336 　
II.임의적립금의이입액 100,000,000 200,000,000
1.기술개발준비금 100,000,000 200,000,000
III.이익잉여금처분액 8,572,000,000 　 13,342,200,000
1.이익준비금 252,000,000 340,200,000 　
2.임의적립금 5,800,000,000 9,600,000,000 　
3.배당금&cr; (주당배당 금(율) :&cr; 당기 : 200원(40%) &cr; 전기 : 270원(54%) 2,520,000,000 3,402,000,000
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 528,609,927 　 607,754,201

5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

&cr;풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어, 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을가지고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000천원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
이한용 5,295,798 42.03%
박순애 1,673,970 13.29%
우신에너지 688,164 5.46%
기타 4,942,068 39.22%
합 계 12,600,000 100.00%

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr;(1) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr; 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 기업회 계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr;

(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;­계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr;&cr;­계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-기타포괄손익).&cr;&cr;­상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-당기손익).&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;­단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;­당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품을 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품 중 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;공정가치(기타포괄손익)으로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 공정가치(기타포괄손익) 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 공정가치항목(기타포괄손익)으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;&cr;최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;

­기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 공정가치항목(기타포괄손익)으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;&cr;­기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;­기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 공정가치항목(당기손익)으로 측정됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 측정범주 장부금액
기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,072,901 7,072,901
장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 34,130,000 34,130,000
매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,554,877 10,554,877
대여금 대여금및수취채권 상각후원가 1,850,000 1,850,000
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,813,247 3,813,247

&cr;상기 분류에 대한 변경사항으로 인해 이익잉여금으로 인식한 손상차손누계액&cr; 78,000천원은 기타포괄손익누계액(공정가치평가금융자산)으로 조정하였습니다. &cr;&cr;이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 당사는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 차이는 발견되지 아니하였습니다. &cr;

(3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 일반위험회피회계&cr;&cr;새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.&cr;&cr;

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;&cr;당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;

(2) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류되는 처분자산집단에 포함)되는 경우 기업회계기준서 제1105호에 따라 회계처리하였습니다.

&cr;영업권은 취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가로서 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.

&cr;(3) 외화환산&cr;&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

&cr; (5) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법에 의하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 10 ~ 60년
구 축 물 10 ~ 40년
기계장치 8년
차량운반구 4년
기타의 유형자산 4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

&cr;(8) 투자부동산&cr;&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경 제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(9) 무형자산&cr; &cr; 1) 개별취득하는 무형자산&cr; &cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

&cr; 2) 무형자산의 제거&cr; &cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(10) 자산손상&cr;&cr;재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다 . &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;

&cr;(11) 차입원가

&cr;당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;

(12) 퇴직급여비용과 해고급여

&cr; 당사는 확 정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당해 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;

(13) 수익

&cr; 당사는 주 정 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.&cr; &cr;당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인, 환불, 공제, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

&cr;(14) 법인세

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

&cr; 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr;2) 이연법인세 &cr;&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일 반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

&cr;일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;&cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

&cr; 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. &cr;&cr; (15) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(16) 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr;

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

&cr; 1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 330,666,650원 (전기 말: 115,462,682원)이며, 세부사항은 주석 16 에서 기술 하고 있습니다.

&cr; 4. 부문정보&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수 익에 대한 정보&cr;&cr;당 기 및 전기 당사의 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 49,142,855,874 49,657,520,277
임대매출 251,590,921 538,212,762
합 계 49,394,446,795 50,195,733,039

&cr; (2) 지역에 대한 정보 &cr;&cr;당사는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

&cr; (3) 주요 고객에 대한 정 보&cr;&cr; 당기 및 전기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 45,816 백만 원 및 46,260백만원입니다.

&cr;&cr;5 . 사 용이 제한된 금융자산&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
기타채권 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000

&cr;&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 11,471,599,720 - 10,162,330,671 -
미수금 42,103,304 - 42,293,586 -
미수수익 72,385,732 - 37,420,805 -
기타 - 312,831,886 - 312,831,886
합 계 11,586,088,756 312,831,886 10,242,045,062 312,831,886

&cr; (2) 신용위험 및 대손충당금 &cr;&cr; 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당기 및 전기 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.&cr;&cr;제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

&cr;&cr;7. 매도가능금융자산 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
<공정가치측정금융자산-기타포괄손익>
상장주식 - 1,447,685,600 - 2,183,178,800
비상장주식 - 5,691,030,318 - 1,630,068,050
합 계 - 7,138,715,918 - 3,813,246,850

&cr;8. 재고자산&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
원재료 1,864,839,260 1,864,839,260 1,130,935,009 1,130,935,009
재공품 451,784,142 451,784,142 452,673,562 452,673,562
제품 2,100,674,415 2,100,674,415 1,644,245,558 1,644,245,558
미착원재료 800,812,726 800,812,726 957,274,808 957,274,808
합 계 5,218,110,543 5,218,110,543 4,185,128,937 4,185,128,937

&cr;당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

&cr;&cr;9. 기타자산&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
선급금 3,170,000 10,238,755
선급비용 87,609,884 91,917,568
선급부가세 233,305,360 -
합 계 324,085,244 102,156,323

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

&cr;&cr; 10. 종 속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및 &cr;관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월
당기말 전기말
종속기업투자
선도산업㈜ 산업용가스제조업 인천 50.00% 50.00% 12월
에스디지㈜ 수소제조업 울산 56.40% 56.40% 12월
관계기업투자
선도화학㈜ 산업용가스제조업 서산 10.00% 10.00% 12월

&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 한편,당사는 관계기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속기업 및&cr;관계기업명 취득원가 장부가액
당기말 전기말 당기말 전기말
종속기업투자
선도산업㈜ 3,020,709,400 3,020,709,400 5,500,635,104 5,500,635,104
에스디지㈜ 3,878,106,740 3,878,106,740 4,240,654,152 4,240,654,152
관계기업투자
선도화학㈜ 1,603,632,000 1,603,632,000 1,972,128,828 1,972,128,828
합 계 8,502,448,140 8,502,448,140 11,713,418,084 11,713,418,084

