3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 24(당)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
| 제 23(전)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 |
| 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외
13
개 법인
(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요
회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr;한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.&cr;
당반기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 김영달(대표이사) |
3,298,595 |
31.88% |
| 한국밸류자산운용 |
1,539,435 |
14.88% |
| 자기주식 |
1,446,831 |
13.98% |
| FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY |
1,023,145 |
9.89% |
| 기타 |
3,039,750 |
29.37% |
| 합계 |
10,347,756 |
100.00% |
1.2 종속기업의 현황&cr;1.2.1 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율 |
소재지 |
사용재무제표일 |
주요 영업활동 |
| 당반기말(*6) |
전기말 |
| (주)아이디스(*1) |
45.81% |
45.90% |
대한민국 |
06월 30일 |
보안장비 제조업 등 |
| IDIS Europe Limited(*2) |
100% |
100% |
영국 |
06월 30일 |
보안장비 판매업 |
| IDIS America Co.,Ltd(*2) |
100% |
100% |
미국 |
06월 30일 |
보안장비 판매업 |
| (주)코텍(*1) |
35.94% |
34.52% |
대한민국 |
06월 30일 |
산업용모니터 제조업 등 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5) |
100.00% |
100.00% |
베트남 |
06월 30일 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
| KORTEK Corp USA(*5) |
98.00% |
98.00% |
미국 |
06월 30일 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
| ㈜빅솔론(*1) |
47.86% |
46.59% |
대한민국 |
06월 30일 |
프린터 관련 연구 및 판매 |
| 에버린트㈜(*3) |
100.00% |
100.00% |
대한민국 |
06월 30일 |
프린터 및 관련부품 생산 |
| 메타-빅솔론 조합2호(*3) |
- |
90.00% |
대한민국 |
06월 30일 |
투자조합
|
| 빅-솔론신기술조합(*3) |
- |
99.90% |
대한민국 |
06월 30일 |
투자조합 |
| Bixolon America Inc.(*3) |
100.00% |
100.00% |
미국 |
06월 30일 |
프린터 및 관련부품 판매 |
| Bixolon Europe GmbH(*3) |
100.00% |
100.00% |
독일 |
06월 30일 |
프린터 및 관련부품 판매 |
| 아이디피(주) |
56.40% |
56.40% |
대한민국 |
06월 30일 |
카드프린터기 제조업 등 |
| IDP Americas,Inc(*4) |
99.67% |
99.67% |
미국 |
06월 30일 |
카드프린터기 판매업 |
(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.&cr;(*3) 에버린트(주),
메타-빅솔론 조합2호,
빅-솔론신기술조합, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)
빅솔론의
종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.&cr;
(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.&cr;
(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.&cr;
(*6)
상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
&cr;
1.2.2 당반기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| (주)아이디스 |
176,774,852 |
18,669,413 |
158,105,439 |
78,147,941 |
9,812,703 |
8,093,530 |
| IDIS Europe Limited |
1,720,981 |
2,815,008 |
(1,094,027) |
1,907,122 |
(616,408) |
(508,054) |
| IDIS America Co.,Ltd |
3,351,257 |
4,503,323 |
(1,152,066) |
2,879,968 |
(288,598) |
(317,973) |
| (주)코텍 |
338,765,449 |
22,709,641 |
316,055,808 |
102,931,001 |
8,481,726 |
8,373,703 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
54,440,580 |
46,867,793 |
7,572,787 |
3,469,199 |
(3,007,586) |
(2,639,928) |
| KORTEK Corp USA |
1,254,483 |
198,111 |
1,056,372 |
1,428,262 |
(294,540) |
(244,767) |
| ㈜빅솔론 |
154,182,976 |
9,885,772 |
144,297,204 |
32,835,965 |
3,830,882 |
4,160,174 |
| Bixolon America Inc. |
6,893,167 |
5,922,324 |
970,843 |
11,063,065 |
144,084 |
144,084 |
| Bixolon Europe GmbH |
6,939,056 |
4,492,592 |
2,446,463 |
10,621,795 |
213,969 |
213,969 |
| 에버린트㈜ |
2,661,747 |
1,820,285 |
841,462 |
4,686,233 |
(54,713) |
158,841 |
| 아이디피(주) |
27,466,190 |
2,809,843 |
24,656,347 |
9,238,339 |
1,253,231 |
1,253,231 |
| IDP Americas,Inc |
4,738,804 |
2,514,607 |
2,224,196 |
2,556,384 |
(372,731) |
(372,731) |
상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 06월 30일을 기준으로 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| (주)아이디스 |
170,335,082 |
18,145,754 |
152,189,329 |
108,050,710 |
1,788,883 |
3,087,382 |
| IDIS Europe Limited |
1,983,551 |
2,569,525 |
(585,973) |
6,412,301 |
108,706 |
115,684 |
| IDIS America Co.,Ltd |
3,271,741 |
4,105,833 |
(834,093) |
6,104,479 |
(727,817) |
(728,499) |
| (주)코텍 |
350,021,731 |
31,386,242 |
318,635,490 |
285,254,264 |
32,717,008 |
34,788,470 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
43,922,734 |
33,710,019 |
10,212,715 |
25,979 |
(1,430,462) |
(1,264,718) |
| KORTEK Corp USA |
1,546,944 |
245,806 |
1,301,139 |
3,918,231 |
(90,920) |
(42,596) |
| ㈜빅솔론 |
159,183,608 |
14,123,251 |
145,060,356 |
74,852,401 |
9,353,965 |
8,799,854 |
| 에버린트㈜ |
2,881,607 |
2,198,986 |
682,621 |
9,872,575 |
59,763 |
(492,375) |
| 메타-빅솔론 조합2호 |
4,704,808 |
22,000 |
4,682,808 |
- |
(363,403) |
(363,403) |
| 빅-솔론신기술조합 |
8,822,256 |
32,350 |
8,789,906 |
- |
238,105 |
238,105 |
| Bixolon America Inc. |
6,875,983 |
6,076,865 |
799,118 |
24,496,806 |
167,510 |
167,510 |
| Bixolon Europe GmbH |
6,257,083 |
4,114,860 |
2,142,223 |
21,846,738 |
139,515 |
139,515 |
| 아이디피(주) |
26,231,279 |
3,024,095 |
23,207,184 |
23,230,043 |
2,803,530 |
2,803,530 |
| IDP Americas,Inc |
3,863,929 |
1,361,530 |
2,502,398 |
7,100,672 |
55,753 |
55,753 |
상기 종속기업에 대한 재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
1.2.3 연결대상범위의 변동
당반기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 |
| 종속기업명 |
연결범위 포함/제외 |
사유 |
| 메타-빅솔론 조합2호(*1) |
제외 |
매각 |
| 빅-솔론신기술조합(*2) |
제외 |
매각 |
(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 빅-솔론신기술조합은 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.&cr;
| - 전기 |
| 종속기업명 |
연결범위 포함/제외 |
사유 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*1) |
포함 |
신규출자 |
| KORTEK Corp USA(*1) |
포함 |
정책변경 |
(*1) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업입니다.&cr;
1.2.4 비지배지분&cr;(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 종속기업명 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
누적 비지배지분 |
비지배지분에 지급된&cr;배당금 |
| 아이디피(주) |
545,166 |
10,773,582 |
- |
| (주)아이디스 |
4,682,872 |
89,830,728 |
1,394,846 |
| (주)코텍 |
2,930,565 |
210,033,708 |
3,894,943 |
| ㈜빅솔론 |
1,340,166 |
86,941,311 |
1,703,346 |
| 합계 |
9,498,769 |
397,579,329 |
6,993,135 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 종속기업명 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
누적 비지배지분 |
비지배지분에 지급된&cr;배당금 |
| 아이디피(주) |
1,414,498 |
10,089,474 |
- |
| (주)아이디스 |
439,103 |
87,073,392 |
1,394,846 |
| (주)코텍 |
19,533,277 |
218,806,166 |
3,894,943 |
| (주)빅솔론 |
3,242,025 |
90,458,433 |
1,742,740 |
| 합계 |
24,628,903 |
406,427,465 |
7,032,529 |
&cr;
(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 종속기업명 |
영업활동 |
투자활동 |
재무활동 |
| 아이디피(주) |
(182,154) |
(1,332,102) |
291,756 |
| (주)아이디스 |
3,293,157 |
(3,404,523) |
(1,566,801) |
| ㈜빅솔론 |
1,356,097 |
6,140,656 |
(2,721,993) |
| (주)코텍 |
4,582,607 |
(20,080,732) |
(7,016,738) |
| 합계 |
9,049,707 |
(18,676,701) |
(11,013,776) |
상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 종속기업명 |
영업활동 |
투자활동 |
재무활동 |
| 아이디피(주) |
738,725 |
(98,071) |
(60,569) |
| (주)아이디스 |
7,333,812 |
(8,285,851) |
(2,194,511) |
| ㈜빅솔론 |
6,407,293 |
(7,510,767) |
(4,559,482) |
| (주)코텍 |
48,724,585 |
(4,464,434) |
(3,894,705) |
| 합계 |
63,204,415 |
(20,359,123) |
(10,709,267) |
상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.&cr;
2. 중요한 회계처리 방침
2.1 재무제표 작성기준&cr;2.1.1 회계기준의 적용&cr;반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;
2.2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;
반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;
2.3. 유의적인 회계정책&cr;
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1103호'사업결합' 개정&cr;개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호'리스'개정&cr;개정 기준서에 따르면, 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
3. 현금및현금성자산&cr;당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 현금 |
12,983 |
12,120 |
| 원화보통예금 |
3,297,480 |
2,983,612 |
| 외화보통예금 |
26,454,852 |
41,829,358 |
| 제예금 |
41,574,475 |
6,789,329 |
| 수시RP |
43,301,222 |
61,030,264 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
34,000,000 |
| 합계 |
122,641,012 |
146,644,683 |
4. 장,단기금융상품&cr;당반기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
항 목 |
당반기 |
전기 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
104,700,000 |
105,042,816 |
| 금전신탁 |
16,370,054 |
- |
| 기타단기금융상품 |
21,038,334 |
37,546,837 |
| 소계 |
142,108,388 |
142,589,653 |
| 장기금융상품 |
저축성보험 |
150,623 |
150,355 |
| 합계 |
142,259,011 |
142,740,008 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동자산 |
매출채권 |
83,823,131 |
90,118,660 |
| (손실충당금) |
(3,054,718) |
(2,193,780) |
| 매출채권소계 |
80,768,413 |
87,924,880 |
| 미수금 |
5,939,903 |
6,247,538 |
| (손실충당금) |
(235,684) |
(222,312) |
| 단기미수수익 |
1,404,339 |
1,936,095 |
| 단기대여금 |
69,596 |
81,406 |
| 기타수취채권소계 |
7,178,154 |
8,042,727 |
| 유동합계 |
87,946,567 |
95,967,607 |
| 비유동자산 |
장기매출채권 |
206,711 |
- |
| 장기미수금 |
159,468 |
159,469 |
| (손실충당금) |
(16,760) |
(16,760) |
| 장기대여금 |
33,608 |
25,692 |
| 장기임차보증금 |
3,174,697 |
3,246,016 |
| 기타수취채권소계 |
3,557,724 |
3,414,417 |
| 비유동합계 |
3,557,724 |
3,414,417 |
| 합계 |
91,504,291 |
99,382,024 |
(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 당기초 손실충당금 |
2,432,852 |
1,976,860 |
| 순대손처리액 |
(43,709) |
- |
| - 대손처리액(상각채권액) |
(43,709) |
- |
| 대손상각비 계상액 |
922,547 |
460,813 |
| 환율변동 |
16,964 |
(4,821) |
| 연결실체의 변동으로 인한 증감 |
(21,492) |
- |
| 기말잔액 |
3,307,162 |
2,432,852 |
연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
보고기간말 신용위험이 낮
다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고
연체일수가 30일
을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
(3) 당반기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
12개월 &cr;기대신용손실 |
합계 |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 |
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
|
보고기간말에 신용이 손상된 경우
|
| 유동 |
| 매출채권 |
- |
3,054,718 |
- |
- |
3,054,718 |
| 기타채권 |
- |
252,444 |
- |
- |
252,444 |
| 합계 |
- |
3,307,162 |
- |
- |
3,307,162 |
(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;
(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.
