분기보고서 3.9 (주)윌비스 110111-0172447 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 48 기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 5월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 윌비스
대 표 이 사 : 임 찬 혁
본 점 소 재 지 : 충남 천안시 동남구 만남로 76
(전 화) 041-529-5700
(홈페이지) http://www.willbes.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 지 영 민
(전 화) 041-529-5716
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인ㆍ서명(0515).jpeg 대표이사등의 확인ㆍ서명(0515)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 윌비스라고 표기하고, 또한 영문은 THE WILLBES & CO., LTD.라고 표기합니다. &cr;나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 올해로써 제48기를 맞이하고 있으며, 1989년 7월 한국거래소 유가증권시장본부에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사 주소 : 충청남도 천안시 동남구 만남로 76&cr;- 전화번호 : 041-529-5700 &cr;- 홈페이지 주소 : http://www.willbes.com&cr;&cr;라. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요 사업의 내용 &cr;&cr;[섬유사업]&cr;바이어에게 주문을 받아 OEM방식(주문자상표부착방식-original equipment manufacturer)으로 의류를 생산하여 수출하고 있으며 이 중 대부분이 해외에 설립된 종속회사에서 생산 및 수출되고 있습니다. 주요 제품에는 성인 및 아동용 의복(KNIT와 추가로 수영복)이 있으며, 주요 바이어로는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC.등이 있습니다. &cr;&cr;※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;2008년 3월 10일 신림동 고등고시 시장 중 핵심이라 할 수 있는 사법시험 2차 과정에서 가장 규모가 크고 성장가능성이 높은 한림법학원의 영업을 양수하여 당사 교육사업부에 편입하였습니다. 교육사업부는 LEET, 고등고시, 공무원 시험 외에 공인회계사, 세무사, 공인중개사, 변리사 등 성인자격증교육과 토익 등 외국어교육 서비스도 제공하고 있으며, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;2020년 3월 31일 현재 당사를 제외한 13개의 계열회사가 있습니다.

종속기업명 업종 상장여부
주식회사 윌비스 의류 도소매 주권상장
THE WILLBES DOMINICANA INC. 직물 및 니트류의 제조판매 비상장
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC. 관리서비스 비상장
THE WILLBES HAITIAN S.A 직물 및 니트류의 제조판매 비상장
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V 직물 및 니트류의 제조판매 비상장
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD. 직물 및 스웨터류의 제조판매 비상장
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 무역업 비상장
PT.WILLBES GLOBAL 직물 및 니트류의 제조판매 비상장
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD. 직물 및 우븐 등 제조판매 비상장
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 직물 및 우븐 등 제조판매 비상장
(주)미래넷 컴퓨터네크워크 구축, 자문 비상장
(주)윌비스에듀 교육서비스 비상장
(주)나무경영아카데미 교육서비스 비상장
(주)스터디독서실 교육서비스 비상장

&cr; ※ 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

&cr;사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주)미래넷 1997.04 서울 동작구 장승배기로 98 컴퓨터 네크워크 &cr;구축, 자문 543 의결권의&cr;과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 해당없음
(주)윌비스에듀 2011.03 서울 서초구 사임당로 175 교육서비스 1,265 상동 해당없음
(주)나무경영아카데미 2015.07 서울 종로구 서린동 70 교육서비스 28,895 상동 해당
(주)스터디독서실 2015.07 서울 종로구 서린동 70 독서실운영 1,013 상동 해당없음
THE WILLBES&cr;DOMINICANA INC 1987.06 Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana&cr;Zona France de Bani P.O.BOX 28 Republica Dominicana 직물 및 니트류 &cr;제조판매 100.600 상동 해당
THE WILLBES DESARROLLO DE&cr;PARQUE INDUSTRIAL INC. 2016.12 Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana 관리서비스 119 상동 해당없음
GALAXY INDUSTRIAL S.A.DE.C.V. 1991.11 Parque Industrial Galaxy, Colonia San Miguel, Choloma Cortes, Honduras. C.A 직물 및 니트류 &cr;제조판매 9,089 상동 해당없음
THE WILLBES(CAMBODIA)&cr;&CO.,LTD 2007.01 Village of Damnac Tra Yeoung, Sangkat &cr;Chorm Chao, &cr;District of Dankor, Phnom Phen, Cambodia 직물 및 니트류 &cr;제조판매 - 상동 해당없음
COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC. 2011.10 PHUM TRAM DAUK, SANGKAT PONGTEUK, KHAN DANGKOR, &cr;PHNOM PENH, CAMBODIA 직물 및 니트류 &cr;제조판매 3,274 상동 해당없음
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD. 1994.10 Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan &cr;dong, China 직물 및 니트류의&cr;제조판매 2,879 상동 해당없음
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 2014.07 Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan&cr;dong, China 직물 및 니트류의 제조판매 1,080 상동 해당없음
PT.WILLBES GLOBAL 2008.03 JL.Raya Punwadadi No.23 Dusan Sidamukti &cr;Desa Purwadadi Kel. &cr;Purwadadi, Subang, Indonesia 직물 및 니트류의&cr;제조판매 4,808 상동 해당없음
THE WILLBES HAITIAN S.A. 2001.08 Bldg #42 Sonapi, Route De L'aeroport, &cr;Port-au-Prince, Haiti 직물 및 니트류 &cr;제조판매 54,833 상동 해당

※ 주요종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상 또는 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.&cr;&cr;※ 주요 사업에 대한 상세 내역은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 - -
- -
연결&cr;제외 - -
- -

&cr;회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1989년 07월 28일해당없음해당없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사는 2001년 서울 강남구 역삼동에서 현재 소재지인 충남 천안시 동남구 신부동으로 본사를 옮겨온 이래 현재까지 이곳에서 계속사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr;2008년 3월 한림법학원 영업양수 후 전병현 대표이사, 박주홍 대표이사가 각각 섬유사업부와 교육사업부를 맡아 투톱체제를 형성하였으나, 2009년 3월 박주홍 대표이사는 대표이사직을 사임하였고, 2010년 3월 경영효율화 제고를 위해 섬유사업부를 총괄하고 있는 임찬혁 부사장을 대표이사로 선임하여, 전병현 대표이사와 임찬혁 대표이사의 투톱 체제를 유지하였습니다.&cr;&cr;그 이후 2017년 3월 24일에 열린 제44기 정기주주총회에서 정관 일부 변경을 통해 상법 제408조의 2에 따른 집행임원제를 도입하였고, 2017년 3월 24일 이사회 결의로 임찬혁 대표이사를 대표집행임원으로, 송주호 사내이사를 대표집행임원으로 각각선임하였으며, 2019년 3월 27일 이사회에서 임찬혁 대표이사를 대표집행임원으로, 송주호 사내이사를 대표집행임원으로 각각재선임하여, 보고서 제출일 현재 당사는 임찬혁, 송주호 각자 대표집행임원 체제를 유지하고 있습니다. &cr;&cr;다. 최대주주의 변동&cr;2010년 6월 18일부로 권성문(전, KTB투자증권 회장)에서 전병현(윌비스 이사)으로최대주주가 변경되었습니다.&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;2009년 3월 27일 주주총회를 통하여 당사의 상호명은 '주식회사 미래와사람'에서 당사의 국영문 상호를 통일 시킨 '주식회사 윌비스'로 변경되었습니다. &cr;&cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;2008년 3월 10일 한림법학원의 영업 일체를 128억원에 양수하는 계약 체결을 하였습니다. (2008년 3월 20일 양수도 완료)&cr;&cr;바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;당사는 과거부터 꾸준히 신규사업에 도전함으로써 2004년에는 디자인서비스업, 컴퓨터시스템설계 및 자문업, 지식기반 용역서비스업, 피혁 및 가방제조업, 체육시설운영업을 목적사업에 추가하였으며, 2006년에는 상품권 발행 및 운영업을 목적사업에 추가하게 되었습니다. 2008년에는 한림법학원 영업양수로 인해 온라인 교육정보 제공업, 학원프렌차이즈업, 입시관련 이벤트업, 입시정보제공업, 저작권임대 및 위탁관리업, 평생교육관련사업, 원격평생교육관련사업, 출판업을 목적사업에 추가하였습니다. 2015년 7월에는 공인회계사, 세무사, 관세사 전문 교육기관인 (주)나무경영아카데미를 인수하였습니다. &cr;&cr;사. 주요종속회사의 연혁

회사명 사업내용 일자 내역
THE WILLBES DOMINCANA INC. 봉제업 1987.06 THE WILLBES DOMINCANA INC. 설립
THE WILLBES HAITIAN S.A. 봉제업 2001.08 THE WILLBES HAITIAN S.A. 설립
(주)나무경영아카데미 교육사업 2015.07 (주)나무경영아카데미 인수

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2019년 10월 21일전환권행사보통주 701,754 1,000 1,140 2019년 10월 22일전환권행사보통주 526,313 1,000 1,140 2019년 10월 25일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 10월 28일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 10월 29일전환권행사보통주 438,596 1,000 1,140 2019년 11월 08일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 11월 11일전환권행사보통주 701,753 1,000 1,140 2019년 11월 12일전환권행사보통주 175,438 1,000 1,140 2019년 11월 15일전환권행사보통주 263,157 1,000 1,140 2019년 11월 21일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2020년 01월 02일전환권행사보통주350,877 1,000 1,140 2020년 01월 15일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2020년 01월 16일전환권행사보통주1,228,069 1,000 1,140
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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※ 상기 발행가액은 전환가액입니다. &cr; ※ 2020년 4~5월에 전환사채 18억 총 1,578,941주 전환 청구되었습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2018.10.192022.10.1910,000(주)윌비스 &cr;기명식보통주식2019.10.19일 ~ 2022.09.19일1001,1403,0002,631,578-10,000--1,1403,0002,631,578-
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제26회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증 사모&cr;전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주300,000,000-300,000,000-68,786,482-68,786,482-5,646,140-5,646,140-----5,646,140-5,646,140---------63,140,342-63,140,342-6,561,093-6,561,093-56,579,249-56,579,249-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식4,465,553---4,465,553-기타주식------보통주식6,561,093---6,561,093-기타주식------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식63,140,342-기타주식--보통주식6,561,093-기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식56,579,249-기타주식--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,000-249-36,493-6,6213,095-34,863135-5-716-132-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제48기 1분기 제47기 제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 내용&cr;

[섬유사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라 섬유산업은 경제 성장 초기부터 국가 경제 발전의 견인차 역할을 수행해 오고 있으며 핵심 기간 산업으로의 위상을 견지하고 있습니다. &cr;&cr;1910년대부터 우리나라의 섬유산업은 근대 공업의 형태를 갖추기 시작했으며, 1960년대 초 수출산업으로 전환되면서 급성장하였습니다. 국내의 총 수출액 중 약 30% 이상을 차지하면서 국내의 경제 발전에 큰 기여를 했습니다. 2000년대의 섬유 산업은 과거에 비해 국내 생산기반이 축소 되었으나, 한국섬유산업회 자료에 따르면 영업이익률 제조업 7위, 생산유발계수 제조업 평균 상회, 연간 약 17만명의 고용인력 창출 등 여전히 국가 경제 기여도가 높은 것으로 나타났습니다.

&cr;또한, 섬유산업은 인간생활에 있어서 세 가지 기본적인 요소인 의, 식, 주 가운데 하나인 '의'에 해당하는 산업으로써, 인류 역사와 함께 발전한 산업이고, 사람이 존재하는 한 영원히 발전할 수 있는 산업입니다. 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것 입니다.

&cr;(2) 산업의 성장성

1960년대를 시작으로 우리나라의 섬유산업은 매우 활발한 수출을 기록하였으며 지금까지도 우리나라 전체 수출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 섬유 쿼터 폐지 이후에는 수출이 다소 감소하였으나, 금융 위기 이후 반등을 시작하였고, 2010년 기준 우리나라의 섬유 수출액은 중국 및 EU에 이어 세계 3위 수준을 기록하였습니다. &cr;한편, 후발개도국이 저임금을 활용한 초저가 제품 생산으로 빠른 성장세를 보이고 있으나, 국내 섬유기업들은 저임금 국가로의 생산기지 구축과 선진국 수준의 높은 품질 및 기술력으로 이에 대응하고 있으며, 주요 수출국으로써 자리매김하고 있습니다.&cr;&cr;앞으로 증가하는 소득수준에 따라 변화되는 트렌드에 맞추어 제품의 고급화 및 다품종 소량생산체제로의 빠른 변환, 개성을 중시하는 디자인 개발 등 신속한 대응 및 개발을 통해 섬유산업은 꾸준히 성장할 것입니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;OEM방식의 의류수출산업은 대부분의 바이어 및 판매시장이 주로 미국, 유럽에 기반하고 있기 때문에 미국과 유럽의 경기변동 및 계절적 요인에 많은 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;의류수출산업의 경우 바이어들이 전세계의 수많은 의류수출업체에게 생산주문을 하고 있기 때문에 구체적인 시장점유율을 측정하는 것은 불가능합니다. &cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;의류수출산업은 OEM방식에 의한 수출로서, 동일한 방식으로 미국 및 유럽에 수출하는 동남아, 중남미 국가들과 경쟁관계로 볼 수 있으나, 각국이 차지하는 비중이 매우 미미하여 완전경쟁시장에 가깝습니다. 따라서 신규진입을 하는데 있어서 어려움은 적은 편이나, OEM수출방식의 특성상 ▶ 바이어와의 장기적인 신뢰관계가 중요하고 ▶ 중남미 등 저임국가에 생산기지를 확보하고 있어야 하며 ▶ 대형 거래처 위주의 사업으로 품질이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이에 따라 신규업체의 시장확보에는 어려움이 따르며, 경쟁은 해당업체의 아래 요소들에 의하여 이루어진다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;- 차별화 되고 경쟁력 있는 상품의 품질확보&cr;- 신속한 상품제공&cr;- 공장의 제조환경&cr;- 주문자 요구에 부합하는 상품제공(디자인등)&cr;- 생산제품의 불량율(클레임 정도)&cr;- 불량제품에 대한 반품 또는 서비스&cr;- 상품의 경제성(가격 등)&cr;- 주문자와의 유대관계&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소&cr;당사는 48년이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출 수준을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;※ 주요종속회사&cr;당사의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 와 THE WILLBES HAITIAN S.A 는 당사 섬유사업의 주요 생산기지이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 섬유사업의 사업내용과 같습니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라의 고시산업시장은 고시촌이 밀집되어 있는 서울의 신림동과 노량진에 가장크게 형성되어 있으며, 고시산업 특성상 높은 합격률과 최고 수준의 강사를 보유한 소수의 메이져급 학원간 경쟁구도가 유지되고 있습니다. 최근들어 경기 악화로 인한 고용불안 때문에 많은 학생들과 직장인들이 공무원 시장으로 눈을 돌리고 있으며, 또한 지난 2009년에 도입된 로스쿨 제도로 다양한 전공 소유자들의 법조계 진출문이 넓어지면서 고시산업시장과 변호사 자격시험시장의 성장을 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;산업이 발전함에 따라 인구의 평균 수명이 연장되고 반면에 평생직장의 개념이 사라지면서 교원 임용고시나 7.9급 공무원 및 기타 자격증 등 성인 대상 교육 서비스 수요가 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. 특히, 온라인 교육에 익숙한 80년대 이후 세대가 성인고시 시장의 수요자로 진입함에 따라 온라인 시장이 확대되어 지역적인 한계를 극복하는 새로운 수요가 창출되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;교육서비스 산업은 경기 하락에 크게 영향을 받지 않으며 오히려 불경기에는 취업을 위한 자기계발 및 각종 자격증에 대한 수요가 증가하기도 합니다. 연간 기준으로는 사법시험을 비롯한 각 고등고시의 시험일자를 중심으로 하여 매출에 일부 변동이 있을 수 있지만 합격을 위한 수험기간이 최소 2년 이상이라는 특성을 고려하면 계절적인 요인 역시 큰 변수는 아닙니다. &cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;교육사업은 현재 시장 특성상 구체적인 시장점유율을 측정하기 어려우며, 차후 측정이 가능해지면 경쟁업체를 비교하여 기재하도록 하겠습니다.&cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;우리나라 성인 대상 교육 시장은 교육시장에 적극 참여하는 학원들로 인해 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 교육사업의 핵심적인 경쟁요소는 강사, 교재, 입시관련정보, 교육사업의 이해를 포함하는 양질의 콘텐츠 확보이며, 더불어 콘텐츠의 효율적 전달을 위한 기술력과 온라인 강의기법 등도 주요한 경쟁요소입니다.

교육사업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나 양질의 교육콘텐츠 확보, 교육사업에 대한 이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소

당사(연결종속회사포함)가 인수한 한림법학원은 신림동 고시 시장에서 20년이 넘은 업력을 통해 최고수준의 강사진과 효율적이고 체계적인 맞춤형 학습관리 시스템을 활용하여 수험생들에게 최상의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사인 주식회사 나무경영아카데미는 공인회계사, 세무사 시장에서 전문화된 교육관리 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;※ 주요종속회사&cr;당사의 주요종속회사인 (주)나무경영아카데미는 당사 교육사업의 주요 사업이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 교육사업의 사업내용과 같습니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr;&cr;당사의 주요 섬유제품으로는 KNIT, 수영복 이 있으며 모두 OEM(주문자상표부착방식)방식에 의해 매출이 이루어지고 있습니다. 주요 바이어로는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC. 등이 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카공화국, 아이티 등)에서 생산하여 수출하고 있습니다&cr;&cr;2008년 3월에 신림동 한림법학원의 영업전부를 양수함으로써 사법시험, 행정고시, 외무고시, 공무원시험 외에 공인중개사, 변리사 등 다양한 교육서비스 또한 실시하고있습니다. 2015년 7월에는 (주)나무경영아카데미를 종속회사로 추가하였으며, 공인회계사, 세무사 학원 시장에서 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사의 주요 원재료인 원사 및 원단은 제품 원가에 상당부분을 차지하고 있기 때문에국내보다는 상대적으로 저렴한 외국에서의 수입 비중을 점차 늘리는 추세입니다. 주로 인도, 대만, 인도네시아, 중국, 홍콩 등에서 수입을 하고 있으며, 대표적인 업체로는 BROS EASTERN, HUAFU H.K COMPANY 등이 있습니다. 위에 언급된 업체는 당사와 단순한 판매자와 구매자 관계일 뿐이며, 그 동안 지속적인 거래를 통하여 원재료의 공급은 매우 안정적으로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 4. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr;당사의 섬유사업은 해외에 위치한 해외법인 및 외주를 통하여 전 제품을 생산하여 수출하고 있으며, 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. &cr;&cr;(2) 생산설비의 현황

&cr;연결실체의 당분기말 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
소재지 토지 건물 구축물 기계장치 합계
한국 20,428 2,658 15 - 23,101
도미니카(공) - 207 478 6,295 6,980
아이티 - - 1,199 3,320 4,519
온두라스 - - - 11 11
캄보디아(1) - - - - -
캄보디아(2) - - 893 602 1,495
인도네시아 727 1,285 71 480 2,563
중국 - 507 - 155 662
합계 21,155 4,657 2,656 10,863 39,331

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;

(1)주요 상품 등의 현황

(단위 : 원, %)
사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율
섬 유 사 업 제품, 상품 50,848,234,034 73.63 8,797,689,940 61.55
교 육 사 업 학원 18,206,035,375 26.36 5,664,180,655 39.63
소프트웨어 컴퓨터서비스 3,918,172 0.01 (169,190,571) -1.18
합 계 69,058,187,581 100.00 14,292,680,024 100.00

&cr; ( 2) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 제48기1분기 제47기 제46기
섬유 부문 제품 봉제품 수출 49,840 196,207 208,863
내수 833 1,063 867
소계 50,673 197,270 209,730
상품 상품 및 기타 수출 39 171 54
내수 136 537 564
소계 175 708 618
교육 부문 내수 18,206 71,623 67.296
소프트웨어 부문 내수 4 22 53
합계 수출 49,879 196,368 208,917
내수 19,179 73,255 68,780
합계 69,058 269,623 277,697

&cr;

