연결감사보고서 3.4 유진투자증권주식회사

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유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

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연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 66 기

부터

까지

&cr;

제 65 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

삼정회계법인

목 차

I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1
II.	(첨부)연결재무제표
	연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8
	연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12
	연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	15
	연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	16
	주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	20
III.	외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	147

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독립된 감사인의 감사보고서

&cr;

유진투자증권주식회사
주주 및 이사회 귀중	2019년 03월 18 일

&cr; 감사의견

우리는 별첨된 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요 약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결실체의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

1. 매입확약수수료, 업무위탁(자산관리)수수료 수익인식&cr; 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료 수익 중 매입확약수수료수익과 업무위탁(자산관리)수수료의 경우 수익인식 시기와 금액을 결정하는데 경영진의 판단이 개입될 가능성이 높습니다. 또한 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 대상입니다. 따라서 매입확약수수료와 업무위탁(자산관리)수수료수익이 정확히 인식되지 않거나, 기간귀속이적절하지 않을 경우 오류 발생 가능성이 높다고 보아 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 판단하였습니다.&cr;&cr; 매입확약수수료, 업무위탁(자산관리)수수료의 실재성 및 정확성 확인을 위해, 우리가수행한 감사절차는 아래와 같습니다.&cr; ㆍ연결회사의 수익인식정책을 수령하여, 연결회사의 정책이 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 적정한지 검토하였습니다.&cr;ㆍ당기 산출된 수수료수익이 적절한 승인권자의 승인을 받고 있는지와 관련된 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가하였습니다. &cr;ㆍ당기 수수료수익 원장을 수령하여 당기 발생건에 대하여 약정서 수령하여 실재성을 확인하였으며, 수익 인식이 약정서에 따라 계산되어 인식되고 있는지 정확성을 평가하였습니다.&cr;ㆍ 매입확약수수료와 업무위탁(자산관리)수수료의 주요 구성항목 변동 중 유의한 변동이 있는 항목에 대해서는 변동원인에 대한 질문 및 관련 증빙을 수령하여 확인하였습니다.&cr;

2. 비상장금융상품의 공정가치 평가&cr; 연 결 회 사 가 보유 하고 있는 당기손익인식금융상품 및 기타포괄손익측정금융상품 중 비상장금융상품과 파생상품의 경우 활성거래시장이 없고, 관측가능한 시장요소에 기초하지 않은 변수를 이용하여 평가하고 있습니다. 따라서 우리는 비상장금융상품 및 파생상품의 평가모델의 복잡성과 투입변수 및 기초 정보 반영이 적절하지 않을 경우 평가의 오류 발생 가능성이 높다고 보아 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 판단하였습니다.&cr; &cr; 비상장금융상품과 파생상품의 정확성을 확인하기 위해 우리가 수행한 감사절차는 아래와 같습니다.&cr;ㆍ회사의 외부평가정책을 수령하여, 회사의 외부평가 대상 비상장금융상품과 파생상품의 완전성을 검토하였습니다.&cr;ㆍ최초 파생상품의 평가 모델 선정시 모델 적정성과 평가모델의 투입변수 변경시 변경된 투입변수를 적절한 승인권자의 승인을 받고 있는지와 관련된 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가하였습니다.&cr;ㆍ당기 원장을 수령하여 원장을 모집단으로 표본을 추출하여, 표본에 대한 주요 가정의 적정성 검토 및 평가값을 재계산 하여 평가값의 정확성을 검토하였습니다.&cr;ㆍ비상장금융상품과 파생상품의 주요 구성항목 변동 중 유의한 변동이 있는 항목에 대해서는 변동원인에 대한 질문 및 관련 증빙을 수령하여 확인하였습니다.&cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 홍명국 입니다.

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서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일 ( 201 9년 03 월 18 일 )현 재로 유효 한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

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유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 66 기

부터

까지

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제 65 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

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"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

유진투자증권주식회사 대표이사 유 창 수

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 24 유진그룹빌딩
	(전 화)	02) 368-6114

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 66(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 65(전) 기 2017년 12월 31일 현재

유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

자 산I. 현금 및 예치금 (주석6,7,9,11,34)1,216,395,115,040635,729,260,1311. 현금및현금성자산397,887,316,519170,454,761,9092. 예치금818,507,798,521465,274,498,222II. 당기손익인식금융자산 (주석6,7,9,12,39)-4,389,568,996,8981. 단기매매금융자산 (주석17)-3,844,456,644,2112. 당기손익인식지정금융자산 (주석11)-545,112,352,687III. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석6,7,9,13,39)4,279,090,995,138-1. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석17)3,905,123,929,923-2. 당기손익-공정가치인식지정금융자산(주석11)373,967,065,215-IV. 매도가능금융자산 (주석6,7,9,14)-218,240,573,6631. 주식 (주석17)-161,315,623,3772. 출자금-30,515,068,5353. 집합투자증권-21,203,896,0214. 손해배상공동기금-3,781,175,6105. 기타-1,424,810,120V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; (주석6,7,9,15,39)　152,080,203,472-1. 주식 (주석17)150,565,165,968-2. 외화주식1,515,037,504-VI. 만기보유금융자산 (주석6,7,9,16)-5,502,333,079 1. 국고채-3,002,291,198 2. 특수채-2,500,041,881VII. 관계기업투자자산 (주석18)3,772,604,3853,802,585,2411. 관계기업투자자산3,772,604,385　3,802,585,241VIII. 파생상품자산 (주석6,7,9,19)15,069,672,42520,147,643,7461. 신주인수권증서1,485,498,3693,348,448,2482. 장외파생상품자산13,584,174,05616,799,195,498IX. 대 출 채 권 (주석6,7,9)-979,569,908,7751. 신용공여금 (주석20)-640,359,700,0372. 환매조건부매수-211,800,000,0003. 대여금 (주석28)-1,915,630,6584. 매입대출채권-108,310,222,513대손충당금-(59,605,942,808)5. 대지급금 (주석28)-12,373,403,079대손충당금-(12,276,569,604)6. 부도채권-10,767,016,000대손충당금-(10,767,016,000)7. 사모사채-17,380,835,3528. 기타대출채권-64,437,835,397대손충당금-(5,125,205,849)X. 상각후원가측정대출채권 (주석6,7,9)809,723,364,637-1. 신용공여금 (주석20)612,456,741,848-2. 환매조건부매수140,500,000,000-3. 대여금 (주석28)1,740,592,859-4. 매입대출채권108,310,222,513-대손충당금(57,715,105,730)-5. 대지급금 (주석28)1,485,195,478-대손충당금(1,439,160,151)-6. 부도채권10,767,016,000-대손충당금(10,767,016,000)-7. 기타대출채권9,431,074,197-대손충당금(5,046,196,377)-XI. 유 형 자 산 (주석21,23,34)31,049,309,14129,495,015,0271. 토지11,097,308,27911,126,412,3352. 건물12,982,944,72312,982,944,723감가상각누계액(4,090,911,807)(3,831,252,963)3. 차량운반구203,747,920133,566,120감가상각누계액(151,106,560)(133,561,120)4. 비품54,134,406,63848,696,272,034감가상각누계액(43,127,080,052)(39,479,366,102)XII. 기 타 자 산743,151,021,759927,807,327,2091. 증권미수금 (주석6,7,9)2,365,622,4072,620,607,782대손충당금(26,328,008)(24,375,638)2. 기타미수금 (주석6,7,9) 564,311,605,200751,207,102,609대손충당금(4,448,419,083)(4,482,563,396)3. 미수수익 (주석6,7,9,34)45,170,967,23336,804,696,441대손충당금(911,881,430)(896,407,406)4. 선급금73,310,020,51273,254,343,2755. 선급비용2,963,971,5212,426,911,4876. 미수법인세환급액 (주석32)-5,033,818,7627. 보증금 (주석6,7,9,34)10,372,484,72910,100,981,0818. 투자부동산 (주석22)16,189,629,50216,287,993,5749. 기타의 투자자산 (주석6,7,9)2,000,0002,000,00010. 무형자산 (주석24)31,541,114,67933,161,984,14111. 기타2,310,234,4972,310,234,497자 산 총 계7,250,332,285,9977,209,863,643,769부 채I. 예 수 부 채 (주석6,7,9)1,216,057,138,0931,040,325,142,6901. 투자자예수금 (주석34)1,207,398,549,6001,033,970,366,2322. 수입담보금7,073,510,6414,983,311,8993. 기타예수금1,585,077,8521,371,464,559II. 당기손익인식금융부채 (주석6,7,9,12)-1,424,845,956,0261. 단기매매금융부채-631,070,156,9422. 당기손익인식지정금융부채-793,775,799,084III. 당기손익-공정가치측정금융부채 (주석6,7,9,13)2,042,576,047,798-1. 당기손익-공정가치측정금융부채1,207,211,578,263-2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (주석34)835,364,469,535-IV. 차 입 부 채 (주석6,7,9)2,606,753,506,4853,245,020,879,9551. 콜머니 (주석25)140,000,000,00030,000,000,0002. 차입금 (주석25)721,608,916,0481,030,137,154,8723. 환매조건부매도 (주석25,34,35)1,708,670,250,7052,124,366,642,3184. 후순위사채 (주석26)30,000,000,00052,000,000,000사채할인발행차금-(3,196,431)5. 요구불상환지분6,474,339,7328,520,279,196V. 파생상품부채 (주석6,7,9,19)18,229,813,63230,023,376,7171. 장내매도옵션1,087,500-2. 장외파생상품부채18,228,726,13230,023,376,717VI. 기 타 부 채615,016,618,424761,659,973,2231. 확정급여채무 (주석27)-978,300,728사외적립자산-(774,438,282)2. 충당부채 (주석29)3,707,058,1705,717,356,0063. 미지급배당금 (주석6,7,9)1,390,5201,390,5204. 미지급금 (주석6,7,9)486,598,881,406670,719,791,2345. 미지급비용 (주석6,7,9,34)49,022,715,55047,166,321,0506. 미지급법인세 (주석32)9,155,635,921-7. 임대보증금 (주석6,7,9,34,35)771,936,672771,157,9208. 선수수익8,527,661,8899,119,774,3699. 제세금예수금 (주석6,7,9)4,795,753,5425,881,142,37310. 이연법인세부채 (주석32)19,246,067,41222,079,177,30511. 금융보증부채 (주석29)33,189,517,342-부 채 총 계6,498,633,124,4326,501,875,328,611자 본지 배 회 사 지 분I. 자 본 금 (주석30)537,592,090,000537,592,090,0001. 보통주자본금537,592,090,000537,592,090,000II. 연 결 자 본 잉 여 금1,327,430,7801,327,430,7801. 기타자본잉여금1,327,430,7801,327,430,780III. 연 결 자 본 조 정(67,532,424,003)(67,532,424,003)1. 주식할인발행차금(67,190,907,390)(67,190,907,390)2. 자기주식(299,114,138)(299,114,138)3. 기타자본조정(42,402,475)(42,402,475)IV. 연결기타포괄손익누계액83,176,237,94681,688,242,5681. 매도가능금융자산평가이익 (주석14)-81,636,290,2492. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익&cr; (주석15)82,862,579,374-3. 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 &cr; 신용위험(주석13)313,658,572-4. 보험수리적이익-51,952,319V. 연 결 이 익 잉 여 금(주석31)197,135,826,842154,912,975,8131. 대손준비금 (주석38)&cr; (대손준비금 적립예정액&cr; 당기말 : 1,067,755 천원&cr; 전기말 : 1,073,548천원)1,091,128,48317,580,8982. 임의적립금2,000,000,0001,500,000,0003. 미처분이익잉여금194,044,698,359153,395,394,915자 본 총 계751,699,161,565707,988,315,158부 채 와 자 본 총 계7,250,332,285,9977,209,863,643,769

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I. 영 업 수 익　816,538,247,191　731,816,224,7271. 수수료수익 (주석34)181,322,527,076　156,436,512,247　수탁수수료70,657,736,767　63,881,637,950　인수및주선수수료23,228,950,980　21,166,554,644　집합투자증권취급수수료5,481,499,951　5,451,604,028　파생결합증권판매수수료881,675,338　-　기타81,072,664,040　65,936,715,625　2. 금융상품평가 및 처분이익 (주석10,12)-254,518,644,542　단기매매금융자산처분이익-137,410,884,526　단기매매금융자산평가이익-16,194,741,259　단기매매금융부채상환이익-23,096,461,703　단기매매금융부채평가이익-10,100,640,538　당기손익인식지정금융자산처분이익-877,879,163　당기손익인식지정금융자산평가이익-6,078,035,886　당기손익인식지정금융자산상환이익-816,317,146　당기손익인식지정금융부채평가이익-56,477,298,862　매도가능금융자산처분이익-3,466,385,459　3. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익&cr; (주석10,13)286,282,704,391-당기손익-공정가치측정금융자산처분이익178,869,718,597-　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익29,687,313,794-　당기손익-공정가치측정금융부채상환이익41,390,228,046-　당기손익-공정가치측정금융부채평가이익17,190,246,191-　당기손익-공정가치인식지정금융자산처분이익284,636,711-　당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익7,155,350,566-　당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익1,408,352,541-　당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익10,296,857,945-　4. 파생상품거래이익 (주석10)189,916,553,495168,105,709,681　선물거래이익82,863,928,88965,657,648,569　장내옵션거래이익-36,554,506,764　장외파생상품거래이익107,052,624,60665,893,554,348　5. 이자수익 (주석10,34)148,904,430,526138,922,524,714　신용거래융자이자24,578,699,00518,491,235,570　대출금이자18,781,326,95919,114,126,524　채권이자80,584,003,33575,305,898,597　기업융통어음이자4,580,353,2066,283,664,787　증금예치금이자1,446,196,5131,185,697,696　양도성예금증서이자477,295,37046,773,076　환매조건부매수이자3,485,803,8772,639,802,547　전자단기사채이자849,396,5531,421,428,287　기타이자14,121,355,70814,433,897,630　6. 대출채권평가 및 처분이익 (주석6,10)-1,682,892,978　대출채권매각이익-502,142,703　대손충당금환입-1,180,750,275　7. 외환거래이익 (주석10)3,524,231,5953,834,748,429　외환차익1,752,977,6482,434,821,697　외화환산이익1,771,253,9471,399,926,732　8. 기타영업수익6,587,800,1088,315,192,136　배당금수익 (주석10)4,540,216,3713,725,844,749　분배금수익 (주석10)1,903,371,6952,342,781,279　기타대손충당금환입 (주석6,10)-1,805,869,873　지급보증충당금환입 (주석 29)18,301,063-　기타125,910,979440,696,235　II. 영 업 비 용750,674,734,162　660,394,191,1571. 수수료비용 (주석34)19,694,067,64717,667,223,082　매매수수료13,775,005,94111,986,960,711　기타수수료비용5,919,061,7065,680,262,371　2. 금융상품평가 및 처분손실 (주석10,12)-223,999,325,346　단기매매금융자산처분손실-89,746,595,423　단기매매금융자산평가손실-25,495,524,545　단기매매금융부채상환손실-52,629,625,383　단기매매금융부채평가손실-2,065,612,704　당기손익인식지정금융자산처분손실-6,266,777,816　당기손익인식지정금융자산평가손실-262,976,235　당기손익인식지정금융부채상환손실-9,754,929,170　당기손익인식지정금융부채평가손실-37,044,680,129　매도가능금융자산처분손실-245,218,321　매도가능금융자산손상차손-487,385,620　3. 금융상품평가 및 처분손실 (주석10,13)290,683,476,675-당기손익-공정가치측정금융자산처분손실159,143,662,786-　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실26,969,527,112-　당기손익-공정가치측정금융부채상환손실54,063,116,266-　당기손익-공정가치측정금융부채평가손실12,751,272,664-　당기손익-공정가치인식지정금융자산처분손실10,622,947,353-　당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실721,062,957-　당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실12,023,807,095-　당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실14,388,080,442-　4. 파생상품거래손실 (주석10)203,293,147,374190,973,739,190　선물거래손실103,931,673,18276,340,663,777　장내옵션거래손실132,015,00033,527,474,264　장외파생상품거래손실99,229,459,19281,105,601,149　5. 이자비용 (주석10,34)54,148,753,46848,810,367,446　증금차입금이자11,134,168,4388,763,944,637　투자자예탁금이용료2,004,694,1761,904,795,260　환매조건부매도이자31,958,461,71225,734,666,452　콜머니이자1,733,005,575576,373,042　후순위사채이자1,812,056,4782,530,534,984　기타5,506,367,0899,300,053,071　6. 대출채권평가 및 처분손실 (주석6,10)-43,629,388　대출채권매각손실-43,629,388　7. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 (주석6,10)1,853,610,579-　상각후원가측정대출채권매각손실7,500,000-　대손상각비1,846,110,579-8. 외환거래손실 (주석10)2,607,513,4197,301,630,659　외환차손2,123,513,7194,287,321,208　외화환산손실483,999,7003,014,309,451　9. 판매비와관리비 (주석34,36)177,307,993,437169,240,142,108　10. 기타영업비용1,086,171,5632,358,133,938　기타대손상각비 (주석6,10)38,222,215-소송관련충당부채전입 (주석29)905,272,0722,310,234,497　복구충당부채전입 (주석29)51,830,22040,371,444　기타90,847,0567,527,997　III. 영 업 이 익65,863,513,029　71,422,033,570IV. 영 업 외 수 익1,769,436,866　1,935,069,5971. 유형자산처분이익13,456,424599,000 　2. 무형자산처분이익-6,666,668 　3. 수입임대료 (주석34)1,204,560,5831,218,503,549 　4. 종속기업투자지분처분이익-284,661,270 　5. 잡이익551,419,859424,639,110　V. 영 업 외 비 용　2,376,626,341　2,157,555,1901. 유형자산처분손실142,735,142　72,000　2. 무형자산처분손실3,300,0007,700,000　3. 무형자산손상차손 (주석24)414,666,66627,666,667　4. 기부금679,123,660808,816,400　5. 투자부동산감가상각비98,364,07298,364,072　6. 지분법손실30,053,9281,743,607　7. 잡손실1,008,382,8731,213,192,444VI. 법인세비용차감전순이익65,256,323,55471,199,547,977VII. 법인세비용 (주석32)18,776,043,92015,079,421,164VIII. 당기순이익 (주석38)&cr; (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당기 : 45,412,525 천원&cr; 전기 : 55,046,579천원)46,480,279,63456,120,126,8131. 지배회사지분순이익46,480,279,63456,120,126,813　IX. 기타포괄손익 (주석12,14,15)345,114,094　(12,515,826,863)1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익-(12,531,061,115)　매도가능금융자산평가손실 (주석14)-(12,531,061,115)　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익345,114,094&cr;15,234,252　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주석10)407,339,711-　당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험 변동효과 (주석10)(62,225,617)-보험수리적이익 -15,234,252　X. 총포괄이익46,825,393,728　43,604,299,9501. 지배회사지분포괄이익46,825,393,72843,604,299,950　XI. 주당이익 (주석33)　　1. 기본 주당이익480　5802. 희석 주당이익480　580

