분기보고서 3.5 (주)윌비스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;

(제 46 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 윌비스
대 표 집 행 임 원 :	임 찬 혁
본 점 소 재 지 :	충남 천안시 동남구 만남로 76
	(전 화) 041-529-5700
	(홈페이지) http://www.willbes.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 지 영 민
	(전 화) 041-529-5716

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 46기 3분기 대표이사등의 확인서명.jpg 46기 3분기 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 윌비스라고 표기하고, 또한 영문은 THE WILLBES & CO., LTD.라고 표기합니다. &cr;나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 올해로써 제46기를 맞이하고 있으며, 1989년 7월 한국거래소 유가증권시장본부에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사 주소 : 충청남도 천안시 동남구 만남로 76&cr;- 전화번호 : 041-529-5700 &cr;- 홈페이지 주소 : www.willbes.com&cr;&cr;라. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요 사업의 내용 &cr;&cr;[섬유사업]&cr;바이어에게 주문을 받아 OEM방식(주문자상표부착방식-original equipment manufacturer)으로 의류를 생산하여 수출하고 있으며 이 중 대부분이 해외에 설립된 종속회사에서 생산 및 수출되고 있습니다. 주요 제품에는 성인 및 아동용 의복(KNIT, WOVEN, SWEATER)과 추가로 수영복이 있으며, 주요 바이어로는 TARGET, GAP INC, WAL-MART, UNDER ARMOUR 등이 있습니다. &cr;&cr;※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;2008년 3월 10일 신림동 고등고시 시장 중 핵심이라 할 수 있는 사법시험 2차 과정에서 가장 규모가 크고 성장가능성이 높은 한림법학원의 영업을 양수하여 당사 교육사업부에 편입하였습니다. 교육사업부는 LEET, 고등고시, 공무원 시험 외에 공인회계사, 세무사, 공인중개사, 변리사 등 성인자격증교육과 토익 등 외국어교육 서비스도 제공하고 있으며, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;2018년 9월 30일 현재 당사를 제외한 13개의 계열회사가 있습니다.

종속기업명	업종	상장여부
주식회사 윌비스	의류 도소매	주권상장
THE WILLBES DOMINICANA INC.	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	관리서비스	비상장
THE WILLBES HAITIAN S.A	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.	직물 및 스웨터류의 제조판매	비상장
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	무역업	비상장
PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD.	직물 및 우븐 등 제조판매	비상장
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	비상장
(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	비상장
(주)윌비스에듀	교육서비스	비상장
(주)나무경영아카데미	교육서비스	비상장
(주)스터디독서실	교육서비스	비상장

&cr;※ 2015년 7월 3일에 주식회사 나무경영아카데미 지분 100%를 취득하였습니다. 자세한 공시 내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)에서 '2015년 6월 9일 타법인주식및출자증권취득결정' 을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;※ 상기 주식회사 스터디독서실은 ㈜나무경영아카데미의 100%의 자회사입니다.&cr;&cr;※ 상기 THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC. 는 2016년 12월에 신설된 회사로 자회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC.가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.&cr;

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)미래넷1997.04서울 동작구 장승배기로 98컴퓨터 네크워크 &cr;구축, 자문351의결권의&cr;과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음(주)윌비스에듀2011.03서울 서초구 사임당로 175교육서비스1,210상동해당없음(주)나무경영아카데미2015.07서울 종로구 서린동 70교육서비스23,456상동해당없음(주)스터디독서실2015.07서울 종로구 서린동 70독서실운영972상동해당없음THE WILLBES&cr;DOMINICANA INC1987.06Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana&cr;Zona France de Bani P.O.BOX 28 Republica Dominicana직물 및 니트류 &cr;제조판매101,606상동해당THE WILLBES DESARROLLO DE&cr;PARQUE INDUSTRIAL INC.2016.12Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana관리서비스4상동해당없음GALAXY INDUSTRIAL S.A.DE.C.V.1991.11Parque Industrial Galaxy, Colonia San Miguel, Choloma Cortes, Honduras. C.A직물 및 니트류 &cr;제조판매7,873상동해당없음THE WILLBES(CAMBODIA)&cr;&CO.,LTD2007.01Village of Damnac Tra Yeoung, Sangkat &cr;Chorm Chao, &cr;District of Dankor, Phnom Phen, Cambodia직물 및 니트류 &cr;제조판매916상동해당없음COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.2011.10PHUM TRAM DAUK, SANGKAT PONGTEUK, KHAN DANGKOR, &cr;PHNOM PENH, CAMBODIA직물 및 니트류 &cr;제조판매3,303상동해당없음WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.1994.10Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan &cr;dong, China직물 및 니트류의&cr;제조판매3,094상동해당없음WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD2014.07Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan&cr;dong, China직물 및 니트류의 제조판매929상동해당없음PT.WILLBES GLOBAL2008.03JL.Raya Punwadadi No.23 Dusan Sidamukti &cr;Desa Purwadadi Kel. &cr;Purwadadi, Subang, Indonesia직물 및 니트류의&cr;제조판매4,178상동해당없음THE WILLBES HAITIAN S.A.2001.08Bldg #42 Sonapi, Route De L'aeroport, &cr;Port-au-Prince, Haiti직물 및 니트류 &cr;제조판매63,766상동해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

&cr;※ 상기 THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC. 는 2016년 12월에 신설된 회사로 자회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC.가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.&cr;&cr;※ 2015년 7월에 주식회사 나무경영아카데미 지분 100%를 취득하였습니다. 자세한 공시 내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)에서 '2015년 6월 9일 타법인주식및출자증권취득결정' 을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;※ 상기 주식회사 스터디독서실은 ㈜나무경영아카데미의 100%의 자회사입니다&cr;&cr;※ 상기의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 는 '최근사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사' 에 해당되며, THE WILLBES HAITIAN S.A는 '최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사' 에 해당되는 섬유사업의 주요 생산기지입니다. 주요종속회사의 '사업의 내용'은 섬유사업의 사업내용과 같으니 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 2014년 9월에 (주)위너스엠디에서 (주)윌비스에듀로 사명이 변경되었습니다.&cr;&cr;※ 상기 WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 는 2014년도 7월 10일에 WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD 가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1989년 07월 28일해당없음해당없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사는 2001년 서울 강남구 역삼동에서 현재 소재지인 충남 천안시 동남구 신부동으로 본사를 옮겨온 이래 현재까지 이곳에서 계속사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr;2008년 3월 한림법학원 영업양수 후 전병현 대표이사, 박주홍 대표이사가 각각 섬유사업부와 교육사업부를 맡아 투톱체제를 형성하였으나, 2009년 3월 박주홍 대표이사는 대표이사직을 사임하였고, 2010년 3월 경영효율화 제고를 위해 섬유사업부를 총괄하고 있는 임찬혁 부사장을 대표이사로 선임하여, 전병현 대표이사와 임찬혁 대표이사의 투톱 체제를 유지하였습니다.&cr;&cr;그 이후 2017년 3월 24일에 열린 제44기 정기주주총회에서 정관 일부 변경을 통해 상법 제408조의 2에 따른 집행임원제를 도입하였고, 2017년 3월 24일 이사회 결의로 임찬혁 대표이사를 대표집행임원으로, 송주호 사내이사를 대표집행임원으로 각각선임하였으며, 전병현 대표이사는 동법에 따라 대표이사직을 사임하였습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 당사는 임찬혁, 송주호 각자 대표집행임원 체제를 유지하고 있습니다. &cr;&cr;다. 최대주주의 변동&cr;2010년 6월 18일부로 권성문(전, KTB투자증권 회장)에서 전병현(윌비스 이사)으로최대주주가 변경되었습니다.&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;2009년 3월 27일 주주총회를 통하여 당사의 상호명은 '주식회사 미래와사람'에서 당사의 국영문 상호를 통일 시킨 '주식회사 윌비스'로 변경되었습니다. &cr;&cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;2008년 3월 10일 한림법학원의 영업 일체를 128억원에 양수하는 계약 체결을 하였습니다. (2008년 3월 20일 양수도 완료)&cr;&cr;바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;당사는 과거부터 꾸준히 신규사업에 도전함으로써 2004년에는 디자인서비스업, 컴퓨터시스템설계 및 자문업, 지식기반 용역서비스업, 피혁 및 가방제조업, 체육시설운영업을 목적사업에 추가하였으며, 2006년에는 상품권 발행 및 운영업을 목적사업에 추가하게 되었습니다. 2008년에는 한림법학원 영업양수로 인해 온라인 교육정보 제공업, 학원프렌차이즈업, 입시관련 이벤트업, 입시정보제공업, 저작권임대 및 위탁관리업, 평생교육관련사업, 원격평생교육관련사업, 출판업을 목적사업에 추가하였습니다. 2015년 7월에는 공인회계사, 세무사, 관세사 전문 교육기관인 (주)나무경영아카데미를 인수하였습니다. &cr;&cr;※ 주요종속회사에 관한 사항&cr;&cr;THE WILLBES DOMINCANA INC. 는 1987년 06월에 설립되었고, THE WILLBES HAITIAN S.A. 는 2001년 08월에 설립되었습니다. 위 주요종속회사는 설립일 이후 현재까지 특이한 변동사항이 없었으며, 현재까지도 연결실체의 섬유사업부문의 주요 생산기지로서 운영되어지고 있습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

&cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

&cr;&cr;&cr;&cr;

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주300,000,000300,000,000-62,646,14062,646,140-5,646,1405,646,140----5,646,1405,646,140-------57,000,00057,000,000-6,561,0936,561,093-50,438,90750,438,907-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식4,465,553---4,465,553-기타주식------보통주식6,561,093---6,561,093-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식57,000,000-기타주식--보통주식6,561,093-기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식50,438,907-기타주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,000-3,9845783,896229-2,992438-791177-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제46기 3분기	제45기	제44기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 내용&cr;

[섬유사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라 섬유산업은 경제 성장 초기부터 국가 경제 발전의 견인차 역할을 수행해 오고 있으며 핵심 기간 산업으로의 위상을 견지하고 있습니다. &cr;&cr;1910년대부터 우리나라의 섬유산업은 근대 공업의 형태를 갖추기 시작했으며, 1960년대 초 수출산업으로 전환되면서 급성장하였습니다. 국내의 총 수출액 중 약 30% 이상을 차지하면서 국내의 경제 발전에 큰 기여를 했습니다. 2000년대의 섬유 산업은 과거에 비해 국내 생산기반이 축소 되었으나, 한국섬유산업회 자료에 따르면 영업이익률 제조업 7위, 생산유발계수 제조업 평균 상회, 연간 약 17만명의 고용인력 창출 등 여전히 국가 경제 기여도가 높은 것으로 나타났습니다.

&cr;또한, 섬유산업은 인간생활에 있어서 세 가지 기본적인 요소인 의, 식, 주 가운데 하나인 '의'에 해당하는 산업으로써, 인류 역사와 함께 발전한 산업이고, 사람이 존재하는 한 영원히 발전할 수 있는 산업입니다. 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것 입니다.

&cr;(2) 산업의 성장성

1960년대를 시작으로 우리나라의 섬유산업은 매우 활발한 수출을 기록하였으며 지금까지도 우리나라 전체 수출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 섬유 쿼터 폐지 이후에는 수출이 다소 감소하였으나, 금융 위기 이후 반등을 시작하였고, 2010년 기준 우리나라의 섬유 수출액은 중국 및 EU에 이어 세계 3위 수준을 기록하였습니다. &cr;한편, 후발개도국이 저임금을 활용한 초저가 제품 생산으로 빠른 성장세를 보이고 있으나, 국내 섬유기업들은 저임금 국가로의 생산기지 구축과 선진국 수준의 높은 품질 및 기술력으로 이에 대응하고 있으며, 주요 수출국으로써 자리매김하고 있습니다.&cr;&cr;앞으로 증가하는 소득수준에 따라 변화되는 트렌드에 맞추어 제품의 고급화 및 다품종 소량생산체제로의 빠른 변환, 개성을 중시하는 디자인 개발 등 신속한 대응 및 개발을 통해 섬유산업은 꾸준히 성장할 것입니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;OEM방식의 의류수출산업은 대부분의 바이어 및 판매시장이 주로 미국, 유럽에 기반하고 있기 때문에 미국과 유럽의 경기변동 및 계절적 요인에 많은 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;의류수출산업의 경우 바이어들이 전세계의 수많은 의류수출업체에게 생산주문을 하고 있기 때문에 구체적인 시장점유율을 측정하는 것은 불가능합니다. &cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;의류수출산업은 OEM방식에 의한 수출로서, 동일한 방식으로 미국 및 유럽에 수출하는 동남아, 중남미 국가들과 경쟁관계로 볼 수 있으나, 각국이 차지하는 비중이 매우 미미하여 완전경쟁시장에 가깝습니다. 따라서 신규진입을 하는데 있어서 어려움은 적은 편이나, OEM수출방식의 특성상 ▶ 바이어와의 장기적인 신뢰관계가 중요하고 ▶ 중남미 등 저임국가에 생산기지를 확보하고 있어야 하며 ▶ 대형 거래처 위주의 사업으로 품질이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이에 따라 신규업체의 시장확보에는 어려움이 따르며, 경쟁은 해당업체의 아래 요소들에 의하여 이루어진다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;- 차별화 되고 경쟁력 있는 상품의 품질확보&cr;- 신속한 상품제공&cr;- 공장의 제조환경&cr;- 주문자 요구에 부합하는 상품제공(디자인등)&cr;- 생산제품의 불량율(클레임 정도)&cr;- 불량제품에 대한 반품 또는 서비스&cr;- 상품의 경제성(가격 등)&cr;- 주문자와의 유대관계&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소&cr;당사는 46년이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출 수준을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;※ 주요종속회사&cr;당사의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 와 THE WILLBES HAITIAN S.A 는 당사 섬유사업의 주요 생산기지이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 섬유사업의 사업내용과 같습니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라의 고시산업시장은 고시촌이 밀집되어 있는 서울의 신림동과 노량진에 가장크게 형성되어 있으며, 고시산업 특성상 높은 합격률과 최고 수준의 강사를 보유한 소수의 메이져급 학원간 경쟁구도가 유지되고 있습니다. 최근들어 경기 악화로 인한 고용불안 때문에 많은 학생들과 직장인들이 공무원 시장으로 눈을 돌리고 있으며, 또한 지난 2009년에 도입된 로스쿨 제도로 다양한 전공 소유자들의 법조계 진출문이 넓어지면서 고시산업시장과 변호사 자격시험시장의 성장을 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;산업이 발전함에 따라 인구의 평균 수명이 연장되고 반면에 평생직장의 개념이 사라지면서 교원 임용고시나 7.9급 공무원 및 기타 자격증 등 성인 대상 교육 서비스 수요가 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. 특히, 온라인 교육에 익숙한 80년대 이후 세대가 성인고시 시장의 수요자로 진입함에 따라 온라인 시장이 확대되어 지역적인 한계를 극복하는 새로운 수요가 창출되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;교육서비스 산업은 경기 하락에 크게 영향을 받지 않으며 오히려 불경기에는 취업을 위한 자기계발 및 각종 자격증에 대한 수요가 증가하기도 합니다. 연간 기준으로는 사법시험을 비롯한 각 고등고시의 시험일자를 중심으로 하여 매출에 일부 변동이 있을 수 있지만 합격을 위한 수험기간이 최소 2년 이상이라는 특성을 고려하면 계절적인 요인 역시 큰 변수는 아닙니다. &cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;교육사업은 현재 시장 특성상 구체적인 시장점유율을 측정하기 어려우며, 차후 측정이 가능해지면 경쟁업체를 비교하여 기재하도록 하겠습니다.&cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;우리나라 성인 대상 교육 시장은 교육시장에 적극 참여하는 학원들로 인해 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 교육사업의 핵심적인 경쟁요소는 강사, 교재, 입시관련정보, 교육사업의 이해를 포함하는 양질의 콘텐츠 확보이며, 더불어 콘텐츠의 효율적 전달을 위한 기술력과 온라인 강의기법 등도 주요한 경쟁요소입니다.

교육사업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나 양질의 교육콘텐츠 확보, 교육사업에 대한 이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소

당사(연결종속회사포함)가 인수한 한림법학원은 신림동 고시 시장에서 20년이 넘은 업력을 통해 최고수준의 강사진과 효율적이고 체계적인 맞춤형 학습관리 시스템을 활용하여 수험생들에게 최상의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사인 주식회사 나무경영아카데미는 공인회계사, 세무사 시장에서 전문화된 교육관리 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr;&cr;당사의 주요 섬유제품으로는 KNIT, SWEATER, WOVEN 이 있으며 모두 OEM(주문자상표부착방식)방식에 의해 매출이 이루어지고 있습니다. 주요 바이어로는 TARGET, GAP INC, WAL-MART, UNDER ARMOUR 등이 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카공화국, 아이티 등)에서 생산하여 수출하고 있습니다.&cr;&cr;2008년 3월에 신림동 한림법학원의 영업전부를 양수함으로써 사법시험, 행정고시, 외무고시, 공무원시험 외에 공인중개사, 변리사 등 다양한 교육서비스 또한 실시하고있습니다. 2015년 7월에는 (주)나무경영아카데미를 종속회사로 추가하였으며, 공인회계사, 세무사 학원 시장에서 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사의 주요 원재료인 원사 및 원단은 제품 원가에 상당부분을 차지하고 있기 때문에국내보다는 상대적으로 저렴한 외국에서의 수입 비중을 점차 늘리는 추세입니다. 주로 인도, 대만, 인도네시아, 중국, 홍콩 등에서 수입을 하고 있으며, 대표적인 업체로는 BROS EASTERN, HUAFU H.K COMPANY 등이 있습니다. 위에 언급된 업체는 당사와 단순한 판매자와 구매자 관계일 뿐이며, 그 동안 지속적인 거래를 통하여 원재료의 공급은 매우 안정적으로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 4. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr;당사의 섬유사업은 해외에 위치한 해외법인 및 외주를 통하여 전 제품을 생산하여 수출하고 있으며, 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. &cr;&cr;(2) 생산설비의 현황

&cr;연결실체의 당분기말 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
소재지	토지	건물	구축물	기계장치	합계
한국	20,428	2,769	19	21	23,237
도미니카(공)	-	291	616	6,846	7,753
아이티	-	-	1,520	3,883	5,403
온두라스	-	-	-	15	15
캄보디아(1)	-	-	351	10	361
캄보디아(2)	-	-	883	721	1,604
인도네시아	725	1,475	80	406	2,686
중국	-	577	-	162	739
합계	21,153	5,112	3,469	12,064	41,798

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;

(1)주요 상품 등의 현황

(단위 : 원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율	매출총이익	비율
섬 유 사 업	제품, 상품	161,833,823,635	76.00	25,214,983,909	63.70
교 육 사 업	학원	51,051,069,518	23.98	14,913,450,976	37.68
소프트웨어	컴퓨터서비스	38,354,182	0.02	-546,636,238	-1.38
합 계		212,923,247,335	100.00	39,581,797,647	100.00

&cr; ( 2) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제46기 3분기	제45기	제44기
섬유 부문	제품	봉제품	수출	160,837	217,420	249,738
			내수	517	857	304
			소계	161,354	218,277	250,042
	상품	상품 및 기타	수출	54	354	110
			내수	426	542	492
			소계	480	897	602
교육 부문			내수	51,051	71,609	60,111
소프트웨어 부문			내수	38	184	94
합계			수출	160,891	217,774	249,848
			내수	52,032	73,193	61,001
			합계	212,923	290,967	310,849

&cr;

6. 수주 상황&cr;&cr;연결실체는 Target, Wal-Mart, GAP INC, Under Armour 등 20여개 이상의 세계 유명 바이어들로부터 주문을 수주받아 중남미 및 동남아 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사 영업상 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다.&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;재무위험 관리는 사업지원부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;&cr;1) 환위험관리

