가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
< 페라이트 마그네트(Ferrite Magnet)>&cr;&cr;
페라이트 마그네트는 자동차용 모터에 적용되고 있고 자동차의 편의성 향상과 안전성 향상, 효율(연비)향상을 위해 사용되고 있으며 최근 자동차에는 100여개 정도의 페라이트 마그네트가 사용되고 있습니다.
&cr;
주요 용도는 Window Lifter, ABS, ESC, Seat Adjustment, Engine Cooling, HVAC (Blower), Wiper, Starter, Alternator, Fuel Pump, EPS(MDPS), EPB, Sun Roof, DCT 등으로 다양한 모터에 사용중 이므로 향후 자동차용 신규 모터 개발과 함께 페라이트 마그네트 사용량이 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
&cr;< 절삭공구(Cutting Tool)>&cr;&cr;
절삭공구는 공작기계나 기계장치를 이용하여 필요한 형상이나 조건으로 피삭체를 가공하기 위해서 사용되는 공구를 말합니다. 일반적으로 절삭공구라고 하면 범위가 매우 넓은데, 당사에서 제조 판매하는 것은 이 중에서도 공작기계에 장착되는 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 및 홀(hole) 가공용 공구입니다.
&cr;
절삭공구의 전방산업은 자동차, 철강(Roll Maker), 항공, 일반기계공작 산업으로 볼 수 있으며, 비교적 안정적인 가격구조를 형성하고 있습니다.&cr;&cr;절삭공구 중에서 세라믹 인서트는 상대적으로 타 재질공구에 비해 고가이고 취급에 주의를 요하나 생산성을 높이는데 용이하기 때문에 전방산업의 생산성 증대 필요성이 커질수록 사용범위가 확대될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
<마그네트론 스템(Magnetron Stem)>&cr;&cr;
마그네트론 스템은 Magnetron을 만들기 위해 소요되는 부품이며 고온조건에서의 절연특성과 기밀성(진공을 만들기 위한)의 필요성에 따라 탄생한 제품입니다. 또한, Magnetron은 Microwave Oven에 장착되는 핵심부품으로 전자기파를 발생시켜 물 분자를 흔들어 열을 발생시키는 핵심부품입니다. 즉, MWO(전자레인지)가 Magnetron, Turn-table(구동 Motor+쟁반) 및 Housing으로 이루어졌다고 본다면, 이중 핵심적인 기술은 Magnetron의 제조기술이라고 할 수 있습니다.
&cr;상기 마그네트론의 품질특성을 좌우하는 것은 진공을 여하히 유지해주느냐 하는 소재의 기밀성과 내구성이라고 판단되고, 부품으로서의 Magnetron Stem 의 내구성과 기밀성이라는 제품품질에도 큰 영향을 미치고 있어 매우 중요한 부품이라고 볼 수 있습니다.
&cr;
전방산업으로서의 전자레인지(MWO)의 영향이 큰 품목으로 전자레인지 한 개 생산과 Magnetron 1대 생산이 연관되어 있는 만큼 가전부문의 경기를 반영하는 품목이라 할 수 있습니다.
&cr;<수도밸브용 디스크(Faucet Disc)>&cr;&cr;수도밸브용 디스크는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 내마모 특성, 내열특성 및 윤활특성 등 세라믹의 고유의 특성을 활용하여 개발된 제품으로 과거 플라스틱이나 금속 디스크에서 현재는 세라믹으로 변경되고 있는 추세입니다.
요구되는 품질특성 중에 앞서 언급한 것 외에도 가공 정밀도를 중요하게 평가되고 있으며 이는 상대물(카트리지)과의 조립 적합성, 적절한 정도의 조면 조도와 거칠기 값 준수 등과 같은 요구조건을 만족시킬 수 있는 변수로 작용됩니다.
&cr;
전방산업으로서의 Faucet(수도, 욕조 등)와 전방업체인 건설업계의 영향이 절대적입니다. 수도용 Faucet Disc의 경우 대부분의 수요가 기존제품의 교체보다는 신규 건축물(주택, 오피스 등)에 장착되는 Faucet 설비용이므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr;※ 하기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.&cr;
1.연결재무제표&cr;
- 연결대차대조표(재무상태표) &cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 79,993,180,241 | 66,704,524,069 |
| 1. 현금및현금성자산 | 2,413,324,761 | 1,677,446,093 |
| 2. 단기금융자산 | 8,404,600,000 | 1,489,653,772 |
| 3. 매출채권및기타수취채권 | 39,326,065,155 | 40,474,863,905 |
| 4. 재고자산 | 28,073,351,501 | 21,695,314,204 |
| 5. 당기법인세자산 | 74,180 | 1,956,800 |
| 6. 기타유동자산 | 1,775,764,644 | 1,365,289,295 |
| II. 비유동자산 | 94,882,708,305 | 77,548,234,662 |
| 1. 장기금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 2. 기타수취채권 | 1,174,095,035 | 1,337,637,920 |
| 3. 유형자산 | 85,263,416,613 | 71,158,179,952 |
| 4. 사용권자산 | 4,170,435,647 | - |
| 5. 무형자산 | 847,068,354 | 1,125,404,184 |
| 6. 기타비유동자산 | 12,449,359 | 4,268,240 |
| 7. 이연법인세자산 | 3,413,243,297 | 3,920,744,366 |
| 자 산 총 계 | 174,875,888,546 | 144,252,758,731 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 54,153,000,202 | 49,520,223,022 |
| 1. 매입채무및기타지급채무 | 18,030,582,438 | 17,348,100,504 |
| 2. 단기차입금 | 33,200,000,000 | 30,200,000,000 |
| 3. 유동성장기부채 | 1,427,361,705 | 1,300,000,000 |
| 4. 당기법인세부채 | 551,115,486 | 5,214,607 |
| 5. 충당부채 | 270,319,500 | 103,050,000 |
| 6. 유동리스부채 | 167,215,969 | - |
| 7. 기타유동부채 | 506,405,104 | 563,857,911 |
| II. 비유동부채 | 34,596,616,657 | 16,204,813,048 |
| 1. 기타지급채무 | 328,745,554 | 237,809,535 |
| 2. 장기차입금 | 18,011,531,914 | 4,925,000,000 |
| 3. 리스부채 | 109,873,520 | - |
| 4. 확정급여부채 | 16,146,465,669 | 11,042,003,513 |
| 부 채 총 계 | 88,749,616,859 | 65,725,036,070 |
| 자 본 | ||
| I. 지배기업의 소유주 지분 | 85,900,742,819 | 78,244,892,988 |
| 1. 자본금 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| 2. 자본잉여금 | 29,676,844,445 | 28,579,419,550 |
| 3. 자본조정 | - | (7,489,116,375) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 104,571,847 | (65,983,988) |
| 5. 이익잉여금 | 35,119,326,527 | 36,220,573,801 |
| II. 비지배지분 | 225,528,868 | 282,829,673 |
| 자 본 총 계 | 86,126,271,687 | 78,527,722,661 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 174,875,888,546 | 144,252,758,731 |
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)&cr;
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 109,109,285,016 | 112,336,021,352 |
| II. 매출원가 | 91,193,000,654 | 98,568,000,515 |
| III. 매출총이익 | 17,916,284,362 | 13,768,020,837 |
| IV. 판매비와관리비 | 14,270,391,347 | 13,286,271,987 |
| V. 영업이익 | 3,645,893,015 | 481,748,850 |
| VI. 금융수익 | 101,799,104 | 9,233,814 |
| VII. 기타수익 | 2,412,755,722 | 2,040,638,567 |
| VIII. 금융비용 | 1,094,602,053 | 770,586,587 |
| IX. 기타비용 | 1,416,612,735 | 13,443,756,858 |
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,649,233,053 | (11,682,722,214) |
| XI. 법인세비용 | 1,380,502,410 | (2,801,446,273) |
| XII. 당기순이익(손실) | 2,268,730,643 | (8,881,275,941) |
| 1. 지배기업의 소유주지분순이익(손실) | 2,326,314,770 | (8,795,052,343) |
| 2. 비지배지분순손실 | (57,584,127) | (86,223,598) |
| XIII. 기타포괄손익 | (1,885,240,712) | (1,235,490,521) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 | ||
| 재분류되지 않는 항목 | ||
| 1) 확정급여부채의 재측정요소 | (2,056,079,869) | (1,238,939,983) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 1) 해외사업환산손실 | 170,839,157 | 3,449,462 |
| XIV. 총포괄이익 | 383,489,931 | (10,116,766,462) |
| 1. 지배기업의 소유주지분포괄이익 | 440,790,736 | (10,030,808,207) |
| 2. 비지배지분포괄손실 | (57,300,805) | (85,958,255) |
| XV. 주당손익 | ||
| 1. 기본 및 희석주당이익(손실) | 57 | (223) |
&cr;- 연결자본변동표&cr;
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 |
기타포괄&cr;손익누계액 |
이익잉여금 | 소 계 | |||
| 2018년 1월 1일(전기초) | 21,000,000,000 | 28,625,728,672 | (6,975,301,300) | (69,168,107) | 48,228,066,127 | 90,809,325,392 | 335,004,806 | 91,144,330,198 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 전기순손실 | - | - | - | - | (8,795,052,343) | (8,795,052,343) | (86,223,598) | (8,881,275,941) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,238,939,983) | (1,238,939,983) | - | (1,238,939,983) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 3,184,119 | - | 3,184,119 | 265,343 | 3,449,462 |
| 소 계 | - | - | - | 3,184,119 | (10,033,992,326) | (10,030,808,207) | (85,958,255) | (10,116,766,462) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당(주당 50원) | - | - | - | - | (1,973,500,000) | (1,973,500,000) | - | (1,973,500,000) |
| 종속기업의 유상증자 | - | (46,309,122) | - | - | - | (46,309,122) | 33,783,122 | (12,526,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (513,815,075) | - | - | (513,815,075) | - | (513,815,075) |
| 소 계 | - | (46,309,122) | (513,815,075) | - | (1,973,500,000) | (2,533,624,197) | 33,783,122 | (2,499,841,075) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 21,000,000,000 | 28,579,419,550 | (7,489,116,375) | (65,983,988) | 36,220,573,801 | 78,244,892,988 | 282,829,673 | 78,527,722,661 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 21,000,000,000 | 28,579,419,550 | (7,489,116,375) | (65,983,988) | 36,220,573,801 | 78,244,892,988 | 282,829,673 | 78,527,722,661 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,326,314,770 | 2,326,314,770 | (57,584,127) | 2,268,730,643 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,056,079,869) | (2,056,079,869) | - | (2,056,079,869) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 170,555,835 | - | 170,555,835 | 283,322 | 170,839,157 |
| 소 계 | - | - | - | 170,555,835 | 270,234,901 | 440,790,736 | (57,300,805) | 383,489,931 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당(주당 35원) | - | - | - | - | (1,371,482,175) | (1,371,482,175) | - | (1,371,482,175) |
| 자기주식의 처분 | - | 1,097,424,895 | 7,489,116,375 | - | - | 8,586,541,270 | - | 8,586,541,270 |
| 소 계 | - | 1,097,424,895 | 7,489,116,375 | - | (1,371,482,175) | 7,215,059,095 | - | 7,215,059,095 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 21,000,000,000 | 29,676,844,445 | - | 104,571,847 | 35,119,326,527 | 85,900,742,819 | 225,528,868 | 86,126,271,687 |
&cr;- 연결현금흐름표&cr;
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,756,976,965 | (225,758,499) | ||
| 1. 당기순이익 | 2,268,730,643 | (8,881,275,941) | ||
| 2. 비현금조정 | 11,793,636,689 | 21,930,654,527 | ||
| 3. 운전자본조정 | (7,325,216,157) | (14,019,835,929) | ||
| 4. 이자의 수취 | 74,622,117 | 9,583,777 | ||
| 5. 법인세의 지급 | (54,827,978) | 735,115,067 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,354,949,985) | (10,468,240,652) | ||
| 1. 단기금융자산의 증가 | (7,096,345,694) | (1,440,995,911) | ||
| 2. 만기보유금융자산의 상환 | - | 2,790,000 | ||
| 3. 장기보증금의 증가 | (41,456,915) | 405,508,000 | ||
| 4. 장기보증금의 감소 | 165,000,000 | - | ||
| 5. 단기보증금의 감소 | (189,553,939) | 2,000,000 | ||
| 6. 유형자산의 처분 | 239,990,613 | 65,372,974 | ||
| 7. 유형자산의 취득 | (17,694,422,152) | (9,399,116,382) | ||
| 8. 무형자산의 취득 | 175,831,262 | (103,799,333) | ||
| 9. 사용권자산의 취득 | (3,913,993,160) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 22,330,847,428 | 12,142,205,451 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 13,400,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | 127,361,705 | (1,300,000,000) | ||
| 4. 이자의 지급 | (1,102,889,793) | (757,953,474) | ||
| 4. 장기차입금의 차입 | 13,086,531,914 | 3,300,000,000 | ||
| 5. 배당금의 지급 | (1,371,482,175) | (1,973,500,000) | ||
| 6. 자기주식의 취득 | - | (513,815,075) | ||
| 7. 자기주식의 처분 | 8,896,071,369 | - | ||
| 8. 종속기업 주식발행비 | - | (12,526,000) | ||
| 9. 리스부채의 상환 | (304,745,592) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 732,874,408 | 1,448,206,300 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,677,446,093 | 236,339,792 | ||
| Ⅵ. 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 3,004,260 | (7,099,999) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 2,413,324,761 | 1,677,446,093 | ||
주석
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업 |
&cr;
1. 일반사항&cr; 한 국 채 택 국 제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 유니온머티리얼주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니온툴텍㈜ 등(이하 "연결실체")의 일반적 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 지배기업의 개요 &cr; 유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다.&cr;&cr; 한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회결의에 따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr;
(2) 연결대상 종속기업&cr;1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 유니온툴텍㈜ | 대한민국 | 12월 | 호환성 공구의 제조 및 판매 | 92.31 | 92.31 |
| 유니온툴텍공구유한공사 | 중국 | 12월 | 호환성 공구의 제조 및 판매 | 100.00 | 100.00 |
| 유니온머티리얼베트남(유)(주1) | 베트남 | 12월 | 페라이트 마그네트 제조 및 판매 | 100.00 | |
| (주1) | 2019년 2월 27일 종속회사 유니온머티리얼베트남에 출자하여 취득하였습니다. |
&cr;2) 당기와 전기 중 연결대상 주요 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| 유니온툴텍㈜ | 5,149,650 | 2,413,266 | 2,736,384 | 2,345,568 | (753,773) | (753,773) |
| 유니온툴텍공구유한공사 | 1,316,476 | 1,137,012 | 179,464 | 1,618,421 | 8,119 | 11,802 |
| 유니온머티리얼베트남(유) | 21,591,432 | 16,765,806 | 4,825,626 | - | (440,064) | (272,908) |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr; 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인될예정이며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;
(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr;- 주석 9: 유형자산&cr; - 주석 11: 무형자산&cr;- 주석 15: 온실가스배출권 및 배출부채
- 주석 16: 확정급여부채&cr;- 주석 26: 법인세비용&cr;- 주석 29: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정
- 주석 30: 우발부채와 약정사항
2) 공정가치 측정&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;
3. 회계정책의 변경&cr;연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호(리스)을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다&cr;
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;
(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결실체는 토지, 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
1) 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;2) 경과규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr;
연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;1) 전환시점에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 419,304 |
| 리스부채 | 399,256 |
| 보증금 현재가치할인차금 | 20,048 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 2.96% 입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 기준 운용리스 약정 | 511,673 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 501,892 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (42,769) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (59,867) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 399,256 |
2) 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,170,436천원을 인식하였고, 리스부채로 277,089천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 12개월 동안 감가상각비 391,634천원, 이자비용 10,468천원을 인식하였습니다.