6. 수주 상황&cr;&cr;연결실체는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC. 등 10여개 이상의 세계 유명 바이어들로부터 주문을 수주받아 중남미 및 동남아 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사 영업상 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다.&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;재무위험 관리는 사업지원부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;&cr;1) 환위험관리

&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
통화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (701) 701 (1,356) 1,356

&cr;

2) 이자율 위험

&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 195 (195) 1,138 (1,138)

&cr;나. 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

&cr;(당분기말)

(단위 : 백만원)
구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr;금융상품 합 계
합 계 87,086 8,214 8,318 103,618

(전기말)

(단위 : 백만원)
구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr;금융상품 합 계
합 계 75,669 8,465 8,317 92,451

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

다. 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
금융부채계 149,690 6,525 4,293 160,508

&cr;라. 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당분기말 전기말
Ⅰ. 순부채 123,793 116,469
Ⅱ. 자본 105,943 101,854
Ⅲ. 순부채비율 116.8% 114.3%

8. 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발 담당조직&cr;연결실체의 R&D Center 내 원단개발팀 및 Technical Design팀, B&D팀 등이 있습니다.&cr;&cr;나. 최근 3사업연도 연구개발비용

(단위: 백만원)
과 목 제48기1분기 제47기 제46기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 295 946 1,050 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - - -
연구개발비용 계 295 946 1,050 -
회계처리 판매비와 관리비 295 946 1,050 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.43% 0.35% 0.38% -

&cr;

9. 파생상품거래현황&cr;&cr;연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(1) 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;

가. 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
파생상품거래이익 298,770,744 8,533,319
파생상품평가이익(*1) - 136,912,000
파생상품거래손실 13,878,441 3,040,000
파생상품평가손실(*1) 13,446,711 3,972,360

(*1) 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 계상되어 있습니다. &cr;

나. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전기
파생금융상품자산 - 36,327,500
파생금융상품부채 21,381,728 20,516,576

&cr;

다. 당기에 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원, USD)
구분 계약일자 만기일자 계약금액(매도) 약정환율 평가환율 약정가액 평가이익 평가손실
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-04-27 USD100,000 1,154.27 1,086.84 108,684,090 　 - 6,743,157
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-05-21 USD100,000 1,153.48 1,086.44 108,644,216 　- 6,703,554
합계 USD200,000 　 　 217,328,306 - 13,446,711

(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 606,528,920 1,568,350,000
전환권의 행사 (17,002,757) 636,770,765
파생상품평가이익 809,112,262 531,070,315
파생상품평가손실 778,865,457 206,020,000
기말금액 593,284,872 606,528,920
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분 제48기 1분기 제47기 제46기
(2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
[유동자산] 184,350 165,815 200,755
ㆍ현금및현금성자산 6,223 4,997 2,814
ㆍ단기금융상품 16,992 12,492 10,043
ㆍ단기금융리스채권 157 156 -
ㆍ파생금융상품자산 - 36 -
ㆍ매출채권 40,949 35,141 40,604
ㆍ기타수취채권 18,718 18,276 28,748
ㆍ재고자산 84,023 79,038 100,381
ㆍ기타유동자산 17,288 15,679 18,165
[비유동자산] 111,184 115,230 104,094
ㆍ장기금융상품 1,054 1,026 1,153
ㆍ장기리스금융채권 256 290 -
ㆍ장기기타수취채권 10,951 11,720 10,148
ㆍ유형자산 43,516 43,624 44,594
ㆍ사용권자산 11,767 13,412 -
ㆍ무형자산 40,480 41,708 47,081
ㆍ이연법인세자산 429 804 -
ㆍ기타비유동자산 2,731 2,646 1,118
자산 총계 295,534 281,045 304,849
[유동부채] 171,260 160,479 149,896
[비유동부채] 18,331 18,712 22,864
부채 총계 189,591 179,191 172,760
[지배기업의 소유주 지분] 107,942 103,859 134,184
ㆍ자본금 68,786 66,857 62,646
ㆍ주식발행초과금 48,542 48,403 47,544
ㆍ기타자본구성요소 19,554 20,222 21,680
ㆍ기타포괄손익누계액 5,224 2,236 (146)
ㆍ이익잉여금 (34,164) (33,859) 2,460
[비지배주주지분] (1,999) (2,005) (2,096)
자본 총계 105,943 101,854 132,088
(2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31)
[매출액] 69,058 269,623 277,697
[영업이익] 2,460 (19,744) 3,414
[연결당기순이익] (250) (36,493) (6,622)
[지배기업소유주지분순이익] (259) (36,592) (6,668)
[비지배지분순이익] 9 99 46
[기본주당이익](단위:원) (5) (716) (132)
[희석주당이익](단위:원) (5) (716) (132)
[연결에 포함된 회사수] 13개 13개 13개

&cr;

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분 제48기 1분기 제47기 제46기
(2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
[유동자산] 111,329 101,560 118,609
ㆍ현금및현금성자산 1,740 125 140
ㆍ단기금융상품 6,542 6,542 6,542
ㆍ파생금융상품자산 - 36 -
ㆍ매출채권 56,664 45,587 59,154
ㆍ기타수취채권 10,224 8,688 16,823
ㆍ재고자산 9,677 12,452 11,012
ㆍ기타유동자산 26,482 28,130 24,938
[비유동자산] 153,629 154,146 171,537
ㆍ장기금융상품 1,053 1,027 1,096
ㆍ장기기타수취채권 43,523 42,285 38,301
ㆍ종속기업주식 60,021 60,021 83,943
ㆍ유형자산 24,855 24,687 25,056
ㆍ사용권자산 3,198 3,852 -
ㆍ무형자산 19,220 20,147 23,141
ㆍ이연법인세자산 67 465 -
ㆍ장기선급금 1,692 1,662 -
자산 총계 264,958 255,706 290,146
[유동부채] 113,716 106,713 98,573
[비유동부채] 8,947 11,219 22,358
부채 총계 122,663 117,932 120,931
[자본금] 68,786 66,856 62,646
[주식발행초과금] 48,542 48,403 47,544
[기타자본구성요소] 17,015 17,684 19,141
[기타포괄손익누계액] (88) (88) (88)
[이익잉여금] 8,040 4,919 39,972
자본 총계 142,295 137,774 169,215
종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31)
[매출액] 52,069 203,572 233,282
[영업이익] 2,399 30,958 8,627
[당기순이익] 3,095 (34,863) 134
[기본주당이익](단위:원) 55 (682) 3
[희석주당이익](단위:원) 53 (682) 3
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 48기 1분기보고서_48_00104999_(주)윌비스.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 47 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기말

제 47 기말

자산

 　 　

　유동자산

184,350,474,009

165,815,106,594

　　현금및현금성자산

6,223,113,806

4,997,329,885

　　단기금융상품

16,992,000,000

12,492,000,000

　　단기금융리스채권

157,409,370

156,272,578

　　파생금융상품자산

 　

36,327,500

　　매출채권

40,948,886,885

35,140,823,156

　　기타수취채권

18,718,065,677

18,275,693,372

　　재고자산

84,023,295,303

79,037,469,609

　　기타유동자산

17,287,702,968

15,679,190,494

　비유동자산

111,183,438,406

115,230,424,919

　　장기금융상품

1,053,691,336

1,026,696,550

　　장기금융리스채권

256,410,101

289,534,875

　　장기기타수취채권

10,950,811,286

11,719,640,972

　　유형자산

43,515,619,543

43,624,348,959

　　사용권자산

11,766,612,674

13,412,166,298

　　무형자산

40,479,664,468

41,708,015,444

　　이연법인세자산

429,473,493

803,848,280

　　기타비유동자산

2,731,155,505

2,646,173,541

　자산총계

295,533,912,415

281,045,531,513

부채

 　 　

　유동부채

171,260,531,757

160,479,154,065

　　매입채무

6,504,175,020

7,972,637,799

　　단기차입금

103,270,427,700

94,293,513,471

　　파생금융상품부채

614,666,600

627,045,496

　　미지급금

10,670,140,924

10,390,026,271

　　미지급비용

160,860,436

163,764,286

　　당기법인세부채

835,763,482

1,110,134,274

　　기타유동부채

19,959,458,405

15,466,403,507

　　유동성장기부채

18,708,230,302

17,693,761,894

　　유동성사채

3,749,403,563

3,748,418,934

　　유동성전환사채

669,922,741

2,061,671,154

　　유동성리스부채

6,117,482,584

6,951,776,979

　비유동부채

18,330,713,965

18,712,272,594

　　전환사채

1,339,845,478

1,288,290,091

　　장기차입금

2,277,785,525

2,380,952,370

　　장기리스부채

7,200,308,768

7,686,629,209

　　확정급여부채

7,188,518,244

7,038,165,574

　　기타비유동부채

324,255,950

318,235,350

　부채총계

189,591,245,722

179,191,426,659

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

107,942,116,561

103,859,467,421

　　자본금

68,786,482,000

66,856,659,000

　　주식발행초과금

48,541,541,445

48,402,963,235

　　기타자본구성요소

19,554,541,437

20,222,652,360

　　기타포괄손익누계액

5,223,931,688

2,233,956,558

　　이익잉여금(결손금)

(34,164,380,009)

(33,856,763,732)

　비지배지분

(1,999,449,868)

(2,005,362,567)

　자본총계

105,942,666,693

101,854,104,854

자본과부채총계

295,533,912,415

281,045,531,513

연결 포괄손익계산서

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

69,058,187,581

69,058,187,581

65,692,300,874

65,692,300,874

매출원가

54,765,507,557

54,765,507,557

54,159,002,497

54,159,002,497

매출총이익

14,292,680,024

14,292,680,024

11,533,298,377

11,533,298,377

판매비와관리비

11,833,113,069

11,833,113,069

11,279,837,445

11,279,837,445

영업이익(손실)

2,459,566,955

2,459,566,955

253,460,932

253,460,932

기타수익

39,998,495

39,998,495

12,424,125

12,424,125

기타비용

(1,272,949)

(1,272,949)

234,395,779

234,395,779

금융수익

2,577,050,486

2,577,050,486

1,046,822,071

1,046,822,071

금융비용

4,523,645,722

4,523,645,722

2,614,483,500

2,614,483,500

법인세비용차감전순이익(손실)

554,243,163

554,243,163

(1,536,172,151)

(1,536,172,151)

법인세비용

803,951,464

803,951,464

447,674,608

447,674,608

당기순이익(손실)

(249,708,301)

(249,708,301)

(1,983,846,759)

(1,983,846,759)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유지분

(258,760,705)

(258,760,705)

(2,009,066,424)

(2,009,066,424)

　비지배기업소유지분

9,052,404

9,052,404

25,219,665

25,219,665

기타포괄손익

2,990,701,940

2,990,701,940

929,293,634

929,293,634

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

726,810

726,810

(463,764,818)

(463,764,818)

　　확정급여제도의 재측정요소

1,817,541

1,817,541

(591,680,135)

(591,680,135)

　　법인세효과

(1,090,731)

(1,090,731)

127,915,317

127,915,317

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

2,989,975,130

2,989,975,130

1,393,058,452

1,393,058,452

　　해외사업순투자

2,034,720,000

2,034,720,000

562,800,000

562,800,000

　　해외사업환산손익

955,255,130

955,255,130

830,258,452

830,258,452

총포괄손익

2,740,993,639

2,740,993,639

(1,054,553,125)

(1,054,553,125)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유지분

2,735,080,940

2,735,080,940

(1,069,527,935)

(1,069,527,935)

　비지배기업소유지분

5,912,699

5,912,699

14,974,810

14,974,810

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(5)

(5)

(40)

(40)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(5)

(5)

(40)

(40)

연결 자본변동표

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

62,646,140,000

47,544,388,449

21,680,347,565

(146,155,880)

2,459,222,628

134,183,942,762

(2,095,605,262)

132,088,337,500

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환청구권행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,009,066,424)

(2,009,066,424)

25,219,665

(1,983,846,759)

해외사업환산손익

 　 　 　

830,258,452

 　

830,258,452

 　

830,258,452

해외사업장순투자

 　 　 　

562,800,000

 　

562,800,000

 　

562,800,000

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(453,519,963)

(453,519,963)

(10,244,855)

(463,764,818)

2019.03.31 (기말자본)

62,646,140,000

47,544,388,449

21,680,347,565

1,246,902,572

(3,363,759)

133,114,414,827

(2,080,630,452)

131,033,784,375

2020.01.01 (기초자본)

66,856,659,000

48,402,963,235

20,222,652,360

2,233,956,558

(33,856,763,732)

103,859,467,421

(2,005,362,567)

101,854,104,854

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

(52,722,087)

(52,722,087)

 　

(52,722,087)

전환청구권행사

1,929,823,000

138,578,210

(668,110,923)

 　 　

1,400,290,287

 　

1,400,290,287

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(258,760,705)

(258,760,705)

9,052,404

(249,708,301)

해외사업환산손익

 　 　 　

955,255,130

 　

955,255,130

 　

955,255,130

해외사업장순투자

 　 　 　

2,034,720,000

 　

2,034,720,000

 　

2,034,720,000

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

3,866,515

3,866,515

(3,139,705)

726,810

2020.03.31 (기말자본)

68,786,482,000

48,541,541,445

19,554,541,437

5,223,931,688

(34,164,380,009)

107,942,116,561

(1,999,449,868)

105,942,666,693

연결 현금흐름표

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

영업활동현금흐름

1,309,001,893

6,028,054,400

　당기순이익(손실)

(249,708,301)

(1,983,846,759)

　조정

13,164,571,192

9,852,886,390

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(9,613,169,632)

(227,336,290)

　이자수익의 수취

258,849,493

7,123,977

　이자비용의 지급

(1,546,502,659)

(1,539,380,098)

　법인세납부(환급)

(705,038,200)

(81,392,820)

투자활동현금흐름

(5,024,055,568)

(3,382,621,859)

　단기금융상품의 처분

1,200,000,000

 　

　단기대여금의 감소

3,887,868

376,561,186

　장기금융상품의 처분

62,350,096

 　

　장기대여금의 감소

97,329,769

 　

　유형자산의 처분

5,968,000

 　

　무형자산의 처분

60,000,000

35,089,775

　보증금의 감소

902,451,744

366,994,346

　단기금융상품의 취득

(5,700,000,000)

(1,200,277,570)

　단기대여금의 증가

 　

(237,322,000)

　장기금융상품의 증가

(89,353,182)

(85,916,457)

　장기대여금의 증가

(14,400,000)

 　

　유형자산의 취득

(610,729,119)

(1,094,867,820)

　무형자산의 취득

(752,560,000)

(1,151,000,000)

　보증금의 증가

(189,000,744)

(391,883,319)

재무활동현금흐름

4,977,822,407

(1,715,632,611)

　단기차입금의 차입

20,230,554,960

46,503,863,861

　장기차입금의 증가

3,500,000,000

 　

　임대보증금의 증가

5,000,000

7,000,000

　단기차입금의 상환

(14,323,716,235)

(45,876,496,476)

　유동성장기부채의 상환

(2,857,142,862)

(2,349,999,996)

　장기차입금의 상환

(55,555,575)

 　

　리스부채의 상환

(1,521,237,681)

 　

　미지급배당금의 감소

(80,200)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,262,768,732

929,799,930

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,225,783,921

945,051,937

기초현금및현금성자산

4,997,329,885

2,814,038,044

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(36,984,811)

15,252,007

기말현금및현금성자산

6,223,113,806

3,759,089,981

3. 연결재무제표 주석

제48기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제47기 2019년 12월 31일 현재
&cr;주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

&cr;한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 지배기업의 개요&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 66,786,482천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주 소유주식수(주) 지분율(%)
전 병 현 7,812,014 12.37
자 기 주 식 6,561,093 10.39
기 타 주 주 48,767,235 77.24
이익잉여금으로 자기주식 소각 5,646,140 -
합 계 68,786,482 100
소각제외주식수 63,140,342 　-

&cr;당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 업종 영업소재지 지분율(*1) 결산월
THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI") 직물 및 니트류의 제조판매 도미니카공화국 100% 12월
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI") 관리서비스 도미니카공화국 100% 12월
THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA") 직물 및 니트류의 제조판매 아이티 100% 12월
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA") 직물 및 니트류의 제조판매 온두라스 100% 12월
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC") 직물 및 스웨터류의 제조판매 중국 100% 12월
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD 무역업 중국 100% 12월
PT.WILLBES GLOBAL 직물 및 니트류의 제조판매 인도네시아 100% 12월
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD.("WBKH") 직물 및 우븐 등 제조판매 캄보디아 100% 12월
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 직물 및 우븐 등 제조판매 캄보디아 100% 12월
(주)미래넷 컴퓨터네크워크 구축, 자문 대한민국 50.01% 12월
(주)윌비스에듀 교육서비스 대한민국 100% 12월
(주)나무경영아카데미 교육서비스 대한민국 100% 12월
(주)스터디독서실 교육서비스 대한민국 100% 12월
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명 당분기말 당분기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
WBDI 106,635 78,034 13,326 164
WDDPI 126 123 30 (10)
WBHSA 60,145 74,713 15,351 (70)
GISA 9,562 13,666 1,565 25
PT.WILLBES GLOBAL 4,244 9,021 3,961 (1,037)
WBKH - 5,778 - -
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 3,428 10,547 1,209 (446)
WJGC 2,892 2,919 657 (103)
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD 1,079 984 181 4
(주)미래넷 593 4,591 257 18
(주)윌비스에듀 1,260 130 28 (5)
(주)나무경영아카데미 33,180 21,343 6,810 242
(주)스터디독서실 918 487 269 (19)

(전분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명 전기말 전분기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
WBDI 100,600 73,696 14,807 (270)
WDDPI 119 107 49 4
WBHSA 54,833 68,686 15,893 (1,083)
GISA 9,089 13,004 1,537 26
PT.WILLBES GLOBAL 4,808 9,023 3,671 (512)
WBKH - 5,472 - -
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 3,274 9,592 822 (788)
WJGC 2,879 2,806 1,363 36
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD 1,080 993 146 (7)
(주)미래넷 543 4,553 285 50
(주)윌비스에듀 1,265 130 30 3
(주)나무경영아카데미 28,895 17,700 6,384 540
(주)스터디독서실 1,013 564 319 37

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; &cr;연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책 &cr;&cr;요약 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과&cr;동일합니다.&cr;&cr;

(1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;

4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보 &cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분 주요 재화 및 용역 업종
섬유사업부문 니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대 제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문 고시, 공무원 교육 등 교육서비스업
소프트웨어사업부문 컴퓨터네크워크 구축, 자문 컴퓨터서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계
수익 50,848,234,034 18,206,035,375 3,918,172 69,058,187,581
영업이익(손실) 1,895,591,930 781,290,156 (217,315,131) 2,459,566,955
기타수익 5,551,441 34,445,485 1,569 39,998,495
기타비용 (31,356,026) 32,628,975 - 1,272,949
금융수익 2,526,276,044 49,878,379 896,063 2,577,050,486
금융비용 (4,235,685,448) (271,479,589) (16,480,685) (4,523,645,722)
세전이익(손실) 160,377,941 626,763,406 (232,898,184) 554,243,163

&cr; 나. 전분기

(단위 : 원)
구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계
수익 47,902,629,229 17,786,364,116 3,307,529 65,692,300,874
영업이익(손실) (405,935,357) 860,931,859 (201,535,570) 253,460,932
기타수익 1,701,711 10,718,056 4,358 12,424,125
기타비용 (54,024,157) (180,371,622) - (234,395,779)
금융수익 1,022,036,447 24,643,409 142,215 1,046,822,071
금융비용 (2,566,713,675) (24,178,455) (23,591,370) (2,614,483,500)
세전이익(손실) (2,002,935,031) 691,743,247 (224,980,367) (1,536,172,151)

(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 부문자산
당분기말 전기말
섬유사업부문 218,635,730,582 207,987,951,265
교육사업부문 76,304,828,389 72,514,725,560
소프트웨어사업부문 593,353,444 542,854,688
총부문자산 295,533,912,415 281,045,531,513

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 부문부채
당분기말 전기말
섬유사업부문 141,364,591,689 137,971,447,191
교육사업부문 43,635,962,890 36,667,268,473
소프트웨어사업부문 4,590,691,143 4,552,710,995
총부문부채 189,591,245,722 179,191,426,659

