분기보고서 5.0 유니온머티리얼(주)

170111-0176489

분 기 보 고 서

(제 24 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	유니온머티리얼 주식회사
대 표 이 사 :	김진영, 이우선
본 점 소 재 지 :	대구광역시 달서구 성서공단남로 151(월암동)
	(전 화) 053-580-4135
	(홈페이지) http://www.unionmaterials.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영본부장 (성 명) 박 찬 갑
	(전 화) 02-2251-4168

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_23.05.15.jpg 대표이사등의확인서_23.05.15

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2--212--21

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009.09.29--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 유니온머티리얼주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Union Materials Corp.로 표기합니다.

다. 설립일자당사는 페라이트 마그네트 및 파인 세라믹스 제품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 30일에 설립되었으며, 2009년 9월 29일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주소 : 대구광역시 달서구 성서공단남로 151(월암동)- 전화번호 : 053-580-4135- 홈페이지 : http://www.unionmaterials.com

마. 주요 사업의 내용 당사는 파인세라믹 중 자기적 기능을 이용한 페라이트 마그네트, 기계구조적 기능을이용한 절삭공구, 절연성 및 내열성을 이용한 전자레인지용 Magnetron Stem, 내마모성을 이용한 수도밸브용 Disc 등 세라믹의 고유한 기능을 망라하는 부품소재사업을 영위하고 있습니다.또한, 종속회사인 유니온툴텍공구(유한공사)는 세라믹제품 판매, 유니온머티리얼베트남(유한회사)는 페라이트 제조와 판매를 영위하고 있습니다.※ 사업부문별 세부내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있었으나, 2018년 8월 27일자로 당사, 및 (주)유니온 는 독점규제 및 공정거래에 관한법률 시행령 제3조의2(기업집단으로부터의 제외) 제1항 제2호의 요건을 충족하여 상호출자기업집단에서 제외되었습니다.※ 계열회사에 관한 세부내용은 「Ⅸ 계열회사 등에 관한 사항」을 참조바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항당사는 나이스디앤비(2023.04.05)로부터 "A-"의 유효한 본평가 등급을 받았습니다.1) 최근 3년간 신용평가 등급

평가일	평가대상 유가증권 등	신용등급	평가회사	평가구분
20/04/14	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평정
21/04/09	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평정
22/04/26	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평정
23/04/05	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평정

2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미- 회사채 신용등급

등급체계	등급부여 의미
AAA	원리금 지급능력이 최상임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열 을 나타내고 있음.

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동당사는 제출일 현재 2인의 대표이사를 두고 있습니다.

직위	성 명	선임일
대표이사 사장	김진영	2020.3.26
대표이사 부사장	이우선	2020.3.26

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

연도	주요연혁	비고
2018.02	- 유니온툴텍 유상증자 참여 ㆍ구주주 우선배정 (지분율 85.7% → 92.3%)
2019.02	- 유니온머티리얼베트남(유) 출자 ㆍ 베트남 자회사 설립 → 페라이트 사업 부문 해외 생산기지 확보
2020.03	- 임원변동 ㆍ사내이사 이건영(중임), 김진영(중임), 이우선(중임) ㆍ사외이사 김지형(중임) ㆍ감사 정태석(퇴임) → 장현식(선임)	제20기 정기주총
2020.12	- 종속회사 매각 및 인수ㆍ'20년 12월 종속회사 유니온툴텍(주) 매각하는 계약을 (주)대협과 체결하였고, '21년 1월 매각 거래가 완료되었습니다.ㆍ'20년 12월 종속회사 유니온툴텍(주)의 자회사인 유니온툴텍공구(유)를 인수하는 계약을 유니온툴텍과 체결하였고, '21년 1월 인수 거래가 완료되었습니다.
2022.04	- 유니온머티리얼베트남(유) 유상증자 참여ㆍ당기 중 회사는 종속기업의 유형자산 설비투자를 위하여 USD 5,000,000을 추가 출자하였습니다.
2023.03	- 임원변동 ㆍ사내이사 이건영(중임), 김진영(중임), 이우선(중임) ㆍ사외이사 김지형(퇴임) → 이정석(선임) ㆍ감사 장현식(중임)	제23기 정기주총

나. 종속회사의 연혁

회사명	주요연혁	비고
유니온머티리얼베트남(유)	'19.01 - 유니온머티리얼베트남유한회사 법인 설립 - 법인장 이우선(선임)	-
	'19.02 - 유상증자 ㆍ 유니온머티리얼(주) 100% 현금 출자	-
	'19.05 - 임원 변동 ㆍ 법인장 이우선(퇴임) → 이동규(선임)	-
	'22.02 - 임원 변동 ㆍ 법인장 이동규(퇴임) → 하태진(선임)	-
	22.04 - 유상증자 ㆍ 유니온머티리얼(주) 100% 현금 유상증자	-
유니온툴텍공구(유)	'21.01 - 유니온툴텍공구유한회사 양수 ㆍ 유니온툴텍(주)(양도) → 유니온머티리얼(주)(양수) ㆍ 법인장 이경훈(선임)	-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제24기 1분기	제23기(2022년말)	제22기(2021년말)
보통주	발행주식총수	42,000,000	42,000,000	42,000,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	21,000,000,000	21,000,000,000	21,000,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	21,000,000,000	21,000,000,000	21,000,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주160,000,000 - 160,000,000 -94,438,460 - 94,438,460 -52,438,460 - 52,438,460 -52,438,460 - 52,438,460 2009.1.28 감자비율 2.31:1- - - -- - - -- - - -42,000,000 - 42,000,000 -- - - -42,000,000 - 42,000,000 -

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

-- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - -

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 종류주식 발행현황 "해당 사항 없음"

라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2019.05.312019.06.302,530,000 2,530,000 100 2019.06.05

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 해지2020.03.172021.03.16- 997,028,613 - - -2021.03.16신탁 체결2020.03.172021.03.162,000,000,000 997,028,613 49.85 - -2020.06.22신탁 해지2018.10.312019.10.30- 513,815,075 - - -2019.10.30신탁 체결2018.10.312019.10.302,000,000,000513,815,075 25.69 - -2019.02.01

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

5. 정관에 관한 사항

가. 최근의 정관 개정- 당사의 최근 정관 개정일은 제22기 정기 주주총회(2022.03.24)입니다.

기존 조항	변경 조항	변경의 목적
제 11조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ②당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 이를 2 주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고인정되는 경우에는 주주명부의 폐쇄와기준일을 함께 정할 수 있다.	제 11조(기준일) ① 삭제 ① 현행 ②와 동일 ②임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	전자증권제도 전면 시행에 따른 주주명부 폐쇄관련 내용 삭제
제 32조(감사의 수와 선임) ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는그 초과하는 주식에 관하여 제 1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.	제 32조(감사의 수와 선임) ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.	전자투표제 도입 관련 감사인 결의 요건 완화된 개정 상법내용 반영
	④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사인 선임시 3% 의결권 제한 관련 개정 상법 내용 반영
부칙 본 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다.	부칙 본 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다.	시행일자 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문의 구분당사 및 종속회사는 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사업 부문	대상 회사	주요 제품
페라이트 사업	유니온머티리얼(주)유니온머티리얼베트남(유)	모터용 자석
세라믹 사업	유니온머티리얼(주) 유니온툴텍공구(유)	절삭공구, 마그네트론스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용 세라믹 제품

※ 유니온머티리얼(주)는 사업장이 한국에 있고, 유니온툴텍공구(유)는 사업장이 중국, 유니온머티리얼베트남(유)는 베트남에 있습니다.

나. 사업부문별 현황

1) 페라이트 사업가) 산업의 특성페라이트 마그네트(Ferrite Magnet) 산업은 자동차 전장용 및 가전용 모터 또는 컴프레서의 소재로서 부품산업 발전을 위해 필수적인 산업입니다.

소재산업은 많은 노하우와 대단위 설비투자가 필수이며 또한 신뢰성 평가를 위해 오랜 시간이 걸리는 산업입니다. 특히 자동차용 모터에 사용되는 페라이트 자석은 신뢰성과 안전성을 확보하기 위해 장시간의 내구성시험을 거쳐야 적용될 수 있습니다. 또한 자동차 산업의 특성상 부품업체의 까다로운 납품조건과 품질조건 등을 충족시켜야 하는 진입장벽도 있습니다. 그리고 전형적인 B2B 사업으로서 부품업체와 소재업체간 협력으로 부품 개발이 가능하므로, 부품업체와 소재업체간 긴밀한 유대관계 유지가 필수적입니다. 따라서 신규업체의 신뢰성 확보에 오랜 시간이 필요한 사업입니다.

페라이트 마그네트는 자동차의 편의성, 안전성, 주행성 향상 및 연비 개선을 위한 모터에 사용되고 있으며 최근 자동차에는 50여개모터가 장착되고 있습니다.

주요 용도는 Window Lifter, ABS, ESC, Seat Adjustment, Engine Cooling, HVAC (Blower), Wiper, Starter, Alternator, Fuel Pump, EPS(MDPS), EPB, Electronic Throttle Control, Exhaust Gas Recirculation, Sunroof, DCT 등으로 다양한 모터에 사용중 이므로 향후 자동차용 신규 모터 개발과 함께 페라이트 마그네트 사용량은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

모터용자석 응용범위.jpg 모터용자석 응용범위

나) 산업의 성장성

전기 모터는 이전에 크랭크, 기어 및 레버가 담당했던 다양한 기능을 수행하고 있습니다. 차량에 전기 구동 조향 시스템, 능동 서스펜션 및 제동 시스템 등의 새로운 어플리케이션들이 적용됨에 따라 자동차에 적용되는 전기 모터의 수는 빠르게 증가하고 있으며 안정성, 편의성, 경제성, 환경성 등 운전 품질에 대해 끊임없이 요구하는 자동차 운전자들이 자동차 전기 시스템용 전기 제품의 성장을 견인하고 있습니다.

아울러 가전 제품 중 세탁기用 모터와 냉장고 및 에어컨 컴프레서의 경우 소형화에 따른 에너지 효율성 제고 및 모터 제어성 제고와 소음 저감 효과를 목적으로 기존 코일타입 모터에서 페라이트 마그네트가 적용된 모터로의 전환이 가속화됨에 따라 그 수요가 빠르게 증가하는 추세입니다.

다) 경기변동의 특성

부품 소재산업은 경기변동에 대해 민감한 수급 변화를 일으키는 특성을 지닌 산업군입니다. 즉 완제품 산업의 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동률이 급증하게 되나, 불황시에는 완제품 포함 부품의 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주 억제정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품물동 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

라) 시장의 특성

주 수요처는 자동차용 전장부품업체(Bosch, Brose, Valeo 등)와 가전업체로서 자동차용 전장부품업체의 경우 대부분 Global 기업으로 완성차 업체(국내:현대/기아차, GM대우 등, 해외: VW, GM, Ford, M/Benz, BMW, PSA 등)에 모터를 공급하고 있으며 자동차 신차종 개발시 전장부품인 모터 개발 착수와 함께 당사의 페라이트 마그네트도 함께 개발 진행됩니다.

기존 선진시장의 성장 정체에도 불구하고 중국을 포함한 신흥시장에서의 자동차 수요량 증가를 토대로 세계 자동차 시장의 성장은 지속될 것으로 예상되며, 특히 자동차의 편의성, 안정성, 주행성, 효율성 향상을 위한 자동차용 모터의 신규 개발 및 적용이 확대될 것으로 전망되므로, 페라이트 마그네트 수요도 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다.

또한 고성능페라이트 마그네트(XT grade : 12재)는 자동차 전장용과 가전용 모터의 소형화와 고효율화에 따라 수요가 증가할 것으로 판단됩니다.

마) 시장점유율

당사 페라이트 마그네트는 세계시장에서의 우수한 품질과 신뢰성으로 세계 유수의 자동차 전장부품업체 및 가전업체에 공급하고 있으며 최고의 품질로 호평받고 있습니다.

세계시장에서의 당사 점유율은 약 10~12% 정도로 추정하고 있으며, 국내(한국)시장에서는 30% 정도 점유하고 있습니다. (2022년 당사 추정기준)

주1) 자동차 전장부품용 페라이트 마그네트 수요량 : 120 천톤/年

: 79.3 백만대 × 1.5kg/대 = 120 천톤/年

cf) 세계 자동차 생산량 : 79.3 백만대/年 (한국자동차산업협회)

바) 경쟁사 동향

전세계 페라이트 마그네트 시장은 한국, 일본, 중국업체가 경쟁하고 있으며, 지배 우위업체는 일본의 TDK사와 Hitachi사 입니다. 일본업체는 초기 시장진입 성공에 따른 경쟁력을 바탕으로 전세계 수요처 현지에 생산기지를 다변화하여 저급에서 고급재질에 이르는 제품공급체계를 갖추고 있습니다. 또한 高특성 재질 제품을 지속적으로 개발하여 양산에 적용함으로써 고품질 우위전략으로 시장지배력을 유지해 가고 있습니다. 하지만 당사는 그 동안 꾸준한 영업활동으로 시장진입에 성공하였고 지속적인 연구개발활동과 생산공정의 개선을 통하여 XT(12)재 포함 高특성 제품의 양산화 등으로 일본업체 대비 동등 수준 또는 일부 비교 우위의 기술력으로 시장 점유율을 확대하고 있습니다.

아울러 지난 수년간 중국업체는 가격 경쟁력을 바탕으로 중국 내수시장 뿐만 아니라 한국시장 포함 주요 선진시장에서의 시장 점유율을 확대하고 있습니다.

사) 회사의 경쟁우위요소

유니온머티리얼(주)은 다양한 소재 제조 경험을 통하여 축적된 전문적인 자체기술을 이용하고 있으며 이 기술을 바탕으로 1991년 이래로 자동차 전장부품용 및 가전용에 적용되는 마그네트를 개발, 생산 및 판매하고 있습니다.

또한 당사는 고특성 페라이트 마그네트로 경쟁사의 12재에 상응하는 XT재질 자체개발로 자기특성의 우수성과 물리적인 특성(제품 강도 등) 발현능력 그리고 치수 관리능력과 함께 우수한 배향기술로 이미 국내 및 해외 유수의 Global 수요처로 부터 최고의 평가를 받고 있습니다.

상술한 바와 같은 품질 우수성과 기술력을 인정받아 Robert Bosch GmbH社 (이하 Bosch社)가 2년마다 각 부문별 최우수 Supplier에 수여하는 Best Supplier를 7회 연속 수상하였습니다. 이는 신뢰도(Reliability), 품질(Quality), 가격(Cost)을 비롯하여 납기 및 물류(Delivery)를 포함한 서비스(Service) 부문 등 여러 제반 항목을 엄격하게 평가하여 부문별로 가장 우수한 품질, 경쟁력 있는 가격, 적기 공급 및 즉시 응대 등을 제공한 공급업체에 수여하는 것으로, Best Supplier로 선정된 기업을 Bosch社의 미래 동반자로 선정하여 " Robert Bosch " 브랜드의 장기적인 이미지 제고를 위한 것이기도 합니다. 아울러 " Preferred Supplier " 선정 이후 Bosch社의 Reliable Partner이자 미래 동반자로서의 입지를 더욱 강화하고 있습니다.

또한 다른 주요 대형 고객사중 Window Regulator와 Door Systems 분야에서 Global Market Leader 인 Brose 社로 부터 2014년 " Supplier Competitiveness Award "를 수상하였으며, 2016년과 2017년에는 " Key Supplier Award "를 수상하여 Magnet 부문 1st Supplier로서 입지를 보다 더 강화하고 있습니다. 아울러 미래 동반성장을 위한 연구, 개발부문에서도 12재(XT Grade)를 제품 개발에 확대 적용하는 등 높은 관심과 호응을 받고 있습니다.

2) 세라믹 사업당사의 세라믹(Ceramic) 사업은 더 세부적으로 절삭공구(Cutting Tool), 마그네트론 스템(Magnetron Stem), 수도밸브용 디스크(Faucet Disc), 기타 세라믹 제품 등으로 나눌 수 있습니다.

2-1) 절삭공구(Cutting Tool)가) 산업의 특성

절삭공구1.gif 절삭공구 절삭공구(세라믹).gif 절삭공구(세라믹) 절삭공구(써멧).gif 절삭공구(써멧)

공작기계나 기계장치를 이용하여 필요한 형상이나 조건으로 피삭체를 가공하기 위해서 사용되는 공구를 말합니다. 일반적으로 절삭공구라고 하면 범위가 매우 넓은데, 당사에서 제조 판매하는 것은 이 중에서도 공작기계에 장착되는 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 및 홀(hole) 가공용 공구입니다.

절삭공구의 전방산업은 자동차, 철강(Roll Maker), 항공, 일반기계공작 산업으로 볼 수 있으며, 비교적 안정적인 가격구조를 형성하고 있습니다.절삭공구 중에서 세라믹 인서트는 상대적으로 타 재질공구에 비해 고가이고 취급에 주의를 요하나 생산성을 높이는데 용이하기 때문에 전방산업의 생산성 증대 필요성이 커질수록 사용범위가 확대될 것으로 예상됩니다.나) 산업의 성장성절삭공구 부문은 비교적 부가가치가 높고 관련 산업인 공작기계, 자동차, 철강, 항공 등 연관산업이 지속적인 성장을 보이는 것은 물론, 당사 주력제품인 세라믹 인서트의경우 상대적으로 경쟁업체가 적고, 신규로 생산에 참여하는 업체가 거의 없어 지속적인 성장이 예상됩니다.다) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동율이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품물동 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.

라) 시장의 특성절삭공구 생산은 기본적으로 많은 투자가 필요한 장치산업이나 제품은 점점 소량 다품종으로 움직이고 있기 때문에 초기 사업단계에서 쉽사리 뛰어들기가 쉽지 않습니다. 또한, 거래처와의 유대관계나 시장정보 확보능력, 국내외 지점망 구축, Tooling Engineering 및 Technology 능력 확보 등은 신규사업 참여시 반드시 감안해야 할 요소로서 이에 대한 확보가 어려울 경우 신규사업 참여 자체가 실패할 가능성이 매우 높습니다.

