분기보고서 4.1 윌비스

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 48기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 11월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 윌비스
대 표 이 사 :	임 찬 혁
본 점 소 재 지 :	충남 천안시 동남구 만남로 76
	(전 화) 041-529-5700
	(홈페이지) http://www.willbes.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 지 영 민
	(전 화) 041-529-5716

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서명(1116).jpg 대표이사등확인서명(1116)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 윌비스라고 표기하고, 또한 영문은 THE WILLBES & CO., LTD.라고 표기합니다. &cr;나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 올해로써 제48기를 맞이하고 있으며, 1989년 7월 한국거래소 유가증권시장본부에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사 주소 : 충청남도 천안시 동남구 만남로 76&cr;- 전화번호 : 041-529-5700 &cr;- 홈페이지 주소 : http://www.willbes.com&cr;&cr;라. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요 사업의 내용 &cr;&cr;[섬유사업]&cr;바이어에게 주문을 받아 OEM방식(주문자상표부착방식-original equipment manufacturer)으로 의류를 생산하여 수출하고 있으며 이 중 대부분이 해외에 설립된 종속회사에서 생산 및 수출되고 있습니다. 주요 제품에는 성인 및 아동용 의복(KNIT와 추가로 수영복)이 있으며, 주요 바이어로는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC.등이 있습니다. &cr;&cr;※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;2008년 3월 10일 신림동 고등고시 시장 중 핵심이라 할 수 있는 사법시험 2차 과정에서 가장 규모가 크고 성장가능성이 높은 한림법학원의 영업을 양수하여 당사 교육사업부에 편입하였습니다. 교육사업부는 LEET, 고등고시, 공무원 시험 외에 공인회계사, 세무사, 공인중개사, 변리사 등 성인자격증교육과 토익 등 외국어교육 서비스도 제공하고 있으며, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;2020년 9월 30일 현재 당사를 제외한 13개의 계열회사가 있습니다.

종속기업명	업종	상장여부
주식회사 윌비스	의류 도소매	주권상장
THE WILLBES DOMINICANA INC.	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	관리서비스	비상장
THE WILLBES HAITIAN S.A	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.	직물 및 스웨터류의 제조판매	비상장
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	무역업	비상장
PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	비상장
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD.	직물 및 우븐 등 제조판매	비상장
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	비상장
(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	비상장
(주)윌비스에듀	교육서비스	비상장
(주)나무경영아카데미	교육서비스	비상장
(주)스터디독서실	교육서비스	비상장

&cr; ※ 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

&cr;&cr;사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)미래넷1997.04서울 동작구 장승배기로 98컴퓨터 네크워크 &cr;구축, 자문543의결권의&cr;과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음(주)윌비스에듀2011.03서울 서초구 사임당로 175교육서비스1,265상동해당없음(주)나무경영아카데미2015.07서울 종로구 서린동 70교육서비스28,895상동해당(주)스터디독서실2015.07서울 종로구 서린동 70독서실운영1,013상동해당없음THE WILLBES&cr;DOMINICANA INC1987.06Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana&cr;Zona France de Bani P.O.BOX 28 &cr;Republica Dominicana직물 및 니트류 &cr;제조판매100,600상동해당THE WILLBES DESARROLLO DE&cr;PARQUE INDUSTRIAL INC.2016.12Zona France de Barahona P.O.BOX 140, &cr;Republica Dominicana관리서비스119상동해당없음GALAXY INDUSTRIAL S.A.DE.C.V.1991.11Parque Industrial Galaxy, Colonia San Miguel, &cr;Choloma Cortes, Honduras. C.A직물 및 니트류 &cr;제조판매9,089상동해당없음THE WILLBES(CAMBODIA)&cr;&CO.,LTD2007.01Village of Damnac Tra Yeoung, Sangkat &cr;Chorm Chao, &cr;District of Dankor, Phnom Phen, Cambodia직물 및 니트류 &cr;제조판매-상동해당없음COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.2011.10PHUM TRAM DAUK, SANGKAT PONGTEUK,&cr;KHAN DANGKOR, PHNOM PENH, CAMBODIA직물 및 니트류 &cr;제조판매3,274상동해당없음WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.1994.10Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan &cr;dong, China직물 및 니트류의&cr;제조판매2,879상동해당없음WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD2014.07Liujiatai, Wenquan, Weihai, Shan&cr;dong, China직물 및 니트류&cr;제조판매1,080상동해당없음PT.WILLBES GLOBAL2008.03JL.Raya Punwadadi No.23 Dusan Sidamukti &cr;Desa Purwadadi Kel. &cr;Purwadadi, Subang, Indonesia직물 및 니트류&cr;제조판매4,808상동해당없음THE WILLBES HAITIAN S.A.2001.08Bldg #42 Sonapi, Route De L'aeroport, &cr;Port-au-Prince, Haiti직물 및 니트류 &cr;제조판매54,833상동해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상 또는 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.&cr;&cr;※ 주요 사업에 대한 상세 내역은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

아. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1989년 07월 28일해당없음해당없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사는 2001년 서울 강남구 역삼동에서 현재 소재지인 충남 천안시 동남구 신부동으로 본사를 옮겨온 이래 현재까지 이곳에서 계속사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr;2008년 3월 한림법학원 영업양수 후 전병현 대표이사, 박주홍 대표이사가 각각 섬유사업부와 교육사업부를 맡아 투톱체제를 형성하였으나, 2009년 3월 박주홍 대표이사는 대표이사직을 사임하였고, 2010년 3월 경영효율화 제고를 위해 섬유사업부를 총괄하고 있는 임찬혁 부사장을 대표이사로 선임하여, 전병현 대표이사와 임찬혁 대표이사의 투톱 체제를 유지하였습니다.&cr;&cr;그 이후 2017년 3월 24일에 열린 제44기 정기주주총회에서 정관 일부 변경을 통해 상법 제408조의 2에 따른 집행임원제를 도입하였고, 2017년 3월 24일 이사회 결의로 임찬혁 대표이사를 대표집행임원으로, 송주호 사내이사를 대표집행임원으로 각각선임하였으며, 2019년 3월 27일 이사회에서 임찬혁 대표이사를 대표집행임원으로, 송주호 사내이사를 대표집행임원으로 각각재선임하여, 보고서 제출일 현재 당사는 임찬혁, 송주호 각자 대표집행임원 체제를 유지하고 있습니다. &cr;&cr;다. 최대주주의 변동&cr;2010년 6월 18일부로 권성문(전, KTB투자증권 회장)에서 전병현(윌비스 이사)으로최대주주가 변경되었습니다.&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;2009년 3월 27일 주주총회를 통하여 당사의 상호명은 '주식회사 미래와사람'에서 당사의 국영문 상호를 통일 시킨 '주식회사 윌비스'로 변경되었습니다. &cr;&cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;2008년 3월 10일 한림법학원의 영업 일체를 128억원에 양수하는 계약 체결을 하였습니다. (2008년 3월 20일 양수도 완료)&cr;&cr;바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;당사는 과거부터 꾸준히 신규사업에 도전함으로써 2004년에는 디자인서비스업, 컴퓨터시스템설계 및 자문업, 지식기반 용역서비스업, 피혁 및 가방제조업, 체육시설운영업을 목적사업에 추가하였으며, 2006년에는 상품권 발행 및 운영업을 목적사업에 추가하게 되었습니다. 2008년에는 한림법학원 영업양수로 인해 온라인 교육정보 제공업, 학원프렌차이즈업, 입시관련 이벤트업, 입시정보제공업, 저작권임대 및 위탁관리업, 평생교육관련사업, 원격평생교육관련사업, 출판업을 목적사업에 추가하였습니다. 2015년 7월에는 공인회계사, 세무사, 관세사 전문 교육기관인 (주)나무경영아카데미를 인수하였습니다. &cr;&cr;사. 주요종속회사의 연혁

회사명	사업내용	일자	내역
THE WILLBES DOMINCANA INC.	봉제업	1987.06	THE WILLBES DOMINCANA INC. 설립
THE WILLBES HAITIAN S.A.	봉제업	2001.08	THE WILLBES HAITIAN S.A. 설립
(주)나무경영아카데미	교육사업	2015.07	(주)나무경영아카데미 인수

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019년 10월 21일전환권행사보통주 701,754 1,000 1,140 2019년 10월 22일전환권행사보통주 526,313 1,000 1,140 2019년 10월 25일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 10월 28일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 10월 29일전환권행사보통주 438,596 1,000 1,140 2019년 11월 08일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2019년 11월 11일전환권행사보통주 701,753 1,000 1,140 2019년 11월 12일전환권행사보통주 175,438 1,000 1,140 2019년 11월 15일전환권행사보통주 263,157 1,000 1,140 2019년 11월 21일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2020년 01월 02일전환권행사보통주350,877 1,000 1,140 2020년 01월 15일전환권행사보통주 350,877 1,000 1,140 2020년 01월 16일전환권행사보통주1,228,069 1,000 1,140 2020년 04월 21일전환권행사보통주614,031 1,000 1,140 2020년 04월 22일전환권행사보통주350,875 1,000 1,140 2020년 05월 06일전환권행사보통주614,035 1,000 1,140 2020년 07월 02일전환권행사보통주175,438 1,0001,140

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
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※ 상기 발행가액은 전환가액입니다. &cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

2018.10.192022.10.1910,000(주)윌비스 &cr;기명식보통주식2019.10.19 ~ &cr;2022.09.191001,1401,000877,208-10,000--1,1401,000877,208-

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제26회 무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채
합 계	-	-	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주300,000,000-300,000,000-70,540,861-70,540,861-5,646,140-5,646,140-----5,646,140-5,646,140---------64,894,721-64,894,721-6,561,093-6,561,093-58,333,628-58,333,628-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식2,095,540---2,095,540-기타주식------보통주식4,465,553---4,465,553-기타주식------보통주식6,561,093---6,561,093-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식64,894,721-기타주식--보통주식6,561,093-기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식58,333,628-기타주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,000-3,955-36,493-6,621574-34,863135-69-716-132-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제48기 3분기	제47기	제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 내용&cr;

[섬유사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라 섬유산업은 경제 성장 초기부터 국가 경제 발전의 견인차 역할을 수행해 오고 있으며 핵심 기간 산업으로의 위상을 견지하고 있습니다. &cr;&cr;1910년대부터 우리나라의 섬유산업은 근대 공업의 형태를 갖추기 시작했으며, 1960년대 초 수출산업으로 전환되면서 급성장하였습니다. 국내의 총 수출액 중 약 30% 이상을 차지하면서 국내의 경제 발전에 큰 기여를 했습니다. 2000년대의 섬유 산업은 과거에 비해 국내 생산기반이 축소 되었으나, 한국섬유산업회 자료에 따르면 영업이익률 제조업 7위, 생산유발계수 제조업 평균 상회, 연간 약 17만명의 고용인력 창출 등 여전히 국가 경제 기여도가 높은 것으로 나타났습니다.

&cr;또한, 섬유산업은 인간생활에 있어서 세 가지 기본적인 요소인 의, 식, 주 가운데 하나인 '의'에 해당하는 산업으로써, 인류 역사와 함께 발전한 산업이고, 사람이 존재하는 한 영원히 발전할 수 있는 산업입니다. 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것 입니다.

&cr;(2) 산업의 성장성

1960년대를 시작으로 우리나라의 섬유산업은 매우 활발한 수출을 기록하였으며 지금까지도 우리나라 전체 수출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 섬유 쿼터 폐지 이후에는 수출이 다소 감소하였으나, 금융 위기 이후 반등을 시작하였고, 2010년 기준 우리나라의 섬유 수출액은 중국 및 EU에 이어 세계 3위 수준을 기록하였습니다. &cr;한편, 후발개도국이 저임금을 활용한 초저가 제품 생산으로 빠른 성장세를 보이고 있으나, 국내 섬유기업들은 저임금 국가로의 생산기지 구축과 선진국 수준의 높은 품질 및 기술력으로 이에 대응하고 있으며, 주요 수출국으로써 자리매김하고 있습니다.&cr;&cr;앞으로 증가하는 소득수준에 따라 변화되는 트렌드에 맞추어 제품의 고급화 및 다품종 소량생산체제로의 빠른 변환, 개성을 중시하는 디자인 개발 등 신속한 대응 및 개발을 통해 섬유산업은 꾸준히 성장할 것입니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;OEM방식의 의류수출산업은 대부분의 바이어 및 판매시장이 주로 미국, 유럽에 기반하고 있기 때문에 미국과 유럽의 경기변동 및 계절적 요인에 많은 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;의류수출산업의 경우 바이어들이 전세계의 수많은 의류수출업체에게 생산주문을 하고 있기 때문에 구체적인 시장점유율을 측정하는 것은 불가능합니다. &cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;의류수출산업은 OEM방식에 의한 수출로서, 동일한 방식으로 미국 및 유럽에 수출하는 동남아, 중남미 국가들과 경쟁관계로 볼 수 있으나, 각국이 차지하는 비중이 매우 미미하여 완전경쟁시장에 가깝습니다. 따라서 신규진입을 하는데 있어서 어려움은 적은 편이나, OEM수출방식의 특성상 ▶ 바이어와의 장기적인 신뢰관계가 중요하고 ▶ 중남미 등 저임국가에 생산기지를 확보하고 있어야 하며 ▶ 대형 거래처 위주의 사업으로 품질이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이에 따라 신규업체의 시장확보에는 어려움이 따르며, 경쟁은 해당업체의 아래 요소들에 의하여 이루어진다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;- 차별화 되고 경쟁력 있는 상품의 품질확보&cr;- 신속한 상품제공&cr;- 공장의 제조환경&cr;- 주문자 요구에 부합하는 상품제공(디자인등)&cr;- 생산제품의 불량율(클레임 정도)&cr;- 불량제품에 대한 반품 또는 서비스&cr;- 상품의 경제성(가격 등)&cr;- 주문자와의 유대관계&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소&cr;당사는 48년이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출 수준을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;※ 주요종속회사&cr;당사의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 와 THE WILLBES HAITIAN S.A 는 당사 섬유사업의 주요 생산기지이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 섬유사업의 사업내용과 같습니다.&cr;&cr;[교육사업]&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;우리나라의 고시산업시장은 고시촌이 밀집되어 있는 서울의 신림동과 노량진에 가장크게 형성되어 있으며, 고시산업 특성상 높은 합격률과 최고 수준의 강사를 보유한 소수의 메이져급 학원간 경쟁구도가 유지되고 있습니다. 최근들어 경기 악화로 인한 고용불안 때문에 많은 학생들과 직장인들이 공무원 시장으로 눈을 돌리고 있으며, 또한 지난 2009년에 도입된 로스쿨 제도로 다양한 전공 소유자들의 법조계 진출문이 넓어지면서 고시산업시장과 변호사 자격시험시장의 성장을 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;산업이 발전함에 따라 인구의 평균 수명이 연장되고 반면에 평생직장의 개념이 사라지면서 교원 임용고시나 7.9급 공무원 및 기타 자격증 등 성인 대상 교육 서비스 수요가 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. 특히, 온라인 교육에 익숙한 80년대 이후 세대가 성인고시 시장의 수요자로 진입함에 따라 온라인 시장이 확대되어 지역적인 한계를 극복하는 새로운 수요가 창출되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;교육서비스 산업은 경기 하락에 크게 영향을 받지 않으며 오히려 불경기에는 취업을 위한 자기계발 및 각종 자격증에 대한 수요가 증가하기도 합니다. 연간 기준으로는 사법시험을 비롯한 각 고등고시의 시험일자를 중심으로 하여 매출에 일부 변동이 있을 수 있지만 합격을 위한 수험기간이 최소 2년 이상이라는 특성을 고려하면 계절적인 요인 역시 큰 변수는 아닙니다. &cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;교육사업은 현재 시장 특성상 구체적인 시장점유율을 측정하기 어려우며, 차후 측정이 가능해지면 경쟁업체를 비교하여 기재하도록 하겠습니다.&cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr;우리나라 성인 대상 교육 시장은 교육시장에 적극 참여하는 학원들로 인해 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 교육사업의 핵심적인 경쟁요소는 강사, 교재, 입시관련정보, 교육사업의 이해를 포함하는 양질의 콘텐츠 확보이며, 더불어 콘텐츠의 효율적 전달을 위한 기술력과 온라인 강의기법 등도 주요한 경쟁요소입니다.

교육사업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나 양질의 교육콘텐츠 확보, 교육사업에 대한 이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁우위요소

당사(연결종속회사포함)가 인수한 한림법학원은 신림동 고시 시장에서 20년이 넘은 업력을 통해 최고수준의 강사진과 효율적이고 체계적인 맞춤형 학습관리 시스템을 활용하여 수험생들에게 최상의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사인 주식회사 나무경영아카데미는 공인회계사, 세무사 시장에서 전문화된 교육관리 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning 기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;※ 주요종속회사&cr;당사의 주요종속회사인 (주)나무경영아카데미는 당사 교육사업의 주요 사업이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 교육사업의 사업내용과 같습니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr;&cr;당사의 주요 섬유제품으로는 KNIT, 수영복 이 있으며 모두 OEM(주문자상표부착방식)방식에 의해 매출이 이루어지고 있습니다. 주요 바이어로는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC. 등이 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카공화국, 아이티 등)에서 생산하여 수출하고 있습니다&cr;&cr;2008년 3월에 신림동 한림법학원의 영업전부를 양수함으로써 사법시험, 행정고시, 외무고시, 공무원시험 외에 공인중개사, 변리사 등 다양한 교육서비스 또한 실시하고있습니다. 2015년 7월에는 (주)나무경영아카데미를 종속회사로 추가하였으며, 공인회계사, 세무사 학원 시장에서 교육서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사의 주요 원재료인 원사 및 원단은 제품 원가에 상당부분을 차지하고 있기 때문에국내보다는 상대적으로 저렴한 외국에서의 수입 비중을 점차 늘리는 추세입니다. 주로 인도, 대만, 인도네시아, 중국, 홍콩 등에서 수입을 하고 있으며, 대표적인 업체로는 BROS EASTERN, HUAFU H.K COMPANY 등이 있습니다. 위에 언급된 업체는 당사와 단순한 판매자와 구매자 관계일 뿐이며, 그 동안 지속적인 거래를 통하여 원재료의 공급은 매우 안정적으로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 4. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr;당사의 섬유사업은 해외에 위치한 해외법인 및 외주를 통하여 전 제품을 생산하여 수출하고 있으며, 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. &cr;&cr;(2) 생산설비의 현황

&cr;연결실체의 당분기말 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
소재지	토지	건물	구축물	기계장치	합계
한국	20,428	2,609	14	-	23,051
도미니카(공)	-	163	396	5,377	5,936
아이티	-	-	2,068	3,169	5,237
온두라스	-	-	-	9	9
캄보디아(1)	-	-	-	-	-
캄보디아(2)	-	-	826	476	1,302
인도네시아	766	1,281	72	458	2,577
중국	-	469	-	146	615
합계	21,194	4,522	3,376	9,635	38,727

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;

(1)주요 상품 등의 현황

(단위 : 원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율	매출총이익	비율
섬 유 사 업	제품, 상품	125,998,507,608	69.83	16,085,092,395	50.32
교 육 사 업	학원	54,427,254,900	30.16	16,301,998,544	51.00
소프트웨어	컴퓨터서비스	19,094,412	0.01	(421,568,011)	(1.32)
합 계		180,444,856,920	100.00	31,965,522,928	100.00

&cr; ( 2) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제48기 3분기	제47기	제46기
섬유 부문	제품	봉제품	수출	123,591	196,207	208,863
			내수	1,835	1,063	867
			소계	125,426	197,270	209,730
	상품	상품 및 기타	수출	166	171	54
			내수	407	537	564
			소계	573	708	618
교육 부문			내수	54,427	71,623	67.296
소프트웨어 부문			내수	19	22	53
합계			수출	123,757	196,368	208,917
			내수	56,688	73,255	68,780
			합계	180,445	269,623	277,697

&cr;

6. 수주 상황&cr;&cr;연결실체는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC. 등 10여개 이상의 세계 유명 바이어들로부터 주문을 수주받아 중남미 및 동남아 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사 영업상 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다.&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;재무위험 관리는 사업지원부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;&cr;1) 환위험관리

&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
통화	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(1,224)	1,224	(1,356)	1,356

&cr;

2) 이자율 위험

&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기		전기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	603	(603)	1,138	(1,138)

&cr;나. 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

&cr;(당분기말)

(단위 : 백만원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr;금융상품	합 계
합 계	95,470	6,142	8,396	110,008

(전기말)

(단위 : 백만원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr;금융상품	합 계
합 계	75,669	8,465	8,317	92,451

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

다. 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
금융부채계	150,914	7,542	8,918	167,374

&cr;라. 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채	130,654	116,469
Ⅱ. 자본	101,123	101,854
Ⅲ. 순부채비율	129.2%	114.3%

8. 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발 담당조직&cr;연결실체의 R&D Center 내 원단개발팀 및 Technical Design팀, B&D팀 등이 있습니다.&cr;&cr;나. 최근 3사업연도 연구개발비용

(단위: 백만원)
과 목		제48기 3분기	제47기	제46기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		460	946	1,050	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		-	-	-	-
연구개발비용 계		460	946	1,050	-
회계처리	판매비와 관리비	460	946	1,050	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.26%	0.35%	0.38%	-

&cr;

9. 파생상품거래현황&cr;&cr;연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(1) 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;

가. 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
파생상품거래이익	298,771,209	67,871,910
파생상품평가이익(*1)	-	210,890,000
파생상품거래손실	29,203,424	38,456,485
파생상품평가손실(*1)	-	43,600,962

(*1) 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 계상되어 있습니다. &cr;

나. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
파생금융상품자산	-	36,327,500
파생금융상품부채	-	20,516,576

&cr;

다. 당분기에 가입한 통화옵션 등의 내역은 없습니다.