4. 유의적인 회계정책 &cr; 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;1) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 당사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;
2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 당사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr;3) 지배력의 상실&cr;당사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;4) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있으며, 이는 현금흐름표의 작성대상과 일치합니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;연결실체의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 실지재고조사에 의하여 확정됩니다. 한편, 연결실체는 매입가액에 부대비용을 가산하여, 미검수자재는 개별법, 그 밖의 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가(제품, 상품, 반제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)를 장부금액으로 하고, 해당 평가손실은 매출원가에 가산됩니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산의 모든 감모손실은 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 비파생금융자산&cr;1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다
2) 분류 및 후속 측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
3) 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
4) 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr; (5) 파생상품&cr;당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;
( 6) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr;(7) 유형자산&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 정부보조금, 감액손실누계액및 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 25 ~ 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6년 |
| 공구와기구 | 4 ~ 6년 |
| 집기비품 | 4 ~ 6년 |
&cr;(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 4 ~ 6 년 |
| 기타의무형자산 | 4 ~ 6 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
1) 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr;(12) 리스&cr;연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 리스와 관련된 당사의 회계정책 및 기업회계기준서 제1116호 최초적용효과는 주석3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(13) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;3)금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;
(14) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
4) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 온실가스배출권&cr;'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr;1) 온실가스 배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;
연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
&cr;2) 배출부채&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr;(16) 외화&cr;1) 외화거래&cr;연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해 외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr; (17) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 당사의 일부 제품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리하고, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분하고 있습니다.
당사는 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.
(19) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 이자수익과 이자비용으로 구성되어있으며, 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대 존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 상각후 원가와 정확하게 일치시키는 이자율 입니다.
(20) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.&cr;
1) 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;
2) 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(21) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 현 금 | 6,864 | 9,742 |
| 보통예금 | 2,406,460 | 1,667,704 |
| 합 계 | 2,413,324 | 1,677,446 |
6. 금융자산
당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 예적금 | 300,000 | - |
| 특정금전신탁 | 8,104,600 | 1,489,654 |
| 소 계 | 8,404,600 | 1,489,654 |
| [비유동] | ||
| 예적금 | 2,000 | 2,000 |
| 만기보유금융자산 | - | - |
| 소 계 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 8,406,600 | 1,491,654 |
&cr;7. 매출채권및기타수취채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | ||||
| 매출채권 | 38,939,120 | - | 39,416,835 | - |
| 대손충당금 | (684,282) | - | (608,010) | - |
| 소 계 | 38,254,838 | - | 38,808,825 | - |
| 기타수취채권 | ||||
| 미수금 | 880,341 | - | 1,666,040 | - |
| 미수수익 | 1,332 | - | - | - |
| 보증금 | 189,554 | 1,174,095 | - | 1,337,638 |
| 소 계 | 1,071,227 | 1,174,095 | 1,666,040 | 1,337,638 |
| 합 계 | 39,326,065 | 1,174,095 | 40,474,865 | 1,337,638 |
&cr;8. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상 품 | 1,736,810 | 2,062,877 |
| 제 품 | 14,635,573 | 10,656,783 |
| 재공품 | 14,637,392 | 9,938,550 |
| 원재료 | 2,713,245 | 2,161,704 |
| 저장품 | 622,318 | 551,349 |
| 미착품 | 267,091 | |
| 소 계 | 30,679,639 | 25,371,263 |
| 평가충당금 | (2,608,107) | (3,675,949) |
| 합 계 | 28,073,351 | 21,695,314 |
당기와 전기 중 연결실체가 인식한 재고자산평가손실은 각각 484,921천원, 1,843,216천원입니다.
&cr;9. 유형자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 손상 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 손상 | 장부금액 | |
| 토 지 | 44,676,875 | - | - | - | 44,676,875 | 44,676,875 | - | - | - | 44,676,875 |
| 건 물 | 30,137,001 | (18,580,434) | - | - | 11,556,567 | 30,067,636 | (17,552,712) | - | - | 12,514,924 |
| 구축물 | 3,905,950 | (2,183,008) | - | - | 1,722,942 | 3,905,950 | (2,061,264) | - | - | 1,844,686 |
| 기계장치 | 92,529,826 | (69,540,022) | (236,634) | (12,290,000) | 10,463,170 | 87,833,924 | (67,039,422) | (401,042) | (12,290,000) | 8,103,460 |
| 차량운반구 | 488,439 | (337,265) | - | - | 151,174 | 496,510 | (363,609) | - | - | 132,901 |
| 공구와기구 | 11,339,569 | (10,274,870) | (10,100) | - | 1,054,599 | 10,989,001 | (9,805,518) | (15,841) | - | 1,167,642 |
| 집기비품 | 2,893,701 | (2,476,717) | - | - | 416,984 | 2,741,862 | (2,313,122) | - | - | 428,740 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | 178,065 | 178,065 | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 15,043,040 | - | - | - | 15,043,040 | 2,110,887 | - | - | - | 2,110,887 |
| 합 계 | 201,192,466 | (103,392,316) | (246,734) | (12,290,000) | 85,263,416 | 183,000,710 | (99,135,647) | (416,883) | (12,290,000) | 71,158,180 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손상 | 환율차이 | 기 말 |
| 토 지 | 44,676,875 | - | - | - | - | - | - | 44,676,875 |
| 건 물 | 12,514,924 | - | - | (1,027,723) | 69,366 | - | - | 11,556,567 |
| 구축물 | 1,844,686 | - | - | (121,744) | - | - | - | 1,722,942 |
| 기계장치 | 8,103,460 | 1,012,196 | (323) | (2,424,414) | 3,771,617 | - | 634 | 10,463,170 |
| 차량운반구 | 132,901 | 92,082 | (4) | (73,805) | - | - | - | 151,174 |
| 공구와기구 | 1,167,642 | 449,835 | (126,703) | (534,180) | 97,998 | - | 7 | 1,054,599 |
| 집기비품 | 428,740 | 154,404 | (5) | (166,155) | - | - | - | 416,984 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 2,110,887 | 16,871,134 | - | - | (3,938,981) | - | - | 15,043,040 |
| 합 계 | 71,158,180 | 18,579,651 | (127,035) | (4,348,021) | - | - | 641 | 85,263,416 |
&cr;2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손 상(주1) | 환율차이 | 기 말 |
| 토 지 | 44,676,875 | - | - | - | - | - | - | 44,676,875 |
| 건 물 | 13,541,499 | - | - | (1,026,575) | - | - | - | 12,514,924 |
| 구축물 | 1,966,430 | - | - | (121,744) | - | - | - | 1,844,686 |
| 기계장치 | 16,926,795 | 1,077,341 | (126,225) | (4,640,581) | 7,154,524 | (12,290,000) | 1,606 | 8,103,460 |
| 차량운반구 | 147,795 | 47,780 | (991) | (61,683) | - | - | - | 132,901 |
| 공구와기구 | 1,337,939 | 348,664 | - | (603,961) | 85,000 | - | - | 1,167,642 |
| 집기비품 | 498,447 | 123,143 | (44) | (192,806) | - | - | - | 428,740 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 1,084,040 | 8,266,371 | - | - | (7,239,524) | - | - | 2,110,887 |
| 합 계 | 80,357,885 | 9,863,299 | (127,260) | (6,647,350) | - | (12,290,000) | 1,606 | 71,158,180 |
| (주1) | 기계장치의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.2%의 할인율과 영구성장률 1.0%를적용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 동 회사가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니합니다. 당기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 12,290,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.2%P 증가할 경우 사용가치는 3.33% 감소하고, 영구성장률이 0.5%P 감소할 경우 사용가치는 3.31% 감소하게 됩니다. |
(3) 당 반기 중 유형자산으로 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보험종류 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 자본화된 차입원가 | 136,727 | - |
| 자본화이자율 | 4.1 ~ 4.3% | - |
&cr;
&cr;(4) 담보제공 내역 &cr;당기말 현재 연결실체가 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석14 참조).
| (단위: 천원,$) | |||
|---|---|---|---|
|
담보권자 |
자 산 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 한국산업은행 | 토 지 | 15,980,261 | 14,300,000 |
| 건 물 | 6,246,383 | ||
| 구축물 | 639,471 | ||
| 기계장치 | 6,313,401 | ||
| NH농협은행 | 토 지 | 26,202,087 | 24,000,000 |
| 건 물 | 4,694,374 | ||
| 구축물 | 1,083,472 | ||
| 기계장치 | 4,086,517 | ||
| NH농협은행 | 토 지 | 2,494,527 | 2,400,000 |
| 건 물 | 615,810 | ||
| 하나은행 | 사용권자산(토지) | USD 3,913,993 | USD 18,000,000 |
(5) 보험가입자산&cr;당기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부보처 | 질권자 |
| 화재보험 | 건물 외 | 63,048,972 | 한화손해보험 | 한국산업은행 |
| 화재보험 | 건물 외 | 1,336,779 | 롯데손해보험 | KEB하나은행 |
&cr;연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;
10. 리스&cr;(1) 당기말 현재 연결실체의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 토 지 | 390,682 | (252,947) | 137,735 |
| 건 물 | 256,997 | (79,748) | 177,249 |
| 차 량 | 3,913,993 | (58,542) | 3,855,451 |
| 합 계 | 4,561,672 | (391,237) | 4,170,435 |
&cr;(2) 당기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조정(주1) | 취 득 | 상 각 | 환율차이 | 기 말 |
| 토 지 | - | 3,913,993 | (58,939) | 397 | 3,855,451 |
| 건 물 | 303,261 | 87,421 | (252,947) | - | 137,735 |
| 차 량 | 116,042 | 140,955 | (79,748) | - | 177,249 |
| 합 계 | 419,303 | 4,142,369 | (391,634) | 397 | 4,170,435 |
(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.&cr;
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조정(주1) | 증가 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
| 건 물 | 283,214 | 41,624 | 6,075 | (232,670) | 98,243 |
| 차 량 | 116,042 | 140,954 | 4,394 | (82,544) | 178,846 |
| 합 계 | 399,256 | 182,578 | 10,469 | (315,214) | 277,089 |
(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.&cr;
(4) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| 1년 이내 | 171,947 | 4,732 | 167,216 |
| 1년 초과 5년 이내 | 113,775 | 3,901 | 109,874 |
| 합 계 | 285,723 | 8,634 | 277,089 |
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||||
| 취득원가 |
손상차손&cr;누계액 |
상각누계액 |
장부금액 | 취득원가 |
손상차손&cr;누계액 |
상각누계액 |
장부금액 | |
| 영업권 | 195,433 | (153,131) | - | 42,302 | 195,433 | (153,131) | - | 42,302 |
| 회원권 | 524,336 | - | - | 524,336 | 729,570 | - | - | 729,570 |
| 소프트웨어 | 878,232 | - | (597,803) | 280,429 | 848,830 | - | (495,298) | 353,532 |
| 합 계 | 1,598,001 | (153,131) | (597,803) | 847,067 | 1,773,833 | (153,131) | (495,298) | 1,125,404 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처분 | 환율차이 | 기 말 |
| 영업권 | 42,302 | - | - | - | - | 42,302 |
| 회원권(주1) | 729,570 | - | - | (205,234) | - | 524,336 |
| 소프트웨어 | 353,532 | 29,401 | (102,505) | - | 1 | 280,429 |
| 합 계 | 1,125,404 | 29,401 | (102,505) | (205,234) | 1 | 847,067 |
| (주1) | 회원권의 내용연수는 비한정입니다. |
2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 영업권 | 42,302 | - | 42,302 | |
| 회원권(주1) | 729,570 | - | - | 729,570 |
| 소프트웨어 | 354,745 | 103,800 | (105,013) | 353,532 |
| 합 계 | 1,126,617 | 103,800 | (105,013) | 1,125,404 |
| (주1) | 회원권의 내용연수는 비한정입니다. |
12. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 선급금 | 867,116 | 366,829 |
| 선급비용 | 124,861 | 96,598 |
| 부가세대급금 | 766,357 | 893,698 |
| 기타유동자산 | 17,432 | 8,165 |
| 소 계 | 1,775,766 | 1,365,290 |
| [비유동] | ||
| 기타투자자산 | 4,268 | 4,268 |
| 장기선급비용 | 8,181 | - |
| 소 계 | 12,449 | 4,268 |
| 합 계 | 1,788,215 | 1,369,558 |
13. 매입채무및기타지급채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 6,589,293 | - | 8,487,368 | - |
| 기타지급채무 | ||||
| 미지급금 | 9,583,062 | - | 7,542,535 | - |
| 미지급비용 | 1,857,227 | 328,746 | 1,316,697 | 237,810 |
| 예수보증금 | 1,000 | - | 1,500 | - |
| 소 계 | 11,441,289 | 328,746 | 8,860,732 | 237,810 |
| 합 계 | 18,030,582 | 328,746 | 17,348,100 | 237,810 |
&cr;
14. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 단기차입금 | 33,200,000 | 30,200,000 |
| 유동성장기부채 | 1,427,362 | 1,300,000 |
| 합 계 | 34,627,362 | 31,500,000 |
| [비유동] | ||
