전세계 IT산업의 변화는 지난 하드웨어 중심의 소수독점기업에서 소프트웨어 중심의 거대기업 형태로, 현재 4G/5G 모바일 중심 다수기업의 경쟁시대에서 향후 현실세계와 사이버공간 데이터이동의 비약적인 증가를 대비한 6G를 준비해야하는 시점을 맞이하고 있습니다. 다만, 전 세계적으로 유래없는 COVID19상황을 맞이하여 전반적인 시장의 위축과 불확실성의 증대, 부품수급의 난맥으로 인하여 당분간 많은 어려움이 예상됩니다. 현재 국내의 IT산업은 정부의 디지털 뉴딜 정책 및 적극적인 활성화 대책으로 21세기 세계 최고의 IT 산업국으로 부상하고 있고 특히, 세계 최고의 초고속 인터넷 보급률을 기록하면서 광대역 고품질의 차세대 기술발전을 유도해 향후 지속적인 발전의 원동력이 되고 있습니다.&cr;
그러나 지속적인 발전을 유지하고 뒷받침하기 위해서는 많은 기술적인 노력과 네트워크의 문제점에 대한 근본적인 조치가 필요합니다. 현재 통신 네트워크의 주요 현안으로 네트워크 자원의 활용도 저하로 인한 네트워크 유지 및 관리 비용을 해결하기 위한 고효율화, 데이터 트래픽 급증으로 요구되는 대용량화, 시스템 확장으로 인한 에너지소비 절감을 위한 저전력화, 시스템 설비 확장비용을 절감하기 위한 저가격화의 4대 이슈의 해결이 우선 되어야합니다. 그리고 이를 해결하기 위한 차세대 네트워크 기술의 중심에 대용량 데이터 전송을 수용할 수 있는 광 네트워크 기술의 발전이 필수적입니다. &cr;
또한 모바일 기기와 콘텐츠의 폭발적 증가, 클라우드 서비스의 출현 및 서버 가상화 등에 따른 데이터 전송용량의 급증과 트래픽 패턴의 급격한 변화로 인해 기존의 전통적인 광 네트워크 구조가 한계에 도달하고 있으며, 국가적으로 5세대 이동통신 및 스마트 네트워크를 구현하기 위하여 현재보다 1천 배 빠른 이동통신 및 가입자 기반의 100G급 최적 네트워크 서비스를 계획함에 따라 실감영상, 원격조정, M2M 등의 고품질 서비스를 원활하게 제공하고 공유하기 위하여 대용량의 데이터 전송을 수용할 수 있는 고효율 및 대용량 광 네트워크 기술이 요구되고 있습니다. 이와 같은 네트워크의 발전 추이 및 요구사항에 대응하기 위하여 당사는 새로운 신규 아이템을 발굴하고 신제품개발 및 신기술 역량강화에 총력을 기울여 재도약할 수 있는 토대를 준비하고 있습니다.
당사 주력업종인 전송장치와 직접 관련된 전 세계 네트워크장비 시장의 규모는 2021년 808억 달러에서, 2022년 838억달러로 연평균2.1%로 성장하여 약 2025년에는 910억 달러에 이를 전망입니다.&cr;
< 전 세계 네트워크 장비시장 현황 및 전망>
(단위 : 백만 달러)
|
구분 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
CAGR |
|
|
사업자용 장비 |
유선액세스 |
10,413 |
10,170 |
10,424 |
10,812 |
10,952 |
11,029 |
11,089 |
11,204 |
1.1% |
|
무선인프라 |
37,534 |
35,682 |
35,615 |
36,119 |
37,970 |
39,749 |
40,788 |
42,741 |
1.9% |
|
|
백본 |
25,679 |
25,824 |
27,109 |
28,652 |
29,659 |
30,308 |
31,409 |
31,885 |
3.1% |
|
|
기타 |
5,107 |
5,047 |
5,123 |
5,222 |
5,237 |
5,258 |
5,236 |
5,190 |
0.2% |
|
|
소계 |
78,732 |
76,722 |
78,272 |
80,805 |
83,817 |
86,343 |
88,523 |
91,020 |
2.1% |
|
|
기업용 장비 |
기업용 LAN |
38,551 |
39,598 |
32,498 |
34,111 |
35,148 |
36,148 |
37,141 |
37,972 |
-0.2% |
|
기업용 WAN |
20,328 |
23,000 |
19,630 |
21,902 |
23,583 |
24,666 |
25,430 |
25,822 |
3.5% |
|
|
소계 |
58,878 |
62,597 |
52,128 |
56,013 |
58,731 |
60,814 |
62,572 |
63,794 |
1.2% |
|
|
합계 |
137,610 |
139,319 |
130,400 |
136,818 |
142,548 |
147,157 |
151,095 |
154,814 |
1.7% |
|
출처 : Gartner, “Forecast: Enterprise Network Equipment, 2017-2024, April 20 20 Update”, 2020.04 &cr; Gartner, “Forecast: Communications Service Provider Operational Techn logy, 1Q20 Update”, 2020.03
또한 국내 네트워크 장비시장 규모는 통신사업자용 장비를 기준으로 2021년 약 2조 4,900억원에서 2022년 약 2조 6,600억원으로 연평균 7.1%로 성장하여 2025년에는 약 2조 8,500억 원으로 전망됩니다. 그중 백본 & 유선액세스 장비시장은 2021년에 9,970억원에서 2022년에 1조 160억원으로 연평균 약 2.0%로 성장하여 2025년에는 1조 600억원에 이를 전망입니다. &cr;
< 국내 네트워크 장비시장 현황 및 전망>
(단위 : 십억 원)
|
구분 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
CAGR |
|
|
사업자용 장비 |
유선액세스 |
322 |
318 |
325 |
339 |
342 |
343 |
346 |
349 |
1.2% |
|
무선인프라 |
739 |
981 |
1,158 |
1,399 |
1,553 |
1,653 |
1,683 |
1701 |
12.6% |
|
|
백본 |
619 |
606 |
632 |
658 |
674 |
687 |
704 |
711 |
2.0% |
|
|
기타 |
91 |
89 |
93 |
97 |
97 |
96 |
96 |
95 |
0.6% |
|
|
소계 |
1,771 |
1,995 |
2,209 |
2,493 |
2,666 |
2,779 |
2,828 |
2,856 |
7.1% |
|
|
기업용 장비 |
기업용 LAN |
390 |
380 |
312 |
342 |
359 |
366 |
372 |
382 |
-0.3% |
|
기업용 WAN |
253 |
265 |
225 |
254 |
262 |
264 |
263 |
275 |
1.2% |
|
|
소계 |
643 |
645 |
537 |
596 |
621 |
630 |
634 |
656 |
0.3% |
|
|
합계 |
2,414 |
2,639 |
2,746 |
3,089 |
3,287 |
3,409 |
3,463 |
3,512 |
5.5% |
|
주) 적용 환률 : 1,200원/$
출처 : Gartner, “Forecast: Enterprise Network Equipment, 2017-2024, April 20 20 Update”, 2020.04
Gartner, “Forecast: Communications Service Provider Operational Techn ology, 1Q20 Update”, 2020.03
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr; (가) 영업개황
당사는 광 전송장비 전문기업으로서 탁월한 원천기술력을 바탕으로 광 전송장비 시장에 주력하고 있으며, 국내 메이저 통신사업자(KT, LGU+, SKT, SKB), 한국철도공사, 한국도로공사, 한국전력공사 등 국내 메이저 SI/NI 사업자 및 주요공공기관을 거래선으로 확보하고 있습니다.&cr;&cr; 특히, 당사는 최근까지 전송시장의 주류를 이루고 있는 POTN/ ROADM/ PTN / MSPP 장비의 핵심적인 원천 기술을 보유하고 있을 뿐 아니라, 국내 메이저 통신 사업자들이 기술 및 품질을 인정하는 상용제품을 원활히 공급하고 있으며, 고 품질의 서비스를 제공함으로써 회사의 이미지는 물론이고, 국가 네트워크 경쟁력에 이바지하고 있습니다.
R&D개발은 전송의 주력제품인 POTN장치, ROADM장치, 캐리어 이더넷장치를 기반으로 AI, 양자암호, 고속스위칭 등 신기술을 적용한 차세대 제품으로 라인업을 확대하여 이를 통한 확실한 시장의 영향력을 확보해 나가고자 합니다. 또한 ROADM 장비 및 POTN장비는 2020년에서 2025년까지 성숙기로 접어들어 본격적인 수요가 있을 것으로 예측되며, 차세대 백본(Back-Bone) 전송망의 핵심장비로 부상하고 있습니다. 그리고 통신사업자에 5G-PON, 5G-MUX장비 및 관리시스템장비를 공급하여 5G이동통신망 구축에 적극적으로 참여하고 있으며, 우수 R&D 역량 보유 중소기업이 개발한 기술혁신 제품의 초기 시장 진입 및 조달연계 활성화 지원의 일환으로 당사의 2.4T급 POTN장치(UTRANS-8400)가 2021년9월에 "우수연구개발 혁신제품”으로 과학기술정보통신부로부터 인증서를 지정 받았으며 이는 국가를 당사자로 하는 계약에서의 수의계약 연계가 가능한 제품으로 공공사업 진행에 매출 효과를 기대하고 있습니다.
또한, 최근 화두가 되고 있는 4차 산업혁명, 6G 미래기술에 대비하여 신기술 습득을 위한 ETRI와 협력 체계를 구축하여 현재 ETRI가 주관하는 4건의 정부과제에 공동개발기관으로 참여하고 있습니다.&cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 | 주요제품 |
| 제조업 | 26410 | 유선통신기기 | 광전송장비 |
&cr; (2) 시장점유율&cr; (단위: 백만원)
| 연도 | 매출액 | 비고 |
| 2021년 | 85,730 | - |
| 2020년 | 80,672 | - |
| 2019년 | 112,750 | - |
* 별도 제무제표 기준&cr;- 시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다.&cr;
(3) 시장의 특성
당사는 유선전송장비를 생산하는 업체로서, 국내업체뿐 아니라, 외산업체와도 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 매우 빠르게 변화하는 시장환경과 통신사업자들의 투자설비 변화에 따라 영업활동에 영향을 받고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
2022년에는 초연결사회의 연결성, 다양성, 복잡성, 개방성에 대비하여 초연결지능사회의 다양한 신산업/ 신서비스가 창출될 수 있도록 디지털 인프라 구축이 필요한 시점입니다. 또한 COVID19 상황을 맞이하여 비대면 서비스가 핵심이 되어 통신분야는 방송, 미디어, 인터넷(플랫폼)등의 분야의 확장 및 융합 환경에 직면해 있습니다. 또한 4차 산업에 연계된 인공지능, 사물인터넷, 클라우드, 백데이터, 5G인프라 등의 기반기술이 확산되면서 새로운 서비스가 도입되고 있으며, 이에 따른 산업 및 시장범위도 새로운 패러다임으로 전환되고 있습니다. 여기에 글로벌 기업들의 사업영역 확장에 따라 통신산업은 새로운 변화에 직면하고 있고 방송, 미디어, 인터넷(플랫폼) 등의 영역과도 경쟁과 협력이 필수적으로 요구되고 있습니다.&cr;
따라서 R&D개발 방향은 ROADM 장비와 PTN 장비에 양자보안 솔루션을 더해 제품 라인업을 다양화 하고, 차세대 POTN 제품의 확대 및 T-SDN기술,AI기술과 무선 프론트홀과 백홀기술 등을 접목한 신제품을 5G이동통신망 구축에 집중하여 동종업체 대비 확실한 경쟁 우위를 확보해 나가고자 합니다.&cr;
또한, 국내시장에서 우수한 제품 경쟁력(안정된 제품 품질 및 탁월한 기술력으로 전송제품 계열로서는 수년째 매출 1위를 유지)을 지렛대 삼아, 현재 COVID19 상황을 고려하여 단계별 철저한 사전준비로 지속적으로 수출을 증가시켜 나갈 것입니다.&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항, 1.사업의 개요, 가.업계의 현황, 나.회사의 현황 참조&cr;
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr;&cr;※ 당기를 포함한 비교표시된 전기실적은 모두 IFRS에 따라 작성된 재무제표이며, 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;
가. 연결재무제표(K-IFRS)&cr;
- 연결 재무상태표
연 결 재 무 상 태 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사와 그 종속기업
| 과목 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 97,313,955,633 | 89,155,199,266 | ||
| 현금및현금성자산 | 8,275,834,873 | 6,527,894,753 | ||
| 매출채권 | 15,194,263,679 | 12,383,548,668 | ||
| 단기금융상품 | 39,373,722,763 | 48,369,808,838 | ||
| 기타유동금융자산 | 192,102,520 | 145,372,047 | ||
| 재고자산 | 33,537,935,360 | 21,537,394,225 | ||
| 당기법인세자산 | 56,920,960 | 114,728,480 | ||
| 기타유동자산 | 683,175,478 | 76,452,255 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 62,067,593,411 | 62,313,463,931 | ||
| 장기금융상품 | 5,777,984,701 | 4,632,935,475 | ||
| 장기투자자산 | 5,809,378,175 | 7,916,029,206 | ||
| 장기매출채권 | - | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 148,735,526 | 110,755,526 | ||
| 유형자산 | 36,484,620,299 | 35,903,275,772 | ||
| 투자부동산 | 10,544,369,621 | 10,640,944,311 | ||
| 무형자산 | 1,295,037,122 | 1,289,516,121 | ||
| 종속기업투자자산 | - | - | ||
| 관계기업투자자산 | - | - | ||
| 이연법인세자산 | 2,007,467,967 | 1,820,007,520 | ||
| 기타비유동자산 | - | - | ||
| 자산총계 | 159,381,549,044 | 151,468,663,197 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 29,148,766,842 | 26,926,527,383 | ||
| 매입채무 | 12,720,513,861 | 8,959,189,338 | ||
| 기타유동금융부채 | 892,134,077 | 816,718,284 | ||
| 단기차입금 | 12,500,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 171,268,425 | 115,533,586 | ||
| 기타유동부채 | 2,364,850,479 | 4,535,086,175 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,301,631,410 | 2,677,168,426 | ||
| 기타비유동금융부채 | 1,282,878,936 | 1,142,259,701 | ||
| 장기차입금 | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 퇴직급여부채 | 18,752,474 | 34,908,725 | ||
| 이연법인세부채 | - | - | ||
| 기타비유동부채 | - | - | ||
| 부채총계 | 31,450,398,252 | 29,603,695,809 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.지배기업지분 | 127,931,150,792 | 121,864,967,388 | ||
| 자본금 | 4,898,400,000 | 4,898,400,000 | ||
| 주식발행초과금 | 11,545,582,831 | 11,545,582,831 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,609,606,411 | 1,609,606,411 | ||
| 자기주식 | (1,339,740,375) | (1,339,740,375) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (549,816,585) | (349,102,581) | ||
| 이익잉여금 | 111,767,118,510 | 105,500,221,102 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | - | - | ||
| 자본총계 | 127,931,150,792 | 121,864,967,388 | ||
| 부채및자본총계 | 159,381,549,044 | 151,468,663,197 | ||
- 연결 포괄손익계산서
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사와 그 종속기업
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I.매출액 | 42,559,490,322 | 85,737,855,955 | 29,332,029,699 | 80,925,043,221 |
| II.매출원가 | 29,908,788,860 | 61,022,617,328 | 21,184,117,040 | 58,602,362,381 |