(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	606,528,920	1,568,350,000
전환권의 행사	(108,512,054)	636,770,765
파생상품평가이익	1,752,399,572	531,070,315
파생상품평가손실	1,231,842,948	206,020,000
기말금액	194,484,350	606,528,920

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III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기
	(2020년 9월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산]	180,862	165,815	200,755
ㆍ현금및현금성자산	3,918	4,997	2,814
ㆍ단기금융상품	16,072	12,492	10,043
ㆍ단기금융리스채권	160	156	-
ㆍ파생금융상품자산	-	36	-
ㆍ매출채권	50,757	35,141	40,604
ㆍ기타수취채권	18,397	18,276	28,748
ㆍ재고자산	76,023	79,038	100,381
ㆍ당기법인세자산	248	-	-
ㆍ기타유동자산	15,287	15,679	18,165
[비유동자산]	109,096	115,230	104,094
ㆍ장기금융상품	1,107	1,026	1,153
ㆍ장기리스금융채권	188	290	-
ㆍ기타금융자산	290	-	-
ㆍ장기기타수취채권	10,723	11,720	10,148
ㆍ유형자산	40,991	43,624	44,594
ㆍ사용권자산	16,033	13,412	-
ㆍ무형자산	37,359	41,708	47,081
ㆍ이연법인세자산	1,193	804	-
ㆍ기타비유동자산	1,212	2,646	1,118
자산 총계	289,958	281,045	304,849
[유동부채]	164,729	160,479	149,896
[비유동부채]	24,106	18,712	22,864
부채 총계	188,835	179,191	172,760
[지배기업의 소유주 지분]	103,103	103,859	134,184
ㆍ자본금	70,541	66,857	62,646
ㆍ주식발행초과금	48,648	48,403	47,544
ㆍ기타자본구성요소	18,947	20,222	21,680
ㆍ기타포괄손익누계액	2,599	2,236	(146)
ㆍ이익잉여금	(37,632)	(33,859)	2,460
[비지배주주지분]	(1,980)	(2,005)	(2,096)
자본 총계	101,123	101,854	132,088
	(2020.01.01 ~2020.09.30)	(2019.01.01 ~2019.12.31)	(2018.01.01 ~2018.12.31)
[매출액]	180,445	269,623	277,697
[영업이익]	354	(19,744)	3,414
[연결당기순이익]	(3,955)	(36,493)	(6,622)
[지배기업소유주지분순이익]	(3,980)	(36,592)	(6,668)
[비지배지분순이익]	25	99	46
[기본주당이익](단위:원)	(69)	(716)	(132)
[희석주당이익](단위:원)	(69)	(716)	(132)
[연결에 포함된 회사수]	13개	13개	13개

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나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기
	(2020년 9월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산]	115,937	101,560	118,609
ㆍ현금및현금성자산	110	125	140
ㆍ단기금융상품	6,542	6,542	6,542
ㆍ파생금융상품자산	-	36	-
ㆍ매출채권	58,014	45,587	59,154
ㆍ기타수취채권	10,938	8,688	16,823
ㆍ재고자산	6,826	12,452	11,012
ㆍ당기법인세자산	243	-	-
ㆍ기타유동자산	33,264	28,130	24,938
[비유동자산]	151,797	154,146	171,537
ㆍ장기금융상품	1,107	1,027	1,096
ㆍ만기보유금융자산	290	-	-
ㆍ장기기타수취채권	41,742	42,285	38,301
ㆍ종속기업주식	60,021	60,021	83,943
ㆍ유형자산	24,404	24,687	25,056
ㆍ사용권자산	5,070	3,852	-
ㆍ무형자산	17,161	20,147	23,141
ㆍ이연법인세자산	789	465	-
ㆍ장기선급금	1,212	1,662	-
자산 총계	267,734	255,706	290,146
[유동부채]	111,028	106,713	98,573
[비유동부채]	15,468	11,219	22,358
부채 총계	126,496	117,932	120,931
[자본금]	70,541	66,856	62,646
[주식발행초과금]	48,648	48,403	47,544
[기타자본구성요소]	16,408	17,684	19,141
[기타포괄손익누계액]	(89)	(88)	(88)
[이익잉여금]	5,729	4,919	39,972
자본 총계	141,238	137,774	169,215
종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2020.01.01 ~2020.09.30)	(2019.01.01 ~2019.12.31)	(2018.01.01 ~2018.12.31)
[매출액]	128,063	203,572	233,282
[영업이익]	1,157	30,958	8,627
[당기순이익]	574	(34,863)	134
[기본주당이익](단위:원)	10	(682)	3
[희석주당이익](단위:원)	10	(682)	3

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 48기 3분기보고서_48_00104999_(주)윌비스.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 47 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기말	제 47 기말
자산
유동자산	180,862,111,109	165,815,106,594
현금및현금성자산	3,918,303,471	4,997,329,885
단기금융상품	16,072,000,000	12,492,000,000
단기금융리스채권	159,752,982	156,272,578
파생금융상품자산		36,327,500
매출채권	50,757,160,900	35,140,823,156
기타수취채권	18,397,094,269	18,275,693,372
재고자산	76,023,316,810	79,037,469,609
당기법인세자산	247,716,530
기타유동자산	15,286,766,147	15,679,190,494
비유동자산	109,095,955,416	115,230,424,919
장기금융상품	1,107,192,250	1,026,696,550
장기금융리스채권	188,120,030	289,534,875
비유동만기보유금융자산	290,020,000
장기기타수취채권	10,722,539,203	11,719,640,972
유형자산	40,990,819,374	43,624,348,959
사용권자산	16,033,002,788	13,412,166,298
무형자산	37,358,770,277	41,708,015,444
이연법인세자산	1,193,019,300	803,848,280
기타비유동자산	1,212,472,194	2,646,173,541
자산총계	289,958,066,525	281,045,531,513
부채
유동부채	164,728,946,549	160,479,154,065
매입채무	6,865,547,900	7,972,637,799
단기차입금	119,705,133,990	94,293,513,471
파생금융상품부채	194,484,350	627,045,496
미지급금	8,992,727,537	10,390,026,271
미지급비용	152,775,120	163,764,286
당기법인세부채	43,677,980	1,110,134,274
기타유동부채	13,424,033,422	15,466,403,507
유동성장기부채	6,566,658,670	17,693,761,894
유동성사채		3,748,418,934
유동성전환사채	724,941,628	2,061,671,154
유동성리스부채	8,058,965,952	6,951,776,979
비유동부채	24,106,116,255	18,712,272,594
사채	6,358,648,786
전환사채		1,288,290,091
장기차입금	1,216,654,665	2,380,952,370
장기리스부채	8,884,695,937	7,686,629,209
확정급여부채	7,332,634,242	7,038,165,574
기타비유동부채	313,482,625	318,235,350
부채총계	188,835,062,804	179,191,426,659
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	103,103,059,064	103,859,467,421
자본금	70,540,861,000	66,856,659,000
주식발행초과금	48,648,292,160	48,402,963,235
기타자본구성요소	18,947,169,791	20,222,652,360
기타포괄손익누계액	2,599,206,277	2,233,956,558
이익잉여금(결손금)	(37,632,470,164)	(33,856,763,732)
비지배지분	(1,980,055,343)	(2,005,362,567)
자본총계	101,123,003,721	101,854,104,854
자본과부채총계	289,958,066,525	281,045,531,513

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기		제 47 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	61,992,094,698	180,444,856,920	68,231,114,722	202,022,182,731
매출원가	49,908,135,854	148,479,333,992	55,030,870,049	165,366,597,444
매출총이익	12,083,958,844	31,965,522,928	13,200,244,673	36,655,585,287
판매비와관리비	9,844,631,170	31,611,275,454	11,253,318,663	33,883,646,845
영업이익(손실)	2,239,327,674	354,247,474	1,946,926,010	2,771,938,442
기타수익	95,846,363	244,664,686	5,596,116	160,092,339
기타비용	62,652,235	79,813,372	265,804,984	608,917,091
금융수익	978,660,177	5,002,220,966	1,461,544,760	4,253,219,676
금융비용	2,571,148,608	9,429,182,626	4,308,333,079	11,576,375,396
법인세비용차감전순이익(손실)	680,033,371	(3,907,862,872)	(1,160,071,177)	(5,000,042,030)
법인세비용	(203,909,801)	46,927,757	253,377,869	902,483,883
당기순이익(손실)	883,943,172	(3,954,790,629)	(1,413,449,046)	(5,902,525,913)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유지분	878,620,667	(3,980,362,534)	(1,445,613,481)	(5,978,891,018)
비지배기업소유지분	5,322,505	25,571,905	32,164,435	76,365,105
기타포괄손익	(1,459,761,823)	569,641,140	2,765,284,537	4,359,031,459
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	112,470,077	204,391,421	50,531,137	(539,208,240)
확정급여제도의 재측정요소	144,280,464	262,114,953	64,015,846	(686,497,642)
법인세효과	(31,810,387)	(57,723,532)	(13,484,709)	147,289,402
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(1,572,231,900)	365,249,719	2,714,753,400	4,898,239,699
해외사업순투자	(854,080,000)	492,980,000	1,397,300,000	2,554,450,000
해외사업환산손익	(718,151,900)	(127,730,281)	1,317,453,400	2,343,789,699
총포괄손익	(575,818,651)	(3,385,149,489)	1,351,835,491	(1,543,494,454)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유지분	(580,829,015)	(3,410,456,713)	1,316,949,883	(1,602,862,557)
비지배기업소유지분	5,010,364	25,307,224	34,885,608	59,368,103
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	(69)	(29)	(119)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	(69)	(29)	(119)

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	21,680,347,565	(146,155,880)	2,459,222,628	134,183,942,762	(2,095,605,262)	132,088,337,500
회계정책변경에 따른 증가(감소)					81,710,092	81,710,092		81,710,092
전환청구권행사
당기순이익(손실)					(5,978,891,018)	(5,978,891,018)	76,365,105	(5,902,525,913)
해외사업환산손익				2,343,789,699		2,343,789,699		2,343,789,699
해외사업장순투자				2,554,450,000		2,554,450,000		2,554,450,000
확정급여제도의 재측정요소					(522,211,238)	(522,211,238)	(16,997,002)	(539,208,240)
2019.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	21,680,347,565	4,752,083,819	(3,960,169,536)	132,662,790,297	(2,036,237,159)	130,626,553,138
2020.01.01 (기초자본)	66,856,659,000	48,402,963,235	20,222,652,360	2,233,956,558	(33,856,763,732)	103,859,467,421	(2,005,362,567)	101,854,104,854
회계정책변경에 따른 증가(감소)
전환청구권행사	3,684,202,000	245,328,925	(1,275,482,569)			2,654,048,356		2,654,048,356
당기순이익(손실)					(3,980,362,534)	(3,980,362,534)	25,571,905	(3,954,790,629)
해외사업환산손익				(127,730,281)		(127,730,281)		(127,730,281)
해외사업장순투자				492,980,000		492,980,000		492,980,000
확정급여제도의 재측정요소					204,656,102	204,656,102	(264,681)	204,391,421
2020.09.30 (기말자본)	70,540,861,000	48,648,292,160	18,947,169,791	2,599,206,277	(37,632,470,164)	103,103,059,064	(1,980,055,343)	101,123,003,721

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기	제 47 기 3분기
영업활동현금흐름	(6,304,515,420)	11,130,565,037
당기순이익(손실)	(3,954,790,629)	(5,902,525,913)
조정	24,048,184,749	32,923,313,420
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,228,219,276)	(9,184,370,245)
이자수익의 수취	281,839,006	374,019,919
이자비용의 지급	(4,643,534,137)	(5,781,856,155)
법인세납부(환급)	(1,807,995,133)	(1,298,015,989)
투자활동현금흐름	(5,462,844,700)	(6,564,381,240)
단기금융상품의 처분	8,450,000,000	8,312,000,000
단기대여금의 감소	2,724,867	172,591,391
장기금융상품의 처분	251,918,457	682,500,000
장기선급비용의 회수		173,520,000
장기대여금의 감소	249,631,867
유형자산의 처분	16,197,443	20,636,635
무형자산의 처분	60,000,000	41,089,775
보증금의 감소	965,822,769	2,560,535,350
단기금융상품의 취득	(12,030,000,000)	(10,512,807,524)
단기대여금의 증가		(251,722,000)
장기금융상품의 증가	(332,427,834)	(585,500,000)
만기보유금융자산의 취득	(290,020,000)
장기대여금의 증가	(64,400,000)
유형자산의 취득	(1,083,611,060)	(3,237,160,984)
무형자산의 취득	(1,466,680,000)	(2,011,049,000)
보증금의 증가	(192,001,209)	(1,929,014,883)
재무활동현금흐름	10,757,084,235	(2,864,095,524)
단기차입금의 차입	95,647,816,431	123,177,645,073
사채의 증가	6,370,000,000
장기차입금의 증가	10,500,000,000	20,000,000,000
임대보증금의 증가	5,000,000	17,000,000
단기차입금의 상환	(69,760,007,235)	(132,640,382,216)
유동성사채의 상환	(3,750,000,000)
유동성장기부채의 상환	(20,541,380,929)	(9,248,809,552)
장기차입금의 상환	(2,250,020,000)
리스부채의 상환	(5,454,243,832)	(4,162,548,829)
미지급배당금의 감소	(80,200)
임대보증금의 감소	(10,000,000)	(7,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,010,275,885)	1,702,088,273
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,079,026,414)	1,765,243,605
기초현금및현금성자산	4,997,329,885	2,814,038,044
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(68,750,529)	63,155,332
기말현금및현금성자산	3,918,303,471	4,579,281,649

3. 연결재무제표 주석

제48기 3분기 2020년 09월 30일 현재

제47기 2019년 12월 31일 현재

&cr;주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

&cr;한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 지배기업의 개요&cr;당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 70,540,861천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
전 병 현	7,812,014	12.04%
자 기 주 식	6,561,093	10.11%
기 타 주 주	50,521,614	77.85%
이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-
합 계	70,540,861	100%
소각제외주식수	64,894,721	-

&cr;당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월
THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE&cr; INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월
THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월
WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월
PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월
THE WILLBES (CAMBODIA) & CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월
(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월
(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월
(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월
(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명	당분기말		당분기
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
WBDI	103,727	77,839	37,405	(1,410)
WDDPI	124	137	92	(25)
WBHSA	66,009	80,612	43,211	(718)
GISA	8,872	13,004	4,486	(179)
PT.WILLBES GLOBAL	5,372	10,435	10,137	(1,134)
WBKH	-	5,546	-	-
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,906	10,249	3,489	(974)
WJGC	2,678	2,734	1,140	(132)
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,305	1,221	469	(7)
(주)미래넷	528	4,487	716	51
(주)윌비스에듀	1,276	130	84	10
(주)나무경영아카데미	29,391	17,209	19,692	546
(주)스터디독서실	948	785	570	(287)

(전분기)

(단위 : 백만원)
종속기업명	전기말		전분기
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
WBDI	100,600	73,696	47,858	131
WDDPI	119	107	108	12
WBHSA	54,833	68,686	56,488	(2,898)
GISA	9,089	13,004	4,778	160
PT.WILLBES GLOBAL	4,808	9,023	11,372	(1,499)
WBKH	-	5,472	-	-
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,274	9,592	3,795	(1,148)
WJGC	2,879	2,806	1,875	(141)
WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,080	993	382	(5)
(주)미래넷	543	4,553	910	153
(주)윌비스에듀	1,265	130	90	11
(주)나무경영아카데미	28,895	17,700	12,528	1,172
(주)스터디독서실	1,013	564	622	60

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; &cr;주식회사 윌비스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')&cr;

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (2) 주요 회계정책&cr;분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

- COVID-19 영향&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할&cr;수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보 &cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종
섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업
소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계
수익	125,998,507,608	54,427,254,900	19,094,412	180,444,856,920
영업이익(손실)	(1,876,169,566)	2,825,321,199	(594,904,159)	354,247,474
기타수익	207,103,328	37,556,764	4,594	244,664,686
기타비용	(39,375,164)	(40,438,207)	(1)	(79,813,372)
금융수익	4,850,230,442	148,384,667	3,605,857	5,002,220,966
금융비용	(8,434,008,181)	(947,217,069)	(47,957,376)	(9,429,182,626)
세전이익(손실)	(5,292,219,141)	2,023,607,354	(639,251,085)	(3,907,862,872)

나. 전분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계
수익	147,648,534,208	54,342,414,836	31,233,687	202,022,182,731
영업이익(손실)	402,159,388	3,014,140,623	(644,361,569)	2,771,938,442
기타수익	15,301,264	144,759,283	31,792	160,092,339
기타비용	954,174,810	(1,563,091,901)	-	(608,917,091)
금융수익	4,131,660,385	120,365,802	1,193,489	4,253,219,676
금융비용	(10,597,399,003)	(915,463,464)	(63,512,929)	(11,576,375,396)
세전이익(손실)	(5,094,103,156)	800,710,343	(706,649,217)	(5,000,042,030)