과 목 제 66(당) 기 제 65(전) 기

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제 65(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

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Ⅰ. 2017.01.01. [제 65(전) 기 기초]537,592,090,0001,327,430,780(67,532,424,003)94,204,069,43198,792,849,000664,384,015,208당기순이익----56,120,126,81356,120,126,813매도가능금융자산평가손실---(12,531,061,115)-(12,531,061,115)보험수리적이익---15,234,252-15,234,252Ⅱ. 2017.12.31. [제 65(전) 기 기말]537,592,090,0001,327,430,780(67,532,424,003)81,688,242,568154,912,975,813707,988,315,158Ⅲ. 2018.01.01. [제 66(당) 기 기초]537,592,090,0001,327,430,780(67,532,424,003)81,688,242,568154,912,975,813707,988,315,158회계정책변경으로 인한 효과---1,194,833,603(4,120,404,234)(2,925,570,631) Ⅳ. 2018.01.01. [제 66(당) 기 기초 ]&cr; 회계기준 변경효과 반영 후 537,592,090,0001,327,430,780(67,532,424,003)82,883,076,171150,792,571,579705,062,744,527당기순이익----46,480,279,63446,480,279,634기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;평가손실---407,339,711-407,339,711기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;처분손익----(203,629,909)(203,629,909)당기손익-공정가치인식지정금융부채&cr;신용위험변동효과---(62,225,617)-(62,225,617)보험수리적손익---(51,952,319)66,605,53814,653,219 Ⅴ. 2018.12.31. [제 66(당) 기 기말] 537,592,090,0001,327,430,780(67,532,424,003)83,176,237,946197,135,826,842751,699,161,565

과 목 자 본 금 연결&cr;자본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결&cr;이익잉여금 총 계

&cr;

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제 65(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름449,215,913,666　(269,866,149,875)1. 당기순이익46,480,279,634　56,120,126,8132. 손익조정사항(81,981,445,945)　(82,792,195,678)단기매매금융자산평가이익-(16,194,741,259)　단기매매금융부채평가이익-(10,100,640,538)　당기손익인식지정금융자산평가이익-(6,078,035,886)　당기손익인식지정금융부채평가이익-(56,477,298,862)　매도가능금융자산처분이익-(3,466,385,459)　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(29,687,313,794)-　당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(17,190,246,191)-　당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익(7,155,350,566)-　당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익(10,296,857,945)-　파생상품거래이익(32,229,097,257)(32,459,941,247)　이자수익(148,904,430,526)(138,922,524,714)　대손충당금환입-(1,180,750,275)　외화환산이익(1,771,253,947)(1,399,926,732)　배당금수익(4,540,216,371)(3,725,844,749)　기타대손충당금환입-(1,805,869,873)　금융보증수수료수익(1,593,919,622)-　지급보증충당부채환입(18,301,063)-　유형자산처분이익(13,456,424)(599,000)　무형자산처분이익-(6,666,668)　종속기업투자자산처분이익-(284,661,270)　단기매매금융자산평가손실-25,495,524,545　단기매매금융부채평가손실-2,065,612,704　당기손익인식지정금융자산평가손실-262,976,235　당기손익인식지정금융부채평가손실-37,044,680,129　매도가능금융자산처분손실-245,218,321　매도가능금융자산손상차손-487,386,247　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실26,969,527,112-　당기손익-공정가치측정금융부채평가손실12,751,272,664-　당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실721,062,957-　당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실14,388,080,442-　파생상품거래손실31,076,677,58546,241,683,631　이자비용54,148,753,46848,810,367,446　외화환산손실483,999,7003,014,309,451　퇴직급여-305,406,799　감가상각비4,302,935,1123,758,455,758　무형자산상각비4,270,089,9074,014,133,137　대손상각비1,846,110,579-기타대손상각비38,222,215-소송관련충당부채전입액905,272,0722,310,234,497　복구충당부채전입액51,830,22040,371,444유형자산처분손실142,735,14272,000　무형자산처분손실3,300,0007,700,000　무형자산손상차손414,666,66628,029,667　투자부동산감가상각비98,364,07298,364,072　지분법손실30,053,9281,743,607　법인세비용18,776,043,92015,079,421,164　3. 자산, 부채의 증감　413,125,773,930(314,583,070,293)예치금의 감소(증가)(354,241,585,372)　150,960,535,524　단기매매금융자산의 증가-(439,682,781,037)　당기손익인식지정금융자산의 증가-(221,598,661,305)　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소42,532,511,096-　당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소177,579,575,081-　손해배상공동기금의 감소(증가)(5,049,192,110)2,250,891,150　파생상품자산의 감소34,796,464,93539,685,294,967　신용공여금의 감소(증가)27,902,958,189(118,426,428,515)　환매조건부매수의 감소(증가)71,300,000,000(161,800,000,000)　대여금의 감소214,348,450439,097,096　매입대출채권의 감소-7,543,622,463　대지급금의 감소(증가)(46,035,327)237,298,854　부도채권의 감소-6,696,000,000　사모사채의 감소-5,683,348,566　기타대출채권의 감소(증가)55,096,245,273(38,565,133,978)　증권미수금의 감소(증가)550,895,375(900,596,515)　기타미수금의 감소(증가)213,765,377,439(415,393,482,732)　미수수익의 증가(731,936,030)(427,669,294)　선급금의 증가(3,977,019,013)(20,015,581,412)　선급비용의 감소(증가)407,227,233(263,407,769)　기타자산의 감소(증가)33,455,641(120,766,980)　투자자예수금의 증가173,442,297,562112,866,162,923　수입담보금의 증가2,090,198,7423,066,002,644　기타예수금의 증가(감소)219,488,869(670,895,093)　단기매매금융부채의 증가-123,277,757,222　당기손익인식지정금융부채의 증가-130,843,801,018　당기손익-공정가치측정금융부채의 증가580,580,394,848-　당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가37,423,334,218-　환매조건부매도의 증가(감소)(415,696,391,613)163,065,272,124　파생상품부채의 감소(42,244,574,255)(36,107,684,392)　퇴직급여부채의 감소(958,647,950)-　사외적립자산의 증가(감소)774,438,282(200,000,000)　미지급금의 증가(감소)(184,763,140,034)385,898,283,775　미지급비용의 증가2,197,559,5773,943,808,596　기타부채의 감소(20,000,000)-　선수수익의 증가(감소)(850,110,131)3,242,338,706　제세예수금의 감소(1,085,388,831)(107,089,279)　금융보증부채의 증가5,098,530,355-　충당부채의 감소(3,215,506,569)(2,407,620)　4. 법인세 납부(8,301,645,327)　(2,713,905,707)5. 이자의 수취131,532,927,909　115,228,465,5066. 이자의 지급(56,187,707,975)　(45,172,613,143)7. 배당금 수취4,547,731,440　4,047,042,627Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(3,791,079,067)　611,181,0311. 투자활동으로 인한 현금유입액6,341,749,877　72,358,047,875매도가능금융자산의 처분-37,229,059,005　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분26,248,397-　상각후원가측정유가증권의 처분5,500,000,000-　종속기업투자자산의 처분547,605,00015,259,569,870　토지의 처분41,286,480-비품의 처분1,560,000719,000　무형자산의 처분150,000,000868,700,000　보증금의 회수75,050,00019,000,000,000　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(10,132,828,944)　(71,746,866,844)매도가능금융자산의 취득-(43,566,966,399)　만기보유금융자산의 취득-(5,505,579,945)　종속기업투자자산의 취득(4,500,000,000)(1,324,556,742)　차량운반구의 구입(70,181,800)-　비품의 취득(4,219,245,574)(1,859,295,002)　보증금의 증가(569,560,050)(18,070,526,256)　무형자산의 취득(773,841,520)(1,419,942,500)　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(218,459,556,791)　351,063,198,7651. 재무활동으로 인한 현금유입액834,114,757,478　1,108,817,595,372요구불상환지분의 증가2,739,191,944-　콜머니의 증가110,000,000,00030,000,000,000　차입금의 증가721,099,578,5341,048,637,154,872　후순위사채의 발행-30,000,000,000　임대보증금의 증가275,987,000180,440,500　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(1,052,574,314,269)　(757,754,396,607)요구불상환지분의 감소(796,496,911)(22,493,471,812)　차입금의 상환(1,029,627,817,358)(735,150,924,795)　후순위사채의 상환(22,000,000,000)-　임대보증금의 감소(150,000,000)(110,000,000)　Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과467,276,802　1,354,112,929Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)227,432,554,610　83,162,342,850Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산170,454,761,909　87,292,419,059Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산397,887,316,519　170,454,761,909

과 목 제 66(당) 기 제 65(전) 기

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 66(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 65(전) 기 2017년 12월 31일 현재

유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2018년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 24개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. &cr; &cr; 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜이 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr;2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

&cr; 연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익측정금융상품

&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; ㆍ주석 5 : 연 결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr;

② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; ㆍ주석 6 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보&cr; ㆍ주석 27 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr; ㆍ주석 29 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr; ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr;(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용과 관련하여 당기말 현재의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 연결포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
조정내역	금 액
기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 연결이익잉여금	154,912,976
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 &cr;기초연결이익잉여금에 미치는 영향	(4,120,404)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(818,949)
대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(327,083)
대손충당금 증가효과	(187,488)
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과	(485,200)
금융보증관련 미수금-금융부채 계상 조정반영	(3,025,590)
관련된 세금효과	723,906
기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 연결이익잉여금	150,792,572

&cr;다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결기타포괄손익누계액 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
조정내역	금 액
기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 연결기타포괄손익누계액	81,688,243
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초 연결기타포괄손익누계액에 미치는 영향	1,194,833
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	818,949
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과	485,200
관련된 세금효과	(109,316)
기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 연결기타포괄손익누계액	82,883,076

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

( 가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr; 기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정금융자산, 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구분	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호	제1109호
현금및예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	644,179	644,179
당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,833,830	3,843,245
당기손익인식금융자산	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	545,112	545,112
파생상품자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,033	-
파생상품자산	파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051	-
채무상품	만기보유금융자산	상각후원가측정유가증권	5,502	5,502
채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,206	-
채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,206
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	213,034	150,414
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	62,621
대출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	923,970	906,589
대출채권	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,087
기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	796,166	822,825
파생상품을 제외한 금융자산 합계			6,966,999	7,003,780

&cr;2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호	재분류	재측정	제1109호
대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	644,179	-	-	644,179
단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,833,830	-	9,415	3,843,245
당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	545,112	-	-	545,112
파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,033	(1,033)	-	-
파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051	(1,051)	-	-
매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,206	(5,206)	-	-
매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,206	-	5,206
매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	213,034	(62,620)	-	150,414
매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	62,620	-	62,620
만기보유금융자산	상각후원가측정유가증권	5,502	-	-	5,502
대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	923,970	(17,381)		906,589
대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,381	706	18,087
대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	796,166	-	26,659	822,825
파생상품을 제외한 금융자산 합계		6,969,083	-	36,780	7,003,779

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)
조정내역	금 액
2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1039호에 따른 &cr;대출채권에 대한 대손충당금 설정대상 금액	-
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 &cr;기초에 인식한 추가적인 대손충당금 설정대상 금액	55,600,000
2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 &cr;대출채권에 대한 대손충당금 설정대상 금액&cr;(대손충당금)	55,600,000&cr;(187,488)

&cr;ㆍ연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면서, 채무보증금액 322,100백만원에 대하여 1,471백만원의 손실충당금이 요구되었으나, 관련 금융보증부채로 계상된 금액(29,685백만원)이 손실충당금 금액을 초과하므로 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다.&cr;

(다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

ㆍ연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 연결이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

ㆍ최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

ㆍ채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr;

4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 연결기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr;

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr;

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. &cr;

(2) 연결

① 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;

② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정&cr;금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;

② 분류 및 후속측정 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr;최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째날에 재분류됩니다. &cr;

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;③ 사업모형 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr;이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로구성됩니다.