&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
통화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(847)	847	(547)	547
합 계	(847)	847	(547)	547

&cr;

2) 이자율 위험

&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기말		전 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	603	(603)	964	(964)

&cr;나. 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

&cr;(당분기말)

(단위 : 백만원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr;금융상품	합 계
합 계	91,619	8,188	2,275	102,082

(전기말)

(단위 : 백만원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr;금융상품	합 계
합 계	80,479	9,817	2,375	92,671

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

다. 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
금융부채계	152,420	9,682	0	162,102

&cr;라. 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채	136,637	124,203
Ⅱ. 자본	131,457	131,805
Ⅲ. 순부채비율	103.9%	94.2%

8. 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발 담당조직&cr;연결실체의 R&D Center 내 원단개발팀 및 Technical Design팀, B&D팀 등이 있습니다.&cr;&cr;나. 최근 3사업연도 연구개발비용

(단위: 백만원)
과 목		제46기 3분기	제45기	제44기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		801	1,148	1,168	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		-	-	-	-
연구개발비용 계		801	1,148	1,168	-
회계처리	판매비와 관리비	801	1,148	1,168	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.38%	0.39%	0.37%	-

&cr;

9. 파생상품거래현황&cr;&cr;연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전분기말
	3개월	누적	3개월	누적
파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846
파생상품평가이익(*)	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565
파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550
파생상품평가손실(*)	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가이익	평가손실
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-10-29	$100,000	1,114.20	1,112.03	217,285
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-11-28	$100,000	1,114.20	1,110.67	353,130
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-12-27	$100,000	1,114.20	1,109.83	436,904
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-01-29	$100,000	1,114.20	1,110.33	386,620
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-02-26	$100,000	1,114.20	1,113.80	39,934
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-03-27	$100,000	1,114.20	1,118.55		434,925
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	$100,000	1,114.20	1,122.80		859,709
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	$100,000	1,114.20	1,126.19		1,199,108
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	$100,000	1,114.20	1,128.93		1,473,111
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	$100,000	1,114.20	1,131.19		1,699,279
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	$100,000	1,114.20	1,133.15		1,894,531
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	$100,000	1,114.20	1,134.59		2,039,379
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	$100,000	1,114.20	1,136.44		2,224,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	$100,000	1,114.20	1,138.01		2,380,920
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	$100,000	1,114.20	1,139.29		2,508,589
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	$100,000	1,114.20	1,140.40		2,620,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	$100,000	1,114.20	1,141.33		2,713,044
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	$100,000	1,114.20	1,141.76		2,756,417
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	$100,000	1,114.20	1,142.51		2,830,818
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	$100,000	1,114.20	1,143.20		2,899,899
선물환(매수)	2018-07-25	2018-09-28	$100,000	1,127.20	1,112.70		1,450,000
선물환(매수)	2018-08-29	2018-12-31	$5,000,000	1,105.84	1,112.70	686,000
합계			$7,100,000			2,119,873	31,983,787

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III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	206,696	193,851	217,109
ㆍ현금및현금성자산	2,358	4,681	2,587
ㆍ단기금융상품	9,992	10,152	9,657
ㆍ기타금융자산	2	12	-
ㆍ매출채권	46,348	39,576	50,023
ㆍ기타수취채권	29,862	24,156	22,977
ㆍ재고자산	99,677	98,373	115,087
ㆍ당기법인세자산	122	266	8
ㆍ기타유동자산	18,335	16,635	16,770
[비유동자산]	106,592	114,079	124,435
ㆍ장기금융상품	567	572	607
ㆍ장기기타수취채권	10,528	11,148	9,913
ㆍ장기선급비용	1,113	1,072	1,209
ㆍ유형자산	45,782	47,375	52,626
ㆍ무형자산	48,452	53,913	60,080
ㆍ기타비유동금융자산	150	-	-
자산 총계	313,288	307,930	341,544
[유동부채]	164,897	165,424	156,774
[비유동부채]	16,934	10,702	45,519
부채 총계	181,831	176,125	202,293
[지배기업의 소유주 지분]	133,571	133,948	141,477
ㆍ자본금	62,646	62,646	62,646
ㆍ주식발행초과금	47,544	47,544	47,544
ㆍ기타자본구성요소	18,644	18,644	18,644
ㆍ기타포괄손익누계액	(430)	(3,789)	4,649
ㆍ이익잉여금	5,167	8,903	7,994
[비지배주주지분]	(2,114)	(2,143)	(2,226)
자본 총계	131,457	131,805	139,251
	(2018.01.01 ~2018.09.30)	(2017.01.01 ~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)
[매출액]	212,923	290,967	310,849
[영업이익]	2,678	7,002	10,144
[연결당기순이익]	(3,957)	652	3,965
[지배기업소유주지분순이익]	(3,984)	578	3,896
[비지배지분순이익]	3	74	70
[기본주당이익](단위:원)	(79)	11	77
[연결에 포함된 회사수]	13	13	13

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	120,038	98,731	103,908
ㆍ현금및현금성자산	186	63	194
ㆍ단기금융상품	6,542	6,602	6,607
ㆍ기타금융자산	2	12	-
ㆍ매출채권	61,110	51,763	57,931
ㆍ기타수취채권	16,157	10,589	7,343
ㆍ재고자산	11,124	13,841	20,085
ㆍ당기법인세자산	121	260	-
ㆍ기타유동자산	24,796	15,602	11,748
[비유동자산]	172,114	179,616	187,704
ㆍ장기금융상품	567	572	607
ㆍ만기보유금융자산	150	-	-
ㆍ장기기타수취채권	38,140	41,710	45,001
ㆍ종속기업주식	83,943	83,943	83,943
ㆍ유형자산	25,239	25,617	26,012
ㆍ무형자산	24,075	27,775	32,141
자산 총계	292,152	278,348	291,612
[유동부채]	109,819	103,793	90,997
[비유동부채]	16,041	8,657	32,060
부채 총계	125,860	112,450	123,057
[자본금]	62,646	62,646	62,646
[주식발행초과금]	47,544	47,544	47,544
[기타자본구성요소]	16,105	16,105	16,105
[기타포괄손익누계액]	(88)	-	-
[이익잉여금]	40,085	39,603	42,260
자본 총계	166,292	165,898	168,555
종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01.01 ~2018.09.30)	(2017.01.01 ~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)
[매출액]	178,955	263,285	285,494
[영업이익]	6,067	3,524	1,163
[당기순이익]	229	(2,992)	438
[기본주당이익](단위:원)	5	(59)	9

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준) &cr;&cr;

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2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 45 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	206,696,701,347	193,850,960,341
현금및현금성자산	2,358,338,599	4,680,845,746
단기금융상품	9,992,000,000	10,152,000,000
기타금융자산	2,119,873	11,533,604
매출채권	46,348,371,803	39,576,139,442
기타수취채권	29,861,514,116	24,155,911,987
재고자산	99,677,420,213	98,373,485,449
당기법인세자산	121,726,512	266,008,378
기타유동자산	18,335,210,231	16,635,035,735
비유동자산	106,591,390,474	114,079,328,670
장기금융상품	567,188,050	571,692,450
기타금융자산	150,000,000
장기기타수취채권	10,527,483,194	11,147,929,444
장기선급비용	1,112,922,540	1,071,614,280
유형자산	45,781,808,210	47,375,313,459
무형자산	48,451,988,480	53,912,779,037
자산총계	313,288,091,821	307,930,289,011
부채
유동부채	164,896,873,780	165,423,609,813
매입채무	10,497,870,737	6,452,168,690
단기차입금	120,571,063,840	104,028,650,705
기타금융부채	31,983,787	2,533,273
미지급금	12,609,583,470	23,420,727,081
당기법인세부채	136,413,915	561,016,562
기타유동부채	12,308,291,353	10,202,960,101
유동성장기부채	8,741,666,678	15,757,000,000
유동성사채		4,998,553,401
비유동부채	16,934,220,683	10,701,539,692
사채	3,743,663,252
장기차입금	5,938,500,000	4,100,000,000
확정급여부채	5,883,391,294	5,830,057,143
기타비유동부채	341,115,048	333,446,645
이연법인세부채	1,027,551,089	438,035,904
부채총계	181,831,094,463	176,125,149,505
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	133,570,634,742	133,948,329,457
자본금	62,646,140,000	62,646,140,000
주식발행초과금	47,544,388,449	47,544,388,449
기타자본구성요소	18,643,477,565	18,643,477,565
기타포괄손익누계액	(430,216,471)	(3,788,679,574)
이익잉여금(결손금)	5,166,845,199	8,903,003,017
비지배지분	(2,113,637,384)	(2,143,189,951)
자본총계	131,456,997,358	131,805,139,506
자본과부채총계	313,288,091,821	307,930,289,011

연결 포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	67,459,758,400	212,923,247,335	68,578,062,510	224,618,663,024
매출원가	55,082,494,629	173,341,449,688	56,963,934,484	182,720,234,936
매출총이익	12,377,263,771	39,581,797,647	11,614,128,026	41,898,428,088
판매비와관리비	12,325,417,272	36,903,994,263	11,272,187,726	36,570,927,549
영업이익(손실)	51,846,499	2,677,803,384	341,940,300	5,327,500,539
기타수익	151,544,513	239,354,257	1,329,954	269,266,730
기타비용	206,678,227	980,273,314	68,280,980	272,526,949
금융수익	890,095,276	3,670,436,696	822,026,634	4,216,593,232
금융비용	2,370,228,119	8,131,717,169	2,040,721,567	7,058,047,088
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,483,420,058)	(2,524,396,146)	(943,705,659)	2,482,786,464
법인세비용	38,660,498	1,432,192,012	611,787,410	1,117,672,788
당기순이익(손실)	(1,522,080,556)	(3,956,588,158)	(1,555,493,069)	1,365,113,676
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유지분	(1,531,024,445)	(3,984,070,236)	(1,575,383,205)	1,317,673,116
비지배기업소유지분	8,943,889	27,482,078	19,890,136	47,440,560
기타포괄손익	(688,501,931)	3,608,446,010	624,570,840	(3,445,656,028)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	2,280,622	161,295,450	150,562,680	172,847,318
확정급여제도의 재측정요소	2,894,331	206,204,938	192,627,924	216,287,706
법인세효과	(613,709)	(44,909,488)	(42,065,244)	(43,440,388)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(690,782,553)	3,447,150,560	474,008,160	(3,618,503,346)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(540,128,948)	1,993,234,165	247,518,160	(1,647,083,346)
해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)	(150,653,605)	1,453,916,395	226,490,000	(1,971,420,000)
총포괄손익	(2,210,582,487)	(348,142,148)	(930,922,229)	(2,080,542,352)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유지분	(2,219,631,099)	(377,694,715)	(951,523,361)	(2,137,396,749)
비지배기업소유지분	9,048,612	29,552,567	20,601,132	56,854,397
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(79)	(31)	26
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(79)	(31)	26

연결 자본변동표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	18,643,477,565	4,648,772,372	7,994,506,541	141,477,284,927	(2,226,624,179)	139,250,660,748
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					1,317,673,116	1,317,673,116	47,440,560	1,365,113,676
해외사업환산손익				(1,647,083,346)		(1,647,083,346)		(1,647,083,346)
해외사업장순투자				(1,971,420,000)		(1,971,420,000)		(1,971,420,000)
확정급여제도의 재측정요소					163,433,481	163,433,481	9,413,837	172,847,318
2017.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	18,643,477,565	1,030,269,026	9,475,613,138	139,339,888,178	(2,169,769,782)	137,170,118,396
2018.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	18,643,477,565	(3,788,679,574)	8,903,003,017	133,948,329,457	(2,143,189,951)	131,805,139,506
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(88,687,457)	88,687,457
당기순이익(손실)					(3,984,070,236)	(3,984,070,236)	27,482,078	(3,956,588,158)
해외사업환산손익				1,993,234,165		1,993,234,165		1,993,234,165
해외사업장순투자				1,453,916,395		1,453,916,395		1,453,916,395
확정급여제도의 재측정요소					159,224,961	159,224,961	2,070,489	161,295,450
2018.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	18,643,477,565	(430,216,471)	5,166,845,199	133,570,634,742	(2,113,637,384)	131,456,997,358

연결 현금흐름표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,549,696,904)	10,849,351,304
당기순이익(손실)	(3,956,588,158)	1,365,113,676
조정	23,672,927,616	12,181,593,187
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(19,604,658,530)	2,961,644,897
이자수익의 수취	260,629,948	184,931,286
이자비용의 지급	(4,754,100,684)	(3,753,193,836)
법인세납부(환급)	(1,167,907,096)	(2,090,737,906)
투자활동현금흐름	(3,633,947,472)	(6,898,821,893)
단기금융상품의 감소	4,210,000,000	5,064,669,220
단기대여금의 감소	1,813,734,544	2,382,190,617
장기금융상품의 감소	120,000,000	179,632,400
유형자산의 처분	2,600,000	166,237,440
무형자산의 처분	185,000,000
보증금의 감소	555,210,028	995,919,330
단기금융상품의 취득	(4,050,000,000)	(4,760,000,000)
단기대여금의 증가	(1,293,702,051)	(1,512,000,000)
장기금융상품의 증가	(115,500,000)	(115,500,000)
기타금융자산의 취득	(150,000,000)
유형자산의 취득	(3,484,682,600)	(3,258,611,560)
무형자산의 취득	(1,307,572,365)	(2,725,748,120)
장기미지급금의 상환		(2,227,960,640)
보증금의 증가	(119,035,028)	(1,087,650,580)
재무활동현금흐름	6,846,691,257	(1,829,847,054)
단기차입금의 차입	132,971,380,208	111,142,946,162
사채의 증가	3,750,000,000
장기차입금의 차입	12,040,000,000	15,734,700,000
임대보증금의 증가	12,000,000	70,000,000
단기차입금의 상환	(119,679,755,629)	(108,013,220,000)
유동성사채의 상환	(5,000,000,000)	(1,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(17,240,333,322)	(2,031,532,800)
장기차입금의 상환		(17,677,740,416)
임대보증금의 감소	(6,600,000)	(55,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,336,953,119)	2,120,682,357
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,322,507,147)	1,922,695,802
기초현금및현금성자산	4,680,845,746	2,587,231,072
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,445,972	(197,986,555)
기말현금및현금성자산	2,358,338,599	4,509,926,874

3. 연결재무제표 주석

제46기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제45기 　　 2017년 12월 31일 현재

&cr;주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

&cr;한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 회사의 개요&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
전 병 현	7,812,014	13.71%
자 기 주 식	6,561,093	11.51%
기 타 주 주	42,626,893	74.78%
이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-
합 계	62,646,140	100.00%

&cr;당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월
THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDPI") (*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월
THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월
PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월
(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월
(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월
(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월
(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.&cr;(*2) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명	당분기말		당분기
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
WBDI	109,764	66,836	36,121	(1,856)
WDPI	4	-	-	-
WBHSA	62,322	63,256	51,249	(4,889)
GISA	8,207	11,912	4,333	47
PT.WILLBES GLOBAL	4,887	6,336	13,787	612
WBKH	693	6,301	1,208	(13)
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,652	8,153	6,052	(402)
WJGC	3,080	2,983	1,583	(174)
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	975	886	476	2
(주)미래넷	300	4,529	857	62
(주)윌비스에듀	1,257	84	757	33
(주)나무경영아카데미	19,182	9,824	16,516	852
(주)스터디독서실	1,074	639	821	(32)

&cr;(전분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명	전기말		전분기말
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
WBDI	105,684	58,559	40,125	8
WDPI	4	-	-	-
WBHSA	65,851	59,315	54,111	(217)
GISA	8,270	12,028	4,437	54
PT.WILLBES GLOBAL	4,656	7,404	11,586	276
WBKH	984	6,452	1,656	238
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,851	6,250	6,214	(768)
WJGC	3,792	3,336	1,417	(418)
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	892	835	830	9
(주)미래넷	318	4,699	939	95
(주)윌비스에듀	1,416	137	724	59
(주)나무경영아카데미	20,612	12,868	16,384	2,865
(주)스터디독서실	1,005	329	905	(264)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;

&cr;연결실체가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.&cr;&cr;

연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 88백만원 증가하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;나. 금융부채의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 연결실체의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

&cr;다. 손상: 금융자산과 계약자산&cr;기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

연결실체는 동기준서 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권및 계약자산 등에대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는간편법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

라. 위험회피회계&cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체합니다.&cr;&cr;동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

ㄱ. 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㄴ. 고객선택권

연결실체는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'&cr;

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한, 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle&cr;

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'&cr;동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr;

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정&cr;

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

&cr;4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보 &cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	주요 재화 및 용역	업종
섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업
소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계
수익	161,833,823,635	51,051,069,518	38,354,182	212,923,247,335
영업이익(손실)	1,940,820,232	1,429,612,194	(692,629,042)	2,677,803,384
기타수익	166,159,839	73,187,925	6,493	239,354,257
기타비용	(269,272,496)	(710,997,391)	(3,427)	(980,273,314)
금융수익	3,584,147,160	79,545,495	6,744,041	3,670,436,696
금융비용	(7,895,532,125)	(165,245,146)	(70,939,898)	(8,131,717,169)
세전이익(손실)	(2,473,677,390)	706,103,077	(756,821,833)	(2,524,396,146)

&cr; 나. 전분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계
수익	170,179,048,405	54,229,804,946	209,809,673	224,618,663,024
영업이익(손실)	3,091,684,047	2,805,734,914	(569,918,422)	5,327,500,539
기타수익	145,358,601	123,854,280	53,849	269,266,730
기타비용	(266,293,090)	(6,026,616)	(207,243)	(272,526,949)
금융수익	4,138,965,200	77,145,401	482,631	4,216,593,232
금융비용	(6,775,926,909)	(217,092,359)	(65,027,820)	(7,058,047,088)
세전이익(손실)	333,787,849	2,783,615,620	(634,617,005)	2,482,786,464

&cr;(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문자산
	당분기말	전기말
섬유사업부문	243,625,475,599	232,341,783,918
교육사업부문	69,362,325,024	75,237,567,860
소프트웨어사업부문	300,291,198	350,937,233
총부문자산	313,288,091,821	307,930,289,011

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문부채
	당분기말	전기말
섬유사업부문	152,793,327,104	138,060,341,332
교육사업부문	24,508,909,707	33,426,643,258
소프트웨어사업부문	4,528,857,652	4,638,164,915
총부문부채	181,831,094,463	176,125,149,505

&cr;(4) 지역별 매출&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
국내매출	53,927,701,462	56,155,927,959
해외매출	158,995,545,873	168,462,735,065
미국	158,995,545,873	168,462,735,065
합 계	212,923,247,335	224,618,663,024

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재화의 판매 및 용역제공	212,923,247,335	156,040,600,514
이자수익	173,709,423	119,103,690
합 계	213,096,956,758	156,159,704,204

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	사업부문	당분기	전분기
고객 1	섬유사업부문	34,406,204,334	33,692,292,406
고객 2	섬유사업부문	27,552,406,121	35,468,614,036
고객 3	섬유사업부문	33,710,887,023	25,094,570,691
고객 4	섬유사업부문	22,020,215,697	30,180,026,184
합 계		117,689,713,175	124,435,503,317

&cr;5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;

① 환위험 관리&cr;연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)
통화	계정명	당분기말				전기말
		자 산		부 채		자 산		부 채
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	현금및현금성자산	131,030.78	145,797,948	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-
	매출채권	33,935,749.73	37,760,308,742	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-
	미수수익	2,894,479.31	3,220,687,129	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-
	매입채무	-	-	5,059,897.81	5,630,148,308	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186
	단기차입금	-	-	34,507,700.85	38,400,064,333	-	-	26,907,864.03	28,822,905,172
	장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,563,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000
합 계		36,961,259.82	41,126,793,819	44,567,598.66	49,593,712,641	30,742,651.53	32,937,676,861	35,855,757.62	38,409,678,358