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
관계기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순이익 당기총포괄이익
선도산업㈜ 29,346,300,294 8,616,673,864 29,493,845,026 1,173,344,524 1,097,439,323
에스디지㈜ 37,025,256,175 20,702,117,812 46,355,234,908 1,588,915,606 1,502,127,336
선도화학㈜ 39,055,493,392 18,530,872,017 40,219,115,616 1,719,879,551 2,382,325,866

(전기말) (단위: 원)
관계기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순이익 당기총포괄이익
선도산업㈜ 32,333,838,419 12,701,651,312 27,349,264,558 266,284,224 203,766,085
에스디지㈜ 32,176,109,667 17,355,098,640 35,184,184,068 1,172,569,794 1,147,140,440
선도화학㈜ 39,522,840,747 21,225,735,265 35,008,867,744

(137,473,813)

981,759,019

&cr;11 . 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 4,218,730,028 5,060,304,760 4,253,310,031 33,790,290,985 510,985,806 1,917,297,492 10,267,000,000 60,017,919,102
감가상각누계액 - (3,085,454,398) (3,263,774,600) (32,032,880,285) (447,188,882) (1,692,101,465) - (40,521,399,630)
장부금액 4,218,730,028 1,974,850,362 989,535,431 1,757,410,700 63,796,924 225,196,027 10,267,000,000 19,496,519,472

(전기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 4,218,730,028 5,060,304,760 4,050,954,031 32,852,098,141 497,557,699 1,883,205,892 589,000,000 49,151,850,551
감가상각누계액 - (2,960,859,708) (3,105,484,382) (31,429,049,401) (413,492,633) (1,487,922,737) - (39,396,808,861)
장부금액 4,218,730,028 2,099,445,052 945,469,649 1,423,048,740 84,065,066 395,283,155 589,000,000 9,755,041,690

&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 4,218,730,028 2,099,445,052 945,469,649 1,423,048,740 84,065,066 395,283,155 589,000,000 9,755,041,690
취득액 - - 202,356,000 118,192,844 36,355,100 34,091,600 10,498,000,000 10,888,995,544
처분액 - - - - (1,000) - (1,000)
감가상각비 - (124,594,690) (158,290,218) (603,830,884) (56,622,242) (204,178,728) (1,147,516,762)
대체 820,000,000 (820,000,000)
당기말금액 4,218,730,028 1,974,850,362 989,535,431 1,757,410,700 63,796,924 225,196,027 10,267,000,000 19,496,519,472

( 전기 ) (단위: 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 4,218,730,028 2,224,039,742 1,090,269,467 1,874,885,864 164,772,853 393,792,932 - 9,966,490,886
취득액 - - - 66,000,000 - 195,966,004 589,000,000 850,966,004
처분액 - - - (1,000) - (2,000) - (3,000)
감가상각비 - (124,594,690) (144,799,818) (517,836,124) (80,707,787) (194,473,781) - (1,062,412,200)
당기말금액 4,218,730,028 2,099,445,052 945,469,649 1,423,048,740 84,065,066 395,283,155 589,000,000 9,755,041,690

&cr;&cr;12. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 25,564,632,220 1,228,349,780 26,792,982,000
감가상각누계액 (333,216,436) (333,216,436)
장부금액 25,564,632,220 895,133,344 26,459,765,564

(전기말) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 25,564,632,220 1,228,349,780 26,792,982,000
감가상각누계액 - (287,041,444) (287,041,444)
장부금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
기초금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556
감가상각비 - (46,174,992) (46,174,992)
당기말금액 25,564,632,220 895,133,344 26,459,765,564

( 전기) (단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
기초금액 30,450,899,420 3,169,625,300 33,620,524,720
취득액 - 399,200,000 399,200,000
처분액 (4,886,267,200) (2,511,563,599) (7,397,830,799)
감가상각비 - (115,953,365) (115,953,365)
전기말금액 25,564,632,220 941,308,336 26,505,940,556

&cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 251,590,921 538,212,762
운영비용 (222,705,070) (595,790,123)
투자부동산처분이익 - 6,102,169,201
합 계 28,885,851 6,044,591,840

&cr;(4) 당사의 투자부동산은 유사 부동산의 주변 시장거래의 발생빈도가 낮은 편이며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

내 역

장부금액

공시지가

당 기

전 기

당 기

전 기

토지

임대부동산

 25,564,632 25,564,632 16,772,236 14,609,214

&cr; (5) 담보로 제공된 자산 &cr;&cr;당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 13 . 무형자산

&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
비한정내용연수 무형자산
회원권 4,160,411,280 4,221,684,280

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 취득원가 증가 감소 장부금액
회원권 4,221,684,280 - (61,273,000) 4,160,411,280

(전기) (단위: 원)
구 분 취득원가 증가 감소 장부금액
회원권 3,199,684,280 1,022,000,000 - 4,221,684,280

&cr;&cr; 14 . 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 310,711,728 - 361,939,626 -
미지급금 3,309,803,868 - 1,680,078,502 -
미지급비용 141,138,674 - 170,114,290 -
임대보증금 120,000,000 200,000,000 120,000,000 200,000,000
기타 6,338,400 - 9,348,000 -
합 계 3,887,992,670 200,000,000 2,341,480,418 200,000,000

&cr;

15. 기타부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
예수금 50,035,500 79,613,010
부가세예수금 3,019,911 566,755,294
합 계 53,055,411 646,368,304

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채입니다.