&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며,중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;⑤ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치측정지정금융자산의 신용위험의 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환 산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정 가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

⑥ 금융자산- 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책&cr;연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr;ㆍ대여금 및 수취채권

ㆍ만기보유증권

ㆍ매도가능증권

ㆍ당기손익인식금융자산

ㆍ단기매매금융자산

ㆍ파생상품

ㆍ당기손익인식항목으로지정된상품

&cr;⑦ 금융자산: 후속측정과 손익

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
만기보유금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 이러한자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

⑧ 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취 할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.&cr;

⑨ 금융자산과 부채의 상계&cr;연결실체는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

① 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr;내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책&cr;2017년에 비교표시 정보에 적용된 회계 정책은 2018년에 적용된 회계정책과 유사합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;

1) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2) 기타파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식&cr;최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.&cr;

(7) 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

① 금융상품과 계약자산&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

대출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr;③ 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr;④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;⑥ 비파생금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책&cr;당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매보고기간말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr;&cr;금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr;금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

ㆍ차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후

ㆍ차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화

ㆍ재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ금융자산의 집합의 추정 미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는것을 시사하는 관측가능한 자료

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로수행되었습니다.&cr; 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및손상 발생금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을것같은 경우에는 조정을 수행하였습니다.&cr; 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다.

매도가능금융자산

매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지아니하였습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr; 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	50년
차량운반구	4년
비품	4년~10년

&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어 ·개발비	4년
회원권 등	비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; ② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr; 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; (12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;③ 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약 조건이 변경되어현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr;(16) 환매조건부매도&cr;연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;

(17) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 3에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;ㆍ이자수익

ㆍ이자비용

ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;② 이자수익과 이자비용&cr; 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다 .

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;

(23) 대손준비금&cr;연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;

(24) 신탁

지배기업인 당사와 종속회사인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정·공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr; ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

&cr;연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회 계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산과 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일현재 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 35,147백만원입니다.&cr;&cr;연결실체는 종속기업과의 본사 건물 전대차 거래가 있으나 동 거래를 포함한 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지않았습니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

K- IFRS 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

ㆍ 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,

ㆍ 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용 할 수 있습니다.

ㆍ소급적용 접근법

ㆍ 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 연결이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때 의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 재·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

ㆍ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

ㆍ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성

ㆍ 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

ㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	소유지분율(%)		사용재무제표일	업종
		제 66(당) 기	제 65(전) 기
종속기업	유진자산운용㈜	100	100	2018년 12월 31일	자산운용업
	유진투자선물㈜	100	100	2018년 12월 31일	선물중개업
	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	26.7	26.8	2018년 12월 31일	수익증권
	유진챔피언공모주&배당주30증권(채권혼합)(*1)	-	34.2	2017년 12월 31일	수익증권
	유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	68.6	-	2018년 12월 31일	수익증권
	유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권	52.0	-	2018년 12월 31일	수익증권
	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	74.6	-	2018년 12월 31일	수익증권
	포트제일차 주식회사 (*3)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC
	유진아산제이차 주식회사 (*2)	-	-	2018년 12월 31일	자산유동화 SPC
	유진디에스제일차 주식회사 (*3)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC
	리시안셔스 주식회사 (*3)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3) 당기 중 자금보충약정 거래종료로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 &cr; ⓛ 유진자산운용주식회사&cr;종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

&cr;② 유진투자선물주식회사&cr;종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) &cr; 종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.

&cr; ④ 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)&cr;종속기업인 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 11일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사입니다.&cr; &cr; ⑤ 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) &cr; 종속기업인 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 15일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 당사입니다.&cr;&cr;⑥ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)&cr; 종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행이며, 판매회사는 당사 외 7개사입니다.&cr; &cr; ⑦ 유진아산제이차주식회사&cr;종속기업인 유진아산제이차주식회사는 2016년 12월 8일에 설립되었으며, 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.&cr;

(3) 연결범위의 변동&cr; 연결실체는 당기 중 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)와 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식), 유 진아산제이차주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니 다. 또한, 전기말 종속기업이였던 유진챔피언공모주&배당주30증권(채권혼합)의 일부 매각에 따른 지배력 상실 및 포트제일차, 유진디에스제일차, 리시안셔스의 약정기간 만료로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;

(4) 종속기업에 대한 투자현황 &cr;당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수			투자지분비율&cr;(%)
	지배기업	종속기업	합계
유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0
유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.7
유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,581,473,015좌	3,581,473,015좌	68.6
유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권&cr; (주식혼합-재간접파생형) (*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	52.0
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	-	4,000,000,000좌	4,000,000,000좌	74.6
유진아산제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

&cr;<제 65(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수			투자지분비율&cr;(%)
	지배기업	종속기업	합계
유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0
유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	-	2,894,934,711좌	2,894,934,711좌	26.8
유진챔피언공모주&배당주30증권(채권혼합)(*1)	-	1,725,794,566좌	1,725,794,566좌	34.2
포트제일차 주식회사 (*2)	-	-	-	-
유진아산제이차 주식회사 (*2)	-	-	-	-
유진디에스제일차 주식회사 (*2)	-	-	-	-
리시안셔스 주식회사 (*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보&cr; 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익&cr;(손실)	총포괄손익
유진자산운용㈜	31,057,632	5,123,145	25,934,487	15,915,279	908,791	892,985
유진투자선물㈜	805,818,024	770,679,858	35,138,166	74,269,862	1,177,321	1,417,661
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,789,714	8,174	4,781,540	920,826	(1,253,836)	(1,253,836)
유진챔피언공모주&배당주30증권(채권혼합) (*1)	-	-	-	392,237	81,078	81,078
유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	4,693,216	2,251	4,690,965	307,278	(804,582)	(804,582)
유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권&cr; (주식혼합-재간접파생형)	463,472	120	463,352	49,492	(130,689)	(130,689)
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	4,605,253	17,514	4,587,739	656,312	(745,226)	(745,226)
포트제일차㈜ (*2)	-	-	-	71,700	-	-
유진아산제일차㈜(*2)	-	-	-	839,828	3,697	3,697
유진아산제이차㈜	514,935	510,798	4,137	85,112	13,023	13,023
리시안셔스㈜ (*2)	-	-	-	806,704	(8,702)	(8,702)

(*1) 당기 중 일부 처분으로 인한 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

(*2) 당기 중 약정기간만료로 인하여 만료일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익&cr;(손실)	총포괄손익
유진자산운용㈜	32,285,622	7,258,672	25,026,950	15,150,280	400,310	(295,562)
유진투자선물㈜	476,891,020	443,170,515	33,720,505	68,825,354	1,344,592	1,301,724
유진프라이빗에쿼티㈜ (*1)	-	-	-	553,635	(218,353)	(218,353)
유진 G-BEST 증권투자신탁(주식) (*2)	-	-	-	1,838,808	561,553	561,553
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,529,165	539,107	5,990,058	703,842	475,348	475,348
유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형) (*2)	-	-	-	1,818,368	62,547	62,547
유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*2)	-	-	-	74,991	(20,174)	(20,174)
유진챔피언공모주&배당주30증권(채권혼합)	5,512,708	40,293	5,472,415	570,767	429,466	429,466
유진챔피언글로벌5-STARETF(*2)	-	-	-	19,980	14,018	14,018
포트제일차㈜	1,638,661	1,638,661	-	96,312	-	-
유진아산제이차㈜	2,037,401	2,046,302	(8,901)	149,227	1,056	1,056
유진디에스제일차㈜	34,922,826	34,475,286	447,540	2,624,557	447,539	447,539
리시안셔스㈜	20,179,851	20,159,133	20,718	1,076,160	17,035	17,035

(*1) 전기 중 지분의 전부를 처분함에 따라 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

(*2) 전기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

6. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

&cr;연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 66(당) 기	제 65(전) 기
당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	-	3,416,385,276
	당기손익인식지정금융자산	-	545,112,353
	소 계	-	3,961,497,629
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	3,422,148,197	-
	공정가치인식지정금융자산	373,967,065	-
	소 계	3,796,115,262	-
매도가능금융자산	기타(채무증권)	-	407,134
만기보유금융자산		-	5,502,333
상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	1,216,391,567	635,727,583
	대출채권	-	979,569,909
	상각후원가측정대출채권	809,723,365	-
	기타자산 (*)	616,836,051	795,332,041
	소 계	2,642,950,983	2,410,629,533
파생상품자산		15,069,672	20,147,644
난외계정	지급보증	182,107	583,012
	매입확약	419,800,000	321,900,000
	출자약정	10,600,000	11,600,000
	소 계	430,582,107	334,083,012
총 계		6,884,718,024	6,732,267,285

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함

③ 신용위험 익스포저&cr;가. 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 대손충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 &cr;측정	손상채권	합 계
현금 및 예치금
등급1	1,216,391,567	-	1,216,391,567
소 계	1,216,391,567	-	1,216,391,567
상각후원가측정대출채권
등급1	759,049,444	-	759,049,444
등급3	-	125,641,399	125,641,399
충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)
소 계	759,049,444	50,673,921	809,723,365
기타자산
등급1	616,836,051	-	616,836,051
등급3	-	5,386,629	5,386,629
충당금	-	(5,386,629)	(5,386,629)
소 계	616,836,051	-	616,836,051
합 계	2,592,277,062	50,673,921	2,642,950,983

&cr;나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	개별평가	집합평가	합계
상각후원가측정대출채권	59,590,768	-	59,590,768

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다.&cr;

다. 당기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권		합 계	기타자산		&cr;합 계
	12개월&cr; 기대신용손실	신용이 손상된&cr; 금융자산		12개월&cr; 기대신용손실	신용이 손상된&cr; 금융자산
기초 총 장부금액 (*)	857,885,000	136,478,808	994,363,808	795,313,728	5,421,660	800,735,388
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	18,313	(18,313)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(96,833)	96,833	-	(26,653)	26,653	-
실행	230,640,670	96,833	-	70,908,905	15,864	70,924,769
회수	(329,379,392)		(329,379,392)	(249,378,242)	(59,235)	(249,437,477)
제각	-	(10,934,243)	(10,934,243)	-	-	-
기말 총 장부금액	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680
손실충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)	-	(5,386,629)	(5,386,629)
기말 순 장부금액	759,049,444	50,673,921	809,723,365	616,836,051	-	616,836,051

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다.

&cr;라. 당기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	12개월&cr; 기대신용손실 측정	전체기간&cr;기대신용손실 측정	합 계
지급보증
등급2	-	182,107	182,107
매입확약
등급1	419,800,000	-	419,800,000
출자약정
등급1	10,600,000	-	10,600,000
합 계	430,400,000	182,107	430,582,107

④ 대여금 및 수취채권의 손상정보&cr;가. 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. &cr; <제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계
연체 및 손상되지 않은 &cr;대여금 및 수취채권	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613
연체되었으나 손상되지 &cr;않은 대여금 및 수취채권	-	-	2,944,327	2,944,327
손상된 대여금 및 수취채권	-	136,479,014	5,421,660	141,900,674
소 계	635,727,583	1,067,344,643	800,735,388	2,503,807,614
충당금	-	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)
합 계	635,727,583	979,569,909	795,332,041	2,410,629,533
손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	57,302,855	-	57,302,855

나. 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계
우량	635,727,583	930,768,796	792,369,401	2,358,865,780
보통	-	96,833	-	96,833
합계	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613

다. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 65(전) 기
30일 이내(*)	2,944,327
담보의 공정가치	2,944,327

(*) 전액 증권미수금으로써 30일 이내에 회수될 예정입니다.

라. 당기와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	기타자산	합 계
기초	-	(5,403,347)	(5,403,347)
회계정책변경의 효과	(87,774,734)	-	(87,774,734)
대손충당금 환입	-	16,718	16,718
대손상각비	(2,046,233)	-	(2,046,233)
충당금할인차금의 이자수익인식액	3,919,246	-	3,919,246
채권매각 등(*)	10,934,243	-	10,934,243
기말	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

(*) 당기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 206천원이 포함되어 있음.

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	대출채권	기타자산	합 계
기초	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)
대손충당금환입	1,180,750	1,805,870	2,986,620
충당금할인차금의 이자수익인식액	4,155,149	-	4,155,149
채권매각 등(*)	13,105,300	141,846	13,247,146
기말	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)

(*) 전기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 157천원이 포함되어 있음.

⑤ 신용등급별 구성내역&cr;당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산 (*)
AAA	1,393,925,154
AA- to AA+	975,991,129
A- to A+	328,466,078
Lower than A-	66,456,048
무위험채권(정부발행채권)	1,023,536,275
합 계	3,788,374,684

(*) 주가연계증권 제외

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계
AAA	2,040,019,662	407,132	-	2,040,426,794
AA- to AA+	677,753,133	-	-	677,753,133
A- to A+	284,596,567	-	-	284,596,567
Lower than A-	70,215,283	2	-	70,215,285
무위험채권(정부발행채권)	883,600,057	-	5,502,333	889,102,390
합 계	3,956,184,702	407,134	5,502,333	3,962,094,169

(*) 주가연계증권 제외

(3) 시장위험 &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.&cr;

① 시장위험 측정기법

가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.&cr;

② 위험 평가값&cr; 가. 유진투자증권(VaR)

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	최고치	최저치	평균치	당기말
금리 위험	2,773,052	1,510,695	2,097,476	2,319,897
주식 위험	6,185,556	683,678	1,607,134	2,440,201
수익증권 위험	178,148	31,149	89,282	99,407
외환 위험	343,265	14,558	102,969	142,595
전체 위험	3,798,276	1,482,055	2,371,643	3,309,700

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	최고치	최저치	평균치	전기말
금리 위험	3,729,172	1,001,736	2,168,985	1,834,797
주식 위험	2,665,700	602,440	1,164,183	1,380,504
수익증권 위험	256,694	57,474	113,016	58,778
외환 위험	270,050	-	27,880	14,935
전체 위험	3,432,244	1,228,583	2,273,336	2,434,502

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 <별표5>에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 주식, 환율, 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
주 식	1,543,615	1,602,082
금 리	24	29,650
환 율	67,874	22,094
옵 션	78,479	7,583
집합투자증권	76,962	39,404
합 계	1,766,954	1,700,813

다. 유진자산운용㈜&cr;종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
	제 66(당) 기	제 65(전) 기
고정이자율
금융자산	5,028,890	8,680,755