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	당분기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(846,691,882)	846,691,882	(547,200,150)	547,200,150

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
매입채무	10,497,870,737	-	-	10,497,870,737
미지급금	12,609,583,470	-	-	12,609,583,470
단기차입금	120,571,063,840	-	-	120,571,063,840
장기차입금	8,741,666,678	5,938,500,000	-	14,680,166,678
사채	-	3,743,663,252	-	3,743,663,252
금융부채계	152,420,184,725	9,682,163,252	-	162,102,347,977

&cr;③ 신용위험&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도&cr;않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합계
현금및 현금성자산	2,358,338,599	-	-	2,358,338,599
단기금융상품	9,992,000,000	-	-	9,992,000,000
기타금융자산(유동)	2,119,873	-	-	2,119,873
매출채권	38,338,642,693	8,009,729,110	2,011,202,514	48,359,574,317
기타수취채권	29,683,054,644	178,459,472	263,034,615	30,124,548,731
장기금융상품	567,188,050	-	-	567,188,050
기타금융자산(비유동)	150,000,000	-	400,000	150,400,000
장기기타수취채권	10,527,483,194	-	-	10,527,483,194
합계	91,618,827,053	8,188,188,582	2,274,637,129	102,081,652,764

(전기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도&cr;않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합계
현금및현금성자산	4,680,845,746	-	-	4,680,845,746
단기금융상품	10,152,000,000	-	-	10,152,000,000
당기손익인식금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604
매출채권	29,937,296,300	9,638,843,142	1,961,889,928	41,538,029,370
기타수취채권	23,977,452,515	178,459,472	263,034,615	24,418,946,602
장기금융상품	571,692,450	-	-	571,692,450
매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000
만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000
장기기타수취채권	11,147,929,444	-	-	11,147,929,444
합 계	80,478,750,059	9,817,302,614	2,375,324,543	92,671,377,216

&cr;나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월이하	6,864,785,292	8,286,750,800
12개월이하	1,144,943,818	1,352,092,342
12개월초과	178,459,472	178,459,472
합 계	8,188,188,582	9,817,302,614

&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	2,011,202,514	1,961,889,928
기타수취채권	263,034,615	263,034,615
만기보유금융자산	400,000	150,000,000
매도가능금융자산	-	400,000
합 계	2,274,637,129	2,375,324,543

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.&cr;&cr;④ 이자율위험&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	602,750,107	(602,750,107)	963,705,982	(963,705,982)

(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채	136,636,555,171	124,203,358,360
단기차입금	120,571,063,840	104,028,650,705
유동성장기부채	8,741,666,678	15,757,000,000
유동성사채	-	4,998,553,401
사채	3,743,663,252	-
장기차입금	5,938,500,000	4,100,000,000
차감: 현금및현금성자산	(2,358,338,599)	(4,680,845,746)
Ⅱ. 자본	131,456,997,358	131,805,139,506
Ⅲ. 순부채비율	103.9%	94.2%

&cr;(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계	공정가치
현금및현금성자산	-	2,358,338,599	2,358,338,599	2,358,338,599
단기금융상품	-	9,992,000,000	9,992,000,000	9,992,000,000
기타금융자산(유동)	2,119,873	-	2,119,873	2,119,873
기타금융자산(비유동)	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000
매출채권	-	46,348,371,803	46,348,371,803	46,348,371,803
기타수취채권	-	29,861,514,116	29,861,514,116	29,861,514,116
장기금융상품	-	567,188,050	567,188,050	567,188,050
장기기타수취채권	-	10,527,483,194	10,527,483,194	10,527,483,194
합 계	2,119,873	99,804,895,762	99,807,015,635	99,807,015,635

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치
현금및현금성자산	-	4,680,845,746	4,680,845,746	4,680,845,746
단기금융상품	-	10,152,000,000	10,152,000,000	10,152,000,000
당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604
매출채권	-	39,576,139,442	39,576,139,442	39,576,139,442
기타수취채권	-	24,155,911,987	24,155,911,987	24,155,911,987
장기금융상품	-	571,692,450	571,692,450	571,692,450
장기기타수취채권	-	11,147,929,444	11,147,929,444	11,147,929,444
합 계	11,533,604	90,284,519,069	90,296,052,673	90,296,052,673

&cr;나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목	상각후원가로 측정하는&cr;금융부채	기타금융부채	합계	공정가치
기타금융부채	-	31,983,787	31,983,787	31,983,787
매입채무	10,497,870,737	-	10,497,870,737	10,497,870,737
미지급금	12,609,583,470	-	12,609,583,470	12,609,583,470
미지급비용	126,876,359	-	126,876,359	126,876,359
단기차입금	120,571,063,840	-	120,571,063,840	120,571,063,840
유동성장기부채	8,741,666,678	-	8,741,666,678	8,741,666,678
사채	3,743,663,252	-	3,743,663,252	3,743,663,252
장기차입금	5,938,500,000	-	5,938,500,000	5,938,500,000
임대보증금	341,115,048	-	341,115,048	341,115,048
합 계	162,570,339,384	31,983,787	162,602,323,171	162,602,323,171

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목	상각후원가로 측정하는&cr;금융부채	당기손익인식금융부채	합계	공정가치
당기손익인식금융부채	-	2,533,273	2,533,273	2,533,273
매입채무	6,452,168,690	-	6,452,168,690	6,452,168,690
미지급금	23,420,727,081	-	23,420,727,081	23,420,727,081
미지급비용	594,076,103	-	594,076,103	594,076,103
단기차입금	104,028,650,705	-	104,028,650,705	104,028,650,705
유동성장기부채	15,757,000,000	-	15,757,000,000	15,757,000,000
유동성사채	4,998,553,401	-	4,998,553,401	4,998,553,401
장기차입금	4,100,000,000	-	4,100,000,000	4,100,000,000
임대보증금	333,446,645	-	333,446,645	333,446,645
합 계	159,684,622,625	2,533,273	159,687,155,898	159,687,155,898

&cr;다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:원)
구 분	금융자산		금융부채		합계
	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	기타금융부채
이자수익	173,709,423	-	-	-	173,709,423
외환차익	2,519,385,092	-	301,587,304	-	2,820,972,396
외화환산이익	430,772,604	-	140,399,709	-	571,172,313
파생상품거래이익	-	102,462,691	-	-	102,462,691
파생상품평가이익	-	2,119,873	-	-	2,119,873
이자비용	-	-	(4,189,655,867)	-	(4,189,655,867)
외환차손	(932,016,098)	-	(1,440,403,233)	-	(2,372,419,331)
외화환산손실	(419,936,814)	-	(1,047,793,796)	-	(1,467,730,610)
파생상품거래손실	-	-	-	(69,927,574)	(69,927,574)
파생상품평가손실	-	-	-	(31,983,787)	(31,983,787)
대손상각비	(49,312,586)	-	-	-	(49,312,586)
합계	1,722,601,621	104,582,564	(6,235,865,883)	(101,911,361)	(4,510,593,059)

(전분기)

(단위:원)
구 분	금융자산		금융부채		합계
	대여금 및&cr;수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익인식&cr;금융부채
이자수익	167,470,105	-	-	-	167,470,105
외환차익	381,527,697	-	2,302,067,544	-	2,683,595,241
외화환산이익	405,675,839	-	391,003,636	-	796,679,475
파생상품거래이익	-	372,110,846	-	-	372,110,846
파생상품평가이익	-	196,737,565	-	-	196,737,565
이자비용	-	-	(3,477,467,018)	-	(3,477,467,018)
외환차손	(2,961,479,261)	-	263,373,040	-	(2,698,106,221)
외화환산손실	(398,135,817)	-	(353,262,598)	-	(751,398,415)
파생상품거래손실	-	-	-	(102,935,550)	(102,935,550)
파생상품평가손실	-	-	-	(28,139,884)	(28,139,884)
대손상각비	109,619,040	-	-	-	109,619,040
합계	(2,295,322,397)	568,848,411	(874,285,396)	(131,075,434)	(2,731,834,816)

&cr;라. 공정가치 서열체계&cr;

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr;

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
기타금융자산(유동)	-	2,119,873	-	2,119,873
기타금융부채(유동)	-	31,983,787	-	31,983,787
(전기말)
당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604
당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

&cr; 6. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	9,892,000,000	10,152,000,000	포괄담보 외
장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금
합 계	9,897,000,000	10,157,000,000

&cr; 7. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	유동	비유동
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,119,873	-
상각후원가측정 금융자산	-	150,000,000
합 계	2,119,873	150,000,000

&cr;(2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	유동	비유동
당기손익인식금융자산	11,533,604	-
합 계	11,533,604	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	종 목	지분율	당분기말		전기말
			취득원가	장부가액
시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-
시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-
합 계			88,687,457	-	-

&cr;(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.&cr; &cr; 8. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	48,359,574,317	41,538,029,370
차감: 대손충당금	(2,011,202,514)	(1,961,889,928)
매출채권(순액)	46,348,371,803	39,576,139,442

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	31,406,609,666	25,954,975,388
만기 경과후 3개월 이하	13,914,057,204	12,377,672,845
만기 경과후 12개월 이하	1,156,508,907	1,365,749,840
만기 경과후 12개월 초과	1,882,398,540	1,839,631,297
합 계	48,359,574,317	41,538,029,370

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	1,961,889,928	2,095,483,230
손상차손(환입)	49,312,586	(133,593,302)
분기말잔액	2,011,202,514	1,961,889,928

&cr; 9. 기타수취채권 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
단기대여금	6,234,147,485	6,606,346,873
미수금	23,824,883,563	17,739,587,555
미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)
미수수익	65,517,683	73,012,174
합 계	29,861,514,116	24,155,911,987

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
보증금	10,527,483,194	11,147,929,444

10. 재고자산 &cr;

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액
상품	159,729,674	(48,010,750)	111,718,924	77,021,375	(48,010,750)	29,010,625
제품	17,145,387,831	-	17,145,387,831	16,746,781,393	-	16,746,781,393
재공품	34,052,355,997	-	34,052,355,997	35,309,004,197	-	35,309,004,197
원재료	20,347,551,868	-	20,347,551,868	19,950,407,584	-	19,950,407,584
부재료	6,266,705,259	-	6,266,705,259	6,255,834,959	-	6,255,834,959
저장품	8,539,316,789	(412,567,734)	8,126,749,055	8,119,789,940	(468,264,091)	7,651,525,849
미착품	13,626,951,279	-	13,626,951,279	12,430,920,842	-	12,430,920,842
합계	100,137,998,697	(460,578,484)	99,677,420,213	98,889,760,290	(516,274,841)	98,373,485,449

&cr;(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전 기
매출원가(재고자산평가손실)	-	192,770,685

&cr;11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	15,717,495,448	14,426,221,078
선급비용	1,559,458,865	1,411,428,481
기타유동자산	1,058,255,918	797,386,176
합 계	18,335,210,231	16,635,035,735

&cr;12. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가 또는 평가금액	111,181,637,282	109,773,848,022
감가상각누계액과 손상차손누계액	65,399,829,072	62,398,534,563
장부금액	45,781,808,210	47,375,313,459

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,196,209,729	12,662,595,860	12,597,718,802	42,189,499,637	58,892,092	2,682,604,089	17,973,253,828	413,073,985	109,773,848,022
취득	-	-	129,980,629	2,534,110,772	-	32,157,030	788,434,169	-	3,484,682,600
대체	-	-	390,166,317	-	-	-	-	(413,073,985)	(22,907,668)
처분	-	(413,972,802)	(79,944,869)	(3,068,953,960)	-	(29,898,600)	(396,970,606)	-	(3,989,740,837)
환율변동	(42,771,300)	(41,886,213)	478,402,674	1,234,462,098	-	76,312,181	231,235,725	-	1,935,755,165
분기말금액	21,153,438,429	12,206,736,845	13,516,323,553	42,889,118,547	58,892,092	2,761,174,700	18,595,953,116	-	111,181,637,282
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	7,183,660,059	9,292,791,005	29,774,342,265	58,783,009	2,151,351,368	13,937,606,857	-	62,398,534,563
감가상각비	-	283,333,994	472,753,964	2,241,006,592	109,083	86,668,442	1,113,922,789	-	4,197,794,864
처분	-	(413,972,802)	(79,944,869)	(2,203,834,083)	-	(29,897,600)	(140,394,396)	-	(2,868,043,750)
환율변동	-	40,505,229	361,298,575	1,012,870,454	-	63,339,310	193,529,827	-	1,671,543,395
분기말금액	-	7,093,526,480	10,046,898,675	30,824,385,228	58,892,092	2,271,461,520	15,104,665,077	-	65,399,829,072
Ⅲ. 장부금액
기초금액	21,196,209,729	5,478,935,801	3,304,927,797	12,415,157,372	109,083	531,252,721	4,035,646,971	413,073,985	47,375,313,459
분기말금액	21,153,438,429	5,113,210,365	3,469,424,878	12,064,733,319	-	489,713,180	3,491,288,039	-	45,781,808,210

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,301,193,829	13,632,245,903	13,515,426,432	46,212,591,343	58,892,092	3,048,087,820	17,996,732,624	56,030,894	115,821,200,937
취득	-	23,020,893	458,855,950	1,282,027,284	-	122,123,550	1,270,370,177	158,244,600	3,314,642,454
대체	-	-	-	-	-	-	-	(56,030,894)	(56,030,894)
처분	-	-	-	(177,003,450)	-	(195,185,858)	(210,216,418)	-	(582,405,726)
환율변동	(48,603,750)	(406,990,279)	(635,177,882)	(2,335,376,402)	-	(139,483,640)	(457,213,151)	-	(4,022,845,104)
분기말금액	21,252,590,079	13,248,276,517	13,339,104,500	44,982,238,775	58,892,092	2,835,541,872	18,599,673,232	158,244,600	114,474,561,667
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	7,444,967,738	9,844,404,742	29,896,405,318	58,128,509	2,418,941,080	13,532,135,416	-	63,194,982,803
감가상각비	-	309,411,986	443,111,083	2,725,606,253	490,875	122,944,042	1,176,957,359	-	4,778,521,598
처분	-	-	-	(159,303,105)	-	(174,408,759)	(190,025,990)	-	(523,737,854)
환율변동	-	(265,019,955)	(498,276,370)	(1,489,062,185)	-	(110,845,790)	(383,257,738)	-	(2,746,462,038)
분기말금액	-	7,489,359,769	9,789,239,455	30,973,646,281	58,619,384	2,256,630,573	14,135,809,047	-	64,703,304,509
Ⅲ. 장부금액
기초금액	21,301,193,829	6,187,278,165	3,671,021,690	16,316,186,025	763,583	629,146,740	4,464,597,208	56,030,894	52,626,218,134
분기말금액	21,252,590,079	5,758,916,748	3,549,865,045	14,008,592,494	272,708	578,911,299	4,463,864,185	158,244,600	49,771,257,158

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
제조원가	2,901,152,618	3,386,721,782
교육사업원가	865,344,379	955,316,518
임대원가	19,774,111	19,212,610
판관비	411,523,756	417,270,688
합 계	4,197,794,864	4,778,521,598

&cr;13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,928,542,860	371,065,012	59,260,250,941	6,872,097,118	88,431,955,931
개별취득	-	-	1,273,507,365	34,065,000	1,307,572,365
처분	-	-	(220,000,000)	(920,000,000)	(1,140,000,000)
환율변동	-	-	-	42,290,571	42,290,571
분기말금액	21,928,542,860	371,065,012	60,313,758,306	6,028,452,689	88,641,818,867
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	1,841,360,665	-	27,765,822,613	4,911,993,616	34,519,176,894
무형자산상각비	-	-	5,676,532,381	479,506,365	6,156,038,746
처분	-	-	(35,000,000)	(479,000,000)	(514,000,000)
환율변동	-	-	-	28,614,747	28,614,747
분기말금액	1,841,360,665	-	33,407,354,994	4,941,114,728	40,189,830,387
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,087,182,195	371,065,012	31,494,428,328	1,960,103,502	53,912,779,037
분기말금액	20,087,182,195	371,065,012	26,906,403,312	1,087,337,961	48,451,988,480

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,928,542,860	371,065,012	56,854,642,821	6,842,392,172	85,996,642,865
개별취득	-	-	2,535,608,120	190,140,000	2,725,748,120
처분	-	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)
환율변동	-	-	-	(70,025,330)	(70,025,330)
분기말금액	21,928,542,860	371,065,012	59,140,250,941	6,962,506,842	88,402,365,655
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	1,841,360,665	-	19,661,430,204	4,414,460,920	25,917,251,789
무형자산상각비	-	-	6,224,560,385	594,948,354	6,819,508,739
처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)
환율변동	-	-	-	(32,265,176)	(32,265,176)
분기말금액	1,841,360,665		25,752,657,256	4,977,144,098	32,571,162,019
기초금액	20,087,182,195	371,065,012	37,193,212,617	2,427,931,252	60,079,391,076
분기말금액	20,087,182,195	371,065,012	33,387,593,685	1,985,362,744	55,831,203,636

&cr;(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
교육사업원가	5,987,937,315	6,600,446,985
판관비	168,101,431	219,061,754
합 계	6,156,038,746	6,819,508,739

&cr;14. 차입금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목	차 입 처	당분기말		전기말
		연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액
수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.29% ~2.5%	22,763,283,738	6M Libor+0.3% ~1.8%	18,704,355,529
운영자금	한국증권금융 등	3.47 ~ 4.6%	21,911,500,000	3.16 ~ 3.6%	17,721,500,000
무역금융	국민은행 등	2.61~3.61%	11,531,000,000	2.55 ~ 2.86%	4,880,000,000
운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3%&cr; 3.5%~4.47%	41,973,824,197	3M Libor+1.3%&cr; 2.79%~3.64%	43,720,224,250
매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.25%&cr; 3M Libor+0.70~1.40%	22,391,455,905	6M Libor+1.20~3.25%&cr; 3M Libor+0.70~1.40%	19,002,570,926
합 계			120,571,063,840		104,028,650,705

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말		전기말	상환방법
				외화	원화
ABL	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	-	7,241,666,678	6,500,000,000	원리금 분할 상환
사업자금대출	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	-	만기일시상환
카드채권담보부대출	2017-12-28	2019-12-28	3.66%	-	1,875,000,000	3,000,000,000
수출성장자금대출	2017-07-03	2018-06-21	3.80%	-	-	2,142,800,000
수출성장자금대출	2017-07-10	2018-06-21	3.80%	-	-	1,607,100,000
수출성장자금대출	2017-08-21	2018-06-21	3.80%	-	-	1,607,100,000
운영자금	2016-06-21	2018-06-21	3.27%	-	-	5,000,000,000	만기일시상환
합 계					14,680,166,678	19,857,000,000
유 동 성 대 체					(8,741,666,678)	(15,757,000,000)
차 감 잔 액					5,938,500,000	4,100,000,000

&cr; (3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금		합 계
		외화금액	원화상당액
2018.10.01~ 2019.09.30	8,741,666,678	-	-	8,741,666,678
2019.10.01~ 2020.09.30	375,000,000	USD 5,000,000	5,563,500,000	5,938,500,000
합 계	9,116,666,678	USD 5,000,000	5,563,500,000	14,680,166,678

&cr; 15. 사채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고
제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	-	5,000,000,000	무보증
제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	-	무보증
합 계				3,750,000,000	5,000,000,000
사 채 할 인 발 행 차 금				(6,336,748)	(1,446,599)
차 감 계				3,743,663,252	4,998,553,401
유 동 성 대 체				-	(4,998,553,401)
차 감 잔 액				3,743,663,252	-

&cr; 16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당분기말	전기말
선수금	11,495,911,055	8,986,121,608
예수금	685,423,739	622,682,190
미지급배당금	80,200	80,200
합 계	12,181,414,994	9,608,883,998

&cr; 17. 확정급여부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,914,352,559	5,861,018,408
퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)
국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)
확정급여부채 금액	5,883,391,294	5,830,057,143

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	5,861,018,408	6,657,169,213
당기근무원가	947,326,190	982,069,582
순이자원가	121,409,509	109,928,757
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	88,928,281	(116,388,592)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(295,133,219)	(99,899,114)
퇴직급여 지급액	(809,196,610)	(1,439,717,547)
기말잔액	5,914,352,559	6,093,162,299

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	947,326,190	982,069,582
순이자원가	121,409,509	109,928,757
종업원급여에 포함된 총비용	1,068,735,699	1,091,998,339

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	967,788,413	992,468,574
제조원가	48,543,251	37,611,554
경상개발비	52,404,035	61,918,211
합 계	1,068,735,699	1,091,998,339

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	3.09%~3.16%	3.28%~3.37%
기대임금상승률	3.93%~6.98%	3.93%~6.98%

&cr;(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승율의 변동(Base-up)	470,102,803	(417,739,914)
할인율의 변동	(414,843,868)	482,789,099

&cr;18. 자본금&cr;

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분		당분기말	전기말
수권주식수		300,000,000주	300,000,000주
주당금액	보통주	1,000원	1,000원
발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주
자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

&cr; &cr;19. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)
자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988
재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864
기타자본잉여금(*)	3,091,261,869	3,091,261,869
합 계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원포함금액 입니다.