&cr;&cr;16. 퇴직급여제도

&cr;당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
할인율 2.60% 3.13%
기대임금상승률 표준승급율+2.99% 표준승급율+2.40%

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,896,024,355 2,368,657,358
사외적립자산의 공정가치 (2,557,484,905) (2,245,321,876)
소계 338,539,450 123,335,482
국민연금전환금 (7,872,800) (7,872,800)
확정급여채무에서 발생한 순부채 330,666,650 115,462,682

&cr;(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여&cr;부채(자산)
기초 2,368,657,358 (2,253,194,676) 115,462,682
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 240,141,138 - 240,141,138
이자비용(이자수익) 60,906,635 (69,628,758) (8,722,123)
소 계 301,047,773 (69,628,758) 231,419,015
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 268,784,953
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 42,465,729 42,465,729
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - -
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 182,577,689 - 182,577,689
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 43,741,535 43,741,535
소 계 226,319,224 42,465,729 268,784,953
기업이 납부한 기여금 - (285,000,000) (285,000,000)
지급액 - - -
기말 2,896,024,355 (2,565,357,705) 330,666,650

(전기) (단위: 원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여&cr;부채(자산)
기초 2,122,072,116 (1,997,668,336) 124,403,780
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 242,723,323 - 242,723,323
이자비용(이자수익) 49,661,415 (55,069,101) (5,407,686)
소 계 292,384,738 (55,069,101) 237,315,637
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 32,173,041 32,173,041
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - -
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (49,961,103) - (49,961,103)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 21,531,327 - 21,531,327
소 계 (28,429,776) 32,173,041 3,743,265
기업이 납부한 기여금 - (250,000,000) (250,000,000)
지급액 (17,369,720) 17,369,720 -
기말 2,368,657,358 (2,253,194,676) 115,462,682

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 141,946천원(전기: 146,846천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
채무상품 2,565,357,705 2,253,194,676

한편, 당기말 및 전기말 현재 보험수리적이익(손실)을 이익잉여금으로 인식한 누계액은 각각 298,961,947원 및 508,614,211원 입니다.&cr;

당사는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고있지 않습니다.

&cr;(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
증 가 감 소 증 가 감 소
할인율의 100 basis point(bp) 변동 (150,678,248) 168,631,369 (125,263,509) 139,979,447
기대임금상승률의 1% 변동 166,499,161 (151,710,728) 139,780,097 (127,413,028)

&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;&cr;17. 자본금&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금
보통주 100,000,000주 12,600,000주 500원 6,300,000,000
(전기) (단위: 원)
구 분 수권주식수(주1) 발행주식수(주2) 액면가액 자본금
보통주 100,000,000주 12,600,000주 500원 6,300,000,000

&cr;&cr;18. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(주1) 625,800,000 285,600,000
임의적립금 　 　
기업합리화적립금 3,773,398,786 3,773,398,786
사업확장적립금 4,085,000,000 4,085,000,000
기업발전적립금 2,280,000,000 2,280,000,000
연구및인력개발준비금 700,000,000 900,000,000
기타임의적립금 87,054,136,416 77,454,136,416
미처분이익잉여금 9,000,609,927 13,749,954,201
합 계 107,518,945,129 102,528,089,403
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기초금액 102,528,089,403 91,406,774,814
회계정책변경효과 78,000,000 -
당기순이익 8,524,480,613 13,140,234,336
배당금 지급 (3,402,000,000) (2,016,000,000)
기타포괄손익대체 27,377 -
확정급여제도의 재측정요소 (209,652,264) (2,919,747)
기말금액 107,518,945,129 102,528,089,403

&cr;(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 연차배당
주당 배당금 배당금 합계
보통주 12,600,000주 - 12,600,000주 270 3,402,000,000

(전기) (단위: 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 연차배당
주당 배당금 배당금 합계
보통주 12,600,000주 - 12,600,000주 160 2,016,000,000

&cr;(4) 이익잉여금처분계산서&cr; &cr; 이익잉여금처분계산서&cr; =====================

제 66 (당)기 2018년 1월 1일부터 제 65 (전)기 2017년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 22 일 처분확정일 2018년 3월 23 일

(단위:원)
과 목 제66(당) 기 제65(전) 기
I.미처분이익잉여금 9,000,609,927 　 13,749,954,201
1.전기이월미처분이익잉여금 607,754,201 612,639,612 　
2.회계정책변경의효과 78,000,000 -
3.확정급여제도의 재측정요소 (209,652,264) (2,919,747) 　
4.공정가치평가손익의대체 27,377
5.당기순이익 8,524,480,613 13,140,234,336 　
II.임의적립금의이입액 100,000,000 200,000,000
1.기술개발준비금 100,000,000 200,000,000
III.이익잉여금처분액 8,572,000,000 　 13,342,200,000
1.이익준비금 252,000,000 340,200,000 　
2.임의적립금 5,800,000,000 9,600,000,000 　
3.배당금&cr; (주당배당 금(율) :&cr; 당기 : 200원(40%) &cr; 전기 : 270원(54%) 2,520,000,000 3,402,000,000
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 528,609,927 　 607,754,201

&cr;

19. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 2,981,124,326 465,211,882
자기주식처분손실 (48,640) (48,640)
합 계 2,981,075,686 465,163,242

&cr;(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 465,211,882 301,669,438
회계정책변경의효과 (78,000,000) -
공정가치평가기타포괄손익의이익잉여금대체 (21,354) -
매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 3,325,550,128 209,669,800
매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (731,616,330) (46,127,356)
기말금액 2,981,124,326 465,211,882

&cr;&cr;20 . 수익&cr; &cr; 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
재화의 판매로 인한 수익 49,142,855,874 49,657,520,277
용역의 제공으로 인한 수익 251,590,921 538,212,762
합 계 49,394,446,795 50,195,733,039

&cr;2 1. 판매비 와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
급여 1,752,811,992 1,850,248,956
퇴직급여 89,472,537 90,468,689
복리후생비 223,703,030 149,801,284
여비교통비 104,464,517 149,327,169
통신비 37,198,108 38,879,310
가스수도비 43,026,018 93,051,799
세금과공과 106,954,326 167,731,601
감가상각비 320,092,922 330,897,395
투자부동산감가상각비 46,174,992 115,953,365
수선비 19,197,545 27,725,091
보험료 8,234,380 7,171,690
접대비 173,302,517 210,847,055
지급수수료 564,484,274 748,042,453
소모품비 7,539,671 12,360,593
도서인쇄비 11,271,000 15,641,436
차량유지비 69,276,689 43,924,109
교육훈련비 7,173,000 8,233,757
운용리스료 55,557,600 -
운반비 42,009,540 44,858,420
잡비 35,000 3,600,200
합 계 3,681,979,658 4,108,764,372