&cr;
&cr;
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동자산 |
수익증권 |
705,563 |
3,000,000 |
| 지분증권 |
- |
1,002,650 |
| 소계 |
705,563 |
4,002,650 |
| 비유동자산 |
수익증권 |
1,240,789 |
1,239,121 |
| 채무증권 |
2,616,213 |
3,044,730 |
| 지분증권 |
12,728,151 |
23,131,400 |
| 소계 |
16,585,153 |
27,415,251 |
| 합계 |
17,290,716 |
31,417,901 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당반기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동 |
채무상품 |
채무증권 |
- |
- |
2,499,996 |
2,380,536 |
| 비유동자산 |
지분상품 |
㈜하이트론시스템즈 |
1,757,852 |
1,386,818 |
1,757,852 |
1,443,840 |
| ㈜알브이티 |
750,000 |
- |
750,000 |
- |
| GSS co,. ltd |
210,567 |
- |
210,567 |
- |
| 한국DMB㈜ |
61,000 |
- |
61,000 |
- |
| ㈜대전프로축구단 |
- |
- |
200,000 |
- |
| ㈜컴아트시스템 |
300,000 |
192,950 |
300,000 |
192,950 |
| 다원투자자문㈜ |
120,000 |
191,377 |
120,000 |
191,376 |
| (주)메디치인베스트먼트 |
382,477 |
875,338 |
382,477 |
875,338 |
| ㈜온셀홀딩스 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| (주)토비스 |
8,518,395 |
7,846,999 |
6,523,655 |
7,850,477 |
| ㈜디스플레이텍 |
2,664,936 |
2,271,499 |
2,502,208 |
2,423,520 |
| 비에이치 |
5,006,005 |
4,468,860 |
5,006,005 |
4,954,115 |
| ISC |
3,000,463 |
3,166,284 |
3,000,463 |
1,859,715 |
| 링크제네시스 |
1,000,825 |
907,582 |
- |
- |
| 쿠콘 |
2,047,783 |
2,054,054 |
2,047,783 |
2,054,054 |
| 채무상품 |
채무증권 |
16,570,183 |
17,624,494 |
13,974,322 |
14,971,712 |
| 소계 |
42,890,486 |
41,486,255 |
37,336,332 |
37,317,097 |
| 합계 |
42,890,486 |
41,486,255 |
39,836,328 |
39,697,633 |
8. 재고자산&cr;당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
| 원재료 |
56,224,160 |
(412,475) |
55,811,685 |
47,623,578 |
(433,011) |
47,190,567 |
| 상품 |
3,762,216 |
- |
3,762,216 |
1,891,853 |
- |
1,891,853 |
| 재공품 |
5,205,368 |
- |
5,205,368 |
4,326,855 |
- |
4,326,855 |
| 제품 |
57,104,766 |
(75,671) |
57,029,095 |
58,353,150 |
(75,671) |
58,277,479 |
| 반제품 |
6,887,350 |
(151,655) |
6,735,695 |
5,508,989 |
(218,187) |
5,290,802 |
| 미착품 |
1,724,250 |
- |
1,724,250 |
2,412,788 |
- |
2,412,788 |
| 합계 |
130,908,110 |
(639,801) |
130,268,309 |
120,117,213 |
(726,869) |
119,390,344 |
9. 관계기업투자&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 (단위:천원) |
| 기업명 |
소유지분율 |
주된사업장 |
사용재무제표일 |
관계기업 활동의 성격 |
| 당분기 |
당기초 |
| Revo America Corporation |
33.54% |
33.54% |
미국 |
06월30일 |
DVR 판매업 |
(*) 당반기 중 연결회사가 보유하였던 메타-빅솔론 조합 1호의 지분 전부(25.00%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 기업명 |
소유지분율 |
주된사업장 |
사용재무제표일 |
관계기업 활동의 성격 |
| 전기말 |
전기초 |
| Revo America Corporation |
33.54% |
33.54% |
미국 |
12월31일 |
DVR 판매업 |
| 메타-빅솔론 조합 1호 |
25.00% |
25.00% |
한국 |
12월31일 |
투자조합 |
(
2) 당반기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득&cr;(처분) |
지분법평가내역 |
장부금액 |
| 지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
| 메타-빅솔론 조합 1호 |
109,079 |
(109,079) |
- |
- |
- |
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득&cr;(처분) |
지분법평가내역 |
장부금액 |
| 지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
| 메타-빅솔론 조합 1호 |
394,450 |
(525,000) |
239,629 |
- |
109,079 |
(3) 당반기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 기업명 |
당분기말&cr;순자산(a) |
연결실체&cr;지분율(b) |
순자산지분&cr;금액(axb) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
|
Revo America Corporation
(*1)
|
(6,125,636) |
33.54% |
(2,054,538) |
- |
(4,958) |
- |
| - 전기 (단위:천원) |
| 기업명 |
당기말&cr;순자산(a) |
연결실체&cr;지분율(b) |
순자산지분&cr;금액(axb) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| Revo America Corporation |
(5,437,676) |
33.54% |
(1,823,797) |
- |
(8,473) |
- |
| 메타-빅솔론 조합 1호 |
436,315 |
25.00% |
109,079 |
- |
- |
109,079 |
| 합계 |
(5,001,361) |
|
(1,714,718) |
- |
(8,473) |
109,079 |
(4) 당반기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 기업명 |
관계기업의 요약재무제표 |
관계기업&cr;에서&cr;수령한&cr;배당금 |
| 유동&cr;자산 |
비유동&cr;자산 |
유동부채 |
비유동&cr;부채 |
수익 |
영업손익 |
기타포괄&cr;손익 |
총포괄&cr;손익 |
| Revo America Corporation |
2,844,265 |
873,634 |
8,977,599 |
865,936 |
3,513,218 |
(494,626) |
(193,335) |
(687,960) |
- |
| - 전기 (단위:천원) |
| 기업명 |
관계기업의 요약재무제표 |
관계기업&cr;에서&cr;수령한&cr;배당금 |
| 유동&cr;자산 |
비유동&cr;자산 |
유동부채 |
비유동&cr;부채 |
수익 |
영업손익 |
기타포괄&cr;손익 |
총포괄&cr;손익 |
| Revo America Corporation |
2,878,506 |
986,459 |
8,894,944 |
407,697 |
8,474,447 |
(679,735) |
(158,696) |
(839,164) |
- |
| 메타-빅솔론 조합 1호 |
77,444 |
362,289 |
3,418 |
- |
1,163,818 |
954,262 |
- |
958,513 |
- |
(5) 지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 회사명 |
미반영 당반기 지분법 손익 |
미반영 누적 지분법 손실 |
|
Revo America Corporation
|
(164,031) |
(1,717,236) |
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
미반영 당기 지분법 손익 |
미반영 누적 지분법 손실 |
| Revo America Corporation |
(223,811) |
(1,553,205) |
10. 유형자산 및 투자부동산&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유형자산 |
토지 |
42,256,972 |
41,921,716 |
| 건물 |
58,184,027 |
54,483,873 |
| 기계장치 |
2,762,870 |
2,331,048 |
| 차량운반구 |
1,381,379 |
1,048,393 |
| 시설장치 |
1,896,382 |
711,790 |
| 공기구비품 |
14,230,388 |
13,048,404 |
| 사용권자산건물 |
6,920,644 |
6,407,784 |
| 사용권자산차량 |
90,301 |
105,344 |
| 건설중인자산 |
18,707,675 |
9,257,578 |
| 합계 |
146,430,637 |
129,315,930 |
| 투자부동산 |
토지 |
5,105,670 |
5,105,670 |
| 건물 |
11,623,646 |
11,807,989 |
| 합계 |
16,729,316 |
16,913,659 |
(2) 당반기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
회계변경 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등 &cr;감소액 |
감가상각비 |
대체 |
기타증감액
|
기말잔액 |
| 유형자산 |
토지 |
41,921,716 |
- |
335,256 |
- |
- |
- |
- |
42,256,972 |
| 건물 |
54,483,873 |
- |
670,387 |
- |
(1,086,894) |
3,434,340 |
682,320 |
58,184,027 |
| 기계장치 |
2,331,048 |
- |
92,560 |
- |
(428,856) |
767,770 |
347 |
2,762,870 |
| 차량운반구 |
1,048,393 |
- |
529,098 |
(8,898) |
(202,245) |
- |
15,030 |
1,381,379 |
| 시설장치 |
711,790 |
- |
11,000 |
- |
(204,350) |
1,354,172 |
23,770 |
1,896,382 |
| 공기구비품 |
13,048,404 |
- |
1,886,394 |
(59,956) |
(2,532,415) |
1,887,738 |
226 |
14,230,388 |
| 사용권자산건물 |
6,407,784 |
- |
993,431 |
- |
(645,007) |
- |
164,437 |
6,920,644 |
| 사용권자산차량 |
105,344 |
- |
- |
- |
(17,608) |
- |
2,565 |
90,301 |
| 건설중인자산 |
9,257,578 |
- |
16,639,716 |
(12,081) |
- |
(7,483,189) |
305,651 |
18,707,675 |
| 합계 |
129,315,930 |
- |
21,157,842 |
(80,935) |
(5,117,375) |
(39,169) |
1,194,346 |
146,430,637 |
| 투자부동산 |
토지 |
5,105,670 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,105,670 |
| 건물 |
11,807,989 |
- |
- |
- |
(184,343) |
- |
- |
11,623,646 |
| 합계 |
16,913,659 |
- |
- |
- |
(184,343) |
- |
- |
16,729,316 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
회계변경 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등 &cr;감소액 |
감가상각비 |
대체 |
기타증감액
|
기말잔액 |
| 유형자산 |
토지 |
42,499,225 |
- |
41,800 |
- |
- |
(619,309) |
- |
41,921,716 |
| 건물 |
38,792,725 |
- |
- |
(228,461) |
(1,636,893) |
17,821,849 |
(265,347) |
54,483,873 |
| 기계장치 |
1,533,506 |
26,427 |
978,524 |
(49,750) |
(730,561) |
572,517 |
385 |
2,331,048 |
| 차량운반구 |
549,946 |
38,941 |
447,893 |
(4) |
(289,536) |
257,466 |
43,686 |
1,048,393 |
| 시설장치 |
152,561 |
- |
6,800 |
- |
(56,957) |
674,073 |
(64,686) |
711,790 |
| 공기구비품 |
8,590,442 |
450,293 |
5,061,264 |
(3,203) |
(4,222,031) |
3,174,195 |
(2,557) |
13,048,403 |
| 사용권자산건물 |
- |
3,372,194 |
4,241,210 |
- |
(1,149,236) |
- |
(56,384) |
6,407,784 |
| 사용권자산차량 |
- |
127,911 |
- |
- |
(22,641) |
- |
74 |
105,344 |
| 건설중인자산 |
142,619 |
- |
33,192,965 |
- |
- |
(23,959,142) |
(118,865) |
9,257,578 |
| 합계 |
92,261,024 |
4,015,766 |
43,970,456 |
(281,418) |
(8,107,855) |
(2,078,351) |
(463,694) |
129,315,930 |
| 투자부동산 |
토지 |
4,486,360 |
- |
- |
- |
- |
619,310 |
- |
5,105,670 |
| 건물 |
10,699,306 |
- |
- |
- |
(330,891) |
1,439,573 |
- |
11,807,989 |
| 합계 |
15,185,666 |
|
- |
- |
(330,891) |
2,058,883 |
- |
16,913,658 |
&cr;
(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대원가 |
192,241 |
179,071 |
| 판매비와관리비 |
1,199,108 |
713,987 |
| 제조원가 |
3,802,513 |
3,344,332 |
| 개발비 |
107,856 |
116,290 |
| 합계 |
5,301,718 |
4,353,680 |
&cr;
(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr;
(5) 당반기와 전기중
연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,484,251 |
2,669,537 |
| 감가상각비 |
(192,241) |
(672,025) |
| 수도광열비 |
(191,267) |
(403,550) |
| 지급수수료 |
(405,634) |
(773,248) |
| 기타 |
(54,678) |
(209,358) |
| 순손익 |
640,431 |
611,356 |
&cr;
11. 무형자산&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 영업권 |
86,876 |
86,876 |
| 소프트웨어 |
554,301 |
458,615 |
| 산업재산권 |
9,051,319 |
9,867,688 |
| 개발비 |
6,686,515 |
6,253,895 |
| 시설이용권 |
6,508,665 |
6,508,665 |
| 기타의무형자산 |
484,741 |
358,436 |
| 고객관계 |
44,021,046 |
46,652,916 |
| 합계 |
67,393,464 |
70,187,091 |
(2) 당반기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등&cr;감소액 |
당기&cr;상각액 |
손상차손
|
대체 |
기타증감액
|
기말잔액 |
| 영업권 |
86,876 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
86,876 |
| 소프트웨어 |
458,615 |
203,194 |
- |
(108,740) |
- |
- |
1,232 |
554,301 |
| 산업재산권 |
9,867,688 |
39,409 |
- |
(873,545) |
- |
17,768 |
- |
9,051,320 |
| 개발비 |
6,253,895 |
3,095,997 |
- |
(2,435,510) |
(201,045) |
- |
(26,822) |
6,686,515 |
| 시설이용권 |
6,508,665 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,508,665 |
| 기타의무형자산 |
358,436 |
179,483 |
- |
(53,178) |
- |
- |
- |
484,741 |
| 고객관계 |
46,652,916 |
- |
- |
(2,631,870) |
- |
- |
- |
44,021,046 |
| 합계 |
70,187,091 |
3,518,083 |
- |
(6,102,843) |
(201,045) |
17,768 |
(25,590) |
67,393,464 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등&cr;감소액 |
당기&cr;상각액 |
손상차손
|
대체 |
기타증감액
|
기말잔액 |
| 영업권 |
27,589,746 |
- |
- |
- |
(27,502,871) |
- |
- |
86,875 |
| 소프트웨어 |
589,799 |
75,491 |
- |
(206,565) |
- |
- |
(110) |
458,615 |
| 산업재산권 |
11,581,506 |
74,111 |
(20,333) |
(1,773,575) |
(11,947) |
17,927 |
- |
9,867,689 |
| 개발비 |
5,408,640 |
6,333,440 |
- |
(5,488,185) |
- |
- |
- |
6,253,895 |
| 시설이용권 |
5,615,947 |
514,216 |
(37,713) |
- |
416,215 |
- |
- |
6,508,665 |
| 기타의무형자산 |
431,324 |
(89,500) |
- |
(133,388) |
- |
150,000 |
- |
358,436 |
| 고객관계 |
51,916,655 |
- |
- |
(5,263,739) |
- |
- |
- |
46,652,916 |
| 계 |
103,133,617 |
6,907,758 |
(58,046) |
(12,865,452) |
(27,098,603) |
167,927 |
(110) |
70,187,091 |
&cr;(
3) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 투자부분 |
86,875 |
86,875 |
&cr;연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
&cr;연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.&cr;
&cr;당반기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
누적 |
| 보안사업부문 |
- |
- |
28,467,029 |
| 카드프린트부분 |
- |
27,502,871 |
27,502,871 |
| 산업용모니터사업부문 |
- |
- |
15,240,042 |
| 합계 |
- |
27,502,871 |
71,209,942 |
&cr;(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 판매비와관리비 |
5,523,230 |
5,891,677 |
| 제조원가 |
134,034 |
231,092 |
| 개발비 |
445,579 |
430,888 |
| 합계 |
6,102,843 |
6,553,657 |
&cr;
12. 기타자산 &cr; 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동자산 |
선급금 |
2,346,621 |
2,393,955 |
| 선급비용 |
1,054,707 |
787,661 |
| 소계 |
3,401,328 |
3,181,616 |
| 비유동자산 |
선급비용 |
89,468 |
572,883 |
| 합계 |
3,490,796 |
3,754,499 |
&cr;13. 매입채무 및 기타채무&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동부채 |
매입채무 |
20,528,677 |
30,750,958 |
| 기타채무 |
|
|
| 단기미지급금 |
10,722,867 |
12,982,945 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
| 단기미지급비용 |
3,085,285 |
2,920,689 |
| 단기예수금 |
870,894 |
1,565,779 |
| 소계 |
35,207,723 |
48,220,371 |
| 비유동부채 |
기타채무 |
|
|
| 장기미지급금 |
24,239 |
24,239
|
| 합계 |
35,231,962 |
48,244,610 |
&cr;14. 차입금 및 사채&cr;
(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동부채 |
차입금 |
28,731,007 |
27,994,000 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
72,638,759 |
72,300,000 |
| 합계 |
101,369,766 |
100,294,000 |
(2) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기 |
전기 |
| 국민은행 |
무역금융 |
2.73% |
378,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융 |
2.73% |
247,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융 |
2.40% |
394,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융 |
3.16% |
- |
207,000 |
| 국민은행 |
무역금융 |
3.16% |
- |
87,000 |
| SBA |
운영자금 |
0.00% |
12,007 |
- |
| 산업은행 |
운영자금 |
산금채 1년 1.410% + 0.750% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 산업은행 |
운영자금 |
산금채 1년 1.410% + 0.750% |
20,700,000 |
20,700,000 |
| 계 |
28,731,007 |
27,994,000 |
&cr;
(3) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기 |
전기 |
| 산업은행 |
시설자금 |
산금채3년 + 0.59% |
72,300,000 |
72,300,000 |
| SBA |
운영자금 |
1.00% |
338,759 |
- |
| 합계 |
72,638,759 |
72,300,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
| 차감잔액 |
72,638,759 |
72,300,000 |
(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액 |
| 2021.07.01 ~ 2022.06.30 |
338,759 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
72,300,000 |
| 계 |
72,638,759 |
15. 기타금융부채&cr; 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동부채 |
유동리스부채 |
1,529,345 |
1,324,909 |
| 소계 |
1,529,345 |
1,324,909 |
| 비유동부채 |
비유동리스부채 |
1,527,178 |
1,459,930 |
| 임대보증금 |
1,805,706 |
1,805,706 |
| 소계 |
3,332,884 |
3,265,635 |
| 합계 |
4,862,229 |
4,590,544 |
16. 충당부채&cr;당반기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 기초 |
1,541,764 |
1,170,902 |
2,712,666 |
1,907,288 |
1,160,361 |
3,067,649 |
| 전입액 |
449,217 |
352,876 |
802,093 |
856,821 |
827,662 |
1,684,483 |
| 사용액 |
(479,899) |
(389,751) |
(869,650) |
(1,222,345) |
(817,121) |
(2,039,466) |
| 기말 |
1,511,083 |
1,134,028 |
2,645,111 |
1,541,764 |
1,170,902 |
2,712,666 |
연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;
&cr;
17. 확정급여부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,631,065 |
9,952,761 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,349,954) |
(8,531,011) |
| 합계 |
1,281,110 |
1,421,750 |
&cr;
(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
674,823 |
563,284 |
| 순이자원가 |
3,920 |
(5,537) |
| 합계 |
678,744 |
557,747 |
&cr;(3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출원가 |
499,420 |
414,310 |
| 판매비와관리비 |
179,324 |
143,437 |
| 합계 |
678,744 |
557,747 |
&cr;
(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,952,761 |
7,557,333 |
| 당기근무원가 |
674,823 |
1,152,872 |
| 이자비용 |
102,483 |
167,249 |
| 재측정: |
|
|
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(409,009) |
832,165 |
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(341,201) |
187,938 |
| -기타사항에 의한 효과 |
- |
324,763 |
| 지급액 |
(348,793) |
(269,559) |
| 기말금액 |
9,631,065 |
9,952,761 |
(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,531,011 |
7,104,994 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
98,563 |
184,149 |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(54,253) |
(73,401) |
| 사용자의 기여금 |
22,200 |
1,584,828 |
| 지급액 |
(247,567) |
(269,559) |
| 기말금액 |
8,349,954 |
8,531,011 |
&cr;(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 정기예금 |
8,349,954 |
8,531,011 |
&cr;
(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 할인률 |
2.24%-2.41% |
2.26%~2.30% |
| 미래임금상승률 |
2.40%-3.00% |
3.00%~3.07% |
(8) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동율 |
| 할인율 |
1.0% 증가/감소 |
(-)9.02%/10.58% |
| 미래임금상승률 |
1.0% 증가/감소 |
10.46%/(-)9.10% |
(9) 사외적립자산의 당반기 및 전반기 중 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 사외적립자산 실제수익 |
44,310 |
35,998 |
&cr;
(10) 당반기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 지급액 |
911,386 |
36,272 |
597,941 |
3,548,381 |
4,537,085 |
9,631,065 |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
11.23년
입니다.
&cr;
18. 리스&cr;
(1) 당반기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구분 |
내역 |
당반기 |
전기말 |
| 자산 |
| 사용권자산 |
토지 및 건물 |
6,920,644 |
6,407,784 |
| 차량운반구 |
90,301 |
105,344 |
| 계 |
7,010,945 |
6,513,128 |
| 부채 |
| 유동기타금융부채 |
유동리스부채 |
1,529,345 |
1,324,909 |
| 비유동기타금융부채 |
비유동리스부채 |
1,527,178 |
1,459,930 |
| |
계 |
3,056,523 |
2,784,839 |
리스부채 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.84~4.6% 입니다.&cr;
(2) 당반기 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 1개월 이하 |
111,356 |
| 1개월 초과~3개월 이하 |
222,712 |
| 3개월 초과~1년 이하 |
1,263,877 |
| 1년 초과~5년 이하 |
1,608,604 |
| 계 |
3,206,549 |
한편, 당반기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은
738,359천원
이고, 이자비용 현금유출액은 50,305천원 입니다.&cr;
&cr;
(3) 당반기 및 전반기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
당반기 |
전반기 |
| 비 용 |
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 토지 및 건물 |
645,007 |
478,626 |
| 차량운반구 |
17,608 |
4,833 |
| 감가상각비 소계 |
662,615 |
483,459 |
| 장기선급비용 상각액 |
13,133 |
- |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
50,305 |
40,473 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 |
211,484 |
227,564 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
- |
| 비용 합계 |
937,537 |
751,496 |
| 수 익 |
기타수익(현재가치할인차금) |
13,131 |
10,600 |
| 수익 합계 |
13,131 |
10,600 |
&cr;
(4) 리스관련 현금유출&cr;연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출액은
988,444
천원 입니다.
