주석
| 제21(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제20(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 진바이오텍 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;
당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일&cr;나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 &cr; 제조 및 판매&cr;다. 사 업 장 : 충청남도 공주시 계룡면 신원사로 166&cr;라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호&cr;마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일&cr;바. 주식 분포 현황 :
| 주 주 |
주 식 수 |
액면가액 |
금액(천원) |
지분율(%) |
| 이 찬 호 |
2,418,898 |
500 |
1,209,449 |
28.09% |
| 우리사주조합 |
85,400 |
500 |
42,700 |
0.99% |
| 기 타 |
6,106,289 |
500 |
3,053,144 |
70.92% |
| 계 |
8,610,587 |
500 |
4,305,293 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr;(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
- 주석7: 대손충당금
- 주석12: 종업원급여
- 주석19: 법인세비용&cr;- 주석23: 우발부채
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 당기부터 새로 적용된 기준서&cr;
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
| 구 축 물 |
10 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
| 차 량 운 반 구 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5 ~ 20년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr;① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
② 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로
파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 신주인수권부사채
당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.
&cr;신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;
(9) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된
확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채
는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무
의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(10) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;(12) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;(13) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(14) 영업부문별공시&cr;당사의 영업부문은 단일부문(사료부문)이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다&cr;
(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서
&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :&cr; - 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :&cr; - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
4. 금융위험 관리&cr;&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr;(1)
위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은
이사회
에 있습니다. &cr;&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr;당사의
감사
는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
&cr;
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
&cr;
이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.
90% 이상
의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
② 이자율위험
당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하는 정책을 채택하였습니다.
③ 기타 시장가격 위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다
.
(5) 자본관리
이사회
의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본이익율 |
1.25% |
2.14% |
&cr;&cr;5. 사용이 제한된 예금 등&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 |
금 융 기 관 |
당 기 말 |
전 기 말 |
제 한 내 용 |
| 단기금융상품 |
씨티은행 |
3,500,000 |
3,250,000 |
지급보증담보 |
&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
3,650,168 |
- |
- |
3,650,168 |
3,650,168 |
| 단기금융상품 |
11,345,000 |
- |
- |
11,345,000 |
11,345,000 |
| 매 출 채 권 |
2,803,136 |
- |
- |
2,803,136 |
2,803,136 |
| 미 수 금 |
12,987 |
- |
- |
12,987 |
12,987 |
| 미 수 수 익 |
23,131 |
- |
- |
23,131 |
23,131 |
| 대여금 |
832,435 |
- |
- |
832,435 |
832,435 |
| 선납법인세 |
136,361 |
- |
- |
136,361 |
136,361 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
- |
870,000 |
870,000 |
870,000 |
| 보 증 금 |
270,154 |
- |
- |
270,154 |
270,154 |
| 합 계 |
19,073,372 |
- |
870,000 |
19,943,372 |
19,943,372 |
&cr;② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
2,183,929 |
- |
- |
2,183,929 |
2,183,929 |
| 단기금융상품 |
13,145,000 |
- |
- |
13,145,000 |
13,145,000 |
| 매 출 채 권 |
3,384,380 |
- |
- |
3,384,380 |
3,384,380 |
| 미 수 금 |
9,302 |
- |
- |
9,302 |
9,302 |