마) 시장점유율(세라믹 인서트 기준)전세계 공구시장은 약 20조원(DEDALUS Consulting 자료)으로 추정되며, 이중 세라믹 Indexable 인서트의 시장규모는 약 1조원 규모로 추산됩니다. 당사 추정 시장점유율은 '22년 기준 국내 시장 약 35%, 전세계시장 약 2% 정도로 추정하고 있습니다.바) 경쟁사 동향공구 메이커 중 당사와 같은 세라믹 인서트를 만드는 회사는 10여개 정도입니다. Ceramtec, Kennametal, NTK, Kyocera, Sandvik, GreenLeaf 정도가 나름대로 제품의 구색을 갖추고 있고, 나머지는 일부 재질이나 규격만 생산하고 있습니다. 당사는 국내 구조세라믹 분야의 선두주자로서, 세라믹 인서트 팁에 대한 노하우와 기술력을 바탕으로 시장점유율을 지속적으로 확대해 나가고 있으며, 「CERABIT」라는 고유브랜드의 적극적인 홍보활동을 통해 당사 절삭공구 제품에 대한 고객신뢰를 구축해 나가고 있습니다.

사) 회사의 경쟁우위 요소세라믹 전문업체로서의 개발력과 기술력의 집중화를 도모할 수 있고, 세계적인 규모의 경쟁사와 달리 작은 조직으로서, 신규재질이나 신제품의 개발에 따른 의사결정이 빠르고 상대적으로 낮은 제조원가 등이 핵심적인 경쟁우위의 조건이라고 판단됩니다특히 세라믹 인서트 재종으로 보면 경쟁사들은 대략 5~10여종의 재질만을 생산하여적용영역이나 폭이 상대적으로 협소한데 반해 당사는 15종을 양산 판매 중에 있으며이것은 고객의 선택의 폭을 넓혀주고 모든 피삭체에 적용할 수 있는 재질을 갖고 있다는 의미로 해석할 수 있습니다. 이것이 주요한 핵심 경쟁력 중에 하나로 판단됩니다. 이와 더불어 2011년 본격 생산과 판매에 들어간 휘스커 세라믹 절삭공구는 항공,발전부분에 중요한 부품이며 난삭재인 인코넬 등 Super alloy 절삭에 최적의 재질로 한국에서는 최초로 개발, 판매한 제품이며 전세계 난삭재 시장의 확대와 더불어 판매가 유망합니다.

또한, 전세계적으로 구축해 놓은 거미줄 같은 Sales Network은 안정적인 판매를 가능하게 하는 강점으로 판단됩니다. 무엇보다도 초경공구와는 달리 경쟁사가 적다는 것이 가장 큰 이점입니다. 초경공구의 시장은 전 공구(인서트) 시장의 70% 수준으로 추정하고 있습니다만, 수많은 업체가 경쟁하고 있는 Red Ocean 지역이라고 한다면,세라믹 인서트 시장은 비록 시장은 전 공구시장의 8% 내외로 작지만 경쟁이 상대적으로 약한 Blue Ocean 지역입니다.

2-2) 마그네트론 스템(Magnetron Stem)가) 산업의 특성

mstem.jpg M/stem

Magnetron Stem Ceramic은 Magnetron을 만들기 위해 소요되는 부품이며 고온조건에서의 절연특성과 기밀성(진공을 만들기 위한)의 필요성에 따라 탄생한 제품입니다. 또한, Magnetron은 Microwave Oven에 장착되는 핵심부품으로 전자기파를 발생시켜 물 분자를 흔들어 열을 발생시키는 핵심부품입니다. 즉, MWO(전자레인지)가 Magnetron, Turn-table(구동 Motor+쟁반) 및 Housing으로 이루어졌다고 본다면, 이중 핵심적인 기술은 Magnetron의 제조기술이라고 할 수 있습니다. 상기 마그네트론의 품질특성을 좌우하는 것은 진공을 여하히 유지해주느냐 하는 소재의 기밀성과 내구성이라고 판단되고, 부품으로서의 Magnetron Stem의 내구성과 기밀성이라는 제품품질에도 큰 영향을 미치고 있어 매우 중요한 부품이라고 볼 수 있습니다.전방산업으로서의 전자레인지(MWO)의 영향이 큰 품목으로 전자레인지 한 대 생산과 Magnetron 1대 생산이 연관되어 있는 만큼 가전부문의 경기를 반영하는 품목이라 할 수 있습니다.나) 산업의 성장성공장 준공 이후인 '95년 하반기부터 국내업체를 대상으로 자체 기술력만으로 개발되어, 생산 및 판매가 이루어지고 있는 품목으로, 현재는 전세계 전자레인지 Maker인 LG, Samsung, Daewoo, Panasonic, Toshiba, Galanz, Midea 등 모든 업체에 판매를 하고 있으며, 동 품목의 세계 제일의 판매량 및 기술력이 인정되어 정부로부터 2002년에 「세계일류상품」을 수상하여 현재까지 유지하고 있습니다.

신흥시장의 수요증가를 감안할 때 전세계 시장성장률을 연간 4~5% 수준으로 전망하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동율이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품물동 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.라) 시장의 특성많은 투자가 필요한 장치산업으로 기존업체의 시장 장악력, 중국산 시장 진출로 저가시장 형성에 따른 이윤확보의 어려움, 다양한 기술력(소재기술+Metallization Technology+도금기술+열처리기술)의 필요 등 신규업체의 진입이 용이하지 않습니다. 대량사용물량으로서 장기적인 품질검증이 필요한 제품으로서 이미 시장을 장악하고 있고품질에 대한 신뢰를 받고 있는 기존업체를 대체하기 위해서는 수년간의 시간적, 금전적 투자가 불가피하기 때문입니다.

마) 시장점유율'22년도 기준 전세계 전자렌지용 마그네트론의 수요는 약 7천만개 수준이며, 당사의 시장점유율은 40% 수준입니다.

바) 경쟁사 동향경쟁의 정도도 약하고 과점적인 상태의 경쟁입니다. 전세계 7개 수요업체에 공급할 수 있는 생산업체는 세계적으로 Total 4개 업체에 불과합니다. 이중 경쟁관계가 될 수 있는 업체는 한국전자재료(KEM) 정도이고, 나머지 중국업체 Kangwei와 은양은품질에서 한계를 노출하고 있습니다.

사) 회사의 경쟁우위요소국내업체인 동부대우전자(전 대우일렉), LG전자, 삼성전자 3사는 오랫동안 일본에서마그네트론 세라믹을 고가로 수입하여 사용해왔고, 이를 1995년부터 국산화시켜 대우전자에 공급함으로써 원가절감을 가능하게 한 것이 당사였습니다.

즉, 당시에는 경쟁사(Toshiba, Kyocera) 대비 동일품질 수준을 유지하면서 제조 코스트를 혁신적으로 낮춘 것이 경쟁력이었습니다.

일반적으로 국내기업들은 해외에서 설비와 기술을 사들여와서 국내에서 이를 계승 발전시키는 것이 일반적입니다만, 당사는 순수하게 내부 기술력만으로 일본과 동등한 제품을 개발하였습니다. 따라서 당사의 국산화 성공은 Kyocera와 Toshiba의 생산포기로 이어지게 되었습니다.

당사의 핵심 경쟁력은 기계적 강도와 열충격 강도 등 세라믹 물성의 안정적 발현과 Metallizing 접합강도 및 산포 관리를 꼽을 수 있습니다. 특히 고진공, 기밀성 유지를 위해 반드시 필요한 세라믹 균열 및 치핑(Chipping) 발생방지 기술은 당사가 보유한 핵심적인 기술력이며, 이를 통해 세계일류상품으로 인정받게 되었습니다.

2-3) 수도밸브용 디스크(Faucet Disc)가) 산업의 특성

fdisc.jpg F/disc

Faucet Disc는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 내마모 특성, 내열특성 및 윤활특성 등 세라믹의 고유의 특성을 활용하여 개발된 제품으로 과거 플라스틱이나 금속 디스크에서 현재는 세라믹으로 변경되고 있는 추세입니다. 요구되는 품질특성 중에 앞서 언급한 것 외에도 가공 정밀도를 중요하게 평가되고 있으며 이는 상대물(카트리지)과의 조립 적합성, 적절한 정도의 조면 조도와 거칠기값 준수 등과 같은 요구조건을 만족시킬 수 있는 변수로 작용됩니다.전방산업으로서의 Faucet(수도, 욕조 등)와 전방업체인 건설업계의 영향이 절대적입니다. 수도용 Faucet Disc의 경우 대부분의 수요가 기존제품의 교체보다는 신규 건축물(주택, 오피스 등)에 장착되는 Faucet 설비용이므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다. 일반적으로 중국, 남미 등 개발도상국과 러시아 등 신흥강국의 건설경기와 서민주택의 확대 등은 당사가 판매하는 고급화 모델용 제품과는 일정한 거리가 있기 때문에 전체경기도 중요하지만 High-End의 성장세가 더 큰 영향을 줄 수 있으며 당사 역시 High-End 시장에 대한 공략을 강화하고 있습니다.나) 산업의 성장성'93년부터 국내업체를 대상으로 판매를 시작하여 매년 꾸준한 매출성장을 해온 제품으로 현재는 세계 일류의 Faucet (수도용품) 업체인 Grohe, Hansgrohe, Fluehs, Roca 등 유럽지역을 대상으로 활발히 영업활동을 하고 있습니다.다) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동율이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품물동 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.라) 시장의 특성가공기술(S.B.A 및 표면조도 관리)이 신규업체 진입 장벽입니다. 앞서 분석한 것과 같이 세라믹 소재와 관련한 종합적 기술력과 가공 기술이 없다면, 중국과 같이 원가를 낮출 수 있는 지역에서 생산한다고 하더라도 신규업체로서 생존하기는 쉽지 않을 전망입니다.마) 시장점유율전세계 세라믹 디스크 시장규모는 3,000억원 규모로 추산되며, 당사 시장점유율은 약 4% 정도로 추정하고 있습니다.바) 경쟁사 동향중국업체는 저가시장을 확보하며 살아남고, 고가시장은 일찍이 제조원가을 낮추고자Czech Republic, Hungary, 중국 등지로 생산기지를 옮긴 Ceramtec-DE와 Kerox-AT 정도가 궁극적으로 살아남는 구도로 전망됩니다.

사) 회사의 경쟁우위 요소당사의 핵심적인 경쟁력은 상대적으로 낮은 제조원가로 고품질의 제품을 공급할 수 있는데 있습니다. 구조용 세라믹스 업체인 당사는 그 동안 많은 종류의 세라믹 제품의 생산을 통해 얻은 기술력을 바탕으로 낮은 가격으로 높은 수준의 제품을 생산하는데 성공하였고 이것이 핵심 경쟁력이 되었습니다.

즉, 기본적으로 열 충격에 강한 소재를 제조할 수 있는 능력에다 누수의 직접적인 원인이 될 수 있는 Crack을 원천적으로 방지할 수 있는 소재 치밀화 능력 등 기본적인 소재특성은 물론이고 가공 안정성 측면도 각종 Sealing 제품과 절삭공구 제조기술이 접목되어 표면조도(Ra) 관리와 가장 중요한 기능성(작동성)을 상징하는 S.B.A. (Surface Bearing Area)에 대한 관리능력은 가장 핵심적인 경쟁력이라고 할 수 있습니다.

또한, 주요시장인 독일, 이태리, 스페인 등 시장에는 품질 서비스가 가능한 전문인력을 두고 기술적인 지원에도 만전을 기하고 있어 경쟁 타사의 반응속도와는 비교할 수없는 영업적 감수성을 구축하고 있어, 이것이 무형의 강점이라고 판단됩니다.

다. 사업부문별 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	제24기 1분기	제23기 1분기	제23기	제22 기
페라이트	매출액	17,666	20,989	82,083	76,209
	- 내부매출액	-	-	-	1,029
	- 외부매출액	17,666	20,989	82,083	75,180
	영업손익	(2,228)	120	(3,921)	(3,288)
	유형자산	67,967	56,452	67,704	57,079
세라믹	매출액	9,877	11,536	46,845	45,327
	- 내부매출액	716	621	2,781	2,246
	- 외부매출액	9,161	10,915	44,064	43,081
	영업손익	1,325	1,349	4,769	2,439
	유ㆍ무형자산	37,285	37,233	37,400	36,593
전체	매출액	27,543	32,525	128,928	121,536
	- 내부매출액	716	621	2,781	3,275
	- 외부매출액	26,827	31,904	126,147	118,261
	영업손익	(904)	1,469	848	(849)
	유ㆍ무형자산	105,252	93,685	105,104	93,672

라. 신규사업에 관한 내용1) 세라믹 사업 기존 파인세라믹 제조기술을 접목하여 다양한 신규 ITEM 제품화를 시현시키기 위해 준비 중이며, 고체산화물연료전지, 전력반도체 모듈 부품, 그리고 석유화학 산업용 세라믹부품 개발을 통해 신재생에너지 및 친환경 산업 분야로 사업영역을 확대해 나아갈 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사 및 종속회사는 모터용 자석, 절삭공구, Magnetron Stem, Faucet Disc, 공구 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 가. 매출액 (단위 : 백만원)

사업	품목	매출액(비율)
		제24기 1분기		제23기 1분기		제23 기		제22 기
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
페라이트	모터용자석 외	17,666	64.1%	20,989	65.8%	82,083	65.1%	75,180	64.6%
세라믹	절삭공구 외	9,877	35.9%	10,915	34.2%	44,064	34.9%	43,081	35.4%
합계		27,543	100.0%	31,904	100.0%	126,147	100.0%	118,261	100.0%

나. 제품에 대한 내용[페라이트]

품목	용도	특징
모터용자석	자동차의 각종 모터에 적용되는 마그네트(Window Lifter, ABS, ESC, Seat Adjustment, Engine Cooling Fan, HVAC, Wiper, Starter, Alternator, Fuel Pump, EPS(MDPS), EPB, ETC, EGR, Sunroof, DCT 등의 모터에 사용됨)	자기특성[Br,iHc,bHc,(BH)max]의 우수성과 경도, 강도 등 물리특성 발현능력, 치수관리능력과 함께 독보적인 자구배향 기술 확보로 전세계 유수의 전장업체에 납품 중임
가전 모터, 컴프레서용자석	가전제품에 적용되는 마그네트(세탁기 모터, 냉장고 및 에어컨 컴프레서 등에 사용됨)	기존 코일 타입 모터에서 효율성과 제어성이 우수한 마그네트 타입 모터로 전환 중에 있으며 성장하는 시장임. 특히 국내 가전업체(삼성, LG)의 개발 가속화로 참입이 용이하고 개발기간이 상대적으로 짧음
기타	전동공구 및 기타 소형모터에 사용됨

[세라믹]

품목	용도	특징
절삭공구	공작기계에 장착되는 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 등	고속정삭용 Al2O3-TiCN계는 물론 황삭용 Si3N4계와 중삭용 Al2O3-ZrO2계 등 다양한 세라믹 절삭공구를 생산하여 일찍이 세계각국에 수출해왔으며, 내마모성, 경도, 강도 등이 우수한 첨단 소재임
M/Stem	전자레인지의 핵심 기능 부품인 Magnetron(고주파 발진 소자)의 세라믹 절연체로 Cathode와 Antena 1set로 구성	절연성, 내열성, 접합 강도 및 치수 정밀도 등이 요구되는 소재부품으로 전세계 M/Stem 판매 1위 제품임(세계일류상품)
F/Disc	수도밸브 내부에 냉/온수 유량을 제어하는 세라믹 디스크	누수없이 부식되지 않고 마모되는 것을 막기위해 내화학성, 내마모성 등이 요구되는 소재부품으로, 제품의 질을 좌우하는 표면가공 기술과 치수 정확도, 재료의 물리적 특성에서 세계 최고수준을 자랑함

다. 가격 변동추이 연결기업의 연간 매출액중 수출이 차지하는 비중은 78.2%(2022년 기준)이며, 주요결제통화는 달러화, 유로화, 엔화입니다. 따라서 연결기업의 매출액과 원화환산 단위가격은 주요국 통화의 환율이 큰 영향을 미치고 있습니다.

사업	품목	단위	제24기 1분기	제23기	제22 기
페라이트	모터용자석	$/kg	3.362	3.649	3.789
세라믹	절삭공구	$/개	4.334	4.173	4.172
	M/Stem	$/개	0.146	0.144	0.129
	F/Disc	$/개	0.198	0.182	0.193

3. 원재료 및 생산설비

3-1 원재료 및 생산설비페라이트 사업부는 주요 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 페라이트 모터의 주원재료인 산화철의 경우 국내/외 수급요인에 의해 시장가격이 형성되고 있습니다. 부원료의 경우 주로 수입되고 있으며, 국내/외 수급상황 및 환율에 따라 가격이결정되고 있습니다.

세라믹 사업부의 경우 주요 제품군도 다양하고 그에 따라 주요 원재료도 다양합니다.세라믹 부문의 경우 대부분의 원재료가 수입이며 환율의 변동이 가격변동의 가장 큰 요인으로 작용합니다. 제조업체의 기술력이 원가에서 가장 높은 비중을 차지하는 고부가가치 제품으로서 국제 원자재 가격의 변동, 수급상황은 가격 변동에 미치는 영향이 상대적으로 적은 특징을 가지고 있습니다.

가. 주요 원재료 가격추이 (단위 : 원/kg)

제품	원재료명	제24 기 1분기	제23 기	제22 기
페라이트	산화철 외	950	989	775
세라믹	알루미나 외	3,062	2,848	2,674

나. 주요매입처 및 회사와의 특수관계여부모터용자석의 주재료인 산화철 등과 세라믹 부문 각 품목에 대한 주재료인 알루미나 및 질화규소 등은 국내 및 일본ㆍ유럽의 다수의 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 원부재료 매입처 중 회사와의 특수관계를 이루고 있는 회사는 없습니다.