(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문자산
	당분기말	전기말
섬유사업부문	219,819,669,279	207,987,951,265
교육사업부문	69,610,621,223	72,514,725,560
소프트웨어사업부문	527,776,023	542,854,688
총부문자산	289,958,066,525	281,045,531,513

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문부채
	당분기말	전기말
섬유사업부문	148,873,291,529	137,971,447,191
교육사업부문	35,474,821,645	36,667,268,473
소프트웨어사업부문	4,486,949,630	4,552,710,995
총부문부채	188,835,062,804	179,191,426,659

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
국내매출	61,125,109,868	57,735,953,645
해외매출	119,319,747,052	144,286,229,086
미국	119,195,701,372	144,286,229,086
유럽	1,849,799	-
아시아	122,195,881	410,157,294
합 계	180,444,856,920	202,022,182,731

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재화의 판매 및 용역제공	180,444,856,920	202,022,182,731
이자수익	220,110,481	243,248,181
합 계	180,664,967,401	202,265,430,912

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	사업부문	당분기	전분기
고객1	섬유사업부문	30,802,112,434	54,545,009,185
고객2	섬유사업부문	28,429,977,489	34,754,758,869
고객3	섬유사업부문	10,258,124,507	12,739,792,334
고객4	섬유사업부문	6,385,359,909	25,201,920,469
합 계		75,875,574,339	127,241,480,857

5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;

① 환위험 관리&cr;연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)
통화	계정명	당분기말				전기말
		자 산		부 채		자 산		부 채
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	현금및현금성자산	40,117.02	47,077,323	-	-	15,352.32	17,774,916	-	-
	매출채권	19,489,847.92	22,871,336,547	-	-	18,184,622.94	21,054,156,465	-	-
	미수수익	4,416,591.80	5,182,870,476	-	-	3,698,191.73	4,281,766,384	-	-
	매입채무	-	-	3,911,494.53	4,590,138,879	-	-	4,921,847.67	5,698,515,215
	단기차입금	-	-	30,549,632.86	35,748,595,060	-	-	23,653,667.16	27,425,993,419
	장기차입금	-	-	-	-	-	-	5,000,000.00	5,789,000,000
합 계		23,946,556.73	28,101,284,346	34,461,127.39	40,338,733,939	21,898,166.99	25,353,697,765	33,575,514.83	38,913,508,634

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	당분기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(1,223,744,959)	1,223,744,959	(1,355,981,087)	1,355,981,087

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
매입채무	6,865,547,900	-	-	6,865,547,900
미지급금	8,992,727,537	-	-	8,992,727,537
단기차입금	119,705,133,990		-	119,705,133,990
장기차입금	6,566,658,670	1,216,654,665	-	7,783,313,335
리스부채	8,058,965,952	6,325,707,614	2,558,988,323	16,943,661,889
사채	-	-	6,358,648,786	6,358,648,786
전환사채	724,941,628	-	-	724,941,628
금융부채계	150,913,975,677	7,542,362,279	8,917,637,109	167,373,975,065

&cr;③ 신용위험&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상&cr;되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합계
현금및현금성자산	3,918,303,471	-	-	3,918,303,471
단기금융상품	16,072,000,000	-	-	16,072,000,000
단기금융리스채권	159,752,982	-	-	159,752,982
매출채권	44,621,554,457	6,135,606,443	1,963,143,357	52,720,304,257
기타수취채권	18,390,660,185	6,434,084	6,001,594,195	24,398,688,464
장기금융상품	1,107,192,250	-	-	1,107,192,250
장기금융리스채권	188,120,030	-	-	188,120,030
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-	150,400,000	440,420,000
장기기타수취채권	10,722,539,203	-	280,776,833	11,003,316,036
합계	95,470,142,578	6,142,040,527	8,395,914,385	110,008,097,490

(전기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상&cr;되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합계
현금및현금성자산	4,997,329,885	-	-	4,997,329,885
단기금융상품	12,492,000,000	-	-	12,492,000,000
단기금융리스채권	156,272,578	-	-	156,272,578
파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	-	36,327,500
매출채권	26,681,804,682	8,459,018,474	1,946,362,817	37,087,185,973
기타수취채권	18,269,259,288	6,434,084	6,015,739,929	24,291,433,301
장기금융상품	1,026,696,550	-	-	1,026,696,550
장기금융리스채권	289,534,875	-	-	289,534,875
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000
장기기타수취채권	11,719,640,972	-	204,028,737	11,923,669,709
합계	75,668,866,330	8,465,452,558	8,316,531,483	92,450,850,371

&cr;

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월이하	6,023,168,978	8,458,897,199
12개월이하	112,437,465	121,275
12개월초과	6,434,084	6,434,084
합 계	6,142,040,527	8,465,452,558

&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	1,963,143,357	1,946,362,817
기타수취채권	6,001,594,195	6,015,739,929
장기기타수취채권	280,776,833	204,028,737
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000
합 계	8,395,914,385	8,316,531,483

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.&cr;&cr;④ 이자율위험&cr;연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	603,039,465	(603,039,465)	1,138,305,914	(1,138,305,914)

(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채	130,653,734,268	116,469,278,029
단기차입금	119,705,133,990	94,293,513,471
유동성장기부채	6,566,658,670	17,693,761,894
유동성사채	-	3,748,418,934
사채	6,358,648,786	-
유동성전환사채	724,941,628	2,061,671,154
전환사채	-	1,288,290,091
장기차입금	1,216,654,665	2,380,952,370
차감: 현금및현금성자산	(3,918,303,471)	(4,997,329,885)
Ⅱ. 자본	101,123,003,721	101,854,104,854
Ⅲ. 순부채비율	129.2%	114.3%

(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	합계	공정가치
현금및현금성자산	-	3,918,303,471	3,918,303,471	3,918,303,471
단기금융상품	-	16,072,000,000	16,072,000,000	16,072,000,000
단기금융리스채권	-	159,752,982	159,752,982	159,752,982
매출채권	-	50,757,160,900	50,757,160,900	50,757,160,900
기타수취채권	-	18,397,094,269	18,397,094,269	18,397,094,269
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산(비유동)	290,020,000	-	290,020,000	290,020,000
장기금융상품	-	1,107,192,250	1,107,192,250	1,107,192,250
장기금융리스채권	-	188,120,030	188,120,030	188,120,030
장기기타수취채권	-	10,722,539,203	10,722,539,203	10,722,539,203
합 계	290,020,000	101,322,163,105	101,612,183,105	101,612,183,105

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	합계	공정가치
현금및현금성자산	-	4,997,329,885	4,997,329,885	4,997,329,885
단기금융상품	-	12,492,000,000	12,492,000,000	12,492,000,000
단기금융리스채권	-	156,272,578	156,272,578	156,272,578
파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	36,327,500	36,327,500
매출채권	-	35,140,823,156	35,140,823,156	35,140,823,156
기타수취채권	-	18,275,693,372	18,275,693,372	18,275,693,372
장기금융상품	-	1,026,696,550	1,026,696,550	1,026,696,550
장기금융리스채권	-	289,534,875	289,534,875	289,534,875
장기기타수취채권	-	11,719,640,972	11,719,640,972	11,719,640,972
합 계	36,327,500	84,097,991,388	84,134,318,888	84,134,318,888

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	합계	공정가치
파생금융상품부채(유동)	-	194,484,350	194,484,350	194,484,350
매입채무	6,865,547,900	-	6,865,547,900	6,865,547,900
미지급금	8,992,727,537	-	8,992,727,537	8,992,727,537
미지급비용	152,775,120	-	152,775,120	152,775,120
단기차입금	119,705,133,990	-	119,705,133,990	119,705,133,990
유동성장기부채	6,566,658,670	-	6,566,658,670	6,566,658,670
유동성전환사채	724,941,628	-	724,941,628	724,941,628
유동성리스부채	8,058,965,952	-	8,058,965,952	8,058,965,952
사채	6,358,648,786	-	6,358,648,786	6,358,648,786
장기차입금	1,216,654,665	-	1,216,654,665	1,216,654,665
장기리스부채	8,884,695,937	-	8,884,695,937	8,884,695,937
임대보증금	313,482,625	-	313,482,625	313,482,625
합 계	167,840,232,810	194,484,350	168,034,717,160	168,034,717,160

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	합계	공정가치
파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	627,045,496	627,045,496
매입채무	7,972,637,799	-	7,972,637,799	7,972,637,799
미지급금	10,390,026,271	-	10,390,026,271	10,390,026,271
미지급비용	163,764,286	-	163,764,286	163,764,286
단기차입금	94,293,513,471	-	94,293,513,471	94,293,513,471
유동성장기부채	17,693,761,894	-	17,693,761,894	17,693,761,894
유동성사채	3,748,418,934	-	3,748,418,934	3,748,418,934
유동성리스부채	6,951,776,979	-	6,951,776,979	6,951,776,979
유동성전환사채	2,061,671,154	-	2,061,671,154	2,061,671,154
전환사채	1,288,290,091	-	1,288,290,091	1,288,290,091
장기차입금	2,380,952,370	-	2,380,952,370	2,380,952,370
장기리스부채	7,686,629,209	-	7,686,629,209	7,686,629,209
임대보증금	318,235,350	-	318,235,350	318,235,350
합 계	154,949,677,808	627,045,496	155,576,723,304	155,576,723,304

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:원)
구 분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가&cr;측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	220,110,481	-	-	-	220,110,481
외환차익	1,183,920,871	-	149,070,731	-	1,332,991,602
외화환산이익	384,427,187	-	1,013,520,915	-	1,397,948,102
파생상품거래이익	-	298,771,209	-	-	298,771,209
파생상품평가이익	-	1,752,399,572	-	-	1,752,399,572
이자비용	-	-	(4,945,636,653)	-	(4,945,636,653)
외환차손	(709,971,370)	-	(1,315,146,314)	-	(2,025,117,684)
외화환산손실	(931,651,982)	-	(155,383,860)	-	(1,087,035,842)
파생상품거래손실	-	-	-	(29,203,424)	(29,203,424)
파생상품평가손실	-	-	-	(1,231,842,948)	(1,231,842,948)
대손상각비	(16,780,540)	-	-	-	(16,780,540)
기타의 대손상각비	(110,346,075)	-	-	-	(110,346,075)
합계	19,708,572	2,051,170,781	(5,253,575,181)	(1,261,046,372)	(4,443,742,200)

(전분기)

(단위:원)
구 분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가&cr;측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	243,248,181	-	-	-	243,248,181
외환차익	2,151,944,280	-	234,381,478	-	2,386,325,758
외화환산이익	1,204,349,954	-	140,533,873	-	1,344,883,827
파생상품거래이익	-	67,871,910	-	-	67,871,910
파생상품평가이익	-	210,890,000	-	-	210,890,000
이자비용	-	-	(6,432,015,359)	-	(6,432,015,359)
외환차손	(74,067,078)	-	(2,108,025,491)	-	(2,182,092,569)
외화환산손실	(361,167,641)	-	(1,129,247,897)	-	(1,490,415,538)
파생상품거래손실	-	-	-	(38,456,485)	(38,456,485)
파생상품평가손실	-	-	-	(249,620,962)	(249,620,962)
대손상각비	10,707,464	-	-	-	10,707,464
기타의대손상각비	(1,183,774,483)	-	-	-	(1,183,774,483)
합계	1,991,240,677	278,761,910	(9,294,373,396)	(288,077,447)	(7,312,448,256)

라. 공정가치 서열체계&cr;

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동)	-	194,484,350	-	194,484,350
(전기말)
파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500	-	36,327,500
파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	-	627,045,496

6. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	15,992,000,000	11,492,000,000	포괄담보 외
장기금융상품	502,000,000	502,500,000	당좌개설보증금 외
합 계	16,494,000,000	11,994,500,000

&cr; 7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	종 목	지분율	당분기말		전기말
			취득원가	장부가액
시장성없는지분증권	출자금	-	400,000	-	-
시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날	-	88,287,457	-	-
합 계			88,687,457	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

8. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	52,720,304,257	37,087,185,973
차감: 대손충당금	(1,963,143,357)	(1,946,362,817)
매출채권(순액)	50,757,160,900	35,140,823,156

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	44,289,048,166	25,403,931,455
만기 경과후 3개월 이하	6,404,338,398	9,781,122,462
만기 경과후 12개월 이하	113,573,197	122,500
만기 경과후 12개월 초과	1,913,344,496	1,902,009,556
합 계	52,720,304,257	37,087,185,973

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	1,946,362,817	1,990,669,931
손상차손(환입)	16,780,540	(44,307,114)
기말잔액	1,963,143,357	1,946,362,817

9. 기타수취채권 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
단기대여금	3,569,249,538	3,528,816,939
미수금	20,740,388,736	20,639,373,286
미수금대손충당금	(6,001,594,195)	(6,015,739,929)
미수수익	89,050,190	123,243,076
합 계	18,397,094,269	18,275,693,372

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	6,015,739,929	263,034,615
손상차손	(14,145,734)	5,752,705,314
기말잔액	6,001,594,195	6,015,739,929

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	2,202,005,169	2,387,237,036
대손충당금	(280,776,833)	(204,028,737)
보증금	8,801,310,867	9,536,432,673
합 계	10,722,539,203	11,719,640,972

(4) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	204,028,737	-
손상차손	76,748,096	204,028,737
기말잔액	280,776,833	204,028,737

10. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액
상품	3,222,393	-	3,222,393	86,729,042	-	86,729,042
제품	18,937,200,899	(6,229,507,148)	12,707,693,751	17,688,779,404	(5,797,670,764)	11,891,108,640
재공품	32,310,436,821	-	32,310,436,821	36,165,266,043	-	36,165,266,043
원재료	26,039,452,839	(14,624,194,552)	11,415,258,287	23,409,009,389	(12,619,100,707)	10,789,908,682
부재료	6,366,755,014	(2,399,282,946)	3,967,472,068	5,823,393,037	(2,367,183,463)	3,456,209,574
저장품	8,382,449,049	(2,933,095,818)	5,449,353,231	8,455,732,880	(2,750,688,044)	5,705,044,836
미착품	10,169,880,259	-	10,169,880,259	10,943,202,792	-	10,943,202,792
합계	102,209,397,274	(26,186,080,464)	76,023,316,810	102,572,112,587	(23,534,642,978)	79,037,469,609

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가(재고자산평가손실)	2,407,986,156	1,409,563,334

&cr;11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	12,848,975,873	12,925,463,405
선급비용	1,745,839,688	1,447,986,200
기타유동자산	691,950,586	1,305,740,889
합 계	15,286,766,147	15,679,190,494

12. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가 또는 평가금액	114,730,670,578	113,182,814,175
감가상각누계액과 손상차손누계액	73,739,851,204	69,558,465,216
장부금액	40,990,819,374	43,624,348,959

&cr;(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	21,236,064,803	12,757,177,986	13,428,363,823	42,867,445,572	58,892,092	2,889,972,818	18,678,474,740	1,266,422,341	113,182,814,175
취득	-	-	44,634,648	406,649,447	-	-	632,326,965	-	1,083,611,060
대체	-	-	1,038,708,093	226,254,098	-	-	18,633,091	(1,266,422,341)	17,172,941
처분	-	-	-	(65,357,563)	-	-	(118,039,467)	-	(183,397,030)
환율변동	(41,799,224)	(28,813,252)	172,449,160	443,568,981	-	27,607,558	57,456,209	-	630,469,432
기말금액	21,194,265,579	12,728,364,734	14,684,155,724	43,878,560,535	58,892,092	2,917,580,376	19,268,851,538	-	114,730,670,578
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	7,890,123,590	10,704,782,032	32,567,211,690	58,892,092	2,469,730,563	15,867,725,249	-	69,558,465,216
감가상각비	-	297,034,189	403,558,632	2,047,796,322	-	90,023,147	1,000,281,155	-	3,838,693,445
처분	-	-	-	(55,254,996)	-	-	(94,429,985)	-	(149,684,981)
환율변동	-	19,272,833	131,768,150	277,964,088	-	20,802,082	42,570,371	-	492,377,524
기말금액	-	8,206,430,612	11,240,108,814	34,837,717,104	58,892,092	2,580,555,792	16,816,146,790	-	73,739,851,204
Ⅲ. 장부금액
기초금액	21,236,064,803	4,867,054,396	2,723,581,791	10,300,233,882	-	420,242,255	2,810,749,491	1,266,422,341	43,624,348,959
기말금액	21,194,265,579	4,521,934,122	3,444,046,910	9,040,843,431	-	337,024,584	2,452,704,748	-	40,990,819,374

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,174,824,078	12,303,458,953	12,846,282,107	40,683,371,418	58,892,092	2,782,956,589	18,178,096,612	72,066,017	108,099,947,866
취득	-	-	127,217,694	763,985,551	-	55,220,819	992,633,391	1,298,103,529	3,237,160,984
처분	-	-	-	(64,676,545)	-	(43,225,230)	(715,985,286)	-	(823,887,061)
환율변동	77,766,000	637,127,946	954,555,418	3,117,706,833	-	189,884,350	618,492,605	5,362,201	5,600,895,353
기말금액	21,252,590,078	12,940,586,899	13,928,055,219	44,500,387,257	58,892,092	2,984,836,528	19,073,237,322	1,375,531,747	116,114,117,142
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	7,239,195,112	9,858,032,574	29,142,916,098	58,892,092	2,297,007,612	14,909,778,308	-	63,505,821,796
감가상각비	-	292,843,121	373,913,335	1,991,231,505	-	90,264,248	1,066,312,305	-	3,814,564,514
처분	-	-	-	(50,451,922)	-	(27,243,336)	(564,560,089)	-	(642,255,347)
환율변동	-	444,100,190	743,700,388	2,218,421,369	-	160,093,266	541,975,480	-	4,108,290,693
기말금액	-	7,976,138,423	10,975,646,297	33,302,117,050	58,892,092	2,520,121,790	15,953,506,004	-	70,786,421,656
Ⅲ. 장부금액
기초금액	21,174,824,078	5,064,263,841	2,988,249,533	11,540,455,320	-	485,948,977	3,268,318,304	72,066,017	44,594,126,070
기말금액	21,252,590,078	4,964,448,476	2,952,408,922	11,198,270,207	-	464,714,738	3,119,731,318	1,375,531,747	45,327,695,486

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
제조원가	2,550,529,505	2,520,219,804
교육사업원가	814,072,081	892,989,701
임대원가	16,119,241	16,226,607
판관비	457,972,618	385,128,402
합 계	3,838,693,445	3,814,564,514

&cr;13. 사용권자산&cr; &cr;(1) 보고기간일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	16,009,851,489	13,354,295,842
차량운반구	23,151,299	57,870,456
합 계	16,033,002,788	13,412,166,298

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,140,866,992	-
회계변경효과	-	17,693,823,507
증가	8,957,607,343	1,917,925,882
감소	(1,481,028,864)	(48,129,880)
재측정	(305,113,003)	-
환율변동	(30,977,690)	202,492,991
기말금액	28,281,354,778	19,766,112,500
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	7,728,700,694	-
사용권자산상각비	5,843,308,525	5,529,856,525
감소	(1,481,028,864)	(18,833,431)
환율변동	157,371,635	37,106,828
기말금액	12,248,351,990	5,548,129,922
Ⅲ. 장부금액
기초금액	13,412,166,298	-
기말금액	16,033,002,788	14,217,982,578

14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,928,542,860	335,975,237	63,211,758,306	5,397,611,891	90,873,888,294
개별취득	-	16,500,000	1,388,000,000	62,180,000	1,466,680,000
처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)
환율변동	-	-	-	27,216,000	27,216,000
기말금액	21,928,542,860	292,475,237	64,599,758,306	5,487,007,891	92,307,784,294
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	1,841,360,665	-	42,530,502,208	4,794,009,977	49,165,872,850
무형자산상각비	-	275,000	5,544,632,394	211,233,993	5,756,141,387
환율변동	-	-	-	26,999,780	26,999,780
기말금액	1,841,360,665	275,000	48,075,134,602	5,032,243,750	54,949,014,017
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,087,182,195	335,975,237	20,681,256,098	603,601,914	41,708,015,444
기말금액	20,087,182,195	292,200,237	16,524,623,704	454,764,141	37,358,770,277

&cr;(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	21,928,542,860	371,065,012	60,708,758,306	6,246,259,497	89,254,625,675
개별취득	-	-	1,916,000,000	95,049,000	2,011,049,000
처분	-	(35,089,775)	(18,000,000)	(31,500,000)	(84,589,775)
대체	-	-	-	(1,251,646,527)	(1,251,646,527)
환율변동	-	-	-	112,699,921	112,699,921
기말금액	21,928,542,860	335,975,237	62,606,758,306	5,170,861,891	90,042,138,294
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	1,841,360,665	-	35,242,172,579	5,090,521,728	42,174,054,972
무형자산상각비	-	-	5,513,280,208	284,249,382	5,797,529,590
처분	-	-	(12,000,000)	(22,500,000)	(34,500,000)
대체	-	-	-	(719,997,465)	(719,997,465)
환율변동	-	-	-	77,582,557	77,582,557
기말금액	1,841,360,665	-	40,743,452,787	4,709,856,202	47,294,669,654
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,087,182,195	371,065,012	25,466,585,727	1,155,737,769	47,080,570,703
기말금액	20,087,182,195	335,975,237	21,863,305,519	461,005,689	42,747,468,640

&cr;(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
교육사업원가	5,732,092,206	5,762,083,108
판관비	24,049,181	35,446,482
합 계	5,756,141,387	5,797,529,590

15. 차입금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	차입처	당분기말		전기말
		연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액
수입신용장발행&cr; (USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~2.00%	16,428,569,167	6M Libor+1.00~2.00%	13,666,285,841
운영자금	수출입은행등	2.20 ~ 4.00%	28,769,000,000	2.73 ~ 4.95%	19,060,200,000
무역금융	국민은행 등	2.11 ~ 2.18%	2,994,000,000	-	-
운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3%&cr; 2.26~4.20%	37,748,325,999	3M Libor+1.3%&cr; 2.26~4.65%	37,935,582,536
매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.08%&cr;1M Libor+3.28%&cr;3M Libor+2.45%	33,765,238,824	6M Libor+1.18~2.77%&cr; 1M Libor+3.28%	23,631,445,094
합 계			119,705,133,990		94,293,513,471

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법
ABL	2020-07-30	2021-11-01	6.15%	6,533,333,335	-	원리금 분할 상환
ABL	2019-06-21	2020-09-14	5.90%	-	14,285,714,264	원리금 분할 상환
사업자금대출	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	-	5,789,000,000	만기일시상환
운영자금대출	2020-03-13	2023-03-13	2.77%	1,249,980,000	-	원리금 분할 상환
합 계				7,783,313,335	20,074,714,264
차감 : 유동성대체				(6,566,658,670)	(17,693,761,894)
유동성대체 후 잔액				1,216,654,665	2,380,952,370

&cr; (3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
상환기간	금액
2020.09.01 ~2021.09.30	6,566,658,670
2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,216,654,665
합 계	7,783,313,335

16. 사채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고
제25회	2018-05-24	2020-05-24	4.85%	-	3,750,000,000	무보증
제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	1,000,000,000	5,200,000,000	무보증사모전환사채
제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	-	무보증
제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	-	무보증
합 계				7,370,000,000	8,950,000,000
사 채 할 인 발 행 차 금				(11,351,214)	(1,581,066)
사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)				(4,853,025)	(32,641,389)
전 환 권 조 정				(270,205,347)	(1,817,397,366)
차 감 계				7,083,590,414	7,098,380,179
유 동 성 대 체				(724,941,628)	(5,810,090,088)
차 감 잔 액				6,358,648,786	1,288,290,091

&cr;(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류			제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 (원)			10,000,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율 (%)		0%
	만기이자율 (%)		0%
4. 사채만기일			2022년 10월 19일
5. 원금상환방법			만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
6. 사채발행방법			사모
7. 전환에 관한	전환비율 (%)		100
	전환가액 (원/주)		1,140
	전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식
	발행할 주식	주식수	8,771,929
	전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일
		종료일	2022년 09월 19일
	전환가액 조정에 관한 사항		본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항			본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항			'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당분기말	전기말
선수금	12,706,312,496	14,696,073,914
예수금	717,720,926	770,249,393
미지급배당금	-	80,200
소 계	13,424,033,422	15,466,403,507

&cr; 18. 확정급여부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	7,363,910,995	7,069,442,327
퇴직신탁예치금	(15,271,703)	(15,271,703)
국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)
확정급여부채 금액	7,332,634,242	7,038,165,574

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	7,069,442,327	6,263,057,010
당기근무원가	996,824,267	937,484,877
순이자원가	119,576,118	107,860,630
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	305,531,570
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(93,339,201)	627,131,887
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(168,775,752)	(246,165,815)
관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	(20,650,485)
퇴직급여 지급액	(559,816,764)	(600,644,897)
기말잔액	7,363,910,995	7,373,604,777

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	996,824,267	937,484,877
순이자원가	119,576,118	107,860,630
종업원급여에 포함된 총비용	1,116,400,385	1,045,345,507

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	1,042,420,198	960,074,103
제조원가	43,185,014	35,742,407
연구개발비	30,795,173	49,528,997
합 계	1,116,400,385	1,045,345,507

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
할인율	2.58~2.66%	2.28~2.67%
기대임금상승률	4.43~7.50%	4.43~7.50%

&cr;(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승율의 변동(Base-up)	746,396,053	(646,701,995)
할인율의 변동	(652,049,170)	769,471,701

19. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분		당분기말	전기말
수권주식수		300,000,000주	300,000,000주
주당금액	보통주	1,000원	1,000원
발행주식수	보통주	64,894,721주	61,210,519주
자본금	보통주	70,540,861,000원	66,856,659,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분	당분기		전기
	보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금
기초	61,210,519주	66,856,659,000	57,000,000주	62,646,140,000
전환권행사	3,684,202주	3,684,202,000	4,210,519주	4,210,519,000
기말	64,894,721주	70,540,861,000	61,210,519주	66,856,659,000

&cr;20. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)
자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988
재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864
기타자본잉여금	3,394,954,095	4,670,436,664
합 계	18,947,169,791	20,222,652,360

&cr;(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.&cr;

21. 기 타포괄손익누계액 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)
해외사업장순투자	963,880,000	470,900,000
해외사업환산손익	1,724,013,734	1,851,744,015
합 계	2,599,206,277	2,233,956,558

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	2,233,956,558	(146,155,880)
해외사업장순투자	492,980,000	2,554,450,000
해외사업환산손익	(127,730,281)	2,343,789,699
기말금액	2,599,206,277	4,752,083,819

22. 이익잉여금 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195
	소 계	2,230,123,195	2,230,123,195
미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	(491,223,536)	(695,879,638)
	기타미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,371,369,823)	(35,391,007,289)
	소 계	(39,862,593,359)	(36,086,886,927)
합 계		(37,632,470,164)	(33,856,763,732)

&cr;(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	(33,856,763,732)	2,459,222,628
회계기준 변경	-	502,467,784
지배기업소유주지분순이익	(3,980,362,534)	(36,592,672,601)
순확정급여부채의 재측정요소	262,379,634	(289,463,015)
순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과)	(57,723,532)	63,681,472
기말금액	(37,632,470,164)	(33,856,763,732)

23. 담보제공등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
담 보 제 공 자 산	담보 금액
	당분기말	전기말
토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000
토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000
토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	3,400,000,000
장ㆍ단 기 금 융 상 품	16,494,000,000	11,992,000,000
재고자산 (양도담보)	USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00
합 계	44,494,000,000	39,992,000,000
	USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래
합 계	8,000주

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	1,500,000주	한국수출입은행	금융거래
㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금
합 계	2,865,188주

&cr;(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(5) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액
㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	8,493,333,336

(6) 제공받은 지급보증&cr;당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	700,000,000
한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
한국무역보험공사	신 한 은 행	외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000.00
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000.00
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000.00
우리은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,000,000.00
KEB하나은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,500,000.00
합 계			8,348,000,000 &cr;USD 21,750,000

상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
종 류	차입처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000
		USD 14,000,000	USD 14,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 16,000,000	USD 17,010,000
매출채권할인	하나은행 등	USD 46,693,535	USD 42,363,534
운영자금	산업은행 등	24,443,293,335	26,745,714,264
		USD 31,350,000	USD 31,850,000
합 계		35,977,293,335	38,279,714,264
		USD 108,043,535	USD 105,223,534

25. 파 생금융상품&cr;

(1) 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융상품자산	-	36,327,500
파생금융상품부채	-	20,516,576

&cr;(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	606,528,920	1,568,350,000
전환권의 행사	(108,512,054)	636,770,765
파생상품평가이익	1,752,399,572	531,070,315
파생상품평가손실	1,231,842,948	206,020,000
기말금액	194,484,350	606,528,920

26. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	3,249,103,282	10,318,964,362	3,560,103,703	10,624,380,506
퇴직급여	353,352,947	1,062,004,223	310,875,859	982,289,357
복리후생비	218,869,916	710,185,159	312,116,943	908,415,996
여비교통비	27,882,397	112,111,740	76,368,008	212,137,854
차량비	66,051,897	199,191,304	85,173,783	254,608,951
접대비	85,976,633	233,925,042	105,163,754	285,610,428
교육훈련비	3,113,490	13,127,570	8,503,130	23,553,420
통신비	72,650,981	223,650,584	87,841,111	264,911,716
수선비	4,136,895	21,549,097	36,925,343	70,631,695
소모품비	200,524,382	618,253,725	293,704,447	822,757,980
도서인쇄비	3,871,947	10,231,037	5,017,521	10,699,563
세금과공과	382,765,350	1,299,854,931	459,125,544	1,158,248,221
임차료	133,088,851	427,778,499	138,866,668	384,102,043
보험료	109,196,451	366,266,610	119,791,624	354,456,883
지급수수료	2,043,782,827	6,211,099,967	2,061,069,225	6,865,707,153
견본비	269,225,573	777,796,628	350,887,255	965,708,053
운반비	214,291,931	924,643,737	292,945,413	759,041,666
광고선전비	465,697,383	1,593,563,226	388,878,221	1,318,136,956
감가상각비	168,598,154	457,972,618	177,120,525	385,128,402
사용권자산상각비	46,113,098	142,870,318	49,550,445	145,258,207
무형자산상각비	685,677	24,049,181	13,250,861	35,446,482
수출비	1,375,994,780	4,744,714,393	1,690,513,819	5,277,328,741
해외시장개척비	4,031,108	56,691,463	102,041,619	293,677,052
대손상각비	(2,543,089)	16,780,540	1,949,321	(10,707,464)
건물관리비	55,850,562	165,901,319	56,000,355	167,047,647
수도광열비	133,445,850	394,508,157	207,056,355	544,835,024
기타의판관비	10,022,407	23,105,967	4,889,600	15,751,524
경상연구개발비	148,849,490	460,484,057	257,588,211	764,482,789
합계	9,844,631,170	31,611,275,454	11,253,318,663	33,883,646,845

27. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	28,308,050	32,761,042	1,123,663	1,123,663
잡이익	67,538,313	211,903,644	4,472,453	158,968,676
합계	95,846,363	244,664,686	5,596,116	160,092,339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	-	22,071,023	132,784,172	157,614,438
무형자산처분손실	-	-	-	9,000,000
매출채권매각손실	22,958,696	17,363,375	80,380,377	200,813,820
기부금	300,000	900,000	50,300,000	64,008,752
잡손실	39,393,539	39,478,974	2,340,435	177,480,081
합계	62,652,235	79,813,372	265,804,984	608,917,091

28. 금융수익 및 금융비용

&cr;당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 금융수익
이자수익	63,597,369	220,110,481	74,959,838	243,248,181
외환차익	486,195,475	1,332,991,602	673,275,081	2,386,325,758
외화환산이익	370,697,731	1,397,948,102	619,859,841	1,344,883,827
파생상품거래이익	-	298,771,209	-	67,871,910
파생상품평가이익	58,169,602	1,752,399,572	93,450,000	210,890,000
소 계	978,660,177	5,002,220,966	1,461,544,760	4,253,219,676
Ⅱ. 금융비용
이자비용	1,613,956,249	4,945,636,653	2,110,889,333	6,432,015,359
외환차손	598,946,460	2,025,117,684	1,016,170,556	2,182,092,569
외화환산손실	126,551,874	1,087,035,842	263,096,456	1,490,415,538
파생상품거래손실	-	29,203,424	20,393,976	38,456,485
파생상품평가손실	71,180,225	1,231,842,948	27,782,758	249,620,962
기타의대손상각비	160,513,800	110,346,075	870,000,000	1,183,774,483
소 계	2,571,148,608	9,429,182,626	4,308,333,079	11,576,375,396
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(1,592,488,431)	(4,426,961,660)	(2,846,788,319)	(7,323,155,720)

&cr;연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품과 재공품의 변동	1,243,072,244	2,524,601,545	(3,975,830,272)	(3,319,398,405)
원재료 사용액	22,438,907,181	64,346,808,796	33,428,070,385	85,757,223,730
종업원급여	9,962,712,271	31,448,227,511	11,858,218,767	35,309,432,116
차량비	102,949,751	310,308,349	135,809,174	395,203,140
접대비	87,332,215	240,645,794	110,216,421	300,128,719
감가상각비와 기타상각비	3,193,347,799	9,596,819,921	3,274,505,261	9,600,044,322
광고선전비	465,697,383	1,593,563,226	388,878,221	1,318,136,956
지급수수료	2,182,867,867	6,630,689,447	2,217,474,731	7,353,877,072
소모품비	1,619,448,971	4,807,131,980	1,965,532,317	4,991,658,790
수출제비	1,586,175,883	5,362,803,125	2,118,143,757	6,365,902,246
외주가공비	2,600,453,467	9,637,450,330	3,172,243,720	10,401,759,100
임차료	733,009,902	2,352,728,951	1,310,183,653	3,859,763,699
강사료 등	9,878,915,039	27,519,403,191	7,864,026,470	23,399,656,141
경상연구개발비	148,849,490	460,484,057	257,588,211	764,482,789
그 밖의 비용	3,533,085,473	13,342,748,048	4,826,561,019	13,361,290,965
매출원가 및 판매비와관리비 합계	59,776,824,936	180,174,414,271	68,951,621,835	199,859,161,380

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	9,679,260,065	30,343,038,274	11,606,229,494	22,707,234,216
퇴직(연금)급여	368,308,037	1,105,189,237	415,074,869	743,979,133
합 계	10,047,568,102	31,448,227,511	12,021,304,363	23,451,213,349

30. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
당기 법인세 등 부담 내역	204,215,503	1,418,344,781
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	224,846,023	(661,601,721)
사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	(324,459,977)	-
자본에 직접 가감된 이연법인세(*)	(57,723,532)	147,289,402
기타 (법인세 추납액등)	49,740	(1,548,579)
법인세비용	46,927,757	902,483,883

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전분기
	세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
보험수리적손익	262,114,953	(57,723,532)	204,391,421	(686,497,642)	147,289,402	(589,739,377)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(3,907,862,872)	(5,000,042,030)
적용세율에 따른 세부담액	219,234,597	720,742,376
조정사항 :
비공제비용	(172,306,840)	181,741,507
기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	-
법인세비용	46,927,757	902,483,883
유효세율(법인세비용/세전이익)	-1.20%	-29.14%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
기초	803,848,280	(1,480,082,322)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	389,171,020	2,283,930,602
기말	1,193,019,300	803,848,280

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말		비 고
	일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과
종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획없음
수수료수익	7,696,863,862	1,693,310,050	7,547,192,171	1,660,382,278	처분계획없음
기타(미래넷)	1,472,522,518	161,977,477	1,496,601,345	164,626,148	자산성 없음
합 계	72,929,158,586	15,882,437,412	72,803,565,722	15,852,158,311

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산	6,445,996,107	6,407,815,577
이연법인세부채	(5,252,976,807)	(5,603,967,297)
상계후금액	1,193,019,300	803,848,280

31. 주당손익&cr;&cr;(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
내 역	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분순손실	878,620,667	(3,980,362,534)	(1,445,613,481)	(5,978,891,018)
보통주 지배기업소유지분순손실	878,620,667	(3,980,362,534)	(1,445,613,481)	(5,978,891,018)
가중평균유통보통주식수(*)	57,455,478	57,455,478	50,438,907	50,438,907
기본주당손실	16	(69)	(29)	(119)

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 분 기	전 분 기
1. 당기순이익(손실)	(3,954,790,629)	(5,902,525,913)
2. 조정	24,048,184,749	32,923,313,420
(1) 비용의 가산	25,336,134,893	26,600,661,242
퇴직급여	1,116,400,385	1,045,345,507
감가상각비	3,838,693,445	3,814,564,514
사용권자산감가상각비	5,843,308,525	5,529,856,525
무형자산상각비	5,756,141,387	5,797,529,590
대손상각비	16,780,540	(10,707,464)
기타의 대손상각비	110,346,075	1,183,774,483
유형자산처분손실	22,071,023	157,614,438
이자비용	4,945,636,653	6,432,015,359
무형자산처분손실	-	9,000,000
법인세비용	46,927,757	902,483,883
재고자산평가손실	2,407,986,155	1,489,563,445
파생상품평가손실	1,231,842,948	249,620,962
(2) 수익의 차감	(1,287,950,144)	6,322,652,178
이자수익	220,110,481	243,248,181
유형자산처분이익	32,761,042	-
외환차이	(717,320,951)	(6,776,790,359)
파생상품평가이익	1,752,399,572	210,890,000
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(20,228,219,276)	(9,184,370,245)
매출채권의 감소(증가)	(15,633,118,284)	168,149,080
미수금의 감소(증가)	(225,507,259)	(946,949,145)
선급금의 감소(증가)	(325,108,542)	(1,391,650,552)
선급비용의 감소(증가)	(173,757,780)	148,633,255
기타유동자산의 감소(증가)	613,790,303	(309,283,764)
재고자산의 감소(증가)	606,166,644	(5,592,500,340)
파생금융상품자산의 감소(증가)	15,810,924	(6,823,515)
매입채무의 증가(감소)	(1,107,089,899)	(53,340,641)
미지급금의 증가(감소)	(1,397,298,734)	(1,843,129,094)
선수금의 증가(감소)	(1,989,761,418)	1,133,902,255
예수금의 증가 (감소)	(52,528,467)	129,917,598
퇴직금 지급	(559,816,764)	(621,295,382)
영업에서 창출된 현금흐름	(134,825,156)	17,836,417,262