&cr;
&cr;
19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 자본금&cr;당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 수권주식수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,347,756주 |
10,347,756주 |
| 자본금 |
5,173,878천원 |
5,173,878천원 |
(2) 자본잉여금&cr;
당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
46,148,462 |
46,148,462 |
| 기타자본잉여금 |
14,289,199 |
9,824,979 |
| 합계 |
60,437,661 |
55,973,441 |
&cr;
(3) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 총발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
총발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초 |
10,347,756 |
5,173,878 |
55,973,440 |
10,347,756 |
5,173,878 |
53,805,537 |
| 종속기업&cr;지분변동 |
- |
- |
4,226,251 |
- |
- |
2,167,903 |
| 주식선택권 소멸 |
- |
- |
291,250 |
- |
- |
- |
| 회계정책변경에따른변동 |
- |
- |
(53,280) |
- |
- |
- |
| 기말 |
10,347,756 |
5,173,878 |
60,437,661 |
10,347,756 |
5,173,878 |
55,973,440 |
20. 자본조정&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 자기주식 |
(19,886,152) |
(14,456,767) |
| 주식선택권 |
21,888 |
369,218 |
| 기타자본조정 |
(78,366) |
(78,366) |
| 합계 |
(19,942,630) |
(14,165,915) |
(2) 자기주식
연결회사가 보유하고 있는 자기주식
1,446,831
주
에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
&cr;21. 기타포괄손익누계액&cr;당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 지분법자본변동 |
(83,729) |
(83,729) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 |
(333,125) |
(160,451) |
| 해외사업환산손익 |
145,777 |
(80,101) |
| 합계 |
(271,077) |
(324,281) |
22. 이익잉여금&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 법정적립금 |
5,049,458 |
4,237,318 |
| -이익준비금 |
5,049,458 |
4,237,318 |
| 임의적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| -사업확장적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
56,193,001 |
51,014,823 |
| 합계 |
169,242,459 |
163,252,141 |
(2) 이익준비금
상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
23. 매출액 및 매출원가
&cr;
(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출액 |
82,202,932 |
200,260,728 |
127,688,472 |
226,448,476 |
| 기타매출액 |
13,241,784 |
27,374,763 |
2,587,525 |
20,391,793 |
| 임대수익 |
759,667 |
1,484,251 |
661,875 |
1,316,761 |
| 기타수익 |
13,415 |
26,540 |
13,706 |
24,843 |
| 합계 |
96,217,798 |
229,146,282 |
130,951,578 |
248,181,873 |
(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
| 제품매출원가 |
56,124,401 |
139,694,543 |
84,582,901 |
160,712,589 |
| 기타매출원가 |
12,558,876 |
23,413,239 |
6,391,381 |
14,342,160 |
| 용역제공원가 |
408,375 |
843,820 |
389,165 |
787,761 |
| 합계 |
69,091,652 |
163,951,601 |
91,363,447 |
175,842,511 |
24. 판매비와관리비&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
6,435,217 |
13,279,013 |
6,825,113 |
12,667,794 |
| 퇴직급여 |
411,755 |
851,552 |
350,432 |
721,128 |
| 복리후생비 |
712,233 |
1,646,888 |
745,004 |
1,520,212 |
| 보험료 |
179,150 |
331,702 |
152,074 |
280,345 |
| 감가상각비 |
595,141 |
1,199,108 |
351,446 |
713,987 |
| 무형자산상각비 |
2,836,647 |
5,523,230 |
2,920,541 |
5,891,677 |
| 대손상각비 |
480,340 |
890,808 |
72,772 |
173,530 |
| 지급수수료 |
1,434,051 |
3,766,162 |
1,264,942 |
4,200,278 |
| 광고선전비 |
444,810 |
1,435,192 |
1,477,617 |
2,629,839 |
| 교육훈련비 |
5,657 |
14,016 |
23,391 |
35,349 |
| 차량유지비 |
49,229 |
128,976 |
64,949 |
123,841 |
| 도서인쇄비 |
4,106 |
16,206 |
9,615 |
21,989 |
| 접대비 |
82,322 |
202,320 |
198,488 |
327,998 |
| 임차료 |
284,893 |
604,317 |
501,042 |
736,542 |
| 통신비 |
68,981 |
150,007 |
80,149 |
151,684 |
| 운반비 |
1,216,657 |
3,318,417 |
2,481,639 |
3,909,450 |
| 세금과공과 |
234,887 |
537,605 |
173,043 |
415,371 |
| 소모품비 |
166,209 |
538,247 |
201,857 |
339,307 |
| 수도광열비 |
38,229 |
78,825 |
35,900 |
72,866 |
| 경상개발비 |
5,076,788 |
10,520,154 |
6,234,029 |
11,390,730 |
| 여비교통비 |
47,957 |
651,021 |
784,334 |
1,529,528 |
| 견본비 |
150,075 |
279,555 |
230,704 |
361,699 |
| 판매보증비 |
350,073 |
880,439 |
845,505 |
1,128,343 |
| 합 계 |
21,305,408 |
46,843,759 |
26,024,586 |
49,343,486 |
25. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산의변동 |
(7,427,400) |
(29,114,575) |
| 원재료 및 상품매입 |
127,447,395 |
159,415,649 |
| 종업원급여 |
35,896,864 |
37,368,321 |
| 감가상각비 |
5,733,378 |
3,673,456 |
| 무형자산상각비 |
6,096,758 |
6,391,131 |
| 기타 |
43,048,365 |
47,452,014 |
| 합계(*1) |
210,795,360 |
225,185,996 |
(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.&cr;
26. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 당반기 및 전반기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
1,240,278 |
2,666,391 |
1,221,832 |
3,073,088 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(9,432) |
- |
65,422 |
152,554 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(696) |
17,578 |
- |
873,189 |
| 배당금수익 |
289,582 |
612,919 |
513,824 |
837,587 |
| 외화환산이익 |
- |
1,666,335 |
- |
1,309,828 |
| 외환차익 |
3,511,411 |
5,959,110 |
4,524,955 |
5,184,193 |
| 금융수익 소계 |
5,031,143 |
10,922,333 |
6,326,033 |
11,430,439 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
547,068 |
1,088,512 |
731,749 |
1,460,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
269,701 |
316,786 |
17,606 |
93,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
80,515 |
1,060,350 |
72,663 |
16,909 |
|
기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실
|
- |
139,105 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
4,910,082 |
3,805,252 |
1,983,458 |
1,605,215 |
| 외환차손 |
659,045 |
1,072,050 |
346,944 |
473,384 |
| 금융원가 소계 |
6,466,411 |
7,482,055 |
3,152,420 |
3,649,755 |
| 순금융수익(원가) |
(1,435,268) |
3,440,278 |
3,173,613 |
7,780,684 |
(2) 당반기 및 전반기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|
법인세차감전
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
|
(1,815,696) |
1,684,940 |
| 법인세효과 |
525,075 |
(370,687) |
|
법인세차감후
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
|
(1,290,621) |
1,314,253 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr;당반기 및 전반기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
| 유형자산처분이익 |
9,021 |
65,399 |
26,089 |
27,289 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
- |
4,641 |
4,641 |
| 잡이익 |
302,098 |
788,755 |
255,850 |
677,647 |
| 합 계 |
311,119 |
854,154 |
286,580 |
709,577 |
| 기타비용: |
| 유형자산처분손실 |
30,097 |
30,097 |
1 |
52,569 |
| 무형자산처분손실 |
- |
- |
2,713 |
2,713 |
| 무형자산손상차손 |
201,045 |
201,045 |
- |
11,947 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
- |
1,543 |
- |
- |
| 종속기업투자주식처분손실 |
988,048 |
1,302,130 |
- |
- |
| 재고자산폐기손실 |
95,760 |
115,660 |
242,802 |
263,115 |
| 기타의대손상각비 |
13,373 |
13,373 |
- |
- |
| 기부금 |
835 |
2,418 |
1,430 |
13,469 |
| 잡손실 |
15,659 |
23,006 |
175,984 |
230,649 |
| 합 계 |
1,344,817 |
1,689,272 |
422,930 |
574,462 |
28. 법인세비용&cr;(1) 당반기 및 전반기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기법인세부담세액 |
5,897,386 |
6,668,106 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,128,494) |
103,203 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(55,039) |
47,465 |
| 전기법인세변동액 |
(891,045) |
3,334,786 |
| 기타조정액 |
(25,865) |
92 |
| 법인세비용 |
3,796,943 |
10,153,652 |
(2) 당반기 및 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
20,948,568
|
31,038,610 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
4,786,063 |
7,042,716 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(505,319) |
(421,050) |
| 비공제비용 |
49,832 |
92,308 |
| 세액공제 |
(473,892) |
(490,117) |
| 세율변동효과 |
261,883 |
50,948 |
| 이월세액공제 |
51,650 |
- |
| 전기법인세변동액 |
(891,045) |
3,344,650 |
| 기타 |
553,481 |
534,197 |
| 법인세비용 |
3,796,943 |
10,153,652 |
| 유효세율&cr;(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
18.13% |
32.71% |
(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;
29. 주당순이익&cr;(1) 당반기 및
전반기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위: 주) |
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
일수 |
적수 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(*1) |
9,267,592 |
91 |
843,350,872 |
9,267,592 |
182 |
1,686,701,744 |
| 자기주식 취득(*2) |
(366,667) |
68 |
(24,933,356) |
(366,667) |
68 |
(24,933,356) |
| 계 |
8,900,925 |
|
818,417,516 |
8,900,925 |
|
1,661,768,388 |
(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;(*2) 2020년 4월24일 자기주식 366,667주를 취득하였습니다.&cr;
| - 전반기 (단위: 주) |
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
일수 |
적수 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(*) |
9,267,592 |
91 |
843,350,872 |
9,267,592 |
181 |
1,677,434,152 |
(*) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;
&cr;가중평균유통보통주식수:당2분기:
818,417,516
÷91=
8,993,599
주&cr; 당반기 :
1,661,768,388
÷182=
9,130,596
주&cr;
전2분기:843,350,872÷91=9,267,592주&cr; 전반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주&cr;
&cr;(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배회사지분당기순이익 |
1,658,470천원 |
7,652,856천원 |
5,132,143천원 |
7,946,819천원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,993,599주 |
9,130,596주 |
9,267,592주 |
9,267,592주 |
| 기본주당순이익 |
184원 |
838원 |
554원 |
857원 |
&cr;(3) 희석주당순이익&cr;당반기 및 전반기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr;
30. 담
보로 제공된 자산 등
(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
질권설정주수 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
29,272,867 |
124,800,000 |
- |
단기차입금 |
27,700,000 |
산업은행 |
| 주식 |
33,272,698 |
2,143,000주 |
운영자금대출(한도) |
4,000,000 |
| 주식 |
40,592,776 |
3,114,000주 |
장기차입금 |
72,300,000 |
| 합계 |
103,138,341 |
124,800,000 |
5,257,000주 |
|
104,000,000 |
|
(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련차입금액 |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
200,000 |
200,000 |
임직원 |
가계담보대출 |
IBK기업은행 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
363,000 |
임직원 |
가계담보대출 |
IBK기업은행 |
(3)
당반기말 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 |
내역 |
금액 |
비고 |
| 서울보증보험 |
매출에 대한 이행보증 |
1,061,681 |
이행보증보험 |
| 기업은행 |
수입신용장 지급보증 |
USD 500,000 |
|
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도 |
비고 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
104,000,000 |
㈜아이디스홀딩스 |
| 기업은행 |
일람불L/C발행 |
USD 500,000 |
(주)아이디스 |
| 국민은행 |
무역금융 |
5,000,000 |
(주)코텍 |
| IBK기업은행 |
무역금융 |
5,000,000 |
(주)코텍 |
| 국민은행 |
기한부L/C발행 |
2,000,000 |
아이디피㈜ |
| 일람불L/C발행 |
| 수입화물선취보증 |
(2)
당반기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.
&cr;
(3) 당반기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송 내역은 없습니다.
&cr;
32. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당반기와 전반기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
관계 |
업종 |
| 관계기업 |
Revo America Corporation |
연결회사의 관계기업
|
CCTV 판매
|
(*) 당반기 중 연결회사가 보유하였던 메타-빅솔론 조합 1호의 지분 전부(25.00%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;
(
2) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;-당반기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
Revo America Corporation |
- |
- |
- |
22,295 |
(3) 당반기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.
&cr;
(4) 당반기 및 전반기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 관계기업 |
Revo America Corporation |
231,772 |
- |
- |
- |
| -전반기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 관계기업 |
Revo America Corporation |
277,639 |
- |
- |
- |
&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.&cr;
&cr;
(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 단기대여금 |
67,518 |
81,406 |
| 장기대여금 |
33,608 |
25,692 |
(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
2,314,672 |
2,518,143 |
| 퇴직후급여 |
262,928 |
274,693 |
| 합계 |
2,577,600 |
2,792,836 |
33. 현금흐름표&cr;(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용 |
3,796,942 |
10,153,652 |
| 이자비용 |
1,088,512 |
1,548,887 |
| 퇴직급여 |
754,440 |
1,166,765 |
| 지급임차료 |
13,133 |
10,675 |
| 감가상각비 |
5,301,718 |
5,118,712 |
| 무형자산상각비 |
6,087,842 |
6,549,267 |
| 무형자산손상차손 |
201,045 |
11,947 |
| 대손상각비 |
927,832 |
199,750 |
| 경상개발비 |
- |
21,264 |
| 판매보증비 |
788,252 |
469,157 |
| 보험료 |
(269) |
- |
| 지급수수료 |
836 |
- |
| 견본비 |
228,405 |
315,934 |
| 재고자산평가손실 |
72,248 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
- |
81,226 |
| 외화환산손실 |
3,980,728 |
2,049,575 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
316,786 |
67,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,060,350 |
16,909 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
139,105 |
- |
| 관계기업투자처분손실 |
1,543 |
- |
| 종속기업투자처분손실 |
1,302,130 |
- |
| 유형자산처분손실 |
30,097 |
52,569 |
| 무형자산처분손실 |
- |
2,713 |
| 지분법손실 |
7,514 |
- |
| 기부금 |
- |
586 |
| 이자수익 |
(2,688,454) |
(3,092,693) |
| 배당수익 |
(612,919) |
(837,587) |
| 외화환산이익 |
(1,666,335) |
(1,309,828) |
| 재고자산평가손실충당금환입 |
(87,068) |
(484,955) |
| 유형자산처분이익 |
(65,399) |
(27,289) |
| 대손충당금환입 |
(23,651) |
(26,219) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(152,554) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(17,578) |
(873,189) |
| 지분법이익 |
- |
(126,934) |
| 현재가치할인차금상각 |
22,064 |
- |
| 사업부처분이익 |
- |
(4,641) |
| 잡이익 |
1,668 |
- |
| 합계 |
20,961,517 |
20,901,577 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의감소(증가) |
2,564,037 |
31,743,200 |
| 미수금의감소(증가) |
379,813 |
5,932,885 |
| 선급금의감소(증가) |
45,859 |
(1,871,113) |
| 선급비용의감소(증가) |
(278,428) |
(222,739) |
| 재고자산의감소(증가) |
(11,085,592) |
(9,693,466) |
| 충당부채의증가(감소) |
(841,256) |
(615,638) |
| 매입채무의증가(감소) |
(7,108,178) |
(7,369,647) |
| 미지급금의증가(감소) |
(2,894,903) |
177,582 |
| 예수금의증가(감소) |
(713,473) |
(3,373,643) |
| 장기선급비용의감소(증가) |
520,493 |
- |
| 미지급비용의증가(감소) |
(760,072) |
1,376,604 |
| 선수금의증가(감소) |
1,084,874 |
(322,113) |
| 선수수익의증가(감소) |
(353,512) |
1,424,561 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) |
555,317 |
- |
| 합계 |
(18,885,021) |
17,186,473 |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
7,483,189 |
2,600,176 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체 |
518,564 |
(104,413) |
| 유형자산의 비현금취득 |
731,830 |
(42,130) |
| 해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체 |
(17,375) |
2,331 |
&cr;
한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr;
(4)
재무활동에서 생기는 부채의 변동
| -당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당반기 |
| 유동성대체 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
27,994,000 |
737,007 |
- |
- |
- |
28,731,007 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
338,759 |
- |
- |
- |
72,638,759 |
| 합계 |
100,294,000 |
1,075,766 |
- |
- |
- |
101,369,766 |
| -전반기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전반기 |
| 유동성대체 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
68,650,000 |
119,000 |
- |
- |
- |
68,769,000 |
| 유동성장기차입금 |
36,950,000 |
(1,075,000) |
- |
- |
- |
35,875,000 |
| 합계 |
105,600,000 |
(956,000) |
- |
- |
- |
104,644,000 |
34. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산
| - 당반기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가&cr; 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
122,641,012 |
- |
- |
122,641,012 |
| 단기금융상품 |
142,108,388 |
- |
- |
142,108,388 |
| 장기금융상품 |
150,623 |
- |
- |
150,623 |
| 매출채권및기타채권 |
91,504,291 |
- |
- |
91,504,291 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
17,290,716 |
- |
17,290,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
41,486,255 |
41,486,255 |
| 합계 |
356,404,314 |
17,290,716 |
41,486,255 |
415,181,285 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가&cr; 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
146,644,683 |
- |
- |
146,644,683 |
| 단기금융상품 |
142,589,653 |
- |
|
142,589,653 |
| 장기금융상품 |
150,355 |
- |
- |
150,355 |
| 매출채권및기타채권 |
99,382,023 |
- |
- |
99,382,023 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
31,417,902 |
|
31,417,902 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
39,697,634 |
39,697,634 |
| 합계 |
388,766,714 |
31,417,902 |
39,697,634 |
459,882,250 |
② 금융부채
| - 당반기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
35,207,723 |
35,207,723 |
| 차입금 |
- |
101,369,766 |
101,369,766 |
| 기타금융부채 |
- |
4,862,229 |
4,862,229 |
| 장기매입채무및기타비유동 |
- |
24,239 |
24,239 |
| 합계 |
- |
141,463,957 |
141,463,957 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
48,220,370 |
48,220,370 |
| 차입금 |
- |
100,294,000 |
100,294,000 |
| 기타금융부채 |
- |
4,590,545 |
4,590,545 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
24,239 |
24,239 |
| 합계 |
- |
153,129,154 |
153,129,154 |
(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
-
당기손익-공정가치측정금융자산
|
17,290,716 |
17,290,716 |
31,417,902 |
31,417,902 |
|
-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
41,486,255 |
41,486,255 |
39,697,634 |
39,697,634 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
58,776,971 |
58,776,971 |
71,115,536 |
71,115,536 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
122,641,012 |
122,641,012 |
146,644,683 |
146,644,683 |
| - 단기금융상품 |
142,108,388 |
142,108,388 |
142,589,653 |
142,589,653 |
| - 장기금융상품 |
150,623 |
150,623 |
150,355 |
150,355 |
| - 매출채권및기타채권 |
91,504,291 |
91,504,291 |
99,382,023 |
99,382,023 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 |
356,404,314 |
356,404,314 |
388,766,714 |
388,766,714 |
| 합계 |
415,181,285 |
415,181,285 |
459,882,250 |
459,882,250 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 |
| - 매입채무및기타채무 |
35,207,723 |
35,207,723 |
48,220,370 |
48,220,370 |
| - 차입금 |
101,369,766 |
101,369,766 |
100,294,000 |
100,294,000 |
| - 기타금융부채 |
4,862,229 |
4,862,229 |
4,590,545 |
4,590,545 |
| -장기매입채무및기타비유동채무 |
24,239 |
24,239 |
24,239 |
24,239 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 |
141,463,957 |
141,463,957 |
153,129,154 |
153,129,154 |
| 합계 |
141,463,957 |
141,463,957 |
153,129,154 |
153,129,154 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr;만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
1,742,399 |
2,803,290 |
12,745,027 |
17,290,716 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
37,672,538 |
- |
3,813,717 |
41,486,255 |
| 합계 |
39,414,937 |
2,803,290 |
16,558,744 |
58,776,971 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산
|
7,171,898 |
1,097,727 |
23,148,277 |
31,417,902 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
35,883,917 |
- |
3,813,717 |
39,697,634 |
| 합계 |
43,055,815 |
1,097,727 |
26,961,994 |
71,115,536 |
(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr; 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
| - 처분손익 |
- |
(316,786) |
(139,105) |
- |
(455,891) |
| - 이자수익 |
2,129,497 |
84,790 |
452,104 |
- |
2,666,391 |
| - 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,088,512) |
(1,088,512) |
| - 배당수익 |
- |
338,570 |
274,349 |
- |
612,919 |
| - 평가손익 |
- |
(1,042,772) |
- |
- |
(1,042,772) |
| - 외화환산손익 |
(15,009) |
- |
(1,957,007) |
(166,902) |
(2,138,918) |
| - 외환차손익 |
4,895,088 |
- |
- |
(8,027) |
4,887,061 |
| - (대손상각)/환입 |
(904,180) |
- |
- |
- |
(904,180) |
| 기타포괄손익 |
| - 평가손익 |
- |
|
(1,290,621) |
- |
(1,290,621) |
| - 전반기 (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr; 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
| - 처분손익 |
- |
58,743 |
- |
- |
58,743 |
| - 이자수익 |
2,478,195 |
70,298 |
524,594 |
- |
3,073,087 |
| - 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,460,436) |
(1,460,436) |
| - 배당수익 |
- |
580,660 |
256,927 |
- |
837,587 |
| - 평가손익 |
- |
856,279 |
- |
- |
856,279 |
| - 외화환산손익 |
(952,515) |
- |
442,084 |
215,044 |
(295,387) |
| - 외환차손익 |
4,804,288 |
- |
- |
(93,479) |
4,710,809 |
| - (대손상각)/환입 |
(173,530) |
- |
- |
- |
(173,530) |
| 기타포괄손익 |
| - 평가손익 |
- |
- |
1,314,253 |
- |
1,314,253 |
35. 영업부문 정보&cr;(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 투자사업 부문 |
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자 |
| 제조사업 부문 |
제품, 상품판매 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
투자사업부문 |
제조사업부문 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 총영업수익 |
3,526,499 |
261,765,272 |
(36,145,489) |
229,146,282 |
| 내부매출액 |
(2,047,764) |
(34,097,725) |
36,145,489 |
- |
| 순영업수익 |
1,478,735 |
227,667,547 |
- |
229,146,282 |
| 영업이익(손실) |
1,435,318 |
21,277,709 |
(4,362,106) |
18,350,921 |
| - 전반기 (단위:천원) |
| 구분 |
투자사업부문 |
제조사업부문 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 총영업수익 |
4,087,020 |
275,718,691 |
(31,623,838) |
248,181,873 |
| 내부매출액 |
(2,771,809) |
(28,852,029) |
31,623,838 |
- |
| 순영업수익 |
1,315,211 |
246,866,662 |
- |
248,181,873 |
| 영업이익(손실) |
1,969,048 |
25,467,351 |
(4,440,522) |
22,995,877 |
&cr;영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 지역별 정보&cr;당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
대한민국 |
유럽 |
동남아 |
미주 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 총영업수익 |
231,365,978 |
12,528,916 |
3,469,199 |
17,927,678 |
(36,145,489) |
229,146,282 |
| 내부매출액 |
(30,276,530) |
(966,555) |
(3,469,199) |
(1,433,205) |
36,145,489 |
- |
| 순영업수익 |
201,089,448 |
11,562,361 |
- |
16,494,473 |
- |
229,146,282 |
| 비유동자산(*1) |
132,231,764 |
156,223 |
49,233,147 |
1,327,908 |
47,691,250 |
230,640,292 |
(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.&cr;
| - 전반기 (단위:천원) |
| 구분 |
대한민국 |
유럽 |
동남아 |
미주 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 총영업수익 |
248,478,788 |
14,217,151 |
- |
17,109,771 |
(31,623,838) |
248,181,872 |
| 내부매출액 |
(31,380,961) |
(242,877) |
- |
- |
31,623,838 |
- |
| 순영업수익 |
217,097,828 |
13,974,274 |
- |
17,109,771 |
- |
248,181,873 |
| 비유동자산(*1) |
124,545,448 |
164,581 |
9,928,239 |
156,996 |
111,547,664 |
246,342,928 |
(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.&cr;
36. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr;
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 부채총계 |
167,274,185 |
183,216,121 |
| 자본총계 |
612,219,621 |
616,336,729 |
| 부채비율 |
27.32% |
29.73% |
&cr;
(2) 시장위험
① 외환위험
연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 외화 |
외화자산 |
외화부채 |
외화자산 &cr;원화환산액 |
외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD |
81,454,220.10 |
10,748,938.30 |
97,823,392 |
12,905,013 |
| JPY |
17,401,802.00 |
23,906,922.00 |
194,213 |
266,813 |
| EUR |
1,945,724.47 |
143,105.19 |
2,605,321 |
193,219 |
| GBP |
556,925.30 |
38,977.69 |
822,801 |
57,586 |
| AUD |
0.07 |
15,643.93 |
- |
12,908 |
| AED |
220,108.84 |
5,269.17 |
73,281 |
1,722 |
| CNY |
- |
45,117.80 |
- |
7,655 |
| BRL |
31,144,198.81 |
- |
6,920,241 |
- |
| INR |
- |
- |
- |
2,613 |
| VND |
24,038,916,930.00 |
1,245,215,915.00 |
20,434,223 |
1,058,496 |
| IDR |
- |
31,072,029.00 |
- |
2,619 |
| 합계 |
128,873,472 |
14,508,645 |
| -전기 (단위:천원) |
| 외화 |
외화자산 |
외화부채 |
외화자산 &cr;원화환산액 |
외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD |
90,144,507.84 |
15,559,273.48 |
104,409,818 |
18,019,112 |
| JPY |
5,663,930.00 |
18,140,330.00 |
60,234 |
192,917 |
| EUR |
1,753,876.33 |
18,645.45 |
2,267,367 |
24,191 |
| GBP |
536.55 |
15,049.24 |
815 |
22,989 |
| AUD |
- |
23,389.45 |
- |
18,953 |
| AED |
144,686.89 |
19,311.46 |
45,608 |
6,087 |
| CNY |
- |
1,955.31 |
- |
325 |
| BRL |
31,180,561.34 |
- |
8,981,561 |
- |
| INR |
- |
254,616.28 |
- |
4,132 |
| VND |
13,559,307,857.00 |
53,593,618,214.00 |
677,965 |
2,679,681 |
| IDR |
- |
34,039,245.00 |
- |
2,829 |
| 합계 |
116,443,368 |
20,971,217 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 외화 |
당반기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
8,491,838 |
(8,491,838) |
8,639,071 |
(8,639,071) |
| JPY |
(7,260) |
7,260 |
(13,268) |
13,268 |
| EUR |
241,210 |
(241,210) |
224,318 |
(224,318) |
| GBP |
76,522 |
(76,522) |
(2,217) |
2,217 |
| AUD |
(1,291) |
1,291 |
(1,895) |
1,895 |
| AED |
7,156 |
(7,156) |
3,952 |
(3,952) |
| CNY |
(765) |
765 |
(32) |
32 |
| BRL |
692,024 |
(692,024) |
898,156 |
(898,156) |
| INR |
(261) |
261 |
(413) |
413 |
| VND |
1,937,573 |
(1,937,573) |
(200,172) |
200,172 |
| IDR |
(262) |
262 |
(283) |
283 |
| 합 계 |
11,436,483 |
(11,436,483) |
9,547,215 |
(9,547,215) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;
② 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 단기차입금 |
28,731,007 |
27,994,000 |
| 장기차입금 |
72,638,759 |
72,300,000 |
| 합계 |
101,369,766 |
100,294,000 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) |
(1,013,698) |
1,013,698 |
(1,002,940) |
1,002,940 |
③ 가격위험
연결회사는 재무상태표상
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세차감전포괄손익 |
1,002,402 |
(1,002,402) |
926,583 |
(926,583) |
| 법인세효과 |
(220,528) |
220,528 |
(203,848) |
203,848 |
| 법인세차감후포괄손익 |
781,874 |
(781,874) |
722,735 |
(722,735) |
(3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
122,641,012 |
146,644,683 |
| 장단기금융상품 |
142,259,011 |
142,740,008 |
| 매출채권 |
80,975,125 |
87,924,879 |
| 미수금 |
5,846,927 |
6,167,935 |
| 미수수익 |
1,404,339 |
1,936,095 |
| 대여금 |
103,203 |
107,098 |
| 보증금 |
3,174,697 |
3,246,016 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
17,290,716 |
31,417,902 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
41,486,255 |
39,697,634 |
| 합계 |
415,181,285 |
459,882,250 |
&cr;
② 손상차손&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 6개월 미만 |
80,966,299 |
87,749,871 |
| 6개월~1년 |
1,107,634 |
443,571 |
| 1년 초과 |
1,955,908 |
1,925,217 |
| 계 |
84,029,841 |
90,118,659 |
(4) 유동성위험&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
합계 |
| 1년 이내 |
28,731,007 |
20,528,676 |
16,511,745 |
65,771,428 |
| 1년~2년 |
- |
- |
2,425,633 |
2,425,633 |
| 2년 이후 |
72,638,759 |
- |
966,897 |
73,266,897 |
| 합계 |
101,369,766 |
20,528,676 |
19,904,275 |
141,463,958 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은&cr;할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr;
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
합계 |
| 1년 이내 |
27,994,000 |
30,750,958 |
19,589,336 |
78,334,294 |
| 1년~2년 |
- |
- |
2,188,985 |
2,188,985 |
| 2년 이후 |
72,300,000 |
- |
305,873 |
72,605,873 |
| 합계 |
100,294,000 |
30,750,958 |
22,084,194 |
153,129,152 |
37. 중단영업&cr;37-1 메타-빅솔론조합 2호 금융사업부문의 매각&cr;연결회사는 당반기 중 이사회를 개최하여 종속회사 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년3월31일에 매각절차를 완료하였습니다.&cr;&cr;37-2 빅-솔론신기술조합 금융사업부문 매각&cr;연결회사 당반기 중 이사회를 개최하여 종속회사 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년4월29일에 매각절차를 완료하였습니다.&cr;&cr;37-3 중단영업손익 &cr;당반기 및 전반기 중 중단영업에 대한 손익은 다음과 같습니다.
| <당반기> (단위:천원) |
| 구분 |
메타-빅솔론조합 2호 |
빅-솔론신기술조합 |
합계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출원가 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출총이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
- |
26,024 |
14,301 |
64,744 |
14,301 |
90,768 |
| 영업손실 |
- |
(26,024) |
(14,301) |
(64,744) |
(14,301) |
(90,768) |
| 기타수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 금융수익 |
- |
1,003 |
251,113 |
309,798 |
251,113 |
310,801 |
| 금융원가 |
- |
70,045 |
99,134 |
204,441 |
99,134 |
274,486 |
| 법인세차감전순손실 |
- |
(95,067) |
137,677 |
40,613 |
137,677 |
(54,454) |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업손실 |
- |
(95,067) |
137,677 |
40,613 |
137,677 |
(54,454) |
| 중단영업처분손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업순손실 |
- |
(95,067) |
137,677 |
40,613 |
137,677 |
(54,454) |
| 지배기업소유주지분 순손실 |
- |
(85,560) |
136,688 |
40,572 |
136,688 |
(44,988) |
| 비지배지분 순손실 |
- |
(9,507) |
989 |
41 |
989 |
(9,466) |
| <전반기> (단위:천원) |
| 구분 |
메타-빅솔론조합 2호 |
빅-솔론신기술조합 |
합계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출원가 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출총이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
31,505 |
62,844 |
44,270 |
121,906 |
75,775 |
184,750 |
| 영업손실 |
(31,505) |
(62,844) |
(44,270) |
(121,906) |
(75,775) |
(184,750) |
| 기타수익 |
- |
- |
2 |
597 |
2 |
597 |
| 기타비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 금융수익 |
50,057 |
155,035 |
6,675 |
327,098 |
56,732 |
482,133 |
| 금융원가 |
(645) |
25,933 |
2,955 |
81,376 |
2,311 |
107,309 |
| 법인세차감전순손실 |
19,198 |
66,855 |
(40,550) |
123,816 |
(21,352) |
190,671 |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업이익 |
19,198 |
66,855 |
(40,550) |
123,816 |
(21,352) |
190,671 |
| 중단영업처분손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업순손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 지배기업소유주지분 순이익 |
17,278 |
60,170 |
(40,509) |
123,692 |
(23,231) |
183,862 |
| 비지배지분 순이익 |
1,920 |
6,686 |
(41) |
124 |
1,879 |
6,809 |
&cr;37-4 중단영업 현금흐름&cr;당반기 및 전반기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다,
| <당반기> (단위:천원) |
| 구분 |
메타-빅솔론조합 2호 |
빅-솔론신기술조합 |
합계 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(45,529) |
272,332 |
226,803 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
27,200 |
(208,436) |
(181,236) |
| 순현금흐름 |
(18,329) |
63,896 |
45,567 |
| <전반기> (단위:천원) |
| 구분 |
메타-빅솔론조합 2호 |
빅-솔론신기술조합 |
합계 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(118,337) |
211,434 |
93,097 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
296,778 |
(443,843) |
(147,065) |
| 순현금흐름 |
178,441 |
(232,409) |
(53,968) |
37-5 종속회사 처분으로 인한 재무상태 변동&cr;당반기 중 종속회사 처분과 관련하여 이전된 자산부채는 다음과 같습니다.
| <당반기> (단위:천원) |
| 구분 |
메타-빅솔론조합 2호 |
빅-솔론신기술조합 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
246,018 |
1,590,581 |
1,836,599 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,343,439 |
7,299,565 |
11,643,005 |
| 매입채무및기타채무 |
1,716 |
59,628 |
61,344 |
| 순자산(*1) |
4,587,741 |
8,830,518 |
13,418,260 |
| 처분대가 |
3,814,886 |
7,833,640 |
11,648,525 |
| 처분손실 |
(314,081) |
(988,048) |
(1,302,130) |
(*1) 비지배지분의 몫 467,605천원이 포함되어 있습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
주석
| 제 24(당)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
| 제 23(전)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 |
| 주식회사 아이디스홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr;한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.&cr;&cr;당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 김영달(대표이사) |
3,298,595 |
31.88% |
| 한국밸류자산운용 |
1,539,435 |
14.88% |
| 자기주식 |
1,080,164 |
10.44% |
| FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY |
1,023,145 |
9.89% |
| 기타 |
3,406,417 |
32.91% |
| 합계 |
10,347,756 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;2.1. 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. &cr;&cr;2.2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;
반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;
2.3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1103호'사업결합' 개정&cr;개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호'리스'개정&cr;개정 기준서에 따르면, 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;3. 현금및현금성자산&cr;당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 원화보통예금 |
61,321 |
65,420 |
| 외화보통예금 |
- |
- |
| 제예금 |
6,000,000 |
- |
| 수시RP |
4,111,701 |
2,335,822 |
| 합계 |
10,173,022 |
2,401,242 |
&cr;4. 단기금융상품&cr;당반기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 정기예금 |
200,000 |
200,000 |
| 제예금 |
- |
6,000,000 |
| 합계 |
200,000 |
6,200,000 |
&cr;
5. 매출채권및기타수취채권
(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
당반기 |
전기 |
| 유동자산 |
매출채권 |
124,794 |
122,744 |
| 매출채권소계 |
124,794 |
122,744 |
| 단기미수수익 |
14,143 |
21,879 |
| 기타수취채권소계 |
14,143 |
21,879 |
| 유동합계 |
138,937 |
144,623 |
| 비유동자산 |
보증금 |
167,804 |
167,804 |
| 비유동합계 |
167,804 |
167,804 |
| 합계 |
306,741 |
312,427 |
당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.&cr;
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당반기 |
전
기말
|
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동항목 |
지분상품(*) |
㈜하이트론 시스템즈 |
1,757,852 |
1,386,818 |
1,757,852 |
1,443,841 |
| 한국DMB㈜ |
61,000 |
- |
61,000 |
- |
| GSS co,.ltd |
210,567 |
- |
210,567 |
- |
|
㈜대전프로축구
|
- |
- |
200,000 |
- |
| ㈜컴아트시스템 |
300,000 |
192,949 |
300,000 |
192,950 |
| ㈜알브이티 |
750,000 |
- |
750,000 |
- |
| 합계 |
3,079,419 |
1,579,767 |
3,279,419 |
1,636,791 |
(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;
7. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| - 당반기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가
측정금융자산
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
10,173,022 |
- |
- |
10,173,022 |
| 단기금융상품 |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 매출채권및기타채권 |
306,741 |
- |
- |
306,741 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
- |
1,579,767 |
1,579,767 |
| 합계 |
10,679,763 |
- |
1,579,767 |
12,259,530 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가
측정금융자산
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
2,401,242 |
- |
- |
2,401,242 |
| 단기금융상품 |
6,200,000 |
- |
- |
6,200,000 |
| 매출채권및기타채권 |
312,427 |
- |
- |
312,427 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
- |
1,636,791 |
1,636,791 |
| 합계 |
8,913,669 |
- |
1,636,791 |
10,550,460 |
&cr;② 금융부채
| -당반기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
420,095 |
420,095 |
| 단기차입금 |
- |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
- |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 기타금융부채 |
- |
3,012,572 |
3,012,572 |
| 합계 |
- |
103,432,667 |
103,432,667 |
| -전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
803,856 |
803,856 |
| 단기차입금 |
- |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
- |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 기타금융부채 |
- |
3,012,572 |
3,012,572 |
| 합계 |
- |
103,816,428 |
103,816,428 |
&cr;(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
1,579,767 |
1,579,767 |
1,636,791 |
1,636,791 |
| ㈜하이트론 시스템즈 |
1,386,818 |
1,386,818 |
1,443,841 |
1,443,841 |
| ㈜컴아트시스템 |
192,949 |
192,949 |
192,950 |
192,950 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
1,579,767 |
1,579,767 |
1,636,791 |
1,636,791 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
10,173,022 |
10,173,022 |
2,401,242 |
2,401,242 |
| - 단기금융상품 |
200,000 |
200,000 |
6,200,000 |
6,200,000 |
| - 매출채권및기타수취채권 |
306,741 |
306,741 |
312,427 |
312,427 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 |
10,679,763 |
10,679,763 |
8,913,669 |
8,913,669 |
| 합계 |
12,259,530 |
12,259,530 |
10,550,460 |
10,550,460 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| - 매입채무및기타채무 |
420,095 |
420,095 |
803,856 |
803,856 |
| - 단기차입금 |
27,700,000 |
27,700,000 |
27,700,000 |
27,700,000 |
| - 장기차입금 |
72,300,000 |
72,300,000 |
72,300,000 |
72,300,000 |
| - 기타금융부채 |
3,012,572 |
3,012,572 |
3,012,572 |
3,012,572 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 |
103,432,667 |
103,432,667 |
103,816,428 |
103,816,428 |
| 합 계 |
103,432,667 |
103,432,667 |
103,816,428 |
103,816,428 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr;만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(주)하이트론시스템즈 |
1,386,818 |
- |
- |
1,386,818 |
| ㈜컴아트시스템 |
- |
- |
192,949 |
192,949 |
| 합 계 |
1,386,818 |
- |
192,949 |
1,579,767 |
| -전기 (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(주)하이트론시스템즈 |
1,443,841 |
- |
- |
1,443,841 |
| ㈜컴아트시스템 |
- |
- |
192,950 |
192,950 |
| 합 계 |
1,443,841 |
- |
192,950 |
1,636,791 |
&cr;(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가
측정금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
|
|
|
|
| - 이자수익 |
59,117 |
- |
- |
59,117 |
| - 외환차익 |
477 |
- |
- |
477 |
| - 이자비용 |
- |
- |
(1,027,360) |
(1,027,360) |
| - 외환차손 |
(849) |
- |
- |
(849) |
| 기타포괄손익 |
|
|
|
|
| - 평가손익 |
- |
(34,432) |
- |
(34,432) |
| - 전반기 (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가
측정금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
|
|
|
|
| - 이자수익 |
53,759 |
- |
- |
53,759 |
| - 이자비용 |
- |
- |
(1,341,293) |
(1,341,293) |
| 기타포괄손익 |
|
|
|
|
| - 평가손익 |
- |
115,644 |
- |
115,644 |
8. 기타유동자산&cr;당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 선급금 |
- |
30,000 |
| 선급비용 |
72,808 |
12,019 |
| 합계 |
72,808 |
42,019 |
&cr;9. 종속기업투자주식
&cr;
(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율(*1) |
소재지 |
사용재무제표일 |
주요 영업활동 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 아이디피(주) |
56.40% |
56.40% |
대한민국 |
6월 30일 |
카드프린터기 제조업 등 |
| (주)아이디스(*2) |
45.81% |
45.90% |
대한민국 |
6월 30일 |
DVR 제조업 등 |
| (주)코텍(*2) |
35.94% |
34.52% |
대한민국 |
6월 30일 |
모니터 제조업 등 |
| (주)빅솔론(*2) |
47.86% |
46.59% |
대한민국 |
6월 30일 |
POS용 프린터 등 |
(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.&cr;(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;
&cr;(2) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
순자산지분가액 |
| 아이디피(주) |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
13,906,179 |
| (주)아이디스 |
73,505,694 |
- |
- |
- |
73,505,694 |
69,656,274 |
| (주)코텍 |
66,904,677 |
- |
- |
- |
66,904,677 |
102,836,845 |
| (주)빅솔론 |
80,553,993 |
90,279 |
- |
- |
80,644,272 |
59,729,956 |
| 합계 |
221,964,364 |
90,279 |
- |
- |
222,054,643 |
246,129,254 |
상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2020년 06월 30일을 기준으로 검토 받
은
재무제표를 이용하였습니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
순자산지분가액 |
| 아이디피(주) |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
13,162,934 |
| (주)아이디스 |
73,505,694 |
- |
- |
- |
73,505,694 |
67,315,968 |
| (주)코텍 |
66,904,677 |
- |
- |
- |
66,904,677 |
104,752,855 |
| (주)빅솔론 |
99,726,650 |
- |
- |
19,172,657 |
80,553,993 |
59,549,174 |
| 합계 |
241,137,021 |
- |
- |
19,172,657 |
221,964,364 |
244,780,931 |
상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr;
(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 아이디피(주) |
종속기업 |
27,661,319 |
2,981,557 |
24,679,762 |
8,891,980 |
1,251,988 |
1,346,518 |
| (주)아이디스 |
종속기업 |
177,345,858 |
19,681,137 |
157,664,721 |
79,399,783 |
9,132,197 |
7,474,627 |
| (주)코텍 |
종속기업 |
336,200,637 |
24,080,261 |
312,120,376 |
102,869,073 |
4,915,794 |
5,133,367 |
| (주)빅솔론 |
종속기업 |
158,825,782 |
12,357,033 |
146,468,749 |
37,281,652 |
4,294,646 |
4,926,204 |
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2020년 06월 30일을 기준으로 검토
받
은 재무제표를 이용하였습니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 아이디피(주) |
종속기업 |
26,851,916 |
3,599,508 |
23,252,408 |
25,385,124 |
3,534,550 |
3,399,597 |
| (주)아이디스 |
종속기업 |
170,723,399 |
18,355,885 |
152,367,514 |
111,875,143 |
1,912,288 |
3,215,698 |
| (주)코텍 |
종속기업 |
353,091,372 |
35,150,978 |
317,940,394 |
285,258,696 |
30,758,976 |
32,997,411 |
| (주)빅솔론 |
종속기업 |
164,097,769 |
17,164,294 |
146,933,475 |
84,844,466 |
9,563,647 |
8,493,731 |
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr;
10. 유형자산 및 투자부동산&cr;(1) 당반기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등 &cr;감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
155,156 |
23,902 |
- |
(11,994) |
167,064 |
| 차량운반구 |
3,069 |
43,924 |
(1) |
(5,027) |
41,965 |
| 합계 |
158,225 |
67,826 |
(1) |
(17,021) |
209,029 |
| 투자부동산 |
토지 |
9,078,273 |
- |
- |
- |
9,078,273 |
| 건물 |
20,997,045 |
- |
- |
(327,995) |
20,669,050 |
| 합계 |
30,075,318 |
- |
- |
(327,995) |
29,747,323 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등 &cr;감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
176,484 |
4,903 |
- |
(26,231) |
155,156 |
| 차량운반구 |
7,968 |
- |
- |
(4,899) |
3,069 |
| 합계 |
184,452 |
4,903 |
- |
(31,130) |
158,225 |
| 투자부동산 |
토지 |
9,078,273 |
- |
- |
- |
9,078,273 |
| 건물 |
21,653,035 |
- |
- |
(655,990) |
20,997,045 |
| 합계 |
30,731,308 |
- |
- |
(655,990) |
30,075,318 |
&cr;(2) 당반기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
623,627 |
(456,563) |
167,064 |
| 차량운반구 |
54,646 |
(12,681) |
41,965 |
| 합계 |
678,273 |
(469,244) |
209,029 |
| 투자부동산 |
토지 |
9,078,273 |
- |
9,078,273 |
| 건물 |
26,239,577 |
(5,570,527) |
20,669,050 |
| 합계 |
35,317,850 |
(5,570,527) |
29,747,323 |
당반기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는
9,123
천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는
335,893
천원입니다.&cr;
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
599,725 |
(444,569) |
155,156 |
| 차량운반구 |
52,244 |
(49,175) |
3,069 |
| 합계 |
651,969 |
(493,744) |
158,225 |
| 투자부동산 |
토지 |
9,078,273 |
- |
9,078,273 |
| 건물 |
26,239,577 |
(5,242,532) |
20,997,045 |
| 합계 |
35,317,850 |
(5,242,532) |
30,075,318 |
전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 15,095천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 672,025천원입니다.&cr;&cr;(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.&cr;
(5) 당반기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 임대수익 |
2,653,699 |
5,339,457 |
| 임대원가 |
987,472 |
2,058,181 |
| - 감가상각비 |
335,893 |
672,025 |
| - 수도광열비 |
191,267 |
403,550 |
| - 지급수수료 |
405,634 |
773,248 |
| - 기타 |
54,678 |
209,358 |
11. 무형자산&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타의무형자산 |
58,791 |
18,600 |
| 합계 |
58,791 |
18,600 |
(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등&cr;감소액 |
당기 &cr;상각액 |
기말잔액 |
| 기타의무형자산 |
18,600 |
45,570 |
- |
(5,379) |
58,791 |
| 합계 |
18,600 |
45,570 |
- |
(5,379) |
58,791 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등&cr;감소액 |
당기 &cr;상각액 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
29,736 |
2,357 |
(20,332) |
(11,761) |
- |
| 기타의무형자산 |
24,800 |
- |
- |
(6,200) |
18,600 |
| 합계 |
54,536 |
2,357 |
(20,332) |
(17,961) |
18,600 |
&cr;(3) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 산업재산권 |
4,293 |
(4,293) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
37,814 |
(37,814) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
1,602,939 |
(1,544,148) |
- |
58,791 |
| 합계 |
1,645,046 |
(1,586,255) |
- |
58,791 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 산업재산권 |
68,042 |
(68,042) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
37,814 |
(37,814) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
1,511,799 |
(1,493,199) |
- |
18,600 |
| 합계 |
1,617,655 |
(1,599,055) |
- |
18,600 |
12. 담보로 제공된 자산 등&cr;(1) 당반기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
질권설정주수 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물&cr;종속기업투자주식&cr;종속기업투자주식 |
28,952,702&cr;33,272,698&cr;
40,592,776
|
124,800,000 |
-&cr;2,143,000주&cr;3,114,000주 |
단기차입금 |
27,700,000
|
산업은행 |
| 운영자금대출(한도) |
4,000,000 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
| 합계 |
102,818,176 |
124,800,000 |
5,257,000주 |
|
104,000,000 |
|
&cr;(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련차입금액 |
담보권자 |
| 예금 |
200,000 |
200,000 |
임직원 |
- |
IBK기업은행 |
13. 매입채무 및 기타채무&cr;당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 단기미지급금 |
310,230 |
753,065 |
| 단기미지급비용 |
90,170 |
33,107 |
| 단기예수금 |
19,694 |
17,684 |
| 합계 |
420,094 |
803,856 |
14. 기타유동부채
당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 단기선수금 |
- |
110 |
&cr;15. 기타금융부채&cr;당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장기임대보증금 |
3,012,572 |
3,012,572 |
| 합계 |
3,012,572 |
3,012,572 |
16. 차입금&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기 |
전기 |
| 산업은행 |
운영자금 |
2.160% (고정금리) |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 산업은행 |
운영자금 |
2.160% (고정금리) |
20,700,000 |
20,700,000 |
| 계 |
27,700,000 |
27,700,000 |
(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기 |
전기 |
| 산업은행 |
시설자금 |
2.030% (고정금리) |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 합계 |
72,300,000 |
72,300,000 |
(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액 |
| 2020.07.01 ~ 2021.12.31 |
- |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
72,300,000 |
| 계 |
72,300,000 |
&cr;17. 확정급여부채&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는
57,06
3천원이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은
57,06
3천원입니다.
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도 |
비고 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
104,000,000 |
|
(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
당반기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.&cr;
(3) 당
반기말 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.
&cr;&cr;
(4) 당반기말 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다
&cr;19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 자본금&cr;당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원,천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 수권주식수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,347,756주 |
10,347,756주 |
| 자본금 |
5,173,878천원 |
5,173,878천원 |
(2) 자본잉여금&cr;당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
46,148,462 |
46,148,462 |
| 합계 |
46,148,462 |
46,148,462 |
20. 자본조정&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 자기주식 |
(14,456,767) |
(14,456,767) |
| 합계 |
(14,456,767) |
(14,456,767) |
(2) 자기주식
당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
21. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
(1,169,728) |
(1,281,249) |
(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
|
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익
|
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익
|
| 기초금액 |
(1,281,249) |
(663,522) |
| 이익잉여금대체 |
145,953 |
- |
| 평가손익 |
(34,432) |
(617,727) |
| 기말금액 |
(1,169,728) |
(1,281,249) |
&cr;22. 이익잉여금&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 법정적립금 |
2,667,821 |
2,482,469 |
| 이익준비금 |
2,667,821 |
2,482,469 |
| 임의적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| 사업확장적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
11,049,492 |
8,854,175 |
| 합계 |
121,717,313 |
119,336,644 |
&cr;(2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
23. 판매비와관리비
&cr;
당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
350,058 |
668,398 |
295,280 |
588,787 |
| 퇴직급여 |
28,559 |
57,063 |
27,557 |
54,796 |
| 복리후생비 |
27,782 |
55,112 |
25,179 |
49,707 |
| 여비교통비 |
4,339 |
19,404 |
6,902 |
21,404 |
| 접대비 |
2,538 |
6,303 |
2,393 |
5,478 |
| 통신비 |
184 |
1,693 |
172 |
1,523 |
| 감가상각비 |
4,417 |
9,123 |
3,882 |
8,450 |
| 무형자산상각비 |
3,829 |
5,378 |
5,028 |
10,501 |
| 세금과공과 |
6,330 |
8,626 |
1,709 |
4,210 |
| 보험료 |
528 |
1,204 |
722 |
1,447 |
| 차량유지비 |
1,288 |
2,932 |
747 |
1,739 |
| 교육훈련비 |
110 |
290 |
- |
- |
| 도서인쇄비 |
60 |
1,534 |
180 |
1,942 |
| 소모품비 |
1,552 |
2,020 |
340 |
1,425 |
| 지급수수료 |
97,159 |
173,381 |
92,227 |
194,642 |
| 광고선전비 |
- |
480 |
27,350 |
33,317 |
| 합계 |
528,733 |
1,012,941 |
489,669 |
979,368 |
24. 금융수익 및 금융원가
&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
26,221 |
59,117 |
33,361 |
53,759 |
| 배당금수익 |
- |
4,722,683 |
- |
4,644,466 |
| 외화환산이익 |
(206) |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
477 |
477 |
- |
- |
| 금융수익 소계 |
26,492 |
4,782,277 |
33,361 |
4,698,225 |
| 금융원가: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
513,680 |
1,027,360 |
671,741 |
1,341,293 |
| 외환차손 |
849 |
849 |
1 |
1 |
| 금융원가 소계 |
514,529 |
1,028,209 |
671,742 |
1,341,294 |
| 순금융수익(원가) |
(488,037) |
3,754,068 |
(638,381) |
3,356,931 |
&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 법인세차감전 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 |
450,822 |
(44,144) |
168,790 |
148,262 |
| 법인세효과 |
(99,181) |
9,712 |
(37,134) |
(32,618) |
| 법인세차감후 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 |
351,641 |
(34,432) |
131,656 |
115,644 |
&cr;25. 기타수익과 기타비용
당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
10,271 |
- |
- |
| 잡이익 |
120 |
121 |
5,211 |
5,211 |
| 합 계 |
120 |
10,392 |
5,211 |
5,211 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
|
잡손실
|
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
&cr;26. 법인세비용
&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기법인세부담세액 |
550,885 |
520,877 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
133,517 |
502,227 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(31,454) |
(32,618) |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 |
41,166 |
- |
| 전기 법인세조정 |
216,292 |
105,758 |
| 법인세비용 |
910,406 |
1,096,244 |
&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
5,290,546 |
5,515,939 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,152,920 |
1,202,506 |
| 조정사항 |
(242,514) |
(106,262) |
| - 비과세수익 |
(412,318) |
(381,072) |
| - 비공제비용 |
1,088 |
- |
| - 세율변동효과 |
(3,923) |
(3,486) |
| - 세액공제 |
(43,653) |
- |
| - 이연법인세 변동액 |
- |
172,538 |
| - 전기 법인세 변동액 |
216,292 |
105,758 |
| 법인세비용 |
910,406 |
1,096,244 |
| 유효세율&cr;(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
17.21% |
19.87% |
&cr;(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
27. 주당순이익
(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당반기 (단위: 주) |
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
일수 |
적수 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(*1) |
9,267,592 |
91 |
843,350,872 |
9,267,592 |
182 |
1,686,701,744 |
(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;
| - 전반기 (단위: 주) |
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
일수 |
적수 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(*1) |
9,267,592 |
91 |
843,350,872 |
9,267,592 |
181 |
1,677,434,152 |
(*1) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;&cr;가중평균유통보통주식수:당2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주&cr; 당반기 : 1,686,701,744÷182=9,267,592주&cr; 전2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주&cr; 전반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주&cr;
(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순이익 |
224,607,776원 |
4,380,140,459원 |
320,655,354원 |
4,419,694,896원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,267,592주 |
9,267,592주 |
9,267,592주 |
9,267,592주 |
| 기본주당순이익 |
24원 |
472원 |
34원 |
476원 |
(3) 희석주당순이익&cr;당반기 및 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr;
28. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 종업원급여 |
378,617 |
725,461 |
322,837 |
643,582 |
| 감가상각비 |
172,335 |
345,016 |
176,465 |
353,616 |
| 무형자산상각비 |
3,829 |
5,378 |
5,028 |
10,501 |
| 지급수수료 |
312,597 |
579,015 |
292,317 |
571,804 |
| 수도광열비 |
74,461 |
191,267 |
78,490 |
195,509 |
| 기타 |
67,096 |
154,276 |
86,745 |
158,210 |
| 합계(*1) |
1,008,935 |
2,000,413 |
961,882 |
1,933,222 |
(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.&cr;&cr;29. 영업부문&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 상품과 용역 등에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 로열티수익 |
- |
- |
316,396 |
610,164 |
| 용역수익 |
492,445 |
846,260 |
391,653 |
774,274 |
| 임대수익 |
1,339,960 |
2,653,699 |
1,338,128 |
2,677,739 |
| 기타매출 |
13,415 |
26,540 |
13,707 |
24,843 |
| 합계 |
1,845,820 |
3,526,499 |
2,059,884 |
4,087,020 |
(2) 당반기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당반기 및 전반기 영업수익은 각각
2,047,764
천원 및
2,456,8
09천원입니다.&cr;&cr;(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.&cr;
30. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;-조정내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용 |
910,406 |
1,096,244 |
| 이자비용 |
1,027,360 |
1,341,293 |
| 퇴직급여 |
57,063 |
54,796 |
| 감가상각비 |
345,016 |
353,616 |
| 무형자산상각비 |
5,378 |
10,501 |
| 이자수익 |
(59,117) |
(53,759) |
| 배당금수익 |
(4,722,683) |
(4,644,466) |
| 유형자산처분이익 |
(10,271) |
- |
| 합계 |
(2,446,848) |
(1,841,775) |
-영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 증가 |
(2,051) |
(199,492) |
| 미수금의 증가 |
- |
(1,222) |
| 선급금의 감소 |
30,000 |
- |
| 선급비용의 증가 |
(60,788) |
(96,831) |
| 단기미지급금의 증가(감소) |
(442,835) |
5,342 |
| 예수금의 증가 |
2,010 |
759 |
| 선수금의 증가(감소) |
(110) |
500 |
| 합계 |
(473,774) |
(290,944) |
(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익의 &cr;이연법인세자산(부채)대체 |
9,712 |
(32,618) |
&cr;
(3)
재무활동에서 생기는 부채의 변동
당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당반기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
27,700,000 |
- |
- |
- |
- |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
- |
|
- |
- |
72,300,000 |
| 미지급배당금 |
- |
(1,853,518) |
1,853,518 |
- |
- |
- |
| 합계 |
100,000,000 |
(1,853,518) |
1,853,518 |
- |
- |
100,000,000 |
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
68,200,000 |
(4,037,270) |
(36,462,730) |
- |
- |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
72,300,000 |
- |
- |
72,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
36,950,000 |
(37,730) |
(36,912,270) |
- |
- |
- |
| 미지급배당금 |
- |
(1,853,518) |
1,853,518 |
- |
- |
- |
| 합계 |
105,150,000 |
(5,928,518) |
778,518 |
- |
- |
100,000,000 |
&cr;
31. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(*1) |
관계 |
업종 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
아이디피(주) |
56.40% |
56.40% |
당사의 종속기업 |
카드프린터 제조및판매 |
| (주)아이디스(*2) |
45.81% |
45.90% |
당사의 종속기업 |
CCTV 제조 |
| (주)코텍(*2) |
35.94% |
34.52% |
당사의 종속기업 |
산업용 컬러 모니터의 제조 판매 |
| (주)빅솔론(*2) |
47.86% |
46.59% |
당사의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
| 기타의&cr;특수관계자 |
IDIS Europe Limited |
100.00% |
100.00% |
(주)아이디스의 종속기업 |
CCTV 판매 |
| IDIS America Co.,Ltd |
100.00% |
100.00% |
(주)아이디스의 종속기업 |
CCTV 판매 |
| IDP Americas,Inc |
99.67% |
99.67% |
아이디피(주)의 종속기업 |
카드프린터 판매 |
| 에버린트(주) |
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
|
메타-빅솔론 조합 2호
(*3)
|
- |
90.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
투자업 |
|
빅-솔론신기술조합
(*4)
|
- |
99.90% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
투자업 |
|
Bixolon America Inc.
|
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
|
Bixolon Europe GmbH
|
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
100.00% |
100.00% |
(주)코텍의 종속기업 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
| KORTEK Corp USA |
98.00% |
98.00% |
(주)코텍의 종속기업 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.&cr;(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*3) 상기 종속기업에 대한 출자지분을 2020년 3월 31일에 전량 매각 완료하였습니다.&cr;(*4) 상기 종속기업에 대한 출자지분을 2020년 4월 29일에 전량 매각 완료하였습니다.&cr;
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
임차보증금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
83,817 |
- |
166,375 |
- |
1,225,586 |
| (주)코텍 |
40,150 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
123,967 |
- |
166,375 |
- |
1,225,586 |
| -전기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
임차보증금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
83,267 |
- |
166,375 |
- |
1,225,586 |
| (주)코텍 |
38,500 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
121,767 |
- |
166,375 |
- |
1,225,586 |
&cr;(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
배당수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
1,662,163 |
1,183,573 |
983 |
| (주)코텍 |
285,000 |
2,052,987 |
- |
| (주)빅솔론 |
- |
1,486,123 |
- |
| KORTEK VINA &cr;COMPANY LIMITED |
100,601 |
- |
- |
| 합 계 |
2,047,764 |
4,722,683 |
983 |
| -전반기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
배당수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
2,456,809 |
1,183,573 |
983 |
| (주)코텍 |
315,000 |
2,052,987 |
- |
| (주)빅솔론 |
- |
1,407,906 |
- |
| 합 계 |
2,771,809 |
4,644,466 |
983 |
(4) 지급보증 및 담보&cr;
당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
255,304 |
213,113 |
| 퇴직급여 |
27,019 |
24,707 |
| 합계 |
282,323 |
237,820 |
&cr;32. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr;당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 부채총계 |
106,988,967 |
107,888,019 |
| 자본총계 |
157,413,157 |
154,920,968 |
| 부채비율 |
67.96% |
69.64% |
&cr;
(2) 시장위험
① 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 단기차입금 |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 합계 |
100,000,000 |
100,000,000 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) |
(1,000,000) |
1,000,000 |
(1,000,000) |
1,000,000 |
&cr;② 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세차감전순이익 |
69,341 |
(69,341) |
72,192 |
(72,192) |
| 법인세효과 |
(15,255) |
15,255 |
(15,882) |
15,882 |
| 법인세차감후순이익 |
54,086 |
(54,086) |
56,310 |
(56,310) |
&cr;(3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
10,173,022 |
2,401,242 |
| 매출채권 |
124,794 |
122,744 |
| 단기금융상품 |
200,000 |
6,200,000 |
| 단기미수수익 |
14,143 |
21,879 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
1,579,767 |
1,636,791 |
| 장기임차보증금 |
167,804 |
167,804 |
| 합계 |
12,259,530 |
10,550,460 |
&cr;② 손상차손&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 6개월 미만 |
124,794 |
122,744 |
| 합계 |
124,794 |
122,744 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| -당반기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증계약 |
합계 |
| 1년 이내 |
29,146,715 |
- |
723,447 |
- |
29,870,162 |
| 1년~2년 |
1,467,690 |
- |
828,251 |
- |
2,295,941 |
| 2년~3년이후 |
72,456,822 |
- |
1,880,969 |
- |
74,337,791 |
| 합계 |
103,071,227 |
- |
3,432,667 |
- |
106,503,894 |
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증계약 |
합계 |
| 1년 이내 |
29,445,056 |
- |
1,598,872 |
- |
31,043,928 |
| 1년~2년 |
1,467,690 |
- |
543,962 |
- |
2,011,652 |
| 2년~3년이후 |
73,188,656 |
- |
1,673,595 |
- |
74,862,251 |
| 합계 |
104,101,402 |
- |
3,816,429 |
- |
107,917,831 |