■ 유진투자증권(주) 1. 증권업의 특성 증권산업은 기업의 필요자금을 '증권' 을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.
2. 증권업의 성장성
| (단위 : pt, 조원) |
| 구 분 | 2024년말 | 2023년말 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가지수 | KOSPI | 2,399.4 | 2,655.2 | 2,236.4 | 2,977.6 | 2,873.4 |
| KOSDAQ | 678.1 | 866.5 | 679.2 | 1,033.9 | 968.4 | |
| 시가총액 | 금액 | 2,303.5 | 2,558.3 | 2,082.7 | 2,649.7 | 2,366.1 |
| 증가율 | (-) 10.0% | 22.8% | (-) 21.4% | 12.0% | 37.8% | |
| 거래대금 | 금액 | 4,669.0 | 4,808.7 | 3,913.6 | 6,766.8 | 5,707.9 |
| 증가율 | (-) 2.9% | 22.9 | (-) 42.2% | 18.6% | 149.5% | |
※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간 누적임※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함
3. 경쟁요소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 경쟁의 특성 | 완전경쟁시장 |
| 진입의 난이도 | [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항]금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. |
| 경쟁요인 | 1. 안정적이고 다변화된 수익 구조2. 낮아지고 있는 위탁수수료율3. 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발4. 차별화된 금융서비스 제공5. 정확한 투자정보 제공 |
4. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원
| 구 분 | 증권관계법령 |
|---|---|
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등 |
| 과세 | 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 |
| 국제화 | 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등 |
| 기타 | 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 근로자퇴직급여보장법 등 |
■ 유진자산운용(주)
1. 자산운용산업의 특성
자산운용은 불특정 다수의 투자자로부터 자금 등을 모아서 투자대상 자산에 운용하고 그 결과를 투자자에게 귀속시키는 것을 의미합니다. 자산운용산업은 금융산업의 선진화, 국제화에 따라 국가 경제에서 차지하는 비중이 점차 증가하고 있으며 특히 정부의 금융산업 선진화 방안 및 자산운용산업규제 합리화 방안 등에 따라 향후 은행업에 이어 금융산업의 중추적 역할을 담당할 것으로 전망됩니다. 또한 성장산업을 발굴하여 모험자본을 조달하고, 연금 자산의 효율적인 운용관리를 통해 국가성장동력을 회복하고 노후후생증대 등 국민경제에서의 중추적인 역할 수행이 기대되고 있습니다.
2. 자산운용산업 현황
| 연 월 | 2017.12 | 2018.12 | 2019.12 | 2020.12 | 2021.12 | 2022.12 | 2023.12 | 2024.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수탁고(조원) | 948.3 | 1,013.8 | 1,129.6 | 1,193.9 | 1,318.0 | 1,401.0 | 1,478.4 | 1,654.6 |
※ 2012년 2월부터 금융투자협회 수탁고 통계가 AUM방식(펀드+일임)으로 변경
2024년 자산운용시장은 전반적으로 양호한 성장세를 보였습니다. 특히 일반투자자도 쉽게 접근할 수 있는 ETF를 중심으로 공모펀드 시장이 크게 확대된 점은 투자자 저변 확대의 측면에서 고무적인 현상으로 평가됩니다. 공모 해외투자상품 역시 높은 성장률을 기록하였으며, 그중에서도 미국 주식에 기초한 상품들이 개인투자자로부터 큰 인기를 끌었습니다. 2025년에도 이러한 추세가 이어지면서 자산운용시장이 견조한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 퇴직연금이나 ISA 등 세제혜택 계좌를 중심으로 장기투자 자금이 지속적으로 유입되고, 투자자들의 글로벌 분산투자에 대한 인식이 점차 확산되면서 시장의 활기가 이어질 전망이고, '공모펀드 상장' , '퇴직연금 계좌에서 로보어드바이저의 일임 운용 허용' , '퇴직연금 내 실적배당형상품 편입 유도' 등의 정책 변화는 시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.
3. 제도 변화
- 상장 공모펀드 출시
2025년 2분기 중 상장 공모펀드가 출시될 예정입니다. 2024년 11월 규제 샌드박스를 통해 공모펀드의 거래소 상장이 허용되었으며, 현재 유관기관 간 협의 및 시스템 구축 작업이 진행 중입니다. 기존 판매 방식과 달리 상장 공모펀드는 판매수수료와 판매보수 등 각종 비용 절감 효과가 클 뿐만 아니라, 시장에서 실시간 거래가 가능하다는 장점이 있습니다. 또한 일반적인 패시브 ETF가 투자자 수요에 반응하여 그때그때 운용사들이 다양한 상품들을 쏟아놓는 데 반해, 상장 공모펀드는 소수의 운용사 대표상품 위주로 라인업이 꾸려질 것으로 예상됩니다. 이는 운용사의 성과 창출 동인을 강화하고 투자자 입장에서는 장기 초과수익 가능성을 높일 것으로 기대됩니다. 액티브 ETF와 비교 시에도 상장 공모펀드는 상관계수 규제로부터 비교적 자유롭다는 이점이 있습니다. 미국 사례를 보면 뮤추얼펀드가 ETF로 전환된 이후 긍정적인 자금흐름을 보였다는 연구결과들이 있어, 국내 역시 일정 부분 비슷한 효과를 기대할 수 있을 것으로 보입니다.
- 퇴직연금 사전지정운용제도 개선 및 기금형 퇴직연금 도입 논의 재개
2025년에는 퇴직연금 계좌 내 실적배당형 상품 편입 확대를 유도하기 위해 다양한 방안들이 논의될 예정입니다. 2023년 사전지정운용제도의 도입에도 불구하고 여전히 퇴직연금자산의 대부분은 원리금 보장형 상품에 치중되어 있습니다. 현행 제도는 운용 전문성이 부족한 가입자들에게 상품군을 '사전지정' 하도록 하였고, 결과적으로 가입자들이 초저위험 상품군을 택하는 경우가 많았기 때문입니다. 2025년에는 기존 사전지정운용제도의 큰 틀을 유지하면서도, 여러 가지 개선책을 검토할 것으로 예상됩니다. 우선, '고위험' 이라는 상품군 이름을 '적극투자형' 으로 바꾸는 등 실적배당형 상품에 대한 부정적 이미지를 완화하는 방안이 거론되고 있습니다. 또한 퇴직연금 수익률 공시 통계가 단순평균 방식으로 집계됨에 따라, 가입자가 실제로 체감하는 수익률과 괴리가 크다는 문제도 제기되고 있어 이를 현실화하기 위한 개선 작업이 진행될 것으로 보입니다. 이와 더불어, TDF(Target Date Fund) 상품이 국내 사전지정운용제도의 고정적 위험 분류 체계와 맞지 않는 점도 중요한 과제로 부상하고 있습니다. TDF는 은퇴 시점이 가까워질수록 주식 비중을 점진적으로 낮춰 위험 수준을 점차 낮추는 구조로, 글로벌 자산운용시장에서 퇴직연금 계좌의 대표적 상품으로 받아들여지고 있습니다. 그러나 현행 사전지정운용제도에서는 이러한 유연한 위험 관리 방식이 적용되기 어려워 TDF 상품을 수용하는 데 한계를 가지며, 이를 해소하기 위한 제도 개선 논의가 진행될 전망입니다.
■ 유진투자선물(주)
1. 선물업의 특성
선물업은 미래의 일정시점 또는 일정요건 충족시에 행사할 수 있는 특정한 권리를 사고 파는 시장을 대상으로 하는 금융투자업입니다. 주가, 환율 등 가격변동이나 신용리스크 관리수단을 제공함으로써 실물경제를 지원하고 금융시장의 발전을 촉진하여 왔습니다.
선물업은 국내·외 경기가 안정적으로 유지되어 금리나 물가 등 경제지표의 변동성이 적을때에는 시장규모가 확대되기 어렵습니다. 경제기조가 불황이든 호황이든 시장에서 끊임없이 불안요소가 존재하여 불안정성이 클 경우에 미래에 대한 예측 다양성과 위험관리 차원에서 파생상품 거래량이 증가하며 선물업이 확대되는 경향이 있습니다.