&cr;(4) 지역별 매출&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
국내매출 20,821,076,840 19,091,168,802
해외매출 48,237,110,741 46,601,132,072
미국 48,237,110,741 46,601,132,072
합 계 69,058,187,581 65,692,300,874

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
재화의 판매 및 용역제공 69,058,187,581 65,692,300,874
이자수익 83,553,824 55,666,288
합 계 69,141,741,405 65,747,967,162

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 사업부문 당분기 전분기
고객1 섬유사업부문 29,364,088,441 20,224,794,829
고객2 섬유사업부문 8,676,332,989 10,018,642,373
고객3 섬유사업부문 5,967,366,036 3,317,797,115
고객4 섬유사업부문 854,206,021 7,963,233,915
합 계 44,861,993,487 41,524,468,232

5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;

① 환위험 관리&cr;연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)
통화 계정명 당분기말 전기말
자 산 부 채 자 산 부 채
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
USD 현금및현금성자산 1,168,421.39 1,428,511,992 　- 　- 15,352.32 17,774,916 　- 　-
매출채권 23,413,726.06 28,625,621,478 　- 　- 18,184,622.94 21,054,156,465 　- 　-
미수수익 3,987,637.04 4,875,285,039 　- 　- 3,698,191.73 4,281,766,384 　- 　-
매입채무 　- 　- 3,812,429.62 4,661,076,461 　- 　- 4,921,847.67 5,698,515,215
단기차입금 　- 　- 25,727,422.20 31,169,342,281 　- 　- 23,653,667.16 27,425,993,419
장기차입금 　- 　- 5,000,000.00 6,113,000,000 　- 　- 5,000,000.00 5,789,000,000
합 계 28,569,784.48 34,929,418,509 34,539,851.82 41,943,418,742 21,898,166.99 25,353,697,765 33,575,514.83 38,913,508,634

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화 당분기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (701,400,023) 701,400,023 (1,355,981,087) 1,355,981,087

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무 6,504,175,020 - - 6,504,175,020
미지급금 10,670,140,924 - - 10,670,140,924
단기차입금 103,270,427,700 - - 103,270,427,700
장기차입금 18,708,230,302 2,277,785,525 - 20,986,015,827
리스부채 6,117,482,584 4,247,035,763 2,953,273,005 13,317,791,352
사채 3,749,403,563 - - 3,749,403,563
전환사채 669,922,741 - 1,339,845,478 2,009,768,219
금융부채계 149,689,782,834 6,524,821,288 4,293,118,483 160,507,722,605

&cr;③ 신용위험&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분 연체되지도 않고 손상&cr;되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합계
현금및현금성자산 6,223,113,806 - - 6,223,113,806
단기금융상품 16,992,000,000 - - 16,992,000,000
단기금융리스채권 157,409,370 - - 157,409,370
매출채권 32,741,501,653 8,207,385,232 1,991,304,397 42,940,191,282
기타수취채권 18,711,631,593 6,434,084 5,972,039,929 24,690,105,606
장기금융상품 1,053,691,336 - - 1,053,691,336
장기금융리스채권 256,410,101 - - 256,410,101
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 150,400,000 150,400,000
장기기타수취채권 10,950,811,286 - 204,028,737 11,154,840,023
합계 87,086,569,145 8,213,819,316 8,317,773,063 103,618,161,524

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 연체되지도 않고 손상&cr;되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합계
현금및현금성자산 4,997,329,885 - - 4,997,329,885
단기금융상품 12,492,000,000 - - 12,492,000,000
단기금융리스채권 156,272,578 - - 156,272,578
파생금융상품자산(유동) 36,327,500 - - 36,327,500
매출채권 26,681,804,682 8,459,018,474 1,946,362,817 37,087,185,973
기타수취채권 18,269,259,288 6,434,084 6,015,739,929 24,291,433,301
장기금융상품 1,026,696,550 - - 1,026,696,550
장기금융리스채권 289,534,875 - - 289,534,875
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 150,400,000 150,400,000
장기기타수취채권 11,719,640,972 - 204,028,737 11,923,669,709
합계 75,668,866,330 8,465,452,558 8,316,531,483 92,450,850,371

&cr;나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
3개월이하 7,776,489,097 8,458,897,199
12개월이하 430,896,135 121,275
12개월초과 6,434,084 6,434,084
합 계 8,213,819,316 8,465,452,558

&cr;&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 1,991,304,397 1,946,362,817
기타수취채권 5,972,039,929 6,015,739,929
장기기타수취채권 204,028,737 204,028,737
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 150,400,000 150,400,000
합 계 8,317,773,063 8,316,531,483

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.&cr;&cr;④ 이자율위험&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 195,335,454 (195,335,454) 1,138,305,914 (1,138,305,914)

(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
Ⅰ. 순부채 123,792,501,503 116,469,278,029
단기차입금 103,270,427,700 94,293,513,471
유동성장기부채 18,708,230,302 17,693,761,894
유동성사채 3,749,403,563 3,748,418,934
유동성전환사채 669,922,741 2,061,671,154
전환사채 1,339,845,478 1,288,290,091
장기차입금 2,277,785,525 2,380,952,370
차감: 현금및현금성자산 (6,223,113,806) (4,997,329,885)
Ⅱ. 자본 105,942,666,693 101,854,104,854
Ⅲ. 순부채비율 116.8% 114.3%

(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 합계 공정가치
현금및현금성자산 - 6,223,113,806 6,223,113,806 6,223,113,806
단기금융상품 - 16,992,000,000 16,992,000,000 16,992,000,000
단기금융리스채권 　- 157,409,370 157,409,370 157,409,370
매출채권 - 40,948,886,885 40,948,886,885 40,948,886,885
기타수취채권 - 18,718,065,677 18,718,065,677 18,718,065,677
장기금융상품 - 1,053,691,336 1,053,691,336 1,053,691,336
장기금융리스채권 　 - 256,410,101 256,410,101 256,410,101
장기기타수취채권 - 10,950,811,286 10,950,811,286 10,950,811,286
합 계 - 95,300,388,461 95,300,388,461 95,300,388,461

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 합계 공정가치
현금및현금성자산 - 4,997,329,885 4,997,329,885 4,997,329,885
단기금융상품 - 12,492,000,000 12,492,000,000 12,492,000,000
단기금융리스채권 - 156,272,578 156,272,578 156,272,578
파생금융상품자산(유동) 36,327,500 - 36,327,500 36,327,500
매출채권 - 35,140,823,156 35,140,823,156 35,140,823,156
기타수취채권 - 18,275,693,372 18,275,693,372 18,275,693,372
장기금융상품 - 1,026,696,550 1,026,696,550 1,026,696,550
장기금융리스채권 - 289,534,875 289,534,875 289,534,875
장기기타수취채권 - 11,719,640,972 11,719,640,972 11,719,640,972
합 계 36,327,500 84,097,991,388 84,134,318,888 84,134,318,888

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합계 공정가치
파생금융상품부채(유동) - 614,666,600 614,666,600 614,666,600
매입채무 6,504,175,020 - 6,504,175,020 6,504,175,020
미지급금 10,670,140,924 - 10,670,140,924 10,670,140,924
미지급비용 160,860,436 - 160,860,436 160,860,436
단기차입금 103,270,427,700 - 103,270,427,700 103,270,427,700
유동성장기부채 18,708,230,302 - 18,708,230,302 18,708,230,302
유동성사채 3,749,403,563 - 3,749,403,563 3,749,403,563
유동성전환사채 669,922,741 - 669,922,741 669,922,741
유동성리스부채 6,117,482,584 - 6,117,482,584 6,117,482,584
전환사채 1,339,845,478 - 1,339,845,478 1,339,845,478
장기차입금 2,277,785,525 - 2,277,785,525 2,277,785,525
장기리스부채 7,200,308,768 - 7,200,308,768 7,200,308,768
임대보증금 324,255,950 - 324,255,950 324,255,950
합 계 160,992,838,991 614,666,600 161,607,505,591 161,607,505,591

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합계 공정가치
파생금융상품부채(유동) - 627,045,496 627,045,496 627,045,496
매입채무 7,972,637,799 - 7,972,637,799 7,972,637,799
미지급금 10,390,026,271 - 10,390,026,271 10,390,026,271
미지급비용 163,764,286 - 163,764,286 163,764,286
단기차입금 94,293,513,471 - 94,293,513,471 94,293,513,471
유동성장기부채 17,693,761,894 - 17,693,761,894 17,693,761,894
유동성사채 3,748,418,934 - 3,748,418,934 3,748,418,934
유동성리스부채 6,951,776,979 - 6,951,776,979 6,951,776,979
유동성전환사채 2,061,671,154 - 2,061,671,154 2,061,671,154
전환사채 1,288,290,091 - 1,288,290,091 1,288,290,091
장기차입금 2,380,952,370 - 2,380,952,370 2,380,952,370
장기리스부채 7,686,629,209 - 7,686,629,209 7,686,629,209
임대보증금 318,235,350 - 318,235,350 318,235,350
합 계 154,949,677,808 627,045,496 155,576,723,304 155,576,723,304

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:원)
구 분 금융자산 금융부채 합계
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익 83,553,824 - - - 83,553,824
외환차익 468,462,292 - (187,409,024) - 281,053,268
외화환산이익 1,057,352,108 - 47,208,280 - 1,104,560,388
파생상품거래이익 - 298,770,744 - - 298,770,744
파생상품평가이익 - 809,112,262 - - 809,112,262
이자비용 - - (1,690,615,421) - (1,690,615,421)
외환차손 360,006,902 - (328,817,925) - 31,188,977
외화환산손실 (168,083,149) - (1,944,645,520) - (2,112,728,669)
파생상품거래손실 - - 　- (13,878,441) (13,878,441)
파생상품평가손실 - - - (792,312,168) (792,312,168)
대손상각비 (44,941,580) - - - (44,941,580)
기타의 대손상각비 54,700,000 - - - 54,700,000
합계 1,811,050,397 1,107,883,006 (4,104,279,610) (806,190,609) (1,991,536,816)

(전분기)

(단위:원)
구 분 금융자산 금융부채 합계
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익 55,666,288 - - - 55,666,288
외환차익 216,214,336 - 31,637,600 - 247,851,936
외화환산이익 531,305,538 - 66,552,990 - 597,858,528
파생상품거래이익 - 8,533,319 - - 8,533,319
파생상품평가이익 - 136,912,000 - - 136,912,000
이자비용 - - (1,696,933,334) - (1,696,933,334)
외환차손 192,663,301 - (205,872,061) - (13,208,760)
외화환산손실 (231,949,071) - (665,379,975) - (897,329,046)
파생상품거래손실 - - 　 (3,040,000) (3,040,000)
파생상품평가손실 - - - (3,972,360) (3,972,360)
대손상각비 7,166,089 - - - 7,166,089
합계 771,066,481 145,445,319 (2,469,994,780) (7,012,360) (1,560,495,340)

라. 공정가치 서열체계&cr;

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동) - 614,666,600 - 614,666,600
(전기말)
파생금융상품자산(유동) - 36,327,500 - 36,327,500
파생금융상품부채(유동) - 627,045,496 - 627,045,496

6. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 11,492,000,000 11,492,000,000 포괄담보 외
장기금융상품 502,500,000 502,500,000 당좌개설보증금 외
합 계 11,994,500,000 11,994,500,000 　

&cr; 7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
파생금융상품자산(유동) - 36,327,500
합 계 - 36,327,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 종 목 지분율 당분기말 전기말
취득원가 장부가액
시장성없는지분증권 출자금 - 400,000 - -
시장성없는지분증권 (주)드림아이인터내셔날 - 88,287,457 - -
합 계 88,687,457 - -

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

8. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 42,940,191,282 37,087,185,973
차감: 대손충당금 (1,991,304,397) (1,946,362,817)
매출채권(순액) 40,948,886,885 35,140,823,156

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 31,837,868,498 25,403,931,455
만기 경과후 3개월 이하 8,718,280,916 9,781,122,462
만기 경과후 12개월 이하 435,248,621 122,500
만기 경과후 12개월 초과 1,948,793,247 1,902,009,556
합 계 42,940,191,282 37,087,185,973

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 1,946,362,817 1,990,669,931
손상차손(환입) 44,941,580 (44,307,114)
기말잔액 1,991,304,397 1,946,362,817

9. 기타수취채권 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
단기대여금 3,719,985,459 3,528,816,939
미수금 20,809,405,359 20,639,373,286
미수금대손충당금 (5,972,039,929) (6,015,739,929)
미수수익 160,714,788 123,243,076
합 계 18,718,065,677 18,275,693,372

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 6,015,739,929 263,034,615
손상차손 (43,700,000) 5,752,705,314
기말잔액 5,972,039,929 6,015,739,929

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금 2,304,307,267 2,387,237,036
대손충당금 (204,028,737) (204,028,737)
보증금 8,850,532,756 9,536,432,673
합 계 10,950,811,286 11,719,640,972

(4) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 204,028,737 -
손상차손 - 204,028,737
기말잔액 204,028,737 204,028,737

10. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액
상품 25,441,657 - 25,441,657 86,729,042 - 86,729,042
제품 18,064,172,242 (6,122,156,052) 11,942,016,190 17,688,779,404 (5,797,670,764) 11,891,108,640
재공품 35,758,469,033 - 35,758,469,033 36,165,266,043 - 36,165,266,043
원재료 26,926,771,716 (13,325,369,255) 13,601,402,461 23,409,009,389 (12,619,100,707) 10,789,908,682
부재료 6,743,097,475 (2,499,670,498) 4,243,426,977 5,823,393,037 (2,367,183,463) 3,456,209,574
저장품 8,598,409,118 (2,954,828,671) 5,643,580,447 8,455,732,880 (2,750,688,044) 5,705,044,836
미착품 12,808,958,538 - 12,808,958,538 10,943,202,792 - 10,943,202,792
합계 108,925,319,779 (24,902,024,476) 84,023,295,303 102,572,112,587 (23,534,642,978) 79,037,469,609

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
매출원가(재고자산평가손실) 66,875,972 52,002,370

&cr;11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 14,490,627,270 12,925,463,405
선급비용 1,517,864,545 1,447,986,200
기타유동자산 1,279,211,153 1,305,740,889
합 계 17,287,702,968 15,679,190,494

12. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 또는 평가금액 116,877,481,260 113,182,814,186
감가상각누계액과 손상차손누계액 73,361,861,717 69,558,465,227
장부금액 43,515,619,543 43,624,348,959

&cr;(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구비품 건설중인자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 21,236,064,803 12,757,177,986 13,428,363,823 42,867,445,583 58,892,092 2,889,972,818 18,678,474,740 1,266,422,341 113,182,814,186
취득 - - - 111,409,191 - - 465,688,500 33,631,428 610,729,119
처분 - - - - - - (118,119,941) - (118,119,941)
환율변동 (80,682,224) (16,663,588) 726,944,723 2,052,644,721 - 122,949,812 325,985,053 70,879,399 3,202,057,896
기말금액 21,155,382,579 12,740,514,398 14,155,308,546 45,031,499,495 58,892,092 3,012,922,630 19,352,028,352 1,370,933,168 116,877,481,260
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - 7,890,123,590 10,704,782,032 32,658,636,544 58,892,092 2,469,730,563 15,867,816,249 - 69,649,981,070
감가상각비 - 99,560,881 127,626,074 700,245,224 - 35,116,114 328,965,081 - 1,291,513,374
처분 - - - - - - (94,446,090) - (94,446,090)
환율변동 - 93,736,414 590,813,138 1,448,555,513 - 102,784,077 278,924,221 - 2,514,813,363
기말금액 - 8,083,420,885 11,423,221,244 34,807,437,281 58,892,092 2,607,630,754 16,381,259,461 - 73,361,861,717
Ⅲ. 장부금액
기초금액 21,236,064,803 4,867,054,396 2,723,581,791 10,208,809,039 - 420,242,255 2,810,658,491 1,266,422,341 43,532,833,116
기말금액 21,155,382,579 4,657,093,513 2,732,087,302 10,224,062,214 - 405,291,876 2,970,768,891 1,370,933,168 43,515,619,543

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구비품 건설중인자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 21,174,824,078 12,303,458,953 12,846,282,107 40,683,371,418 58,892,092 2,782,956,589 18,178,096,612 72,066,017 108,099,947,866
취득 - - - 96,426,145 - - 188,945,900 809,495,775 1,094,867,820
처분 - - - (457,328) - (2,161,820) (135,582,740) - (138,201,888)
환율변동 30,134,325 269,949,215 227,957,734 791,382,086 - 49,576,330 165,999,970 1,269,742 1,536,269,402
기말금액 21,204,958,403 12,573,408,168 13,074,239,841 41,570,722,321 58,892,092 2,830,371,099 18,397,459,742 882,831,534 110,592,883,200
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - 7,239,195,112 9,858,032,574 29,142,916,098 58,892,092 2,297,007,612 14,909,778,308 - 63,505,821,796
감가상각비 - 95,628,468 120,503,484 673,511,844 - 30,228,194 336,781,890 - 1,256,653,880
처분 - - - (9,394,472 - (1,840,960) (122,126,990) - (133,362,422)
환율변동 - 180,332,119 175,145,709 581,888,250 - 43,718,980 145,424,903 (2) 1,126,509,959
기말금액 - 7,515,155,699 10,153,681,767 30,388,921,720 58,892,092 2,369,113,826 15,269,858,111 (2) 65,755,623,213
Ⅲ. 장부금액
기초금액 21,174,824,078 5,064,263,841 2,988,249,533 11,540,455,320 - 485,948,977 3,268,318,304 72,066,017 44,594,126,070
기말금액 21,204,958,403 5,058,252,469 2,920,558,074 11,181,800,601 - 461,257,273 3,127,601,631 882,831,536 44,837,259,987

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
제조원가 844,990,932 844,077,620
교육사업원가 268,570,809 282,336,994
임대원가 5,671,250 5,427,436
판관비 172,280,383 124,811,830
합 계 1,291,513,374 1,256,653,880

&cr;13. 사용권자산&cr; &cr;(1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말
부동산 11,724,481,096
차량운반구 42,131,578
합 계 11,766,612,674

&cr;(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기
Ⅰ. 취득원가
기초가액 21,140,866,992
증가 331,231,223
감소 -
환율변동 135,970,375
기말금액 21,608,068,590
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 7,728,700,694
사용권자산상각비 2,037,356,611
처분 -
환율변동 75,398,611
기말금액 9,841,455,916
Ⅲ. 장부금액
기초금액 13,412,166,298
기말금액 11,766,612,674

14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 영업권(*) 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 21,928,542,860 335,975,237 63,211,758,306 5,397,611,891 90,873,888,294
개별취득 - - 728,000,000 24,560,000 752,560,000
처분 - (60,000,000) - - (60,000,000)
환율변동 - - - 27,216,000 27,216,000
기말금액 21,928,542,860 275,975,237 63,939,758,306 5,449,387,891 91,593,664,294
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 1,841,360,665 - 42,530,502,208 4,794,009,977 49,165,872,850
무형자산상각비 - - 1,850,136,725 71,060,482 1,921,197,207
환율변동 - - - 26,929,769 26,929,769
기말금액 1,841,360,665 - 44,380,638,933 4,892,000,228 51,113,999,826
Ⅲ. 장부금액
기초금액 20,087,182,195 335,975,237 20,681,256,098 603,601,914 41,708,015,444
기말금액 20,087,182,195 275,975,237 19,559,119,373 557,387,663 40,479,664,468

&cr;(*) 교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 11.1%(전기 : 10.5%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr; 재무예 산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. &cr; &cr;경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 영업권 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 21,928,542,860 371,065,012 60,708,758,306 6,246,259,497 89,254,625,675
개별취득 - - 1,151,000,000 - 1,151,000,000
처분 - (35,089,775) (18,000,000) - (53,089,775)
환율변동 - - - 36,814,046 36,814,046
기말금액 21,928,542,860 335,975,237 61,841,758,306 6,283,073,543 90,389,349,946
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 1,841,360,665 - 35,242,172,579 5,090,521,728 42,174,054,972
무형자산상각비 - - 1,841,504,282 127,035,166 1,968,539,448
처분 - - (12,000,000) - (12,000,000)
환율변동 - - - 24,879,380 24,879,380
기말금액 1,841,360,665 - 37,071,676,861 5,242,436,274 44,155,473,800
Ⅲ. 장부금액
기초금액 20,087,182,195 371,065,012 25,466,585,727 1,155,737,769 47,080,570,703
기말금액 20,087,182,195 335,975,237 24,770,081,445 1,040,637,269 46,233,876,146

