연결감사보고서 6.0 피에스케이(주) 00260116 100000000000 645998 106962 457213 338 N N N Y A

피에스케이 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2025년 01월 01일2025년 12월 31일
제 7 기
부터
까지

제 6 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

삼정회계법인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................1
연 결 재 무 제 표 ......................................5
ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 ......................................6
ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ......................................8
ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 ......................................9
ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 .....................................10
ㆍ 주석 .....................................12
외부감사 실시내용 .....................................79

독립된 감사인의 감사보고서

피에스케이 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2026년 03월 20일

감사의견

우리는 별첨된 피에스케이 주식회사와 그 종속기업들(이하, "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

수익인식의 기간귀속

연결재무제표에 대한 주석 2.2.2에서 언급된 바와 같이, 연결회사는 반도체 전공정 장비와 이에 사용되는 부품의 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객과의 계약별로 하나 또는 그 이상의 수행의무가 존재하고, 수행의무별로 재화 또는 용역의통제 이전 시기가 다를 수 있습니다. 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기 전에 수익이 인식될 고유위험이 낮지 않습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험,제품 및 원재료 매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 고객 및 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익인식 시점의 왜곡표시위험을 고려하여 수익인식의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

동 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 고객과의 계약서를 표본 추출을 통해 검토하고 수익인식 기간을 포함하여 계약과 관련한 연결회사의 수익인식 정책을 이해하고 그 합리성을 평가하였습니다.- 계약 내 수행의무를 식별하고, 각 수행의무의 성격에 따라 수익인식 시점이 적절하게 결정되었는지 검토하였습니다.- 수익의 기간귀속과 관련된 프로세스 및 내부통제를 이해하고 연결회사가 운용 중인 주요 내부 통제의 설계 및 운용효과성을 평가하였습니다.

- 연결회사의 매출 거래 주기를 고려하여 보고기간 전 일정 기간의 수익 거래에 대한표본을 추출하여 문서검사를 통해 수익인식 시점이 연결회사의 회계정책에 부합하는지 확인하였습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이지원입니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

피에스케이 주식회사와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일
제 7 기
부터
까지

제 6 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
피에스케이 주식회사 대표이사 이경일

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 삼성1로 4길 48 (석우동)
(전 화) 031-660-8990
연 결 재 무 상 태 표
제 7 (당)기 2025년 12월 31일 현재
제 6 (전)기 2024년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 당기말 전기말
자산 　
I. 유동자산 　 442,780,964,186 398,573,268,975
현금및현금성자산 5,6,7,8 119,421,667,338 94,599,452,537
매출채권및기타채권 5,6,7,10,24,30 96,807,704,922 56,691,466,116
유동금융자산 5,6,7,9 115,144,176,211 134,317,144,694
기타유동자산 15 6,736,646,857 4,600,938,332
당기법인세자산 457,185,060 17,324,348
재고자산 11 104,213,583,798 108,346,942,948
II. 비유동자산 　 203,217,253,597 170,782,995,759
장기매출채권및기타채권 5,6,7,10,30 3,024,868,836 3,124,754,527
유형자산 12 102,298,682,061 92,635,598,884
사용권자산 13 6,031,091,775 4,175,526,357
무형자산 14 10,089,200,026 10,064,001,118
비유동금융자산 5,6,7,9 74,329,816,127 53,240,589,070
순확정급여자산 20 2,483,410,891 1,725,769,510
이연법인세자산 27 4,714,031,676 5,692,078,926
기타비유동자산 15 246,152,205 124,677,367
자산총계 　 645,998,217,783 569,356,264,734
부채 　
I. 유동부채 　 89,382,450,594 81,154,312,944
매입채무및기타채무 5,6,7,16,24,30 45,563,157,676 35,158,597,325
유동성장기차입금 5,6,7,17 2,245,333,260 7,000,089,244
리스부채 5,6,7,18 1,855,473,119 1,664,785,559
당기법인세부채 27 6,373,709,509 7,850,832,961
충당부채 21 10,873,116,822 11,964,786,763
기타유동부채 19 22,471,660,208 17,515,221,092
II. 비유동부채 　 17,579,505,005 16,485,146,108
매입채무및기타채무 5,6,7,16,30 1,036,894,465 507,800,830
리스부채 5,6,7,18 2,825,249,995 1,153,826,313
장기차입금 5,6,7,17,23 10,977,066,800 13,220,659,128
충당부채 21 1,275,659,016 866,375,669
순확정급여부채 20 1,400,723,207 668,255,412
이연법인세부채 27 63,911,522 68,228,756
부채총계 　 106,961,955,599 97,639,459,052
자본 　
I. 지배주주지분 　 538,946,086,444 471,716,805,682
자본금 22 14,624,188,500 14,624,188,500
기타불입자본 22 171,870,069,208 171,960,244,948
기타자본구성요소 22 9,697,781,079 8,898,706,053
이익잉여금 22 342,754,047,657 276,233,666,181
II. 비지배주주지분 　 90,175,740 -
자본총계 　 539,036,262,184 471,716,805,682
부채와자본총계 　 645,998,217,783 569,356,264,734
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 7 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 6 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
피에스케이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 당기 전기
I. 매출액 24,30,32 457,213,151,918 398,050,977,575
II. 매출원가 25,30 233,984,668,943 188,456,987,944
III. 매출총이익 　 223,228,482,975 209,593,989,631
IV. 판매비와관리비 25 134,734,425,900 125,669,566,368
V. 영업이익 　 88,494,057,075 83,924,423,263
VI. 영업외손익 　 4,012,483,421 13,483,837,568
금융수익 7 22,037,855,803 24,645,120,577
금융비용 7 16,150,015,108 11,436,347,154
기타영업외수익 26 683,129,831 717,536,839
기타영업외비용 26 2,558,487,105 442,472,694
VII. 법인세차감전순이익 　 92,506,540,496 97,408,260,831
VIII. 법인세비용 27 13,960,877,117 18,280,044,546
IX. 당기순이익 　 78,545,663,379 79,128,216,285
X. 기타포괄손익 　 360,478,723 5,812,325,064
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 799,075,026 7,442,724,652
해외사업환산손익 　 799,075,026 7,442,724,652
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 　 (438,596,303) (1,630,399,588)
순확정급여부채의 재측정요소 20 (438,596,303) (1,630,399,588)
XI. 당기총포괄이익 　 78,906,142,102 84,940,541,349
XIl. 주당이익 28
기본주당이익 　 2,712 2,732
희석주당이익 　 2,712 2,732
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
제 6 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 5 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
피에스케이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업의 소유주 귀속 분 비지배지분 총 계
자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 합계
2024. 01. 01(전기초) 14,624,188,500 171,960,244,948 1,455,981,401 204,529,192,284 392,569,607,133 - 392,569,607,133
총포괄손익 - - 7,442,724,652 77,497,816,697 84,940,541,349 - 84,940,541,349
당기순이익 - - - 79,128,216,285 79,128,216,285 - 79,128,216,285
해외사업환산손익 - - 7,442,724,652 - 7,442,724,652 - 7,442,724,652
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,630,399,588) (1,630,399,588) - (1,630,399,588)
소유주와의 거래 - - - (5,793,342,800) (5,793,342,800) - (5,793,342,800)
현금배당 - - - (5,793,342,800) (5,793,342,800) - (5,793,342,800)
2024. 12. 31(전기말) 14,624,188,500 171,960,244,948 8,898,706,053 276,233,666,181 471,716,805,682 - 471,716,805,682
2025. 01. 01(당기초) 14,624,188,500 171,960,244,948 8,898,706,053 276,233,666,181 471,716,805,682 - 471,716,805,682
총포괄손익 - - 799,075,026 78,107,067,076 78,906,142,102 - 78,906,142,102
당기순이익 - - - 78,545,663,379 78,545,663,379 - 78,545,663,379
해외사업환산손익 - - 799,075,026 - 799,075,026 - 799,075,026
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (438,596,303) (438,596,303) - (438,596,303)
소유주와의 거래 - (90,175,740) - (11,586,685,600) (11,676,861,340) 90,175,740 (11,586,685,600)
현금배당 - - - (11,586,685,600) (11,586,685,600) - (11,586,685,600)
자기주식의 취득 - (90,175,740) - - (90,175,740) 90,175,740 -
2025. 12. 31(당기말) 14,624,188,500 171,870,069,208 9,697,781,079 342,754,047,657 538,946,086,444 90,175,740 539,036,262,184
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
제 7 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 6 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
피에스케이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 당기 전기
l. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 61,731,136,881 67,531,924,428
영업활동으로 창출된 현금 31 68,865,992,660 73,490,508,324
이자의 수취 　 8,138,929,592 9,342,195,425
이자의 지급 　 (412,638,766) (671,536,701)
법인세의 납부 　 (14,861,146,605) (14,629,242,620)
ll. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (17,161,223,038) (34,424,696,928)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 　 50,070,055,831 34,859,005,149
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 　 (74,516,050,616) (66,531,850,412)
상각후원가 측정 금융자산의 처분 　 222,000,000,000 217,594,100,000
상각후원가 측정 금융자산의 취득 　 (196,400,000,000) (192,594,100,000)
유형자산의 취득 　 (18,531,513,572) (27,192,602,203)
유형자산의 처분 　 304,662 35,327,723
사용권자산의 취득 　 - (1,314,913,493)
무형자산의 취득 　 (2,000,000) (122,720,000)
단기대여금의 증가 　 (58,850,866) (572,850,000)
단기대여금의 감소 　 588,576,528 306,712,633
장기대여금의 증가 　 (320,500,000) (20,000,000)
장기대여금의 감소 　 112,991,537 511,983,334
보증금의 증가 　 (253,155,112) (1,031,925,182)
보증금의 감소 　 148,918,570 1,649,135,523
lll. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (20,241,932,191) (9,249,244,373)
배당금의 지급 　 (11,586,685,600) (5,793,342,800)
차입금의 차입 　 11,144,567,743 3,000,000,000
차입금의 상환 　 (18,142,916,055) (4,369,923,817)
임대보증금의 증가 　 500,000,000 37,500,000
임대보증금의 감소 (6,000,000) -
리스부채의 상환 (2,150,898,279) (2,123,477,756)
IV. 환율효과 반영전 현금의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 24,327,981,652 23,857,983,127
V. 기초의 현금및현금성자산 94,599,452,537 64,452,389,619
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 494,233,149 6,289,079,791
IX. 기말의 현금및현금성자산 　 119,421,667,338 94,599,452,537
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
제7기(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제6기(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 8개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련 부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구, '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 당기말 현재 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국, 일본에 종속회사를 두고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 14,624,189천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 28,966,714주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.76%)입니다.

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 자본금(천원) 업종 소재지 결산월 당기말(지분율)(%) 전기말(지분율)(%)
PSK Asia Inc., Ltd. 10,910,591 반도체장비 및 부품 판매업 대만 12월 100.0 100.0
PSK AMERICA, INC. 6,350,800 반도체장비 및 부품 판매업 미국 12월 100.0 100.0
PSK (CHINA) CO., LTD. 771,080 반도체장비 및 부품 판매업 중국 12월 100.0 100.0
PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 223,220 반도체장비 및 부품 판매업 중국 12월 100.0 100.0
PSK Japan Inc. 1,063,380 반도체장비 및 부품 판매업 일본 12월 100.0 100.0
에스이앤에스㈜ 100,000 엔지니어링서비스 한국 12월 90.0 100.0
에스이앤티㈜ 300,000 엔지니어링서비스 한국 12월 100.0 100.0
에스이앤아이㈜ 300,000 엔지니어링서비스 한국 12월 100.0 100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 PSK Japan Inc. PSK Asia Inc. PSK AMERICA, INC. PSK CHINA CO.LTD PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 에스이앤에스 주식회사 에스이앤티 주식회사 에스이앤아이 주식회사
유동자산 7,901,276 38,264,959 32,481,299 26,003,330 20,749,645 1,591,095 1,305,219 1,258,377
비유동자산 212,515 2,931,104 1,826,417 417,449 15,647,523 148,688 85,293 94,033
자산계 8,113,791 41,196,063 34,307,716 26,420,779 36,397,168 1,739,783 1,390,512 1,352,410
유동부채 912,858 12,100,089 8,260,059 6,581,869 161,348 541,498 476,083 447,364
비유동부채 - 1,658,202 1,123,207 52,795 - 525,288 392,943 482,492
부채계 912,858 13,758,291 9,383,266 6,634,664 161,348 1,066,786 869,026 929,856
자본 7,200,933 27,437,772 24,924,450 19,786,115 36,235,820 672,997 521,486 422,554
매출 6,156,859 46,818,388 39,375,173 32,756,294 22,307,475 4,275,754 3,452,197 3,501,871
영업손익 1,158,186 13,162,685 10,188,803 8,995,156 6,055,079 50,317 (386,453) 149,677
당기순손익 1,166,951 9,986,525 8,096,511 6,664,050 4,300,324 41,122 (363,906) 139,703
기타포괄손익 (165,485) 242,547 (337,688) 366,202 693,499 (209,785) (240,045) (186,579)
총포괄손익 1,001,466 10,229,072 7,758,823 7,030,252 4,993,823 (168,663) (603,951) (46,876)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체의 재무제표는 2026년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.2 중요한 회계정책2.2.1 유동성/비유동성분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류됩니다.- 기업의 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상하거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류됩니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류됩니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2.2.2 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 반도체 전공정 장비와 이에 사용되는 부품의 판매와 장비 수리용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체가 고객과의 계약상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제한다면 연결실체는 본인으로서 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체가 고객과 체결하는 전공정 장비와 관련 부품의 판매계약에는 재화의 제공 이외의 다른 수행의무가 존재하며 연결실체는 이러한 수행의무에 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는지 여부를 고려합니다.

① 반도체 전공정 장비와 관련 부품의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 인식되며,통상적인 계약에서의 거래대금회수시기는 인도 후 30일에서 180일입니다.