2. 선물업의 성장성
- 국내 파생상품시장
2024년 국내 파생상품시장의 일평균 거래대금은 67.0조원으로 전년대비(58.6조원) 14.3% 증가하였으며, 일평균 거래량은 10,722천계약으로 전년대비(8,320천계약) 28.9% 증가하였습니다.
| 구분(단위 : 계약, 억원, %) | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 일평균 거래대금 | 선물 | 664,368 | 579,836 | 607,831 | 664,931 |
| 옵션 | 5,816 | 6,366 | 7,666 | 8,044 | |
| 합계 | 670,184 | 586,202 | 615,497 | 672,975 | |
| 증가율 | 14.3 | -4.8 | -8.5 | 8.7 | |
| 일평균 거래량 | 선물 | 7,122,157 | 4,883,648 | 4,925,450 | 6,048,344 |
| 옵션 | 3,599,861 | 3,436,268 | 3,441,310 | 3,152,213 | |
| 합계 | 10,722,018 | 8,319,916 | 8,366,760 | 9,200,557 | |
| 증가율 | 28.9 | -0.6 | -9.1 | 4.4 | |
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함
- 해외 파생상품시장 2024년 해외파생상품시장은 팬더믹 이후의 고물가, 고금리 여건이 점차 완화되며 금리 인하로의 글로벌 통화 정책 전환이 시작되었습니다. 미국 주요 지수의 견조한 성장과 더불어 주가 지수 상품의 거래가 증가하며 전년대비 0.8% 증가하였습니다.
| 구분(단위 : 만계약, %) | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 거래량 | 12,059 | 11,968 | 13,892 | 10,498 | 11,940 |
| 증감율 | 0.8 | -13.8 | 32.3 | -12.1 | 75.5 |
※ 상기 자료는 금융투자협회 통계자료를 기준으로 작성함
3. 경쟁요소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 경쟁의 특성 | 완전 경쟁시장 |
| 진입의 난이도 |
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항] 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. |
| 경쟁요인 |
1. 파생상품 중개 영업 우수인력 확보 2. 차별화된 영업지원 인프라구축 3. 파생금융상품 취급에 대한 전문성 및 브랜드 인지도 4. 가격경쟁력(수수료 단가) 5. 마케팅 및 업무지원 |
4. 관련 법령 또는 정부의 규제 등
- 파생상품 전반 : 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 금융투자업 유관기관 규정
- 과세 : 소득세법, 법인세법, 교육세법, 지방세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
- 국제화 : 외국환거래법, 외국인투자촉진법
- 기타 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 개인정보보호법 등
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
■ 유진투자증권(주)
유진투자증권의 2024회계연도 연결기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 10.9% 증가한 9조 6,467억원, 부채총계는 11.8% 증가한 8조 5,953억원, 자본총계는 3.9% 증가한 1조 514억원을 기록하였습니다. 2024회계연도는 국내 기업 실적 부진 우려감 등으로 주식시장은 약세를 보였으나, 글로벌 각국의 기준금리 인하 기조로 채권시장이 강세를 보이며 운용수익은 증가하였습니다. 이에 따라, 당사의 연결 영업이익은 직전 회계연도 대비 313억원 증가한 583억원을 기록하였으며, 법인세비용차감전순이익은 직전 회계연도 대비 293억원 증가한 630억원을 기록하였습니다. 법인세비용을 차감한 연결당기순이익은 직전회계연도 대비 189억원 증가한 496억원을 기록하였습니다. 향후 당사는 "주주가치 제고" 를 최우선 목표로 하여, 전 영업부문에서 차별화된 수익원 확보, 해외수익 창출, 역량있는 인적자원의 확보 등을 통하여 미래 성장동력을 확보해 나갈 것 입니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 제 72기 | 제 71기 | 전기대비 증감률 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,652,600 | 1,647,663 | 0.3% |
| 영업이익 | 58,338 | 27,039 | 115.8% |
| 세전순이익 | 62,963 | 33,710 | 86.8% |
| 당기순이익 | 49,619 | 30,696 | 61.6% |
■ 유진자산운용(주)
유진자산운용은 전통적인 주식과 채권의 운용 이외에 대체투자 부문(국내외 부동산, 기업투자, NPL, 인수금융 등)에서도 뛰어난 투자운용성과를 내고 있으며, 다양한 투자상품을 통하여 수익창출 기회를 모색하고 있습니다. 펀드의 안정적인 운용과 함께 거시경제 및 기업투자환경의 변화를 주시하여 시기적 특성에 맞는 투자처를 발굴, 꾸준한 수탁고 증가 및 수익 증가가 예상됩니다.
2025년 회계연도에도 전통자산 신상품 개발 및 일임시장 확대, 해외 재간접시장 확대를 통해 안정적인 수익 구조를 마련하고 구조조정/NPL 신규 블라인드펀드 설정을 통해 규모 확대 및 수익성 개선을 이룰 것으로 예상됩니다.
■ 유진투자선물(주)- 2024년 금융시장은 기업실적 개선 둔화 우려 등 대내외 불확실성이 지속되며 금리인하 정책시행, WGBI 편입, 강달러 추세로의 복귀 등으로 파생상품 거래가 확대되었습니다. 또한 8월 블랙먼데이를 비롯하여 기타 일회성 사건에 따른 테일 리스크로 높은 변동성에 시달렸습니다.
- 당사의 2024년 영업이익은 전년대비 36% 감소한 68억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년대비 34.7억원 감소한 56.4억원을 시현하였습니다.
- 당사는 브로커리지부문 강화을 위하여 신규고객 확보, 시너지영업확대, 우수인력 확충으로 수익확대를 추진하고 있으며, 수익구조 다변화를 위한 신사업추진 및 글로벌역량 강화를 위하여 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 전년대비증감액 | 전년대비증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 2,590.7 | 2,210.1 | 380.6 | 17.2 |
| 영업비용 | 2,522.5 | 2,103.6 | 418.9 | 19.9 |
| 영업이익 | 68.2 | 106.5 | △38.3 | -36.0 |
| 세전당기순이익 | 73.0 | 113.9 | △40.9 | -35.9 |
| 당기순이익 | 56.4 | 91.1 | △34.7 | -38.1 |
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요영업활동 |
|---|---|
| 위탁매매업 | 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매업 | 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 |
| 장내외파생상품업 | 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 |
| 선물중개업 | 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 |
| 자산운용업 | 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 |
| 기타 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱,고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 |
① 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.