3-2 생산설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

사업	품목	사업소	단위	제24기 1분기	제23기	제22 기
페라이트	모터용자석	포항공장	톤	4,568	18,684	18,684
		베트남	톤	1,500	3,000	3,000
세라믹	절삭공구	대구공장	천개	1,200	4,969	4,631
	M/Stem	대구공장	천개	11,755	69,710	74,983
	F/Disc	대구공장	천개	12,101	38,905	38,258

주) 당해년도 생산 제품 Mixture에 따라 서로간 생산비율의 조정이 가능하며, 재질/ 규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있습니다.

2) 생산능력 산출기준가) 모터용자석모터용자석의 생산능력은 Neck 공정인 가공공정을 기준으로 제품생산능력을 산출하였습니다. 가공공정의 생산능력은 시간당 평균생산능력을 기준으로 산출하였습니다. [ 연도별 모터용자석 가공공정 평균생산능력]

구분	제 24 기 1분기	제 23 기	제 22 기
평균생산능력 (Kg/Hr,대)	68.6	68.6	68.6
일일가동 목표시간 (Hr/일)	20.9	20.9	20.9

주) 생산 제품의 재질/규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있습니다.나) 절삭공구절삭공구의 생산능력은 Neck 공정인 외주면 가공공정(WAM)을 기준으로 제품생산능력을 산출하였습니다.

외주면 가공공정은 규격이 다양하고 가공기 형태에 따라 생산능력에 차이가 많으므로 가공기의 형태에 따라 시간당 평균생산능력을 나누어 계산하였습니다. 즉 자동설비는 고가의 제품을 생산하는 데 적용되며, 반자동설비는 저가의 제품을 생산하는 데 적용됩니다.

[ 연도별 절삭공구 외주면 가공공정 평균생산능력]

구분		제 24 기 1분기	제 23 기	제 22 기
평균생산능력(개/Hr,대)	자동	21	20	24
	반자동	62	66	60
일일가동 목표시간(Hr/일)	자동	19.9	18.9	18.0
	반자동	19.3	19.7	18.7

주) 생산 제품의 재질/규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있고, 생산 제품의 규격수 차이에 의해 목표시간이 차이 날 수 있습니다.다) M/Stem 및 F/DiscM/Stem과 F/Disc의 생산능력은 Neck 공정인 소결공정을 기준으로 제품생산능력을산출하였습니다. 소결공정의 소결설비는 연속식 Tunnel Kiln (M/Stem, F/Disc 공용)과 Batch Type Shuttle Kiln (F/Disc 전용)를 보유하고 있습니다.

[ 연도별 M/Stem 및 F/Disc 소결공정 평균생산능력 ]

구분			제24기 1분기	제23기	제 22 기
M/Stem	평균생산능력(개/Hr,대)	Tunnel K/N	2,346	2,346	2,345
	일일가동 목표시간(Hr/일)	Tunnel K/N	24	24	24
F/Disc	평균생산능력(개/Hr,대)	Tunnel K/N	1,872	1,872	1,871
	일일가동 목표시간(Hr/일)	Tunnel K/N	24	24	24

주) M/Stem, F/Disc은 동일 생산라인을 사용하는 바, 당해년도 출하물량에 따라 서 로간 생산비율의 조정이 가능합니다.

3) 생산능력 산출방법가) 모터용자석연도별 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수 29일/월, 연 12개월을 기준으로 산출하여 불량률을 반영하여 아래 식에 따라 산출하였습니다.

[ 산출식 ]

◇ 생산능력 = 시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 ×월간 가동일수 × 12개월 × 설비대수 × (1-불량률)

나) 절삭공구외주면 가공기는 자동/반자동 설비로 구분하여 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수 30일/월, 연 12개월을 기준으로 아래 식에 따라 산출하였습니다.

[ 산출식 ]

◇ 생산능력 = 자동설비 생산능력(시간당 평균생산능력 ×일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수) + 반자동설비 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 ×설비보유대수)

다) M/Stem 및 F/DiscM/Stem 및 F/Disc 공용 설비인Tunnel Kiln 7대 양산하였으며, M/Stem 3.5 대, F/Disc 3.5 대가동하였고, 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수30일/월, 연12 개월을 기준으로 아래식에 따라 산출하였습니다.

[ 산출식 ]

◇ 생산능력(M/Stem) = Tunnel Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 ×일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수)

◇ 생산능력(F/disc) = Tunnel Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수)+ Shuttle Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수)

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적

사업	품목	사업소	단위	제24기 1분기	제23기	제 22 기
페라이트	모터용자석	포항공장	톤	3,348	14,660	18,307
		베트남	톤	861	2,769	890
세라믹	절삭공구	대구공장	천개	764	3,157	3,390
	M/Stem	대구공장	천개	9,717	64,888	74,112
	F/Disc	대구공장	천개	10,007	36,221	37,217

주) 모터용자석 생산실적 기준은 가공공정, 절삭공구 생산실적 기준은 외주면 가공공정, M/Stem 및 F/Disc의 생산실적 기준은 소결공정입니다.2) 가동률 (단위 : 톤, 천개)

사업부문	품목	사업소	생산능력	생산실적	가동률(%)
페라이트	모터용자석	포항공장	4,568	3,348	73.3
		베트남	1,000	861	86.1
세라믹	절삭공구	대구공장	1,200	764	63.7
	M/Stem	대구공장	11,755	9,717	82.7
	F/Disc	대구공장	12,101	10,007	82.7

주) 가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 계산하였습니다.

다. 생산설비의 현황1) 당사 및 종속회사는 페라이트 마그네트 제품을 생산하는 포항공장, 베트남공장과 세라믹 제품을 생산하는 대구공장을 보유하고 있습니다.

2) 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 기타 건설중인자산 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 장부가액은 100,430백만원으로 전년말 대비 43백만원 증가하였습니다. 보고기간 중 신규취득은 1,002백만원이고, 감가상각비는 1,931백만원입니다.

[생산설비현황]

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계
기초	42,528,935	12,601,227	5,440,452	23,560,558	192,813	2,196,526	568,537	178,065	13,120,439	100,387,552
취득	-	-	-	151,856	-	112,350	63,156	-	674,770	1,002,132
처분	-	-	-	(22)	-	(3)	(111)	-	-	(136)
감가상각비	-	(301,656)	(123,186)	(1,223,514)	(17,324)	(186,711)	(78,801)	-	-	(1,931,192)
대체	-	111,933	-	12,826,869	-	378,923	-	-	(13,317,725)	-
기타(환율변동 등)	-	114,613	112,187	590,106	4,245	53,614	7,280	-	89,769	971,814
기말	42,528,935	12,526,117	5,429,453	35,905,853	179,734	2,554,699	560,061	178,065	567,253	100,430,170
취득가액	42,528,935	34,733,317	8,955,711	128,567,727	677,546	14,269,350	3,554,573	178,065	567,253	234,032,477
감가상각누계액	-	(22,207,200)	(3,526,258)	(80,371,874)	(497,812)	(11,714,651)	(2,994,512)	-	-	(121,312,307)
손상차손누계액	-	-	-	(12,290,000)	-	-	-	-	-	(12,290,000)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업	매출유형	제품명		제24기 1분기	제23기 1분기	제23기	제22기
페라이트	제품 상품	모터용 자석 외	내수	5,959	7,864	24,349	25,924
			수출	11,707	13,125	57,734	49,257
			소계	17,666	20,989	82,083	75,181
세라믹	제품 상품	절삭공구외	내수	650	665	3,096	3,444
			수출	9,227	10,250	40,968	39,637
			소계	9,877	10,915	44,064	43,081
전체			내수	6,609	8,529	27,445	29,368
			수출	20,934	23,375	98,702	88,894
			합계	27,543	31,904	126,147	118,261

나. 판매경로1) 페라이트

품목	구분	판매경로
모터용 자석	내수	◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → 거래처
	수출	◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → (현지창고) → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처

2) 세라믹

품목	구분	판매경로
절삭공구	내수	◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처
	수출	◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처
M/Stem	내수	◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → 거래처
	수출	◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → 거래처
F/Disc	수출	◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처

주) 세라믹의 경우 대부분이 거래처(대리점 포함)와 직거래를 하고 있으며, 독일 및 일본 등의 일부지역은 ㈜GS글로벌을 경유하여 판매를 하고 있습니다.

다. 판매방법 및 조건판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결재(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외 거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다.

국내거래선 대상으로는 매월 세금계산서를 고객에게 발행을 하고 매출 발생 월로부터 거래조건별로 현금 또는 어음으로 결제를 받고 있습니다.

해외 거래처 중 T/T 및 L/C 거래 등 직거래 방식(대리점 포함)을 취하는 거래처가 있으며, ㈜GS글로벌을 경유하는 간접 거래방식을 취하는 거래처도 있습니다.

1) 페라이트

품목	구분	판매방법 및 조건
모터용 자석	내수	- 원화 결제 신용 거래 방식 (어음 및 현금 결제)
	수출	- ㈜GS글로벌 경유 신용거래 방식(Offer → 구매승인서) - JDM(미주지역) 경유 수출 거래처 대상 : 외화 신용거래 방식(T/T) - 그외 직수출 거래처 대상 : L/C 및 T/T 거래방식

2) 세라믹

품목	구분	판매방법 및 조건
절삭공구	내수	- 원화 결제 신용 거래 방식(어음 및 현금 결제) - 일부 업체 선입금 후 납품
	수출	- 업체 신용도에 따라 선 T/T 및 외화신용거래(T/T) 방식을 병행
M/Stem	내수	- 현금결제
	수출	- 선적 후 T/T 결제
F/Disc	수출	- 선적 후 T/T 결제

라. 판매전략1) 페라이트페라이트 마그네트 제품은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C 시장과 달리 한정된 기업고객을 대상으로 하는 B2B 시장으로 고객의 국내외 구분이 명확하지 않으며 다국적 기업의 지역별 현지공장(한국, 유럽, 미주, 일본, 중국 등)을 대상으로 접근할 수 있습니다.

그러므로 당사 주요 고객은 세계 각 지역별 현지공장(global model)의 연간 사용량을 기준으로 가격 및 공급share를 협의하고 있으며, 통합구매에서는 전세계 공급업체(global sourcing)를 대상으로 구매 전략을 수립하고 있습니다.

이에 당사는 세계시장에서의 무한경쟁을 토대로 고객의 요구사항과 구매전략에 맞추어 판매전략을 수립하고 영업활동을 하고 있습니다.

우선 대형 고객 요구사항에 초점을 맞추어 개발, 수주, 생산, 판매활동을 하고 있으며특히 품질시스템(ISO/TS) 인증을 토대로 고객의 세부 요구사항을 면밀히 파악, 검토하고 신속한 자료제출과 함께 기술협의 및 샘플대응 등을 통하여 고객만족을 실현하고 있습니다.

아울러 신규 개발모델 수주와 안정된 납품을 통한 고객의 신뢰와 고객과의 유기적인 관계를 지속적으로 확대 발전시켜 판매 확대를 추진하고 있습니다.

2) 세라믹세라믹 부분은 페라이트와는 달리 다양한 제품으로 구성되어 있으며, 각 제품별로 시장의 특성과 Target 고객이 다릅니다. 절삭공구의 경우 가격경쟁이 치열하지 않은 고부가가치 시장이기 때문에 당사의 브랜드 인지도 향상과 신흥시장 개척, 기존 초경공구시장의 침투 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나가야 하겠으며, M/Stem이나 F/Disc의 경우 기존거래처에 당사의 품질우위 확보 및 지속적인 Partnership 유대관계를 더욱 확고히 다져나갈 것입니다.

마. 주요매출처페라이트 부문의 주요매출처는 Bosch, Brose, Valeo 등 세계유수의 전장업체들과 삼성, 엘지전자 등 가전업체로 구성되어 있습니다. 세라믹 부문 중 절삭공구는 각 대리점 및 해외지사를 통해 국내 및 유럽ㆍ미국의 자동차ㆍ항공ㆍ철강회사들에 납품하고 있습니다. 마그네트론 스템은 삼성, 엘지, 대우를 포함한 주요 가전제품 Maker에 납품하고 있으며, 수도밸브용 디스크의 주요 납품처는 유럽의 Grohe, Hansgrohe, Roca 등 고급수전금구 업체들로 구성되어 있습니다

바. 수주사항부품ㆍ소재전문업체로서 산업의 특성상 대부분 JIT시스템에 의한 주문ㆍ납기가 이루어지고 있으며, 경기의 급속한 변동이나 거래처의 갑작스런 변경 등 특이한 경우를제외하곤 매월 일정 매출액 수준의 주문ㆍ납기가 이루어지고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 환위험 및 위험관리연결기업은 전체 매출액의 76.0%를 해외 각국에 수출하고 있으며, 환율의 변동이 연결기업의 영업 및 손익에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 환율하락에 의한 환차손이 리스크 관리의 주 대상입니다.연결기업은 효율적이고 체계적인 환리스크 관리를 위해 외환리스크 관리규정을 두고있으며, 외환리스크의 최소화를 위해 노력하고 있습니다.

[위험관리조직]<당사(유니온머티리얼주식회사)>당사의 환위험관리 주관부서에서는 외환거래와 관련된 업무 및 환포지션 관리, 환위험분석을 통하여 효율적인 환리스크 관리를 위해 노력하고 있습니다. 또한 내부통제부서에서는 환위험 원칙의 준수여부와 은행전표 및 계약서 확인을 통해 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다.

담당부서명	담당인원	주요업무	비고
재경팀	총인원 : 3명(5년이상 : 3명)	- 외환 포지션 점검 및 현황보고 - 헷지거래, 파생상품 검토, 실행

[파생상품 운용]당사는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위해 외화 보유를 최소화하고 있으며 현재 운용중인 파생상품은 없습니다. 나. 이자율위험 및 위험관리이자율 위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.

연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 또한, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하고 있으며, 외부차입의 최소화와 저리의 운용자금 활용, 시설자금의 장기차입 추진을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

다. 유동성 위험 및 위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 무역금융 등 자금차입 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 포함되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
			3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후
매입채무및기타채무	16,587,392	16,587,392	16,587,392	-	-	-
차입금	99,949,495	104,548,731	39,011,907	39,366,573	24,937,430	1,232,821
리스부채	557,793	579,248	90,447	274,952	213,839	10
합 계	117,094,680	121,715,371	55,689,746	39,641,525	25,151,269	1,232,831

라. 파생상품 거래 현황

당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결한 내용은 없습니다.당분기 통화선도거래에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	통화선도
	당분기	전분기
거래이익	-	-
거래손실	-	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직연결기업 중 당사(유니온머티리얼주식회사)는 포항, 대구공장내 연구소조직을 갖추고 있습니다.당사는 소재분야 석/박사 학위 소지자를 중심으로 한 자체 보유 역량을 활용하여 페라이트 부문은 포항공장내 연구소에서, 세라믹 부문은 대구공장내 연구소에서 각각 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 철강, 자동차, 전자, 건축(주택), 정유 및 의료 산업 등 전방산업의 수요에 따른 고객 맞춤형 페라이트 및 세라믹 소재 부품 개발을 추진하고 있습니다. 최적화된 당사 조직들간 연계성을 기초로 납기, 원가, 품질 측면의 즉시 양산 가능한 제품 및 공정 설계에 강점을 갖고 있으며, 소재 다양화, 해외 소재업체 벤치마킹, 양산공정 원가절감형 공정개발 등 자체 니즈(needs)에 의한 연구개발업무에도 역량을 집중하고 있습니다.

나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원)

과목	제24 기 1분기	제23 기	제22 기
원재료 인건비 제조경비	51 434 253	256 1,288 598	216 1,315 997
연구개발비용 합계	738	2,142	2,528
(정부보조금)	(171)	(506)	(600)
연구개발비용/매출액 비율	2.68%	1.70%	2.14%

다. 연구개발 실적1) 페라이트

년도	연구개발과제	개발성과 및 기대효과
2020년	재질 개발	- 제조공정 안정화 3건 양산 적용 (Co 저감 재질 개발)- 15-Grade 제조 시스템 개발 (국책과제, 2020.4 ~ 2022.12)
	신규규격 양산화	- 신규 규격 1건 (7재 이하 1종)
2021년	재질 개발	- 제조공정 원가절감 7건 양산 적용 (고가 첨가물 감소조건 양산 적용) - 15-Grade 제조 시스템 개발 (국책과제, 2020.4 ~ 2022.12)
	신규규격 양산화	- 신규 규격 7건(7재 이하 5건, 9재이상 2건)
2022년	재질 개발	- 제조공정 원가절감 6건 양산 적용 (고가 첨가물 감소조건 양산 적용) - 15-Grade 제조 시스템 개발 (국책과제, 2020.4 ~ 2022.12)
	신규규격 양산화	- 신규 규격 9건(7재 이하 4건, 9재이상 5건)
2023년1분기	재질 개발	- 제조공정 원가절감 1건 양산 적용
	신규규격 양산화	- 신규 규격 3건(7재 이하 1건, 9재이상 2건)

2) 세라믹

년도	연구개발과제	개발성과 및 기대효과
2020년	신규 기술 개발 과제 진행	- 고체산화물 연료전지 스택 개발 (실증사업용 스택 공급)- 초고순도SiC 단결정 웨이퍼 개발 (정밀 가공기술 확보)
	절삭공구 신규 소재 개발	- SN 신규 소재 개발- 초경 및 세라믹 복합 소재 개발
2021년	신규 기술 개발 과제 진행	- 고체산화물 연료전지 스택 개발 (실증사업용 스택 공급)- 전기차 전력모듈 부품 개발
	절삭공구 신규 소재 개발	- 철강, 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발
2022년	신규 기술 개발 과제 진행	- 고체산화물 연료전지 스택 개발 (평판형 SOFC 단전지)- 전기차 전력모듈 부품 개발 - 석유화학산업용 세라믹 부품 개발
	절삭공구 신규 소재 개발	- 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발
2023년1분기	신규 기술 개발 과제 진행	- 고체산화물 연료전지 스택 개발 (평판형 SOFC 단전지)- 전기차 전력모듈 부품 개발 - 석유화학산업용 세라믹 부품 개발
	절삭공구 신규 소재 개발	- 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발

7. 기타 참고사항

가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책<당사(유니온머티리얼주식회사)>당사는 오랜 연구개발을 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 국내외 유수의 업체들에 최고의 제품을 공급하고, 이에 대한 브랜드를 구축하여 왔습니다. 특히 절삭공구는 "Cerabit"라는 고유의 브랜드를 구축하여 세계각국의 전시회에 참여 및 적극적인 홍보를 통해 그 입지를 넓혀 나아가고 있습니다.당사는 전세계에 구축되어 있는 영업 네트워크를 통해 품질, 납기 등 고객의 요구사항을 신속하게 파악하고 적극 대응하여 대고객 신뢰도 제고에 노력하고 있습니다. 이러한 고객서비스를 통해 Bosch社를 포함 세계적인 주요 고객사들로부터 최고 품질로 신뢰할 수 있는 공급업체로 평가받고 사업영역을 확대하고 있습니다.

