사업보고서 6.1 티이엠씨(주) C A Y 150111-0198453

사 업 보 고 서

(제 10 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 03월 18일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 티이엠씨 주식회사
대 표 이 사 : 유 원 양
본 점 소 재 지 : 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148
(전 화) 043-298-3333
(홈페이지) http://temc.co.kr/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 김 성 곤
(전 화) 043-298-3333
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 가-1. 연결대상 종속회사 현황 (요약)

(단위 : 사)
1--119-18110-192
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

----티엔지니어링(주)청산완료--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "티이엠씨 주식회사"이며, 영문으로는 "TEMC CO., Ltd." 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2015년 1월 26일에 설립되어 반도체용 특수가스를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

구 분 내 용
주소 충북 보은군 삼승면 남부로 3750-148
전화번호 043-298-3333
홈페이지 http://www.temc.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다. 향후에는 반도체 제조 공정에 필수적으로 사용되나 공급망이 불안정한 제품들에 대해 재활용 기술을 이용하여 공급망 안정화를 추구하고 있습니다.사업에 대한 상세한 내용은 동 공시서류 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가 등급

평가일 재무기준일 평가회사 신용등급
2022.02.23 2020.12.31 이크레더블 BB+
2023.02.21 2021.12.31 이크레더블 BB+
2024.02.21 2022.12.31 이크레더블 BBB
2025.02.17 2023.12.31 이크레더블 BBB-

(2) 신용등급의 정의

신용등급 등급정의 누적분포도
AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. 0.01%
AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. 0.05%
AA
AA-
A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. 0.5%
A
A-
BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. 12%
BBB
BBB-
BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 40%
BB
BB-
B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. 83%
B
B-
CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어매우 투기적임. 92%
CCC
CCC-
CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. 94%
C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. 98%
D D 현재 채무불이행 상태에 있음. 100%
NCR NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경 -

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2023년 01월 19일기술성장기업의 코스닥시장 상장
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점은 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148이며, 설립일 이후 보고서기준일 현재까지의 본점 소재지의 변경은 다음과 같습니다.

내용 변경월 주소
회사설립 2015년 01월 충청북도 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130
본점이전 2020년 03월 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 31일정기주총-사내이사 유원양사내이사 전상훈사내이사 송창근감 사 고재순-2021년 03월 31일--대표이사 유원양-2022년 03월 18일임시주총사내이사 김성곤사외이사 김문갑사외이사 이영세감 사 이용희-감 사 고재순2023년 03월 28일정기주총사외이사 정대원감 사 곽영민-감 사 이용희2024년 03월 28일정기주총-사내이사 유원양사내이사 전상훈사내이사 송창근-2024년 03월 28일--대표이사 유원양-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주) 주총종류가 "-" 기재된 경우, 이사회에서 신규선임, 재선임 또는 해임 했음을 의미합니다. 다. 최대주주의 변동 해당사항 없음.

라. 상호의 변경해당사항 없음. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구분 일자 내용 비고
티이엠씨(주) 2023년 10월 12일 (최초) 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 타법인 주식 취득 결정 주1)
2023년 11월 30일 (정정) 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 타법인 주식 취득 결정
2023년 11월 30일 합병등종료보고서

주1) 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 타법인 주식 취득 결정주2) 오션브릿지 주식회사는 2024년 03월 26일 개최된 제12기 정기주주총회에서 승인을 받아 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 가. 주요 종속회사당사는 2023년 10월 12일 이사회 결의 및 주요사항보고서(타법인주식취득결정)를 통해 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주))의 보통주식 3,340,655주를 팬아시아반도체소재 유한회사로부터 취득하기로 결정하였습니다. 이후 2023년 11월 30일자로 합병등종료보고서를 제출하였고 이로 인해 당사는 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주))의 지분 33.40%를 보유하게 되었습니다.

구분 내용
양수 대상회사 티이엠씨씨엔에스 주식회사(구, 오션브릿지 주식회사)
양수인 티이엠씨 주식회사
양도인 팬아시아반도체소재 유한회사
양수주식수(주) 3,340,655 주
양수금액(원) 65,110,469,280 원
거래대금(지급방법) 자체자금, 현금지급

나. 주요 종속회사 재무정보

(단위 : 원)
티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 당기말 전기말
자산총액 129,895,431,397 122,129,486,613
부채총액 17,912,257,491 16,329,945,984
자본총액 111,983,173,906 105,799,540,629
매출액 97,931,052,116 100,055,250,321
영업이익 13,504,676,495 18,013,160,001
당기순이익 8,126,320,677 14,528,037,059

(*) 최근 결산기 재무현황은 2024년 말 별도 재무제표 기준입니다. 다. 주요 종속회사의 업종 또는 주된 사업티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주))는 반도체 공정용 화학재료와 반도체FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있으며 전지 공장에 기본적인인프라 설비인 2차전지 장비도 영위하고 있습니다. 화학재료 부문은 HCDS, TiCI4, BDEAS 등 전구체와 Si2H6 등 특수가스를 비롯한 케미칼 제품을 생산하여 공급하고있습니다.티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주))의 주요 종속회사는 (주)제일이엔지와 (주)와이에이치티가 있습니다. 라. 관련 공시 제출 일자

구분 제출일자 비고
주요사항보고서(타법인주식및출자증권취득결정) 최초 : 2023년 10월 12일정정 : 2023년 11월 30일 본 공시는 당기 중 58,838,956,515원에서58,572,807,445원으로 대금 잔금이 조정되었습니다.
합병등종료보고서(자산양수도) 최초 : 2023년 11월 30일 -

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 정관 상 사업의 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업 비고

1. 반도체용 가스 제조업

2. 일반 산업용 가스 제조업

3. 의료용 가스 제조업

4. 화학물질 및 화학제품 제조업

5. 반도체용가스, 일반 산업용가스, 의료용가스, 화학물질, 화학제품 정제ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업

6. 표준물질 제조ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업

7. 기초무기화학물질 제조업

10. 가스시설시공업

11. 가스 설비 밸브 및 자재류 제조업

14. 물질성분 검사 및 분석업

17. 각호에 관련된 도ㆍ소매업

18. 각호에 관련된 무역업

19. 각호와 관련된 사업일체

 영위하는 사업

8. 반도체용 장비 제조업

9. 가스공급시설 설계 및 제조업

12. 폐기물 처리업

13. 컨테이너 제조업, 판매 및 임대업

15. 위험물품보관업

16. 부동산임대업

 영위하고 있지 않은 사업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월

주요 내용

2015년 01월

티이엠씨 법인설립

2015년 06월

ISO9001 인증

2015년 07월

Plant 1(청주공장) 완공

2015년 12월

벤처기업인증

2016년 03월

NHNI 투자 유치

2016년 08월

K-NET 투자 유치

2016년 10월

AP System Global Certificate. (H2/Ne)

Magnachip Excimer Laser 양산납품

2016년 12월

Gigaphoton Global Certificate.(Ar/Xe/Ne)

2017년 01월

R&D Center 설립

AP System Global Certificate. (HCl/H2/Ne)

Gigaphoton Global Certificate. (Kr/Ne)

Cymer Global Certificate. (Kr/Ne)

2017년 05월

Plant 2(보은공장, ATS)완공

2017년 11월

TOSHIBA Excimer Laser Sample Test Complete

지유 투자 유치

2018년 07월

SK Hynix 기술혁신기업 선정(1차 협력사)

2018년 09월

반도체 협회 재료평가사업 선정(삼성반도체, SK Hynix, 동부하이텍)

2018년 12월

제55회 무역의 날 500만불 수출탑 수상

기술보증기금 스타벤처기업 선정

2019년 07월

충북 청년일자리 우수기업 선정

2019년 10월

충북 품질경영 우수기업 선정

충북 일류벤처기업 선정

2019년 12월

제56회 무역의 날 1,000만불 수출탑 수상

2020년 04월

산자부 소재기술개발 과제

2020년 08월

L&S 벤처캐피탈 外 투자 유치

2020년 09월

Plant 4(보은공장, CTS) 부지매입

2020년 10월

포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (1차)

충북 중소기업대상 수상

2020년 12월

제57회 무역의날 2,000만불 수출탑 수상

2021년 06월

Plant 3(보은공장, BTS)완공

2021년 09월

보은군 투자협약 체결

2021년 10월

중소기업기술혁신대전 대통령표창 수상

2021년 11월

강소기업 100+ 선정(소재,부품,장비 강소기업)

2021년 12월

제58회 무역의날 3,000만불 수출탑 수상

2022년 02월

삼성벤처투자㈜ 계열 펀드 투자 유치

포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (2차)

2022년 05월

한화투자증권 외 투자 유치

2022년 06월

상장특례 기술평가 완료 (기술평가등급: A)
2023년 01월 코스닥시장 상장
2023년 03월 으뜸기업 3기 선정
2023년 07월 반도체 부문 탄소중립협력단 선정(탄소중립과제)
2023년 11월 SK Hynix Best Supplier Award 수상 (품질향상분야)
2023년 12월 2023년 대한민국 기술대상 국무총리상 수상 (산업통상자원부)
2023년 12월 제60회 무역의 날 2억불 수출탑 수상
2024년 10월 2024년 Best Partner Awards Innovation Prize ESG 부분 (삼성전자)
2024년 11월 지역산업균형발전 대통령상 수상 (지역산업진흥 부문)

3. 자본금 변동사항

당사의 자본금 변동사항은 년도별로 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제10기(2024년말) 제9기(2023년말) 제8기(2022년말) 제7기(2021년말) 제6기(2020년말)
보통주 발행주식총수 21,316,062 10,626,114 8,823,114 5,048,672 3,721,912
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000 2,524,336,000 1,860,956,000
우선주 발행주식총수 - - - - 1,326,760
액면금액 - - - - 500
자본금 - - - - 663,380,000
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000 2,524,336,000 2,524,336,000

※ 2020년도 변동사유는 2020년 02월 액면분할 (5,000원 -> 500원) 및 무상증자 (1주당 1.0주 비율)을 진행하였습니다. 또한, 2020년 08월과 10월 유상증자를 진행하여 각각 보통주 380,956주 , 보통주 380,956주를 발행하였습니다. ※ 2021년도 변동사유는 2021년 01월 상환전환우선주 1,326,760주가 보통주 1,326,760주로 전환되었습니다. ※ 2022년도 변동사유는 2022년 02월 유상증자 2건을 진행하여 각각 보통주 294,793주, 보통주 294,793주를 발행하였습니다. 또한, 2022년 05월 임직원이 주식매수선택권을 행사함에 따라 보통주 101,600주 신주를 발행해 교부하였고 추가적으로 같은 월 유상증자를 진행하여 보통주 142,218주 발행 및 무상증자 (1주당 0.5비율)을 진행하였습니다. ※ 2023년도 변동사유는 코스닥 시장에 상장을 하면서 1,800,000주를 공모하였습니다. 또한, 2023년 05월 임직원이 주식매수선택권을 행사함에 따라 보통주 3,000주 신주를 발행해 교부하였습니다. ※ 2024년도 변동사유는 2023년 12월 18일 제출한 주요사항보고서(무상증자결정)에 따라자사주 6주를 제외한 10,626,108주 (1주당 1.0주 비율) 신주 상장을 진행하였으며, 2024년04월, 07월 임직원이 주식매수선택권을 행사함에 따라 보통주 총 63,840주를 발행해 교부하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,0003,000,00050,000,000-21,316,0621,326,76022,642,822--1,326,7601,326,760------ --------1,326,7601,326,760보통주 전환21,316,062-21,316,062-162,969-162,969-21,153,093-21,153,093-0.77-0.77-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

주) 당사 정관은 발행할 주식의 총수를 50,000,000주로 정하고 있으며, 동 범위 내에서 종류주식의 발행한도는 3,000,000주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------보통주-162,963--162,963----------------------보통주-------------보통주6---6--------보통주6162,963--162,969--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 체결2024.01.242024.07.234,000,000,0002,944,330,93073.6--2024.07.25
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

라. 자기주식 보유현황 기업공시서식 작성기준에 따라 최근 사업연도말일을 기준으로 발행주식총수의 100분의 5 이상 자기주식을 보유하고 있지 않으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2020.03.30제5기정기주총- 제2조 (본회사의 본점 및 지점의 소재지)- 본점 변경2020.04.20임시주총- 제10조의1 (주식매수선택권)- 조문 정비2021.12.15임시주총- 제10조의1 (주식매수선택권)- 제54조 (정관시행일)- 비상장회사, 비상장벤처회사, 상장회사 구분- 제3자배정 유상증자 비율 명확화2022.03.31제7기정기주총- 정관 전면 개정- 코스닥시장 상장준비과정에서 상법 및 코스닥상장법인 표준정관에 의거, 정관 전면 개정 2022.05.26임시주총- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제11조 (주식매수선택권)- 제12조 (신주의 동등배당)- 제17조의2 (사채발행에 관한 준용규정)- 제17조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제54조 (이익배당)- 사업 목적 추가- 공고방법 명확화- 기타 조문 정비2023.03.28제8기정기주총- 제40조 (위원회)- 내부거래위원회 설치 의무화2024.03.28제9기정기주총- 제18조 (전환사채의 발행)- 제19조 (신주인수권부사채의 발행)- 발행한도 상향
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1반도체용 가스 제조업영위2일반 산업용 가스 제조업영위3의료용 가스 제조업영위4화학물질 및 화학제품 제조업영위5반도체용가스. 일반 산업용가스, 의료용가스, 화학물질,화학제품 정제 * 충전 * 판매 * 저장업영위6표준물질 제조 * 충전 * 판매 * 저장업영위7기초무기화학물질 제조업영위8가스시설시공업영위9가스 설비 밸브 및 자재류 제조업영위10물질성분 검사 및 분석업영위11각호에 관련된 도·소매업영위12각호에 관련된 무역업영위13각호와 관련된 사업일체영위14반도체용 장비 제조업미영위15가스공급시설 설계 및 제조업미영위16폐기물 처리업미영위17컨테이너 제조업, 판매 및 임대업미영위18위험물품보관업미영위19부동산임대업미영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

1가스시설시공업2022.05.26
구 분 사업목적 추가일자

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 사업 특성상 가스시설 구축시, 상황에 따라 참여가 필요하여 사업 목적을 추가하였습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성가스 제작을 위한 시설을 보안 문제로 시장의 규모 및 성장성은 크지 않으나, 회사의 정보를 보호하기 위하여 필요합니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사업과 관련한 추가의 투자 계획은 없습니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사 공정기술그룹에서 담당하고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성회사의 정보를 보호하기 위하여 필요합니다.

(6) 주요 위험기존 사업에 부대되는 사업으로, 주요 위험은 기존 사업내용과 동일합니다.

(7) 향후 추진계획기존 연관 사업 외에 추가 확정 계획은 없습니다.

(8) 미추진 사유해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다.

용어

설명

반도체 8대 공정

① 웨이퍼 공정 ② Oxidation 산화막 공정

③ Photo 포토 공정 ④ Etching 에칭 공정

⑤ CVD / Diffusion 증착 공정

⑥ 금속 배선 공정 ⑦테스트 공정

⑧ 패키징 공정으로 분류됨

웨이퍼 제조 공정

실리콘을 단결점으로 성장시킨 후 생성된 잉곳(ingot)을 얇게 가공하여 웨이퍼를 제조하는 공정으로 고순도 수소(H2)와 고순도 모노실란(SiH4), 삼염화실란(SiHCI2)이 이용되고 있음. 특히 모노실란과 삼염화실란은 실리콘이 포함된 가스로 실리콘의 증착에 이용되며, 고순도 실리콘 제조에 필수적임

Oxidation

산화막 공정

웨이퍼에 절연막 역할을 하는 산화막을 형성하여 회로와 회로 사이에 누설전류가 흐르는 것을 차단하는 작업. 웨이퍼에 막을 입히는 산화공정의 방법에는 열을 통한 열산화(Thermal Oxidation), 플라즈마 보강 화학적 기상 증착(PECVD), 전기 화학적 양극 처리등 방법이 있음.

포토 및 리소그래피 공정

반도체 소자의 성능이 발전함에 따라서 소자의 크기가 중요하기 때문에 회로 패턴 선폭 또한 중요한 요인임.

-ASML : 대표적인 포토 공정 장비를 제조하는 회사 (EUV 장비)

에칭 및 클리닝 공정

주로 SiF4, CF4, C3F8, C2F6, CHF3, CCIF3 등 불소계 가스가 적용되고 있으며, 웨이퍼를 세정하는 클리닝 공정에는 에칭 공정과 유사한 NF3, CF4, C2F6 등 불소계 가스가 사용되고 있음.

증착 및 이온주입 공정

P형과 N형 반도체를 제조하는 도핑 공정에는 AsH3, H2S, GeH3, SbH3, AsCI3, AsF3, PcI3, B2H6, BF3 등의 특수가스가 적용되며, 웨이퍼의 어닐링(열처리) 공정에는 질소와 수소가스를 적용하고 있음.

이후 반도체 칩의 표면에 보호막, 절연막, 반사방지막 등을 입히는 패시베이션 공정에서는 O2, SiH4, PH3 등이 이용됨

패키징 및 검사공정

패키징 공정에서는 주로 포장하기 직전 오염물질로부터 반도체를 보호하기 위한 블랜켓팅(Blanketing) 공정이 적용되며, 보호용 가스로 아르곤(Ar), 헬륨(He), 질소(N2) 등을 주입함

ppm

Parts Per Million (백만분의 1)

ppb

Parts Per Billion (십억분의 1)

일반가스

자연계에 존재하는 가스를 산업용에 그대로 적용한 가스

혼합가스

순수한 가스 2종을 혼합하여 산업분야에 이용하는 가스

특수가스

화학공정 및 분리/정제 공정을 거친 특수목적용 가스

희귀 가스

(Rare Gas)

공기중에 극히 일부분의 극미량만이 존재하는 가스로써, 네온(Ne), 크립톤(Kr), 제논(Xe), 라돈(Rn)과 같은 가스

할로겐 가스

(Halogen Gas)

원소주기율 표상에 7족에 위치하는 분자들 또는 그와 결합된 혼합물로써, 불소(F2), 염소(Cl2), 브로민(Br2), 이오딘(I2) 등의 분자 또는 그와 결합된 가스 HF, HCI, BF3, BCI3등과 같은 가스

습식 식각

(Wet etching)

용액을 이용하여 화학적인 반응을 통해 식각하는 방법

건식 식각

(Dry etching)

비활성 기체, 이온 등을 이용해 식각하는 방법

습식 식각에 비해 비용이 비싸고 까다로운 단점이 있으나, 최근 나노스케일로 집접화되는 반도체 기술변화에 따라 회로선폭 역시 미세해지고 이에 따른 수율을 높이기 위한 방법으로 건식 식각이 확대되고 있음

메모리 반도체

(Memory Semiconductor)

정보를 저장하는 목적으로 사용하는 반도체

-D램: 휘발성 메모리로 데이터를 임시저장하여 작업을 빠르게 처리하는 역할 수행

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 마이크론

-낸드 플래시: 비휘발성 메모리로 데이터 장기간 저장 수행

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, Kioxia, 웨스턴디지털, 마이크론, 인텔

비메모리 반도체

(Non-memory Semiconductor)

연산, 추론 등 정보처리 목적으로 사용하는 반도체

반도체 칩이 미세화&고도화되면서 첨단 기술을 기반으로 칩만을 전문적으로 생산하는 ‘파운드리’의 중요성이 커지는 중임

-시스템반도체: 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등 ‘시스템’의 핵심 기능을 수행

-광개별소자: 트랜지스터, 이미지센서 등과 같이 개별 부품으로 한정된 기능을 수행

종합 반도체 기업

(IDM, Integrated Device Manufacturer)

반도체의 개발, 설계, 생산까지의 모든 과정을 직접 진행하는 기업

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 인텔, 마이크론

팹리스

(Fabless)

반도체 생산시설이 없이 칩 디자인만 하는 기업

→ 주요기업: arm, AMD, 애플

파운드리

(Foundry)

팹리스 회사가 디자인한 반도체를 전문적으로 제조만 하는 기업

→ 주요기업: 삼성전자㈜, ㈜DB하이텍, TSMC

정제 공정

(Purification)

일반 석유화학공정에서 원유를 정제할 때 사용하는 방법과 유사한 끓는점의 차이를 이용한 분별 증류 또는 공기중의 질소, 산소를 분리하여 정제하는 압력변동흡착 (PSA, Pressure Swing Adsorption) 방식 등이 포함됨.

흡착 공정

(Adsorption)

일반적으로 목적물 (Target gas or Process gas) 또는 불순물 (Impurities) 을 선택적 흡착 (Selective Adsorption) 방법을 통해 분리 / 정제 하는 방법

PSA

Pressure Swing Adsorption, 압력 변동 흡착

압력의 차이 또는 변화에 따른 흡착량의 차이를 이용하여 두성분 이상의 물질을 분리 / 정제 하는 방법.

일반적으로 공기중에서 질소와 산소를 분리 정제하는 방법으로 많이 응용됨.

IMP

IMPlantation의 약어 이온 주입 공정

SCV

Safety Cylinder Valve 안전 실린더 밸브의 약어

D2

Deuterium, 중수소, 수소 (H2) 분자에 양성자 (Proton)이 2개가 더 있는 분자. 수소의 동위 원소

ASU

Air Separation Unit, 공기 분리 장치

공기중의 성분인 질소, 산소, 이산화탄소, 아르곤 등등의 가스에서 질소를 정제 또는 산소를 정제하는 장치. 일반적으로 제철 공정중의 철광석을 녹이고 철을 환원하는 과정에 상당량이 사용되고, 반도체 공정이나 식재료 공정에 산화 방지용으로 많이 사용됨.

Fractional

Distillation

분별 증류, 각 다른 성분의 끓는점 (Boiling Point)의 차이를 이용하여 두성분 이상을 분리, 정제 하는 방법으로 일반적으로 석유화학공정의 원유에서 등유, 경유 등을 분리하는 방법에 사용됨.

Cryogenic

심냉 (초저온), 약 낮은 온도에서 가스를 정제할 때 사용하는 방법으로 그 냉매는 보통 액체 질소 (LN2, Liquid Nitrogen)를 사용함.

저비점 / 고비점

저비점 Low Boiling Point 낮은 끓는점 성분을 의미

고비점 High Boiling Point 높은 끓는점 성분을 의미

고차 보란

Higher Boranes, 보란(Borane, BH3) 종 중에서 B4H10, B5H9, B5H11, B6H10 등과 같이 붕소(B)가 4개이상의 많은 형태의 분자

GC

Gas Chromatography, 가스크로마토 그래피

기체 상태의 이동상을 사용하여 컬럼(내부 표면이 충진 또는 코팅되어 있음)을 통과하여 샘플을 운반함

GC 컬럼을 가열하면 화합물은 기화점(비점)에 따라 분리되기 시작하고, 컬럼을 극성 고정상으로 교체하면 화합물의 분리 성능이 변화함. 화합물은 비점과 극성에 따라 분리됨.
전구체(Precursor) 반도체 제조 공정 중 반응기 내 반응기체를 유입시켜 화학반응을 진행함으로써 원하는 물질의 박막을 웨이퍼상에 증착 시 사용
Barrier Metal 공정 반도체 제조 시 절연막이 오염 및누설전류를 예방하기 위한 공정이며, 주로 TiCi4, MetalIon , 수분 , 산소 등이 사용
전극,조립,화성 공정 전극 공정 : 원재료 투입 후 구성하게 되는 활물질과 도전재 및 바인더를 혼합하여 양극과 음극 제조조립 공정 : 전극 공정을 통해 제조된 양극판/음극판을 분리막과 같이 셀 형태에 따라조립화성 공정 : 조립된 베터리 셀에 전기적 특성을 부여하고, 결함 여부를 파악하는 마무리공정

1. 사업의 개요

당사는 2015년 1월 26일 설립되어 충북 보은군에 본사를 두고, 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다. 당사의 직접 지분 종속기업은 국내법인인 티이엠씨씨엔에스(주) ,티이엠씨에이엠(주), 셀렌텍(주) 가 있습니다.티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 와 티이엠씨에이엠(주) (구, 에어머트리얼즈(주))는 23년 정기주주총회 이후 각 각 사명을 변경하였습니다. 당사는 설립 1년 만인 2016년 2월 SK하이닉스(주)의 정식 협력사로 등록하였으며, SK하이닉스(주)로부터 2018년 2기 기술 혁신 기업으로 선정되어 기술협력 관계이자 고객 관계를 구축하였습니다. 또한 2019년 일본의 반도체ㆍ디스플레이 핵심 소재 3종에 대해 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재를 계기로 정부가 "소재ㆍ부품ㆍ장비 2.0 전략"으로 추진한 '소부장 강소기업 100+' 사업의 강소기업으로 선정되었습니다.

