주석
| 제28(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제27(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 아이디스홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 김영달(대표이사) |
3,423,840 |
33.09% |
| 자기주식 |
1,525,746 |
14.74% |
| ㈜씨앤에이코리아 |
822,450 |
7.95% |
| ㈜코텍 |
551,667 |
5.33% |
| 기타 |
4,024,053 |
38.89% |
| 합계 |
10,347,756 |
100% |
2. 중요한 회계처리 방침
2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시-기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시-기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. -제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정-제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정-제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식-제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.
2.4 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
2.6 금융상품2.6.1 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2.6.2 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2.6.3 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.8 유형자산2.8.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.8.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
20년~40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
5년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공기구비품 |
5년 |
정액법 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.8.4 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
2.9 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년~10년, 비한정 |
| 개발비 |
2년 |
| 컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산 |
5년 |
| 시설이용권 |
비한정 |
2.10 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.11 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.2.12 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.13 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.2.15 종업원급여2.15.1 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2.15.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.2.16 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.17 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.18 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
2.18.1 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
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리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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-
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리스부채의 최초 측정금액
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-
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
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-
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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-
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
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(2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.19 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.20 복합계약 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채(주: 또는 상환전환우선주 등 회사의 상황에 맞게 기재)입니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다. [FVPL로 지정하는 경우]당사는 내재파생상품으로 인해 복합계약의 현금흐름이 유의적으로 변경되거나 비슷한 복합상품을 고려할 때 내재파생상품의 분리가 금지된 것을 별도로 상세하게 분석하지 않아도 명백하게 알 수 있는 경우 등 기업회계기준서 제1109호의 요건에 해당되는 경우에는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하고 있습니다.
2.21 수익인식2.21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다.
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 임대매출 및 용역매출 등으로 구성되어 있으며, 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
2.21.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
2.21.3 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.22 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.22.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2.22.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.2.22.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
2.23 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.24 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.
2.25 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.
취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.
2.26 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
2.26.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.2.26.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원화보통예금 |
65,000 |
65,000 |
| 제예금 |
457,254 |
5,000,000 |
| 수시RP |
2,921,984 |
2,983,043 |
| 합계 |
3,444,238 |
8,048,043 |
4. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정기예금 |
200,000 |
9,200,000 |
| 합계 |
200,000 |
9,200,000 |
5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
매출채권 |
165,790 |
307,166 |
| 매출채권소계 |
165,790 |
307,166 |
| 단기미수수익 |
7,494 |
122,694 |
| 단기미수금 |
423 |
566 |
| 기타수취채권소계 |
7,917 |
123,260 |
| 유동합계 |
173,707 |
430,426 |
| 비유동자산 |
보증금 |
159,184 |
146,389 |
| 비유동합계 |
159,184 |
146,389 |
| 합계 |
332,891 |
576,815 |
당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동항목 |
파생상품 |
㈜코텍전환사채콜옵션(*) |
- |
- |
952,181 |
263,117 |
| 합계 |
- |
- |
952,181 |
263,117 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동항목 |
지분상품(*) |
한국DMB㈜ |
61,000 |
- |
61,000 |
- |
| GSS co,.ltd |
210,567 |
- |
210,567 |
- |
| 고스트스튜디오
㈜
|
3,501,752 |
1,461,452 |
3,501,752 |
1,877,109 |
| ㈜컴아트시스템 |
300,000 |
201,003 |
300,000 |
212,655 |
| ㈜알브이티 |
750,000 |
- |
750,000 |
- |
| 합계 |
4,823,319 |
1,662,455 |
4,823,319 |
2,089,764 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
8. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| - 당기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가
측정금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
3,444,238 |
- |
- |
3,444,238 |
| 단기금융상품 |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 매출채권및기타수취채권 |
332,891 |
- |
- |
332,891 |
|
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
|
- |
- |
1,662,455 |
1,662,455 |
| 합계 |
3,977,129 |
- |
1,662,455 |
5,639,584 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
상각후원가
측정금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
8,048,043 |
- |
- |
8,048,043 |
| 단기금융상품 |
9,200,000 |
- |
- |
9,200,000 |
| 매출채권및기타수취채권 |
576,815 |
- |
- |
576,815 |
|
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
|
- |
- |
2,089,764 |
2,089,764 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
263,117 |
- |
263,117 |
| 합계 |
17,824,858 |
263,117 |
2,089,764 |
20,177,739 |
② 금융부채
| -당기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
493,326 |
493,326 |
| 단기차입금 |
- |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 기타금융부채 |
- |
3,439,966 |
3,439,966 |
| 합계 |
- |
103,933,292 |
103,933,292 |
| -전기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
458,367 |
458,367 |
| 단기차입금 |
- |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
- |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 기타금융부채 |
- |
3,407,384 |
3,407,384 |
| 합계 |
- |
103,865,751 |
103,865,751 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,662,455 |
1,662,455 |
2,089,764 |
2,089,764 |
| 고스트스튜디오
㈜
|
1,461,452 |
1,461,452 |
1,877,109 |
1,877,109 |
| ㈜컴아트시스템 |
201,003 |
201,003 |
212,655 |
212,655 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
263,117 |
263,117 |
| ㈜코텍전환사채콜옵션 |
- |
- |
263,117 |
263,117 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
1,662,455 |
1,662,455 |
2,352,881 |
2,352,881 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
3,444,238 |
3,444,238 |
8,048,043 |
8,048,043 |
| - 단기금융상품 |
200,000 |
200,000 |
9,200,000 |
9,200,000 |
| - 매출채권및기타수취채권 |
332,891 |
332,891 |
576,815 |
576,815 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 |
3,977,129 |
3,977,129 |
17,824,858 |
17,824,858 |
| 합계 |
5,639,584 |
5,639,584 |
20,177,739 |
20,177,739 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| - 매입채무및기타채무 |
493,326 |
493,326 |
458,367 |
458,367 |
| - 단기차입금 |
27,700,000 |
27,700,000 |
27,700,000 |
27,700,000 |
| - 유동성장기부채 |
72,300,000 |
72,300,000 |
- |
- |
| - 장기차입금 |
- |
- |
72,300,000 |
72,300,000 |
| - 기타금융부채 |
3,439,966 |
3,439,966 |
3,407,384 |
3,407,384 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 |
103,933,292 |
103,933,292 |
103,865,751 |
103,865,751 |
| 합계 |
103,933,292 |
103,933,292 |
103,865,751 |
103,865,751 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| -당기 (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
㈜컴아트시스템 |
- |
- |
201,003 |
201,003 |
| 고스트스튜디오
㈜
|
1,461,452 |
- |
- |
1,461,452 |
| 합 계 |
1,461,452 |
- |
201,003 |
1,662,455 |
| -전기 (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
㈜컴아트시스템 |
- |
- |
212,655 |
212,655 |
| 고스트스튜디오
㈜
|
1,877,109 |
- |
- |
1,877,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
㈜코텍전환사채콜옵션 |
- |
- |
263,117 |
263,117 |
| 합 계 |
1,877,109 |
- |
475,772 |
2,352,881 |
③ 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
서열체계 |
과목 |
장부금액 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수의 범위 |
| -당기 |
수준3 |
㈜컴아트시스템 |
201,003 |
201,003 |
순자산가액법 |
순자산가액 |
|
| 수준1 |
고스트스튜디오 |
1,461,452 |
1,461,452 |
시장가치법 |
|
|
| -전기 |
수준3 |
㈜컴아트시스템 |
212,655 |
212,655 |
순자산가액법 |
순자산가액 |
|
| 수준1 |
고스트스튜디오 |
1,877,109 |
1,877,109 |
시장가치법 |
|
|
| 수준3 |
㈜코텍전환사채 콜옵션 |
263,117 |
263,117 |
옵션차익혼합할인법 |
위험이자율 |
7.038%~11.463% |
| 행사금액 |
101.00%~102.01% |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
|
|
|
|
|
| - 이자수익 |
564,188 |
- |
- |
- |
564,188 |
| - 이자비용 |
- |
- |
- |
(4,213,597) |
(4,213,597) |
| - 배당금수익 |
- |
119,139 |
- |
- |
119,139 |
| - 외환차익 |
1,350 |
- |
- |
- |
1,350 |
| - 외환차손 |
(441) |
- |
- |
- |
(441) |
| - 평가손익 |
- |
- |
(531,046) |
- |
(531,046) |
| 기타포괄손익 |
|
|
|
|
|
| - 평가손익 |
- |
(338,002) |
- |
- |
(338,002) |
| - 전기 (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 당기손익 |
|
|
|
|
|
| - 이자수익 |
648,630 |
- |
- |
- |
648,630 |
| - 이자비용 |
- |
- |
- |
(4,332,097) |
(4,332,097) |
| - 배당금수익 |
- |
15,374 |
952,181 |
- |
967,555 |
| - 외환차익 |
693 |
- |
- |
- |
693 |
| - 외환차손 |
(181) |
- |
- |
- |
(181) |
| - 평가손익 |
- |
- |
(689,064) |
- |
(689,064) |
| 기타포괄손익 |
|
|
|
|
|
| - 평가손익 |
- |
(165,148) |
- |
- |
(165,148) |
9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 선급비용 |
11,975 |
12,855 |
| 합계 |
11,975 |
12,855 |
10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율(*1) |
소재지 |
사용재무제표일 |
주요 영업활동 |
| 당기말 |
전기말 |
| 아이디피(주)(*2) |
49.34% |
45.67% |
대한민국 |
12월 31일 |
카드프린터기 제조업 등 |
| (주)아이디스(*2) |
48.38% |
45.81% |
대한민국 |
12월 31일 |
DVR 제조업 등 |
| (주)코텍 |
51.29% |
37.67% |
대한민국 |
12월 31일 |
모니터 제조업 등 |
| (주)빅솔론 |
54.43% |
50.55% |
대한민국 |
12월 31일 |
POS용 프린터 등 |
(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
순자산지분가액 |
| 아이디피(주) |
1,000,000 |
474,068 |
- |
- |
1,474,068 |
30,718,975 |
| (주)아이디스 |
73,505,694 |
2,293,389 |
- |
- |
75,799,083 |
110,260,560 |
| (주)코텍 |
67,132,785 |
10,960,469 |
- |
- |
78,093,254 |
174,274,280 |
| (주)빅솔론 |
81,669,112 |
791,740 |
- |
- |
82,460,852 |
100,974,523 |
| 합계 |
223,307,591 |
14,519,666 |
- |
- |
237,827,257 |
416,228,338 |
(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2024년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
순자산지분가액 |
| 아이디피(주) |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
24,759,029 |
| (주)아이디스 |
73,505,694 |
- |
- |
- |
73,505,694 |
100,421,974 |
| (주)코텍 |
66,904,677 |
228,108 |
- |
- |
67,132,785 |
119,833,050 |
| (주)빅솔론 |
80,644,272 |
1,024,840 |
- |
- |
81,669,112 |
90,564,394 |
| 합계 |
222,054,643 |
1,252,948 |
- |
- |
223,307,591 |
335,578,447 |
(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2023년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 아이디피(주) |
종속기업 |
68,271,887 |
5,720,182 |
62,551,705 |
46,525,696 |
11,515,159 |
12,282,274 |
| (주)아이디스 |
종속기업 |
452,096,338 |
111,753,425 |
340,342,913 |
313,645,959 |
12,869,048 |
13,731,528 |
| (주)코텍 |
종속기업 |
443,702,750 |
82,648,472 |
361,054,277 |
307,988,607 |
26,646,321 |
30,922,734 |
| (주)빅솔론 |
종속기업 |
237,271,991 |
24,169,330 |
213,102,661 |
113,492,419 |
13,283,615 |
12,857,749 |
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2024년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
| - 전기 (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 아이디피(주) |
종속기업 |
57,014,726 |
2,590,066 |
54,424,660 |
36,366,131 |
6,017,004 |
6,074,944 |
| (주)아이디스 |
종속기업 |
444,139,953 |
107,410,556 |
336,677,733 |
278,189,279 |
25,277,087 |
31,667,263 |
| (주)코텍 |
종속기업 |
462,187,342 |
123,560,212 |
338,627,131 |
327,107,491 |
7,685,696 |
5,551,924 |
| (주)빅솔론 |
종속기업 |
231,770,065 |
24,353,303 |
207,416,762 |
108,128,067 |
10,539,369 |
9,093,464 |
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2023년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
취득 등증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
174,801 |
39,022 |
- |
(35,160) |
178,663 |
| 사용권자산 |
169,132 |
- |
- |
(47,299) |
121,833 |
| 합계 |
343,933 |
39,022 |
- |
(82,459) |
300,496 |
| 투자부동산 |
토지 |
8,876,096 |
- |
- |
- |
8,876,096 |
| 건물 |
17,958,752 |
- |
- |
(642,940) |
17,315,812 |
| 합계 |
26,834,848 |
- |
- |
(642,940) |
26,191,908 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
기초잔액 |
취득 등증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
196,658 |
20,208 |
- |
(42,066) |
174,801 |
| 차량운반구 |
21,182 |
- |
16,360 |
(4,822) |
- |
| 사용권자산 |
171,637 |
40,132 |
- |
(42,636) |
169,132 |
| 합계 |
389,477 |
60,340 |
16,360 |
(89,524) |
343,933 |
| 투자부동산 |
토지 |
8,956,967 |
- |
80,871 |
- |
8,876,096 |
| 건물 |
18,772,645 |
- |
168,343 |
(645,550) |
17,958,752 |
| 합계 |
27,729,612 |
- |
249,214 |
(645,550) |
26,834,848 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
726,521 |
(547,858) |
178,663 |
| 사용권자산 |
345,433 |
(223,600) |
121,833 |
| 합계 |
1,071,954 |
(771,458) |
300,496 |
| 투자부동산 |
토지 |
8,876,096 |
- |
8,876,096 |
| 건물 |
25,717,583 |
(8,401,771) |
17,315,812 |
| 합계 |
34,593,679 |
(8,401,771) |
26,191,908 |
당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 43,039천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 682,361천원입니다.
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 유형자산 |
공기구비품 |
687,499 |
(512,699) |
174,801 |
| 사용권자산 |
345,432 |
(176,300) |
169,132 |
| 합계 |
1,032,931 |
(688,999) |
343,933 |
| 투자부동산 |
토지 |
8,876,096 |
- |
8,876,096 |
| 건물 |
25,717,583 |
(7,758,831) |
17,958,752 |
| 합계 |
34,593,679 |
(7,758,831) |
26,834,848 |
전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는
37,101천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는
697,974천원입니다.
(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
59,473,124 |
59,477,780 |
| 건물 |
72,736,791 |
72,748,811 |
| 합계 |
132,209,915 |
132,226,591 |
공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가금액 및 기준시가에 의해 평가되었습니다
(5) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
7,224,631 |
6,466,891 |
| 임대원가 |
2,316,478 |
2,321,141 |
| - 감가상각비 |
682,361 |
697,974 |
| - 수도광열비 |
562,293 |
560,894 |
| - 지급수수료 |
850,939 |
843,933 |
| - 기타 |
220,885 |
218,340 |
12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등증가액 |
처분 등감소액 |
당기 상각액 |
기말잔액 |
| 기타의무형자산 |
24,699 |
- |
- |
(12,954) |
11,745 |
| 소프트웨어 |
1,096 |
- |
- |
(263) |
833 |
| 합계 |
25,795 |
- |
- |
(13,217) |
12,578 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등증가액 |
처분 등감소액 |
당기 상각액 |
기말잔액 |
| 기타의무형자산 |
37,653 |
- |
- |
(12,954) |
24,699 |
| 소프트웨어 |
- |
1,315 |
- |
(219) |
1,096 |
| 합계 |
37,653 |
1,315 |
- |
(13,173) |
25,795 |
(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 계정과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 기타의무형자산 |
1,576,569 |
(1,564,825) |
- |
11,744 |
| 소프트웨어 |
39,129 |
(38,295) |
- |
834 |
| 합계 |
1,615,698 |
(1,603,120) |
- |
12,578 |
| - 전기 (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 기타의무형자산 |
1,576,569 |
(1,551,871) |
- |
24,698 |
| 소프트웨어 |
39,129 |
(38,033) |
- |
1,096 |
| 합계 |
1,615,698 |
(1,589,904) |
- |
25,794 |
13. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
질권설정주수 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물종속기업투자주식 |
26,071,21633,309,506 |
124,800,000 |
-2,143,000주 |
단기차입금 |
27,700,000 |
산업은행 |
| 운영자금대출(한도) |
4,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
72,300,000 |
| 합계 |
59,380,721 |
124,800,000 |
2,143,000주 |
|
104,000,000 |
|
(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 유동부채 |
단기미지급금 |
368,047 |
342,589 |
| 단기미지급비용 |
38,428 |
42,008 |
| 단기예수금 |
45,177 |
46,091 |
| 소계 |
451,652 |
430,688 |
| 비유동부채 |
장기미지급비용 |
41,674 |
27,679 |
| 소계 |
41,674 |
27,679 |
| 합계 |
493,326 |
458,367 |
15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 없습니다.
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 유동부채 |
유동리스부채 |
37,547 |
35,106 |
| 소계 |
37,547 |
35,106 |
| 비유동부채 |
비유동리스부채 |
82,936 |
120,483 |
| 장기임대보증금 |
3,319,483 |
3,251,795 |
| 소계 |
3,402,419 |
3,372,278 |
| 합계 |
3,439,966 |
3,407,384 |
17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 산업은행 |
운영자금 |
산금채 6개월+0.86% |
7,000,000 |
- |
| 산업은행 |
운영자금 |
CD 3개월+0.77% |
- |
7,000,000 |
| 산업은행 |
운영자금 |
산금채 6개월+0.86% |
20,700,000 |
- |
| 산업은행 |
운영자금 |
CD 3개월+0.77% |
- |
20,700,000 |
| 계 |
27,700,000 |
27,700,000 |
상기외 당사는 4,000,000천원의 운영자금대출한도를 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.(주석20참조)(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
만기 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 산업은행 |
시설자금 |
2025.07.25 |
CD 3개월+0.56% |
72,300,000 |
72,300,000 |
| 유동성대체 |
(72,300,000) |
- |
| 장기차입금 계 |
- |
72,300,000 |
18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
| 사용권자산 |
토지 및 건물 |
121,833 |
169,132 |
| 합계 |
121,833 |
169,132 |
| 부채 |
| 유동기타금융부채 |
유동리스부채 |
37,547 |
35,106 |
| 비유동기타금융부채 |
비유동리스부채 |
82,936 |
120,483 |
| 합계 |
120,483 |
155,589 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 1개월 이하 |
21,275 |
| 1개월 초과~3개월 이하 |
- |
| 3개월 초과~1년 이하 |
21,275 |
| 1년 초과~5년 이하 |
87,672 |
| 5년 초과 |
- |
| 합계 |
130,222 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 35,106천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은
6,601천원입니다.
(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 수 익 |
임차보증금 이자수익 |
12,796 |
8,066 |
| 합계 |
12,796 |
8,066 |
| 비 용 |
사용권자산의 감가상각비 |
47,299 |
42,636 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
6,601 |
8,112 |
| 합계 |
53,900 |
50,748 |
19. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 145,196천원이며, 전기 중 발생한 퇴직급여는
136,005천원입니다. 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.
20. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도 |
실행금액 |
비고 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
100,000,000 |
100,000,000 |
실행 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
4,000,000 |
- |
미실행 |
| 합계 |
104,000,000 |
100,000,000 |
|
(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원,천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수권주식수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,347,756주 |
10,347,756주 |
| 자본금 |
5,173,878천원 |
5,173,878천원 |
(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
46,148,462 |
46,148,462 |
| 합계 |
46,148,462 |
46,148,462 |
22.
기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 당사의
기타자본구성요소
의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식 |
(19,468,852) |
(17,465,847) |
| 합계 |
(19,468,852) |
(17,465,847) |
(2) 자기주식
당사가 보유하고 있는 자기주식 1,525,746주에 대한 취득금액은 보고기가종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
(2,500,244) |
(2,1612,242) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
| 기초금액 |
(2,162,242) |
(1,997,094) |
| 평가손익 |
(338,002) |
(165,148) |
| 기말금액 |
(2,500,244) |
(2,162,242) |
24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금 |
2,853,173 |
2,853,173 |
| 이익준비금 |
2,853,173 |
2,853,173 |
| 임의적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| 사업확장적립금 |
108,000,000 |
108,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
22,912,757 |
21,093,419 |
| 합계 |
133,765,930 |
131,946,592 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제28(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제27(전)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 26일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 28일 |
|
| 과 목 |
제28(당)기 |
제27(전)기 |
| Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금 |
|
22,912,757 |
|
21,093,419 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
18,835,676 |
|
14,892,315 |
|
| 2.당기순이익 |
4,077,081 |
|
6,201,105 |
|
| Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
22,912,757 |
|
21,093,419 |
| Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 |
|
2,205,503 |
|
2,257,743 |
| 1.이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2.배당금 |
2,205,503 |
|
2,257,743 |
|
| 가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 250원(50%) :전기 250원(50%) |
2,205,503 |
|
2,257,743 |
|
| Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금 |
|
20,707,254 |
|
18,835,676 |
(3) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다
25.판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,632,485 |
1,575,219 |
| 퇴직급여 |
145,197 |
136,005 |
| 복리후생비 |
160,102 |
140,474 |
| 여비교통비 |
20,396 |
12,007 |
| 접대비 |
9,171 |
9,210 |
| 통신비 |
3,093 |
3,073 |
| 감가상각비 |
43,039 |
37,101 |
| 무형자산상각비 |
13,217 |
13,173 |
| 세금과공과 |
15,123 |
13,336 |
| 보험료 |
543 |
1,255 |
| 차량유지비 |
- |
1,446 |
| 교육훈련비 |
2,942 |
2,569 |
| 도서인쇄비 |
1,807 |
2,023 |
| 소모품비 |
7,319 |
5,911 |
| 지급수수료 |
485,845 |
454,927 |
| 광고선전비 |
470 |
- |
| 합계 |
2,540,749 |
2,407,729 |
26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
564,188 |
648,630 |
| 배당금수익 |
4,896,881 |
7,945,704 |
| 외화차익 |
1,350 |
693 |
| 당기손익-공정가치측정금 융자산 평가이익 |
261,485 |
- |
| 금융수익 소계 |
5,723,904 |
8,595,027 |
| 금융원가: |
|
|
| 이자비용 |
4,213,597 |
4,332,097 |
| 외환차손 |
441 |
181 |
| 당기손익-공정가치측정금 융자산 평가손실 |
792,531 |
689,064 |
| 금융원가 소계 |
5,006,569 |
5,021,342 |
| 순금융수익(원가) |
717,335 |
3,573,685 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(427,310) |
(208,783) |
| 법인세효과 |
89,308 |
43,636 |
| 법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(338,002) |
(165,148) |
27. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
73,518 |
| 잡이익 |
674 |
45 |
| 합계 |
674 |
73,563 |
| 기타비용: |
|
|
| 유형자산처분손실 |
- |
910 |
| 잡손실 |
- |
38 |
| 합계 |
- |
948 |
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담세액 |
914,357 |
936,473 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(166,801) |
806 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
89,308 |
43,636 |
| 법인세조정 |
- |
97,735 |
| 법인세비용 |
836,864 |
1,078,650 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,913,945 |
7,279,755 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,005,015 |
1,499,469 |
| 조정사항 |
(168,151) |
(420,819) |
| 비과세수익 |
(197,891) |
(511,595) |
| 비공제비용 |
565 |
539 |
| 이연법인세 미인식 효과(*1) |
32,777 |
- |
| 세율변동효과 |
(3,602) |
(7,498) |
| 전기 법인세 변동액 |
- |
97,735 |
| 법인세비용 |
836,864 |
1,078,650 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
17.03% |
14.82% |
(*1) 당사는 당기에 발생한 종속기업관련 차감할일시적차이에 대해 이연법인세를 인식하지 않았습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기증가 |
당기감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 미수수익 |
(122,694) |
(7,493) |
(122,694) |
(7,493) |
(1,566) |
| 감가상각비 |
363,079 |
- |
- |
363,079 |
75,883 |
| 종속기업투자주식 |
(16,995,287) |
- |
- |
(16,995,287) |
(3,552,015) |
| 토지 |
102,330 |
- |
- |
102,330 |
21,387 |
| 건물 |
484,242 |
- |
17,346 |
466,896 |
97,581 |
| 사용권자산 |
(169,132) |
- |
(47,299) |
(121,833) |
(25,463) |
| 리스부채 |
155,589 |
- |
35,106 |
120,483 |
25,181 |
| 임차보증금 |
34,126 |
- |
12,796 |
21,329 |
4,458 |
| 미지급비용 |
69,688 |
13,995 |
3,580 |
80,102 |
16,741 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(263,117) |
263,117 |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3,483,555 |
427,310 |
- |
3,910,864 |
817,371 |
| 합계 |
(12,857,621) |
696,929 |
(101,165) |
(12,059,530) |
(2,520,442) |
| - 전기 (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기증가 |
당기감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 미수수익 |
(189,682) |
(122,694) |
(189,682) |
(122,694) |
(25,643) |
| 감가상각비 |
376,795 |
- |
13,716 |
363,079 |
75,883 |
| 업무용승용차 감가상각비 |
2,354 |
392 |
2,747 |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
(16,995,287) |
- |
- |
(16,995,287) |
(3,552,015) |
| 토지 |
102,330 |
- |
- |
102,330 |
21,387 |
| 건물 |
501,588 |
- |
17,346 |
484,242 |
101,207 |
| 사용권자산 |
(171,637) |
(40,132) |
(42,636) |
(169,132) |
(35,349) |
| 리스부채 |
188,376 |
- |
32,787 |
155,589 |
32,518 |
| 임차보증금 |
2,061 |
40,132 |
8,066 |
34,126 |
7,132 |
| 미지급비용 |
54,565 |
15,123 |
- |
69,688 |
14,565 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(263,117) |
- |
(263,117) |
(54,991) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
3,274,771 |
208,783 |
- |
3,483,555 |
728,063 |
| 합계 |
(12,853,766) |
(161,513) |
(157,656) |
(12,857,621) |
(2,687,243) |
(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기증가 |
당기감소 |
기말잔액 |
| 종속기업투자주식 |
(3,187,684) |
- |
- |
(3,187,684) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
571,313 |
- |
89,308 |
660,621 |
| 합계 |
(2,616,372) |
- |
89,308 |
(2,527,064) |
29. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 주) |
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
10,347,756 |
366 |
3,787,278,696 |
| 자기주식 |
(1,316,784) |
366 |
(481,942,944) |
| 자기주식 매입(*1) |
(208,962) |
124 |
(25,818,730) |
| 기말 |
8,822,010 |
- |
3,279,517,022 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,960,429 |
| - 전기 (단위: 주) |
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
10,347,756 |
365 |
3,776,930,940 |
| 자기주식 |
(1,316,784) |
365 |
(480,626,160) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,030,972 |
(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,279,517,022÷366=8,960,429주 전기 : 3,296,304,780÷365=9,030,972주
(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,077,081,284원 |
6,201,104,631원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,960,429주 |
9,030,972주 |
| 기본주당순이익 |
455원 |
686원 |
(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
1,777,682 |
1,711,224 |
| 감가상각비 |
725,400 |
735,075 |
| 무형자산상각비 |
13,217 |
13,173 |
| 지급수수료 |
1,336,785 |
1,298,859 |
| 수도광열비 |
562,293 |
560,894 |
| 기타 |
441,851 |
409,644 |
| 합계(*1) |
4,857,228 |
4,728,869 |
(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.
31. 영업수익당사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 용역수익 |
1,772,109 |
1,825,074 |
| 임대수익 |
7,224,631 |
6,466,891 |
| 기타매출 |
56,424 |
70,359 |
| 합계 |
9,053,164 |
8,362,324 |
당사는 건물의 임대 및 용역에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
32. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
836,864 |
1,078,650 |
| 이자비용 |
4,213,597 |
4,332,097 |
| 급여 |
(3,580) |
6,734 |
| 감가상각비 |
725,399 |
735,075 |
| 무형자산상각비 |
13,217 |
13,173 |
| 유형자산처분손실 |
- |
910 |
| 이자수익 |
(564,188) |
(648,630) |
| 배당금수익 |
(4,896,880) |
(7,945,704) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(73,518) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(261,485) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
792,531 |
689,064 |
| 합계 |
855,475 |
(1,812,149) |
-영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
141,376 |
(97,866) |
| 미수금의 감소(증가) |
142 |
(294) |
| 선급비용의 감소(증가) |
880 |
(390) |
| 미지급금의 증가(감소) |
39,453 |
22,426 |
| 예수금의 증가(감소) |
(913) |
1,200 |
| 임대보증금의 증가(감소) |
67,688 |
312,322 |
| 합계 |
248,626 |
237,398 |
(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 대체 |
7,382,821 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체 |
89,308 |
43,636 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
72,300,000 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
27,700,000 |
- |
- |
- |
- |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
- |
(72,300,000) |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
72,300,000 |
- |
- |
72,300,000 |
| 유동리스부채 |
35,106 |
(35,106) |
37,547 |
- |
- |
37,547 |
| 비유동리스부채 |
120,483 |
- |
(37,547) |
- |
- |
82,936 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,257,743) |
2,257,743 |
- |
- |
- |
| 합계 |
100,155,589 |
(2,292,849) |
2,257,743 |
- |
- |
100,120,483 |
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
27,700,000 |
- |
- |
- |
- |
27,700,000 |
| 장기차입금 |
72,300,000 |
- |
- |
- |
- |
72,300,000 |
| 유동리스부채 |
32,787 |
(32,787) |
35,106 |
- |
- |
35,106 |
| 비유동리스부채 |
155,589 |
- |
(35,106) |
- |
- |
120,483 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,257,743) |
2,257,743 |
- |
- |
- |
| 합계 |
100,188,376 |
(2,290,530) |
2,257,743 |
|
|
100,155,589 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(*1) |
관계 |
업종 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
아이디피(주)(*2) |
49.34% |
45.67% |
당사의 종속기업 |
카드프린터 제조및판매 |
| (주)아이디스(*2) |
48.38% |
45.81% |
당사의 종속기업 |
보안장비 제조업 등 |
| (주)코텍(*2) |
51.29% |
37.67% |
당사의 종속기업 |
산업용모니터의 제조업 등 |
| (주)빅솔론(*18) |
54.43% |
50.55% |
당사의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
| IDIS Europe Limited(*3) |
100.00% |
100.00% |
(주)아이디스의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| IDIS America Co.,Ltd(*4) |
- |
100.00% |
(주)아이디스의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| 아이디스파워텔(주) (*5) |
46.47% |
45.43% |
(주)아이디스의 종속기업 |
정보통신서비스업 |
| IDP Americas,Inc (*6) |
95.28% |
95.28% |
아이디피(주)의 종속기업 |
카드프린터 판매업 |
| 에버린트(주) (*7) |
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
프린터 및 관련부품 생산 |
| (주)아이베스트(*8) |
50.00% |
50.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
투자 |
| Bixolon America Inc.(*7) |
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
프린터 및 관련부품 판매 |
| Bixolon Europe GmbH(*7) |
100.00% |
100.00% |
(주)빅솔론의 종속기업 |
프린터 및 관련부품 판매 |
| Bixolon Mexico Sa De Cv(*7) |
99.99% |
- |
(주)빅솔론의 종속기업 |
|
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*9) |
47.82% |
47.82% |
(주)코텍의 종속기업 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
| KORTEK Corp USA(*10) |
98.00% |
98.00% |
(주)코텍의 종속기업 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
| 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합(*11) |
76.92% |
76.92% |
(주)아이베스트의 종속기업 |
투자 |
| ㈜링크제니시스(*12) |
24.53% |
21.49% |
아이디스파워텔(주)의 종속기업 |
소프트웨어 개발 및 판매 |
| ㈜링크인베스트먼트(*13) |
100.00% |
86.96% |
㈜링크제니시스의 종속기업 |
투자 |
| 주식회사비케이랩(*13) |
51.00% |
51.00% |
㈜링크제니시스의 종속기업 |
소프트웨어 개발 및 판매 |
| ㈜엠시스랩(*13) |
50.41% |
- |
㈜링크제니시스의 종속기업 |
|
| IDIS Americas, Inc. (*14) |
100.00% |
100.00% |
(주)아이디스의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| Costar Video Systems, LLC.(*15) |
- |
100.00% |
Costar Technologies, Inc.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| CostarHD, LLC.(*15) |
- |
100.00% |
Costar Technologies, Inc.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| LQ Corporation, LLC.(*15) |
- |
100.00% |
Costar Technologies, Inc.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| Arecont Vision Costar, LLC.(*16) |
- |
100.00% |
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| Innotech Security, Inc.(*16) |
- |
100.00% |
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| Video Solutions Technology Center, LLC.(*16) |
- |
100.00% |
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 |
보안장비 판매 및 기술지원업 |
| Dynabazaar, LLC.(*17) |
- |
100.00% |
LQ Corporation, LLC.의 종속기업 |
보안장비 판매업 |
| 관계기업 |
㈜링크플렉스(*19) |
33.33% |
33.33% |
㈜링크제니시스의 공동기업 |
그 외 기타 전자 부품 제조업 |
| Revo America Corporation |
33.54% |
33.54% |
(주)아이디스의 관계기업 |
DVR 판매업 |
| IDP Japan Co., Ltd.(*20) |
19.00% |
19.00% |
아이디피(주)의 관계기업 |
카드프린터기 판매업 |
(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) IDIS Europe Limited는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*4) IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.(*5) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 46.47%, 아이베스트 3.33% 입니다.(*6) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.(*7) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH, Bixolon Mexico Sa De Cv는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다. Bixolon Mexico Sa De Cv는 당기중 설립하였으며, 주주는 (주)빅솔론(지분율 99.99%)과 (주)빅솔론의 자외사인 Bixolon America Inc.(지분율 0.01%) 입니다.(*8) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67%이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다.(*9) KORTEK VINA COMPANY LIMITED는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다. KORTEK VINA COMPANY LIMITED에 대한 소유지분율은 코텍 47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다.(*10) KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.(*11) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합은 주식회사 아이베스트의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이베스트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*12) ㈜링크제니시스는 아이디스파워텔 주식회사의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디스파워텔 주식회사가 보유하고 있는 지분율입니다. 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업 지분율과 주주간 약정에 의한 의결권을 고려하면 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스파워텔(주) 24.53%, 아이베스트 1.29% 입니다.(*13) 링크제니시스의의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 (주)링크제니시스의 지분율 입니다. 당기중 지분취득으로 주식회사 엠시스랩이 종속기업에 추가되었습니다.(*14) IDIS Americas, Inc.는 주식회사 아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 주식회사 아이디스가 보유하고 있는 지분율입니다. 2024년 4월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다.(*15) Costar Technologies, Inc.의 종속기업입니다. 상기의 지분율은 Costar Technologies, Inc.의 지분율입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.(*16) Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 Costar Video Systems, LLC.의 지분율 입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Video Systems, LLC.에 합병되었습니다.(*17) LQ Corporation, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 LQ Corporation, LLC.의 지분율 입니다. 2024년 4월 1일자로 LQ Corporation, LLC.에 합병되었습니다.(*18) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 (주)아이디스홀딩스 54.43%,아이디피(주) 4.02%이며, 상기의 지분율은 (주)아이디스홀딩스의 지분율 입니다.(*19) 링크제니시스의 공동지배기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율입니다.(*20) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
임차보증금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
114,448 |
180,000 |
423 |
1,445,588 |
|
(주)
빅솔론
|
- |
- |
- |
680,967 |
| (주)코텍 |
50,875 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
165,323 |
180,000 |
423 |
2,126,555 |
| -전기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
임차보증금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
111,644 |
180,000 |
566 |
1,445,588 |
|
(주)빅솔론
|
- |
- |
- |
680,967 |
| (주)코텍 |
194,667 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
306,311 |
180,000 |
566 |
2,126,555 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
배당수익 |
기타비용 |
배당금지급 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
4,356,612 |
1,420,288 |
2,400 |
- |
| 아이디피(주) |
- |
720,000 |
- |
- |
| (주)코텍 |
580,000 |
1,033,480 |
- |
137,917 |
| (주)빅솔론 |
1,498,664 |
1,603,974 |
- |
- |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
54,179 |
- |
- |
- |
| (주)아이베스트 |
- |
- |
- |
83,350 |
| (주)링크제니시스 |
- |
- |
- |
56,059 |
| 합계 |
6,489,455 |
4,777,742 |
2,400 |
277,326 |
| -전기 (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
배당수익 |
기타비용 |
배당금지급 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
4,039,872 |
1,657,003 |
2,183 |
- |
| 아이디피(주) |
- |
900,000 |
- |
- |
| (주)코텍 |
680,000 |
2,235,298 |
- |
137,917 |
| (주)빅솔론 |
1,258,962 |
3,138,028 |
- |
- |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
52,025 |
- |
- |
|
| (주)아이베스트 |
- |
- |
- |
83,350 |
| (주)링크제니시스 |
- |
- |
- |
57,428 |
| 합계 |
6,030,859 |
7,930,329 |
2,183 |
278,695 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
전환권행사 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 종속기업 |
(주)아이디스 |
- |
- |
- |
- |
2,293,389 |
- |
| 아이디피(주) |
- |
- |
- |
- |
474,068 |
- |
| (주)코텍 |
- |
- |
- |
- |
3,577,648 |
7,382,821 |
| (주)빅솔론 |
- |
- |
- |
- |
791,740 |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
7,136,845 |
7,382,821 |
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 종속기업 |
(주)코텍 |
- |
- |
- |
- |
228,108 |
| (주)빅솔론 |
- |
- |
- |
- |
1,024,840 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
1,252,948 |
(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
569,102 |
542,000 |
| 퇴직급여 |
58,254 |
57,855 |
| 합계 |
627,356 |
599,855 |
34. 위험관리(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
106,864,623 |
107,061,918 |
| 자본총계 |
163,119,175 |
163,640,843 |
| 부채비율 |
65.51% |
65.42% |
(2) 시장위험
① 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금 |
- |
72,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
72,300,000 |
- |
| 단기차입금 |
27,700,000 |
27,700,000 |
| 합계 |
100,000,000 |
100,000,000 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) |
(1,000,000) |
1,000,000 |
(1,000,000) |
1,000,000 |
② 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세차감전기타포괄손익 |
73,073 |
(73,073) |
86,540 |
(86,540) |
| 법인세효과 |
(15,272) |
15,272 |
(18,087) |
18,087 |
| 법인세차감후기타포괄손익 |
57,800 |
(57,800) |
68,453 |
(68,453) |
(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
3,444,238 |
8,048,043 |
| 매출채권 |
165,790 |
307,166 |
| 단기미수수익 |
7,493 |
122,694 |
| 단기미수금 |
423 |
566 |
| 단기금융상품 |
200,000 |
9,200,000 |
| 장기임차보증금 |
159,185 |
146,388 |
| 합계 |
3,977,129 |
17,824,857 |
② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 6개월 미만 |
165,790 |
307,166 |
| 합계 |
165,790 |
307,166 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증계약 |
합계 |
| 1년 이내 |
100,000,000 |
- |
3,402,555 |
- |
103,402,555 |
| 1년~2년 |
- |
- |
446,243 |
- |
446,243 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
84,493 |
- |
84,493 |
| 합계 |
100,000,000 |
- |
3,933,291 |
- |
103,933,291 |
| -전기 (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증계약 |
합계 |
| 1년 이내 |
27,700,000 |
- |
804,233 |
- |
28,504,233 |
| 1년~2년 |
72,300,000 |
- |
57,382 |
- |
72,357,382 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
3,004,136 |
- |
3,004,136 |
| 합계 |
100,000,000 |
- |
3,865,751 |
- |
103,865,751 |
35. 재무제표의 승인당기 재무제표는
2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었습니다.