나. 지적재산권 보유현황

구분	명칭	관련제품
특허	왕겨의 강모를 이용한 탄화규소 휘스커의 합성방법	절삭공구
특허	다공정 나노 복합분말, 이의 제조방법 및 이를 이용한 고체산화물 연료극 및 연료전지	연료전지
특허	연료전지용 연결재
특허	경사형 유로를 갖는 평관형 고체산화물 연료전지 모듈
특허	연료극 내의 산소분압에 의해 고체산화물 전해질층 내 전자 전도도를 제어한 고체산화물 연료전지 및 그 작동방법
특허	탄화수소용SOFC 단위전지 및 그 제조방법
특허	저온 탄화수소용 구리-세리아계 연료극 지지체 SOFC단위전지 및 그 제조방법
특허	직접 내부 개질형 고체산화물 연료전지의 운전방법
특허	다극이방 페라이트 소결자석 제조방법	Ferrite
특허	자성체 공급관과 그 공급관이 마련된 자성체 성형장치
특허	자성체 성형장치 및 자성체 성형방법
특허	마그네토플럼바이트형 페라이트 자성재료 및 이로부터 유도된 세그멘트형 영구자석(유럽, 미국, 중국, 멕시코, 브라질)
특허	페라이트 자성재료 및 페라이트 소결 자석(한국, 유럽, 미국, 중국, 멕시코, 브라질)
상표	CERABIT	절삭공구

다. 법률, 규정등에 의한 규제사항연결기업은 제품의 생산/제조와 관련해 산업안전보건법, 폐기물관리법, 고압가스안전관리법, 대기환경보전법 등의 적용을 받고 있으며, 지배회사인 당사는 제품의 선별/검수 및 외주가공과 관련하여 하도급거래공정화에 관한 법률을 적용받고 있습니다. 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항연결기업은 제조과정에서 발생하는 폐기물에 대하여 전문용역업체에 위탁하여 관리하고 있으며, 이와 관련된 제반 환경부담금을 성실히 납부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년12월말)
[유동자산]	100,018	95,877	87,198
현금 및 현금성자산	3,437	5,453	8,827
단기금융자산	680	620	-
매출채권 및 기타수취채권	47,112	46,881	41,892
재고자산	44,987	41,435	35,261
당기법인세자산	111	110	-
기타유동자산	3,691	1,378	1,218
[비유동자산]	108,227	108,288	99,471
장기금융자산	2	2	382
기타수취채권	468	541	722
유형자산	100,430	100,388	88,758
사용권자산	4,822	4,717	4,914
무형자산	1,417	1,431	1,418
기타비유동자산	20	20	19
이연법인세자산	1,068	1,189	3,258
자산총계	208,245	204,165	186,669
[유동부채]	99,363	89,226	66,729
[비유동부채]	26,861	31,118	36,060
부채총계	126,224	120,344	102,789
[자본금]	21,000	21,000	21,000
[연결자본잉여금]	30,917	30,917	30,917
[기타자본항목]	(98)	(145)	175
[연결이익잉여금]	30,202	32,049	31,788
[소수주주지분]	-	-	-
자본총계	82,021	83,821	83,880
	(2023.1.1~2023.03.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액	27,543	126,147	118,261
영업이익	(904)	848	(849)
계속영업이익(손실)	(383)	(215)	269
중단영업이익(손실)	-	-	275
연결총당기순이익(손실)	(383)	(215)	544
지배회사지분순이익(손실)	(383)	(215)	544
소수주주지분순이익(손실)	-	-	-
총포괄손익	(331)	1,410	1,548
계속영업주당순이익(손실)	(9)	(5)	6
중단영업주당순이익(손실)	-	-	7
연결에 포함된 회사수	3	3	3

※ 제23기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제20기~제23기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	100,435	93,390	90,694
현금 및 현금성자산	71	93	7,237
단기금융자산	680	620	-
매출채권 및 기타수취채권	49,933	50,097	48,977
재고자산	39,923	36,828	31,400
당기법인세자산	111	111	-
기타유동자산	9,717	5,641	3,080
[비유동자산]	81,316	82,024	79,240
장기금융자산	2	2	382
종속기업투자	11,912	11,867	5,499
기타수취채권	454	527	709
유형자산	66,007	66,575	67,241
사용권자산	550	529	854
무형자산	1,317	1,327	1,292
기타비유동자산	4	4	4
이연법인세자산	1,070	1,193	3,258
자산총계	181,751	175,414	169,934
[유동부채]	79,571	71,838	57,833
[비유동부채]	8,729	9,294	22,685
부채총계	88,300	81,132	80,518
[자본금]	21,000	21,000	21,000
[자본잉여금]	30,967	30,967	30,967
[기타자본항목]	-	-	-
[이익잉여금]	41,485	42,315	37,449
자본총계	93,451	94,282	89,416
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.1.1~2023.03.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액	27,469	125,640	117,652
영업이익	(397)	3,832	1,152
당기순이익(손실)	635	4,390	4,787
주당순이익(손실)	15	105	114

※ 제23기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제20기~제23기 별도감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	100,017,917,634	95,876,805,140
현금및현금성자산	3,436,744,870	5,452,564,237
단기금융자산	680,000,000	620,000,000
매출채권 및 기타수취채권	47,112,277,267	46,880,632,306
재고자산	44,986,578,069	41,434,845,944
기타유동자산	3,691,494,802	1,378,268,047
당기법인세자산	110,822,626	110,494,606
비유동자산	108,226,613,462	108,287,979,721
장기금융상품	2,000,000	2,000,000
장기매출채권 및 기타수취채권	468,473,418	541,051,339
유형자산	100,430,170,509	100,387,552,663
사용권자산	4,822,161,314	4,716,779,299
무형자산	1,416,604,780	1,431,513,742
기타비유동자산	19,255,459	19,585,004
이연법인세자산	1,067,947,982	1,189,497,674
자산총계	208,244,531,096	204,164,784,861
부채
유동부채	99,363,492,849	89,226,091,587
장기매입채무 및 기타비유동채무	16,587,392,150	21,249,760,655
단기차입금	70,195,440,492	60,894,076,784
유동성장기차입금	8,916,207,224	5,739,396,495
유동리스부채	350,939,743	343,695,128
기타유동부채	3,313,513,240	999,162,525
비유동부채	26,860,867,290	31,117,555,342
장기차입금	20,837,847,643	24,673,652,787
비유동리스부채	206,853,664	204,654,240
종업원급여부채	5,506,620,342	5,938,368,433
충당부채	0	300,879,882
기타비유동부채	309,545,641	0
부채총계	126,224,360,139	120,343,646,929
자본
지배기업의 소유주 지분	82,020,170,957	83,821,137,932
자본금	21,000,000,000	21,000,000,000
자본잉여금	30,916,617,652	30,916,617,652
기타자본구성요소	(98,038,991)	(145,235,872)
이익잉여금	30,201,592,296	32,049,756,152
비지배지분	0	0
자본총계	82,020,170,957	83,821,137,932
자본과부채총계	208,244,531,096	204,164,784,861

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	27,543,120,532	27,543,120,532	31,904,506,443	31,904,506,443
매출원가	24,955,222,552	24,955,222,552	26,661,451,032	26,661,451,032
매출총이익	2,587,897,980	2,587,897,980	5,243,055,411	5,243,055,411
판매비와관리비	3,491,693,523	3,491,693,523	3,773,504,908	3,773,504,908
영업이익(손실)	(903,795,543)	(903,795,543)	1,469,550,503	1,469,550,503
기타수익	2,212,714,785	2,212,714,785	1,092,887,103	1,092,887,103
기타비용	435,961,993	435,961,993	229,797,401	229,797,401
금융수익	11,511,887	11,511,887	18,903,085	18,903,085
금융비용	1,142,953,451	1,142,953,451	370,766,078	370,766,078
법인세비용차감전순이익(손실)	(258,484,315)	(258,484,315)	1,980,777,212	1,980,777,212
법인세비용	124,121,511	124,121,511	635,694,519	635,694,519
계속영업이익(손실)	(382,605,826)	(382,605,826)	1,345,082,693	1,345,082,693
당기순이익(손실)	(382,605,826)	(382,605,826)	1,345,082,693	1,345,082,693
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	(382,605,826)	(382,605,826)	1,345,082,693	1,345,082,693
계속영업이익(손실)	(382,605,826)	(382,605,826)	1,345,082,693	1,345,082,693
기타포괄손익	51,638,851	51,638,851	(2,697,461)	(2,697,461)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업환산손익	47,196,881	47,196,881	19,927,721	19,927,721
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	4,441,970	4,441,970	(22,625,182)	(22,625,182)
당기총포괄이익(손실)	(330,966,975)	(330,966,975)	1,342,385,232	1,342,385,232
당기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	(330,966,975)	(330,966,975)	1,342,385,232	1,342,385,232
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	32	32

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업소유지분					자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업소유지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	21,000,000,000	30,916,617,652	175,621,950	31,788,497,689	83,880,737,291	83,880,737,291
당기순이익(손실)				1,345,082,693	1,345,082,693	1,345,082,693
해외사업환산이익(손실)			19,927,721		19,927,721	19,927,721
확정급여부채의 재측정요소				(22,625,182)	(22,625,182)	(22,625,182)
배당금지급				(1,470,000,000)	(1,470,000,000)	(1,470,000,000)
자본 증가(감소) 합계			19,927,721	(147,542,489)	(127,614,768)	(127,614,768)
2022.03.31 (기말자본)	21,000,000,000	30,916,617,652	195,549,671	31,640,955,200	83,753,122,523	83,753,122,523
2023.01.01 (기초자본)	21,000,000,000	30,916,617,652	(145,235,872)	32,049,756,152	83,821,137,932	83,821,137,932
당기순이익(손실)				(382,605,826)	(382,605,826)	(382,605,826)
해외사업환산이익(손실)			47,196,881		47,196,881	47,196,881
확정급여부채의 재측정요소				4,441,970	4,441,970	4,441,970
배당금지급				(1,470,000,000)	(1,470,000,000)	(1,470,000,000)
자본 증가(감소) 합계			47,196,881	(1,848,163,856)	(1,800,966,975)	(1,800,966,975)
2023.03.31 (기말자본)	21,000,000,000	30,916,617,652	(98,038,991)	30,201,592,296	82,020,170,957	82,020,170,957

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	(4,339,837,306)	(1,839,677,171)
당기순이익(손실)	(382,605,826)	1,345,082,693
비현금항목의 조정	2,612,960,972	3,493,929,952
이자비용	1,155,018,345	370,766,078
법인세비용(수익)	124,121,511	635,694,519
감가상각비	2,067,650,613	1,870,885,715
무형자산상각비	25,636,887	28,618,268
외화환산손실	23,787,428	108,488,343
유형자산처분손실	127,826	0
퇴직급여	672,854,028	863,703,811
대손상각비	116,976,862	49,698,060
유형자산처분이익	(1,048,000)	(2,696,000)
이자수익	(11,511,887)	(18,903,085)
외화환산이익	(1,328,008,495)	(678,911,989)
복리후생비(장기종업원급여)	7,966,374	7,066,863
재고자산평가손실	(240,600,804)	259,519,369
잡이익	(9,716)	0
운전자본의 조정	(6,567,468,823)	(6,529,850,557)
매출채권	419,388,033	(4,348,252,439)
미수금	269,187,635	(132,044,153)
미수수익	257,851,397	1,016,909,956
선급금	(2,302,074,115)	49,951,199
선급비용	(350,603,955)	(319,475,532)
재고자산	(3,136,186,945)	(456,237,496)
기타유동자산	(1,242,350)	631,220,723
부가세대급금	314,167,155	540,860,291
장기선급비용	8,346,137	(3,455,225)
매입채무	(1,055,670,173)	(1,876,706,260)
선수금	2,394,334,312	(130,151,712)
선수수익	(1,137,000)	0
미지급금	(1,317,180,976)	(43,008,203)
예수금	(306,830,857)	(47,428,496)
기타유동부채	19,910,770	(34,264,993)
미지급비용	(925,209,962)	(939,988,871)
퇴직금의 지급	(854,517,929)	(437,779,346)
이자수취(영업)	1,349,879	12,575,657
법인세의 수취(납부)	(4,073,508)	(161,414,916)
투자활동현금흐름	(3,611,761,206)	(1,909,320,593)
단기금융상품의 취득	(60,000,000)	0
장기금융상품의 취득	0	(60,000,000)
단기보증금의 증가	(706,280)	0
단기보증금의 감소	80,000,000	0
장기보증금의 증가	0	(80,000,000)
유형자산의 처분	1,056,000	255,780,000
유형자산의 취득	(3,624,231,089)	(2,024,606,593)
무형자산의 취득	(7,879,837)	(494,000)
재무활동현금흐름	5,823,920,558	5,234,903,282
단기차입금의 차입	38,100,282,031	24,454,120,225
단기차입금의 상환	(29,100,102,083)	(19,500,000,000)
유동성장기부채의 상환	(1,417,031,314)	(1,065,457,058)
장기차입금의 차입	0	1,800,000,000
이자지급	(1,645,818,196)	(345,809,763)
리스부채의 상환	(113,409,880)	(107,950,122)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,127,677,954)	1,485,905,518
기초현금및현금성자산	5,452,564,237	8,827,264,769
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	111,858,587	165,516,826
기말현금및현금성자산	3,436,744,870	10,478,687,113

3. 연결재무제표 주석

당분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

전분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

유니온머티리얼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

유니온머티리얼 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 대구시 달서구성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 주식회사 유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업 주식회사로부터 회사의 지분을 인수함에 따라 회사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사 유니온으로 44.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지배지분율(%)		결산일	업종
		당분기말	전기말
유니온툴텍공구유한공사	중국	100	100	12월 31일	호환성 공구의 제조 및 판매
유니온머티리얼베트남(유)	베트남	100	100	12월 31일	페라이트 마그네트 제조 및 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
유니온툴텍공구유한공사	2,022,383	830,659	1,191,724	790,512	71,164	117,837
유니온머티리얼베트남(유)	50,182,911	50,361,952	(179,041)	3,041,105	(1,115,596)	(1,113,480)

<전기말> (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
유니온툴텍공구유한공사	1,837,784	763,897	1,073,887	3,287,173	250,098	214,638
유니온머티리얼베트남(유)	48,751,850	47,817,412	934,438	8,289,800	(4,933,363)	(4,868,172)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 유의적인 회계정책회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리하며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	3,436,745	3,436,745	5,452,564	5,452,564
단기금융자산	680,000	680,000	620,000	620,000
매출채권및기타채권	47,112,277	47,112,277	46,880,632	46,880,632
장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000
장기매출채권및기타수취채권	468,473	468,473	541,051	541,051
합계	51,699,495	51,699,495	53,496,247	53,496,247
금융부채
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타부채	16,587,392	16,587,392	21,249,761	21,249,761
단기차입금	70,195,440	70,195,440	60,894,077	60,894,077
유동성장기부채	8,916,207	8,916,207	5,739,396	5,739,396
장기차입금	20,837,848	20,837,848	24,673,653	24,673,653
소계	116,536,887	116,536,887	112,556,887	112,556,887
기타의 금융부채:
유동성리스부채	350,940	350,940	343,695	343,695
리스부채	206,854	206,854	204,654	204,654
소계	557,794	557,794	548,349	548,349
합계	117,094,681	117,094,681	113,105,236	113,105,236

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금시재액	3,095	386
보통예금	3,433,650	5,452,178
합계	3,436,745	5,452,564

7. 사용이 제한된 예금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	52,080	32,676	직원급여 가압류분
장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금
합 계	54,080	34,676

8. 단기금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
단기금융상품(주1)	680,000	620,000
합 계	680,000	620,000

(주1) 단기금융상품은 정기적금으로 구성되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	45,768,770	-	45,144,202	-
미수금	699,438	-	866,728	-
보증금	624,947	468,473	625,510	541,051
미수수익	19,122	-	244,192	-
합 계	47,112,277	468,473	46,880,632	541,051

(2) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	48,483,780	468,473	48,135,158	541,051
대손충당금
- 매출채권	(1,371,502)	-	(1,139,760)	-
- 미수금	-	-	(114,766)	-
대손충당금 합계	(1,371,502)	-	(1,254,526)	-
순장부금액	47,112,278	468,473	46,880,632	541,051

(3) 대손충당금의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,254,526	766,419
대손상각비(대손충당금환입)	116,977	49,698
기타(환율변동)	-	-
기말금액	1,371,503	816,117