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
교육사업원가 1,913,180,814 1,923,614,621
판관비 8,016,393 44,924,827
합 계 1,921,197,207 1,968,539,448

15. 차입금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목 차 입 처 당분기말 전기말
연이자율(％) 금 액 연이자율(％) 금 액
수입신용장발행 (USANCE) 산업은행 등 6M Libor+1.00~2.00% 17,333,316,389 6M Libor+1.00~2.00% 13,666,285,841
운영자금 수출입은행 등 2.73% ~4.95% 19,443,400,000 2.73% ~4.95% 19,060,200,000
운영자금 신한은행 등 3M Libor+1.3%&cr; 2.26%~4.65% 39,801,238,799 3M Libor+1.3%&cr; 2.26%~4.65% 37,935,582,536
매출채권할인 국민은행 등 6M Libor+1.18~2.77%&cr; 1M Libor+1.96~3.28% 26,692,472,512 6M Libor+1.18~2.77%&cr; 1M Libor+3.28% 23,631,445,094
합 계 103,270,427,700 94,293,513,471

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 차입일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법
외화 원화
ABL 2019-06-21 2021-03-21 5.90% - 11,428,571,402 14,285,714,264 원리금 분할 상환
사업자금대출 2018-06-21 2020-06-21 4.90% USD 5,000,000.00 6,113,000,000 5,789,000,000 만기일시상환
운영자금대출 2020-03-13 2023-03-13 3.24% - 1,500,000,000 - 원리금 분할 상환
카드채권담보부대출 2020-02-28 2023-02-28 3.65% - 1,944,444,425 - 원리금 분할 상환
합 계 20,986,015,827 20,074,714,264
차감 : 유동성대체 (18,708,230,302) (17,693,761,894)
유동성대체 후 잔액 2,277,785,525 2,380,952,370

&cr; (3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
상환기간 원화 장기차입금 외화장기차입금 합 계
외화금액 원화상당액
2020.04.01~2021.03.31 12,595,230,302 USD 5,000,000.00 6,113,000,000 18,708,230,302
2021.04.01~2022.03.31 2,277,785,525 　- 　- 2,277,785,525
합 계 14,873,015,827 USD 5,000,000.00 6,113,000,000 20,986,015,827

16. 사채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당분기말 전기말 비 고
제25회 2018-05-24 2020-05-24 4.85% 3,750,000,000 3,750,000,000 무보증 사채
제26회 2018-10-19 2022-10-19 0.00% 3,000,000,000 5,200,000,000 무보증 사모전환사채
합 계 6,750,000,000 8,950,000,000
사 채 할 인 발 행 차 금 (596,437) (1,581,066)
전 환 권 조 정 (972,760,504) (1,817,397,366)
사 채 할 인 발 행 차 금 (CB) (17,471,277) (32,641,389)
차 감 계 5,759,171,782 7,098,380,179
유 동 성 대 체 (4,419,326,304) (5,810,090,088)
차 감 잔 액 1,339,845,478 1,288,290,091

&cr;(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류 제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 (원) 10,000,000,000
3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0%
만기이자율 (%) 0%
4. 사채만기일 2022년 10월 19일
5. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
6. 사채발행방법 사모
7. 전환에 관한 전환비율 (%) 100
전환가액 (원/주) 1,140
전환에 따라 종류 (주)윌비스 기명식 보통주식
발행할 주식 주식수 8,771,929
전환청구기간 시작일 2019년 10월 19일
종료일 2022년 09월 19일
전환가액 조정에 관한 사항 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 당분기말 전기말
선수금 19,165,466,699 14,696,073,914
예수금 793,991,706 770,249,393
미지급배당금 - 80,200
소 계 19,959,458,405 15,466,403,507

&cr; 18. 확정급여부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 7,219,794,997 7,069,442,327
퇴직신탁예치금 (15,271,703) (15,271,703)
국민연금전환금 (16,005,050) (16,005,050)
확정급여부채 금액 7,188,518,244 7,038,165,574

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
기초잔액 7,069,442,327 6,263,057,010
당기근무원가 328,287,578 308,610,884
순이자원가 40,404,448 36,630,828
재측정요소 : 　 　
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 - 256,694,558
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,325,761 372,643,570
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (12,143,302) (37,657,993)
퇴직급여 지급액 (216,521,815) (259,195,011)
기말잔액 7,219,794,997 6,940,783,846

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 328,287,578 308,610,884
순이자원가 40,404,448 36,630,828
종업원급여에 포함된 총비용 368,692,026 345,241,712

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 344,845,038 315,923,197
제조원가 14,100,810 11,970,467
경상개발비 9,746,178 17,348,048
합 계 368,692,026 345,241,712

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 2.58~2.66% 2.28~2.67%
기대임금상승률 4.43~7.50% 4.43~7.50%

&cr;(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
　구 분 1% 상승시 1% 하락시
임금상승율의 변동(Base-up) 731,753,608 (634,166,416)
할인율의 변동 (640,314,647) 755,608,201

19. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
수권주식수 300,000,000주 300,000,000주
주당금액 보통주 1,000원 1,000원
발행주식수 보통주 63,140,342주 61,210,519주
자본금 보통주 68,786,482,000원 66,856,659,000원
당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당분기말 전기말
보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금
기초 61,210,519주 66,856,659,000 57,000,000주 62,646,140,000
전환권행사 1,929,823주 1,929,823,000 4,210,519주 4,210,519,000
기말 63,140,342주 68,786,482,000 61,210,519주 66,856,659,000

&cr;20. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (5,900,733,156) (5,900,733,156)
자기주식처분이익 543,129,988 543,129,988
재평가적립금 20,909,818,864 20,909,818,864
기타자본잉여금 4,002,325,741 4,670,436,664
합 계 19,554,541,437 20,222,652,360

&cr;(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.&cr;

21. 기 타포괄손익누계액 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (88,687,457) (88,687,457)
해외사업장순투자 2,505,620,000 470,900,000
해외사업환산손익 2,806,999,145 1,851,744,015
합 계 5,223,931,688 2,233,956,558

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 2,233,956,558 (146,155,880)
해외사업장순투자 2,034,720,000 562,800,000
해외사업환산손익 955,255,130 830,258,452
기말금액 5,223,931,688 1,246,902,572

22. 이익잉여금 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 이익준비금(*1) 2,230,123,195 2,230,123,195
소 계 2,230,123,195 2,230,123,195
미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 (692,013,123) (695,879,638)
기타미처분이익잉여금(미처리결손금) (35,702,490,081) (35,391,007,289)
소 계 (36,394,503,204) (36,086,886,927)
합 계 (34,164,380,009) (33,856,763,732)

&cr;(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전 기
기초금액 (33,856,763,732) 2,459,222,628
회계기준 변경 (52,722,087) 502,467,784
지배기업소유주지분순이익 (258,760,705) (36,592,672,601)
순확정급여부채의 재측정요소 4,957,246 (289,463,015)
순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과) (1,090,731) 63,681,472
기말금액 (34,164,380,009) (33,856,763,732)

23. 담보제공등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
담 보 제 공 자 산 담보 금액
당분기말 전기말
토지,건물 및 구축물 (용인공장) 20,400,000,000 20,400,000,000
토지 및 건물 (천안본사) 4,200,000,000 4,200,000,000
토지 및 건물 (일성트루엘) 3,400,000,000 3,400,000,000
장ㆍ단 기 금 융 상 품 11,992,000,000 11,992,000,000
재고자산 (양도담보) USD 26,000,000.00 USD 26,000,000.00
합 계 39,992,000,000 39,992,000,000
USD 26,000,000.00 USD 26,000,000.00
상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자 주 식 수 담보제공주식 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 8,000주 (주)나무경영아카데미 한국수출입은행 금융거래
합 계 8,000주 　 　

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자 주 식 수 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 108,578주 미래에셋대우 운영자금
㈜윌비스 1,365,188주 KB증권 운영자금
㈜윌비스 757,576주 KB증권 운영자금
합 계 2,231,342주 　 　

&cr;(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(5) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보증 제공자 보증처 보증 내 보증액
㈜윌비스 애스엠이제십차주식회사 대출지급보증 14,857,142,823

(6) 제공받은 지급보증&cr;당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자 보 증 처 보 증 내 역 보 증 액
한국무역보험공사 신한은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 국민은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 KEB하나은행 무역금융한도 700,000,000
한국무역보험공사 우리은행 무역금융한도 2,180,000,000
신용보증기금 우리은행 무역금융한도 1,868,000,000
한국무역보험공사 신한은행 외환약정관련 지급보증 USD 2,250,000
산업은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 4,000,000
우리은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 9,000,000
우리은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC UDS 3,000,000
KEB하나은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC USD 4,000,000
합 계 8,348,000,000 &cr;USD 22,250,000
상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
종 류 차입처 당분기말 전기말
수출입자금 수출입은행 등 11,534,000,000 11,534,000,000
USD 14,000,000 USD 14,000,000
수입신용장 우리은행 등 USD 17,010,000 USD 17,010,000
매출채권할인 KEB하나은행 등 USD 44,310,242 USD 42,363,534
운영자금 한국증권금융 등 26,933,015,827 &cr;USD 31,850,000 26,745,714,264 &cr;USD 31,850,000
합 계 38,467,015,827 &cr;USD 107,170,242 38,279,714,264 &cr;USD 105,223,534

25. 파 생금융상품&cr;

(1) 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;

가. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
파생금융상품자산 - 36,327,500
파생금융상품부채 21,381,728 20,516,576

&cr;나. 당분기에 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
구분 계약일자 만기일자 계약금액(매도) 약정환율 평가환율 약정가액 평가이익 평가손실
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-04-27 USD100,000 1,154.27 1,086.84 108,684,090 　- 6,743,157
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-05-21 USD100,000 1,153.48 1,086.44 108,644,216 　- 6,703,554
합계 USD200,000 　 　 217,328,306 - 13,446,711

&cr;(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 606,528,920 1,568,350,000
전환권의 행사 (17,002,757) 636,770,765
파생상품평가이익 809,112,262 531,070,315
파생상품평가손실 778,865,457 206,020,000
기말금액 593,284,872 606,528,920

26. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 3,526,884,206 3,515,480,798
퇴직급여 360,447,813 316,933,797
복리후생비 268,866,487 304,893,345
여비교통비 64,364,067 77,406,976
차량비 74,350,717 97,505,953
접대비 169,341,048 100,108,584
교육훈련비 8,127,280 7,614,200
통신비 77,853,146 90,574,259
수선비 7,247,762 8,126,099
소모품비 245,444,140 264,390,323
도서인쇄비 2,259,510 4,083,302
세금과공과 470,324,337 335,704,828
임차료 149,004,672 131,707,842
보험료 126,867,477 112,992,058
지급수수료 2,258,387,013 2,350,506,957
견본비 298,221,795 276,328,882
운반비 437,513,336 230,038,872
광고선전비 606,548,237 435,289,174
감가상각비 172,280,383 124,811,830
사용권자산상각비 49,519,848 　 -
무형자산상각비 8,016,393 44,924,827
수출비 1,843,971,727 1,870,066,289
해외시장개척비 46,712,642 81,895,326
대손상각비 44,941,580 (7,166,089)
건물관리비 58,007,990 56,053,672
수도광열비 154,540,141 185,351,362
기타의판관비 8,285,550 5,260,085
경상연구개발비 294,783,772 258,953,894
합계 11,833,113,069 11,279,837,445

27. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분이익 4,403,190 -
잡이익 35,595,305 12,424,125
합계 39,998,495 12,424,125

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분손실 22,071,023 9,009,336
매출채권매각손실 (23,693,010) 35,033,530
기부금 300,000 13,308,752
잡손실 49,038 177,044,161
합계 (1,272,949) 234,395,779

28. 금융수익 및 금융비용

&cr;당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 83,553,824 55,666,288
외환차익 281,053,268 247,851,936
외화환산이익 1,104,560,388 597,858,528
파생상품거래이익 298,770,744 8,533,319
파생상품평가이익 809,112,262 136,912,000
소 계 2,577,050,486 1,046,822,071
Ⅱ. 금융비용
이자비용 1,690,615,421 1,696,933,334
외환차손 (31,188,977) 13,208,760
외화환산손실 2,112,728,669 897,329,046
파생상품거래손실 13,878,441 3,040,000
파생상품평가손실 792,312,168 3,972,360
기타의대손상각비 (54,700,000) -
소 계 4,523,645,722 2,614,483,500
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ) (1,946,595,236) (1,567,661,429)

&cr;연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
제품과 재공품의 변동 (234,125,061) (293,090,640)
원재료 사용액 25,816,544,687 25,372,346,224
종업원급여 11,862,645,707 11,429,908,986
차량비 114,614,210 142,704,737
접대비 173,883,649 105,126,241
감가상각비와 기타상각비 3,250,734,831 3,218,027,239
광고선전비 606,548,237 435,289,174
지급수수료 2,429,904,380 2,501,478,274
소모품비 1,826,260,897 1,474,494,297
수출제비 2,043,977,299 2,152,336,036
외주가공비 4,490,274,877 4,377,735,793
임차료 779,492,197 2,772,353,193
강사료 등 8,887,791,857 7,538,075,353
경상연구개발비 294,783,772 258,953,894
그 밖의 비용 4,255,289,087 4,187,496,887
매출원가 및 판매비와관리비 합계 66,598,620,626 65,673,235,688

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 11,488,097,084 11,101,004,722
퇴직(연금)급여 374,548,623 328,904,264
합 계 11,862,645,707 11,429,908,986

30. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
당기 법인세 등 부담 내역 483,339,755 383,635,486
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 374,374,787 (63,744,195)
자본에 직접 가감된 이연법인세(*) (1,090,731) 127,915,317
기타 (법인세 추납액등) (52,672,347) (132,000)
법인세비용 803,951,464 447,674,608

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
보험수리적손익 1,817,541 (1,090,731) 726,810 (591,680,135) 127,915,317 (463,764,818)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 554,243,163 (1,536,172,151)
적용세율에 따른 세부담액 863,419,699 402,359,327
조정사항 :
비공제비용 (59,468,235) 40,257,240
기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액) - 5,058,041
법인세비용 803,951,464 447,674,608
유효세율(법인세비용/세전이익) 145.05% -29.14%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
기초 803,848,280 (1,480,082,322)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (374,374,787) 2,283,930,602
기말 429,473,493 803,848,280

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말 비 고
일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과
종속기업투자 63,759,772,206 14,027,149,885 63,759,772,206 14,027,149,885 처분계획없음
수수료수익 7,634,185,252 1,679,520,755 7,547,192,171 1,660,382,278 처분계획없음
기타(미래넷) 1,519,138,744 167,105,262 1,496,601,345 164,626,148 자산성 없음
합 계 72,913,096,202 15,873,775,902 72,803,565,722 15,852,158,311

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
이연법인세자산 5,855,526,299 6,407,815,577
이연법인세부채 (5,426,052,806) (5,603,967,297)
상계후금액 429,473,493 803,848,280

&cr;31. 주당손익&cr;&cr;(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
내 역 당분기 전분기
지배기업소유지분순이익 (258,760,705) (2,009,066,424)
보통주 지배기업소유지분순이익 (258,760,705) (2,009,066,424)
가중평균유통보통주식수(*) 56,318,983 50,438,907
기본주당이익 (5) (40)

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명 지 역 지분율(%) 특수관계내역
당분기말 전기말
THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI") 도미니카공화국 100.00 100.00 종속기업
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.(*) 도미니카공화국 100.00 100.00
THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA") 아이티 100.00 100.00
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA") 온두라스 100.00 100.00
THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH") 캄보디아 100.00 100.00
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 캄보디아 100.00 100.00
PT.WILLBES GLOBAL 인도네시아 100.00 100.00
WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC") 중국 100.00 100.00
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 중국 100.00 100.00
(주)미래넷 대한민국 50.01 50.01
(주)윌비스에듀 대한민국 100.00 100.00
(주)나무경영아카데미 대한민국 100.00 100.00
(주)스터디독서실 대한민국 100.00 100.00
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당기와 전기 중 지배기업과 종속기업간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 당분기 전분기
매출액 매입액 이자수익 매출액 매입액 이자수익
WBDI 5,049,484 3,332,089 220,268 4,090,916 6,200,125 216,449
WBSHA 4,515,891 32,194 158,072 5,321,646 4,164,660 201,838
GISA - - 2,411 - - 2,384
PT.WILLBES GLOBAL - 3,647,665 - - 2,858,118 -
WBKH - - - - - -
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC. - 950,894 - - 770,955 -
WJGC - 783,572 - - 810,809 -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - 152,234 - - 88,710 -
(주)미래넷 - 221,361 - - 195,703 -
(주)윌비스에듀 - 30,800 - - 33,000 -
(주)나무경영아카데미 891,292 744,807 - 827,797 - -
합 계 10,456,667 9,895,616 380,751 10,240,359 15,122,080 420,671

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출거래 이자거래 매출거래 이자거래
종속기업간 거래 6,513,648 - 7,476,938 -

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역&cr;&cr; (당분기말)

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 장기대여금 미수금 선급금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 대손충당금
WBDI 17,022,635 22,251,320 304,321 4,424,178 2,307,462 - - 80,301 　
WBSHA 23,900,906 16,138,320 95,236 8,687,541 2,091,624 - - - 2,770,556
GISA - - 241,742 - 240,959 - - - 　
PT.WILLBES GLOBAL - - - 6,123,072 - - 91,401 79,713 　
WBKH - - 4,033,294 209,211 - - - - 4,242,504
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC. - - - 6,732,357 - - - 19,337 4,660,547
WJGC 550,466 - 267,110 758,046 235,241 - 18,389 28,094 -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - - - - - - 57,695 - -
(주)미래넷 - - - - - - - 96,497 -
(주)윌비스에듀 - - - - - 130,000 - - -
(주)나무경영아카데미 302,035 - - - - - - 1,522 -
합 계 41,776,042 38,389,640 4,941,703 26,934,405 4,875,286 130,000 167,485 305,464 11,673,607

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 장기대여금 미수금 선급금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 대손충당금
WBDI 14,920,201 21,071,960 135,144 7,777,307 1,975,474 - - 80,301 -
WBSHA 19,307,391 15,282,960 49,978 8,719,516 1,832,503 - - - 2,770,556
GISA - - 241,742 - 238,548 - - - -
PT.WILLBES GLOBAL - - - 5,504,295 - - 91,401 79,713 -
WBKH - - 4,033,294 209,211 - - - - 4,242,504
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC. - - - 6,290,301 - - - 19,337 4,660,547
WJGC 521,290 - 272,355 963,796 235,241 - 18,389 28,094 -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - - - - - - 57,695 - -
(주)미래넷 - - - - - - - 96,497 -
(주)윌비스에듀 - - - - - 130,000 - - -
(주)나무경영아카데미 280,252 - 12,120 - - - - 1,522 -
합 계 35,029,134 36,354,920 4,744,633 29,464,426 4,281,766 130,000 167,485 305,464 11,673,607

&cr;나. 보고기간종료일 현재 종속기업 간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 매출채권/매입채무 대여금/차입금 선급금/선수금 미수수익/미지급비용
당분기말 - 31,028,125 2,370,609 2,757,484
전기말 - 28,857,698 2,248,436 2,611,332

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 질권설정목적물 담보제공자 금 액 제 공 처 제 공 목 적
단기금융상품 정기예금 ㈜윌비스에듀 1,020,000,000 기업은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,000,000,000 우리은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 530,000,000 신한은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,200,000,000 신한은행 ㈜윌비스 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,200,000,000 기업은행 ㈜윌비스 운영자금대출관련
합 계 4,950,000,000 　