&cr;(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

&cr;

&cr;

20. 기 타포괄손익누계액 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매도가능금융자산평가손실	(88,687,457)	-
해외사업장순투자	(951,713,605)	(2,405,630,000)
해외사업환산손익	610,184,591	(1,383,049,574)
합 계	(430,216,471)	(3,788,679,574)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	(3,788,679,574)	4,648,772,372
매도가능금융자산평가손실	(88,687,457)	-
해외사업장순투자	1,453,916,395	(1,971,420,000)
해외사업환산손익	1,993,234,165	(1,647,083,346)
분기말금액	(430,216,471)	1,030,269,026

&cr; 21. 이익잉여금 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195
	소 계	2,230,123,195	2,230,123,195
미처분이익잉여금	보험수리적손실	(446,155,446)	(605,380,407)
	기타미처분이익잉여금	3,382,877,450	7,278,260,229
	소 계	2,936,722,004	6,672,879,822
합 계		5,166,845,199	8,903,003,017

&cr;(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	8,903,003,017	7,994,506,541
회계기준 변경	88,687,457	-
지배기업소유주지분순이익	(3,984,070,236)	578,587,165
보험수리적손익	204,134,449	420,217,647
보험수리적손익(법인세효과)	(44,909,488)	(90,308,336)
분기말금액	5,166,845,199	8,903,003,017

&cr;22. 담보제공등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;연결실체는 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담 보 제 공 자 산	담보 금액
	당분기말	전기말
토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000
토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000
장ㆍ단 기 금 융 상 품	9,892,000,000	10,152,000,000
	34,492,000,000	34,752,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금
㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금
합 계	6,242,889주

&cr;(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내	보증액
㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414,166,681

&cr;(5) 제공받은 지급보증&cr;당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000
KEB하나은행(구외환)	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000
합 계			8,348,000,000 &cr;USD 17,500,000

23. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원, USD)
종 류	차입처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	12,535,000,000	16,899,500,000
		USD 15,000,000	USD 10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 26,740,000	USD 25,730,000
매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 43,473,574	USD 49,206,806
운영자금	한국증권금융 등	24,576,166,678 &cr;USD 34,500,000	30,450,000,000&cr;USD 38,500,000
합 계		37,111,166,678 &cr;USD 119,213,574	47,349,500,000 &cr;USD 123,436,806

&cr; 24. 파 생상품&cr;&cr;연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846
파생상품평가이익(*)	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565
파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550
파생상품평가손실(*)	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

&cr;(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,112.03	111,420,000	217,285	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-11-28	USD 100,000	1,114.20	1,110.67	111,420,000	353,130	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,109.83	111,420,000	436,904	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,110.33	111,420,000	386,620	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,113.80	111,420,000	39,934	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,118.55	111,420,000	-	434,925
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	USD 100,000	1,114.20	1,122.80	111,420,000	-	859,709
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	USD 100,000	1,114.20	1,126.19	111,420,000	-	1,199,108
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	USD 100,000	1,114.20	1,128.93	111,420,000	-	1,473,111
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	USD 100,000	1,114.20	1,131.19	111,420,000	-	1,699,279
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	USD 100,000	1,114.20	1,133.15	111,420,000	-	1,894,531
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	USD 100,000	1,114.20	1,134.59	111,420,000	-	2,039,379
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,136.44	111,420,000	-	2,224,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	USD 100,000	1,114.20	1,138.01	111,420,000	-	2,380,920
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,139.29	111,420,000	-	2,508,589
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,140.40	111,420,000	-	2,620,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,141.33	111,420,000	-	2,713,044
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,141.76	111,420,000	-	2,756,417
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD 100,000	1,114.20	1,142.51	111,420,000	-	2,830,818
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD 100,000	1,114.20	1,143.20	111,420,000	-	2,899,899
선물환(매수)	2018-07-25	2018-09-28	USD 100,000	1,127.20	1,112.70	109,820,000	-	1,450,000
선물환(매수)	2018-08-29	2018-12-31	USD 5,000,000	1,105.84	1,112.70	5,564,186,000	686,000	-
			USD 7,100,000			7,902,406,000	2,119,873	31,983,787

&cr; 25. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,646,394,891	10,932,481,962	3,641,704,910	11,048,082,017
퇴직급여	346,598,809	1,003,621,086	351,950,433	1,015,575,551
복리후생비	301,333,165	979,518,544	315,310,585	942,633,839
여비교통비	64,470,376	200,795,505	23,700,907	229,777,808
차량비	86,904,360	274,718,777	71,861,208	234,965,530
접대비	88,371,136	297,599,148	170,655,747	413,592,735
교육훈련비	8,817,749	29,397,279	25,911,800	53,476,826
통신비	88,677,106	259,611,324	81,654,995	253,873,445
수선비	20,455,281	53,474,421	9,335,445	23,873,193
소모품비	240,155,473	685,516,241	220,077,360	686,596,966
도서인쇄비	1,639,850	6,470,184	2,414,370	16,106,600
세금과공과	367,606,482	1,163,128,346	363,006,555	1,072,972,791
임차료	161,869,617	544,157,194	175,383,003	546,286,593
보험료	107,200,743	321,570,132	107,462,198	326,647,693
지급수수료	2,387,921,169	6,579,902,538	2,145,695,751	6,405,543,401
견본비	387,493,853	1,085,552,034	364,805,521	1,059,708,472
운반비	270,315,417	910,036,641	609,928,548	1,406,604,947
광고선전비	325,200,720	1,093,095,919	452,174,849	1,433,002,610
감가상각비	132,641,673	411,523,756	140,956,331	417,270,688
무형자산상각비	46,563,083	168,101,431	65,334,575	219,061,754
수출비	2,637,523,247	8,014,244,724	1,192,151,088	6,701,465,326
해외시장개척비	89,065,415	296,033,251	118,026,461	384,114,423
대손상각비	20,830,193	49,312,586	19,890,395	(109,619,040)
건물관리비	44,626,479	136,278,672	42,959,058	131,365,161
수도광열비	223,650,624	583,249,827	270,793,633	731,261,584
기타의판관비	7,228,304	24,068,095	5,295,652	34,600,375
경상연구개발비	221,862,057	800,534,646	283,746,348	892,086,261
합계	12,325,417,272	36,903,994,263	11,272,187,726	36,570,927,549

&cr; 26. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	131,251,126	131,251,126	(171,752)	111,604,697
잡이익	20,293,387	108,103,131	1,501,706	157,662,033
합 계	151,544,513	239,354,257	1,329,954	269,266,730

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	46,666,667	256,576,210	3,693,653	4,035,129
무형자산처분손실	66,000,000	441,000,000	-	-
매출채권매각손실	93,596,152	257,211,123	69,944,738	152,011,086
기부금	300,000	10,765,690	3,400,000	21,705,230
잡손실	115,408	14,720,291	(8,757,411)	94,775,504
합 계	206,678,227	980,273,314	68,280,980	272,526,949

&cr; 27. 금융수익 및 금융비용

&cr;당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 금융수익
이자수익	56,315,316	173,709,423	48,366,415	167,470,105
외환차익	1,733,965,108	2,820,972,396	875,723,357	2,683,595,241
외화환산이익	(905,726,416)	571,172,313	(219,607,925)	796,679,475
파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846
파생상품평가이익	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565
소 계	890,095,276	3,670,436,696	822,026,634	4,216,593,232
Ⅱ. 금융비용
이자비용	1,540,123,529	4,189,655,867	1,228,091,015	3,477,467,018
외환차손	1,297,741,019	2,372,419,331	495,868,032	2,698,106,221
외화환산손실	(424,581,354)	1,467,730,610	236,714,676	751,398,415
파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550
파생상품평가손실	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884
소 계	2,370,228,119	8,131,717,169	2,040,721,567	7,058,047,088
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(1,480,132,843)	(4,461,280,473)	(1,218,694,933)	(2,841,453,856)

&cr;연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; 28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품과 재공품의 변동	(751,691,263)	266,122,324	(2,991,655,002)	11,249,196,421
원재료 사용액	25,493,379,325	84,970,919,381	29,684,517,453	79,476,269,651
종업원급여	13,383,628,990	36,699,356,958	12,193,807,631	36,109,322,970
차량비	128,608,469	397,633,021	116,135,716	351,157,612
접대비	97,483,697	318,291,030	177,112,271	433,445,086
감가상각비와 기타상각비	3,410,158,155	10,402,915,112	3,771,364,838	11,488,411,297
광고선전비	318,293,588	1,093,095,919	454,055,176	1,439,082,023
지급수수료	2,500,640,201	6,901,534,423	2,266,087,628	6,762,365,141
소모품비	1,378,913,074	3,583,484,238	1,040,694,699	3,290,621,716
수출제비	2,987,955,369	8,709,754,943	1,382,733,704	7,175,815,433
외주가공비	18,796,144,027	27,858,994,823	5,301,661,601	16,575,285,855
임차료	2,807,544,865	8,529,988,870	2,735,203,734	8,211,740,060
강사료 등	(7,918,252,541)	6,953,557,673	7,619,513,123	23,529,897,560
금융비용	2,370,228,119	8,131,717,169	2,040,721,567	7,058,047,088
경상연구개발비	221,862,057	800,534,646	283,746,348	892,086,261
그 밖의 비용	4,759,922,115	13,739,533,904	4,269,424,270	12,578,992,348
합 계	69,984,818,247	219,357,434,434	70,345,124,757	226,621,736,522

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	13,020,615,202	35,647,192,621	11,828,997,532	35,056,135,865
퇴직(연금)급여	363,013,788	1,052,164,337	364,810,099	1,053,187,105
합 계	13,383,628,990	36,699,356,958	12,193,807,631	36,109,322,970

&cr;29. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
당기법인세부담액	887,586,315	744,898,618
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	586,082,153	(67,161,222)
자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(41,476,456)	(43,440,388)
기타(법인세추납액 등)	-	483,375,780
법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(당분기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
보험수리적손익	206,204,938	(44,909,488)	161,295,450
(전분기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
보험수리적손익	216,287,706	(43,440,388)	172,847,318

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(2,524,396,146)	2,482,786,464
적용세율에 따른 세부담액	523,544,220	361,926,809
조정사항 :
비공제비용	951,861,200	272,370,199
법인세추납액 등	-	483,375,780
기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(43,213,408)	-
법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788
유효세율(법인세비용/세전이익)	-56.73%	45.02%

&cr;(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
기초	(438,035,904)	(554,342,845)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(589,515,185)	65,733,171
분기말	(1,027,551,089)	(488,609,674)

(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)
과 목	일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말	기초	기말
종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579
매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241
만기보유금융자산	150,000,000	(150,000,000)	-	33,000,000	-
자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836
퇴직급여충당부채	4,402,804,988	158,678,901	4,561,483,889	968,617,097	1,003,526,456
보험수리적손익	897,467,250	(211,326,733)	686,140,517	197,442,795	150,950,914
퇴직신탁예치금	(14,956,215)	-	(14,956,215)	(3,290,367)	(3,290,367)
유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)
유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)
미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884
미수수익	(56,765,137)	17,783,763	(38,981,374)	(12,488,330)	(8,575,902)
재고자산	468,264,091	(55,696,357)	412,567,734	103,018,100	90,764,901
파생금융상품	(9,000,331)	76,808,032	67,807,701	(1,980,073)	14,917,694
외화환산	1,559,650,000	(705,050,000)	854,600,000	343,123,000	188,012,000
대손충당금	92,625,947	34,493,945	127,119,892	20,377,708	27,966,376
대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171
무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)
토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)
이월결손금	2,455,567,856	(2,455,567,856)	-	540,224,928	-
기타(윌비스에듀)	67,003,899	(23,683,440)	43,320,459	7,370,429	4,765,250
수수료수익	6,967,833,494	104,147,959	7,071,981,453	-	-
종속기업주식	39,837,772,206	3,904,478,626	43,742,250,832	-	-
기타(미래넷)	1,428,243,694	22,438,517	1,450,682,211	29,570,302	32,054,799
기타(나무경영아카데미)	281,889,568	610,810,383	892,699,951	62,015,706	196,393,989
합 계	46,013,573,222	1,328,315,740	47,341,888,963	(438,035,904)	(1,027,551,089)

(전기)

(단위 : 원)
과 목	일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말	기초	기말
종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579
매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241
만기보유금융자산	195,000,000	(45,000,000)	150,000,000	42,900,000	33,000,000
자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836
퇴직급여충당부채	4,803,792,121	(400,987,133)	4,402,804,988	1,056,834,267	968,617,097
보험수리적손익	1,326,625,460	(429,158,210)	897,467,250	291,857,601	197,442,795
퇴직신탁예치금	(109,673,668)	94,717,453	(14,956,215)	(24,128,207)	(3,290,367)
유형자산(감가상각비)	(649,733,519)	(12,123,900)	(661,857,419)	(142,941,374)	(145,608,632)
유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)
미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884
미수수익	(52,053,894)	(4,711,243)	(56,765,137)	(11,451,857)	(12,488,330)
재고자산	275,493,406	192,770,685	468,264,091	60,608,549	103,018,100
파생금융상품	87,726,834	(96,727,165)	(9,000,331)	19,299,903	(1,980,073)
외화환산	1,559,650,000	-	1,559,650,000	343,123,000	343,123,000
대손충당금	208,058,690	(115,432,743)	92,625,947	45,772,912	20,377,708
대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171
무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)
토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)
이월결손금	-	2,455,567,856	2,455,567,856	-	540,224,928
기타(윌비스에듀)	16,273,243	50,730,656	67,003,899	3,580,113	7,370,429
수수료수익	6,247,675,525	720,157,969	6,967,833,494	-	-
종속기업주식	38,414,123,850	1,423,648,356	39,837,772,206	-	-
기타(미래넷)	1,331,487,216	96,756,478	1,428,243,694	-	29,570,302
기타(나무경영아카데미)	1,543,776,429	(1,261,886,861)	281,889,568	339,630,815	62,015,70
합 계	43,345,251,024	2,668,322,198	46,013,573,222	(554,342,845)	(438,035,904)

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말		비 고
	일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과
종속기업투자	43,742,250,832	9,623,295,183	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획없음
수수료수익	7,071,981,453	1,555,835,920	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획없음
기타(미래넷)	1,450,682,211	159,575,043	1,159,422,767	127,536,504	자산성 없음
합 계	52,264,914,496	11,338,706,146	47,965,028,467	10,424,769,758

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산	4,170,235,090	4,765,642,776
이연법인세부채	(5,197,786,179)	(5,203,678,680)
상계후금액	(1,027,551,089)	(438,035,904)

&cr;30. 주당손익&cr;&cr;(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원,주)
내 역	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분순이익	(1,531,024,445)	(3,984,070,236)	(1,575,383,205)	1,317,673,116
보통주 지배기업소유지분순이익	(1,531,024,445)	(3,984,070,236)	(1,575,383,205)	1,317,673,116
가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907
기본주당이익	(30)	(79)	(31)	26

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;

&cr;31. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역
당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업
	THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국
	THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티
	GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스
	WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국
	THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아
	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아
	(주)미래넷	대한민국
	(주)윌비스에듀	대한민국
	(주)나무경영아카데미	대한민국
	(주)스터디독서실	대한민국
전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국
	THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국
	THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티
	GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스
	WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국
	THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아
	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아
	(주)미래넷	대한민국
	(주)윌비스에듀	대한민국
	(주)나무경영아카데미	대한민국
	(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업간과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당분기			전분기
	매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익
WBDI	12,748,080	16,645,963	552,112	10,117,750	16,021,056	459,705
WBSHA	8,962,988	25,766,159	555,103	22,024,563	31,280,368	482,666
GISA	-	-	7,232	-	-	8,849
PT.WILLBES GLOBAL	-	10,082,479	-	226	8,280,498	-
WBKH	-	-	-	-	335,104	-
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,660,481	-	-	5,508,776	-
WJGC	-	781,701	-	-	518,023	-
WEIHAI JUNYANG	-	179,782	-	-	956,563	-
(주)미래넷	-	569,981	-	-	573,393	-
(주)윌비스에듀	214,056	-	-	194,841	-	-
(주)나무경영아카데미	1,680,663	-	-	520,262	-	-
합 계	23,605,787	59,686,546	1,114,447	32,857,642	63,473,781	951,220

&cr;나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	매출거래	이자거래	매출거래	이자거래
종속기업간 거래	15,464,956	-	20,330,214	-

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역&cr; &cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
특수관계자	채권					채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	선수금
WBDI	13,751,839	16,356,690	206,268	3,606,476	1,352,255	-	146,837	-
WBSHA	25,035,472	14,687,640	781,839	6,288,300	1,406,750	-	-	-
GISA	-	-	241,742	-	226,441	-	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,737,070	-	21,897	56,696	-
WBKH	-	-	3,922,763	209,211	-	-	-	-
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	12,227	4,854,503	-	2,191	30,986	-
WJGC	500,984	-	272,355	1,344,921	235,241	15,889	77,755	-
WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	32,576	-	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	31,102	-
(주)윌비스에듀	6,516	-	-	-	-	-	-	-
(주)나무경영아카데미	6,855	-	-	-	-	-	-	321,796
합 계	39,301,666	31,044,330	5,437,194	18,040,481	3,220,687	72,553	343,376	321,796

(전기말)

(단위 : 천원)
특수관계자	채권					채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금
WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051
WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-
GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367
WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251
WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904
WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	208,820	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-
(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-
(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118
합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역 &cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용
종속기업간 거래	-	21,563,504	2,383,323	1,615,514

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용
종속기업간 거래	-	24,037,851	2,458,944	1,555,551

&cr;(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적
단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,050,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	500,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	(주)미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	800,000,000	KEB하나은행	(주)윌비스 운영자금대출관련
합 계			3,350,000,000

&cr;(5) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 원, USD)
보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고
(주)윌비스	WBDI	USD 9,960,000	11,082,492,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	WBDI	USD 7,200,000	8,011,440,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련
(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,339,530,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	WBKH	USD 1,980,000	2,203,146,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL &cr; (CAMBODIA) INC.	USD 3,000,000	3,338,100,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	WEIHAI JUNLI	USD 960,000	1,068,192,000	현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,580,000,000	1,580,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,235,000,000	1,235,000,000	운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	(주)윌비스	880,000,000	880,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스	(주)나무경영아카데미	2,250,000,000	2,250,000,000	금전채권신탁
합 계		USD 27,020,000&cr;5,945,000,000	35,987,900,000