| III.매출총이익 | 12,650,701,462 | 24,715,238,627 | 8,147,912,659 | 22,322,680,840 |
| IV.판매비와관리비 | 5,845,829,033 | 19,032,510,967 | 5,904,603,474 | 19,115,598,787 |
| V.영업이익(손실) | 6,804,872,429 | 5,682,727,660 | 2,243,309,185 | 3,207,082,053 |
| VI.기타수익 | 627,416,541 | 3,071,338,851 | 791,619,053 | 1,490,953,890 |
| VII.기타비용 | (4,483,644) | 54,051,567 | (1,676,787) | 71,647,253 |
| VIII.금융수익 | 260,811,491 | 974,542,429 | 189,509,613 | 1,906,921,012 |
| IX.금융비용 | 2,416,235,173 | 2,617,154,615 | 1,582,055,255 | 2,539,554,354 |
| X.관계기업지분법이익 | - | - | - | - |
| XI.관계기업지분법손실 | - | - | - | - |
| XII.법인세비용차감전순이익(손실) | 5,281,348,932 | 7,057,402,758 | 1,644,059,383 | 3,993,755,348 |
| XIII.법인세비용(수익) | (915,064,975) | 45,396,612 | (78,616,902) | (1,454,085,426) |
| XIV.당기순이익(손실) | 6,196,413,907 | 7,012,006,146 | 1,722,676,285 | 5,447,840,774 |
| XV.기타포괄손익 | (198,106,342) | (198,106,342) | 147,197,780 | (338,015,348) |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (198,106,342) | (198,106,342) | 147,197,780 | (338,015,348) |
| (1)확정급여제도의 재측정요소 | 2,607,662 | 2,607,662 | (458,296) | (3,499,178) |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (200,714,004) | (200,714,004) | 147,656,076 | (334,516,170) |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | - | - |
| (1)지분법자본변동 | - | - | - | - |
| XVI.당기총포괄손익 | 5,998,307,565 | 6,813,899,804 | 1,869,874,065 | 5,109,825,426 |
| XVII.당기순손익의 귀속 | 6,196,413,907 | 7,012,006,146 | 1,722,676,285 | 5,447,840,774 |
| 1.지배기업지분 | 6,196,413,907 | 7,012,006,146 | 1,722,676,285 | 5,447,840,774 |
| 2.비지배지분 | - | - | - | - |
| XVIII.당기총포괄손익의 귀속 | 5,998,307,565 | 6,813,899,804 | 1,869,874,065 | 5,109,825,426 |
| 1.지배기업지분 | 5,998,307,565 | 6,813,899,804 | 1,869,874,065 | 5,109,825,426 |
| 2.비지배지분 | - | - | - | - |
| XIX.지배기업지분에 대한 주당손익 | ||||
| 1.기본주당이익 | 662 | 750 | 184 | 582 |
| 2.희석주당이익 | 662 | 750 | 184 | 582 |
- 연결 자본변동표
연 결 자 본 변 동 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사와 그 종속기업
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배지분 계 | 비지배지분 | 합계 | |
| 2020년 01월 01일(전기초) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (14,586,411) | 101,925,170,506 | 118,624,432,962 | - | 118,624,432,962 | |
| 총포괄이익 | 당기순이익 | - | - | - | - | - | 5,447,840,774 | 5,447,840,774 | - | 5,447,840,774 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (334,516,170) | - | (334,516,170) | - | (334,516,170) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (3,499,178) | (3,499,178) | - | (3,499,178) | |
| 소계 | - | - | - | - | (334,516,170) | 5,444,341,596 | 5,109,825,426 | - | 5,109,825,426 | |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (1,869,291,000) | (1,869,291,000) | - | (1,869,291,000) | |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (349,102,581) | 105,500,221,102 | 121,864,967,388 | - | 121,864,967,388 | |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (349,102,581) | 105,500,221,102 | 121,864,967,388 | - | 121,864,967,388 | |
| 회계정책의변경 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 총포괄이익 | 당기순이익 | - | - | - | - | - | 7,012,006,146 | 7,012,006,146 | - | 7,012,006,146 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (200,714,004) | (200,714,004) | - | (200,714,004) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,607,662 | 2,607,662 | - | 2,607,662 | ||
| 소계 | - | - | - | - | (200,714,004) | 7,014,613,808 | 6,813,899,804 | - | 6,813,899,804 | |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 자기주식처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (747,716,400) | (747,716,400) | - | (747,716,400) | |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (549,816,585) | 111,767,118,510 | 127,931,150,792 | - | 127,931,150,792 | |
&cr;- 연결 현금흐름표
연 결 현 금 흐 름 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사와 그 종속기업
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,724,476,267) | 10,261,430,284 | ||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,597,623,800) | 12,989,059,853 | ||
| 2.이자의 수취 | 170,593,187 | 904,660,236 | ||
| 3.이자의 지급 | (181,064,044) | (221,961,295) | ||
| 4.배당금의 수취 | 450,000 | 150,000 | ||
| 5.법인세의 납부 | (116,831,610) | (3,410,478,510) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,398,836,292 | (17,665,111,653) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,911,629,690 | 118,955,957,404 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 16,611,761,085 | 98,774,406,063 | ||
| 단기대여금의 감소 | 12,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 224,275,150 | 16,515,099,009 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 3,145,205,740 | ||
| 유형자산의 처분 | 4,546,455 | 9,246,592 | ||
| 무형자산의 처분 | 9,047,000 | 460,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 50,000,000 | 42,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,512,793,398) | (136,621,069,057) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,000,000,000 | 132,046,747,294 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 35,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,289,622,398 | 2,938,016,144 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 500,000,000 | 810,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,657,791,000 | 714,025,619 | ||
| 무형자산의 취득 | 14,900,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 50,480,000 | 77,280,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (933,628,909) | (5,464,413,725) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,570,000,000 | 100,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,500,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 70,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,503,628,909) | (5,564,413,725) | ||
| 단기차입금의 상환 | 4,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 165,912,509 | 145,122,725 | ||
| 임대보증금의 감소 | 90,000,000 | 50,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 747,716,400 | 1,869,291,000 | ||
| IV.연결실체변동에 따른 효과 | - | - | ||
| V.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 7,209,004 | (37,985,968) | ||
| VI.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV+V) | 1,747,940,120 | (12,906,081,062) | ||
| VII.기초의 현금 | 6,527,894,753 | 19,433,975,815 | ||
| XIII.기말의 현금 | 8,275,834,873 | 6,527,894,753 | ||
&cr;주석
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| 코위버 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr; (1) 지배기업의 개요
코위버 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당기말로 종료하는 보고기간에 대한 당기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.&cr;&cr;지배기업의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 황인환 | 1,647,362 | 16.82 |
| 김근식 | 951,697 | 9.71 |
| 자기주식 | 450,345 | 4.60 |
| 기타 | 6,747,396 | 68.87 |
| 합계 | 9,796,800 | 100.00 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 위버브릿지(주) | 한국 | 12 | 100% | 100% | 유무선통신장비 개발 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<재무상태표>
| 구분 | 위버브릿지(주) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 자산 | 610,881 | 529,137 |
| 부채 | 398,945 | 374,522 |
| 자본 | 211,937 | 154,615 |
&cr; <손익계산서>
| 구분 | 위버브릿지(주) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 매출액 | 890,120 | 1,397,995 |
| 영업이익 | 57,454 | 338,564 |
| 당기순이익 | 54,714 | 339,570 |
| 총포괄이익 | 57,322 | 336,071 |
&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 당기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr;
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 12월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다. &cr; &cr; ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;
② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr; 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr; 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr;충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr;복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 재무제표의 측정기준&cr;재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(4) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.&cr;
(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었고, 연결대상 종속기업이 한국채택국제회계기준에 따라 일부 계정과목을 재평가하여 전기 재무제표의 변동이 발생 되었습니다.&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책 &cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;
(2) 연결 &cr;
1) 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;2) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래로 인한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 비지배지분&cr;종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr;&cr;(3) 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 직접 또는 간접으로 피투자기업에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않은 한 제거하고 있습니다.
&cr;관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.&cr;&cr;투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(4) 외화환산
재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.&cr;&cr;연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.