당사는 타법인의 주식을 소유하고 실질 지배력을 행사하고 있으며, 주요 자회사 및 종속회사가 영위하는 주요 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문 주요 품목 소속회사
반도체용 특수가스 (케미칼) * Ne, Xe, Kr , B2H6 , CO , Precursor , Si2H6 , 10% GeH4/H2 등 티이엠씨(주)티이엠씨씨엔에스(주)
반도체 장비 * Central Chemical SupplySystem (C.C.S.S)* Slurry Supply System (S.S.S) * GAS Cabinet, VMB 등 티이엠씨씨엔에스(주)(주)제일이엔지
2차전지 장비 * Central Electrolyte Supply System (C.E.S.S)* Folding-Inspection * NG Sorter & Tray Washing 등 티이엠씨씨엔에스(주)(주)와이에이치티
산업용 가스 * 100% 산업용 가스 티이엠씨에이엠(주)
기타 설비 공사 * 설비 공사 (주)셀렌텍

주1) 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주))는 23년 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다.주2) 티이엠씨에이엠(주) (구, 에어머트리얼즈(주))는 23년 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사 및 계열회사의 주요 제품은 아래와 같습니다. 가. 주요 제품의 내용

구분

 소속회사

라인업

기능 및 용도, 특징
반도체용특수가스(케미칼) 티이엠씨주식회사

Excimer

Laser (Ne)

Photo Lithography장비 內 광원(Laser 발광 매질)이며, 사진 인쇄 기술을 이용하여 반도체 표면에 효율적으로 원하는 회로 패턴을 넣을 수 있음.

* 순도: 99.9999%(6N)

** 반도체 Photo 공정은 반도체 설계 회로를 그리는 공정.

Kr

Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음.

* 순도: 99.9995%(5N5)

Xe

Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음.

* 순도: 99.9995%(5N5)

CO

반도체 Etching 공정 및 Implantation 공정용 가스로써, 에칭 시 박막의 두께 보호를 위해 Carbon layer 형성용으로 사용

* 순도: 99.995%(4N5)

COS

Etching 에칭용 가스로써, 무균질의 탄소막 Amorphous Carbon layer (ALC) 형성을 위해 산소와 함께 투입됨.

* 순도: 99.9(3N)
B2H6 반도체 Deposition 및 Diffusion 공정용 가스로써, 태양광 도핑 공정에서 사용되는 핵심소재이며, 텅스텐 증착 시 사용
D2 반도체 열처리 공정 시 터널링 현상으로 인한 누설 전류를 막기 위해 고압 어닐링장비에 사용* 순도: 99.999(5N)

C4F6

Etching 용 가스로써, 3D NAND 90nm 이하의 반도체 선폭의 공정에 사용.

* 순도: 99.98%(3N8)

CHF3

Etching 용 가스로 주로 SiO2 또는 Low-k 막의 식각용으로 고밀도 CHF3 플라즈마사용시 PR (Photo-Resist, 감광액) 에 대한 상대 식각 선택도로 인해높은 수율을 얻을 수 있음.

* 순도: 99.999%(5N)

C4F8

건식 에칭(Dry etching) 방법중 주로 고종횡비 콘택트들(HARCs High Aspect Ratiocontacts)을 플라즈마 에칭(Plasma etching) 용으로 사용.

* 순도: 99.999%(5N)
티이엠씨씨엔에스주식회사 HCDS 메모리 및 비메모리 분야에서 SiN(실리콘 질화막), SiO(실리콘 산화막) 생성에 전구체로 사용.* 순도: 99.9999%(6N)
TiCI4 메모리 반도체 소자의 전자를 보관하는 Capadtor의 Electrode 및 Metal Barrier를 생성시 사용* 순도: 99.99999 (7N).
BDEAS 메모리 반도체 제조 시 30nm이하 미세패턴을 구현하기 위해 절연막 생성 시 사용* 순도: 99.9999% (6N)
Si2H6 반도체 Deposition 및 CVD 공정에 사용되며 반도체 공정 미세화로 인해기존의 모노실란 (SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 시 사용.* 순도: 99.999% (5N)
반도체장비 C.C.S.S 반도체 및 메모리를 제조하는 공정 중 Oxidation, Photo, Etching, Deposition 공정에 사용되어 케미칼 원액 및 혼압액을 공급하는 장비
S.S.S 반도체 제조 공정 중 전공정(기판공정)인 세정, 열처리, 불순물도입, 박막형성, 리소그래피와 평탄화 공정 장비인 CMP 장비에 연마제를 공급하는 장비
C.E.S.S 외부 ISO Tank에 내부 MQC Unit으로 공장 내부 전해액을 이송하는 공급 장비
주식회사제일이엔지 GAS SUPPLY SYSTEM 반도체 제조 공정 중 가스가 충전된 실린더를 보관하고 , 일정 압력 및 일정량의 가스를 분배장치(VMB)나 Main Tool까지 공급하는 장비
VMB 반도체 제조 공정 중 Gas Supply System으로부터 가스를 공급받아 System 내부에서 일정 압력 및 일정량으로 분배하여, 다수의 Main Tool로 공급하는 안전 공급장비
2차전지장비 주식회사와이에이치티 Folding&Inspection설비 EV용 배터리 공정 (전극,조립,화성) 중 화성공정 최후반부에 위치하는 파우치 타입 전용 설비
NG Sorter&Tray Washing설비 Folding&Inspection 설비에서 오류 제품으로 판정된 제품을 생산라인에서 분리하는 물류 장비
Inner Presure측정기 Inspection M/C 중 내압측정기를 별도로 분리하여 단품으로 제작한 설비

나. 주요 제품의 매출액

구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기)
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
반도체용 특수가스 부문 (케미칼) 164,955 53.2 164,728 82.0 351,740 100
반도체 장비부문 42,537 13.7 30,965 15.5 - -
2차전지 장비부문 102,743 33.1 5,089 2.5 - -
합계 310,235 100 200,782 100 351,740 100

※ 연결 기준입니다. 다. 주요 제품의 가격변동 추이 당사가 납품하는 제품은 제품군별, 고객사별로 사양이 상이하기 때문에 제품믹스에 따라 가격변동이 있습니다. 또한, 희귀가스는 공기 중에 극소량만 존재하는 가스로 외부 요인으로 인한 시세변동이 있기에 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백 만원)
매입유형 품 목 2024년(제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기)
원재료 Excimer, Xe, Kr 국내 2,730 4,196 2,211
수입 4,260 20,401 240,049
소 계 6,990 24,597 242,259
C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6, D2 국내 2,172 2,072 1,923
수입 31,451 38,923 41,777
소 계 33,623 40,995 43,700
기타 국내 1,354 954 821
수입 1,130 4,055 5,547
소 계 2,484 5,009 6,369
원재료 합계 43,097 70,601 292,328
상품 C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6, D2 수입 9,200 2,430 14,298
소 계 9,200 2,430 14,298
기타 국내 154 - 95
수입 142 - 306
소 계 296 - 401
상품 합계 9,496 2,430 14,700
총 계 52,592 73,030 307,028

※ 별도 기준입니다.주) 상기 매입금액은 원재료 매입을 위한 부대비용 및 미착재고를 반영하지 않은 순수 원재료 매입금액입니다.

나. 원재료의 가격변동 추이당사의 원재료는 매입 시점 및 원재료 종류 등에 따라 가격변동이 있습니다. 또한 희귀가스 제품군은 외부환경에 민감하게 변동합니다. 내부적으로 변동하는 가격변동을반영하기 위하여 기간 중 총 매입액에서 총 수량을 나눈 값으로 결정되고 있습니다. 당사의 제품군은 환율변동 및 국가정세 등 상황에 따라 가격변동 요인에 민감하게 변동되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기 적합하지 않아 기재를 생략하였습니다.

다. 생산능력 및 생산실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : BT)
제품 품목명 구분 2024년(제10기) 2023년 (제9기) 2022년(제8기)
Ne (Excimer) 외 3품목 생산능력 42,740 49,912 31,680
생산실적 26,516 24,196 26,568
가동률(%) 62.0 48.5 83.9

라. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백 만원)
소유형태 자산별 기초장부가액 당기증감 본계정 대체 감가상각비 외화환산 기말장부가액 비고
증가 감소
자가 토지 19,025 - - 72 - - 19,097 -
건물 18,286 278 - 1,144 (946) - 18,761 -
구축물 5,604 36 (39) - (448) - 5,153 -
기계장치 26,347 1,566 (10) 6,131 (5,386) - 28,649 -
차량운반구 1,155 542 (25) - (436) 32 1,268 -
비품 1,203 430 (35) - (521) - 1,077 -
시설장치 1,898 54 - - (457) - 1,495 -
용기 5,407 803 (11) 12 (1,755) - 4,457 -
공구와기구 492 179 (9) - (144) - 518 -
건설중인자산 27,738 26,718 - (7,358) - - 47,098 -
합계 107,156 30,606 (129) - (10,093) 32 127,572 -

※ 연결 기준입니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구분 주요 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기)
매출액 매출액 매출액
반도체용 특수가스 (케미칼) * Ne, Xe, Kr , B2H6 , CO , Precursor , Si2H6 , 10% GeH4/H2 등 164,955 164,728 351,740
반도체 장비 * Central Chemical SupplySystem (C.C.S.S)* Slurry Supply System (S.S.S) * GAS Cabinet, VMB 등 42,537 30,965 -
2차전지 장비 * Central Electrolyte Supply System (C.E.S.S)* Folding-Inspection * NG Sorter & Tray Washing 등 102,743 5,089 -
합계 310,235 200,782 351,740

※ 연결 기준입니다.

나. 주요 매출처의 정보당사의 주요 매출처 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 2024년 (제10기) 2023년 (제9기)
금액 금액
A 72,901 84,815
B 8,158 55,876

※ 별도 기준입니다. 다. 판매경로 및 방법 (1) 판매경로

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중
제품 Excimer, Xe, Kr 내수 당사 → 고객사 637 0.6%
수출 당사 → 고객사 23,197 21.6%
C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6 ,D2 내수 당사 → 고객사 4,706 4.4%
수출 당사 → 고객사 64,958 60.6%
기타 내수 당사 → 고객사 64 0.1%
수출 당사 → 고객사 3,522 3.3%
상품 C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6 ,D2 수출 당사 → 고객사 9,664 9.0%
기타 내수 당사 → 고객사 472 0.4%
합 계 107,220 100.0%

※ 별도 기준입니다. (2) 판매전략대표이사를 비롯한 영업팀은 업계 경력을 기반으로 산업에 필요로 하는 소재와 제품에 대한 지속적인 검토를 진행해왔습니다. 특히 반도체강국인 대한민국의 반도체 소자회사에서 사용되는 핵심소재들이 대부분 외산으로 국산화를 통해 혹시 모를 천재지변 및 정치적인 이슈 등으로 인한 수급불안정의 사례를 줄이고 비용을 줄여 경쟁력을 강화시키는 것에 집중해왔습니다.

고객사의 다양한 부서의 담당자들과 지속적인 대화 및 소통을 통한 개발 및 공급 전략을 수립으로 선제적 기술을 확보하고 고객이 필요로 하는 제품을 원하는 시점에 공급해 상생할 수 있는 모델을 지속적으로 만들어가고 있습니다.

(3) 수주상황 당사는 제품의 특성상(소재) 일부 수요처를 제외하고 정기적 주문에 의하여 공급하고있으며, 기간은 분기단위 또는 그 이상의 기간 단위(1년 이내)로 공급계약을 체결하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
총차입금 71,920,276,561 53,917,449,302
차감: 현금및현금성자산 (72,122,312,436) (54,644,859,224)
순부채(a) (202,035,875) (727,409,922)
자본총계(b) 182,056,431,021 175,319,364,207
총자본(c=a+b) 181,854,395,146 174,591,954,285
자본조달비율(a/c) (*) (*)

※ 별도 기준입니다.(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품당사는 2023년 10월 16일자로 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 체결하였으며, 본 계약에는 조기상환청구권(Put Option)과 매도청구권(Call Option)이 포함되어 있습니다. 발행자콜에는 제3자 요건이 존재하여 별도 파생상품으로 분류하였습니다.(2) 옵션계약당사가 보유한 전환사채 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 종류 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 권면(전자등록)총액(원) 30,000,000,000
사채의 이율 표면이자율(%) - 0.0만기이자율(%) - 2.0
사채 발행일 2023년 10월 16일
사채 만기일 2023년 10월 16일
전환청구기간 2024년 10월 16일 ~ 2028년 09월 16일
옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권 (Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본사채의 발행일 이후 18개월이 되는 2025년 04월 16일(해당일 포함) 부터 본 사채의 발행일 이후 30개월이 되는 2026년04월 16일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날(이하 "매매일")에 사채권자에 대하여 본 사채의 전자등록총액(발행가액)의 35% 범위 내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가진다.

주) 자세한 사항은 2023년 10월 12일 당사가 공시한 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참고하시길 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발 조직 개요당사는 창업 이후 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며,창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 동사는 보고서 작성 기준일 현재 104명의 직원 중경영진을 포함한 연구개발 역량을 지닌 14명의 인원으로 기업부설연구소를 조직하고 있습니다. 동 인원들은 동사의 연구개발 활동에 부합하는 역량을 보유한 인원들로, 기업부설연구소 설립 이후 다수의 기술개발 성과를 달성하고 있습니다.

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

 - 2 10 2
조직도.jpg 조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과목 2024년(제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기)
연구개발비용 총계 1,610 3,000 3,950
(정부보조금) - - -
연구개발비용 계 1,610 3,000 3,950
회계처리 판매비와관리비 1,610 3,000 3,950
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] 1.50% 1.84% 1.14%

(3) 연구개발실적

연구과제명

제품화

내용

 연구내용

연구기간

Crude Neon Separation 장치 국산화 개발

Ne

 Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발

2017.04.01

~2018.12.31

크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

Xe, Kr

 크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

2019.01.01

~2019.12.31

COS Gas 고순도 정제시설 국산화

COS

 COS 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보

2019.11.06

~2021.11.05

(광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발

Ne

 산소공장 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발

2019.11.01

~2022.01.12
반도체 미세공정용 Xe/Kr계열 특수가스 소재개발 및 상용화 Xe, Kr ASU(Air Separation Unit), 공기액화분리장치 Plant에서 Crude Xe/Kr(제논/크립톤 혼합 원료)을 추출할 수 있는 장치 개발 및 반도체용으로 사용 가능한 고순도 가스로 정제 및 충전하는 장치 개발 2020.04.01 ~ 2023.12.31
나노급 반도체 도핑 가스용 고순도 디보란가스 합성 정제 및 충전 제어 기술 국산화 B2H6 반도체용 특수가스 B2H6 (디보란) 합성, 정제 및 충전 기술 개발을 통하여 제품 생산 상용화 기술 확보 2020.04.01 ~ 2022.12.31

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 지적재산권의 보유현황은 아래와 같으며, 세부 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.

구분 등록
특허권 (등록) 15
특허권 (출원) 7
상표권 2

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조

다. 규제사항 당사 사업과 관련하여 인허가 및 영업활동 등을 위하여 준수해야 할 규제사항은 다음와 같습니다.

No

법령

비고

1

대기환경 보전법

환경부

2

물환경 보전법

환경부

3

화학물질 관리법

환경부

4

화학물질 등록평가에 관한 법률

환경부

5

위험물 관리법

소방청

7

소방 관리법

소방청

8

고압가스 안전관리법

산업통상자원부

9

산업안전보건법

고용노동부

10

하수도법

환경부

11

건축법

국토교통부

12

전기안전관리법

산업통상자원부

13

중대재해 처벌등에 관한법률

법무부

14

소음/진동 관리법

환경부

라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화 하기 위하여 대기오염 방지시설, 수질오염 방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염 방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최호화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며, 국제환경경영체제 인증( ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 마. 산업의 현황 및 시장여건(1) 산업의 특성한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립 이후 일부 다국적 특수가스회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만 하는 형태로 진행되어 왔습니다. 반도체 공정용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 시장의 진입이 용이하지 않았습니다.

그러나 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

이에 2019년 일본의 반도체·디스플레이 핵심 소재 3종에 대한 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재, 러시아·우크라이나의 대립, 코로나19 등의 사유로 반도체 회사들은 소재 국산화를 적극 추진하고 있으며, 정부도 정책적 지원을 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED, 이차전지 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 현재 당사는 반도체용 특수가스를 주력으로 제조 및 판매하고 있으며, 향후 제품 라인업 다변화, 설비 확장에 의한 생산량 증대 등에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체용 특수가스는 반도체 제조 공정에 사용되는 소모성 재료로 전방산업인 반도체 시장 생산량에 영향을 받습니다. 특수가스 수요 성장에 가장 큰영향을 미치는 것은 세계 반도체/디스플레이 사업의 설비 투자로 설비 투자 -> 생산증가 -> 가스 수요 증가로 이어지는 구조이며 최근 제품의 대형화와 고 집적화 역시 수요 성장의 주요 동인입니다. 향후 국내 업체들의 지속적인 증설로 경제성을 유지할 전망이며, 공정의 반복, 낸드플래시의 고단화로 중 장기적으로 수요가 급증할 것으로전망됩니다. 국제반도체장비재료협회(SEMI)에 의하면 올해 글로벌 반도체 장비 매출액은 1,090억 달러에 달할 것으로 밝혔으며, 이 성장세는 2025년도에도 유지되어,1,280억 달러를 기록할 것으로 발표하였습니다.

반도체 공정이 시작되는 기초 소재인 실리콘웨이퍼의 글로벌 출하량을 통해 특수가스가 포함된 반도체 재료시장 시장 전망이 가능합니다. 실리콘웨이퍼는 회로 패턴을 새기고 주요 공정을 거쳐 반도체 칩이 만들어지는 소재로, 웨이퍼가 가공되는 노광, 식각, 세정 등 반도체 전공정에 반도체용 특수가스가 공정 재료로 사용됩니다.

[실리콘 웨이퍼 출하량 전망]
구분 측정치 전망치
2020 2021 2022(E) 2023(E) 2024(E) 2025(E)
MSI(단위: 백만 제곱 인치) 12,290 14,017 14,694 14,600 15,555 16,490
전년 대비 성장률 5.3% 14.1% 4.8% (0.6%) 6.5% 6.0%

자료: 국제반도체장비재료협회(SEMI) ('22.11)당사의 전방산업인 반도체 시장은 현재 반도체 공정에서 생산비 절감 등 효율성을 극대화 하기 위해 웨이퍼의 사이즈가 대형화되고 있으며, DRAM 선단공정의 나노단위미세화가 진행되고, 3D NAND Flash의 고단화적층 경쟁 및 Double Stacking(칩의 집적도 향상을 위해 2단으로 쌓아 붙이는 공법) 등 첨단기술이 적용되고 있습니다.

주요 반도체 회사의 3D NAND 공정별 비중 추이는 아래와 같으며, 현재 128단을 주력으로 향후 지속적인 단수증가가 이뤄질 전망입니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다.

주요 반도체회사의 공정별 비중.jpg 주요 반도체회사의 공정별 비중

자료: OMDIA, IBK투자증권(2022.01)(3) 산업의 경기변동의 특성 및 계절성당사 제품의 수요에 영향을 미치는 전방시장은 반도체 제조 시장입니다. 당사의 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있으며, 반도체 시장의 설비 규모와 연관되어 있습니다. 즉, 당사의 재무실적은 전방산업인 반도체 산업의 경기와 반도체 설비투자 경기에 직·간접적인 영향을 받습니다.

당사의 주요 고객인 반도체 회사가 속한 산업은 단기 경기 변동에 가격은 민감하나, 출하량은 디스플레이, 자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 다방면의 산업과 연계되어 있습니다. 당사가 속한반도체 소재 산업은 반도체 생산량에 영향을 받게 되므로 반도체 산업 현황에 따라 발주량이 급변하는 장비 산업에 비하여 상대적으로 산업 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다.

반도체가 고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가하고 있으며, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 만큼 향후 제품 라인업 다변화 및 설비 확장에 의한 생산량 증대에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건최근 DRAM 및 파운드리에서 미세화를 위한 공정수의 증가, NAND 고집적의 단수 쌓기를 위한 스텝수의 증가 등 기술이 고도화됨에 따라 습식 식각 방식에서 건식 식각 방식으로 대체되고 있습니다. 이러한 기술변화 및 반도체 산업의 성장으로 반도체용 특수가스 시장 역시 성장할 것으로 예상되며, 반도체 공정용 특수가스를 대체할 수 있는 소재가 나타나기는 어려울 것으로 보입니다.특수가스 산업은 수요 업체의 주문에 따라 비교적 소수 기업에 의해 제조되기 때문에경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁이 타 산업 대비 낮습니다. 한국의 특수가스 산업은 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 단순히 특수가스를 수입하여 공급하는 과점 경쟁 형태로 진행되었습니다. 다만, 국내 특수가스 시장에서 각 경쟁사의 제품별 공급량에 대한 자료는 외부로 공개되지 않아 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다.(5) 경쟁 요인 및 회사의 경쟁력

특수가스 제조는 초기 생산시설의 투자 비용이 높고, 제품 제조 안정화를 위해 오랜 기간 기술 및 노하우 축적이 필요한 산업입니다. 완제품 생산의 총체적 시스템을 구축하기 위해서는 원재료 수급에서부터 자원 시장에 대한 이해와 감각이 필요하며, 가스 정제에 대한 원천 기술 및 분석 기술을 기반으로 공정을 효과적으로 설계하고 구축해야 합니다.

생산된 제품에 대하여 반도체 제조 기업의 품질 평가를 거쳐 수주를 받기까지 고객관계를 유치하는 것 또한 진입 장벽이 매우 높습니다. 특수가스는 반도체 제조 공정 수율에 직접적으로 영향을 미치기 때문에 재료의 변경이 어려워 신규업체 진입이 매우 까다롭습니다.진입장벽이 높은 시장 특성 하에서 당사는 다음과 같은 경쟁력을 확보하였습니다. 【내재화된 공정 능력】당사는 특수가스 원재료를 수급하여 합성, 추출/분리, 정제 및 품질보증까지 전(全)공정을 모두 국내에서 진행할 수 있습니다. 공정에 투입할 원료를 확보하는 다양한 기술과 고순도 정제 기술, 안정적인 혼합 충전 기술, 생산이 완료된 제품을 최종적으로 검사하고 측정하는 기술을 적용한 통합 공정을 구축하였습니다.【자동화 설비】

당사는 생산 또는 측정 공정(Manufacturing or Analytical Process)에서 작업의 휴먼에러를 최소화 하여 신뢰성 있는 생산을 위해 당사는 전 생산 및 측정 공정을 자동화하였습니다. 그리고 수집된 데이터들을 모두 추적 및 모니터링 관리가 될 수 있도록 데이터가 통계적 공정 관리 기법(SPC, Statistical process control) 으로 ID를 부여받은 당사 전체 인원이 이 데이터에 접근하여 모니터링 할 수 있습니다. 또한 생산된 제품의 순도, 압력 등 품질 내역이 전수로 기록되어 고객사로 전송되고 있습니다.