&cr;(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급 여	1,220,859	1,158,593
퇴직급여	106,564	231,286
합 계	1,327,423	1,389,879

32. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익	(3,956,588,158)	1,365,113,676
2. 조정	23,672,927,616	12,181,593,187
(1) 비용의 가산	17,823,289,771	17,207,724,455
퇴직급여	1,068,735,699	1,091,998,339
감가상각비	4,197,794,864	4,778,521,598
무형자산상각비	6,156,038,746	6,819,508,739
대손상각비	49,312,586	(109,619,040)
유형자산처분손실	256,576,210	4,035,129
이자비용	4,189,655,867	3,477,467,018
무형자산처분손실	441,000,000	-
법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788
파생상품평가손실	31,983,787	28,139,884
(2) 수익의 차감	5,849,637,845	(5,026,131,268)
이자수익	173,709,423	167,470,105
유형자산처분이익	131,251,126	111,604,697
외환차이	(6,156,718,267)	4,550,318,901
파생상품평가이익	2,119,873	196,737,565
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,604,658,530)	2,961,644,897
매출채권의 감소(증가)	(6,821,544,947)	9,272,023,954
미수금의 감소(증가)	(4,878,252,400)	(1,092,323,905)
선급금의 감소(증가)	(1,291,274,370)	(1,299,385,546)
선급비용의 감소(증가)	(55,675,460)	(94,238,216)
기타유동자산의 감소(증가)	(260,869,742)	(174,853,871)
재고자산의 감소(증가)	(1,303,934,764)	15,201,434,883
당기손익인식금융자산의 감소(증가)	9,000,331	(87,726,834)
매입채무의 증가(감소)	4,045,702,047	(3,214,650,025)
미지급금의 증가(감소)	(10,811,143,611)	(13,881,300,341)
선수금의 증가(감소)	2,509,789,447	(426,100,486)
예수금의 증가 (감소)	62,741,549	113,096,082
퇴직금 지급	(809,196,610)	(1,439,717,547)
퇴직신탁예치금의 증감	-	85,386,749
영업에서 창출된 현금흐름	111,680,928	16,508,351,760

&cr; 33. 비현금거래 &cr; &cr;(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
장기차입금의 유동성 대체	10,225,000,000	16,289,055,584
장기미지급금의 유동성대체	-	14,388,000,000
사채(할인발행차금의 포함)의 유동성대체	-	5,000,000,00
건설중인자산의 본계정 대체	413,073,985	56,030,894

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동		기말
			환율변동 효과	기타
단기차입금	104,028,650,705	13,291,624,579	3,250,788,556	-	120,571,063,840
유동성장기부채	15,757,000,000	(17,240,333,322)	-	10,225,000,000	8,741,666,678
장기차입금	4,100,000,000	12,040,000,000	23,500,000	(10,225,000,000)	5,938,500,000
사채	-	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000
유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-
임대보증금	333,446,645	5,400,000	2,268,403	-	341,115,048

&cr; 34. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
외화금액(USD)	24,283,627	25,119,446
원화상당액	27,020,390,830	26,912,974,905

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,629백만원(전기말 : 7,910백만원)입니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권의 장부금액	22,391,455,905	19,002,570,926
관련부채의 장부금액	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	22,391,455,905	19,002,570,926
관련 부채의 공정가치	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)
순포지션	-	-

&cr;2018.09.30 회사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 45 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	120,037,740,310	98,731,496,659
현금및현금성자산	186,427,996	62,865,841
단기금융상품	6,542,000,000	6,602,000,000
기타금융자산	2,119,873	11,533,604
매출채권	61,110,138,405	51,763,104,567
기타수취채권	16,157,129,132	10,588,924,487
재고자산	11,123,512,412	13,841,415,354
당기법인세자산	120,889,162	260,081,458
기타유동자산	24,795,523,330	15,601,571,348
비유동자산	172,114,005,941	179,616,268,682
장기금융상품	567,113,450	571,613,450
만기보유금융자산	150,000,000
장기기타수취채권	38,140,027,650	41,709,532,650
종속기업주식	83,942,873,000	83,942,873,000
유형자산	25,239,253,625	25,617,355,503
무형자산	24,074,738,216	27,774,894,079
자산총계	292,151,746,251	278,347,765,341
부채
유동부채	109,819,448,815	103,792,593,311
매입채무	6,779,449,460	5,208,899,651
단기차입금	78,597,239,643	60,308,426,455
기타금융부채	31,983,787	2,533,273
미지급금	7,936,502,958	12,166,425,772
미지급법인세	46,213,194	245,060,100
유동성장기부채	7,241,666,678	14,257,000,000
유동성사채		4,998,553,401
기타유동부채	9,186,393,095	6,605,694,659
비유동부채	16,040,596,570	8,656,908,364
사채	3,743,663,252
장기차입금	5,563,500,000	2,600,000,000
확정급여부채	5,232,668,191	5,285,316,023
임대보증금	240,000,000	234,600,000
이연법인세부채	1,260,765,127	536,992,341
부채총계	125,860,045,385	112,449,501,675
자본
자본금	62,646,140,000	62,646,140,000
주식발행초과금	47,544,388,449	47,544,388,449
기타자본구성요소	16,104,506,303	16,104,506,303
기타포괄손익누계액	(88,687,457)
이익잉여금(결손금)	40,085,353,571	39,603,228,914
자본총계	166,291,700,866	165,898,263,666
자본과부채총계	292,151,746,251	278,347,765,341

포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	54,627,781,895	178,955,331,312	59,510,997,766	202,066,011,192
매출원가	46,497,828,242	148,747,940,034	50,270,843,236	176,794,460,913
매출총이익	8,129,953,653	30,207,391,278	9,240,154,530	25,271,550,279
판매비와관리비	7,516,570,992	24,140,563,147	7,496,363,200	25,075,159,851
영업이익(손실)	613,382,661	6,066,828,131	1,743,791,330	196,390,428
금융수익	741,634,402	5,661,557,866	1,079,599,857	4,919,688,284
금융비용	1,225,632,637	9,555,913,710	1,316,950,150	7,349,789,875
기타수익	21,531,552	109,185,605	838,275	208,256,187
기타비용	93,991,143	867,429,503	74,766,907	268,199,151
법인세비용차감전순이익(손실)	56,924,835	1,414,228,389	1,432,512,405	(2,293,654,127)
법인세비용	35,236,013	1,185,626,041	375,167,794	139,008,032
당기순이익(손실)	21,688,822	228,602,348	1,057,344,611	(2,432,662,159)
기타포괄손익	5,329,588	164,834,852	155,242,827	171,601,822
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	5,329,588	164,834,852	155,242,827	171,601,822
확정급여제도의 재측정요소	6,832,805	211,326,733	199,029,266	220,002,336
법인세효과	(1,503,217)	(46,491,881)	(43,786,439)	(48,400,514)
총포괄손익	27,018,410	393,437,200	1,212,587,438	(2,261,060,337)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	5	21	(48)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	5	21	(48)

자본변동표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	16,104,506,303		42,260,333,926	168,555,368,678
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(2,991,848,416)	(2,432,662,159)
확정급여제도의 재측정요소					334,743,404	334,743,404
2017.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	16,104,506,303		39,603,228,914	165,898,263,666
2018.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	16,104,506,303		39,603,228,914	165,898,263,666
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(88,687,457)	88,687,457	0
당기순이익(손실)					228,602,348	228,602,348
확정급여제도의 재측정요소					164,834,852	164,834,852
2018.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	16,104,506,303	(88,687,457)	40,085,353,571	166,291,700,866

현금흐름표

제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동현금흐름	(15,094,775,357)	(205,839,456)
당기순이익(손실)	228,602,348	(2,432,662,159)
조정	12,677,254,512	9,764,610,688
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(24,795,265,018)	(4,876,516,459)
이자수익의 수취	127,029,469	121,559,638
이자비용의 지급	(2,764,396,922)	(1,962,036,712)
법인세납부(환급)	(567,999,746)	(820,794,452)
투자활동현금흐름	2,767,873,583	(4,565,064,757)
단기금융상품의 감소	860,000,000	864,669,220
단기대여금의 감소	1,161,908,208	1,677,245,073
장기금융상품의 감소	120,000,000	179,632,400
장기대여금의 감소	4,285,600,000
보증금의 감소	555,210,028	980,919,330
유형자산의 처분	2,600,000	53,743,812
무형자산의 처분	185,000,000
단기금융상품의 취득	(800,000,000)	(860,000,000)
단기대여금의 증가	(1,294,600,000)	(1,112,000,000)
장기금융상품의 증가	(115,500,000)	(115,500,000)
만기보유금융자산의 취득	(150,000,000)
보증금의 증가	(119,035,028)	(896,506,462)
유형자산의 취득	(615,737,260)	(673,559,370)
무형자산의 취득	(1,307,572,365)	(2,435,748,120)
장기미지급금의 상환		(2,227,960,640)
재무활동현금흐름	12,436,017,957	4,944,915,746
단기차입금의 차입	130,421,380,208	107,969,160,162
장기차입금의 차입	12,040,000,000	15,734,700,000
사채의 증가	3,750,000,000
임대보증금의 증가	12,000,000	70,000,000
단기차입금의 상환	(112,665,428,929)	(106,078,500,000)
유동성장기부채의 상환	(16,115,333,322)
유동성사채의 상환	(5,000,000,000)	(1,000,000,000)
장기차입금의 상환		(11,695,444,416)
임대보증금의 감소	(6,600,000)	(55,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	109,116,183	174,011,533
현금및현금성자산의순증가(감소)	123,562,155	(23,975,022)
기초현금및현금성자산	62,865,841	193,831,517
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,445,972	(197,986,555)
기말현금및현금성자산	186,427,996	169,856,495

5. 재무제표 주석

제46기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제45기 　 　 2017년 12월 31일 현재

주식회사 윌비스

1. 회사의 개요&cr;

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다. &cr;

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
전 병 현	7,812,014	13.71
자 기 주 식	6,561,093	11.51
기 타 주 주	42,626,893	74.78
이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-
합 계	62,646,140	100.00

&cr;당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;&cr;당사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.

&cr;당사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 88백만원 증가하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;나. 금융부채의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 당사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;다. 손상: 금융자산과 계약자산&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;라. 위험회피회계&cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체합니다.&cr;&cr;동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㄱ. 수행의무의 식별

당사는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㄴ. 고객선택권

당사는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고 있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'&cr;

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle&cr;

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'&cr;동 기준서는운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;3. 중요한 회 계추정 및 가정&cr;

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종
섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계
수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312
외부수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312
영업이익	5,948,218,237	118,609,894	6,066,828,131
기타수익	36,098,627	73,086,978	109,185,605
기타비용	(269,098,781)	(598,330,722)	(867,429,503)
금융수익	5,639,973,070	21,584,796	5,661,557,866
금융비용	(9,555,913,710)	-	(9,555,913,710)
세전이익	1,799,277,443	(385,049,054)	1,414,228,389

&cr; 나. 전분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계
수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192
외부수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192
영업이익	1,135,342,478	(938,952,050)	196,390,428
기타수익	84,452,533	123,803,654	208,256,187
기타비용	(262,172,560)	(6,026,591)	(268,199,151)
금융수익	4,896,736,956	22,951,328	4,919,688,284
금융비용	(7,336,970,778)	(12,819,097)	(7,349,789,875)
세전이익	(1,482,611,371)	(811,042,756)	(2,293,654,127)

&cr;(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문자산
	당분기말	전기말
섬유사업부문	241,911,735,469	226,511,580,504
교육사업부문	50,240,010,782	51,836,184,837
총자산	292,151,746,251	278,347,765,341

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문부채
	당분기말	전기말
섬유사업부문	110,507,264,491	93,303,322,569
교육사업부문	15,352,780,894	19,146,179,106
총부채	125,860,045,385	112,449,501,675

&cr;(4) 지역별 매출&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
국내매출	36,547,909,227	38,988,616,057
해외매출	142,407,422,085	163,077,395,135
미국	120,584,794,895	130,579,363,428
중남미	21,765,235,598	32,498,031,707
아시아	57,391,592	-
합 계	178,955,331,312	202,066,011,192

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재화의 판매 및 용역제공	178,955,331,312	202,066,011,192
이자수익	1,223,693,428	1,052,273,905
합 계	180,179,024,740	203,118,285,097

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	사업부문	당분기	전분기
고객1	섬유사업부문	22,020,215,697	14,974,853,953
고객2	섬유사업부문	33,710,887,023	25,094,570,691
고객3	섬유사업부문	27,552,406,121	35,468,614,036
고객4	섬유사업부문	13,030,377,833	12,205,348,677
합 계		96,313,886,674	87,743,387,357

&cr;5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;① 환위험 관리&cr;당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원, USD)
통화	계정명	당분기말				전기말
		자 산		부 채		자 산		부 채
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	현금및현금성자산	131,030.78	145,797,948	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-
	매출채권	33,935,749.73	37,760,308,742	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-
	미수수익	2,894,479.31	3,220,687,129	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-
	장기대여금	27,900,000.00	31,044,330,000	-	-	31,900,000.00	34,177,660,000	-	-
	매입채무	-	-	5,059,897.81	5,630,148,308	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186
	단기차입금	-	-	30,457,700.85	33,890,283,738	-	-	22,457,864.03	24,061,355,529
	장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,563,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000
합 계		64,861,259.82	72,171,123,819	40,517,598.66	45,083,932,046	62,642,651.53	67,115,336,861	31,405,757.62	33,648,128,715

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:원)
통화	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,708,719,177	(2,708,719,177)	3,346,720,815	(3,346,720,815)
합 계	2,708,719,177	(2,708,719,177)	3,346,720,815	(3,346,720,815)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
매입채무	6,779,449,460	-	-	6,779,449,460
미지급금	7,936,502,958	-	-	7,936,502,958
장단기차입금	85,838,906,321	5,563,500,000	-	91,402,406,321
사채	-	3,743,663,252	-	3,743,663,252
금융부채계	100,554,858,739	9,307,163,252	-	109,862,021,991

&cr;③ 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr; 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합 계
현금및현금성자산	186,427,996	-	-	186,427,996
단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000
기타금융자산(유동)	2,119,873	-	-	2,119,873
매출채권	59,965,194,587	1,144,943,818	992,996,863	62,103,135,268
기타수취채권	15,978,669,660	178,459,472	4,082,938,101	20,240,067,233
장기금융상품	567,113,450	-	-	567,113,450
기타금융자산(비유동)	150,000,000	-	400,000	150,400,000
장기기타수취채권	38,140,027,650	-	-	38,140,027,650
합 계	121,531,553,216	1,323,403,290	5,076,334,964	127,931,291,470

&cr;(전기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합 계
현금및현금성자산	62,865,841	-	-	62,865,841
단기금융상품	6,602,000,000	-	-	6,602,000,000
당기손익인식금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604
매출채권	50,411,012,225	1,352,092,342	944,706,536	52,707,811,103
기타수취채권	10,410,465,015	178,459,472	178,459,475	10,767,383,962
장기금융상품	571,613,450	-	-	571,613,450
매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000
만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000
장기기타수취채권	41,709,532,650	-	-	41,709,532,650
합 계	109,779,022,785	1,530,551,814	1,273,566,011	112,583,140,610

&cr;나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
12개월이하	1,144,943,818	1,352,092,342
12개월초과	178,459,472	178,459,472
합 계	1,323,403,290	1,530,551,814

&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	992,996,863	944,706,536
미수금	4,082,938,101	178,459,475
기타금융자산(비유동)	400,000	150,400,000
합 계	5,076,334,964	1,273,566,011

&cr;라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

&cr;④ 이자율위험&cr;당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당 분 기		전 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	362,892,082	(362,892,082)	450,492,782	(450,492,782)

(2) 자본위험관리&cr;

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

&cr;당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채	95,146,069,573	82,163,979,856
단기차입금	78,597,239,643	60,308,426,455
유동성장기부채	7,241,666,678	14,257,000,000
유동성사채	-	4,998,553,401
사채	3,743,663,252	-
장기차입금	5,563,500,000	2,600,000,000
차감: 현금및현금성자산	(186,427,996)	(62,865,841)
Ⅱ. 자본	166,291,700,866	165,898,263,666
Ⅲ. 순부채비율	57.1%	49.5%

(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	계정과목	당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	합계	공정가치
당분기말	현금및현금성자산	-	186,427,996	186,427,996	186,427,996
	단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000
	기타금융자산(유동)	2,119,873	-	2,119,873	2,119,873
	매출채권	-	61,110,138,405	61,110,138,405	61,110,138,405
	기타수취채권	-	16,157,129,132	16,157,129,132	16,157,129,132
	기타금융자산(비유동)	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000
	장기기타수취채권	-	38,140,027,650	38,140,027,650	38,140,027,650
	장기금융상품	-	567,113,450	567,113,450	567,113,450
	합 계	2,119,873	122,852,836,633	122,854,956,506	122,854,956,506
전기말	현금및현금성자산	-	62,865,841	62,865,841	62,865,841
	단기금융상품	-	6,602,000,000	6,602,000,000	6,602,000,000
	당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604
	매출채권	-	51,763,104,567	51,763,104,567	51,763,104,567
	기타수취채권	-	10,588,924,487	10,588,924,487	10,588,924,487
	장기기타수취채권	-	41,709,532,650	41,709,532,650	41,709,532,650
	장기금융상품	-	571,613,450	571,613,450	571,613,450
	합 계	11,533,604	111,298,040,995	111,309,574,599	111,309,574,599

&cr;나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)&cr;

(단위:원)
계정과목	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치
기타금융부채(유동)	-	31,983,787	31,983,787	31,983,787
매입채무	6,779,449,460	-	6,779,449,460	6,779,449,460
미지급금	7,936,502,958	-	7,936,502,958	7,936,502,958
미지급비용	78,728,427	-	78,728,427	78,728,427
단기차입금	78,597,239,643	-	78,597,239,643	78,597,239,643
유동성장기부채	7,241,666,678	-	7,241,666,678	7,241,666,678
사채	3,743,663,252	-	3,743,663,252	3,743,663,252
장기차입금	5,563,500,000	-	5,563,500,000	5,563,500,000
임대보증금	240,000,000	-	240,000,000	240,000,000
합 계	110,180,750,418	31,983,787	110,212,734,205	110,212,734,205

&cr;(전기말)&cr;

(단위:원)
계정과목	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계	공정가치
당기손익인식금융부채	2,533,273	-	2,533,273	2,533,273
매입채무	-	5,208,899,651	5,208,899,651	5,208,899,651
미지급금	-	12,166,425,772	12,166,425,772	12,166,425,772
미지급비용	-	70,218,031	70,218,031	70,218,031
단기차입금	-	60,308,426,455	60,308,426,455	60,308,426,455
유동성장기부채	-	14,257,000,000	14,257,000,000	14,257,000,000
유동성사채	-	4,998,553,401	4,998,553,401	4,998,553,401
장기차입금	-	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000
임대보증금	-	234,600,000	234,600,000	234,600,000
합 계	2,533,273	99,844,123,310	99,846,656,583	99,846,656,583