&cr;외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(6) 금융자산&cr;
1) 금융자산의 분류&cr;다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 금융자산의 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr; <채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr; - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr; - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 금융자산의 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr; 4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr; &cr; 5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;
(7) 금융부채&cr;
1) 금융부채의 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr;&cr;기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 금융보증계약&cr; 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(8) 유형자산&cr;
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 3~8년 |
| 차량운반구,비품 | 5년 |
| 공구기구 | 8년 |
| 사용권자산 | 3년 |
&cr;매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 정부보조금&cr;연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(15) 퇴직급여
연결실체의 퇴직급여제도가 2020년 중에 확정기여형퇴직급여제도로 전환됨에 따라 기존에 연결실체가 부담하여야 할 전체 퇴직급여를 확정기여형 퇴직연금에 불입한 후 매년 발생하는 퇴직급여를 매년 불입함으로써 종업원에 대한 퇴직급여 지급의무를 이행하고 있습니다.&cr;
(16) 수익&cr;연결실체는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr; 한편, 연결실체의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr;
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
4. 부문별정보 &cr;&cr;(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 2개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr;연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.&cr;① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매&cr;② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매
&cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 유선통신 | 무선통신 | 연결조정 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 총부문수익 | 85,730,002 | 80,672,355 | 890,120 | 1,397,995 | - | - | 86,620,122 | 82,070,350 |
| 연결조정 | - | - | (882,266) | (1,145,307) | - | - | (882,266) | (1,145,307) |
| 외부수익 | 85,730,002 | 80,672,355 | 7,854 | 252,688 | - | - | 85,737,856 | 80,925,043 |
| 보고부문 세전손익 | 6,999,862 | 4,470,948 | 57,540 | 338,545 | - | (815,737) | 7,057,403 | 3,993,755 |
| 보고부문 당기순손익 | 6,957,292 | 5,744,546 | 54,714 | 339,570 | - | (636,275) | 7,012,006 | 5,447,841 |
| 보고부문 자산총액 | 159,062,640 | 151,093,660 | 610,881 | 529,137 | (291,973) | (154,134) | 159,381,549 | 151,468,663 |
| 보고부문 부채총액 | 31,493,166 | 29,533,047 | 398,945 | 374,522 | (441,712) | (303,873) | 31,450,398 | 29,603,696 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 &cr;당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| (주)LG유플러스 | 33,417,087 | 38.98 | 28,063,655 | 34.68 |
| (주)케이티 | 23,719,473 | 27.67 | 17,830,613 | 22.03 |
| 기타 | 28,601,297 | 33.36 | 35,030,776 | 43.29 |
| 합계 | 85,737,856 | 100.00 | 80,925,043 | 100.00 |
5. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 7,080 | 9,646 |
| 요구불예금 등 | 8,268,755 | 6,518,249 |
| 소계 | 8,275,835 | 6,527,895 |
| 차감: 정부보조금 | - | - |
| 합계 | 8,275,835 | 6,527,895 |
&cr; 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 16,343,926 | - | 14,248,116 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,149,663) | - | (1,864,567) | - |
| 매출채권(순액) | 15,194,264 | - | 12,383,549 | - |
| 미수금 | 370,731 | - | 281,411 | - |
| 차감: 대손충당금 | (4,437) | - | (7,180) | - |
| 차감: 정부보조금 | (231,200) | - | (153,936) | - |
| 미수금(순액) | 135,094 | - | 120,295 | - |
| 미수수익 | 44,008 | - | 77 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 44,008 | - | 77 | - |
| 단기대여금 | 13,000 | - | 25,000 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 단기대여금(순액) | 13,000 | - | 25,000 | - |
| 보증금 | - | 148,736 | - | 110,756 |
| 합계 | 15,386,366 | 148,736 | 12,528,921 | 110,756 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,864,567 | 7,180 |
| 손상차손 인식 | - | - |
| 손상차손 환입 | (38,759) | (2,744) |
| 제각 | (676,146) | - |
| 기말금액 | 1,149,663 | 4,437 |
<전기>
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,105,943 | 6,843 |
| 손상차손 인식 | 758,623 | 337 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 1,864,567 | 7,180 |
(3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 | 6개월초과 | 9개월초과 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월미만 | 9개월이하 | 12개월이하 | ||||
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.40% | 10.57% | 23.56% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 14,966,385 | 4,687 | 370,205 | - | 1,002,649 | 16,343,926 |
| 손실충당금 | 59,286 | 495 | 87,232 | - | 1,002,649 | 1,149,663 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 1.46% | 1.46% | 10.00% | 10.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 12,569,321 | - | - | - | 1,678,795 | 14,248,116 |
| 손실충당금 | 185,772 | - | - | - | 1,678,795 | 1,864,567 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 또는 6개월 미만 | 559,064 | 26 | 409,521 | 2,439 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | - | - | 3,312 | 331 |
| 1년 이상 경과 | 17,410 | 4,410 | 4,410 | 4,410 |
| 합계 | 576,475 | 4,437 | 417,244 | 7,180 |
&cr;7. 재 고자산 및 기타(비)유동자산 &cr;&cr;(1) 재고자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 19,089 |
| 제품 | 20,647,121 | 16,343,602 |
| 차감: 평가손실충당금 | (1,329,220) | (1,091,079) |
| 제품(순액) | 19,317,900 | 15,252,522 |
| 원재료 | 14,791,347 | 5,809,244 |
| 차감: 평가손실충당금 | (571,312) | (317,228) |
| 원재료(순액) | 14,220,035 | 5,492,016 |
| 미착품 | - | 773,766 |
| 합계 | 33,537,935 | 21,537,394 |
&cr; 2) 당기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실액은 492,225천원입니다.&cr;
(2) 기타(비)유동자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 643,673 | - | 698,018 | - |
| 차감: 대손충당금 | (8,828) | - | (669,588) | - |
| 선급금(순액) | 634,846 | - | 28,430 | - |
| 선급비용 | 48,330 | - | 48,023 | - |
| 부가세대급금 | - | - | - | |
| 합계 | 683,175 | - | 76,452 | - |
&cr;2) 당기와 전기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 선급금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 669,588 | 670,249 |
| 손상차손 인식 | - | - |
| 손상차손 환입 | (660,761) | (661) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 8,828 | 669,588 |
&cr;3) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 또는 6개월 미만 | 675,028 | - | 73,728 | 257 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | 8,147 | - | 3,312 | 331 |
| 1년 이상 경과 | 8,828 | 8,828 | 669,000 | 669,000 |
| 합계 | 692,003 | 8,828 | 746,041 | 669,588 |
8. 장단기금융상품 및 장기투자자산&cr;&cr;(1) 장단기금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 39,373,723 | 5,777,985 | 48,369,809 | 4,632,935 |
&cr;2) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 범주별 구분
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 32,373,723 | 5,777,985 | 46,369,809 | 4,632,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 39,373,723 | 5,777,985 | 48,369,809 | 4,632,935 |
나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 수익증권 | 32,373,723 | - | 43,351,624 | - |
| 특정금전신탁 | - | - | 3,018,185 | - |
| 연금보험 등 | - | 5,777,985 | - | 4,632,935 |
| 합계 | 32,373,723 | 5,777,985 | 46,369,809 | 4,632,935 |
다. 상각후원가측정 금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
&cr;(2) 장기투자자산&cr;
1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 5,809,378 | 7,916,029 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 범주별 구분
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,449,979 | 7,352,697 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 359,399 | 563,332 |
| 합계 | 5,809,378 | 7,916,029 |
&cr;전기 장기투자자산 계정분류상 오류로 기타포괄손익-공장가치측정금융자산으로 분류된 일부 자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 수정하였습니다.&cr;&cr; 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 세티밸류업사모투자 | 19.80% | 6,000,000 | 3,648,000 | 5,810,697 | 출자금 |
| 전기공사공제조합 | - | - | - | 37,500 | 출자금 |
| 한국방송통신산업협동조합 | - | 4,500 | 4,500 | 4,500 | 출자금 |
| LNS글로벌반도체성장투자조합 | 3.30% | 1,500,000 | 1,797,479 | 1,500,000 | 출자금 |
| 합계 | 7,504,500 | 5,449,979 | 7,352,697 | ||
출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 인도코위버 | - | 899 | 899 | 899 | 비상장주식 |
| 잎스코스메틱 | 11.3 | 700,000 | - | 252,433 | 비상장주식 |
| 랩토 | - | 310,000 | 358,500 | 310,000 | 비상장주식 |
| 합계 | 1,010,899 | 359,399 | 563,332 | ||
단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;
9. 유형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 정부&cr;보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 정부&cr;보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 10,447,646 | - | - | 10,447,646 | 10,447,646 | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 25,988,510 | (1,761,144) | - | 24,227,366 | 24,790,108 | (1,138,895) | - | 23,651,213 |
| 기계장치 | 6,865,161 | (5,437,083) | (224,292) | 1,203,786 | 6,330,985 | (5,030,464) | (259,344) | 1,041,178 |
| 차량운반구 | 530,995 | (527,640) | - | 3,355 | 635,425 | (619,047) | - | 16,379 |
| 공구와기구 | 41,393 | (41,393) | - | - | 41,393 | (41,393) | - | - |
| 비품 | 1,421,329 | (1,110,175) | - | 311,154 | 1,316,383 | (997,399) | - | 318,983 |
| 사용권자산 | 841,321 | (550,008) | 291,314 | 394,912 | (146,768) | - | 248,144 | |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 179,734 | - | - | 179,734 |
| 합계 | 46,136,355 | (9,427,443) | (224,292) | 36,484,620 | 44,136,585 | (7,973,966) | (259,344) | 35,903,276 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,447,646 | - | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 23,651,213 | 1,198,402 | - | (622,249) | 24,227,366 |
| 기계장치(*1) | 1,041,178 | 493,176 | - | (330,567) | 1,203,786 |
| 차량운반구 | 16,379 | - | (2) | (13,022) | 3,355 |
| 비품 | 318,983 | 104,946 | - | (112,776) | 311,154 |
| 사용권자산 | 248,144 | 187,788 | - | (144,617) | 291,314 |
| 건설중인자산 | 179,734 | 1,018,669 | (1,198,402) | - | - |
| 합 계 | 35,903,276 | 3,002,981 | (1,198,404) | (1,223,232) | 36,484,620 |
(*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.&cr;
<전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,447,646 | - | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 24,270,966 | - | - | (619,753) | 23,651,213 |
| 기계장치(*1) | 982,580 | 333,232 | - | (274,635) | 1,041,178 |
| 차량운반구 | 63,066 | - | (3) | (46,684) | 16,379 |
| 비품 | 288,213 | 121,060 | (7) | (90,283) | 318,983 |
| 사용권자산 | 151,160 | 243,752 | - | (146,768) | 248,144 |
| 건설중인자산 | - | 179,734 | - | - | 179,734 |
| 합계 | 36,203,630 | 877,778 | (10) | (1,178,122) | 35,903,276 |
(*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.&cr; &cr;(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기말 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 130,660 | 209,179 | (44,650) | (115,646) | 179,543 | 4,987 |
|
리스부채 (유동성) |
121,263 | - | (121,263) | 115,646 | 115,646 | 3,078 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기말 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 153,293 | 243,752 | (145,123) | (121,263) | 130,660 | 8,265 |
|
리스부채 (유동성) |
- | - | - | 121,263 | 121,263 | 3,760 |
&cr; 10. 투자부동산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,819,835 | - | 7,819,835 | 7,819,835 | - | 7,819,835 |
| 건물 | 3,862,988 | (1,138,453) | 2,724,535 | 3,862,988 | (1,041,878) | 2,821,110 |
| 합계 | 11,682,822 | (1,138,453) | 10,544,370 | 11,682,822 | (1,041,878) | 10,640,944 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,819,835 | - | - | - | 7,819,835 |
| 건물 | 2,821,110 | - | - | (96,575) | 2,724,535 |
| 합계 | 10,640,944 | - | - | (96,575) | 10,544,370 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,819,835 | - | - | - | 7,819,835 |
| 건물 | 2,917,684 | - | - | (96,575) | 2,821,110 |
| 합계 | 10,737,519 | - | - | (96,575) | 10,640,944 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 545,711 | 597,404 |
| 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) | (40,588) | (71,664) |
| 투자부동산 관련 대출이자 | (28,739) | (55,486) |
| 합계 | 476,384 | 470,254 |
&cr;(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 7,286,798 | 7,819,835 |
| 건물 | 691,667 | 2,724,535 |
| 합계 | 7,978,465 | 10,544,370 |
투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은감정평가금액을 이용하였습니다.&cr;&cr; 11. 무형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 11,718,015 | 11,712,162 |
| 상각누계액 | (8,492,044) | (8,491,712) |
| 손상차손누계액 | (1,930,934) | (1,930,934) |
| 장부가액 | 1,295,037 | 1,289,516 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 회원권 | 합계 | 특허권 | 회원권 | 합계 | |
| 기초 | 336 | 1,289,180 | 1,289,516 | 887 | 1,749,180 | 1,750,067 |
| 증가 | - | 14,900 | 14,900 | - | - | - |
| 처분 | - | (9,047) | (9,047) | - | (460,000) | (460,000) |
| 상각 | (332) | (332) | (551) | - | (551) | |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 4 | 1,295,033 | 1,295,037 | 336 | 1,289,180 | 1,289,516 |
&cr;(3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 7,951,607천원 및 8,796,945천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.&cr;
12. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 85,737,856 | 80,925,043 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;연결실체는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위:천원)&cr;<당기>
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 78,904,291 | 6,833,565 | 85,737,856 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 78,904,291 | 6,833,565 | 85,737,856 |
&cr; <전기>
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 69,585,234 | 11,339,810 | 80,925,043 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 69,585,234 | 11,339,810 | 80,925,043 |
13. 차입금&cr;
당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 하나은행 | 운전자금(단기) | 2.72 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| LG유플러스 | 운전자금(단기) | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금(단기) | 1.62 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | - | - | 2,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | - | - | 2,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금(단기) | 1.60 | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금(단기) | 1.73 | 1,500,000 | - |
| 소계 | 12,500,000 | 12,000,000 | ||
| 산업은행 | 운전자금(장기):유동성대체 | 1.59 | 500,000 | 500,000 |
| 산업은행 | 운전자금(장기) | 1.59 | 1,000,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,663,935천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,958천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,880,434천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다.&cr;
14. 퇴직급여부채 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무금액 | 18,752 | 34,909 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,909 | 1,714,724 |
| 당기근무원가 | 1,294,657 | 829,741 |
| 이자원가 | 843 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (1,308,313) | (2,509,555) |
| 보험수리적손실(이익) | (3,343) | - |
| 기말금액 | 18,752 | 34,909 |
당기 퇴직급여 1,273,985천원을 퇴직연금 확정기여형(DC)로 납입하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 1,254,892 |
| 기대수익 | - | 17,424 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 사용자의 기여금 납입액 | - | 369,414 |
| 퇴직급여 지급액 | - | (1,630,167) |
| 관리수수료 | - | (11,562) |
| 기말금액 | - | - |
전기중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환했으며 전기말 현재 사외적립자산은 없습니다. &cr;&cr;15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채 와 기타(비)유동부채 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 12,720,514 | - | 8,959,189 | - |
| 미지급금 | 244,686 | - | 259,466 | - |
| 미지급비용 | 531,802 | - | 435,990 | - |
| 장기미지급금 | - | 338,336 | - | 226,600 |
| 임대보증금 | - | 765,000 | - | 785,000 |
| 리스부채 | 115,646 | 179,543 | 121,263 | 130,660 |
| 합계 | 13,612,648 | 1,282,879 | 9,775,908 | 1,142,260 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 319,247 | - | 404,149 | - |
| 선수금 | 561,100 | - | 3,147,861 | - |
| 부가세예수금 | 1,484,504 | - | 983,076 | - |
| 합계 | 2,364,850 | - | 4,535,086 | - |
16. 자본 금 과 기타자본잉여금&cr; &cr;(1) 당기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000 |
| 발행주식수 | 9,796,800 |
| 1주당금액 | 500 |
| 자본금 | 4,898,400,000 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다.