10. 재고자산

(1) 재고자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	546,329	477,605
제품	21,312,835	18,778,647
재공품	13,869,281	13,659,537
원재료	6,605,680	6,025,695
저장품	1,735,160	1,498,744
미착품	917,292	994,618
합계	44,986,577	41,434,846

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,038,701천원(전분기: 25,877,662천원) 입니다.(2) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 여부를 고려하여 재고자산평가손실 -240,601천원(전분기: 257,231천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서 상 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	2,438,251	-	158,051	-
선급비용	463,125	14,987	119,519	15,317
부가세대급금	781,522	-	1,093,343	-
기타의당좌자산	8,597	-	7,355	-
기타투자자산	-	4,268	-	4,268
합 계	3,691,495	19,255	1,378,268	19,585

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계
기초	42,528,935	12,601,227	5,440,452	23,560,558	192,813	2,196,526	568,537	178,065	13,120,439	100,387,552
취득	-	-	-	151,856	-	112,350	63,156	-	674,770	1,002,132
처분	-	-	-	(22)	-	(3)	(111)	-	-	(136)
감가상각비	-	(301,656)	(123,186)	(1,223,514)	(17,324)	(186,711)	(78,801)	-	-	(1,931,192)
대체	-	111,933	-	12,826,869	-	378,923	-	-	(13,317,725)	-
기타(환율변동 등)	-	114,613	112,187	590,106	4,245	53,614	7,280	-	89,769	971,814
기말	42,528,935	12,526,117	5,429,453	35,905,853	179,734	2,554,699	560,061	178,065	567,253	100,430,170
취득가액	42,528,935	34,733,317	8,955,711	128,567,727	677,546	14,269,350	3,554,573	178,065	567,253	234,032,477
감가상각누계액	-	(22,207,200)	(3,526,258)	(80,371,874)	(497,812)	(11,714,651)	(2,994,512)	-	-	(121,312,307)
손상차손누계액	-	-	-	(12,290,000)	-	-	-	-	-	(12,290,000)

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계
기초	42,528,935	13,540,423	5,216,854	23,348,395	203,489	2,353,073	366,972	178,065	1,022,036	88,758,242
취득	-	-	1,518	92,800	15,000	67,510	96,604	-	1,072,713	1,346,145
처분	-	-	-	(1)	(1)	-	(2)	-	(20,519)	(20,523)
감가상각비	-	(298,821)	(115,096)	(1,105,638)	(15,459)	(156,863)	(49,119)	-	-	(1,740,996)
대체	-	-	-	1,032,742	-	-	-	-	(1,032,742)	-
기타(환율변동 등)	-	81,645	77,868	256,550	3,168	36,428	1,237	-	5,566	462,462
기말	42,528,935	13,323,247	5,181,144	23,624,848	206,197	2,300,148	415,692	178,065	1,047,054	88,805,330
취득가액	42,528,935	34,301,052	8,173,006	111,746,357	628,304	13,283,756	3,177,907	178,065	1,047,054	215,064,436
감가상각누계액	-	(20,977,805)	(2,991,862)	(75,831,509)	(422,107)	(10,983,608)	(2,762,215)	-	-	(113,969,106)
손상차손누계액	-	-	-	(12,290,000)	-	-	-	-	-	(12,290,000)

(2) 감가상각비 중 1,891,217천원(전분기: 1,701,518천원)은 매출원가, 39,975천원(전분기: 39,477천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 현금창출단위에 대한 손상평가연결회사는 손상징후가 존재하는 페라이트 및 세라믹 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.또한, 현금흐름의 회복율, 회복시기 및 할인율 추정 시, 관련 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 연결회사가 당기말 평가대상 현금창출단위의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	페라이트	세라믹
매출액성장률(평균)	8.0%	9.2%
매출총이익률(평균)	21.1%	25.3%
영구성장률	1%	1%
할인율	10.95%	10.39%

상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

13. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
토지	4,249,269	4,161,263
건물	326,113	396,707
차량운반구	246,780	158,809
사용권자산 계	4,822,162	4,716,779
리스부채
유동	350,940	343,695
비유동	206,854	204,654
리스부채 계	557,794	548,349

당분기 중 증가된 사용권자산은 129,234천원(전분기: 4,668천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
토지	123,588	28,818
건물	283,753	69,319
차량운반구	129,433	31,754
소계	536,774	129,891
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,523	5,534
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	156,022	42,352
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	37,078	9,223

당분기 중 리스의 총 현금유출은 157,609천원(전분기 165,060천원)입니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용

<당분기> (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계
기초	1,111,722	319,792	1,431,514
취득	-	7,880	7,880
상각비	-	(25,637)	(25,637)
기타(환율변동 등)	-	2,848	2,848
당분기말	1,111,722	304,883	1,416,605
취득가액	1,111,722	1,035,889	2,147,611
감가상각누계액	-	(731,006)	(731,006)

<전기> (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계
기초	1,111,722	305,828	1,417,550
취득	-	1,515	1,515
대체	-	115,400	115,400
상각비	-	(113,977)	(113,977)
기타(환율변동 등)	-	11,026	11,026
전기말	1,111,722	319,792	1,431,514
취득가액	1,111,722	1,028,009	2,139,731
감가상각누계액	-	(708,217)	(708,217)

(2) 무형자산상각비 중 6,865천원(전분기: 2,124천원)은 매출원가, 18,773천원(전분기: 26,494천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산 (1) 자기담보 제공내역

<당분기> (단위 : 천원, USD)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	26,781,558	19,200,000	16,000,000	운영자금대출 등	산업은행
		36,910,853	24,000,000	20,000,000	운영자금대출 등	농협은행
			USD 13,860,000	USD 10,500,000	시설자금대출
	토지 사용권 및 공장(주1)	USD 23,895,010	USD 23,895,010	USD13,376,741		KEB하나은행 (하노이)
재고자산	재고자산	39,922,694	13,000,000	10,000,000	운영자금대출 등	한국수출입은행

(주1) 담보설정금액이 정해지지 않아, 장부금액 사용하였습니다.

<전기> (단위 : 천원, USD)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	27,275,011	19,200,000	14,300,000	운영자금대출 등	산업은행
		36,782,084	24,000,000	20,000,000	운영자금대출 등	농협은행
			USD 13,860,000	USD 10,500,000	시설자금대출
	토지 사용권 및 공장(주1)	USD 24,054,521	USD 24,054,521	USD10,767,183		KEB하나은행 (하노이)
재고자산	재고자산	36,828,231	13,000,000	10,000,000	운영자금대출 등	한국수출입은행

(주1) 담보설정금액이 정해지지 않아, 장부금액 사용하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 타인을 위해 담보 제공한 자산은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
	유동	유동
매입채무	6,048,034	7,067,634
미지급금	7,612,303	11,533,697
미지급비용	1,456,055	2,647,430
예수보증금	1,000	1,000
미지급배당금	1,470,000	-
합계	16,587,392	21,249,761

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말
하나은행	무역어음대출	2023-04-12	4.84%	6,000,000	6,000,000
	무역어음대출	2023-09-14	5.01%	4,200,000	-
하나은행(하노이)(주1)	일반자금대출	2024-03-08	LIBOR 3M + 1.5%	4,376,440	3,657,577
산업은행(주1)	운영자금대출	2023-11-22	4.76%	13,000,000	11,300,000
농협은행(주1)	일반자금대출	2024-01-25	5.01%	12,000,000	12,000,000
	회전대출	2023-04-28	4.93%	3,600,000	3,600,000
	운영자금대출	2023-12-19	4.93%	4,000,000	4,000,000
	시설자금대출	2023-02-28	4.76%	4,000,000	4,000,000
수출입은행(주1)	무역어음대출	2023-04-19	4.52%	10,000,000	10,000,000
	운영자금대출	2022-08-10	4.80%	3,911,400	3,801,900
	운영자금대출	2023-07-07	3.90%	2,607,600	2,534,600
우리은행	운영자금대출	2024-02-26	4.72%	2,500,000	-
합 계				70,195,440	60,894,077

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)

(2) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
농협은행(주1)	시설자금대출	-	-	-	-
		2027-05-31	SOFR 3M+1.0%	13,689,900	13,306,650
산업은행(주1)		2030-07-10	4.51%	3,000,000	3,000,000
하나은행(하노이)(주1)		2024-04-11	LIBOR 3M+1.5%	2,663,005	3,106,145
하나은행(홍콩)(주1)		2024-05-24	LIBOR 3M+1.8%	10,401,149	11,000,254
소 계				29,754,054	30,413,049
(차감: 유동성장기부채)				(8,916,207)	(5,739,396)
차감 계				20,837,847	24,673,653

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)

18. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	42,105	348,215
선수금	3,214,912	613,225
선수수익	3,289	4,426
기타유동부채	53,207	33,296
합계	3,313,513	999,162

19. 종업원급여

(1) 종업원급여부채의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	17,098,529	20,338,013
사외적립자산의 공정가치	(11,905,522)	(14,705,292)
소계	5,193,007	5,632,721
기타장기종업원급여부채	313,614	305,647
합계	5,506,621	5,938,368

(2) 순확정급여부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	5,632,722	20,559,319
퇴직급여	420,419	808,348
이자원가	(5,616)	29,007
퇴직금지급액	(854,518)	(437,780)
분기말	5,193,007	20,958,894

20. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	배출부채		복구충당부채(주1)
	당분기	전기	당분기	전기
기초	-	69,638	300,880	284,116
증가	-	-	-	8,017
감소	-	(69,638)	-	-
기타（환율변동）	-	-	8,666	8,747
기말	-	-	309,546	300,880
유동항목	-	-	-	-
비유동항목	-	-	309,546	300,880

(주1) 연결회사는 베트남법인 토지사용권 계약에 따라 토지사용 만료 시 복구 의무가 존재하며, 복구충당부채는 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식하여 토지 사용권자산의 원가에 가산되었습니다.

(2) 배출부채① 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량

(단위: 톤(tCO2-eq)

구 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021년~2025년 계획기간 계
무상할당 배출권	41,139	41,139	41,139	40,754	40,754	204,925

② 이행연도별 온실가스배출권의 변동내역<당분기>

(수량단위: 톤(tCO2-eq), 금액단위: 천원)

구 분	2022년도 분
	수량	장부금액
기초	50,692	-
무상할당(주1)	41,139	-
추가할당	-	-
매입	-	-
제출	-	-
차입	-	-
이월	-	-
매각	-	-
기말	91,831	-

주1) 법률 개정으로 신고대상 추가에 따른 무상할당량이 포함되어있습니다.

<전기>

(수량단위: 톤(tCO2-eq), 금액단위: 천원)

구 분	2021년도 분
	수량	장부금액
기초	1,143	-
무상할당(주1)	49,549	-
추가할당	-	-
매입	-	-
제출	-	-
차입	-	-
이월	-	-
매각	-	-
기말	50,692	-

주1) 법률 개정으로 신고대상 추가에 따른 무상할당량이 포함되어있습니다.연결회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. ③ 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.

④ 당분기말의 연간 온실가스 배출량 추정치는 43,808tCO2-eq입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전분기에 가중평균 연간유효법인세율은 19.85%입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본금
수권주식수	160,000,000주	160,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	42,000,000주	42,000,000주
보통주자본금	21,000,000	21,000,000
자본잉여금
주식발행초과금	2,408,180	2,408,180
감자차익	26,217,549	26,217,549
자기주식처분이익	2,340,846	2,340,846
기타자본잉여금	(49,957)	(49,957)
자본잉여금 계	30,916,618	30,916,618

23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	2,287,498	2,140,498
미처분이익잉여금	27,914,094	29,184,657
합 계	30,201,592	31,325,155

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

<당분기> (단위: 천원)

구분	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합계
주요 제품/용역
상품	-	927,115	927,115
제품	17,560,483	8,898,400	26,458,883
용역	106,064	51,058	157,122
합 계	17,666,547	9,876,573	27,543,120
지리적 시장
국내	5,958,615	650,403	6,609,018
국외	11,707,932	9,226,171	20,934,103
합 계	17,666,547	9,876,574	27,543,121
수익인식시기
한 시점에 인식	17,560,483	9,825,515	27,385,998
기간에 걸쳐 인식	106,064	51,058	157,122
합 계	17,666,547	9,876,573	27,543,120

<전분기> (단위: 천원)

구분	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합계
주요 제품/용역
상품	-	1,332,915	1,332,915
제품	20,520,565	9,524,468	30,045,033
용역	468,575	57,983	526,558
합 계	20,989,140	10,915,366	31,904,506
지리적 시장
국내	7,864,554	665,347	8,529,901
국외	13,124,586	10,250,019	23,374,605
합 계	20,989,140	10,915,366	31,904,506
수익인식시기
한 시점에 인식	20,520,565	10,857,383	31,377,948
기간에 걸쳐 인식	468,575	57,983	526,558
합 계	20,989,140	10,915,366	31,904,506

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말	전기말(주2)
계약부채	3,214,912	613,225

(주1) 당분기 및 전기말 현재 인식한 계약자산은 없습니다.(주2) 전기말 계약부채는 전액 당분기 중 수익으로 인식하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,045,249	1,019,406
퇴직급여	152,907	186,558
복리후생비	158,781	136,447
경상연구개발비	566,956	425,192
여비교통비	60,649	10,654
통신비	13,144	8,807
세금과공과	39,653	31,591
임차료	14,792	16,594
감가상각비	126,870	124,924
무형자산상각비	18,409	26,203
수선비	3,074	1,660
보험료	33,979	31,759
접대비	40,372	27,787
수도광열비	14,796	43,163
소모품비	7,081	2,714
도서인쇄비	1,671	1,245
교육훈련비	15,807	854
차량유지비	12,351	13,470
지급수수료	256,449	300,504
용역비	96,914	76,733
운반비	561,451	1,170,054
대손상각비	116,977	49,698
광고선전비	35,184	90
포장비	8,060	1,043
잡비	90,118	66,171
견본비	-	184
합 계	3,491,694	3,773,505

26. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(3,551,732)	(297,587)
원부재료와 상품등의 매입액	9,686,676	8,661,794
급여	6,361,737	6,048,034
퇴직급여	672,854	917,615
복리후생비	1,058,503	1,077,013
감가상각비(주1)	2,067,651	1,870,886
무형자산상각비	25,637	28,618
운반비	606,311	1,196,574
전력비	2,779,983	2,095,968
외주가공비 및 용역비	6,448,067	6,999,301
임차료	49,700	59,751
세금과공과	80,210	70,691
보험료	54,925	60,319
광고선전비	35,184	90
지급수수료	309,756	336,277
소모품비	486,865	278,849
수선비	431,950	351,961
대손상각비	119,943	49,698
기타	722,696	629,104
합 계	28,446,916	30,434,956

(주1) 감가상각비, 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기타수익
수입임대료	1,457	4,865
외환차익	706,097	349,050
외화환산이익	1,328,008	678,912
유형자산처분이익	1,048	2,696
잡이익	176,104	57,364
기타수익 계	2,212,714	1,092,887
기타비용
외환차손	411,644	121,309
외화환산손실	23,787	108,488
유형자산처분손실	128	-
기부금	300	-
잡손실	103	-
기타비용 계	435,962	229,797

28. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	11,512	18,903
금융비용
이자비용	1,142,953	370,766

29. 주당순손익(1) 기본주당이익의 산출내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	(382,605,826)	1,345,082,693
가중평균유통보통주식수(주1)	42,000,000	42,000,000
기본주당이익(손실)	(9)	32

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수
기초주식	42,000,000	90	3,780,000,000	42,000,000
합 계	42,000,000			42,000,000

<전분기> (단위 : 주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수
기초주식	42,000,000	90	3,780,000,000	42,000,000
합 계	42,000,000			42,000,000

(3) 연결회사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득관련 미지급금	569,865	3,343,634
재고자산 폐기	6,115	3,404
리스부채의 유동성 대체	145,589	105,635
건설중인자산의 본계정대체	13,610,190	1,032,742
장기차입금의 유동성대체	4,463,132	5,338,339
보증금의 유동성대체	80,000	-
사용권자산과 리스부채의 계상	121,783	-
사급거래 계정대체	146,266	-

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고 혹은 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	한도금액
		당분기말	전기말
농협은행	무역어음대출	-	USD 7,063,393
	운영자금대출	12,000,000	12,000,000
	시설자금대출	8,000,000	8,000,000
	운영자금대출	5,000,000	5,000,000
	시설자금대출	USD 10,500,000	USD 10,500,000
하나은행	무역어음대출	13,000,000	13,000,000
	매입채무구매자금대출	3,200,000	3,200,000
	시설자금대출	USD 10,020,060	USD 11,131,065
	일반자금대출	USD 4,000,000	USD 4,000,000
산업은행	운영자금대출	13,000,000	13,000,000
	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
수출입은행	무역어음대출	10,000,000	10,000,000
	운영자금대출	USD 3,000,000	USD 3,000,000
	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000
우리은행	운영자금대출	2,500,000	-

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증 등 6,600천원(전기말: 204,302천원)의 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말
지배기업	(주)유니온	(주)유니온
기타 특수관계자	유농영농조합	유농영농조합
	(주)유니온자원	(주)유니온자원(주1)

주) 전기 중 신규설립하였으며, 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매 출	이자수익	매 입	배당금 지급
지배기업	(주)유니온	-	-	-	647,879

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매 출	이자수익	매 입	배당금 지급
지배기업	(주)유니온	-	-	174	647,879

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	260,320	264,262
퇴직급여	65,800	60,291
기타장기급여	26	24
합계	326,146	324,577

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

33. 부문별 정보

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객
세라믹부문	절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산	도시바 외
페라이트부문	모터, 가정용 자석제품 생산	Bosch 외