&cr;다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:원)
구분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가&cr;측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	기타금융부채
이자수익	1,223,693,428	-	-	-	1,223,693,428
외환차익	2,459,454,887	-	150,384,674	-	2,609,839,561
외화환산이익	1,583,042,604	-	140,399,709	-	1,723,442,313
파생상품거래이익	-	102,462,691	-	-	102,462,691
파생상품평가이익	-	2,119,873	-	-	2,119,873
이자비용	-	-	(2,675,662,245)	-	(2,675,662,245)
외환차손	(612,421,380)	-	(1,173,743,701)	-	(1,786,165,081)
외화환산손실	(419,936,814)	-	(667,759,583)	-	(1,087,696,397)
파생상품거래손실	-	-	-	(69,927,574)	(69,927,574)
파생상품평가손실	-	-	-	(31,983,787)	(31,983,787)
대손상각비	(48,290,327)	-	-	-	(48,290,327)
기타의대손상각비	(3,904,478,626)	-	-	-	(3,904,478,626)
합계	281,063,772	104,582,564	(4,226,381,146)	(101,911,361)	(3,942,646,171)

&cr;(전분기)

(단위:원)
구분	금융자산		금융부채		합계
	대여금및&cr;수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익인식&cr;금융부채
이자수익	1,052,273,905	-	-	-	1,052,273,905
외환차익	348,523,688	-	2,232,528,904	-	2,581,052,592
외화환산이익	405,675,839	-	311,837,537	-	717,513,376
파생상품거래이익	-	372,110,846	-	-	372,110,846
파생상품평가이익	-	196,737,565	-	-	196,737,565
이자비용	-	-	(1,950,105,748)	-	(1,950,105,748)
외환차손	(2,894,696,725)	-	333,363,647	-	(2,561,333,078)
외화환산손실	(2,369,555,817)	-	(337,719,798)	-	(2,707,275,615)
파생상품거래손실	-	-	-	(102,935,550)	(102,935,550)
파생상품평가손실	-	-	-	(28,139,884)	(28,139,884)
대손상각비	104,614,657	-	-	-	104,614,657
합계	(3,353,164,453)	568,848,411	589,904,542	(131,075,434)	(2,325,486,934)

&cr;라. 공정가치 서열체계&cr;

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
기타금융자산(유동)	-	2,119,873	-	2,119,873
기타금융부채(유동)	-	31,983,787	-	31,983,787
(전기말)
당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604
당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

&cr;6. 현금및현금성자산 &cr;

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
현금	11,867,860	6,955,660
제예금	174,560,136	55,910,181
합 계	186,427,996	62,865,841

7. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	6,542,000,000	6,602,000,000	차입약정담보 외
장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금
합 계	6,547,000,000	6,607,000,000

&cr;8. 기타금융자산

&cr;(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	유동	비유동
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,119,873	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-
상각후원가측정 금융자산	-	150,000,000
합 계	2,119,873	150,000,000

&cr;(2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	유동	비유동
당기손익인식금융자산	11,533,604	-
매도가능금융자산	-	-
합 계	11,533,604	-

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	종 목	지분율	당분기말		전기말
			취득원가	장부가액
시장성없는&cr;지분증권	출자금(*1)	-	400,000	-	-
	(주)드림아이인터내셔날(*1)	-	88,287,457	-	-
합 계			88,687,457	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.&cr;

&cr;9. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	62,103,135,268	52,707,811,103
차감: 대손충당금	(992,996,863)	(944,706,536)
매출채권(순액)	61,110,138,405	51,763,104,567

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	53,023,294,198	46,419,846,210
만기 경과후 3개월 이하	7,049,271,912	4,090,922,045
만기 경과후 12개월 이하	1,156,508,907	1,365,749,840
만기 경과후 12개월 초과	874,060,251	831,293,008
합 계	62,103,135,268	52,707,811,103

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	944,706,536	1,077,834,359
손상차손(환입)	48,290,327	(133,127,823)
기말잔액	992,996,863	944,706,536

&cr; 10. 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
단기대여금	2,734,066,182	2,601,374,390
미수금	14,246,332,548	6,082,431,062
미수수익	3,259,668,503	2,083,578,510
대손충당금	(4,082,938,101)	(178,459,475)
합 계	16,157,129,132	10,588,924,487

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	31,044,330,000	34,177,660,000
보증금	7,095,697,650	7,531,872,650
합 계	38,140,027,650	41,709,532,650

&cr; 11. 재고자산 &cr;

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액
상품	111,718,924	-	111,718,924	29,010,625	-	29,010,625
제품	138,064,263	-	138,064,263	169,993,988	-	169,993,988
재공품	9,277,904,676	-	9,277,904,676	12,361,627,215	-	12,361,627,215
원재료	57,711,858	-	57,711,858	46,566,998	-	46,566,998
저장품	1,830,081,205	(412,567,734)	1,417,513,471	1,692,971,744	(468,264,091)	1,224,707,653
미착품	120,599,220	-	120,599,220	9,508,875	-	9,508,875
합계	11,536,080,146	(412,567,734)	11,123,512,412	14,309,679,445	(468,264,091)	13,841,415,354

&cr; 12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	24,419,849,548	15,357,934,991
선급비용	375,673,782	243,636,357
합 계	24,795,523,330	15,601,571,348

&cr;13. 종속기업 주식 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율&cr;(%)	주요영업활동	장부가액(원)
					당분기말	전기말
종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081
	WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-
	WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-
	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-
	(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-
	(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919
	(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000
	(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-
합 계					83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.

WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.

WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.

GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.

WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.

WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

14. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가 또는 평가금액	31,920,323,368	31,597,038,708
감가상각누계액과 손상차손누계액	6,681,069,743	5,979,683,205
장부금액	25,239,253,625	25,617,355,503

&cr;(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,961,312,028	31,597,038,708
취득	-	-	-	-	-	615,737,260	615,737,260
처분	-	-	-	-	(9,870,000)	(282,582,600)	(292,452,600)
분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,294,466,688	31,920,323,368
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	1,096,011,995	46,811,247	87,500,000	79,316,677	4,670,043,286	5,979,683,205
감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	773,168	696,249,988	783,928,595
처분	-	-	-	-	(9,869,000)	(72,673,057)	(82,542,057)
분기말금액	-	1,169,870,709	48,607,972	98,750,000	70,220,845	5,293,620,217	6,681,069,743
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,428,270,479	2,843,119,421	20,873,386	32,500,000	1,323,475	2,291,268,742	25,617,355,503
분기말금액	20,428,270,479	2,769,260,707	19,076,661	21,250,000	549,307	2,000,846,471	25,239,253,625

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,522,291,487	31,158,018,167
취득	-	-	-	-	-	673,559,370	673,559,370
처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)
분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	7,037,075,401	31,672,802,081
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	997,533,712	44,415,614	72,500,000	75,888,881	3,955,961,095	5,146,299,302
감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	2,570,846	718,911,424	808,387,709
처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)
분기말금액	-	1,071,392,426	46,212,339	83,750,000	78,459,727	4,516,097,063	5,795,911,555
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,428,270,479	2,941,597,704	23,269,019	47,500,000	4,751,271	2,566,330,392	26,011,718,865
분기말금액	20,428,270,479	2,867,738,990	21,472,294	36,250,000	2,180,425	2,520,978,338	25,876,890,526

&cr;(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
제조원가	24,547,764	24,193,181
교육사업원가	702,251,022	743,360,969
임대원가	19,774,111	19,212,610
판관비	37,355,698	21,620,949
합 계	783,928,595	808,387,709

&cr;(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액
		당분기말	전기말
화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000
화재보험	용인공장건물재외	2,654,000,000	3,174,000,000
동산종합보험	원재료외	80,000,000	120,000,000
합 계		6,354,000,000	6,914,000,000

&cr;위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. &cr;

&cr; 15. 무형자산&cr; &cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	5,700,000,000	170,128,572	43,892,250,941	4,798,029,391	54,560,408,904
개별취득	-	-	1,273,507,365	34,065,000	1,307,572,365
처분		-	(220,000,000)	(830,000,000)	(1,050,000,000)
분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	44,945,758,306	4,002,094,391	54,817,981,269
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	-	22,943,989,273	3,841,525,552	26,785,514,825
무형자산상각비	-	-	4,193,782,381	253,945,847	4,447,728,228
처분	-	-	(35,000,000)	(455,000,000)	(490,000,000)
분기말금액	-	-	27,102,771,654	3,640,471,399	30,743,243,053
Ⅲ. 장부금액
기초금액	5,700,000,000	170,128,572	20,948,261,668	956,503,839	27,774,894,079
기말금액	5,700,000,000	170,128,572	17,842,986,652	361,622,992	24,074,738,216

&cr;(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	5,700,000,000	170,128,572	41,716,642,821	4,889,172,991	52,475,944,384
개별취득	-	-	2,335,608,120	100,140,000	2,435,748,120
처분	-	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)
분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	43,802,250,941	4,989,312,991	54,661,692,504
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	-	16,802,263,537	3,532,542,549	20,334,806,086
무형자산상각비	-	-	4,754,643,713	385,411,395	5,140,055,108
처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)
분기말금액	-	-	21,423,573,917	3,917,953,944	25,341,527,861
Ⅲ. 장부금액
기초금액	5,700,000,000	170,128,572	24,914,379,284	1,356,630,442	32,141,138,298
분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	22,378,677,024	1,071,359,047	29,320,164,643

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당 분 기	전 분 기
교육사업원가	4,409,670,443	5,065,852,813
판관비	38,057,785	74,202,295
합 계	4,447,728,228	5,140,055,108

&cr; 16. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목	차 입 처	당분기말		전기말
		연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액
수입신용장발행&cr; (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+0.30~1.80%	22,763,283,738	6M LIBOR+0.30~1.80%	18,704,355,529
운영자금	수출입은행 등	3.16% ~4.95%	21,911,500,000	3.16%~3.60 %	17,721,500,000
무역금융	KEB하나은행 등	2.63% ~ 3.61%	11,531,000,000	2.55%~2.864%	4,880,000,000
매출채권할인	KEB하나은행 등	6M Libor+1.20~3.25%&cr; 3M LIBOR+0.89~1.40%	22,391,455,905	6M Libor+1.20~3.25%&cr; 3M LIBOR+0.70~1.40%	19,002,570,926
합 계			78,597,239,643		60,308,426,455

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
운영자금	산업은행	2016-06-21	2018-02-21	3.34%	-	5,000,000,000
ABL	윌비스 제일차유한회사	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	7,241,666,678	6,500,000,000
수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-03	2018-06-21	3.80%	-	2,142,800,000
수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-10	2018-06-21	3.80%	-	1,607,100,000
수출성장자금대출	수출입은행	2017-08-21	2018-06-21	3.80%	-	1,607,100,000
수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	5,563,500,000	-
합 계					12,805,166,678	16,857,000,000
차감 : 유동성대체					(7,241,666,678)	(14,257,000,000)
유동성대체 후 잔액					5,563,500,000	2,600,000,000

&cr;(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금		합 계
		외화금액	원화상당액
2018.10.01~2019.09.30	7,241,666,678	-	-	7,241,666,678
2019.10.01~2020.09.30	-	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	5,563,500,000
합 계	7,241,666,678	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	12,805,166,678

17. 사채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고
제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	-	5,000,000,000	무보증
제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	-	무보증
합 계				3,750,000,000	5,000,000,000
사 채 할 인 발 행 차 금				(6,336,748)	(1,446,599)
차 감 계				3,743,663,252	4,998,553,401
유 동 성 대 체				-	(4,998,553,401)
차 감 잔 액				3,743,663,252	-

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당분기말	전기말
선수금	8,835,321,223	6,275,459,237
예수금	272,263,245	259,937,191
미지급배당금	80,200	80,200
합 계	9,107,664,668	6,535,476,628

19. 확정급여부 채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,262,675,656	5,315,323,488
퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)
국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)
확정급여부채 금액	5,232,668,191	5,285,316,023

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	5,315,323,488	6,145,468,831
당기근무원가	821,572,304	874,015,581
순이자원가	111,267,214	100,914,964
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	79,904,591	(106,060,780)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(291,231,324)	(113,941,556)
퇴직급여 지급액	(774,160,617)	(1,391,058,140)
기말잔액	5,262,675,656	5,509,338,900

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	821,572,304	874,015,581
순이자원가	111,267,214	100,914,964
종업원급여에 포함된 총비용	932,839,518	974,930,545

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	880,435,483	913,012,334
경상개발비	52,404,035	61,918,211
종업원급여에 포함된 총비용	932,839,518	974,930,545

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	3.09%	3.29%
기대임금상승률	6.98%	6.98%

&cr;(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승률의 변동	424,747,663	(374,938,764)
할인율의 변동	(377,498,989)	436,940,678

20. 자본금&cr;

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분		당분기말	전기말
수권주식수		300,000,000주	300,000,000주
주당금액	보통주	1,000원	1,000원
발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주
자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

&cr;당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

21. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)
자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988
재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864
기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607
합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

&cr;(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.&cr;

22. 이익잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분		당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195
	소 계	2,230,123,195	2,230,123,195
미처분이익잉여금	보험수리적손실	(535,189,603)	(700,024,455)
	기타미처분이익잉여금(*2)	38,390,419,979	38,073,130,174
	소 계	37,855,230,376	37,373,105,719
합 계		40,085,353,571	39,603,228,914

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

&cr; 23. 담보제공 등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분	금 액	제공처	제공목적
토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	장ㆍ단기 차입금
토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	장ㆍ단기 차입금
장ㆍ단기 금융상품	6,542,000,000	농협은행 등	장ㆍ단기 차입금
합 계	31,142,000,000

&cr;상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(3) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금
㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금
	6,242,889주

&cr;(4) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내	보증액
㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414,166,681
㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	11,082,492,000
㈜윌비스	WBDI	수출팩토링 채권매입	8,011,440,000
㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	4,339,530,000
㈜윌비스	WBKH	운영자금 대출	2,203,146,000
㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,338,100,000
㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,068,192,000
㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	금전채권신탁	2,250,000,000
합 계			41,707,066,681

&cr;(5) 제공받은 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
나무경영아카데미	KEB하나은행	대출보증	880,000,000
합 계			9,228,000,000

&cr; 24. 우발부채 및 약정사항&cr;

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
종 류	차입처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	12,535,000,000	16,899,500,000
		USD 15,000,000	USD 10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 26,740,000	USD 25,730,000
매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 37,473,574	USD 43,206,806
운영자금	한국증권금융 등	18,026,166,678	24,800,000,000
합 계		30,561,166,678 &cr;USD 79,213,574	41,699,500,000 &cr;USD 78,936,806

25. 파 생상품&cr;&cr;당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846
파생상품평가이익(*)	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565
파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550
파생상품평가손실(*)	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,112.03	111,420,000	217,285	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-11-28	USD 100,000	1,114.20	1,110.67	111,420,000	353,130	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,109.83	111,420,000	436,904	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,110.33	111,420,000	386,620	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,113.80	111,420,000	39,934	-
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,118.55	111,420,000	-	434,925
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	USD 100,000	1,114.20	1,122.80	111,420,000	-	859,709
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	USD 100,000	1,114.20	1,126.19	111,420,000	-	1,199,108
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	USD 100,000	1,114.20	1,128.93	111,420,000	-	1,473,111
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	USD 100,000	1,114.20	1,131.19	111,420,000	-	1,699,279
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	USD 100,000	1,114.20	1,133.15	111,420,000	-	1,894,531
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	USD 100,000	1,114.20	1,134.59	111,420,000	-	2,039,379
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,136.44	111,420,000	-	2,224,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	USD 100,000	1,114.20	1,138.01	111,420,000	-	2,380,920
통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,139.29	111,420,000	-	2,508,589
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,140.40	111,420,000	-	2,620,029
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,141.33	111,420,000	-	2,713,044
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,141.76	111,420,000	-	2,756,417
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD 100,000	1,114.20	1,142.51	111,420,000	-	2,830,818
통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD 100,000	1,114.20	1,143.20	111,420,000	-	2,899,899
선물환(매수)	2018-07-25	2018-09-28	USD 100,000	1,127.20	1,112.70	109,820,000	-	1,450,000
선물환(매수)	2018-08-29	2018-12-31	USD 5,000,000	1,105.84	1,112.70	5,564,186,000	686,000	-
합계			USD 7,100,000			7,902,406,000	2,119,873	31,983,787

26. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,350,076,497	7,112,064,162	2,408,593,499	7,419,686,641
퇴직급여	318,365,477	916,268,156	325,532,085	936,119,311
복리후생비	98,436,353	321,871,162	113,903,550	337,002,354
여비교통비	17,159,802	50,627,959	22,144,813	71,272,156
차량비	17,664,773	53,678,664	20,303,900	70,500,506
접대비	44,371,998	156,075,553	72,289,731	185,962,578
교육훈련비	8,017,749	28,597,279	9,911,800	37,476,826
통신비	41,181,388	118,885,052	37,745,887	119,059,640
수선비	12,546,000	28,088,040	16,236,270	23,140,310
소모품비	99,366,346	345,592,787	120,994,507	373,918,753
도서인쇄비	1,190,550	5,152,384	2,027,600	12,473,890
세금과공과	307,517,902	954,953,384	300,105,017	860,230,794
임차료	83,545,498	248,028,808	80,672,439	257,652,236
보험료	26,580,134	82,039,167	29,688,927	91,400,156
지급수수료	1,466,771,090	5,199,696,242	1,271,611,498	4,526,542,854
견본비	387,493,853	1,085,552,034	364,805,521	1,059,708,472
운송보관료	124,349,130	358,391,021	115,772,479	367,983,241
광고선전비	241,525,166	816,614,213	370,680,376	1,150,743,657
감가상각비	13,904,140	37,355,698	11,508,198	21,620,949
무형자산상각비	3,080,312	38,057,785	17,913,297	74,202,295
수출비	1,344,094,110	4,606,274,245	1,151,811,543	5,377,815,065
해외시장개척비	89,065,415	296,033,251	118,026,461	384,114,423
대손상각비	15,894,786	48,290,327	19,100,855	(104,614,657)
건물관리비	44,626,479	136,278,672	42,959,058	131,365,161
수도광열비	185,447,466	511,747,967	237,559,467	636,239,191
경상개발비	174,298,578	584,349,135	214,464,422	653,543,049
합계	7,516,570,992	24,140,563,147	7,496,363,200	25,075,159,851

&cr; 27. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	2,599,000	2,599,000	-	53,743,812
잡이익	18,932,552	106,586,605	838,275	154,512,375
합 계	21,531,552	109,185,605	838,275	208,256,187

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출채권매각손실	93,596,152	257,211,123	69,944,738	152,011,086
유형자산처분손실	-	209,909,543	-	-
무형자산처분손실	-	375,000,000	-	-
기부금	300,000	10,765,690	3,400,000	21,705,230
잡손실	94,991	14,543,147	1,422,169	94,482,835
합 계	93,991,143	867,429,503	74,766,907	268,199,151

&cr;28. 금융수익 및 금융비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 금융수익
이자수익	428,044,407	1,223,693,428	363,842,817	1,052,273,905
외환차익	1,666,075,143	2,609,839,561	826,397,509	2,581,052,592
외화환산이익	(1,358,026,416)	1,723,442,313	(228,185,256)	717,513,376
파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846
파생상품평가이익	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565
합 계	741,634,402	5,661,557,866	1,079,599,857	4,919,688,284
Ⅱ. 금융비용
이자비용	1,006,875,226	2,675,662,245	757,006,207	1,950,105,748
외환차손	837,741,567	1,786,165,081	485,214,223	2,561,333,078
외화환산손실	(575,929,081)	1,087,696,397	(5,318,124)	2,707,275,615
파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550
파생상품평가손실	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884
기타의대손상각비	-	3,904,478,626	-	-
소 계	1,225,632,637	9,555,913,710	1,316,950,150	7,349,789,875
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(483,998,235)	(3,894,355,844)	(237,350,293)	(2,430,101,591)