③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역&cr;당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
과 목	통 화	제 66(당) 기			제 65(전) 기
		적용환율(원)	외화금액	원화환산액	적용환율(원)	외화금액	원화환산액
외화자산
외화예금	USD	1,118.10	2,412,574.18	2,697,499	1,071.40	1,485,743.12	1,591,825
	HKD	142.77	9,358,627.11	1,336,131	137.07	3,493,633.05	478,872
	JPY	10.13	47,037,302.39	476,573	9.49	58,710,399.00	557,226
	CNH	162.76	17,133,031.21	2,788,572	163.65	4,949,916.82	810,054
	소 계			7,298,775			3,437,977
예치금	USD	1,118.10	352,531,886.57	394,165,902	1,071.40	128,335,903.27	137,499,087
	JPY	10.13	5,454,840,265.27	55,267,351	9.49	1,596,608,015.27	15,153,566
	CAD	820.35	0.23	-	852.69	124,503.22	106,163
	HKD	142.77	1,231,153,342.54	175,771,763	137.07	1,341,998,741.02	183,947,767
	EUR	1,279.16	42,595,765.90	54,486,800	1,279.25	18,881,848.74	24,154,605
	CHF	1,136.22	23,553,553.51	26,762,019	1,094.72	58,387.96	63,918
	GBP	1,420.32	1,085,902.28	1,542,329	1,439.53	1,236,530.74	1,780,023
	AUD	787.81	255,106.91	200,976	835.16	42,994.57	35,907
	CNH	162.76	27,622,568.23	4,495,849	163.65	18,326,779.09	2,999,177
	VND	0.05	16,499,223,038.00	795,263	0.05	303,077,883.00	14,305
	IDR	0.08	12,571,707,730.00	965,507	0.08	401.00	-
	SGD	818.28	241.01	197	-	-	-
	소 계			714,453,956			365,754,518
미수금	USD	1,118.10	10,058.12	11,246	1,071.40	10,058.12	10,776
미수수익	USD	1,118.10	654,932.88	732,280	1,071.40	685,654.35	734,610
	CNH	162.76	1,572.85	256	163.65	23,283.26	3,810
	소 계			732,536			738,420
보증금	CNH	142.77	100,000.00	14,277	137.07	100,000.00	13,707
외화채권	USD	1,118.10	23,687,635.69	26,485,145	1,071.40	380,000.00	407,132
합 계				748,995,935			370,362,530
외화부채
예수부채	USD	1,118.10	344,501,095.00	385,186,675	1,071.40	120,185,278.38	128,766,507
	JPY	10.13	5,412,013,773.03	54,833,441	9.49	1,609,645,129.26	15,277,303
	CAD	-	-	-	852.69	122,934.64	104,825
	HKD	142.77	1,223,208,647.39	174,637,499	137.07	1,336,515,401.71	183,196,166
	EUR	1,279.16	41,770,956.07	53,431,736	1,279.25	18,070,255.70	23,116,375
	AUD	787.81	241,526.35	190,277	835.16	34,041.85	28,430
	GBP	1,420.32	1,067,229.76	1,515,808	1,439.53	1,231,085.01	1,772,184
	CHF	1,136.22	23,548,267.82	26,756,013	1,094.72	56,350.92	61,688
	CNH	162.76	17,119,985.25	2,786,449	163.65	4,935,515.38	807,697
	BRL	288.08	0.01	-	323.45	0.01	-
	SGD	818.28	59.00	48	-	-	-
	소 계			699,337,946			353,131,175
미지급금	USD	1,118.10	11,971.39	13,385	1,071.40	12,718.49	13,627
	EUR	1,279.16	2,125.00	2,718	1,279.25	1,355.92	1,735
	CNH	-	-	-	163.65	3,350.00	548
	소 계			16,103			15,910
미지급비용	USD	1,118.10	16,386.13	18,321	1,071.40	47,193.21	50,563
합 계				699,372,370			353,197,648

(4) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. &cr;&cr;① 유동성위험 관리

유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.

&cr;연결실체는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~3년	3년초과	계
<부채>(*1)
예수부채	1,209,427,924	5,170,666	911,910	2,196	544,442	1,216,057,138
당기손익-공정가치측정금융부채	201,985,470	64,663,246	1,483,602,593	58,140,019	234,184,720	2,042,576,048
차입부채	1,466,401,785	385,073,488	160,995,869	7,084,676	587,197,688	2,606,753,506
파생상품부채	275,353	214,730	235,260	2,282,506	15,221,965	18,229,814
기타부채(*2)	494,195,753	10,130,999	36,456,150	440,289	16,800	541,239,991
합 계	3,372,286,285	465,253,129	1,682,201,782	67,949,686	837,165,615	6,424,856,497
<난외항목>
지급보증	106,985	-	-	74,833	289	182,107
매입확약	-	-	74,000,000	275,500,000	70,300,000	419,800,000
출자약정	-	-	-	400,000	10,200,000	10,600,000
합 계	106,985	-	74,000,000	275,974,833	80,500,289	430,582,107

(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외

(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~3년	3년초과	계
<부채>(*1)
예수부채	1,035,683,296	3,854,714	318,391	1,569	467,173	1,040,325,143
당기손익인식금융부채	98,986,426	61,776,430	966,244,897	62,198,400	235,639,803	1,424,845,956
차입부채	1,641,273,212	521,064,479	168,287,956	161,863	914,374,982	3,245,162,492
파생상품부채	3,917,290	5,978,540	1,681,220	2,195,082	16,251,245	30,023,377
기타부채(*2)	681,710,952	8,509,086	33,393,432	1,006,426	-	724,619,896
합 계	3,461,571,176	601,183,249	1,169,925,896	65,563,340	1,166,733,203	6,464,976,864
<난외항목>
지급보증	503,998	-	-	-	79,014	583,012
매입확약	30,000,000	-	35,000,000	206,900,000	50,000,000	321,900,000
출자약정	-	-	-	-	11,600,000	11,600,000
합 계	30,503,998	-	35,000,000	206,900,000	61,679,014	334,083,012

(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외

(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함

(5) 제거되지 아니한 양도 금융자산&cr;당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)
자산의 장부금액	1,738,888,673
관련부채의 장부금액	1,652,570,251
자산의 공정가치	1,738,888,673
관련부채의 공정가치	1,652,570,251
순포지션	86,318,422

(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.

(6) 금융상품 상계&cr;연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된&cr;금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는&cr;금융자산 순액	연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 관련 금액			순 액
				금융상품	수취한 담보
					유가증권	현금
파생상품자산	7,188,425	-	7,188,425	1,747,370	-	-	5,441,055
환매조건부매수	140,500,000	-	140,500,000	140,500,000	-	-	-
기타미수금(위탁거래)	349,178,481	348,618,748	559,733	-	-	-	559,733
기타미수금(자기거래)	81,453,404	3,626	81,449,778	60,221,118	-	-	21,228,660
합 계	578,320,310	348,622,374	229,697,936	202,468,488	-	-	27,229,448

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된&cr;금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는&cr;금융자산 순액	연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 관련 금액			순 액
				금융상품	수취한 담보
					유가증권	현금
파생상품자산	7,120,288	-	7,120,288	2,266,296	-	-	4,853,992
환매조건부매수	211,800,000	-	211,800,000	211,800,000	-	-	-
기타미수금(위탁거래)	530,495,775	530,100,624	395,151	-	-	-	395,151
기타미수금(자기거래)	123,798,495	-	123,798,495	66,734,203	-	-	57,064,292
합 계	873,214,558	530,100,624	343,113,934	280,800,499	-	-	62,313,435

② 금융부채의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된&cr;금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는&cr;금융부채 순액	연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 관련 금액			순 액
				금융상품	제공한 담보
					유가증권	현금
파생상품부채	16,090,822	-	16,090,822	1,747,370	-	-	14,343,452
환매조건부매도	1,652,570,251	-	1,652,570,251	1,652,570,251	-	-	-
기타미지급금(위탁거래)	391,470,157	348,618,748	42,851,409	-	-	-	42,851,409
기타미지급금(자기거래)	60,225,276	3,626	60,221,650	60,221,118	-	-	532
매도유가증권	1,207,211,578	-	1,207,211,578	-	1,198,101,578	9,110,000	-
합 계	3,327,568,084	348,622,374	2,978,945,710	1,714,538,739	1,198,101,578	9,110,000	57,195,393

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된&cr;금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는&cr;금융부채 순액	연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 관련 금액			순 액
				금융상품	제공한 담보
					유가증권	현금
파생상품부채	24,503,793	-	24,503,793	2,266,296	-	-	22,237,497
환매조건부매도	2,039,766,642	-	2,039,766,642	2,039,766,642	-	-	-
기타미지급금(위탁거래)	568,424,067	530,100,624	38,323,443	-	-	-	38,323,443
기타미지급금(자기거래)	66,734,203	-	66,734,203	66,734,203	-	-	-
매도유가증권	631,070,157	-	631,070,157	-	627,070,157	4,000,000	-
합 계	3,330,498,862	530,100,624	2,800,398,238	2,108,767,141	627,070,157	4,000,000	60,560,940

(7) 자본관리 &cr; 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

&cr;① 자본관리

연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr;

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.

&cr;② 규제자본현황

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치&cr;(1) 공정가치 측정방법&cr; 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. &cr;&cr;활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 연결재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. &cr; &cr;금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
만기보유금융자산	장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
예수부채 및 &cr;차입부채	투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다.
기타자산 및 &cr;기타부채	기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 :천원)
구 분	장부금액			공정가치
	잔 액	현할차 및 충당금	합 계
현금및예치금	1,216,395,115	-	1,216,395,115	1,216,395,115
상각후원가측정대출채권(*1)	884,889,565	(75,166,200)	809,723,365	809,762,656
기타자산(*1)	622,694,672	(5,858,621)	616,836,051	616,913,704
자산총계	2,723,979,352	(81,024,821)	2,642,954,531	2,643,071,475
예수부채(*1)	1,216,057,138	-	1,216,057,138	1,216,057,138
차입부채(*2)	2,606,753,506	-	2,606,753,506	2,607,350,806
기타부채(*1)	541,239,991	(49,314)	541,190,677	541,194,934
부채총계	4,364,050,635	(49,314)	4,364,001,321	4,364,602,878

(*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.

(*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다.

<제 65(전) 기>

(단위 :천원)
구 분	장부금액			공정가치
	잔 액	현할차 및 충당금	합 계
현금및예치금	635,729,260	-	635,729,260	635,729,260
대출채권(*1)	1,067,582,885	(88,012,976)	979,569,909	979,581,978
만기보유금융자산	5,502,333	-	5,502,333	5,502,333
기타자산(*1)	801,159,040	(5,826,999)	795,332,041	795,301,946
자산총계	2,509,973,518	(93,839,975)	2,416,133,543	2,416,115,517
예수부채(*1)	1,040,325,143	-	1,040,325,143	1,040,325,143
차입부채(*2)	3,245,162,491	(141,611)	3,245,020,880	3,244,721,546
기타부채(*1)	724,619,896	(80,093)	724,539,803	724,535,649
부채총계	5,010,107,530	(221,704)	5,009,885,826	5,009,582,338

(*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.

(*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;① 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산 · 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,734,478,182	2,470,862,669	73,750,144	4,279,090,995
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,191,69 8	-	126,888,505	152,080,203
파생상품자산	1,533,741	12,051,056	1,484,875	15,069,672
합 계	1,761,203,621	2,482,913,725	202,123,524	4,446,240,870
<금융부채>
당 기손익-공정가치측정금융부채	1,207,211,578	-	835,364,470	2,042,576,048
파생상품부채	1,088	18,228,726	-	18,229,814
합 계	1,207,212,666	18,228,726	835,364,470	2,060,805,862

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.&cr;

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
당기손익인식금융자산	1,795,076,885	2,589,179,186	5,312,926	4,389,568,997
매도가능금융자산	30,270,408	25,646,143	162,324,023	218,240,574
파생상품자산	3,348,449	12,677,408	4,121,787	20,147,644
합 계	1,828,695,742	2,627,502,737	171,758,736	4,627,957,215
<금융부채>
당 기손익인식금융부채	631,070,157	-	793,775,799	1,424,845,956
파생상품부채	-	30,023,377	-	30,023,377
합 계	631,070,157	30,023,377	793,775,799	1,454,869,333

전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

② 공정가치 수준 3 관련 공시&cr; 당기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익-공정가치측정금융부채	부채합계
기초잔액	-	-	4,121,787	4,121,787	-	-
IFRS9효과(*1)	60,752,919	126,052,346	(2,083,965)	184,721,300	(793,775,799)	(793,775,799)
대체(*2)	-	(203,529)	-	(203,529)	-	-
당기손익인식금액	2,600,825	-	(1,152,947)	1,447,878	(14,706,678)	(14,706,678)
기타포괄손익인식금액	-	1,066,038	-	1,066,038	-	-
매입	33,389,785	-	600,000	33,989,785	(726,583,488)	(726,583,488)
결제	(22,993,385)	(26,350)	-	(23,019,735)	699,701,495	699,701,495
기말잔액	73,750,144	126,888,505	1,484,875	202,123,524	(835,364,470)	(835,364,470)

(*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임.

(*2) 기타포괄손익 대체 금액임.

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익인식&cr;금융자산	매도가능&cr;금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익인식&cr;금융부채	부채합계
기초잔액	4,833,941	155,372,171	6,322,137	166,528,249	(650,143,146)	(650,143,146)
당기손익인식금액	(5,326,905)	382,640	(1,352,356)	(6,296,621)	10,494,007	10,494,007
기타포괄손익인식금액	-	(1,629,923)	-	(1,629,923)	-	-
매입	9,115,275	19,319,292	127,555	28,562,122	(933,113,009)	(933,113,009)
결제	(3,309,385)	(9,994,577)	(84,684)	(13,388,646)	778,986,349	778,986,349
대체(*)	-	(1,125,580)	(890,865)	(2,016,445)	-	-
기말잔액	5,312,926	162,324,023	4,121,787	171,758,736	(793,775,799)	(793,775,799)

(*) 상환우선주의 보통주전환으로 인하여 수준1로 대체하였음.

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; <제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,470,862,669	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율, 신용스프레드
장외파생상품자산	12,051,056	DCF, 옵션평가모형	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률
금융자산 합계	2,482,913,725
장외파생상품부채	18,228,726	DCF, 옵션평가모형	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률
금융부채 합계	18,228,726

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익인식지정금융자산	2,589,179,186	DCF	금리, 할인율, 신용스프레드
매도가능금융자산	25,646,143	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
장외파생상품자산	12,677,408	DCF, 옵션평가모형	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률
금융자산 합계	2,627,502,737
파생상품부채	30,023,377	DCF, 옵션평가모형	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률
금융부채 합계	30,023,377

(5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석&cr; ① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보&cr;당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만&cr;관측가능하지&cr;않은 투입변수	범위
당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권,&cr;채무증권	66,009,564	할인율&cr;기초자산의 변동성	7.82% ~ 16.82%&cr;8.80% ~ 28.40%
당기손익-공정가치인식지정금융자산	옵션모형	파생결합증권	7,740,579	기초자산의 변동성&cr;상관계수	14.10% ~ 21.92%&cr;0.15 ~ 0.67
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권	126,888,506	할인율&cr;성장율	9.96% ~ 15.32%&cr;0.00% ~ 2.00%
장외파생상품자산	옵션모형	주식관련	1,484,875	기초자산의 변동성	(0.75)% ~ 13.88%
금융자산 합계			202,123,524
당기손익-공정가치인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	835,364,470	기초자산의 변동성&cr;상관계수	14.10% ~ 21.92%&cr;0.15 ~ 0.67
금융부채 합계			835,364,470

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만&cr;관측가능하지&cr;않은 투입변수	범위
당기손익인식지정금융자산	옵션모형	파생결합증권	5,312,926	기초자산의 변동성&cr;상관계수	6.91% ~ 14.90%&cr;0.17 ~ 0.59
매도가능금융자산	현금흐름할인법&cr;순자산가치법	지분증권	162,324,023	할인율&cr;성장율	9.75% ~ 17.62%&cr;0.00% ~ 2.00%
장외파생상품자산	옵션모형	주식관련	4,121,787	기초자산의 변동성	7.78% ~ 15.06%
금융자산 합계			171,758,736
당기손익인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	793,775,799	기초자산의 변동성&cr;상관계수	6.91% ~ 14.90%&cr;0.17 ~ 0.59
금융부채 합계			793,775,799

당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등입니다.&cr;

주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다.