&cr;17. 자기주식 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).
| 취득원인 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 주가안정 목적 취득 | 450,345 | 1,339,740 | 450,345 | 1,339,740 |
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;
18. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손실 | (549,817) | (349,103) |
&cr;19. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,159,105 | 1,084,333 |
| 임의적립금 | 378,367 | 378,367 |
| 미처분이익잉여금 | 110,229,647 | 104,037,521 |
| 합계 | 111,767,119 | 105,500,221 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다.&cr;
20. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (343,363) | (343,363) |
| 사용된 원재료 | - | 49,630,828 | 49,630,828 |
| 급여 | 5,590,957 | 1,696,015 | 7,286,973 |
| 퇴직급여 | 792,591 | 502,909 | 1,295,500 |
| 복리후생비 | 502,200 | 267,595 | 769,795 |
| 감가상각비 | 844,622 | 330,567 | 1,175,189 |
| 사용권자산상각비 | 166,009 | - | 166,009 |
| 소모품비 | 332 | 907,000 | 907,332 |
| 외주가공비 | - | 6,913,271 | 6,913,271 |
| 경상연구개발비 | 7,951,607 | - | 7,951,607 |
| 기타 | 3,184,193 | 1,117,796 | 4,301,989 |
| 합계 | 19,032,511 | 61,022,617 | 80,055,128 |
<전기>
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 3,739,005 | 3,739,005 |
| 사용된 원재료 | - | 39,704,144 | 39,704,144 |
| 급여 | 5,263,700 | 1,455,406 | 6,719,107 |
| 퇴직급여 | 561,988 | 241,393 | 803,381 |
| 복리후생비 | 535,733 | 256,675 | 792,409 |
| 감가상각비 | 853,294 | 274,635 | 1,127,929 |
| 사용권자산상각비 | 127,660 | - | 127,660 |
| 무형자산상각비 | 551 | 853,263 | 853,814 |
| 외주가공비 | - | 11,540,430 | 11,540,430 |
| 경상연구개발비 | 8,796,945 | - | 8,796,945 |
| 기타 | 2,975,966 | 537,410 | 3,513,376 |
| 합계 | 19,115,838 | 58,602,362 | 77,718,200 |
21. 판매비와관리비 &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,590,957 | 5,263,700 |
| 퇴직급여 | 792,591 | 561,988 |
| 복리후생비 | 502,200 | 535,733 |
| 여비교통비 | 228,587 | 200,311 |
| 접대비 | 352,986 | 333,450 |
| 통신비 | 85,856 | 78,706 |
| 수도광열비 | 24,554 | 21,761 |
| 전력비 | 59,816 | 52,916 |
| 세금과공과 | 438,962 | 378,883 |
| 감가상각비 | 844,622 | 853,294 |
| 수선비 | 25,986 | 4,326 |
| 보험료 | 223,330 | 320,453 |
| 차량유지비 | 101,220 | 117,769 |
| 경상연구개발비 | 7,951,607 | 8,796,945 |
| 운반비 | 17,436 | 19,309 |
| 교육훈련비 | 16,125 | 27,476 |
| 도서인쇄비 | 22,564 | 9,822 |
| 사무용품비 | 7,735 | 8,513 |
| 소모품비 | 72,681 | 73,279 |
| 지급수수료 | 1,499,688 | 526,716 |
| 광고선전비 | 46,459 | 28,750 |
| 대손상각비 | (38,759) | 758,623 |
| 수출제비용 | 1,766 | 104 |
| 사용권자산상각비 | 166,009 | 127,660 |
| 지급임차료 | (2,800) | 14,797 |
| 무형자산상각비 | 332 | 551 |
| 합계 | 19,032,511 | 19,115,838 |
&cr;22. 기타수익 및 기타비용 &cr;
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 541,166 | 531,615 |
| 수입보조금 | 1,249,601 | 804,839 |
| 외환차익 | 152,824 | 59,696 |
| 외화환산이익 | - | 4,977 |
| 대손충당금환입 | 663,504 | 324 |
| 유형자산처분이익 | 4,544 | 9,237 |
| 배당금수익 | 450 | 150 |
| 잡이익 | 459,249 | 80,117 |
| 합계 | 3,071,339 | 1,490,954 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 22,949 | 51,806 |
| 외화환산손실 | 1,859 | - |
| 기부금 | 6,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 1 | - |
| 무형자산처분손실 | 9,047 | - |
| 잡손실 | 14,196 | 19,842 |
| 합계 | 54,052 | 71,647 |
&cr;23. 금융수익 및 금융비 용 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 214,801 | 560,308 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 752,532 | 1,339,574 |
| 외화환산이익 | 7,209 | 39 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 7,000 |
| 금융수익 소계 | 974,542 | 1,906,921 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 194,781 | 224,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,422,374 | 2,277,210 |
| 외화환산손실 | - | 38,025 |
| 금융비용 소계 | 2,617,155 | 2,539,554 |
| 순금융수익(원가) | (1,642,612) | (632,633) |
&cr;24. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 176,956 | 126,995 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 53,418 | (286,068) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) | (188,931) | (1,390,350) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) | 3,954 | 95,338 |
| 법인세비용(수익) | 45,397 | (1,454,085) |
&cr;(*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,008,938 | 1,820,006 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,820,006 | 429,656 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (188,931) | (1,390,350) |
(*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 735 | 987 |
| 당기법인세 소계 | 735 | 987 |
| 이연법인세: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,219 | 94,351 |
| 이연법인세 소계 | 3,219 | 94,351 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 3,954 | 95,338 |
(*) 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,057,403 | 3,993,755 |
| 적용세율 | 19.72% | 19.50% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,391,481 | 778,751 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 38,889 | (54,088) |
| 세액공제 | (1,720,240) | (1,988,164) |
| 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 | 53,418 | (286,068) |
| 기타 | 281,850 | 95,483 |
| 법인세비용(수익) | 45,397 | (1,454,085) |
(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,106,566 | 707,279 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 983,552 | 1,326,755 |
| 상계전 이연법인세자산 | 2,090,117 | 2,034,034 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (100,549) | 414,039 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 181,729 | (200,011) |
| 상계전 이연법인세부채 | 81,180 | 214,028 |
| 상계후 이연법인세자산(부채) | 2,008,938 | 1,820,006 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,820,006 | 423,942 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 184,977 | 1,300,727 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 3,954 | 95,338 |
| 기말금액 | 2,008,938 | 1,820,006 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 포괄손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | 51,360 | 5,242 | - | 56,602 |
| 국고보조금 | (90,921) | (9,287) | - | (100,208) |
| 토지 | 404,224 | - | - | 404,224 |
| 매도가능증권평가이익 | (41,647) | - | 10,670 | (30,977) |
| 미수수익 | (1,143) | 9,665 | - | 8,521 |
| 단기금융상품 | (276,182) | 411,631 | - | 135,449 |
| 장기금융상품 | 91,023 | (73,489) | - | 17,534 |
| 소계 | 136,713 | 343,762 | 10,670 | 491,146 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 422,891 | (308,041) | - | 114,850 |
| 기타의대손상각비 | 101,674 | - | 101,674 | |
| 퇴직급여충당부채 | 7,680 | (2,819) | 735 | 5,597 |
| 매도가능증권평가손실 | 98,465 | 478,701 | 13,889 | 591,055 |
| 무형자산손상차손 | 116,792 | - | - | 116,792 |
| 미지급비용 | 82,814 | 14,157 | - | 96,971 |
| 장기미지급금 | 49,852 | 24,582 | - | 74,434 |
| 재고자산 | 309,828 | 108,289 | - | 418,117 |
| 감가상각비(업무용차량) | 47,678 | 3,847 | - | 51,525 |
| 사용권자산 | (53,277) | (9,497) | - | (62,775) |
| 리스부채 | 54,107 | 9,519 | - | 63,626 |
| 동업기업 소득관련 | - | 259,322 | - | 259,322 |
| 이월세액공제 | 718,216 | (49,320) | - | 668,896 |
| 소계 | 1,956,720 | 528,740 | 14,624 | 2,500,083 |
| 합계 | 1,820,006 | 184,977 | 3,954 | 2,008,938 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 포괄손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험 | 276,076 | (276,076) | - | - |
| 감가상각비 | 50,128 | 1,232 | - | 51,360 |
| 국고보조금 | (66,390) | (24,532) | - | (90,921) |
| 토지 | 404,224 | - | - | 404,224 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (41,647) | - | (41,647) |
| 미수수익 | 165,643 | (166,786) | - | (1,143) |
| 단기금융상품 | - | (276,182) | - | (276,182) |
| 장기금융상품 | - | 91,023 | - | 91,023 |
| 소계 | 829,681 | (692,968) | - | 136,713 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 48,951 | 373,940 | - | 422,891 |
| 기타의대손상각비 | 281,136 | (179,462) | - | 101,674 |
| 퇴직급여충당부채 | 371,525 | (364,832) | 987 | 7,680 |
| 매도가능증권평가손실 | 4,114 | - | 94,351 | 98,465 |
| 무형자산손상차손 | 116,792 | - | - | 116,792 |
| 미지급비용 | 68,523 | 14,291 | - | 82,814 |
| 장기미지급금 | 46,187 | 3,665 | - | 49,852 |
| 재고자산 | 277,782 | 32,046 | - | 309,828 |
| 감가상각비(업무용차량) | 38,145 | 9,533 | - | 47,678 |
| 사용권자산 | (31,941) | (21,336) | - | (53,277) |
| 리스부채 | 32,409 | 21,698 | - | 54,107 |
| 이월세액공제 | - | 718,216 | - | 718,216 |
| 소계 | 1,253,623 | 607,759 | 95,338 | 1,956,720 |
| 합계 | 423,942 | 1,300,727 | 95,338 | 1,820,006 |
25. 주당 손 익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배주주 당기순이익 | 6,196,413,907 | 7,012,006,146 | 1,722,676,285 | 5,447,840,774 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
| 기본주당손익 | 662 | 750 | 184 | 582 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발행주식수 | 9,796,800 | 9,796,800 | 9,796,800 | 9,796,800 |
| 자기주식 | (450,345) | (450,345) | (450,345) | (450,345) |
| 유통보통주식수 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
(2) 희석주당손익&cr;당기 및 전기 현재 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
26. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공자산 &cr;당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공내용 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 3,663,936 | 3,600,000 | 하나은행 | 단기차입금 관련 |
| 투자부동산 | 6,880,434 | 3,600,000 | 산업은행 | 장기차입금 관련 |
&cr; (2) 지급보증 및 약정&cr;당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 13,663백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 없음)의 일람불수입보증과 당해 약정과 관련하여 대표이사로부터 USD 2,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;한편, 연결실체는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 1,578백만원을 한도로 연대보증 및 연결실체의 금융자산(질권설정 정기예금 2,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 소송사건&cr;당기말 현재 NH증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁 (2,000백만원)관련하여 반환 청구 소송 소장 접수중에 있습니다.&cr;그리고 매출업체 (주)위더스플래닛 미수 채권(783백만원)관련하여, 업체 대표이사의 부동산 및 은행거래가 압류 중이며 현재 압류 취하 소송 진행중에 있으며 당기말 현재 소송 결과를 예측할 수 없습니다..&cr;
27. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사와의 거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | |||
| 직원(*1) | 직원 | 단기대여금 | 13,000 | - | 25,000 | - |
(*1) 당기 중 직원대여금 12백만원을 회수하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,306,653 | 1,311,600 |
| 퇴직급여 | 313,580 | 300,900 |
| 합계 | 1,620,233 | 1,612,500 |
상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. &cr;
(5) 연결실체는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; 28. 현금흐름정보 &cr;
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.당기순이익 | 7,012,006 | 5,447,841 |
| 2.조정 | 1,095,737 | 1,231,806 |
| 법인세비용(수익) | 45,397 | (1,454,085) |
| 이자비용 | 194,206 | 219,420 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,422,374 | 2,277,210 |
| 대손상각비(환입) | (38,759) | 758,623 |
| 감가상각비 | 1,175,189 | 1,127,929 |
| 사용권자산상각비 | 166,009 | 146,768 |
| 무형자산상각비 | 332 | 551 |
| 퇴직급여 | 21,515 | 836,096 |
| 외화환산손실 | 1,859 | 38,025 |
| 이자수익 | (214,525) | (559,575) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (752,532) | (1,339,574) |
| 수입보조금 | (1,249,620) | (804,857) |
| 유형자산처분이익 | (4,544) | (9,237) |
| 대손충당금환입 | (663,504) | (324) |
| 배당금수익 | (450) | (150) |
| 외화환산이익 | (7,209) | (5,016) |
| 3.운전자본변동 | (11,705,367) | 6,309,414 |
| 매출채권 | (2,809,795) | 12,659,905 |
| 미수금 | (89,320) | (1,460) |
| 선급금 | 54,345 | 17,752 |
| 선급비용 | (307) | 25,928 |
| 재고자산 | (12,000,541) | 3,210,800 |
| 정부보조금 | 1,367,884 | 1,000,460 |
| 매입채무 | 3,797,305 | (10,219,293) |
| 미지급금 | (14,780) | (413,189) |
| 예수금 | (84,902) | (74,031) |
| 선수금 | (2,586,762) | 2,048,144 |
| 부가세예수금 | 501,428 | (751,755) |
| 미지급비용 | 82,670 | 54,997 |
| 장기미지급금 | 111,736 | 16,661 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 1,254,892 |
| 퇴직금의지급 | (34,328) | (2,520,397) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (3,597,624) | 12,989,060 |
(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정부보조금의 유형자산 대체 | 41,000 | 800,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 감소 | 18,701 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 증가 | 210,786 | 447,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증가 | 48,500 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 500,000 | 500,000 |
| 장기금융상품 단기금융상품대체 | - | 4,930,099 |
| 매도가능증권 단기투자자산 대체 | - | 1,032,198 |
| 보통예금 단기금융상품 대체 | 34,601,245 | |
| 리스부채 유동성 대체 | 115,646 | 156,288 |
| 매도가능증권 보증금 대체 | 37,500 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 209,179 | - |
| 매출채권 부실채권 대체 | 676,146 | - |
| 건설중인자산 건물대체 | 1,198,402,362 | - |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스계약 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 12,000,000 | 500,000 | - | - | 12,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | (500,000) | 1,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 121,263 | (121,263) | - | 115,646 | 115,646 |
| 리스부채 | 130,660 | (44,650) | 209,179 | (115,646) | 179,543 |
| 합계 | 14,251,923 | (165,913) | 209,179 | - | 14,295,189 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스계약 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 15,000,000 | (3,000,000) | - | - | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | (500,000) | 1,500,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 121,263 | 121,263 |
| 리스부채 | 153,293 | (145,123) | 243,752 | (121,263) | 130,660 |
| 합계 | 17,647,313 | (3,626,225) | 208,727 | - | 14,251,923 |
&cr; 29. 위험관리 &cr;
(1) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (8,275,835) | (6,527,895) |
| 순차입금 | 5,724,165 | 7,472,105 |
| 자본총계 | 127,931,151 | 121,864,967 |
| 총자본부채비율 | 4.47% | 6.13% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 자산(원화환산액) | 부채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 273,462 | 347,257 |
| EUR | 1,279 | - |
| 합계 | 274,740 | 347,257 |
&cr;연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (7,379) | 7,379 |
| EUR | 128 | (128) |
| 합계 | (7,252) | 7,252 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험&cr;변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 차입금 | 12,000,000 |
&cr;연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 당기 세전손익 및 순자산 | (120,000) | 120,000 |
3) 가격위험&cr;연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
&cr;4) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,275,835 | 6,527,895 |
| 매출채권 | 15,194,264 | 12,383,549 |
| 단기금융상품 | 39,373,723 | 48,369,809 |
| 기타유동금융자산 | 192,103 | 145,372 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | 7,352,697 |
| 기타비유동금융자산 | 148,736 | 110,756 |
| 합계 | 74,412,623 | 79,523,013 |
5) 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;
<당기말>
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,720,514 | 12,720,514 | - | - | - | 12,720,514 |
| 기타유동금융부채 | 892,134 | 804,611 | 87,523 | - | 892,134 | |
| 차입금 | 14,000,000 | 133,938 | 12,892,974 | 1,071,405 | - | 14,098,317 |