&cr;&cr;22. 금융수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
이자수익
현금및현금성자산 36,542,355 34,740,773
장단기금융상품 540,193,958 339,126,731
대여금 345,233,150 227,945,753
소 계 921,969,463 601,813,257
배당금수익
매도가능금융자산 243,330,500 240,403,150
합 계 1,165,299,963 842,216,407

&cr;&cr;23 . 금 융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보증료 6,169,752 5,985,516

&cr;24 . 기타영업외수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 4,999,000 100,605,500
투자부동산처분이익 - 6,102,169,201
무형자산처분이익 5,090,636 -
잡이익 45,010,862 142,285,295
합 계 55,100,498 6,345,059,996

&cr;

25 . 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기부금 128,790,240 48,826,080
외화환산손실 322,789 -
유형자산처분손실 - 2,000
잡손실 7 115,083
합 계 129,113,036 48,943,163

&cr;

26 . 계속영업과 관련된 법인세&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 2,332,103,089 3,914,817,520
± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주) 685,426,924 44,437,048
± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과 (672,483,641) (45,303,838)
과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액 (8,708,582) (3,281,543)
법인세비용 2,336,337,790 3,910,669,187
(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (252,446,142) (208,009,094)
일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (937,873,066) (252,446,142)
일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액 685,426,924 44,437,048

&cr; (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 10,860,818,403 17,050,903,523
적용세율(당기 및 전기:22%)에 따른 법인세비용 2,389,380,049 3,751,198,775
조정사항
비과세수익으로 인한 효과 (16,059,813) (41,804,608)
비공제비용으로 인한 효과 35,406,606 57,746,972
전기법인세조정액 (8,708,582) (3,281,543)
세액공제 (241,873,335) (38,874,697)
기타(세율차이 등) (22,000,000) (22,000,000)
미환류소득에대한법인세 200,192,865 207,684,288
법인세비용 2,336,337,790 3,910,669,187
유효세율 22% 23%

&cr;(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
매도가능금융자산평가손익 (731,616,330) (46,127,356)
확정급여제도 재측정요소 59,132,689 823,518
합 계 (672,483,641) (45,303,838)

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 기초 당기손익에&cr;인식된금액 기타포괄손익에&cr;인식된금액 기말
일시적차이에 대한 이연법인세 　
퇴직급여충당부채 - (45,238,983) 59,132,689 13,893,706
종속기업 및 관계기업투자 (81,068,293) - - (81,068,293)
유형자산 (47,286,030) 15,050,698 - (32,235,332)
매도가능금융자산 (109,213,608) - (731,616,330) (840,829,938)
연구인력개발준비금 (22,000,000) 22,000,000 - -
기타 7,121,789 (4,754,998) - 2,366,791
합 계 (252,446,142) (12,943,283) (672,483,641) (937,873,066)

(전기말) (단위: 원)
구 분 기초 당기손익에&cr;인식된금액 기타포괄손익에&cr;인식된금액 기말
일시적차이에 대한 이연법인세 　
퇴직급여충당부채 - 823,518 (823,518) -
종속기업 및 관계기업투자 (81,068,293) - - (81,068,293)
유형자산 (10,087,740) (37,198,290) - (47,286,030)
매도가능금융자산 (63,086,252) (92,254,712) 46,127,356 (109,213,608)
연구인력개발준비금 (66,000,000) 44,000,000 - (22,000,000)
기타 12,233,191 (5,111,402) - 7,121,789
합 계 (208,009,094) (89,740,886) 45,303,838 (252,446,142)

&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업및관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
종속기업투자주식(선도산업㈜) 2,479,925,704 2,479,925,704
종속기업투자주식(에스디지㈜) 362,547,412 362,547,412
합 계 2,842,473,116 2,842,473,116

&cr;&cr;27 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)
계정과목 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계
재고자산의 변동
제품 (456,428,857) - - (456,428,857)
재공품 889,420 - - 889,420
사용된 원재료 - - 26,489,889,999 26,489,889,999
종업원급여 - 1,842,284,529 1,714,819,780 3,557,104,309
감가상각비 - 366,267,914 827,423,840 1,193,691,754
연료비 - - 3,563,489,316 3,563,489,316
공해처리비 - - 1,244,621,792 1,244,621,792
지급수수료 - 564,484,274 54,398,928 618,883,202
기타 - 908,942,941 2,497,662,189 3,406,605,130
합 계 (455,539,437) 3,681,979,658 36,392,305,844 39,618,746,065

(전기) (단위: 원)
계정과목 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계
재고자산의 변동
제품 134,367,170 - - 134,367,170
재공품 (16,422,292) - - (16,422,292)
사용된 원재료 - - 25,565,885,277 25,565,885,277
종업원급여 - 1,940,717,645 1,530,943,376 3,471,661,021
감가상각비 - 446,850,760 731,514,805 1,178,365,565
연료비 - - 3,708,239,053 3,708,239,053
공해처리비 - - 1,442,026,640 1,442,026,640
지급수수료 - 748,042,453 141,552,755 889,595,208
기타 - 973,153,514 2,930,306,084 3,903,459,598
합 계 117,944,878 4,108,764,372 36,050,467,990 40,277,177,240

&cr;&cr;28. 주당이익&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 8,524,480,613 13,140,234,336
가중평균유통보통주식수 12,600,000 12,600,000
기본주당이익 677 1,043

&cr;당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;

&cr; 29. 금융상품 &cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;

1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
부채 5,933,562,951 6,231,791,525
자본 116,800,020,815 109,293,252,645
부채비율 5.08% 5.70%

&cr; (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr;