한편, 재화의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 연결실체는 다음과 같은 사항을 고려합니다.

(가) 개별판매가격의 추정연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(나) 유의적인 금융요소연결실체는 한국채택국제회계기준 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여 계약을 개시하는 시점에 고객에게 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 거래가격 산정 시 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(다) 확신유형 보증의 제공연결실체는 고객과의 계약 및 관련 법령 등에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 같은 보증의 대부분이 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 확신유형의 보증에 해당한다고 판단하고 있으며 이에 따라 동 보증을 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.② 수리용역의 제공수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일입니다.

2.2.3 금융상품

(1) 금융자산

후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주 중 하나로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익이 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 상각후원가 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고있습니다.

금융자산의 손상

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다.

연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.

(2) 금융부채

후속측정후속 측정을 위해 금융부채는 아래 두 가지의 범주 중 하나로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융부채- 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결실체는 상각후원가 측정 금융부채를 보유하고 있습니다.

상각후원가-측정 금융부채최초 인식 이후에, 매입채무, 미지급금, 이자부 차입금 등은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2.2.4 재고자산

연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정되며, 재고자산의 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 가액으로 산정됩니다.

2.2.5 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시되며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 지출 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
건물 30년
구축물 20년
기계장치 8년
차량운반구 2년 - 6년
공구와기구, 비품 2년 - 5년
기타의유형자산 3년 - 8년

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식됩니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토되며, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식됩니다.

2.2.6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식됩니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산 취득에 사용될목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

2.2.7 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내용연수
특허권 7년 - 10년
소프트웨어 5년

2.2.8 비금융자산의 손상연결실체는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상 검사를수행하며 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정되나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 손상차손은 당기손익에 반영됩니다.

영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 영업권을 포함하는 현금창출단위에서 발생한 손상차손은 영업권으로 우선 배분되며, 영업권에 배분된 손상은 추후 환입되지 않습니다.

연결실체는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 제외한 손상된 자산에 대해 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입을 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.9 종업원급여(1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익으로인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 장기종업원급여연결실체는 임직원의 장기 근속에 대한 보상으로 5년 이상의 근속에 대해 매 5년마다 임직원에게 휴가 등의 보상을 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.2.10 판매보증충당부채

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식됩니다.

2.2.11 리스

(1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 원가로 측정하며 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스개설직접원가와 기초자산을 해체 및 제거하거나기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속 측정 시 원가모형이 적용됩니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분 내용연수
건물 2년 - 5년
차량운반구 2년 - 5년
토지 50년

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2.2.12 법인세

이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

2.2.13 외화환산연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산됩니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영됩니다.

한편, 원가로 측정되는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정되는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식됩니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식됩니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 선지급이나 선수취일을 각각 결정하여 해당일에 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 각각 인식합니다.

2.2.14 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정권자로 보고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

기능 통화 외 통화의 교환가능성을 평가하고 해당 통화가 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석5), 재무위험 관리 및 정책(주석5), 민감도분석(주석5, 20)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 판매보증충당부채

연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 3개년 평균발생비용에 기초하여 결정됩니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) K-IFRS '재무제표 표시와 공시'K-IFRS 1118 '재무제표 표시와 공시'기준서는 K-IFRS 1001 '재무제표 표시'기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용연결실체는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

5.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 166,576,610 7,729,610 115,385,589 15,666,266
JPY 1,493,902 1,303,312 1,069,040 1,071,863
TWD - - 2,419,256 -
SGD 92,190 885,097 249,234 -
EUR 136,032 - 88,679 -
합 계 168,298,734 9,918,019 119,211,798 16,738,129

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 15,884,700 (15,884,700) 9,971,932 (9,971,932)
JPY 19,059 (19,059) (282) 282
TWD - - 241,926 (241,926)
SGD (79,291) 79,291 24,923 (24,923)
EUR 13,603 (13,603) 8,868 (8,868)
합 계 15,838,071 (15,838,071) 10,247,367 (10,247,367)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 연결실체는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(주1) 119,410,816 94,591,053
매출채권및기타채권 99,832,574 59,816,221
유동금융자산 115,144,176 134,317,145
비유동금융자산 74,329,816 53,240,589
합 계 408,717,382 341,965,008

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 1년 이내 1 ~ 2년 2년 초과 합 계
매입채무및기타채무(주1) 39,234,614 38,647,114 - 587,500 39,234,614
차입금 13,222,400 2,644,234 2,532,031 9,141,421 14,317,686
리스부채(주2) 4,680,723 1,869,954 2,823,023 5,160 4,698,137
합 계 57,137,737 43,161,302 5,355,054 9,734,081 58,250,437

(주1) 종업원급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 유동성위험의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 위의 표에 포함하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

5.2 자본위험

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 106,961,956 97,639,459
자 본 539,036,262 471,716,806
부채비율 19.84% 20.70%

6. 공정가치가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 당기말 전기말
장부가액 공정가치 장부가액 공정가치
상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 119,421,667 119,421,667 94,599,453 94,599,453
금융자산 77,372,091 77,372,091 100,175,668 100,175,668
매출채권및기타채권 99,832,574 99,832,574 59,816,221 59,816,221
당기손익-공정가치 측정금융자산 금융자산 112,101,901 112,101,901 87,382,066 87,382,066
금융자산 합계 408,728,233 408,728,233 341,973,408 341,973,408
상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 39,234,614 39,234,614 27,618,626 27,618,626
차입금 13,222,400 13,222,400 20,220,748 20,220,748
리스부채 4,680,723 4,680,723 2,818,612 2,818,612
금융부채 합계 57,137,737 57,137,737 50,657,986 50,657,986

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 내 역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 112,101,901 2 현재가치기법 등 매수호가, 선도환율 등

라. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 112,101,901 - 112,101,901

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 87,382,066 - 87,382,066

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산/부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계
현금및현금성자산 - 119,421,667 - 119,421,667
매출채권및기타채권 - 99,832,574 - 99,832,574
유동금융자산 37,772,085 77,372,091 - 115,144,176
비유동금융자산 74,329,816 - - 74,329,816
합 계 112,101,901 296,626,332 - 408,728,233
매입채무 및 기타채무(주1) - - 39,234,614 39,234,614
차입금(주2) - - 13,222,400 13,222,400
리스부채(주3) - - 4,680,723 4,680,723
합 계 - - 57,137,737 57,137,737

(주1) 연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 금융기관을 통하여 개별공급자에 대한 부채를 상환하고 있습니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당되는 미지급금은 없습니다 (주2) 연결실체는 신용장 방식의 수입거래 간 일정 한도 내에서 금융기관이 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 연결실체가 금융기관에 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당되는 단기차입금은 없습니다.(주3) 기업회계기준서 제1109호에 따른 부채는 아니지만 분석을 위해 포함하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계
현금및현금성자산 - 94,599,453 - 94,599,453
매출채권및기타채권 - 59,816,221 - 59,816,221
유동금융자산 34,141,477 100,175,668 - 134,317,145
비유동금융자산 53,240,589 - - 53,240,589
합 계 87,382,066 254,591,342 - 341,973,408
매입채무 및 기타채무(주1) - - 27,618,626 27,618,626
차입금(주2) - - 20,220,748 20,220,748
리스부채(주3) - - 2,818,612 2,818,612
합 계 - - 50,657,986 50,657,986

(주1) 연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 금융기관을 통하여 개별 공급자에 대한 부채를 상환하고 있습니다. 전기말 현재 공급자금융약정에 해당되는 미지급금은 없습니다.(주2) 연결실체는 신용장 방식의 수입거래 간 일정 한도 내에서 금융기관이 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 연결실체가 금융기관에 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 전기말 현재 공급자금융약정에 해당되는 단기차입금 4,774,079천원이 포함되어 있습니다. (주3) 기업회계기준서 제1109호에 따른 부채는 아니지만 분석을 위해 포함하였습니다.