33. 비현금거래 &cr; &cr;(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당 분 기	전 분 기
사용권자산의 증가	-	19,766,112,500
무형자산의 사용권자산 대체	-	531,649,062
장기차입금의 유동성 대체	9,414,277,705	20,768,404,783
건설중인자산의 본계정 대체	1,266,422,341	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동			기말
			환율변동 효과	상각	기타
단기차입금	94,293,513,471	25,887,809,196	(476,188,677)	-	-	119,705,133,990
유동성장기부채	17,693,761,894	(20,541,380,929)	-	-	9,414,277,705	6,566,658,670
장기차입금	2,380,952,370	8,249,980,000	-	-	(9,414,277,705)	1,216,654,665
사채	-	6,370,000,000	-	1,628,786	(12,980,000)	6,358,648,786
유동성사채	3,748,418,934	(3,750,000,000)	-	1,581,066	-	-
전환사채	1,288,290,091	-	-	52,900,305	(1,341,190,396)	-
유동성 전환사채	2,061,671,154	-	-	84,640,488	(1,421,370,014)	724,941,628
임대보증금	318,235,350	(5,000,000)	247,275	-	-	313,482,625

&cr; 34. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
외화금액(USD)	32,217,985	19,990,564
원화상당액	37,807,805,246	31,992,459,551

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,042백만원(전기말 : 1,249백만원)입니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권의 장부금액	33,765,238,824	21,895,838,277
관련부채의 장부금액	(33,765,238,824)	(21,895,838,277)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:		-
자산의 공정가치	33,765,238,824	21,895,838,277
관련 부채의 공정가치	(33,765,238,824)	(21,895,838,277)
순포지션	-	-

&cr;2020.09.30 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 47 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기말	제 47 기말
자산
유동자산	115,936,667,047	101,559,319,010
현금및현금성자산	109,628,041	124,728,978
단기금융상품	6,542,000,000	6,542,000,000
파생금융상품자산		36,327,500
매출채권	58,013,714,552	45,586,805,240
기타수취채권	10,938,055,162	8,688,230,500
재고자산	6,825,863,818	12,451,527,972
당기법인세자산	243,279,756
기타유동자산	33,264,125,718	28,129,698,820
비유동자산	151,796,851,018	154,146,299,084
장기금융상품	1,107,113,450	1,026,613,450
비유동만기보유금융자산	290,020,000
장기기타수취채권	41,742,394,326	42,285,215,849
종속기업주식	60,020,873,000	60,020,873,000
유형자산	24,403,890,575	24,686,981,614
사용권자산	5,069,507,801	3,852,423,224
무형자산	17,161,105,229	20,147,365,500
이연법인세자산	789,474,443	465,014,466
장기선급금	1,212,472,194	1,661,811,981
자산총계	267,733,518,065	255,705,618,094
부채
유동부채	111,028,090,156	106,712,799,300
매입채무	5,594,313,442	6,902,919,281
단기차입금	81,956,807,991	56,357,930,935
파생금융상품부채	194,484,350	627,045,496
미지급금	4,247,725,089	4,966,428,444
당기법인세부채	26,323,369	638,162,381
미지급비용	79,897,060	80,312,864
유동성장기부채	6,066,666,670	17,693,761,894
유동성사채		3,748,418,934
유동성전환사채	724,941,628	2,061,671,154
유동성리스부채	3,311,686,415	2,952,612,586
기타유동부채	8,825,244,142	10,683,535,331
비유동부채	15,467,739,104	11,218,953,610
사채	6,358,648,786
전환사채		1,288,290,091
장기차입금	466,666,665	2,380,952,370
장기리스부채	1,973,851,483	1,066,787,676
확정급여부채	6,413,572,170	6,222,923,473
임대보증금	255,000,000	260,000,000
부채총계	126,495,829,260	117,931,752,910
자본
자본금	70,540,861,000	66,856,659,000
주식발행초과금	48,648,292,160	48,402,963,235
기타자본구성요소	16,408,198,529	17,683,681,098
기타포괄손익누계액	(88,687,457)	(88,687,457)
이익잉여금(결손금)	5,729,024,573	4,919,249,308
자본총계	141,237,688,805	137,773,865,184
자본과부채총계	267,733,518,065	255,705,618,094

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기		제 47 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	42,543,828,074	128,063,083,655	49,943,273,422	154,412,847,994
매출원가	34,707,317,426	105,133,884,934	41,416,778,252	127,642,610,288
매출총이익	7,836,510,648	22,929,198,721	8,526,495,170	26,770,237,706
판매비와관리비	6,780,454,866	21,772,565,865	7,623,085,922	23,320,073,125
영업이익(손실)	1,056,055,782	1,156,632,856	903,409,248	3,450,164,581
금융수익	198,296,186	5,934,724,863	3,125,442,801	7,512,402,259
금융비용	1,711,263,489	6,605,473,908	3,447,617,577	8,977,188,555
기타수익	22,604,363	66,108,800	4,430,605	150,192,780
기타비용	62,651,014	79,802,207	213,518,357	537,137,844
법인세비용차감전순이익(손실)	(496,958,172)	472,190,404	372,146,720	1,598,433,221
법인세비용	(132,853,777)	(101,492,940)	111,311,297	411,653,414
당기순이익(손실)	(364,104,395)	573,683,344	260,835,423	1,186,779,807
기타포괄손익	118,640,441	236,091,921	56,362,969	(457,137,300)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	118,640,441	236,091,921	56,362,969	(457,137,300)
확정급여제도의 재측정요소	152,103,129	302,681,950	72,260,217	(586,073,462)
법인세효과	(33,462,688)	(66,590,029)	(15,897,248)	128,936,162
총포괄손익	(245,463,954)	809,775,265	317,198,392	729,642,507
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	10	5	24
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	10	5	24

자본변동표

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	19,141,376,303	(88,687,457)	39,971,895,457	169,215,112,752
회계정책변경에 따른 증가(감소)
전환청구권 행사
당기순이익(손실)					1,186,779,807	1,186,779,807
확정급여제도의 재측정요소					(457,137,300)	(457,137,300)
2019.09.30 (기말자본)	62,646,140,000	47,544,388,449	19,141,376,303	(88,687,457)	40,701,537,964	169,944,755,259
2020.01.01 (기초자본)	66,856,659,000	48,402,963,235	17,683,681,098	(88,687,457)	4,919,249,308	137,773,865,184
회계정책변경에 따른 증가(감소)
전환청구권 행사	3,684,202,000	245,328,925	(1,275,482,569)			2,654,048,356
당기순이익(손실)					573,683,344	573,683,344
확정급여제도의 재측정요소					236,091,921	236,091,921
2020.09.30 (기말자본)	70,540,861,000	48,648,292,160	16,408,198,529	(88,687,457)	5,729,024,573	141,237,688,805

현금흐름표

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기	제 47 기 3분기
영업활동현금흐름	(11,748,964,320)	5,154,303,641
당기순이익(손실)	573,683,344	1,186,779,807
조정	8,891,332,360	11,621,916,846
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,610,763,484)	(4,126,017,234)
이자수익의 수취	122,175,320	809,651,327
이자비용의 지급	(2,580,716,026)	(3,449,916,406)
법인세납부(환급)	(1,144,675,834)	(888,110,699)
투자활동현금흐름	(1,061,326,603)	(5,810,870,467)
단기금융상품의 처분	3,700,000,000	4,742,000,000
단기대여금의 감소		501,054,441
장기금융상품의 처분	2,500,000	682,500,000
장기대여금의 감소	249,631,867
보증금의 감소	965,822,769	2,560,535,350
무형자산의 처분	60,000,000	35,089,775
단기금융상품의 취득	(3,700,000,000)	(4,742,000,000)
단기대여금의 증가		(251,722,000)
장기금융상품의 증가	(83,000,000)	(585,500,000)
만기보유금융자산의 취득	(290,020,000)
장기대여금의 증가	(64,400,000)	(3,971,380,000)
보증금의 증가	(192,001,209)	(1,929,014,883)
유형자산의 취득	(499,680,030)	(841,384,150)
무형자산의 취득	(1,210,180,000)	(2,011,049,000)
재무활동현금흐름	12,863,940,515	675,266,913
단기차입금의 차입	93,347,816,431	120,147,417,573
장기차입금의 증가	7,000,000,000	20,000,000,000
사채의 증가	6,370,000,000
임대보증금의 증가	5,000,000	17,000,000
단기차입금의 상환	(66,802,916,235)	(128,895,219,656)
유동성장기부채의 상환	(20,541,380,929)	(8,123,809,552)
유동성사채의 상환	(3,750,000,000)
리스부채의 상환	(2,754,498,552)	(2,463,121,452)
미지급배당금의 감소	(80,200)
임대보증금의 감소	(10,000,000)	(7,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	53,649,592	18,700,087
현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,100,937)	81,855,419
기초현금및현금성자산	124,728,978	139,687,197
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(68,750,529)	63,155,332
기말현금및현금성자산	109,628,041	221,542,616

5. 재무제표 주석

제48기 3분기 2020년 09월 30일 현재

제47기 　 　 2019년 12월 31일 현재

주식회사 윌비스

&cr;

1. 회사의 개요&cr;

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 70,540,861천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다. &cr;

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
전 병 현	7,812,014	12.04
자 기 주 식	6,561,093	10.11
기 타 주 주	50,521,614	77.85
이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-
합 계	70,540,861	100
소각제외주식수	64,894,721	-

&cr;당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr; 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; (1) 당사는 2020년 1월 1일로 개 시하 는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')&cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 주요 회계정책&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;- COVID-19 영향&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;

4. 부문정보 &cr;&cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종
섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업
교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 당분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계
수익	89,104,901,527	38,958,182,128	128,063,083,655
외부수익	89,104,901,527	38,958,182,128	128,063,083,655
영업이익	(819,456,515)	1,976,089,371	1,156,632,856
기타수익	30,807,671	35,301,129	66,108,800
기타비용	70,982,057	(150,784,264)	(79,802,207)
금융수익	5,925,449,192	9,275,671	5,934,724,863
금융비용	(6,411,917,043)	(193,556,865)	(6,605,473,908)
세전이익	(1,204,134,638)	1,676,325,042	472,190,404

&cr; 나. 전분기

(단위 : 원)
구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계
수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994
외부수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994
영업이익	2,678,137,410	772,027,171	3,450,164,581
기타수익	13,494,804	136,697,976	150,192,780
기타비용	967,935,289	(1,505,073,133)	(537,137,844)
금융수익	7,501,209,515	11,192,744	7,512,402,259
금융비용	(8,706,286,043)	(270,902,512)	(8,977,188,555)
세전이익	2,454,490,975	(856,057,754)	1,598,433,221

(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문자산
	당분기말	전기말
섬유사업부문	227,021,115,083	211,886,938,730
교육사업부문	40,712,402,982	43,818,679,364
총자산	267,733,518,065	255,705,618,094

&cr;나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	부문부채
	당분기말	전기말
섬유사업부문	107,567,117,577	97,783,216,383
교육사업부문	18,928,711,683	20,148,536,527
총부채	126,495,829,260	117,931,752,910

&cr;(4) 지역별 매출&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
국내매출	40,806,904,954	38,785,865,613
해외매출	87,256,178,701	115,626,982,381
미국	64,531,499,929	88,808,869,713
중남미	22,600,633,092	26,407,955,374
유럽	1,849,799	-
아시아	122,195,881	410,157,294
합 계	128,063,083,655	154,412,847,994

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재화의 판매 및 용역제공	128,063,083,655	154,412,847,994
이자수익	947,524,478	1,388,666,327
합 계	129,010,608,133	155,801,514,321

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	사업부문	당분기	전분기
고객1	섬유사업부문	10,258,124,507	12,739,792,334
고객2	섬유사업부문	28,429,977,489	34,754,758,869
고객3	섬유사업부문	6,385,359,909	25,201,920,469
고객4	섬유사업부문	13,990,866,696	13,002,296,457
합 계		59,064,328,601	85,698,768,129

5. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;① 환위험 관리&cr;&cr;당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
통화	계정명	당분기말				전기말
		자 산		부 채		자 산		부 채
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	현금및현금성자산	40,117.02	47,077,323	-	-	15,352.32	17,774,916	-	-
	매출채권	19,489,847.92	22,871,336,547	-	-	18,184,622.94	21,054,156,465	-	-
	미수수익	4,416,591.80	5,182,870,476	-	-	3,698,191.73	4,281,766,384	-	-
	장기대여금	31,400,000.00	36,847,900,000	-	-	31,400,000.00	36,354,920,000	-	-
	매입채무	-	-	3,911,494.53	4,590,138,879	-	-	4,921,847.67	5,698,515,215
	단기차입금	-	-	27,999,632.86	32,857,569,167	-	-	20,803,667.16	24,086,485,841
	장기차입금	-	-	-	-	-	-	5,000,000.00	5,789,000,000
합 계		55,346,556.73	64,949,184,346	31,911,127.39	37,447,708,046	53,298,166.99	61,708,617,765	30,725,514.83	35,574,001,056

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,750,147,630	(2,750,147,630)	2,613,461,671	(2,613,461,671)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계
매입채무	5,594,313,442	-	-	5,594,313,442
미지급금	4,247,725,089	-	-	4,247,725,089
장단기차입금	88,023,474,661	466,666,665	-	88,490,141,326
리스부채	3,311,686,415	1,946,575,364	27,276,119	5,285,537,898
사채	-	-	6,358,648,786	6,358,648,786
전환사채	724,941,628	-	-	724,941,628
금융부채계	101,902,141,235	2,413,242,029	6,385,924,905	110,701,308,169

③ 신용위험&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr; 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합 계
현금및현금성자산	109,628,041	-	-	109,628,041
단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000
매출채권	57,901,277,087	112,437,465	947,696,129	58,961,410,681
기타수취채권	10,931,621,078	6,434,084	9,950,312,664	20,888,367,826
장기금융상품	1,107,113,450	-	-	1,107,113,450
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-	150,400,000	440,420,000
장기기타수취채권	41,742,394,326	-	3,051,333,493	44,793,727,819
합 계	118,624,053,982	118,871,549	14,099,742,286	132,842,667,817

(전기말)

(단위 : 원)
구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로&cr; 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr; 금융상품	합 계
현금및현금성자산	124,728,978	-	-	124,728,978
단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000
파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	-	36,327,500
매출채권	45,586,683,965	121,275	929,403,961	46,516,209,201
기타수취채권	8,681,796,416	6,434,084	9,964,458,398	18,652,688,898
장기금융상품	1,026,613,450	-	-	1,026,613,450
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000
장기기타수취채권	42,285,215,849	-	2,974,585,397	45,259,801,246
합 계	104,283,366,158	6,555,359	14,018,847,756	118,308,769,273

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.&cr;&cr;나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
12개월이하	112,437,465	121,275
12개월초과	6,434,084	6,434,084
합 계	118,871,549	6,555,359

&cr;다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	947,696,129	929,403,961
미수금	9,950,312,664	9,964,458,398
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000
장기기타수취채권	3,051,333,493	2,974,585,397
합 계	14,099,742,286	14,018,847,756

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험&cr;&cr;당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기		전기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	351,486,898	(351,486,898)	612,937,776	(612,937,776)

(2) 자본위험관리&cr;

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
Ⅰ. 순부채
단기차입금	81,956,807,991	56,357,930,935
유동성장기부채	6,066,666,670	17,693,761,894
유동성사채	-	3,748,418,934
유동성전환사채	724,941,628	2,061,671,154
사채	6,358,648,786	-
전환사채	-	1,288,290,091
장기차입금	466,666,665	2,380,952,370
차감: 현금및현금성자산	(109,628,041)	(124,728,978)
순부채 합계	95,464,103,699	83,406,296,400
Ⅱ. 자본	141,237,688,805	137,773,865,184
Ⅲ. 순부채비율	67.6%	60.5%

(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	계정과목	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	합계	공정가치
당분기말	현금및현금성자산	-	109,628,041	109,628,041	109,628,041
	단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000
	매출채권	-	58,013,714,552	58,013,714,552	58,013,714,552
	기타수취채권	-	10,938,055,162	10,938,055,162	10,938,055,162
	당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산(비유동)	290,020,000	-	290,020,000	290,020,000
	장기기타수취채권	-	41,742,394,326	41,742,394,326	41,742,394,326
	장기금융상품	-	1,107,113,450	1,107,113,450	1,107,113,450
	합 계	290,020,000	118,452,905,531	118,742,925,531	118,742,925,531
전기말	현금및현금성자산	-	124,728,978	124,728,978	124,728,978
	단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000
	파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	36,327,500	36,327,500
	매출채권	-	45,586,805,240	45,586,805,240	45,586,805,240
	기타수취채권	-	8,688,230,500	8,688,230,500	8,688,230,500
	장기기타수취채권	-	42,285,215,849	42,285,215,849	42,285,215,849
	장기금융상품	-	1,026,613,450	1,026,613,450	1,026,613,450
	합 계	36,327,500	104,253,594,017	104,289,921,517	104,289,921,517

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계	공정가치
파생금융상품부채(유동)	194,484,350	-	194,484,350	194,484,350
매입채무	-	5,594,313,442	5,594,313,442	5,594,313,442
미지급금	-	4,247,725,089	4,247,725,089	4,247,725,089
미지급비용	-	79,897,060	79,897,060	79,897,060
단기차입금	-	81,956,807,991	81,956,807,991	81,956,807,991
유동성장기부채	-	6,066,666,670	6,066,666,670	6,066,666,670
유동성전환사채		724,941,628	724,941,628	724,941,628
유동성리스부채	-	3,311,686,415	3,311,686,415	3,311,686,415
사채	-	6,358,648,786	6,358,648,786	6,358,648,786
장기차입금	-	466,666,665	466,666,665	466,666,665
장기리스부채	-	1,973,851,483	1,973,851,483	1,973,851,483
임대보증금	-	255,000,000	255,000,000	255,000,000
합 계	194,484,350	111,036,205,229	111,230,689,579	111,230,689,579

&cr;(전기말)

(단위:원)
계정과목	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계	공정가치
파생금융상품부채(유동)	627,045,496	-	627,045,496	627,045,496
매입채무	-	6,902,919,281	6,902,919,281	6,902,919,281
미지급금	-	4,966,428,444	4,966,428,444	4,966,428,444
미지급비용	-	80,312,864	80,312,864	80,312,864
단기차입금	-	56,357,930,935	56,357,930,935	56,357,930,935
유동성장기부채	-	17,693,761,894	17,693,761,894	17,693,761,894
유동성사채	-	3,748,418,934	3,748,418,934	3,748,418,934
유동성전환사채	-	2,061,671,154	2,061,671,154	2,061,671,154
유동성리스부채	-	2,952,612,586	2,952,612,586	2,952,612,586
전환사채	-	1,288,290,091	1,288,290,091	1,288,290,091
장기차입금	-	2,380,952,370	2,380,952,370	2,380,952,370
장기리스부채	-	1,066,787,676	1,066,787,676	1,066,787,676
임대보증금	-	260,000,000	260,000,000	260,000,000
합 계	627,045,496	99,760,086,229	100,387,131,725	100,387,131,725

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;(당분기)

(단위:원)
구분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가&cr;측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	947,524,478	-	-	-	947,524,478
외환차익	1,111,764,050	-	(43,879,893)	-	1,067,884,157
외화환산이익	877,407,187	-	990,738,260	-	1,868,145,447
파생상품거래이익	-	298,771,209	-	-	298,771,209
파생상품평가이익	-	1,752,399,572	-	-	1,752,399,572
이자비용	-	-	(2,824,459,939)	-	(2,824,459,939)
외환차손	(646,395,449)	-	(822,841,631)	-	(1,469,237,080)
외화환산손실	(931,651,982)	-	(8,732,460)	-	(940,384,442)
파생상품거래손실	-	-	-	(29,203,424)	(29,203,424)
파생상품평가손실	-	-	-	(1,231,842,948)	(1,231,842,948)
대손상각비	(18,292,168)	-	-	-	(18,292,168)
기타의대손상각비	(110,346,075)	-	-	-	(110,346,075)
합계	1,230,010,041	2,051,170,781	(2,709,175,663)	(1,261,046,372)	(689,041,213)