| 미 수 수 익 |
54,853 |
- |
- |
54,853 |
54,853 |
| 대여금 |
3,349,998 |
- |
- |
3,349,998 |
3,349,998 |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
892,485 |
- |
892,485 |
892,485 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
- |
878,653 |
878,653 |
878,653 |
| 보 증 금 |
289,719 |
- |
- |
289,719 |
289,719 |
| 합 계 |
22,417,181 |
892,485 |
878,653 |
24,188,319 |
24,188,319 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말 (단위 : 천원)
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무 |
585,822 |
585,822 |
| 단기리스부채 |
8,956 |
8,956 |
| 단기차입금 |
1,499,280 |
1,499,280 |
| 미지급금 |
458,259 |
458,259 |
| 미지급비용 |
136,653 |
136,653 |
| 예수금 |
36,212 |
36,212 |
| 장기미지급금 |
75,100 |
75,100 |
| 장기리스부채 |
5,925 |
5,925 |
| 합계 |
2,806,207 |
2,806,207 |
&cr;② 전기말 (단위 : 천원)
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무 |
498,435 |
498,435 |
| 단기리스부채 |
7,100 |
7,100 |
| 미지급금 |
421,975 |
421,975 |
| 미지급비용 |
140,514 |
140,514 |
| 예수금 |
40,782 |
40,782 |
| 미지급법인세 |
109,700 |
109,700 |
| 장기미지급금 |
98,200 |
98,200 |
| 장기리스부채 |
4,216 |
4,216 |
| 합계 |
1,320,922 |
1,320,922 |
&cr;(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
870,000 |
- |
- |
870,000 |
| 전기말 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
892,485 |
- |
892,485 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
878,654 |
- |
- |
878,654 |
(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
금융원가 |
금융수익 |
금융원가 |
| 금융&cr;자산 |
이자수익 |
249,615 |
- |
321,041 |
- |
| 외환차손익 |
2,484 |
1,614 |
368 |
1,195 |
| 외화환산손익 |
7 |
4,184 |
159,530 |
308 |
| 금융&cr;부채 |
이자비용 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차손익 |
14,705 |
873 |
13,427 |
728 |
| 외화환산손익 |
174,544 |
- |
26 |
- |
&cr;
7. 금융상품 위험&cr;
(1) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
19,073,372 |
22,417,181 |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
- |
892,485 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
870,000 |
878,653 |
| 합 계 |
19,943,372 |
24,188,319 |
&cr;보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국 내 |
18,404,892 |
19,974,292 |
| 미 국 |
667,775 |
2,411,201 |
| 기타(중국외) |
705 |
31,688 |
| 합 계 |
19,073,372 |
22,417,181 |
보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 도매업체(사료회사) |
2,593,314 |
3,169,269 |
| 기타(농장 등) |
209,822 |
215,111 |
| 합 계 |
2,803,136 |
3,384,380 |
당기 및 전기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 46%와 36%이며, 해당 거래처에 대한 당기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 38%와 27%입니다.&cr;
② 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월이내 |
2,626,069 |
6,841 |
3,240,893 |
11,722 |
| 6개월~1년이내 |
- |
- |
114,043 |
413 |
| 1년이상~2년이내 |
183,908 |
- |
41,730 |
151 |
| 2년이상 경과 |
225,795 |
225,795 |
186,093 |
186,093 |
| 합계 |
3,035,772 |
232,636 |
3,582,759 |
198,379 |
매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 잔 액 |
198,379 |
177,600 |
| 손상차손 인식 |
34,257 |
20,779 |
| 기 말 잔 액 |
232,636 |
198,379 |
&cr;(2) 환위험&cr;
① 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의 장부금액(주석15참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
② 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 외화 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 조건 |
변동금액 |
조건 |
변동금액 |
| USD |
10% 상승 |
30,577 |
10% 상승 |
487,450 |
(3) 이자율위험&cr;
① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
12,177,435 |
16,494,998 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 당기말 |
변동금액 |
- |
- |
| 전기말 |
변동금액 |
- |
- |
&cr;(4) 유동성위험&cr;보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
1년 이내 |
1년초과~&cr;2년이내 |
계 |
장부금액 |
| 매입채무 |
585,822 |
- |
585,822 |
585,822 |
| 단기리스부채 |
8,956 |
- |
8,956 |
8,956 |
| 단기차입금 |
1,499,280 |
- |
1,499,280 |
1,499,280 |
| 미지급금 |
458,259 |
- |
458,259 |
458,259 |
| 미지급비용 |
136,653 |
- |
136,653 |
136,653 |
| 예수금 |
36,212 |
- |
36,212 |
36,212 |
| 장기미지급금 |
- |
75,100 |
75,100 |
75,100 |
| 장기리스부채 |
- |
5,925 |
5,925 |
5,925 |
| 합 계 |
2,725,182 |
81,025 |
2,806,207 |
2,806,207 |
&cr;
8.
공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권&cr;
&cr;
보고기간 종료일 현재
공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권
의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
회 사 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
취득가액 |
공정가액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
지엘팜텍(주1) |
600,000 |
1.34% |
216,671 |
870,000 |
(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;
&cr;(2) 전기말&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
회 사 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
취득가액 |
공정가액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
지엘팜텍(주1) |
798,776 |
2.23% |
205,235 |
878,654 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
지엘팜텍 |
- |
- |
1,000,000 |
892,485 |
(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr;&cr;9. 종속기업투자주식&cr;&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| NUTRAFERMA(주1) |
미국 |
사료첨가제 제조 및 판매 |
1% |
- |
49.58% |
- |
| (주)다원케미칼(주2) |
한국 |
동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 |
100% |
8,000,000 |
100% |
8,000,000 |
| 합계 |
|
8,000,000 |
|
8,000,000 |
(주1) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있었으나 당기중에 지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. &cr;(주2) 전기 이전에 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. &cr;&cr;(2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 회 사 명 |
당 기 |
전 기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
| NUTRAFERMA |
8,507,459 |
17,293,168 |
3,757,256 |
(1,993,738) |
10,397,178 |
17,624,882 |
6,478,408 |
(1,733,450) |
| (주)다원케미칼 |
26,106,914 |
11,621,676 |
35,743,062 |
1,075,508 |
24,658,486 |
11,303,807 |
31,255,816 |
692,255 |
10. 유형자산&cr;
(1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분및대체 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토 지 |
285,929 |
- |
- |
- |
285,929 |
| 건 물 |
543,302 |
- |
- |
(23,861) |
519,441 |
| 구 축 물 |
773,035 |
77,000 |
- |
(71,278) |
778,757 |
| 기 계 장 치 |
924,945 |
1,271,982 |
- |
(223,742) |
1,973,185 |
| 국고보조금 |
- |
(7,213) |
- |
240 |
(6,973) |
| 차량운반구 |
134,253 |
79,348 |
(12,603) |
(64,879) |
136,119 |
| 기타의유형자산 |
85,982 |
48,820 |
(2) |
(28,328) |
106,472 |
| 건설중인자산 |
362,352 |
1,572,505 |
- |
- |
1,934,857 |
| 합 계 |
3,109,798 |
3,042,442 |
(12,605) |
(411,848) |
5,727,787 |
상기의 감가상각비는 제조원가 319,966천원 경상연구개발비 22,882천원 판매관리비 68,999천원으로 반영되어있습니다. &cr;&cr;<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
취 득(*) |
처분및대체 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토 지 |
285,929 |
- |
- |
- |
285,929 |
| 건 물 |
567,197 |
- |
- |
(23,895) |
543,302 |
| 구 축 물 |
802,430 |
33,300 |
5,700 |
(68,395) |
773,035 |
| 기 계 장 치 |
1,163,774 |
4,600 |
- |
(243,429) |
924,945 |
| 차량운반구 |
195,359 |
- |
- |
(61,106) |
134,253 |
| 기타의유형자산 |
50,891 |
57,573 |
- |
(22,482) |
85,982 |
| 건설중인자산 |
9,650 |
358,402 |
(5,700) |
- |
362,352 |
| 합 계 |
3,075,230 |
453,875 |
- |
(419,307) |
3,109,798 |
상기의 감가상각비는 판매관리비 63,324천원, 경상연구개발비 18,471천원, 제조원가 337,511천원으로 반영되어있습니다. &cr;
(2)
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 지 번 |
면적&cr;(㎡) |
장 부 가 액 |
공 시 지 가 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 |
7,447 |
285,929 |
285,929 |
764,062 |
720,870 |
(3)
보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 |
부보자산 |
부 보 금 액 |
보 험 회 사 |
| 당 기 |
전 기 |
| 화재보험 |
본사건물 외 |
6,730,050 |
6,730,050 |
삼성화재 |
한편, 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.
&cr;
(4) 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;
1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
기초장부금액 |
취 득 |
처분 및 대체 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 차량운반구 |
11,316 |
14,220 |
- |
(10,655) |
14,881 |
| 구 분 |
기초장부금액 |
증 가 |
상 환 |
이자비용 |
기말장부금액 |
| 장단기리스부채 |
11,316 |
14,220 |
(10,655) |
- |
14,881 |
당
사
는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
기초장부금액 |
취 득 |
처분 및 대체 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 차량운반구 |
22,296 |
- |
- |
(10,980) |
11,316 |
| 구 분 |
기초장부금액 |
증 가 |
상 환 |
이자비용 |
기말장부금액 |
| 장단기리스부채 |
22,296 |
- |
(10,980) |
- |
11,316 |
2) 상기 사용권자산과 관련한 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 |
2021년 |
2022년 이후 |
| 리스부채 |
8,956 |
- |
| 장기리스부채 |
- |
5,925 |
&cr;
11. 무형자산 &cr;&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
580,534 |
(572,364) |
- |
8,170 |
| 토지사용권 |
12,000 |
- |
- |
12,000 |
| 회 원 권 |
104,551 |
- |
(12,411) |
92,140 |
| 소프트웨어 |
48,000 |
(10,567) |
- |
37,433 |
| 합 계 |
745,085 |
(582,932) |
(12,411) |
149,743 |
&cr;<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
580,534 |
(569,180) |
- |
11,354 |
| 토지사용권 |
12,000 |
- |
- |
12,000 |
| 회 원 권 |
104,551 |
- |
(12,411) |
92,140 |
| 소프트웨어 |
39,400 |
(1,970) |
- |
37,430 |
| 합 계 |
697,085 |
(571,150) |
(12,411) |
152,924 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
처분 |
상 각 비 |
당기말 |
| 산업재산권 |
11,354 |
- |
- |
(3,184) |
8,170 |
| 토지사용권 |
12,000 |
- |
- |
- |
12,000 |
| 회 원 권 |
92,140 |
- |
- |
- |
92,140 |
| 소프트웨어 |
37,430 |
8,600 |
- |
(8,597) |
37,433 |
| 합 계 |
152,924 |
8,600 |
- |
(11,781) |
149,743 |
&cr;<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
처분 |
상 각 비 |
당기말 |
| 산업재산권 |
15,256 |
- |
- |
(3,902) |
11,354 |
| 토지사용권 |
12,000 |
- |
- |
- |
12,000 |
| 회 원 권 |
92,140 |
- |
- |
- |
92,140 |
| 소프트웨어 |
- |
39,400 |
- |
(1,970) |
37,430 |
| 합 계 |
119,396 |
39,400 |
- |
(5,872) |
152,924 |
&cr;
(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 481,238천원 및516,464원입니다.&cr;
&cr;&cr;
12. 차입금
&cr;
&cr;
보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
차 입 처 |
이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기차입금 |
국민은행 |
- |
1,499,280 |
- |
지식산업센터 분양과 관련한 중도금대출로 대출이자는 시행사인 현대건설에서 부담하고 있습니다.&cr;
13. 종업원급여&cr;&cr;
(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,927,034 |
1,969,156 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,093,176) |
(2,090,635) |
| 확정급여부채(자산) |
(166,142) |
(121,478) |
확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 가 입 기 간 |
10년이상 |
| 연금지급시기 |
퇴사 후 60세부터 |
| 연금지급기간 |
5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 &cr; 일시에 지급할 수 있음. |
한편,
보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다.
&cr;(2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 확정급여채무 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
1,969,156 |
1,919,453 |
| 당기근무원가 |
176,465 |
173,540 |
| 이 자 원 가 |
35,675 |
41,650 |
| 퇴직금지급액 |
(145,207) |
(24,228) |
| 보험수리적손실(이익) |
(109,055) |
(141,259) |
| 기 말 |
1,927,034 |
1,969,156 |
| 사외적립자산 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
2,090,635 |
1,854,567 |
| 기 대 수 익 |
37,959 |
40,190 |
| 납 입 액 |
110,000 |
230,000 |
| 지 급 액 |
(145,207) |
(24,228) |
| 보험수리적이익(손실) |
(211) |
(9,894) |
| 기 말 |
2,093,176 |
2,090,635 |
발생한 보험수리적손익 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
|
당 기 |
전 기 |
| 할인율의 변경 |
10,569 |
(53,434) |
| 경험적 조정 |
(98,486) |
194,693 |
| 이자수익의 추정 |
(211) |
(9,894) |
| 계 |
(3,684) |
131,365 |
&cr;(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정이율형 상품 |
2,012,453 |
2,036,531 |
| 실적배당형 상품 |
80,723 |
54,104 |
| 합 계 |
2,093,176 |
2,090,635 |
(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
176,465 |
173,540 |
| 이 자 원 가 |
35,675 |
41,650 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(37,959) |
(40,190) |
| 합 계 |
174,181 |
175,000 |
&cr;(5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여(판관비) |
132,028 |
129,646 |
| 매 출 원 가 |
40,919 |
34,874 |
| 경상연구개발비 |
1,234 |
10,480 |
| 합 계 |
174,181 |
175,000 |
&cr;(6) 보험수리적가정
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 할인율 |
1.95% |
1.88% |
| Base_up |
3.80% |
3.80% |
| 경험승급룰 |
보험개발원참조승급률 |
| 예정탈퇴율(사망률제외) |
보험개발원참조퇴직률 |
| 예정사망률 |
보험개발원참조사망률 |
| 정년 |
만 60세 |
만 60세 |
&cr;(7) 민감도 분석
① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 현재 |
할인률&cr;1% 하락시 |
할인률&cr;1% 상승시 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,927,034 |
2,079,427 |
1,792,904 |
| Ratio (기본가정 대비) |
100% |
107.9% |
93.0% |
&cr;② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원)
| 구 분 |
당기말 현재 |
임금인상률&cr;1% 하락시 |
임금인상률&cr;1% 상승시 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,927,034 |
1,793,877 |
2,075,179 |
| Ratio (기본가정 대비) |
100% |
93.1% |
107.7% |
&cr;
14. 국고보조금&cr;&cr;
당기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 지식경제부로부터 국고보조금을 각각
353,677천원 및
556,000천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당기와 전기중 각각
278,878
천원 및
492,043천원
을
경상연구개발비와 상계하고있으며
, 상환의무가 있는 국고보조금
148,600천
원은 미지급금 및 장기미
지급금
에 계상되어 있습니다.&cr;
&cr;
15. 외화자산 및 부채&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (원화단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 외 화 금 액 |
원화상당액 |
외 화 금 액 |
원화상당액 |
| (외 화 자 산) |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD 587,564.00 |
639,270 |
USD 180.65 |
209 |
| - |
- |
EUR 23,897.50 |
31,005 |
| CNY 2,985.10 |
498 |
CNY 2,985.10 |
495 |
| MMK 59,750.00 |
49 |
MMK 59,750.00 |
47 |
| 매 출 채 권 |
USD 193,450.00 |
210,474 |
USD 126,500.00 |
146,462 |
| 미 수 금 |
- |
- |
USD 1,269,387.00 |
1,469,696 |
| EUR 118.10 |
158 |
EUR 108.25 |
140 |
| 미 수 수 익 |
- |
- |
USD 860,167.00 |
995,901 |
| 장 기 대 여 금 |
USD 2,000,000 |
2,176,000 |
USD 1,974,160.66 |
2,285,683 |
| 자 산 합 계 |
|
3,026,449 |
|
4,929,639 |
| (외 화 부 채) |
|
|
|
|
| 매 입 채 무 |
USD 626.99 |
682 |
USD 626.99 |
726 |
| 지 급 보 증 부 채 |
USD 2,500,000.00 |
2,720,000 |
- |
- |
| 부 채 합 계 |
|
2,720,682 |
|
726 |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,088.00 |
1,157.80 |
| EUR |
1,338.24 |
1,297.43 |
| CNY |
166.96 |
165.74 |
| MMK |
0.82 |
0.79 |
상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익
174,551천원과
외화환산손실 4,184천원을 영업외손익으
로
계상하였습니다.
16. 자본&cr;&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1 주 당 금 액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수(주) |
8,610,587 |
8,610,587 |
(2) 법정적립금과 임의적립금&cr;보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
과 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
제한근거 |
| 법정적립금 |
이익준비금 |
350,823 |
324,991 |
(주) |
| 임의적립금 |
기업합리화적립금 |
148 |
148 |
|
| 재무구조개선적립금 |
190,799 |
190,799 |
|
&cr;
(주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로
적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr;
&cr;17. 주당이익&cr;&cr;
당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주순이익(손실) |
(1,136,978,095) |
(1,678,335,176) |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,610,587 |
8,610,587 |
| 주당순손실 |
132 |
195 |
18. 배당금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당배당금(배당률) |
30원(6%) |
30원(6%) |
| 발 행 주 식 수 |
8,610,587 |
8,610,587 |
| 배 당 금 총 액 |
258,318 |
258,318 |
(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배 당 액 |
258,318 |
258,318 |
| 당 기 순 이 익 |
(1,136,978) |
(1,678,335) |
| 배 당 성 향 |
-22.72% |
-15.39% |
(3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주 당 배 당 액 |
30 |
30 |
| 결 산 일 종 가 |
5,750 |
5,620 |
| 배 당 수 익 율 |
0.52% |
0.53% |
&cr;
19. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익익여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 제21(당)기 |
2020년 1월 1일 |
부터 |
제20(전)기 |
2019년 1월 1일 |
부터 |
| 2020년 12월 31일 |
까지 |
2019년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2021년 3월 25일 |
|
처분확정일 |
2020년 3월 24일 |
|
| 과 목 |
제 21 (당) 기 |
제 20 (전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
7,003,335,978 |
|
8,339,564,623 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
8,055,415,252 |
|
9,915,435,143 |
|
| 2. 보험수리적손익 |
84,898,821 |
|
102,464,656 |
|
| 3. 당기순이익 |
(1,136,978,095) |
|
(1,678,335,176) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
284,149,371 |
|
284,149,371 |
| 1. 이익준비금 |
25,831,761 |
|
25,831,761 |
|
| 2. 배당금(주석18) |
258,317,610 |
|
258,317,610 |
|
| 가. 현금배당&cr; (주당배당금(율) :&cr; 당기 : 30원(6%)&cr; 전기 : 30원(6%)) |
|
|
|
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
6,719,186,607 |
|
8,055,415,252 |
&cr;
20. 법인세비용&cr;
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
- |
259,418 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(566,977) |
(416,613) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(19,526) |
414,820 |
| 전기법인세추납액 |
4,626 |
- |
| 법인세비용 |
(581,877) |
257,625 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(1,718,855) |
(1,420,710) |
| 적용세율(당기 : 23.28%, 전기 : 20.75%)에 따른 법인세 |
(400,148) |
(334,556) |
| 조정사항 |
|
|
| - 비공제비용 (당기 : 147,814천원, 전기 : 121,018천원) |
34,411 |
28,498 |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과&cr; (당기 : 883,800천원, 전기: 2,887,098천원) |
(205,748) |
679,869 |
| - 세액공제 |
- |
(69,604) |
| - 기타 (법인세추납액 및 세율차이 등) |
(10,392) |
(46,581) |
| 법인세비용 |
(581,877) |
257,626 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
33.85% |
-18.13% |
(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) &cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
가산할(차감할) 일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초 |
조정 |
증가 |
감소 |
기말 |
비유동 |
| (차감할차이) |
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
1,858,129 |
- |
212,140 |
254,263 |
1,816,006 |
399,521 |
| 대손충당금 |
162,551 |
1,188 |
202,278 |
163,739 |
202,278 |
44,501 |
| 대손금 |
- |
- |
3,591,127 |
- |
3,591,127 |
- |
| 유가증권 |
107,515 |
- |
- |
107,515 |
- |
- |
| 감가상각비 |
118,584 |
- |
- |
- |
118,584 |
26,089 |
| 업무용승용차 |
27,667 |
- |
- |
- |
27,667 |
6,087 |
| 무형자산상각비 |
51,985 |
- |
- |
- |
51,985 |
11,437 |
| 무형자산손상차손 |
15,911 |
- |
- |
- |
15,911 |
3,500 |
| 국고보조금 |
200,203 |
- |
353,677 |
305,737 |
248,143 |
54,592 |
| 외화환산손실 |
308 |
- |
4,184 |
308 |
4,184 |
920 |
| 연차수당 |
92,495 |
- |
85,831 |
92,495 |
85,831 |
18,883 |
| 종속회사투자주식 |
2,401,360 |
- |
- |
2,376,674 |
24,686 |
- |
| 지급보증인정수수료 |
329,341 |
- |
32,156 |
- |
361,498 |
- |
| 지분법손실 |
1,695,709 |
- |
- |
1,678,277 |
17,432 |
- |
| 지급보증충당부채 |
2,894,500 |
- |
- |
174,500 |
2,720,000 |
- |
| 기타대손상각비 |
2,806,148 |
- |
2,170,400 |
2,806,148 |
2,170,400 |
- |
| 전기오류수정손실 |
49,558 |
- |
- |
49,048 |
509 |
- |
| 소 계 |
12,811,964 |
1,188 |
7,287,541 |
7,372,956 |
12,898,567 |
565,530 |
| (가산할차이) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
(95,823) |
- |
(51) |
(95,823) |
(51) |
(11) |
| 퇴직보험예치금 |
(1,858,129) |
- |
(103,085) |
(145,207) |
(1,816,006) |
(399,521) |
| 미수수익 |
(54,853) |
- |
(23,131) |
(54,853) |
(23,131) |
(5,089) |
| 토지사용권 |
(4,450) |
- |
- |
- |
(4,450) |
(979) |
| 매도가능증권 |
(673,418) |
(1,126) |
- |
(21,216) |
(653,329) |
(143,732) |
| 지분법자본변동 |
(411,393) |
- |
- |
(407,164) |
(4,229) |
- |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
2,242,325 |
493,311 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
46,177 |
| 소 계 |
(3,098,067) |
(1,126) |
(126,267) |
(724,263) |
(258,871) |
(9,845) |
| 합 계 |
9,713,897 |
61 |
6,525,526 |
7,284,439 |
11,197,370 |
555,685 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
가산할(차감할) 일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초 |
조정 |
증가 |
감소 |
기말 |
비유동 |
| (차감할차이) |
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
1,808,425 |
- |
215,191 |
165,487 |
1,858,129 |
408,788 |
| 대손충당금 |
139,318 |
- |
162,551 |
139,318 |
162,551 |
35,761 |
| 전환사채평가손실 |
214,357 |
- |
- |
106,842 |
107,515 |
23,653 |
| 감가상각비 |
118,584 |
- |
- |
- |
118,584 |
26,089 |
| 업무용승용차 |
15,692 |
- |
11,975 |
- |
27,667 |
6,087 |
| 무형자산상각비 |
51,985 |
- |
- |
- |
51,985 |
11,437 |
| 무형자산손상차손 |
15,911 |
- |
- |
- |
15,911 |
3,500 |
| 국고보조금 |
182,044 |
- |
556,000 |
537,841 |
200,203 |
44,045 |
| 외화환산손실 |
65,648 |
- |
308 |
65,648 |
308 |
68 |
| 연차수당 |
83,745 |
- |
92,495 |
83,745 |
92,495 |
20,349 |
| 종속회사투자주식 |
2,401,360 |
- |
- |
- |
2,401,360 |
- |
| 지급보증인정수수료 |
310,694 |
- |
18,647 |
- |
329,341 |
- |
| 지분법손실 |
1,695,709 |
- |
- |
- |
1,695,709 |
- |
| 지급보증충당부채전입 |
- |
|
2,894,500 |
- |
2,894,500 |
- |
| 기타의대손상각비 |
2,832,197 |
- |
2,806,148 |
2,832,197 |
2,806,148 |
- |
| 전기오류수정손실 |
49,558 |
- |
- |
- |
49,558 |
- |
| 소계 |
9,985,227 |
139,619 |
6,757,815 |
3,931,078 |
12,811,964 |
579,777 |
| (가산할차이) |
|
|
|
|
|
|
| 외화환산이익 |
(93,699) |
- |
(95,823) |
(93,699) |
(95,823) |
(21,081) |
| 퇴직보험예치금 |
(1,808,425) |
- |
(73,932) |
(24,228) |
(1,858,129) |
(408,788) |
| 미수수익 |
(43,826) |
- |
(54,853) |
(43,826) |
(54,853) |
(12,068) |
| 토지사용권 |
(4,450) |
- |
- |
- |
(4,450) |
(979) |
| 매도가능증권 |
(2,690,328) |
- |
- |
(2,016,909) |
(673,418) |
(148,152) |
| 지분법자본변동 |
(411,393) |
- |
- |
- |
(411,393) |
- |
| 소계 |
(5,052,121) |
- |
(224,608) |
(2,178,662) |
(3,098,066) |
(591,068) |
| 합계 |
4,933,106 |
139,619 |
6,533,207 |
1,752,416 |
9,713,898 |
(11,291) |
&cr;(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 경우에는 이연법인세자산을 인식합니다.&cr;
(5) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 관 련 자 산 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분법손실누계액 |
17,432 |
1,695,709 |
| 지급보증인정수수료 |
361,498 |
329,341 |
| 전기오류수정손실 |
509 |
49,558 |
| 종속회사투자주식 |
24,686 |
2,401,360 |
| 지분법자본변동누계액 |
(4,229) |
(411,393) |
| 기타의대손상각비 |
2,170,400 |
2,806,148 |
| 지급보증충당부채 |
2,720,000 |
- |
| 합 계 |
5,290,296 |
6,870,723 |
&cr;일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 계 정 과 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 이연법인세자산 |
565,530 |
579,777 |
| 이연법인세부채 |
9,845 |
591,068 |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 보험수리적이익(손실) |
108,845 |
131,364 |
| 매도가능증권평가손익 |
(20,089) |
(2,016,909) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세내역 |
(19,526) |
414,820 |
&cr;
21. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기와 전
기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,619,533) |
(259,644) |
| 원재료 사용액 및 상품 매입액 |
19,804,928 |
16,795,092 |
| 종업원급여 |
1,961,928 |
1,852,286 |
| 퇴직급여 |
172,947 |
175,001 |
| 감가상각비 |
388,965 |
419,306 |
| 무형자산상각비 |
11,782 |
5,872 |
| 복리후생비 |
274,197 |
286,403 |
| 지급임차료 |
109,491 |
113,279 |
| 기타비용 |
3,151,338 |
3,134,658 |
| 계 |
24,256,044 |
22,522,253 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;
22. 최종 중간기간에 대한 주요 경영성과&cr;
당사는 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않았는바, 당사의 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 과 목 |
당 4 분 기 |
전 4 분 기 |
| 분기매출액 |
5,834,311 |
6,363,308 |
| 분기매출원가 |
4,853,572 |
5,251,861 |
| 분기매출총이익 |
980,739 |
1,111,447 |
| 분기영업이익 |
(81,741) |
164,522 |
| 분기순이익 |
(1,836,378) |
(2,944,394) |
| 주당분기순이익 |
(213.27) |
(341) |
&cr;&cr;
23. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 |
회 사 명 |
| 종 속 회 사 |
Nutraferma, Inc (*) |
| 종 속 회 사 |
(주)다원케미칼 |
* 당사는 2020년 12월31일자로 종속회사인 Nutraferma를 LFE,LCC에 양도하였습니다. 이에 당보고기간말 현재 특수관계가 해소되었습니다. &cr;
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 1USD,천원)
| 특수관계자 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| Nutraferma, Inc |
매출 |
US$68,750.00 |
USD98,500 |
| 매입 |
US$742,071.95 |
USD773,610.21 |
| 이자수익 |
US$35,732.00 |
USD35,732.00 |
| 지급수수료 |
US$157,989.50 |
USD104,750.00 |
| (주)다원케미칼 |
매출 |
460,600 |
461,032 |
| 매입 |
882,968 |
1,167,324 |
| 수입임차료외 |
96,007 |
95,613 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 1USD,천원)
| 특수관계자 |
거 래 내 용 |
전기말 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| Nutraferma, Inc |
매출채권 |
US$98,500.00 |
US$68,750.00 |
US$167,250.00 |
- |
| 장기대여금(*) |
US$1,974,160.66 |
US$25,839.34 |
- |
US$2,000,000 |
| 미수수익 |
US$860,167.00 |
US$35,732.00 |
US$895,899.00 |
- |
| 미수금 |
US$1,269,387.00 |
US$157,989.50 |
US$1,427,376.50 |
- |
| 선급금 |
US$715,213.14 |
US$537,207.18 |
US$1,354,986.19 |
- |
| (주)다원케미칼 |
매출채권 |
43,022 |
573,136 |
572,689 |
43,470 |
| 매입채무 |
34,826 |
971,211 |
974,009 |
32,028 |
| 임원 ·종업원 |
대여금 |
964,315 |
- |
231,880 |
732,435 |
(*)
해당자산에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하였습니다.
&cr;
(4)
보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 |
특수관계자성격 |
보 증 금 액 |
보 증 내 용 |
| Nutraferma, Inc |
종 속 회 사 |
USD 2,500,000(*) |
차입금에 대한 보증 |
| 다원케미칼 |
종 속 회 사 |
200,000 |
상거래 채무보증 |
(*) 당사는 해당지급보증금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.
&cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단 기 급 여 |
453,188 |
392,868 |
| 퇴 직 급 여 |
142,171 |
(8,671) |
| 합 계 |
595,359 |
384,197 |
&cr;
24. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 제공자 |
내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
각종계약이행보증 |
86,293 |
| 상거래 채무보증 |
200,000 |
&cr;(2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; (단위:1USD)
| 약정내용 |
금융기관명 |
약정한도 |
사용금액 |
| 수입유산스 |
농협 |
USD1,000,000.00 |
- |
&cr;
25. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 거 래 내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 장기대여금의 유동성대체 |
63,528 |
34,510 |
| 보험수리적기법에 따른 확정급여부채의 증감 |
109,055 |
102,465 |
| 매도가능증권 평가에 의한 증감 |
193,628 |
(2,016,909) |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위 : 천원)
| 종류 |
전기말 |
차입 |
상환 |
환산증감 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
1,499,280 |
- |
- |
1,499,280 |
&cr;&cr;26. 재무제표 사실상의 확정일&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;&cr;