&cr;당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; 29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품과 재공품의 변동	(26,138,977)	2,647,225,160	(292,433,488)	9,146,289,884
원재료 사용액	11,407,279,406	35,732,274,167	11,631,690,519	33,056,168,785
종업원급여	2,682,292,974	8,071,211,618	2,747,427,584	8,396,692,286
차량비	17,664,773	53,678,664	20,303,900	70,500,506
접대비	44,371,998	156,075,553	72,289,731	185,962,578
감가상각비와 기타상각비	1,737,705,041	5,279,947,150	1,914,890,454	5,843,828,160
광고선전비	241,525,166	816,614,213	370,680,376	1,150,743,657
지급수수료	1,466,771,090	5,199,696,242	1,271,611,498	4,526,542,854
소모품비	99,366,346	345,592,787	120,994,507	373,918,753
수출제비	1,344,094,110	4,606,274,245	1,151,811,543	5,377,815,065
외주가공비	6,774,577,587	24,344,104,511	5,808,727,592	27,004,743,951
위탁생산비	19,969,253,963	60,675,930,162	23,474,858,781	78,182,889,571
강사료 등	4,889,302,960	14,927,620,190	5,547,473,102	16,943,105,051
임차료	1,515,471,115	4,591,712,546	1,918,408,274	5,795,913,062
금융비용	1,225,632,637	9,555,913,710	1,316,950,150	7,349,789,875
그 밖의 비용	1,944,852,825	6,307,975,476	2,083,238,970	6,082,705,752
합 계	55,334,023,014	183,311,846,394	59,158,923,493	209,487,609,790

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,363,927,497	7,154,943,462	2,421,895,499	7,460,572,975
퇴직(연금)급여	318,365,477	916,268,156	325,532,085	936,119,311
합 계	2,682,292,974	8,071,211,618	2,747,427,584	8,396,692,286

&cr; 30. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
당기법인세부담액	508,345,136	-
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	723,772,786	(195,737,174)
자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(46,491,881)	(48,400,514)
기타-법인세 추납액등	-	383,145,720
법인세비용	1,185,626,041	139,008,032

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(당 분 기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
보험수리적손익	211,326,733	(46,491,881)	164,834,852
(전 분 기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
보험수리적손익	220,002,336	(48,400,514)	171,601,822

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,414,228,389	(2,293,654,127)
적용세율에 따른 세부담액	289,130,245	(504,603,908)
조정사항 :
비공제비용	939,709,204	260,466,220
법인세추납액	-	383,145,720
기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(43,213,408)	-
법인세비용	1,185,626,041	139,008,032
유효세율(법인세비용/세전이익)	83.84%	-6.06%

&cr;(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
기초	(536,992,341)	(897,553,773)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(723,772,786)	195,737,174
기말	(1,260,765,127)	(701,816,599)

&cr;(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 원)
과 목	일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말	기초	기말
종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579
매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241
만기보유금융자산	150,000,000	(150,000,000)	-	33,000,000	-
자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836
퇴직급여충당부채	4,402,804,988	158,678,901	4,561,483,889	968,617,097	1,003,526,456
보험수리적손익	897,467,250	(211,326,733)	686,140,517	197,442,795	150,950,914
퇴직신탁예치금	(14,956,215)		(14,956,215)	(3,290,367)	(3,290,367)
유형자산(감가상각비)	(661,857,419)		(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)
유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)
미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884
미수수익	(56,765,137)	17,783,763	(38,981,374)	(12,488,330)	(8,575,902)
재고자산	468,264,091	(55,696,357)	412,567,734	103,018,100	90,764,901
파생금융상품	(9,000,331)	76,808,032	67,807,701	(1,980,073)	14,917,694
외화환산	1,559,650,000	(705,050,000)	854,600,000	343,123,000	188,012,000
대손충당금	92,625,947	34,493,945	127,119,892	20,377,708	27,966,376
대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171
무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)
토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)
결손금(공제가능)	2,455,567,856	(2,455,567,856)	-	540,224,928	-
수수료수익	6,967,833,494	104,147,959	7,071,981,453	-	-
종속기업주식	39,837,772,206	3,904,478,626	43,742,250,832	-	-
합 계	44,236,436,061	718,750,280	44,955,186,342	(536,992,341)	(1,260,765,127)

(전 기)

(단위 : 원)
과 목	일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말	기초	기말
종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579
매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241
만기보유금융자산	195,000,000	(45,000,000)	150,000,000	42,900,000	33,000,000
자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836
퇴직급여충당부채	4,803,792,121	(400,987,133)	4,402,804,988	1,056,834,267	968,617,097
보험수리적손익	1,326,625,460	(429,158,210)	897,467,250	291,857,601	197,442,795
퇴직신탁예치금	(109,673,668)	94,717,453	(14,956,215)	(24,128,207)	(3,290,367)
유형자산(감가상각비)	(649,733,519)	(12,123,900)	(661,857,419)	(142,941,374)	(145,608,632)
유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)
미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884
미수수익	(52,053,894)	(4,711,243)	(56,765,137)	(11,451,857)	(12,488,330)
재고자산평가손실	275,493,406	192,770,685	468,264,091	60,608,549	103,018,100
파생금융상품	87,726,834	(96,727,165)	(9,000,331)	19,299,903	(1,980,073)
외화환산	1,559,650,000	-	1,559,650,000	343,123,000	343,123,000
대손충당금	208,058,690	(115,432,743)	92,625,947	45,772,912	20,377,708
대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171
무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)
토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)
결손금	-	2,455,567,856	2,455,567,856	-	540,224,928
수수료수익	6,247,675,525	720,157,969	6,967,833,494	-	-
종속기업주식	38,414,123,850	1,423,648,356	39,837,772,206	-	-
합 계	40,453,714,136	3,782,721,925	44,236,436,061	(897,553,773)	(536,992,341)

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말		비 고
	일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과
종속기업투자	43,742,250,832	9,623,295,183	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획 없음
수수료수익	7,071,981,453	1,555,835,920	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획 없음
합 계	50,814,232,285	11,179,131,103	46,805,605,700	10,297,233,254

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산	3,937,021,052	4,666,686,339
이연법인세부채	(5,197,786,179)	(5,203,678,680)
상계후 금액	(1,260,765,127)	(536,992,341)

31. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
내 역	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	21,688,822	228,602,348	1,057,344,611	(2,432,662,159)
보통주이익(손실)	21,688,822	228,602,348	1,057,344,611	(2,432,662,159)
가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907
기본주당순이익(손실)	-	5	21	(48)

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;

&cr; 32. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역
당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업
	THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국
	THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티
	GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스
	WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국
	THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아
	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아
	(주)미래넷	대한민국
	(주)윌비스에듀	대한민국
	(주)나무경영아카데미	대한민국
	(주)스터디독서실	대한민국
전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국
	THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국
	THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티
	GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스
	WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국
	THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아
	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아
	(주)미래넷	대한민국
	(주)윌비스에듀	대한민국
	(주)나무경영아카데미	대한민국
	(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	당분기			전분기
	매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익
WBDI	12,748,080	16,645,963	552,112	10,117,750	16,021,056	459,705
WBSHA	8,962,988	25,766,159	555,103	22,024,563	31,280,368	482,666
GISA	-	-	7,232	-	-	8,849
PT.WILLBES GLOBAL	-	10,082,479	-	226	8,280,498	-
WBKH	-	-	-	-	335,104	-
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC.	-	5,660,481	-	-	5,508,776	-
WJGC	-	781,701	-	-	518,023	-
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	179,782	-	-	956,563	-
(주)미래넷	-	569,981	-	-	573,393	-
(주)윌비스에듀	214,056	-	-	194,841	-	-
(주)나무경영아카데미	1,680,663	-	-	520,262	-	-
합 계	23,605,787	59,686,546	1,114,447	32,857,642	63,473,781	951,220

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위: 천원)
특수관계자	채권					채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	선수금
WBDI	13,751,839	16,356,690	206,268	3,606,476	1,352,255	-	146,837	-
WBSHA	25,035,472	14,687,640	781,839	6,288,300	1,406,750	-	-	-
GISA	-	-	241,742	-	226,441	-	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,737,070	-	21,897	56,696	-
WBKH	-	-	3,922,763	209,211	-		-	-
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC.	-	-	12,227	4,854,503	-	2,191	30,986	-
WJGC	500,984	-	272,355	1,344,921	235,241	15,889	77,755	-
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	32,576	-	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	31,102	-
(주)윌비스에듀	6,516	-	-	-	-	-	-	-
(주)나무경영아카데미	6,855	-	-	-	-	-	-	321,796
합 계	39,301,666	31,044,330	5,437,194	18,040,481	3,220,687	72,553	343,376	321,796

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
특수관계자	채권					채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금
WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051
WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-
GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367
WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251
WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	208,820	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-
(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-
(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118
합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석23에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급 여	965,559	969,578
퇴직급여	83,218	154,249
합 계	1,048,777	1,123,827

&cr; 33. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익(손실)	228,602,348	(2,432,662,159)
2. 조정	12,677,254,512	9,764,610,688
(1) 비용의 가산	15,287,801,624	11,579,478,168
퇴직급여	932,839,518	974,930,545
감가상각비	783,928,595	808,387,709
무형자산상각비	4,447,728,228	5,140,055,108
기타의대손상각비	3,904,478,626	-
이자비용	2,675,662,245	1,950,105,748
유형자산처분손실	209,909,543	-
무형자산처분손실	375,000,000	-
외화환산손실	740,645,041	2,538,851,142
법인세비용	1,185,626,041	139,008,032
파생상품평가손실	31,983,787	28,139,884
(2) 수익의 차감	(2,610,547,112)	(1,814,867,480)
이자수익	1,223,693,428	1,052,273,905
유형자산처분이익	2,599,000	53,743,812
외화환산이익	1,430,425,138	407,497,541
파생상품평가이익	2,119,873	196,737,565
대손충당금환입	(48,290,327)	104,614,657
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(24,795,265,018)	(4,876,516,459)
매출채권의 감소(증가)	(9,395,324,165)	12,655,533,584
미수금의 감소(증가)	(8,163,901,486)	(1,404,564,282)
선급금의 감소(증가)	(9,061,914,557)	(12,052,079,848)
선급비용의 감소(증가)	(39,682,501)	(67,019,414)
재고자산의 감소(증가)	2,717,902,942	9,388,051,500
파생상품자산의 감소(증가)	9,000,331	(87,726,834)
매입채무의 증가(감소)	1,570,549,809	(3,525,186,314)
미지급금의 증가(감소)	(4,229,922,814)	(8,382,101,034)
선수금의 증가(감소)	2,559,861,986	(161,956,782)
예수금의 증가(감소)	12,326,054	66,204,356
퇴직금 지급	(774,160,617)	(1,391,058,140)
퇴직신탁예치금의 감소(증가)	-	85,386,749
영업에서 창출된 현금흐름	(11,889,408,158)	2,455,432,070

&cr; 34. 비현금거래&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
사채의 유동성 대체	-	4,997,682,022
선급금에서 단기대여금 대체	-	80,000,000
장기미지급금의 유동성 대체	-	7,680,000,000
장기차입금의 유동성 대체	9,100,000,000	16,289,055,584

&cr;(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동		분기말
			환율변동 효과	기타
단기차입금	60,308,426,455	17,755,951,279	532,861,909	-	78,597,239,643
유동성장기부채	14,257,000,000	(16,115,333,322)	-	9,100,000,000	7,241,666,678
장기차입금	2,600,000,000	12,040,000,000	23,500,000	(9,100,000,000)	5,563,500,000
사채	-	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000
유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-
임대보증금	234,600,000	5,400,000	-	-	240,000,000

&cr;35. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
외화금액(USD)	24,283,626	25,119,446
원화상당액	27,020,390,830	26,912,974,905

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,629백만원 (전기말 : 7,910 백만원)입니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권의 장부금액	22,391,455,905	19,002,570,926
관련부채의 장부금액	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	22,391,455,905	19,002,570,926
관련 부채의 공정가치	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)
순포지션	-	-

&cr;2018년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제46기&cr;3분기	매출채권	48,359,574	2,011,203	4.16
	단기대여금	6,234,147	-	-
	미수금	23,824,884	263,035	1.10
	미수수익	65,518	-	-
	합계	78,484,123	2,274,238	-
제45기	매출채권	41,538,029	1,961,890	4.72
	단기대여금	6,606,347	-	-
	미수금	17,739,587	263,035	1.48
	미수수익	73,012	-	-
	합계	65,956,975	2,224,925	-
제44기&cr;	매출채권	52,118,884	2,095,483	4.02
	단기대여금	7,131,828	-	-
	미수금	16,033,376	263,035	1.64
	미수수익	75,020	-	-
	합계	75,359,109	2,358,518	3.13

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,224,925	2,358,518	2,462,330
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	49,313	(133,593)	(103,812)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,274,238	2,224,925	2,358,518

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr;(가) 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험율에 따른 예상대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 개별분석을 통한 대손예상액 산정근거

&cr;1) 일반상거래채권

약정회수기일이 경과한 개별채권에 대해서는 회수지연에 따른 원인파악, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 및 담보 여부 등을 점검하는 등 회수가능성을 검토하여 충당금 설정&cr;

2) 화의 및 법정관리 채권

거래상대방의 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하며, 재조정된 채권의 상환기일 경과시에는 해당채권에 대하여 100%충당금 설정

&cr;3) 기타 파산,부도, 사업의 폐지등 채권

채권관리부서에서 채무자의 재산상태와 그 회수가능성을 면밀히 검토하여 대손충당금 설정 및 채권의 회수불능이 객관적으로 입증될 경우 대손처리 진행

&cr;(다) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

&cr;1) 대손경험률

과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정.&cr;

2) 대손예상액

채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 예상대손율을 적용하여 합리적인 대손예상액을 설정.

&cr;(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
연체되지 않은 채권	31,406,610	25,954,975	34,461,791
만기 경과후 3개월 이하	13,914,057	12,377,673	15,691,390
만기 경과후 12개월 이하	1,156,509	1,365,750	32,260
만기 경과후 12개월 초과	1,882,398	1,839,631	1,933,443
합 계	48,359,574	41,538,029	52,118,884

&cr;&cr;나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기	비고
섬유사업 및 교육사업	상 품	111,719	29,011	181,305	-
	제 품	17,145,388	16,746,781	19,231,984	-
	재 공 품	34,052,356	35,309,004	42,944,631	-
	원 재 료	20,347,552	19,950,408	22,309,866	-
	부 재 료	6,266,705	6,255,835	6,641,279	-
	저 장 품	8,126,749	7,651,526	8,388,875	-
	미 착 품	13,626,951	12,430,921	15,388,696	-
	합 계	99,677,420	98,373,485	115,086,636	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		31.8%	31.9%	33.7%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2회	2회	2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

&cr;1) 실사일자&cr;당사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 20 18 년 10월 5일에 재고 실사를 하였습니다.&cr;&cr;2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 &cr;당사는 동 일자 재고실사시에 외부감사인의 참여없이 자체실사를 하였습니다.&cr; &cr;3) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제2자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr; &cr;3) 장기체화재고 등의 현황&cr;해당사항 없음.&cr;

다. 금 융상품의 공정가치평가&cr;&cr;연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당기말)
기타금융자산(유동)	-	2,119,873	-	2,119,873
기타금융부채(유동)		31,983,787		31,983,787
(전기말)
당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604
당기손익인식금융부채		2,533,273		2,533,273

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)윌비스회사채사모2015년 05월 28일5,0003.59%-2018년 05월 28일상환IBK투자증권(주)윌비스회사채사모2018년 05월 24일3,7504.85%-2020년 05월 24일미상환유진투자증권8,750- ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------3,750-----3,750-3,750-----3,750

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(3분기)신한회계법인해당사항없음-제45기(전기)신한회계법인적정-제44기(전전기)신한회계법인적정-

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(3분기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000,000-제45기(전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000,0001,290시간제44기(전전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000,0001,281시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(3분기)-----제45기(전기)-----제44기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부회계관리제도&cr;&cr;제45기, 제44기 및 제43기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;사업보고서 작성기준일(2018.09.30) 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 기타비상무이사 2명, 비상근 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등의 소위원회가 있습니다. &cr;

나. 주요의결사항

구분	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			서문호&cr;(출석률: 66.67%)	양재상&cr;(출석률: 73.33%)	강성주&cr;(출석률: 66.67%)	권기동&cr;(출석률: 73.33%)
			찬 반 여 부
1	2018. 1. 23	Weihai Junli Garment co.,Ltd 대출대환을 위한 연대입보	불참	찬성	찬성	찬성
2	2018. 2. 8	제45기 정기주주총회 개최&cr;제45기 재무제표(안) 승인 및 영업보고서 승인&cr;내부회계관리제도 운영보고&cr;산업운영자금대출 차입의 건	찬성	찬성	불참	찬성
3	2018. 3. 9	제45기 재무제표(연결포함) 확정&cr;전자투표제 도입해지	찬성	찬성	불참	찬성
4	2018. 4. 12	기채에 관한 건(수입자금대출)	찬성	불참	찬성	찬성
5	2018. 4. 24	KEB 하나은행 외국환거래 약정	찬성	불참	찬성	불참
6	2018. 5. 11	제46기 1분기 재무제표(연결포함) 승인의 건THE WILLBES DOMINICANA INC. 대출관련 연대보증 제공	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2018. 5. 15	제25회 무보증 사모사채 발행	불참	찬성	찬성	찬성
8	2018.6.14	기채에 관한 건	찬성	찬성	찬성	불참
9	2018.6.26	자기주식 담보부 대출 연장무역금융 신규 약정	찬성	찬성	불참	불참
10	2018.7.16	외화채무보증대충 기한 연장Columbus Apparel Inc. 대출에 관한 연대보증수입신용장(기한부) 및 수입신용장(일람불) 재약정매입외환약정(O/A) 연장	불참	찬성	찬성	찬성
11	2018.8.10	제46기 상반기 재무제표(연결포함) 승인의 건PT.Willbes Global 대출을 위한 법인 연대입보	찬성	찬성	불참	찬성
12	2018.8.14	기채에 관한 건(수출성장자금대출)기채에 관한 건(무신용장방식 수출환어음매입)	찬성	불참	찬성	찬성
13	2018.08.30	(주)나무경영아카데미 대출연장을 위한 법인 연대입보	불참	찬성	찬성	찬성
14	2018.10.01	기채에 관한건(수출성장자금대출)	찬성	찬성	찬성	불참
15	2018.10.12	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의건 / 기채에 관한 건 (수입자금대출)	불참	불참	불참	찬성

&cr; 다. 이사의 독립성 &cr;&cr;당사의 모든 사내이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 선임이 되었으며, 모든 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받았습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 이사회 의장 전병현은 최대주주 본인이며, 선임된 사내 및 사외이사들과 최대주주와의 관계는 없습니다.&cr;&cr;※ 각 이사의 업무 및 배경은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황' 표를 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 이 사회내의 위원회 구성현황&cr;&cr; 당사는 이사회내 사외이사후보추천 위원회를 두고 있습니다. 상법542조의8(사외이사의 선임) 요건에 따라 사외이사가 총위원의 1/2이 되도록 사외이사후보추천 위원회를 구성하였습니다. &cr;&cr; ※ 사 외이사후보추천 위원 회

명	사외이사 여부	비 고
전병현&cr;권기동&cr;서문호	X&cr;0&cr;0	&cr;상법542조의8 요건 충족

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;

당사는 상법 제415조의2, 상법 제542조의 11 및 당사의 정관 제34조의2의 규정에 의한 감사위원회를 두고 있습니다. 또한 감사위원회는 양재상, 서문호, 권기동 총 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.