| 장기차입금 | 18,011,532 | 4,925,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 일반자금 | KEB하나은행(주1) | 2019-12-24 | 2020-01-07 | 2.50 | 13,000,000 | 18,000,000 |
| NH농협은행(주1) | 2019-02-23 | 2020-02-23 | 3.61 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 한국산업은행(주1) | 2019-12-19 | 2020-01-24 | 2.43 | 4,400,000 | 8,000,000 | |
| 한국산업은행(주1) | 2019-11-25 | 2020-11-25 | 2.29 | 2,000,000 | - | |
| NH농협은행 | 2019-01-25 | 2020-01-25 | 2.31 | 12,000,000 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 33,200,000 | 30,200,000 | ||||
| (주1) | 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 시 설자금 | 한국산업은행(주1) | - | - | - | - | 2,925,000 |
| NH농협은행 | 2018-12-19 | 2021-12-19 | 2.58 | 4,000,000 | 3,300,000 | |
| NH농협은행 | 2019-02-28 | 2022-02-28 | 2.58 | 4,000,000 | ||
| 기업은행 | 2019-09-15 | 2027-09-15 | 1.75 | 20,000 | ||
| KEB하나은행(하노이)(주1) | 2019-04-11 | 2024-04-11 | LIBOR3M+1.5 | 6,787,694 | ||
| KEB하나은행(홍콩)(주1) | 2019-05-24 | 2024-05-24 | LIBOR3M+1.8 | 4,631,200 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (1,427,362) | (1,300,000) | ||||
| 합 계 | 18,011,532 | 4,925,000 | ||||
| (주1) | 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
| 1,427,362 | 6,854,723 | 6,854,723 | 4,302,085 | 19,438,893 |
&cr;
15. 온실가스배출권 및 배출부채 &cr;(1) 온실가스배출권&cr;1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년도분 | 2019년도분 | 2020년도분 | 합 계 |
| 무상할당 배출권 | 35,579 | 35,579 | 35,579 | 106,737 |
2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년분 | 2019년분 | 2020년분 | |||
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기 초 | - | - | - | - | - | - |
| 무상할당 | 35,579 | - | 35,579 | - | 35,579 | - |
| 추가할당 | 52 | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | (39,806) | - | - | - | - | - |
| 차 입 | 4,175 | - | (4,175) | - | - | - |
| 기 말 | - | - | 31,404 | - | 35,579 | - |
&cr;3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr;
(2) 온실가스배출부채 &cr;1) 당기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기 초 | 103,050 | 169,940 |
| 설 정 | 167,270 | 18,776 |
| 환 입 | - | (85,666) |
| 기 말 | 270,320 | 103,050 |
&cr;2) 당기 중에 배출된 온 실가스 추정치는 38,499 tCO2-eq입 입니다 . &cr;
16. 확정급여부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여채무 현재가치 | 39,444,640 | 34,821,728 |
| 사외적립자산 공정가치 | (23,298,174) | (23,779,725) |
| 합 계 | 16,146,466 | 11,042,003 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기초잔액 | 34,821,729 | 31,258,133 |
| 당기근무원가 | 2,484,227 | 2,352,732 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가 | 854,812 | 942,665 |
| 재측정요소: | ||
| 경험적 조정 | 662,784 | 368,276 |
| 재무적 가정의 변동 | 1,428,550 | 1,010,014 |
| 인구통계적가정의 변동 | 362,080 | |
| 지급액 | (1,169,542) | (1,110,092) |
| 기말잔액 | 39,444,640 | 34,821,728 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기초잔액 | 23,779,725 | 19,775,015 |
| 이자수익 | 599,901 | 582,021 |
| 재측정요소 | (182,586) | (210,095) |
| 사용자의 기여금 | - | 5,100,000 |
| 지급액 | (898,866) | (1,467,216) |
| 기말잔액 | 23,298,174 | 23,779,725 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 단기금융예치금 | 23,189,999 | 23,666,575 |
| 국민연금전환금 | 108,175 | 113,150 |
| 합 계 | 23,298,174 | 23,779,725 |
(5) 기금적립&cr;사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 2019년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 3,000백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(6 ) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 당기근무원가 | 2,484,227 | 2,352,732 |
| 순이자원가(주1) | 254,911 | 360,646 |
| 합 계 | 2,739,138 | 2,713,378 |
| (주1) | 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수 익은 각 각 417,315천 원 및 371,926 천 원입니다 . |
상 기의 손익은 연결포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출원가 | 2,227,204 | 2,201,433 |
| 판매비와관리비 | 511,934 | 511,945 |
| 합 계 | 2,739,138 | 2,713,378 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 할인율 | 2.28% | 2.64 |
| 미래임금상승률(주1) | 3.66% | 3.44 |
| (주1) | 미래임금상승률은 한국은행에서 발표한 2016년 이후 중기 물가안정목표와 보험개발원에서 제공한 제8회 퇴직보험 및 연금 참조순보험요율을 사용하였습니다 . |
(8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| 금 액 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | |
| 할인율 | (2,288,268) | (5.49) | 2,541,206 | 6.06 |
| 미래임금상승률 | 2,524,681 | 6.05 | (2,317,436) | (5.58) |
확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;
(9) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 지급액 | 2,344,761 | 5,396,045 | 8,717,939 | 24,573,507 | 29,881,457 | 70,913,709 |
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.
&cr;
17. 기타부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유동] | ||
| 선수금 | 126,820 | 247,023 |
| 선수수익 | 4,487 | 4,327 |
| 예수금 | 302,113 | 237,885 |
| 부가세예수금 | 35,298 | 56,229 |
| 기타유동부채 | 37,686 | 18,393 |
| 합 계 | 506,404 | 563,857 |
&cr;&cr;18. 자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 수권주식수 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주1) | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 자본금 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| (주1) | 당기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 없습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [자본잉여금] | ||
| 주식발행초과금 | 2,408,180 | 2,408,180 |
| 감자차익 | 26,217,549 | 26,217,549 |
| 자기주식처분이익 | 1,097,425 | |
| 기타자본잉여금 | (46,309) | (46,309) |
| 합 계 | 29,676,845 | 28,579,420 |
| [자본조정] | ||
| 자기주식 | - | (7,489,116) |
| [기타포괄손익누계액] | ||
| 해외사업환산손실 | 104,572 | (65,984) |
| [이익잉여금] | ||
| 법정적립금 | 1,699,498 | 1,562,350 |
| 미처분이익잉여금 | 33,419,828 | 34,658,224 |
| 합 계 | 35,119,326 | 36,220,574 |
(3) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | |
| 주식수 | 장부금액 | |
| 기 초 | 2,814,795 | 7,489,116 |
| 자기주식 취득 | (2,814,795) | (7,489,116) |
| 기 말 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2020년 3월 26일 | 처분확정일 : 2019년 3월 28일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 35,584,899 | 35,626,603 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 34,117,973 | 44,409,484 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (2,056,080) | (1,238,940) | ||
| 3. 당기순이익 | 3,523,006 | (7,543,941) | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 2,310,000 | 1,508,630 | ||
| 1. 배 당금&cr; (주당배당금(률):&cr; 당기: 50원( 10%)&cr; 전기: 35원( 7%) | 2,100,000 | 1,371,482 | ||
| 2. 이익준비금 | 210,000 | 137,148 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 33,274,899 | 34,117,973 | ||
&cr;19. 배당금&cr;당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 배당받을 주식수 | 39,470,000 | 42,000,000 |
| 주당 배당금 | 50 | 35 |
| 배당금액 | 1,973,500,000 | 1,470,000,000 |
&cr;20. 주당이익(손실)&cr; 당기와 전기의 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 지배기업소유주지분당기순이익(손실) | 2,771,900,480 | (8,795,052,343) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 40,843,235 | 39,427,020 |
| 기본주당순이익(손실) | 68 | (223) |
| (주1) | 당기와 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 발행주식수 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (1,156,765) | (2,530,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,843,235 | 39,470,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
21. 수익&cr;연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익의 원천&cr;연결실체의 수익은 페라이트마그네트, 세라믹 절삭공구 및 산업용품와 호환성공구의판매이며, 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 109,969,372 | 112,336,021 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||||
| 페라이트&cr;마그네트 | 세라믹 절삭공구 및 산업용품 | 호환성공구 | 합 계 | 페라이트&cr;마그네트 | 세라믹 절삭공구 및 산업용품 | 호환성공구 | 합 계 | |
| [주요 지리적 시장] | ||||||||
| 국내 | 25,975,288 | 3,387,090 | 2,121,871 | 31,484,249 | 26,038,619 | 3,079,170 | 2,761,637 | 31,879,426 |
| 해외 | 43,712,080 | 32,294,739 | 1,618,217 | 77,625,036 | 48,005,765 | 30,769,727 | 1,681,103 | 80,456,595 |
| 합 계 | 69,687,368 | 35,681,829 | 3,740,088 | 109,109,285 | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 112,336,021 |
| [주요 제품과 서비스] | ||||||||
| 상품 | - | 2,639,841 | 2,085,514 | 4,725,355 | 73,953,218 | 30,258,745 | 4,095,362 | 108,307,325 |
| 제품 | 69,632,157 | 32,903,274 | 1,654,574 | 104,190,005 | - | 3,445,589 | 347,378 | 3,792,967 |
| 운송용역 | 55,210 | 138,715 | - | 193,925 | 91,166 | 144,563 | - | 235,729 |
| 합 계 | 69,687,367 | 35,681,830 | 3,740,088 | 109,109,285 | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 112,336,021 |
| [수익인식시기] | ||||||||
| 한 시점에 이행 | 69,632,157 | 35,543,116 | 3,740,087 | 108,915,360 | 73,953,218 | 33,704,334 | 4,442,740 | 112,100,292 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 55,210 | 138,715 | - | 193,925 | 91,166 | 144,563 | - | 235,729 |
| 합 계 | 69,687,367 | 35,681,831 | 3,740,087 | 109,109,285 | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 112,336,021 |
(3) 계약잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 38,939,120 | 36,890,323 |
| 계약부채(주1) | 126,820 | 352,882 |
| (주1) | 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 이루어져 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 수익과 관련된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상품매출원가 | 4,725,355 | 3,219,321 |
| 제품매출원가 | 104,190,005 | 95,112,951 |
| 용역매출원가 | 193,925 | 235,729 |
| 합 계 | 109,109,285 | 98,568,001 |
22. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 급 여 | 4,109,186 | 3,796,349 |
| 퇴직급여 | 517,095 | 522,948 |
| 복리후생비 | 898,991 | 547,389 |
| 임차료 | 113,176 | 338,985 |
| 감가상각비 | 434,639 | 84,233 |
| 무형자산상각비 | 94,516 | 85,299 |
| 대손상각비 | 282,952 | 79,400 |
| 세금과공과 | 101,065 | 88,411 |
| 수수료 | 1,010,746 | 1,147,201 |
| 광고선전비 | 111,005 | 163,894 |
| 접대비 | 117,698 | 100,664 |
| 교육훈련비 | 22,066 | 24,510 |
| 경상개발비 | 2,608,288 | 2,073,267 |
| 여비교통비 | 268,059 | 254,703 |
| 통신비 | 46,430 | 46,340 |
| 차량유지비 | 64,371 | 34,172 |
| 수선비 | 3,167 | 6,631 |
| 보험료 | 119,031 | 106,775 |
| 운반비 | 2,379,940 | 3,107,063 |
| 도급비 | 222,837 | 155,789 |
| 포장비 | 27,360 | 46,676 |
| 기 타 | 717,773 | 475,573 |
| 합 계 | 14,270,391 | 13,286,272 |
&cr;
23. 비용의 성격별 분류 &cr;당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용 | 26,142,790 | 33,443,874 |
| 종업원급여(주1) | 29,837,748 | 28,736,773 |
| 감가상각비 | 4,739,654 | 6,647,350 |
| 무형자산상각비 | 102,506 | 105,013 |
| 운반비 | 2,460,226 | 3,195,004 |
| 외주가공비 | 9,947,482 | 10,297,659 |
| 동력비 | 7,171,113 | 8,131,871 |
| 도급비 | 16,464,857 | 15,408,081 |
| 지급수수료 | 1,051,704 | 1,183,751 |
| 임차료 | 360,730 | 599,344 |
| 경상개발비 | 1,369,979 | 741,942 |
| 광고선전비 | 111,005 | 163,894 |
| 기 타 | 5,703,599 | 3,199,717 |
| 합 계 | 105,463,393 | 111,854,273 |
| (주1) | 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 급 여 | 22,556,616 | 21,688,300 |
| 퇴직급여 | 2,997,567 | 2,944,104 |
| 복리후생비 | 4,283,564 | 4,104,368 |
| 합 계 | 29,837,747 | 28,736,773 |
24. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자수익 | 101,799 | 9,234 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자비용 | 1,094,602 | 770,587 |
&cr;
25. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 수입임대료 | 28,240 | 28,947 |
| 유형자산처분이익 | 112,967 | 12,110 |
| 자재매각수입 | - | - |
| 외환차익 | 75,140 | 1,381,268 |
| 외화환산이익 | 1,680,522 | 181,602 |
| 잡이익 | 515,887 | 436,711 |
| 합 계 | 2,412,756 | 2,040,638 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기부금 | 2,200 | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | 11 | 73,996 |
| 영업권손상차손 | - | - |
| 외환차손 | 639,365 | 727,875 |
| 외화환산손실 | 738,920 | 348,362 |
| 유형자산감액손실 | - | 12,290,000 |
| 재고자산감모손실 | - | - |
| 잡손실 | 36,116 | 2,525 |
| 합 계 | 1,416,612 | 13,443,758 |
&cr;
&cr;26. 법인세비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 법인세부담액 | 573,649 | 5,954 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 507,500 | (3,145,447) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 270,390 | 349,445 |
| 법인세추납액 | 28,962 | (11,399) |
| 법인세비용 | 1,380,501 | (2,801,447) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 법인세차감전순손익 | 3,649,233 | (11,682,722) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 780,831 | (2,592,199) |
| 조정사항: | ||
| 법인세추납액 | 28,962 | (11,399) |
| 불공제비용&cr; (당기: 60,355천원, 전기: 18,993천원) | 12,969 | 4,221 |
| 세액공제 | (424,220) | - |
| 이월세액공제 | 152,416) | (177,620) |
| 지분손익에 의한 법인세효과 | - | - |
| 기 타 | 829,544 | (24,449) |
| 법인세비용 | 1,380,502 | (2,801,446) |
| 유효세율 | 37.8% | - |