| 기타비유동금융부채 | 1,282,879 | - | - | 1,282,879 | - | 1,282,879 |
| 합계 | 28,895,527 | 13,659,062 | 12,980,498 | 2,354,284 | - | 28,993,844 |
<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,959,189 | 8,959,189 | - | - | - | 8,959,189 |
| 기타유동금융부채 | 695,455 | 610,182 | 85,273 | - | - | 695,455 |
| 차입금 | 14,000,000 | 136,916 | 12,426,700 | 1,571,159 | - | 14,134,776 |
| 기타비유동금융부채 | 1,241,415 | - | - | 1,241,415 | - | 1,241,415 |
| 합계 | 24,896,060 | 9,706,288 | 12,511,973 | 2,812,574 | - | 25,030,836 |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
30. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr;(1) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
<당기말>
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품(수익증권) | - | 32,373,723 | - | 32,373,723 |
| 장기금융상품(연금보험) | - | 5,777,985 | - | 5,777,985 |
| 장기투자자산(출자금) | - | - | 5,449,979 | 5,449,979 |
| 소계 | - | 38,151,707 | 5,449,979 | 43,601,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산(비상장주식) | - | 358,500 | 899 | 359,399 |
| 합계 | - | 38,510,207 | 5,450,878 | 43,961,086 |
<전기말>
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품(수익증권 등) | - | 46,369,809 | - | 46,369,809 |
| 장기금융상품(연금보험) | - | 4,632,935 | - | 4,632,935 |
| 장기투자자산(출자금) | - | - | 7,352,697 | 7,352,697 |
| 소계 | - | 51,002,744 | 7,352,697 | 58,355,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산(출자금 등) | - | 310,000 | 253,332 | 563,332 |
| 합계 | - | 51,312,744 | 7,606,029 | 58,918,774 |
상기 장기투자자산에 계상된 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고,다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
1) 금융자산
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 32,373,723 | 32,373,723 | 46,369,809 | 46,369,809 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | 5,777,985 | 4,632,935 | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | 5,449,979 | 7,352,697 | 7,352,697 |
| 소계 | 43,601,686 | 43,601,686 | 58,355,442 | 58,355,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산 | 359,399 | 359,399 | 563,332 | 563,332 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,275,835 | 8,275,835 | 6,527,895 | 6,527,895 |
| 매출채권 | 15,194,264 | 15,194,264 | 12,383,549 | 12,383,549 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 192,103 | 192,103 | 145,372 | 145,372 |
| 장기금융상품 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 148,736 | 148,736 | 110,756 | 110,756 |
| 소계 | 30,810,937 | 30,810,937 | 21,167,571 | 21,167,571 |
| 합계 | 74,772,022 | 74,772,022 | 80,086,345 | 80,086,345 |
2) 금융부채
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 매입채무 | 12,720,514 | 12,720,514 | 8,959,189 | 8,959,189 |
| 기타유동금융부채 | 892,134 | 892,134 | 695,455 | 695,455 |
| 단기차입금 | 12,500,000 | 12,500,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,282,879 | 1,282,879 | 1,241,415 | 1,241,415 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 28,895,527 | 28,895,527 | 24,896,060 | 24,896,060 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결실체의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;1) 금융자산
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,275,835 | - | 8,275,835 |
| 매출채권 | - | 15,194,264 | - | 15,194,264 |
| 단기금융상품 | 32,373,723 | 7,000,000 | - | 39,373,723 |
| 기타유동금융자산 | - | 192,103 | - | 192,103 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | - | - | 5,777,985 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | - | 359,399 | 5,809,378 |
| 기타비유동금융자산 | - | 148,736 | - | 148,736 |
| 합계 | 43,601,686 | 30,810,937 | 359,399 | 74,772,022 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,527,895 | - | 6,527,895 |
| 매출채권 | - | 12,383,549 | - | 12,383,549 |
| 단기금융상품 | 46,369,809 | 2,000,000 | - | 48,369,809 |
| 기타유동금융자산 | - | 145,372 | - | 145,372 |
| 장기금융상품 | 4,632,935 | - | - | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 7,352,697 | - | 563,332 | 7,916,029 |
| 기타비유동금융자산 | - | 110,756 | - | 110,756 |
| 합계 | 58,355,442 | 21,167,571 | 563,332 | 80,086,345 |
&cr;2) 금융부채
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 12,720,514 | 12,720,514 |
| 기타유동금융부채 | - | 892,134 | 892,134 |
| 단기차입금 | - | 12,500,000 | 12,500,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,282,879 | 1,282,879 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | - | 28,895,527 | 28,895,527 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 8,959,189 | 8,959,189 |
| 기타유동금융부채 | - | 695,455 | 695,455 |
| 단기차입금 | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,241,415 | 1,241,415 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | - | 24,896,060 | 24,896,060 |
&cr;나. 별도재무제표(K-IFRS)
- 재무상태표&cr; 재 무 상 태 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사
| 과목 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 97,011,294,540 | 88,802,472,801 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,978,184,433 | 6,227,249,361 | ||
| 매출채권 | 15,181,268,579 | 12,323,553,568 | ||
| 단기금융상품 | 39,373,722,763 | 48,369,808,838 | ||
| 기타유동금융자산 | 200,129,197 | 153,398,724 | ||
| 재고자산 | 33,537,935,360 | 21,537,394,225 | ||
| 당기법인세자산 | 56,878,730 | 114,615,830 | ||
| 기타유동자산 | 683,175,478 | 76,452,255 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 62,051,345,750 | 62,291,187,310 | ||
| 장기금융상품 | 5,777,984,701 | 4,632,935,475 | ||
| 장기투자자산 | 5,809,378,175 | 7,916,029,206 | ||
| 기타비유동금융자산 | 116,735,526 | 78,755,526 | ||
| 유형자산 | 36,462,308,318 | 35,878,828,637 | ||
| 투자부동산 | 10,544,369,621 | 10,640,944,311 | ||
| 무형자산 | 1,295,033,122 | 1,289,180,122 | ||
| 이연법인세자산 | 2,045,536,287 | 1,854,514,033 | ||
| 자산총계 | 159,062,640,290 | 151,093,660,111 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 29,124,060,182 | 26,912,894,839 | ||
| 매입채무 | 12,833,441,841 | 9,011,768,568 | ||
| 기타유동금융부채 | 785,872,814 | 774,069,973 | ||
| 단기차입금 | 12,500,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 171,268,425 | 115,533,586 | ||
| 기타유동부채 | 2,333,477,102 | 4,511,522,712 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,369,105,326 | 2,620,152,276 | ||
| 기타비유동금융부채 | 1,369,105,326 | 1,120,152,276 | ||
| 장기차입금 | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 부채총계 | 31,493,165,508 | 29,533,047,115 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 4,898,400,000 | 4,898,400,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 11,545,582,831 | 11,545,582,831 | ||
| Ⅲ.기타자본잉여금 | 1,609,606,411 | 1,609,606,411 | ||
| Ⅳ.자기주식 | (1,339,740,375) | (1,339,740,375) | ||
| Ⅴ.기타포괄손익누계액 | (549,816,585) | (349,102,581) | ||
| Ⅵ.이익잉여금 | 111,405,442,500 | 105,195,866,710 | ||
| 자본총계 | 127,569,474,782 | 121,560,612,996 | ||
| 부채및자본총계 | 159,062,640,290 | 151,093,660,111 | ||
- 포괄손익계산서
포 괄 손 익 계 산 서
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I.매출액 | 42,551,636,822 | 85,730,002,455 | 29,332,029,699 | 80,672,355,011 |
| II.매출원가 | 29,965,166,444 | 61,324,458,365 | 21,215,204,522 | 58,745,929,606 |
| III.매출총이익 | 12,586,470,378 | 24,405,544,090 | 8,116,825,177 | 21,926,425,405 |
| IV.판매비와관리비 | 5,768,782,916 | 18,784,270,404 | 5,889,776,196 | 19,066,907,786 |
| V.영업이익(손실) | 6,817,687,462 | 5,621,273,686 | 2,227,048,981 | 2,859,517,619 |
| VI.기타수익 | 628,843,498 | 3,074,952,150 | 1,586,247,567 | 2,315,690,823 |
| VII.기타비용 | (4,483,644) | 54,049,371 | (25,639,524) | 68,792,987 |
| VIII.금융수익 | 260,749,365 | 974,265,843 | 182,257,798 | 1,899,187,227 |
| IX.금융비용 | 2,415,660,377 | 2,616,579,819 | 1,577,155,888 | 2,534,654,987 |
| X.종속기업투자자산손상차손 | - | - | - | - |
| 관계기업지분법이익 | ||||
| 관계기업지분법손실 | ||||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 5,296,103,592 | 6,999,862,489 | 2,444,037,982 | 4,470,947,695 |
| XII.법인세비용(수익) | (917,891,288) | 42,570,299 | 101,870,473 | (1,273,598,051) |
| XIII.당기순이익 | 6,213,994,880 | 6,957,292,190 | 2,342,167,509 | 5,744,545,746 |
| XIV.기타포괄손익 | (200,714,004) | (200,714,004) | 150,696,958 | (334,516,170) |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (200,714,004) | (200,714,004) | 150,696,958 | (334,516,170) |
| (1)확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 3,040,882 | - |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (200,714,004) | (200,714,004) | 147,656,076 | (334,516,170) |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - |
| XV.당기총포괄손익 | 6,013,280,876 | 6,756,578,186 | 2,492,864,467 | 5,410,029,576 |
| XVI.주당손익 | ||||
| 1.기본주당이익 | 664 | 744 | 250 | 614 |
| 2.희석주당이익 | 664 | 744 | 250 | 614 |
&cr;- 자본변동표
자 본 변 동 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |
| 2020년 01월 01일(전기초) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (14,586,411) | 101,320,611,964 | 118,019,874,420 | |
| 전기총포괄이익 | 전기순이익 | - | - | - | - | - | 5,744,545,746 | 5,744,545,746 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (334,516,170) | - | (334,516,170) | |
| 소계 | - | - | - | - | (334,516,170) | 5,744,545,746 | 5,410,029,576 | |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (1,869,291,000) | (1,869,291,000) | |
| 2021년 12월 31일(전기말) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (349,102,581) | 105,195,866,710 | 121,560,612,996 | |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (349,102,581) | 105,195,866,710 | 121,560,612,996 | |
| 당기총포괄이익 | 당기순이익 | - | - | - | - | - | 6,957,292,190 | 6,957,292,190 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (200,714,004) | - | (200,714,004) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | (200,714,004) | 6,957,292,190 | 6,798,224,771 | |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (747,716,400) | (747,716,400) | |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 4,898,400,000 | 11,545,582,831 | 1,609,606,411 | (1,339,740,375) | (549,816,585) | 111,405,442,500 | 127,569,474,782 | |
&cr;- 현금흐름표
현 금 흐 름 표
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,850,630,519) | 9,740,401,752 | ||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,723,707,632) | 12,467,992,271 | ||
| 2.이자의 수취 | 170,593,187 | 904,660,236 | ||
| 3.이자의 지급 | (181,064,044) | (221,961,295) | ||
| 4.배당금의 수취 | 450,000 | 150,000 | ||
| 5.법인세의 납부 | (116,902,030) | (3,410,439,460) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,406,560,292 | (16,814,347,380) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,911,629,690 | 119,759,694,404 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 16,611,761,085 | 98,774,406,063 | ||
| 단기대여금의 감소 | 12,000,000 | 825,737,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 224,275,150 | 16,515,099,009 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 3,145,205,740 | ||
| 유형자산의 처분 | 4,546,455 | 9,246,592 | ||
| 무형자산의 처분 | 9,047,000 | 460,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 50,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,505,069,398) | (136,574,041,784) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,000,000,000 | 132,046,747,294 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 35,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,289,622,398 | 2,938,016,144 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 500,000,000 | 810,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,650,067,000 | 710,998,346 | ||
| 무형자산의 취득 | 14,900,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 50,480,000 | 33,280,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (812,203,705) | (5,545,515,978) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,670,000,000 | 100,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,500,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 170,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,482,203,705) | (5,645,515,978) | ||
| 단기차입금의 상환 | 4,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채 상환 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 144,487,305 | 126,224,978 | ||
| 임대보증금의 감소 | 90,000,000 | 150,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 747,716,400 | 1,869,291,000 | ||
| IV.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 7,209,004 | (37,985,968) | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 1,750,935,072 | (12,657,447,574) | ||
| VI.기초의 현금 | 6,227,249,361 | 18,884,696,935 | ||
| VII.당기말의 현금 | 7,978,184,433 | 6,227,249,361 | ||
&cr; - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
코위버 주식회사
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| I. 미처분 이익잉여금 | 109,867,971,204 | 103,733,167,054 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 102,910,679,014 | 97,988,621,308 | ||
| 회계변경누적효과 | - | - | ||
| 당기순이익 | 6,957,292,190 | 5,744,545,746 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 연구및인력개발준비금 | - | - | ||
| 합 계 | 109,867,971,204 | 103,733,167,054 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 719,677,035 | 822,488,040 | ||
| 이익준비금 | 65,425,185 | 74,771,640 | ||
| 현금배당 | 654,251,850 | 747,716,400 | ||
| (주당배당금(율)) | ||||
| (보통주 : 당기 70원(14%), | ||||
| 전기 80원(16%)) | ||||
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 | 109,148,294,169 | 102,910,679,014 | ||
주석
| 제22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| 코위버 주식회사 |
1. 회사의 개요
코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을 서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 황인환 | 1,647,362 | 16.82 |
| 김근식 | 951,697 | 9.71 |
| 자기주식 | 450,345 | 4.60 |
| 기타 | 6,747,396 | 68.87 |
| 합계 | 9,796,800 | 100.00 |
&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr;
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
&cr; 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 12월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다. &cr; &cr; ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;
② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr; 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr; 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr;충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr;복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 재무제표의 측정기준&cr;재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(4) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr;(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 총포괄손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책 &cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 외화환산
재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.&cr;
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.