<제 72(당) 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 선물중개업 | 자산운용업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||||
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 22,499,149 | - | 125,046,583 | 411,395,573 | 11,795,143 | 485,116,393 | (6,024,868) | 1,049,827,973 |
| Ⅱ. 증권 (*1) | 430,254,381 | 4,006,148,782 | 34,601,585 | 54,552,332 | 25,608,509 | 2,176,129,299 | (87,949,497) | 6,639,345,391 |
| Ⅲ. 파생상품자산 | - | - | 84,326,298 | 294,497 | - | - | - | 84,620,795 |
| Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 | 581,916,459 | - | - | - | - | 281,035,798 | - | 862,952,257 |
| Ⅴ. 유형자산 | - | - | - | 5,807,118 | 3,558,987 | 67,947,195 | - | 77,313,300 |
| Ⅵ. 기타자산(*2) | 520,759,939 | 197,744,368 | 1,310,100 | 11,510,620 | 9,666,473 | 194,158,325 | (2,501,392) | 932,648,433 |
| 자산총계 | 1,555,429,928 | 4,203,893,150 | 245,284,566 | 483,560,140 | 50,629,112 | 3,204,387,010 | (96,475,757) | 9,646,708,149 |
| 부 채 | ||||||||
| Ⅰ. 예수부채 | 547,935,118 | - | 22,224,811 | 384,077,942 | - | 18,761,458 | (6,024,869) | 966,974,460 |
| Ⅱ. 차입부채 (*3) | 514,133,178 | 3,185,122,988 | 951,437,242 | 10,000,000 | - | 2,062,674,137 | 31,092,208 | 6,754,459,753 |
| Ⅲ. 파생상품부채 | - | - | 83,957,091 | 311,040 | - | 192,022 | - | 84,460,153 |
| Ⅳ. 기타부채(*4) | 533,334,787 | (5,528,906) | 4,405 | 16,808,632 | 17,763,212 | 224,192,185 | 2,863,313 | 789,437,628 |
| 부채총계 | 1,595,403,083 | 3,179,594,082 | 1,057,623,549 | 411,197,614 | 17,763,212 | 2,305,819,802 | 27,930,652 | 8,595,331,994 |
| (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. |
< 제 71(전) 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 선물중개업 | 자산운용업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||||
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 25,959,798 | - | 170,860,080 | 350,473,320 | 14,253,624 | 451,639,505 | (7,085,097) | 1,006,101,230 |
| Ⅱ. 증권 (*1) | 425,913,691 | 3,414,722,449 | 31,205,570 | 50,720,611 | 24,029,514 | 1,748,666,208 | (85,968,630) | 5,609,289,413 |
| Ⅲ. 파생상품자산 | - | - | 54,751,491 | 776,137 | - | 72,707 | - | 55,600,335 |
| Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 | 671,667,497 | - | - | - | 27,667 | 158,771,890 | - | 830,467,054 |
| Ⅴ. 유형자산 | - | - | - | 6,628,436 | 4,552,870 | 78,288,324 | - | 89,469,630 |
| Ⅵ. 기타자산(*2) | 623,345,762 | 244,687,015 | 695,103 | 18,892,654 | 10,837,218 | 216,753,992 | (6,807,361) | 1,108,404,383 |
| 자산총계 | 1,746,886,748 | 3,659,409,464 | 257,512,244 | 427,491,158 | 53,700,893 | 2,654,192,626 | (99,861,088) | 8,699,332,045 |
| 부 채 | ||||||||
| Ⅰ. 예수부채 | 649,523,920 | - | 8,967,811 | 322,924,113 | - | 10,982,610 | (7,085,099) | 985,313,355 |
| Ⅱ. 차입부채 (*3) | 593,312,624 | 2,426,426,465 | 846,589,909 | 9,000,000 | 3,000,000 | 1,841,403,133 | 18,763,228 | 5,738,495,359 |
| Ⅲ. 파생상품부채 | - | - | 50,880,217 | 551,198 | - | - | - | 51,431,415 |
| Ⅳ. 기타부채(*4) | 614,589,520 | 16,263,534 | 3,747,831 | 27,787,680 | 19,542,729 | 233,804,734 | (3,548,813) | 912,187,215 |
| 부채총계 | 1,857,426,064 | 2,442,689,999 | 910,185,768 | 360,262,991 | 22,542,729 | 2,086,190,477 | 8,129,316 | 7,687,427,344 |
| (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. |
② 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.
<제 72(당) 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 선물중개업 | 자산운용업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 164,732,570 | 576,951,698 | 443,752,515 | 259,073,173 | 20,441,044 | 194,808,405 | (7,159,620) | 1,652,599,785 |
| 수수료수익 | 82,786,835 | 172,106 | 111,788 | 24,009,105 | 17,726,376 | 65,957,541 | (4,601,359) | 186,162,392 |
| 금융수익 (*1) | 81,894,288 | 563,656,895 | 443,640,727 | 233,771,595 | 2,361,228 | 114,473,236 | (557,328) | 1,439,240,641 |
| 기타영업수익 | 51,447 | 13,122,697 | - | 1,292,473 | 353,440 | 14,377,628 | (2,000,933) | 27,196,752 |
| Ⅱ. 영업비용 | 152,008,345 | 466,654,507 | 477,438,582 | 252,251,486 | 18,076,527 | 231,226,343 | (3,394,148) | 1,594,261,642 |
| 수수료비용 | 12,373,202 | 2,151,540 | - | 12,554,561 | 475,447 | 5,174,821 | (4,665,875) | 28,063,696 |
| 금융비용 (*2) | 44,457,200 | 445,044,365 | 471,234,390 | 213,317,456 | 1,515,469 | 125,715,396 | 1,673,156 | 1,302,957,432 |
| 판매비와관리비 | 95,177,943 | 19,458,602 | 6,204,192 | 26,268,633 | 16,068,349 | 87,845,716 | (139,329) | 250,884,106 |
| 기타영업비용 | - | - | - | 110,836 | 17,262 | 12,490,410 | (262,100) | 12,356,408 |
| Ⅲ. 영업외손익 | - | - | - | 480,835 | (122,199) | (1,290,207) | 5,555,959 | 4,624,388 |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - | - | 1,665,554 | 526,362 | 8,993,879 | 2,157,407 | 13,343,202 |
| Ⅴ. 당기순이익(손실) | 12,724,225 | 110,297,191 | (33,686,067) | 5,636,968 | 1,715,956 | (46,702,024) | (366,920) | 49,619,329 |
| (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. |
<제 71(전) 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 선물중개업 | 자산운용업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 162,773,602 | 627,387,997 | 380,844,371 | 221,011,917 | 21,886,539 | 240,168,524 | (6,410,260) | 1,647,662,690 |
| 수수료수익 | 62,852,385 | 100,618 | 2,642,280 | 20,734,937 | 17,265,915 | 92,667,447 | (3,608,146) | 192,655,436 |
| 금융수익 (*1) | 99,921,217 | 619,169,481 | 378,202,091 | 199,475,562 | 3,395,439 | 132,540,794 | (859,828) | 1,431,844,756 |
| 기타영업수익 | - | 8,117,898 | - | 801,418 | 1,225,185 | 14,960,283 | (1,942,286) | 23,162,498 |
| Ⅱ. 영업비용 | 176,824,447 | 538,418,697 | 415,589,249 | 210,358,478 | 18,980,170 | 264,785,605 | (4,333,331) | 1,620,623,315 |
| 수수료비용 | 15,700,245 | 2,195,035 | - | 10,189,430 | 495,884 | 6,411,627 | (3,705,465) | 31,286,756 |
| 금융비용 (*2) | 63,308,062 | 517,861,799 | 410,589,305 | 174,678,528 | 2,229,095 | 163,132,726 | 581,238 | 1,332,380,753 |
| 판매비와관리비 | 91,938,623 | 18,361,863 | 4,999,944 | 25,480,233 | 16,243,758 | 90,731,740 | (650,885) | 247,105,276 |
| 기타영업비용 | 5,877,517 | - | - | 10,287 | 11,433 | 4,509,512 | (558,219) | 9,850,530 |
| Ⅲ. 영업외손익 | - | - | - | 735,571 | 357,920 | 430,429 | 5,146,748 | 6,670,668 |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - | - | 2,281,173 | 851,408 | (1,128,411) | 1,009,398 | 3,013,568 |
| Ⅴ. 당기순이익(손실) | (14,050,845) | 88,969,300 | (34,744,878) | 9,107,837 | 2,412,881 | (23,058,241) | 2,060,421 | 30,696,475 |
| (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. |