(2) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	세라믹	페라이트	합계
총부문수익	9,876,573	17,666,547	27,543,120
영업이익(손실)	1,324,653	(2,228,448)	(903,795)
법인세비용차감전순이익(손실)	1,569,648	(1,828,134)	(258,486)
계속영업이익(손실)	1,321,611	(1,704,217)	(382,606)
당기순이익(손실)	1,321,611	(1,704,217)	(382,606)

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	세라믹	페라이트	합계
총부문수익	10,915,366	20,989,140	31,904,506
영업이익(손실)	1,361,230	108,321	1,469,551
법인세비용차감전순이익(손실)	1,506,246	474,531	1,980,777
계속영업이익(손실)	1,230,356	114,727	1,345,083
당기순이익(손실)	1,230,356	114,727	1,345,083

(3) 보고부문별 자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	세라믹	페라이트	합계
보고부문자산	69,678,178	138,566,353	208,244,531
유형자산 등(주1)	37,285,607	67,966,725	105,252,332
재고자산	16,920,059	28,066,519	44,986,578
보고부문부채	27,510,756	98,713,604	126,224,360

(주1) 사용권자산이 포함되어 있습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	세라믹	페라이트	합계
보고부문자산	67,044,847	136,395,337	203,440,184
유형자산 등(주1)	37,400,320	67,704,012	105,104,332
재고자산	14,907,627	26,527,219	41,434,846
보고부문부채	29,780,741	90,562,906	120,343,647

(주1) 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
A사	7,834,605	11,026,723

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	100,434,882,824	93,389,858,559
현금및현금성자산	71,370,489	92,941,115
단기금융자산	680,000,000	620,000,000
매출채권 및 기타수취채권	49,932,746,435	50,096,942,129
재고자산	39,922,694,349	36,828,230,607
기타유동자산	9,717,248,925	5,641,250,102
당기법인세자산	110,822,626	110,494,606
비유동자산	81,316,004,458	82,024,230,187
장기금융상품	2,000,000	2,000,000
장기매출채권 및 기타수취채권	453,820,201	526,812,008
종속기업에 대한 투자자산	11,911,504,362	11,867,087,688
유형자산	66,007,450,760	66,574,798,338
사용권자산	550,040,892	529,599,110
무형자산	1,316,649,227	1,326,609,056
기타비유동자산	4,268,240	4,268,240
이연법인세자산	1,070,270,776	1,193,055,747
자산총계	181,750,887,282	175,414,088,746
부채
유동부채	79,570,481,847	71,838,267,118
장기매입채무 및 기타비유동채무	16,422,738,669	19,524,632,512
단기차입금	59,300,000,000	50,900,000,000
유동성장기차입금	214,620,000	107,490,000
유동리스부채	344,904,416	333,606,157
기타유동부채	3,288,218,762	972,538,449
비유동부채	8,729,301,233	9,294,206,204
장기매입채무 및 기타비유동채무	248,130,504	275,484,854
장기차입금	2,785,380,000	2,892,510,000
비유동리스부채	189,170,387	187,842,917
종업원급여부채	5,506,620,342	5,938,368,433
부채총계	88,299,783,080	81,132,473,322
자본
자본금	21,000,000,000	21,000,000,000
자본잉여금	30,966,574,214	30,966,574,214
이익잉여금	41,484,529,988	42,315,041,210
자본총계	93,451,104,202	94,281,615,424
자본과부채총계	181,750,887,282	175,414,088,746

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	27,468,529,629	27,468,529,629	31,746,539,118	31,746,539,118
매출원가	24,625,863,785	24,625,863,785	25,954,607,063	25,954,607,063
매출총이익	2,842,665,844	2,842,665,844	5,791,932,055	5,791,932,055
판매비와관리비	3,239,226,234	3,239,226,234	3,331,195,124	3,331,195,124
영업이익(손실)	(396,560,390)	(396,560,390)	2,460,736,931	2,460,736,931
금융수익	90,959,176	90,959,176	136,387,371	136,387,371
기타수익	2,176,286,045	2,176,286,045	1,086,245,808	1,086,245,808
금융비용	726,142,558	726,142,558	261,153,607	261,153,607
기타비용	387,884,163	387,884,163	231,789,729	231,789,729
법인세비용차감전순이익(손실)	756,658,110	756,658,110	3,190,426,774	3,190,426,774
법인세비용	121,611,302	121,611,302	633,172,993	633,172,993
당기순이익(손실)	635,046,808	635,046,808	2,557,253,781	2,557,253,781
기타포괄손익	4,441,970	4,441,970	(22,625,182)	(22,625,182)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	4,441,970	4,441,970	(22,625,182)	(22,625,182)
당기총포괄이익(손실)	639,488,778	639,488,778	2,534,628,599	2,534,628,599
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	15	61	61

자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	21,000,000,000	30,966,574,214	0	37,448,926,173	89,415,500,387
당기순이익(손실)				2,557,253,781	2,557,253,781
확정급여부채의 재측정요소				(22,625,182)	(22,625,182)
배당금지급				(1,470,000,000)	(1,470,000,000)
자본 증가(감소) 합계				1,064,628,599	1,064,628,599
2022.03.31 (기말자본)	21,000,000,000	30,966,574,214	0	38,513,554,772	90,480,128,986
2023.01.01 (기초자본)	21,000,000,000	30,966,574,214	0	42,315,041,210	94,281,615,424
당기순이익(손실)				635,046,808	635,046,808
확정급여부채의 재측정요소				4,441,970	4,441,970
배당금지급				(1,470,000,000)	(1,470,000,000)
자본 증가(감소) 합계				(830,511,222)	(830,511,222)
2023.03.31 (기말자본)	21,000,000,000	30,966,574,214	0	41,484,529,988	93,451,104,202

현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	(6,591,649,329)	(5,663,267,449)
당기순이익(손실)	635,046,808	2,557,253,781
비현금항목의 조정	1,400,924,483	2,370,452,705
이자비용	726,142,558	261,153,607
법인세비용(수익)	121,611,302	633,172,993
감가상각비	1,163,282,106	1,188,303,850
무형자산상각비	17,839,666	21,363,083
외화환산손실	37,499,232	114,266,238
유형자산처분손실	127,826	0
퇴직급여	615,794,553	863,703,811
대손상각비	114,010,965	49,698,060
유형자산처분이익	(1,048,000)	(2,696,000)
이자수익	(40,313,350)	(86,140,316)
금융보증부채환입	(50,645,826)	(50,247,055)
외화환산이익	(1,320,529,944)	(675,704,921)
복리후생비(장기종업원급여)	7,966,374	7,066,863
재고자산평가손실	9,196,737	46,512,492
잡이익	(9,716)	0
운전자본의 조정	(8,628,547,319)	(10,442,859,388)
매출채권	894,107,609	(3,766,037,832)
미수금	281,987,403	(132,822,860)
미수수익	187,640,149	947,228,726
선급금	(4,036,421,791)	(4,517,618,791)
선급비용	(355,748,355)	(324,729,602)
재고자산	(3,249,926,477)	11,035,979
기타유동자산	(1,242,350)	(1,365,750)
부가세대급금	317,413,673	530,424,025
매입채무	(1,023,839,451)	(1,876,041,625)
선수금	2,601,686,489	(63,617,011)
선수수익	(1,137,000)	0
미지급금	(1,711,500,008)	(35,819,996)
예수금	(304,779,946)	(47,428,496)
기타유동부채	19,910,770	(26,918,558)
미지급비용	(1,392,180,105)	(701,368,251)
퇴직금의 지급	(854,517,929)	(437,779,346)
이자수취(영업)	1,254,719	10,778,843
법인세의 수취(납부)	(328,020)	(158,893,390)
투자활동현금흐름	(977,893,286)	(1,537,023,400)
단기금융상품의 취득	(60,000,000)	0
장기금융상품의 취득	0	(60,000,000)
단기보증금의 감소	80,000,000	0
장기보증금의 증가	0	(80,000,000)
유형자산의 처분	1,056,000	255,780,000
유형자산의 취득	(991,069,449)	(1,652,309,400)
무형자산의 취득	(7,879,837)	(494,000)
재무활동현금흐름	7,547,971,989	5,953,794,345
단기차입금의 차입	32,400,000,000	24,000,000,000
단기차입금의 상환	(24,000,000,000)	(19,500,000,000)
장기차입금의 차입	0	1,800,000,000
이자지급	(742,870,702)	(242,433,527)
리스부채의 상환	(109,157,309)	(103,772,128)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(21,570,626)	(1,246,496,504)
기초현금및현금성자산	92,941,115	7,237,142,026
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	126,500,000
기말현금및현금성자산	71,370,489	6,117,145,522

5. 재무제표 주석

당분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

전분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

유니온머티리얼 주식회사

1. 일반사항

유니온머티리얼주식회사(이하 '회사')는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 주식회사 유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 회사의 지분을 인수함에 따라 회사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사 유니온으로 44.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 유의적인 회계정책회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 공정가치

(1) 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	71,370	71,370	92,941	92,941
단기금융자산	680,000	680,000	620,000	620,000
매출채권및기타채권	49,932,746	49,932,746	50,096,942	50,096,942
장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000
장기매출채권및기타채권	453,820	453,820	526,812	526,812
합계	51,139,936	51,139,936	51,338,695	51,338,695
금융부채
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무	16,202,790	16,202,790	19,324,036	19,324,036
단기차입금	59,300,000	59,300,000	50,900,000	50,900,000
유동성장기차입금	214,620	214,620	107,490	107,490
장기차입금	2,785,380	2,785,380	2,892,510	2,892,510
소계	78,502,790	78,502,790	73,224,036	73,224,036
기타의 금융부채
금융보증부채(주1)	468,080	468,080	476,081	476,081
유동성리스부채	344,904	344,904	333,606	333,606
리스부채	189,170	189,170	187,843	187,843
소계	1,002,154	1,002,154	997,530	997,530
합계	79,504,944	79,504,944	74,221,566	74,221,566

(주1) 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '기타지급채무'에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.

4. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	71,370	92,941
합계	71,370	92,941

5. 사용이 제한된 예금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	52,080	32,675	직원급여 가압류분
장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금
합 계	54,080	34,675

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	45,601,661	-	45,500,803	-
단기대여금	2,607,600	-	2,534,600	-
미수금	1,031,543	-	1,214,249	-
미수수익	71,942	-	227,290	-
보증금	620,000	453,820	620,000	526,812
합계	49,932,746	453,820	50,096,942	526,812

(2) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	51,129,975	453,820	51,180,159	526,812
대손충당금
- 매출채권	(1,197,228)	-	(968,451)	-
- 미수금	-	-	(114,766)	-
대손충당금 합계	(1,197,228)	-	(1,083,217)	-
순장부금액	49,932,747	453,820	50,096,942	526,812

(3) 대손충당금의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,083,217	594,789
대손상각비	114,011	49,698
분기말	1,197,228	644,487

7. 재고자산

(1) 재고자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	513,031	477,605
제품	18,528,277	16,142,844
재공품	13,476,298	13,525,891
원재료	5,756,574	5,131,009
저장품	773,170	803,107
미착품	875,345	747,775
합계	39,922,695	36,828,231

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 24,465,540천원 (전분기: 25,386,263천원) 입니다.(2) 회사는 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 여부를 고려하여 인식한 재고자산평가손실은 9,197천원 (전분기: 43,109천원)을 인식하였으며, 손익계산서 상 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	8,535,339	-	4,498,917	-
선급비용	451,475	-	95,727	-
부가세대급금	721,838	-	1,039,251	-
기타유동자산	8,597	-	7,355	-
기타투자자산	-	4,268	-	4,268
합계	9,717,249	4,268	5,641,250	4,268

9. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위 : 천원)

구분	소재지	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	지분율	장부가액
유니온머티리얼베트남(유)	베트남	100	11,911,503	100.00%	11,867,087
유니온툴텍공구유한공사	중국	100	1	100.00%	1
합계			11,911,504		11,867,088

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	11,867,088	5,499,490
취득(주1)	44,416	-
분기말	11,911,504	5,499,490

(주1) 회사는 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련 금융보증의 공정가치 44,416천원(전분기: -천원)을 종속기업투자로 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용

<당분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계
기초	42,528,935	8,674,262	1,474,462	12,453,104	37,629	702,557	292,790	178,065	232,994	66,574,798
취득	-	-	-	151,856	-	112,350	53,480	-	177,276	494,962
처분	-	-	-	(22)	-	(3)	(111)	-	-	(136)
감가상각비	-	(257,651)	(31,457)	(640,988)	(7,238)	(85,494)	(39,345)	-	-	(1,062,173)
대체	-	-	-	159,880	-	-	-	-	(159,880)	-
분기말	42,528,935	8,416,611	1,443,005	12,123,830	30,391	729,410	306,814	178,065	250,390	66,007,451
취득가액	42,528,935	30,162,939	4,026,928	100,417,284	430,102	11,640,625	3,102,799	178,065	250,390	192,738,067
감가상각누계액	-	(21,746,328)	(2,583,923)	(76,003,454)	(399,711)	(10,911,215)	(2,795,985)	-	-	(114,440,616)
손상차손누계액	-	-	-	(12,290,000)	-	-	-	-	-	(12,290,000)

<전분기> (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계
기초	42,528,935	9,704,865	1,547,994	11,288,213	53,102	872,835	309,920	178,065	757,440	67,241,369
취득	-	-	1,518	92,800	15,000	67,510	79,721	-	1,067,997	1,324,546
처분	-	-	-	(1)	(1)	-	(2)	-	-	(4)
감가상각비	-	(257,651)	(31,141)	(680,647)	(7,243)	(78,794)	(36,032)	-	-	(1,091,508)
대체	-	-	-	1,032,742	-	-	-	-	(1,032,742)	-
분기말	42,528,935	9,447,214	1,518,371	11,733,107	60,858	861,551	353,607	178,065	792,695	67,474,403
취득가액	42,528,935	30,162,939	3,976,467	95,541,631	430,102	11,399,890	3,025,489	178,065	792,695	188,036,213
감가상각누계액	-	(20,715,725)	(2,458,096)	(71,518,524)	(369,244)	(10,538,339)	(2,671,882)	-	-	(108,271,810)
손상차손누계액	-	-	-	(12,290,000)	-	-	-	-	-	(12,290,000)

(2) 감가상각비 중 1,041,801천원(전분기: 1,070,296천원)은 매출원가, 20,372천원(전분기: 21,212천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
건물	303,261	370,790
차량운반구	246,780	158,809
사용권자산 계	550,041	529,599
리스부채
유동	344,904	333,606
비유동	189,170	187,843
리스부채 계	534,074	521,449

당분기 중 증가된 사용권자산은 129,234천원(전분기: 4,668천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	67,291	65,042
차량운반구	33,818	31,754
소계	101,109	96,796
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,957	5,138
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,341	5,143
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,722	8,869

당분기 중 리스의 총 현금유출은 124,177천원(전분기: 122,922천원)입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용

<당분기> (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계
기초	1,111,722	214,887	1,326,609
취득	-	7,880	7,880
상각비	-	(17,840)	(17,840)
분기말	1,111,722	204,927	1,316,649
취득가액	1,111,722	786,487	1,898,209
대체	-	115,400	115,400
감가상각누계액	-	(696,960)	(696,960)

<전분기> (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계
기초	1,111,722	180,601	1,292,323
취득	-	494	494
상각비	-	(21,363)	(21,363)
분기말	1,111,722	159,732	1,271,454
취득가액	1,111,722	777,587	1,889,309
감가상각누계액	-	(617,855)	(617,855)

(2) 무형자산상각비 중 2,056천원(전분기: 1,817천원)은 매출원가, 15,784천원(전분기: 19,546천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 담보제공자산 (1) 자기담보 제공내역

<당분기> (단위 : 천원)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	26,781,558	19,200,000	16,000,000	운영자금대출 등	산업은행
		36,910,853	24,000,000	20,000,000	일반자금대출 등	농협은행
재고자산	재고자산	39,922,694	13,000,000	10,000,000	수출성장자금대출	한국수출입은행

<전기말> (단위 : 천원)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	27,275,011	19,200,000	14,300,000	운영자금대출 등	산업은행
		36,782,084	24,000,000	20,000,000	일반자금대출 등	농협은행
재고자산	재고자산	36,828,231	13,000,000	10,000,000	수출성장자금대출	한국수출입은행

(2) 타인을 위하여 담보 제공한 자산 내역

<당분기> (단위 : 천원, USD)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	36,910,853	USD 13,860,000	USD 10,500,000	시설자금대출	농협은행

<전기말> (단위 : 천원, USD)

구분	내용	장부금액	담보설정금액	차입금액	종류	담보권자
유형자산	부동산 및 공장	36,782,084	USD 13,860,000	USD 10,500,000	시설자금대출	농협은행

14. 매입채무및기타채무

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	6,038,307	-	7,062,146	-
미지급금	6,715,062	-	8,922,670	-
미지급비용	1,056,668	-	2,270,200	-
예수보증금	922,754	-	1,069,020	-
금융보증부채	219,948	248,132	200,596	275,485
미지급배당금	1,470,000	-	-	-
합계	16,422,739	248,131	19,524,632	275,485

15. 차입금

(1) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
농협은행	일반자금대출(주1)	2023-01-25	5.01	12,000,000	12,000,000
	회전대출	2023-04-28	4.93	3,600,000	3,600,000
	시설자금대출(주1)	2023-12-19	4.93	4,000,000	4,000,000
	시설자금대출(주1)	2023-02-28	4.76	4,000,000	4,000,000
하나은행	무역어음대출	2023-04-12	4.84	6,000,000	6,000,000
	무역어음대출	2023-09-14	5.01	4,200,000	-
산업은행	운영자금대출(주1)	2023-11-22	4.76	13,000,000	11,300,000
	일반자금대출(주1)	-	-	-	-
수출입은행	수출성장자금대출(주1)	2023-04-28	4.52	10,000,000	10,000,000
우리은행	일반자금대출	2024-02-26	4.72	2,500,000	-
합 계				59,300,000	50,900,000

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 13 참조)

(2) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
농협은행	시설자금대출(주1)	-	-	-	-
산업은행	시설자금대출(주1)	2030-07-10	4.13%	3,000,000	3,000,000
소 계				3,000,000	3,000,000
(차감: 유동성장기부채)				(214,620)	(107,490)
차감 계				2,785,380	2,892,510

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 13 참조)

(3) 비파생 금융부채의 계약상 만기

<당분기말> (단위 : 천원

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
			3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후
매입채무및기타채무	16,202,790	16,202,790	16,202,790	-	-	-
차입금	62,300,000	63,885,203	37,018,461	23,581,420	2,052,501	1,232,821
리스부채	534,074	555,910	86,156	261,843	207,901	10
금융보증부채(주1)	468,080	31,159,746	31,159,746	-	-	-
합 계	79,504,944	111,803,649	84,467,153	23,843,263	2,260,402	1,232,831

(주1) 회사가 해외종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 제공하고 있는 채무보증한도 USD 30,070,400에 대한실행금액이며, 1년 이내 지급보증사유가 발생했을 때의 최대금액입니다.