&cr;(전분기)

(단위:원)
구분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가&cr;측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	기타금융부채
이자수익	1,388,666,327	-	-	-	1,388,666,327
외환차익	1,973,034,782	-	24,212,113	-	1,997,246,895
외화환산이익	3,758,799,954	-	88,927,173	-	3,847,727,127
파생상품거래이익	-	67,871,910	-	-	67,871,910
파생상품평가이익	-	210,890,000	-	-	210,890,000
이자비용	-	-	(4,117,800,740)	-	(4,117,800,740)
외환차손	442,292	-	(1,925,929,658)	-	(1,925,487,366)
외화환산손실	(361,167,641)	-	(1,100,880,878)	-	(1,462,048,519)
파생상품거래손실	-	-	-	(38,456,485)	(38,456,485)
파생상품평가손실	-	-	-	(249,620,962)	(249,620,962)
대손상각비	11,327,771	-	-	-	11,327,771
기타의대손상각비	(1,183,774,483)	-	-	-	(1,183,774,483)
합계	5,587,329,002	278,761,910	(7,031,471,990)	(288,077,447)	(1,453,458,525)

라. 공정가치 서열체계&cr;

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동)	-	194,484,350	-	194,484,350
(전기말)
파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500	-	36,327,500
파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	-	627,045,496

6. 현금및현금성자산 &cr;

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
현금	9,033,230	4,764,580
제예금	100,594,811	119,964,398
합 계	109,628,041	124,728,978

7. 사용이 제한된 금융자산 &cr;

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	6,542,000,000	6,542,000,000	차입약정담보 외
장기금융상품	502,000,000	502,500,000	당좌개설보증금
합 계	7,044,000,000	7,044,500,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	종 목	당분기말		전기말
		취득원가	장부가액
시장성없는&cr;지분증권	출자금	400,000	-	-
	(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-
합 계		88,687,457	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

&cr;9. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	58,961,410,681	46,516,209,201
차감: 대손충당금	(947,696,129)	(929,403,961)
매출채권(순액)	58,013,714,552	45,586,805,240

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	57,425,020,184	44,625,588,620
만기 경과후 3개월 이하	517,811,093	996,826,814
만기 경과후 12개월 이하	113,573,197	122,500
만기 경과후 12개월 초과	905,006,207	893,671,267
합 계	58,961,410,681	46,516,209,201

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초잔액	929,403,961	973,942,534
손상차손(환입)	18,292,168	(44,538,573)
기말잔액	947,696,129	929,403,961

&cr;10. 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
미수금	15,686,170,323	14,303,376,192
미수수익	5,202,197,503	4,349,312,706
대손충당금	(9,950,312,664)	(9,964,458,398)
합 계	10,938,055,162	8,688,230,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	39,049,905,169	38,742,157,036
보증금	5,743,822,650	6,517,644,210
대손충당금	(3,051,333,493)	(2,974,585,397)
합 계	41,742,394,326	42,285,215,849

11. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액
상품	3,222,393	-	3,222,393	86,729,042	-	86,729,042
제품	37,398,146	-	37,398,146	55,609,719	-	55,609,719
재공품	5,751,095,976	-	5,751,095,976	11,289,341,354	-	11,289,341,354
원재료	46,209,461	-	46,209,461	46,209,461	-	46,209,461
저장품	1,272,624,201	(392,620,873)	880,003,328	1,157,203,654	(244,201,558)	913,002,096
미착품	107,934,514	-	107,934,514	60,636,300	-	60,636,300
합계	7,218,484,691	(392,620,873)	6,825,863,818	12,695,729,530	(244,201,558)	12,451,527,972

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
매출원가(재고자산평가손실)	170,020,527	180,607,084

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	39,029,462,796	33,831,705,790
선급비용	246,992,192	310,322,300
대손충당금	(6,012,329,270)	(6,012,329,270)
합 계	33,264,125,718	28,129,698,820

13. 종속기업 주식 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율&cr;(%)(*)	주요영업활동	장부가액(원)
					당분기말	전기말
종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	41,195,886,081	41,195,886,081
	WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-
	WBHSA(*)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-
	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-
	PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-
	WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000
	WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-
	(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-
	(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919
	(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000
	(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-
합 계					60,020,873,000	60,020,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.

WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.

WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.

GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.

WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.

WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

&cr;(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	60,020,873,000	83,942,873,000
취득	-	-
손상	-	23,922,000,000
기말	60,020,873,000	60,020,873,000

&cr; (*) WBDI 및 WBHSA는 전기 중 발생한 재고자산 손상으로 인하여 종속기업주식을 평가하였고, 이에 따라 해당 종속기업주식 239억원을 전기에 손상차손으로 인식하여 포괄손익계산서의 기타비용 항목으로 회계처리하였습니다.&cr;

14. 유형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가 또는 평가금액	32,565,155,338	32,181,591,408
감가상각누계액과 손상차손누계액	8,161,264,763	7,494,609,794
장부금액	24,403,890,575	24,686,981,614

&cr;(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,515,769,538	32,181,591,408
취득	-	-	-	-	-	499,680,030	499,680,030
처분	-	-	-	-	-	(116,116,100)	(116,116,100)
기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,899,333,468	32,565,155,338
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	1,293,918,561	51,602,513	117,500,000	62,272,038	5,969,316,682	7,494,609,794
감가상각비	-	74,571,214	1,796,725	2,500,000	2,414,146	679,417,961	760,700,046
처분	-	-	-	-	-	(94,045,077)	(94,045,077)
기말금액	-	1,368,489,775	53,399,238	120,000,000	64,686,184	6,554,689,566	8,161,264,763
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,428,270,479	2,683,212,855	16,082,120	2,500,000	10,463,304	1,546,452,856	24,686,981,614
기말금액	20,428,270,479	2,608,641,641	14,285,395	-	8,049,158	1,344,643,902	24,403,890,575

&cr;(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,382,576,698	32,008,433,378
취득	-	-	-	-	12,875,450	828,508,700	841,384,150
처분	-	-	-	-	(10,910,260)	(550,361,365)	(561,271,625)
기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,660,724,033	32,288,545,903
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	1,194,490,278	49,206,880	102,500,000	70,478,568	5,535,734,017	6,952,409,743
감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	1,825,868	768,456,863	857,188,170
처분	-	-	-	-	(10,909,260)	(412,437,587)	(423,346,847)
기말금액	-	1,268,348,992	51,003,605	113,750,000	61,395,176	5,891,753,293	7,386,251,066
Ⅲ. 장부금액
기초금액	20,428,270,479	2,744,641,138	18,477,753	17,500,000	291,584	1,846,842,681	25,056,023,635
기말금액	20,428,270,479	2,670,782,424	16,681,028	6,250,000	11,340,166	1,768,970,740	24,902,294,837

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
제조원가	15,797,764	24,547,764
교육사업원가	684,564,036	773,348,097
임대원가	16,119,241	16,226,607
판관비	44,219,005	43,065,702
합 계	760,700,046	857,188,170

&cr;(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액
		당분기말	전기말
화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,920,000,000
화재보험	용인공장건물외	2,364,000,000	2,364,000,000
화재보험	일성트루엘외	16,910,000,000	16,910,000,000
동산종합보험	원재료외	2,310,000,000	-
합 계		25,504,000,000	23,194,000,000

&cr; 위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. &cr;

15. 사용권자산&cr; &cr;(1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	5,046,356,501	3,797,570,969
차량운반구	23,151,300	54,852,255
합 계	5,069,507,801	3,852,423,224

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
Ⅰ. 취득원가
기초가액	7,442,761,069	-
증가	4,325,749,191	5,498,130,564
감소	-	1,824,283,208
재측정	(305,113,003)	-
기말금액	11,463,397,257	7,322,413,772
Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	(3,590,337,845)	-
사용권자산상각비	(2,803,551,611)	(2,645,729,802)
처분	-	-
기말금액	(6,393,889,456)	(2,645,729,802)
Ⅲ. 장부금액
기초금액	7,442,761,069	-
기말금액	5,069,507,801	4,676,683,970

16. 무형자산&cr; &cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	5,700,000,000	135,038,797	47,861,758,306	4,210,163,391	57,906,960,494
개별취득	-	-	1,148,000,000	62,180,000	1,210,180,000
처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)
기말금액	5,700,000,000	75,038,797	49,009,758,306	4,272,343,391	59,057,140,494
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	-	33,819,335,530	3,940,259,464	37,759,594,994
무형자산상각비	-	-	4,044,953,817	91,486,454	4,136,440,271
처분	-	-	-	-	-
기말금액	-	-	37,864,289,347	4,031,745,918	41,896,035,265
Ⅲ. 장부금액
기초금액	5,700,000,000	135,038,797	14,042,422,776	269,903,927	20,147,365,500
기말금액	5,700,000,000	75,038,797	11,145,468,959	240,597,473	17,161,105,229

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계
Ⅰ. 취득원가
기초가액	5,700,000,000	170,128,572	45,340,758,306	4,101,594,391	55,312,481,269
개별취득	-	-	1,916,000,000	95,049,000	2,011,049,000
처분	-	(35,089,775)	-	(31,500,000)	(66,589,775)
기말금액	5,700,000,000	135,038,797	47,256,758,306	4,165,143,391	57,256,940,494
Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액
기초가액	-	-	28,450,005,905	3,721,765,653	32,171,771,558
무형자산상각비	-	-	4,065,030,205	178,770,713	4,243,800,918
처분	-	-	-	(22,500,000)	(22,500,000)
기말금액	-	-	32,515,036,110	3,878,036,366	36,393,072,476
Ⅲ. 장부금액
기초금액	5,700,000,000	170,128,572	16,890,752,401	379,828,738	23,140,709,711
기말금액	5,700,000,000	135,038,797	14,741,722,196	287,107,025	20,863,868,018

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
교육사업원가	4,112,391,090	4,229,159,980
판관비	24,049,181	14,640,938
합 계	4,136,440,271	4,243,800,918

17. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목	차입처	당분기말		전기말
		연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액
수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~2.00%	16,428,569,167	6M Libor+1.00~2.00%	13,666,285,841
운영자금	수출입은행 등	2.20~4.00%	28,769,000,000	2.73 ~4.95%	19,060,200,000
무역금융	하나은행 등	2.11~2.18%	2,994,000,000	-	-
매출채권할인	하나은행 등	6M Libor+1.20~3.08%&cr;1M Libor+3.28%&cr;3M Libor+2.45%	33,765,238,824	6M Libor+1.18~2.77%&cr; 1M Libor+3.28%	23,631,445,094
합 계			81,956,807,991		56,357,930,935

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
ABL	루이빌주식회사	2020-07-30	2021-11-01	6.15%	6,533,333,335	-
ABL	애스엠이제십차주식회사	2019-06-21	2020-09-14	5.90%	-	14,285,714,264
수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	-	5,789,000,000
합 계					6,533,333,335	20,074,714,264
차감 : 유동성대체					(6,066,666,670)	(17,693,761,894)
유동성대체 후 잔액					466,666,665	2,380,952,370

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금		합 계
		외화금액	원화상당액
2020.10.01~2021.09.30	6,066,666,670	-	-	6,066,666,670
2021.10.01~2022.09.30	466,666,665	-	-	466,666,665
합 계	6,533,333,335	-	-	6,533,333,335

18. 사채 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고
제25회	2018-05-24	2020-05-24	4.85%	-	3,750,000,000	무보증
제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	1,000,000,000	5,200,000,000	무보증 사모전환사채
제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	-	무보증
제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	-	무보증
합계				7,370,000,000	8,950,000,000
사채할인발행차금				(11,351,214)	(1,581,066)
전환권조정				(270,205,347)	(1,817,397,366)
사채할인발행차금(CB)				(4,853,025)	(32,641,389)
차감계				7,083,590,414	7,098,380,179
유동성대체				(724,941,628)	(5,810,090,088)
차감잔액				6,358,648,786	1,288,290,091

&cr;(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류			제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 (원)			10,000,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율 (%)		0%
	만기이자율 (%)		0%
4. 사채만기일			2022년 10월 19일
5. 원금상환방법			만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
6. 사채발행방법			사모
7. 전환에 관한	전환비율 (%)		100
	전환가액 (원/주)		1,140
	전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식
	발행할 주식	주식수	8,771,929
	전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일
		종료일	2022년 09월 19일
	전환가액 조정에 관한 사항		본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항			본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항			'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당분기말	전기말
선수금	8,616,529,115	10,404,564,338
예수금	208,715,027	278,890,793
미지급배당금	-	80,200
합 계	8,825,244,142	10,683,535,331

20. 확정급여부 채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	6,443,895,123	6,253,246,426
퇴직신탁예치금	(15,271,703)	(15,271,703)
국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)
확정급여부채 금액	6,413,572,170	6,222,923,473

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	6,253,246,426	5,563,706,561
당기근무원가	874,569,947	827,318,342
순이자원가	107,179,105	96,959,130
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	287,618,304
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(86,656,495)	565,138,300
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(216,025,455)	(266,683,142)
퇴직급여 지급액	(488,418,405)	(582,368,351)
관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	17,174,210
기말잔액	6,443,895,123	6,508,863,354

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	874,569,947	827,318,342
순이자원가	107,179,105	96,959,130
종업원급여에 포함된 총비용	981,749,052	924,277,472

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	950,953,879	874,748,475
경상개발비	30,795,173	49,528,997
종업원급여에 포함된 총비용	981,749,052	924,277,472

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.76%	2.62%
기대임금상승률	7.50%	7.50%

&cr;(6) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승률의 변동	659,258,141	(570,888,027)
할인율의 변동	(576,685,956)	681,102,986

21. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분		당분기말	전기말
수권주식수		300,000,000주	300,000,000주
주당금액	보통주	1,000원	1,000원
발행주식수	보통주	64,894,721주	61,210,519주
자본금	보통주	70,540,861,000원	66,856,659,000원

&cr;당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분	당분기말		전기말
	보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금
기초	61,210,519주	66,856,659,000	57,000,000주	62,646,140,000
전환권행사	3,684,202주	3,684,202,000	4,210,519주	4,210,519,000
기말	64,894,721주	70,540,861,000	61,210,519주	66,856,659,000

&cr; 22. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)
자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988
재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864
기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607
전환권대가	303,692,226	1,579,174,795
합 계	16,408,198,529	17,683,681,098

&cr;(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분		당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195
	소 계	2,230,123,195	2,230,123,195
미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	(508,329,173)	(744,421,094)
	기타미처분이익잉여금(*2)	4,007,230,551	3,433,547,207
	소 계	3,498,901,378	2,689,126,113
합 계		5,729,024,573	4,919,249,308

&cr;(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.&cr;

24. 담보제공 등 현황 &cr;

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금 액	제공처	제공목적
토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래
토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	하나은행	금융거래
토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래
장ㆍ단기 금융상품	7,042,000,000	농협은행 등	금융거래
재고자산 (양도담보)	$26,000,000.00	한국수출입은행	금융거래
합 계	$26,000,000.00
	35,042,000,000

&cr;상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	1,500,000주	한국수출입은행	금융거래
㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금
합 계	2,865,188주

(5) 제공한 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액
㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	8,493,333,336
㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	9,575,760,000
㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,520,500,000
㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	2,464,350,000
㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,126,560,000
㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,499,976,000
㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	599,976,000
㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000
합 계			28,840,455,336

&cr;(6) 제공받은 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
		외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000
한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
나무경영아카데미	기업은행	대출지급보증	2,970,000,000
나무경영아카데미	신한은행	대출지급보증	1,254,000,000
나무경영아카데미	농협은행	대출지급보증	3,000,000,000
합 계			USD 2,250,000 &cr;15,572,000,000

&cr;상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.&cr;

25. 우발부채 및 약정사항&cr;

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
종 류	차입처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000
		USD 14,000,000	USD 14,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 16,000,000	USD 17,010,000
매출채권할인	하나은행 등	USD 44,693,535	USD 42,363,534
운영자금	미래에셋 등	18,873,333,335	22,925,714,264
합 계		30,407,333,335 &cr;USD 76,693,535	34,459,714,264 &cr;USD 73,373,534

26. 파 생금융상품&cr;&cr;(1) 당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융상품자산	-	36,327,500
파생금융상품부채	-	20,516,576

(2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	606,528,920	1,568,350,000
전환권의 행사	(108,512,054)	636,770,765
파생상품평가이익	1,752,399,572	531,070,315
파생상품평가손실	1,231,842,948	206,020,000
기말금액	194,484,350	606,528,920

27. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,090,849,858	6,462,444,055	2,327,741,308	7,063,659,883
퇴직급여	323,055,375	970,537,904	283,978,742	896,963,729
복리후생비	65,751,898	194,224,426	111,910,138	324,460,037
여비교통비	15,052,393	38,458,181	20,951,466	53,878,435
차량비	8,374,666	21,873,781	10,699,446	27,091,611
접대비	49,407,900	118,554,755	57,216,723	146,463,731
교육훈련비	3,113,490	7,127,570	3,733,130	14,783,420
통신비	31,720,466	97,306,961	39,067,043	117,311,216
수선비	7,428,460	20,606,820	5,945,420	24,880,230
소모품비	89,546,115	317,352,370	116,074,398	380,003,859
도서인쇄비	3,871,947	6,788,437	4,937,601	10,433,113
세금과공과	315,728,915	1,027,498,279	317,612,737	894,727,955
임차료	75,439,748	281,788,624	101,301,523	267,660,007
보험료	18,748,186	82,270,155	29,043,221	91,271,381
지급수수료	1,721,003,869	5,173,164,202	1,706,883,912	5,518,506,884
견본비	269,225,573	777,796,628	350,887,255	965,708,053
운송보관료	116,131,204	469,407,688	125,843,852	393,568,141
광고선전비	374,322,783	1,306,138,627	300,813,579	1,017,011,008
감가상각비	15,003,213	44,219,005	14,355,238	43,065,702
사용권자산감가상각비	3,795,996	14,618,524	7,026,534	21,079,601
무형자산상각비	8,016,395	24,049,181	6,197,437	14,640,938
수출비	899,508,911	3,413,167,573	1,146,998,346	3,534,608,978
해외시장개척비	4,031,108	56,691,463	102,041,619	293,677,052
대손상각비	(4,685,948)	18,292,168	(1,503,016)	(11,327,771)
건물관리비	55,850,562	165,901,319	56,000,355	167,047,647
수도광열비	113,861,922	336,610,996	168,434,434	472,638,090
경상개발비	106,299,861	325,676,173	208,893,481	576,260,195
합계	6,780,454,866	21,772,565,865	7,623,085,922	23,320,073,125

28. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
잡이익	22,604,363	66,108,800	4,430,605	150,192,780
합 계	22,604,363	66,108,800	4,430,605	150,192,780

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출채권매각손실	22,958,696	17,363,375	80,380,377	200,813,820
유형자산처분손실	-	22,071,023	132,588,278	137,924,778
무형자산처분손실	-	-	-	9,000,000
기부금	300,000	900,000	300,000	14,008,752
잡손실	39,392,318	39,467,809	249,702	175,390,494
합 계	62,651,014	79,802,207	213,518,357	537,137,844

29. 금융수익 및 금융비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 금융수익
이자수익	235,748,203	947,524,478	459,020,308	1,388,666,327
외환차익	410,543,305	1,067,884,157	542,940,052	1,997,246,895
외화환산이익	(506,164,924)	1,868,145,447	2,030,032,441	3,847,727,127
파생상품거래이익	-	298,771,209	-	67,871,910
파생상품평가이익	58,169,602	1,752,399,572	93,450,000	210,890,000
합 계	198,296,186	5,934,724,863	3,125,442,801	7,512,402,259
Ⅱ. 금융비용
이자비용	941,189,636	2,824,459,939	1,339,512,809	4,117,800,740
외환차손	486,003,328	1,469,237,080	953,647,632	1,925,487,366
외화환산손실	52,376,500	940,384,442	236,280,402	1,462,048,519
파생상품거래손실	-	29,203,424	20,393,976	38,456,485
파생상품평가손실	71,180,225	1,231,842,948	27,782,758	249,620,962
기타의대손상각비	160,513,800	110,346,075	870,000,000	1,183,774,483
소 계	1,711,263,489	6,605,473,908	3,447,617,577	8,977,188,555
Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(1,512,967,303)	(670,749,045)	(322,174,776)	(1,464,786,296)

&cr;당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품과 재공품의 변동	2,565,657,414	5,147,199,855	(636,245,318)	(337,349,133)
원재료 사용액	13,296,705,732	22,615,147,918	17,743,784,702	27,924,798,984
급여	4,856,370,536	7,474,260,959	5,319,364,151	8,002,876,612
차량비	16,881,553	21,873,781	10,118,804	27,091,611
접대비	76,148,075	118,554,755	95,402,573	146,463,731
감가상각비와 기타상각비	5,050,987,414	7,718,984,096	6,051,634,475	7,735,391,119
광고선전비	806,151,252	1,306,138,627	697,028,292	1,017,011,008
지급수수료	3,343,022,615	5,173,164,202	3,675,736,045	5,518,506,884
소모품비	177,982,140	317,352,370	253,083,184	380,003,859
수출제비	1,987,940,262	3,413,167,573	2,177,264,215	3,534,608,978
외주가공비	8,555,174,529	16,982,935,251	10,676,679,289	17,183,535,798
위탁생산비	21,325,272,546	33,820,034,482	37,886,247,587	56,703,332,912
강사료 등	11,753,892,942	17,281,094,227	10,671,172,858	15,761,398,268
임차료	651,483,052	956,862,079	392,690,631	1,905,426,577
금융비용	3,211,709,813	6,605,473,908	7,006,664,022	8,977,188,555
그 밖의 비용	2,853,798,994	4,639,482,831	4,111,522,696	5,996,724,049
매출원가 및 판매비와관리비 합계	80,529,178,869	133,591,726,914	106,132,148,206	160,477,009,812

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,215,866,361	6,503,723,055	4,711,283,520	7,105,912,883
퇴직(연금)급여	640,504,175	970,537,904	608,080,631	896,963,729
합 계	4,856,370,536	7,474,260,959	5,319,364,151	8,002,876,612

31. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
당기법인세부담액	289,557,066	781,875,366
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(324,459,977)	(499,158,114)
자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(66,590,029)	128,936,162
법인세비용(수익)	(101,492,940)	411,653,414

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(당분기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
순확정급여부채의 재측정요소	302,681,950	(66,590,029)	236,091,921
(전분기)
과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액
순확정급여부채의 재측정요소	(586,073,462)	128,936,162	(457,137,300)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	472,190,404	1,598,433,221
적용세율에 따른 세부담액	81,881,888	329,655,308
조정사항 :
비공제비용	(183,374,827)	81,998,106
법인세비용	(101,492,940)	411,653,414
유효세율(법인세비용/세전이익)	-21.49%	25.75%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
기초	465,014,466	(1,729,924,429)
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	324,459,977	499,158,114
기말	789,474,443	(1,230,766,315)

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말		비 고
	일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과
종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획 없음
수수료수익	7,696,863,862	1,693,310,050	7,547,192,171	1,660,382,278	처분계획 없음
합 계	71,456,636,068	15,720,459,935	71,306,964,377	15,687,532,163

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산	6,299,074,956	6,068,981,763
이연법인세부채	(5,509,600,513)	(5,603,967,297)
상계후 금액	789,474,443	465,014,466

32. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
내 역	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(364,104,395)	573,683,344	260,835,423	1,186,779,807
보통주이익(손실)	(364,104,395)	573,683,344	260,835,423	1,186,779,807
가중평균유통보통주식수(*)	57,455,478	57,455,478	50,438,907	50,438,907
기본주당순이익(손실)	(6)	10	5	24

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)(*)		특수관계내역
		당분기말	전기말
THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업
THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00	100.00
THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00
GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00
THE WILLBES (CAMBODIA ) & CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00
COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00
PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00
WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00
(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01
(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00
(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00
(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	당분기			전분기
	매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익
WBDI	8,324,897	11,102,952	503,562	12,236,240	19,811,738	695,562
WBSHA	14,110,145	1,287,817	362,747	14,000,387	12,637,805	556,135
GISA	-	-	7,259	-	-	7,232
PT.WILLBES GLOBAL	-	6,649,946	-	-	7,289,806	-
WBKH	-	-	-	-	-	-
COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	2,746,784	-	-	3,465,419	-
WJGC	-	856,002	-	-	985,768	-
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	346,679	-	-	235,566	-
(주)미래넷	-	587,938	-	-	618,756	-
(주)윌비스에듀	-	92,400	-	-	99,000	-
(주)나무경영아카데미	2,241,879	2,504,159	-	2,068,512	264	-
합 계	24,676,921	26,174,677	873,568	28,305,139	45,144,122	1,258,929

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위: 천원)
특수관계자	채권						채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금
WBDI	15,614,822	21,357,700	125,016	9,176,287	2,492,185	-	-	57,809	-
WBSHA	22,430,479	15,490,200	161,298	9,984,006	2,209,638	-	-	-	2,770,556
GISA	-	-	241,742	-	245,807	-	-	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	7,595,678	-	-	26,880	127,951	-
WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC.	-	-	-	7,039,826	-	-	1,961	44,823	4,660,547
WJGC	528,359	-	267,110	744,793	235,241	-	-	-	-
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	53,784	-	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	152,800	-
(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-
(주)나무경영아카데미	807,152	-	-	-	-	-	-	948,646	-
합 계	39,380,812	36,847,900	4,828,460	34,749,801	5,182,871	130,000	82,625	1,332,029	11,673,607

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
특수관계자	채권						채무
	매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금
WBDI	14,920,201	21,071,960	135,144	7,777,307	1,975,474	-	-	80,301	-
WBSHA	19,307,391	15,282,960	49,978	8,719,516	1,832,503	-	-	-	2,770,556
GISA	-	-	241,742	-	238,548	-	-	-	-
PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	5,504,295	-	-	91,401	79,713	-
WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504
COLUMBUS APPAREL&cr; (CAMBODIA) INC.	-	-	-	6,290,301	-	-	-	19,337	4,660,547
WJGC	521,290	-	272,355	963,796	235,241	-	18,389	28,094	-
WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,695	-	-
(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	96,497	-
(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-
(주)나무경영아카데미	280,252	-	12,120	-	-	-	-	1,522	-
합 계	35,029,134	36,354,920	4,744,633	29,464,426	4,281,766	130,000	167,485	305,464	11,673,607

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석24에 기술되어 있습니다.&cr;

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급 여	680,747	934,518
퇴직급여	50,705	55,069
합 계	731,452	989,587

34. 영업활동 현금흐름 &cr;

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익(손실)	573,683,344	1,186,779,807
2. 조정	8,891,332,360	11,621,916,846
(1) 비용의 가산	13,367,139,824	16,321,790,331
퇴직급여	1,012,812,992	941,451,682
감가상각비	760,700,046	857,188,170
사용권자산감가상각비	2,803,551,611	2,645,729,802
무형자산상각비	4,136,440,271	4,243,800,918
대손상각비	18,292,168	-
기타의대손상각비	110,346,075	1,183,774,483
이자비용	2,824,459,939	4,117,800,740
유형자산처분손실	22,071,023	137,924,778
무형자산처분손실	-	9,000,000
외화환산손실	378,095,164	1,343,238,298
법인세비용	(101,492,940)	411,653,414
재고자산평가손실	170,020,527	180,607,084
파생상품평가손실	1,231,842,948	249,620,962
(2) 수익의 차감	(4,475,807,464)	(4,699,873,485)
이자수익	947,524,478	1,388,666,327
외화환산이익	1,775,883,414	3,088,989,387
파생상품평가이익	1,752,399,572	210,890,000
대손충당금환입	-	11,327,771
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(17,610,763,484)	(4,126,017,234)
매출채권의 감소(증가)	(12,445,201,480)	3,428,841,305
미수금의 증가(감소)	(1,382,794,131)	626,573,199
선급금의 증가(감소)	(4,796,160,932)	(6,738,988,462)
선급비용의 증가(감소)	(53,058,964)	170,984,685
재고자산의 감소(증가)	5,455,643,627	362,129,194
파생금융상품자산의 감소(증가)	15,810,924	(6,823,515)
매입채무의 증가(감소)	(1,308,605,839)	(218,833,815)
미지급금의 감소(증가)	(718,703,355)	(2,626,545,849)
선수금의 증가(감소)	(1,788,035,223)	1,433,927,149
예수금의 증가(감소)	(70,175,766)	25,087,226
퇴직금 지급	(519,482,345)	(582,368,351)
영업에서 창출된 현금흐름	(8,145,747,780)	8,682,679,419

35. 비현금거래&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	당분기	전분기
사채의 유동성 대체	-	3,750,000,000
장기차입금의 유동성 대체	8,914,285,705	20,768,404,783
전환권조정	1,412,077,944	-

&cr;(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동			당분기말
			환율변동 효과	상각	기타
단기차입금	56,357,930,935	26,544,900,196	(946,023,140)	-	-	81,956,807,991
유동성장기부채	17,693,761,894	(20,541,380,929)	-	-	8,914,285,705	6,066,666,670
장기차입금	2,380,952,370	7,000,000,000	-	-	(8,914,285,705)	466,666,665
사채	-	6,370,000,000	-	1,628,786	(12,980,000)	6,358,648,786
유동성사채	3,748,418,934	(3,750,000,000)	-	1,581,066	-	-
전환사채	1,288,290,091	-	-	52,900,305	(1,341,190,396)	-
유동성전환사채	2,061,671,154	-	-	84,640,488	(1,421,370,014)	724,941,628
임대보증금	260,000,000	(5,000,000)	-	-	-	255,000,000

36. 금융자산의 제거 &cr;

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
외화금액(USD)	32,217,985	21,489,620
원화상당액	37,807,805,246	24,880,682,349

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,042백만원(전기말 : 1,249백만원)입니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권의 장부금액	33,765,238,824	23,631,445,094
관련부채의 장부금액	(33,765,238,824)	(23,631,445,094)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	33,765,238,824	23,631,445,094
관련 부채의 공정가치	(33,765,238,824)	(23,631,445,094)
순포지션	-	-

&cr;2020년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. &cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제48기 3분기	매출채권	52,720,304	1,963,143	3.72
	미수금	20,740,389	6,001,594	28.94
	장기대여금	2,202,005	280,777	12.75
	선급금	13,991,547	1,142,571	8.17
	장기선급금	2,329,394	1,116,922	47.95
	합계	91,983,639	10,505,008	11.42
제47기	매출채권	37,087,186	1,946,363	5.25
	미수금	20,639,373	6,015,740	29.15
	장기대여금	2,387,237	204,029	8.55
	선급금	14,068,034	1,142,571	8.12
	장기선급금	2,730,990	1,069,178	39.15
	합계	76,912,820	10,377,881	13.49
제46기	매출채권	42,594,783	1,990,670	4.67
	미수금	21,977,447	263,035	1.2
	합계	64,572,230	2,253,705	3.49

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,377,881	2,253,705	2,224,925
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	127,127	8,124,176	28,780
4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,505,008	10,377,881	2,253,705

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr;(가) 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험율에 따른 예상대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 개별분석을 통한 대손예상액 산정근거

&cr;1) 일반상거래채권

약정회수기일이 경과한 개별채권에 대해서는 회수지연에 따른 원인파악, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 및 담보 여부 등을 점검하는 등 회수가능성을 검토하여 충당금 설정&cr;

2) 화의 및 법정관리 채권

거래상대방의 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하며, 재조정된 채권의 상환기일 경과시에는 해당채권에 대하여 100%충당금 설정

&cr;3) 기타 파산,부도, 사업의 폐지등 채권

채권관리부서에서 채무자의 재산상태와 그 회수가능성을 면밀히 검토하여 대손충당금 설정 및 채권의 회수불능이 객관적으로 입증될 경우 대손처리 진행

&cr;(다) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

&cr;1) 대손경험률

과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정.&cr;

2) 대손예상액

채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 예상대손율을 적용하여 합리적인 대손예상액을 설정.

&cr;(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기
연체되지 않은 채권	44,289,048	25,403,932	27,171,308
만기 경과후 3개월 이하	6,404,338	9,781,122	13,380,569
만기 경과후 12개월 이하	113,573	123	156,988
만기 경과후 12개월 초과	1,913,344	1,902,009	1,885,918
합 계	52,720,304	37,087,186	42,594,783

&cr;&cr;나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기	비고
섬유사업 및 교육사업	상 품	3,222	86,729	50,305	-
	제 품	12,707,694	11,891,109	16,366,276	-
	재 공 품	32,310,437	36,165,266	35,764,978	-
	원 재 료	11,415,258	10,789,909	20,669,813	-
	부 재 료	3,967,472	3,456,210	5,766,121	-
	저 장 품	5,449,353	5,705,045	7,508,811	-
	미 착 품	10,169,880	10,943,203	14,254,839	-
	합 계	76,023,317	79,037,470	100,381,143	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		26.2%	28.1%	32.9%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3회	3회	2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

&cr;1) 실사일자&cr;당사는 2020년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 20 20년 10월 6일에 재고 실사를 하였습니다.&cr;&cr;2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 &cr;당사는 동 일자 재고실사시에 외부감사인의 참여없이 자체실사를 하였습니다.&cr;&cr;3) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제2자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr; &cr;3) 장기체화재고 등의 현황&cr;해당사항 없음.&cr;

다. 금 융상품의 공정가치평가&cr;&cr;연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ	기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

&cr;연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
파생금융상품부채(유동)	-	194,484,350	-	194,484,350
(전기말)
파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500	-	36,327,500
파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	-	627,045,496

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)윌비스회사채사모2018년 05월 24일3,7504.85-2020년 05월 24일상환유진투자증권(주)윌비스회사채사모2018년 10월 19일10,0000.00-2022년 10월 19일미상환한국수출입은행 외(주)윌비스회사채사모2020년 05월 28일3,3704.81-2022년 05월 28일미상환부국증권(주)윌비스회사채사모2020년 06월 25일3,0003.93-2023년 06월 25일미상환부국증권20,120- ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - 3,3704,000- - - - 7,370- 3,3704,000- - - - 7,370

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제48기(3분기)신한회계법인해당사항없음해당사항없음-제47기(전기)신한회계법인적정해당사항없음- 종속기업투자주식 손상&cr;- 특수관계자간 거래의 발생사실과 표시&cr;- 재고자산 순실현가능가치제46기(전전기)신한회계법인적정해당사항없음-

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(3분기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토150,000,0001,506시간75,000,000703시간제47기(전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토140,000,0001,502시간140,000,0001,502시간제46기(전전기)신한회계법인분기 재무제표 검토&cr;반기 재무제표 검토&cr;연간 재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000,0001,295시간130,000,0001,295시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(3분기)----------제47(전기)----------제46기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 04일- 회사 : 감사위원&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의감사절차 및 연간회계감사 일정 계획&cr;기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22020년 08월 04일- 회사 : 감사위원, 재무책임자 외 1명&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 4명대면회의연간 감사계획 및 진행상황&cr;핵심감사사항 선정계획&cr;반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

&cr;

5. 내부회계관리제도&cr;&cr; 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

분기보고서 작성기준일(2020.09.30) 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 2명, 비상근 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등의 소위원회가 있습니다. &cr;이사회의장은 2017년 3월 24일 이사회에서 전병현 기타비상무이사가 선임되었으며 2020년 3월 30일 재선임 되었습니다. 전병현이사회 의장은 대표집행임원 겸직을 하지 않고 있습니다. &cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

836--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 2020년 3월 30일에 열린 제47기 주주총회에서 손봉식 비상무이사 및 서문호, 양재상 사외이사는 임기만료의 사유로 사임하고, 지영민 사내이사, 전병현 비상무이사,권기동 사외이사는 재선임 되었으며, 이문헌 비상무이사, 최규근, 손동권 사외이사가신규선임 되었습니다. &cr;

나. 주요의결사항

구분	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명
				전병현&cr;이사회의장&cr;(출석률:&cr; 100.00%)	임찬혁&cr;사내이사&cr;(출석률: &cr;95.83%)	송주호&cr;사내이사&cr;(출석률: &cr;45.83%)	지영민&cr;사내이사&cr;(출석률:&cr; 100.00%)	이문헌&cr;비상무이사&cr;(출석률: &cr;0.0%)	권기동&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;62.5%)	최규근&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;57.14%)	손동권&cr;사외이사&cr;(출석률: &cr;71.43%)	손봉식&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;30.00%)	서문호&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;70.00%)	양재상&cr;사외이사&cr;(출석률:&cr;70.00%)
				찬 반 여 부
1	2020.01.22	Weihai Junli Garment co.,Ltd 대출대환을 위한 연대입보	가결	찬성	찬성	불참	찬성	-	불참	-	-	불참	찬성	찬성
2	2020.02.14	제47기 재무제표(안) 승인 및 영업보고서 승인/내부회계관리제도 운영실태보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
3	2020.02.19	산업운영자금대출 차입	가결	찬성	찬성	불참	찬성	-	불참	-	-	불참	찬성	찬성
4	2020.02.27	(주)나무경영아카데미 운영자금 신규차입에 대한 연대입보	가결	찬성	불참	찬성	찬성	-	찬성	-	-	불참	찬성	불참
5	2020.03.05	신한은행 매입외환 한도 증액 대환신청	가결	찬성	찬성	불참	찬성	-	찬성	-	-	불참	불참	찬성
6	2020.03.06	제47기 정기주주총회 개최	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
7	2020.03.09	(주)나무경영아카데미 대출에 대한 연대보증	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참	-	-	불참	찬성	불참
8	2020.03.13	제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
9	2020.03.18	(주)나무경영아카데미 운영자금 신규차입에 대한 연대입보	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-	-	불참	불참	불참
10	2020.03.23	Stand bu L/C , Usaqnce L/C 기한연장	가결	찬성	찬성	불참	찬성	-	찬성	-	-	불참	불참	찬성
11	2020.04.02	기업은행 신규 대출건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참	불참	-	-	-
12	2020.04.07	농협은행 신규 대출건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	불참	-	-	-
13	2020.04.17	수입자금 대출에 대한 기채에 관한건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	불참	찬성	찬성	-	-	-
14	2020.04.24	농협은행 외국환거래 약정	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	불참	찬성	-	-	-
15	2020.04.28	(주)나무경영아카데미 운영자금 차입에 대한 연대입보	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	불참	-	-	-
16	2020.05.14	제48기 1분기 재무제표(연결포함) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	-	-	-
17	2020.05.20	(주)윌비스 제27회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	불참	찬성	-	-	-
18	2020.05.22	THE WILLBES DOMINICANA INC. 대출관련 연대보증 제공	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	불참	찬성	찬성	-	-	-
19	2020.06.17	(주)윌비스 제28회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	불참	찬성	-	-	-
20	2020.06.17	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	불참	찬성	-	-	-
21	2020.06.17	우리은행 일괄여신한도 약정	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	불참	찬성	-	-	-
22	2020.07.17	Stand by L/C , 무신용장방식 수출환어음 매입	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	불참	찬성	찬성
23	2020.07.23	Columbus Apparel(Cambodia)Inc.대출연장을 위한 연대입보	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	불참	찬성	찬성
24	2020.07.30	금전채권신탁계약 체결 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	불참
25	2020.08.13	제48기 상반기 재무제표(연결포함) 승인의 건수출성장대금 기채에 관한건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
26	2020.08.25	PT.WILLBES GLOBAL 대출을 위한 연대입보	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	찬성	불참

다. 이사의 독립성 &cr;&cr;당사의 모든 사내이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 선임이 되었으며, 모든 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받았습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 이사회 의장 전병현은 최대주주 본인이며, 선임된 사내 및 사외이사들과 최대주주와의 관계는 없습니다.&cr;&cr;※ 각 이사의 업무 및 배경은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황' 표를 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 이 사회내의 위원회 구성현황&cr;&cr; 당사는 이사회내 사외이사후보추천 위원회를 두고 있습니다. 상법542조의8(사외이사의 선임) 요건에 따라 사외이사가 총위원의 1/2이 되도록 사외이사후보추천 위원회를 구성하였습니다. &cr;&cr; ※ 사 외이사후보추천 위원 회

명	사외이사 여부	비 고
전병현&cr;권기동&cr; 손동권	X&cr;0&cr;0	&cr;상법542조의8 요건 충족&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

&cr;사외이사 교육 미실시 내역

전문성을 갖춘 사외이사를 선임하여 &cr;별도의 교육을 실시하지 않았습니다..

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;

당사는 상법 제415조의2, 상법 제542조의 11 및 당사의 정관 제34조의2의 규정에 의한 감사위원회를 두고 있습니다. 또한 감사위원회는 권기동, 최규근, 손동권 총 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.

&cr;감사위원 현황

최규근&cr; (위원장) 예- 한양대학교 경제학과&cr;- 공인회계사&cr;- 산동회계법인, 청운회계법인&cr;- 현) 아름다운재단 감사예공인회계사공인회계사 등록(1990년)&cr;산동회계법인(1991년~1996년)&cr;청운회계법인(1996년~2000년)권기동&cr;(위원)예

- 고려대학교 법학과 및 동대학원

- (주)유화증권 상무이사&cr;- 전)다원시스 전무 (비상근)

---손동권&cr;(위원)예- 독일 Bonn대학교 법학박사&cr;- 경찰대학교 법학과 교수&cr;- 건국대학교 법학전문 대학원 원장&cr;- 현) 건국대학교 법학전문대학원 명예교수---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최규근 1명)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr;감사위원회 3인 전원은 최대주주와의 관계는 해당사항 없습니다.&cr;

다. 감사위원회 주요 활동 내역

회차	활 동 내 역
	개최일자	의안내용	가결여부	서문호&cr; (출석률: 100%)	양재상&cr; (출석률: 100%)	권기동&cr;(출석률: 100.0%)	최규근&cr;(출석률:100.0%)	손동권&cr;(출석률:100.0%)
1	2020.02.14	제47기 결산 감사보고&cr;제47기 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2	2020.03.13	제47기 결산 재무제표 확정 감사보고	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
3	2020.05.14	제48기 1분기 재무제표(연결포함) 승인의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성
4	2020.08.13	제48기 상반기 재무제표(연결포함) 승인의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성

&cr;※ 2020년 3월 30일에 열린 제47기 주주총회에서 서문호, 양재상 사외이사는 임기만료의 사유로 사임하고, 권기동 사외이사는 재선임 되었으며, 최규근, 손동권 사외이사가 신규선임 되었습니다. &cr; &cr;※ 당사의 감사위원회 위원들은 전원 사외이사로 구성되어 있어, 더 자세한 활동내역은 '1. 이사회에 관한 사항, 나. 주요의결사항' 을 통해서 확인할 수 있습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

전문성을 갖춘 감사위원를 선임하여 &cr;별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

회계,공시파트7파트장 외(평균 11년)재무제표, 주주총회, 내부회계, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원경영진단팀1팀장(21년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

※ 당사는 준법지원인을 의무적으로 두어야 하는 법인에 해당하지 아니하므로, 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도 &cr; &cr;당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제를 도입하지 않았습니다. 2019년 2월 12일 이사회 결의를 통하여 상법 제368 조 제1항에 의거하여 제46기 정기주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 도입하였습니다. &cr;&cr;※ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr;&cr;당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다.&cr;&cr;① 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」&cr; 모바일 주소: 『https://evote.ksd.or.kr/m』&cr;② 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 주주총회 개최 10일 전부터 주주총회개최일 하루전까지&cr;- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) &cr;③ 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여&cr;- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr;&cr;나. 소수주주권&cr; 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권경쟁&cr; 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

&cr;

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

전병현최대주주보통주7,812,01412.767,812,01412.04-손봉식임원보통주19,3000.0300.00-송주호임원보통주121,0000.20121,0000.19-지영민임원보통주1,5000.001,5000.00-보통주7,953,81412.997,934,51412.23-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주 주요경력 및 개요&cr;

최대주주 성명	주요경력 (최근 5년간)
	기 간	경 력 사 항
전 병 현	1996년 11월 ~ 2017년 3월	주식회사 윌비스 대표이사
	현재	주식회사 윌비스 이사회 의장&cr;(주)나무경영아카데미 이사

※ 최대주주인 전병현 의장은 고려대 법과대학 및 대학원을 졸업하였고, 미국 Havard Law School을 졸업하였으며, 현재 (주)윌비스 이사회 의장을 맡고 있습니다.&cr;&cr;- 최대주주 변동현황&cr; 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 3. 주 식의 분포&cr;&cr; (1)주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

전병현7,812,01412.04%-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

(2) 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

14,70114,70999.948,005,93258,333,62882.30-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

※ 소액주주는 의결권 있는 보통주 기준으로 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.

4. 주 식의 사무 &cr;

내용	1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;2. 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;1) 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우&cr;2) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr;4) 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;5) 액면총액이 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입ㆍ이전을 위하여 국내외 합작법인, 금융기관 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;7) 삼천억원을 넘지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 임기만료 전 퇴임 또는 해임될 이사에게 배정하는 경우&cr;3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1. 회사는 매 결산기의 익일부터 2주간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;2. 회사는 매 결산기 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주 주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 위하여 2주간 전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (Tel : 02-368-5861~3)
주주의 특전	-	공고게재매체	회사 홈페이지&cr;(http://www.willbes.com)

&cr; 5. 주가 및 주식 실적 거래 &cr;

(단위: 원, 천주)
종 류			2020.04	2020.05	2020.06	2020.07	2020.08	2020.09
&cr;보통주	주가	최 고	1,530	1,625	1,500	1,380	1,315	1,245
		최 저	1,050	1,400	1,190	1,220	1,100	1,125
		평 균	1,315	1,503	1,343	1,294	1,212	1,205
	거래량	최고(일)	80,098	17,660	4,109	63,776	1,352	13,457
		최저(일)	2,132	933	377	344	364	358
		월간	302,664	103,481	29,075	95,930	14,373	33,597

&cr;&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

전병현남1953년 03월이사회 의장등기임원비상근경영감독고려대학교, 대학원 법학과&cr;HARVARD LAW SCHOOL 졸업&cr;한국 M&A(주) 대표이사7,812,014-최대주주본인25년2023년 03월 30일임찬혁남1963년 05월사장등기임원상근경영총괄한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄---21년2022년 03월 27일송주호남1967년 12월사장등기임원상근경영총괄연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄121,000--8년2022년 03월 27일지영민남1969년 05월상무등기임원상근재무

고려대학교 노어노문학과

한라중공업(주)&cr;(주)윌비스사업지원부서장(현)

1,500--4년2023년 03월 30일이문헌남1970년 01월기타&cr;비상무이사등기임원비상근경영감독한국외국어대학교 스페인어학과----2023년 03월 30일권기동남1958년 01월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독

고려대학교 법학과 및 동대학원

(주)유화증권 상무이사&cr;전) 다원시스 전무 (비상근)

----2023년 03월 30일최규근남1965년 04월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독한양대학교 경제학과&cr;공인회계사&cr;산동회계법인, 청운회계법인&cr;현) 아름다운재단 감사----2023년 03월 30일손동권남1952년 11월사외이사 및 &cr;감사위원회 위원등기임원비상근경영감독독일 Bonn대학교 법학박사&cr;경찰대학교 법학과 교수&cr;건국대학교 법학전문 대학원 원장&cr;현)건국대학교 법학전문대학원&cr; 명예교수----2023년 03월 30일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr;

(2) 집행임원 현황&cr;

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
임찬혁	남	1963년 03월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄	한국외국어대학교 스페인어학과&cr;(주)윌비스 섬유사업부 총괄	-	-	2년	2021년 03월 27일
송주호	남	1967년 12월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄	연세대학교 경영학과&cr;현대해상화재보험㈜&cr;한국M&A(주)&cr;(주)윌비스 교육사업부 총괄	121,000	-	2년	2021년 03월 27일
지영민	남	1969년 05월	집행임원	등기임원	상근	재무총괄	고려대학교 노어노문학과 한라중공업(주)&cr;(주)윌비스 사업지원부서장(현)	1,500	-	2년	2021년 03월 27일

※ 상기 재임기간은 집행임원으로 선임된 이후의 재임기간입니다. &cr;※ 대표집행임원과 집행임원의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회가 종결한 후 가장 먼저 소집하는 이사회의 종결시까지입니다.&cr;

(3) 직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

영업직남 88 - - - 88 6.04년 2,782 32----영업직여 81 - 2 - 83 4.08년 2,117 26-관리직남 17 - - - 17 12.93년 813 48-관리직여 8 - - - 8 8.70년 256 32- 194 - 2 - 196 4.40년 5,969 30-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(4) 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사53,000-사외이사3--

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 당사는 상법 제388조에 의거, 당사 정관 제36조에 이사보수 한도액을 정하고 있습니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 877697-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일현재 ( 2020년 9월 30일 ) 기준 입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에

따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이

등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 5737147-----33913-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 ( 2020년 9월 30일 ) 기준입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에

따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이

등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없습니다. &cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원, 천주, %)

(기준일 : )

㈜미래넷&cr;(비상장)1997.03.22지분&cr;취득1,950550.01----550.01-543199The Willbes Dominicana Inc.&cr;(비상장)(*1)1988.06.17생산&cr;공장15,770177100.0041,196---177100.0041,196155,552-28,768Galaxy Industrial S.A.de.C.V.&cr;(비상장)1987.08.11생산&cr;공장7,1709,500100.00----9,500100.00-9,08928COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.(비상장).2011.10.14생산&cr;공장1,1191100.00----1100.00-3,274-1,627The Willbes Cambodia&cr;& CO.,LTD.(비상장)2007.01.12생산&cr;공장9341100.00----1100.00---Weihai Junli Garment Co.,Ltd.&cr;(비상장)(*2)1994.10.19생산&cr;공장1,702-100.002,666----100.002,6663,959-85PT.WILLBES &cr;GLOBAL(비상장)2008.03.25생산&cr;공장9471,000100.00----1,000100.00-4,808-1,909(주)윌비스에듀&cr;(비상장)2013.05.31지분&cr;취득2,60020100.001,159---20100.001,1591,26515(주)나무경영아카데미&cr;(비상장)(*3)2015.07.03지분&cr;취득15,0008100.0015,000---8100.0015,00029,9081,692--60,021-----60,021--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*1) The Willbes Dominicana Inc.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 The Willbes Haitian S.A.와 THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI") 가 포함되어 있습니다.&cr;(*2) Weihai Junli Garment Co.,Ltd.의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 Weihai Junyang Trade Co.,Ltd 가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) (주)나무경영아카데미의 취득원가와 순자산가액 및 장부가액에는 100% 자회사인 (주)스터디독서실이 포함되어 있습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용 &cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (연결기준)&cr; (단위: 천미불, 백만원)

성명&cr;(법인명)	관계	계정과목	변동내역				미수이자	비고
			기초	증가	감소	기말
WBDI	현지법인	대여금	$4,000	-	-	$4,000	655	이율 : 2.25%
WBDI	현지법인	대여금	$4,000	-	-	$4,000	534	이율 : 2.25%
WBDI	현지법인	대여금	$6,700	-	-	$6,700	1,034	이율 : 2.25%
WBDI	현지법인	대여금	$3,500	-	-	$3,500	233	이율 : 2.25%
WBHSA	현지법인	대여금	$7,000	-	-	$7,000	1,331	이율 : 2.25%
WBHSA	현지법인	대여금	$5,000	-	-	$5,000	729	이율 : 2.25%
WBHSA	현지법인	대여금	$1,200	-	-	$1,200	84	이율 : 2.25%
합 계			$31,400	-	-	$31,400	4,599	-

※ WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;※ WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역(연결기준)&cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적
단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,020,000,000	기업은행	㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	530,000,000	신한은행	㈜미래넷 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	2,700,000,000	기업은행	㈜윌비스 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,200,000,000	신한은행	㈜윌비스 운영자금대출관련
단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	3,000,000,000	농협은행	㈜윌비스 운영자금대출관련
합 계			9,450,000,000

&cr; 다. 채무보증 내역&cr;&cr; 1) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;[기준일: 2020년 09월 30일 기준]

(단위 : 원, USD)
보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고
(주)윌비스	W B D I	USD8,160,000.00	9,575,760,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.	USD3,000,000.00	3,520,500,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	WJGC	USD960,000.00	1,126,560,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD2,100,000.00	2,464,350,000	현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,550,000,000	1,550,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,122,000,000	1,122,000,000	운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	㈜윌비스	7,224,000,000	7,224,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스	㈜나무경영아카데미	3,659,952,000	3,659,952,000	운영자금 대출
합 계		USD14,220,000.00 &cr;13,555,952,000	30,243,122,000

&cr;2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[기준일: 2020년 09월 30일 기준]

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000
한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
한국무역보험공사	신한은행	외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000
우리은행	하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	UDS 3,000,000
KEB하나은행	하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,500,000
합 계			8,348,000,000 &cr;USD 21,750,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;[기준일: 2020년 09월 30일 기준]

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	1,500,000주	한국수출입은행	금융거래
㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금
합 계	2,865,188주

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;[기준일: 2020년 09월 30일 기준]

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액
㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	8,493,333,336

라. 영업거래&cr;

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사)	매출	2020.01~2020.09	8,325	6.50
THE WILLBES DOMINICANA INC.&cr;(계열회사)	매입	2020.01~2020.09	11,103	8.67
THE WILLBES HAITIAN S.A.&cr;(계열회사)	매출	2020.01~2020.09	14,110	11.02
PT.WILLBES GLOBAL&cr;(계열회사)	매입	2020.01~2020.09	6,650	5.19

※ 상기 비율은 최근사업연도 매출액 1,281억원 (K-IFRS 별도재무제표 당분기말 기준) 대비 비율입니다. (5% 이상)

&cr; 마. 출자 및 출자지분 처분내역&cr;&cr;※ 당사는 기준일 현재 사업연도 중 타법인 출자에 대한 중요한 변동사항이 없습니다&cr;자세한 내역은 "IX. 계열사 등에 관한 사항"에서 " 타법인출자 현황" 참조 바랍니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시내용의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;(1) 공시내용의 진행, 변경 상황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 주주총회 의사록 요약&cr;

(기준일 : 2020년 9월 30일)

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제47기&cr;주주총회&cr;(2020.03.30)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 내부회계관리제도 운영실태보고&cr;4. 제47기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안: 정관일부 변경의건&cr;제2호 의안: 이사 선임의 건&cr;제3호 의안: 감사위원외 위원 선임의 건&cr;	해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인&cr;승인&cr;승인	-
제46기&cr;주주총회&cr;(2019.03.27)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 내부회계관리제도 운영실태보고&cr;4. 제46기 재무제표 및 연결 재무제표 보고&cr;&cr;제1호 의안: 이사 선임의 건&cr;	해당없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;승인	-
제45기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28)	보고사항&cr;1. 이사의 영업보고&cr;2. 감사의 감사보고&cr;3. 제45기 재무제표 및 연결 재무제표 보고	해당없음&cr;&cr;&cr;	-

※ 상기 제 47기 주주총회 보고사항 중 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표는 외부감사인의 적정의견 제시와 2020년 3월 13일에 열린 이사회에서 감사위원 전원의 동의가 있어 상법 제 449조의 2 및 당사 정관 제37조의3 제4항에 의거 주주총회의 승인에 갈음하여 주주총회에서 보고하였습니다.

&cr; 2. 우발부채 등(연결기준)&cr;&cr;(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 당분기말 현재 계약이행보증료 용도로 수표 1매(3억원)을 '이중인'에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(2) 그 밖의 우발부채 등&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 9월 30일)

(단위 : 원, USD)
종 류	차입처	당분기말	전기말
수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000
		USD 14,000,000	USD 14,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD 16,000,000	USD 17,010,000
매출채권할인	하나은행 등	USD 46,693,535	USD 42,363,534
운영자금	산업은행 등	24,443,293,335 &cr;USD 31,350,000	26,745,714,264 &cr;USD 31,850,000
합 계		35,977,293,335 &cr;USD 108,043,535	38,279,714,264 &cr;USD 105,223,534

&cr; 3. 채무보증내역 (연결 기준)&cr;

1) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다&cr;

(기준일 : 2020년 9월 30일)

(단위 : 원, USD)
보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고
(주)윌비스	W B D I	USD 8,160,000.00	9,575,760,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL&cr;(CAMBODIA) INC.	USD 3,000,000.00	3,520,500,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	WJGC	USD 960,000.00	1,126,560,000	현지법인 운영자금 대출
(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD 2,100,000.00	2,464,350,000	현지법인 운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,550,000,000	1,550,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,122,000,000	1,122,000,000	운영자금 대출
(주)나무경영아카데미	㈜윌비스	7,224,000,000	7,224,000,000	운영자금 대출
(주)윌비스	㈜나무경영아카데미	3,659,952,000	3,659,952,000	운영자금 대출
합 계		USD 14,220,000.00 &cr;13,555,952,000	30,243,122,000

2) 연결실체가 제공받은 지급보증내역&cr;

(기준일 : 2020년 9월 30일)

(단위 : 원, USD)
보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액
한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000
한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000
한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000
신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000
한국무역보험공사	신한은행	외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000
산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000
우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000
우리은행	하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	UDS 3,000,000
KEB하나은행	하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,500,000
합 계			8,348,000,000 &cr;USD 21,750,000

&cr;(3) 자기주식의 담보제공내역&cr;

(기준일 : 2020년 9월 30일)

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적
㈜윌비스	1,500,000주	한국수출입은행	금융거래
㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금
합 계	2,865,188주

&cr;(4) 연결실체가 타인에게 제공하는 채무보증 내역&cr;

(기준일 : 2020년 9월 30일)

(단위 : 원)
보증 제공자	보증처	보증 내	보증액
㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	8,493,333,336

&cr; 4. 제제현황 (연결 기준)&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 (연결 기준)&cr;- 해당사항 없음.&cr;

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채262018년 10월 19일시설자금 및 운영자금10,000시설자금 및 운영자금10,000차이없음

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.&cr;