성명	주 요 경 력	비 고
양재상&cr;(위원장)	고려대학교 정치외교학과&cr;금융감독원 부국장&cr;SH자산운용 준법감시인	사외이사
서문호&cr;(위원)	서울대학교 섬유공학과 졸업&cr;서울대학교 섬유공학대학원 졸업&cr;미국 M.I.T 기계공학박사	사외이사
권기동&cr;(위원)	고려대학교 법학과 및 동대학원 (주)유화증권 상무이사 현) 광릉레저개발(주) 감사	사외이사

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(양재상 1명)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr; 다. 감사위원회 주요 활동 내역

회차	활 동 내 역
	개최일자	의안내용	가결여부	서문호&cr; (출석률: 100%)	양재상&cr; (출석률: 100%)	권기동&cr;(출석률: 100.0%)
1	2018.02.08	제45기 결산 감사보고&cr;제45기 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;제45기 내부감시장치에 대한 감사의견서 작성	가결	찬성	찬성	찬성
2	2018.03.09	제45기 결산 재무제표 확정 감사보고	가결	찬성	찬성	찬성
3	2018.05.11	제46기 1분기 결산 감사보고	가결	찬성	찬성	찬성
4	2018.8.10	제46기 상반기 결산 감사보고	가결	찬성	찬성	찬성

※ 당사의 감사위원회 위원들은 전원 사외이사로 구성되어 있어, 더 자세한 활동내역은 '1. 이사회에 관한 사항, 나. 주요의결사항' 을 통해서 확인할 수 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제를 도입하지 않았습니다. 2016년 2월 11일 이사회 결의를 통하여 상법 제368 조의 4에 의거하여 제43기 정기주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 도입하였으나, 제45기 정기주주총회의 의안이 전무하여 동법에 따라 2018년 3월 9일 이사회 결의를 통하여 해지하였습니다. &cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

전병현최대주주보통주7,812,01413.717,812,01413.71-손봉식임원보통주19,3000.0319,3000.03-송주호임원보통주121,0000.21121,0000.21-지영민임원보통주1,5000.001,5000.00-보통주7,953,81413.957,953,81413.95-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

[최대주주의 개요]

최대주주 성명	주요경력 (최근 5년간)
	기 간	경 력 사 항
전 병 현	1996년 11월 ~ 2017년 3월	주식회사 윌비스 대표이사
	현재	주식회사 윌비스 이사회 의장&cr;(주)나무경영아카데미 이사

※ 최대주주인 전병현 의장은 고려대 법과대학 및 대학원을 졸업하였고, 미국 Havard Law School을 졸업하였으며, 현재 (주)윌비스 이사회 의장을 맡고 있습니다.&cr;&cr;- 최대주주 변동현황&cr; 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

&cr;2. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

전병현7,812,01413.71%-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

14,08499.95%40,114,39770.38%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.

3. 주식사무

내용	1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;2. 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;1) 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우&cr;2) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr;4) 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;5) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입ㆍ이전을 위하여 국내외 합작법인, 금융기관 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;7) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 임기만료 전 퇴임 또는 해임될 이사에게 배정하는 경우&cr;3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1. 회사는 매 결산기의 익일부터 2주간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;2. 회사는 매 결산기 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주 주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 위하여 2주간 전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권(8종)
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (Tel : 02-368-5861~3)
주주의 특전	-	공고게재매체	회사 홈페이지&cr;(http://www.willbes.com)

&cr;

4. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 천주)
종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	1,925	1,990	1,770	1,580	1,610	1,575
	최 저	1,730	1,730	1,460	1,330	1,375	1,440
월간거래량		22,332	17,266	6,880	30,788	32,730	8,607
월간평균거래량		1,063	863	362	1,399	1,488	506

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

전병현남1953년 03월이사회 의장등기임원비상근경영감독고려대학교, 대학원 법학과&cr;HARVARD LAW SCHOOL 졸업&cr;한국 M&A(주) 대표이사7,812,014-23년2020년 03월 24일임찬혁남1963년 03월사장등기임원상근경영총괄한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄--19년2019년 03월 25일송주호남1967년 12월사장등기임원상근경영총괄연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄121,000-6년2019년 03월 25일임민수남1968년 03월전무등기임원상근섬유영업경남대학교 전기공학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부장(현)--9년2019년 03월 25일지영민남1969년 05월상무등기임원상근재무

고려대학교 노어노문학과

한라중공업(주)&cr;(주)윌비스 사업지원부장(현)

1,500-2년2020년 03월 24일손봉식남1957년 01월고문등기임원비상근경영감독고려대학교 통계학과&cr;대동은행 지점장&cr;(주)윌비스 사업지원부장19,300-17년2020년 03월 24일서문호남1948년 09월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독서울대학교 섬유공학과 졸업&cr;서울대학교 섬유공학대학원 졸업&cr;미국 M.I.T 기계공학박사---2020년 03월 24일양재상남1952년 09월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독고려대학교 정치외교학과&cr;금융감독원 부국장&cr;SH자산운용 준법감시인---2020년 03월 24일권기동남1958년 01월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독

고려대학교 법학과 및 동대학원

(주)유화증권 상무이사

현) 광릉레저개발(주) 감사

---2020년 03월 24일강성주남1951년 07월사외이사등기임원비상근경영감독산마르코스인문대학원석사&cr;주아프가니스탄 대사&cr;주도미니카 공화국 대사&cr;(아이티겸임)---2019년 03월 25일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 상기 재임기간은 임원으로 선임된 이후의 재임기간입니다. &cr;&cr;

(2) 집행임원 현황&cr;

(기준일 : 2018년 9월 30일 )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
임찬혁	남	1963년 03월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄	한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄	-	-	2년	2019년 03월 25일
송주호	남	1967년 12월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄	연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄	121,000	-	2년	2019년 03월 25일
임민수	남	1968년 03월	집행임원	등기임원	상근	섬유영업	경남대학교 전기공학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부장(현)	-	-	2년	2019년 03월 25일
지영민	남	1969년 05월	집행임원	등기임원	상근	재무총괄	고려대학교 노어노문학과 한라중공업(주)&cr;(주)윌비스 사업지원부장(현)	1,500		2년	2019년 03월 25일

&cr;직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

영업직남 97 ---97 4.90년 2,95430-　영업직여 73 -7-80 3.36년 2,02825-　관리직남 21 -1-22 11년 1,10750-　관리직여 9 ---9 6.68년 24727-　 200 -8-208 5.03년 6,33630-　

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사63,000-사외이사4--

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1096696-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 6921153-199-33612-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원 )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 해당사항이 없습니다&cr;&cr;2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

&cr; ※ 해당사항이 없습니다. &cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

㈜미래넷&cr;(비상장)1997년 03월 22일지분&cr;취득1,950550.01----550.01-30062The Willbes Dominicana Inc.&cr;(비상장)(*1)1988년 06월 17일생산&cr;공장15,770177100.0054,359---177100.0054,359172,090-6,745Galaxy Industrial S.A.de.C.V.&cr;(비상장)1987년 08월 11일생산&cr;공장7,1709,500100.00----9,500100.00-8,20747COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.(비상장).2011년 10월 14일생산&cr;공장1,1191100.00----1100.00-3,652-402The Willbes &cr;Cambodia & CO.,LTD.(비상장)2007년 01월 12일생산&cr;공장9341100.00----1100.00-693-13Weihai Junli &cr;Garment Co.,Ltd.&cr;(비상장)(*2)1994년 10월 19일생산&cr;공장1,702-100.002,447----100.002,4474,055-172PT.WILLBES &cr;GLOBAL(비상장)2008년 08월 25일생산&cr;공장9471,000100.00----1,000100.00-4,887612(주)윌비스에듀&cr;(비상장)2013년 05월 31일지분&cr;취득2,60020100.001,159---20100.001,1591,25733(주)나무경영아카데미&cr;(비상장)(*3)2015년 07월 03일지분&cr;취득15,0008100.0015,000---8100.0015,00020,25682010,712-72,965---10,712-72,965--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*1) The Willbes Dominicana Inc.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 The Willbes Haitian S.A.와 THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI") 가 포함되어 있습니다.&cr;(*2) Weihai Junli Garment Co.,Ltd.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 Weihai Junyang Trade Co.,Ltd 가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) (주)나무경영아카데미의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 (주)스터디독서실이 포함되어 있습니다.&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

최대주주등과의 거래내용&cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (연결기준)&cr; (단위: 천미불, 백만원)

성명&cr;(법인명)	관계	계정과목	변동내역				미수이자	비고
			기초	증가	감소	기말
WBDI	현지법인	대여금	$5,000	-	$1,000	$4,000	433	이율 : 4.59%
WBDI	현지법인	대여금	$4,000	-	-	$4,000	318	이율 : 4.59%
WBDI	현지법인	대여금	$6,700	-	-	$6,700	590	이율 : 4.59%
WBHSA	현지법인	대여금	$10,000	-	$3,000	$7,000	850	이율 : 4.59%
WBHSA	현지법인	대여금	$5,000	-	-	$5,000	429	이율 : 4.59%
WBHSA	현지법인	대여금	$1,200	-	-	$1,200	101	이율 : 4.59%
합 계			-	-	-	-	-	-
			$31,900	-	$4,000	$27,900	2,721	-

※ WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;※ WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역(연결기준)&cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원)

채무자&cr;(법인명)	관 계	담보제공자	거 래 내 역				비고
			기초	증가	감소	기말	채권자	질권담보물	담보기간
㈜윌비스	계열회사	나무경영아카데미	800	-	-	800	KEB하나은행	정기예금	2017.10.20~2018.10.16
(주)미래넷	계열회사	(주)윌비스에듀	800	-	-	800	KEB하나은행	정기예금	2017.12.29~2018.12.29
(주)미래넷	계열회사	(주)윌비스에듀	150	100	-	250	KEB하나은행	정기예금	2018.06.07~2019.06.07
(주)미래넷	계열회사	나무경영아카데미	400	-	100	300	KEB하나은행	정기예금	2018.06.07~2019.06.07
(주)미래넷	계열회사	나무경영아카데미	150	-	150	-	KEB하나은행	정기예금	해지
(주)미래넷	계열회사	나무경영아카데미	200	-	-	200	KEB하나은행	정기예금	2018.06.07~2019.06.07
(주)미래넷	계열회사	나무경영아카데미	1,000	-	-	1,000	우리은행	정기예금	2018.06.07~2019.06.07
합계			3,500	100	250	3,350	-	-	-

&cr; 다. 채무보증 내역&cr;&cr; 1) 연결실체가 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]&cr;&cr; (단위: 원, USD)&cr;

법인명	관계	채권자	보증금액(기초)	증가	감소	보증금액(기말)	보증시작일	보증종료일	비 고
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 3,960,000	-	-	USD 3,960,000	2018.05.31	2019.05.31	현지법인 운영자금 대출
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 6,000,000	-	-	USD 6,000,000	2017.11.21	2018.11.21	현지법인 운영자금 대출
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 7,200,000	-	-	USD 7,200,000	2017.12.17	2018.12.17	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련
WBKH	계열회사	수출입은행	USD 4,260,000	-	USD 2,280,000	USD 1,980,000	2017.12.19	2018.12.19	현지법인 운영자금 대출
COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.	계열회사	수출입은행	USD 4,080,000	-	USD 1,080,000	USD 3,000,000	2018.07.31	2019.07.31	현지법인 운영자금 대출
PT.WILLBES GLOBAL	계열회사	수출입은행	USD 3,900,000	-	-	USD 3,900,000	2018.08.31	2019.08.31	현지법인 운영자금 대출
WJGC	계열회사	수출입은행	USD 1,440,000	-	USD 480,000	USD 960,000	2018.02.06	2019.02.06	현지법인 운영자금 대출
(주)미래넷	계열회사	KEB하나은행	3,005,000,000	110,000,000	300,000,000	2,815,000,000	2018.06.07	2019.06.07	운영자금 대출
(주)윌비스	-	KEB하나은행	880,000,000	-	-	880,000,000	2017.10.20	2018.10.16	대출관련 지급보증
(주)나무경영아카데미	계열회사	신한은행	3,600,000,000	-	1,350,000,000	2,250,000,000	2017.12.28	2019.12.28	운영자금 대출
합 계		USD	30,840,000	-	3,840,000	27,000,000	-	-	-
		원화	7,485,000,000	110,000,000	1,650,000,000	5,945,000,000	-	-	-

※ WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO., LTD.&cr;※ WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;※ WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;※ WBKH : THE WILLBES(CAMBODIA) & CO.,LTD.&cr;&cr;2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000.00
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000.00
KEB하나은행	KEB하나은행NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000.00
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000.00
합 계			8,348,000,000&cr;USD 17,500,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금
㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금
합계	6,242,889주

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

(단위:백만원)
보증제공자	보증처	보증내역	보증액
㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414
합 계			9,414

라. 영업거래&cr; (단위: 백만원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사)	매출	2018.01~2018.09	12,748	7.12
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사)	매입	2018.01~2018.09	16,646	9.30
THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;(계열회사)	매출	2018.01~2018.09	8,963	5.00
THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;(계열회사)	매입	2018.01~2018.09	25,766	14.39
PT.WILLBES GLOBAL&cr;(계열회사)	매입	2018.01~2018.09	10,082	5.63

※ 상기 비율은 최근사업연도 매출액 1,790억원 (K-IFRS 별도재무제표 당분기말 기준) 대비 비율입니다. (5% 이상)

&cr; 마. 출자 및 출자지분 처분내역&cr;&cr;※ 당사는 기준일 현재 사업연도 중 타법인 출자에 대한 중요한 변동사항이 없습니다&cr;자세한 내역은 "IX. 계열사 등에 관한 사항"에서 " 타법인출자 현황" 참조 바랍니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;(1) 공시내용의 진행, 변경 상황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제45기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 제45기 재무제표 및 연결 재무제표 보고	해당없음&cr;&cr;&cr;	-
제44기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 외부감사인 선임보고&cr;4. 제44기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안: 이사 선임의 건&cr;제3호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제4호 의안: 임원퇴직금 규정 개정의 건	해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인	-
제43기&cr;주주총회&cr;(2016.03.25)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 제43기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안 : 이사 선임의 건	해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인	-

※ 상기 제 45기 주주총회 보고사항 중 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표는 외부감사인의 적정의견 제시와 2018년 3월 9일에 열린 이사회에서 감사위원 전원의 동의가 있어 상법 제 449조의 2 및 당사 정관 제37조의3 제4항에 의거 주주총회의 승인에 갈음하여 주주총회에서 보고하였습니다.

&cr; 2. 우발부채 등(연결기준)&cr;&cr;(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 당분기말 현재 계약이행보증료 용도로 수표 1매(3억원)을 '이중인'에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

&cr;2) 그 밖의 우발부채 등&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

기준일 : 2018년 09월 30일)

(단위 : 원, USD)
종 류	차 입 처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	12,535,000,000	16,899,500,000
		USD 15,000,000	USD 10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 26,740,000	USD 25,730,000
매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 43,473,574	USD 49,206,806
운영자금	한국증권금융 등	24,576,166,678	30,450,000,000
		USD 34,000,000	USD 38,500,000
합계		37,111,166,678	47,349,500,000
		USD 119,213,574	USD 123,436,806

&cr; 3. 채무보증내역 (연결 기준)&cr;

1) 연결실체가 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]&cr;&cr; (단위: 원, USD)

법인명	관계	채권자	보증금액(기초)	증가	감소	보증금액(기말)	보증시작일	보증종료일	비 고
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 3,960,000	-	-	USD 3,960,000	2018.05.31	2019.05.31	현지법인 운영자금 대출
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 6,000,000	-	-	USD 6,000,000	2017.11.21	2018.11.21	현지법인 운영자금 대출
WBDI	계열회사	수출입은행	USD 7,200,000	-	-	USD 7,200,000	2017.12.17	2018.12.17	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련
WBKH	계열회사	수출입은행	USD 4,260,000	-	USD 2,280,000	USD 1,980,000	2017.12.19	2018.12.19	현지법인 운영자금 대출
COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.	계열회사	수출입은행	USD 4,080,000	-	USD 1,080,000	USD 3,000,000	2018.07.31	2019.07.31	현지법인 운영자금 대출
PT.WILLBES GLOBAL	계열회사	수출입은행	USD 3,900,000	-	-	USD 3,900,000	2018.08.31	2019.08.31	현지법인 운영자금 대출
WJGC	계열회사	수출입은행	USD 1,440,000	-	USD 480,000	USD 960,000	2018.02.06	2019.02.06	현지법인 운영자금 대출
(주)미래넷	계열회사	KEB하나은행	3,005,000,000	110,000,000	300,000,000	2,815,000,000	2018.06.07	2019.06.07	운영자금 대출
(주)윌비스	-	KEB하나은행	880,000,000	-	-	880,000,000	2017.10.20	2018.10.16	대출관련 지급보증
(주)나무경영아카데미	계열회사	신한은행	3,600,000,000	-	1,350,000,000	2,250,000,000	2017.12.28	2019.12.28	운영자금 대출
합 계		USD	30,840,000	-	3,840,000	27,000,000	-	-	-
		원화	7,485,000,000	110,000,000	1,650,000,000	5,945,000,000	-	-	-

※ WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO., LTD.&cr;※ WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;※ WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;※ WBKH : THE WILLBES(CAMBODIA) & CO.,LTD.&cr;&cr;2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000.00
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000.00
KEB하나은행	KEB하나은행NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000.00
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000.00
합 계			8,348,000,000&cr;USD 17,500,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금
㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금
합계	6,242,889주

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;[기준일: 2018년 9월 30일 기준]

(단위:백만원)
보증제공자	보증처	보증내역	보증액
㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414
합 계			9,414

&cr; 4. 제제현황 (연결 기준)&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 (연결 기준)&cr;&cr; 전환사채권 발행결정&cr;

1. 사채의 종류				회차	26	종류	무기명식이권부
							무보증 사모
							전환사채
2. 사채의 권면총액 (원)				10,000,000,000
2-1 (해외발행)	권면총액 (통화단위)			-				-
	기준환율등			-
	발행지역			-
	해외상장시 시장의 명칭			-
3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)			-
	운영자금 (원)			10,000,000,000
	타법인 증권 취득자금 (원)			-
	기타자금 (원)			-
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)			0
	만기이자율 (%)			0
5. 사채만기일				2022년 10월 19일
6. 이자지급방법				본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
7. 원금상환방법				만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 '영업일’이라 한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
8. 사채발행방법				사모
9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)			100
	전환가액 (원/주)			1,315
	전환가액 결정방법			본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 호가단위 미만상위 호가로 절상한다.
	전환에 따라&cr; 발행할 주식		종류	(주)윌비스 기명식 보통주식
			주식수	7,604,562
			주식총수대비	11.77
			비율(%)
	전환청구기간		시작일	2019년 10월 19일
			종료일	2022년 09월 19일
	전환가액 조정에 관한 사항			&cr;가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.&cr; &cr; 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&cr; &cr; A: 기발행주식수&cr; B: 신발행주식수&cr; C: 1주당 발행가격&cr; D: 시가&cr; &cr; 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.&cr;
				&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.&cr;
				&cr;다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;
				&cr;라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.&cr;
				&cr;마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. &cr;
				&cr;바 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다.&cr;
9-1. 옵션에 관한 사항				Option 에 관한 세부내용은 " 20 기타 투자판단에 참고할 사항" 을 참고하시기 바랍니다.*
10. 합병 관련 사항				-
11. 청약일				2018년 10월 16일
12. 납입일				2018년 10월 19일
13. 대표주관회사				-
14. 보증기관				-
15. 이사회결의일(결정일)				2018년 10월 12일
- 사외이사 참석여부		참석 (명)		1
		불참 (명)		3
- 감사(감사위원) 참석여부				참석
16. 증권신고서 제출대상 여부				아니오
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유				사모 발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환금지
18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 &cr; - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등				-
19. 공정거래위원회 신고대상 여부				미해당

&cr;*) 10월 12일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 을 참고하시기 바랍니다.&cr;

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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다. &cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.