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 579,920 | 349,445 |
| 자기주식처분 미지급법인세 | (309,530) | - |
| 합 계 | 270,390 | 349,445 |
&cr;(4 ) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||||
| 확정급여채무 | 7,590,049 | 1,006,292 | 8,596,341 | 6,809,205 | 780,844 | 7,590,049 |
| 사외적립자산 | (5,206,647) | 104,847 | (5,101,800) | (4,324,202) | (882,445) | (5,206,647) |
| 외화환산손익 | 24,265 | 121,164 | 145,429 | 184,404 | (160,139) | 24,265 |
| 재고자산평가충당금 | 860,231 | (602,721) | 257,510 | 454,723 | 405,508 | 860,231 |
| 대손충당금 | 42,737 | 17,504 | 60,241 | 137,276 | (94,539) | 42,737 |
| 토지재평가증 | (3,386,575) | - | (3,386,575) | (3,386,575) | - | (3,386,575) |
| 장기종업권급여 | 52,318 | 20,006 | 72,324 | 44,687 | 7,631 | 52,318 |
| 유형자산감액손실 | 2,703,800 | (639,805) | 2,063,995 | - | 2,703,800 | 2,703,800 |
| 기 타 | 586,775 | 43,592 | 630,367 | 388,902 | 197,873 | 586,775 |
| 소 계 | 3,266,953 | 70,879 | 3,337,832 | 308,420 | 2,958,533 | 3,266,953 |
| [이월세액공제 등에 의한 이연법인세] | ||||||
| 이월결손금 | 429,138 | (429,138) | - | 417,056 | 12,082 | 429,138 |
| 이월세액공제 | 214,425 | (152,416) | 62,009 | 36,805 | 177,620 | 214,425 |
| 소 계 | 643,563 | (581,542) | 62,009 | 453,861 | 189,702 | 643,563 |
| [미실현손익 등에 의한 이연법인세] | ||||||
| 미실현손익 등 | 10,228 | 3,174 | 13,402 | 13,017 | (2,789) | 10,228 |
| 합 계 | 3,920,744 | (507,501) | 3,413,243 | 775,298 | 3,145,446 | 3,920,744 |
&cr;
27. 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상각후원가 | 상각후원가 | |
| [유동] | ||
| 현금및현금성자산 | 2,413,325 | 1,677,446 |
| 단기금융자산 | 8,404,600 | 1,489,654 |
| 매출채권 | 38,939,120 | 39,416,835 |
| 대손충당금 | (684,282) | (608,010) |
| 기타수취채권 | 1,071,227 | 1,666,039 |
| 소 계 | 43,641,964 | |
| [비유동] | ||
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 기타수취채권 | 1,174,095 | 1,337,638 |
| 소 계 | 1,176,095 | 1,339,638 |
| 합 계 | 51,020,085 | 44,981,602 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상각후원가로 &cr;평가하는 금융부채 | 상각후원가로 &cr;평가하는 금융부채 | |
| [유 동] | ||
| 매입채무 | 6,589,293 | 8,487,368 |
| 기타지급채무 | 11,441,289 | 8,860,732 |
| 단기차입금 | 33,200,000 | 30,200,000 |
| 유동성장기부채 | 1,427,362 | 1,300,000 |
| 리스부채 | 167,216 | - |
| 소 계 | 52,825,160 | 48,848,100 |
| [비유동] | ||
| 장기차입금 | 328,746 | 4,925,000 |
| 장기기타지급채무 | 18,011,532 | 237,810 |
| 리스부채 | 109,874 | - |
| 소 계 | 18,450,152 | 5,162,810 |
| 합 계 | 71,275,312 | 54,010,910 |
상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr;수취채권 | 만기보유&cr;금융자산 | 상각후원가로 &cr;평가하는 금융부채 | 합 계 |
| [수 익] | ||||
| 이자수익 | 101,799 | - | - | 101,799 |
| 외환차익 | 1,680,522 | - | - | 1,680,522 |
| 외화환산이익 | 75,140 | - | - | 75,140 |
| 소 계 | 1,857,461 | - | - | 1,857,461 |
| [비 용] | ||||
| 이자비용 | - | - | 1,094,602 | 1,094,602 |
| 대손상각비 | 282,952 | - | - | 282,952 |
| 외환차손 | 639,365 | - | - | 639,365 |
| 외화환산손실 | 738,920 | - | - | 738,920 |
| 소 계 | 1,661,237 | - | 1,094,602 | 2,755,839 |
| 합 계 | 196,224 | - | (1,094,602) | (898,378) |
&cr;2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr;수취채권 | 만기보유&cr;금융자산 | 상각후원가로 &cr;평가하는 금융부채 | 합 계 |
| [수 익] | ||||
| 이자수익 | 9,234 | - | - | 9,234 |
| 외환차익 | 1,381,268 | - | - | 1,381,268 |
| 외화환산이익 | 181,602 | - | - | 181,602 |
| 소 계 | 1,572,104 | - | - | 1,572,104 |
| [비 용] | ||||
| 이자비용 | - | - | 770,587 | 770,587 |
| 대손상각비 | 79,400 | - | - | 79,400 |
| 외환차손 | 727,875 | - | - | 727,875 |
| 외화환산손실 | 348,362 | - | - | 348,362 |
| 소 계 | 1,155,637 | - | 770,587 | 1,926,224 |
| 합 계 | 416,467 | - | (770,587) | (354,120) |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [상각후원가로 측정되는 금융자산](주1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,413,325 | 2,413,325 | 1,677,446 | 1,677,446 |
| 매출채권및기타수취채권 | 39,326,065 | 39,326,065 | 40,474,864 | 40,474,864 |
| 단기금융자산 | 8,404,600 | 8,404,600 | 1,489,654 | 1,489,654 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 장기기타수취채권 | 1,174,095 | 1,174,095 | 1,337,638 | 1,337,638 |
| 합 계 | 51,320,085 | 51,320,085 | 44,981,602 | 44,981,602 |
| [상각후원가로 측정되는 금융부채](주1) | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 18,030,582 | 18,030,582 | 17,348,101 | 17,348,101 |
| 단기차입금 | 33,200,000 | 33,200,000 | 30,200,000 | 30,200,000 |
| 유동성장기부채 | 1,427,362 | 1,427,362 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 18,011,532 | 18,011,532 | 4,925,000 | 4,925,000 |
| 장기기타지급채무 | 328,746 | 328,746 | 237,810 | 237,810 |
| 합 계 | 70,998,222 | 70,998,222 | 54,010,911 | 54,010,911 |
| (주1) | 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. |
(5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 비 고 |
| 현금및현금성자산 | 37,437 | 18,201 | 연구개발자금 등 |
| 단기금융자산 | 8,104,600 | 1,489,654 | 환매조건부채권 |
| 미수금 | - | 35,035 | 연구개발자금 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 8,144,037 | 1,544,890 | |
&cr;28. 자본관리 &cr; 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.&cr;
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 부채총계(A) | 88,818,140 | 65,725,036,070 |
| 자본총계(B) | 86,605,588 | 78,527,722,661 |
| 부채비율(A/B) | 102.55% | 83.70% |
| 차입금(C) | 52,638,894 | 36,425,000,000 |
| 현금및현금성자산등(D) | 2,413,325 | 1,679,446,093 |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 58.32% | 44.25% |
&cr;
29. 위험관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하고 있으며, 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr;(1) 신용위험&cr;신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.&cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;연결실체는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 현금성자산 | 2,413,325 | 1,667,704 |
| 매출채권 | 38,939,120 | 39,416,835 |
| 기타수취채권 | 2,245,322 | 1,666,040 |
| 단기금융자산 | 8,404,600 | 1,489,654 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 52,004,367 | 44,242,233 |
&cr;2) 손상 및 충당금 설정정책&cr;연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 보고기간 말현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.
집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.&cr;
① 당기말과 전기말 현재 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권 | 684,282 | 608,011 |
&cr;
② 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기 초 | 608,011 | 531,088 |
| 설 정 | 282,952 | 79,400 |
| 제 각 | (206,681) | (2,477) |
| 기 말 | 684,282 | 608,011 |
③ 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 대손상각비 | 282,952 | 79,400 |
④ 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| 발생일로부터 12개월이내 | 38,041,194 | 196,038 | 38,436,515 | - |
| 12개월초과 ~ 18개월이내 | 504,908 | 132,180 | 444,905 | 88,981 |
| 18개월초과 ~ 24개월이내 | 52,412 | 15,471 | 32,770 | 16,385 |
| 24개월초과 | 340,605 | 340,593 | 502,645 | 502,645 |
| 합 계 | 38,939,119 | 684,282 | 39,416,835 | 608,011 |
&cr;(2) 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다(주석29참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 6,589,293 | 6,589,293 | 6,589,293 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 11,770,035 | 11,770,035 | 11,441,289 | - | - | 328,746 |
| 차입금 | 52,638,894 | 53,150,972 | 29,508,896 | 5,412,277 | 18,217,799 | 12,000 |
| 리스부채 | 277,090 | 285,723 | 99,718 | 72,230 | 113,775 | |
| 합 계 | 71,275,312 | 71,796,023 | 47,639,196 | 5,484,507 | 18,331,574 | 340,746 |
&cr;(3) 시장위험&cr;연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.&cr;
1) 환위험&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 31,216,388 | - | 17,667,408 | - |
| JPY | 266,894 | - | 690,940 | - |
| EUR | 9,993,074 | - | 10,415,589 | - |
| CNY | 229 | - | - | |
| VND | 224,131 | - | ||
| 합 계 | 41,476,585 | - | 28,773,937 | - |
&cr; ② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 3,121,639 | (3,121,639) | 1,766,741 | (1,766,741) |
| JPY | 26,689 | (26,689) | 69,094 | (69,094) |
| EUR | 999,308 | (999,308) | 1,041,559 | (1,041,560) |
| CNY | 23 | (23) | - | - |
| VND | 22,414 | (22,414) | ||
| 합 계 | 4,170,073 | (4,170,073) | 2,877,394 | (2,877,395) |
2) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [고정이자율] | ||
| 금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 금융부채 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| [변동이자율] | ||
| 금융자산 | 5,712,465 | 3,157,358 |
| 금융부채 | 50,838,894 | 34,625,000 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 &cr;연결실체의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| 변동이자부 금융상품 | (451,264) | 451,264 |
&cr;
30. 우발부채와 약정사항 &cr; 당기말 현재 연결실체의 약정사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
| 무역어음대출 | KEB하나은행 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| NH농협은행 | 15,000,000 | - | |
| 산업일반자금대출 | KDB산업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 농협운영자금대출 | NH농협은행 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 11,000,000 | 4,400,000 |
| 농협시설자금대출 | NH농협은행 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 매입채무구매자금대출 | KEB하나은행 | 4,000,000 | 2,338,897 |
| 농협운영자금대출 | NH농협은행 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 기업시설자금대출 | 기업은행 | 20,000 | 20,000 |
| 하나시설자금대출 | KEB하나은행 | USD 18,000,000 | USD 2,479,091 |
31. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜유니온 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 비 용 | |
| 유형자산 및 &cr;무형자산매입 | 기타비용 | ||
| 대규모기업집단&cr;계열회사 등 | OCI㈜(주1) | - | 227,386 |
| OCI 정보통신㈜(주1) | 147,434 | 77,925 | |
| 합 계 | 147,434 | 305,311 | |
| (주1) | 당기 중 연결실체의 지배기업의 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 |
| 기타채권 | 기타채무 | ||
| 대규모기업집단&cr;계열회사 등 | OCI㈜ | - | - |
| OCI 정보통신㈜ | - | - | |
| 합 계 | - | - | |
&cr;(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;연결실체의 주요 경영진은 연결실체 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 단기급여 | 789,000 | 824,000 |
| 퇴직급여 | 209,928 | 213,639 |
| 합 계 | 989,000 | 1,037,639 |
&cr;32. 현금흐름에 관한 정보 &cr;(1) 당기와 전기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자비용 | 1,094,602 | 770,587 |
| 법인세비용 | 1,380,502 | (2,801,446) |
| 감가상각비 | 4,739,654 | 6,647,350 |
| 무형자산상각비 | 102,506 | 105,013 |
| 외화환산손실 | 738,920 | 348,362 |
| 유형자산처분손실 | 11 | 73,996 |
| 퇴직급여 | 2,997,567 | 2,713,378 |
| 대손상각비 | 282,952 | 79,400 |
| 유형자산처분이익 | (112,967) | (12,110) |
| 이자수익 | (101,799) | (9,234) |
| 외화환산이익 | (75,140) | (181,602) |
| 장기종업원급여 | 94,636 | 42,089 |
| 충당부채 | 167,270 | 18,776 |
| 재고자산평가손실 | 484,922 | 1,846,097 |
| 재고자산감모손실 | - | - |
| 유형자산감액손실 | - | 12,290,000 |
| 합 계 | 11,793,636 | 21,930,656 |
(2) 당기와 전기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권 | (155,497) | (3,326,987) |
| 미수금 | 785,699 | 8,874 |
| 선급금 | (500,287) | (282,911) |
| 선급비용 | (28,262) | (4,444) |
| 부가세대급금 | 127,341 | (466,177) |
| 재고자산 | (6,862,959) | (6,073,941) |
| 기타유동자산 | (9,267) | (1,427) |
| 매입채무 | (1,898,076) | (1,395,681) |
| 선수금 | (9,258) | 196,163 |
| 선수수익 | 160 | (9) |
| 미지급금 | 1,155,299 | 1,340,801 |
| 예수금 | 64,228 | (88,593) |
| 예수보증금 | (500) | - |
| 기타유동부채 | 19,293 | (13,459) |
| 부가세예수금 | (20,931) | 17,510 |
| 미지급비용 | 284,839 | 898,988 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (5,100,000) |
| 퇴직금의 지급 | (270,677) | 357,123 |
| 탄소배출권매입 | (85,666) | |
| 장기선급비용의 감소 | (8,181) | |
| 합 계 | (7,325,184) | (14,019,836) |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
단기차입금 |
장기차입금 |
미지급이자 |
합 계 |
|
기 초 |
30,200,000 | 6,225,000 | 25,280 | 36,450,280 |
|
재무현금흐름에서 생기는 변동: |
||||
| 차입금의 상환(지급) | 3,000,000 | 13,213,894 | - | 16,213,894 |
| 이자의 지급 | - | - | (1,102,890) | (1,102,890) |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 이자비용 | - | - | 1,094,602 | 1,094,602 |
|
기 말 |
33,200,000 | 19,438,894 | 16,992 | 52,655,886 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 1,300,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,938,982 | 7,239,524 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 2,562,249 | 1,677,021 |
| 재고자산의 폐기 | 1,552,764 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 167,216 | |
&cr;&cr;33. 영업부문
(1) 영업부문의 식별&cr;연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 세라믹부문 | 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산 |
| 페라이트부문 | 모터, 가정용 자석제품 생산 |
| 호환성공구부문 | 자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매 |
상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.