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산-기타포괄손익 대여금및수취채권 매도가능금융자산
현금및현금성자산 6,022,987,199 - 7,072,900,682 -
장단기금융상품 24,180,000,000 - 34,130,000,000 -
매출채권및기타채권 11,898,920,642 - 10,554,876,948 -
대여금 4,500,000,000 - 1,850,000,000
매도가능금융자산 - 7,138,715,918 - 3,813,246,850

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가 측정 &cr;금융부채 기 타 상각후원가 측정 &cr;금융부채 기 타
매입채무및기타채무 4,087,992,670 - 2,541,480,418 -

&cr; (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
금융자산
상각후원가측정금융자산 921,969,463 -
대여금 및 수취채권 - 601,813,257
매도가능금융자산 　
기타포괄손익으로 인식한 손익 2,593,912,444 163,542,444
당기손익으로 인식한 손익 243,330,500 240,403,150
금융자산 합계 3,759,212,407 1,005,758,851
금융부채
상각후원가 측정 금융부채 - -
금융부채 합계 - -

&cr;(5) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 이자율 위험&cr;&cr; 당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당기말 현재 이자율 위험을 고려할 금융부채는 없습니다.

&cr;나. 환율위험&cr;

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 달러)
구 분 자산 부채
당기말 전기말 당기말 전기말
USD 26,251.89 - - -

&cr;

다. 기타 가격위험요소&cr;&cr;당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

&cr;ㄱ. 주가민감도 분석&cr;&cr;아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;&cr; 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 공정가치측정금융자산-기타포괄손익으로 분류되므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산 중 상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기 타포괄 손익은 72,384 천 원 증가/감소(전기 : 109,158 천원 증가/감소)할 것입니다.

&cr; 당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.&cr; &cr;2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

&cr;3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

&cr;다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr;

(당기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 3,767,992,670 120,000,000 200,000,000 4,087,992,670

(전기말) (단위: 원)
구 분 이자율 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 5년미만 합 계
매입채무및기타채무 - 2,221,480,418 120,000,000 200,000,000 2,541,480,418

&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
당좌차월약정 사용금액 - -
미사용금액 2,000,000,000 2,000,000,000
소 계 2,000,000,000 2,000,000,000
상업어음할인약정 사용금액 - -
미사용금액 8,000,000,000 8,000,000,000
소 계 8,000,000,000 8,000,000,000
합 계 10,000,000,000 10,000,000,000

&cr;(6) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 6,022,987,199 6,022,987,199 7,072,900,682 7,072,900,682
장단기금융상품 24,180,000,000 24,180,000,000 34,130,000,000 34,130,000,000
매출채권및기타채권 11,586,088,756 11,586,088,756 10,242,045,062 10,242,045,062
대여금 4,500,000,000 4,500,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000
보증금 312,831,886 312,831,886 312,831,886 312,831,886
금융부채
매입채무및기타채무 3,767,992,670 3,767,992,670 2,221,480,418 2,221,480,418
임대보증금 320,000,000 320,000,000 320,000,000 320,000,000

&cr; 2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치측정금융자산-기타포괄손익
지분상품 1,447,685,600 - 5,691,030,318 7,138,715,918
㈜기업회계기준서 제1109호 적용으로 비상장주식에 대하여 수준3으로 변경하였습니다.

(전기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산
상장주식 2,183,178,800 - - 2,183,178,800

&cr;공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 회계변경 기타포괄손익 기 말
비상장주식 - 1,630,068,050 4,060,962,268 5,691,030,318

&cr; 수준 3으로 분류되는 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
비상장주식 5,691,030,318 현금흐름 할인모형&cr;시장접근법 성장률&cr;가중평균자본비용 성장률이 증가하고 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가

&cr; (7) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

&cr;&cr;30. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭
종속기업 선도산업㈜, 에스디지㈜
관계기업 선도화학㈜
기타 특수관계자 화신화학㈜

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자의 명칭 매출(임대수익) 매출(탄산가스수익) 이자수익
당기 전기 당기 전기 당기 전기
(종속기업)
선도산업(주) 73,726,385 73,518,407 - - - -
에스디지(주) - - - - 115,819,178
(관계기업)
선도화학(주) 73,433,387 73,198,624 - - 229,413,972 227,945,753
(기타특수관계자)
화신화학㈜ - - 313,400,100 343,517,400 - -
합 계 147,159,772 146,717,031 313,400,100 343,517,400 345,233,150 227,945,753

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
당기말 전기말 당기말 전기말
(종속기업)
선도산업㈜ 6,822,534 6,845,589 100,000,000 100,000,000
(관계기업)
선도화학㈜ 6,763,249 6,807,275 100,000,000 100,000,000
(기타특수관계자)
화신화학㈜ 279,898,190 332,614,040 - -
합 계 293,483,973 346,266,904 200,000,000 200,000,000

&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
(종속기업)
에스디지㈜ 단기대여금 - 3,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000
(관계기업)
선도화학㈜ 단기대여금 1,850,000,000 3,150,000,000 1,500,000,000 3,500,000,000

(전 기) (단위: 원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
(관계기업)
선도화학㈜ 단기대여금 - 5,000,000,000 3,150,000,000 1,850,000,000

&cr; (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보상금액의 분류 당기 전기
단기종업원급여 1,169,350,000 1,207,850,000
퇴직급여 28,399,108 25,991,895
합 계 1,197,749,108 1,233,841,895

&cr;&cr; 31. 현 금흐름&cr;

(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목 당기 전기
유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,665,892,844 270,000,000

&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.