나. 당기와 전기 중 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계
이자수익 2,636,500 5,007,313 - - 7,643,813
당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 946,181 - - - 946,181
당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 460,146 - - - 460,146
외환차익 - 4,668,104 - - 4,668,104
외화환산이익 1,386,168 444,508 - 1,751,477 3,582,153
선물거래이익 4,737,459 - - - 4,737,459
금융수익 합계 10,166,454 10,119,925 - 1,751,477 22,037,856
이자비용 - - - 505,071 505,071
당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 2,217,175 - - - 2,217,175
당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 301,479 - - - 301,479
외환차손 - 5,726,993 - - 5,726,993
외화환산손실 - 503,498 - 1,522,402 2,025,900
선물거래손실 - - 5,373,397 - 5,373,397
금융비용 합계 2,518,654 6,230,491 5,373,397 2,027,473 16,150,015

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계
이자수익 2,297,589 6,319,124 - - 8,616,713
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 1,418,430 - - - 1,418,430
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 659,037 - - - 659,037
외환차익 - 4,565,978 - - 4,565,978
외화환산이익 1,614,250 2,843,721 - 1,972,308 6,430,279
선물거래이익 2,954,683 - - - 2,954,683
금융수익 합계 8,943,989 13,728,823 - 1,972,308 24,645,120
이자비용 - - - 603,908 603,908
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 1,425,731 - - - 1,425,731
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 139,144 - - - 139,144
외환차손 - 2,639,851 - - 2,639,851
외화환산손실 - 293,741 - 358,391 652,132
선물거래손실 - - 5,975,581 - 5,975,581
금융비용 합계 1,564,875 2,933,592 5,975,581 962,299 11,436,347

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
현금 10,851 8,399
보통예금 67,389,933 72,558,339
RP 및 정기예금 52,020,883 22,032,715
합 계 119,421,667 94,599,453

9. 금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
(유동자산)
상각후원가 측정 금융자산(단기) 77,372,091 100,175,668
당기손익-공정가치 측정 금융자산(단기) 37,772,085 34,141,477
소 계 115,144,176 134,317,145
(비유동자산)
당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기) 74,329,816 53,240,589
합 계 189,473,992 187,557,734

나. 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
(유동자산)
정기예적금 57,400,000 51,000,000
단기형 MMT - 49,000,000
약정형 원화 RP 17,000,000 -
선물거래예치금(주1) 2,972,091 175,668
합 계 77,372,091 100,175,668

(주1) 당기말 현재 선물거래예치금 중 1,687,700천원은 선물거래 증거금으로 인출제한되어 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
(유동자산)
ELS 25,274,400 8,859,696
파생결합증권(DLS) 8,038,677 15,044,407
직접보유채권 4,459,008 10,237,374
소 계 37,772,085 34,141,477
(비유동자산)
직접보유주식 3,000 1,000
직접보유채권 74,126,882 53,239,589
IMA 199,934 -
소 계 74,329,816 53,240,589
합 계 112,101,901 87,382,066

10. 매출채권및기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
(유동성 매출채권및기타채권)
매출채권 94,793,356 53,760,825
단기보증금 11,262 11,070
단기대여금 437,735 545,000
미수금 493,343 807,446
미수수익 1,072,009 1,567,125
소 계 96,807,705 56,691,466
(비유동성 매출채권및기타채권)
장기대여금 547,090 761,518
보증금 2,477,779 2,363,237
소 계 3,024,869 3,124,755
합계 99,832,574 59,816,221

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 94,793,356 51,729,701
연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 2,031,124
소 계 94,793,356 53,760,825
손상채권 - -
합 계 94,793,356 53,760,825

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액
제품 39,618,600 (5,662,041) 33,956,559 39,263,754 (2,068,943) 37,194,811
상품 411 - 411 4,665 - 4,665
재공품 6,176,167 - 6,176,167 8,586,998 - 8,586,998
원재료 65,324,785 (3,215,159) 62,109,626 63,601,396 (3,229,517) 60,371,879
적송품 1,695,200 - 1,695,200 1,969,568 - 1,969,568
미착품 275,621 - 275,621 219,022 - 219,022
합 계 113,090,784 (8,877,200) 104,213,584 113,645,403 (5,298,460) 108,346,943

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 각각 4,481,122천원, 평가손실 2,178,587천원입니다.

12. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 차감후 장부가액
토지 15,207,722 - - 15,207,722
건물 37,138,541 (4,542,361) (1,568,051) 31,028,129
기계장치 23,122,400 (13,382,428) (250,798) 9,489,174
구축물 9,471,367 (759,598) - 8,711,769
차량운반구 63,199 (50,580) - 12,619
공구와기구 5,050,393 (4,675,636) (2) 374,755
비품 5,677,755 (3,319,686) (1) 2,358,068
기타유형자산 8,211,683 (5,410,588) - 2,801,095
건설중인자산 32,375,651 - (60,300) 32,315,351
합 계 136,318,711 (32,140,877) (1,879,152) 102,298,682

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 차감후 장부가액
토지 15,199,732 - - 15,199,732
건물 36,921,359 (3,234,206) (1,463,049) 32,224,104
기계장치 21,464,402 (10,982,492) (228,671) 10,253,239
구축물 9,471,367 (303,530) - 9,167,837
차량운반구 64,745 (46,069) - 18,676
공구와기구 4,818,506 (4,453,590) (2) 364,914
비품 5,488,845 (2,281,122) (1) 3,207,722
기타유형자산 8,211,683 (4,201,704) - 4,009,979
건설중인자산 18,253,721 - (64,325) 18,189,396
합 계 119,894,360 (25,502,713) (1,756,048) 92,635,599