&cr;(2) 당 기와 전기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 세전부문이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 |
세전부문 이익(손실) |
||
| 외부거래 | 내부거래 | 합 계 | ||
| 세라믹부문 | 35,681,830 | 1,359,614 | 37,041,444 | 2,697,709 |
| 페라이트부문 | 69,687,367 | - | 69,687,367 | 1,152,161 |
| 호환성공구부문 | 3,740,087 | 223,901 | 3,963,988 | (171,327) |
| 조정 및 제거 | - | (1,583,515) | (1,583,515) | (29,310) |
| 합 계 | 109,109,284 | - | 109,109,284 | 3,649,233 |
&cr;2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 |
세전부문 이익(손실) |
||
| 외부거래 | 내부거래 | 합 계 | ||
| 세라믹부문 | 33,848,897 | 1,366,382 | 35,215,279 | (2,956,699) |
| 페라이트부문 | 74,044,384 | - | 74,044,384 | (7,170,255) |
| 호환성공구부문 | 4,442,739 | 784,664 | 5,227,403 | (1,555,770) |
| 조정 및 제거 | - | (2,151,046) | (2,151,046) | - |
| 합 계 | 112,336,020 | 112,336,020 | (11,682,724) | |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 유 ㆍ무형 자산 의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 세라믹부문 | 39,959,113 | 40,062,218 |
| 페라이트부문 | 46,989,875 | 28,708,524 |
| 호환성공구부문 | 3,331,931 | 3,512,841 |
| 합 계 | 90,280,919 | 72,283,583 |
보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(4) 당 기와 전기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 국 내 | 31,484,249 | 31,879,426 |
| 해 외 | 78,485,123 | 80,456,596 |
| 합 계 | 109,969,372 | 112,336,022 |
&cr; (5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
2.별도재무제표&cr;&cr; - 별도대차대조표(재무상태표) &cr;
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 유니온머티리얼주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 78,314,303,544 | 64,620,629,858 |
| 1. 현금및현금성자산 | 108,731,967 | 1,233,806,989 |
| 2. 단기금융자산 | 8,104,600,000 | 1,489,653,772 |
| 3. 매출채권및기타수취채권 | 42,450,202,042 | 40,054,397,691 |
| 4. 재고자산 | 26,837,761,963 | 20,555,317,198 |
| 5. 당기법인세자산 | - | 1,956,800 |
| 6. 기타유동자산 | 813,007,572 | 1,285,497,408 |
| II. 비유동자산 | 82,644,035,657 | 77,708,768,738 |
| 1. 장기금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 2. 종속기업투자 | 9,667,470,893 | 4,266,266,870 |
| 3. 기타수취채권 | 1,154,971,990 | 1,329,301,920 |
| 4. 유형자산 | 67,368,255,198 | 67,795,941,659 |
| 5. 사용권자산 | 314,984,560 | - |
| 6. 무형자산 | 732,243,809 | 974,801,003 |
| 7. 기타비유동자산 | 4,268,240 | 4,268,240 |
| 8. 이연법인세자산 | 3,399,840,967 | 3,336,189,046 |
| 자 산 총 계 | 160,958,339,201 | 142,329,398,596 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 48,486,698,499 | 47,000,973,471 |
| 1. 매입채무및기타지급채무 | 15,685,468,678 | 16,709,552,651 |
| 2. 단기차입금 | 31,400,000,000 | 28,400,000,000 |
| 3. 유동성장기부채 | - | 1,300,000,000 |
| 4. 당기법인세부채 | 551,115,486 | - |
| 5. 충당부채 | 270,319,500 | 103,050,000 |
| 6. 유동리스부채 | 167,215,969 | - |
| 7. 기타유동부채 | 412,578,866 | 488,370,820 |
| II. 비유동부채 | 24,506,511,672 | 16,002,859,648 |
| 1. 기타지급채무 | 512,363,473 | 237,809,535 |
| 2. 장기차입금 | 8,000,000,000 | 4,925,000,000 |
| 3. 비유동리스부채 | 109,873,520 | - |
| 4. 확정급여부채 | 15,884,274,679 | 10,840,050,113 |
| 부 채 총 계 | 72,993,210,171 | 63,003,833,119 |
| 자 본 | ||
| I. 자본금 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 29,723,153,567 | 28,625,728,672 |
| III. 자본조정 | - | (7,489,116,375) |
| IV. 이익잉여금 | 37,241,975,463 | 37,188,953,180 |
| 자 본 총 계 | 87,965,129,030 | 79,325,565,477 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 160,958,339,201 | 142,329,398,596 |
&cr; - 별도손익계산서(포괄손익계산서)&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 106,728,811,901 | 109,259,663,036 |
| II. 매출원가 | 89,375,368,508 | 95,024,047,127 |
| III. 매출총이익 | 17,353,443,393 | 14,235,615,909 |
| IV. 판매비와관리비 | 13,140,499,809 | 12,339,600,195 |
| V. 영업이익 | 4,212,943,584 | 1,896,015,714 |
| VI. 금융수익 | 111,059,757 | 11,345,187 |
| VII. 기타수익 | 2,377,281,638 | 2,465,114,400 |
| VIII. 금융비용 | 1,028,642,582 | 685,849,416 |
| IX. 기타비용 | 1,382,708,650 | 13,595,374,082 |
| X. 법인세비용차감전순손실 | 4,289,933,747 | (9,908,748,197) |
| XI. 법인세비용(수익) | 809,349,420 | (2,364,806,929) |
| XII. 당기순손실 | 3,480,584,327 | (7,543,941,268) |
| XIII. 기타포괄손익 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 | ||
| 1) 확정급여부채의 재측정요소 | (2,056,079,869) | (1,238,939,983) |
| XIV. 총포괄이익(손실) | 1,424,504,458 | (8,782,881,251) |
| XV. 주당손익 | ||
| 1. 기본 및 희석주당손실 | 85 | (191) |
- 자본변동표&cr;
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 21,000,000,000 | 28,625,728,672 | (6,975,301,300) | 47,945,334,431 | 90,595,761,803 |
| 총포괄이익: | |||||
| 전기순손실 | - | - | - | (7,543,941,268) | (7,543,941,268) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,238,939,983) | (1,238,939,983) |
| 소 계 | - | - | - | (8,782,881,251) | (8,782,881,251) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 연차배당(주당 50 원 ) | - | - | - | (1,973,500,000) | (1,973,500,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (513,815,075) | - | (513,815,075) |
| 소 계 | - | - | (513,815,075) | (1,973,500,000) | (2,487,315,075) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 21,000,000,000 | 28,625,728,672 | (7,489,116,375) | 37,188,953,180 | 79,325,565,477 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 21,000,000,000 | 28,625,728,672 | (7,489,116,375) | 37,188,953,180 | 79,325,565,477 |
| 총포괄손실: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 3,480,584,327 | 3,480,584,327 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (2,056,079,869) | (2,056,079,869) |
| 소 계 | - | - | - | 1,424,504,458 | 1,424,504,458 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 연차배당(주당 35원 ) | - | - | - | (1,371,482,175) | (1,371,482,175) |
| 자기주식의 처분 | - | 1,097,424,895 | 7,489,116,375 | - | 8,586,541,270 |
| 소 계 | - | 1,097,424,895 | 7,489,116,375 | (1,371,482,175) | 7,215,059,095 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 21,000,000,000 | 29,723,153,567 | - | 37,241,975,463 | 87,965,129,030 |
- 이익잉여금처분계산서(안)&cr;
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제 20 기 ( 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지), 처분예정일(2020년 3월 26일) | |
| 제 19 기 ( 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지), 처분확정일(2019년 3월 28일) | |
| 유니온머티리얼주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 35,542,477,245 | 35,626,603,180 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 34,117,972,787 | 44,409,484,431 | ||
| 당기순이익 | 3,480,584,327 | (7,543,941,268) | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (2,056,079,869) | (1,238,939,983) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 2,310,000,000 | 1,508,630,393 | ||
| 이익준비금 | 210,000,000 | 137,148,218 | ||
| 현금배당(주당 50원)&cr; | 2,100,000,000 | 1,371,482,175 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 33,232,477,245 | 34,117,972,787 | ||
- 현금흐름표&cr;
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유니온머티리얼주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,846,005,551 | (79,628,541) | ||
| 1. 당기순손실 | 3,480,584,327 | (7,543,941,268) | ||
| 2. 비현금조정 | 10,737,930,182 | 20,198,320,485 | ||
| 3. 운전자본조정 | (6,391,969,257) | (13,481,967,947) | ||
| 4. 이자의 수취 | 68,999,489 | 12,213,369 | ||
| 5. 법인세의 수취(지급) | (49,539,190) | 735,746,820 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,928,993,853) | (12,630,282,720) | ||
| 1. 단기금융자산의 증가 | (6,796,345,694) | (1,465,995,911) | ||
| 2. 장기금융자산의 감소 | - | - | ||
| 3. 만기보유금융자산의 감소 | 2,790,000 | |||
| 4. 장기보증금의 감소 | 134,330,130 | 410,304,000 | ||
| 5. 장기보증금의 증가 | - | - | ||
| 6. 단기대여금의 감소(증가) | (3,510,300,000) | 300,000,000 | ||
| 7. 유형자산의 처분 | 231,990,613 | 4,727,272 | ||
| 8. 유형자산의 취득 | (4,764,613,069) | (9,380,508,748) | ||
| 9. 무형자산의 취득 | 177,148,190 | (101,599,333) | ||
| 10. 종속기업투자의 취득 | (5,401,204,023) | (2,400,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,957,913,280 | 13,839,468,622 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | (1,300,000,000) | (1,300,000,000) | ||
| 3. 장기차입금의 차입 | 3,075,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 4. 이자의 지급 | (1,036,930,322) | (673,216,303) | ||
| 5. 배당금의 지급 | (1,371,482,175) | (1,973,500,000) | ||
| 6. 자기주식의 취득 | 8,896,071,369 | (513,815,075) | ||
| 7. 금융리스부채의 지급 | (304,745,592) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,125,075,022) | 1,129,557,361 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,233,806,989 | 111,349,627 | ||
| Ⅵ. 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (7,099,999) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 108,731,967 | 1,233,806,989 | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 20기(2019년도) | 제 19기(2018년도) | |
| 현금&cr;배당 | 주당배당금(원) | 50 | 35 |
| 배당금총액(백만원) | 2,100 | 1,371 | |
| 시가배당율(%) | 2.2 | 2.0 | |
| 배당성향(%) | - | - | |
| 주식&cr;배당 | 1주당배당주식수 | - | - |
| 주식배당율(%) | - | - | |
주석
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 유니온머티리얼주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다.&cr;&cr; 한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr; &cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr;(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.
&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; 1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석 9: 종 속기업투자&cr;- 주석 10: 유형자산&cr;- 주석 12: 무형자산&cr;- 주석 16: 온실가스배출권과 배출부채
- 주석 17: 확정급여부채&cr;- 주석 27: 법인세비용
- 주석 30: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정
- 주석 31: 우발부채와 약정사항&cr;2) 공정가치 측정&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호(리스)을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;
(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;당사는 토지, 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
1) 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;2) 경과규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr;
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;1) 전환시점에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 419,304 |
| 리스부채 | 399,256 |
| 보증금 현재가치할인차금 | 20,048 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 2.96% 입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 기준 운용리스 약정 | 511,673 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 501,892 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (42,769) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (59,867) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 399,256 |
2) 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,170,436천원을 인식하였고, 리스부채로 277,089천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 12개월 동안 감가상각비 391,634천원, 이자비용 10,468천원을 인식하였습니다.
4. 유의적인 회계정책 &cr; 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr; (1) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있으며, 이는 현금흐름표의 작성대상과 일치합니다.&cr;
(2) 재고자산&cr;당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 실지재고조사에 의하여 확정됩니다. 한편, 당사는 매입가액에 부대비용을 가산하여 미검수자재는 개별법, 그 밖의 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가(제품, 상품, 반제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)를 장부금액으로 하고, 해당 평가손실은 매출원가에 가산됩니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산의 모든 감모손실은 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
(3) 비파생금융자산&cr; 1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속 측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
3) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr; &cr; 4) 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr; (4) 파생상품&cr;당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;
( 5) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수 활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 정부보조금, 감액손실누계액및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 25 ~ 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6년 |
| 공구와기구 | 4 ~ 6년 |
| 집기비품 | 4 ~ 6년 |
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 4 ~ 6 년 |
| 기타의무형자산 | 4 ~ 6 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
1) 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 차입원가&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의 도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(9) 정부보조금&cr; 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.
2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;
1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;
2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4 (4) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;
당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;
- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;
1) 리스이용자&cr;비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;
운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
2) 리스제공자&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
&cr;(12) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;3)금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr; &cr;(13) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다.
재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;4) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 온실가스배출권&cr;'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;1) 온실가스 배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2) 배출부채&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr;
(15) 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고,역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr; (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 당사의 일부 제품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분하고있습니다.&cr;
당사는 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당기말 중 당사의 매출원가가 증가하였으며 판매관리비가 감소하였습니다.
&cr; (18) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 이자수익과 이자비용으로 구성되어있으며, 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대 존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나, 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 상각후 원가와 정확하게 일치시키는 이자율 입니다.
(19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.&cr;
1) 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(20) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 보통예금 | 108,732 | 1,233,807 |
&cr;
6. 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 고유계정대 | 8,104,600 | 1,489,654 |
| [비유동] | ||
| 예적금 | 2,000 | 2,000 |
| 만기보유금융자산 | - | - |
| 소 계 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 8,106,600 | 1,491,654 |
7. 매출채권및기타수취채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | ||||
| 매출채권 | 38,817,505 | - | 39,061,416 | - |
| 대손충당금 | (684,282) | - | (608,010) | - |
| 소 계 | 38,133,223 | - | 38,453,406 | - |
| 기타수취채권 | ||||
| 대여금 | 3,473,400 | - | - | - |
| 미수금 | 827,363 | - | 1,600,992 | - |
| 미수수익 | 16,216 | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,154,972 | - | 1,329,302 |
| 소 계 | 4,316,979 | 1,154,972 | 1,600,992 | 1,329,302 |
| 합 계 | 42,450,202 | 1,154,972 | 40,054,398 | 1,329,302 |
&cr;&cr;8. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상 품 | 487,883 | 938,589 |
| 제 품 | 13,903,650 | 9,888,768 |
| 재공품 | 10,232,632 | 9,502,532 |
| 원재료 | 2,618,644 | 2,067,103 |
| 저장품 | 498,366 | 427,397 |
| 미착품 | 267,091 | - |
| 소 계 | 28,008,266 | 22,824,389 |
| 평가충당금 | (1,170,501) | (2,269,072) |
| 합 계 | 26,837,765 | 20,555,317 |
당기와 전기 중 당사의 재고자산평가손실은 각각 255,578천원, 439,221천원입니다.