(2) 시장점유율
■ 유진투자증권(주)
- 증권 주식 수탁수수료 시장점유율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | |
| 미래에셋증권 | 315,388 | 10.22 | 395,940 | 9.93 | 321,645 | 9.60 |
| KB증권 | 306,305 | 9.93 | 426,550 | 10.69 | 330,326 | 9.86 |
| NH투자증권 | 283,975 | 9.20 | 373,060 | 9.35 | 304,002 | 9.07 |
| 삼성증권 | 71,158 | 8.79 | 344,862 | 8.64 | 269,224 | 8.03 |
| 키움증권 | 239,435 | 7.76 | 333,469 | 8.36 | 271,167 | 8.09 |
| 신한투자증권 | 210,055 | 6.81 | 271,013 | 6.79 | 214,773 | 6.41 |
| 한국투자증권 | 185,459 | 6.01 | 232,061 | 5.82 | 194,905 | 5.82 |
| 대신증권 | 137,204 | 4.45 | 195,646 | 4.90 | 158,151 | 4.72 |
| 유안타증권 | 129,438 | 4.19 | 162,018 | 4.06 | 130,685 | 3.90 |
| 하나증권 | 99,075 | 3.21 | 125,372 | 3.14 | 106,339 | 3.17 |
| 한화투자증권 | 70,983 | 2.30 | 94,227 | 2.36 | 80,349 | 2.40 |
| 메리츠증권 | 53,717 | 1.74 | 66,754 | 1.67 | 57,034 | 1.70 |
| 현대차증권 | 43,437 | 1.41 | 54,601 | 1.37 | 39,613 | 1.18 |
| SK증권 | 42,212 | 1.37 | 60,090 | 1.51 | 56,811 | 1.70 |
| 교보증권 | 38,757 | 1.26 | 55,268 | 1.39 | 45,982 | 1.37 |
| 유진투자증권 | 37,041 | 1.20 | 51,549 | 1.29 | 41,811 | 1.25 |
※ 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계치를 기준으로 작성함
■ 유진자산운용(주)
- 시장점유율
| 기간 | 제36기 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 점유율 | 0.47% | 0.49% | 0.52% | 0.47% | 0.78% | 1.02% | 0.97% |
- 시장점유율 추이
| (단위 : 억원, %) |
| 회사명 | CY2024 (2024.12.31) | CY2023 (2023.12.31) | CY2022 (2022.12.31) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수탁고 | 점유율 | 순위 | 수탁고 | 점유율 | 순위 | 수탁고 | 점유율 | 순위 | |
| 삼성자산운용 | 3,540,200 | 21.40 | 1 | 3,127,728 | 21.16 | 1 | 2,829,265 | 20.33 | 1 |
| 미래에셋자산운용 | 1,790,951 | 10.82 | 2 | 1,540,123 | 10.42 | 2 | 1,351,013 | 9.71 | 2 |
| 케이비자산운용 | 1,399,455 | 8.46 | 3 | 1,322,564 | 8.95 | 3 | 1,254,668 | 9.01 | 3 |
| 신한자산운용 | 1,209,984 | 7.31 | 4 | 1,086,680 | 7.35 | 4 | 1,014,071 | 7.29 | 5 |
| 한화자산운용 | 911,349 | 5.51 | 5 | 940,441 | 6.36 | 5 | 1,060,717 | 7.62 | 4 |
| 한국투자신탁운용 | 596,914 | 3.61 | 6 | 452,250 | 3.06 | 8 | 435,178 | 3.13 | 7 |
| 엔에이치아문디자산운용 | 573,738 | 3.47 | 7 | 561,990 | 3.80 | 6 | 503,328 | 3.62 | 6 |
| 디비자산운용 | 525,710 | 3.18 | 8 | 117,398 | 0.79 | 21 | 120,374 | 0.86 | 21 |
| 키움투자자산운용 | 506,336 | 3.06 | 9 | 498,017 | 3.37 | 7 | 429,304 | 3.08 | 9 |
| 흥국자산운용 | 421,841 | 2.55 | 10 | 421,001 | 2.85 | 9 | 432,962 | 3.11 | 8 |
| 우리자산운용 | 416,967 | 2.52 | 11 | 341,101 | 2.31 | 11 | 293,445 | 2.11 | 11 |
| 교보악사자산운용 | 410,405 | 2.48 | 12 | 411,131 | 2.78 | 10 | 359,986 | 2.59 | 10 |
| 하나자산운용 | 302,613 | 1.83 | 13 | 282,629 | 1.91 | 12 | 273,064 | 1.96 | 12 |
| 아이비케이자산운용 | 288,438 | 1.74 | 14 | 253,726 | 1.72 | 13 | 227,587 | 1.64 | 13 |
| 이지스자산운용 | 262,849 | 1.59 | 15 | 243,491 | 1.65 | 14 | 220,360 | 1.58 | 14 |
| 현대인베스트먼트자산운용 | 220,425 | 1.33 | 16 | 188,204 | 1.27 | 15 | 193,016 | 1.39 | 15 |
| 삼성에스알에이자산운용 | 181,521 | 1.10 | 17 | 151,922 | 1.03 | 16 | 121,737 | 0.87 | 20 |
| 케이디비인프라자산운용 | 156,298 | 0.94 | 18 | 146,925 | 0.99 | 18 | 139,117 | 1.00 | 18 |
| 마이다스에셋자산운용 | 149,109 | 0.90 | 19 | 125,745 | 0.85 | 19 | 100,947 | 0.73 | 24 |
| 다올자산운용 | 136,820 | 0.83 | 20 | 150,253 | 1.02 | 17 | 159,368 | 1.14 | 16 |
| 하나대체투자자산운용 | 124,403 | 0.75 | 21 | 110,702 | 0.75 | 22 | 97,487 | 0.70 | 25 |
| 아이엠에셋자산운용 | 121,215 | 0.73 | 22 | 124,192 | 0.84 | 20 | 105,406 | 0.76 | 23 |
| 베어링자산운용 | 112,020 | 0.68 | 23 | 99,327 | 0.67 | 26 | 94,227 | 0.68 | 26 |
| 비엔케이자산운용 | 111,800 | 0.68 | 24 | 100,422 | 0.68 | 25 | 142,575 | 1.02 | 17 |
| 브이아이자산운용 | 110,114 | 0.67 | 25 | 106,551 | 0.72 | 23 | 123,399 | 0.89 | 19 |
| 유리자산운용 | 108,421 | 0.66 | 26 | 101,282 | 0.69 | 24 | 88,193 | 0.63 | 27 |
| 보고펀드자산운용 | 105,077 | 0.64 | 27 | 95,102 | 0.64 | 27 | 73,911 | 0.53 | 32 |
| 대신자산운용 | 104,449 | 0.63 | 28 | 76,032 | 0.51 | 33 | 72,015 | 0.52 | 35 |
| 트러스톤자산운용 | 95,252 | 0.58 | 29 | 80,177 | 0.54 | 30 | 74,870 | 0.54 | 30 |
| 마스턴투자운용 | 84,647 | 0.51 | 30 | 87,785 | 0.59 | 28 | 77,731 | 0.56 | 29 |
| 현대자산운용 | 81,445 | 0.49 | 31 | 67,686 | 0.46 | 35 | 71,476 | 0.51 | 36 |
| 유진자산운용 | 77,805 | 0.47 | 32 | 78,144 | 0.49 | 32 | 72,185 | 0.52 | 34 |
| 이스트스프링자산운용 | 75,350 | 0.46 | 33 | 85,606 | 0.58 | 29 | 107,283 | 0.77 | 22 |
| 한국투자리얼에셋운용 | 73,768 | 0.45 | 34 | 78,178 | 0.53 | 31 | 74,373 | 0.53 | 31 |
| 한국성장금융투자운용 | 71,260 | 0.43 | 35 | 65,820 | 0.45 | 37 | 60,524 | 0.43 | 39 |
| 코람코자산운용 | 67,096 | 0.41 | 36 | 57,763 | 0.39 | 40 | 52,528 | 0.38 | 41 |
| 파인스트리트자산운용 | 66,150 | 0.40 | 37 | 55,381 | 0.37 | 41 | 42,553 | 0.31 | 43 |
| 삼성액티브자산운용 | 64,418 | 0.39 | 38 | 66,234 | 0.45 | 36 | 61,245 | 0.44 | 38 |
| 칸서스자산운용 | 60,580 | 0.37 | 39 | 51,343 | 0.35 | 43 | 47,687 | 0.34 | 42 |
| 디더블유에스자산운용 | 59,839 | 0.36 | 40 | 62,186 | 0.42 | 38 | 69,231 | 0.50 | 37 |
| 합 계 | 16,546,162 | 14,858,977 | 13,919,580 | ||||||
※ 상기 자료는 금융투자협회AUM방식(펀드+일임) 기준으로 작성함■ 유진투자선물(주)
- 국내선물 위탁수수료 시장점유율
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수수료 | 점유율 | 수수료 | 점유율 | 수수료 | 점유율 | |
| 삼성선물 | 593.7 | 64 | 557.5 | 66 | 510.7 | 64 |
| NH선물 | 199.1 | 21 | 201.9 | 24 | 215.4 | 27 |
| 유진투자선물 | 135.9 | 15 | 88.3 | 10 | 69.4 | 9 |
| 합 계 | 928.6 | 100 | 847.7 | 100 | 795.5 | 100 |
※ 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함
- 해외선물 위탁수수료 시장점유율
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수수료 | 점유율 | 수수료 | 점유율 | 수수료 | 점유율 | |
| 삼성선물 | 372.7 | 66 | 321.0 | 60 | 357.1 | 54 |
| 유진투자선물 | 104.0 | 19 | 119.0 | 22 | 176.7 | 27 |
| NH선물 | 84.6 | 15 | 97.1 | 18 | 122.2 | 19 |
| 합 계 | 561.3 | 100 | 537.1 | 100 | 656.0 | 100 |
※ 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함
(3) 시장의 특성
| 구분 | 특성 |
|---|---|
| 주요 목표시장 | 전국 주요 대도시의 인구밀집지역 및 대형 상권 형성 지역 |
| 수요자의 구성 및 특성 | 국내외 개인, 일반법인 및 기관투자자 등 |
| 수요의 변동요인 | 국내 경제상황, 정치, 사회, 문화, 경기동향 및 해외시장 동향 |
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
유진투자증권의 2024회계연도 연결기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 10.9% 증가한 9조 6,467억원, 부채총계는 11.8% 증가한 8조 5,953억원, 자본총계는 3.9% 증가한 1조 514억원을 기록하였습니다. 2024회계연도는 국내 기업 실적 부진 우려감 등으로 주식시장은 약세를 보였으나, 글로벌 각국의 기준금리 인하 기조로 채권시장이 강세를 보이며 운용수익은 증가하였습니다. 이에 따라, 당사의 연결 영업이익은 직전 회계연도 대비 313억원 증가한 583억원을 기록하였으며, 법인세비용차감전순이익은 직전 회계연도 대비 293억원 증가한 630억원을 기록하였습니다. 법인세비용을 차감한 연결당기순이익은 직전회계연도 대비 189억원 증가한 496억원을 기록하였습니다. 향후 당사는 "주주가치 제고" 를 최우선 목표로 하여, 전 영업부문에서 차별화된 수익원 확보, 해외수익 창출, 역량있는 인적자원의 확보 등을 통하여 미래 성장동력을 확보해 나갈 것 입니다.