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)
구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 대체(주1) 정부보조금의 수령 처분 감가상각비(주2) 순외환차이 및 기타 손상차손(주3) 기말금액
토지 15,199,732 7,990 - - - - - - 15,207,722
건물 32,224,104 208,868 - (158,850) - (1,243,834) (2,159) - 31,028,129
기계장치 10,253,239 548,036 1,109,962 (58,649) - (2,363,414) - - 9,489,174
구축물 9,167,837 - - - - (456,068) - - 8,711,769
차량운반구 18,676 - - - - (5,559) (498) - 12,619
공구와기구 364,914 216,554 15,333 - - (222,046) - - 374,755
비품 3,207,722 223,362 2,382 - (653) (1,062,936) (11,809) - 2,358,068
기타유형자산 4,009,979 - - - - (1,208,884) - - 2,801,095
건설중인자산 18,189,396 17,544,203 (2,233,466) - - - 443,410 (1,628,192) 32,315,351
합 계 92,635,599 18,749,013 (1,105,789) (217,499) (653) (6,562,741) 428,944 (1,628,192) 102,298,682

(주1) 건설중인자산 1,105,789천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.(주2) 감가상각비의 판매관리비와 매출원가의 배분금액은 각각 5,728,533천원 및 834,208천원 입니다.(주3) 장기간 미대체 상태인 건설중인자산 1,628,192천원에 대하여 회수가능가액을 0으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(전기)

(단위 : 천원)
구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 대체(주1) 정부보조금의 수령 처분 감가상각비(주2) 순외환차이 및 기타 기말금액
토지 15,032,378 - 186,887 - (19,533) - - 15,199,732
건물 5,207,714 12,565 27,968,886 - (1,355) (973,883) 10,177 32,224,104
기계장치 9,865,120 614,780 2,185,252 - (1) (2,411,912) - 10,253,239
구축물 - - 9,471,367 (24,032) - (279,498) - 9,167,837
차량운반구 17,094 - - - - (755) 2,337 18,676
공구와기구 336,059 - 223,269 - (1) (194,413) - 364,914
비품 875,696 595,092 2,454,900 - (15,217) (777,558) 74,809 3,207,722
기타유형자산 210,761 120,000 4,405,394 - - (726,176) - 4,009,979
건설중인자산(주3) 40,045,360 27,158,830 (48,038,684) (1,120,242) - - 144,132 18,189,396
합 계 71,590,182 28,501,267 (1,142,729) (1,144,274) (36,107) (5,364,195) 231,455 92,635,599

(주1) 건설중인자산 1,140,985천원이 무형자산으로 계정대체 되었습니다.(주2) 감가상각비의 판매관리비와 매출원가의 배분금액은 각각 4,697,597천원 및 666,598천원입니다.(주3) 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 164,391천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 차입이자율은 2.6%입니다.

13. 사용권자산

당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 증 가 감가상각비(주1) 순외환차이 기 말
건물 2,590,663 3,888,552 (1,939,746) 11,546 4,551,015
차량운반구 195,390 - (101,218) 800 94,972
토지 1,389,473 - (27,491) 23,123 1,385,105
합 계 4,175,526 3,888,552 (2,068,455) 35,469 6,031,092

(주1) 감가상각비의 판매관리비와 매출원가의 배분금액은 각각 1,949,548천원 및 118,907천원입니다.(전기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 증 가 감가상각비(주1) 순외환차이 기 말
건물 1,320,541 3,107,206 (1,968,577) 131,493 2,590,663
차량운반구 327,749 33,543 (121,722) (44,180) 195,390
토지 - 1,314,913 (8,766) 83,326 1,389,473
합 계 1,648,290 4,455,662 (2,099,065) 170,639 4,175,526

(주1) 감가상각비의 판매관리비와 매출원가 배분금액은 각각 1,970,900천원 및 128,165천원입니다.

14. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 특허권 소프트웨어 회원권 합 계
취득원가 1,101,193 1,324,265 7,637,086 5,641,692 15,704,236
감가상각누계액 - (735,753) (4,840,136) - (5,575,889)
손상차손누계액 - - - (30,000) (30,000)
정부보조금 - (9,147) - - (9,147)
차감후 장부가액 1,101,193 579,365 2,796,950 5,611,692 10,089,200

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 특허권 소프트웨어 회원권 합 계
취득원가 1,101,193 1,189,832 6,659,706 5,638,602 14,589,333
감가상각누계액 - (607,641) (3,881,148) - (4,488,789)
손상차손누계액 - - - (30,000) (30,000)
정부보조금 - (6,543) - - (6,543)
차감후 장부가액 1,101,193 575,648 2,778,558 5,608,602 10,064,001

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 특허권 소프트웨어 회원권 합 계
기초금액 1,101,193 575,648 2,778,558 5,608,602 10,064,001
취득및 자본적지출 - - 2,000 - 2,000
대체(주1) - 130,409 975,380 - 1,105,789
감가상각비(주2) - (126,692) (958,988) - (1,085,680)
순외환차이 - - - 3,090 3,090
기말금액 1,101,193 579,365 2,796,950 5,611,692 10,089,200

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 무형자산상각비의 판매관리비와 매출원가의 배분금액은 각각 1,036,437천원 및 49,243천원입니다.(전기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 특허권 소프트웨어 회원권 합 계
기초금액 1,101,193 420,265 2,794,420 5,600,650 9,916,528
취득및 자본적지출 - - 122,720 - 122,720
대체(주1) - 259,985 881,000 - 1,140,985
감가상각비(주2) - (104,602) (1,019,582) - (1,124,184)
순외환차이 - - - 7,952 7,952
기말금액 1,101,193 575,648 2,778,558 5,608,602 10,064,001

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 무형자산상각비의 판매관리비와 매출원가의 배분금액은 각각 1,077,941천원 및 46,243천원입니다.

15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
(기타유동자산)
선급금 889,479 360,193
선급비용 1,408,153 1,024,953
선급부가세 4,439,015 3,215,792
소 계 6,736,647 4,600,938
(기타비유동자산)
장기선급비용 246,152 124,677
합 계 6,982,799 4,725,615

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
(유동부채)
외상매입금 27,100,053 18,698,041
미지급금 10,685,421 7,971,202
미지급비용 7,777,684 8,489,354
소 계 45,563,158 35,158,597
(비유동부채)
임대보증금 587,500 87,500
장기미지급비용 449,394 420,301
소 계 1,036,894 507,801
합 계 46,600,052 35,666,398

17. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 차입처 이자율 대출일 만기일 당기말 전기말
수출 LC 매입대금 하나은행 4.89% 2024-12-24 2025-01-14 - 1,614,060
수출 LC 매입대금 하나은행 4.89% 2024-12-24 2025-01-24 - 176,400
수출 LC 매입대금 하나은행 4.89% 2024-12-24 2025-01-07 - 2,983,619
합 계 - 4,774,079

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말
시설자금대출 산업은행 2.68% 2031-07-27 5,008,114 5,803,812
시설자금대출 신한은행 2.77% 2031-07-15 8,214,286 9,642,857
소 계 13,222,400 15,446,669
유동성장기차입금 (2,245,333) (2,226,010)
합 계 10,977,067 13,220,659

연결실체는 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 토지분양대금 및 건물에 대해 각 15,840,748천원 및 24,000,000 천원의 담보를 제공하고 있습니다.