(5) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보증처 피보증처 보 증 금액 원 화 환 산 액 비 고
(주)윌비스 W B D I USD 8,160,000.00 9,976,416,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC. USD 3,000,000.00 3,667,800,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 WJGC USD 960,000.00 1,173,696,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 PT.WILLBES GLOBAL USD 2,100,000.00 2,567,460,000 현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 (주)미래넷 1,550,000,000 1,550,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스에듀 (주)미래넷 1,122,000,000 1,122,000,000 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 (주)윌비스 2,574,000,000 2,574,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 (주)나무경영아카데미 3,120,000,000 3,120,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 (주)나무경영아카데미 2,333,333,310 2,333,333,310 대출지급보증
합 계 USD 14,220,000.00 &cr;10,699,333,310 28,084,705,310 　

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급 여 343,957 383,606
퇴직급여 19,782 22,782
합 계 363,739 406,388

&cr;

33. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
1. 당기순이익(손실) (249,708,301) (1,983,846,759)
2. 조정 13,164,571,192 9,852,886,390
(1) 비용의 가산 8,984,826,846 5,772,860,959
퇴직급여 368,692,026 345,241,712
감가상각비 1,291,513,374 1,256,653,880
사용권자산감가상각비 2,037,356,611 　
무형자산상각비 1,921,197,207 1,968,539,448
대손상각비 44,941,580 (7,166,089)
기타의 대손상각비 (54,700,000) -
유형자산처분손실 22,071,023 9,009,336
이자비용 1,690,615,421 1,696,933,334
법인세비용 803,951,464 447,674,608
재고자산평가손실 66,875,972 52,002,370
파생상품평가손실 792,312,168 3,972,360
(2) 수익의 차감 4,179,744,346 4,080,025,431
이자수익 83,553,824 55,666,288
유형자산처분이익 4,403,190 -
외환차이 (5,076,813,622) (4,272,603,719)
파생상품평가이익 809,112,262 136,912,000
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (9,613,169,632) (227,336,290)
매출채권의 감소(증가) (5,853,005,309) 1,062,277,334
미수금의 감소(증가) (159,032,073) (377,118,314)
선급금의 감소(증가) (1,565,163,865) (3,505,498,684)
선급비용의 감소(증가) (138,810,310) 115,429,486
기타유동자산의 감소(증가) 26,529,736 (115,315,946)
재고자산의 감소(증가) (5,052,701,666) (3,077,746,429)
파생금융상품자산의 감소(증가) 40,748,698 -
매입채무의 증가(감소) (1,468,462,779) (710,182,194)
미지급금의 증가(감소) 280,114,653 (671,832,993)
선수금의 증가(감소) 4,469,392,785 7,238,913,227
예수금의 증가 (감소) 23,742,313 72,933,234
퇴직금 지급 (216,521,815) (259,195,011)
영업에서 창출된 현금흐름 3,301,693,259 7,641,703,341

34. 비현금거래 &cr; &cr;(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 3,871,611,270 -

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기 초 현금흐름 변동 비현금변동 기말
환율변동 효과 상각 기타
단기차입금 94,293,513,471 5,906,838,725 3,070,075,504 　- - 103,270,427,700
유동성장기부채 17,693,761,894 (2,857,142,862) - 　- 3,871,611,270 18,708,230,302
장기차입금 2,380,952,370 3,444,444,425 324,000,000 　- (3,871,611,270) 2,277,785,525
유동성사채 3,748,418,934 　- 　- 984,629 　- 3,749,403,563
전환사채 1,288,290,091 　 - 　- 909,624 50,645,763 1,339,845,478
유동성 전환사채 2,061,671,154 　- 　- 14,260,488 (1,406,008,901) 669,922,741
임대보증금 318,235,350 5,000,000 1,020,600 　- 　- 324,255,950

&cr; 35. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
외화금액(USD) 23,083,674 19,990,564
원화상당액 28,222,100,223 31,992,459,551

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 1,530백만원(전기말 :1,249백만원)입니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권의 장부금액 26,692,472,512 21,895,838,277
관련부채의 장부금액 (26,692,472,512) (21,895,838,277)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 　 　
자산의 공정가치 26,692,472,512 21,895,838,277
관련 부채의 공정가치 (26,692,472,512) (21,895,838,277)
순포지션 - -

&cr;2020.03.31 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 47 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기말

제 47 기말

자산

 　 　

　유동자산

111,328,725,377

101,559,319,010

　　현금및현금성자산

1,739,947,386

124,728,978

　　단기금융상품

6,542,000,000

6,542,000,000

　　파생금융상품자산

0

36,327,500

　　매출채권

56,664,602,470

45,586,805,240

　　기타수취채권

10,223,847,229

8,688,230,500

　　재고자산

9,676,610,068

12,451,527,972

　　기타유동자산

26,481,718,224

28,129,698,820

　비유동자산

153,629,744,002

154,146,299,084

　　장기금융상품

1,053,613,450

1,026,613,450

　　장기기타수취채권

43,523,555,080

42,285,215,849

　　종속기업주식

60,020,873,000

60,020,873,000

　　유형자산

24,854,646,960

24,686,981,614

　　사용권자산

3,198,090,258

3,852,423,224

　　무형자산

19,220,537,472

20,147,365,500

　　이연법인세자산

66,726,797

465,014,466

　　장기선급금

1,691,700,985

1,661,811,981

　자산총계

264,958,469,379

255,705,618,094

부채

 　 　

　유동부채

113,715,529,917

106,712,799,300

　　매입채무

5,305,003,583

6,902,919,281

　　단기차입금

63,469,188,901

56,357,930,935

　　파생금융상품부채

614,666,600

627,045,496

　　미지급금

5,424,642,879

4,966,428,444

　　당기법인세부채

439,104,819

638,162,381

　　미지급비용

76,513,643

80,312,864

　　유동성장기부채

17,541,571,402

17,693,761,894

　　유동성사채

3,749,403,563

3,748,418,934

　　유동성전환사채

669,922,741

2,061,671,154

　　유동성리스부채

2,319,662,300

2,952,612,586

　　기타유동부채

14,105,849,486

10,683,535,331

　비유동부채

8,947,351,363

11,218,953,610

　　전환사채

1,339,845,478

1,288,290,091

　　장기차입금

 　

2,380,952,370

　　장기리스부채

1,045,261,575

1,066,787,676

　　확정급여부채

6,297,244,310

6,222,923,473

　　임대보증금

265,000,000

260,000,000

　부채총계

122,662,881,280

117,931,752,910

자본

 　 　

　자본금

68,786,482,000

66,856,659,000

　주식발행초과금

48,541,541,445

48,402,963,235

　기타자본구성요소

17,015,570,175

17,683,681,098

　기타포괄손익누계액

(88,687,457)

(88,687,457)

　이익잉여금(결손금)

8,040,681,936

4,919,249,308

　자본총계

142,295,588,099

137,773,865,184

자본과부채총계

264,958,469,379

255,705,618,094

포괄손익계산서

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

52,069,436,897

52,069,436,897

53,802,508,600

53,802,508,600

매출원가

41,481,963,770

41,481,963,770

44,274,579,538

44,274,579,538

매출총이익

10,587,473,127

10,587,473,127

9,527,929,062

9,527,929,062

판매비와관리비

8,188,103,036

8,188,103,036

7,876,312,721

7,876,312,721

영업이익(손실)

2,399,370,091

2,399,370,091

1,651,616,341

1,651,616,341

금융수익

4,779,271,016

4,779,271,016

1,791,460,440

1,791,460,440

금융비용

3,393,764,095

3,393,764,095

1,970,524,533

1,970,524,533

기타수익

35,514,595

35,514,595

4,981,969

4,981,969

기타비용

(1,282,856)

(1,282,856)

223,444,814

223,444,814

법인세비용차감전순이익(손실)

3,821,674,463

3,821,674,463

1,254,089,403

1,254,089,403

법인세비용

726,242,729

726,242,729

281,934,155

281,934,155

당기순이익(손실)

3,095,431,734

3,095,431,734

972,155,248

972,155,248

기타포괄손익

26,000,894

26,000,894

(416,775,044)

(416,775,044)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

26,000,894

26,000,894

(416,775,044)

(416,775,044)

　　확정급여제도의 재측정요소

33,334,480

33,334,480

(534,326,980)

(534,326,980)

　　법인세효과

(7,333,586)

(7,333,586)

117,551,936

117,551,936

총포괄손익

3,121,432,628

3,121,432,628

555,380,204

555,380,204

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

55

55

19

19

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

53

53

19

19

자본변동표

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

62,646,140,000

47,544,388,449

19,141,376,303

(88,687,457)

39,971,895,457

169,215,112,752

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

전환청구권 행사

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

972,155,248

972,155,248

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(416,775,044)

(416,775,044)

2019.03.31 (기말자본)

62,646,140,000

47,544,388,449

19,141,376,303

(88,687,457)

40,527,275,661

169,770,492,956

2020.01.01 (기초자본)

66,856,659,000

48,402,963,235

17,683,681,098

(88,687,457)

4,919,249,308

137,773,865,184

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

전환청구권 행사

1,929,823,000

138,578,210

(668,110,923)

 　 　

1,400,290,287

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,095,431,734

3,095,431,734

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

26,000,894

26,000,894

2020.03.31 (기말자본)

68,786,482,000

48,541,541,445

17,015,570,175

(88,687,457)

8,040,681,936

142,295,588,099

현금흐름표

제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

영업활동현금흐름

(343,352,504)

3,143,695,572

　당기순이익(손실)

3,095,431,734

972,155,248

　조정

3,570,674,773

2,976,864,269

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(5,783,545,671)

(524,146,235)

　이자수익의 수취

3,610,071

673,484,660

　이자비용의 지급

(695,177,203)

(954,662,370)

　법인세납부(환급)

(534,346,208)

 　

투자활동현금흐름

(125,417,731)

(3,825,468,123)

　단기대여금의 감소

 　

372,108,975

　장기대여금의 감소

97,329,769

 　

　보증금의 감소

902,451,744

366,994,346

　무형자산의 처분

60,000,000

35,089,775

　단기대여금의 증가

 　

(237,322,000)

　장기금융상품의 증가

(27,000,000)

(28,500,000)

　장기대여금의 증가

(14,400,000)

(2,603,770,000)

　보증금의 증가

(189,000,744)

(391,883,319)

　유형자산의 취득

(442,238,500)

(187,185,900)

　무형자산의 취득

(512,560,000)

(1,151,000,000)

재무활동현금흐름

2,120,973,454

729,644,209

　단기차입금의 차입

19,082,620,360

46,503,863,861

　임대보증금의 증가

5,000,000

7,000,000

　단기차입금의 상환

(13,123,716,235)

(43,806,219,656)

　유동성장기부채의 상환

(2,857,142,862)

(1,974,999,996)

　리스부채의 상환

(985,707,609)

 　

　미지급배당금의 감소

(80,200)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,652,203,219

47,871,658

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,615,218,408

63,123,665

기초현금및현금성자산

124,728,978

139,687,197

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(36,984,811)

15,252,007

기말현금및현금성자산

1,739,947,386

202,810,862

5. 재무제표 주석

제48기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제47기 2019년 12월 31일 현재
&cr;주식회사 윌비스

&cr;

1. 회사의 개요&cr;

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 68,786,482천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다. &cr;

주 주 소유주식수(주) 지분율(%)
전 병 현 7,812,014 12.37
자 기 주 식 6,561,093 10.39
기 타 주 주 48,767,235 77.24
이익잉여금으로 자기주식 소각 5,646,140 -
합 계 68,786,482 100
소각제외주식수 63,140,342 -

&cr;당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr; 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

&cr;2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 &cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.2 회계정책&cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;

4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분 주요 재화 및 용역 업종
섬유사업부문 니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대 제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문 고시, 공무원 교육 교육서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분 섬유사업부문 교육사업부문 합 계
수익 39,288,667,286 12,780,769,611 52,069,436,897
외부수익 39,288,667,286 12,780,769,611 52,069,436,897
영업이익 2,052,458,922 346,911,169 2,399,370,091
기타수익 1,108,862 34,405,733 35,514,595
기타비용 (31,346,121) 32,628,977 1,282,856
금융수익 4,775,939,336 3,331,680 4,779,271,016
금융비용 (3,335,313,611) (58,450,484) (3,393,764,095)
세전이익 3,462,847,388 358,827,075 3,821,674,463

&cr; 나. 전분기

(단위 : 원)
구 분 섬유사업부문 교육사업부문 합 계
수익 41,633,814,783 12,168,693,817 53,802,508,600
외부수익 41,633,814,783 12,168,693,817 53,802,508,600
영업이익 1,522,500,142 129,116,199 1,651,616,341
기타수익 1,331,430 3,650,539 4,981,969
기타비용 (49,070,942) (174,373,872) (223,444,814)
금융수익 1,788,880,426 2,580,014 1,791,460,440
금융비용 (1,970,524,533) - (1,970,524,533)
세전이익 1,293,116,523 (39,027,120) 1,254,089,403

(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 부문자산
당분기말 전기말
섬유사업부문 221,631,336,574 211,886,938,730
교육사업부문 43,327,132,805 43,818,679,364
총자산 264,958,469,379 255,705,618,094

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 부문부채
당분기말 전기말
섬유사업부문 99,706,716,909 97,783,216,383
교육사업부문 22,956,164,371 20,148,536,527
총부채 122,662,881,280 117,931,752,910

&cr;(4) 지역별 매출&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
국내매출 13,724,994,575 12,609,394,228
해외매출 38,344,442,322 41,193,114,372
미국 28,620,578,143 31,499,689,745
중남미 9,604,854,585 9,457,354,608
아시아 119,009,594 236,070,019
합 계 52,069,436,897 53,802,508,600

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
재화의 판매 및 용역제공 52,069,436,897 53,802,508,600
이자수익 413,041,403 453,541,373
합 계 52,482,478,300 54,256,049,973

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 사업부문 당분기 전분기
고객1 섬유사업부문 5,967,366,036 3,317,797,115
고객2 섬유사업부문 8,676,332,989 10,018,642,373
고객3 섬유사업부문 854,206,021 7,963,233,915
고객4 섬유사업부문 12,114,891,647 9,540,601,993
합 계 27,612,796,693 30,840,275,396

5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;① 환위험 관리&cr;&cr;당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
통화 계정명 당분기말 전기말
자 산 부 채 자 산 부 채
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
USD 현금및현금성자산 1,168,421.39 1,428,511,992 　- 　- 15,352.32 17,774,916 　- 　-
매출채권 23,413,726.06 28,625,621,478 　- 　- 18,184,622.94 21,054,156,465 　- 　-
미수수익 3,987,637.04 4,875,285,039 　- 　- 3,698,191.73 4,281,766,384 　- 　-
장기대여금 31,400,000.00 38,389,640,000 　- 　- 31,400,000.00 36,354,920,000 　- 　-
매입채무 　- 　- 3,812,429.62 4,661,076,461 　- 　- 4,921,847.67 5,698,515,215
단기차입금 　- 　- 23,177,422.20 28,336,716,389 　- 　- 20,803,667.16 24,086,485,841
장기차입금 　- 　- 5,000,000.00 6,113,000,000 　- 　- 5,000,000.00 5,789,000,000
합 계 59,969,784.48 73,319,058,509 31,989,851.82 39,110,792,850 53,298,166.99 61,708,617,765 30,725,514.83 35,574,001,056

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 3,420,826,566 (3,420,826,566) 2,613,461,671 (2,613,461,671)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무 5,305,003,583 - - 5,305,003,583
미지급금 5,424,642,879 - - 5,424,642,879
장단기차입금 81,010,760,303 - - 81,010,760,303
리스부채 2,319,662,300 851,781,200 193,480,375 3,364,923,875
사채 3,749,403,563 - - 3,749,403,563
전환사채 669,922,741 - 1,339,845,478 2,009,768,219
금융부채계 98,479,395,369 851,781,200 1,533,325,853 100,864,502,422

③ 신용위험&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr; 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계
현금및현금성자산 1,739,947,386 - - 1,739,947,386
단기금융상품 6,542,000,000 - - 6,542,000,000
매출채권 56,233,706,335 430,896,135 979,946,296 57,644,548,766
기타수취채권 10,217,413,145 6,434,084 7,081,507,659 17,305,354,888
장기금융상품 1,053,613,450 - - 1,053,613,450
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 150,400,000 150,400,000
장기기타수취채권 40,548,969,683 - 2,974,585,397 43,523,555,080
합 계 116,335,649,999 437,330,219 11,186,439,352 127,959,419,570

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr; 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계
현금및현금성자산 124,728,978 - - 124,728,978
단기금융상품 6,542,000,000 - - 6,542,000,000
파생금융상품자산(유동) 36,327,500 - - 36,327,500
매출채권 45,586,683,965 121,275 929,403,961 46,516,209,201
기타수취채권 8,681,796,416 6,434,084 7,081,507,659 15,769,738,159
장기금융상품 1,026,613,450 - - 1,026,613,450
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 150,400,000 150,400,000
장기기타수취채권 39,310,630,452 - 2,974,585,397 42,285,215,849
합 계 101,308,780,761 6,555,359 11,135,897,017 112,451,233,137

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.&cr;&cr;나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
12개월이하 430,896,135 121,275
12개월초과 6,434,084 6,434,084
합 계 437,330,219 6,555,359

&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 979,946,296 929,403,961
미수금 7,081,507,659 7,081,507,659
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 150,400,000 150,400,000
장기기타수취채권 2,974,585,397 2,974,585,397
합 계 11,186,439,352 11,135,897,017

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험&cr;&cr;당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 129,664,437 (129,664,437) 612,937,776 (612,937,776)

(2) 자본위험관리&cr;

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
Ⅰ. 순부채 　 　
단기차입금 63,469,188,901 56,357,930,935
유동성장기부채 17,541,571,402 17,693,761,894
유동성사채 3,749,403,563 3,748,418,934
유동성 전환사채 669,922,741 2,061,671,154
전환사채 1,339,845,478 1,288,290,091
장기차입금 - 2,380,952,370
차감: 현금및현금성자산 (1,739,947,386) (124,728,978)
순부채 합계 85,029,984,699 83,406,296,400
Ⅱ. 자본 142,295,588,099 137,773,865,184
Ⅲ. 순부채비율 59.8% 60.5%

(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 계정과목 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 합계 공정가치
당분기말 현금및현금성자산 - 1,739,947,386 1,739,947,386 1,739,947,386
단기금융상품 - 6,542,000,000 6,542,000,000 6,542,000,000
매출채권 - 56,664,602,470 56,664,602,470 56,664,602,470
기타수취채권 - 10,223,847,229 10,223,847,229 10,223,847,229
장기기타수취채권 - 43,523,555,080 43,523,555,080 43,523,555,080
장기금융상품 - 1,053,613,450 1,053,613,450 1,053,613,450
합 계 - 119,747,565,615 119,747,565,615 119,747,565,615
전기말 현금및현금성자산 - 124,728,978 124,728,978 124,728,978
단기금융상품 - 6,542,000,000 6,542,000,000 6,542,000,000
파생금융상품자산(유동) 36,327,500 - 36,327,500 36,327,500
매출채권 - 45,586,805,240 45,586,805,240 45,586,805,240
기타수취채권 - 8,688,230,500 8,688,230,500 8,688,230,500
장기기타수취채권 - 42,285,215,849 42,285,215,849 42,285,215,849
장기금융상품 - 1,026,613,450 1,026,613,450 1,026,613,450
합 계 36,327,500 104,253,594,017 104,289,921,517 104,289,921,517

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합계 공정가치
파생금융상품부채(유동) 614,666,600 - 614,666,600 614,666,600
매입채무 - 5,305,003,583 5,305,003,583 5,305,003,583
미지급금 - 5,424,642,879 5,424,642,879 5,424,642,879
미지급비용 - 76,513,643 76,513,643 76,513,643
단기차입금 - 63,469,188,901 63,469,188,901 63,469,188,901
유동성장기부채 - 17,541,571,402 17,541,571,402 17,541,571,402
유동성사채 - 3,749,403,563 3,749,403,563 3,749,403,563
유동성전환사채 　- 669,922,741 669,922,741 669,922,741
유동성리스부채 - 2,319,662,300 2,319,662,300 2,319,662,300
전환사채 - 1,339,845,478 1,339,845,478 1,339,845,478
장기리스부채 - 1,045,261,575 1,045,261,575 1,045,261,575
임대보증금 - 265,000,000 265,000,000 265,000,000
합 계 614,666,600 101,206,016,065 101,820,682,665 101,820,682,665