나. 당해 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석
- 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 72(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 71(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기말 | 제 71(전) 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 현금및현금성자산 | 468,997,722,764 | 446,368,434,398 |
| II. 예치금 | 580,830,251,491 | 559,732,793,462 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,336,095,541,959 | 5,301,390,426,334 |
| IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 213,009,921,297 | 223,656,351,733 |
| V. 상각후원가측정유가증권 | 29,986,803,193 | 26,945,273,761 |
| VI. 파생상품자산 | 84,620,795,077 | 55,600,335,487 |
| VII. 관계기업투자자산 | 60,253,124,910 | 57,297,360,493 |
| VIII. 상각후원가측정대출채권 | 862,952,257,268 | 830,467,053,989 |
| IX. 유형자산 | 77,313,299,990 | 89,469,629,850 |
| X. 투자부동산 | 18,076,837,339 | 18,235,377,103 |
| XI. 무형자산 | 36,233,148,933 | 36,030,138,733 |
| XII. 기타금융자산 | 844,059,683,206 | 1,013,455,041,552 |
| XIII. 기타비금융자산 | 8,605,088,111 | 15,933,107,945 |
| XIV. 금융리스채권 | - | 195,788,168 |
| XV. 당기법인세자산 | 22,676,033,302 | 21,359,918,375 |
| XVI. 이연법인세자산 | 2,997,640,509 | 3,195,011,857 |
| 자 산 총 계 | 9,646,708,149,349 | 8,699,332,043,240 |
| 부 채 | ||
| I. 예수부채 | 966,974,459,709 | 985,313,354,871 |
| II. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,171,060,229,426 | 1,556,516,373,522 |
| III. 차입부채 | 4,583,399,522,112 | 4,181,978,983,937 |
| IV. 파생상품부채 | 84,460,152,842 | 51,431,414,537 |
| V. 충당부채 | 33,910,227,161 | 22,625,207,610 |
| VI. 기타금융부채 | 548,986,377,705 | 688,465,749,511 |
| VII. 기타비금융부채 | 119,934,032,728 | 100,842,895,455 |
| VIII. 리스부채 | 50,127,511,688 | 62,530,624,227 |
| IX. 당기법인세부채 | 853,904,950 | 2,247,440,275 |
| X. 이연법인세부채 | 35,625,575,292 | 35,475,299,707 |
| 부 채 총 계 | 8,595,331,993,613 | 7,687,427,343,652 |
| 자 본 | ||
| 1. 지 배 주 주 지 분 | 1,051,376,155,736 | 1,011,904,699,588 |
| I. 자본금 | 537,592,090,000 | 537,592,090,000 |
| II. 연결자본잉여금 | 1,327,430,780 | 1,327,430,780 |
| III. 연결자본조정 | (10,803,919,723) | (10,803,919,723) |
| IV. 연결기타포괄손익누계액 | 135,819,214,358 | 139,809,312,881 |
|
V. 연결이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 말 : 3,707,213 천원 전 기 말 : 13,921,224 천원 대손준비금 적립(환입)예정액 당 기 말 : 9,779,770 천원 전 기 말 : (10,214,011) 천원) |
387,441,340,321 | 343,979,785,650 |
| 2. 비 지 배 지 분 | - | - |
| 자 본 총 계 | 1,051,376,155,736 | 1,011,904,699,588 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 9,646,708,149,349 | 8,699,332,043,240 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기 | 제 71(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,652,599,784,559 | 1,647,662,690,835 | ||
| 1. 수수료수익 | 186,162,391,506 | 192,655,435,965 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 554,332,527,781 | 680,413,854,896 | ||
| 3. 파생상품거래이익 | 571,358,363,224 | 476,239,861,037 | ||
| 4. 이자수익 | 270,079,106,300 | 247,996,885,014 | ||
| (1) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 | 172,957,387,177 | 147,224,412,420 | ||
| (2) 유효이자율적용이자수익 | 97,121,719,123 | 100,772,472,594 | ||
| 5. 외환거래이익 | 43,470,644,032 | 27,194,156,007 | ||
| 6. 기타영업수익 | 27,196,751,716 | 23,162,497,916 | ||
| II. 영업비용 | 1,594,261,642,401 | 1,620,623,315,978 | ||
| 1. 수수료비용 | 28,063,695,977 | 31,286,757,440 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 534,214,568,961 | 645,804,765,500 | ||
| 3. 파생상품거래손실 | 545,606,955,657 | 444,648,063,021 | ||
| 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 | 5,187,057,984 | 33,444,917,849 | ||
| 5. 이자비용 | 188,585,192,814 | 184,238,088,254 | ||
| 6. 외환거래손실 | 29,363,657,175 | 24,244,919,260 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 250,884,105,782 | 247,105,274,590 | ||
| 8. 기타영업비용 | 12,356,408,051 | 9,850,530,064 | ||
| III. 영업이익 | 58,338,142,158 | 27,039,374,857 | ||
| IV. 영업외수익 | 6,065,025,491 | 8,640,677,757 | ||
| V. 영업외비용 | 1,440,636,303 | 1,970,009,497 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 62,962,531,346 | 33,710,043,117 | ||
| VII. 법인세비용 | 13,343,202,030 | 3,013,567,869 | ||
| VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 39,839,559 천원 전기 : 40,910,486 천원) | 49,619,329,316 | 30,696,475,248 | ||
| 1. 지배기업지분순이익 | 49,619,329,316 | 30,696,475,248 | ||
| 2. 비지배기업지분순이익 | - | - | ||
| IX. 기타포괄손익 | (4,637,524,468) | 11,074,553,695 | ||
| 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | (5,246,276,630) | 10,974,135,447 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (6,825,711,589) | 8,913,562,667 | ||
| 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 | 1,581,207,148 | 2,065,151,064 | ||
| 지분법자본변동 | (1,772,189) | (4,578,284) | ||
| 2. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | 608,752,162 | 100,418,248 | ||
| 지분법자본변동 | 608,752,162 | 100,418,248 | ||
| X. 총포괄이익 | 44,981,804,848 | 41,771,028,943 | ||
| 1. 지배기업지분총포괄이익 | 44,981,804,848 | 41,771,028,943 | ||
| 2. 비지배기업지분총포괄이익 | - | - | ||
| XI. 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익 | 540 | 334 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
|
과 목 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 합 계 | |||
| 2023.01.01. [제 71(전) 기 기초] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,803,919,723) | 128,734,759,186 | 318,793,659,102 | 975,644,019,345 | - | 975,644,019,345 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 30,696,475,248 | 30,696,475,248 | - | 30,696,475,248 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 8,913,562,667 | - | 8,913,562,667 | - | 8,913,562,667 |
| 당기손익-공정가치인식지정 금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | 2,065,151,064 | - | 2,065,151,064 | - | 2,065,151,064 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 95,839,964 | - | 95,839,964 | - | 95,839,964 |
| 배당금 | - | - | - | - | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) | - | (5,510,348,700) |
| 2023.12.31. [제 71(전) 기 기말] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,803,919,723) | 139,809,312,881 | 343,979,785,650 | 1,011,904,699,588 | - | 1,011,904,699,588 |
| 2024.01.01. [제 72(당) 기 기초] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,803,919,723) | 139,809,312,881 | 343,979,785,650 | 1,011,904,699,588 | - | 1,011,904,699,588 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 49,619,329,316 | 49,619,329,316 | - | 49,619,329,316 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (6,825,711,589) | - | (6,825,711,589) | - | (6,825,711,589) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 재분류 | - | - | - | 647,425,945 | (647,425,945) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치인식지정 금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | 1,581,207,148 | - | 1,581,207,148 | - | 1,581,207,148 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 606,979,973 | - | 606,979,973 | - | 606,979,973 |
| 배당금 | - | - | - | - | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) | - | (5,510,348,700) |
| 2024.12.31. [제 72(당) 기 기말] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,803,919,723) | 135,819,214,358 | 387,441,340,321 | 1,051,376,155,736 | - | 1,051,376,155,736 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기 | 제 71(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 37,469,599,571 | (1,962,990,175) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (48,869,663,013) | (49,154,058,025) | ||