&cr;② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	변 수	당기손익		기타포괄손익
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	할인률 1%	277,557	(234,669)	-	-
	기초자산변동성 10%	13,883	(13,504)	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융자산(*2)	기초자산변동성 10%	-	(129,245)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)	할인율 1%	-	-	2,893,136	(2,405,008)
	성장율 1%	-	-	2,404,095	(1,995,896)
장외파생상품자산(*4)	기초자산변동성 10%	8,760	(20,000)	-	-
금융자산 합계		300,200	(397,418)	5,297,231	(4,400,904)
<금융부채>
당기손익-공정가치인식지정금융부채(*2)	기초자산변동성 10%	129,245	-	-	-
금융부채 합계		129,245	-	-	-

(*1) Level3로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 66,009,564천원 중 민감도 분석이 가능한 23,983,453천원 대상으로 하였습니다.

(*2) Level3로 분류된 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채의 장부금액 전액을 대상으로 하였습니다.

(*3) Level3로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 126,888,506천원 중 민감도 분석이 가능한 126,700,371천원을 대상으로 하였습니다.

(*4) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 1,484,875천원 중 민감도 분석이 가능한 457,539천원을 대상으로 하였습니다.

당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr;&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	변 수	당기손익		기타포괄손익
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<금융자산>
당기손익인식지정금융자산(*1)	기초자산변동성 10%	148	(27,650)	-	-
매도가능금융자산(*2)	할인율 1%	-	-	3,770,354	(3,106,394)
	성장율 1%	-	-	3,610,036	(2,178,038)
장외파생상품자산(*3)	기초자산변동성 10%	50,676	(50,687)	-	-
금융자산 합계		50,824	(78,337)	7,380,390	(5,284,432)
<금융부채>
당기손익인식지정금융부채(*1)	기초자산변동성 10%	27,650	(148)	-	-
금융부채 합계		27,650	(148)	-	-

(*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 5,321,926천원과 793,775,799천원을 대상으로 하였습니다.

(*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 162,324,023 천원 중 민감도 분석이 가능한 133,127,161천원을 대상으로 하였습니다.

(*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 4,121,787천원 중 민감도 분석이 가능한 1,877,683천원을 대상으로 하였습니다.

&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr;

8. 영업부문별 공시

연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동
위탁매매업	유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매업	트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동
장내외파생상품업	선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동
선물중개업	장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동
자산운용업	간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동
기타	유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합 계
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	-	9,110,000	46,431,595	771,479,843	6,101,926	400,598,542	(17,326,791)	1,216,395,115
Ⅱ. 증권 (*1)	392,305,251	2,739,334,786	22,604,670	22,508,951	30,978,978	1,299,601,104	(72,389,937)	4,434,943,803
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	15,021,429	-	48,243	-	-	15,069,672
Ⅳ. 상각후원가측정대 출채권	612,456,742	-	-	-	28,890	197,158,929	78,804	809,723,365
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	2,467,956	534,072	28,047,281	-	31,049,309
VI. 기타자산	415,634,508	164,618,427	649,121	9,361,275	7,917,178	146,934,243	(1,963,731)	743,151,021
자산총계	1,420,396,501	2,913,063,213	84,706,815	805,818,025	45,609,287	2,072,340,099	(91,601,655)	7,250,332,285
부 채
Ⅰ. 예수부채	469,132,067	-	-	762,367,362	-	1,884,501	(17,326,792)	1,216,057,138
Ⅱ. 차입부채 (*2)	496,099,579	2,116,851,578	835,364,470	-	-	1,194,539,587	6,474,340	4,649,329,554
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	18,228,726	1,088	-	-	-	18,229,814
Ⅳ. 기타부채	411,175,034	64,461,334	115,781	8,311,409	5,151,205	127,769,751	(1,967,896)	615,016,618
부채총계	1,376,406,680	2,181,312,912	853,708,977	770,679,859	5,151,205	1,324,193,839	(12,820,348)	6,498,633,124
자 본	43,989,821	731,750,301	(769,002,162)	35,138,166	40,458,082	748,146,260	(78,781,307)	751,699,161
부채및자본총계	1,420,396,501	2,913,063,213	84,706,815	805,818,025	45,609,287	2,072,340,099	(91,601,655)	7,250,332,285

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함&cr;(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합 계
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	-	4,000,000	20,128,463	441,205,016	11,307,642	171,128,211	(12,040,072)	635,729,260
Ⅱ. 증권 (*1)	541,317,669	2,405,264,775	55,364,243	23,078,160	24,660,280	1,633,656,344	(66,226,981)	4,617,114,490
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	20,134,730	12,914	-	-	-	20,147,644
Ⅳ. 대출채권	640,359,700	-	-	208	55,914	339,154,087	-	979,569,909
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	1,003,442	376,274	28,115,298	-	29,495,014
VI. 기타자산	590,305,530	189,630,546	2,459,069	11,591,280	7,927,384	129,310,930	(3,417,412)	927,807,327
자산총계	1,771,982,899	2,598,895,321	98,086,505	476,891,020	44,327,494	2,301,364,870	(81,684,465)	7,209,863,644
부 채
Ⅰ. 예수부채	617,410,286	-	-	433,280,402	-	1,674,526	(12,040,071)	1,040,325,143
Ⅱ. 차입부채 (*2)	714,029,730	1,491,670,157	793,775,799	-	-	1,661,870,871	8,520,279	4,669,866,836
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	30,023,377	-	-	-	-	30,023,377
Ⅳ. 기타부채	592,834,710	69,568,867	320,232	9,890,113	7,838,072	84,629,558	(3,421,578)	761,659,974
부채총계	1,924,274,726	1,561,239,024	824,119,408	443,170,515	7,838,072	1,748,174,955	(6,941,370)	6,501,875,330
자 본	(152,291,827)	1,037,656,297	(726,032,903)	33,720,505	36,489,422	553,189,915	(74,743,095)	707,988,314
부채및자본총계	1,771,982,899	2,598,895,321	98,086,505	476,891,020	44,327,494	2,301,364,870	(81,684,465)	7,209,863,644

(*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 관계기업투자자산 포함&cr;(*2) 당기손익인식금융부채 포함

(2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합계
Ⅰ. 영업수익	117,273,791	274,825,794	189,236,494	74,269,862	18,186,343	144,524,327	(1,778,364)	816,538,247
수수료수익	58,973,810	488,030	1,201,860	17,407,676	14,662,639	90,271,732	(1,683,220)	181,322,527
금융수익	58,299,981	269,782,731	188,034,634	56,735,200	3,219,218	52,651,300	(95,144)	628,627,920
기타수익	-	4,555,033	-	126,986	304,486	1,601,295	-	6,587,800
Ⅱ. 영업비용	116,472,587	214,763,105	252,583,615	72,685,980	19,599,041	78,607,353	(4,036,946)	750,674,735
수수료비용	10,082,045	1,928,907	-	7,612,388	167,138	1,586,810	(1,683,220)	19,694,068
금융비용	17,628,409	202,454,746	243,482,290	51,887,760	5,410,043	33,411,051	(1,687,797)	552,586,502
판매비와관리비	88,739,774	10,379,452	9,101,325	13,169,968	13,025,741	43,557,662	(665,929)	177,307,993
기타영업비용	22,359	-	-	15,864	996,119	51,830	-	1,086,172
Ⅲ. 영업외손익	-	-	-	42,509	(136,569)	187,280	(700,409)	(607,189)
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	449,071	395,198	17,931,775	-	18,776,044
Ⅴ. 당기순이익(손실)	801,204	60,062,689	(63,347,121)	1,177,320	(1,944,465)	48,172,479	1,558,173	46,480,279

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합 계
Ⅰ. 영업수익	104,689,905	197,428,363	226,053,702	68,825,354	20,730,671	130,613,449	(16,525,219)	731,816,225
수수료수익	53,572,789	664,416	1,385,524	15,824,796	14,264,277	74,330,601	(3,605,891)	156,436,512
금융수익	49,695,789	178,054,006	224,668,178	52,876,417	5,578,848	56,110,611	80,672	567,064,521
기타영업수익	1,421,327	18,709,941	-	124,141	887,546	172,237	(13,000,000)	8,315,192
Ⅱ. 영업비용	112,261,521	134,806,233	249,179,015	67,031,148	19,430,657	81,471,512	(3,785,895)	660,394,191
수수료비용	9,043,060	2,019,347	-	6,834,543	226,332	3,149,832	(3,605,891)	17,667,223
금융비용	15,037,443	126,339,844	231,433,237	47,090,241	3,550,062	46,928,963	748,902	471,128,692
판매비와관리비	88,181,018	6,447,042	17,745,778	13,106,364	13,336,501	31,352,346	(928,906)	169,240,143
기타비용	-	-	-	-	2,317,762	40,371	-	2,358,133
Ⅲ. 영업외손익	-	(2,030,879)	-	(6,088)	565,237	855,919	393,325	(222,486)
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	443,527	160,535	14,475,359	-	15,079,421
Ⅴ. 당기순이익(손실)	(7,571,616)	60,591,251	(23,125,313)	1,344,591	1,704,716	35,522,497	(12,345,999)	56,120,127

9. 금융상품의 범주별 구분&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 66(당) 기	제 65(전) 기
당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	-	3,844,456,644
	당기손익인식지정금융자산	-	545,112,353
	소 계	-	4,389,568,997
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	3,905,123,930	-
	공정가치인식지정금융자산	373,967,065	-
	소 계	4,279,090,995	-
파생상품자산		15,069,672	20,147,644
매도가능금융자산		-	218,240,574
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		152,080,203	-
만기보유금융자산		-	5,502,333
상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	1,216,395,115	635,729,260
	대출채권	-	979,569,909
	상각후원가측정대출채권	809,723,365	-
	기타자산 (*1)	616,836,051	795,332,041
	소 계	2,642,954,531	2,410,631,210
자산합계		7,089,195,401	7,044,090,758
당기손익인식금융부채	단기매매금융부채	-	631,070,157
	당기손익인식지정금융부채	-	793,775,799
	소 계	-	1,424,845,956
당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치측정금융부채	1,207,211,578	-
	공정가치인식지정금융부채	835,364,470	-
	소 계	2,042,576,048	-
파생상품부채		18,229,814	30,023,377
상각후원가측정금융부채	예수부채	1,216,057,138	1,040,325,143
	차입부채	2,606,753,506	3,245,020,880
	기타부채 (*2)	541,190,677	724,539,803
	소 계	4,364,001,321	5,009,885,826
부채합계		6,424,807,183	6,464,755,159

(*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 &cr;(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 &cr;

10. 금융수익과 금융원가 &cr; 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. &cr; <제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손/환입
당기손익-공정가치측정금융자산	24,411,807	-	86,532,884	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,222,732	407,340	-	-
파생상품	(13,376,594)	-	-	-
상각후원가측정금융자산	(745,771)	-	62,931,269	(1,884,333)
당기손익-공정가치측정금융부채	(22,940,592)	(62,226)	-	-
상각후원가측정금융부채	3,858	-	(54,708,476)	-
합 계	(10,424,560)	345,114	94,755,677	(1,884,333)

(*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손/환입
당기손익인식금융자산	42,998,828	-	85,328,985	-
매도가능금융자산	5,044,822	(12,531,061)	80,627	(487,386)
만기보유금융자산	-	-	51,772	-
파생상품	(22,868,030)	-	-	-
대여금및수취채권	(2,980,438)	-	53,461,140	2,986,620
당기손익인식금융부채	(11,004,129)	-	-	-
기타금융부채	7,880	-	(48,810,367)	-
합 계	11,198,933	(12,531,061)	90,112,157	2,499,234

(*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함

11. 현금 및 예치금

(1) 당기말과 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 66(당) 기	제 65(전) 기
현금및현금성자산	현금	3,548	1,677
	당좌예금	47,576	3,650,785
	외화예금	7,298,775	2,813,137
	보통예금	21,123,150	63,886,918
	정기예금	40,688,280	-
	MMDA	150,399,138	100,102,245
	기타	178,326,849	-
소 계		397,887,316	170,454,762
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	79,974,901	92,785,163
	대차거래이행보증금	9,110,000	4,000,000
	장내파생상품자기거래증거금	690,134,745	348,303,770
	장기성예금(당좌개설보증금 등)	3,039,500	11,694,341
	기타예치금	36,248,653	8,491,224
소 계		818,507,799	465,274,498
합 계		1,216,395,115	635,729,260

( 2) 당기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분		제 66(당) 기	제 65(전) 기
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	79,974,901	92,785,163
	대차거래이행보증금	9,110,000	4,000,000
	장내파생상품자기거래증거금	683,305,460	341,820,807
	장기성예금(당좌개설보증금 등)	3,039,500	3,069,500
	기타예치금	31,248,653	8,491,224
소 계		806,678,514	450,166,694
당기손익인식지정금융자산	고객예탁금별도예치금(신탁)	-	411,650,948
	장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	-	31,291,453
당기손익-공정가치인식지정금융자산	고객예탁금별도예치금(신탁)	318,538,005	-
	장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	47,688,483	-
소 계		366,226,488	442,942,401
합 계		1,172,905,002	893,109,095

(3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100% 이상을 예치하고 있습니다.

12. 당기손익인식금융자산 및 금융부채&cr;(1) 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익
<단기매매금융자산>
주식	63,716,632	62,926,437	66,778,212	3,851,775
국공채	717,540,275	711,523,264	691,451,703	(20,071,561)
특수채	907,978,394	909,195,107	908,739,431	(455,676)
회사채	1,635,761,714	1,635,689,304	1,635,694,614	5,310
집합투자증권	192,966,839	193,633,480	200,479,942	6,846,462
기업어음	179,148,323	180,453,813	180,499,528	45,715
MMF	160,336,021	160,336,021	160,813,214	477,193
합 계	3,857,448,198	3,853,757,426	3,844,456,644	(9,300,782)
<단기매매금융부채>
주식	53,657,115	53,657,573	54,142,530	(484,957)
국공채	576,188,764	579,710,461	571,137,368	8,573,093
집합투자증권	5,737,151	5,737,151	5,790,259	(53,108)
합 계	635,583,030	639,105,185	631,070,157	8,035,028

(2) 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면금액	취득금액	공정가치(*)
<단기매매금융자산>
국공채	845,180,933	717,540,275	691,451,703
특수채	914,584,678	907,978,394	908,739,431
회사채	1,642,546,129	1,635,761,714	1,635,694,614
기업어음	183,280,000	179,148,323	180,499,528
합 계	3,585,591,740	3,440,428,706	3,416,385,276
<단기매매금융부채>
국공채	618,061,072	576,188,764	571,137,368

(*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다.

전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 88,228 백만원입니다.