&cr;&cr;32. 우발부채와 주요 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
제공자 한도액 실행금액 보증내용
KEB하나은행 4,000,000,000 23,756,400 계약이행지급보증
USD 3,000,000 - 수입신용장발행(일람불)

&cr;&cr;33. 재무제표의 승인&cr; &cr; 동 재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제66기 매출채권 23,664 313 1.3%
미수금 93 0.0%
미수수익 124 0.0%
기 타 386 0.0%
합 계 24,267 313 1.3%
제65기 매출채권 23,269 548 2.3%
미수금 232 2 0.8%
미수수익 98 - 0.0%
기 타 373 - 0.0%
합 계 23,972 550 2.2%
제64기 매출채권 22,662 375 1.6%
미수금 307 1 0.3%
미수수익 153 - 0.0%
기 타 312 - 0.0%
합 계 23,434 376 1.6%

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 제65기 제64기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 550 376 315
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (237) 174 61
4. 기말 대손충당금 잔액합계 313 550 376

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr; (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 3개월미만 3개월이상&cr;1년미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 계
금&cr;액 일 반 22,744 1,219 304 24,267
구성비율 94% 5% 1% 100%

&cr; 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)
사업부문 계정과목 제66기 제65기 제64기 비 고
주정사업&cr;(풍국주정) 제 품 2,100 1,644 1,778 -
원재료 1,865 1,131 989 -
저장품 - - - -
재공품 452 453 436 -
미착원재료 801 957 337 -
합 계 5,218 4,185 3,540 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 4.2% 3.6% 3.4% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 9.4회 9.5회 -
사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비 고
산업용가스&cr;(선도산업) 상 품 189 62 65 -
제 품 65 111 127 -
원재료 58 249 199 -
합 계 312 422 391 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 1.0% 1.3% 1.2% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 61회 210회 65회 -
사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 비 고
수소사업&cr;(에스디지) 제품 54 25 31 -
원재료 - - - -
저장품 - - - -
재공품 - - - -
미착원재료 - - - -
합 계 54 25 31 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 0.2% 0.1% 0.1% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 931회 1,045회 702회 -

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등

&cr; 1). 실시일자

-. 당사는 2018사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였고, 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치함.&cr;&cr; 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr; -. 외부감사인인 삼덕회계법인 회계사와 당사의 생산부 직원과 관리부 직원이 &cr; 입회하여 실시함.&cr; &cr; (3). 장기체화재고 등의 현황&cr; -. 해당사항 없음. &cr;

다. 금융상품 공정가치평가 절차요약&cr; &cr; 1) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 7,720,318,673 7,720,318,673 7,418,755,039 7,418,755,039
장단기금융상품 24,180,000,000 24,180,000,000 34,130,000,000 34,130,000,000
매출채권및기타채권 23,567,446,988 23,567,446,988 23,048,480,982 23,048,480,982
기타금융자산(대여금) 4,835,598,670 4,835,598,670 3,567,198,290 3,567,198,290
장기매출채권및기타채권 386,009,636 386,009,636 373,499,636 373,499,636
금융부채
매입채무및기타채무 11,838,620,526 11,838,620,526 9,553,511,445 9,553,511,445
단기차입금 5,605,575,170 5,605,575,170 1,295,031,414 1,295,031,414
유동성장기차입금 4,181,428,568 4,181,428,568 3,841,428,568 3,841,428,568
장기차입금 8,132,500,000 8,132,500,000 12,313,928,568 12,313,928,568
임대보증금 245,000,000 245,000,000 350,000,000 350,000,000

&cr; 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

&cr;3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치측정금융자산-기타포괄손익
지분상품 1,447,685,600 - 6,159,664,248 7,607,349,848
㈜기업회계기준서 제1109호 적용으로 비상장주식에 대하여 수준3으로 변경하였습니다.
(전기말) (단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산
상장주식 2,183,178,800 - - 2,183,178,800

&cr;공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 회계변경 기타포괄손익 기 말
비상장주식 - 2,098,701,980 4,060,962,268 6,159,664,248

&cr;수준 3으로 분류되는 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
비상장주식 6,159,664,248 현금흐름 할인모형&cr;시장접근법 성장률&cr;가중평균자본비용 성장률이 증가하고 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가

&cr;&cr; 라. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약&cr; "해당사항 없음"&cr;

&cr; 마. 채무증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

"해당사항 없음"

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- ---------- ---------- ---------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

풍국주정공업주식회사 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 당사를포함한 연결실체의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;당사를 포함한 연결실체는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. &cr;

동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는회사내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr;&cr;동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr;&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 주력사업인 주정제조 사업을 필두로 산업용가스 제조사업, 수소 및 아세틸렌 제조사업을 영위하고 있습니다.

사업 부문 회 사 주요 제품
주정 사업부 풍국주정공업(주) 주정 외
산업용 가스 사업부 선도산업(주) 탄산가스, 산소, 질소, 알곤 외
수소가스 사업부 에스디지(주) 수소, 아세틸렌

3. 재무상태 및 영업실적&cr; (1) 요약 연결재무상태표

(단위: 백만원)
구 분 제66기 제65기 증감율(%)
유동자산 66,116 72,904 -9.3
비유동자산 107,956 89,908 20.1
자산총계 174,072 162,812 6.9
유동부채 23,141 18,927 22.3
비유동부채 10,019 13,253 -24.4
부채총계 33,160 32,180 3.0
지배주주 소유주에게 귀속되는 자본 128,314 118,928 7.9
자본금 6,300 6,300 0
기타자본구성요소 3,157 584 440.2
이익잉여금 118,857 112,044 6.1
비지배지분 12,598 11,704 7.6
자본총계 140,912 130,632 7.9
부채및자본총계 174,072 162,812 6.9

&cr; 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 6.9% 증가한 174,072백만원이며, 부채&cr;총계는 전기대비 3.3% 증가한 33,160백만원, 자본총계는 전기대비 7.9% 증가한 &cr;140,912백만원입니다. &cr;&cr;아울러 당사를 포함한 연결실체는 2018년 12월 31일 현재 부채비율 23.5%로 안정적인 재무구조를 나타내고 있습니다.