바. 향후 추진하려는 신규사업 공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

구 분 제10(당)기K-IFRS(2024.12.31) 제9(전)기K-IFRS(2023.12.31) 제8(전전)기K-IFRS(2022.12.31)
[유동자산] 207,220,194,313 231,807,575,201 142,631,725,920
ㆍ당좌자산 168,017,414,510 120,092,462,153 74,348,172,217
ㆍ재고자산 39,202,779,803 111,715,113,048 68,283,553,703
[비유동자산] 214,562,628,982 200,666,694,473 60,331,574,281
ㆍ투자자산 12,157,736,309 15,962,805,740 4,087,899,255
ㆍ유형자산 127,572,442,201 107,156,465,585 53,877,239,882
ㆍ무형자산 68,890,300,191 69,917,255,071 447,225,422
ㆍ기타자산 5,942,150,281 7,630,168,077 1,919,209,722
자산총계 421,782,823,295 432,474,269,674 202,963,300,201
[유동부채] 126,089,550,421 120,591,665,037 91,092,063,196
[비유동부채] 16,004,027,437 45,326,016,702 11,057,858,560
부채총계 142,093,577,858 165,917,681,739 102,149,921,756
[자본금] 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000
[자본잉여금] 86,708,717,921 91,293,090,355 35,682,766,319
[이익잉여금] 87,241,810,109 77,551,073,506 59,100,926,622
[기타자본항목] (538,243,251) 2,058,948,699 860,134,764
[비지배지분] 95,618,929,658 90,340,418,375 757,993,740
자본총계 279,689,245,437 266,556,587,935 100,813,378,445
부채와 자본 총계 421,782,823,295 432,474,269,674 202,963,300,201
　 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31)
매출액 310,234,690,169 200,782,972,392 351,740,130,840
영업이익 19,701,451,369 21,119,641,858 53,265,371,079
계속사업이익 19,701,451,369 21,119,641,858 53,265,371,079
당기순이익 17,073,068,609 22,777,565,044 42,183,551,341
지배기업의 소유주지분 12,878,569,003 22,699,390,084 41,779,365,679
비지배지분 4,194,499,606 78,174,960 404,185,662
기본주당순이익 609 1,077 2,428
희석주당순이익 605 1,064 2,423
연결에 포함된 회사의 수 9개사 10개사 2개사

나. 요약재무정보

구 분 제10(당)기K-IFRS(2024.12.31) 제9(전)기K-IFRS(2023.12.31) 제8(전전)기K-IFRS(2022.12.31)
[유동자산] 110,013,082,193 98,161,655,173 136,818,234,055
ㆍ당좌자산 86,300,116,398 68,423,867,961 68,773,317,022
ㆍ재고자산 23,712,965,795 29,737,787,212 68,044,917,033
[비유동자산] 159,680,236,372 150,033,208,750 62,149,335,072
ㆍ투자자산 5,493,021,773 11,559,928,031 4,087,899,255
ㆍ유형자산 84,292,455,037 69,576,354,773 54,317,869,525
ㆍ투자부동산 1,855,326,538 1,329,719,371 1,381,442,557
ㆍ무형자산 1,154,445,740 1,098,877,762 445,534,945
ㆍ종속기업투자 65,703,528,800 65,843,528,800 340,000,000
ㆍ기타자산 1,181,458,484 624,800,013 1,576,588,790
자산총계 269,693,318,565 248,194,863,923 198,967,569,127
[유동부채] 80,418,375,002 38,995,618,089 88,535,020,267
[비유동부채] 7,218,512,542 33,879,881,627 10,929,206,131
부채총계 87,636,887,544 72,875,499,716 99,464,226,398
[자본금] 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000
[자본잉여금] 86,708,717,921 91,293,090,355 35,682,766,319
[이익잉여금] 85,279,058,359 76,664,400,370 58,559,057,494
[기타자본항목] (589,376,259) 2,048,816,482 849,961,916
자본총계 182,056,431,021 175,319,364,207 99,503,342,729
부채와 자본 총계 269,693,318,565 248,194,863,923 198,967,569,127
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2024.01.01~2024.12.31 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31)
매출액 107,219,663,663 163,156,967,009 346,654,652,441
영업이익 16,313,610,181 21,595,153,256 52,041,544,605
계속사업이익 16,313,610,181 21,595,153,256 52,041,544,605
당기순이익 11,802,490,389 22,354,586,076 41,356,274,750
기본주당순이익 558 1,061 2,403
희석주당순이익 555 1,048 2,394

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 2024.12.31 현재

제 9 기 2023.12.31 현재

제 8 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

207,220,194,313

231,807,575,201

142,631,725,920

　　현금및현금성자산

91,568,300,996

72,027,181,690

37,170,834,462

　　단기금융상품

1,300,000,000

336,000,000

300,000,000

　　매출채권

55,245,147,369

36,346,655,421

28,584,838,706

　　단기미수금

2,568,292,724

4,871,860,337

3,790,611,889

　　단기미수수익

20,943,606

10,877,870

23,488,778

　　유동성당기손익공정가치금융자산

827,747,410

545,224,220

　

　　단기대여금

　

7,125,000

28,500,000

　　단기보증금자산

729,645,989

1,033,992,903

1,367,776,066

　　유동재고자산

39,202,779,803

111,715,113,048

68,283,553,703

　　단기선급금

15,363,318,212

4,365,826,679

2,923,868,796

　　단기선급비용

394,018,204

547,718,033

158,253,520

　비유동자산

214,562,628,982

200,666,694,473

60,331,574,281

　　장기금융상품

167,124,338

122,375,214

95,563,055

　　장기보증금자산

3,356,599,694

3,793,397,171

856,359,000

　　장기대여금

　　

7,125,000

　　당기손익공정가치측정금융자산

8,396,029,093

11,609,265,526

3,985,211,200

　　유형자산

127,572,442,201

107,156,465,585

53,877,239,882

　　사용권자산

3,091,739,215

5,983,937,634

690,914,005

　　영업권 이외의 무형자산

68,890,300,191

69,917,255,071

447,225,422

　　장기선급비용

237,983,184

437,767,829

　

　　이연법인세자산

2,850,411,066

1,646,230,443

371,936,717

　자산총계

421,782,823,295

432,474,269,674

202,963,300,201

부채

　　　

　유동부채

126,089,550,421

120,591,665,037

91,092,063,196

　　단기매입채무

9,012,687,583

45,084,465,981

16,057,728,281

　　단기미지급금

6,431,368,360

6,336,218,199

11,838,164,314

　　유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

59,282,664,000

31,831,000,000

46,134,011,397

　　유동성장기부채

1,514,310,000

2,172,030,000

3,121,320,000

　　단기미지급비용

4,030,010,528

7,333,360,540

691,728,979

　　단기선수금

11,126,182,174

21,431,323,612

2,167,172,442

　　단기예수금

911,365,857

808,111,131

　

　　유동 리스부채

2,114,776,568

2,870,063,551

230,868,976

　　당기법인세부채

3,674,526,415

2,725,092,023

10,851,068,807

　　유동성전환사채

22,590,845,291

　　

　　유동파생상품부채

5,400,813,645

　　

　비유동부채

16,004,027,437

45,326,016,702

11,057,858,560

　　장기차입금

6,871,050,000

8,385,360,000

10,557,390,000

　　전환사채

　

20,419,694,317

　

　　장기미지급금

8,873,669

18,137,802

　

　　당기손익공정가치측정금융부채

330,941,906

4,536,452,818

　

　　비유동 리스부채

872,481,715

3,029,911,407

472,063,531

　　장기임대보증금

43,600,000

11,500,000

　

　　비유동종업원급여충당부채

421,600,214

425,696,314

28,405,029

　　이연법인세부채

7,455,479,933

8,499,264,044

　

　부채총계

142,093,577,858

165,917,681,739

102,149,921,756

자본

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

184,070,315,779

176,216,169,560

100,055,384,705

　　자본금

10,658,031,000

5,313,057,000

4,411,557,000

　　자본잉여금

86,708,717,921

91,293,090,355

35,682,766,319

　　이익잉여금(결손금)

87,241,810,109

77,551,073,506

59,100,926,622

　　기타자본구성요소

(538,243,251)

2,058,948,699

860,134,764

　비지배지분

95,618,929,658

90,340,418,375

757,993,740

　자본총계

279,689,245,437

266,556,587,935

100,813,378,445

자본과부채총계

421,782,823,295

432,474,269,674

202,963,300,201

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

310,234,690,169

200,782,972,392

351,740,130,840

매출원가

253,930,653,106

161,796,556,253

282,360,871,640

매출총이익

56,304,037,063

38,986,416,139

69,379,259,200

판매비와관리비

36,602,585,694

17,866,774,281

16,113,888,121

영업이익(손실)

19,701,451,369

21,119,641,858

53,265,371,079

기타이익

1,166,835,976

5,287,336,165

215,707,609

기타손실

8,804,025,206

892,603,935

148,506,022

금융수익

12,256,993,361

5,391,877,329

8,867,492,236

금융원가

4,305,272,737

4,610,424,611

8,714,178,634

법인세비용차감전순이익(손실)

20,015,982,763

26,295,826,806

53,485,886,268

법인세비용(수익)

2,942,914,154

3,518,261,762

11,302,334,927

당기순이익(손실)

17,073,068,609

22,777,565,044

42,183,551,341

당기순이익(손실)의 귀속

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

12,878,569,003

22,699,390,084

41,779,365,679

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

4,194,499,606

78,174,960

404,185,662

기타포괄손익

119,216,421

(118,140)

　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

119,216,421

(118,140)

　

총포괄손익

17,192,285,030

22,777,446,904

42,183,551,341

포괄손익의 귀속

　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

12,919,569,794

22,699,349,453

41,779,365,679

　포괄손익, 비지배지분

4,272,715,236

78,097,451

404,185,662

주당이익

　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

609

1,077

2,428

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

605

1,064

2,423

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

2,524,336,000

16,192,624,346

17,322,990,250

496,887,790

36,536,838,386

450,443,853

36,987,282,239

당기순이익(손실)

　　

41,779,365,679

　

41,779,365,679

404,185,662

42,183,551,341

지분의 발행

365,902,000

20,073,503,010

　　

20,439,405,010

　

20,439,405,010

무상증자

1,470,519,000

(1,478,890,480)

　　

(8,371,480)

　

(8,371,480)

해외사업환산차대

　　　　　　　

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　　　　　

자기주식 거래로 인한 증감

　　　

(144,000)

(144,000)

　

(144,000)

전환권대가

　　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

50,800,000

895,529,443

　

328,184,506

1,274,513,949

　

1,274,513,949

사업결합

　　　

35,206,468

35,206,468

(95,206,468)

(60,000,000)

기타거래

　　

(1,429,307)

　

(1,429,307)

(1,429,307)

(2,858,614)

연결대상범위의 변동

　　　　　　　

자본 증가(감소) 합계

1,887,221,000

19,490,141,973

41,777,936,372

363,246,974

63,518,546,319

307,549,887

63,826,096,206

2022.12.31 (기말자본)

4,411,557,000

35,682,766,319

59,100,926,622

860,134,764

100,055,384,705

757,993,740

100,813,378,445

2023.01.01 (기초자본)

4,411,557,000

35,682,766,319

59,100,926,622

860,134,764

100,055,384,705

757,993,740

100,813,378,445

당기순이익(손실)

　　

22,699,390,084

　

22,699,390,084

78,174,960

22,777,565,044

지분의 발행

900,000,000

48,234,151,400

　　

49,134,151,400

　

49,134,151,400

무상증자

　　　　　　　

해외사업환산차대

　　　

(40,631)

(40,631)

(77,509)

(118,140)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(4,249,243,200)

　

(4,249,243,200)

　

(4,249,243,200)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　　　

전환권대가

　

7,359,912,266

　　

7,359,912,266

　

7,359,912,266

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,500,000

16,260,370

　

1,198,854,566

1,216,614,936

　

1,216,614,936

사업결합

　　　　　

89,504,327,184

89,504,327,184

기타거래

　　　　　　　

연결대상범위의 변동

　　　　　　　

자본 증가(감소) 합계

901,500,000

55,610,324,036

18,450,146,884

1,198,813,935

76,160,784,855

89,582,424,635

165,743,209,490

2023.12.31 (기말자본)

5,313,057,000

91,293,090,355

77,551,073,506

2,058,948,699

176,216,169,560

90,340,418,375

266,556,587,935

2024.01.01 (기초자본)

5,313,057,000

91,293,090,355

77,551,073,506

2,058,948,699

176,216,169,560

90,340,418,375

266,556,587,935

당기순이익(손실)

　　

12,878,569,003

　

12,878,569,003

4,194,499,606

17,073,068,609

지분의 발행

　　　　　　　

무상증자

5,313,054,000

(5,313,054,000)

　　　　　

해외사업환산차대

　　　

41,000,791

41,000,791

78,215,630

119,216,421

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(3,187,832,400)

　

(3,187,832,400)

(1,274,556,400)

(4,462,388,800)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　

(2,944,330,930)

(2,944,330,930)

　

(2,944,330,930)

전환권대가

　　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

31,920,000

728,681,566

　

306,138,189

1,066,739,755

　

1,066,739,755

사업결합

　　　　　

1,617,106,634

1,617,106,634

기타거래

　　　　　　　

연결대상범위의 변동

　　　　　

663,245,813

663,245,813

자본 증가(감소) 합계

5,344,974,000

(4,584,372,434)

9,690,736,603

(2,597,191,950)

7,854,146,219

5,278,511,283

13,132,657,502

2024.12.31 (기말자본)

10,658,031,000

86,708,717,921

87,241,810,109

(538,243,251)

184,070,315,779

95,618,929,658

279,689,245,437

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

39,940,486,359

62,951,978,340

22,127,762,697

　당기순이익(손실)

17,073,068,609

22,777,565,044

42,183,551,341

　비현금항목에 관한 기타조정

14,494,580,347

18,750,823,013

21,532,452,822

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

12,323,182,039

36,130,580,221

(37,814,591,436)

　이자수취

2,068,005,668

2,501,664,840

118,416,277

　이자지급(영업)

(1,832,962,161)

(1,010,705,162)

(1,821,937,296)

　배당금수취(영업)

1,452,000

0

0

　법인세환급(납부)

(4,186,840,143)

(16,197,949,616)

(2,070,129,011)

투자활동현금흐름

(37,811,553,626)

(73,074,107,434)

(31,723,251,811)

　단기대여금및수취채권의 처분

7,125,000

28,500,000

28,500,000

　단기금융상품의 처분

36,000,000

1,000,000,000

0

　장기금융상품의 처분

9,779,709

　　

　임차보증금의 감소

1,360,099,654

493,238,987

19,999,962

　유형자산의 처분

114,906,495

330,321,516

88,984,544

　정부보조금의 수취

1,896,420,047

7,079,602,475

2,740,438,058

　임차보증금의 증가

(541,300,099)

(178,240,337)

(1,222,211,838)

　단기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

(3,000,000)

0

　장기금융상품의 취득

(54,528,833)

0

(75,174,137)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(49,952,665,160)

0

　당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가

(3,975,000,000)

0

(3,985,211,200)

　당기손익인식공정가치측정금융자산의 감소

581,051,103

　　

　유형자산의 취득

(33,782,585,648)

(31,177,626,555)

(29,153,128,976)

　무형자산의 처분

(2,653,726,225)

(729,653,642)

(165,448,224)

　투자부동산의 취득

(101,790,910)

35,415,282

　

　무형자산의 취득

440,909,091

　　

　연결범위의 변동

(148,913,010)

　　

재무활동현금흐름

15,189,673,928

45,352,996,730

40,152,590,363

　차입금에 따른 유입

59,000,000,000

36,300,000,000

120,907,326,578

　전환사채의 증가

0

30,000,000,000

0

　차입금의 상환

(33,972,030,000)

(65,281,939,101)

(101,296,141,306)

　금융리스부채의 지급

(2,655,516,342)

(556,091,369)

(184,432,299)

　주식의 발행

0

49,134,151,400

20,430,889,530

　주식선택권행사로 인한 현금유입

223,440,000

6,119,000

354,947,860

　비지배지분의 증가

0

0

(60,000,000)

　배당금지급

(4,462,388,800)

(4,249,243,200)

0

　임대보증금의 증가

500,000

0

0

　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(2,944,330,930)

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

17,318,606,661

35,230,867,636

30,557,101,249

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,222,512,645

(374,520,408)

(414,460,924)

기초현금및현금성자산

72,027,181,690

37,170,834,462

7,028,194,137

기말현금및현금성자산

91,568,300,996

72,027,181,690

37,170,834,462

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

3. 연결재무제표 주석
제10(당)기말 : 2024년 12월 31일 현재
제9(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명 주식수 지분율 비고
유원양 5,126,212 24.05% 대표이사
포스코 GEM1호 펀드 1,863,077 8.74% -
고수연 외 10인(특수관계인) 1,841,400 8.64% -
에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.30% -
우리사주 20,340 0.10% -
기타 10,533,306 49.41% -
자기주식 162,969 0.76% -
합계 21,316,062 100.00%

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 소유지분율 주된 사업장
당기말 전기말
티이엠씨에이엠㈜(구,에어머티리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 대한민국
티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) - 70.0% 대한민국
티이엠씨씨엔에스㈜ (*2)(구, 오션브릿지㈜) 33.4% 33.4% 대한민국
㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 대한민국
㈜제일이엔지 54.4% 54.4% 대한민국
㈜와이에이치티 99.2% 99.2% 대한민국
우시해교전자기술 유한공사 100.0% 100.0% 중국
YH-TECH Kft 100.0% 100.0% 헝가리
TEMC CNS USA INC.( 구, OCEANBRIDGE USA INC). 100.0% 100.0% 미국
TEMC CNS HUNGARY KFT(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 100.0% 100.0% 헝가리

(*1) 당기에 청산으로 인해 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단했습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
구분 티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍
요약 재무상태표:
유동자산 2,684,815,889 　- 95,837,162,924 600,958,535
비유동자산 4,535,607,690 　- 65,293,460,513 551,347,894
유동부채 1,033,045,524 　- 44,001,558,220 1,052,635,179
비유동부채 341,901,931 　- 1,864,416,550 3,647,640
요약 포괄손익계산서:　
매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379
영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441)
당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553)
기타포괄손익 - - 119,216,421 -
총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

2) 전기

(단위:원)
구분 티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍
요약 재무상태표:
유동자산 4,240,349,539 2,781,922,582 127,501,940,762 1,318,808,706
비유동자산 1,838,856,841 401,203,435 63,889,513,192 265,242,835
유동부채 1,408,599,730 1,479,698,916 78,883,090,001 1,285,760,631
비유동부채 34,074,018 40,571,505 4,157,695,616 46,466,747
요약 포괄손익계산서:　
매출 7,789,742,933 8,716,639,219 140,336,756,639 5,952,276,600
영업이익 1,961,089,554 699,567,379 13,324,269,282 (37,839,859)
당기순이익 1,830,038,398 765,313,605 11,996,857,605 (146,596,546)
기타포괄손익 - - 8,057,707 -
총포괄손익 1,830,038,398 765,313,605 12,004,915,312 (146,596,546)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

구분 사유
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 청산 완료하였습니다.

2) 전기말

구분 사유
티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 신규 출자하였습니다.
㈜셀렌텍 신규 출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용되지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 20년~40년
구축물 5년~20년
기계장치 5년~10년
차량운반구 5년
비품 3년~5년
시설장치 5년
용기 5년
공구와기구 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
영업권 비한정
산업재산권 5~10년
시설이용권 비한정
고객관계 12년
기타의무형자산 2~5년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 미지급금

매입채무와 미지급금은 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
매출액 영업손익 매출액 영업손익
반도체용 특수가스부문 164,955,499,989 17,217,440,640 164,727,561,199 19,090,398,613
반도체 장비부문 42,536,687,924 727,300,235 30,965,965,665 1,778,131,288
2차전지 장비부문 102,742,502,256 1,756,710,494 5,089,445,528 251,111,957
합계 310,234,690,169 19,701,451,369 200,782,972,392 21,119,641,858

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
지역 당기 전기
국내 173,657,165,291 155,058,121,590
Japan 10,938,700,215 7,203,270,245
China 30,493,210,079 21,117,386,260
기타 해외국가 95,145,614,584 17,404,194,297
합계 310,234,690,169 200,782,972,392

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
금액 비율 금액 비율
A사 148,031,019,115 47.7% 99,885,746,292 49.7%
B사 8,157,950,472 2.6% 55,876,264,434 27.8%
C사 88,293,401,970 28.5% - -
합계 244,482,371,557 78.8% 155,762,010,726 77.5%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 계정과목 외화금액 원화환산액
당기말 전기말 당기말 전기말
외화자산 현금및현금성자산 USD 21,875,341 USD 7,889,451 32,156,751,167 10,172,658,403
JPY 286,521,706 JPY 14,181 2,683,218,472 129,424
CNY 723,382 CNY 1,057 145,595,033 191,197
매출채권 USD 12,685,628 USD 27,285,904 18,647,873,557 35,182,445,030
JPY 129,480 JPY 135,050,125 1,212,554 1,232,548,471
CNY 1,208,196 CNY 7,674,658 243,173,609 1,387,885,080
미수금 USD 2,769 USD 2,409 4,070,430 3,106,165
합계 USD 34,563,738 USD 35,177,764 53,881,894,822 47,978,963,770
JPY 286,651,186 JPY 135,064,306
CNY 1,931,578 CNY 7,675,715
외화부채 매입채무 USD 1,456,596 USD 5,754,293 2,141,195,459 7,419,585,651
JPY - JPY 127,008,725 - 1,159,157,830
CNY 1,283,583 CNY 19,915 258,346,750 3,601,429
미지급금 USD 5,500 USD 20,332 8,085,000 26,215,668
합계 USD 1,462,096 USD 5,774,625 2,407,627,209 8,608,560,578
JPY - JPY 127,008,725
CNY 1,283,583 CNY 19,915

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
환율상승 환율하락 환율상승 환율하락
세전손익의 증가(감소) 5,147,426,761 (5,147,426,761) 3,937,040,319 (3,937,040,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
변동금리 차입금 54,516,360,000 80.56% 19,988,390,000 47.16%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
세전손익의 증가(감소) (545,163,600) 545,163,600 (199,883,900) 199,883,900

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 91,568,300,996 72,027,181,690
단기금융상품 1,300,000,000 336,000,000
매출채권 55,245,147,369 36,346,655,421
미수금 2,568,292,724 4,871,860,337
미수수익 20,943,606 10,877,870
단기대여금 - 7,125,000
유동성보증금 729,645,989 1,033,992,903
장기금융상품 167,124,338 122,375,214
보증금 3,356,599,694 3,793,397,171
합계 154,956,054,716 118,549,465,606

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
미수금 3,541,230 20,500,000

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:원)
구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계
매입채무 9,012,687,583 9,012,687,583 - - - 9,012,687,583
미지급금 6,431,368,360 6,431,368,360 　 - - 6,431,368,360
단기차입금(*1) 59,282,664,000 59,282,664,000 - - - 59,282,664,000
미지급비용 4,030,010,528 4,030,010,528 - - - 4,030,010,528
장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000
전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000
장기미지급금 8,873,669 - 8,873,669 - - 8,873,669
임대보증금 43,600,000 43,600,000 - - - 43,600,000
리스부채(*1) 2,987,258,283 1,943,382,058 813,118,347 230,757,878 - 2,987,258,283
합계 112,772,667,714 112,258,022,529 2,308,352,016 3,753,437,878 1,862,010,000 120,181,822,423

(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.

<전기말>

(단위:원)
구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계
매입채무 45,084,465,981 45,084,465,981 - - - 45,084,465,981
미지급금 6,336,218,199 6,336,218,199 - - - 6,336,218,199
단기차입금(*1) 31,831,000,000 31,831,000,000 - - - 31,831,000,000
미지급비용 7,333,360,540 7,333,360,540 - - - 7,333,360,540
장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000
전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000
장기미지급금 18,137,802 - 18,137,802 - - 18,137,802
임대보증금 11,500,000 11,500,000 - - - 11,500,000
리스부채(*1) 5,899,974,958 5,203,107,802 320,586,961 376,280,195 - 5,899,974,958
합계 127,491,741,797 97,971,682,522 31,853,034,763 4,557,760,195 2,689,570,000 137,072,047,480

(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
총차입금 93,246,127,574 68,708,059,275
차감: 현금및현금성자산 (91,568,300,996) (72,027,181,690)
순부채(a) 1,677,826,578 (3,319,122,415)
자본총계(b) 279,689,245,437 266,556,587,935
총자본(c=a+b) 281,367,072,015 263,237,465,520
자본조달비율(a/c) 0.60% (*)

(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산 91,568,300,996 72,027,181,690
단기금융상품 1,300,000,000 336,000,000
매출채권 55,245,147,369 36,346,655,421
미수금 2,568,292,724 4,871,860,337
미수수익 20,943,606 10,877,870
단기대여금 - 7,125,000
유동성보증금 729,645,989 1,033,992,903
장기금융상품 167,124,338 122,375,214
보증금 3,356,599,694 3,793,397,171
소계 154,956,054,716 118,549,465,606
공정가치로 측정하는 금융자산
유동성당기손익공정가치측정금융자산 827,747,410 545,224,220
당기손익공정가치측정금융자산 8,396,029,093 11,609,265,526
소계 9,223,776,503 12,154,489,746
금융자산 합계 164,179,831,219 130,703,955,352
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 9,012,687,583 45,084,465,981
미지급금 6,431,368,360 6,336,218,199
단기차입금 59,282,664,000 31,831,000,000
유동성장기부채 1,514,310,000 2,172,030,000
미지급비용 4,030,010,528 7,333,360,540
유동성리스부채 2,114,776,568 2,870,063,551
유동성전환사채 22,590,845,291 -
장기차입금 6,871,050,000 8,385,360,000
전환사채 - 20,419,694,317
장기미지급금 8,873,669 18,137,802
비유동성리스부채 872,481,715 3,029,911,407
임대보증금 43,600,000 11,500,000
소계 112,772,667,714 127,491,741,797
공정가치로 측정하는 금융부채
유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 -
당기손익공정가치측정금융부채 330,941,906 4,536,452,818
소계 5,731,755,551 4,536,452,818
금융부채 합계 118,504,423,265 132,028,194,615

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익 2,223,929,686 2,373,980,499
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (6,470,447,889) 2,217,368,552
당기손익공정가치측정금융상품처분이익(손실) (185,156,157) (485,604,024)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 (3,001,190,849) (1,353,839,149)
공정가치로 측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (864,360,827) 581,698,695
합계 (8,297,226,036) 3,333,604,573

7. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 - - 9,223,776,503 9,223,776,503
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,731,755,551 5,731,755,551

2) 전기말

(단위:원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 - 766,207,260 11,388,282,486 12,154,489,746
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818

(2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동성당기손익공정가치측정금융자산
매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성
당기손익공정가치측정금융자산
전환사채 3,362,953,053 3 옵션모델 할인율, 변동성
지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율
유동성당기손익공정가치측정금융부채
조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성
당기손익공정가치측정금융부채
매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성

2) 전기말

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동성당기손익공정가치측정금융자산
수익증권 766,207,260 2 시장접근법 기조자산 주식가격
당기손익공정가치측정금융자산
매도청구권 3,634,708,463 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성
당기손익공정가치측정금융부채
조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성

(3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채
기초 11,388,282,486 4,536,452,818
총손익 　 　
당기손익인식액 (6,470,425,472) 864,383,244
매입금액 4,305,919,489 330,919,489
매도금액 - -
기말 9,223,776,503 5,731,755,551

2) 전기

(단위:원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채
기초 3,985,211,200 -
총손익
당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695)
매입금액 4,640,478,514 5,118,151,513
매도금액 - -
사업결합 545,224,220 -
기말 11,388,282,486 4,536,452,818

8. 상각후원가측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
단기금융기관예치금(*) 91,568,300,996 72,027,181,690

(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
매출채권 55,245,147,369 36,346,655,421
차감: 손실충당금 - -
합계 55,245,147,369 36,346,655,421