(3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면(약정)금액	취득금액	공정가치 및 장부금액
<당기손익인식지정금융자산>
고객예탁금별도예치금(신탁)	494,400,000	494,400,000	495,577,393
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	44,080,000	44,080,000	44,222,034
매수파생결합증권	5,308,000	5,278,028	5,453,289
신용위험평가조정액	-	-	(33,536)
최초거래일손익이연액(*)	-	-	(106,827)
합 계	543,788,000	543,758,028	545,112,353
<당기손익인식지정금융부채>
매도파생결합증권	812,996,526	818,742,650	794,567,159
신용위험평가조정액	-	-	(7,349,765)
최초거래일손익이연액(*)	-	-	6,558,405
합 계	812,996,526	818,742,650	793,775,799

&cr; (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		기초	발생액	실현액	기말
당기손익인식지정금융자산	매수파생결합증권	163,446	(109,583)	(160,690)	(106,827)
당기손익인식지정금융부채	매도파생결합증권	(25,711,068)	(5,964,269)	25,116,932	(6,558,405)
합 계		(25,547,622)	(6,073,852)	24,956,242	(6,665,232)

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채&cr;(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익
<당기손익-공정가치측정금융자산>
주식	52,309,448	44,647,942	40,832,286	(3,815,656)
국공채	895,074,539	877,303,439	893,196,378	15,892,939
특수채	669,782,705	670,150,834	670,970,633	819,799
회사채	1,632,794,994	1,632,863,072	1,636,496,556	3,633,484
외화채	24,094,914	25,209,886	25,162,439	(47,447)
집합투자증권	328,359,939	330,913,515	314,461,927	(16,451,588)
출자금	37,350,987	37,068,834	39,263,998	2,195,164
기업어음	177,262,243	177,752,388	177,784,079	31,691
MMF	78,952,349	78,952,349	79,086,188	133,839
기타	38,135,517	9,331,335	9,331,335	-
사모사채	17,926,000	18,212,548	18,538,111	325,563
합 계	3,952,043,635	3,902,406,142	3,905,123,930	2,717,788
<당기손익-공정가치측정금융부채>
주식	182,404,110	182,422,432	165,232,186	17,190,246
국공채	1,012,861,222	1,011,240,470	1,023,962,550	(12,722,080)
특수채	17,987,650	17,987,650	18,016,842	(29,192)
합 계	1,213,252,982	1,211,650,552	1,207,211,578	4,438,974

(2) 당기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면금액	취득금액	공정가치(*)
<당기손익-공정가치측정금융자산>
국공채	1,005,734,932	895,074,539	893,196,378
특수채	672,652,021	669,782,705	670,970,633
회사채	1,639,845,282	1,632,794,994	1,636,496,556
외화채	24,530,772	24,094,914	25,162,439
기업어음	181,500,000	177,262,243	177,784,079
사모사채	17,926,000	17,926,000	18,538,112
합 계	3,542,189,007	3,416,935,395	3,422,148,197
<당기손익-공정가치측정금융부채>
국공채	1,045,612,742	1,012,861,222	1,023,962,550
특수채	18,000,000	17,987,650	18,016,842
합 계	1,063,612,742	1,030,848,872	1,041,979,392

(*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다.

당기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 85,985 백만원 입니다 .

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치 인식지정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면(약정)금액	취득금액	공정가치 및 장부금액
<당기손익-공정가치인식지정금융자산>
고객예탁금별도예치금(신탁)	317,200,000	317,200,000	318,538,005
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	47,500,000	47,500,000	47,688,483
매수파생결합증권	8,277,000	8,229,255	7,754,289
신용위험평가조정액	-	-	(108,313)
최초거래일손익이연액(*)	-	-	94,601
합 계	372,977,000	372,929,255	373,967,065
<당기손익-공정가치인식지정금융부채>
매도파생결합증권	850,813,910	856,793,196	836,100,086
신용위험평가조정액	-	-	(6,253,820)
최초거래일손익이연액(*)	-	-	5,518,204
합 계	850,813,910	856,793,196	835,364,470

(*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		기초	대체액(*1)	발생액	실현액	기말
당기손익-공정가치인식지정금융자산	매수파생결합증권	-	(106,827)	106,523	94,905	94,601
당기손익-공정가치인식지정금융부채	매도파생결합증권	-	(6,558,405)	(3,450,428)	4,490,629	(5,518,204)
합 계		-	(6,665,232)	(3,343,905)	4,585,534	(5,423,603)

(*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임.

연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.&cr;&cr;파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. &cr;

주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기
파생상품시장공동기금	8,830,368

&cr; 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. &cr; &cr; 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. &cr; &cr;상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. (주석17 참조).

&cr;

14. 매도가능금융자산

(1 ) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 65(전) 기
	취득금액	장부금액
주식	64,089,430	161,315,623
출자금	30,408,400	30,515,069
집합투자증권	21,370,483	21,203,896
손해배상공동기금	3,781,176	3,781,176
기타(상환우선주)	28,771,200	1
기타	1,506,280	1,424,809
합 계	149,926,969	218,240,574

(2) 전기말 현재 주식 및 출자금의 취득금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 65(전) 기
	주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액
<주 식>
㈜한국거래소	688,683	3.44	4,918,093
한국증권금융㈜	323,517	0.48	1,612,550
증권예탁결제원	81,548	0.77	408,825
한국자금중개㈜	10,000	0.50	50,000
에이케이투자자문㈜	21,864	3.61	495,000
경기저축은행㈜	400,000	1.60	2,000,000
㈜딜라이브강남케이블티브이	608,100	3.99	3,593,871
㈜삼화플라스틱 등	266,354	-	701,716
㈜서부티엔디	111,356	0.24	1,684,464
㈜코리핸랜드	180,000	0.93	469,440
아이자와증권㈜	225,200	0.45	594,988
레그이뮨	795	0.55	291,320
Rodo Medical	394,496	13.74	500,994
유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜	24,000	0.43	24,000
유진기업인수목적3호㈜	40,000	0.59	40,000
㈜네이처리퍼블릭	40,780	0.51	3,099,280
㈜동양	11,438,000	4.79	32,433,666
㈜켑코우데	408,619	9.50	2,145,250
㈜플레로게임즈	2,222	2.08	553,258
유화증권㈜	40,000	0.35	590,000
오가닉티코스메틱 ㈜	625,000	1.10	2,500,000
옵티팜㈜	100,000	0.85	500,000
에이티솔루션즈㈜	2,500	0.09	20,000
㈜텔라1우	7	0.67	9,940
스핀즈이노베이션㈜	250	0.05	5,000
레이	80,380	1.51	1,141,396
펀드온라인코리아㈜	40,000	0.92	200,000
한국금융지주	19,550	0.04	1,272,241
서울신용평가㈜	66,664	0.19	499,980
아크로스	16,000	0.51	1,200,000
프리바아워경리단길1우	111	0.99	4,995
진에어	16,000	0.05	513,888
동양피스톤	2,660	0.02	15,162
기타	267,472	-	113
합 계	16,542,128		64,089,430

(3) 전기말 현재 출자금의 취득금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 65(전) 기
	취 득 가 액
<출 자 금>
TRIPLE-S 유동화전문회사	100
삼선로직스	8,135
칼리스타파워시너지	4,800,000
유진 에버베스트	4,078,215
스톤브릿지IT전문투자조합	1,400,000
유진에이스제일호	800,000
FinTech비즈니스이노베이션	1,062,950
오스트성장기여2호펀드 창업투자조합	2,000,000
유진스타제이호사모투자합자회사	2,500,000
에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호	2,130,000
한국거래소 KSM 매칭펀드	129,000
피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합	1,000,000
에스티 케이클라비스	500,000
신영제이호 사모투자(명신산업RCPS)	1,000,000
센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사	1,000,000
피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합	500,000
신한글로벌헬스케어투자조합제1호	2,000,000
프렌드제1호사모투자합자회사	500,000
아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사	5,000,000
합 계	30,408,400

(4) 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 65(전) 기
	장부금액	순자산금액&cr;또는 시가	평가기준일
<주 식>
㈜한국거래소 (*1)	104,648,826	104,648,826	2017.12.31
한국증권금융㈜ (*1)	4,149,429	4,149,429	2017.12.31
증권예탁결제원 (*1)	8,674,750	8,674,750	2017.12.31
한국자금중개㈜ (*1)	501,160	501,160	2017.12.31
에이케이투자자문㈜ (*2)	229,765	229,765	-
경기저축은행㈜ (*2)	1	1	-
㈜ 딜라이브강 남케이블티브이 (*1)	7,640,168	7,640,168	2017.12.31
㈜삼화플라스틱 등 (*2)	3	3	-
㈜서부티엔디	1,458,764	1,458,764	2017.12.31
㈜코리핸랜드 (*2)	1	1	-
아이자와증권㈜	1,665,129	1,665,129	2017.12.31
레그이뮨 (*2)	291,320	291,320	-
Rodo Medical (*2)	500,994	500,994	-
유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜	47,880	47,880	2017.12.31
유진기업인수목적3호㈜	80,600	80,600	2017.12.31
㈜네이처리퍼블릭 (*1)	531,526	531,526	2017.12.31
㈜동양	22,704,430	22,704,430	2017.12.31
㈜켑코우데 (*2)	1	1	-
㈜플레로게임즈 (*1)	720,140	720,140	2017.12.31
유화증권㈜	636,000	636,000	2017.12.31
오가닉티코스메틱 ㈜	1,893,750	1,893,750	2017.12.31
옵티팜㈜ (*2)	500,000	500,000	-
에이티솔루션즈㈜ (*2)	20,000	20,000	-
㈜텔라1우 (*2)	9,940	9,940	-
스핀즈이노베이션㈜ (*2)	1	1	-
레이 (*1)	1,148,550	1,148,550	2017.12.31
한국금융지주	1,348,950	1,348,950	2017.12.31
서울신용평가㈜ (*2)	499,980	499,980	-
아크로스 (*1)	773,552	773,552	2017.12.31
프리바아워경리단길1우 (*2)	4,995	4,995	-
펀드온라인코리아㈜ (*2)	200,000	200,000	-
진에어	424,000	424,000	2017.12.31
동양피스톤	10,905	10,905	2017.12.31
기타 (*2)	113	113	-
합 계	161,315,623	161,315,623

(단위 : 천원)
종 목	제 65(전) 기
	장부금액	순자산금액&cr;또는 시가	평가기준일
<출 자 금>
TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2)	100	100	-
삼선로직스 (*2)	8,135	8,135	-
칼리스타파워시너지 (*1)	5,059,200	5,059,200	2017.12.31
유진 에버베스트 (*1)	4,078,216	4,078,216	2017.12.31
스톤브릿지IT전문투자조합 (*1)	1,353,089	1,353,089	2017.12.31
유진에이스제일호 (*2)	800,000	800,000	-
FinTech비즈니스이노베이션 (*2)	1,062,950	1,062,950	-
오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*1)	2,137,916	2,137,916	2017.12.31
유진스타제이호사모투자합자회사 (*1)	2,500,000	2,500,000	2017.12.31
에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 (*1)	2,144,162	2,144,162	2017.12.31
한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2)	129,000	129,000	-
피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*1)	934,883	934,883	2017.12.31
에스티 케이클라비스 (*2)	500,000	500,000	-
신영제이호 사모투자합 자회사 (*1)	985,846	985,846	2017.12.31
센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 (*1)	956,572	956,572	2017.12.31
피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*2)	500,000	500,000	-
신한글로벌헬스케어투자조합제1호 (*1)	1,880,000	1,880,000	2017.12.31
프렌드제1호사모투자합자회사 (*2)	500,000	500,000	-
아 이엠엠인베스트먼트5호사모투자합자회사 (*1)	4,985,000	4,985,000	2017.12.31
합 계	30,515,069	30,515,069

(*1)	매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국 거래소 외 19 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨.
(*2)	연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함.

(5) 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 65(전) 기
파생상품시장공동기금	3,781,176

(6 ) 전기의 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가전&cr;장부금액	손상차손	미실현손익				장부금액&cr;(공정가치)
				기초가액	처분실현액	당기평가액	기말잔액
주식 및 출자금	83,153,899	83,153,899	(2,567,753)	119,992,165	(1,712,736)	(12,792,181)	105,487,248	186,073,394
집합투자증권	21,270,483	21,270,483	-	54,072	(1,097,274)	876,615	(166,587)	21,103,896
합 계	104,424,382	104,424,382	(2,567,753)	120,046,237	(2,810,010)	(11,915,566)	105,320,661	207,177,290
이연법인세효과				(25,878,886)	628,236	1,566,279	(23,684,371)

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기
	취득금액	장부금액
주식	43,820,128	152,080,203

&cr;(2) 당기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 66(당) 기
	주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액
주 식
㈜한국거래소	688,683	3.44	4,918,093
한국증권금융㈜	323,517	0.48	1,612,550
한국예탁결제원	81,548	0.78	408,825
한국자금중개㈜	10,000	0.50	50,000
㈜딜라이브강남케이블티브이	608,100	3.99	3,593,871
아이자와증권㈜	225,200	0.45	594,988
㈜동양	11,438,000	4.79	32,433,666
펀드온라인코리아㈜	36,000	0.24	200,000
대한상선	105	-	8,135
합 계	13,411,153		43,820,128

(3) 당기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 66(당) 기
	장부금액	순자산가액&cr;또는 시가	평가기준일
주 식
㈜한국거래소 (*1)	106,180,455	106,180,455	2018.12.31
한국증권금융㈜ (*1)	4,654,116	4,654,116	2018.12.31
한국예탁결제원 (*1)	7,665,920	7,665,920	2018.12.31
한국자금중개㈜ (*1)	566,400	566,400	2018.12.31
㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1)	7,633,479	7,633,479	2018.12.31
㈜동양	23,676,660	23,676,660	2018.12.31
아이자와증권㈜	1,515,038	1,515,038	2018.12.31
펀드온라인코리아㈜	180,000	180,000	2018.12.31
대 한상선 (*2)	8,135	8,135
합 계	152,080,203	152,080,203

(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 4 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2019년~2023년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨.
(*2)	연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함.

&cr;(4) 연결실체가 당기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가전&cr;장부금액	미실현손익				장부금액&cr;(공정가치)
			기초금액	대체액(*)	당기평가액	기말잔액
주식	43,820,128	43,820,128	-	106,371,898	1,888,177	108,260,075	152,080,203
이연법인세효과	-	-	-	(23,916,659)	(1,480,837)	(25,397,496)	-

(*) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임.

16. 만기보유금융자산&cr;(1) 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	액면금액	취득금액	장부금액(*)
국고채	3,000,000	3,005,425	3,002,291
특수채	2,500,000	2,500,155	2,500,042
합 계	5,500,000	5,505,580	5,502,333

(*) 전기말 보유중인 만기보유금융자산 전액을 손해배상공동기금의 대용증권으로 한국거래소에 예탁하고 있습니다.

&cr;(2) 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 52백만원입니다.

17. 담보제공 유가증권 등

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
담보제공처	담보종류	금액	용 도
		제 66(당) 기
한국예탁결제원	당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채)	405,931,924	유가증권대차거래담보
한국예탁결제원	당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권)	282,917,832	〃
한국증권금융㈜	당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채)	604,842,254	〃
한국증권금융㈜	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식)	93,769,355	〃
한국증권금융㈜	당기손익-공정가치측정금융자산(회사채)	40,053,685	유통금융 담보
한국거래소㈜	당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(국공채, 특수채 및 수익증권)	26,765,297	파생상품매매증거금 등
한국거래소㈜	당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)	18,670,000	손해배상공동기금 대용증권
한국거래소㈜	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식)	12,411,101	기관운영자금대출 담보
삼성선물㈜ 등	당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(국공채,회사채,특수채 및 수익증권)	263,937,134	선물매매증거금(금리선물)등
합 계		1,749,298,582

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
담보제공처	담보종류	금액	용 도
		제 65(전) 기
한국예탁결제원	단기매매금융자산(국공채,특수채 및 회사채)	229,228,057	유가증권대차거래담보
한국예탁결제원	단기매매금융자산(주식 및 수익증권)	223,267,564	〃
한국증권금융㈜	단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권)	540,849,735	〃
한국증권금융㈜	매도가능금융자산(주식)	92,416,752	〃
한국증권금융㈜	단기매매금융자산(국공채,회사채)	32,857,322	유통금융 담보
한국거래소㈜	단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권)	26,560,816	파생상품매매증거금 등
한국거래소㈜	단기매매금융자산(국공채 및 특수채)	11,499,668	손해배상공동기금 대용증권
삼성선물㈜ 등	단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권)	294,615,297	선물매매증거금(금리선물)등
합 계		1,451,295,211

(2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 640,854백만원과 639,065백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 129,278억원과 151,662억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체 는 당기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산(채권 장부금액 : 1,738,888백만원)과 전기말 현재 단기매매증권(채권 장부금액 : 2,151,020백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;18. 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
관계기업명	소재국	지분율	취득원가	장부금액(*)	주요사업내용
AIRA Propert y	태국	20.0%	3,804,329	3,772,604	부동산개발업

(*) 가장 최근 재무제표인 2018년 12월말 기준 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음.