9 . 종속기업투자&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소 재 지 | 주요 영업활동 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| 유니온툴텍㈜ | 대한민국 | 호환성공구&cr;제조 및 판매 | 960,000 | 92.31 | 4,800,000 | 4,266,267 | 4,266,267 |
| 유니온머티리얼베트남(유)(주1) | 베트남 | 페라이트 마그네트 제조 | - | 100.00 | 5,098,534 | 5,401,204 | - |
| 합 계 | 960,000 | - | 9,898,534 | 9,667,471 | 4,266,267 | ||
&cr;(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 금융보증(주1) | 기 말 |
| 유니온툴텍㈜ | 4,266,267 | - | - | 4,266,267 |
| 유니온머티리얼베트남(유) | - | 5,098,534 | 302,670 | 5,401,204 |
| (주1) | 당기말 현재 유니온머티리얼베트남(유) 지급보증 USD 21,000,000 에 대한 차입금 실행금액 기준 지급보증을 제공받았을 경우와 제공받지 않았을 경우 차입이자율을 적용한 이자비용 만큼의 금액을 지급보증의 공정가치로 추정하여, 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. |
&cr;(3) 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 손 상(주1) | 기 말 |
| 유니온툴텍㈜ | 2,150,105 | 2,400,000 | (283,838) | 4,266,267 |
| (주1) |
당기말 현재 유니온툴텍㈜의 순자산가액이 지속적으로 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일로부터 발생할 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 283,838천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 42,182,348 | - | - | - | 42,182,348 | 42,182,348 | - | - | - | 42,182,348 |
| 건 물 | 29,367,238 | (18,426,481) | - | - | 10,940,757 | 29,297,872 | (17,418,002) | - | - | 11,879,870 |
| 구축물 | 3,905,950 | (2,183,007) | - | - | 1,722,943 | 3,905,950 | (2,061,263) | - | - | 1,844,687 |
| 기계장치 | 91,165,968 | (68,239,416) | (236,634) | (12,290,000) | 10,399,918 | 86,485,303 | (65,897,353) | (401,042) | (12,290,000) | 7,896,908 |
| 차량운반구 | 481,267 | (330,094) | - | - | 151,173 | 489,337 | (356,438) | - | - | 132,899 |
| 공구와기구 | 10,878,317 | (9,846,079) | (10,100) | - | 1,022,138 | 10,557,896 | (9,389,414) | (15,841) | - | 1,152,641 |
| 집기비품 | 2,797,180 | (2,394,566) | - | - | 402,614 | 2,651,826 | (2,234,189) | - | - | 417,637 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | 178,065 | 178,065 | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 368,300 | - | - | - | 368,300 | 2,110,887 | - | - | - | 2,110,887 |
| 합 계 | 181,324,633 | (101,419,643) | (246,734) | (12,290,000) | 67,368,256 | 177,859,484 | (97,356,659) | (416,883) | (12,290,000) | 67,795,942 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손 상(주1) | 기 말 |
| 토 지 | 42,182,348 | - | - | - | - | - | 42,182,348 |
| 건 물 | 11,879,870 | - | - | (1,008,479) | 69,366 | - | 10,940,757 |
| 구축물 | 1,844,687 | - | - | (121,744) | - | - | 1,722,943 |
| 기계장치 | 7,896,908 | 988,646 | (4) | (2,257,248) | 3,771,616 | - | 10,399,918 |
| 차량운반구 | 132,899 | 92,082 | (4) | (73,804) | - | - | 151,173 |
| 공구와기구 | 1,152,641 | 419,687 | (126,703) | (521,487) | 98,000 | - | 1,022,138 |
| 집기비품 | 417,637 | 147,918 | (5) | (162,936) | - | - | 402,614 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 2,110,887 | 2,196,395 | - | - | (3,938,982) | - | 368,300 |
| 합 계 | 67,795,942 | 3,844,728 | (126,716) | (4,145,698) | - | - | 67,368,256 |
2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손 상(주1) | 기 말 |
| 토 지 | 42,182,348 | - | - | - | - | - | 42,182,348 |
| 건 물 | 12,887,200 | - | - | (1,007,330) | - | - | 11,879,870 |
| 구축물 | 1,966,430 | - | - | (121,743) | - | - | 1,844,687 |
| 기계장치 | 16,442,183 | 1,059,983 | - | (4,469,782) | 7,154,524 | (12,290,000) | 7,896,908 |
| 차량운반구 | 146,731 | 47,780 | (3) | (61,609) | - | - | 132,899 |
| 공구와기구 | 1,303,510 | 348,664 | - | (584,533) | 85,000 | - | 1,152,641 |
| 집기비품 | 490,247 | 116,111 | (43) | (188,678) | - | - | 417,637 |
| 입 목 | 178,065 | - | - | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 1,084,040 | 8,266,371 | - | - | (7,239,524) | - | 2,110,887 |
| 합 계 | 76,680,754 | 9,838,909 | (46) | (6,433,675) | - | (12,290,000) | 67,795,942 |
| (주1) | 기계장치의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.2%의 할인율과 영구성장률 1.0%를적용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 동 회사가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니합니다. 당기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 12,290,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.2%P 증가할 경우 사용가치는 3.33% 감소하고, 영구성장률이 0.5%P 감소할 경우 사용가치는 3.31% 감소하게 됩니다. |
(3) 담보제공 내역 &cr;당기말 현재 당사가 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다 (주석14 참조).
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
담보권자 |
자 산 |
장부금액 |
채권최고액 |
| KDB산업은행 |
토 지 |
15,980,261 |
14,300,000 |
| 건 물 | 6,246,383 | ||
|
구축물 |
639,471 | ||
|
기계장치 |
6,313,401 | ||
| 소 계 | 29,179,516 | ||
| NH농협은행 |
토 지 |
26,202,087 | 24,000,000 |
| 건 물 | 4,694,374 | ||
|
구축물 |
1,083,472 | ||
|
기계장치 |
4,086,517 | ||
| 소 계 | 36,066,450 | ||
| 합 계 | 65,245,966 | 38,300,000 | |
&cr;(4) 보험가입자산&cr;당기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부 보 처 | 질 권 자 |
| 화재보험 | 건물 외 | 63,048,972 | 삼성화재해상보험 | KDB산업은행 |
&cr;당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;
11. 리스&cr;(1) 당기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 건 물 | 390,682 | (252,947) | 137,735 |
| 차 량 | 256,997 | (79,748) | 177,249 |
| 합 계 | 647,679 | (332,695) | 314,984 |
&cr;(2) 당기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 조정(주1) | 취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
| 건 물 | - | 303,262 | 87,421 | (252,947) | - | 137,736 |
| 차 량 | - | 116,042 | 140,955 | (79,748) | - | 177,249 |
| 합 계 | - | 419,304 | 228,376 | (332,695) | - | 314,985 |
(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 조정(주1) | 증가 | 이자비용 | 상환 | 기말 |
| 건 물 | - | 283,214 | 41,624 | 6,075 | (232,670) | 98,243 |
| 차 량 | - | 116,042 | 140,955 | 4,394 | (82,544) | 178,847 |
| 합 계 | - | 399,256 | 182,579 | 10,469 | (315,214) | 277,090 |
(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| 1년 이내 | 171,948 | 4,732 | 167,216 |
| 1년 초과 5년 이내 | 113,775 | 3,901 | 109,874 |
| 합 계 | 285,723 | 8,633 | 277,090 |
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 처분 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 729,570 | - | (205,234) | 524,336 | 729,570 | - | 729,570 |
| 소프트웨어 | 671,032 | (463,124) | - | 207,908 | 642,945 | (397,714) | 245,231 |
| 합 계 | 1,400,602 | (463,124) | (205,234) | 732,244 | 1,372,515 | (397,714) | 974,801 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처분 | 기 말 |
| 회원권(주1) | 729,570 | - | - | (205,234) | 524,336 |
| 소프트웨어 | 245,231 | 28,086 | (65,409) | - | 207,908 |
| 합 계 | 974,801 | 28,086 | (65,409) | (205,234) | 732,244 |
| (주1) | 회원권의 내용연수는 비한정입니다. |
&cr;2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 회원권(주1) | 729,570 | - | - | 729,570 |
| 소프트웨어 | 202,827 | 101,599 | (59,195) | 245,231 |
| 합 계 | 932,397 | 101,599 | (59,195) | 974,801 |
| (주1) | 회원권의 내용연수는 비한정입니다. |
&cr;
13. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 선급금 | 17,178 | 364,390 |
| 선급비용 | 89,491 | 65,683 |
| 부가세대급금 | 688,908 | 847,260 |
| 기타유동자산 | 17,431 | 8,164 |
| 소 계 | 813,008 | 1,285,497 |
| [비유동] | ||
| 기타투자자산 | 4,268 | 4,268 |
| 합 계 | 817,276 | 1,289,765 |
&cr;&cr;14. 매입채무및기타지급채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 6,047,541 | - | 7,942,981 | - |
| 기타지급채무 | ||||
| 미지급금 | 7,706,444 | - | 7,449,902 | - |
| 미지급비용 | 1,811,432 | 328,746 | 1,315,170 | 237,810 |
| 예수보증금 | 1,000 | - | 1,500 | - |
| 금융보증부채 | 119,052 | 183,618 | - | - |
| 소 계 | 9,637,928 | 512,364 | 8,766,572 | 237,810 |
| 합 계 | 15,685,469 | 512,364 | 16,709,553 | 237,810 |
&cr;
15. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 단기차입금 | 31,400,000 | 28,400,000 |
| 유동성장기부채 | - | 1,300,000 |
| 합 계 | 31,400,000 | 29,700,000 |
| [비유동] | ||
| 장기차입금 | 8,000,000 | 4,925,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처명 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 일반자금 | KEB하나은행 | 2019-12-24 | 2020-01-07 | 2.50 | 13,000,000 | 18,000,000 |
| KDB산업은행 | 2019-11-25 | 2020-11-25 | 2.29 | 2,000,000 | - | |
| 2019-12-19 | 2020-01-24 | 2.43 | 4,400,000 | 8,000,000 | ||
| NH농 협은행 | 2019-01-25 | 2020-01-25 | 2.31 | 12,000,000 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 31,400,000 | 28,400,000 | ||||
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처명 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 시 설자금 | KDB산업은행 | 2014-03-19 | 2021-03-19 | 2.98~3.05 | - | 2,925,000 |
| NH농협은행 | 2018-12-19 | 2021-12-19 | 2.58 | 4,000,000 | 3,300,000 | |
| NH농협은행 | 2019-02-28 | 2022-02-28 | 2.58 | 4,000,000 | - | |
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (1,300,000) | ||||
| 합 계 | 8,000,000 | 4,925,000 | ||||
| (주1) | 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. |
&cr;(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 합 계 |
| - | 4,000,000 | 4,000,000 | 8,0000,000 |
16. 온실가스배출권 및 배출부채 &cr;(1) 온실가스배출권 &cr;1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년도분 | 2019년도분 | 2020년도분 | 합 계 |
| 무상할당 배출권 | 35,579 | 35,579 | 35,579 | 106,737 |
2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년분 | 2019년분 | 2020년분 | |||
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| 기 초 | - | - | - | - | - | - |
| 무상할당 | 35,579 | - | 35,579 | - | 35,579 | - |
| 추가할당 | 52 | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | (39,806) | - | - | - | - | - |
| 차 입 | 4,175 | - | (4,175) | - | - | - |
| 기 말 | - | - | 31,404 | - | 35,579 | - |
&cr;3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr;
(2) 온실가스배출부채 &cr;1) 당기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기 초 | 103,050 | 169,940 |
| 설 정 | 167,270 | 18,776 |
| 환 입 | - | (85,666) |
| 기 말 | 270,320 | 103,050 |
2) 당기 중에 배출된 온실가스 추정치는 38,499 tCO2-eq입니다 .