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 2,677,494,567 - 4,998,020,950 -
미수수익 20,943,606 - 10,877,870 -
대여금 - - 7,125,000 -
보증금 729,645,989 3,356,599,694 1,033,992,903 3,793,397,171
금융상품 1,300,000,000 167,124,338 336,000,000 122,375,214
차감: 미수금대손충당금 (109,201,843) - (126,160,613) -
합계 4,618,882,319 3,523,724,032 6,259,856,110 3,915,772,385

(4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 126,160,613 105,660,613
기타의대손상각비(환입) (16,958,770) 20,500,000
기말 109,201,843 126,160,613

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석24)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
상품 208,662,403 137,499,211
상품 평가손실충당금 - -
제품 7,555,330,441 10,690,226,483
제품 평가손실충당금 (228,570,092) (1,889,597,421)
재공품 10,813,890,921 76,562,945,112
재공품 평가손실충당금 (34,923,443) (1,210,680,150)
원재료 18,811,741,451 34,977,724,400
원재료 평가손실충당금 (599,221,527) (7,808,324,987)
미착품 2,675,869,649 255,320,400
합계 39,202,779,803 111,715,113,048

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 187,959,862,881원 및 55,435,560,875원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재고자산평가손실(환입) (10,045,887,496) 8,856,218,333

10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동
전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) 200,000,000 200,000,000
파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 -
지분증권 기계설비건설공제조합 355,992,000 345,224,220
소계 827,747,410 545,224,220
비유동
전환사채 ㈜티홀딩스 3,362,953,053 -
수익증권 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2) - 766,207,260
지분증권 전문건설공제조합 83,399,624 83,217,640
지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 86,086,300
지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,944,700,000
지분증권 엘앤에스-리(*3) 975,000,000 -
파생상품 전환사채 매도청구권 - 6,729,054,326
소계 8,396,029,093 11,609,265,526
합계 9,223,776,503 12,154,489,746

(*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다. (*3) 회사는 3,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 2,025,000천원입니다.(2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
지분증권 관련 손익 (909,520,947) 727,374,801
파생상품 관련 손익 (6,425,287,769) 2,217,368,552
합계 (7,334,808,716) 2,944,743,353

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액
토지(*) 19,097,113,241 　- 　- 　 - 19,097,113,241
건물(*) 27,574,331,060 (2,332,580,194) - (6,480,867,282) 18,760,883,584
구축물 9,598,696,460 (1,034,379,771) 　- (3,411,250,287) 5,153,066,402
기계장치(*) 64,499,985,621 (8,329,782,366) (187,144,946) (27,334,250,508) 28,648,807,801
차량운반구 2,742,781,955 (6,043,333) 　- (1,468,797,916) 1,267,940,706
비품 3,478,351,753 (9,895,116) 　- (2,391,321,982) 1,077,134,655
시설장치 2,455,921,359 　- 　- (961,070,013) 1,494,851,346
용기 11,013,976,741 　- 　- (6,557,024,091) 4,456,952,650
공구와기구 1,061,990,404 　- 　- (543,814,194) 518,176,210
건설중인자산 53,115,629,896 (6,018,114,290) 　- 　- 47,097,515,606
합계 194,638,778,490 (17,730,795,070) (187,144,946) (49,148,396,273) 127,572,442,201

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

2) 전기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액
토지(*) 19,025,491,241 - - - 19,025,491,241
건물(*) 26,144,010,145 (2,344,849,295) - (5,513,062,793) 18,286,098,057
구축물 9,653,896,460 (1,224,592,685) - (2,825,131,182) 5,604,172,593
기계장치(*) 55,835,011,471 (8,406,327,850) (187,144,946) (20,894,510,279) 26,347,028,396
차량운반구 2,368,844,994 (12,423,333) - (1,201,591,638) 1,154,830,023
비품 3,145,661,093 (8,106,499) - (1,934,118,092) 1,203,436,502
시설장치 2,401,741,359 - - (503,764,973) 1,897,976,386
용기 10,218,362,332 - - (4,810,929,705) 5,407,432,627
공구와기구 895,629,047 - - (403,470,662) 492,158,385
건설중인자산 33,187,062,614 (5,449,221,239) - - 27,737,841,375
합계 162,875,710,756 (17,445,520,901) (187,144,946) (38,086,579,324) 107,156,465,585

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말
토지 19,025,491,241 - 71,622,000 - - - 19,097,113,241
건물(*1) 18,286,098,057 277,518,284 1,143,702,631 - (946,435,388) - 18,760,883,584
구축물 5,604,172,593 35,750,000 - (38,998,452) (447,857,739) - 5,153,066,402
기계장치(*2) 26,347,028,396 1,566,459,118 6,131,350,171 (9,803,719) (5,386,226,165) - 28,648,807,801
차량운반구 (*3) 1,154,830,023 541,793,248 - (24,693,574) (435,909,558) 31,920,567 1,267,940,706
비품(*4) 1,203,436,502 430,034,192 - (35,270,685) (521,065,354) - 1,077,134,655
시설장치 1,897,976,386 54,180,000 - - (457,305,040) 　- 1,494,851,346
용기 5,407,432,627 803,351,000 11,550,000 (10,819,064) (1,754,561,913) 　- 4,456,952,650
공구와기구 492,158,385 179,107,945 - (9,265,852) (143,839,041) 14,773 518,176,210
건설중인자산(*5,6) 27,737,841,375 26,717,899,033 (7,358,224,802) - - 　- 47,097,515,606
합계 107,156,465,585 30,606,092,820 - (128,851,346) (10,093,200,198) 31,935,340 127,572,442,201

(*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,100,000원 및 195,815,405원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 778,853,427원 및 1,385,084,480원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,888,000원 및 8,099,383원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,098,578,620원이 차감되어 있습니다.(*6) 건설중인자산에서 투자부동산으로 457,663,290원이 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 사업결합 외환차이 기말
토지 7,124,332,351 1,844,616,254 156,924,240 - - 9,899,618,396 - 19,025,491,241
건물 (*1) 6,313,445,133 834,339,578 - (30,055,988) (247,754,602) 11,416,123,936 - 18,286,098,057
구축물 257,617,985 - - (1,500,000) (51,194,036) 5,399,248,644 - 5,604,172,593
기계장치(*2) 18,403,368,345 4,686,807,257 3,280,338,852 (304,500,000) (3,554,548,730) 3,835,562,672 - 26,347,028,396
차량운반구 (*3) 539,146,945 358,472,937 32,250,000 - (229,800,001) 455,144,495 (384,353) 1,154,830,023
비품 (*4) 289,914,885 63,126,672 13,038,636 (223,078) (128,610,711) 966,190,149 (51) 1,203,436,502
시설장치 - - - - (38,214,351) 1,936,190,737 - 1,897,976,386
용기 5,040,164,357 1,402,994,710 609,144,614 (1,241,338) (1,643,629,716) - - 5,407,432,627
공구와기구 365,346,340 34,098,300 - - (103,705,084) 196,418,829 - 492,158,385
건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 14,884,459,513 (5,863,146,342) - - 3,172,624,663 - 27,737,841,375
합계 53,877,239,882 24,108,915,221 (1,771,450,000) (337,520,404) (5,997,457,231) 37,277,122,521 (384,404) 107,156,465,585

(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 8,403,657,968 5,429,521,299
판매비와관리비 966,364,069 385,755,776
경상연구개발비 723,178,161 168,585,508
기타비용 - 13,594,648
합계 10,093,200,198 5,997,457,231

(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 부보자산 보험회사 부보금액
당기말 전기말
재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 207,884,021,483 212,894,159,152

(5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,739,218원이며, 자본화 가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.34%~6.00%입니다.

12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
사용권자산
건물 3,334,656,944 6,946,844,402
감가상각누계액 (1,071,287,041) (1,906,602,647)
차량운반구 1,511,537,312 1,626,486,136
감가상각누계액 (683,168,000) (682,790,257)
합계 3,091,739,215 5,983,937,634
리스부채
유동 2,114,776,568 2,870,063,551
비유동 872,481,715 3,029,911,407
합계 2,987,258,283 5,899,974,958

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
리스부채(*)
1년 이내 2,130,839,196 2,893,494,936
1년 초과 5년 이내 882,733,744 3,051,650,203
5년 초과 10년 이내 - -
합계 3,013,572,940 5,945,145,139

(*) 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 해지 감가상각 기말
건물 5,040,241,755 2,576,804,397 (3,292,184,423) (2,061,491,826) 2,263,369,903
차량운반구 943,695,879 427,397,077 (119,222,751) (423,500,893) 828,369,312
합계 5,983,937,634 3,004,201,474 (3,411,407,174) (2,484,992,719) 3,091,739,215

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 해지 감가상각 사업결합 기말
건물 168,879,073 91,939,918 - (299,388,767) 5,078,811,531 5,040,241,755
차량운반구 522,034,932 344,245,674 (10,259,547) (227,086,214) 314,761,034 943,695,879
합계 690,914,005 436,185,592 (10,259,547) (526,474,981) 5,393,572,565 5,983,937,634

(4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 1,517,411,994 276,618,448
판매비와관리비 967,580,725 249,856,533
합계 2,484,992,719 526,474,981

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비 2,484,992,719 526,175,700
리스부채에 대한 이자비용 384,583,598 57,843,271
단기리스료 577,300,864 251,668,510
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 67,508,623 16,628,680
합계 3,514,385,804 852,316,161

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,300,325,829원과 824,388,559원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액
영업권 28,954,470,804 　- 　- 28,954,470,804
산업재산권 419,013,815 　- (188,013,768) 231,000,047
시설이용권 2,319,432,303 　- - 2,319,432,303
고객관계 39,306,875,495 　- (3,300,181,610) 36,006,693,885
기타의무형자산 1,774,168,630 (121,871,983) (273,593,495) 1,378,703,152
합계 72,773,961,047 (121,871,983) (3,761,788,873) 68,890,300,191

2) 전기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액
영업권 27,337,564,170 　- 　- 27,337,564,170
산업재산권 272,274,914 　- (133,925,143) 138,349,771
시설이용권 1,332,491,500 　- - 1,332,491,500
고객관계 40,963,859,102 　- (381,320,402) 40,582,538,700
기타의무형자산 777,895,725 (1,000) (251,583,795) 526,310,930
합계 70,684,085,411 (1,000) (766,829,340) 69,917,255,071

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 처분 상각비 기타 기말
영업권 27,337,564,170 - - - 1,616,906,634 28,954,470,804
산업재산권 138,349,771 157,085,981 (1,142,859) (63,292,846) - 231,000,047
시설이용권 1,332,491,500 1,440,142,720 (453,201,917) - - 2,319,432,303
고객관계 40,582,538,700 - 　- (4,575,844,815) 　- 36,006,693,885
기타의무형자산(*) 526,310,930 1,064,866,524 - (212,474,302) - 1,378,703,152
합계 69,917,255,071 2,662,095,225 (454,344,776) (4,851,611,963) 1,616,906,634 68,890,300,191

(*) 기타의무형자산 취득에는 정부보조금 149,231,000원이 차감되어 있습니다.

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 상각비 사업결합 기말
영업권 - - - 27,337,564,170 27,337,564,170
산업재산권 145,641,559 10,824,892 (33,668,045) 15,551,365 138,349,771
시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 416,898,737 1,332,491,500
고객관계 - - (381,320,402) 40,963,859,102 40,582,538,700
기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 (56,004,604) 477,495,684 526,310,930
합계 447,225,422 729,653,642 (470,993,051) 69,211,369,058 69,917,255,071

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 125,878,070 -
판매비와관리비 4,675,751,065 433,049,729
경상연구개발비 49,982,828 37,943,322
합계 4,851,611,963 470,993,051

14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환
농협은행 3.76% 2,200,000,000 3,000,000,000 일시상환
우리은행 3.02% 2,000,000,000 4,000,000,000 일시상환
신한은행 3.50~4.65% 14,531,000,000 5,031,000,000 일시상환
KEB하나은행 3.65% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환
국민은행 3.64% 1,000,000,000 5,000,000,000 일시상환
기업은행 5.71~5.85% 1,000,000,000 500,000,000 일시상환
내국신용장 하나은행 0.40% 251,664,000 - 일시상환
무역금융대출 국민은행 2.99% 20,000,000,000 - 일시상환
하나은행 3.93% 10,000,000,000 6,000,000,000 일시상환
합계 59,282,664,000 31,831,000,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 신한은행 - - - 1,400,000,000 일시상환
중소벤처기업진흥공단 - - - 85,470,000 분할상환
2026-10-19 3.30% 305,360,000 471,920,000 분할상환
시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 787,200,000 984,000,000 분할상환
2028-10-16 4.11% 1,292,800,000 1,616,000,000 분할상환
2032-01-05 4.34% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환
계 8,385,360,000 10,557,390,000
차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,310,000) (2,172,030,000)
장기차입금 차감계 6,871,050,000 8,385,360,000

상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 29 참조).

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후
장기차입금 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000

(4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 금액
당기말 전기말
유동부채 비유동부채
1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000
사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000
전환권조정 (10,531,554,709) (12,702,705,683)
계 22,590,845,291 20,419,694,317

(*) 당기에 유동성대체 되었습니다.

(5) 전환사채의 발행조건

구분 내용
사채의 종류 무보증 사모 전환사채
발행일 2023년 10월 16일
사채만기일 2028년 10월 16일
발행금액 30,000,000,000원
액면이자율 0.00%
만기이자율 2.00%
만기 상환액 발행액의 110.408%
전환비율(%) 100.00%
전환가액(원/주)(*) 38,306
전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일
조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능

(*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후 전환금액은 19,153원 입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 -
비유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 - 4,536,452,818
비유동부채 파생상품 매도청구권 330,941,906 -

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 4,536,452,818 -
증가 330,941,906 5,118,151,513
평가이익 - (581,698,695)
평가손실 864,360,827 -
기말 5,731,755,551 4,536,452,818

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
파생상품 관련 손익 (864,360,827) 581,698,695

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식의 수(주) 21,316,062 10,626,114
자본금(원) 10,658,031,000 5,313,057,000

(2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당기 전기
기초 10,626,114 8,823,114
유상증자 - 1,800,000
무상증자 10,626,108 -
주식매수선택권 행사 63,840 3,000
기말 21,316,062 10,626,114

(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금
<전기>
기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319
유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400
주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370
기말 2023-12-31 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089
<당기>
기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089
무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000)
주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 - 23,220,000 530,074,752
주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814
기말 2024-09-30 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 79,348,805,655 83,933,178,089
전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266
합계 86,708,717,921 91,293,090,355

(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 91,293,090,355 35,682,766,319
유상증자 　- 48,234,151,400
무상증자 (5,313,054,000) -
주식매수선택권 행사 728,681,566 16,260,370
전환권대가 - 7,359,912,266
기말 86,708,717,921 91,293,090,355

17. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 743,707,560 4,480,000
미처분이익잉여금 86,498,102,549 77,546,593,506
합계 87,241,810,109 77,551,073,506

18. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
주식매수선택권 2,355,098,671 2,048,960,482
자기주식 (2,944,474,930) (144,000)
해외사업환산손익 40,960,160 (40,631)
기타자본변동 10,172,848 10,172,848
합계 (538,243,251) 2,058,948,699

(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차 3차
부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23
결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주)
최초 부여수량 112,300 67,000 120,000
행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원
행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23
기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000
행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 1차 2차 3차
수량 가격(*) 수량 가격(*) 수량 가격
<전기>
기초잔여주 9,000 2,333 198,300 3,500 240,000 3,500
행사 (3,000) 2,333 - - - -
취소 (6,000) 2,333 (18,900) - - -
기말잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500
<당기>
기초잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500
행사 - - (63,840) - - -
취소 - - (2,760) - - -
기말잔여주 - - 112,800 3,500 240,000 3,500

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 1차 2차 3차
주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249
부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027
주가변동성 32.06% 47.38% 45.30%
배당수익률 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리행사기간 7년 7년 7년
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년
무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77%

(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
1차 - (23,282,740)
2차 323,947,590 495,562,460
3차 519,352,165 738,216,216
합계 843,299,755 1,210,495,936

(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 2,048,960,482 850,105,916
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
행사 (537,161,566) (11,641,370)
기말 2,355,098,671 2,048,960,482

(7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 179,059,981 279,125,525
판매비와관리비 664,239,774 931,370,411
합계 843,299,755 1,210,495,936

19. 법 인세

(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 5,529,887,449 6,425,176,537
과거법인세부담액 (339,008,561) -
이연법인세
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,247,964,734) (867,194,517)
자본에 직접 가감하는 법인세 효과 - (2,039,720,258)
총 이연법인세 효과 (2,247,964,734) (2,906,914,775)
법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 20,015,982,763 26,295,826,806
적용세율에 따른 법인세 4,203,356,380 6,197,509,929
조정사항 　
비공제비용 185,548,940 18,146,342
세액공제 (1,044,011,795) (2,271,967,579)
기타 (401,979,371) (425,426,930)
법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762
유효세율 14.70% 13.38%

(3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액
전환권대가 - - - 9,399,632,524 (2,039,720,258) 7,359,912,266

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 당기손익 자본 기말
미지급금 35,558,054 212,170,180 　- 247,728,234
미수수익 24,443,331 (28,652,996) 　- (4,209,665)
기계장치 335,507,106 (87,553,690) 　- 247,953,416
차량운반구 10,846,234 (6,752,383) 　- 4,093,851
비품 447,695 (3,306,499) 　- (2,858,804)
무형자산 (8,371,474,531) 928,709,293 　- (7,442,765,238)
유형자산 2,079,717 291,013,688 　- 293,093,405
미지급비용 157,365,788 (46,328,429) 　- 111,037,359
미수금 (338,878,289) 338,878,289 　- -
제품 478,911,792 (349,972,806) 　- 128,938,986
제공품 250,436,179 (250,436,179) 　- -
원재료 1,611,925,447 (1,565,363,433) 　- 46,562,014
사용권자산 (261,091,338) 71,193,444 　- (189,897,894)
리스부채 255,719,101 (58,311,073) 　- 197,408,028
주식기준보상 436,428,585 36,946,247 　- 473,374,832
기타장기종업원급여 131,963,948 (44,505,686) 　- 87,458,262
당기손익공정가치측정금융자산 (1,590,157,075) 1,463,980,040 　- (126,177,035)
전환사채 (2,040,605,110) 551,365,013 - (1,489,240,097)
당기손익공정가치측정금융부채 1,074,459,841 80,270,559 　- 1,154,730,400
장기금융상품 2,650,877 (2,650,877) 　- -
매출채권 (106,019,932) 104,093,416 　- (1,926,516)
세액공제 546,092,716 438,669,189 　- 984,761,905
토지 (494,275) - 　- (494,275)
선급금 　- 61,020,152 　- 61,020,152
기타 500,850,538 113,489,275 　- 614,339,813
합계 (6,853,033,601) 2,247,964,734 - (4,605,068,867)

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 당기손익 자본 연결범위 변동 기말
미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 16,736,226 35,558,054
미수수익 (4,927,399) 30,913,452 　- (1,542,722) 24,443,331
기계장치 10,548,911 (49,897,999) - 374,856,194 335,507,106
차량운반구 8,557,139 (3,626,333) 　- 5,915,428 10,846,234
비품 3,458,630 (1,933,438) - (1,077,497) 447,695
무형자산 2,228,824 753,744,416 　- (9,127,447,771) (8,371,474,531)
유형자산 528,284 1,551,433 - - 2,079,717
미지급비용 26,953,854 39,969,651 　- 90,442,283 157,365,788
미수금 (312,221,603) (26,656,686) - - (338,878,289)
제품 408,773,592 (19,581,269) 　- 89,719,469 478,911,792
제공품 - 250,436,179 - - 250,436,179
원재료 　- 1,611,925,447 　- - 1,611,925,447
사용권자산 (113,108,342) (23,376,990) - (124,606,006) (261,091,338)
리스부채 115,190,841 12,287,275 　- 128,240,985 255,719,101
주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - - 436,428,585
기타장기종업원급여 6,108,700 47,441,318 　- 78,413,930 131,963,948
당기손익공정가치측정금융자산 - (1,261,772,192) - (328,384,883) (1,590,157,075)
전환사채 　- (884,852) (2,039,720,258) - (2,040,605,110)
당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 108,195,391 1,074,459,841
장기금융상품 　- - 　- 2,650,877 2,650,877
매출채권 - 　- - (106,019,932) (106,019,932)
세액공제 　- 503,571,863 　- 42,520,853 546,092,716
토지 - 370,924 - (865,199) (494,275)
기타 　- (159,237,001) 　- 660,087,539 500,850,538
합계 371,936,717 2,906,914,775 (2,039,720,258) (8,092,164,835) (6,853,033,601)

(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련하여 차감할 일시적차이27,241,688천원 및 29,764,036천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재화의 판매 298,760,906,755 199,372,160,761
용역의 제공 11,473,783,414 1,410,811,631
합계 310,234,690,169 200,782,972,392

(2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다.
반도체 및 2차전지 장비 제작매출 연결회사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고있습니다. 연결회사는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업 관련 선수금으로 인식하고 있습니다.
반도체 및 2차전지 장비 설치매출 연결회사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 매출채권으로 분류하고 있습니다. 고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치 수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

(3) 당기 중 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기
기초계약잔액 8,704,081
계약액(*) 57,425,250,009
장비설비매출 (38,958,488,645)
기말계약잔액 18,475,465,445

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(4) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련한 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사미수금 계약부채
청구분 계약자산
장비 설치 28,602,113,311 32,839,464,498 (4,237,351,187) - 28,713,266,085 1,349,037

(*) 당기말 현재 전체 계약자산 및 계약부채는 41,328,106,070 및 8,114,747,498원입니다.