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
관계기업명	소재국	지분율	취득원가	장부금액	주요사업내용
AIRA Propert y	태국	20.0%	3,804,329	3,802,585	부동산개발업

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
기초금액	3,802,585	3,804,329
취득	-	-
지분법손실	(29,981)	(1,744)
기말금액	3,772,604	3,802,585

19. 파생상품

(1) 장내파생상품

당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제계약금액	정산손익(*)	거래목적
주가지수옵션	매도	6,548,125	892	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매수	24,326,824	183,253	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	473,143,860	194,375	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매수	13,914,291	37,027	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	99,099,521	16,779	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매수	7,415,495	(27,575)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	40,628,429	53,498	매매차익 및 헷지목적
개별주식선물	매도	12,545	375	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매수	2,027,339	(250,197)	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	2,936,463	26,004	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제계약금액	정산손익(*)	거래목적
금리선물	매수	48,650,469	54,639	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	203,665,078	(125,193)	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	5,995,656	(72,768)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매수	11,454,836	(41,120)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	45,792,775	161,053	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매수	1,795,152	87,287	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	6,683,224	(143,005)	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

&cr;한편, 연결실체는 당기말 현재 취득금액 929백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,485백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 장외파생상품

<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제&cr;약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
			평가손익	신용위험조정
통화 관련	통화선도	25,092,115	(697,202)	28,915	175,110	843,397	매매차익 및 헷지목적
	통화스왑	376,031,860	7,198,421	(56,601)	8,309,551	1,167,731	매매차익 및 헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	423,866,282	(14,264,099)	663,298	772,476	14,373,277	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,432,480,000	3,666,491	(2,716,893)	2,793,919	1,844,321	매매차익
일반상품 관련	기타옵션	52,390,000	1,109,195	(33,616)	1,075,579	-	매매차익
주식 관련	매수옵션(*)	19,999,971	(142,461)	-	457,539	-	매매차익
합 계		2,329,860,228	(3,129,655)	(2,114,897)	13,584,174	18,228,726

(*) 전환상환우선주에서 분리한 내제파생상품입니다.

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제&cr;약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
			평가손익	신용위험조정
통화 관련	통화선도	28,713,212	(998,175)	82,965	263,828	1,179,038	매매차익및헷지목적
	통화스왑	534,624,044	(10,296,785)	(9,231)	2,808,050	13,114,066	매매차익및헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	511,097,182	(10,243,392)	1,192,106	2,270,973	11,322,259	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,205,669,000	1,921,784	1,004,759	7,334,557	4,408,014	매매차익
일반상품 관련	기타선도	52,440,000	2,089,790	(51,991)	2,037,799	-	매매차익
주식 관련	매수옵션(*)	-	1,956,433	-	2,083,988	-	매매차익
합 계		2,332,543,438	(15,570,345)	2,218,608	16,799,195	30,023,377

(*) 전액 분리형 신주인수권부사채 및 전환사채에서 분리한 내재파생상품입니다.

20. 신용공여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
신용거래융자금	206,011,900	276,571,722
미상환융자금	1,741,966	380,708
증권담보대출금	398,086,378	361,375,756
매도대금담보대출금	6,616,498	2,031,514
합 계	612,456,742	640,359,700

(2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2018년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~11.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0% 입니다 .

21. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	제 66(당) 기					제 65(전) 기
	기초&cr;장부금액	취득금액&cr;(자본적지출 포함)(*2)	처분(감소)액	감가상각비	기말&cr;장부금액	기초&cr;장부금액	취득금액&cr;(자본적지출 포함)	처분(감소)액(*1)	감가상각비	기말&cr;장부금액
토지	11,126,412	-	(29,104)	-	11,097,308	11,126,412	-	-	-	11,126,412
건물	9,151,692	-	-	(259,659)	8,892,033	9,411,351	-	-	(259,659)	9,151,692
차량운반구	5	70,182	-	(17,545)	52,642	5	-	-	-	5
비품 등	9,216,906	6,091,001	(274,850)	(4,025,731)	11,007,326	10,948,462	1,859,296	(92,055)	(3,498,797)	9,216,906
합 계	29,495,015	6,161,183	(303,954)	(4,302,935)	31,049,309	31,486,230	1,859,296	(92,055)	(3,758,456)	29,495,015

(*1)	전기 중 기구비품의 처분과 관련하여 연결실체 범위 변동으로 86,307천원이 감소하였습니다.
(*2)	당기 취득금액 중 1,477,996 천원은 선급금에서 대체된 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	내 역	제 66(당) 기		제 65(전) 기
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
토지	지점, 연수원 및 콘도미니엄	11,097,308	10,745,478	11,126,412	10,198,097

&cr;22. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	종 류	소재지	제 66(당) 기		제 65(전) 기
			장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)
토 지	상가	서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동)	12,189,490	12,161,875	12,189,490	13,408,000
건 물(*2)			4,000,140		4,098,504
합 계			16,189,630	12,161,875	16,287,994	13,408,000

(*1)	당기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공정가치와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다.
(*2)	당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

(2 ) 당기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
기초	16,287,994	16,386,358
감가상각	(98,364)	(98,364)
기말	16,189,630	16,287,994

&cr;(3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
투자부동산에서 발생한 임대수익	501,683	465,380
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용	148,410	151,423

&cr; 23. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 212억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

24. 무형자산

( 1) 당기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	제 66(당) 기				제 65(전) 기
	취득원가	상각누계액	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손	장부금액
개발비	2,637,084	(1,378,570)	-	1,258,514	1,681,026	(1,120,074)	-	560,952
소프트웨어	30,797,855	(15,289,534)	-	15,508,321	28,586,726	(11,277,941)	-	17,308,785
기타	22,902,244	-	(8,127,964)	14,774,280	23,357,126	-	(8,064,879)	15,292,247
합계	56,337,183	(16,668,104)	(8,127,964)	31,541,115	53,624,878	(12,398,015)	(8,064,879)	33,161,984

(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	증감액	대체(*)	상각액	손상차손	기말장부금액
개발비	560,952	124,259	831,799	(258,496)	-	1,258,514
소프트웨어	17,308,785	649,583	1,561,547	(4,011,594)	-	15,508,321
기타	15,292,247	(153,301)	50,000	-	(414,666)	14,774,280
합 계	33,161,984	620,541	2,443,346	(4,270,090)	(414,666)	31,541,115

(*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다.

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	증감액	대체(*)	상각액	손상차손	기말장부금액
개발비	649,522	145,970	-	(234,540)	-	560,952
소프트웨어	17,743,689	1,156,414	2,188,275	(3,779,593)	-	17,308,785
기타	16,011,835	(691,558)	-	-	(28,030)	15,292,247
합 계	34,405,046	610,826	2,188,275	(4,014,133)	(28,030)	33,161,984

(*) 선급금에서 소프트웨어로 계정대체된 금액입니다.

25. 차입금 등

당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	금 액
			제 66(당) 기	제 65(전) 기
콜머니	KB은행 등	1.87~1.99	140,000,000	30,000,000
차입금	한국증권금융㈜	1.95~2.04	496,099,579	714,029,730
	CP발행	2.10~2.41	210,000,000	210,000,000
	단기차입금	-	509,337	445,840
	전자단기사채발행	2.30	15,000,000	105,661,585
소 계			721,608,916	1,030,137,155
환매조건부매도	대고객	1.65	742,930,250	1,179,166,642
	기관(증권금융)	1.83~2.15	965,740,000	945,200,000
소 계			1,708,670,250	2,124,366,642
합 계			2,570,279,166	3,184,503,797

연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 17 참 조) .

&cr;26. 후순위사채

(1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	유효이자율(%)	제 66(당) 기	제 65(전) 기
제13회 무보증 후순위 사채	6.28	-	22,000,000
제14회 무보증 후순위 사채	5.10	30,000,000	30,000,000
사채할인발행차금		-	(3,196)
합 계		30,000,000	51,996,804

(2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다.

27. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
급여	99,148,792	92,244,922
확정기여제도 관련 비용	5,134,382	5,069,423
확정급여제도 관련 비용	(26,009)	305,407
합 계	104,257,165	97,619,752

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
순확정급여부채	-	203,862

연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.

ㆍ	지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.
ㆍ	종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다.
ㆍ	종속기업인 유진자산운용㈜는 당기중 임원에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다.

&cr;확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	확정급여채무		사외적립자산		순확정급여부채
	제 66(당) 기	제 65(전) 기	제 66(당) 기	제 65(전) 기	제 66(당) 기	제 65(전) 기
기 초	978,300	853,761	(774,438)	(539,696)	203,862	314,065
당기비용으로인식 :
당기근무원가	-	300,838	-	-	-	300,838
이자원가(수익)	-	12,955	-	(8,386)	-	4,569
정산으로인한 손익	(26,009)	-	-	-	(26,009)	-
소 계	(26,009)	313,793	-	(8,386)	(26,009)	305,407
기타포괄손익으로인식 :
보험수리적손실(이익)	-	-	-	-	-	-
(비재무적가정)	-	9,916	-	-	-	9,916
(재무적가정)	-	(3,091)	-	-	-	(3,091)
사외적립자산수익	-	-	-	(26,356)	-	(26,356)
소 계	-	6,825	-	(26,356)	-	(19,531)
기타 :
퇴직급여의 지급	-	(196,079)	-	-	-	(196,079)
사외적립자산의 납입	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)
제도의 정산	(952,291)	-	774,438	-	(177,853)	-
기 말	-	978,300	-	(774,438)	-	203,862

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
채무증권	-	774,438

종속기업인 유진자산운용㈜는 당기 중 임원에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다.

(5) 보험수리적가정

보고기간말 현재 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	유진자산운용㈜
	제 66(당) 기	제 65(전) 기
할인율	-	2.20%
미래임금상승률	-	5.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. &cr;&cr;종속기업인 유진자산운용㈜는 당기중 임원에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다.

28. 대여금과 대지급금

(1) 대여금&cr;대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다.&cr;

(2) 대지급금

당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기		제 65(전) 기
	금 액	대손충당금	금 액	대손충당금
사고대지급금	809,387	763,352	11,697,595	11,600,762
우선대지급금	675,808	675,808	675,808	675,808
합 계	1,485,195	1,439,160	12,373,403	12,276,570

우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다.

29. 우발부채와 약정사항 등&cr;(1) 당기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	금융보증부채	합계
기초금액	1,043,986	52,901	4,620,470	-	5,717,357
대체(*1)	-	-	-	29,684,907	29,684,907
전입	51,830	-	905,272	14,416,121	15,373,223
환입	-	(18,301)	-	-	(18,301)
설정(*2)	266,408	-	-	-	266,408
지급	-	-	(3,215,508)	-	(3,215,508)
상각	-	-	-	(10,911,511)	(10,911,511)
기말금액	1,362,224	34,600	2,310,234	33,189,517	36,896,575

(*1) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임.

(*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임.

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합 계
기초금액	1,011,578	52,901	-	1,064,479
전입	40,371	-	2,310,235	2,350,606
감소(*)	(7,963)	-	-	(7,963)
대체	-	-	2,310,235	2,310,235
기말금액	1,043,986	52,901	4,620,470	5,717,357

(*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임.

&cr;복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.&cr;

금융보증부채는 당기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다.또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다.

&cr;(2) 당기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	약정금액
지급보증 (*1)	182,107
매입확약 (*2)	419,800,000
출자약정 (*3)	10,600,000
합 계	430,582,107

(*1) 당기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 3백만 원 을 충당 부 채 로 계상하였습니다.

(*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다.

(*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다.

&cr; 지배기업인 당사는 당기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운용자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. &cr; &cr; 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정(한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건&cr;지배기업인 당사는 당기말 현재 피고 2건( 소송가액 2,528백만원 ), 원고 3건(소송가액 3,453백만원) 의 총 5건의 소송사건이 계류중입니다. 당기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr; 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 1건(소송가액: 2,540백만원 ,충당부채계상액: 2,310백만원)입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. &cr; &cr;또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 5건(피고 소송가액: 7,871백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다.&cr;

( 4) 당 기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
예수유가증권
위탁자유가증권	8,964,461,947	10,584,299,955
저축자유가증권	3,699,507	4,249,292
수익자유가증권	4,350,506,789	4,905,124,477
기타예수유가증권	570,230	2,158,379
합 계	13,319,238,473	15,495,832,103
차입유가증권	76,959,203	131,494,411

&cr; (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다.

30. 자본금

(1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
발행할 주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 수	96,866,418주	96,866,418주
보통주 자본금 (*)	537,592,090	537,592,090

( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다.

(2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.&cr;

31. 이익잉여금&cr;(1) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
기초금액	154,912,976	98,792,849
당기순이익	46,480,280	56,120,127
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(203,630)	-
회계기준변경효과	(4,120,404)	-
보험수리적이익	66,605	-
기말금액	197,135,827	154,912,976

&cr; (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기&cr; (처분예정일: 2019년 3월 27일)		제 65(전) 기&cr;(처분일: 2018년 3월 22일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금		205,629,315		164,526,897
1. 전기이월미처분이익잉여금	163,456,314		99,575,711
2. 회계기준변경효과	(3,304,702)		-
3. 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산처분손익	(203,529)		-
4. 당기순이익	45,681,232		64,951,186
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(74,650,283)		(1,070,583)
1. 이익준비금	(581,035)		-
2. 대손준비금	(1,067,992)		(1,070,583)
3. 주식할인발행차금	(67,190,907)		-
4. 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 당기 : 60원 (1.2%)&cr; 전기 : -	(5,810,349)		-
Ⅲ. 차기이월이익잉여금		130,979,032		163,456,314

&cr;상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

32. 법인세비용

(1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
당기 법인세 부담액	22,458,436	7,815,539
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(2,260,760)	694,598
법인세추납액	32,664	-
세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	4,379,071
총법인세효과	20,230,340	12,889,208
자본에 직접 반영된 법인세(*2)	(1,454,296)	2,190,213
법인세비용	18,776,044	15,079,421

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
(1) 기말 순이연법인세부채	19,246,067	23,070,615
(2) 기초 순이연법인세부채	21,506,827	22,376,017
(3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］	(2,260,760)	694,598

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세

(단위 : 천원)
내 역	제 66(당) 기		제 65(전) 기
	금 액	이연법인세	금 액	이연법인세
매도가능금융자산평가이익(손실)	-	-	(14,725,577)	2,194,510
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,565,928	(1,480,837)	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과	(74,114)	11,888	-	-
보험수리적손익	(66,606)	14,653	19,531	(4,297)
합 계	1,425,208	(1,454,296)	(14,706,046)	2,190,213

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
법인세비용차감전 순이익	65,256,324	71,199,548
적용세율에 따른 세부담액	15,330,030	16,768,291
조정사항
비과세수익	(568,360)	(3,011,034)
비공제비용	901,264	353,703
감면	(20)	-
기타	3,113,130	968,461
법인세비용	18,776,044	15,079,421
유효세율	28.77%	21.18%