17. 확정급여부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여채무 현재가치 | 39,182,449 | 34,619,775 |
| 사외적립자산 공정가치 | (23,298,174) | (23,779,725) |
| 합 계 | 15,884,275 | 10,840,050 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기초잔액 | 34,619,775 | 31,070,485 |
| 당기근무원가 | 2,399,037 | 2,265,788 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가 | 854,812 | 942,665 |
| 재측정요소 | ||
| 경험적 조정 | 662,784 | 368,276 |
| 재무적 가정의 변동 | 1,428,550 | 1,010,014 |
| 인구통계적가정의 변동 | 362,080 | - |
| 지급액 | (1,144,588) | (1,037,453) |
| 기말잔액 | 39,182,450 | 34,619,775 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기초잔액 | 23,779,725 | 19,775,015 |
| 이자수익 | 599,901 | 582,021 |
| 재측정요소 | (182,586) | (210,095) |
| 사용자의 기여금 | - | 5,100,000 |
| 지급액 | (898,866) | (1,467,216) |
| 기말잔액 | 23,298,174 | 23,779,725 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 단기금융예치금 | 23,189,999 | 23,666,575 |
| 국민연금전환금 | 108,175 | 113,150 |
| 합 계 | 23,298,174 | 23,779,725 |
&cr;(5) 기금적립&cr;사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 2020년에 확정급여제도에대한 기여금으로 3,000백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(6 ) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 당기근무원가 | 2,399,037 | 2,265,788 |
| 순이자원가(주1) | 254,911 | 360,645 |
| 합 계 | 2,653,948 | 2,626,433 |
| (주1) | 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 천 원 및 371,926천 원입니다 . |
상 기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출원가 | 2,178,838 | 2,159,643 |
| 판매비와관리비 | 475,110 | 466,790 |
| 합 계 | 2,653,948 | 2,626,433 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 할인율 | 2.28 | 2.64 |
| 미래임금상승률(주1) | 3.66 | 3.44 |
| (주1) | 미래임금상승률은 한국은행에서 발표한 2016년 이후 중기 물가안정목표와 보험개발원에서 제공한 제8회 퇴직보험 및 연금 참조순보험요율을 사용하였습니다. |
&cr;(8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| 금 액 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | |
| 할인율 | (2,288,268) | (5.49) | 2,541,206 | 6.06 |
| 미래임금상승률 | 2,524,681 | 6.05 | (2,317,436) | (5.58) |
확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;
(9) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 지급액 | 2,344,761 | 5,396,045 | 8,717,939 | 24,573,507 | 29,881,457 | 70,913,709 |
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.&cr;
18. 기타부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [유 동] | ||
| 선수금 | 123,172 | 238,635 |
| 선수수익 | 4,487 | 4,327 |
| 예수금 | 247,233 | 227,016 |
| 기타유동부채 | 37,686 | 18,393 |
| 합 계 | 412,578 | 488,371 |
&cr;&cr;19. 자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 수권주식수 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주1) | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 자본금 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| (주1) | 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [자본잉여금] | ||
| 주식발행초과금 | 2,408,180 | 2,408,180 |
| 감자차익 | 26,217,549 | 26,217,549 |
| 기타자본잉여금 | 1,097,425 | |
| 합 계 | 29,723,154 | 28,625,729 |
| [자본조정] | ||
| 자기주식 | - | (7,489,116) |
| [이익잉여금] | ||
| 법정적립금 | 1,699,498 | 1,562,350 |
| 미처분이익잉여금 | 35,542,477 | 35,626,603 |
| 합 계 | 37,241,975 | 37,188,953 |
(3) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | |
| 주식수 | 장부금액 | |
| 기 초 | 2,814,795 | 7,489,116 |
| 자기주식 처분 | (2,814,795) | (7,489,116) |
| 기 말 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2020년 3월 26일 | 처분확정일 : 2019년 3월 28일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 35,542,477 | 35,626,603 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 34,117,973 | 44,409,484 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (2,056,080) | (1,238,940) | ||
| 3. 당기순이익 | 3,480,584 | (7,543,941) | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 2,310,000 | 1,508,630 | ||
| 1. 배 당금&cr; (주당배당금(률):&cr; 당기: 50원( 10%)&cr; 전기: 35원( 7%) | 2,100,000 | 1,371,482 | ||
| 2. 이익준비금 | 210,000 | 137,148 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 33,232,477 | 34,117,973 | ||
&cr;
20. 배당금&cr;당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 배당받을 주식수 | 39,185,205 | 39,470,000 |
| 주당 배당금 | 35 | 50 |
| 배당금액 | 1,371,482,175 | 1,973,500,000 |
&cr;
21. 주당손실&cr; 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 보통주당기순이익 | 3,480,584,327 | (7,543,941,268) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 40,843,235 | 39,470,000 |
| 기본주당순손실 | 85 | (191) |
| (주1) | 당기와 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 발행주식수 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (1,156,765) | (2,530,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,843,235 | 39,470,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
22. 수익&cr;당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익의 원천&cr;당사의 수익은 페라이트마그네트와 세라믹 절삭공구 및 산업용품 판매이며, 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 106,728,812 | 109,259,663 |
&cr;(2) 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 페라이트&cr;마그네트 | 세라믹 절삭공구 및 산업용품 | 합 계 | 페라이트&cr;마그네트 | 세라믹 절삭공구 및 산업용품 | 합 계 | |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 25,975,288 | 3,398,336 | 29,373,624 | 26,038,619 | 3,090,205 | 29,128,824 |
| 해외 | 43,712,080 | 33,643,108 | 77,355,188 | 48,005,765 | 32,125,074 | 80,130,839 |
| 합 계 | 69,687,368 | 37,041,444 | 106,728,812 | 74,044,384 | 35,215,279 | 109,259,663 |
| 주요 제품과 서비스 계약 | ||||||
| 상품 | - | 2,658,470 | 2,658,470 | - | 3,489,062 | 3,489,062 |
| 제품 | 69,632,158 | 34,246,582 | 103,876,417 | 73,953,218 | 31,581,654 | 105,534,872 |
| 운송용역 | 55,210 | 136,392 | 193,925 | 91,166 | 144,563 | 235,729 |
| 합 계 | 69,687,368 | 37,041,444 | 106,728,812 | 74,044,384 | 35,215,279 | 109,259,663 |
| 수익인식시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 69,632,158 | 36,902,729 | 106,534,887 | 73,953,218 | 35,070,716 | 109,023,934 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 55,210 | 138,715 | 193,925 | 91,166 | 144,563 | 235,729 |
| 합 계 | 69,687,368 | 37,041,444 | 106,728,812 | 74,044,384 | 35,215,279 | 109,259,663 |
(3) 계약잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 38,817,505 | 39,061,416 |
| 계약부채(주1) | 123,172 | 238,635 |
| (주1) | 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 이루어져 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 수익과 관련된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상품매출원가 | 1,969,181 | 2,800,465 |
| 제품매출원가 | 87,212,262 | 91,987,853 |
| 용역매출원가 | 193,925 | 235,729 |
| 합 계 | 89,375,368 | 95,024,047 |
23. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 급 여 | 3,527,015 | 3,319,290 |
| 퇴직급여 | 480,270 | 477,793 |
| 복리후생비 | 844,385 | 497,676 |
| 임차료 | 56,526 | 299,331 |
| 감가상각비 | 365,723 | 76,660 |
| 무형자산상각비 | 59,259 | 50,293 |
| 대손상각비(환입) | 282,952 | 41,512 |
| 세금과공과 | 89,855 | 77,463 |
| 수수료 | 879,063 | 1,044,611 |
| 광고선전비 | 111,005 | 163,430 |
| 접대비 | 101,899 | 80,934 |
| 교육훈련비 | 22,001 | 24,088 |
| 경상개발비 | 2,608,288 | 2,073,267 |
| 여비교통비 | 236,966 | 231,263 |
| 통신비 | 38,795 | 40,491 |
| 차량유지비 | 24,324 | 19,918 |
| 수선비 | 2,868 | 4,514 |
| 보험료 | 108,686 | 78,497 |
| 운반비 | 2,372,310 | 3,094,225 |
| 도급비 | 222,837 | 155,789 |
| 포장비 | 27,360 | 46,676 |
| 견본비 | - | - |
| 기 타 | 678,113 | 441,879 |
| 합 계 | 13,140,500 | 12,339,600 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr;당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용 | 25,534,622 | 29,489,803 |
| 종업원급여(주1) | 28,534,410 | 27,475,921 |
|
감가상각비 |
4,478,392 | 6,433,675 |
|
무형자산상각비 |
65,409 | 59,195 |
| 운반비 | 2,450,533 | 3,180,346 |
| 외주가공비 | 9,704,370 | 9,716,951 |
| 동력비 | 7,127,099 | 8,084,301 |
| 도급비 | 16,459,457 | 15,246,892 |
| 지급수수료 | 910,038 | 1,071,472 |
| 임차료 | 304,080 | 538,198 |
| 경상개발비 | 1,369,979 | 741,942 |
| 광고선전비 | 111,005 | 163,430 |
| 기 타 | 5,466,474 | 5,161,521 |
| 합 계 | 102,515,868 | 107,363,647 |
| (주1) | 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 급 여 | 21,466,150 | 20,651,955 |
| 퇴직급여 | 2,912,376 | 2,857,159 |
| 복리후생비 | 4,155,884 | 3,966,807 |
| 합 계 | 28,534,410 | 27,475,921 |
25. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자수익 | 111,060 | 11,345 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자비용 | 1,028,643 | 685,849 |
26. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(당) 기 |
| 수입임대료 | 13,840 | 18,147 |
| 기타의대손충당금환입액 | - | 451,730 |
| 유형자산처분이익 | 105,286 | 4,724 |
| 외환차익 | 1,674,816 | 1,381,268 |
| 외화환산이익 | 74,927 | 181,052 |
| 잡이익 | 508,413 | 428,193 |
| 합 계 | 2,377,282 | 2,465,114 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 기부금 | 2,200 | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | 11 | 43 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 283,838 |
| 외환차손 | 621,110 | 727,875 |
| 외화환산손실 | 735,970 | 291,347 |
| 잡손실 | 23,417 | 1,271 |
| 유형자산손상차손 | - | 12,290,000 |
| 합 계 | 1,382,708 | 13,595,374 |
27. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 법인세부담액 | 573,649 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (63,652) | (2,702,852) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 270,390 | 349,445 |
| 법인세추납액(환급액) | 28,962 | (11,400) |
| 법인세비용(수익) | 809,349 | (2,364,807) |
( 2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 법인세차감전순손실 | 4,289,934 | (9,908,748) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 921,785 | (2,157,925) |
| 조정사항: | ||
| 토지 등 양도소득 법인세 | - | |
| 법인세추납액(환급액) | (11,400) | |
| 불공제비용 &cr; (당기: 7,232천원, 전기: 8,728천원) | 12,969 | 4,178 |
| 세액공제 | (424,220) | - |
| 이월세액공제 | 28,962 | (191,264) |
| 기타 | 269,853 | (8,396) |
| 법인세비용(수익) | 809,349 | (2,364,807) |
| 유효세율(주1) | 18.9% | - |
| (주1) | 법인세차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 579,920 | 349,445 |
| 자기주식처분 미지급법인세 | (309,530) | - |
| 합 계 | 270,390 | 349,445 |
(4 ) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||||
| 확정급여채무 | 7,590,049 | 1,006,291 | 8,596,340 | 6,809,205 | 780,844 | 7,590,049 |
| 사외적립자산 | (5,206,647) | 104,847 | (5,101,800) | (4,324,202) | (882,445) | (5,206,647) |
| 외화환산손익 | 24,265 | 121,164 | 145,429 | 184,404 | (160,139) | 24,265 |
| 재고자산평가충당금 | 550,718 | (293,208) | 257,510 | 454,723 | 95,995 | 550,718 |
| 대손충당금 | 42,737 | 17,504 | 60,241 | 137,276 | (94,539) | 42,737 |
| 토지재평가증 | (3,386,575) | - | (3,386,575) | (3,386,575) | - | (3,386,575) |
| 장기종업권급여 | 52,318 | 20,006 | 72,324 | 44,687 | 7,631 | 52,318 |
| 유형자산손상차손 | 2,703,800 | (639,805) | 2,063,995 | - | 2,703,800 | 2,703,800 |
| 기 타 | 369,709 | 260,658 | 630,367 | 309,521 | 60,188 | 369,709 |
| 소 계 | 2,740,374 | 597,457 | 3,337,831 | 229,039 | 2,511,335 | 2,740,374 |
| [이월세액공제 등에 의한 이연법인세] | ||||||
| 이월결손금(주1) | 381,390 | (381,390) | - | - | 367,493 | 367,493 |
| 이월세액공제(주1) | 214,425 | (152,416) | 62,009 | - | 36,805 | 36,805 |
| 소 계 | 595,815 | (533,806) | 62,009 | - | 404,298 | 404,298 |
| 합 계 | 3,336,189 | 63,651 | 3,399,840 | 875,388 | (242,051) | 633,337 |
| (주1) | 당사는 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 상기 이월결손금과 이월세액공제에 대한 실현가능성을 평가한 결과 전액 실현가능성이 있다고 판단하였습니다. |
28. 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상각후원가 | 상각후원가 | |
| [유동] | ||
| 현금및현금성자산 | 108,732 | 1,233,807 |
| 매출채권 | 38,817,505 | 39,061,416 |
| 대손충당금 | (684,282) | (608,010) |
| 기타수취채권 | 4,316,978 | 1,600,992 |
| 단기금융자산 | 8,104,600 | 1,489,654 |
| 소 계 | 50,663,533 | 42,777,859 |
| [비유동] | ||
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 장기기타수취채권 | 1,154,972 | 1,329,302 |
| 소 계 | 1,156,972 | 1,331,302 |
| 합 계 | 51,820,505 | 44,109,161 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | |
| [유 동] | ||
| 매입채무 | 6,047,541 | 7,942,981 |
| 기타지급채무 | 9,637,928 | 8,766,572 |
| 단기차입금 | 31,400,000 | 28,400,000 |
| 리스부채 | 167,216 | - |
| 유동성장기부채 | - | 1,300,000 |
| 소 계 | 47,252,685 | 46,409,553 |
| [비유동] | ||
| 장기차입금 | 8,000,000 | 4,925,000 |
| 장기기타지급채무 | 512,363 | 237,810 |
| 리스부채 | 109,874 | - |
| 소 계 | 8,622,237 | 5,162,810 |
| 합 계 | 55,874,922 | 51,572,363 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| [수익] | |||
| 이자수익 | 111,060 | - | 111,060 |
| 외환차익 | 1,674,816 | - | 1,674,816 |
| 외화환산이익 | 74,927 | - | 74,927 |
| 소 계 | 1,860,803 | - | 1,860,803 |
| [비용] | |||
| 이자비용 | - | 1,028,643 | 1,028,643 |
| 대손상각비 | 282,952 | - | 282,952 |
| 외환차손 | 621,110 | - | 621,110 |
| 외화환산손실 | 735,970 | - | 735,970 |
| 소 계 | 1,640,032 | 1,028,643 | 2,668,675 |
| 합 계 | 220,771 | (1,028,643) | (807,872) |
2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| [수익] | |||
| 이자수익 | 11,345 | - | 11,345 |
| 기타의대손충당금환입 | 451,730 | - | 451,730 |
| 외환차익 | 1,381,268 | - | 1,381,268 |
| 외화환산이익 | 181,052 | - | 181,052 |
| 소 계 | 2,025,395 | - | 2,025,395 |
| [비용] | |||
| 이자비용 | - | 685,849 | 685,849 |
| 대손상각비 | 41,512 | - | 41,512 |
| 외환차손 | 727,875 | - | 727,875 |
| 외화환산손실 | 291,346 | - | 291,346 |
| 소 계 | 1,060,733 | 685,849 | 1,746,582 |