<전기말> (단위 : 천원

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
			3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후
매입채무및기타채무	19,324,036	19,324,036	19,324,036	-	-	-
차입금	53,900,000	54,840,069	31,131,886	20,427,278	2,041,636	1,239,269
리스부채	521,449	535,472	111,008	232,103	192,361	-
금융보증부채(주1)	476,081	30,525,597	30,525,597	-	-	-
합 계	74,221,566	105,225,174	81,092,527	20,659,381	2,233,997	1,239,269

(주1) 회사가 해외종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 제공하고 있는 채무보증한도 USD 30,070,400에 대한실행금액이며, 1년 이내 지급보증사유가 발생했을 때의 최대금액입니다.

16. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	16,811	321,591
선수금	3,214,912	613,225
선수수익	3,289	4,426
기타의유동부채	53,207	33,296
합계	3,288,219	972,538

17. 종업원급여

(1) 종업원급여부채의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	17,098,529	20,338,014
사외적립자산의 공정가치	(11,905,522)	(14,705,293)
소계	5,193,007	5,632,721
기타장기종업원급여부채	313,614	305,647
합계	5,506,621	5,938,368

(2) 순확정급여부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	5,632,722	20,559,319
퇴직급여	420,419	808,348
이자원가	(5,616)	29,007
퇴직금지급액	(854,518)	(437,780)
분기말	5,193,007	20,958,894

18. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배출부채
	당분기	전분기
기초	-	69,638
증가	-	-
감소	-	-
분기말	-	69,638
유동항목	-	69,638
비유동항목	-	-

(2) 배출부채① 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021년~2025년 계획기간 계
무상할당 배출권	41,139	41,139	41,139	40,754	40,754	204,925

② 이행연도별 온실가스배출권의 변동내역

<당분기말> (수량단위: 톤(tCO2-eq), 금액단위: 천원)

구 분	2023년도 분
	수량	장부금액
기초	50,692	-
무상할당(주1)	41,139	-
추가할당	-	-
매입	-	-
제출	-	-
차입	-	-
이월	-	-
매각	-	-
기말	91,831	-

(주1) 법률 개정으로 신고대상 추가에 따른 무상할당량이 포항되어있습니다.

<전기말> (수량단위: 톤(tCO2-eq), 금액단위: 천원)

구 분	2022년도 분
	수량	장부금액
기초	1,143	-
무상할당(주1)	49,549	-
추가할당	-	-
매입	-	-
제출	-	-
차입	-	-
이월	-	-
매각	-	-
기말	50,692	-

회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다.

③ 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.④ 당분기말의 연간 온실가스 배출량 추정치는 43,808tCO2-eq입니다.

연결회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.07%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 19.85%)입니다. 유효세율 변동은 주로 세액공제 효과 변동에 기인합니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본금
수권주식수	160,000,000주	160,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	42,000,000주	42,000,000주
보통주자본금	21,000,000	21,000,000
자본잉여금
주식발행초과금	2,408,180	2,408,180
감자차익	26,217,548	26,217,548
자기주식처분이익	2,340,846	2,340,846
자본잉여금 계	30,966,574	30,966,574

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	2,287,498	2,140,498
미처분이익잉여금	39,197,032	40,174,543
합 계	41,484,530	42,315,041

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계
주요 제품/용역
상품	-	952,542	952,542
제품	17,560,484	8,798,382	26,358,866
용역	106,064	51,058	157,122
합 계	17,666,548	9,801,982	27,468,530
지리적 시장
국내	5,958,615	650,403	6,609,018
해외	11,707,932	9,151,580	20,859,512
합 계	17,666,547	9,801,983	27,468,530
수익인식시기
한 시점에 이행	17,560,484	9,750,924	27,311,408
기간에 걸쳐 이행	106,064	51,058	157,122
합 계	17,666,548	9,801,982	27,468,530

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계
주요 제품/용역
상품	-	696,442	696,442
제품	20,520,565	10,002,974	30,523,539
용역	468,575	57,983	526,558
합 계	20,989,140	10,757,399	31,746,539
지리적 시장
국내	7,864,553	665,347	8,529,900
해외	13,124,587	10,092,052	23,216,639
합 계	20,989,140	10,757,399	31,746,539
수익인식시기
한 시점에 이행	20,520,565	10,699,416	31,219,981
기간에 걸쳐 이행	468,575	57,983	526,558
합 계	20,989,140	10,757,399	31,746,539

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말	전기말(주2)
계약부채	3,214,912	613,225

(주1) 당분기 및 전기말 현재 인식한 계약자산은 없습니다.(주2) 전기말 계약부채는 전액 당분기 중 수익으로 인식하였습니다.

23. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	962,969	895,197
퇴직급여	152,907	151,024
복리후생비	153,797	128,054
경상연구개발비	566,956	425,192
여비교통비	59,480	8,839
통신비	9,238	8,138
세금과공과	25,711	27,354
임차료	9,820	7,852
감가상각비	99,581	99,088
무형자산상각비	15,420	19,255
수선비	100	100
보험료	29,895	27,783
접대비	36,951	26,231
소모품비	1,468	570
도서인쇄비	1,671	1,245
교육훈련비	15,807	854
차량유지비	10,060	11,496
지급수수료	244,739	292,217
용역비	96,914	76,733
운반비	501,902	1,009,848
대손상각비	114,011	49,698
광고선전비	33,994	-
포장비	7,620	-
잡비	88,215	64,426
합 계	3,239,226	3,331,194

24. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(3,094,464)	57,548
원부재료와 상품등의 매입액	11,085,908	9,136,368
급여	5,916,812	5,626,620
퇴직급여	615,795	863,704
복리후생비	1,015,491	1,037,319
감가상각비(주1)	1,163,282	1,188,304
무형자산상각비	17,840	21,363
운반비	531,400	1,031,058
전력비	2,426,261	1,927,493
외주가공비 및 용역비	6,448,067	6,999,301
임차료	21,050	22,542
세금과공과	66,268	66,454
보험료	41,090	46,097
광고선전비	33,994	-
지급수수료	291,960	327,989
소모품비	116,295	18,436
수선비	395,041	331,762
대손상각비	114,011	49,698
기타	658,991	533,746
합 계	27,865,092	29,285,802

(주1) 감가상각비, 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

25. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
수입임대료	1,457	1,457	4,865	4,865
외화차익	702,665	702,665	345,909	345,909
외화환산이익	1,320,530	1,320,530	675,705	675,705
유형자산처분이익	1,048	1,048	2,696	2,696
잡이익	150,586	150,586	57,071	57,071
기타수익 계	2,176,286	2,176,286	1,086,246	1,086,246
기타비용
외환차손	349,854	349,854	117,523	117,523
외화환산손실	37,499	37,499	114,266	114,266
유형자산처분손실	128	128	-	-
기부금	300	300	-	-
잡손실	103	103	-	-
기타비용 계	387,884	387,884	231,789	231,789

26. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	40,313	40,313	86,140	86,140
금융보증부채 환입	50,646	50,646	50,247	50,247
금융수익 계	90,959	90,959	136,387	136,387
금융비용
이자비용	726,143	726,143	261,154	261,154

27. 주당순손익(1) 기본주당이익의 산출내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	635,046,808	635,046,808	2,557,253,781	2,557,253,781
가중평균유통보통주식수(주1)	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000
기본주당이익	15	15	61	61

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

<당분기> (단위 : 주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수
기초주식	42,000,000	90	3,780,000,000	42,000,000

<전분기> (단위 : 주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수
기초주식	42,000,000	90	3,780,000,000	42,000,000

(3) 회사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득관련 미지급금	465,076	1,850,328
재고자산 폐기	6,115	3,404
리스부채의 유동성 대체	127,906	105,635
건설중인자산의 본계정대체	271,280	1,032,742
차입금의 유동성대체	107,130	(4,000,000)
보증금의 유동성대체	80,000	-
사용권자산과 리스부채의 계상	121,783	-
사급거래 계정대체	146,266	(603,512)

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 원고 혹은 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 제공한 지급보증

당분기 및 전기말 현재 회사는 종속회사인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

<당분기말> (단위 : USD)

구 분	금융기관	지급보증 한도액	실행액
채무보증	하나은행(하노이)	USD 8,720,400	USD 5,399,176
	하나은행(홍콩)	USD 4,800,000	USD 3,000,000
	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000
	농협은행	USD 11,550,000	USD 10,500,000

<전기말> (단위 : USD)

구 분	금융기관	지급보증 한도액	실행액
채무보증	하나은행(하노이)	USD 8,720,400	USD 5,337,112
	하나은행(홍콩)	USD 4,800,000	USD 3,250,000
	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000
	농협은행	USD 11,550,000	USD 10,500,000

(3) 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도금액
		당분기말	전기말
농협은행	일반자금대출	12,000,000	12,000,000
	회전대출	5,000,000	5,000,000
	시설자금대출	8,000,000	8,000,000
	무역어음대출	USD 7,063,393	USD 7,063,393
하나은행	무역어음대출	13,000,000	13,000,000
	매입채무구매자금대출	3,200,000	3,200,000
산업은행	운영자금대출	13,000,000	13,000,000
	일반자금대출	-	-
	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증 등 6,600천원(전기말: 204,302천원)의 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말	비고
지배기업	(주)유니온	(주)유니온
종속기업	유니온툴텍공구유한공사	유니온툴텍공구유한공사
	유니온머티리얼베트남(유)	유니온머티리얼베트남(유)
기타 특수관계자	유농영농조합	유농영농조합
	(주)유니온자원	(주)유니온자원	(주1)

(주1) 전기 중 신규설립하였으며, 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매 출	이자수익	기타수익	매 입	배당금 지급
지배기업	(주)유니온	-	-	-	-	647,879
종속기업	유니온툴텍공구유한공사	715,921	-	-	-	-
	유니온머티리얼베트남(유)	-	29,577	-	1,992,333	-
합 계		715,921	29,577	-	1,992,333	647,879

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매 출	이자수익	기타수익	매 입	배당금 지급
지배기업	(주)유니온	-	-	-	174	647,879
종속기업	유니온툴텍공구유한공사	621,531	-	-	-	-
	유니온머티리얼베트남(유)	-	-	50,247	707,152	-
합 계		621,531	-	50,247	707,326	647,879

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원

구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업	(주)유니온	-	-	-	647,879
종속기업	유니온툴텍공구유한공사	820,931	-	-	-
	유니온머티리얼베트남(유)	-	11,643,473	921,754	468,079
합 계		820,931	11,643,473	921,754	1,115,958

<전기> (단위 : 천원

(단위: 천원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업	(주)유니온	-	-	-	-
종속기업	유니온툴텍공구유한공사	758,409	-	-	-
	유니온머티리얼베트남(유)	-	7,750,155	-	1,544,102
합 계		758,409	7,750,155	-	1,544,102

(4) 특수관계자와의 자금거래

<당분기> (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여		출자
		대여	회수
종속기업	유니온머티리얼베트남(유)	-	-	-

<전기> (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여		출자
		대여	회수
종속기업	유니온머티리얼베트남(유)(주1)	2,859,400	5,927,500	6,327,600

(주1) 무담보조건의 대여금으로 이자율은 4.6%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로 상환받습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

<당분기>

구 분	회사명	보증거래처	지급보증 한도액	보증기간
종속기업	유니온머티리얼베트남(유)(주1)	하나은행	USD 13,520,400	2019.2 ~ 본 채무 상환 시까지
		수출입은행	USD 5,000,000	2022.7 ~ 2023.8
		농협은행	USD 11,550,000	2022.7 ~ 2027.5

(주1) 종속기업의 시설차입금 한도액 USD 26,767,000에 대한 지급보증입니다.

<전기>

구 분	회사명	보증거래처	지급보증 한도액	보증기간
종속기업	유니온머티리얼베트남(유)(주1)	하나은행	USD 13,520,400	2019.4 ~ 본 채무 상환 시까지
		수출입은행	USD 5,000,000	2022.7 ~ 2023.8
		농협은행	USD 11,550,000	2022.7 ~ 2027.5

(주1) 종속기업의 시설 및 운영 차입금 한도액 USD 26,767,000에 대한 지급보증입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	216,750	218,999
퇴직급여	65,800	60,292
기타장기급여	26	24
합계	282,576	279,315

회사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 보고부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

- 당사는 2023년 3월 공시기준일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 현금배당 중심으로 시행하고 있습니다.

- 당사는 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 시행하고 있으며, 지속적인 성장에 기반한 안정적인 현금 배당 중심으로 하고 있습니다. 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 매사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조,경영환경 등을 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 회사는 앞으로도 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나가겠습니다.

■ 제 21기('2020년 결산) : 코로나 19등으로 인한 글로벌 환경의 불확실성으로 인해당기순이익 감소로 주당 20원의 배당을 결정.■ 제 22기('2021년 결산) : 전년대비 영업현황 개선 및 당기순이익 증가(별도기준)로 주당 35원의 배당을 결정.■ 제 23기('2022년 결산) : 전년대비 비슷한 수준의 당기순이익 달성에 따른 주주환원등을 고려하여 주당 35원의 배당을 결정.- 정관에 기재된 사항제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

제 40 조의 2(중간 배당) ① 회사는 상법 제 462 조의 3에 의하여 사업년도 중 1 회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간 배당할 수 있다.

② 제 1 항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.

제41조(배당금지급청구의 소멸시효) 제40조의 배당금은 그 지급 개시일로부터 5 년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 청구권을 포기한 것으로 간주하여 이를 당 회사에 귀속한다.

주요배당지표

500 500 500 -383 -215 544 635 4,390 4,787 -9 -5 6 - 1,470 1,470 - - - - - 270.2 보통주- 1.3 1.1 -- - - -- - - -- - - 보통주- 35 35 -- - - -- - - -- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제24기 1분기	제23기	제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

- K-IFRS 연결 기준으로 작성.- (연결)당기순이익 : 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익- 현금배당수익률은 시가배당률임.- 주당순이익 : 보통주 순이익 / 유통보통 주식수- 배당가능이익 : 자본총계 - (자본금 + 자본준비금 + 이익잉여금 + 이익준비금 + 재평가이익잉여금)- 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익- 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 주주명부 폐쇄기간 초일의 제 2 매매거래일전부터 과거 1주일간공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

- 14 9.7 1.42

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 배당수익률 : 2023년 1.3%, 2022년 1.1%, 2021년 0.5%, 2020년 2.2%, 2019년 2.0%, 2018년 2.0%

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

"해당 사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결 기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
				설정률
제24기 1분기	매 출 채 권	47,140	1,372	2.91%
	미 수 금	699	-	0%
	합 계	47,839	1,372	2.87%
제23기	매 출 채 권	46,284	1,140	2.46%
	미 수 금	981	115	11.69%
	합 계	47,265	1,255	2.58%
제22기	매 출 채 권	40,644	652	1.60%
	미 수 금	887	115	12.91%
	합 계	41,531	767	1.85%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,255	767	771
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(8)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(8)
3. 대손상각비 계상(환입)액	117	488	12
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,372	1,255	767

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기준일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이하	1년 초과	계
일반	22,710	9,954	11,034	4,141	47,839
구성비율	47.47%	20.81%	23.06%	8.66%	100.00%

나. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기
페라이트 사업부문	상 품	-	-	-
	제 품	12,936	12,026	12,155
	재 공 품	7,578	7,641	5,827
	원 재 료	5,428	4,928	4,846
	저 장 품	1,485	1,218	982
	미 착 품	639	714	324
	소 계	28,066	26,527	24,134
세라믹 사업부문	상 품	546	478	326
	제 품	8,377	6,753	4,789
	재 공 품	6,291	6,018	4,928
	원 재 료	1,178	1,098	740
	저 장 품	250	280	193
	미 착 품	278	281	151
	소 계	16,920	14,908	11,127
합 계	상 품	546	478	326
	제 품	21,313	18,779	16,944
	재 공 품	13,869	13,659	10,755
	원 재 료	6,606	6,026	5,586
	저 장 품	1,735	1,498	1,175
	미 착 품	917	995	475
	소 계	44,986	41,435	35,261
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		21.60%	20.29%	18.89%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.31	2.90	3.31

2) 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(2) 실사방법 - 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내 역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기 준 재고자산의 실재성을 확인(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2022년 기말기준 재고자산 실사시에는 2022년 재무제표의 외부 감사인인 삼일 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2023년 1월 실시 - 실사결과 : 특이사항 없음.

(4) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 진부화 및 손상을 검토하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산은 다음과 같음. (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당	기말잔액
상품	1,146	1,146	(599)	546
제품	22,345	22,345	(1,032)	21,313
재공품	13,945	13,945	(76)	13,869
원재료	6,606	6,606	-	6,606
저장품	1,735	1,735	-	1,735
미착품	917	917	-	917
합계	46,694	46,694	(1,707)	44,986

다. 공정가치 평가

1) 금융자산

(1) 최초인식 및 측정연결기업은 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 금융손익으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 연결기업이 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 연결기업이 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 산정합니다.