18. 리스부채가. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 증 가 이자비용 지급리스료 순외환차이 기 말
리스부채 2,818,612 3,888,552 103,299 (2,150,898) 21,158 4,680,723

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 증 감 이자비용 지급리스료 순외환차이 기 말
리스부채 1,643,172 3,101,864 109,627 (2,123,478) 87,427 2,818,612

나. 당기와 전기 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
단기리스 923,604 1,129,982
소액자산리스 44,297 42,184
합계 967,901 1,172,166

다. 당기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 3,118,799천원(전기: 3,295,644원)입니다.

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 500,000 500,001
계약부채 20,211,333 15,935,914
예수금 703,473 743,706
예수부가세 1,056,854 335,600
합 계 22,471,660 17,515,221

20. 순확정급여부채(자산) 가. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 24,376,491 21,450,874
사외적립자산의 공정가치 (25,459,179) (22,508,388)
순확정급여부채(자산) (1,082,688) (1,057,514)

나. 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계
기초 21,450,874 (22,508,388) (1,057,514)
당기근무원가 3,686,758 - 3,686,758
이자비용(이자수익) 860,811 (911,682) (50,871)
소 계 4,547,569 (911,682) 3,635,887
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (46,657) (46,657)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,116,473 - 1,116,473
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (577,658) - (577,658)
소 계 538,815 (46,657) 492,158
기업이 납부한 기여금 - (3,651,430) (3,651,430)
지급액 (1,781,467) 1,288,978 (492,489)
관계사전출입액 (379,300) 370,000 (9,300)
소 계 (2,160,767) (1,992,452) (4,153,219)
기말 24,376,491 (25,459,179) (1,082,688)

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계
기초 16,714,346 (19,116,897) (2,402,551)
당기근무원가 2,946,263 - 2,946,263
이자비용(이자수익) 728,422 (842,443) (114,021)
소 계 3,674,685 (842,443) 2,832,242
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (109,436) (109,436)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,456,134 - 1,456,134
인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적손익 111,128 - 111,128
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 630,698 - 630,698
소 계 2,197,960 (109,436) 2,088,524
기업이 납부한 기여금 - (3,445,047) (3,445,047)
지급액 (1,189,180) 1,059,867 (129,313)
관계사전출입액 53,063 (54,432) (1,369)
소 계 (1,136,117) (2,439,612) (3,575,729)
기말 21,450,874 (22,508,388) (1,057,514)

다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 3,686,758 2,946,263
순이자원가 (50,871) (114,021)
종업원급여에 포함된 총 비용 3,635,887 2,832,242

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
할인율 4.60% 4.18%
임금상승률 4.50% 4.60%

마. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정(1%)의 증가 가정(1%)의 감소
할인율(주1) 22,400,077 26,753,650
임금상승률 26,721,092 22,387,712

(주1) 확정급여채무의 가중평균 만기는 11.176년입니다.바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 및 정기예금 25,459,179 22,508,388

사외적입자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결실체는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.사. 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장기종업원급여부채 449,394 420,301

21. 충당부채

연결실체는 출고한 제품 및 부품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (1년 ~ 2년) 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 12,831,163 15,788,119
충당부채전입액(판매보증비) 7,434,033 6,251,384
충당부채사용액 (8,116,420) (9,208,340)
기말금액 12,148,776 12,831,163
유동부채 10,873,117 11,964,787
비유동부채 1,275,659 866,376

22. 자본가. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 60,000,000 주 60,000,000 주
1주당 액면금액 500 원 500 원
발행한 주식의 수 28,966,714 주 28,966,714 주
자본금 14,624,189 천원 14,624,189 천원

나. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 160,491,719 160,491,719
자기주식처분이익 7,553,360 7,553,360
기타자본잉여금 3,824,990 3,915,166
합 계 171,870,069 171,960,245

다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
해외사업환산손익 9,697,781 8,898,706

라. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주1) 7,300,731 3,479,282
미처분이익잉여금 335,453,317 272,754,384
합 계 342,754,048 276,233,666

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 우발부채 및 주요계약

가. 당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 구분 만기일 약정한도액 실행액
하나은행 동반성장론 2026-09-06 2,000,000 -
산업은행 시설자금대출 2031-07-27 6,000,000 5,008,114
신한은행 시설자금대출 2031-07-15 8,214,286 8,214,286

나. 당기말 현재 연결실체가 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 보증내역 대상 보증금액
서울보증보험 직장보육시설 설치비용 지원 근로복지공단 1,557,567
서울보증보험 직장어린이집 설치비용 지원(잔금) 근로복지공단 179,399

다. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할 법원 원고 피고 사건번호 사건명
서울중앙지방법원 램리서치 코포레이션 피에스케이 2021가합571611 특허권침해금지 등 청구의 소

1) 소송사건의 개요2021년 연결실체는 반도체 장비를 국산화하여 국내 시장에 진출하였으나, 해당 시장을 선점하고 있던 램리서치 코포레이션에서 특허침해소송을 제기하였고, 연결실체는이에 대응하여 램리서치 코포레이션이 보유중인 특허 6건에 대하여 특허심판원에 특허무효심판을 제기하였습니다.

2) 진행상황특허무효심판 1심 결과, 램리서치 코퍼레이션의 특허가 유효로 인정된 특허는 3건이있습니다. 당기말 현재 3건 중 1건은 대법원에서 유효로 인정되어 이후 특허침해소송 1심이 진행 중에 있으며, 1건은 대법원에서 일부 유효로 인정되어 현재 취소환송 무효심판 1심이 완료된 상황입니다. 나머지 1건은 특허법원에서 무효로 인정되어 취소환송 무효심판 1심을 진행 중에 있습니다. 특허무효심판의 결과에 따라 특허의 유효성이 판단되고, 유효한 특허에 대하여 특허 침해소송이 진행되는 것으로, 특허무효소송과 특허침해소송은 별개의 건으로 볼 수 있습니다. 추후 특허침해소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미칠수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 연결실체가 피고로 계류 중인 소송에 대한 결과를합리적으로 예측할 수 없습니다.

라. 당기말 현재 공급자금융 약정사항은 다음과 같습니다.1) 공급자금융약정의 조건과 지급기일의 범위연결실체는 연결실체에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따라 금융기관은 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 대금을 상환합니다.

약정의 내용 금융기관 지급기일의 범위(주1)
동반성장론(일반) 하나은행 청구서 발행일 후 25일 ~ 55일

(주1) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반 매입채무 지급기간과 유의적인 차이가 없습니다.

2) 공급자금융약정 부채 잔액연결실체는 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 표시하고 있습니다. 한편, 공급자금융약정에 해당하는 부채를 금융기관에 통지한 당월에 상환하므로 당기말 현재 공급자금융약정에해당되는 매입채무 및 기타채무 잔액은 없습니다.3) 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당기와 전기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출액 245,097,587 230,191,723
상품매출액 12,563 -
원재료매출액 108,665,707 78,296,007
용역매출액 89,963,576 80,042,001
기타매출액 13,473,719 9,521,247
합 계 457,213,152 398,050,978
수익인식 시기
한 시점에 이행 367,249,576 318,008,977
기간에 걸쳐 이행 89,963,576 80,042,001
합 계 457,213,152 398,050,978

수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일입니다.