&cr;(2) 요약 연결손익계산서

(단위: 백만원)
구 분 제 66기 제 65기 증감율(%)
매 출 액 120,453 107,554 12.0
매 출 원 가 93,138 82,118 13.4
매출총이익 27,315 25,436 7.4
판매비와관리비 13,883 14,120 -1.7
영업이익 13,432 11,316 18.7
법인세비용차감전순이익 14,537 18,984 -23.4
당기순이익 11,421 14,568 -21.6
총포괄순이익 13,682 14,647 -6.6

&cr;2018년 연결실적 기준으로 매출액은 120,453백만원으로 전기대비 약 12% 증가하였고, 영업이익은 13,432백만원으로 전기 11,316백만원 대비 18.7% 증가하였으며, 당기순이익은 11,421백만원으로 전기 14,568백만원 대비 약 21.6% 감소하였습니다. &cr;&cr; 이처럼 연결재무제표 기준 매출액과 영업이익의 증가 이유로는 계열회사인 선도산업(주) 특수가스 매출 증가와 에스디지 수소사업부의 수소 매출 증가가 주된 요인이며, 당기순이익이 감소한 이유로는 2017년 양재동 풍국빌딩 매각에 따른 투자자산 처분 이익 발생으로 인해 당기순이익이 감소하였습니다.

&cr; 4 유동성 및 자금조달과 지출

당사를 포함한 연결실체는 당기말 기준 현금 및 현금성자산은 7,720백만원으로 전기대비 301백만원 증가하였으며, 기타 금융자산은 4,836백만원으로 전기 대비 1,269백만원 증가하였습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 66 기 제 65 기 증 감
현금 및 현금성자산 7,720 7,419 301
기타 금융자산 4,836 3,567 1,269

&cr; 당사를 포함한 연결실체 기준의 현금은 영업활동을 통하여 12,376백만원 증가, 유형자산취득 및 기타금융자산의 취득 등 투자활동을 통하여 9,142백만원이 감소하였고, 재무활동을 통하여 2,933백만원이 감소하였습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 66기 제 65 기
기초 현금및현금성 자산 7,419 9,971
영업활동으로 인한 현금흐름 12,376 13,974
투자활동으로 인한 현금흐름 (9,142) (13,772)
재무활동으로 인한 현금흐름 (2,933) (2,754)
기말 현금및현금성자산 7,720 7,419

&cr; 5. 부외거래&cr; "해당사항 없음"

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석, 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. &cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제66기(당기)삼덕회계법인적정-제65기(전기)삼덕회계법인적정-제64기(전전기)안진회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제66기(당기)삼덕회계법인반기검토,&cr;중간감사,&cr;재고실사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사110,000,000681제65기(전기)삼덕회계법인반기검토,&cr;중간감사,&cr;재고실사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사110,000,000704제64기(전전기)안진회계법인반기검토,&cr;중간감사,&cr;재고실사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사110,500,000694
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;"해당사항 없음."

제66기(당기)----------제65기(전기)----------제64기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 4. 내부통제에 관한 사항&cr; 당사의 감사는 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2019년 02월 26일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼덕회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여서도 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성&cr;사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;회사는 이사회의 권한과 효율적인 운영을 위하여, 이사회 규정에 따라 이사회의 의장을 선임한다.

<정관>&cr;제24조 (이사회)

1. 이사는 호선으로 이사회장을 선임하고, 이사회장은 이사회의 의장이 되며 이사회장의 유고시에는 대표이사 사장이 이를 대행한다.

2. 이사회의 결의는 이사 전원의 과반수로써 한다.

3. 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 중요한 사항을 정하기 위해서 별도의 이사회 규정을 둘 수 있다.

&cr;당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

나. 주요 의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사내이사
이명래(출석률40%) 이한용(출석률100%) 김규호(출석률100%) 성춘태(출석률100%)
참석 여부 찬반 여부 참석 여부 찬반 여부 참석 여부 찬반 여부 참석 여부 찬반 여부
1 2018.01.05 임원 급여 책정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
2 2018.01.23 제65기 결산재무제표 승인의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
3 2018.02.23 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
4 2018.03.15 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
5 2018.03.23 대표이사 선출의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성

&cr;다. 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 &cr;이해관계 대내외 교육&cr; 참여현황 비 고
이명래 연세대학교 행정대학원 졸업&cr;(전)광주지방 국세청장 "해당사항 없음" - -

&cr; 다. 사외이사 교육실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

다년간의 실무 경험으로 전문성이 인정됨
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
기획실 1 23 이사회 간사

&cr;라. 이사의 독립성&cr;이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 회사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr;&cr;이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. &cr;&cr;또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr;

당사 감사의 인적사항과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

가. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
장석원 한양대학교&cr;대한손해보험협회 감사실 -

&cr;나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 장석원(출석률100%)
참석 여부 찬반 여부
1 2018.01.05 임원 급여 책정의 건 가결 참석 찬성
2 2018.01.23 제65기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성
3 2018.02.23 제65기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성
4 2018.03.15 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 찬성
5 2018.03.23 대표이사 선출의 건 가결 참석 찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

다. 감사 교육 미실시 내역

다년간의 실무 경험으로 전문성이 인정됨.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직 현황

재무회계팀216회계정보 작성
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

"해당사항 없음"&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

"해당사항 없음"

&cr; (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

"해당사항 없음"

&cr; (3) 소수주주권의 행사여부

"해당사항 없음"

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 대표이사 이한용은 당사 발행주식총수의 42.03%를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주의 특수관계인을 포함하여 67.81%를 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이한용본 인보통주5,295,79842.035,295,79842.03-박순애배우자보통주1,673,97013.291,673,97013.29-우신에너지특수관계사보통주688,1645.46688,1645.46-이승현자보통주203,9071.62208,0571.654,150주 장내매수이창헌자보통주178,1621.41182,7521.454,590주 장내매수선도화학계열회사보통주177,0751.41177,0751.40-이용욱제보통주131,0001.04131,0001.04-이명희매보통주97,9030.7874,8230.5923,080주 장내매도이지선자보통주51,5410.4152,5880.421,047주 장내매수이미경매보통주45,0460.3645,0460.36-이은경매보통주15,4110.1210,4110.085,000주 증여김은혜질보통주005,0000.045,000주 수증보통주8,557,97767.928,544,68467.81-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주 주요 경력