(4) 금융자산의 손상연결기업은 매 회계연도말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.2) 금융부채

(1) 최초인식 및 측정연결기업은 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 제거금융부채는 연결기업이 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른 조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다.

3) 금융자산 및 금융부채의 상계 연결기업은 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.

4) 금융상품 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 내역과 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	3,436,745	3,436,745	5,452,564	5,452,564
단기금융자산	680,000	680,000	620,000	620,000
매출채권및기타채권	47,112,277	47,112,277	46,880,632	46,880,632
장기금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000
장기매출채권및기타수취채권	468,473	468,473	541,051	541,051
합계	51,699,495	51,699,495	53,496,247	53,496,247
금융부채
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타부채	16,587,392	16,587,392	21,249,761	21,249,761
단기차입금	70,195,440	70,195,440	60,894,077	60,894,077
유동성장기차입금	8,916,207	8,916,207	5,739,396	5,739,396
장기차입금	20,837,848	20,837,848	24,673,653	24,673,653
소계	116,536,887	116,536,887	112,556,887	112,556,887
기타의 금융부채:
유동성리스부채	350,940	350,940	343,695	343,695
리스부채	206,854	206,854	204,654	204,654
소계	557,794	557,794	548,349	548,349
합계	117,094,681	117,094,681	113,105,236	113,105,236

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기 1분기(당기)삼정회계법인-해당사항없음해당사항없음제23기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 관련 영향페라이트 및 세라믹 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19 관련 영향페라이트 및 세라믹 현금창출단위에 대한 손상평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기 1분기(당기)삼정회계법인연결 및 별도재무제표 : 기말감사연결 및 별도재무제표 : 반기, 중간감사내부회계관리 감사168.0 1,750 50.0 - 제23기(전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표 : 기말감사연결 및 별도재무제표 : 반기, 중간감사내부회계관리 감사220.0 2,100 220.0 2,090 제22기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표 : 기말감사연결 및 별도재무제표 : 반기, 중간감사내부회계관리 검토160.0 1,450 160.0 1,461

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기 1분기(당기)----삼정회계법인제23기(전기)2022. 7세무조정2022.7-2022.310.0 삼일회계법인제21기(전전기)2021.7세무조정2021.7-2022.69.0 삼일회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경당사는 2023년 제24기 사업연도부터 제26기 사업연도 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임함.금번 외부감사인 변경사유는 지정감사기간 종료에 따른 변경임.※ 2023년 2월에 개최된 감사인선임위원회에 '외부감사인 선임의 건'을 상정하였으며, 감사인선임위원회는 감사인선임위원 5인 전원 동의로 약식 감사위원 3명이 출석하여 전원 찬성으로 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임함.5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보"해당사항 없음"

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요"해당 사항 없음"나. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토의견

사업연도	회계감사인	감사 및 검토의견
제23기	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제22기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제21기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 총 4인의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

의 장	대표이사 겸직여부	선임사유
김진영	겸 직	당사 이사회 운영규정 제 5 조 1항에 의거 선임

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				이건영(출석률: 100%)	김진영(출석률: 100%)	이우선(출석률: 75%)	김지형(출석률: 100% )	이정석(출석률: -%)
				찬 반 여 부
1회	23.02.15	제 23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(신규선임)
		안전,보건 관리체계 관장할 대표선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2회	23.02.24	우리은행 운전자금 신규차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3회	23.03.15	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		사내이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		감사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		2023년 감사 보수한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		2023년 이사 보수한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		계열회사와의 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		현금배당 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
4회	23.03.30	대표이사 중임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(임기만료)	-

※2023년 3월 30일 주주총회를 통해 이건영, 김진영,이우선 사내이사가 재선임되었고, 이정석 사외이사가 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성 작성기준일 현재 이사회의 구성은 다음과 같습니다.

직책	담당업무	성 명	회사와의 거래관계	최대주주와의이해관계	추천인	임 기	연임여부	연임횟수
사내이사	-	이건영	해당사항 없음	(주)유니온 이사	이사회	2026.03.30	연 임	2
사내이사	회사총괄	김진영	해당사항 없음	해당사항 없음	이사회	2026.03.30	연 임	6
사내이사	사업 본부장	이우선	해당사항 없음	(주)유니온 이사	이사회	2026.03.30	연 임	2
사외이사	-	이정석	해당사항 없음	해당사항 없음	이사회	2026.03.30	신규선임	-

- 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출하고 있으며, 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.- 2023년 3월 30일 주주총회를 통해 이건영, 김진영, 이우선 사내이사가 재선임되었고, 이정석 사외이사가 신규 선임되었습니다.- 사외이사 선임배경 1) 상법 제542조의8에 의거 사외이사 선임여부 준수 2) 상법 제382조 등에 의거 사외이사 결격요건 없음 3) 이사회 추천 후 정기주주총회에서 선임(사외이사 후보추천위원회 미설치)

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

411-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사는 해당분야 전문가로 구성되어 있고, 회사 주요 현안에 대해서는 자료를 제공하고 있어, 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(감사 장현식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건	비고
장현식	- Caspian Sunrise PLC 비상임이사 - Caspian Sunrise PLC COO- LG상사 상무	해당 없음	-

- 당사는 제23기 정기 주주총회(2023년 3월 30일)에서 장현식 감사가 재선임되었습니다.당사는 다음과 같이 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 내부장치를 마련하고 있습니다.

나. 감사의 내부장치

규정	내용
정관	제34조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
이사회 운영규정	제13조(감사의 의견진술) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
직제규정	제4조 (감사) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

다. 감사의 주요활동내역

개최일자	구분	의안내용	가결여부	감사
				장현식
				찬 반 여 부
'23.02.15	이사회 참석 의견제시	제 23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성
		안전,보건 관리체계 관장할 대표선임의 건	가결	찬성
'23.02.24	이사회 참석 의견제시	우리은행 운전자금 신규차입의 건	가결	찬성
'23.03.15	이사회 참석의견제시	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
		사내이사 후보 추천의 건	가결	찬성
		사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성
		감사 후보 추천의 건	가결	찬성
		2023년 감사 보수한도 승인의 건	가결	찬성
		2023년 이사 보수한도 승인의 건	가결	찬성
		계열회사와의 거래 승인의 건	가결	찬성
		현금배당 승인의 건	가결	찬성
		전자투표제도 도입의 건	가결	찬성
	내부회계운영실태평가 보고	- 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고 (특이사항없음)	보고	보고
'23.03.30	이사회 참석 의견제시	대표이사 중임의 건	가결	찬성

감사 교육실시 현황

2022년 11월 17일삼일회계법인- 내부회계관리제도 지난3년과 향후 과제- ESG 공시기준 제정과 기업의 대응

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

감사 지원조직 현황

재경팀2부장(22년)과장(6년)재무자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--실시제20기(2019년도) 정기주총제23기(2022년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

- 당사는 서면투표제 및 집중투표제를 채택하고 있지 아니하며, 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 도입하였습니다. - 2020년 3월 개최한 제 20기(2019년도) 정기주주총회와 2023년 3월 30일에 개최한 23기(2022년도) 정기주주총회에서 전자투표제도를 실시하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주42,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주42,000,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 9 조(신주 인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하여 발생된 실권주와 신주배정에서 발생된 단수주에 대하여는 이사회의 결정에 의하여 처리한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국환거래법령에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요한 기술도입, 연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요거래관계자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제9조의 2 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료일 후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고방법	www.unionmaterials.com

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제23기정기주주총회(2023.03.30)	제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인
제22기정기주주총회(2022.03.24)	제1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인원안승인
제21기정기주주총회(2021.03.30)	제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인
제20기정기주주총회(2020.03.26)	제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이건영, 사내이사 김진영, 사내이사 이우선, 사외이사 김지형)제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 장현식)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인
제19기정기주주총회(2019.03.28)	제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인원안승인
제18기정기주주총회(2018.3.22)	제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인원안승인원안승인

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 (주)유니온이며, 그 지분(율)은 18,510,820주(44.07%)로서 특수관계인을 포함하여 18,510,820주(44.07%)입니다.

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)유니온최대주주보통주18,510,820 44.07 18,510,820 44.07 -보통주18,510,820 44.07 18,510,820 44.07 -우선주0 0 0 0 -

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 내역

최대주주 성명	주식등의종류	주식등의수	계약 상대방	계약의종류	계약체결(변경)일	계약기간	비율	비고
(주)유니온	의결권있는 주식	18,000,000	하나은행	담보대출	2022년 7월 20일	(주2)	42.86	담보제공

주1) 상기 사항은 기 공시된 '주식등의 대량보유상황보고' 내용을 참고하였으며, 표의 비율은 보통주 기준으로 작성되었습니다.주2) 계약기간 : 최초 계약체결일로부터 자동 연장 중임.

다. 법인 또는 단체의 기본정보(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)유니온- 이건영23.91 -- 이건영23.91 이우선14.10 -- --

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일 : 2022.12.31)

(단위 : 백만원)

(주)유니온189,849 76,906 112,943 108,834 -90 -9,293

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

마. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 (주)유니온은 1964년 1월 11일에 설립되어 1996년 7월3일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 주요 사업은 시멘트사업이고, 회사 경영 안전성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.

최대주주 변동내역

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2017년 03월 14일(주)유니온21,910,820 52.17%--

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 2016년12월22일에 쌍용양회공업(주)과 (주)유니온이 체결한 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약에 따라 2017년3월14일(최종잔금 지급일)에 최대주주가 쌍용양회공업(주)에서 (주)유니온으로 변경※ 인수조건, 인수자금 조달방법 등에 대한 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '주식등의대량보유상황보고서'(2017년3월20일)를 참조하시기바랍니다.

※ 최대주주 (주)유니온의 소유주식수는 '2020년 소유주식 3,400,000주(8.1%)를 장내매도하여 소유주식수 및 지분율이 변동되었습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)유니온18,510,820 44.07 -- - - -

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

27,671 27,674 99.99 20,852,750 42,000,000 49.65 -

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※소액주주는 1%미만 주주임.

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 9 조(신주 인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하여 발생된 실권주와 신주배정에서 발생된 단수주에 대하여는 이사회의 결정에 의하여 처리한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국환거래법령에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요한 기술도입, 연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요거래관계자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제9조의 2 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료일 후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고방법	www.unionmaterials.com

4. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분		'22년 10월	'22년 11월	'22년 12월	'23년 1월	'23년 2월	'23년 3월
보통주	최고가	3,365	3,240	2,980	2,640	3,175	2,975
	최저가	2,460	2,800	2,460	2,385	2,625	2,610
	평균주가	2,929	2,999	2,733	2,536	2,828	2,828
	최고거래량	42,953,454	6,611,621	4,203,509	2,202,621	64,433,404	4,083,510
	최저거래량	330,213	275,251	140,953	126,542	318,651	231,773
	월간거래량	138,908,491	32,398,176	16,666,255	12,562,772	109,465,211	25,927,940

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

이건영남1944.03회장사내이사상근-

- 미시간주립대(원) 마케팅학

- 한국시멘트협회 이사

- 현) 유니온 대표이사 회장

- - (주)유니온 임원6년2026.03.30김진영남1956.10대표이사사장사내이사상근회사총괄

- 서울대 재료공학

- (日本)나가오까 기술과학대(박사)- 유니온머티리얼 대구공장 공장장- 유니온머티리얼 대표집행임원

- - - 22년9개월 2026.03.30이우선남1982.05대표이사부사장사내이사상근사업본부장

- 펜실베니아 주립대 회계학

- KPMG삼정회계법인 기업금융본부과장- 현) 유니온 부사장

- - (주)유니온 임원6년2026.03.30이정석남1965.12사외이사사외이사비상근-

- 서울대 사법학과

- 서울고등법원 부장판사

- 현) 법무법인 율우 대표변호사

- - -신규선임2026.03.30장현식남1956.11감사감사상근-- 연세대 지구시스템 과학과 - LG상사 상무 - Caspian Sunrise PLC COO- - -3년2026.03.30황보상일남1964.06전무미등기상근대구공장공장장- 서울대 무기재료공학- 유니온머티리얼 대구공장 생산팀장- - - 22년9개월 -박찬갑남1962.06전무미등기상근경영본부장- 한양대 경영학- 유니온머티리얼 경영지원실장- - - 9년3개월 -정용호남1964.10상무미등기상근포항공장공장장- 해양대 조선공학- 유니온머티리얼 세라믹 영업팀장- - - 22년9개월 -이영탁남1966.02상무미등기상근페라이트사업부장- 연세대 독문학- 유니온머티리얼 페라이트 영업팀장- - - 22년9개월 -

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2023년 3월 30일 주주총회를 통해 이건영, 김진영,이우선 사내이사가 재선임되었고, 이정석 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 3월 30일 주주총회를 통해 장현식 감사가 재선임되었습니다.

직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

페라이트남179 - - - 179 20 4,323 24 ----페라이트여13 - - - 13 17 251 19 -세라믹남87 - - - 87 16 2,017 23 -세라믹여 8 - - - 8 9 135 17 -본사남16 - - - 16 9 416 26 -본사여 3 - - - 3 17 63 21 -306 - - - 306 17 7,204 24 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

4 156 39 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사포함)4 1,500 -감사1 100 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5 217 43 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3 197 66 -1 9 9 -- - - -1 11 11 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

"해당사항 없음"

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

"해당사항 없음"

가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권'2023년 3월말 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다. 나. 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권'2023년 3월말 현재 미등기임원에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 등의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사가 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다.'23년 3월말 본 보고서 작성기준일 현재, 6개사의 회사 현황 및 계통도는 다음과 같습니다.

나. 계열회사 현황(요약)

2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)유니온246

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 타법인출자 현황(요약)

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-225,499,4906,402,166-11,901,656---------------225,499,4906,402,166-11,901,656

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

라. 계통도(2023.03.31기준)

출자자피출자자	유니온	유니온머티리얼
(주)유니온	-	-
유니온머티리얼(주)	44.07%	-
유니온툴텍공구(유)	-	100.00%
유농영농조합법인	96.95%	-
유니온머티리얼베트남(유)	-	100.00%
(주)유니온자원	100.00%	-

마. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

(2023.03.31일 현재)

성명	겸직회사	직책	비고
이건영	(주)유니온	대표이사	-
이우선	(주)유니온	대표이사	-
이우선	(주)유니온자원	사내이사	-

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 채무보증 내역1) 국내채무보증 : 해당사항 없음2) 해외채무보증

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천US＄)

채무자	관계	채권자(대출기관)	대출만기일	금리	차입실행액				채무보증일	채무보증금액(한도)
					기초	증가	감소	기말		기초	증가	감소	기말
유니온머티리얼베트남(유)	종속회사	하나은행	2024.03.08	BSBY3M+1.5%	2,886	471	-	3,357	2019.03.21	8,720	-	-	8,720
			2024.04.11	LIBOR3M+1.5%	2,451	-	408	2,043			-	-
			2024.05.24	LIBOR3M+1.8%	3,250	-	250	3,000		-	-	-	4,800
		수출입은행	2023.07.07	3.9%	2,000	-	-	2,000	2023.07.07	2,000	-	-	2,000
			2023.08.10	4.8%	3,000	-	-	3,000	2023.08.10	3,000	-	-	3,000
		농협은행	2027.05.31	SOFR3M+1.0%	10,500	-	-	10,500	2022.07.08	11,550	-	-	11,550
합 계					24,087	471	658	23,900		30,070	-	-	30,070

※ 당사 이사회 규정 등에 의거하여 해외자회사 및 계열회사에 대한 채무보증, 지급보증 및 담보제공(공정거래법상 채무보증 제한대상이 아닌 것에 한함)은 이사회 결의 후 집행※집행근거 : 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제2항 제3호 및 동 시행령 제35조 (주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항 제2호에 의거 집행 나. 대여금 내역(기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천US＄)

채무자	관계	채권자(대출기관)	대여일	대여만기일	금리	대여 금액
						기초	증가	감소	기말
유니온머티리얼베트남(유)	종속회사	유니온머티리얼	2022.09.28	2023.09.28	4.60%	2,000	-	-	2,000
합 계						2,000	-	-	2,000

※ 당사 이사회 규정 등에 의거하여 해외자회사 및 계열회사에 대한 대여금 이사회 결의 후 집행. 대여금 금리는 국제조세조정에 관한 법률 시행령 제6조 7항 제2호의 기획재정부고시 당좌대출이자율을 사용- 대여금은 만기일 원리금 일시상환 조건이며, 보고기준일 현재 미수이자 USD 46,630가 발생.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

"해당 사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」중 「3. 연결재무제표에 대한 주석」의 「30. 우발채무 및 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

"해당 사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

"해당 사항 없음"

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) 유니온머티리얼베트남(유한회사)2019.01.21Cam Giang district, Hai Duong (Vietnam)페라이트 마그네트 제조 및 판매48,752 유니온머티리얼(주)이 지분 과반수 이상 보유(100.0%)해당유니온툴텍공구(유한공사)2005.05.11Sanhe city, hebei province(CHINA)세라믹도매1,838 유니온머티리얼(주)이 지분 과반수 이상 보유(100.0%)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2(주)유니온110111-0200579유니온머티리얼(주)170111-01764894유니온툴텍공구(유)-유농영농조합법인150171-0012433유니온머티리얼베트남(유)-(주)유니온자원164211-0040656

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

유니온머티리얼베트남(유) (비상장)비상장2019.02.27해외거점확보5,098,534 - 100.0 11,901,655 - - - - 100.0 11,901,655 52,338,768 -3,608,492 유니온툴텍공구(유)(비상장)비상장2021.01.14해외거점확보1 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 2,141,838 180,112 - - 11,901,656 - - - - - 11,901,656 54,480,606 -3,428,380

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당 사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당 사항 없음"