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합계 공정가치
파생금융상품부채(유동) 627,045,496 - 627,045,496 627,045,496
매입채무 - 6,902,919,281 6,902,919,281 6,902,919,281
미지급금 - 4,966,428,444 4,966,428,444 4,966,428,444
미지급비용 - 80,312,864 80,312,864 80,312,864
단기차입금 - 56,357,930,935 56,357,930,935 56,357,930,935
유동성장기부채 - 17,693,761,894 17,693,761,894 17,693,761,894
유동성사채 - 3,748,418,934 3,748,418,934 3,748,418,934
유동성전환사채 　- 2,061,671,154 2,061,671,154 2,061,671,154
유동성리스부채 - 2,952,612,586 2,952,612,586 2,952,612,586
전환사채 - 1,288,290,091 1,288,290,091 1,288,290,091
장기차입금 - 2,380,952,370 2,380,952,370 2,380,952,370
장기리스부채 - 1,066,787,676 1,066,787,676 1,066,787,676
임대보증금 - 260,000,000 260,000,000 260,000,000
합 계 627,045,496 99,760,086,229 100,387,131,725 100,387,131,725

&cr;다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;(당분기)

(단위:원)
구분 금융자산 금융부채 합계
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익 413,041,403 - - - 413,041,403
외환차익 418,399,849 - (299,333,630) - 119,066,219
외화환산이익 3,092,072,108 - 47,208,280 - 3,139,280,388
파생상품거래이익 - 298,770,744 - - 298,770,744
파생상품평가이익 - 809,112,262 - - 809,112,262
이자비용 - - (982,001,461) - (982,001,461)
외환차손 364,104,969 - (289,026,320) - 75,078,649
외화환산손실 (168,083,149) - (1,567,267,525) - (1,735,350,674)
파생상품거래손실 - - - (13,878,441) (13,878,441)
파생상품평가손실 - - - (792,312,168) (792,312,168)
대손상각비 (50,542,335) - - - (50,542,335)
기타의대손상각비 54,700,000 - - - 54,700,000
합계 4,123,692,845 1,107,883,006 (3,090,420,656) (806,190,609) 1,334,964,586

&cr;(전분기)

(단위:원)
구분 금융자산 금융부채 합계
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채
이자수익 453,541,373 - - - 453,541,373
외환차익 175,988,160 - (80,735,688) - 95,252,472
외화환산이익 1,094,105,538 - 3,115,738 - 1,097,221,276
파생상품거래이익 - 8,533,319 - - 8,533,319
파생상품평가이익 - 136,912,000 - - 136,912,000
이자비용 - - (1,170,018,246) - (1,170,018,246)
외환차손 196,062,634 - (92,227,515) - 103,835,119
외화환산손실 (231,949,071) - (665,379,975) - (897,329,046)
파생상품거래손실 - - - (3,040,000) (3,040,000)
파생상품평가손실 - - - (3,972,360) (3,972,360)
대손상각비 2,819,775 - - - 2,819,775
합계 1,690,568,409 145,445,319 (2,005,245,686) (7,012,360) (176,244,318)

라. 공정가치 서열체계&cr;

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동) - 614,666,600 - 614,666,600
(전기말)
파생금융상품자산(유동) - 36,327,500 - 36,327,500
파생금융상품부채(유동) - 627,045,496 - 627,045,496

6. 현금및현금성자산 &cr;

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금 4,494,330 4,764,580
제예금 1,735,453,056 119,964,398
합 계 1,739,947,386 124,728,978

7. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 6,542,000,000 6,542,000,000 차입약정담보 외
장기금융상품 502,500,000 502,500,000 당좌개설보증금
합 계 7,044,500,000 7,044,500,000 　

8. 기타금융자산

&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
파생금융상품자산(유동) - 36,327,500
합 계 - 36,327,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 종 목 지분율 당분기말 전기말
취득원가 장부가액
시장성없는&cr;지분증권 출자금 - 400,000 - -
(주)드림아이인터내셔날 - 88,287,457 - -
합 계 88,687,457 - -

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

&cr;9. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 57,644,548,766 46,516,209,201
차감: 대손충당금 (979,946,296) (929,403,961)
매출채권(순액) 56,664,602,470 45,586,805,240

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 55,327,053,368 44,625,588,620
만기 경과후 3개월 이하 941,791,819 996,826,814
만기 경과후 12개월 이하 435,248,621 122,500
만기 경과후 12개월 초과 940,454,958 893,671,267
합 계 57,644,548,766 46,516,209,201

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 929,403,961 973,942,534
손상차손(환입) 50,542,335 (44,538,573)
기말잔액 979,946,296 929,403,961

&cr;10. 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
미수금 15,173,094,208 14,303,376,192
미수수익 4,971,511,419 4,349,312,706
대손충당금 (9,920,758,398) (9,964,458,398)
합 계 10,223,847,229 8,688,230,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금 40,693,947,267 38,742,157,036
보증금 5,804,193,210 6,517,644,210
대손충당금 (2,974,585,397) (2,974,585,397)
합 계 43,523,555,080 42,285,215,849

11. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액
상품 25,441,657 - 25,441,657 86,729,042 - 86,729,042
제품 49,590,688 - 49,590,688 55,609,719 - 55,609,719
재공품 8,663,421,788 - 8,663,421,788 11,289,341,354 - 11,289,341,354
원재료 46,209,461 - 46,209,461 46,209,461 - 46,209,461
저장품 1,189,959,350 (308,058,609) 881,900,741 1,157,203,654 (244,201,558) 913,002,096
미착품 10,045,733 - 10,045,733 60,636,300 - 60,636,300
합계 9,984,668,677 (308,058,609) 9,676,610,068 12,695,729,530 (244,201,558) 12,451,527,972

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출원가(재고자산평가손실) 66,875,972 52,002,370

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 32,213,301,752 33,831,705,790
선급비용 280,745,742 310,322,300
대손충당금 (6,012,329,270) (6,012,329,270)
합 계 26,481,718,224 28,129,698,820

13. 종속기업 주식 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분 회사명 소재지 지분율&cr;(%)(*) 주요영업활동 장부가액(원)
당분기말 전기말
종속기업 WBDI 도미니카공화국 100.00 직물 및 니트류의 제조판매 41,195,886,081 41,195,886,081
WDPI 도미니카공화국 100.00 관리서비스 - -
WBHSA(*) 아이티 100.00 직물 및 니트류의 제조판매 - -
GISA 온두라스 100.00 직물 및 니트류의 제조판매 - -
WBKH 캄보디아 100.00 직물 및 우븐 등 제조판매 - -
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC. 캄보디아 100.00 직물 및 우븐 등 제조판매 - -
PT.WILLBES GLOBAL 인도네시아 100.00 직물 및 니트류의 제조판매 - -
WJGC 중국 100.00 직물 및 스웨터류의 제조판매 2,665,717,000 2,665,717,000
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 중국 100.00 무역업 - -
(주)미래넷 대한민국 50.01 컴퓨터네크워크 구축, 자문 - -
(주)윌비스에듀 대한민국 100.00 교육서비스 1,159,269,919 1,159,269,919
(주)나무경영아카데미 대한민국 100.00 교육서비스 15,000,000,000 15,000,000,000
(주)스터디독서실 대한민국 100.00 교육서비스 - -
합 계 60,020,873,000 60,020,873,000
WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD
&cr;(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초 60,020,873,000 83,942,873,000
취득 　 -
손상 　 23,922,000,000
기말 60,020,873,000 60,020,873,000
&cr; (*) WBDI 및 WBHSA는 전기 중 발생한 재고자산 손상으로 인하여 종속기업주식을 평가하였고, 이에 따라 해당 종속기업주식 239억원을 전기에 손상차손으로 인식하여 포괄손익계산서의 기타비용 항목으로 회계처리하였습니다.

14. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 또는 평가금액 32,507,713,808 32,181,591,408
감가상각누계액과 손상차손누계액 7,653,066,848 7,494,609,794
장부금액 24,854,646,960 24,686,981,614

&cr;(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구비품 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 20,428,270,479 3,977,131,416 67,684,633 120,000,000 72,735,342 7,515,769,538 32,181,591,408
취득 - - - - - 442,238,500 442,238,500
처분 - - - - - (116,116,100) (116,116,100)
기말금액 20,428,270,479 3,977,131,416 67,684,633 120,000,000 72,735,342 7,841,891,938 32,507,713,808
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - 1,293,918,561 51,602,513 117,500,000 62,272,038 5,969,316,682 7,494,609,794
감가상각비 - 24,857,072 598,909 2,500,000 804,715 223,741,435 252,502,131
처분 - - - - - (94,045,077) (94,045,077)
기말금액 - 1,318,775,633 52,201,422 120,000,000 63,076,753 6,099,013,040 7,653,066,848
Ⅲ. 장부금액
기초금액 20,428,270,479 2,683,212,855 16,082,120 2,500,000 10,463,304 1,546,452,856 24,686,981,614
기말금액 20,428,270,479 2,658,355,783 15,483,211 - 9,658,589 1,742,878,898 24,854,646,960

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구비품 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 20,428,270,479 3,939,131,416 67,684,633 120,000,000 70,770,152 7,382,576,698 32,008,433,378
취득 - - - - - 187,185,900 187,185,900
처분 - - - - - - -
기말금액 20,428,270,479 3,939,131,416 67,684,633 120,000,000 70,770,152 7,569,762,598 32,195,619,278
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - 1,194,490,278 49,206,880 102,500,000 70,478,568 5,535,734,017 6,952,409,743
감가상각비 - 24,619,571 598,909 3,750,000 72,146 241,815,235 270,855,861
처분 - - - - - - -
기말금액 - 1,219,109,849 49,805,789 106,250,000 70,550,714 5,777,549,252 7,223,265,604
Ⅲ. 장부금액
기초금액 20,428,270,479 2,744,641,138 18,477,753 17,500,000 291,584 1,846,842,681 25,056,023,635
기말금액 20,428,270,479 2,720,021,567 17,878,844 13,750,000 219,438 1,792,213,346 24,972,353,674

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
제조원가 6,932,589 8,182,589
교육사업원가 225,567,938 242,909,169
임대원가 5,671,250 5,427,436
판관비 14,330,354 14,336,667
합 계 252,502,131 270,855,861

&cr;(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보 험 종 류 보험가입자산 보 험 금 액
당분기말 전기말
화재보험 천안본사사옥 3,920,000,000 3,920,000,000
화재보험 용인공장건물재외 2,364,000,000 2,364,000,000
화재보험 일성트루엘외 16,910,000,000 16,910,000,000
합 계 23,194,000,000 23,194,000,000

&cr; 위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. &cr;

15. 사용권자산&cr; &cr;(1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말
부동산 3,155,958,681
차량운반구 42,131,577
합 계 3,198,090,258

&cr;(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기
Ⅰ. 취득원가
기초가액 7,442,761,069
증가 428,085,147
감소 (96,853,924)
기말금액 7,773,992,292
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 (3,590,337,845)
사용권자산상각비 (985,564,190)
처분 -
기말금액 (4,575,902,034)
Ⅲ. 장부금액
기초금액 7,442,761,069
기말금액 3,198,090,258

16. 무형자산&cr; &cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 영업권(*) 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 5,700,000,000 135,038,797 47,861,758,306 4,210,163,391 57,906,960,494
개별취득 - - 488,000,000 24,560,000 512,560,000
처분 　 (60,000,000) - - (60,000,000)
기말금액 5,700,000,000 75,038,797 48,349,758,306 4,234,723,391 58,359,520,494
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - - 33,819,335,530 3,940,259,464 37,759,594,994
무형자산상각비 - - 1,350,243,866 29,144,162 1,379,388,028
처분 - - - - -
기말금액 - - 35,169,579,396 3,969,403,626 39,138,983,022
Ⅲ. 장부금액
기초금액 5,700,000,000 135,038,797 14,042,422,776 269,903,927 20,147,365,500
기말금액 5,700,000,000 75,038,797 13,180,178,910 265,319,765 19,220,537,472

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 11.1%(전기 : 10.5%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. &cr;

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 0% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. &cr; &cr;경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 영업권(*) 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액 5,700,000,000 170,128,572 45,340,758,306 4,101,594,391 55,312,481,269
개별취득 - - 1,151,000,000 - 1,151,000,000
처분 - (35,089,775) - - (35,089,775)
기말금액 5,700,000,000 135,038,797 46,491,758,306 4,101,594,391 56,428,391,494
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액 - - 28,450,005,905 3,721,765,653 32,171,771,558
무형자산상각비 - - 1,358,754,281 56,966,277 1,415,720,558
처분 - - - - -
기말금액 - - 29,808,760,186 3,778,731,930 33,587,492,116
Ⅲ. 장부금액
기초금액 5,700,000,000 170,128,572 16,890,752,401 379,828,738 23,140,709,711
기말금액 5,700,000,000 135,038,797 16,682,998,120 322,862,461 22,840,899,378

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
교육사업원가 1,371,371,635 1,412,640,245
판관비 8,016,393 3,080,313
합 계 1,379,388,028 1,415,720,558

17. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목 차입처 당분기말 전기말
연이자율(％) 금 액 연이자율(％) 금 액
수입신용장발행(USANCE) 산업은행 등 6M Libor+1.00~2.00% 17,333,316,389 6M Libor+1.00~2.00% 13,666,285,841
운영자금 수출입은행 등 2.73% ~4.95% 19,443,400,000 2.73% ~4.95% 19,060,200,000
매출채권할인 KEB하나은행 등 6M Libor+1.18~2.77%&cr;1M Libor+1.96~3.28% 26,692,472,512 6M Libor+1.18~2.77%&cr;1M Libor+3.28% 23,631,445,094
합 계 63,469,188,901 56,357,930,935

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 차입처 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
ABL 애스엠이제십차주식회사 2019-06-21 2021-03-21 5.90% 11,428,571,402 14,285,714,264
수출성장자금대출 수출입은행 2018-06-21 2020-06-21 4.90% 6,113,000,000 5,789,000,000
합 계 17,541,571,402 20,074,714,264
차감 : 유동성대체 (17,541,571,402) (17,693,761,894)
유동성대체 후 잔액 - 2,380,952,370

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
상환기간 원화 장기차입금 외화장기차입금 합 계
외화금액 원화상당액
2020.04.01~2021.03.31 11,428,571,402 USD 5,000,000.00 6,113,000,000 17,541,571,402
합 계 11,428,571,402 USD 5,000,000.00 6,113,000,000 17,541,571,402

18. 사채 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당분기말 전기말 비 고
제25회 2018-05-24 2020-05-24 4.85% 3,750,000,000 3,750,000,000 무보증
제26회 2018-10-19 2022-10-19 0.00% 3,000,000,000 5,200,000,000 무보증 사모전환사채
합 계 6,750,000,000 8,950,000,000
사 채 할 인 발 행 차 금 (596,437) (1,581,066)
전 환 권 조 정 (972,760,504) (1,817,397,366)
사 채 할 인 발 행 차 금 (CB) (17,471,277) (32,641,389)
차 감 계 5,759,171,782 7,098,380,179
유 동 성 대 체 (4,419,326,304) (5,810,090,088)
차 감 잔 액 1,339,845,478 1,288,290,091

&cr;(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류 제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 (원) 10,000,000,000
3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0%
만기이자율 (%) 0%
4. 사채만기일 2022년 10월 19일
5. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
6. 사채발행방법 사모
7. 전환에 관한 전환비율 (%) 100
전환가액 (원/주) 1,140
전환에 따라 종류 (주)윌비스 기명식 보통주식
발행할 주식 주식수 8,771,929
전환청구기간 시작일 2019년 10월 19일
종료일 2022년 09월 19일
전환가액 조정에 관한 사항 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 당분기말 전기말
선수금 13,824,135,902 10,404,564,338
예수금 281,713,584 278,890,793
미지급배당금 - 80,200
합 계 14,105,849,486 10,683,535,331

20. 확정급여부 채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 6,327,567,263 6,253,246,426
퇴직신탁예치금 (15,271,703) (15,271,703)
국민연금전환금 (15,051,250) (15,051,250)
확정급여부채 금액 6,297,244,310 6,222,923,473

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
기초잔액 6,253,246,426 5,563,706,561
당기근무원가 287,970,406 272,299,140
순이자원가 36,206,726 32,921,406
재측정요소 : 　 　
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 - 243,851,020
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,095,220 341,630,569
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (36,429,700) (51,154,609)
퇴직급여 지급액 (216,521,815) (259,195,011)
관계사전입(전출)으로 인한 영향 - 24,277,936
기말잔액 6,327,567,263 6,168,337,012

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 287,970,406 272,299,140
순이자원가 36,206,726 32,921,406
종업원급여에 포함된 총비용 324,177,132 305,220,546

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 314,430,954 235,854,093
경상개발비 9,746,178 69,366,453
종업원급여에 포함된 총비용 324,177,132 305,220,546

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 2.62% 2.62%
기대임금상승률 7.50% 7.50%

&cr;(6) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
임금상승률의 변동 651,809,263 (564,719,966)
할인율의 변동 (571,189,694) 674,421,537

21. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당분기말 전기말
수권주식수 300,000,000주 300,000,000주
주당금액 보통주 1,000원 1,000원
발행주식수 보통주 63,140,342주 61,210,519주
자본금 보통주 68,786,482,000원 66,856,659,000원
&cr;당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당분기말 전기말
보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금
기초 61,210,519주 66,856,659,000 57,000,000주 62,646,140,000
전환권행사 1,929,823주 1,929,823,000 4,210,519주 4,210,519,000
기말 63,140,342주 68,786,482,000 61,210,519주 66,856,659,000

&cr; 22. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (5,900,733,156) (5,900,733,156)
자기주식처분이익 543,129,988 543,129,988
재평가적립금 20,909,818,864 20,909,818,864
기타자본잉여금 552,290,607 552,290,607
전환권대가 911,063,872 1,579,174,795
합 계 17,015,570,175 17,683,681,098

&cr;(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 이익준비금(*1) 2,230,123,195 2,230,123,195
소 계 2,230,123,195 2,230,123,195
미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 (718,420,200) (744,421,094)
기타미처분이익잉여금(*2) 6,528,978,941 3,433,547,207
소 계 5,810,558,741 2,689,126,113
합 계 8,040,681,936 4,919,249,308
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 금 액 제공처 제공목적
토지,건물 및 구축물 (용인공장) 20,400,000,000 우리은행 금융거래
토지 및 건물 (천안본사) 4,200,000,000 KEB하나은행 금융거래
토지 및 건물 (일성트루엘) 3,400,000,000 신한은행 금융거래
장ㆍ단기 금융상품 7,042,000,000 농협은행 등 금융거래
재고자산 (양도담보) USD 26,000,000 한국수출입은행 금융거래
합 계 35,042,000,000
USD 26,000,000

&cr;상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자 주 식 수 담보제공주식 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 8,000주 (주)나무경영아카데미 한국수출입은행 금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자 주 식 수 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 108,578주 미래에셋대우 운영자금
㈜윌비스 1,365,188주 KB증권 운영자금
㈜윌비스 757,576주 KB증권 운영자금
합 계 2,231,342주 　 　

(5) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보증 제공자 보증처 보증 내 보증액
㈜윌비스 애스엠이제십차주식회사 대출지급보증 14,857,142,823
㈜윌비스 WBDI 운영자금 대출 9,976,416,000
㈜윌비스 COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC. 운영자금 대출 3,667,800,000
㈜윌비스 PT.WILLBES GLOBAL 운영자금 대출 2,567,460,000
㈜윌비스 WJGC 운영자금 대출 1,173,696,000
㈜윌비스 ㈜나무경영아카데미 대출지급보증 5,453,333,310
합 계　　 37,695,848,133

&cr;(6) 제공받은 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보증 제공자 보증처 보증 내역 보 증 액
한국무역보험공사 신한은행 무역금융한도 1,800,000,000
외환약정관련 지급보증 USD 2,250,000
한국무역보험공사 국민은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 KEB하나은행 무역금융한도 700,000,000
한국무역보험공사 우리은행 무역금융한도 2,180,000,000
신용보증기금 우리은행 무역금융한도 1,868,000,000
나무경영아카데미 기업은행 대출지급보증 1,320,000,000
나무경영아카데미 신한은행 대출지급보증 1,254,000,000
합 계　　 USD 2,250,000 &cr;10,922,000,000