(5) 당기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계약명 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권
CESS PJT 2023-02-24 2025-06-30 96% 10,153,785,641 -

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 72,512,333,245 (43,431,559,345)
원부재료 및 상품매입액 115,447,529,636 98,867,120,220
종업원급여 28,554,921,755 12,595,173,191
감가상각비, 무형자산상각비 17,622,889,679 6,994,625,982
광고선전비, 판매촉진비 25,039,727 29,000,000
지급수수료 23,018,048,416 8,518,444,008
운반비 3,116,878,015 1,114,129,495
기타비용 30,235,598,327 94,976,396,983
총 영업비용(*) 290,533,238,800 179,663,330,534

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 11,873,293,434 5,911,235,237
퇴직급여 951,932,149 559,090,595
기타장기종업원급여 25,190,741 3,390,941
주식보상비용 664,239,774 931,370,411
회의비 6,206,900 -
복리후생비 1,536,272,826 914,534,765
교육훈련비 23,192,032 21,311,040
여비교통비 248,671,275 107,365,821
통신비 40,577,159 12,123,457
차량유지비 341,291,541 239,284,095
수도광열비 244,303,154 54,060,394
접대비 742,028,454 333,812,522
광고선전비 25,039,727 29,000,000
견본비 83,466,411 435,891,752
운반비 1,725,379,007 657,250,110
수선비 189,878,873 28,787,927
도서인쇄비 10,780,301 8,387,932
소모품비 1,130,664,095 448,817,884
세금과공과 407,127,966 160,614,537
지급임차료 354,531,684 33,850,338
보험료 743,898,550 256,005,099
지급수수료 3,597,694,680 2,599,774,976
감가상각비 966,364,069 385,755,776
무형자산상각비 4,675,751,065 433,049,729
사용권자산상각비 967,580,725 249,856,533
경상연구개발비 5,027,229,102 3,052,152,410
합계 36,602,585,694 17,866,774,281

23. 종업원급여당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 25,530,296,465 10,464,896,788
확정기여형 퇴직급여 2,121,437,643 924,435,951
기타장기종업원급여 59,887,892 (4,655,484)
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
합계 28,554,921,755 12,595,173,191

24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기타수익
사용권자산처분이익 231,962,576 -
유형자산처분이익 42,012,984 23,338,176
임대료수입 14,750,000 1,200,000
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 42,983,328 2,799,067,247
당기손익공정가치측정금융상품처분이익 - 1,041,981,215
무형자산처분이익 3,629,901 -
기타의대손상각비환입 7,000,000 -
잡이익 824,497,187 1,421,749,527
합계 1,166,835,976 5,287,336,165
기타비용
유형자산처분손실 55,957,835 30,537,064
무형자산처분손실 15,922,727 -
기부금 24,100,000 2,000,000
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,792,044 485,604,024
당기손익 공정가치측정금융상품처분손실 185,156,157 -
종속기업투자처분손실 671,496,237 -
유휴자산감가상각비 - 13,594,648
기타의대손상각비 29,667,455 20,500,000
잡손실 443,932,751 340,368,199
합계 8,804,025,206 892,603,935

25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
금융수익
이자수익 2,223,929,686 2,373,980,499
배당금수익 1,452,000 -
외환차익 4,319,429,921 2,373,465,760
외환환산이익 5,712,181,754 644,431,070
합계 12,256,993,361 5,391,877,329
금융비용
이자비용 3,001,190,849 1,353,839,149
외환차손 1,248,226,874 1,859,841,008
외화환산손실 55,855,014 1,396,744,454
합계 4,305,272,737 4,610,424,611

26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
지배기업주주지분순이익 12,878,569,003 22,699,390,084
가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469
기본주당이익 609 1,077

(*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)
구분 당기 전기
가중평균발행주식수(*) 21,294,340 21,072,475
차감 : 가중평균자기주식수 (138,575) (6)
가중평균유통보통주식수 21,155,765 21,072,469

(*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
희석화효과고려후순이익 12,878,569,003 22,699,390,084
잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561
희석주당이익 605 1,064

2) 잠재적보통주식수

(단위:주)
구분 당기 전기
가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469
가산 : 주식선택권의 주식수 117,450 258,092
잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561

(*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
이자수익 (2,223,929,686) (2,373,980,499)
이자비용 3,001,190,849 1,353,839,149
배당금수익 (1,452,000) -
법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762
감가상각비 9,370,022,037 5,815,277,075
사용권자산감가상각비 2,484,992,719 526,175,700
무형자산감가상각비 4,801,629,135 442,444,473
재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,856,218,333
경상연구개발비 773,160,989 822,134,086
지급수수료 - 127,000,000
소모품비 - 1,019,450,000
외화환산이익 (5,712,181,754) (644,431,070)
외화환산손실 55,855,014 1,396,744,454
사용권자산처분이익 (231,962,576) -
무형자산처분이익 (3,629,901) -
유형자산처분이익 (42,012,984) (23,338,176)
유형자산처분손실 55,957,835 30,537,064
무형자산처분손실 17,065,586 -
기타장기종업원급여 10,838,324 (4,655,484)
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
기타의대손상각비환입액 (7,000,000) -
잡이익 972,487 -
유휴자산상각비 - 13,594,648
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (42,983,328) (2,799,067,247)
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,792,044 485,604,024
당기손익공정가치측정금융상품처분이익 - (1,041,981,215)
당기손익공정가치측정금융상품처분손실 185,156,157 -
종속기업투자 주식처분손실 671,496,237 -
잡손실 176,271,690 -
기타의 대손상각비 171,205,016 20,500,000
합계 14,494,580,347 18,750,823,013

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
매출채권 (12,925,708,709) 11,661,406,180
미수금 2,294,316,897 2,693,515,423
재고자산 82,809,884,741 48,176,774,741
선급금 (10,311,465,549) 1,813,018,691
선급비용 354,216,362 (135,456,201)
매입채무 (36,466,193,953) (2,114,687,660)
미지급금 (183,716,081) (7,214,969,933)
예수금 99,999,553 612,274,566
미지급비용 (1,920,931,783) (2,484,793,991)
선수금 (11,371,359,439) (16,876,501,595)
장기종업원급여 (55,860,000) -
합계 12,323,182,039 36,130,580,221

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
장기대여금의 유동성 대체 - 7,500,000
장기차입금의 유동성 대체 1,514,310,000 2,172,030,000
리스부채의 유동성 대체 (63,417,453) 174,985,860
전환사채의 유동성 대체 22,590,845,291 -
무상증자 5,313,054,000 -
유형자산 취득 관련 미지급금 540,274,859 10,891,141
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 161,296,627 425,411,483
당기손익공정가치측정금융자산의 선수금 대체 - 4,715,061,091

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금
전기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 -
현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) 30,000,000,000 - -
사업결합 5,283,207,828 11,531,000,000 - - - 11,500,000
기타 비금융변동(*2) 138,415,112 (1,973,392,296) 2,172,030,000 (9,580,305,683) (2,172,030,000) -
전기말 순부채 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000
당기초 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000
현금흐름 (2,655,516,342) 25,027,970,000 (2,172,030,000) - - 500,000
기타 비금융변동(*2) (257,200,333) 2,423,694,000 1,514,310,000 2,171,150,974 (1,514,310,000) 31,600,000
당기말 순부채 2,987,258,283 59,282,664,000 1,514,310,000 22,590,845,291 6,871,050,000 43,600,000

(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 종류 당기말 전기말
약정한도액 실행액 약정한도액 실행액
산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000
시설자금대출 17,600,000,000 8,080,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000
농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000
신한은행 운전자금대출 16,531,000,000 14,531,000,000 8,437,200,000 5,931,000,000
무역금융대출 - - 5,491,628,640 3,901,208,640
외화지급보증 4,548,267,000 2,977,632,000 - -
KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 1,150,000,000 -
운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
무역금융대출 37,000,000,000 10,251,664,000 27,000,000,000 6,000,000,000
국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000
무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 -
포괄외화지급보증 - - 2,378,943,000 -
기업은행 중소기업자금대출 - - 1,200,000,000 1,000,000,000
운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
외화지급보증 11,480,700,000 11,480,700,000 41,235,012,000 34,362,510,000
한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 -
중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 305,360,000 305,360,000 557,390,000 557,390,000
합계 132,115,327,000 82,126,356,000 144,350,173,640 80,652,108,640

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 보증내용 당기말 전기말
기술보증기금 보증서 - 3,000,000,000
무역보험공사 보증서 - 2,574,930,000
대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000
서울보증보험 연대보증 990,000,000 1,320,000,000
서울보증보험 이행선급금 3,527,070 422,730,000
이행지급 39,942,019,627 39,344,584,867
합계 92,454,106,697 95,969,044,867

(3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자
토지, 건물 ,기계장치 14,925,826,207 41,607,503,550 차입금 등 17,600,000,000 산업은행

(4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내역 원고 피고 소송가액
영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨 ㈜ 외 1 15,178,663,994

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말 비고
회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주
종속기업

티이엠씨에이엠㈜

(구, 에어머트리얼즈㈜

 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜ 사명변경
- 티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) 사명변경
티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경
㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 -
㈜제일이엔지(*2) ㈜제일이엔지(*2) -
㈜와이에이치티(*2) ㈜와이에이치티(*2) -
우시해교전자기술 유한공사(*2) 우시해교전자기술 유한공사(*2) -
YH-TECH Kft(*2) YH-TECH Kft(*2) -
TEMC CNS USA INC. (*2) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC. (*2) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경
TEMC CNS HUNGARY KFT (*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT (*2) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 사명변경
관계기업 ㈜에이치앤에이치(*2) ㈜에이치앤에이치(*2) -
기타 ㈜티홀딩스(*3) (구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스 (*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경
㈜티피에스엠 (*3) - -

(*1) 당기에 청산으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
회사명 매출 매입 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용
㈜티피에스엠 - - - 350,000 　- -

2) 전기없 음

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
회사명 채권 채무
매출채권 미수금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금
㈜티홀딩스 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 -
㈜티피에스엠 - - - - - 500,000

2) 전기말

(단위:원)
회사명 채권 채무
매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무
임직원 - - 7,125,000 - - -

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)
회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채
대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수
㈜티홀딩스 - - - - 3,000,000,000 -
임직원 - 7,125,000 - - - -

2) 전기

(단위:원)
회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채
대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수
임직원 - 28,500,000 - - - -

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 5,295,998,929 2,790,589,805
퇴직급여 541,239,785 359,059,654
기타장기종업원급여 9,483,256 1,485,000
주식기준보상 793,145,489 1,070,352,763
합계 6,639,867,459 4,221,487,222

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자 보증내용 당기말 전기말
대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000

30. 비지배지분종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)
구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 사업결합/지분율 변동 배당금 기타 기말누적비지배지분
티이엠씨에이엠㈜ 39.3% 1,795,801,848 446,121,380 　- 　- 　- 2,241,923,228
티엔지니어링㈜ 30.0% (494,419,931) (168,825,882) 663,245,813 　- 　 - -
티이엠씨씨엔에스㈜ 63.7% 88,963,549,209 4,080,801,819 1,617,046,634 (1,274,556,400) 78,215,630 93,465,056,892
㈜셀렌텍 30.0% 75,487,249 (163,597,711) 60,000 　- 　- (88,050,462)
합계 90,340,418,375 4,194,499,606 2,280,352,447 (1,274,556,400) 78,215,630 95,618,929,658

2) 전기

(단위:원)
구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 사업결합/지분율 변동 해외사업환산차대 기말누적비지배지분
티이엠씨에이엠㈜ 39.3% 1,080,195,377 715,606,471 - - 1,795,801,848
티엔지니어링㈜ 30.0% (322,201,637) (172,218,294) - - (494,419,931)
티이엠씨씨엔에스㈜ 63.7% - (465,213,217) 89,428,839,935 (77,509) 88,963,549,209
㈜셀렌텍 30.0% - - 75,487,249 - 75,487,249
합계 757,993,740 78,174,960 89,504,327,184 (77,509) 90,340,418,375

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 2024.12.31 현재

제 9 기 2023.12.31 현재

제 8 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

110,013,082,193

98,161,655,173

136,818,234,055

　　현금및현금성자산

72,122,312,436

54,644,859,224

32,531,535,279

　　단기금융상품

1,300,000,000

300,000,000

300,000,000

　　매출채권

7,392,578,215

7,451,045,190

27,704,204,292

　　단기미수금

2,280,213,305

2,962,138,683

3,796,111,889

　　단기미수수익

20,943,606

5,141,790

23,488,778

　　당기손익공정가치측정유동금융자산

271,755,410

　　

　　단기대여금

　

7,125,000

28,500,000

　　단기보증금자산

303,945,989

1,033,992,903

1,367,776,066

　　유동재고자산

23,712,965,795

29,737,787,212

68,044,917,033

　　단기선급금

2,400,147,750

1,762,448,033

2,871,368,796

　　단기선급비용

208,219,687

257,117,138

150,331,922

　비유동자산

159,680,236,372

150,033,208,750

62,149,335,072

　　장기금융상품

147,353,457

117,595,505

95,563,055

　　장기보증금자산

766,567,000

728,067,000

725,220,000

　　장기대여금

　　

7,125,000

　　종속기업에 대한 투자자산

65,703,528,800

65,843,528,800

340,000,000

　　당기손익공정가치측정유동금융자산

4,579,101,316

10,714,265,526

3,985,211,200

　　유형자산

84,292,455,037

69,576,354,773

54,317,869,525

　　사용권자산

426,289,202

624,800,013

487,535,953

　　영업권 이외의 무형자산

1,154,445,740

1,098,877,762

445,534,945

　　투자부동산

1,855,326,538

1,329,719,371

1,381,442,557

　　이연법인세자산

755,169,282

　

363,832,837

　자산총계

269,693,318,565

248,194,863,923

198,967,569,127

부채

　　　

　유동부채

80,418,375,002

38,995,618,089

88,535,020,267

　　단기매입채무

937,959,440

8,129,096,572

15,792,936,681

　　단기미지급금

3,681,440,785

4,578,296,568

10,507,258,841

　　유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

40,500,000,000

22,300,000,000

46,134,011,397

　　유동성장기부채

1,514,310,000

2,172,030,000

3,121,320,000

　　단기미지급비용

758,761,496

278,290,768

259,740,884

　　단기선수금

2,360,216,054

456,515,637

2,158,667,442

　　단기예수금

431,701,213

398,819,880

　

　　유동 리스부채

189,131,620

229,128,254

166,026,719

　　당기법인세부채

2,053,195,458

453,440,410

10,395,058,303

　　유동성전환사채

22,590,845,291

　　

　　당기손익공정가치측정유동금융부채

5,400,813,645

　　

　비유동부채

7,218,512,542

33,879,881,627

10,929,206,131

　　비유동성 기타 차입금(사채 제외)

6,871,050,000

8,385,360,000

10,557,390,000

　　전환사채

　

20,419,694,317

　

　　당기손익공정가치측정금융부채

　

4,536,452,818

　

　　비유동 리스부채

254,939,650

411,236,731

330,485,526

　　장기임대보증금

10,500,000

10,000,000

15,000,000

　　기타장기종업원급여

82,022,892

34,995,000

26,330,605

　　이연법인세부채

　

82,142,761

　

　부채총계

87,636,887,544

72,875,499,716

99,464,226,398

자본

　　　

　자본금

10,658,031,000

5,313,057,000

4,411,557,000

　자본잉여금

86,708,717,921

91,293,090,355

35,682,766,319

　이익잉여금(결손금)

85,279,058,359

76,664,400,370

58,559,057,494

　기타자본구성요소

(589,376,259)

2,048,816,482

849,961,916

　자본총계

182,056,431,021

175,319,364,207

99,503,342,729

자본과부채총계

269,693,318,565

248,194,863,923

198,967,569,127

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

107,219,663,663

163,156,967,009

346,654,652,441

매출원가

78,919,159,990

128,181,003,773

281,166,397,209

매출총이익

28,300,503,673

34,975,963,236

65,488,255,232

판매비와관리비

11,986,893,492

13,380,809,980

13,446,710,627

영업이익(손실)

16,313,610,181

21,595,153,256

52,041,544,605

기타이익

921,282,539

4,108,903,670

154,073,552

기타손실

7,558,086,065

390,888,045

147,951,436

금융수익

6,088,844,520

5,115,396,037

8,826,702,974

금융원가

2,792,906,571

4,063,995,439

8,706,977,766

법인세비용차감전순이익(손실)

12,972,744,604

26,364,569,479

52,167,391,929

법인세비용(수익)

1,170,254,215

4,009,983,403

10,811,117,179

당기순이익(손실)

11,802,490,389

22,354,586,076

41,356,274,750

기타포괄손익

　　　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

　　　

총포괄손익

11,802,490,389

22,354,586,076

41,356,274,750

주당이익

　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

558

1,061

2,403

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

555

1,048

2,394

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

2,524,336,000

16,192,624,346

17,202,782,744

521,921,410

36,441,664,500

당기순이익(손실)

　　

41,356,274,750

　

41,356,274,750

지분의 발행

365,902,000

20,072,850,870

　　

20,438,752,870

무상증자

1,470,519,000

(1,478,890,480)

　　

(8,371,480)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　

(144,000)

(144,000)

전환사채 자본요소

　　　　　

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

50,800,000

896,181,583

　

328,184,506

1,275,166,089

자본 증가(감소) 합계

1,887,221,000

19,490,141,973

41,356,274,750

328,040,506

63,061,678,229

2022.12.31 (기말자본)

4,411,557,000

35,682,766,319

58,559,057,494

849,961,916

99,503,342,729

2023.01.01 (기초자본)

4,411,557,000

35,682,766,319

58,559,057,494

849,961,916

99,503,342,729

당기순이익(손실)

　　

22,354,586,076

　

22,354,586,076

지분의 발행

900,000,000

48,234,151,400

　　

49,134,151,400

무상증자

　　　　　

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　

전환사채 자본요소

　

7,359,912,266

　　

7,359,912,266

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(4,249,243,200)

　

(4,249,243,200)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,500,000

16,260,370

　

1,198,854,566

1,216,614,936

자본 증가(감소) 합계

901,500,000

55,610,324,036

18,105,342,876

1,198,854,566

75,816,021,478

2023.12.31 (기말자본)

5,313,057,000

91,293,090,355

76,664,400,370

2,048,816,482

175,319,364,207

2024.01.01 (기초자본)

5,313,057,000

91,293,090,355

76,664,400,370

2,048,816,482

175,319,364,207

당기순이익(손실)

　　

11,802,490,389

　

11,802,490,389

지분의 발행

　　　　　

무상증자

5,313,054,000

(5,313,054,000)

　　　

자기주식 거래로 인한 증감

　　　

(2,944,330,930)

(2,944,330,930)

전환사채 자본요소

　　　　　

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(3,187,832,400)

　

(3,187,832,400)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

31,920,000

728,681,566

　

306,138,189

1,066,739,755

자본 증가(감소) 합계

5,344,974,000

(4,584,372,434)

8,614,657,989

(2,638,192,741)

6,737,066,814

2024.12.31 (기말자본)

10,658,031,000

86,708,717,921

85,279,058,359

(589,376,259)

182,056,431,021

　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

28,109,887,546

63,289,727,178

20,285,701,503

　당기순이익(손실)

11,802,490,389

22,354,586,076

41,356,274,750

　비현금항목에 관한 기타조정

4,060,017,065

18,454,413,958

20,742,301,687

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

11,563,512,812

36,667,704,046

(38,157,306,561)

　이자수취

1,514,891,656

2,215,794,750

115,126,275

　이자지급(영업)

(1,091,344,166)

(857,425,696)

(1,816,214,828)

　배당금수취(영업)

668,131,000

　　

　법인세환급(납부)

(407,811,210)

(15,545,345,956)

(1,954,479,820)

투자활동현금흐름

(22,460,612,494)

(88,510,518,872)

(33,879,892,678)

　단기대여금및수취채권의 처분

7,125,000

28,500,000

28,500,000

　보증금의 회수

833,440,804

478,238,987

19,999,962

　유형자산의 처분

37,376,719

2,021,516

230,000

　정부보조금의 수취

1,896,420,047

7,079,602,475

2,740,438,058

　보증금의 증가

(141,893,890)

(147,302,824)

(1,111,987,838)

　무형자산의 처분

190,909,091

　　

　장기금융상품의 취득

(29,757,952)

(22,032,450)

(75,174,137)

　단장기금융상품의 증가

(1,000,000,000)

　　

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

　

(65,503,528,800)

(60,000,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

(650,000,000)

　

(3,985,211,200)

　유형자산의 취득

(23,182,610,673)

(29,696,364,134)

(31,258,236,499)

　무형자산의 취득

(319,830,730)

(729,653,642)

(165,448,224)

　투자부동산의 취득

(101,790,910)

　

(13,002,800)

재무활동현금흐름

9,879,023,916

47,679,507,610

40,393,144,485

　차입금에 따른 유입

39,000,000,000

36,300,000,000

120,907,326,578

　차입금의 상환

(22,972,030,000)

(63,281,939,101)

(101,141,282,737)

　전환사채의 증가

　

30,000,000,000

　

　금융리스부채의 지급

(240,722,754)

(224,580,489)

(158,736,746)

　주식의 발행

　

49,134,151,400

20,430,889,530

　주식선택권행사로 인한 현금유입

223,440,000

6,119,000

354,947,860

　배당금지급

(3,187,832,400)

(4,249,243,200)

　

　임대보증금의 증가

500,000

　　

　임대보증금의 감소

　

(5,000,000)

　

　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(2,944,330,930)

　　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

15,528,298,968

22,458,715,916

26,798,953,310

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,949,154,244

(345,391,971)

(414,460,924)

기초현금및현금성자산

54,644,859,224

32,531,535,279

6,147,042,893

기말현금및현금성자산

72,122,312,436

54,644,859,224

32,531,535,279

　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

5. 재무제표 주석
제10(당)기말 : 2024년 12월 31일 현재
제9(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사

1. 회사의 개요티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년12월 31일 현재 납입자본금은 10,658백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2024년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명 주식수 지분율 비고
유원양 5,126,212 24.05% 대표이사
포스코 GEM1호 펀드 1,863,077 8.74% -
고수연 외 10인(특수관계인) 1,841,400 8.64% -
에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.30% -
우리사주 20,340 0.10% -
기타 10,533,306 49.41% -
자기주식 162,969 0.76% -
합계 21,316,062 100.00% -

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 40년
구축물 20년
기계장치 8년
차량운반구 5년
비품 5년
용기 5년
공구와기구 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 아래와 같이 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 40년
구축물 20년

2.14 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 5~10년
시설이용권 비한정
기타의무형자산 5년

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 미지급금

매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.23 리스

(1) 리스이용자

회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분 주요 재화
반도체용 특수가스부문 C4F6 Gas 등

(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
매출액 영업이익 매출액 영업이익
반도체용 특수가스부문 107,219,663,663 16,313,610,181 163,156,967,009 21,595,153,256

(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
지역 당기 전기
국내 82,775,653,953 143,208,558,269
Japan 10,938,700,215 7,203,270,245
China 9,346,985,616 10,850,117,068
기타 해외국가 4,158,323,879 1,895,021,427
합계 107,219,663,663 163,156,967,009

(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
금액 비율 금액 비율
A사 72,901,365,796 68.0% 84,815,039,421 52.0%
B사 8,157,950,472 7.6% 55,876,264,434 34.2%
합계 81,059,316,268 75.6% 140,691,303,855 86.2%

5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 계정과목 외화금액 원화환산액
당기말 전기말 당기말 전기말
외화자산 현금및현금성자산 USD 18,495,109 USD 6,400,375 27,187,809,671 8,252,643,525
JPY 286,507,525 JPY - 2,683,085,670 -
매출채권 USD 4,144,926 USD 3,529,027 6,093,041,352 4,550,327,414
JPY 　- JPY 135,050,125 　- 1,232,548,471
미수금 USD 2,769 USD 2,409 4,070,430 3,106,165
합계 USD 22,642,804 USD 9,931,811 35,968,007,123 14,038,625,575
JPY 286,507,525 JPY 135,050,125
외화부채 매입채무 USD 366,968 USD 5,059,128 539,442,519 6,523,239,900
JPY 　- JPY 127,008,725 - 1,159,157,830
미지급금 USD 5,500 USD 20,332 8,085,000 26,215,668
합계 USD 372,468 USD 5,079,460 547,527,519 7,708,613,398
JPY - JPY 127,008,725

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
환율상승 환율하락 환율상승 환율하락
세전손익의 증가(감소) 3,542,047,960 (3,542,047,960) 633,001,218 (633,001,218)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
변동금리 차입금 38,585,360,000 78.63% 12,557,390,000 38.22%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
세전손익의 증가(감소) (385,853,600) 385,853,600 (125,573,900) 125,573,900

5.2 신용위험

(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224
단기금융상품 1,300,000,000 300,000,000
매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190
미수금 2,280,213,305 2,962,138,683
미수수익 20,943,606 5,141,790
단기대여금 - 7,125,000
유동성보증금 303,945,989 1,033,992,903
장기금융상품 147,353,457 117,595,505
보증금 766,567,000 728,067,000
합계 84,333,914,008 67,249,965,295

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
미수금 3,541,230 -

5.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:원)
구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계
매입채무 937,959,440 937,959,440 - - - 937,959,440
미지급금 3,681,440,785 3,681,440,785 - - - 3,681,440,785
단기차입금(*1) 40,500,000,000 40,500,000,000 - - - 40,500,000,000
미지급비용 758,761,496 758,761,496 - - - 758,761,496
장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000
전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000
임대보증금 10,500,000 10,500,000 - - - 10,500,000
리스부채(*1) 444,071,270 17,737,110 195,576,282 230,757,878 　- 444,071,270
합계 77,308,938,282 77,420,708,831 1,681,936,282 3,753,437,878 1,862,010,000 84,718,092,991

(*1) 계약 만기일가지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. ( *2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.

<전기말>

(단위:원)
구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계
매입채무 8,129,096,572 8,129,096,572 - - - 8,129,096,572
미지급금 4,578,296,568 4,578,296,568 - - - 4,578,296,568
단기차입금(*1) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000
미지급비용 278,290,768 278,290,768 - - - 278,290,768
장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000
전환사채(*2) 20,419,694,317 　- 30,000,000,000 　- 　- 30,000,000,000
임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000
리스부채(*1) 640,364,985 23,325,089 244,407,341 372,632,555 - 640,364,985
합계 66,913,133,210 37,491,038,997 31,758,717,341 4,554,112,555 2,689,570,000 76,493,438,893

(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.

5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
총차입금 71,920,276,561 53,917,449,302
차감: 현금및현금성자산 (72,122,312,436) (54,644,859,224)
순부채(a) (202,035,875) (727,409,922)
자본총계(b) 182,056,431,021 175,319,364,207
총자본(c=a+b) 181,854,395,146 174,591,954,285
자본조달비율(a/c) (*) (*)

(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224
단기금융상품 1,300,000,000 300,000,000
매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190
미수금 2,280,213,305 2,962,138,683
미수수익 20,943,606 5,141,790
단기대여금 - 7,125,000
유동성보증금 303,945,989 1,033,992,903
장기금융상품 147,353,457 117,595,505
보증금 766,567,000 728,067,000
소계 84,333,914,008 67,249,965,295
공정가치로 측정하는 금융자산
유동성당기손익공정가치측정금융자산 271,755,410 -
당기손익공정가치측정금융자산 4,579,101,316 10,714,265,526
소계 4,850,856,726 10,714,265,526
금융자산 합계 89,184,770,734 77,964,230,821
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 937,959,440 8,129,096,572
미지급금 3,681,440,785 4,578,296,568
단기차입금 40,500,000,000 22,300,000,000
유동성장기부채 1,514,310,000 2,172,030,000
미지급비용 758,761,496 278,290,768
유동성리스부채 189,131,620 229,128,254
유동성전환사채 22,590,845,291 -
장기차입금 6,871,050,000 8,385,360,000
전환사채 - 20,419,694,317
비유동성리스부채 254,939,650 411,236,731
임대보증금 10,500,000 10,000,000
소계 77,308,938,282 66,913,133,210
공정가치로 측정하는 금융부채
유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 -
당기손익공정가치측정금융부채 - 4,536,452,818
소계 5,400,813,645 4,536,452,818
금융부채 합계 82,709,751,927 71,449,586,028

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익 1,530,693,472 2,197,447,762
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (6,513,408,800) 2,217,368,552
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 (1,888,551,371) (1,284,503,948)
공정가치로 측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (864,360,827) 581,698,695
합계 (7,735,627,526) 3,712,011,061

7. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
당기말 수준1 수준2 수준3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 - 　- 4,850,856,726 4,850,856,726
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645

전기말 수준1 수준2 수준3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 - - 10,714,265,526 10,714,265,526
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818

(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동성당기손익공정가치측정금융자산
매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성
당기손익공정가치측정금융자산
지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율
유동성당기손익공정가치측정금융부채
조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성

2) 전기말

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익공정가치측정금융자산
매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성
당기손익공정가치측정금융부채
조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성

(3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채
기초 10,714,265,526 4,536,452,818
총손익 　 　
당기손익인식액 (6,513,408,800) 864,360,827
매입금액 650,000,000 　-
매도금액 - 　-
기말 4,850,856,726 5,400,813,645

2) 전기

(단위:원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채
기초 3,985,211,200 -
총손익 　 　
당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695)
매입금액 4,511,685,774 5,118,151,513
매도금액 - 　-
기말 10,714,265,526 4,536,452,818

8. 상각후원가측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
보통예금 72,122,312,436 54,644,859,224

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190
차감: 손실충당금 - -
합계 7,392,578,215 7,451,045,190

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 2,389,415,148 - 3,067,799,296 　-
미수수익 20,943,606 - 5,141,790 　-
대여금 - - 7,125,000 -
보증금 303,945,989 766,567,000 1,033,992,903 728,067,000
금융상품 1,300,000,000 147,353,457 300,000,000 117,595,505
차감: 미수금대손충당금 (109,201,843) - (105,660,613) -
합계 3,905,102,900 913,920,457 4,308,398,376 845,662,505

(4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 105,660,613 105,660,613
기타의대손상각비 3,541,230 -
기말 109,201,843 105,660,613

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석26)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
상품 111,100,000 -
상품 평가손실충당금 - -
제품 4,117,566,904 7,657,803,426
제품 평가손실충당금 (221,339,971) (1,889,597,421)
재공품 3,257,536,410 3,026,435,114
재공품 평가손실충당금 - (1,175,756,707)
원재료 14,255,548,612 29,431,307,504
원재료 평가손실충당금 (231,651,809) (7,567,725,104)
미착품 2,424,205,649 255,320,400
합계 23,712,965,795 29,737,787,212

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 59,623,457,571원 및 112,945,399,505원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,871,124,091

10. 종속기업 투자지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동
당기말 전기말 당기말 전기말
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업
티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) - 70.0% - 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업
티이엠씨씨엔에스㈜ (*2)(구,오션브릿지㈜) 33.4% 33.4% 65,110,469,280 65,110,469,280 대한민국 특수 목적용 기계 제조업
㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 393,059,520 393,059,520 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공
합계 65,703,528,800 65,843,528,800

(*1) 당기에 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 주식의 시장가치는 15,467,232,650원입니다.(2) 당기과 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 65,843,528,800 340,000,000
취득 　- 65,503,528,800
감소 (140,000,000) -
기말 65,703,528,800 65,843,528,800

(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)
구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍
요약 재무상태표:
유동자산 2,684,815,889 - 95,837,162,924 600,958,535
비유동자산 4,535,607,690 - 65,293,460,513 551,347,894
유동부채 1,033,045,524 - 44,001,558,220 1,052,635,179
비유동부채 341,901,931 - 1,864,416,550 3,647,640
요약 포괄손익계산서:　
매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379
영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441)
당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553)
기타포괄손익 - - 119,216,421 -
총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553)

2 ) 전기

(단위:원)
구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍
요약 재무상태표:
유동자산 4,240,349,539 2,781,922,582 127,501,940,762 1,318,808,706
비유동자산 1,838,856,841 401,203,435 63,889,513,192 265,242,835
유동부채 1,408,599,730 1,479,698,916 78,883,090,001 1,285,760,631
비유동부채 34,074,018 40,571,505 4,157,695,616 46,466,747
요약 포괄손익계산서:　
매출 7,789,742,933 8,716,639,219 140,336,756,639 5,952,276,600
영업이익 1,961,089,554 699,567,379 13,324,269,282 (37,839,859)
당기순이익 1,830,038,398 765,313,605 11,996,857,605 (146,596,546)
기타포괄손익 - - 8,057,707 -
총포괄손익 1,830,038,398 765,313,605 12,004,915,312 (146,596,546)

11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동
파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 -
소계 271,755,410 -
비유동
지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200
지분증권 엘앤에스-리(*) 650,000,000 -
지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,944,700,000
파생상품 전환사채 매도청구권 - 6,729,054,326
소계 4,579,101,316 10,714,265,526
합계 4,850,856,726 10,714,265,526

(*) 회사는 2,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 1,350,000천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 10,714,265,526 3,985,211,200
취득 650,000,000 4,511,685,774
처분 - -
평가이익 - 2,217,368,552
평가손실 (6,513,408,800) -
기말 4,850,856,726 10,714,265,526

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
지분증권 관련 이익 - -
지분증권 관련 손실 (56,109,884) -
파생상품 관련 이익 - 2,217,368,552
파생상품 관련 손실 (6,457,298,916) -
합계 (6,513,408,800) 2,217,368,552

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액
토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494
건물(*) 8,845,994,939 (764,574,167) - (959,223,837) 7,122,196,935
구축물 155,000,000 - - (18,958,333) 136,041,667
기계장치(*) 48,517,258,356 (7,551,748,556) (187,144,946) (18,805,532,334) 21,972,832,520
차량운반구 1,310,249,408 (6,043,333) - (851,378,482) 452,827,593
비품 499,588,928 (9,890,200) - (304,851,785) 184,846,943
용기 10,884,990,741 - - (6,509,969,157) 4,375,021,584
공구와기구 499,103,694 - - (260,015,069) 239,088,625
건설중인자산 47,397,532,966 (6,018,114,290) - - 41,379,418,676
합계 126,539,899,526 (14,350,370,546) (187,144,946) (27,709,928,997) 84,292,455,037

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

2) 전기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액
토지(*) 8,358,558,494 - - - 8,358,558,494
건물(*) 7,940,277,565 (776,250,000) - (739,358,263) 6,424,669,302
구축물 155,000,000 - - (11,208,333) 143,791,667
기계장치(*) 43,657,921,900 (7,963,990,392) (187,144,946) (13,210,977,305) 22,295,809,257
차량운반구 1,273,499,408 (12,423,333) - (617,564,816) 643,511,259
비품 460,863,976 (7,160,525) - (263,050,518) 190,652,933
용기 10,163,533,332 - - (4,783,695,493) 5,379,837,839
공구와기구 341,287,184 - - (196,293,949) 144,993,235
건설중인자산 30,994,873,519 (5,000,342,732) - - 25,994,530,787
합계 103,345,815,378 (13,760,166,982) (187,144,946) (19,822,148,677) 69,576,354,773

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말
토지 8,358,558,494 - 71,622,000 - - 8,430,180,494
건물(*1) 6,424,669,302 211,477,374 685,140,000 - (199,089,741) 7,122,196,935
구축물 143,791,667 - - - (7,750,000) 136,041,667
기계장치(*2) 22,295,809,257 2,348,693,918 1,660,982,049 (9,791,719) (4,322,860,985) 21,972,832,520
차량운반구(*3) 643,511,259 36,750,000 - - (227,433,666) 452,827,593
비품(*4) 190,652,933 71,507,455 - (100,335) (77,213,110) 184,846,943
용기 5,379,837,839 728,375,000 11,550,000 (10,230,114) (1,734,511,141) 4,375,021,584
공구와기구 144,993,235 157,816,510 - - (63,721,120) 239,088,625
건설중인자산(*5,6) 25,994,530,787 18,271,845,228 (2,886,957,339) - - 41,379,418,676
합계 69,576,354,773 21,826,465,485 (457,663,290) (20,122,168) (6,632,579,763) 84,292,455,037

(*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,100,000원 및 20,775,833원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 778,853,427원 및 1,271,902,325원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,888,000원 및 7,158,325원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,098,578,620원이 차감되어 있습니다.(*6) 건설중인자산에서 투자부동산으로 457,663,290원이 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말
토지 6,357,018,000 1,844,616,254 156,924,240 - - 8,358,558,494
건물(*1) 5,760,848,662 834,671,980 - - (170,851,340) 6,424,669,302
구축물 151,875,000 - - - (8,083,333) 143,791,667
기계장치(*2) 18,191,765,216 4,269,407,257 3,275,838,852 - (3,441,202,068) 22,295,809,257
차량운반구(*3) 508,542,900 311,529,657 32,250,000 - (208,811,298) 643,511,259
비품(*4) 227,016,253 27,865,364 13,038,636 (14,000) (77,253,320) 190,652,933
용기 5,004,491,937 1,400,158,710 609,144,614 (991,391) (1,632,966,031) 5,379,837,839
공구와기구 174,038,006 28,500,000 - - (57,544,771) 144,993,235
건설중인자산(*5,6) 17,942,273,551 13,910,903,578 (5,858,646,342) - - 25,994,530,787
합계 54,317,869,525 22,627,652,800 (1,771,450,000) (1,005,391) (5,596,712,161) 69,576,354,773

(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다.

(*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 6,230,483,127 5,233,806,630
판매비와관리비 272,022,053 237,070,531
경상연구개발비 130,074,583 125,835,000
합계 6,632,579,763 5,596,712,161

(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 부보자산 보험회사 부보금액
당기말 전기말
재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 114,009,017,363 97,856,458,528

(5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,739,218원이며, 자본화 가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.34%~6.00%입니다.

13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
사용권자산
건물 155,945,705 269,017,853
감가상각누계액 (104,549,252) (142,424,890)
차량운반구 655,120,693 740,289,991
감가상각누계액 (280,227,944) (242,082,941)
합계 426,289,202 624,800,013
리스부채
유동 189,131,620 229,128,254
비유동 254,939,650 411,236,731
합계 444,071,270 640,364,985

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
리스부채(*)
1년 이내 205,194,248 252,559,639
1년 초과 5년 이내 265,191,679 432,975,527
5년 초과 10년 이내 - -
합계 470,385,927 685,535,166

(*) 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 해지 감가상각 기말
건물 126,592,963 - (24,770,833) (50,425,677) 51,396,453
차량운반구 498,207,050 92,266,845 (47,702,865) (167,878,281) 374,892,749
합계 624,800,013 92,266,845 (72,473,698) (218,303,958) 426,289,202

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 해지 감가상각 기말
건물 168,879,073 22,910,136 - (65,196,246) 126,592,963
차량운반구 318,656,880 333,471,565 (10,259,547) (143,661,848) 498,207,050
합계 487,535,953 356,381,701 (10,259,547) (208,858,094) 624,800,013

(4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 181,867,608 208,858,094
판매비와관리비 36,436,350 -
합계 218,303,958 208,858,094

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비 218,303,958 208,858,094
리스부채에 대한 이자비용 24,635,892 22,709,762
단기리스료 63,430,310 40,220,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,642,090 10,983,229
합계 322,012,250 282,771,085

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 319,795,154원과 275,783,718입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액
산업재산권 404,895,549 - (187,361,578) 217,533,971
시설이용권 782,712,303 - - 782,712,303
기타의무형자산 426,712,363 - (272,512,897) 154,199,466
합계 1,614,320,215 - (459,874,475) 1,154,445,740

2) 전기말

(단위:원)
구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액
산업재산권 254,723,549 　- (132,677,716) 122,045,833
시설이용권 915,592,763 　- 　- 915,592,763
기타의무형자산 311,452,363 (1,000) (250,212,197) 61,239,166
합계 1,481,768,675 (1,000) (382,889,913) 1,098,877,762

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 처분 상각비 기말
산업재산권 122,045,833 150,172,000 - (54,683,862) 217,533,971
시설이용권 915,592,763 54,398,730 (187,279,190) 　- 782,712,303
기타의무형자산 61,239,166 115,260,000 　- (22,299,700) 154,199,466
합계 1,098,877,762 319,830,730 (187,279,190) (76,983,562) 1,154,445,740

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 취득 처분 상각비 기말
산업재산권 143,951,082 10,824,892 - (32,730,141) 122,045,833
시설이용권 236,572,013 679,020,750 - - 915,592,763
기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 - (43,580,684) 61,239,166
합계 445,534,945 729,653,642 - (76,310,825) 1,098,877,762

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 50,383,562 49,710,825
경상연구개발비 26,600,000 26,600,000
합계 76,983,562 76,310,825

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
토지(*) 767,314,351 　- 767,314,351
건물(*) 1,168,627,000 (167,494,440) 1,001,132,560
구축물 129,344,001 (42,464,374) 86,879,627
합계 2,065,285,352 (209,958,814) 1,855,326,538

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

2) 전기말

(단위:원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
토지(*) 767,314,351 　- 767,314,351
건물(*) 644,922,800 (139,369,815) 505,552,985
구축물 93,594,001 (36,741,966) 56,852,035
합계 1,505,831,152 (176,111,781) 1,329,719,371

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 기말
토지 767,314,351 - 　- - 767,314,351
건물(*) 505,552,985 66,040,910 457,663,290 (28,124,625) 1,001,132,560
구축물 56,852,035 35,750,000 　- (5,722,408) 86,879,627
합계 1,329,719,371 101,790,910 457,663,290 (33,847,033) 1,855,326,538

(*) 건설중인자산에서 457,663,290원이 대체되었습니다.2) 전기

(단위:원)
구분 기초 처분 감가상각비 기말
토지 767,314,351 - - 767,314,351
건물 552,596,471 (30,055,988) (16,987,498) 505,552,985
구축물 61,531,735 　- (4,679,700) 56,852,035
합계 1,381,442,557 (30,055,988) (21,667,198) 1,329,719,371

(3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 603,369,760 767,314,351 600,582,380

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
임대료수익 60,000,000 60,000,000
감가상각비 (33,847,033) (21,667,198)

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환
농협은행 3.76% 2,200,000,000 3,000,000,000 일시상환
우리은행 3.02% 2,000,000,000 4,000,000,000 일시상환
신한은행 3.50% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환
KEB하나은행 3.65% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환
국민은행 3.64% 1,000,000,000 5,000,000,000 일시상환
무역금융대출 KEB하나은행 3.20% 5,000,000,000 - 일시상환
국민은행 2.99% 20,000,000,000 - 일시상환
합계 40,500,000,000 22,300,000,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 신한은행 - - - 1,400,000,000 일시상환
중소벤처기업진흥공단 - - - 85,470,000 분할상환
2026-10-19 3.30% 305,360,000 471,920,000 분할상환
시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 787,200,000 984,000,000 분할상환
2028-10-16 4.11% 1,292,800,000 1,616,000,000 분할상환
2032-01-05 4.34% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환
계 8,385,360,000 10,557,390,000
차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,310,000) (2,172,030,000)
장기차입금 차감계 6,871,050,000 8,385,360,000

상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 31 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후
장기차입금 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000

(4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 금액
당기말 전기말
유동부채 비유동부채
1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000
사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000
전환권조정 (10,531,554,709) (12,702,705,683)
계 22,590,845,291 20,419,694,317

(*) 당기에 유동성대체 되었습니다.

(5) 전환사채의 발행조건

구분 내용
사채의 종류 무보증 사모 전환사채
발행일 2023년 10월 16일
사채만기일 2028년 10월 16일
발행금액 30,000,000,000원
액면이자율 0.00%
만기이자율 2.00%
만기 상환액 발행액의 110.408%
전환비율(%) 100.00%
전환가액(원/주)(*) 38,306
전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일
조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능

(*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후의 전환금액은 19,153원입니다.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 -
비유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 - 4,536,452,818

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 4,536,452,818 -
증가 - 5,118,151,513
평가이익 - (581,698,695)
평가손실 864,360,827 -
기말 5,400,813,645 4,536,452,818

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
파생상품 관련 손익 (864,360,827) 581,698,695

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식의 수(주) 21,316,062 10,626,114
자본금(원) 10,658,031,000 5,313,057,000

(2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당기 전기
기초 10,626,114 8,823,114
유상증자 - 1,800,000
무상증자 10,626,108 -
주식매수선택권행사 63,840 3,000
기말 21,316,062 10,626,114

(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금
<전기>
기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319
유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400
주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370
기말 2023-12-31 10,626,114 　- 5,313,057,000 83,933,178,089
<당기>
기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089
무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000)
주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 3,500 23,220,000 530,074,752
주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814
기말 2024-12-31 21,316,062 　- 10,658,031,000 79,348,805,655

(4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 79,348,805,655 83,933,178,089
전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266
합계 86,708,717,921 91,293,090,355

(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 91,293,090,355 35,682,766,319
유상증자 　- 48,234,151,400
무상증자 (5,313,054,000) -
주식매수선택권 행사 728,681,566 16,260,370
전환사채 발행으로 인한 전환권대가 　- 7,359,912,266
기말 86,708,717,921 91,293,090,355

19. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
법정적립금(*) 743,707,560 -
미처분이익잉여금 84,535,350,799 76,664,400,370
합계 85,279,058,359 76,664,400,370

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 법정적립금(이익준비금)으로 적립하고 있습니다. 동 법정적립금(이익준비금)은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 10 기 2024년 01월 01일부터 제 9 기 2023년 01월 01일부터
2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지
처분예정일 2025년 03월 26일 처분확정일 2024년 03월 28일
과 목 제10(당)기 제9(전)기
I. 미처분이익잉여금 84,535,350,799 　 76,664,400,370
1. 전기이월미처분이익잉여금 72,732,860,410 58,559,057,494 　
2. 중간배당액 - (4,249,243,200) 　
3. 당기순이익 11,802,490,389 22,354,586,076 　
Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 2,326,840,230 　 3,931,539,960
1. 이익준비금 211,530,930 　 743,707,560 　
2. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 100원(20.0%) 전기 : 300원(60.0%) 2,115,309,300 3,187,832,400 　
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 82,208,510,569 　 72,732,860,410

20. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
주식매수선택권 2,355,098,671 2,048,960,482
자기주식 (2,944,474,930) (144,000)
합계 (589,376,259) 2,048,816,482

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차 3차
부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23
결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주)
최초 부여수량 112,300 67,000 120,000
행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원
행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23
기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000
행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 1차 2차 3차
수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*)
<전기>
기초잔여주 9,000 2,333 198,300 3,500 240,000 3,500
행사 (3,000) 2,333 - - - -
취소 (6,000) 2,333 (18,900) - - -
기말잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500
<당기>
기초잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500
행사 - - (63,840) - - -
취소 - - (2,760) - - -
기말잔여주 - - 112,800 3,500 240,000 3,500

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 1차 2차 3차
주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249
부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027
주가변동성 32.06% 47.38% 45.30%
배당수익률 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리행사기간 7년 7년 7년
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년
무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77%

(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
1차 - (23,282,740)
2차 323,947,590 495,562,460
3차 519,352,165 738,216,216
합계 843,299,755 1,210,495,936

(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기초 2,048,960,482 850,105,916
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
행사 (537,161,566) (11,641,370)
기말 2,355,098,671 2,048,960,482

(7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
제조원가 179,059,981 279,125,525
판매비와관리비 664,239,774 931,370,411
합계 843,299,755 1,210,495,936

21. 법 인세

(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 2,007,566,263 5,603,728,063
과거법인세부담액 (305,500,936) -
이연법인세
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (531,811,112) 445,975,598
자본에 직접 가감하는 법인세 효과 - (2,039,720,258)
총 이연법인세 효과 (531,811,112) (1,593,744,660)
법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 12,972,744,604 26,364,569,479
적용세율에 따른 법인세 2,689,303,622 5,628,215,550
조정사항 　
비공제비용 58,751,991 18,146,342
세액공제 (693,179,076) (1,767,010,776)
과거기간 법인세 관련되어 인식한 당기조정액 등 (305,500,936) -
기타 (579,121,386) 130,632,287
법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403
유효세율 9.02% 15.21%

(3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액
전환권대가 - - - 9,399,632,524 (2,039,720,258) 7,359,912,266

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)
구분 기초 당기손익 자본 기말
미지급금 18,821,828 223,028,299 　- 241,850,127
미수수익 (966,378) (3,243,287) 　- (4,209,665)
기계장치 1,851,715 (1,851,715) 　- -
차량운반구 2,790,641 (223,996) 　- 2,566,645
비품 1,525,192 (1,341,679) 　- 183,513
무형자산 213 (213) - -
유형자산 - 293,093,405 - 293,093,405
미지급비용 28,297,814 (5,098,380) 　- 23,199,434
미수금 (338,878,289) 338,878,289 　- -
제품 402,484,250 (357,994,916) 　- 44,489,334
제공품 250,436,179 (250,436,179) 　- -
원재료 1,611,925,447 (1,565,363,433) 　- 46,562,014
사용권자산 (133,082,404) 47,398,274 　- (85,684,130)
리스부채 136,397,742 (47,139,417) 　- 89,258,325
주식기준보상 436,428,585 36,946,247 　- 473,374,832
기타장기종업원급여 7,453,935 9,032,666 　- 16,486,601
당기손익공정가치측정금융자산 (1,433,288,571) 1,389,943,821 　- (43,344,750)
전환사채 (2,040,605,110) 551,365,013 　- (1,489,240,097)
당기손익공정가치측정금융부채 966,264,450 119,299,093 　- 1,085,563,543
선급금 　- 61,020,151 　- 61,020,151
합계 (82,142,761) 837,312,043 - 755,169,282

2) 전기

(단위:원)
구분 기초 당기손익 자본 기말
미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 18,821,828
미수수익 (4,927,399) 3,961,021 - (966,378)
기계장치 10,548,911 (8,697,196) - 1,851,715
차량운반구 4,441,051 (1,650,410) - 2,790,641
비품 3,458,630 (1,933,438) - 1,525,192
무형자산 2,228,824 (2,228,611) - 213
유형자산 528,284 (528,284) - -
미지급비용 22,966,062 5,331,752 - 28,297,814
미수금 (312,221,603) (26,656,686) - (338,878,289)
제품 408,773,592 (6,289,342) - 402,484,250
제공품 - 250,436,179 - 250,436,179
원재료 - 1,611,925,447 - 1,611,925,447
사용권자산 (113,108,342) (19,974,062) - (133,082,404)
리스부채 115,190,841 21,206,901 - 136,397,742
주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - 436,428,585
기타장기종업원급여 6,108,700 1,345,235 - 7,453,935
당기손익공정가치측정금융자산 - (1,433,288,571) - (1,433,288,571)
전환사채 - (884,852) (2,039,720,258) (2,040,605,110)
당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 966,264,450
합계 363,832,837 1,593,744,660 (2,039,720,258) (82,142,761)

(5) 당기말 및 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이 중 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 일시적차이는 없습니다.

22. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재화의 판매 106,745,977,388 163,017,653,284
용역의 제공 473,686,275 139,313,725
합계 107,219,663,663 163,156,967,009

(2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다.