| 합 계 | 964,662 | (685,849) | 278,813 |
(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [상각후원가로 측정되는 금융자산](주1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 108,732 | 108,732 | 1,233,807 | 1,233,807 |
| 매출채권및기타수취채권 | 42,450,202 | 42,450,202 | 40,054,398 | 40,054,398 |
| 단기금융자산 | 8,104,600 | 8,104,600 | 1,489,654 | 1,489,654 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 장기기타수취채권 | 1,154,972 | 1,154,972 | 1,329,302 | 1,329,302 |
| 합 계 | 51,820,506 | 51,820,506 | 44,109,161 | 44,109,161 |
| [상각후원가로 측정되는 금융부채](주1) | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 15,566,417 | 15,566,417 | 16,709,553 | 16,709,553 |
| 단기차입금 | 31,400,000 | 31,400,000 | 28,400,000 | 28,400,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 4,925,000 | 4,925,000 |
| 장기기타지급채무 | 512,363 | 512,363 | 237,810 | 237,810 |
| 합 계 | 54,862,780 | 54,862,780 | 51,572,363 | 51,572,363 |
| (주1) | 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치평가를 수행하지 않았습니다. |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 비 고 |
| 현금및현금성자산 | 37,437 | 18,201 | 연구개발자금 등 |
| 단기금융자산 | 8,104,600 | 1,489,654 | 환매조건부채권 / &cr;고유계정대 |
| 미수금 | - | 35,035 | 연구개발자금 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 8,144,037 | 1,544,890 | |
29. 자본관리 &cr; 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.&cr;
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 부채총계(A) | 72,445,733 | 63,003,833 |
| 자본총계(B) | 88,488,031 | 79,325,565 |
| 부채비율(A/B) | 81.9% | 79.42% |
| 차입금(C) | 39,400,000 | 34,625,000 |
| 현금및현금성자산등(D) | 108,732 | 1,233,807 |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 44.4% | 42.09% |
&cr;&cr;30. 위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;
(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 현금성자산 | 108,732 | 1,233,807 |
| 매출채권 | 38,928,450 | 39,061,416 |
| 기타수취채권 | 5,471,950 | 2,930,294 |
| 단기금융자산 | 8,104,600 | 1,489,654 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 52,615,732 | 44,717,171 |
2) 손상 및 충당금 설정정책&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 따라서 모든 매출채권은전체기간 기대신용손실에 따라 인식하고 있습니다. &cr;&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 과거 3년간의 신용손실 경험을 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 기타채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.&cr;
① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권 | 684,282 | 608,010 |
② 당기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기 초 | 608,010 | - | 568,976 | 451,730 |
| 설정(환입) | 282,952 | - | 41,512 | (451,730) |
| 제 각 | (206,680) | - | (2,478) | - |
| 기 말 | 684,282 | - | 608,010 | - |
③ 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 대손상각비(환입) | 282,952 | 41,512 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (451,730) |
| 합 계 | 282,952 | (410,218) |
④ 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| 발생일로부터 12개월이내 | 37,919,580 | 196,039 | 38,081,097 | - |
| 12개월초과 ~ 18개월이내 | 504,908 | 132,179 | 444,905 | 88,981 |
| 18개월초과 ~ 24개월이내 | 52,412 | 15,471 | 32,770 | 16,385 |
| 24개월초과 | 340,605 | 340,593 | 502,644 | 502,644 |
| 합 계 | 38,817,505 | 684,282 | 39,061,416 | 608,010 |
(2) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 30 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 포함되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 6,047,541 | 6,047,541 | 6,047,541 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 9,214,630 | 9,214,630 | 8,885,884 | - | - | 328,746 |
| 차입금 | 39,400,000 | 39,912,078 | 29,508,896 | 2,184,915 | 8,218,267 | - |
| 금융보증부채 | 302,670 | 302,670 | 30,747 | 88,305 | 183,618 | - |
| 리스부채 | 277,089 | 285,723 | 99,718 | 72,230 | 113,775 | - |
| 합 계 | 55,241,930 | 55,762,642 | 44,572,786 | 2,345,450 | 8,515,660 | 328,746 |
(3) 시장위험&cr;당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.&cr;
1) 환위험&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
&cr; ① 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 금액은 다음과 같으며, 외화로표시된 화폐성부채는 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| USD | 32,158,825 | 18,869,501 |
| JPY | 266,514 | 690,940 |
| EUR | 9,992,756 | 10,415,589 |
| 합 계 | 42,418,095 | 29,976,030 |
&cr;② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 3,215,883 | (3,215,883) | 1,886,950 | (1,886,950) |
| JPY | 26,651 | (26,651) | 69,094 | (69,094) |
| EUR | 999,276 | (999,276) | 1,041,559 | (1,041,559) |
| 합 계 | 4,241,810 | (4,241,810) | 2,997,603 | (2,997,603) |
2) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| [고정이자율] | ||
| 금융자산 | 8,106,600 | 2,000 |
| [변동이자율] | ||
| 금융자산 | 108,732 | 2,723,461 |
| 금융부채 | 39,400,000 | 34,625,000 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 &cr;당사의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| 변동이자부 금융상품 | (392,913) | 392,913 |
31. 우발부채와 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사의 약정사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
| 무역어음대출 | KEB하나은행 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| NH농협은행 | 15,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | NH농협은행 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 일반자금대출 | KDB산업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 | KDB산업은행 | 11,000,000 | 4,400,000 |
| 농협시설자금대출 | NH농협은행 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 매입채무구매자금대출 | KEB하나은행 | 4,000,000 | 2,033,973 |
&cr;(2) 지급보증 내역&cr;당분기말 현재 당사가 해외종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증한도는 USD 21,600,000이며, 실차입금은 당기말 기준 USD 9,862,578.70 입니다.&cr;
32. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜유니온 |
| 종속기업 | 유니온툴텍㈜, &cr;유니온툴텍공구유한공사&cr;유니온머티리얼베트남유한회사 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 수 익 | 비 용 | |
| 매 출 | 이자수익 | 매 입 | ||
| 종속기업 | 유니온툴텍㈜ | 11,246 | - | 215,459 |
| 유니온툴텍공구유한공사 | 1,348,368 | - | - | |
| 유니온머티리얼베트남유한회사 | - | 14,883 | - | |
| 합 계 | 1,359,614 | 14,883 | 215,459 | |
2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 수 익 | 비 용 | ||||
| 매 출 | 임대료 | 이자수익 | 매 입 | 유형자산 및 &cr;무형자산매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | 유니온툴텍㈜ | 11,035 | 3,600 | 5,760 | 780,000 | - | - |
| 유니온툴텍공구유한공사&cr;(구, 쌍용툴텍공구유한공사) | 1,355,347 | - | - | - | - | - | |
| 대규모기업집단&cr;계열회사 등 | OCI㈜(주1) | - | - | - | - | - | 227,386 |
| OCI 정보통신㈜(주1) | - | - | - | - | 147,434 | 77,925 | |
| 합 계 | 1,366,382 | 3,600 | 5,760 | 780,000 | 147,434 | 305,311 | |
| (주1) | 당사가 2018년 8월 27일 대규모기업집단에서 제외되어, 해당 회사는 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | 유니온툴텍㈜(주1) | 231 | - | 23,494 |
| 유니온툴텍공구유한공사(주1) | 1,166,568 | - | - | |
| 유니온머티리얼베트남유한회사 | - | 3,473,400 | - | |
| 합 계 | 1,166,799 | 3,473,400 | 23,494 | |
| (주1) | 당기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. |
&cr;2) 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | 유니온툴텍㈜(주1) | 3,111 | 330 | 54,802 |
| 유니온툴텍공구유한공사(주1) | 1,202,093 | - | - | |
| 합 계 | 1,205,204 | 330 | 54,802 | |
| (주1) | 당기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기초잔액 | 출 자 | 대 여 | 회 수 | 기말잔액 |
| 종속기업 | 유니온머티리얼 베트남유한회사(주1) | - | 5,098,534 | 3,473,400 | - | 8,571,934 |
| (주1) | 무담보조건의 대여금으로 이자율은 4.6%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로 상환받습니다. |
| (주2) | 전기에 유니온툴텍㈜에 2,400,000천원을 유상증자 하였습니다. |
&cr;(5) 특수관계자간 거래의 거래조건&cr;특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 채무 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.&cr;&cr;(6) 특수관계자에 대한 지급보증&cr;당사는 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 피보증처 | 보증거래처 | 보증금액 | 비 고 |
| 유니온머티리얼베트남유한회사 | KEB하나은행 | 21,600,000 | 시설자금 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 단기급여 | 789,000 | 824,000 |
| 퇴직급여 | 209,928 | 213,639 |
| 합 계 | 989,000 | 1,037,639 |
33. 현금흐름에 관한 정보&cr;(1) 당기와 전기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 이자비용 | 1,028,643 | 685,849 |
| 법인세비용(수익) | 809,349 | (2,364,807) |
| 감가상각비 | 4,478,392 | 6,433,675 |
| 무형자산상각비 | 65,409 | 59,195 |
| 외화환산손실 | 735,970 | 291,346 |
| 유형자산처분손실 | 11 | 43 |
| 퇴직급여 | 2,912,376 | 2,626,433 |
| 대손상각비(환입) | 282,952 | 41,512 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (451,730) |
| 유형자산처분이익 | (105,286) | (4,724) |
| 이자수익 | (111,060) | (11,345) |
| 외화환산이익 | (74,927) | (181,052) |
| 장기종업원급여 | 94,636 | 42,091 |
| 충당부채전입액 | 167,270 | 18,776 |
| 재고자산평가손실 | 454,195 | 439,221 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 283,838 |
| 유형자산손상차손 | - | 12,290,000 |
| 합 계 | 10,737,930 | 20,198,320 |
(2) 당기와 전기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 매출채권 | (405,513) | (3,034,697) |
| 미수금 | 773,629 | 449,280 |
| 선급금 | 347,212 | (310,913) |
| 선급비용 | 95,244 | 1,484 |
| 재고자산 | (6,736,639) | (6,367,397) |
| 기타유동자산 | (9,267) | (1,427) |
| 선급부가세 | 158,352 | (446,874) |
| 매입채무 | (1,895,440) | (1,367,147) |
| 선수금 | (115,462) | 195,078 |
| 선수수익 | 160 | (9) |
| 미지급금 | 1,176,428 | 1,343,891 |
| 예수금 | 20,217 | (89,449) |
| 기타유동부채 | 19,293 | (13,459) |
| 미지급비용 | 246,121 | 922,975 |
| 장기미지급비용 | (3,700) | (7,400) |
| 퇴직연금운용자산 | - | (5,100,000) |
| 충당부채 | - | (85,665) |
| 퇴직금의 지급 | (245,722) | 429,762 |
| 장기선급비용 | 183,618 | - |
| 예수금보증금 | (500) | - |
| 합 계 | (6,391,969) | (13,481,967) |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
단기차입금 |
장기차입금 |
미지급이자 |
합 계 |
|
기 초 |
28,400,000 | 4,925,000 | 25,280 | 33,350,280 |
|
재무현금흐름에서 생기는 변동: |
||||
| 차입금의 차입 | 3,000,000 | 3,075,000 | (1,036,930) | 5,038,070 |
| 이자의 지급 | - | - | - | - |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 이자비용 | - | - | 1,028,643 | 1,028,643 |
|
기 말 |
31,400,000 | 8,000,000 | 16,993 | 39,416,993 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 1,300,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,938,982 | 7,239,524 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 757,135 | 1,677,021 |
| 재고자산 폐기 | 1,552,764 | - |
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이건영 | 1944.03 | 아니요(사내이사) | (주)유니온 이사 | 이사회 |
| 김진영 | 1956.10 | 아니요(사내이사) | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 이우선 | 1982.05 | 아니요(사내이사) | (주)유니온 이사 | 이사회 |
| 김지형 | 1958.04 | 예(사외이사) | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이건영 | (주)유니온 &cr;대표이사 회장 | 2017~현재&cr; 2007~현재 | 유니온머티리얼(주) 회장&cr;(주)유니온 대표이사 회장 | 해당사항 없음 |
| 김진영 | 유니온머티리얼(주)&cr;대표이사 사장 | 2013~현재&cr; 2009~2013 | 유니온머티리얼(주) 대 표이사 사장&cr;유니온머티리얼(주) 대구공장 공장장 | 해당사항 없음 |
| &cr;이우선 | ㈜유니온 &cr;사업본부장 | 2018~현재&cr;2017~현재&cr;2015~2018&cr;2014~2015&cr;2010~2014 | (주 )유니온 사업본부장 부사장 &cr;유니온머티리얼(주) 대표이사 부사장&cr;(주)유니온 사업본부장 전무&cr;(주)유니온 사업1부장 상무&cr;KPMG삼정회계법인 기업금융본부 과장 | 해당사항 없음 |
| 김지형 | 법무법인 지평 &cr;대표변호사 | 2019~현재&cr;&cr;2017~현재&cr;2012~2016&cr;2014~2015&cr;2005~2011 | 현대제철 안전.환경자문위원회 위원장&cr;사회복지법인 사회복지모금회 사랑의열매 이사&cr;법무법인(유)지평 대표변호사&cr;법무법인(유)지평 고문변호사&cr;국세청 조세법률고문&cr;대법원 대법관 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이건영 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김진영 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이우선 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김지형 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
사외이사 후보자 김지형은 유니온머티리얼㈜의 사외이사로 선임되는 경우 제반 법령 및 내부 규정 사외이사로서의 기본윤리를 준수하고 직무수행계획에 따라 직무를 충실히 수행하여 회사의 발전에 기여할 수 있도록 노력하겠습니다.
1.전문성 본 후보자는 대법원 대법관으로 재직후, 법무법인 지평의 대표변호사로서 활동하는 등 다년간의 법조인으로서의 전문성과, 축적된 경험을 살려 주주 전체와 회사의 이익을 위하고 윤리적이며 원칙을 준수하여 경영활동에 참여하겠습니다.
2.독립성 이사회의 구성원으로서 이사회의 감독기능이 활성화되도록 기여하고, 경영진으로부터 독립적인 위치에 있음을 정확하게 이해하고 주주와 이해관계자의 신뢰를 받을 수 있도록 노력하겠습니다.
3.책임과 의무의 준수 본 후보자는 선관주의의무, 충실의무, 보고의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 사외이사의 의무를 인지하고, 엄수하겠습니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr;&cr;[이건영 사내이사 후보자]
|
해당 후보자는 지난 임기 동안 회사의 주요 경영진으로서, 회사의 경영환경에 대해 이해도가 높으며, 다년간의 경영경험으로 당사의 의사결정에 전문적인 의견을 제시가능함 |
[김진영 사내이사 후보자]
| 해당 후보자는 전문경영인으로서의 경력이 충분하며 지난 임기 동안 유니온머티리얼 대표이사로서 직무를 수행함에 있어, 페라이트마그네트, 세라믹사업에 대한 높은 이해도를 보유하여, 회사 전략 수립 가능함 |
[이우선 사내이사 후보자]
| 해당 후보자는 지난 임기 동안 유니온머티리얼의 사업본부장 직무를 수행함에 있어, 페라이트마그네트, 세라믹사업과, 경영환경에 대한 높은 이해도를 보유하고 있으며, 금융,경영 전문성 또한 우수함 |
&cr;[김지형 사외이사 후보자]
| 해당 후보자는 법률 분야의 우수한 전문가로, 매 이사회 개최 시마다 출석하여 법률전문가로서 주요 의사 결정에 참여, 의견을 제시하였음. 또한 독립성과 책임성, 윤리의식을 고려하여 적임자로 판단됨 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 장현식 | 1956.11 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 장현식 | - | 2014~2016&cr;2010~2013 |
Caspian Sunrise PLC 비상임이사&cr; Caspian Sunrise PLC COO |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 장현식 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr;&cr;[장현식 감사후보자]
| 해당 후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고,공정성을 가지고 감사 업무를 수행할 것으로 판단됨 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 782백만원 |
| 최고한도액 | 1,500백만원 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 43백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"