나. 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생긴 매출채권과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 94,793,356 53,760,825
계약부채(주1) 20,211,333 15,935,914

(주1) 계약부채에는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.다. 전기말 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
수익인식금액 8,286,801 24,587,092

25. 판매비와관리비

가. 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
급여 48,590,412 45,128,079
퇴직급여 2,647,285 2,507,167
잡급 3,150 6,248
복리후생비 7,874,651 6,531,618
여비교통비 5,392,823 4,023,612
통신비 263,986 265,208
세금과공과 1,585,667 1,664,767
감가상각비 4,814,956 4,130,140
무형자산상각비 326,480 464,764
보험료 368,880 559,013
기업업무추진비 741,841 690,079
광고선전비 262,489 450,422
차량유지비 125,537 103,586
포장비 953,878 997,311
운반비 1,947,921 2,436,502
지급수수료 11,894,673 10,430,252
판매수수료 - 194,534
도서인쇄비 19,431 22,197
소모품비 915,396 735,018
사무용품비 96,139 166,539
교육훈련비 305,037 229,615
회의비 336,396 318,280
수선비 428,472 631,483
연구비 35,728,191 34,439,356
임차료 942,491 1,034,445
판매보증비 7,434,033 6,251,384
수도광열비 679,217 1,202,339
산업안전보건관리비 54,994 55,608
합 계 134,734,426 125,669,566

나. 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격적 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
제품과 재공품의 변동 3,286,951 (6,528,287)
원재료 등의 사용 198,063,379 172,272,964
종업원급여 78,829,159 69,361,274
감가상각비와 기타상각비 9,716,876 8,612,372
지급수수료 및 판매수수료 15,860,387 12,849,245
판매보증비 7,434,033 6,251,384
외주가공비 33,808,461 32,403,216
소모품비 4,428,878 3,818,808
여비교통비 5,776,227 4,366,151
포장비 972,953 997,311
운반비 2,423,343 2,460,583
세금과공과 1,790,490 1,845,669
수도광열비 903,508 1,993,903
기타 5,424,450 3,421,960
합 계 368,719,095 314,126,553

26. 기타영업외손익가. 당기와 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
잡이익 683,130 717,537

나. 당기와 전기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기부금 126,539 132,328
유형자산처분손실 348 779
유형자산손상차손 1,628,192 -
잡손실 803,408 309,366
합계 2,558,487 442,473

27. 법인세비용

가. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세
당기법인세부담액 16,487,081 16,062,591
과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (3,436,780) 1,186,698
이연법인세
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 910,576 1,030,756
법인세비용 13,960,877 18,280,045

나. 당기와 전기의 법인세차감전순손익과 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
법인세차감전순이익 92,506,540 97,408,261
적용세율(당기 : 22.60%, 전기 : 22.63%)에 따른 법인세 비용 20,907,011 22,039,308
조정사항
미인식수익으로 인한 효과 (2,087,523) (127,609)
비공제비용으로 인한 효과 277,913 101,713
세액공제 및 감면으로 인한 효과 (5,726,128) (7,718,011)
과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (3,436,780) 1,186,698
미인식 이연법인세 변동 2,231,505 -
기타(세율 차이 등) 1,794,879 2,797,946
소계 (6,946,134) (3,759,263)
법인세비용 13,960,877 18,280,045
유효세율 15.09% 18.77%

다. 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세비용(수익) (63,154) 458,125

라. 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 기초 증(감) 기말
일시적차이에 대한 이연법인세
당기손익-공정가치측정 금융자산 216,641 423,026 639,667
재고자산 952,485 1,001,526 1,954,011
사용권자산 (1,019,428) (429,772) (1,449,200)
미지급비용 1,031,155 163,698 1,194,853
판매보증충당부채 2,963,999 (23,995) 2,940,004
순확정급여부채 (272,284) (314,898) (587,182)
리스부채 644,817 1,069,147 1,713,964
종속기업투자 등 (3,406,093) (3,522,575) (6,928,668)
소 계 1,111,292 (1,633,843) (522,551)
이월세액공제 4,512,558 660,113 5,172,671
합 계 5,623,850 (973,730) 4,650,120

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 기초 증(감) 기말
일시적차이에 대한 이연법인세
당기손익-공정가치측정 금융자산 284,093 (67,452) 216,641
재고자산 489,322 463,163 952,485
사용권자산 (374,173) (645,255) (1,019,428)
미지급비용 1,159,591 (128,436) 1,031,155
판매보증충당부채 3,647,055 (683,056) 2,963,999
순확정급여부채 (364,116) 91,832 (272,284)
리스부채 372,976 271,841 644,817
종속기업투자 등 (1,032,420) (2,373,673) (3,406,093)
소 계 4,182,328 (3,071,036) 1,111,292
이월세액공제 2,014,153 2,498,405 4,512,558
합 계 6,196,481 (572,631) 5,623,850

28. 주당이익가. 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구 분 당기 전기
보통주순이익 78,545,663,379 원 79,128,216,285 원
가중평균 유통보통주식수 28,966,714 주 28,966,714 주
기본주당이익 2,712 원/주 2,732 원/주

나. 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:주,일)
구 분 유통주식수 가중치 적수
기초 유통보통주식수 28,966,714 365 10,572,850,610

당기 가중평균유통주식수 : 10,572,850,610주 ÷ 365일 = 28,966,714주

(전기)

(단위:주,일)
구 분 유통주식수 가중치 적수
기초 유통보통주식수 28,966,714 366 10,601,817,324

전기 가중평균유통주식수 : 10,601,817,324 ÷ 366일 = 28,966,714주

다. 보고기간종료일 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 배당당기 중 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금의지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주
구분 총발행주식수 배당주식수 주식배당금 배당금 계
전기 보통주 28,966,714 28,966,714 400 11,586,685,600

2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2026년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

(단위:원,주
구분 총발행주식수 배당주식수 주식배당금 배당금 계
당기 보통주 28,966,714 28,966,714 680 19,697,365,520

30. 특수관계자 거래가. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 기업의 명칭
연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 피에스케이홀딩스(주)
기타특수관계자 유디에스(주), SEMIgear, Inc.,(주)알티엠

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
구 분 매출 등 매입 등
재화 매출 용역매출 기타매출 원재료매입 유형자산매입 배당금지급 지급용역 및기타매입
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주)(주1) 265,113 1,605,182 3,491,389 14,685,779 - 3,795,998 3,830,379
기타특수관계자:
Semigear - - 5,608,836 - - - -
유디에스(주) - - 66,420 32,240 103,880 - 1,388,031
(주)알티엠 - - - 200,000 591,500 - 14,222
소 계 - - 5,675,256 232,240 695,380 - 1,402,253
합 계 265,113 1,605,182 9,166,645 14,918,019 695,380 3,795,998 5,232,632

(주1) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 660,771천원입니다. 당기 중 연결실체가 주식회사 피에스케이홀딩스(주)에게 지급한 리스료는 1,006,800천원입니다.

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 매출 등 매입 등
재화 매출 용역매출 기타매출 원재료매입 유형자산매입 배당금지급 지급용역 및 기타매입
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주)(주1) 194,895 1,327,632 1,898,622 12,734,984 - 1,897,999 4,264,260
기타특수관계자:
Semigear - - 4,671,843 - - - -
유디에스(주) - - 36,162 64,480 122,720 - 1,292,518
(주)알티엠 - - - 200,000 396,000 - 77,465
소 계 - - 4,708,005 264,480 518,720 - 1,369,983
합 계 194,895 1,327,632 6,606,627 12,999,464 518,720 1,897,999 5,634,243

(주1) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 1,618,035천원입니다. 당기 중 연결실체가 주식회사 피에스케이홀딩스(주)에게 지급한 리스료는 1,310,000천원입니다.다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 채권 　채무
매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주) 1,653,894 56,176 839,000 3,061,214 444,048 -
기타특수관계자:
SEMIgear, INC. 2,663,461 - - - - -
유디에스㈜ 6,694 145 - - 103,180 37,500
(주)알티엠 - - - - 375,650 -
소 계 2,670,155 145 - - 478,830 37,500
합 계 4,324,049 56,321 839,000 3,061,214 922,878 37,500

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주) 1,180,484 196,374 839,000 2,494,057 553,452 -
기타특수관계자:
SEMIgear, Inc. 3,910,604 74,943 - - - -
유디에스(주) 6,694 145 - - 142,450 37,500
(주)알티엠 - - - - 272,800 -
소 계 3,917,298 75,088 - - 415,250 37,500
합 계 5,097,782 271,462 839,000 2,494,057 968,702 37,500

라. 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받을 지급보증 내역은 없습니다.마. 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 배당금 지급
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주) 3,795,998

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 배당금 지급 임대보증금 회수 임대보증금 수입
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
피에스케이홀딩스(주) 1,897,999 379,000 -
기타특수관계자:
유디에스(주) - - 37,500
합 계 1,897,999 379,000 37,500

바. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
급여 2,340,189 2,087,009
퇴직급여 320,810 309,665
합 계 2,660,999 2,396,674

31. 현금흐름표 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당기 전기
당기순이익 78,545,663 79,128,216
손익항목의 조정:
법인세비용 13,960,877 18,280,045
이자비용 505,071 603,908
이자수익 (7,643,813) (8,616,713)
외화환산손실 2,025,900 652,131
외화환산이익 (3,582,153) (6,430,279)
퇴직급여 3,635,887 2,832,242
감가상각비 8,631,196 7,463,260
무형자산상각비 1,085,680 1,124,184
유형자산처분손실 348 779
당기손익지정금융자산평가이익 (946,181) (1,418,430)
당기손익지정금융자산평가손실 2,217,175 1,425,731
당기손익지정금융자산처분이익 (460,146) (659,037)
당기손익지정금융자산처분손실 301,479 139,144
판매보증비 7,434,033 6,251,384
재고자산평가손실 4,481,122 2,178,587
유형자산손상차손 1,628,192 -
잡이익 - (38,884)
지급수수료 - 1,744
소 계 33,274,667 23,789,796
자산부채의 변동:
매출채권 및 기타채권 (43,131,679) (20,787,759)
기타유동자산 (2,243,878) (250,223)
재고자산 (223,762) 8,262,819
기타비유동자산 10,893 (18,621)
매입채무 및 기타채무 12,807,177 5,978,455
기타유동부채 4,892,972 (10,287,965)
퇴직급여부채 (4,153,218) (3,575,729)
판매보증부채 (8,116,419) (9,038,978)
선물거래예치금 (2,796,423) 290,497
소 계 (42,954,337) (29,427,504)
영업으로부터 창출된 현금 68,865,993 73,490,508

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가 3,888,552 3,988,361

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당기)

(단위: 천원)
구 분 리스부채 차입금 합 계
기초 2,818,612 20,220,748 23,039,360
재무활동 순현금흐름 (2,150,898) (6,998,348) (9,149,246)
신규계약으로 인한 리스부채의 증가 3,888,552 - 3,888,552
기타 124,457 - 124,457
기말 4,680,723 13,222,400 17,903,123

(전기)

(단위: 천원)
구 분 리스부채 차입금 합 계
기초 1,643,172 21,657,899 23,301,071
재무활동 순현금흐름 (2,123,478) (1,369,924) (3,493,402)
리스부채의 변동 3,101,864 - 3,101,864
기타 197,054 (67,227) 129,827
기말 2,818,612 20,220,748 23,039,360

32. 영업부문

가. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 매출액
당기 전기
A사 148,993,519 93,248,316
B사 77,525,749 44,243,608
C사 57,622,686 56,283,235
D사(주1) 57,326,251 -
E사(주1) - 84,733,625
합 계 341,468,205 278,508,784

(주1) D사는 전기에 매출 비중이 10% 미만이어서 공시 대상이 아니었으며, E사는 전기에는 공시 대상이었으나 당기에는 매출 비중 10% 미만으로 공시되지 않았습니다.

다. 지역별 정보당기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
매 출 비유동자산(주) 매 출 비유동자산(주)
대한민국 141,485,787 100,788,154 78,861,895 104,065,464
중국 92,071,875 16,064,971 171,579,006 4,003,724
미국 35,636,455 1,826,417 36,585,595 835,461
대만 58,410,463 2,931,104 41,966,556 1,130,789
기타 129,608,572 79,349 69,057,926 89,120
합 계 457,213,152 121,689,995 398,050,978 110,124,558

(주) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

 외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 피에스케이 주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
321155111110--211944212317318940-----238216252481959861,141268237197204--1,5571,70129281021181,1591,330308237197204--1,7951,917
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2025년 7월 7일 ~ 9일3회사에 대한 이해를 통해 위험을 평가하고, 전문가 활용 여부 검토 등 전반적인 감사계획을 수립2025년 7월 21일 ~2025년 7월 25일542반기재무제표 검토2025년 8월 19일 ~2025년 8월 22일442내부회계관리제도 설계평가2025년 11월 3일 ~2025년 11월 7일542내부회계관리제도 운영평가및 중간감사2026년 2월 9일 ~ 2026년 2월 13일542재무제표 감사2026년 1월 2일1피에스케이 본사 동탄, 용인, 평택원재료, 재공품, 제품2026년 1월 2일1피에스케이 판교 R&D센터현금 시재 및 회원권OOO타처보관조회22025년 10월 28일 / 2026년 3월 13일전산감사, 계리평가, 법인세 세무조정 및 세액계산2025년 11월, 2026년 2월5
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 10월 28일회사: 이성재 감사감사인: 이지원, 부준웅서면전반감사계획, 핵심감사사항의 선정 논의 등22026년 03월 13일회사: 이성재 감사감사인: 이지원, 부준웅서면재무제표 감사 결과보고내부회계관리제도 감사 결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용