최대주주 성명 주요 경력 (최근 5년간)
기간 경력 및 겸임현황 직위
이한용 2009년03월 ~ 현재 풍국주정공업(주) 대표이사
2001년12월 ~ 현재 선도산업(주) 이사
2012년03월 ~ 현재 에스디지(주) 이사
2000년03월 ~ 현재 선도화학(주) 이사
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

나. 최대주주 변동 내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2009년 12월 09일이한용3,456,74941.15장내매수-2010년 04월 09일이한용3,530,53242.03장내매수-2016년 11월 10일이한용5,295,79842.03무상증자-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이한용5,295,79842.03박순애1,673,97013.29우신에너지688,1645.46--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

&cr; 4. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,23799.924,243,18433.68
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이한용남1961년 10월대표이사등기임원상근업무총괄중앙대학교 졸업&cr;(전)선도화학(주) 대표이사5,295,798-본인28년2021년 03월 23일김규호남1947년 08월대표이사등기임원상근업무총괄한양대학교 졸업&cr;선도산업(주)대표이사---12년2021년 03월 23일성춘태남1967년 09월사내이사등기임원상근업무총괄영남대학교 졸업&cr;풍국주정공업(주) 이사---5년2020년 03월 21일이명래남1949년 01월사외이사등기임원비상근사외이사연세대학교 행정대학원 졸업&cr;(전)광주지방 국세청장---8년2020년 03월 21일장석원남1950년 06월감사등기임원상근감사한양대학교 졸업 ---18년2021년 03월 23일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
제조업남39---39121,987,167,56050,953,014-제조업여4---420174,634,67043,658,667-43---43-2,161,802,23050,274,470-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000사외이사포함감사1300-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
51,169234사외이사포함
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
31,017339-12424-----1128128-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

-. 66기 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 &cr; 기재를 생략함.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

-. 66기 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 &cr; 기재를 생략함.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 등의 현황

당사는 2018년 12월 31일 현재 당사를 제외하고, 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 선도산업(주), 선도화학(주), 에스디지(주)로 3개 계열회사 모두 현재 비상장 회사이며, 공정거래법상의 상호출자제한 및 출자총액제한의 대상기업이 아닙니다.

1. 풍국주정공업(주)는 계열회사인 선도산업(주)의 지분 50%를 가지고 있음.&cr;2. 풍국주정공업(주)는 계열회사인 에스디지(주)의 지분 56.4%를 가지고 있음.&cr;3. 풍국주정공업(주)는 계열회사인 선도화학(주)의 지분 10.0%를 가지고 있음.&cr;&cr; 나. 당사 임원의 타회사 겸직현황

성 명 회사명 직책 비 고
이한용 풍국주정공업(주) 대표이사 -
에스디지(주) 이 사 -
선도산업(주) 이 사 -
선도화학(주) 이 사 -
김규호 풍국주정공업(주) 대표이사 -
에스디지(주) 이 사 -
선도산업(주) 이 사
선도화학(주) 이 사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

다. 타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
선도산업(주)2001년 12월 18일투자3,02180,00050.05,500---80,00050.05,50029,3461,173에스디지(주)2005년 12월 28일투자2,400348,31756.44,240---348,31756.44,24037,0251,589선도화학(주)2008년 10월 10일투자1,44024,00010.01,972---24,00010.01,97239,0551,720대한주정판매1972년 10월 11일투자434,0959.5835---34,0959.5835--서안주정(주)1991년 11월 15일투자27645,48411.4794--4,06145,48411.44,855--(주)티비씨1994년 09월 06일투자450900,0000.9580---63900,0000.9517--SK케미칼(분할)2018년 01월 05일투자----9,8425871029,842-689--SK디스커버리&cr;(구.SK케미칼)2014년 05월 07일투자1,00019,0090.11,601-9,843-587-7759,166-239--제주항공2015년 11월 06일투자2600.02---600.02--대구프로축구단2002년 09월 30일투자10020,0000.60---20,0000.60----15,524--3,325--18,849--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

(단위 :백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수&cr;이자 비 고
기초 증가 감소 기말
선도화학(주) 관계기업 단기대여금 1,850 3,150 1,500 3,500 - -
에스디지(주) 관계기업 단기대여금 - 3,000 2,000 1,000 - -
합 계 1,850 6,150 3,500 4,500 - -

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

"해당사항 없음"

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; "해당사항 없음"

(기준일 : ) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

나. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; "해당사항 없음"

(기준일 : ) (단위 : )
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토&cr;의견 -
비 고

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제66기&cr;주주총회&cr;(2019.03.22) 제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결 -
제65기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 사내이사 선임의 건&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결 -
제64기&cr;주주총회&cr;(2017.03.17) 제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 개정의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사, 사외이사)&cr;제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결&cr;원안 가결 -

&cr; 라. 녹색경영&cr;

1. 목표관리업체 지정&cr;당사는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」 제29조 및 「온실가스 ·에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침」(환경부고시 제2010-109호, 2010.08.30.) 제18조의 규정에 따라 농업·축산·식품분야 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.&cr;&cr; 2. 보고절차&cr;온실가스·에너지 목표관리업체로서 정부보고 절차는 다음과 같습니다.&cr;

전년도 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 산정 명세서 보고(3자검증)

↓

전년도 감축목표량 이행실적 결과 보고

↓

차기년도 감축목표량 정부 협상/설정

↓

차기년도 감축목표량 이행계획서 보고

3. 온실가스배출량 및 에너지사용량&cr;당사는 2008년부터 2018년까지 11개년도의 온실가스 배출량을 산정하여, 제 3자 온실가스 검증기관( 한국표준협회)에 검증을 완료 받고, 온실가스, 에너지 목표관리제 관장기관인 농림수산식품부에 명세서를 제출 완료하였습니다.&cr;&cr;온실가스배출량 및 에너지사용량은 다음과 같습니다.

구 분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년
배출량(tCO2) 41,425 42,904 42,722 38,616 38,402
에너지사용량(TJ) 454 474 461 454 456

※ 2018년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 본 보고서 제출일 현재 검증이 완료되지 못하여 표시하지 아니하였습니다.&cr;

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

 2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"