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 6,024,821,417 38,307,129,821
원부재료 및 상품매입액 53,598,636,154 74,638,269,684
종업원급여 7,953,588,529 8,540,311,669
감가상각비, 무형자산상각비 6,734,756,350 5,881,881,080
광고선전비, 판매촉진비 25,039,727 29,000,000
지급수수료 3,291,572,806 3,699,922,263
운반비 863,065,548 673,039,051
기타비용 12,414,572,951 9,792,260,185
총 영업비용(*) 90,906,053,482 141,561,813,753

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 4,353,951,149 4,011,421,038
퇴직급여 387,960,623 394,760,504
기타장기종업원급여 25,190,741 3,390,941
주식보상비용 664,239,774 931,370,411
회의비 6,206,900 -
복리후생비 673,104,772 625,482,934
교육훈련비 8,143,010 18,208,590
여비교통비 91,280,046 77,811,942
통신비 5,840,181 4,590,241
차량유지비 129,455,399 146,332,576
수도광열비 1,704,120 422,080
접대비 391,473,747 203,595,617
광고선전비 25,039,727 29,000,000
견본비 83,466,411 435,891,752
운반비 379,031,560 271,714,339
수선비 50,694,400 27,925,927
도서인쇄비 3,186,636 7,117,864
소모품비 725,173,909 425,827,974
세금과공과 121,721,945 107,993,207
지급임차료 20,076,974 6,653,813
보험료 184,525,313 165,665,106
지급수수료 1,686,886,475 2,198,939,862
감가상각비 272,022,053 237,070,531
무형자산상각비 50,383,562 49,710,825
사용권자산상각비 36,436,350 -
경상연구개발비 1,609,697,715 2,999,911,906
합계 11,986,893,492 13,380,809,980

25. 종업원급여당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 6,421,600,146 6,663,909,129
확정기여형 퇴직급여 628,800,736 657,242,209
기타장기종업원급여 59,887,892 8,664,395
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
합계 7,953,588,529 8,540,311,669

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
기타수익
유형자산처분이익 17,686,886 1,288,123
무형자산처분이익 3,629,901 -
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 - 2,799,067,247
임대료수입 60,350,000 60,450,000
상표권수익 126,568,391 -
잡이익 713,047,361 1,248,098,300
합계 921,282,539 4,108,903,670
기타비용
유형자산처분손실 432,335 30,327,986
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,769,627 -
투자부동산상각비 33,847,033 21,667,198
기부금 24,100,000 2,000,000
기타의대손상각비 3,541,230 -
잡손실 18,833,488 336,892,861
종속기업투자주식처분손실 99,562,352 -
합계 7,558,086,065 390,888,045

27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
금융수익
이자수익 1,530,693,472 2,197,447,762
배당금수익 668,131,000 -
외환차익 1,765,380,053 2,278,851,851
외환환산이익 2,124,639,995 639,096,424
합계 6,088,844,520 5,115,396,037
금융비용
이자비용 1,888,551,371 1,284,503,948
외환차손 895,687,538 1,778,276,014
외화환산손실 8,667,662 1,001,215,477
합계 2,792,906,571 4,063,995,439

28. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
보통주 당기순이익 11,802,490,389 22,354,586,076
가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469
기본주당이익 558 1,061

(*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)
구분 당기 전기
가중평균발행주식수(*) 21,294,340 21,072,475
차감 : 가중평균자기주식수 (138,575) (6)
가중평균유통보통주식수 21,155,765 21,072,469

(*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
희석화효과고려후순이익 11,802,490,389 22,354,586,076
잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561
희석주당이익 555 1,048

2) 잠재적보통주식수

(단위:주)
구분 당기 전기
가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469
가산 : 주식선택권의 주식수 117,450 258,092
잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561

(*) 전기 및 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에일어난 것으로 조정하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
이자수익 (1,530,693,472) (2,197,447,762)
이자비용 1,888,551,371 1,284,503,948
배당금수익 (668,131,000) -
법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403
감가상각비 6,502,505,180 5,470,877,161
투자부동산감가상각비 33,847,033 21,667,198
사용권자산감가상각비 218,303,958 208,858,094
무형자산감가상각비 50,383,562 49,710,825
경상연구개발비 156,674,583 777,435,000
소모품비 - 1,019,450,000
재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,871,124,091
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 - (2,799,067,247)
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,769,627 -
외화환산이익 (2,124,639,995) (639,096,424)
외화환산손실 8,667,662 1,001,215,477
유형자산처분이익 (17,686,886) (1,288,123)
유형자산처분손실 432,335 30,327,986
무형자산처분이익 (3,629,901) -
종속기업투자주식 처분손실 99,562,352
기타장기종업원급여 59,887,892 8,664,395
주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936
잡손실 171,205,016
지급수수료 - 127,000,000
기타의대손상각비 3,541,230 -
합계 4,060,017,065 18,454,413,958

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
매출채권 233,480,401 20,230,039,363
미수금 719,294,121 834,026,445
재고자산 16,204,908,869 29,436,005,730
선급금 (808,904,733) 1,108,920,763
선급비용 48,897,451 (106,785,216)
매입채무 (7,199,422,544) (7,630,818,942)
미지급금 (1,437,512,892) (5,939,927,459)
예수금 32,881,333 398,819,880
미지급비용 1,879,050,389 39,575,287
선수금 1,903,700,417 (1,702,151,805)
장기종업원급여 (12,860,000) -
합계 11,563,512,812 36,667,704,046

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
장기대여금의 유동성 대체 - 7,125,000
장기차입금의 유동성 대체 1,514,310,000 2,172,030,000
리스부채의 유동성 대체 156,297,081 82,106,232
전환사채의 유동성 대체 22,590,845,291 -
무상증자 5,313,054,000 -
유형자산 취득 관련 미지급금 540,274,859 (10,891,141)
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 92,266,845 356,381,701

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금
전기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 - 15,000,000
현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) - 30,000,000,000 (5,000,000)
기타 비금융변동(*2) 368,433,229 26,607,704 2,172,030,000 (2,172,030,000) (9,580,305,683) -
전기말 순부채 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000
당기초 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000
현금흐름 (240,722,754) 18,200,000,000 (2,172,030,000) - - 500,000
기타 비금융변동(*2) 44,429,039 - 1,514,310,000 (1,514,310,000) 2,171,150,974 -
당기말 순부채 444,071,270 40,500,000,000 1,514,310,000 6,871,050,000 22,590,845,291 10,500,000

(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 종류 당기말 전기말
약정한도액 실행액 약정한도액 실행액
산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000
시설자금대출 17,600,000,000 8,080,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000
농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000
신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000
무역금융대출 - - 1,500,000,000 -
KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 -
운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
무역금융대출 9,000,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 -
국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000
무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 -
포괄외화지급보증 - - 2,378,943,000 -
한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 -
중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 305,360,000 305,360,000 557,390,000 557,390,000
합계 71,555,360,000 48,885,360,000 68,886,333,000 32,857,390,000

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 보증내용 당기말 전기말
기술보증기금 보증서 - 3,000,000,000
무역보험공사 보증서 - 2,574,930,000
대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000
서울보증보험 연대보증 990,000,000 1,320,000,000
서울보증보험 이행지급 6,877,413,000 7,732,241,000
합계 59,385,973,000 63,933,971,000

(3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지, 건물 ,기계장치 8,642,293,205 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행

(4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(소송가액이 없는 소송은 제외).

(단위:원)
내역 원고 피고 소송가액
영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨 ㈜ 외 1 15,178,663,994

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말 비고
회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주
종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 사명변경
- 티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) 사명변경
티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경
㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 -
㈜제일이엔지(*2) ㈜제일이엔지 (*2) -
우시해교전자기술 유한공사(*2) 우시해교전자기술 유한공사 (*2) -
㈜와이에이치티(*2) ㈜와이에이치티 (*2) -
YH-TECH Kft(*2) YH-TECH Kft (*2) -
TEMC CNS USA INC.(*2)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC.(*2)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경
TEMC CNS HUNGARY KFT(*2)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT(*2)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT ) 사명변경
기타 ㈜에이치앤에이치(*2) ㈜에이치앤에이치 (*2) -
㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스 (*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경
㈜티피에스엠 (*3) - -

(*1) 당기에 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)
회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수입
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 936,850,000 754,659,980 1,282,000,000 60,000,000 26,746,523 1,660,008,770 -
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)(*3) - - 3,350,210,400 - - - -
㈜셀렌텍 - - 1,954,500,000 - - 1,358,000,000 -
㈜제일이엔지 - - 239,000,000 - - 94,640,000 -
티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) 167,446,620 1,724,460 - 129,601,868 4,931,010 668,131,000
㈜티피에스엠 - - - 350,000 - - -
합계 1,104,296,620 756,384,440 6,825,710,400 60,350,000 156,348,391 3,117,579,780 668,131,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다.(*3) 연결범위 제외 전까지 발생한 거래입니다.

2) 전기

(단위:원)
회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 1,017,065,250 454,878,670 326,000,000 66,550,000 1,437,765,080
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 5,595,789,600 450,000 -
합계 1,017,065,250 454,878,670 5,921,789,600 67,000,000 1,437,765,080

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)
회사명 채권 채무
매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 82,291,000 12,385,323 - 97,071,315 147,640,702 10,000,000
티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) - 125,583,908 - 1,896,906 5,424,110 -
㈜셀렌텍 - - 2,066,000,000 - - -
㈜티피에스엠 - - - - - 500,000
합계 82,291,000 137,969,231 2,066,000,000 98,968,221 153,064,812 10,500,000

2) 전기말

(단위:원)
회사명 채권 채무
매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 32,697,500 10,340,000 - 55,364,023 462,620,807 10,000,000
임직원 - - 7,125,000 - - -
합계 32,697,500 10,340,000 7,125,000 55,364,023 462,620,807 10,000,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)
회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분
대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수
임직원 - 7,125,000 - - - -

2) 전기

(단위:원)
회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분
대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수
임직원 - 28,500,000 - - - -

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 2,710,123,243 2,790,589,805
퇴직급여 294,993,159 359,059,654
기타장기종업원급여 9,483,256 1,485,000
주식기준보상 793,145,489 1,070,352,763
합계 3,807,745,147 4,221,487,222

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자 보증내용 당기말 전기말
대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책 (1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다.

당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회 및 주주총회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.배당절차 개선방안 지속 준수 예정
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제 9기 결산배당2023년 12월O2024년 03월 28일2023년 12월 31일X-제 8기 결산배당-X--X-제 9기 결산배당-X--X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

주1) 당사는 2023년 01월 19일 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 이전 결산배당은진행하지 않았습니다.

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

라. 주요배당지표

50050050012,87922,69941,77911,802 22,35541,3566091,0772,4282,1157,437----16.432.8--1.21.5--------------100700-------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제10기 제9기 제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 표의 당기 금액은 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 결의 예정인 이익배당금 2,115 백 만원 (주당 100원)을 기재하였습니다. 본 금액은 정기주주총회 승인 전 금액으로향후 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 상기 표의 전기 금액은 2023년 04월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결의한 이익배당금 3,188 백만원 (주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다.

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-21.00.6
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 연속 결산배당 횟수는 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 결의 예정인 결산배당(이익배당)을 포함하고 있습니다. 추후 부결될 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2020.02.16주식분할보통주1,332,000500-2020.02.16주식분할RCPS597,042500-2020.02.18무상증자보통주1,480,000500-2020.02.18무상증자RCPS663,380500-2020.08.15유상증자(제3자배정)보통주380,95650010,5002020.10.09유상증자(제3자배정)보통주380,95650010,5002021.01.15전환권행사RCPS1,326,760500-2021.01.15전환권행사보통주1,326,760500-2022.02.04유상증자(제3자배정)보통주294,79350026,0002022.02.12유상증자(제3자배정)보통주294,79350026,0002022.05.06주식매수선택권행사보통주101,6005003,5002022.05.07유상증자(제3자배정)보통주142,21850036,0002022.05.26무상증자보통주2,941,038500-2023.01.14유상증자(일반공모)보통주1,800,00050028,0002023.05.16주식매수선택권행사보통주3,0005002,3332024.01.25무상증자보통주10,626,108500-2024.04.12주식매수선택권행사보통주46,4405003,5002024.07.11주식매수선택권행사보통주17,4005003,500
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
5,000원 → 500원
5,000원 → 500원
1주당 1주 비율
1주당 1주 비율
-
-
보통주 전환
-
-
-
-
-
1주당 0.5주 비율
코스닥 상장
-
1주당 1주 비율
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채12023.10.162028.10.1630,000,000기명식보통주2024.10.16~2028.09.1610038,30630,000,000783,167주1)30,000,000-10038,30630,000,000783,167-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,153원으로 조정되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스닥시장상장공모-2023.01.13공장 건물제조 설비기타 설비 등26,580C 공장 건물C 공장 제조 설비C 공장 기타 설비 등26,580-코스닥시장상장공모-2023.01.13자산 취득재고 확보연구 개발23,431자산 취득재고 확보연구 개발23,431-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2022.02.03운영자금7,665운영자금7,665-유상증자-2022.02.11운영자금7,665운영자금7,665-유상증자-2022.05.06운영자금5,120운영자금5,120-전환사채발행12023.10.16운영자금시설자금 30,000운영자금시설자금30,000주1)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 보고기간 종료일 현재, 전환사채 발행일자 (2023년 10월 16일)로부터 사업보고서 기준일인 2024년 03월 31일까지 사모자금 30,000백만원을 자금 사용목적에 따라 시설자금에18,000백만원 운영자금에 12,000백만원 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제10기 매출채권 55,245 　- 0.0%
단기 미수금 2,677 (109) -4.1%
합계 57,923 (109) -0.2%
제9기 매출채권 36,347 　- 0.0%
단기 미수금 4,998 (126) 2.5%
합계 41,345 (126) 0.3%
제8기 매출채권 28,585 　- 0.0%
단기 미수금 3,896 (106) 2.7%
합계 32,481 (106) 0.3%

※ 연결 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 제10기 제9기 제8기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 126 106 -
2. 순대손처리액(①－②±③) - - 106
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 (17) - -
③ 기타증감액 - - 106
3. 대손상각비 계상(환입)액 - - -
4. 기말 대손충당금 잔액합계 109 126 106

※ 연결 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 55,233 12 - - 55,245
구성비율 98.98 0.02 - - 100

※ 연결 기준입니다 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
사업부분 계정과목 제10기 제9기 제8기
반도체특수가스 사업 원재료 18,213 27,169 40,353
재공품 10,779 75,352 10,764
제 품 7,327 8,801 15,896
미착품 2,676 255 1,076
상 품 209 137 194
합 계 39,203 111,715 68,284
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.3% 25.8% 33.6%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.4회 1.8회 6.2회

※ 연결 기준입니다.(2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고
원재료 18,812 18,812 (599) 18,213 -
재공품 10,814 10,814 (35) 10,779 -
제 품 7,555 7,555 (229) 7,327 -
미착품 2,676 2,676 - 2,676 -
상 품 209 209 　- 209 -
합 계 40,065 40,065 (863) 39,203 -

※ 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다.

사. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)
티이엠씨씨엔에스(주)CESSBOSK2023년 02월 24일2025년 06월 30일10,153,78696.0430,214---96.0430,214---
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

※ 연결 기준입니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사의 조직에 관한 사항은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보

구 분 제10(당)기K-IFRS(2024.12.31) 제9(전)기K-IFRS(2023.12.31) 제8(전전)기K-IFRS(2022.12.31)
[유동자산] 207,220,194,313 231,807,575,201 142,631,725,920
ㆍ당좌자산 168,017,414,510 120,092,462,153 74,348,172,217
ㆍ재고자산 39,202,779,803 111,715,113,048 68,283,553,703
[비유동자산] 214,562,628,982 200,666,694,473 60,331,574,281
ㆍ투자자산 12,157,736,309 15,962,805,740 4,087,899,255
ㆍ유형자산 127,572,442,201 107,156,465,585 53,877,239,882
ㆍ무형자산 68,890,300,191 69,917,255,071 447,225,422
ㆍ기타자산 5,942,150,281 7,630,168,077 1,919,209,722
자산총계 421,782,823,295 432,474,269,674 202,963,300,201
[유동부채] 126,089,550,421 120,591,665,037 91,092,063,196
[비유동부채] 16,004,027,437 45,326,016,702 11,057,858,560
부채총계 142,093,577,858 165,917,681,739 102,149,921,756
[자본금] 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000
[자본잉여금] 86,708,717,921 91,293,090,355 35,682,766,319
[이익잉여금] 87,241,810,109 77,551,073,506 59,100,926,622
[기타자본항목] (538,243,251) 2,058,948,699 860,134,764
[비지배지분] 95,618,929,658 90,340,418,375 757,993,740
자본총계 279,689,245,437 266,556,587,935 100,813,378,445
부채와 자본 총계 421,782,823,295 432,474,269,674 202,963,300,201
　 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31)
매출액 310,234,690,169 200,782,972,392 351,740,130,840
영업이익 19,701,451,369 21,119,641,858 53,265,371,079
계속사업이익 19,701,451,369 21,119,641,858 53,265,371,079
당기순이익 17,073,068,609 22,777,565,044 42,183,551,341
지배기업의 소유주지분 12,878,569,003 22,699,390,084 41,779,365,679
비지배지분 4,194,499,606 78,174,960 404,185,662
기본주당순이익 609 1,077 2,428
희석주당순이익 605 1,064 2,423
연결에 포함된 회사의 수 9개사 10개사 2개사

주) 상기 재무제표는 2025년 03월 26일 개최 예정인 제10기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

[안정성지표]

재무지표 제10(당)기(2024년 12월 31일) 제9(전)기(2023년 12월 31일) 비고
유동비율 164.34% 192.23% 유동자산/유동부채
당좌비율 133.25% 99.59% 당좌자산/유동부채
부채비율 50.80% 62.24% 총부채/자기자본
차입금의존도 15.68% 9.30% 차입금/총자산

※ 연결 기준입니다.[수익성지표]

재무지표 제10(당)기(2024년 12월 31일) 제9(전)기(2023년 12월 31일) 비고
매출액영업이익률 6.35% 10.52% 영업이익/매출액
매출액순이익률 5.50% 11.34% 당기순이익/매출액
총자산이익률 4.05% 5.27% 당기순이익/총자산
자기자본순이익률 6.10% 8.55% 당기순이익/자기자본

※ 연결 기준입니다. 나. 2024년 재무실적

[ 매출 부문 ]

- 당기 매출 부문은 반도체용 특수가수 부문 53.2% , 반도체 장비 부문 13.7% , 2차전지 장비부문 33.1%으로 구성되었습니다.

반도체용 특수가스 부문의 경우 2024년 상반기 감산 및 전환투자 등의 여파로 인해 전방 고객사의 가동률이 하락하였으며, 가동률에 민감한 소재 특성상 당사의 매출 또한 감소하였습니다.

반도체 장비 부문의 경우 2024년 AI 반도체 관련 장비에 대한 집중 투자가 이루어지며 티이엠씨(주)의 종속회사가 운용하고 있는 반도체 인프라 장비에 대한 투자가 약세를 보였습니다.

2차전지 장비부문의 경우 2023년 11월 30일 "합병등종료보고서"를 제출하며 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 및 그 종속회사의 인수합병을 완료하였으며, 이에따라, 당기에는 2차 전지 장비 매출액이 100% 반영되었습니다.

[ 이익 부문 ]

- 당기 영업이익은 197억원이며, 티이엠씨(주)의 종속회사가 운영하고 있는 반도체 장비 및 2차전지 장비 업황 악화에 따른 영업손실이 발생하며 전기대비 14억 감소하였습니다.

[ 자산 부문 ]

- 당기말 자산 총액은 전기 대비 107억원 감소한 4,218억원입니다. 자산의 주요 변동 원인은 재고 자산의 감소, 현금및현금성 자산 및 매출채권의 증가 , 유형자산의 증가입니다.

[ 부채 부문 ]

- 당기말 부채 총액은 전기 대비 238억원 감소한 1,421억원입니다. 부채의 주요 변동 원인은 매입 채무의 감소, 전환사채의 감소, 단기차입금의 증가입니다.

전환사채 발행에 대한 자세한 사항은 2023년 10월 12일 당사가 공시한 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)"을 참고하시기 바랍니다.

[ 자본 부문 ]

- 당기말 자본 총액은 전기 대비 131억원 증가한 2,797억원입니다. 자본의 주요 변동 원인은 무상증자(1주당 1주)로 인한 자본금 증가, 당기순이익(지배기업주주지분순이익) 129억원 증가입니다.

다. 2025년도 전망 AI 반도체를 기반으로 2024년도 종합반도체업체의 업황은 2023년 대비 강세를 보였으나, 메모리 반도체 투자에 대한 양극화 심화 및 전방업체의 공정변화로 인해 반도체 소재 업체는 제품별 상이한 매출 추이를 보였습니다. 2025년도의 경우 전방업체 의 상반기 감산 여부에 따라 비교적 약세를 보일 것으로 예상되나, 하반기 이후부터는 공격적 투자 및 가동률 회복으로 특수가스 등 소재에 대한 사용량이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 공격적인 영업과 다양한 신규사업 , 신규제품 개발 등으로 반도체 호황에 발 맞추어 발전해 나아갈 예정입니다. 특히 당사는 공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부 공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다.당사는 수요는 높으나 공급망이 불안정한 제품인 Rare Gas(희귀가스)와 그 외 Special Gas(특수가스)에 대하여 전방 고객사들과 재활용 사업에 대해 꾸준히 협업해 나아갈 예정이며 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하여 빠른 시일 내 가시적인 성과를 보일 수 있도록 하겠습니다. 마. 환율변동 영향

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 계정과목 외화금액 원화환산액
당기말 전기말 당기말 전기말
외화자산 현금및현금성자산 USD 21,875,341 USD 7,889,451 32,156,751,167 10,172,658,403
JPY 286,521,706 JPY 14,181 2,683,218,472 129,424
CNY 723,382 CNY 1,057 145,595,033 191,197
매출채권 USD 12,685,628 USD 27,285,904 18,647,873,557 35,182,445,030
JPY 129,480 JPY 135,050,125 1,212,554 1,232,548,471
CNY 1,208,196 CNY 7,674,658 243,173,609 1,387,885,080
미수금 USD 2,769 USD 2,409 4,070,430 3,106,165
합계 USD 34,563,738 USD 35,177,764 53,881,894,822 47,978,963,770
JPY 286,651,186 JPY 135,064,306
CNY 1,931,578 CNY 7,675,715
외화부채 매입채무 USD 1,456,596 USD 5,754,293 2,141,195,459 7,419,585,651
JPY - JPY 127,008,725 - 1,159,157,830
CNY 1,283,583 CNY 19,915 258,346,750 3,601,429
미지급금 USD 5,500 USD 20,332 8,085,000 26,215,668
합계 USD 1,462,096 USD 5,774,625 2,407,627,209 8,608,560,578
JPY - JPY 127,008,725
CNY 1,283,583 CNY 19,915

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
환율상승 환율하락 환율상승 환율하락
세전손익의 증가(감소) 5,147,426,761 (5,147,426,761) 3,937,040,319 (3,937,040,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사는 정기적으로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다.

티이엠씨 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 10(당)기 제 9(전)기
기초의 현금및현금성자산 72,027,181,690 37,170,834,462
영업활동 현금흐름 39,940,486,359 62,951,978,340
투자활동 현금흐름 (37,811,553,626) (73,074,107,434)
재무활동 현금흐름 15,189,673,928 45,352,996,730
현금및현금성자산의 증가(감소) 17,318,606,661 35,230,867,636
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,222,512,645 (374,520,408)
기말의 현금및현금성자산 91,568,300,996 72,027,181,690

나. 차입금 현황

나-(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환
농협은행 3.76% 2,200,000,000 3,000,000,000 일시상환
우리은행 3.02% 2,000,000,000 4,000,000,000 일시상환
신한은행 3.50% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환
하나은행 3.65% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환
국민은행 3.64% 1,000,000,000 5,000,000,000 일시상환
무역금융대출 하나은행 3.20% 5,000,000,000 일시상환
국민은행 2.99% 20,000,000,000 일시상환
합계 40,500,000,000 22,300,000,000

나-(2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법
당기말 당기말 전기말
운전자금대출 신한은행 2024.06.15 4.82 - 1,400,000,000 일시상환
중소벤처기업진흥공단 2024.11.06 2.88 　- 85,470,000 분할상환
2026.10.19 3.30 305,360,000 471,920,000 분할상환
시설자금대출 산업은행 2028.10.16 3.77 787,200,000 984,000,000 분할상환
2028.10.16 4.11 1,292,800,000 1,616,000,000 분할상환
2032.01.05 4.34 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환
계 8,385,360,000 10,557,390,000 -
차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,310,000) (2,172,030,000) -
장기차입금 차감계 6,871,050,000 8,385,360,000 -

5. 부외거래

회사의 부외거래는 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "28. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사 사업과 관련하여 인허가 및 영업활동 등을 위하여 준수해야 할 규제사항은 다음과 같습니다.

No 법령 비고
1 대기환경 보전법 환경부
2 물환경 보전법 환경부
3 화학물질 관리법 환경부
4 화학물질 등록평가에 관한 법률 환경부
5 위험물 관리법 소방청
7 소방 관리법 소방청
8 고압가스 안전관리법 산업통상자원부
9 산업안전보건법 고용노동부
10 하수도법 환경부
11 건축법 국토교통부
12 전기안전관리법 산업통상자원부
13 중대재해 처벌등에 관한법률 법무부
14 소음/진동 관리법 환경부

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기(당기)신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음내부통제신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음분석적 절차 표본점검제9기(전기)신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음수익인식신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음신규연결제8기(전전기)신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음신우회계법인적정의견－해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제10기(당기)신우회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토120,0001,453120,0001,761제9기(전기)신우회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토120,0001,453120,0001,546제8기(전전기)신우회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사80,0001,14680,0001,018
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당기)----------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인과논의한결과

12021.01.28회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면감사결과, 외부감사인의 독립성22022.01.21회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선감사계획에 대한 논의32022.03.15회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선감사결과에 대한 보고 및 논의42022.07.15회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인대면, 서면경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등52023.03.10회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인대면, 서면감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등62024.03.18회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 2인서면감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등72024.11.11회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인대면, 서면경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등72025.03.14회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인서면감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 위해「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다.바. 종속기업의 회계감사인 변경 현황티이엠씨씨엔에스(주) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제 2항,동법 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제 10조 및 제 15조 1항에 의거, 2023년 11월 13일 금융감독원으로부터 지정받은 삼정회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제10기(당기)2025년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제9기(전기)2024년 02월 16일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제8기(전전기)--------
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제10기(당기)2025년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제9기(전기)2024년 02월 16일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제8기(전전기)--------
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제10기(당기)신우회계법인감사적정의견-------제9기(전기)신우회계법인감사적정의견-------제8기(전전기)신우회계법인---------
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사11110082이사회72--54경영지원센터111100264회계관리부서44--66전산관리부서41--20기획관리부서22--18
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자여동일등록1년4개월22년3개월33회계담당임원여동일등록1년4개월22년3개월-150팀장이오성-9개월15년-90
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
73---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주) 2024년 3월 28일 개최된 제9기 정기주주총회에서 사내이사 유원양, 사내이사 전상훈, 사내이사 송창근을 중임하였습니다.

나. 중요의결사항 등 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다.