&cr;상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.&cr;

25. 우발부채 및 약정사항&cr;

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
종 류 차입처 당분기말 전기말
수출입자금 수출입은행 등 11,534,000,000 11,534,000,000
USD 14,000,000 USD 14,000,000
수입신용장 우리은행 등 USD 17,010,000 USD 17,010,000
매출채권할인 KEB하나은행 등 USD 44,310,242 USD 42,363,534
운영자금 미래에셋 등 19,868,571,402 22,925,714,264
합 계 31,402,571,402 &cr;USD 75,320,242 34,459,714,264 &cr;USD 73,373,534

26. 파 생금융상품&cr;&cr;(1) 당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;

가. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
파생금융상품자산 - 36,327,500
파생금융상품부채 21,381,728 20,516,576

&cr;나. 당분기에 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
구분 계약일자 만기일자 계약금액(매도) 약정환율 평가환율 약정가액 평가이익 평가손실
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-04-27 USD100,000 1,154.27 1,086.84 108,684,090 　- 6,743,157
통화옵션(매도) 2018-05-21 2020-05-21 USD100,000 1,153.48 1,086.44 108,644,216 　- 6,703,554
합계 USD200,000 　 　 217,328,306 - 13,446,711

(2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 606,528,920 1,568,350,000
전환권의 행사 (17,002,757) 636,770,765
파생상품평가이익 809,112,262 531,070,315
파생상품평가손실 778,865,457 206,020,000
기말금액 593,284,872 606,528,920

27. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 2,273,597,694 2,380,678,363
퇴직급여 330,033,729 288,883,098
복리후생비 89,399,727 104,495,967
여비교통비 14,227,450 16,042,208
차량비 4,992,228 16,972,807
접대비 42,406,680 51,061,158
교육훈련비 2,127,280 3,614,200
통신비 32,207,164 39,284,831
수선비 5,530,000 5,437,720
소모품비 139,370,230 126,920,675
도서인쇄비 1,990,910 3,954,012
세금과공과 397,345,324 279,339,409
임차료 103,982,104 83,435,163
보험료 29,634,548 24,611,785
지급수수료 1,830,141,587 1,842,770,839
견본비 298,221,795 276,328,882
운송보관료 242,759,912 152,879,532
광고선전비 499,987,375 319,982,716
감가상각비 14,330,354 14,336,667
사용권자산감가상각비 7,026,533 -
무형자산상각비 8,016,393 3,080,313
수출비 1,425,227,311 1,357,344,763
해외시장개척비 46,712,642 81,895,326
대손상각비 50,542,335 (2,819,775)
건물관리비 58,007,990 56,053,672
수도광열비 133,722,563 163,168,342
경상개발비 106,561,178 186,560,048
합계 8,188,103,036 7,876,312,721

28. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
잡이익 35,514,595 4,981,969
합 계 35,514,595 4,981,969

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출채권매각손실 (23,693,010) 35,033,530
유형자산처분손실 22,071,023 -
기부금 300,000 13,308,752
잡손실 39,131 175,102,532
합 계 (1,282,856) 223,444,814

29. 금융수익 및 금융비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 413,041,403 453,541,373
외환차익 119,066,219 95,252,472
외화환산이익 3,139,280,388 1,097,221,276
파생상품거래이익 298,770,744 8,533,319
파생상품평가이익 809,112,262 136,912,000
합 계 4,779,271,016 1,791,460,440
Ⅱ. 금융비용
이자비용 982,001,461 1,170,018,246
외환차손 (75,078,649) (103,835,119)
외화환산손실 1,735,350,674 897,329,046
파생상품거래손실 13,878,441 3,040,000
파생상품평가손실 792,312,168 3,972,360
기타의대손상각비 (54,700,000) -
소 계 3,393,764,095 1,970,524,533
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ ) 1,385,506,921 (179,064,093)

&cr;당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
제품과 재공품의 변동 2,581,542,441 298,896,185
원재료 사용액 9,318,442,186 10,181,014,282
급여 2,617,890,423 2,683,512,461
차량비 4,992,228 16,972,807
접대비 42,406,680 51,061,158
감가상각비와 기타상각비 2,667,996,682 1,683,756,644
광고선전비 499,987,375 319,982,716
지급수수료 1,830,141,587 1,842,770,839
소모품비 139,370,230 126,920,675
수출제비 1,425,227,311 1,357,344,763
외주가공비 8,427,760,722 6,506,856,509
위탁생산비 12,494,761,936 18,817,085,325
강사료 등 5,527,201,285 5,090,225,410
임차료 305,379,027 1,512,735,946
금융비용 3,393,764,095 1,970,524,533
그 밖의 비용 1,785,683,837 1,885,201,353
매출원가 및 판매비와관리비 합계 53,062,548,045 54,344,861,606

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 2,287,856,694 2,394,629,363
퇴직(연금)급여 330,033,729 288,883,098
합 계 2,617,890,423 2,683,512,461

31. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
당기법인세부담액 335,288,646 153,957,510
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 398,287,669 10,424,709
자본에 직접반영된 이연법인세(*) (7,333,586) 117,551,936
법인세비용(수익) 726,242,729 281,934,155

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(당분기)
과 목 또 는 사 항 세전금액 법인세효과 세후금액
순확정급여부채의 재측정요소 33,334,480 (7,333,586) 26,000,894
(전분기)
과 목 또 는 사 항 세전금액 법인세효과 세후금액
순확정급여부채의 재측정요소 (534,326,980) 117,551,936 (416,775,044)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 3,821,674,463 1,254,089,403
적용세율에 따른 세부담액 818,768,381 253,899,670
조정사항 :
비공제비용 (92,525,653) 28,034,485
법인세비용 726,242,729 281,934,155
유효세율(법인세비용/세전이익) 19.00% 22.48%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
기초 465,014,466 (1,729,924,429)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (398,287,669) (10,424,709)
기말 66,726,797 (1,740,349,138)

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말 비 고
일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과
종속기업투자 63,759,772,206 14,027,149,885 63,759,772,206 14,027,149,885 처분계획 없음
수수료수익 7,634,185,252 1,679,520,755 7,547,192,171 1,660,382,278 처분계획 없음
합 계 71,393,957,458 15,706,670,641 71,306,964,377 15,687,532,163

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
이연법인세자산 5,560,416,140 6,068,981,763
이연법인세부채 (5,493,689,343) (5,603,967,297)
상계후 금액 66,726,797 465,014,466

32. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
내 역 당분기 전분기
당기순이익(손실) 3,095,431,734 972,155,248
보통주이익(손실) 3,095,431,734 972,155,248
가중평균유통보통주식수(*) 56,318,983 50,438,907
기본주당순이익(손실) 55 19

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 원,주)
내 역 당분기 전분기
당기순이익 중 보통주 해당분 3,095,431,734 972,155,248
희석순이익(보통주해당분) 3,155,569,748 972,155,248
가중평균된 유통보통주식수와&cr; 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수 59,210,836 50,438,907
희석주당순이익(손실) 53 19

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

&cr;33. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명 지 역 지분율(%)(*) 특수관계내역
당분기말 전기말
THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI") 도미니카공화국 100.00 100.00 종속기업
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC. 도미니카공화국 100.00 100.00
THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA") 아이티 100.00 100.00
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA") 온두라스 100.00 100.00
THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH") 캄보디아 100.00 100.00
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC. 캄보디아 100.00 100.00
PT.WILLBES GLOBAL 인도네시아 100.00 100.00
WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC") 중국 100.00 100.00
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD 중국 100.00 100.00
(주)미래넷 대한민국 50.01 50.01
(주)윌비스에듀 대한민국 100.00 100.00
(주)나무경영아카데미 대한민국 100.00 100.00
(주)스터디독서실 대한민국 100.00 100.00
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 당분기 전분기
매출액 매입액 이자수익 매출액 매입액 이자수익
WBDI 5,049,484 3,332,089 220,268 4,090,916 6,200,125 216,449
WBSHA 4,515,891 32,194 158,072 5,321,646 4,164,660 201,838
GISA - - 2,411 - - 2,384
PT.WILLBES GLOBAL - 3,647,665 - - 2,858,118 -
WBKH - - - - 　- -
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC. - 950,894 - - 770,955 -
WJGC - 783,572 - - 810,809 -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - 152,234 - - 88,710 -
(주)미래넷 - 221,361 - - 195,703 -
(주)윌비스에듀 - 30,800 - - 33,000 -
(주)나무경영아카데미 891,292 744,807 - 827,797 　- -
합 계 10,456,667 9,895,616 380,751 10,240,359 15,122,080 420,671

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 장기대여금 미수금 선급금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 대손충당금
WBDI 17,022,635 22,251,320 304,321 4,424,178 2,307,462 - - 114,633 -
WBSHA 23,900,906 16,138,320 95,236 8,687,541 2,091,624 - - - 2,770,556
GISA - - 241,742 - 240,959 - - - -
PT.WILLBES GLOBAL - - - 6,123,072 - - 49,393 138,226 -
WBKH - - 4,033,294 209,211 - - - - 4,242,504
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC. - - - 6,732,357 - - 669 31,274 4,660,547
WJGC 550,466 - 267,110 758,046 235,241 - 60,412 - -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - - - - - - 214,498 - -
(주)미래넷 - - - - - - - 62,788 -
(주)윌비스에듀 - - - - - 130,000 - - -
(주)나무경영아카데미 302,035 - - - - - - 744,807 -
합 계 41,776,042 38,389,640 4,941,703 26,934,405 4,875,286 130,000 324,972 1,091,728 11,673,607

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 장기대여금 미수금 선급금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 대손충당금
WBDI 14,920,201 21,071,960 135,144 7,777,307 1,975,474 - - 80,301 -
WBSHA 19,307,391 15,282,960 49,978 8,719,516 1,832,503 - - - 2,770,556
GISA - - 241,742 - 238,548 - - - -
PT.WILLBES GLOBAL - - - 5,504,295 - - 91,401 79,713 -
WBKH - - 4,033,294 209,211 - - - - 4,242,504
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC. - - - 6,290,301 - - - 19,337 4,660,547
WJGC 521,290 - 272,355 963,796 235,241 - 18,389 28,094 -
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD - - - - - - 57,695 - -
(주)미래넷 - - - - - - - 96,497 -
(주)윌비스에듀 - - - - - 130,000 - - -
(주)나무경영아카데미 280,252 - 12,120 - - - - 1,522 -
합 계 35,029,134 36,354,920 4,744,633 29,464,426 4,281,766 130,000 167,485 305,464 11,673,607

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석24에 기술되어 있습니다.&cr;

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급 여 258,857 298,506
퇴직급여 12,000 15,000
합 계 270,857 313,506

34. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
1. 당기순이익(손실) 3,095,431,734 972,155,248
2. 조정 3,570,674,773 2,976,864,269
(1) 비용의 가산 7,104,135,444 4,273,683,404
퇴직급여 324,177,132 329,498,482
감가상각비 252,502,131 270,855,861
사용권자산감가상각비 985,564,188 -
무형자산상각비 1,379,388,028 1,415,720,558
대손상각비 50,542,335 (2,819,775)
기타의대손상각비 (54,700,000) -
이자비용 982,001,461 1,170,018,246
유형자산처분손실 22,071,023 -
외화환산손실 1,577,158,277 752,501,147
법인세비용 726,242,729 281,934,155
재고자산평가손실 66,875,972 52,002,370
파생상품평가손실 792,312,168 3,972,360
(2) 수익의 차감 (3,533,460,671) (1,296,819,135)
이자수익 413,041,403 453,541,373
외화환산이익 2,311,307,006 706,365,762
파생상품평가이익 809,112,262 136,912,000
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,783,545,671) (524,146,235)
매출채권의 감소(증가) (11,128,339,565) 226,408,653
미수금의 증가(감소) (869,718,016) (52,369,623)
선급금의 증가(감소) 1,599,515,034 (3,661,607,179)
선급비용의 증가(감소) (182,962,274) 44,157,578
재고자산의 감소(증가) 2,708,041,932 107,248,401
파생금융상품자산의 감소(증가) 23,745,941 0
매입채무의 증가(감소) (1,597,915,698) (929,601,316)
미지급금의 감소(증가) 458,214,435 (1,335,366,309)
선수금의 증가(감소) 3,419,571,564 5,304,066,633
예수금의 증가(감소) 2,822,791 32,111,938
퇴직금 지급 (216,521,815) (259,195,011)
영업에서 창출된 현금흐름 882,560,836 3,424,873,282

35. 비현금거래&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 2,704,952,370 -
전환권조정 768,897,168 -

&cr;(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기 초 현금흐름 변동 비현금변동 당분기말
환율변동 효과 상각 기타
단기차입금 56,357,930,935 5,958,904,125 1,152,353,841 - - 63,469,188,901
유동성장기부채 17,693,761,894 (2,857,142,862) - - 2,704,952,370 17,541,571,402
장기차입금 2,380,952,370 - 324,000,000 - (2,704,952,370) -
유동성사채 3,748,418,934 - - 984,629 - 3,749,403,563
전환사채 1,288,290,091 - - 909,624 50,645,763 1,339,845,478
유동성전환사채 2,061,671,154 - - 14,260,488 (1,406,008,901) 669,922,741
임대보증금 260,000,000 5,000,000 - 　 - - 265,000,000

36. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
외화금액(USD) 23,083,674 21,489,620
원화상당액 28,222,100,223 24,880,682,349

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 1,530백만원(전기말 : 1,249백만원)입니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권의 장부금액 26,692,472,512 23,631,445,094
관련부채의 장부금액 (26,692,472,512) (23,631,445,094)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 　 　
자산의 공정가치 26,692,472,512 23,631,445,094
관련 부채의 공정가치 (26,692,472,512) (23,631,445,094)
순포지션 - -

&cr;2020년 03월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. &cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제48기 1분기 매출채권 42,940,191 1,991,304 4.64
미수금 20,809,405 5,972,040 28.70
장기대여금 2,304,307 204,028 8.85
선급금 15,633,198 1,142,571 7.31
장기선급금 2,749,879 1,058,178 38.48
합계 84,436,980 10,368,121 12.28
제47기 매출채권 37,087,186 1,946,363 5.25
미수금 20,639,373 6,015,740 29.15
장기대여금 2,387,237 204,029 8.55
선급금 14,068,034 1,142,571 8.12
장기선급금 2,730,990 1,069,178 39.15
합계 76,912,820 10,377,881 13.49
제46기 매출채권 42,594,783 1,990,670 4.67
미수금 21,977,447 263,035 1.2
합계 64,572,230 2,253,705 3.49

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)
구 분 제48기 1분기 제47기 제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,377,881 2,253,705 2,224,925
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (9,760) 8,124,176 28,780
4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,368,121 10,377,881 2,253,705

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr;(가) 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험율에 따른 예상대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 개별분석을 통한 대손예상액 산정근거

&cr;1) 일반상거래채권

약정회수기일이 경과한 개별채권에 대해서는 회수지연에 따른 원인파악, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 및 담보 여부 등을 점검하는 등 회수가능성을 검토하여 충당금 설정&cr;

2) 화의 및 법정관리 채권

거래상대방의 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하며, 재조정된 채권의 상환기일 경과시에는 해당채권에 대하여 100%충당금 설정

&cr;3) 기타 파산,부도, 사업의 폐지등 채권

채권관리부서에서 채무자의 재산상태와 그 회수가능성을 면밀히 검토하여 대손충당금 설정 및 채권의 회수불능이 객관적으로 입증될 경우 대손처리 진행

&cr;(다) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

&cr;1) 대손경험률

과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정.&cr;

2) 대손예상액

채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 예상대손율을 적용하여 합리적인 대손예상액을 설정.

&cr;(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 제48기 1분기 제47기 제46기
연체되지 않은 채권 31,837,868 25,403,932 27,171,308
만기 경과후 3개월 이하 8,718,281 9,781,122 13,380,569
만기 경과후 12개월 이하 435,249 123 156,988
만기 경과후 12개월 초과 1,948,793 1,902,009 1,885,918
합 계 42,940,191 37,087,186 42,594,783

&cr;&cr;나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고
섬유사업 및 교육사업 상 품 25,442 86,729 50,305 -
제 품 11,942,016 11,891,109 16,366,276 -
재 공 품 35,758,469 36,165,266 35,764,978 -
원 재 료 13,601,402 10,789,909 20,669,813 -
부 재 료 4,243,427 3,456,210 5,766,121 -
저 장 품 5,643,580 5,705,045 7,508,811 -
미 착 품 12,808,959 10,943,203 14,254,839 -
합 계 84,023,295 79,037,470 100,381,143 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.4% 28.1% 32.9% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3회 3회 2회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

&cr;1) 실사일자&cr;당사는 2020년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 20 20년 4월 6일에 재고 실사를 하였습니다.&cr;&cr;2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 &cr;당사는 동 일자 재고실사시에 외부감사인의 참여없이 자체실사를 하였습니다.&cr;&cr;3) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제2자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr; &cr;3) 장기체화재고 등의 현황&cr;해당사항 없음.&cr;

다. 금 융상품의 공정가치평가&cr;&cr;연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동) - 614,666,600 - 614,666,600
(전기말)
파생금융상품자산(유동) - 36,327,500 - 36,327,500
파생금융상품부채(유동) - 627,045,496 - 627,045,496

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)윌비스회사채사모2018년 05월 24일3,7504.85%-2020년 05월 24일미상환유진투자증권(주)윌비스회사채사모2018년 10월 19일10,0000.00%-2022년 10월 19일미상환한국수출입은행 외13,750- ---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------3,750-3,000----6,7503,750-3,000----6,750
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(1분기)신한회계법인해당사항없음해당사항없음-제47기(전기)신한회계법인적정해당사항없음- 종속기업투자주식 손상&cr;- 특수관계자간 거래의 발생사실과 표시&cr;- 재고자산 순실현가능가치제46기(전전기)신한회계법인적정해당사항없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(1분기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토150,000,000-제47기(전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토140,000,0001,502시간제46기(전전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000,0001,295시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(1분기)----------제47(전기)----------제46기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 02월 04일- 회사 : 감사위원&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의감사절차 및 연간회계감사 일정 계획&cr;기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회의 구성 개요&cr;분기보고서 작성기준일(2020.03.31) 현재 회사의 이사회는 사내이사 1명, 기타비상무이사 2명, 비상근 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등의 소위원회가 있습니다. &cr;이사회의장은 2017년 3월 24일 이사회에서 전병현 기타비상무이사가 선임되었으며 2020년 3월 30일 재선임 되었습니다. 전병현이사회 의장은 대표집행임원 겸직을 하지 않고 있습니다. &cr;

나. 주요의결사항

구분 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명
전병현&cr;이사회의장&cr;(출석률:&cr; 100.00%) 임찬혁&cr;사내이사&cr;(출석률: &cr;93.33%) 송주호&cr;사내이사&cr;(출석률: &cr;60.00%) 지영민&cr;사내이사&cr;(출석률:&cr; 100.00%) 이문헌&cr;비상무이사&cr;(출석률: &cr;0.0%) 권기동&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;60.00%) 최규근&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;60.00%) 손동권&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;40.00%) 손봉식&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;30.00%) 서문호&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;70.00%) 양재상&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;70.00%)
찬 반 여 부
1 2020.01.22 Weihai Junli Garment co.,Ltd 대출대환을 위한 연대입보 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - - 불참 찬성 찬성
2 2020.02.14 제47기 재무제표(안) 승인 및 영업보고서 승인/내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 찬성
3 2020.02.19 산업운영자금대출 차입 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 - - 불참 찬성 찬성
4 2020.02.27 (주)나무경영아카데미 운영자금 신규차입에 대한 연대입보 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 - - 불참 찬성 불참
5 2020.03.05 신한은행 매입외환 한도 증액 대환신청 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 - - 불참 불참 찬성
6 2020.03.06 제47기 정기주주총회 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 찬성
7 2020.03.09 (주)나무경영아카데미 대출에 대한 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 불참 찬성 불참
8 2020.03.13 제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 찬성
9 2020.03.18 (주)나무경영아카데미 운영자금 신규차입에 대한 연대입보 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 불참 불참 불참
10 2020.03.23 Stand bu L/C , Usaqnce L/C 기한연장 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 - - 불참 불참 찬성
11 2020.04.02 기업은행 신규 대출건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - - -
12 2020.04.07 농협은행 신규 대출건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 - - -
13 2020.04.17 수입자금 대출에 대한 기채에 관한건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - -
14 2020.04.24 농협은행 외국환거래 약정 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - - -
15 2020.04.28 (주)나무경영아카데미 운영자금 차입에 대한 연대입보 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 - - -

&cr;※ 2020년 3월 30일에 열린 제47기 주주총회에서 손봉식 비상무이사 및 서문호, 양재상 사외이사는 임기만료의 사유로 사임하고, 지영민 사내이사, 전병현 비상무이사,권기동 사외이사는 재선임 되었으며, 이문헌 비상무이사, 최규근, 손동권 사외이사가 신규선임 되었습니다. &cr; &cr; 다. 이사의 독립성 &cr;&cr;당사의 모든 사내이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 선임이 되었으며, 모든 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받았습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 이사회 의장 전병현은 최대주주 본인이며, 선임된 사내 및 사외이사들과 최대주주와의 관계는 없습니다.&cr;&cr;※ 각 이사의 업무 및 배경은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황' 표를 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 이 사회내의 위원회 구성현황&cr;&cr; 당사는 이사회내 사외이사후보추천 위원회를 두고 있습니다. 상법542조의8(사외이사의 선임) 요건에 따라 사외이사가 총위원의 1/2이 되도록 사외이사후보추천 위원회를 구성하였습니다. &cr;&cr; ※ 사 외이사후보추천 위원 회

명 사외이사 여부 비 고
전병현&cr;권기동&cr; 손동권 X&cr;0&cr;0 &cr;상법542조의8 요건 충족

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

전문성을 갖춘 사외이사를 선임하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

&cr;가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;

당사는 상법 제415조의2, 상법 제542조의 11 및 당사의 정관 제34조의2의 규정에 의한 감사위원회를 두고 있습니다. 또한 감사위원회는 권기동, 최규근, 손동권 총 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.