| 가. 당기순이익 | 49,619,329,316 | 30,696,475,248 | ||
| 나. 손익조정사항 | (109,958,093,699) | (120,501,137,313) | ||
| 다. 자산, 부채의 증감 | 11,469,101,370 | 40,650,604,040 | ||
| 2. 이자의 수취 | 254,534,750,313 | 212,777,898,483 | ||
| 3. 이자의 지급 | (182,499,204,559) | (178,605,559,034) | ||
| 4. 배당금 수취 | 28,461,071,983 | 23,770,420,922 | ||
| 5. 법인세 납부 | (14,157,355,153) | (10,751,692,521) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (11,934,617,345) | (25,854,808,439) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,620,213,900 | - | ||
| 상각후원가측정유가증권의 상환 | 2,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 8,150,000 | - | ||
| 무형자산의 처분 | 343,000,000 | 100,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 2,906,113,000 | 750,570,000 | ||
| 기타의 투자자산의 처분 | 423,800,000 | 170,200,000 | ||
| 상각후원가측정유가증권의 취득 | (4,992,616,848) | (24,941,385,654) | ||
| 종속기업 취득 순현금 유출입 | (1,927,203,365) | - | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (200,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (4,166,148,440) | (2,470,715,744) | ||
| 무형자산의 취득 | (7,497,412,550) | (10,784,477,141) | ||
| 보증금의 증가 | (452,513,042) | (2,380,999,900) | ||
| 기타투자자산의 취득 | - | (1,298,000,000) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | (2,905,693,860) | (3,767,253,872) | ||
| 요구불상환지분의 증가 | 10,861,816,751 | - | ||
| 콜머니의 증가 | 22,470,000,000,000 | 5,230,000,000,000 | ||
| 차입금 등의 증가 | 1,768,820,553,334 | 1,621,932,019,869 | ||
| 임대보증금의 증가 | 117,000,000 | 45,000,000 | ||
| 요구불상환지분의 감소 | - | (7,010,198,565) | ||
| 콜머니의 감소 | (22,440,000,000,000) | (5,160,000,000,000) | ||
| 차입금 등의 상환 | (1,794,827,113,004) | (1,660,659,880,414) | ||
| 후순위사채의 상환 | - | (10,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (281,659,000) | (20,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) | ||
| 리스료의 지급 | (12,085,943,241) | (12,543,846,062) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 22,629,288,366 | (31,585,052,486) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 446,368,434,398 | 477,953,486,884 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 468,997,722,764 | 446,368,434,398 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결재무제표에 대한 주석
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2024년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 14개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보ㆍ주석 33, 34 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.
(2) 연결
① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 연결실체가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성
ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
⑤ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.① 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.
(7) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권
ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권 및 대출채권
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년~10년 |
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 ㆍ개발비 | 4년 ~ 10년 |
| 회원권 등 | 비한정 |
(10) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(13) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
(15) 금융수익ㆍ비용의 인식
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익
ㆍ이자비용
ㆍ배당금수익
ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 법인세
세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세에 대한 검토결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(17) 손실충당금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
(18) 신탁
지배기업인 당사와 종속기업인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.
(19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
연결실체는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 32과 주석 33에서 공시하고 있습니다.
※ 보다 상세한 주석사항은 2025년 3월 14일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 별도재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 72(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 71(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 유진투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기말 | 제 71(전) 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 현금및현금성자산 | 430,182,927,047 | 417,016,363,066 |
| II. 예치금 | 184,680,596,590 | 214,948,426,734 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,152,958,772,280 | 5,113,648,012,965 |
| IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 192,676,496,551 | 202,508,521,143 |
| V. 파생상품자산 | 84,326,297,577 | 54,751,491,372 |
| VI. 종속기업및관계기업투자자산 | 137,388,496,360 | 135,859,611,064 |
| VII. 상각후원가측정대출채권 | 862,752,257,268 | 830,439,386,949 |
| VIII. 유형자산 | 65,684,543,291 | 76,025,672,360 |
| IX. 투자부동산 | 18,076,837,339 | 18,235,377,103 |
| X. 무형자산 | 31,370,327,226 | 31,832,378,739 |
| X I. 기타금융자산 | 833,216,658,872 | 997,083,217,298 |
| X II. 기타비금융자산 | 7,818,387,821 | 13,740,116,672 |
| XI II. 금융리스채권 | - | 951,414,206 |
| XIV. 당기법인세자산 | 22,182,843,367 | 20,871,383,474 |
| 자 산 총 계 | 9,023,315,441,589 | 8,127,911,373,145 |
| 부 채 | ||
| I. 예수부채 | 588,921,387,184 | 669,474,340,911 |
| II. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,171,060,229,426 | 1,556,516,373,522 |
| III. 차입부채 | 4,441,197,851,390 | 4,023,479,180,996 |
| IV. 파생상품부채 | 83,957,091,030 | 50,880,217,037 |
| V. 충당부채 | 23,564,509,321 | 11,644,005,269 |
| VI. 기타금융부채 | 539,666,495,508 | 673,726,363,285 |
| VII. 기타비금융부채 | 110,046,023,208 | 89,102,188,766 |
| VIII. 리스부채 | 44,586,689,103 | 55,579,821,798 |
| IX. 이연법인세부채 | 26,976,423,871 | 28,913,849,136 |
| 부 채 총 계 | 8,029,976,700,041 | 7,159,316,340,720 |
| 자 본 | ||
| I. 자본금 | 537,592,090,000 | 537,592,090,000 |
| II. 자본잉여금 | 1,327,430,780 | 1,327,430,780 |
| III. 자본조정 | (10,761,517,523) | (10,761,517,523) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 121,798,664,449 | 125,884,913,778 |
| V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 말: 3,608,348 천원 전 기 말 : 13,439,553 천원 대손준비금 적립(환입)예정액 당 기 말: 9,574,045 천원 전 기 말 : (9,831,205) 천원) | 343,382,073,842 | 314,552,115,390 |
| 자 본 총 계 | 993,338,741,548 | 968,595,032,425 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 9,023,315,441,589 | 8,127,911,373,145 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
- 별도포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
|
과 목 |
제 72(당) 기 | 제 71(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,343,275,053,857 | 1,363,796,852,760 | ||
| 1. 수수료수익 | 148,122,469,968 | 155,402,684,970 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 539,091,851,634 | 657,739,614,006 | ||
| 3. 파생상품거래이익 | 349,536,798,053 | 285,836,833,629 | ||
| 4. 이자수익 | 245,674,383,297 | 223,646,558,267 | ||
| (1) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 | 162,714,493,048 | 135,719,962,750 | ||
| (2) 유효이자율적용이자수익 | 82,959,890,249 | 87,926,595,517 | ||
| 5. 외환거래이익 | 36,539,144,866 | 21,850,267,805 | ||
| 6. 기타영업수익 | 24,310,406,039 | 19,320,894,083 | ||
| II. 영업비용 | 1,298,003,435,339 | 1,350,334,962,037 | ||
| 1. 수수료비용 | 15,844,889,290 | 18,871,700,766 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 524,923,819,736 | 626,029,534,119 | ||
| 3. 파생상품거래손실 | 335,099,950,441 | 269,623,625,580 | ||
| 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 | 5,187,057,984 | 33,444,917,849 | ||
| 5. 이자비용 | 170,899,936,625 | 166,961,465,628 | ||
| 6. 외환거래손실 | 24,931,630,689 | 19,064,082,589 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 208,686,453,287 | 206,032,168,664 | ||