회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 김문갑 사외이사(출석률:100.0%) 이영세 사외이사(출석률:94.7%) 정대원 사외이사(출석률:78.9%)
참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반
24-01 2024-01-24 제1호 의안: 자기주식취득신탁계약체결 결정의 건 가결 O 찬성 - - O 찬성
24-02 2024-02-05 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-03 2024-02-16 제1호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-04 2024-02-28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-05 2024-03-13 제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제9기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-06 2024-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-07 2024-04-08 제1호 의안 : 주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) 가결 O 찬성 O 찬성 - -
24-08 2024-04-19 제1호 의안 : 하나은행 차입 연장 및 신규 차입의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - -
24-09 2024-04-22 제1호 의안 : 신한은행 차입 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-10 2024-05-10 제1호 의안 : 한국수출입은행 운영자금 재대출(9,000,000,000원) 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-11 2024-07-01 제1호 의안 : 사내이사 겸업 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-12 2024-07-10 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건 (신주발행)제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-13 2024-07-18 제1호 의안 : 지점 설치에 관한 건 가결 O 찬성 O 찬성 - -
24-14 2024-07-24 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 30억원 대환의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - -
24-15 2024-08-09 제1호 의안 : 티이엠씨에이엠㈜ 내부거래 승인의 건제2호 의안 : 티엔지니어링㈜ 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-16 2024-10-29 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 23억원 대환의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-17 2024-11-28 제1호 의안 : 산업시설자금 차입관련 연대보증 한도 조정의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-18 2024-12-16 제1호 의안 : 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건제2호 의안 : 이익배당 기준일 설정의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성
24-19 2024-12-23 제1호 의안 : 기업운전일반자금 대출 차입에 관한 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성

다. 이사회내 위원회 (1) 내부거래위원회 구성현황

위원회명

성명

사외이사

여부

목적

권한 사항

내부거래

위원회

위원장

정대원

여

회사와

이해관계자

거래의

투명성

강화

1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래

2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령

3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의

<이해관계자거래규정 제6조 제1항>

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래

위 원

김문갑

 여

위 원

이영세

여

위 원

김성곤

부

(2) 내부거래위원회 활동내용

회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원(출석률: 100%) 김문갑(출석률: 100%) 이영세(출석률: 100%) 김성곤(출석률:100%)
참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반
24-01 2024-04-12 제1호 의안 : 티이엠씨에이엠(주) 내부거래 승인의 건제2호 의안 : 티엔지니어링(주) 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 O 찬성

라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.

(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계
유원양 24.03~27.03 O(2회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인
김성곤 22.03~25.03 X 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 이사회 부사장경영지원그룹 그룹장 없음 -
전상훈 24.03~27.03 O(2회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 제조기술그룹 그룹장 없음 -
송창근 24.03~27.03 O(2회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 마케팅전략그룹 그룹장 없음 -
김문갑 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 -
이영세 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 -
정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 -

(3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
기획팀 3 센터장 1명, 주임 1명사원 1명(평균 2.4년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요견 여부

비 고

곽영민

- 제39회 공인회계사시험 합격

- 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표

없음

-

나. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제47조 (감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요활동 내역

회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 곽영민 감사(출석률:73.3%)
참석 찬반
24-01 2024-01-24 제1호 의안: 자기주식취득신탁계약체결 결정의 건 가결 O 찬성
24-02 2024-02-05 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성
24-03 2024-02-16 제1호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성
24-04 2024-02-28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성
24-05 2024-03-13 제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제9기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성
24-06 2024-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성
24-07 2024-04-08 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건 외1 가결 - -
24-08 2024-04-19 제1호 의안 : 하나은행 차입 연장 및 신규 차입의 건 가결 - -
24-09 2024-04-23 제1호 의안 : 신한은행 차입 연장의 건 가결 O 찬성
24-10 2024-05-10 제1호 의안 : 한국수출입은행 운영자금 재대출(9,000,000,000원) 건 가결 O 찬성
24-11 2024-07-01 제1호 의안 : 사내이사 겸업 승인의 건 가결 O 찬성
24-12 2024-07-10 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건 (신주발행)제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성
24-13 2024-07-18 제1호 의안 : 지점 설치에 관한 건 가결 - -
24-14 2024-07-24 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 30억원 대환의 건 가결 - -
24-15 2024-08-09 제1호 의안 : 티이엠씨에이엠㈜ 내부거래 승인의 건제2호 의안 : 티엔지니어링㈜ 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성
24-16 2024-10-29 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 23억원 대환의 건 가결 O 찬성
24-17 2024-11-28 제1호 의안 : 산업시설자금 차입관련 연대보증 한도 조정의 건 가결 O 찬성
24-18 2024-12-16 제1호 의안 : 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 제2호 의안 : 이익배당 기준일 설정의 건 가결 O 찬성
24-19 2024-12-23 제1호 의안 : 기업운전일반자금 대출 차입에 관한 건 가결 O 찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

이사회에서 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회게감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대하여내부검토를 진행하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

기획팀3센터장 1명, 주임 1명사원 1명(평균 2.4년)사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주21,316,062-우선주--보통주162,969자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,153,093-우선주21,153,093-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제10조 (신주인수권)

① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회 개최

매 결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄기간

 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

공고방법

 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다.

주식업무대행기관

대리인의 명칭 (연락처)

 국민은행 (02-2073-8109)
대리인의 주소

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26

주주에 대한 특전

없음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의 내용 비고
제6기정기주주총회(2021.3.31)

제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건

제4호 의안: 감사 선임의 건

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

 전 의안원안대로 결의 -
임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 -
임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 -
제7기정기주주총회(2022.3.31)

제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건

제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

 전 의안원안대로 결의 -
임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 -
임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 -
제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 -
제9기정기주주총회(2024.3.28) 제1호 의안: 제9기 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 300원 포함)제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 3인)제2-1 의안: 사내이사 유원양 재선임의 건제2-2 의안: 사내이사 전상훈 재선임의 건제2-3 의안: 사내이사 송차근 재선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안: 정관 일부 개정의 건제6-1 의안: 제18조(전환사채 발행) 한도 변경의 건제6-2 의안: 제19조(신주인수권부전환사채의 발행) 한도 변경의 건 전 의안원안대로 결의 -

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
유원양본인5,126,2122,562,85624.125,126,21224.05-고수연배우자696,000348,0003.27696,0003.27-유준혁자녀180,00090,0000.85180,0000.84-유혜정자녀180,00090,0000.85180,0000.84-유경희형제자매30,00015,0000.1430,0000.14-고재순배우자의 부45,00022,5000.2145,0000.21-전상훈등기임원248,400115,5001.09248,4001.17주1)송창근등기임원270,000126,0001.19270,0001.27주1)김성곤등기임원81,00040,5000.3881,0000.38-최찬규미등기임원51,00022,5000.2151,0000.24주1)장성하자회사 등기임원60,00030,0000.2860,0000.28-보통주3,462,85632.596,967,61232.69주2)우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 당사는 2024년 임직원이 주식매수선택권을 행사함에 따라 보통주 63,840주 신주를 발행해 교부하였으며 특수관계인 송창근(18,000주), 최찬규(6,000주), 전상훈(17,400주)가 포함되어 있습니다. 주2) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 그 내용이 반영되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력

성명

직책명

약 력

비고

유원양('76.08.27)

대표이사(상근/등기)

- 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08)

- ㈜인터플렉스 R&D('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재)

-

2. 최대주주 변동내역

당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
유원양5,126,21224.05포스코 GEM 1호펀드1,863,0778.74에스브이아이씨52호신기술사업투자조합1,768,7588.3020,3400.10
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

주1) 상기 주주명부는 2024년말을 기준으로 산정되었습니다. 주2) 우리사주조합은 2024년 1월 19일자로 보호예수가 해제되었습니다.

소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
12,67312,68499.919,581,19521,316,06244.95-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

4. 주가 및 주식거래실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류 24.07 24.08 24.09 24.10 24.11 24.12
주가 최고 16,400 13,850 10,710 10,140 9,590 8,390
최저 13,380 10,270 9,080 8,700 7,640 6,800
평균 15,046 11,625 9,716 9,402 8,253 7,734
거래량 최고(일) 307,289 430,750 758,242 134,982 746,041 201,894
최저(일) 55,182 41,541 62,414 33,591 43,664 32,378
월간 116,005 128,284 153,030 79,612 134,408 100,528

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
유원양남1976년 08월대표이사사내이사상근경영총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03) - 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08) - 티이엠씨㈜ 대표이사('15.10~현재) 5,126,212- 본인 9.2년2027년 03월 31일김성곤남1964년 08월부사장사내이사상근경영지원총괄 - 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10) - 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재) 81,000--8.8년2025년 03월 18일전상훈남1974년 03월그룹장사내이사상근제조기술총괄 - 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06) - 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) 248,400--9.9년2027년 03월 31일송창근남1985년 01월그룹장사내이사상근구매전략총괄 - ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07) - 티이엠씨㈜ 그룹장('15.03~현재) 270,000--9.8년2027년 03월 31일김문갑남1958년 11월이사사외이사비상근사외이사- 상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02)- 경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재) ---2.8년2025년 03월 18일이영세남1958년 04월이사사외이사비상근사외이사 - 나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02) - 경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재) ---2.8년2025년 03월 18일정대원남1978년 08월이사사외이사비상근사외이사 - 현)법무법인(유한)율촌 변호사 - 현)한국산업안저보건공단 자문변호사 - 현)티이엠씨㈜ 사외이사 ---1.8년2026년 03월 27일최찬규남1974년 09월그룹장미등기상근공정기술총괄 - 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12) - 티이엠씨㈜ 그룹장('18.02~현재) 51,000---6.9년-조익성남1975년 02월그룹장미등기상근SV그룹총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04) - 티이엠씨㈜ 그룹장('22.06~현재) ---2.6년-염경순남1971년 01월그룹장미등기상근신사업그룹총괄 - 삼성전자 구매팀 부장('97.01~'23.03) - 티이엠씨㈜ 신사업그룹 그룹장('23.04~현재) ---1.8년-임홍섭남1980년 06월센터장미등기상근영업센터총괄 - 한국메티슨특수가스 영업 차장 ('13.01~'19.01) - 원익머트리얼즈 국내영업 부장('19.01~'23.02) - 티이엠씨㈜ 영업 센터장('23.06~현재) ---1.6년-김대현남1966년 03월그룹장미등기상근RnD그룹총괄 - 하나머트리얼즈 생산총괄 상무('11.07~'18.09) - 오션브릿지 생산총괄 상무('19.01~'23.04) - 티이엠씨㈜ 연구개발 그룹장('23.06~현재) ---1.6년-여동일남1975년 01월센터장미등기상근경영지원센터총괄 - 딜로이트 안진회계법인 감사본부 매니저('08.08~'12.09) - ㈜코스맥스 경영관리본부 부장('19.09~'22.08) - 티이엠씨㈜ 경영지원센터장('23.09~현재) ---1.3년-최은광남1969년 07월그룹장미등기상근전략영업그룹총괄 - SKHynix 품질관리,고객대응업무 부장('96.01.~'23.12.)- 티이엠씨㈜ SV그룹 그룹장('24.01.~현재)---1.0년-오승우남1981년 07월센터장미등기상근제조센터총괄- 충청 에너지 서비스 주임('06.09~'09.10.)- 씨앤지 머트리얼즈 대리('19.11.~'15.07.)- 티이엠씨㈜ 제조센터 센터장('15.08.~현재)32,176--9.4년-양병태남1968년 01월전무미등기상근SV그룹전무- 성균관대학교 경제학과 석사('~ 94)- 삼성자산운용 산재기금운용팀 VP('08.10~'19.07)- 흥국자산운용 글로벌운용본부 상무 본부장('19.07~'22.07)- 티이엠씨(주) SV그룹 전무('24.11~현재)---0.2년-곽영민여1979년 01월감사감사상근감사 - 곽영민회계사무소 대표('16.05~'18.12) - 서율회계법인 송파지점 이사('19.01~'22.11) - 엠비지컨설팅 주식회사 대표('22.12~현재) ---1.8년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무관리직남42 -9 -51 2.74년3,590 70 ----사무관리직여10 --1 10 3.48년554 55 -생산직남38 ---38 2.87년1,612 42 -생산직여---------90 -9 1 99 -5,756 58 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
91,530167주1)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

- 연간급여총액은 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익이 포함된 금액입니다.

라. 육 아지원제도 사용 현황

(단위 : 명)
구분 당기 (제10기) 전기 (제9기) 전전기 (제8기)
육아휴직 사용자수(남) - - -
육아휴직 사용자수(여) - - -
육아휴직 사용자수(전체) - - -
육아휴직 사용률(남)* - - -
육아휴직 사용률(여) - - -
육아휴직 사용률(전체) - - -
육아휴직 복귀 후 - - -
12개월 이상 근속자(남) - - -
육아휴직 복귀 후 - - -
12개월 이상 근속자(여) - - -
육아휴직 복귀 후 - - -
12개월 이상 근속자(전체) - - -
육아기 단축근무제 사용자 수 - - -
배우자 출산휴가 사용자 수 2 - 3

마. 유 연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)
구분 당기 (제10기) 전기 (제9기) 전전기 (제8기)
유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용
시차출퇴근제 사용자 수 (주1) 6 - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - 3 -

※ 주1) 당해년도 해당 제도를 적용 받은 직원 수 입니다.

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사73,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
81,930241-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

- 연간급여총액은 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익이 포함된 금액입니다.

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)
41,858465-35418-----11818-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

- 연간급여총액은 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익이 포함된 금액입니다.

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분 보수 지급 기준
등기이사 '24년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음.
사외이사 '24년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.
감사 '24년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
유원양대표이사782-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
유원양 근로소득 급여 670 임원보수규정에 따라결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급
상여 112 특별 상여 : 임원 보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 전년도 경영실적 등을 고려하여 비정기적으로 지급하며, 임원의 직위 및 기여도에 따라 월급여의 0 ~ 2,500% 수준으로 결정하고 지급하였음.
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
유원양대표이사782-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
유원양 근로소득 급여 670 임원보수규정에 따라결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급
상여 112 특별 상여 : 임원 보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 전년도 경영실적 등을 고려하여 비정기적으로 지급하며, 임원의 직위 및 기여도에 따라 월급여의 0 ~ 2,500% 수준으로 결정하고 지급하였음.
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 백만원)
3180----------3180-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
전상훈등기임원2022.03.31신주교부보통주43,50017,400-17,400-26,1002024.04.01~2029.03.313,500X-송창근등기임원2022.03.31신주교부보통주45,00018,000-18,000-27,0002024.04.01~2029.03.313,500X-김성곤등기임원2022.03.31신주교부보통주15,000----15,0002024.04.01~2029.03.313,500X-최찬규미등기임원2022.03.31신주교부보통주15,0006,000-6,000-9,0002024.04.01~2029.03.313,500X-김연균 외 28인직원2022.03.31신주교부보통주201,00046,44036046,44024,360130,2002024.04.01~2029.03.313,500X주3)조익성미등기임원2022.06.23신주교부보통주240,000----240,0002024.06.24~2029.06.233,500X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 최근일 현재 종가 : X 원

주1) 상기 수량 및 행사가격은 2022년 05월 진행한 무상증자 ( 1주당 0.5주 )와 2023년 12월 18일 제출한 주요사항보고서(무상증자결정 / 1주당 1주)를 반영하여 작성되었습니다. 주2) 주식매수선택권 행사기간이 의무보유기간 보다 긴 경우 의무보유여부가 없다고 표기하였습니다. 주3) 주식매수선택권을 부여받은 퇴직자는 이사회 결의를 통하여 부여가 취소되었으며, 최초부여수량은 퇴직자를 반영하지 않은 수량입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
티이엠씨(주)21012
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 출자현황(계통도)

( 기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : %)
출자사 ＼피출자사 티이엠씨(주) 티이엠씨씨엔에스(주) 티이엠씨에이엠(주) (주)제일이엔지 (주)와이에이치티 (주)티홀딩스
티이엠씨씨엔에스(주) 33.4
티이엠씨에이엠(주) 60.7
(주)제일이엔지 54.4
(주)와이에이치티 99.2
(주)셀렌텍 70.0
우시TEMC전자기술유한공사 100.0
YH-TECH Kft 100.0
TEMC CNS USA INC. 100.0
TEMC CNS HUNGARY KFT 100.0
(주)티피에스엠 100.0

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자 겸직 회사 겸직 직책
유원양 티이엠씨씨엔에스(주)(주)와이에이치티티이엠씨에이엠(주)(주)티홀딩스(주)티피에스엠 사내이사사내이사기타비상무이사대표이사사내이사
김성곤 (주)와이에이치티티이엠씨씨엔에스(주)(주)티홀딩스 각 자 대표이사사내이사사내이사
조익성 (주)제일이엔지(주)셀렌텍(주)티피에스엠 사내이사기타비상무이사사내이사
최찬규 (주)제일이엔지(주)셀렌텍 사내이사기타비상무이사
송창근 (주)티피에스엠(주)티홀딩스 대표이사사내이사

※ 2024년 12월 31일자 기준입니다.

라. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
12365,843-140-65,703--------223,945650-564,53914569,788510-5670,242
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역

해당사항 없음. 나. 담보제공에 대한 내역해당사항 없음. 다. 채무보증 내역

(단위:원)
제공자 보증내용 당분기말 전기말
대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

(단위:원)
회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수입
티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 936,850,000 754,659,980 1,282,000,000 60,000,000 26,746,523 1,660,008,770 -
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)(*3) - - 3,350,210,400 - - - -
㈜셀렌텍 - - 1,954,500,000 - - 1,358,000,000 -
㈜제일이엔지 - - 239,000,000 - - 94,640,000 -
티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) 167,446,620 1,724,460 - 129,601,868 4,931,010 668,131,000
㈜티피에스엠 - - - 350,000 - - -
합계 1,104,296,620 756,384,440 6,825,710,400 60,350,000 156,348,391 3,117,579,780 668,131,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다.(*3) 연결범위 제외 전까지 발생한 거래입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 보고서 작성 기준일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

당 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 [30. 우발사항] 을 참조하시기 바랍니다.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 수사 ㆍ 사법기관의 제재현황 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 나. 중요한 소송사건

소송의 내용 소제기일(주1) 소송 당사자 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 청구내용 (주2)
부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반 및 업무상배임 2022.05.27 한국메티슨특수가스 - 1심 진행 중 조사 협조 검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며,당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상.
영업비밀침해금지 등 청구의 소 2024.09.23 한국메티슨특수가스 - 기소 및 소송 진행 중 조사 협조 한국메티슨특수가스(주)는 티이엠씨(주)가 영업비밀침해 금지 등과 관련하여 법령을 위반하였다고 주장하고, 금 15,178,663,994원을 및 이에 대하여 이 사건 소장부본 송당일부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 금원을 지급하라고 요구하고 있습니다.

주1) 당사 소장 송달일은 2024년 10월 23일입니다. 주2) 당사는 본 소송건에 대해 법무법인을 선임하여 적극적으로 대응할 예정입니다.

다. 합병등의 사후정보 다-1)오션브릿지(주)는 2024년 03월 26일 개최된 제12기 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다.

변경전 변경후
오션브릿지 주식회사(OCEANBRIDGE CO.,LTD) 티이엠씨씨엔에스 주식회사(TEMC CNS CO.,LTD)

다-2)에어머트리얼즈(주)는 2024년 03월 27일 개최된 제4기 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다.

변경전 변경후
에어머트리얼즈 주식회사(AIR MATERIALS Co, Ltd) 티이엠씨에이엠 주식회사(TEMC AM Co., Ltd)

라. 녹색경영해당사항 없음. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

해당사항 없음. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. 사. 중소기업 기준검토표

fy24_temc_51호.jpg fy24_temc_51호

사. 보호예수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,562,856 2023.01.192025.07.20상장일로부터 30개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호2,562,856
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 예수주식수는 무상증자 효과를 반영하지 않은 최초 예수주식수 입니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
티이엠씨씨엔에스㈜2012.03.02경기도 안성시 양성면 동항공단길 49특수 목적용 기계 제조업129,895지분율33.40%여티이엠씨에이엠㈜2020.02.12충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130산업용 가스 제조및 판매7,220지분50%초과보유부㈜제일이엔지2004.10.04경기도 화성시 팔탄면 온천로 326가스공급장치12,058티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입부우시TEMC전자기술유한공사2018.08.13902, IC Design Building B, 33-1 Xinda Road,Xinwu District, Wuxi, Jiangsu, China (214028)Sales & C/S182티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입부(주)와이에이치티2016.05.25경기도 화성시 팔탄면 3.1만세로 643-112차전지 폴딩, 검사장비33,043티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입여YH-TECH Kft2019.02.251088 Budapest, Rakoczi ut 1-3. 6. em.Sales & C/S11티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입부TEMC CNS USA INC.2023.02.03212N, 2nd St, STE 100 Richmond KY 40475Sales & C/S1,097티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입부TEMC CNS HUNGARY KFT2023.09.141027 Budapest, Bem Jozsef utca 9. fszt. 10.Sales & C/S28티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입부㈜셀렌텍2021.01.05인천광역시 연수구 센트럴로 313플랜트엔지니어링 및 설비 공사1,152지분50%초과보유부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상

 2. 계열회사 현황(상세)
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2024년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2티이엠씨(주)150111-0198453티이엠씨씨엔에스(주)110111-480996311티이엠씨에이엠(주)150111-0282181(주)제일이엔지135511-0153763우사해교전자기술-(주)와이에이치티134511-0290558YH-TECH Kft-TEMC CNS USA INC.-TEMC CNS HUNGARY KFT-(주)셀렌텍120111-1121243(주)티홀딩스134811-0760084(주)티피에스엠130111-1189439
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
티이엠씨씨엔에스(주) (주1)상장2023.11.30사업다각화65,110 3,340,655 33.40 65,110 ---3,340,655 33.40 65,110 161,1318,737티이엠씨에이엠(주)비상장2020.02.07사업다각화140 340,000 60.71 200 ---340,000 60.71 200 7,2201,209티엔지니어링(주) (주2)비상장2021.10.08사업다각화140 280,000 70.00 140 -280,000-140------(주)셀렌텍비상장2023.07.03사업다각화393 3,820 70.00 393 ---3,820 70.00 393 1,152-156Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd비상장2022.07.20사업협력3,945 -4.91 3,945 ---56--3,889 52332엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드비상장2024.03.14단순투자200 ----650 ---650 --3,964,475 -69,788 -280,000510 -563,684,475 -70,242 --
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) 티이엠씨씨엔에스(주)는 연결 기준입니다.주2) 티엔지니어링(주)는 분기말 연결범위에서 제외하였습니다.

 4. 지적재산권 보유현황(상세)
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번호

구분

내용

권리자

 출원일자 등록일자

적용

제품

출원국
1 특허 컨테이너용 복수단 적재를 위한 실린더 적재장치 티이엠씨(주) 2014-01-28 2015-05-11 - 한국
2 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 2018-03-28 2018-09-11 BF3 한국
3 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 2019-03-22 2021-02-23 BF3 PCT(미국)
4 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 2019-03-22 2022-02-18 BF3 PCT(중국)
5 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 2019-03-22 2023-03-27 BF3 PCT(싱가포르)
6 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 2018-04-30 2019-02-27 Ne 한국
7 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 2018-04-30 2019-02-27 Ne 한국
8 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 2018-04-30 2019-02-27 Ne 한국
9 특허 가스저장용기용 안전 엔드캡 티이엠씨(주) 2020-02-27 2021-07-13 BF3 한국
10 특허 크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉 증류장치 티이엠씨(주) 2020-09-29 2021-07-19 Xe/Kr 한국
11 특허 이온 주입용 가스 혼합물 티이엠씨(주) 2020-10-26 2022-09-30 BF3 한국
12 특허 유체배출포트와 연결되는 커넥터 및 커넥터가 연결된 유체압력조정벨브 티이엠씨(주) 2021-02-03 2023-02-01 BF3 한국
13 특허 디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 티이엠씨(주) 2021-07-14 2023-09-18 B2H6 한국
14 특허 디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 티이엠씨(주) 2021-07-14 2023-09-18 B2H6 한국
15 특허 휘발성 용매를 이용한 에어로겔기공보존 방법을 적용한 에어로겔 단열 복합 재료 및 그 제조 방법 티이엠씨(주) 2015-10-01 2018-04-27 에어로겔 한국
16 특허 GeH4 Mix recovery system 티이엠씨(주) 2024-05-03 - GeH4 한국
17 특허 공기 분리 설비용 에너지 재생 장치 티이엠씨(주) 2024-01-30 - ASU 한국
18 특허 바이패스 기능을 포함하는 공정 배기가스 내 네온 포집 시스템 및 그 방법 티이엠씨(주) 2024-09-20 - Ne 한국
19 특허 모니터링 기반 제어 기능을 포함하는 공정 배기가스 내 네온 포집 시스템 및 그 방법 티이엠씨(주) 2024-09-20 - Ne 한국
20 특허 불소 농도 제어 기능을 포함하는 공정 배기가스 내 네온 포집 시스템 및 그 방법 티이엠씨(주) 2024-09-20 - Ne 한국
21 특허 충전 압력 제어 기능을 포함하는 공정 배기가스 내 네온 포집 시스템 및 그 방법 티이엠씨(주) 2024-09-20 - Ne 한국
22 특허 불소 플라즈마 분해 기능을 포함하는 공정 배기가스 내 네온 포집 시스템 및 그 방법 티이엠씨(주) 2024-09-20 - Ne 한국
23 상표 TEMC 상표권_제01류 반도체가공용가스등 20건 티이엠씨(주) 2018-09-10 2019-05-07 - 한국
24 상표 TEMC 상표권_제05류_의료용 가스등 5건 티이엠씨(주) 2018-09-11 2019-05-07 - 한국

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 temc_내부통제 개선방안 이행 점검_1.jpg temc_내부통제 개선방안 이행 점검_1 temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_2.jpg temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_2 temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_3.jpg temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_3 temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_4.jpg temc_내부통제 개선방안 이행 점검_20250218_y&y(날인본)_4

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.