&cr;감사위원 현황

최규근&cr; (위원장) 예- 한양대학교 경제학과&cr;- 공인회계사&cr;- 산동회계법인, 청운회계법인&cr;- 현) 아름다운재단 감사예공인회계사공인회계사 등록(1990년)&cr;산동회계법인 (1991년~1996년) &cr;청운회계법인(1996년~2000년)권기동&cr;(위원)예

- 고려대학교 법학과 및 동대학원

- (주)유화증권 상무이사&cr;- 전)다원시스 전무 (비상근)

---손동권&cr;(위원)예- 독일 Bonn대학교 법학박사&cr;- 경찰대학교 법학과 교수&cr;- 건국대학교 법학전문 대학원 원장&cr;- 현) 건국대학교 법학전문대학원&cr; 명예교수---
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(최규근 1명) 상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항

&cr;감사위원회 3인 전원은 최대주주와의 관계는 해당사항 없습니다.&cr;

다. 감사위원회 주요 활동 내역

회차 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부 서문호&cr; (출석률: 100%) 양재상&cr; (출석률: 100%) 권기동&cr;(출석률: 100.0%) 최규근&cr;(출석률:100.0%) 손동권&cr;(출석률:100.0%)
1 2020.02.14 제47기 결산 감사보고&cr;제47기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - -
2 2020.03.13 제47기 결산 재무제표 확정 감사보고 가결 찬성 찬성 찬성 - -
3 2020.05.14 제 48기 1분기 결산재무제표 확정 가결 찬성 - - 찬성 찬성

&cr;※ 2020년 3월 30일에 열린 제47기 주주총회에서 서문호, 양재상 사외이사는 임기만료의 사유로 사임하고, 권기동 사외이사는 재선임 되었으며, 최규근, 손동권 사외이사가 신규선임 되었습니다. &cr; &cr;※ 당사의 감사위원회 위원들은 전원 사외이사로 구성되어 있어, 더 자세한 활동내역은 '1. 이사회에 관한 사항, 나. 주요의결사항' 을 통해서 확인할 수 있습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

전문성을 갖춘 감사위원를 선임하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

회계,공시파트8파트장 외(평균 12년)재무제표, 주주총회, 내부회계, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원경영진단팀1팀장(21년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

※ 당사는 준법지원인을 의무적으로 두어야 하는 법인에 해당하지 아니하므로, 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다.

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 &cr; &cr;당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제를 도입하지 않았습니다. 2019년 2월 12일 이사회 결의를 통하여 상법 제368 조 제1항에 의거하여 제46기 정기주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 도입하였습니다. &cr;&cr;※ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr;&cr;당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다.&cr;&cr;① 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」&cr; 모바일 주소: 『https://evote.ksd.or.kr/m』&cr;② 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 주주총회 개최 10일 전부터 주주총회개최일 하루전까지&cr;- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) &cr;③ 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여&cr;- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr;&cr;나. 소수주주권&cr; 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권경쟁&cr; 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
전병현최대주주보통주7,812,01412.767,812,01412.37-손봉식임원보통주19,3000.0300-송주호임원보통주121,0000.20121,0000.20-지영민임원보통주1,5000.001,5000.00-보통주7,953,81412.997,934,51412.57-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주 주요경력 및 개요&cr;

최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간)
기 간 경 력 사 항
전 병 현 1996년 11월 ~ 2017년 3월 주식회사 윌비스 대표이사
현재 주식회사 윌비스 이사회 의장&cr;(주)나무경영아카데미 이사

※ 최대주주인 전병현 의장은 고려대 법과대학 및 대학원을 졸업하였고, 미국 Havard Law School을 졸업하였으며, 현재 (주)윌비스 이사회 의장을 맡고 있습니다.&cr;&cr;- 최대주주 변동현황&cr; 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 3. 주 식의 분포 &cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
전병현7,812,01412.37%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
14,70199.96%46,251,55373.25%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.

&cr; 4. 주 식의 사무 &cr;

내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;2. 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;1) 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우&cr;2) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr;4) 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;5) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입ㆍ이전을 위하여 국내외 합작법인, 금융기관 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;7) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 임기만료 전 퇴임 또는 해임될 이사에게 배정하는 경우&cr;3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 1. 회사는 매 결산기의 익일부터 2주간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;2. 회사는 매 결산기 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주 주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 위하여 2주간 전에 공고하여야 한다.
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.
명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (Tel : 02-368-5861~3)
주주의 특전 - 공고게재매체 회사 홈페이지&cr;(http://www.willbes.com)

&cr; 5. 주가 및 주식 실적 거래 &cr;

(단위: 원, 천주)
종 류 2019.10 2019.11 2019.12 2020.01 2020.02 2020.03
&cr;보통주 주가 최 고 1,570 1,490 1,430 1,685 1,570 1,390
최 저 1,070 1,270 1,215 1,330 1,240 637
평 균 1,251 1,346 1,345 1,531 1,488 1037
거래량 최고(일) 76,580 53,719 3,934 53,315 10,863 4,870
최저(일) 72 1,165 653 763 562 1,040
월간 246,717 166,053 27,860 136,755 49,215 51,630

&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
전병현남1953년 03월이사회 의장등기임원비상근경영감독고려대학교, 대학원 법학과&cr;HARVARD LAW SCHOOL 졸업&cr;한국 M&A(주) 대표이사7,812,014-최대주주본인25년2023년 03월 30일임찬혁남1963년 05월사장등기임원상근경영총괄한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄---21년2022년 03월 27일송주호남1967년 12월사장등기임원상근경영총괄연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄121,000--8년2022년 03월 27일지영민남1969년 05월상무등기임원상근재무

고려대학교 노어노문학과

한라중공업(주)&cr;(주)윌비스사업지원부서장(현)

1,500--4년2023년 03월 30일이문헌남1970년 01월기타&cr;비상무이사등기임원비상근경영감독한국외국어대학교 스페인어학과----2023년 03월 30일권기동남1958년 01월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독

고려대학교 법학과 및 동대학원

(주)유화증권 상무이사&cr;전) 다원시스 전무 (비상근)

----2023년 03월 30일최규근남1965년 04월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독한양대학교 경제학과&cr;공인회계사&cr;산동회계법인, 청운회계법인&cr;현) 아름다운재단 감사----2023년 03월 30일손동권남1952년 11월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독독일 Bonn대학교 법학박사&cr;경찰대학교 법학과 교수&cr;건국대학교 법학전문 대학원 원장&cr;현)건국대학교 법학전문대학원&cr; 명예교수----2023년 03월 30일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 상기 재임기간은 임원으로 선임된 이후의 재임기간입니다. &cr;&cr;

(2) 집행임원 현황&cr;

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
임찬혁 남 1963년 03월 대표집행임원 등기임원 상근 경영총괄 한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄 - - 2년 2021년 03월 27일
송주호 남 1967년 12월 대표집행임원 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄 121,000 - 2년 2021년 03월 27일
지영민 남 1969년 05월 집행임원 등기임원 상근 재무총괄

고려대학교 노어노문학과

한라중공업(주)&cr;(주)윌비스 사업지원부서장(현)

 1,500 - 2년 2021년 03월 27일

※ 상기 재임기간은 집행임원으로 선임된 이후의 재임기간입니다. &cr;※ 대표집행임원과 집행임원의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회가 종결한 후 가장 먼저 소집하는 이사회의 종결시까지입니다.&cr;

&cr;&cr;(3) 직원 등 현황

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
영업직남87-2-895.56년91010----영업직여76-5-813.95년7139-관리직남18---1812.19년29316-관리직여8---88.20년8510-189-7-1964.40년2,00310-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사53,000-사외이사3--
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 당사는 상법 제388조에 의거, 당사 정관 제36조에 이사보수 한도액을 정하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
827134-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일현재 기준 ( 2020년 3월 31일 )입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에

따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이

등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
525952-----3124-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에

따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이

등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

-해당사항 없습니다. &cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

-해당사항 없습니다. &cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
㈜미래넷&cr;(비상장)1997.03.22지분&cr;취득1,950550.01----550.01-543199The Willbes &cr;Dominicana Inc.&cr;(비상장)1988.06.17생산&cr;공장15,770177100.0041,196---177100.0041,196155,552-28,768Galaxy Industrial S.A.de.C.V.&cr;(비상장)1987.08.11생산&cr;공장7,1709,500100.00----9,500100.00-9,08928COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.(비상장).2011.10.14생산&cr;공장1,1191100.00----1100.00-3,274-1,627The Willbes &cr;Cambodia & CO.,LTD.(비상장)2007.01.12생산&cr;공장9341100.00----1100.00---Weihai Junli &cr;Garment Co.,Ltd.&cr;(비상장)(*2)1994.10.19생산&cr;공장1,702-100.002,666----100.002,6663,959-85PT.WILLBES &cr;GLOBAL(비상장)2008.03.25생산&cr;공장9471,000100.00----1,000100.00-4,808-1,909(주)윌비스에듀&cr;(비상장)2013.05.31지분&cr;취득2,60020100.001,159---20100.001,1591,26515(주)나무경영아카데미&cr;(비상장)(*3)2015.07.03지분&cr;취득15,0008100.0015,000---8100.0015,00029,9081,692--60,021-----60,021--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(*1) The Willbes Dominicana Inc.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 The Willbes Haitian S.A.와 THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI") 가 포함되어 있습니다.&cr;(*2) Weihai Junli Garment Co.,Ltd.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 Weihai Junyang Trade Co.,Ltd 가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) (주)나무경영아카데미의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 (주)스터디독서실이 포함되어 있습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용 &cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (연결기준)&cr; (단위: 천미불, 백만원)

성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고
기초 증가 감소 기말
WBDI 현지법인 대여금 $4,000 - - $4,000 620 이율 : 3.91%
WBDI 현지법인 대여금 $4,000 - - $4,000 494 이율 : 3.91%
WBDI 현지법인 대여금 $6,700 - - $6,700 973 이율 : 3.91%
WBDI 현지법인 대여금 $3,500 - - $3,500 189 이율 : 3.91%
WBHSA 현지법인 대여금 $7,000 - - $7,000 1,278 이율 : 3.91%
WBHSA 현지법인 대여금 $5,000 - - $5,000 681 이율 : 3.91%
WBHSA 현지법인 대여금 $1,200 - - $1,200 68 이율 : 3.91%
합 계 $31,400 - - $31,400 4,303 -

※ WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;※ WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역(연결기준)&cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분 질권설정목적물 담보제공자 금 액 제 공 처 제 공 목 적
단기금융상품 정기예금 ㈜윌비스에듀 1,020,000,000 기업은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,000,000,000 우리은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 530,000,000 신한은행 ㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,200,000,000 신한은행 ㈜윌비스 운영자금대출관련
단기금융상품 정기예금 ㈜나무경영아카데미 1,200,000,000 기업은행 ㈜윌비스 운영자금대출관련
합 계 4,950,000,000 　

&cr; 다. 채무보증 내역&cr;&cr; 1) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;[기준일: 2020년 03월 31일 기준]

(단위 : 원, USD)
보증처 피보증처 보 증 금액 원 화 환 산 액 비 고
(주)윌비스 W B D I USD 8,160,000.00 9,976,416,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC. USD 3,000,000.00 3,667,800,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 WJGC USD 960,000.00 1,173,696,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 PT.WILLBES GLOBAL USD 2,100,000.00 2,567,460,000 현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 (주)미래넷 1,550,000,000 1,550,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스에듀 (주)미래넷 1,122,000,000 1,122,000,000 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 ㈜윌비스 2,574,000,000 2,574,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 ㈜나무경영아카데미 3,120,000,000 3,120,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 ㈜나무경영아카데미 2,333,333,310 2,333,333,310 금전채권신탁
합 계 USD 14,220,000.00 &cr;10,699,333,310 28,084,705,310 　

&cr;2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;[기준일: 2020년 03월 31일 기준]

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자 보 증 처 보 증 내 역 보 증 액
한국무역보험공사 신한은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 국민은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 KEB하나은행 무역금융한도 700,000,000
한국무역보험공사 우리은행 무역금융한도 2,180,000,000
신용보증기금 우리은행 무역금융한도 1,868,000,000
한국무역보험공사 신한은행 외환약정관련 지급보증 USD 2,250,000
산업은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 4,000,000
우리은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 9,000,000
우리은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC UDS 3,000,000
KEB하나은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC USD 4,000,000
합 계 8,348,000,000 &cr;USD 22,250,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역&cr;&cr;[기준일: 2020년 03월 31일 기준]

담 보 제 공 자 주 식 수 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 108,578주 미래에셋대우 운영자금
㈜윌비스 1,365,188주 KB증권 운영자금
㈜윌비스 757,576주 KB증권 운영자금
합 계 2,231,342주 　 　

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;[기준일: 2020년 03월 31일 기준]

(단위 : 원)
보증 제공자 보증처 보증 내 보증액
㈜윌비스 애스엠이제십차주식회사 대출지급보증 14,857,142,823

라. 영업거래&cr;

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원)
거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%)
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사) 매출 2020.01~2020.03 5,049 9.69
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사) 매입 2020.01~2020.03 3,332 8.03
THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;(계열회사) 매출 2020.01~2020.03 4,516 8.67
PT.WILLBES GLOBAL&cr;(계열회사) 매입 2020.01~2020.03 3,647 8.79

※ 상기 비율은 최근사업연도 매출액 521억원 (K-IFRS 별도재무제표 당분기말 기준) 대비 비율입니다. (5% 이상)

&cr; 마. 출자 및 출자지분 처분내역&cr;&cr;※ 당사는 기준일 현재 사업연도 중 타법인 출자에 대한 중요한 변동사항이 없습니다&cr;자세한 내역은 "IX. 계열사 등에 관한 사항"에서 " 타법인출자 현황" 참조 바랍니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;(1) 공시내용의 진행, 변경 상황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 주주총회 의사록 요약&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일)
주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제47기&cr;주주총회&cr;(2020.03.30) 보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 내부회계관리제도 운영실태보고&cr;4. 제47기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안: 정관일부 변경의건&cr;제2호 의안: 이사 선임의 건&cr;제3호 의안: 감사위원외 위원 선임의 건&cr; 해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인&cr;승인&cr;승인 -
제46기&cr;주주총회&cr;(2019.03.27) 보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 내부회계관리제도 운영실태보고&cr;4. 제46기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안: 이사 선임의 건&cr; 해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인 -
제45기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28) 보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 제45기 재무제표 및 연결 재무제표 보고 해당없음&cr;&cr;&cr; -

※ 상기 제 47기 주주총회 보고사항 중 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표는 외부감사인의 적정의견 제시와 2020년 3월 13일에 열린 이사회에서 감사위원 전원의 동의가 있어 상법 제 449조의 2 및 당사 정관 제37조의3 제4항에 의거 주주총회의 승인에 갈음하여 주주총회에서 보고하였습니다.

&cr; 2. 우발부채 등(연결기준)&cr;&cr;(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

※ 당분기말 현재 계약이행보증료 용도로 수표 1매(3억원)을 '이중인'에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

&cr;2) 그 밖의 우발부채 등&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 3월 31일)
(단위 : 원, USD)
종 류 차입처 당분기말 전기말
수출입자금 수출입은행 등 11,534,000,000 11,534,000,000
USD 14,000,000 USD 14,000,000
수입신용장 우리은행 등 USD 17,010,000 USD 17,010,000
매출채권할인 KEB하나은행 등 USD 44,310,242 USD 42,363,534
운영자금 산업은행 등 26,933,015,827 &cr;USD 31,850,000 26,745,714,264 &cr;USD 31,850,000
합 계 38,467,015,827 &cr;USD 107,170,242 38,279,714,264 &cr;USD 105,223,534

&cr; 3. 채무보증내역 (연결 기준)&cr;

1) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일)
(단위 : 원, USD)
보증처 피보증처 보 증 금액 원 화 환 산 액 비 고
(주)윌비스 W B D I USD 8,160,000.00 9,447,648,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC. USD 3,000,000.00 3,473,400,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 WJGC USD 960,000.00 1,111,488,000 현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스 PT.WILLBES GLOBAL USD 2,100,000.00 2,431,380,000 현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 (주)미래넷 1,550,000,000 1,550,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스에듀 (주)미래넷 1,122,000,000 1,122,000,000 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미 ㈜윌비스 2,574,000,000 2,574,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 ㈜나무경영아카데미 3,120,000,000 3,120,000,000 운영자금 대출
(주)윌비스 ㈜나무경영아카데미 2,333,333,310 2,333,333,310 금전채권신탁
합 계 USD 14,220,000.00 &cr;10,699,333,310 28,084,705,310 　

2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일)
(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자 보 증 처 보 증 내 역 보 증 액
한국무역보험공사 신한은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 국민은행 무역금융한도 1,800,000,000
한국무역보험공사 KEB하나은행 무역금융한도 700,000,000
한국무역보험공사 우리은행 무역금융한도 2,180,000,000
신용보증기금 우리은행 무역금융한도 1,868,000,000
한국무역보험공사 신한은행 외환약정관련 지급보증 USD 2,250,000
산업은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 4,000,000
우리은행 신한은행 NY STAND-BY LC USD 9,000,000
우리은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC UDS 3,000,000
KEB하나은행 KEB하나은행 PANAMA STAND-BY LC USD 4,000,000
합 계 8,348,000,000 &cr;USD 22,250,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역&cr;&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일)
담 보 제 공 자 주 식 수 제 공 처 제 공 목 적
㈜윌비스 108,578주 미래에셋대우 운영자금
㈜윌비스 1,365,188주 KB증권 운영자금
㈜윌비스 757,576주 KB증권 운영자금
합 계 2,231,342주 　 　

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역&cr;&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일)
(단위 : 원)
보증 제공자 보증처 보증 내 보증액
㈜윌비스 애스엠이제십차주식회사 대출지급보증 14,857,142,823

&cr; 4. 제제현황 (연결 기준)&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 (연결 기준)&cr;- 2020년 4~5월에 전환사채 18억 총 1,578,941주 전환 청구되었습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.&cr;