| 8. 기타영업비용 | 12,429,697,287 | 10,307,466,842 | ||
| III. 영업이익 | 45,271,618,518 | 13,461,890,723 | ||
| IV. 영업외수익 | 1,737,982,806 | 2,238,819,879 | ||
| V. 영업외비용 | 3,027,988,621 | 1,808,044,382 | ||
| VI. 법인세차감전순이익 | 43,981,612,703 | 13,892,666,220 | ||
| VII. 법인세비용(수익) | 8,993,879,606 | (1,128,410,805) | ||
| VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 25,413,688 천원 전기 : 24,852,282 천원) | 34,987,733,097 | 15,021,077,025 | ||
| IX. 기타포괄손익 | (4,733,675,274) | 10,350,198,318 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (4,733,675,274) | 10,350,198,318 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (6,314,882,422) | 8,285,047,254 | ||
| 당기손익-공정가치인식지정 금융부채 신용위험 변동손익 | 1,581,207,148 | 2,065,151,064 | ||
| X. 총포괄이익 | 30,254,057,823 | 25,371,275,343 | ||
| XI. 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익 | 381 | 164 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
- 별도자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2023.01.01 [제 71(전) 기 기초] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,761,517,523) | 115,534,715,460 | 305,041,387,065 | 948,734,105,782 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 15,021,077,025 | 15,021,077,025 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 8,285,047,254 | - | 8,285,047,254 |
| 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동이익 | - | - | - | 2,065,151,064 | - | 2,065,151,064 |
| 배당금 | - | - | - | - | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) |
| Ⅱ. 2023.12.31 [제 71(전) 기 기말] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,761,517,523) | 125,884,913,778 | 314,552,115,390 | 968,595,032,425 |
| Ⅲ. 2024.01.01 [제 72(당) 기 기초] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,761,517,523) | 125,884,913,778 | 314,552,115,390 | 968,595,032,425 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 34,987,733,097 | 34,987,733,097 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (6,314,882,422) | - | (6,314,882,422) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 | - | - | - | 647,425,945 | (647,425,945) | - |
| 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동이익 | - | - | - | 1,581,207,148 | - | 1,581,207,148 |
| 배당금 | - | - | - | - | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) |
| Ⅳ. 2024.12.31 [제 72(당) 기 기말] | 537,592,090,000 | 1,327,430,780 | (10,761,517,523) | 121,798,664,449 | 343,382,073,842 | 993,338,741,548 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
- 별도현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기 | 제 71(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 5,880,228,183 | (39,961,746,939) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (70,034,900,099) | (77,522,098,280) | ||
| 가. 당기순이익 | 34,987,733,097 | 15,021,077,025 | ||
| 나. 손익조정사항 | (104,361,078,199) | (114,233,034,131) | ||
| 다. 자산, 부채의 증감 | (661,554,997) | 21,689,858,826 | ||
| 2. 이자의 수취 | 228,944,266,473 | 190,041,476,568 | ||
| 3. 이자의 지급 | (166,341,446,121) | (164,586,131,709) | ||
| 4. 배당금 수취 | 24,133,123,424 | 19,320,894,083 | ||
| 5. 법인세 납부 | (10,820,815,494) | (7,215,887,601) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (8,011,289,202) | (12,428,047,849) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,620,213,900 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 7,500,000 | - | ||
| 무형자산의 처분 | 318,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 1,883,814,000 | 415,190,000 | ||
| 기타투자자산의 처분 | 423,800,000 | 170,200,000 | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | (3,311,619,540) | (1,641,499,610) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,669,676,940) | (1,016,911,244) | ||
| 무형자산의 취득 | (5,830,807,580) | (8,849,340,595) | ||
| 보증금의 증가 | (452,513,042) | (207,686,400) | ||
| 기타투자자산의 취득 | - | (1,298,000,000) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 15,297,625,000 | 22,051,828,469 | ||
| 콜머니의 증가 | 22,470,000,000,000 | 5,230,000,000,000 | ||
| 차입금 등의 증가 | 1,764,820,553,334 | 1,618,932,019,869 | ||
| 임대보증금의 증가 | 117,000,000 | 68,216,000 | ||
| 콜머니의 감소 | (22,440,000,000,000) | (5,160,000,000,000) | ||
| 차입금의 감소 | (1,762,200,000,004) | (1,639,699,999,996) | ||
| 사채의 상환 | - | (10,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (620,030,000) | (20,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (5,510,348,700) | (5,510,348,700) | ||
| 리스료의 지급 | (11,309,549,630) | (11,718,058,704) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 13,166,563,981 | (30,337,966,319) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 417,016,363,066 | 447,354,329,385 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 430,182,927,047 | 417,016,363,066 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
- 별도이익잉여금처분계산서(안)
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기 (처분예정일: 2025년 3월 26일) | 제 71(전) 기(처분일: 2024년 3월 26일) |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 333,972,929,424 | 295,862,800,936 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 299,632,622,272 | 280,841,723,911 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (647,425,945) | - |
| 3. 당기순이익 | 34,987,733,097 | 15,021,077,025 |
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | 9,831,204,906 |
| 1. 대손준비금 | - | 9,831,204,906 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (19,676,350,808) | (6,061,383,570) |
| 1. 이익준비금 | (918,391,450) | (551,034,870) |
| 2. 대손준비금 | (9,574,044,858) | - |
| 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 100원 (2.0%) 전기 : 60원 (1.2%)) | (9,183,914,500) | (5,510,348,700) |
| Ⅳ. 차기이월이익잉여금 | 314,296,578,616 | 299,632,622,272 |
- 별도재무제표에 대한 주석
| 제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 유진투자증권주식회사 |
1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2024년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 14개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보ㆍ주석 31, 32 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시 이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품'ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 당사가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
③ 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.
ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성
ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
⑤ 금융자산과 부채의 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권
최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 채무증권과 대출채권
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년~10년 |
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 ㆍ개발비 | 4년~10년 |
| 회원권 등 | 비한정 |
(9) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(12) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
(14) 금융수익ㆍ비용의 인식
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익
ㆍ이자비용
ㆍ배당금수익
ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익
ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(15) 법인세
세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세에 대한 검토결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(16) 손실충당금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
(17) 신탁
당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.
(18) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
당사는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31과 주석 32에서 공시하고 있습니다.
※ 보다 상세한 주석사항은 2025년 3월 14일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 연결재무제표, 별도재무제표 및 주석사항을 포함한 상기 내용은 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금처분계산서(안) 참조
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조 ~ 제37조 (생 략) | 제1조 ~ 제37조 (현행과 동일) | |
|
제37조의2(위원회) ① 이사회는 관련 법령에 따라 이사회 내 위원회로서 다음 각호의 위원회를 설치하여야 한다. 1. 임원후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 리스크관리위원회 4. 보수위원회 (신 설) 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② (생 략) |
제37조의2(위원회) ① 이사회는 관련 법령에 따라 이사회 내 위원회로서 다음 각호의 위원회를 설치하여야 한다. 1. 임원후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 리스크관리위원회 4. 보수위원회 4의2. 내부통제위원회 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② (현행과 동일) |
이사회 내 위원회에 내부통제위원회 추가 |
| 제38조 (생 략) | 제38조 (현행과 동일) | |
|
제38조의2(이사회의 심의·의결사항) 다음 각 호의 사항은 이사회의 심의·의결을 거쳐야 한다. 1. ~ 5. (생 략) (신 설) 6. ~ 8. (생 략) |
제38조의2(이사회의 심의·의결사항) 다음 각 호의 사항은 이사회의 심의·의결을 거쳐야 한다. 1. ~ 5. (현행과 동일) 5의2. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 6. ~ 8. (현행과 동일) |
이사회의 심의 ·의결사항에 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 추가 |
| 제39조 ~ 제45조 (생 략) | 제39조 ~ 제45조 (현행과 동일) | |
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제45조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ ~ ⑤ (생 략) |
제45조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월,6월, 9월 말일 부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을주주를 확정 하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ ~ ⑤ (현행과 동일) |
분기배당 기준일을 이사회에서 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 변경 |
| 제46조 ~ 제47조 (생 략) | 제46조 ~ 제47조 (현행과 동일) | |
|
부 칙 이 정관은 2025년 3월 26일부터 시행한다. |
※ 기타 참고사항- 해당사항 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유창수 | 1963.05.21 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 유진그룹 특수관계인 | 임원후보추천위원회 |
| 고경모 | 1966.09.16 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 | 임원후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 유창수 |
유진투자증권대표이사(금융계열 경영전략) |
'00 ~ '02 '00 ~ '07 '02 ~ '06 '04 ~ '07 '07 ~ 현재 |
영양제과(주) 대표이사 유진기업 사장 이순산업(주) 대표이사 고려시멘트 부회장 (現) 유진투자증권 대표이사 부회장 |
해당사항 없음 |
| 고경모 | 유진투자증권대표이사(경영총괄) |
'08 ~ '10'12 ~ '13 '13 ~ '14 '15 ~ '17'18 ~ '20 '21 ~ 현재 |
기획재정부 정책조정총괄과장교육과학기술부 기획조정실장 경기도교육청 제1부교육감(교육감 권한대행) 미래창조과학부 창조경제조정관유진투자증권 부사장 (現) 유진투자증권 대표이사 사장 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 유창수 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 고경모 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 해당사항 없음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
|
<사내이사 후보자 유창수(재선임)> 유창수 후보자는 2000년도부터 여러 기업의 대표이사를 역임하며 경영자로서 전문성을 확보하였고, 2007년도부터 유진투자증권의 대표이사로 재직하면서 금융업과 증권업에 대한 높은 이해와 전문성, 윤리성을 바탕으로 책임경영에 이바지하여 왔습니다. 또한공정하게 업무를 추진하여 주주와 회사의 발전을 위해 충실하게 근무하면서대표이사로서 회사를 경영할 역량과 자질이 충분하다고 판단되어 사내이사 후보자로추천하였습니다. 위 후보자는 유진투자증권 사내이사 후보로 관련법령에서 정한 자격요건을 모두충족합니다.
<사내이사 후보자 고경모(재선임)> 고경모 후보자는 오랜기간 교육과학기술부, 경기도교육청, 미래창조과학부 등의공무원으로 근무하며 우수한 기본 역량과 근면성실함을 인정받아 왔습니다. 2018년당사 전략담당 부사장으로 입사한 뒤, 2020년에는 각자 대표이사로 선임되어 단기간 내에 다양한 업무 성과와 전문성을 보여주고 있습니다. 또한 공정하게 업무를 추진하여주주와 회사 발전을 위해 충실하게 근무하면서 대표이사로서 회사를 경영할 역량과자질이 충분하다고 판단되어 사내이사 후보자로 추천하였습니다. 위 후보자는 유진투자증권 사내이사 후보로 관련법령에서 정한 자격요건을 모두충족합니다. |
※ 기타 참고사항
- 사내이사 후보자 유창수 [재선임, 2028년 정기주주총회일 (2027년 영업년도결산)까지] - 사내이사 후보자 고경모 [재선임, 2028년 정기주주총회일 (2027년 영업년도결산)까지]※ 당사 제72기 정기주주총회에서는 상기 "이사의 선임" 안건을 제3-1호 의안 "사내이사 유창수 선임의 건", 제3-2호 의안 "사내이사 고경모 선임의 건" 으로 구분하여 의결할 예정입니다.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최규남 | 1964.04.13 | 사외이사 | 분리선출 | 해당사항 없음 | 임원후보추천위원회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 최규남 | 동문 파트너즈(유) 고문SK주식회사 고문 | '83 ~ '87'87 ~ '89'97 ~ '07'07 ~ '09'09 ~ '12'12 ~ '18'18 ~ '23'13 ~ 현재'24 ~ 현재 |
서울대학교 에너지자원공학과 졸업 Stanford University 공업경영학 석사 East Gate Private Equity Partners, LLC, Managing Director한국콘텐츠진흥원 원장 East Gate Partners, LLC 대표 제주항공 대표이사SK SUPEX추구협의회 사장(現) 동문 파트너즈(유) 고문 (現) SK주식회사 고문 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최규남 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행 계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
<감사위원이 되는 사외이사 후보자 최규남(신임)>1. 전문성 본 후보자는 은행, 자산운용사, VC 등 다양한 금융분야에 종사하며 금융투자업에 대한 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있음. 특히, 제주항공 대표이사, SK SUPEX 추구협의회 사장 등을 역임하며 글로벌 신사업 개발 및 사업포트폴리오 개편, 선제적 리스크관리 등 회사 운영에 대한 전반적인 이해도가 높기에 유진투자증권 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 경영방침을 충실히 실현하는데 기여하고자 함2. 독립성 본 후보자는 임원후보추천위원회에서 추천한 후보자로 유진투자증권 및 계열회사에 종사하지 아니하였고, 중요한 거래 관계도 없는 독립적인 위치에 있어 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 유진투자증권의 경영이념에 따라, 기업 가치 제고, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고를 할 수 있도록 의사결정 기준을 마련하도록 노력하겠음4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 업무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 유진투자증권이 강조하고 있는 고객감동과 수익창출, 사회공헌, 역량강화 등 핵심가치들을 함께 숙지하고 준수할 것임 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
|
<감사위원이 되는 사외이사 후보자 최규남 (신임)>최규남 후보자는 은행, 자산운용사, VC 등 금융업계 재직을 통한 깊은 식견과 풍부한 경험을 보유한 전문가이며 제주항공 대표이사, SK SUPEX추구협의회 사장 등을 역임했습니다. 그동안의 경험을 두루 활용하여 향후 회사 기업가치 제고 및 전체 주주이익 증진에 기여하고 회사 경영에 대한 견제 감독기능을 충실히 수행할 수 있을것으로 판단되어 사외이사인 감사위원 후보자로 추천하였습니다. 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 유진투자증권 사외이사 후보로 관련법령에서 정한 자격요건을 모두 충족합니다. |
※ 기타 참고사항
당사 제72기 정기주주총회에서는 상기 "감사위원회 위원의 선임" 안건을 [금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조]에 의거, 제4호 의안 "감사위원이 되는 사외이사 선임의 건" 으로 상정할 예정입니다. - 감사위원이 되는 사외이사 후보자 최규남 [신규 선임, 2028년 정기주주총회일(2027년 영업년도결산)까지]
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명 ( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 85억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명 ( 3명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 24억원 |
| 최고한도액 | 85억원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음