&cr;외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr;
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산&cr;
1) 금융자산의 분류&cr;다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 금융자산의 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr; <채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr; - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr; - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;3) 금융자산의 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr; 4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr; &cr; 5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;
(4) 금융부채&cr;
1) 금융부채의 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr;&cr;기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 금융보증계약&cr; 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(5) 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 3~8년 |
| 차량운반구,비품 | 5년 |
| 공구기구 | 8년 |
| 사용권자산 | 3년 |
매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다.
&cr;(11) 정부보조금&cr;당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고,관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(12) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(13) 퇴직급여
당사의 퇴직급여제도가 2020년 중에 확정기여형퇴직급여제도로 전환됨에 따라 기존에 당사가 부담하여야 할 전체 퇴직급여를 확정기여형 퇴직연금에 불입한 후 매년 발생하는 퇴직급여를 매년 불입함으로써 종업원에 대한 퇴직급여 지급의무를 이행하고있습니다.&cr;
(14) 수익&cr;당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 당사의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr;
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(17) 주당이익&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
4. 부문별정보 &cr;&cr;(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 코위버 주식회사 | 매출액 | 85,730,002 | 80,672,355 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보 &cr; 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| (주)LG유플러스 | 33,417,087 | 38.98 | 28,063,655 | 34.79 |
| (주)케이티 | 23,719,473 | 27.67 | 17,830,613 | 22.10 |
| 기타 | 28,593,443 | 33.35 | 34,778,088 | 43.11 |
| 합계 | 85,730,002 | 100.00 | 80,672,355 | 100.00 |
&cr; 5. 현금및현금성자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 7,077 | 9,642 |
| 요구불예금 등 | 7,971,108 | 6,217,607 |
| 소계 | 7,978,184 | 6,227,249 |
| 차감: 정부보조금 | - | - |
| 합계 | 7,978,184 | 6,227,249 |
6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 16,330,931 | - | 14,188,120 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,149,663) | - | (1,864,567) | - |
| 매출채권(순액) | 15,181,269 | - | 12,323,554 | - |
| 미수금 | 370,731 | - | 281,411 | - |
| 차감: 대손충당금 | (4,437) | - | (7,180) | - |
| 차감: 정부보조금 | (231,200) | - | (153,936) | - |
| 미수금(순액) | 135,094 | - | 120,295 | - |
| 미수수익 | 44,008 | - | 77 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 44,008 | - | 77 | - |
| 단기대여금 | 213,000 | - | 225,000 | - |
| 차감: 대손충당금 | (191,973) | - | (191,973) | - |
| 단기대여금(순액) | 21,027 | - | 33,027 | - |
| 보증금 | - | 116,736 | - | 78,756 |
| 합계 | 15,381,398 | 116,736 | 12,476,952 | 78,756 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,864,567 | 7,180 | 191,973 |
| 손상차손 인식 | - | - | - |
| 손상차손 환입 | (38,759) | (2,744) | - |
| 제각 | (676,146) | - | - |
| 기말금액 | 1,149,663 | 4,437 | 191,973 |
<전기>
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,105,943 | 6,843 | 1,007,710 |
| 손상차손 인식 | 758,623 | 337 | - |
| 손상차손 환입 | - | - | (815,737) |
| 제각 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,864,567 | 7,180 | 191,973 |
(3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 | 6개월초과 | 9개월초과 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월미만 | 9개월이하 | 12개월이하 | ||||
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.40% | 10.57% | 23.56% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 14,953,390 | 4,687 | 370,205 | - | 1,002,649 | 16,330,931 |
| 손실충당금 | 59,286 | 495 | 87,232 | - | 1,002,649 | 1,149,663 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 1.49% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 12,509,325 | - | - | - | 1,678,795 | 14,188,120 |
| 손실충당금 | 185,772 | - | - | - | 1,678,795 | 1,864,567 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 또는 6개월 미만 | 527,064 | 26 | 377,521 | 2,439 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | - | - | 3,312 | 331 |
| 1년 이상 경과 | 217,410 | 196,384 | 204,410 | 196,384 |
| 합계 | 744,475 | 196,410 | 585,244 | 199,154 |
&cr;7. 재 고자산 및 기타(비)유동자산&cr;&cr;(1) 재고자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 19,089 |
| 제품 | 20,647,121 | 16,343,602 |
| 차감: 평가손실충당금 | (1,329,220) | (1,091,079) |
| 제품(순액) | 19,317,900 | 15,252,522 |
| 원재료 | 14,791,347 | 5,809,244 |
| 차감: 평가손실충당금 | (571,312) | (317,228) |
| 원재료(순액) | 14,220,035 | 5,492,016 |
| 미착품 | - | 773,766 |
| 합계 | 33,537,935 | 21,537,394 |
&cr;2) 당기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실액은 492,225천원입니다.
(2) 기타(비)유동자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 643,673 | - | 698,018 | - |
| 차감: 대손충당금 | (8,828) | - | (669,588) | - |
| 선급금(순액) | 634,846 | - | 28,430 | - |
| 선급비용 | 48,330 | - | 48,023 | - |
| 합계 | 683,175 | - | 76,452 | - |
&cr;
2) 당기와 전기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 선급금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 669,588 | 670,249 |
| 손상차손 인식 | - | - |
| 손상차손 환입 | (660,761) | (661) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 8,828 | 669,588 |
&cr;3) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 또는 6개월 미만 | 675,028 | - | 73,728 | 257 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | 8,147 | - | 3,312 | 331 |
| 1년 이상 경과 | 8,828 | 8,828 | 669,000 | 669,000 |
| 합계 | 692,003 | 8,828 | 746,041 | 669,588 |
8. 장단기금융상품 및 장기투자자산&cr;&cr;(1) 장단기금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 39,373,723 | 5,777,985 | 48,369,809 | 4,632,935 |
&cr;2) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 범주별 구분
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 32,373,723 | 5,777,985 | 46,369,809 | 4,632,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 39,373,723 | 5,777,985 | 48,369,809 | 4,632,935 |
나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 수익증권 | 32,373,723 | - | 43,351,624 | - |
| 특정금전신탁 | - | - | 3,018,185 | - |
| 연금보험 등 | - | 5,777,985 | - | 4,632,935 |
| 합계 | 32,373,723 | 5,777,985 | 46,369,809 | 4,632,935 |
다. 상각후원가측정 금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 7,000,000 | - | 2,000,000 | - |
&cr;(2) 장기투자자산&cr;
1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 5,809,378 | 7,916,029 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 범주별 구분
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,449,979 | 7,352,697 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 359,399 | 563,332 |
| 합계 | 5,809,378 | 7,916,029 |
&cr;전기 장기투자자산 계정분류상 오류로 기타포괄손익-공장가치측정금융자산으로 분류된 일부 자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 수정하였습니다.&cr;&cr; 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 세티밸류업사모투자 | 19.80% | 6,000,000 | 3,648,000 | 5,810,697 | 출자금 |
| 전기공사공제조합 | - | - | - | 37,500 | 출자금 |
| 한국방송통신산업협동조합 | - | 4,500 | 4,500 | 4,500 | 출자금 |
| LNS글로벌반도체성장투자조합 | 3.30% | 1,500,000 | 1,797,479 | 1,500,000 | 출자금 |
| 합계 | 7,504,500 | 5,449,979 | 7,352,697 | ||
출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 인도코위버 | - | 899 | 899 | 899 | 비상장주식 |
| 잎스코스메틱 | 11.3 | 700,000 | - | 252,433 | 비상장주식 |
| 랩토 | - | 310,000 | 358,500 | 310,000 | 상장주식 |
| 합계 | 1,010,899 | 359,399 | 563,332 | ||
단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;9. 유형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 정부&cr;보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 정부&cr;보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 10,447,646 | - | - | 10,447,646 | 10,447,646 | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 25,988,510 | (1,761,144) | - | 24,227,366 | 24,790,108 | (1,138,895) | - | 23,651,213 |
| 기계장치 | 6,865,161 | (5,437,083) | (224,292) | 1,203,786 | 6,330,985 | (5,030,464) | (259,344) | 1,041,178 |
| 차량운반구 | 530,995 | (527,640) | - | 3,355 | 635,425 | (619,047) | - | 16,379 |
| 공구와기구 | 41,393 | (41,393) | - | - | 41,393 | (41,393) | - | - |
| 비품 | 1,357,627 | (1,055,195) | - | 302,432 | 1,260,405 | (943,979) | - | 316,427 |
| 사용권자산 | 784,245 | (506,521) | 277,723 | 353,913 | (127,660) | - | 226,253 | |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 179,734 | - | - | 179,734 |
| 합계 | 46,015,577 | (9,328,977) | (224,292) | 36,462,308 | 44,039,609 | (7,901,437) | (259,344) | 35,878,829 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,447,646 | - | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 23,651,213 | 1,198,402 | - | (622,249) | 24,227,366 |
| 기계장치(*1) | 1,041,178 | 493,176 | - | (330,567) | 1,203,786 |
| 차량운반구 | 16,379 | - | (2) | (13,022) | 3,355 |
| 비품 | 316,427 | 97,222 | - | (111,217) | 302,432 |
| 사용권자산 | 226,253 | 196,088 | - | (144,617) | 277,723 |
| 건설중인자산 | 179,734 | 1,018,669 | (1,198,402) | - | - |
| 합계 | 35,878,829 | 3,003,557 | (1,198,404) | (1,221,673) | 36,462,308 |
(*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.&cr;
<전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,447,646 | - | - | - | 10,447,646 |
| 건물 | 24,270,966 | - | - | (619,753) | 23,651,213 |
| 기계장치(*1) | 982,580 | 333,232 | - | (274,635) | 1,041,178 |
| 차량운반구 | 63,066 | - | (3) | (46,684) | 16,379 |
| 비품 | 288,208 | 118,033 | (7) | (89,807) | 316,427 |
| 사용권자산 | 145,186 | 208,727 | - | (127,660) | 226,253 |
| 건설중인자산 | - | 179,734 | - | - | 179,734 |
| 합계 | 36,197,652 | 839,725 | (10) | (1,158,538) | 35,878,829 |
(*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기말 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 108,552 | 196,088 | (23,224) | (115,646) | 165,769 | 4,412 |
|
리스부채 (유동성) |
121,263 | - | (121,263) | 115,646 | 115,646 | 3,078 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기말 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 147,313 | 208,727 | (126,225) | (121,263) | 108,552 | 3,366 |
|
리스부채 (유동성) |
- | - | - | 121,263 | 121,263 | 3,760 |
&cr;10. 투자부동산&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr;손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,819,835 | - | 7,819,835 | 7,819,835 | - | 7,819,835 |
| 건물 | 3,862,988 | (1,138,453) | 2,724,535 | 3,862,988 | (1,041,878) | 2,821,110 |
| 합계 | 11,682,822 | (1,138,453) | 10,544,370 | 11,682,822 | (1,041,878) | 10,640,944 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,819,835 | - | - | - | 7,819,835 |
| 건물 | 2,821,110 | - | - | (96,575) | 2,724,535 |
| 합계 | 10,640,944 | - | - | (96,575) | 10,544,370 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,819,835 | - | - | - | 7,819,835 |
| 건물 | 2,917,684 | - | - | (96,575) | 2,821,110 |
| 합계 | 10,737,519 | - | - | (96,575) | 10,640,944 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 550,111 | 597,404 |
| 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) | (40,588) | (71,664) |
| 투자부동산 관련 대출이자 | (28,739) | (55,486) |
| 합계 | 480,784 | 470,254 |
&cr;(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 7,286,798 | 7,819,835 |
| 건물 | 691,667 | 2,724,535 |
| 합계 | 7,978,465 | 10,544,370 |
투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다.&cr;&cr; 11. 무형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 6,087,335 | 6,081,482 |
| 상각누계액 | (4,261,430) | (4,261,430) |
| 손상차손누계액 | (530,872) | (530,872) |
| 장부가액 | 1,295,033 | 1,289,180 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 회원권 | 회원권 | |
| 기초 | 1,289,180 | 1,749,180 |
| 증가 | 14,900 | - |
| 처분 | (9,047) | (460,000) |
| 상각 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 | 1,295,033 | 1,289,180 |
&cr;(3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당기중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 7,951,607천원 및 8,796,945천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.&cr;
12. 종속기업투자 자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 위버브릿지(주) | 한국 | 12월 | 유무선통신장비 개발 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 장부금액 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 위버브릿지(주) | 160,000 | 100.00 | - | 160,000 | 100.00 | - |
종속기업투자자산(위버브릿지(주) 투자주식)의 취득원가는 800백만원이며, 당기말및 전기말 현재의 취득원가는 각각 전액 손상차손이 인식되었습니다.&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<재무상태표>
| 구분 | 위버브릿지(주) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 자산 | 610,881 | 529,137 |
| 부채 | 398,945 | 374,522 |
| 자본 | 211,937 | 154,615 |
&cr; <손익계산서>
| 구분 | 위버브릿지(주) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 매출액 | 890,120 | 1,397,995 |
| 영업이익 | 57,454 | 338,564 |
| 당기순이익 | 54,714 | 339,570 |
| 총포괄이익 | 57,322 | 336,071 |
&cr; 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 85,730,002 | 80,672,355 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위:천원)&cr;<당기>
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 78,904,291 | 6,825,712 | 85,730,002 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 78,904,291 | 6,825,712 | 85,730,002 |
&cr; <전기>
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 69,360,920 | 11,311,435 | 80,672,355 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 69,360,920 | 11,311,435 | 80,672,355 |
14. 차입금 &cr;당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 하나은행 | 운전자금(단기) | 2.72 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| LG유플러스 | 운전자금(단기) | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금(단기) | 1.62 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | - | - | 2,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | - | - | 2,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금(단기) | 1.60 | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금(단기) | 1.73 | 1,500,000 | - |
| 소계 | 12,500,000 | 12,000,000 | ||
| 산업은행 | 운전자금(장기):유동성대체 | 1.59 | 500,000 | 500,000 |
| 산업은행 | 운전자금(장기) | 1.59 | 1,000,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,663,935천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,958천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,880,434천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다.&cr;&cr; 15. 퇴직급여부채 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 1,688,751 |
| 당기근무원가 | 1,273,985 | 820,804 |
| 이자원가 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (1,273,985) | (2,509,555) |
| 보험수리적손실(이익) | - | - |
| 기말금액 | - | - |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 1,254,892 |
| 기대수익 | - | 17,424 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 사용자의 기여금 납입액 | - | 369,414 |
| 퇴직급여 지급액 | - | (1,630,167) |
| 관리수수료 | - | (11,562) |
| 기말금액 | - | - |
전기중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환했으며 전기말 현재 사외적립자산은 없습니다.
16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채 와 기타(비)유동부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 12,833,442 | - | 9,011,769 | - |
| 미지급금 | 138,425 | - | 216,817 | - |
| 미지급비용 | 531,802 | - | 435,990 | - |
| 장기미지급금 | - | 338,336 | - | 226,600 |
| 임대보증금 | - | 865,000 | - | 785,000 |
| 리스부채 | 115,646 | 165,769 | - | 229,815 |
| 합계 | 13,619,315 | 1,369,105 | 9,664,576 | 1,241,415 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 300,101 | - | 392,583 | - |
| 선수금 | 561,100 | - | 3,147,861 | - |
| 부가세예수금 | 1,472,277 | - | 971,079 | - |
| 합계 | 2,333,477 | - | 4,511,523 | - |
&cr; 17. 자본 금 및 기타자본잉여금&cr; &cr;(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000 |
| 발행주식수 | 9,796,800 |
| 1주당금액 | 500 |
| 자본금 | 4,898,400,000 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다.
&cr;18. 자기주식
당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).
| 취득원인 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 주가안정 목적 취득 | 450,345 | 1,339,740 | 450,345 | 1,339,740 |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;
19. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손실 | (549,817) | (349,103) |
20. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,159,105 | 1,084,333 |
| 임의적립금 | 378,367 | 378,367 |
| 미처분이익잉여금 | 109,867,971 | 103,733,167 |
| 합계 | 111,405,443 | 105,195,867 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 109,867,971,204 | 103,733,167,054 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 102,910,679,014 | 97,988,621,308 | ||
| 당기순이익 | 6,957,292,190 | 5,744,545,746 | ||
| II.이익잉여금 처분액 | 719,677,035 | 822,488,040 | ||
| 이익준비금 | 65,425,185 | 74,771,640 | ||
| 현금배당&cr; (주당배당금(율)):&cr; (보통주: 당기 70원(14%) ,&cr; 전기 80원(16%)) | 654,251,850 | 747,716,400 | ||
| III.차기이월 미처분이익잉여금 | 109,148,294,169 | 102,910,679,014 | ||
* 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2022년 3월 28일입니다.&cr;
(3) 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당 받을 주식수 | 9,346,455주 | 9,346,455주 |
| 총 배당금액 | 654,251,850원 | 747,716,400원 |
| 1주당 배당금 | 70원 | 80원 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 1주당 액면배당률 | 14% | 16% |
| 결산일 종가 | 7,470원 | 10,500원 |
| 1주당 시가배당률 | 0.94% | 0.76% |
&cr;(4) 상기 배당금액에 의한 당기 및 전기의 당사의 배당성향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 배당할 금액 | 654,251,850 | 747,716,400 |
| (2) 당기순이익 | 6,957,292,190 | 5,892,201,822 |
| (3) 배당성향[(1)/(2)] | 9% | 13% |
21. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 237,062 | 237,062 |
| 사용된 원재료 | - | 49,630,828 | 49,630,828 |
| 급여 | 5,418,782 | 1,550,064 | 6,968,846 |
| 퇴직급여 | 792,591 | 481,394 | 1,273,985 |
| 복리후생비 | 483,351 | 267,595 | 750,946 |
| 감가상각비 | 843,063 | 330,567 | 1,173,630 |
| 사용권자산상각비 | 144,617 | - | 144,617 |
| 소모품비 | - | 904,675 | 904,675 |
| 외주가공비 | - | 7,215,112 | 7,215,112 |
| 경상연구개발비 | 7,951,607 | - | 7,951,607 |
| 기타 | 3,150,260 | 707,162 | 3,857,422 |
| 합계 | 18,784,270 | 61,324,458 | 80,108,729 |
<전기>
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 3,547,922 | 3,547,922 |
| 사용된 원재료 | - | 39,704,144 | 39,704,144 |
| 급여 | 5,263,700 | 1,455,406 | 6,719,107 |
| 퇴직급여 | 561,988 | 241,393 | 803,381 |
| 복리후생비 | 521,411 | 256,675 | 778,086 |
| 감가상각비 | 852,818 | 274,635 | 1,127,453 |
| 사용권자산상각비 | 127,660 | - | 127,660 |
| 무형자산상각비 | - | 853,263 | 853,263 |
| 외주가공비 | - | 11,875,081 | 11,875,081 |
| 경상연구개발비 | 8,796,945 | - | 8,796,945 |
| 기타 | 2,942,385 | 537,410 | 3,479,796 |
| 합계 | 19,066,908 | 58,745,930 | 77,812,837 |
22. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,418,782 | 5,263,700 |
| 퇴직급여 | 792,591 | 561,988 |
| 복리후생비 | 483,351 | 521,411 |
| 여비교통비 | 225,479 | 199,977 |
| 접대비 | 350,678 | 332,588 |
| 통신비 | 84,854 | 77,758 |
| 수도광열비 | 24,554 | 21,761 |
| 전력비 | 59,075 | 52,804 |
| 세금과공과 | 426,506 | 370,593 |
| 감가상각비 | 843,063 | 852,818 |
| 수선비 | 25,936 | 4,326 |
| 보험료 | 219,491 | 318,506 |
| 차량유지비 | 99,758 | 117,769 |
| 경상연구개발비 | 7,951,607 | 8,796,945 |
| 운반비 | 17,236 | 19,306 |
| 교육훈련비 | 14,335 | 27,476 |
| 도서인쇄비 | 22,564 | 9,822 |
| 사무용품비 | 7,472 | 8,216 |
| 소모품비 | 71,244 | 72,835 |
| 지급수수료 | 1,491,610 | 521,172 |
| 광고선전비 | 46,459 | 28,750 |
| 대손상각비 | (38,759) | 758,623 |
| 수출제비용 | 1,766 | 104 |
| 사용권자산상각비 | 144,617 | 127,660 |
| 합계 | 18,784,270 | 19,066,908 |
23. 기타수익 및 기타비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 545,166 | 540,615 |
| 수입보조금 | 1,249,601 | 804,839 |
| 외환차익 | 152,824 | 59,696 |
| 외화환산이익 | - | 4,977 |
| 대손충당금환입 | 663,504 | 816,061 |
| 유형자산처분이익 | 4,544 | 9,237 |
| 배당금수익 | 450 | 150 |
| 잡이익 | 458,862 | 80,117 |
| 합계 | 3,074,952 | 2,315,691 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 22,949 | 51,806 |
| 외화환산손실 | 1,859 | - |
| 기부금 | 6,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 1 | - |
| 무형자산처분손실 | 9,047 | - |
| 잡손실 | 14,194 | 16,987 |
| 합계 | 54,049 | 68,793 |
&cr;24. 금융수익 및 금융비 용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 214,525 | 559,575 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 752,532 | 1,339,574 |
| 외화환산이익 | 7,209 | 39 |
| 금융수익 소계 | 974,266 | 1,899,187 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 194,206 | 219,420 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,422,374 | 2,277,210 |
| 외화환산손실 | - | 38,025 |
| 금융비용 소계 | 2,616,580 | 2,534,655 |
| 순금융수익(원가) | (1,642,314) | (635,468) |
25. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 176,956 | 126,995 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 53,418 | (286,068) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) | (191,022) | (1,208,876) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) | 3,219 | 94,351 |
| 법인세비용(수익) | 42,570 | (1,273,598) |
&cr;(*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,045,536 | 1,854,514 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,854,514 | 645,638 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (191,022) | (1,208,876) |
(*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 당기법인세 소계 | - | - |
| 이연법인세: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,219 | 94,351 |
| 이연법인세 소계 | 3,219 | 94,351 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 3,219 | 94,351 |
(*) 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,999,862 | 4,470,948 |
| 적용세율 | 21.69% | 19.55% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,517,970 | 874,190 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 38,889 | (54,088) |
| 세액공제 | (1,720,240) | (1,988,164) |
| 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 | 53,418 | (286,068) |
| 기타 | 152,534 | 180,532 |
| 법인세비용(수익) | 42,570 | (1,273,598) |
(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,106,566 | 707,279 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 983,552 | 1,326,755 |
| 상계전 이연법인세자산 | 2,090,117 | 1,992,388 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (100,549) | 414,039 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 145,130 | (276,165) |
| 상계전 이연법인세부채 | 44,581 | 137,874 |
| 상계후 이연법인세자산(부채) | 2,045,536 | 1,854,514 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,854,514 | 645,638 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 187,804 | 1,114,525 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 3,219 | 94,351 |
| 기말금액 | 2,045,536 | 1,854,514 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 포괄손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | 51,360 | 5,242 | - | 56,602 |
| 국고보조금 | (90,921) | (9,287) | - | (100,208) |
| 토지 | 404,224 | - | - | 404,224 |
| 매도가능증권평가이익 | (41,647) | - | 10,670 | (30,977) |
| 미수수익 | 17 | 9,665 | - | 9,682 |
| 단기금융상품 | (276,182) | 411,631 | - | 135,449 |
| 장기금융상품 | 91,023 | (73,489) | - | 17,534 |
| 소계 | 137,874 | 343,762 | 10,670 | 492,306 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 525,725 | (308,041) | - | 217,684 |
| 기타의대손상각비 | 42,234 | - | - | 42,234 |
| 퇴직급여충당부채 | - | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 98,465 | 478,701 | 13,889 | 591,055 |
| 무형자산손상차손 | 116,792 | - | - | 116,792 |
| 미지급비용 | 82,814 | 14,157 | - | 96,971 |
| 장기미지급금 | 49,852 | 24,582 | - | 74,434 |
| 재고자산 | 309,828 | 108,289 | - | 418,117 |
| 감가상각비(업무용차량) | 47,678 | 3,847 | - | 51,525 |
| 사용권자산 | (49,776) | (11,323) | - | (61,099) |
| 리스부채 | 50,559 | 11,352 | - | 61,911 |
| 동업기업 소득관련 | - | 259,322 | - | 259,322 |
| 이월세액공제 | 718,216 | (49,320) | - | 668,896 |
| 소계 | 1,992,388 | 531,566 | 13,889 | 2,537,842 |
| 합계 | 1,854,514 | 187,804 | 3,219 | 2,045,536 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 포괄손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험 | 276,076 | (276,076) | - | - |
| 감가상각비 | 50,128 | 1,232 | - | 51,360 |
| 국고보조금 | (66,390) | (24,532) | - | (90,921) |
| 토지 | 404,224 | - | - | 404,224 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (41,647) | - | (41,647) |
| 미수수익 | 166,803 | (166,786) | - | 17 |
| 단기금융상품 | - | (276,182) | - | (276,182) |
| 장기금융상품 | - | 91,023 | - | 91,023 |
| 소계 | 830,842 | (692,968) | - | 137,874 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 331,247 | 194,478 | - | 525,725 |
| 기타의대손상각비 | 221,696 | (179,462) | - | 42,234 |
| 퇴직급여충당부채 | 371,525 | (371,525) | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 4,114 | - | 94,351 | 98,465 |
| 무형자산손상차손 | 116,792 | - | - | 116,792 |
| 미지급비용 | 68,523 | 14,291 | - | 82,814 |
| 장기미지급금 | 46,187 | 3,665 | - | 49,852 |
| 재고자산 | 277,782 | 32,046 | - | 309,828 |
| 감가상각비(업무용차량) | 38,145 | 9,533 | - | 47,678 |
| 사용권자산 | (31,941) | (17,835) | - | (49,776) |
| 리스부채 | 32,409 | 18,150 | - | 50,559 |
| 이월세액공제 | - | 718,216 | - | 718,216 |
| 소계 | 1,476,480 | 421,557 | 94,351 | 1,992,388 |
| 합계 | 645,638 | 1,114,525 | 94,351 | 1,854,514 |
26. 주당 손 익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 6,213,994,880 | 6,957,292,190 | 2,342,167,509 | 5,744,545,746 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
| 기본주당손익 | 664 | 744 | 250 | 614 |
&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발행주식수 | 9,796,800 | 9,796,800 | 9,796,800 | 9,796,800 |
| 자기주식 | (450,345) | (450,345) | (450,345) | (450,345) |
| 유통보통주식수 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 | 9,346,455 |
&cr;(2) 희석주당손익&cr;당기 및 전기 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
27. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공자산 &cr;당기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공내용 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 3,663,936 | 3,600,000 | 하나은행 | 단기차입금 관련 |
| 투자부동산 | 6,880,434 | 3,600,000 | 산업은행 | 장기차입금 관련 |
&cr; (2) 지급보증 및 약정&cr;당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 13,663백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 없음)의 일람불수입보증과 당해 약정과 관련하여 대표이사로부터 USD 2,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;한편, 당사는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 1,578백만원을 한도로 연대보증 및 당사의 금융자산(질권설정 정기예금 2,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 소송사건&cr;당기말 현재 NH증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁 (2,000백만원)관련하여 반환 청구 소송 소장 접수중에 있습니다.&cr;그리고 매출업체 (주)위더스플래닛 미수 채권(783백만원)관련하여, 업체 대표이사의 부동산 및 은행거래가 압류 중이며 현재 압류 취하 소송 진행중에 있으며 당기말 현재 소송 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;
28. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 회사명 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 한국 | 위버브릿지(주) |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 위버브릿지(주) | - | 4,000 | 882,266 | - |
<전기>
| 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 위버브릿지(주) | - | 824,737 | 1,145,307 | - |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | |||
| 종속기업 | 위버브릿지(주) | 단기대여금 | 200,000 | (191,973) | 200,000 | (191,973) |
| 외상매입금 | 141,712 | - | 103,873 | - | ||
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | |||
| 직원(*1) | 직원 | 단기대여금 | 13,000 | - | 25,000 | - |
(*1) 당기 중 직원대여금 12백만원을 회수하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,306,653 | 1,311,600 |
| 퇴직급여 | 313,580 | 300,900 |
| 합계 | 1,620,233 | 1,612,500 |
상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr;
(5) 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
29. 현금흐름정보 &cr;
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.당기순이익 | 6,957,292 | 5,744,546 |
| 2.조정 | 1,048,113 | 561,130 |
| 법인세비용(수익) | 42,570 | (1,273,598) |
| 이자비용 | 194,206 | 219,420 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,422,374 | 2,277,210 |
| 대손상각비(환입) | (38,759) | 758,623 |
| 감가상각비 | 1,173,630 | 1,127,453 |
| 사용권자산상각비 | 144,617 | 127,660 |
| 퇴직급여 | - | 820,804 |
| 외화환산손실 | 1,859 | 38,025 |
| 이자수익 | (214,525) | (559,575) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (752,532) | (1,339,574) |
| 수입보조금 | (1,249,620) | (804,857) |
| 유형자산처분이익 | (4,544) | (9,237) |
| 대손충당금환입 | (663,504) | (816,061) |
| 배당금수익 | (450) | (150) |
| 외화환산이익 | (7,209) | (5,016) |
| 3.운전자본의변동 | (11,729,113) | 6,162,317 |
| 매출채권 | (2,818,956) | 12,555,576 |
| 미수금 | (89,320) | (4,314) |
| 선급금 | 54,345 | 17,752 |
| 선급비용 | (307) | 25,928 |
| 재고자산 | (12,000,541) | 3,182,634 |
| 정부보조금 | 1,367,884 | 1,000,460 |
| 매입채무 | 3,819,814 | (10,238,754) |
| 미지급금 | (78,393) | (419,519) |
| 예수금 | (92,482) | (79,662) |
| 선수금 | (2,586,762) | 2,048,144 |
| 부가세예수금 | 501,198 | (742,921) |
| 미지급비용 | 82,670 | 54,997 |
| 장기미지급금 | 111,736 | 16,661 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 1,254,892 |
| 퇴직금의지급 | - | (2,509,555) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (3,723,708) | 12,467,992 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정부보조금의 유형자산 대체 | 41,000 | 800,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 감소 | - | 18,701 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 증가 | 252,433 | 447,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증가 | 48,500 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 500,000 | 500,000 |
| 장기금융상품 단기금융상품대체 | - | 4,930,099 |
| 매도가능증권 단기투자자산 대체 | - | 1,032,198 |
| 보통예금 단기금융상품 대체 | - | 34,601,245 |
| 리스부채 유동성 대체 | 115,646 | 121,263 |
| 매도가능증권 보증금 대체 | 37,500 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 196,088 | - |
| 매출채권 부실채권 대체 | 676,146 | - |
| 건설중인자산 건물대체 | 1,198,402,362 | - |
&cr;(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스계약 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 12,000,000 | 500,000 | - | - | 12,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | (500,000) | 1,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 121,263 | (121,263) | - | 115,646 | 115,646 |
| 리스부채 | 108,552 | (23,224) | 196,088 | (115,646) | 165,769 |
| 합계 | 14,229,815 | (144,487) | 196,088 | - | 14,281,416 |
&cr;<전기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스계약 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 15,000,000 | (3,000,000) | - | - | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | (500,000) | 1,500,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 121,263 | 121,263 |
| 리스부채 | 147,313 | (126,225) | 208,727 | (121,263) | 108,552 |
| 합계 | 17,647,313 | (3,626,225) | 208,727 | - | 14,229,815 |
&cr;30. 위험관리 &cr;
(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,978,184) | (6,227,249) |
| 순차입금 | 6,021,816 | 7,772,751 |
| 자본총계 | 127,569,475 | 121,560,613 |
| 총자본부채비율 | 4.72% | 6.39% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 외환위험&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 자산(원화환산액) | 부채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 273,462 | 347,257 |
| EUR | 1,279 | - |
| 합계 | 274,740 | 347,257 |
&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (7,379) | 7,379 |
| EUR | 128 | (128) |
| 합계 | (7,252) | 7,252 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
2) 이자율위험&cr;변동이자율 로 차입된 차 입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 차입금 | 12,000,000 |
&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 당기 세전손익 및 순자산 | (120,000) | 120,000 |
3) 가격위험&cr;당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
&cr;4) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,978,184 | 6,227,249 |
| 매출채권 | 15,181,269 | 12,323,554 |
| 단기금융상품 | 39,373,723 | 48,369,809 |
| 기타유동금융자산 | 200,129 | 153,399 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | 7,352,697 |
| 기타비유동금융자산 | 116,736 | 78,756 |
| 합계 | 74,078,004 | 79,138,399 |
5) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;<당기말>
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,833,442 | 12,833,442 | - | - | - | 12,833,442 |
| 기타유동금융부채 | 785,873 | 698,349 | 87,523 | - | - | 785,873 |
| 차입금 | 14,000,000 | 133,938 | 12,892,974 | 1,071,405 | - | 14,098,317 |
| 기타비유동금융부채 | 1,369,105 | - | - | 1,369,105 | - | 1,369,105 |
| 합계 | 28,988,420 | 13,665,729 | 12,980,498 | 2,440,511 | - | 29,086,737 |
<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,011,769 | 9,011,769 | - | - | - | 9,011,769 |
| 기타유동금융부채 | 652,807 | 567,534 | 85,273 | - | - | 652,807 |
| 차입금 | 14,000,000 | 136,916 | 12,426,700 | 1,571,159 | - | 14,134,776 |
| 기타비유동금융부채 | 1,241,415 | - | - | 1,241,415 | - | 1,241,415 |
| 합계 | 24,905,991 | 9,716,219 | 12,511,973 | 2,812,574 | - | 25,040,766 |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
31. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;
(1) 공정가치 서열체계&cr;당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품(수익증권) | - | 32,373,723 | - | 32,373,723 |
| 장기금융상품(연금보험) | - | 5,777,985 | - | 5,777,985 |
| 장기투자자산(출자금) | - | - | 5,449,979 | 5,449,979 |
| 소계 | - | 38,151,707 | 5,449,979 | 43,601,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산(비상장주식) | - | 358,500 | 899 | 359,399 |
| 합계 | - | 38,510,207 | 5,450,878 | 43,961,086 |
<전기말>
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품(수익증권 등) | - | 46,369,809 | - | 46,369,809 |
| 장기금융상품(연금보험) | - | 4,632,935 | - | 4,632,935 |
| 장기투자자산(출자금) | - | - | 7,352,697 | 7,352,697 |
| 소계 | - | 51,002,744 | 7,352,697 | 58,355,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산(출자금 등) | - | 310,000 | 253,332 | 563,332 |
| 합계 | - | 51,312,744 | 7,606,029 | 58,918,774 |
상기 장기투자자산에 계상된 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
1) 금융자산
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 32,373,723 | 32,373,723 | 46,369,809 | 46,369,809 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | 5,777,985 | 4,632,935 | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | 5,449,979 | 7,352,697 | 7,352,697 |
| 소계 | 43,601,686 | 43,601,686 | 58,355,442 | 58,355,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 장기투자자산 | 359,399 | 359,399 | 563,332 | 563,332 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,978,184 | 7,978,184 | 6,227,249 | 6,227,249 |
| 매출채권 | 15,181,269 | 15,181,269 | 12,323,554 | 12,323,554 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 200,129 | 200,129 | 153,399 | 153,399 |
| 기타비유동금융자산 | 116,736 | 116,736 | 78,756 | 78,756 |
| 소계 | 30,476,318 | 30,476,318 | 20,782,957 | 20,782,957 |
| 합계 | 74,437,403 | 74,437,403 | 79,701,731 | 79,701,731 |
2) 금융부채
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 매입채무 | 12,833,442 | 12,833,442 | 9,011,769 | 9,011,769 |
| 기타유동금융부채 | 785,873 | 785,873 | 652,807 | 652,807 |
| 단기차입금 | 12,500,000 | 12,500,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,369,105 | 1,369,105 | 1,241,415 | 1,241,415 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 28,988,420 | 28,988,420 | 24,905,991 | 24,905,991 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;1) 금융자산
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,978,184 | - | 7,978,184 |
| 매출채권 | - | 15,181,269 | - | 15,181,269 |
| 단기금융상품 | 32,373,723 | 7,000,000 | - | 39,373,723 |
| 기타유동금융자산 | - | 200,129 | - | 200,129 |
| 장기금융상품 | 5,777,985 | - | - | 5,777,985 |
| 장기투자자산 | 5,449,979 | - | 359,399 | 5,809,378 |
| 기타비유동금융자산 | - | 116,736 | - | 116,736 |
| 합계 | 43,601,686 | 30,476,318 | 359,399 | 74,437,403 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,227,249 | - | 6,227,249 |
| 매출채권 | - | 12,323,554 | - | 12,323,554 |
| 단기금융상품 | 46,369,809 | 2,000,000 | - | 48,369,809 |
| 기타유동금융자산 | - | 153,399 | - | 153,399 |
| 장기금융상품 | 4,632,935 | - | - | 4,632,935 |
| 장기투자자산 | 7,352,697 | - | 563,332 | 7,916,029 |
| 기타비유동금융자산 | - | 78,756 | - | 78,756 |
| 합계 | 58,355,442 | 20,782,957 | 563,332 | 79,701,731 |
&cr;2) 금융부채
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 12,833,442 | 12,833,442 |
| 기타유동금융부채 | - | 785,873 | 785,873 |
| 단기차입금 | - | 12,500,000 | 12,500,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,369,105 | 1,369,105 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | - | 28,988,420 | 28,988,420 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정&cr;가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,011,769 | 9,011,769 |
| 기타유동금융부채 | - | 652,807 | 652,807 |
| 단기차입금 | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,241,415 | 1,241,415 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | - | 24,905,991 | 24,905,991 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 과 목 | 제 22기 | 제 21기 |
| 1. 주당현금배당금(원) | 70 | 80 |
| 2. 배당금총액(원) | 654,251,850 | 747,636,400 |
| 3. 시가배당율(%) | 0.9 | 0.8 |
&cr;※ 기타 참고사항
- 상기 안건은 주주총회 결과에 따라 변동 될 수 있습니다.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 (1) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000천원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 (1) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,319,758천원 |
| 최고한도액 | 2,000,000천원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 안건은 주주총회 결과에 따라 변동 될 수 있습니다.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000천원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 17,052천원 |
| 최고한도액 | 100,000천원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 안건은 주주총회 결과에 따라 변동 될 수 있습니다.