&cr;(3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)(*)
	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
미수수익	(27,429,715)	(35,543,211)	(27,429,715)	(35,543,211)	(6,179,852)	(8,423,741)	(6,179,852)	(8,423,741)
대손충당금	528,455	508,106	528,455	508,106	116,260	106,347	116,260	106,347
기타충당부채	52,901	34,600	52,901	34,600	11,919	8,200	11,919	8,200
퇴직급여부채	923,135	-	923,135	-	203,089	-	203,089	-
사외적립자산	(774,439)	-	(774,439)	-	(170,376)	-	(170,376)	-
단기매매금융자산평가손익	14,192,717	12,884,647	14,192,717	12,884,647	3,197,618	3,033,517	3,197,618	3,033,517
단기매매금융부채평가손익	(4,512,872)	(6,041,404)	(4,512,872)	(6,041,404)	(1,016,750)	(1,431,813)	(1,016,750)	(1,431,813)
매도가능금융자산평가이익	(105,320,661)	(108,260,075)	(105,320,661)	(108,260,075)	(23,684,369)	(25,397,496)	(23,684,369)	(25,397,496)
관계회사투자지분	38,462,377	-	-	38,462,377	-	-	-	-
압축기장충당금	(335,450)	-	-	(335,450)	(75,577)	(3,925)	-	(79,502)
미확정비용	17,871,875	16,646,202	15,561,640	18,956,437	4,011,206	3,840,231	3,502,955	4,348,482
무형자산손상차손	7,713,297	1,068,747	654,080	8,127,964	1,731,957	312,506	148,525	1,895,938
복구충당부채	587,650	822,051	587,650	822,051	132,398	191,229	132,398	191,229
기타	(4,504,993)	19,826,062	(11,941,541)	27,262,610	(1,348,138)	4,739,422	(3,111,488)	6,502,772
소 계	(62,545,723)	(98,054,275)	(117,478,650)	(43,121,348)	(23,070,615)	(23,025,523)	(26,850,071)	(19,246,067)
이월결손금	4,400,500	-	4,400,500	-	991,431	-	991,431	-
합 계	(58,145,223)	(98,054,275)	(113,078,150)	(43,121,348)	(22,079,184)	(23,025,523)	(25,858,640)	(19,246,067)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)(*)
	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
미수수익	(17,728,563)	(27,429,715)	(17,728,563)	(27,429,715)	(3,815,187)	(6,179,852)	(3,815,187)	(6,179,852)
대손충당금	3,053,756	20,348	2,545,649	528,455	661,466	4,477	549,683	116,260
기타충당부채	52,901	-	-	52,901	11,384	535	-	11,919
퇴직급여부채	630,521	292,614	-	923,135	138,714	64,375	-	203,089
사외적립자산	(539,697)	(234,742)	-	(774,439)	(118,733)	(51,643)	-	(170,376)
단기매매금융자산평가손익	155,319	14,193,394	155,996	14,192,717	33,249	3,197,618	33,398	3,197,618
단기매매금융부채평가손익	(1,753,767)	(4,512,872)	(1,753,767)	(4,512,872)	(377,411)	(1,016,750)	(377,411)	(1,016,750)
매도가능금융자산평가이익	(120,001,371)	(105,320,661)	(120,001,371)	(105,320,661)	(25,878,887)	(1,841,954)	(4,036,468)	(23,684,369)
관계회사투자지분	39,435,553	-	973,176	38,462,377	209,428	-	209,428	-
압축기장충당금	(335,450)	-	-	(335,450)	(72,189)	(3,388)	-	(75,577)
미확정비용	15,816,610	17,871,875	15,816,610	17,871,875	3,405,691	4,011,206	3,405,691	4,011,206
무형자산손상차손	8,679,118	27,667	993,488	7,713,297	1,873,045	72,710	213,798	1,731,957
복구충당부채	495,332	587,650	495,332	587,650	106,595	132,398	106,595	132,398
기타	6,771,551	(9,807,099)	1,469,445	(4,504,993)	1,446,816	(2,488,982)	305,821	(1,348,138)
소 계	(65,268,187)	(114,311,541)	(117,034,005)	(62,545,723)	(22,376,019)	(4,099,250)	(3,404,652)	(23,070,615)
이월결손금	24,955,866	-	20,555,366	4,400,500	5,370,504	-	4,379,071	991,431
합 계	(40,312,321)	(114,311,541)	(96,478,639)	(58,145,223)	(17,005,515)	(4,099,250)	974,419	(22,079,184)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.

&cr;(4) 한편, 지배기업인 당사는 관계회사투자지분 중 유진자산운용㈜(이연법인세자산 11,597,631천원) 및 유진투자선물㈜(이연법인세부채 2,482,047천원)에 대하여 당사가 일시적차이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. &cr;

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 66(당) 기	제 65(전) 기
이연법인세자산	16,086,485	10,395,731
이연법인세부채	(35,332,552)	(32,474,908)
미수법인세환급액	2,457	6,234,361
미지급법인세	(9,158,093)	(1,200,542)

33. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위 : 원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
보통주 당기순이익	46,480,279,634	56,120,126,813
가중평균 유통보통주식수	96,839,145주	96,839,145주
기본주당이익	480	580

② 보통주 당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
당기순이익	46,480,279,634	56,120,126,813
보통주 당기순이익	46,480,279,634	56,120,126,813

③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 주)
구 분	일 자	주식수	일수	주식수*일수
기초발행보통주식수	2018.01.01~2018.12.31	96,866,418	365	35,356,242,570
자기주식효과	2018.01.01~2018.12.31	(27,273)	365	(9,954,645)
합 계				35,346,287,925
가중평균유통보통주식수				96,839,145

&cr;<제 65(전) 기>

(단위 : 주)
구 분	일 자	주식수	일수	주식수*일수
기초발행보통주식수	2017.01.01~2017.12.31	96,866,418	365	35,356,242,570
자기주식효과	2017.01.01~2017.12.31	(27,273)	365	(9,954,645)
합 계				35,346,287,925
가중평균유통보통주식수				96,839,145

&cr;(2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래 &cr;(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계
유진기업㈜	당사에 대하여 유의적인&cr;영향력을 행사하는 기업
현대산업㈜	기타 특수관계
㈜서진개발
㈜지구레미콘
현대개발㈜
㈜유진홈데이
현대레미콘㈜
㈜현대콘크리트
㈜고흥레미콘
현대기업㈜
유진아이티디㈜
흥한레미콘㈜
㈜현대개발
한국통운㈜
유진로텍㈜
동화기업㈜
유진엔랩㈜
유진엠
㈜나눔로또
유진아이티서비스㈜
유진프라이빗에쿼티
유진에스비홀딩스
동양㈜
천안기업㈜
이토텍㈜
㈜유진저축은행

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 66(당) 기	제 65(전) 기
<수익>
연결실체에 대하여 유의적인&cr;영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	수입임대료	200,000	200,000
기타&cr;	㈜유진홈데이	수입임대료	3,460	-
	유진엠㈜	수입임대료	28,608	41,814
	나눔로또㈜	수입임대료	800	1,200
	유진아이티서비스㈜	수입임대료	8,415	-
	유진프라이빗에쿼티㈜	수입임대료	138,653	134,939
	동양㈜	수입임대료	14,572	16,560
		수수료수익	174	45,000
	이토텍㈜	수입임대료	-	1,000
	유진저축은행	이자수익	8,970	445
합 계			403,652	440,958
<비용>
연결실체에 대하여 유의적인&cr;영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜&cr;	수수료비용	1,081,685	1,076,615
		이자비용	-	921,603
기타	㈜유진홈데이	공사비용(*)	902,036	-
	유진엠㈜	광고비 등	269,346	329,666
	유진로텍 주식회사	시설이용료	756,330	-
	유진아이티서비스	전산수선비	-	358,382
	유진프라이빗에쿼티㈜	이자비용	7,262	16,035
	동화기업㈜	시설이용료	77,525	-
		광고비 등	3,000	-
	동양㈜	이자비용	1,020,000	138,820
	천안기업㈜	지급임차료	4,993,837	4,877,448
	이토텍㈜	전산수선비	-	537,572
합 계			9,111,021	8,256,141

(*) 당기 중 ㈜유진홈데이에서 기구비품을 취득한 금액임.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 66(당) 기	제 65(전) 기
<채권>
기타	유진엠㈜	미수수익	4,415	1,870
	유진아이티서비스	미수수익	5,814	-
	천안기업㈜	임차보증금	2,490,700	2,490,700
	유진저축은행㈜	현금및현금성자산	200,000	700,000
합 계			2,700,929	3,192,570
<채무>
기타	유진엠㈜	미지급비용	62,968	-
	유진프라이빗에쿼티㈜	임대보증금	70,441	70,441
		환매조건부매도	-	326,714
	㈜동양&cr;	후순위사채	20,000,000	20,000,000
		당기손익인식지정부채	-	17,200,000
		미지급비용	8,384	138,820
합 계			20,141,793	37,735,975

&cr;(4) 당기와 전기의 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	기초	발행	상환	기말
기타	동양㈜	후순위사채(*2)	20,000,000	-	-	20,000,000
	유진프라이빗에쿼티㈜	환매조건부매도	6,300	-	(6,300)	-
합 계			20,006,300	-	(6,300)	20,000,000

&cr; <제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	기초	발행	상환	기말
당사에 대하여 유의적인&cr;영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	후순위사채(*1)	-	30,000,000	(30,000,000)	-
기타	동양㈜	후순위사채(*2)	-	20,000,000	-	20,000,000
	유진프라이빗에쿼티㈜	환매조건부매도	402,300	-	(396,000)	6,300
합 계			402,300	50,000,000	(30,396,000)	20,006,300

(*1) 유진기업(주)는 전기 지배기업인 당사가 발행한 후순위사채 30,000 백만원을 외부에 매각하였음.

(*2) 동양(주)는 전기 유진기업(주)가 매각한 후순위사채 중 20,000 백만원을 매입하였음.

(5) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 6,507백만원과 5,952백만원, 성과급 각각 9,421백만원 과 7,310백만원 및 퇴직급여 각각 1,010백만원과 1,697백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
매도가능금융자산평가손실	-	(12,531,061)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	407,340	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과	(62,226)	-
보험수리적손익	(51,953)	-
전환권행사	-	3,375,383

&cr;(2) 당기와 전기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
법인세 납부	(8,301,645)	(2,713,906)
이자수취	131,532,928	115,228,466
이자지급	(56,187,708)	(45,172,613)
배당금수취	4,547,731	4,047,043

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<제 66(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치변동	기타	기말금액
콜머니	30,000,000	110,000,000	-	-	-	140,000,000
차입금	1,030,137,155	(308,528,239)	-	-	-	721,608,916
후순위사채	52,000,000	(22,000,000)	-	-	-	30,000,000
임대보증금	771,158	125,987	-	-	(125,208)	771,937
요구불상환지분	8,520,279	1,942,695	-	-	(3,988,635)	6,474,339
합 계	1,121,428,592	(218,459,557)	-	-	(4,113,843)	898,855,192

<제 65(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치변동	기타	기말금액
콜머니	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000
차입금	716,650,925	313,486,230	-	-	-	1,030,137,155
후순위사채	22,000,000	30,000,000	-	-	-	52,000,000
임대보증금	688,058	70,441	-	-	12,659	771,158
요구불상환지분	25,833,614	(22,493,472)	-	-	5,180,137	8,520,279
합 계	765,172,597	351,063,199	-	-	5,192,796	1,121,428,592

&cr;36. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 66(당) 기	제 65(전) 기
급여	99,148,792	92,244,922
퇴직급여	5,108,373	5,374,830
복리후생비	12,566,968	12,197,383
전산운용비	13,469,150	12,654,961
임차료	5,542,230	4,999,921
지급수수료	7,307,233	6,835,329
접대비	3,364,345	3,162,544
광고선전비	6,030,050	7,752,354
감가상각비	4,302,935	3,758,456
연수비	766,490	769,965
무형자산상각비	4,270,090	4,014,133
세금과공과	5,431,921	5,488,463
기타	9,999,416	9,986,881
합 계	177,307,993	169,240,142

37. 신탁계정&cr; 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 66(당) 기	제 65(전) 기
현금 및 예치금	2,194,194,767	5,180,063,677
유가증권	37,416,562	47,808,983
환매조건부채권	52,200,000	86,200,000
기타자산	46,279,700	51,102,592
자산총계	2,330,091,029	5,365,175,252
금전신탁	2,283,266,842	5,313,832,537
기타부채	46,824,187	51,342,715
부채총계	2,330,091,029	5,365,175,252

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 66(당) 기	제 65(전) 기
<신탁업무 관련 수익>
신탁보수	700,598	969,325
<신탁업무 관련 채권>
미수신탁보수	207,711	220,610

(3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
유 형	금 액
	제 66(당) 기	제 65(전) 기
채권형	4,478,671,716	2,457,729,514
주식형	106,232,374	241,604,498
혼합주식형	70,823,932	112,190,355
혼합채권형	167,950,744	253,798,785
MMF	1,455,876,136	1,887,372,354
파생상품투자	852,885,303	780,865,024
부동산투자	824,723,854	996,445,963
기타	1,944,981,538	1,498,310,916
합 계	9,902,145,597	8,228,317,409

38. 대손준비금&cr;연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다.&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
대손준비금 기적립액	1,091,129	17,581
대손준비금 적립예정액	1,067,755	1,073,548
대손준비금 잔액	2,158,884	1,091,129

&cr;(2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 66(당) 기	제 65(전) 기
대손준비금 적립예정액	1,067,755	1,073,548
대손준비금 반영후 조정이익	45,412,525	55,046,579
대손준비금 반영후 주당 조정이익	469원	568원

39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;(1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)
구조화기업 성격	목적	주요 활동	주요 자본조달 방법	총자산(*)
자산유동화 SPC	자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등	유동화자산 회수 및 자금 조달	ABL / ABCP 발행 등	1,470
부동산금융	부동산(사회간접자본시설 포함) &cr;프로젝트 개발 사업 추진 등	부동산 개발 사업 운용 및 관리	출자 및 차입	45,825
투자펀드 및 투자신탁	부동산신탁 및 펀드운용 등	투자재산의 운용 및 관리	수익증권 발행 등	10,340

(*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외.

(2) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	투자펀드 및 투자신탁	합계
자산 (A)	201,864,901	590,093	18,877,659	221,332,653
당기손익-공정가치측정금융자산	201,864,901	590,093	18,877,659	221,332,653
신용공여 및 기타약정 (B)	419,800,000	-	10,600,000	430,400,000
최대손실노출금액 (C = A + B)	621,664,901	590,093	29,477,659	651,732,653

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

유진투자증권2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

2211455565--18184161068294436234425----5429456204452802511781437124103--1757112310365412010969471015862124103--22992068

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018년 12월5주요 이슈 및 주요 계정과목별 감사계획에 대해 논의2018년 4월7431분기검토2018년 7월743반기검토2018년 10월7433분기검토2018년 10월221전산감사2018년 12월743중간감사2019년 1월14-금융실사2019년 1월1043기말감사----2019년 1월 2일1유진투자증권 본사유가증권, 회원권, 어음수표 등OOO파생거래조회22018년 12월, 2019년 2월---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

&cr;

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12018년 12월 27일홍명국 상무대면 보고외부감사 계획 (감사 목적 및 수행기준, 단계별 일정 및 수행절차, 핵심감사제 관련사항(핵심감사항목 및 선정사유, 핵심감사항목에 대한 감사절차)22019년 02월 01일홍명국 상무대면 보고외부감사 결과 (주요 감사절차, 감사결과), 핵심감사제 관련사항 (핵심감사항목에 대해 수행한 감사절차 및 감사수행 결과)

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl