주석
| 제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 알테오젠 |
1
. 회사의 개요&cr;&cr;
주식회사 알테오젠(이하 '당사')은 2008년 5월 13일에 설립되어 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발을 주요 목적으로 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;본사는 대전광역시 유성구 유성대로 1628번길 62에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 12월 코스닥 시장에 상장하였습니다. &cr;
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 발행보통주식수는
28,082,900
주, 보통주자본금은
14,041,450
천원이며, 발행우선주식수는 203,385주, 우선주자본금은 101,693천원입니다.
&cr;&cr;한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음
과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 주식수(주) |
우선주 주식수(주) |
소 계(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 박순재 |
5,670,000 |
- |
5,670,000 |
20.05 |
대표이사 |
| 정혜신 |
1,120,000 |
- |
1,120,000 |
3.96 |
특수관계인 |
| 박수민 |
155,000 |
- |
155,000 |
0.55 |
특수관계인 |
| 형인우 |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
5.30 |
- |
| KisseiPharmaceutical,co.,Ltd |
1,265,328 |
- |
1,265,328 |
4.47 |
외국법인 |
| 기타 |
18,372,572 |
203,385
|
18,575,957 |
65.67 |
- |
| 합 계 |
28,082,900 |
203,385 |
28,286,285 |
100.00 |
|
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
(1) 재무제표의 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
&cr;
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr;
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;
&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 관계기업 및 종속기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 및 제1039호에 따라 범주별로 원가법 혹은 공정가액법으로 처리하고 있습니다. 한편종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 수익인식&cr;
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
1) 수행의무의 식별&cr;
당사는
유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발을 주요 목적사업
으로 영위하고 있으
며, 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다.&cr;
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 연구개발 용역을 수행하며 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;
4) 변동대가&cr;당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;5) 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;&cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
6) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. &cr;
7) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(5) 금융상품&cr;
1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. &cr;
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;
(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;
위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;
(6) 외화환산&cr;&cr;재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로
측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr;
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr;- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr;&cr;외환차이는 포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.&cr;
(7) 정부보조금&cr;&cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
20년 |
| 구축물, 차량운반구, 비품, 연구용기자재, 시설장치 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 무형자산&cr;&cr;1) 개별취득하는 무형자산&cr;내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
무형자산은 비한정 내용연수를 갖는 영업권과 회원권을 제외하고, 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어, 상표권 |
5년 |
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(10) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr;
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(11)
리스 &cr;
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
|
건물
|
2년 |
| 차량운반구 |
3~4년 |
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.&cr;
(12) 퇴직급여비용&cr;&cr;확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 주식기준보상약정&cr;
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.&cr;
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;(15) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;
2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. &cr;
그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. &cr;
또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr;
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
(16) 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;&cr;(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
(17) 계정과목 재분류&cr;&cr;전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전기에 보고된 당기순이익이나 자산총계 및 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;
&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
1) 금융상품의 공정가치 평가&cr;당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 평가기법에사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr;&cr;2) 주식기준보상&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의
보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.&cr;&cr;3) 이연법인세&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 영업부문&cr;&cr;당사의 주요 수익은 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 연구용역매출 |
26,211,818,564 |
13,322,560,593
|
&cr;(2) 당기 및 전기 영업수익의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국 내 |
해 외 |
계 |
| 연구용역매출 |
- |
26,211,818,564 |
26,211,818,564 |
| 구 분 |
국 내 |
해 외 |
계 |
| 연구용역매출 |
7,057,340 |
13,315,503,253 |
13,322,560,593 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요거래처 A |
19,211,200,000 |
- |
| 주요거래처 B |
6,246,521,053 |
11,688,057,895 |
| 합 계 |
25,457,721,053 |
11,688,057,895 |
&cr;5. 범주별 금융상품
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산
|
현금및현금성자산 |
5,214,927,929 |
2,898,863,772 |
| 장.단기금융상품 |
89,517,448,852 |
57,140,036,492 |
| 매출채권및기타채권 |
1,468,853,729 |
575,811,109 |
| 장기대여금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 합 계(*) |
99,201,230,510 |
63,614,711,373 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치인 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
매입채무 |
- |
329,260,000 |
| 기타유동금융부채 |
1,812,268,937 |
1,148,911,626 |
| 기타비유동금융부채 |
788,443,728 |
917,838,611 |
| 기타 금융부채 |
유동리스부채 |
69,489,337 |
49,862,205 |
| 비유동리스부채 |
40,326,280 |
35,450,595 |
| 합 계(*) |
2,710,528,282 |
2,481,323,037 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치인 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
996,794,549 |
- |
- |
996,794,549 |
| 이자비용 |
- |
- |
4,556,789 |
4,556,789 |
| 처분이익 |
- |
47,109,589 |
- |
47,109,589 |
| 외환차익 |
334,852,886 |
- |
38,224,173 |
373,077,059 |
| 외환차손 |
291,647,757 |
- |
26,476,015 |
318,123,772 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
157,004 |
157,004 |
| 외화환산손실 |
2,388,002,979 |
- |
- |
2,388,002,979 |
|
구 분
|
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,034,175,034 |
- |
- |
1,034,175,034 |
| 이자비용 |
- |
- |
4,532,508 |
4,532,508 |
| 처분이익 |
- |
42,685,213 |
- |
42,685,213 |
| 외환차익 |
137,077,029 |
- |
17,860,433 |
154,937,462 |
| 외환차손 |
149,910,543 |
- |
2,529,653 |
152,440,196 |
| 외화환산손실 |
258,618,808 |
- |
- |
258,618,808 |
| 배당금수익 |
- |
6,069,839 |
- |
6,069,839 |
6. 현금및현금성자산과 금융상품&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
요구불예금 등 |
KEB하나은행 등 |
- |
5,214,927,929 |
2,898,863,772 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
KEB하나은행 등 |
0.4 ~2.11 |
89,324,000,000 |
56,703,880,000 |
| 유동성장기금융상품 |
저축성보험
|
현대해상
|
- |
- |
359,984,340 |
| 장기금융상품 |
저축성보험 |
하나생명 |
- |
193,448,852 |
76,172,152 |
| 합 계 |
94,732,376,781 |
60,038,900,264 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
우리사주대출에 대한 담보제공(*) |
88,000,000 |
143,000,000 |
(*) 당사는 우리사주조합의 대출 지원을 위해 대출기관인 KEB하나은행에 예금담보를 제공하고 있습니다(주석28 참조).&cr;&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
509,204,542 |
- |
| 미수금 |
597,515,596 |
273,461,855 |
| 미수수익 |
362,133,591 |
302,349,254 |
| 합 계 |
1,468,853,729 |
575,811,109 |
&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. &cr;&cr;당사의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는 채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금및수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.
8. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요 영업활동 |
소재지 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| ㈜알토스바이오사이언스 |
의학 및 약학 연구개발업 |
대한민국 |
100% |
361,520,000 |
361,520,000 |
2013년 12월 19일 취득 |
| ㈜엘에스메디텍 |
의약품 도매업 |
대한민국 |
100% |
520,000,000 |
520,000,000 |
2016년 6월 3일 취득 |
| ㈜세레스에프앤디 |
식품첨가물 제조업
|
대한민국 |
63.93% |
2,166,661,500 |
2,166,661,500 |
2018년 6월 15일 취득 |
| ㈜알토스바이오로직스(*1) |
의학 및 약학 연구개발업 |
대한민국 |
83.8%
|
500,000,000 |
- |
2020년 12월 15일 취득 |
| 합 계 |
3,548,181,500 |
3,048,181,500 |
|
(*1) 당기 중 당사는 (주)알토스바이오로직스의 지분을 신규 취득하였습니다.&cr;
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
3,048,181,500 |
1,048,186,500 |
| 취득 |
500,000,000 |
1,999,995,000 |
| 기말 장부금액 |
3,548,181,500 |
3,048,181,500 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
자산총계 |
유동부채 |
비유동부채 |
부채총계 |
| ㈜알토스바이오사이언스 |
512,390,392 |
- |
512,390,392 |
- |
- |
- |
512,390,392 |
| ㈜엘에스메디텍 |
1,069,816,105 |
243,253,111 |
1,313,069,216 |
113,368,126 |
- |
113,368,126 |
1,199,701,090 |
| ㈜세레스에프앤디 |
8,234,316,757 |
9,151,972,470 |
17,386,289,227 |
15,146,726,811 |
4,089,740,182 |
19,236,466,993 |
(1,850,177,766) |
| ㈜알토스바이오로직스 |
31,389,253,074 |
10,580,180 |
31,399,833,254 |
15,771,350 |
- |
15,771,350 |
31,384,061,904 |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
자산총계 |
유동부채 |
비유동부채 |
부채총계 |
| ㈜알토스바이오사이언스 |
507,997,938 |
- |
507,997,938 |
560,750 |
- |
560,750 |
507,437,188 |
| ㈜엘에스메디텍 |
1,421,856,066 |
255,381,745 |
1,677,237,811 |
740,768,671 |
9,666,245 |
750,434,916 |
926,802,895 |
| ㈜세레스에프앤디 |
2,242,399,586 |
8,125,953,629 |
10,368,353,215 |
5,599,769,984 |
4,213,611,706 |
9,813,381,690 |
554,971,525 |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
기타포괄이익 |
총포괄이익 |
| ㈜알토스바이오사이언스 |
- |
(1,679,990) |
4,953,204 |
- |
4,953,204 |
| ㈜엘에스메디텍 |
12,591,611,571 |
316,539,300 |
272,898,195 |
- |
272,898,195 |
| ㈜세레스에프앤디 |
3,622,412,322 |
(5,749,802,596) |
(7,630,751,785) |
- |
(7,630,751,785) |
| ㈜알토스바이오로직스 |
- |
(107,375,331) |
(107,059,616) |
- |
(107,059,616) |
| 종속기업명 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
기타포괄이익 |
총포괄이익 |
| ㈜알토스바이오사이언스 |
- |
(27,215,710) |
(16,042,076) |
- |
(16,042,076) |
| ㈜엘에스메디텍 |
14,033,076,359 |
259,761,895 |
223,422,865 |
- |
223,422,865 |
| ㈜세레스에프앤디 |
1,873,544,931 |
(3,396,157,318) |
(3,699,759,663) |
- |
(3,699,759,663) |
&cr;(5) 종속기업투자 손상&cr;&cr;당사는 주석2에서 설명하는 바와 같이 매 보고기간 말 손상징후가 있는 종속기업투자에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 세전 현금흐름을 기초로 계산되었습니다.
사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 13.93%, 영구성장율은 0.0%입니다.
&cr;
9. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,800,512,309 |
- |
- |
1,800,512,309 |
| 건물 |
2,490,832,924 |
- |
(630,586,366) |
1,860,246,558 |
| 구축물 |
4,274,000 |
- |
(4,272,000) |
2,000 |
| 비품 |
374,314,904 |
- |
(246,478,766) |
127,836,138 |
| 건설중인자산 |
3,113,300,260 |
- |
- |
3,113,300,260 |
| 연구용기자재 |
6,881,116,516 |
(2,464,430) |
(3,539,901,152) |
3,338,750,934 |
| 시설장치 |
29,300,000 |
- |
(8,981,666) |
20,318,334 |
| 차량운반구 |
36,388,348 |
- |
(9,097,085) |
27,291,263 |
| 합 계 |
14,730,039,261 |
(2,464,430) |
(4,439,317,035) |
10,288,257,796 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,457,561,299 |
- |
- |
4,457,561,299 |
| 건물 |
2,490,832,924 |
- |
(506,044,720) |
1,984,788,204 |
| 구축물 |
4,274,000 |
- |
(3,632,900) |
641,100 |
| 비품 |
289,655,687 |
- |
(201,079,251) |
88,576,436 |
| 건설중인자산 |
1,419,351,440 |
- |
- |
1,419,351,440 |
| 연구용기자재 |
5,634,068,673 |
(4,789,364) |
(2,606,403,557) |
3,022,875,752 |
| 시설장치 |
10,500,000 |
- |
(3,675,000) |
6,825,000 |
| 차량운반구 |
36,388,348 |
- |
(1,819,416) |
34,568,932 |
| 합 계 |
14,342,632,371 |
(4,789,364) |
(3,322,654,844) |
11,015,188,163 |
(2) 당기 및
전기
중
유
형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기말금액 |
| 토지 |
4,457,561,299 |
- |
(2,657,048,990) |
- |
1,800,512,309 |
| 건물 |
1,984,788,204 |
- |
- |
(124,541,646) |
1,860,246,558 |
| 구축물 |
641,100 |
- |
- |
(639,100) |
2,000 |
| 비품 |
88,576,436 |
84,659,217 |
- |
(45,399,515) |
127,836,138 |
| 건설중인자산 |
1,419,351,440 |
1,693,948,820 |
- |
- |
3,113,300,260 |
| 연구용기자재(*) |
3,022,875,752 |
1,247,047,843 |
- |
(931,172,661) |
3,338,750,934 |
| 시설장치 |
6,825,000 |
18,800,000 |
- |
(5,306,666) |
20,318,334 |
| 차량운반구 |
34,568,932 |
- |
- |
(7,277,669) |
27,291,263 |
| 합 계 |
11,015,188,163 |
3,044,455,880 |
(2,657,048,990) |
(1,114,337,257) |
10,288,257,796 |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
기말금액 |
| 토지 |
4,457,561,299 |
- |
- |
4,457,561,299 |
| 건물 |
2,109,329,850
|
- |
(124,541,646) |
1,984,788,204 |
| 구축물 |
1,495,900 |
- |
(854,800) |
641,100 |
| 비품 |
94,606,406 |
40,642,435 |
(46,672,405) |
88,576,436 |
| 건설중인자산 |
50,000,000 |
1,369,351,440 |
- |
1,419,351,440 |
| 연구용기자재(*) |
791,783,443 |
2,667,439,100 |
(436,346,791) |
3,022,875,752 |
| 시설장치 |
8,925,000 |
- |
(2,100,000) |
6,825,000 |
| 차량운반구 |
- |
36,388,348 |
(1,819,416) |
34,568,932 |
| 합 계 |
7,513,701,898 |
4,113,821,323 |
(612,335,058) |
11,015,188,163 |
(*) 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
|
매출원가
|
347,211,424 |
157,949,485 |
| 판매비와관리비(*) |
767,125,833 |
454,385,573 |
| 합 계 |
1,114,337,257 |
612,335,058 |
(*) 판매비와관리비의 감가상각비에는 경상연구개발비 687,956,087원(전기 315,862,586원)이 포함되어 있습니다.
10. 리스&cr;
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.
당
사는
일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 차량운반구 |
48,939,476 |
78,338,632 |
| 건물 |
76,811,574 |
7,012,129 |
| 합 계 |
125,751,050 |
85,350,761
|
상기 리스자산 계산에서 사용된 증분차입이자율은 3.35%~4.02%입니다.
&cr;
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 리스부채 |
|
유동
|
69,489,337 |
49,862,205 |
|
비유동
|
40,326,280 |
35,450,595 |
| 합 계 |
109,815,617 |
85,312,800
|
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
| 차량운반구 |
41,320,076 |
42,902,921 |
| 건물 |
49,345,441 |
28,048,416 |
| 합 계 |
90,665,517 |
70,951,337 |
| 리스부채 이자비용 |
4,556,789 |
4,532,508 |
| 단기리스 관련 비용 |
37,137,664 |
22,483,835 |
당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은
17,243,200원(전기 9,066,940원)입니다.
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 124,283,888원(전기 94,059,835원)입니다.&cr;
&cr;
11. 무형자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
668,247,058 |
(117,528,457) |
(221,494,117) |
329,224,484 |
| 소프트웨어 |
175,149,667 |
- |
(67,551,333) |
107,598,334 |
| 상표권 |
2,553,404 |
- |
(2,552,404) |
1,000 |
| 건설중인자산 |
407,075,869 |
(74,165,666) |
- |
332,910,203 |
| 합 계 |
1,253,025,998 |
(191,694,123) |
(291,597,854) |
769,734,021 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
506,149,507 |
(113,210,412) |
(163,122,638) |
229,816,457 |
| 소프트웨어 |
72,534,667 |
- |
(49,526,982) |
23,007,685 |
| 상표권 |
2,553,404 |
- |
(2,552,404) |
1,000 |
| 건설중인자산 |
310,101,829 |
(67,426,767) |
- |
242,675,062 |
| 합 계 |
891,339,407 |
(180,637,179) |
(215,202,024) |
495,500,204 |
&cr;(2) 당기 및
전기
중
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
대 체 |
상 각 |
손 상 |
기말금액 |
| 특허권(*) |
229,816,457 |
- |
138,880,590 |
(39,018,796) |
(453,767) |
329,224,484 |
| 소프트웨어 |
23,007,685 |
102,615,000 |
- |
(18,024,351) |
- |
107,598,334 |
| 상표권 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 건설중인자산(*) |
242,675,062 |
238,163,973 |
(138,880,590) |
- |
(9,048,242) |
332,910,203 |
| 합 계 |
495,500,204 |
340,778,973 |
- |
(57,043,147) |
(9,502,009) |
769,734,021 |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
대 체 |
상 각 |
기말금액 |
| 특허권(*) |
215,769,402 |
- |
43,996,907 |
(29,949,852) |
229,816,457 |
| 소프트웨어 |
12,702,551 |
18,996,000 |
- |
(8,690,866) |
23,007,685 |
| 상표권 |
85,117 |
- |
- |
(84,117) |
1,000 |
| 건설중인자산(*) |
197,167,531 |
89,504,438 |
(43,996,907) |
- |
242,675,062 |
| 합 계 |
425,724,601 |
108,500,438 |
- |
(38,724,835) |
495,500,204 |
(*) 특허권 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;(4) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
7,583,530,407원(전기: 6,457,060,192원)입니다. &cr;
12. 정부보조금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 및 반환예정액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
20,833,335 |
1,569,750,666 |
| 장기미지급금(*) |
788,443,728 |
917,838,611 |
| 합 계 |
809,277,063 |
2,487,589,277 |
| (*) |
상환의무가 있는 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
수 령 |
사 용 |
기 타 |
기 말 |
| 정부보조금 |
2,487,589,277 |
1,154,205,687 |
(2,456,031,997) |
(376,485,904) |
809,277,063 |
| 구 분 |
기 초 |
수 령 |
사 용 |
기 타 |
기 말 |
| 정부보조금 |
1,076,644,470
|
3,877,821,418 |
(2,466,736,611) |
(140,000) |
2,487,589,277
|
&cr;(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유/무형자산의 취득 |
36,557,540 |
2,203,465 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 |
114,813,306 |
203,752,519 |
| 비용상계 |
2,304,661,151 |
2,260,780,627 |
| 합 계 |
2,456,031,997 |
2,466,736,611 |
13. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
선급금 |
515,796,100 |
306,033,908 |
| 선급비용 |
47,271,589 |
34,297,549 |
| 선납세금 |
130,320,390 |
158,327,600 |
| 소 계 |
693,388,079 |
498,659,057 |
| 비유동자산 |
임차보증금 |
335,649,401 |
32,571,112 |
| 차감:현재가치할인차금 |
(16,075,280) |
(299,492) |
| 기타보증금 |
76,935,000 |
32,705,000 |
| 차감:현재가치할인차금 |
(1,625,225) |
(1,295,669) |
| 장기선급비용 |
9,117,672 |
6,394,372 |
| 소 계 |
404,001,568 |
70,075,323 |
| 합 계 |
1,097,389,647 |
568,734,380 |
&cr;
14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
- |
- |
329,260,000 |
- |
| 미지급금 |
1,650,359,719 |
788,443,728 |
582,240,058 |
917,838,611 |
| 미지급비용 |
161,909,218 |
- |
566,671,568 |
- |
| 합 계 |
1,812,268,937 |
788,443,728 |
1,478,171,626 |
917,838,611 |
15. 기타부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
예수금 |
113,113,954 |
82,798,030 |
&cr;&cr;
16. 고객과의 계약에서 발생하는 수익 및 관련 계약부채&cr;
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수익인식 시점 |
|
한 시점에 인식
|
23,565,452,599 |
2,310,504,516 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
2,646,365,965 |
11,012,056,077 |
| 합 계 |
26,211,818,564 |
13,322,560,593 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
선수수익 |
| 유동 |
비유동 |
| 기초 금액 |
3,420,997,871 |
2,422,721,052 |
| 증가 |
884,625,000 |
- |
| 감소 |
(2,646,365,965) |
- |
| 유동성대체 |
2,422,721,052 |
(2,422,721,052) |
| 기말 금액 |
4,081,977,958 |
- |
| 구 분 |
선수수익 |
| 유동 |
비유동 |
| 기초 금액 |
- |
- |
| 증가 |
15,622,653,948 |
2,422,721,052 |
| 감소 |
(12,201,656,077) |
- |
| 기말 금액 |
3,420,997,871 |
2,422,721,052 |
&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr;당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
| 라이선스계약 |
2,646,365,965 |
- |
&cr;&cr;17. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 2012년 1월 1일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자인 KEB하나은행의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;
당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
&cr;&cr;
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은
358,743,036
원(전기: 291,691,140원)입니다.
&cr;&cr;18. 자본금 및 기타불입자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
1주의 금액 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
80,000,000 |
28,082,900 |
500 |
14,041,450,000 |
6,948,375,000 |
| 우선주 |
20,000,000 |
203,385 |
500 |
101,692,500 |
- |
| 합 계 |
100,000,000 |
28,286,285 |
|
14,143,142,500 |
6,948,375,000 |
&cr;2) 당기 및
전기
중 자본
금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 기초 금액 |
6,948,375,000 |
- |
6,321,615,000 |
545,140,000
|
| 유상증자 |
- |
101,692,500 |
- |
- |
| 무상증자 |
6,997,975,000 |
- |
- |
- |
|
전환우선주의
보통주 전환
|
- |
- |
551,460,000 |
(545,140,000) |
| 주식선택권의 행사(*) |
95,100,000 |
- |
75,300,000 |
- |
| 기말 금액 |
14,041,450,000 |
101,692,500 |
6,948,375,000 |
- |
(*)
주식선택권의 일부가 행사되었습니다(주석25 참조).
&cr;
(2) 기타불입자본&cr;&cr;
1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
98,664,021,149 |
73,295,554,796 |
| 자기주식처분이익 |
575,755,577 |
575,755,577 |
| 기타자본항목 |
주식결제형 종업원급여적립금 |
1,578,219,261 |
871,432,932 |
| 합 계 |
100,817,995,987 |
74,742,743,305 |
&cr;2) 당기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
주식선택권(*1) |
합 계 |
| 기초 금액 |
73,295,554,796 |
575,755,577 |
871,432,932 |
74,742,743,305 |
| 유상증자 |
29,741,741,443 |
- |
- |
29,741,741,443 |
| 무상증자 |
(7,033,299,280) |
- |
- |
(7,033,299,280) |
| 주식선택권의 행사 |
2,660,024,190 |
- |
(362,547,670) |
2,297,476,520 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
1,069,333,999 |
1,069,333,999 |
| 기말 금액 |
98,664,021,149 |
575,755,577 |
1,578,219,261 |
100,817,995,987 |
| 구 분 |
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
주식선택권(*1) |
합 계 |
| 기초 금액 |
70,005,737,357 |
575,755,577 |
946,260,919 |
71,527,753,853 |
| 전환우선주 보통주 전환 |
(8,886,040) |
- |
- |
(8,886,040) |
| 주식선택권의 행사 |
3,298,703,479 |
- |
(488,068,959) |
2,810,634,520 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
413,240,972 |
413,240,972 |
| 기말 금액 |
73,295,554,796 |
575,755,577 |
871,432,932 |
74,742,743,305 |
(*1) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.&cr;
19. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
(10,562,397,573) |
(12,316,508,988)
|
| 당기순이익 |
4,061,819,581 |
1,754,111,415 |
| 기말 금액 |
(6,500,577,992) |
(10,562,397,573) |
&cr;(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 |
|
제13(당)기 2020년 1월 1일부터&cr;
2020년 12월 31일까지&cr;처리예정일 2021년 3월
29일
|
제12(전)기 2019년 1월 1일부터&cr;
2019년 12월 31일까지&cr;처리확정일 2020년 3월 26일
|
| 주식회사 알테오젠 |
(단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처리결손금 |
|
(6,500,577,992) |
|
(10,562,397,573) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(10,562,397,573) |
|
(12,316,508,988) |
|
| 2. 당기순이익 |
4,061,819,581 |
|
1,754,111,415 |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처리결손금 |
|
(6,500,577,992) |
|
(10,562,397,573) |
20. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,585,993,834 |
1,323,899,422 |
| 퇴직급여 |
109,842,990 |
80,433,787 |
| 주식기준보상 |
538,903,191 |
63,053,260 |
| 복리후생비 |
151,126,042 |
109,251,983 |
| 여비교통비 |
29,402,021 |
108,213,485 |
| 접대비 |
23,439,015 |
27,822,789 |
| 통신비 |
22,904,394 |
7,528,992 |
| 수도광열비 |
3,051,294 |
2,731,265 |
| 전력비 |
18,535,026 |
19,250,070 |
| 세금과공과 |
64,307,400 |
66,183,760 |
| 감가상각비 |
169,835,263 |
138,522,987 |
| 지급임차료 |
34,444,664 |
21,523,835 |
| 수선비 |
9,852,274 |
1,292,820 |
| 보험료 |
40,574,255 |
31,133,693 |
| 차량유지비 |
10,121,700 |
9,318,823 |
| 경상연구개발비 |
7,583,530,407 |
6,457,060,192 |
| 운반비 |
343,360 |
3,308,970 |
| 교육훈련비 |
8,058,879 |
12,714,983 |
| 도서인쇄비 |
2,087,352 |
2,545,661 |
| 회의비 |
7,941,373 |
8,393,834 |
| 사무용품비 |
3,110,592 |
3,574,554 |
| 소모품비 |
7,406,207 |
5,590,766 |
| 지급수수료 |
1,101,472,935 |
708,817,003 |
| 광고선전비 |
16,175,455 |
10,018,161 |
| 건물관리비 |
25,954,754 |
2,127,000 |
| 무형자산상각비 |
57,043,147 |
38,724,835 |
| 외주용역비 |
266,008,318 |
94,687,834 |
| 협회비 |
13,470,000 |
14,810,000 |
| 잡비 |
1,250,000 |
660,000 |
| 합 계 |
11,906,186,142 |
9,373,194,764 |
21. 영업외수익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
1,003,986,929 |
1,036,525,679 |
| 배당금수익 |
- |
6,069,839 |
|
소 계
|
1,003,986,929 |
1,042,595,518 |
| 기타영업외수익 |
외환차익 |
373,077,059 |
154,937,462 |
| 외화환산이익 |
157,004 |
- |
| 채무면제이익 |
41,909,684 |
- |
| 보조금 |
215,733,150 |
36,333,300 |
|
당기손익-공정가치금융자산처분이익
|
47,109,589 |
42,685,213 |
| 기타 |
88,560,309 |
872,190 |
| 소 계 |
766,546,795 |
234,828,165 |
| 합 계 |
1,770,533,724 |
1,277,423,683 |
&cr;&cr;
22. 영업외비용&cr;
&cr;당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융비용 |
이자비용 |
4,556,789 |
4,532,508 |
| 소 계 |
4,556,789 |
4,532,508 |
| 기타영업외비용 |
외환차손 |
318,123,772 |
152,440,196 |
| 외화환산손실 |
2,388,002,979 |
258,618,808 |
| 유형자산처분손실 |
125,253,700 |
- |
| 무형자산손상차손 |
9,502,009 |
- |
| 기타 |
520,602 |
244,265 |
| 소 계 |
2,841,403,062 |
411,303,269 |
| 합 계 |
2,845,959,851 |
415,835,777 |
23. 법인세비용&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| ① 당기 법인세부담액 |
- |
- |
| ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) |
511,636,258 |
19,056,369 |
| ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) |
511,636,258 |
19,056,369 |
|
|
|
| (주1)일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
- |
511,636,258
|
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
511,636,258 |
213,447,351
|
| 이연법인세자산(부채) 실현가능성 |
- |
317,245,276
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(511,636,258) |
(19,056,369)
|
&cr;
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세차감전순이익 |
4,573,455,839 |
1,773,167,784 |
| 적용세율 |
22% |
22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,006,160,285 |
390,096,912 |
| 조정사항 : |
|
|
| 기타 차이로 인한 효과 |
(494,524,027) |
(371,040,543) |
| 법인세비용 |
511,636,258 |
19,056,369 |
| 유효세율 |
11.19% |
1.07% |
(3)
당기
및
전기의
일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기초 재무상태표 |
기 말 |
미인식 이연법인세자산(부채) |
기말 재무상태표 |
| 미수수익 |
(499,607,337) |
(198,162,419) |
(697,769,756) |
(109,913,614) |
(153,509,346) |
153,509,346 |
- |
| 장기미지급금 |
917,838,611 |
(129,394,883) |
788,443,728 |
201,924,494 |
173,457,620 |
(173,457,620) |
- |
| 국고보조금 |
1,755,177,209 |
(1,540,185,321) |
214,991,888 |
386,138,986 |
47,298,215 |
(47,298,215) |
- |
| 미지급비용 |
131,671,568 |
30,237,650 |
161,909,218 |
28,967,745 |
35,620,028 |
(35,620,028) |
- |
| 보증금 |
- |
19,032,889 |
19,032,889 |
- |
4,187,236 |
(4,187,236) |
- |
| 감가상각비 |
20,539,304 |
12,100,879 |
32,640,183 |
4,518,647 |
7,180,840 |
(7,180,840) |
- |
| 리스부채 |
- |
109,815,617 |
109,815,617 |
- |
24,159,436 |
(24,159,436) |
- |
| 사용권자산 |
- |
(125,751,050) |
(125,751,050) |
- |
(27,665,231) |
27,665,231 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
9,502,009 |
9,502,009 |
- |
2,090,442 |
(2,090,442) |
- |
| 합 계 |
2,325,619,355 |
(1,812,804,629) |
512,814,726 |
511,636,258 |
112,819,240 |
(112,819,240) |
- |
| 내 역 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기 초 |
기 말 |
| 미수수익 |
(448,067,675) |
(51,539,662) |
(499,607,337) |
(98,574,889) |
(109,913,614) |
| 장기미지급금 |
701,679,646 |
216,158,965 |
917,838,611 |
154,369,522 |
201,924,494 |
| 정부보조금 |
589,829,753 |
1,165,347,456 |
1,755,177,209 |
129,762,546 |
386,138,986 |
| 미지급비용 |
110,513,842 |
21,157,726 |
131,671,568 |
24,313,045 |
28,967,745 |
| 감가상각비 |
16,259,667 |
4,279,637 |
20,539,304 |
3,577,127 |
4,518,647 |
| 합 계 |
970,215,233 |
1,355,404,122 |
2,325,619,355 |
213,447,351 |
511,636,258 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
- |
592,582,127 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
- |
28,967,745 |
| 소 계 |
- |
621,549,872 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
- |
- |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
- |
(109,913,614) |
| 소 계 |
- |
(109,913,614) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
- |
511,636,258 |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이와 이월결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
사유
|
| 일시적차이 |
523,061,575 |
미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*1) |
15,563,627,636 |
미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제(*1) |
3,228,693,142 |
미래과세소득의 불확실 |
&cr;(*1) 미사용결손금과 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
|
구분
|
미사용결손금
|
이월세액공제 |
| 2025년 |
- |
294,616,058 |
| 2026년 |
2,210,382,990 |
454,577,319 |
| 2027년 |
7,191,823,374 |
486,253,409 |
| 2028년 |
6,161,421,272 |
643,590,642 |
| 2029년 |
- |
535,599,671 |
| 2030년 |
- |
814,056,043 |
| 합 계 |
15,563,627,636 |
3,228,693,142 |
24. 주당손익&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기(*) |
| 기본주당이익 계산에 사용된 손익 |
4,061,819,581 |
1,754,111,415 |
| 기본주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수 |
27,967,121 주 |
26,770,666 주 |
| 기본주당손익 |
145 |
66 |
&cr;(2)
당기 및 전기의 희석주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기(*) |
| 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 |
4,061,819,581 |
1,754,111,415 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익 |
4,061,819,581 |
1,754,111,415 |
| 주식선택권 보상비용 / 상환전환우선주 이자비용 |
- |
- |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
28,095,154 |
28,482,576 |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
27,967,121 |
26,770,666 |
| 주식선택권 |
128,033 |
832,392 |
| 전환우선주 |
- |
879,518 |
| 희석주당이익 |
145 |
62 |
(*) 당사는 유통되는 보통주식수나 잠재적보통주식수가 당기 중 무상증자로 증가하여 비교표시하는 전기 기본주당이익과 희석주당이익을 수정하였습니다.&cr;
25. 주식기준보상&cr;&cr;당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. &cr;&cr;종업원주식선택권은 행사시점에
당사
의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
&cr;&cr;(1) 당기말에 존재한 주식기준보상계약
| 구 분 |
부여일 |
권리행사시작일 |
권리행사종료일 |
총 부여수량 |
소멸수량 |
잔존부여수량 |
미행사수량 |
행사가격(*) |
| 제14차 |
2017-09-01 |
2020-09-01 |
2023-08-31 |
80,000 |
- |
80,000 |
30,000 |
7,750 |
| 제15차 |
2018-03-09 |
2021-03-09 |
2024-03-08 |
92,000 |
18,000 |
74,000 |
74,000 |
10,350 |
| 제16차 |
2018-04-23 |
2021-04-23 |
2024-04-22 |
24,000 |
6,000 |
18,000 |
18,000 |
18,250 |
| 제17차 |
2018-08-02 |
2021-08-02 |
2024-08-01 |
140,000 |
- |
140,000 |
140,000 |
16,000 |
| 제18차 |
2019-03-08 |
2022-03-08 |
2025-03-07 |
94,400 |
3,000 |
91,400 |
91,400 |
18,000 |
| 제19차 |
2019-04-30 |
2022-04-30 |
2025-04-29 |
26,000 |
12,000 |
14,000 |
14,000 |
21,500 |
| 제20차 |
2019-08-05 |
2022-08-05 |
2025-08-04 |
130,000 |
- |
130,000 |
130,000 |
16,050 |
| 제21차 |
2020-03-26 |
2023-03-26 |
2026-03-25 |
70,000 |
- |
70,000 |
70,000 |
38,000 |
| 제22차 |
2020-04-14 |
2023-04-14 |
2026-04-13 |
121,000 |
100,000 |
21,000 |
21,000 |
42,900 |
| 제23차 |
2020-06-11 |
2023-06-11 |
2026-06-10 |
60,000 |
- |
60,000 |
60,000 |
115,000 |
| 합 계 |
837,400 |
139,000 |
698,400 |
648,400 |
|
| (*) |
2017년 11월 23일, 2020년 7월 7일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. |
&cr;
(
2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치
&cr;&cr;
주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 부여 당시 유사상장기업의 업종지수(코스닥/제약)를 기준으로변동성을 산출하였습니다.
| 구 분 |
모형 적용 변수 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
1,097.49~36,409.1 |
| 부여일 주식가격 |
제8차~23차 |
14,500원~230,400원 |
| 기대변동성 |
9.9~37.2 |
| 옵션만기 |
3 년 |
| 배당수익률 |
- |
| 무위험이자율 |
1.31% ~ 2.65% |
(
3) 보고기간 중 주식선택권의 변동
&cr;&cr;당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
(*)
|
전 기 |
| 주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
393,400 |
25,403 |
438,800 |
20,853 |
| 무상증자로 인한 변동 |
294,200 |
8,060 |
- |
- |
| 기중 부여수량 |
251,000 |
58,769 |
125,200 |
34,702 |
| 기중 권리상실분 |
(100,000) |
42,900 |
(20,000) |
30,694 |
| 기중 행사분 |
(190,200) |
25,054 |
(150,600) |
19,173 |
| 기말 |
648,400 |
27,854 |
393,400 |
25,403 |
| (*) |
2017년 11월 23일, 2020년 7월 7일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. |
&cr;(4) 당기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부 여 일 |
행사수량 |
주당 행사가격 |
행사일 |
| 제8차 |
2015.03.12 |
21,500 |
20,645 |
2020.04.08 |
| 28,000 |
10,323 |
2020.09.09 |
| 제9차 |
2016.03.04 |
6,500 |
18,560 |
2020.04.08 |
| 13,000 |
9,280 |
2020.09.09 |
| 제12차 |
2017.03.10 |
11,200 |
14,500 |
2020.04.08 |
| 제13차 |
2017.03.27 |
60,000 |
14,500 |
2020.04.08 |
| 제14차 |
2017.09.01 |
50,000 |
7,750 |
2020.09.09 |
| 합 계 |
190,200 |
|
|
&cr;(5) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총 보상원가 |
7,765,853,572 |
5,079,938,499 |
| 당기보상원가 |
1,069,333,999 |
413,240,972 |
| 잔여보상원가 |
2,538,731,314 |
1,025,460,483 |
(6) 보고기간말 현재 존속하는 주식선
택권&cr;&cr;당기말 현재 발행되어 있는 주식옵션의 가중평균행사가격이
27,854원
(전기말: 12,702원)이며, 가중평균 잔여계약 만기는
4.20년
입
니다
(전기말: 4.07
년
)
.
&cr;&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 |
4,539,311,266 |
3,973,917,428 |
| 주식기준보상 |
1,069,333,999 |
413,240,972 |
| 퇴직급여 |
358,743,036 |
291,691,140 |
| 연구관련 시약 및 소모품 구입 |
4,066,165,910 |
1,577,159,666 |
| 위탁연구용역비 |
6,489,122,231 |
3,204,158,042 |
| 지급수수료 |
1,505,445,146 |
1,201,461,189 |
| 세금과공과 |
178,290,920 |
152,706,340 |
| 임차료 |
35,524,664 |
22,483,835 |
| 감가상각비 |
1,205,002,774 |
683,286,395 |
| 무형자산상각비 |
57,043,147 |
38,724,835 |
| 기타비용 |
1,058,953,505 |
852,150,873 |
| 합 계 |
20,562,936,598 |
12,410,980,715 |
&cr;
27. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜알토스바이오사이언스
|
㈜알토스바이오사이언스
|
|
㈜엘에스메디텍,
|
㈜엘에스메디텍,
|
| ㈜세레스에프앤디 |
㈜세레스에프앤디 |
| ㈜알토스바이오로직스 |
- |
(2) 당기 및
전기
중
특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래구분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
㈜세레스에프앤디 |
장기대여금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000
|
| 종속기업 |
㈜세레스에프앤디 |
장기미수수익 |
335,636,165 |
197,258,083
|
&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래구분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
㈜세레스에프앤디 |
이자수익 |
138,378,082 |
138,000,000 |
| 종속기업 |
㈜알토스바이오로직스 |
현금 출자 |
500,000,000 |
- |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
1,622,256,041 |
1,318,788,820 |
| 퇴직급여 |
123,610,320 |
91,019,730 |
| 주식기준보상 |
715,200,134 |
260,967,193 |
| 합 계 |
2,461,066,495 |
1,670,775,743
|
28. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
51,300,000 |
정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증 |
&cr;(2)
당기말 현재 당사는 우리사주조합의 대출지원 목적으로 KEB하나은행으로부터의 대출금액
80,000,000원
에 대하여 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 대출금에 대하여 연대보증(보증한도 :
88,000,000원
)을
함께 제공하고 있습니다.
&cr;&cr;29. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
6,905,620,194 |
8,407,839,990 |
| 자본(B) |
108,460,560,495 |
71,128,720,732 |
| 부채비율(A/B) |
6.37% |
11.82% |
&cr;(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과금융부채의 범주별 장부금액은 주석 5에서 작성하였습니다.
(3)
당기말 현재 공정가치로 후속측정하는 금융자산과 공정가치로 후속측정하는 금융부채는 없습니다.
(4) 금융위험관리&cr;&cr;
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr;&cr;1) 이자율변동위험&cr;당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 부담하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.&cr;
2) 환율변동위험&cr;당사는 용역매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr;
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화장부금액 |
외화금액 |
원화장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,232,037.26 |
1,340,456,539 |
USD |
240,486.98 |
278,435,825 |
| 단기금융상품 |
USD
|
23,000,000.00 |
25,024,000,000 |
USD
|
14,600,000.00 |
16,903,880,000 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
526,152.88 |
572,454,333 |
- |
- |
- |
| 외화금융자산 합계 |
26,936,910,872 |
17,182,315,825
|
| 미지급비용 |
USD |
95,358.00 |
103,749,504 |
- |
- |
- |
| 외화금융부채 합계 |
103,749,504 |
- |
당기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전손익 |
2,683,316,137 |
(2,683,316,137) |
1,718,231,583 |
(1,718,231,583) |
3) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
&cr;당사는 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.
4) 유동성위험&cr;
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적
절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을
관리하고 있습니다.
&cr;
&cr;다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당기말 및 전기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.
| 구 분 |
가중평균&cr;유효이자율 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 리스부채 |
3.35%~4.02% |
69,489,337 |
40,326,280 |
- |
109,815,617 |
| 기타금융부채 |
- |
1,812,268,937 |
788,443,728 |
- |
2,600,712,665 |
| 합계 |
- |
1,881,758,274 |
828,770,008 |
- |
2,710,528,282 |
| 구 분 |
가중평균&cr;유효이자율 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
329,260,000 |
- |
- |
329,260,000 |
| 리스부채 |
3.95%~4.02% |
49,862,205 |
35,450,595 |
- |
85,312,800 |
| 기타금융부채 |
- |
1,148,911,626 |
917,838,611 |
- |
2,066,750,237 |
| 합계 |
|
1,528,033,831 |
953,289,206 |
- |
2,481,323,037 |
5) 가격위험&cr;당사는 상장주식을 보유하고 있지 않음에 따라 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
30. 현금흐름 관련사항&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 |
|
5,386,436,999 |
|
1,399,998,679 |
| 이자비용 |
4,556,789 |
|
4,532,508 |
|
| 외화환산손실 |
2,388,002,979 |
|
258,618,808 |
|
| 감가상각비 |
1,205,002,774 |
|
683,286,395 |
|
| 무형자산상각비 |
57,043,147 |
|
38,724,835 |
|
| 주식기준보상 |
1,069,333,999 |
|
413,240,972 |
|
| 무형자산손상차손 |
9,502,009 |
|
- |
|
| 유형자산처분손실 |
125,253,700 |
|
- |
|
| 현재가치할인차금 |
16,105,344 |
|
1,595,161
|
|
| 법인세비용 |
511,636,258 |
|
- |
|
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 |
|
(1,046,053,617) |
|
(1,055,582,048) |
| 이자수익 |
(1,003,986,929) |
|
(1,036,525,679) |
|
| 외화환산이익 |
(157,004) |
|
- |
|
| 채무면제이익 |
(41,909,684) |
|
- |
|
| 법인세수익 |
- |
|
(19,056,369) |
|
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
(2,045,436,097) |
|
9,295,604,600 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(530,452,599) |
|
42,487,800 |
|
| 기타채권의 감소(증가) |
(324,053,741) |
|
1,999,479,182 |
|
| 기타자산의 증가 |
(225,459,532) |
|
(65,218,452) |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
(329,260,000) |
|
275,120,000 |
|
|
계약부채의 증가(감소)
|
(1,761,740,965) |
|
5,843,718,923 |
|
| 기타금융부채의 증가 |
1,095,214,816 |
|
1,163,271,887 |
|
| 기타부채의 증가 |
30,315,924 |
|
36,745,260 |
|
&cr;(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
138,880,590 |
49,443,907 |
| 주식매입선택권 행사 |
362,547,670 |
488,068,959 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
- |
551,460,000 |
| 장기성적금의 유동성대체 |
- |
359,984,340 |
| 리스부채 및 사용권자산의 인식 |
133,820,296 |
156,302,098 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 |
519,185,700 |
- |
31. 주요기술이전 계약&cr;
당사는 다국적 기업 A사와 2019년 12월 2일, 다국적 기업 B사와 2020년 6월 24일자로 회사가 보유한 인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4)에 대한 기술이전 계약을 각각 체결하였습니다. 동 기술이전 계약은 비독점적 라이센스계약으로 인간히알루로니다제 원천기술로 바이오의약품의 정맥주사를 피하주사로 바꾸어 주는 원천 기술입니다.&cr;&cr;2019년 12월 2일 A사와의 계약에 따라 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 13,000,000을 2019년에 일시에 수령하였으며, 2020년에 USD 3,000,000 추가 수령액을 포함하여 USD 5,052,631을 총 수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 2020년 6월 24일 B사의 계약에 따라 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 16,000,000을 2020년에 두번에 나눠서 수령하였으며, 계약과 동시에 재화의 공급과 수행의무가 종료되어 수익으로 인식하였습니다. &cr;&cr;당사는 두 건의 계약 관련하여 상대회사인 A사와 B사에서 임상진행 및 각 국가별 허가 및 판매 이정표를 달성하면 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.&cr;
32. 보고기간 후 사건
&cr;
&cr;(1)
당사는 2020년 12월 14일 이사회에서 유상증자를 결정하였으며, 2021년 1월 7일 청약 및 납입이 완료되었습니다. 유상증자와 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 발행할 주식의 종류 |
전환우선주 |
| 발행할 주식의 총수 |
482,625주 |
| 신주식의 발행가액 |
1주 금 155,400원(액면가 500원) |
| 총 발행가액 |
금 74,999,925,000원 |
| 신주의 인수방식 |
제3자배정 유상증자 |
&cr;(2) 당사는 2021년 3월 10일 이사회에서 무상증자를 결정하였습니다. 당해 무상증자와 관련된 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주 |
우선주 |
| 발행할 주식의 수량 |
14,041,450주 |
343,005주 |
| 증자전 발행주식 총수 |
28,082,900주 |
686,010주 |
| 1주당 신주배정 주식수 |
0.5주 |
0.5주 |
| 신주배정기준일 |
2021년 03월 25일 |
| 신주의 배당기산일 |
2021년 01월 01일 |
&cr;&cr;
33. 재무제표 승인&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 10일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr;