주석
| 제33(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 제32(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 코텍 |
1. 회사의 개요&cr;주식회사 코텍(이하 "당사")은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은
32.95%
입니다.&cr;
당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주주명 |
주식수(주) |
자본금 |
지분율 |
| ㈜아이디스홀딩스 |
5,132,469 |
2,566,235 |
32.95% |
| 국민연금관리공단 |
1,157,205 |
578,603 |
7.43% |
| OMERSET EMERGING MARKETS&cr;SMALL CAP FUND |
764,726 |
382,363 |
4.91% |
| 기타 |
8,520,152 |
4,260,076 |
54.71% |
| 합계 |
15,574,552 |
7,787,276 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
&cr;(2) 제·개정 기준서
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.&cr;- 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정&cr;기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.
리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스를 제공하는 경우, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였으며, 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1116호의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.
기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 기초에 변경된 자산 및 부채, 자본내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
이익잉여금 |
| 장기선급비용 증가 |
18,872 |
- |
18,872 |
| 보증금 현재가치측정 효과 |
(18,913) |
- |
(18,913) |
| 합계 |
(42) |
- |
(42) |
&cr;- 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정&cr;중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. &cr;&cr;- 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정&cr;제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.&cr;&cr;- 연차개선2015-2017&cr;① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr;
(3) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
&cr;(4) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 "3.유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(5) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함된 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다. &cr;
(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 매출채권의 손상
- 주석 17 : 충당부채
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기
업 및 공
동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;
(4) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품&cr;
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
②
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에,
손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의
금융
손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산 &cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
경제적 추정 내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 공구기구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
한
편, 회사는 유형자산 중 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 공구기구 및 집기비품에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비행태가 유의적으로 달라졌다고 판단하여, 이를 반영하기 위하여 당기중 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.감가상각방법의 변경에 따라 정액법을 적용한 당기 감가상각비가 정률법을 적용한 감가상각비와 비교하여 653,276천원 만큼 감소하였습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과&cr;손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
경제적 추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 회원권&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr;&cr;③ 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가
에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(11) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 리스&cr;당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다&cr;&cr;1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다
&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr; - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr; - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr; - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr; - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr; - 리스부채의 최초 측정금액&cr; - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr; - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr; - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr;
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.
(14) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제 될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
③ 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원 급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 반환자산
반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 현금및현금성자산 |
|
| 현금 |
8,151 |
9,076 |
| 원화보통예금 |
630,276 |
5,036,966 |
| 외화보통예금 |
15,803,623 |
18,209,098 |
| 수시 RP |
48,000,000 |
11,853,055 |
| 기타단기금융상품 |
22,000,000 |
- |
| 합계 |
86,442,050 |
35,108,194 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 |
30,000,000 |
51,000,000 |
| 합계 |
30,000,000 |
51,000,000 |
5. 금융상품의 분류&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산
| - 당기 (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
86,442,050 |
- |
- |
86,442,050 |
| 단기금융상품 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,002,650 |
- |
1,002,650 |
| 매출채권 |
47,364,019 |
- |
- |
47,364,019 |
| 미수금 |
3,934,667 |
- |
- |
3,934,667 |
| 단기대여금 |
5,812,817 |
- |
- |
5,812,817 |
| 미수수익 |
917,312 |
- |
- |
917,312 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
26,220,131 |
26,220,131 |
| 보증금 |
1,667,321 |
- |
- |
1,667,321 |
| 장기대여금 |
23,156,000 |
- |
- |
23,156,000 |
| 합 계 |
199,294,185 |
1,002,650 |
26,220,131 |
226,516,966 |
| - 전기 (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
35,108,194 |
- |
- |
35,108,194 |
| 단기금융상품 |
51,000,000 |
- |
- |
51,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,494,789 |
- |
9,494,789 |
| 매출채권 |
73,839,127 |
- |
- |
73,839,127 |
| 미수금 |
15,272,855 |
- |
- |
15,272,855 |
| 단기대여금 |
2,024,033 |
- |
- |
2,024,033 |
| 미수수익 |
754,298 |
- |
- |
754,298 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
21,570,815 |
21,570,815 |
| 보증금 |
1,364,180 |
- |
- |
1,364,180 |
| 합 계 |
179,362,688 |
9,494,789 |
21,570,815 |
210,428,292 |
&cr;② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 상각후원가로&cr; 측정 금융부채 |
위험회피&cr;파생상품 |
상각후원가로&cr; 측정 금융부채 |
위험회피&cr;파생상품 |
| 매입채무 |
13,639,662 |
- |
13,714,108 |
- |
| 미지급금 |
3,564,100 |
- |
4,042,063 |
- |
| 미지급비용 |
2,039,066 |
- |
2,575,381 |
- |
| 예수금 |
1,034,454 |
- |
1,064,927 |
- |
| 합 계 |
20,277,281 |
- |
21,396,479 |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,002,650 |
1,002,650 |
9,494,789 |
9,494,789 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
26,220,131 |
26,220,131 |
21,570,815 |
21,570,815 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
86,442,050 |
86,442,050 |
35,108,194 |
35,108,194 |
| - 단기금융상품 |
30,000,000 |
30,000,000 |
51,000,000 |
51,000,000 |
| - 매출채권 |
47,364,019 |
47,364,019 |
73,839,127 |
73,839,127 |
| - 미수금 |
3,934,667 |
3,934,667 |
15,272,855 |
15,272,855 |
| - 단기대여금 |
5,812,817 |
5,812,817 |
2,024,033 |
2,024,033 |
| - 미수수익 |
917,312 |
917,312 |
754,298 |
754,298 |
| - 보증금 |
1,667,321 |
1,667,321 |
1,364,180 |
1,364,180 |
| - 장기대여금 |
23,156,000 |
23,156,000 |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 소계 |
199,294,185 |
199,294,185 |
179,362,688 |
179,362,688 |
| 금융자산 계 |
226,516,966 |
226,516,966 |
210,428,292 |
210,428,292 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
|
|
| - 매입채무 |
13,639,662 |
13,639,662 |
13,714,108 |
13,714,108 |
| - 미지급금 |
3,564,100 |
3,564,100 |
4,042,063 |
4,042,063 |
| - 미지급비용 |
2,039,066 |
2,039,066 |
2,575,381 |
2,575,381 |
| - 예수금 |
1,034,454 |
1,034,454 |
1,064,927 |
1,064,927 |
| 상각후원가 측정 금융부채 소계 |
20,277,281 |
20,277,281 |
21,396,479 |
21,396,479 |
| 금융부채 계 |
20,277,281 |
20,277,281 |
21,396,479 |
21,396,479 |
&cr;(
3) 당
기말과 전
기말 현재
공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| ㆍLevel 1: |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| ㆍLevel 2: |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한&cr;투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| ㆍLevel 3: |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;
상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| <제 33(당)기 > |
| 자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
1,002,650 |
- |
- |
1,002,650 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
24,166,078 |
- |
2,054,054 |
26,220,131 |
| <제 32(전)기> |
| 자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
9,494,789 |
- |
- |
9,494,789 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
21,570,815 |
- |
- |
21,570,815 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 매출채권 |
채권액 |
48,677,222 |
75,158,619 |
| 대손충당금 |
(1,313,203) |
(1,319,491) |
| 장부금액 |
47,364,019 |
73,839,127 |
| 미수금 |
채권액 |
4,156,979 |
15,495,167 |
| 대손충당금 |
(222,312) |
(222,312) |
| 장부금액 |
3,934,667 |
15,272,855 |
| 합계 |
채권액 |
52,834,201 |
90,653,786 |
| 대손충당금 |
(1,535,515) |
(1,541,803) |
| 장부금액 |
51,298,686 |
89,111,983 |
(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 매출채권 |
일반상거래채권 |
48,662,765 |
75,158,619 |
| 특수관계자채권 |
14,457 |
- |
| 소계 |
48,677,222 |
75,158,619 |
| 매출채권 대손충당금 |
일반상거래채권 |
(1,313,203) |
(1,319,491) |
| 미수금 |
일반상거래채권 |
4,092,456 |
15,495,167 |
| 특수관계자채권 |
64,523 |
- |
| 소계 |
4,156,979 |
15,495,167 |
| 미수금 대손충당금 |
일반상거래채권 |
(222,312) |
(222,312) |
| 합계 |
51,298,686 |
89,111,983 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
합계 |
| 최초인식 후 &cr;신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 |
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 |
보고기간말에&cr; 신용이 손상된 경우(*1) |
| 매출채권(*2) |
- |
1,313,203 |
- |
- |
1,313,203 |
| 미수금 |
- |
222,312 |
- |
- |
222,312 |
| 합계 |
- |
1,535,515 |
- |
- |
1,535,515 |
(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;
(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연체된 일수 |
합계 |
| 미연체 |
1개월이내 |
1 ~ 3개월이내 |
3 ~ 6개월이내 |
6 ~ 9개월이내 |
9 ~ 12개월이내 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
40,740,731 |
5,538,163 |
719,521 |
274,818 |
- |
10,037 |
1,393,953 |
48,677,222 |
| 기대손실률 |
- |
- |
1.54% |
15.21% |
65.80% |
91.18% |
100.00% |
|
|
손실충당금
|
- |
- |
(11,060) |
(41,797) |
- |
(9,152) |
(1,393,953) |
(1,455,961) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
142,758 |
142,758 |
| 손실충당금-순액 |
- |
- |
(11,060) |
(41,797) |
- |
(9,152) |
(1,251,194) |
(1,313,203) |
| 순장부금액 |
40,740,731 |
5,538,163 |
708,461 |
233,021 |
- |
885 |
142,758 |
47,364,019 |
(5) 대손충당금의 변동내역&cr;당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) |
|
1,736,021 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
|
312,973 |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 |
1,541,803 |
2,048,995 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
(1,002) |
(172,644) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
| 환입된 미사용 금액 |
(5,286) |
(334,548) |
|
당기말
손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)
|
1,535,515 |
1,541,803 |
(*) 전기의 매출채권 및 기타채권의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 판매비와 관리비 |
| 손상차손(대손상각비 환입) |
(5,983) |
(516,639) |
| 영업외손익 |
| 대손충당금 환입 |
- |
(34,626) |
| 기타의대손상각비 |
- |
44,073 |
| 합계 |
(5,983) |
(507,192) |
7. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
31,905,386 |
(75,671) |
31,829,716 |
33,995,575 |
(156,392) |
33,839,183 |
| 반제품 |
3,343,048 |
(218,187) |
3,124,861 |
4,396,756 |
(12,651) |
4,384,106 |
| 재공품 |
534 |
- |
534 |
- |
- |
- |
| 원재료 |
22,160,517 |
(433,011) |
21,727,506 |
25,429,877 |
(880,823) |
24,549,053 |
| 미착품 |
1,992,135 |
- |
1,992,135 |
1,374,853 |
- |
1,374,853 |
| 합 계 |
59,401,620 |
(726,869) |
58,674,752 |
65,197,062 |
(1,049,866) |
64,147,196 |
8.
기타금융자산 및 기타유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| <유동자산> |
| 단기대여금 |
5,812,817 |
2,024,033 |
| 미수수익 |
917,312 |
754,298 |
| 합 계 |
6,730,128 |
2,778,331 |
| <비유동자산> |
| 보증금 |
1,667,321 |
1,364,180 |
| 장기대여금 |
23,156,000 |
- |
| 합 계 |
24,823,321 |
1,364,180 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| <유동자산> |
| 선급금 |
805,438 |
582,887 |
| 선급비용 |
268,768 |
329,574 |
| 합 계 |
1,074,207 |
912,461 |
| <비유동자산> |
| 장기선급비용 |
32,529 |
- |
| 합 계 |
32,529 |
- |
9. 공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
과목 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 유동자산 |
활성거래시장 있는 채무증권(*1) |
| 물가채5 |
499,999 |
474,778 |
474,778 |
- |
- |
- |
| 물가채6 |
499,999 |
479,653 |
479,653 |
- |
- |
- |
| 물가채8 |
999,999 |
953,241 |
953,241 |
- |
- |
- |
| 물가채9 |
500,000 |
472,864 |
472,864 |
- |
- |
- |
| 활성거래시장 있는 채무증권 계 |
2,499,996 |
2,380,536 |
2,380,536 |
- |
- |
- |
| 비유동자산 |
활성거래시장 있는 채무증권(*1) |
| 물가채5 |
- |
- |
- |
499,999 |
485,671 |
485,671 |
| 물가채6 |
- |
- |
- |
499,999 |
490,658 |
490,658 |
| 물가채8 |
- |
- |
- |
999,999 |
975,111 |
975,111 |
| 물가채9 |
- |
- |
- |
500,000 |
483,713 |
483,713 |
| 브라질 국채 |
8,576,791 |
10,018,452 |
10,018,452 |
8,597,274 |
8,744,528 |
8,744,528 |
| 하나은행채 |
4,925,594 |
4,953,260 |
4,953,260 |
4,965,249 |
4,987,434 |
4,987,434 |
| 활성거래시장 있는 채무증권 계 |
13,502,385 |
14,971,712 |
14,971,712 |
16,062,519 |
16,167,115 |
16,167,115 |
| 활성거래시장 있는 지분증권(*1) |
| 비에이치 |
5,006,005 |
4,954,115 |
4,954,115 |
5,006,005 |
3,791,760 |
3,791,760 |
| ISC |
3,000,463 |
1,859,715 |
1,859,715 |
3,000,463 |
1,611,940 |
1,611,940 |
| 활성거래시장 있는 지분증권 계 |
8,006,468 |
6,813,830 |
6,813,830 |
8,006,468 |
5,403,700 |
5,403,700 |
| 활성거래시장 없는 지분증권 |
| 쿠콘 |
2,047,783 |
2,054,054 |
2,054,054 |
- |
- |
- |
| 활성거래시장 없는 지분증권 계 |
2,047,783 |
2,054,054 |
2,054,054 |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 |
26,056,633 |
26,220,131 |
26,220,131 |
24,068,987 |
21,570,815 |
21,570,815 |
(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 (+)127,529천원(전기:(-)1,948,574천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다&cr;
&cr;(2)
당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 활성거래시장 있는 수익증권(*1) |
| VIP 투자일임 |
- |
- |
- |
9,353,933 |
9,494,789 |
9,494,789 |
| 옵티머스 사모투자신탁 |
1,000,000 |
1,002,650 |
1,002,650 |
- |
- |
- |
|
활성거래시장 있는
수익
증
권
계
|
1,000,000 |
1,002,650 |
1,002,650 |
9,353,933 |
9,494,789 |
9,494,789 |
&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 토 지 |
27,468,134 |
27,426,334 |
| 건 물 |
18,246,360 |
18,246,360 |
| 감가상각누계액 |
(4,336,331) |
(3,880,172) |
| 기계장치 |
4,324,649 |
3,752,133 |
| 감가상각누계액 |
(3,224,421) |
(3,019,375) |
| 정부보조금 |
(1) |
(2,711) |
| 차량운반구 |
705,270 |
597,759 |
| 감가상각누계액 |
(508,099) |
(459,443) |
| 시설장치 |
953,957 |
947,157 |
| 감가상각누계액 |
(847,937) |
(790,138) |
| 정부보조금 |
(1) |
(1) |
| 공구기구 |
9,871,901 |
7,712,069 |
| 감가상각누계액 |
(6,740,748) |
(6,090,286) |
| 정부보조금 |
(4,655) |
(18,223) |
| 집기비품 |
1,212,099 |
1,213,280 |
| 감가상각누계액 |
(1,161,662) |
(1,125,770) |
| 정부보조금 |
(3) |
(3) |
| 건설중인자산 |
910,143 |
187,619 |
| 합 계 |
46,868,655 |
44,696,588 |
(*)
당사는 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 평가에 근거 하였습니다. &cr;이와 관련하여 토지재평가손실 230,380천원 및 기타포괄이익 14,920,760천원이 발생하였으며, 재평가를 수행하기 전 토지의 역사적원가는 9,058,494천원입니다.
(2) 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득 / 증가&cr;(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
대체액 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
27,426,334 |
41,800 |
- |
- |
- |
27,468,134 |
| 건 물 |
14,366,188 |
- |
- |
(456,159) |
- |
13,910,029 |
| 기계장치 |
730,046 |
- |
- |
(202,336) |
572,517 |
1,100,227 |
| 차량운반구 |
138,316 |
122,100 |
(1) |
(63,244) |
- |
197,171 |
| 시설장치 |
157,019 |
6,800 |
- |
(57,799) |
- |
106,019 |
| 공구와기구 |
1,603,559 |
331,901 |
(1) |
(659,925) |
1,850,965 |
3,126,498 |
| 집기비품 |
87,506 |
- |
(1) |
(37,072) |
- |
50,434 |
| 건설중인자산 |
187,619 |
3,315,475 |
- |
- |
(2,592,951) |
910,143 |
| 합 계 |
44,696,588 |
3,818,076 |
(3) |
(1,476,536) |
(169,470) |
46,868,655 |
(3) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득 / 증가&cr;(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
대체액 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
27,413,101 |
13,233 |
- |
- |
- |
27,426,334 |
| 건 물 |
14,822,347 |
- |
- |
(456,159) |
- |
14,366,188 |
| 기계장치 |
651,694 |
- |
(86,598) |
(418,955) |
583,905 |
730,046 |
| 차량운반구 |
197,046 |
44,700 |
(7,892) |
(95,538) |
- |
138,316 |
| 시설장치 |
249,951 |
11,600 |
- |
(117,406) |
12,873 |
157,019 |
| 공구기구 |
1,667,740 |
114,562 |
(35,557) |
(1,059,845) |
916,660 |
1,603,559 |
| 집기비품 |
126,919 |
24,482 |
(2,999) |
(68,546) |
7,650 |
87,506 |
| 건설중인자산 |
168,470 |
1,789,624 |
- |
- |
(1,770,475) |
187,619 |
| 합 계 |
45,297,269 |
1,998,201 |
(133,047) |
(2,216,448) |
(249,388) |
44,696,588 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 유형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 판매비와관리비 |
148,433 |
193,507 |
| 제조원가 |
1,236,114 |
1,896,745 |
| 경상개발비 |
91,989 |
126,197 |
| 합 계 |
1,476,536 |
2,216,448 |
(5) 보험가입자산&cr;당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
보험가입 자산 |
장부가액 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 |
건물 |
13,910,029 |
34,631,277 |
롯데손해보험(주) |
| 기계장치 |
1,100,227 |
| 시설장치 |
106,019 |
| 공구와기구 |
3,126,498 |
| 집기비품 |
50,434 |
| 재고자산 |
58,674,752 |
| 합계 |
76,967,959 |
상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 전문인배상책임보험 및 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.&cr;
11. 정부보조금&cr;
당사는 LGD 정부과제와 관련하여 전기 이전에 정부보조금을 수령한 바 있습니다. 동 정부보조금은 수령시점에 이연수익으로 인식하고 사용시 자산의 차감계정 또는 관련 비용과 상계하고 있습니다. 당기 중 정부보조금의 수령 및 사용등의 내역은 없습니다.
12.무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 산업재산권 |
140,706 |
146,496 |
| 정부보조금 |
(6,570) |
(10,009) |
| 회원권 |
3,376,990 |
2,960,775 |
| 기타무형자산 |
381,172 |
477,170 |
| 소프트웨어 |
175,314 |
232,479 |
| 정부보조금 |
(7,283) |
(14,546) |
| 합 계 |
4,060,330 |
3,792,366 |
(2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의&cr;무형자산 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초장부가액 |
136,487 |
2,960,775 |
477,170 |
217,934 |
3,792,366 |
| 취 득 |
14,124 |
- |
10,500 |
10,308 |
34,932 |
| 상 각 |
(22,455) |
- |
(256,498) |
(60,210) |
(339,163) |
| 손상차손(환입) |
(11,947) |
416,215 |
- |
- |
404,268 |
| 대체액 |
17,927 |
- |
150,000 |
- |
167,927 |
| 기말장부가액 |
134,136 |
3,376,990 |
381,172 |
168,031 |
4,060,330 |
(3) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의&cr;무형자산 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초장부가액 |
109,372 |
2,960,775 |
765,117 |
114,811 |
3,950,076 |
| 취 득 |
23,466 |
- |
- |
159,034 |
182,500 |
| 상 각 |
(21,871) |
- |
(395,797) |
(55,911) |
(473,579) |
| 손상차손 |
(1,221) |
- |
- |
- |
(1,221) |
| 대체액 |
26,741 |
- |
107,850 |
- |
134,591 |
| 기말장부가액 |
136,487 |
2,960,775 |
477,170 |
217,934 |
3,792,366 |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 판매비와관리비 |
53,566 |
75,214 |
| 제조원가 |
170,724 |
255,560 |
| 경상개발비 |
114,874 |
142,805 |
| 합계 |
339,163 |
473,579 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 경상연구개발비 지출액은 15,554백만원 및 13,715백만원 입니다&cr;
13. 종속기업투자주식&cr;
(
1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
소재지 |
사용재무제표일 |
업종 |
당기 |
전기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| KORTEK Corp USA |
미국 |
12월31일 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
98% |
1,316,860 |
98% |
1,316,860 |
|
KORTEK VINA COMPANY LIMIT
ED
(*)
|
베트남 |
12월31일 |
비디오 및 기타 영상기기 제조업 |
100% |
11,477,432 |
- |
- |
| 합계 |
|
12,794,292 |
|
1,316,860 |
(*) 당기에 최초설립 되었습니다.&cr;
&cr;(2)
당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) |
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익&cr;(손실) |
총포괄손익 |
|
KORTEK Corp USA
|
1,546,944 |
245,806 |
1,301,139 |
3,918,231 |
(90,920) |
(42,596) |
|
KORTEK VINA COMPANY LIMIT
ED
|
43,922,734 |
33,710,019 |
10,212,715 |
25,979 |
(1,430,462) |
(1,264,718) |
| - 전기 (단위 : 천원) |
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| KORTEK Corp USA |
1,671,720 |
327,985 |
1,343,735 |
4,587,539 |
459,623 |
503,675 |
14. 지급보증 및 담보자산
(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 당사 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.
&cr;&cr;15. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 매입채무 |
13,639,662 |
13,714,108 |
| 기타지급채무 |
| 미지급금 |
3,564,100 |
4,042,063 |
| 미지급비용 |
2,039,066 |
2,575,381 |
| 예수금 |
1,034,454 |
1,064,927 |
| 소 계 |
6,637,619 |
7,682,371 |
| 합 계 |
20,277,281 |
21,396,479 |
16. 충당부채&cr;(1) 판매보증충당부채&cr;당사는 제품의 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 애프터서비스비용을 보증기간 및 과거 경험율을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재의 판매보증충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 판매보증충당부채 |
1,441,644 |
1,907,288 |
&cr;(2) 당기와 전기중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 기 초 |
1,907,288 |
1,923,187 |
| 증 가 |
756,701 |
1,201,173 |
| 감 소 |
(1,222,345) |
(1,217,072) |
| 기 말 |
1,441,644 |
1,907,288 |
&cr;
17. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 선수금 |
1,224,821 |
652,072 |
18. 확정급여채무&cr;당사는 제 26기말 확정기여형 퇴직연금에 가입하여, 퇴직금 전액(당기: 1,528,569천원 , 전기: 1,488,466천원)을 불입하였습니다.이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.
19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 수권주식수 |
60,000,000주 |
60,000,000주 |
| 발행주식수 |
15,574,552주 |
15,574,552주 |
| 주당액면가액 |
500원 |
500원 |
| 보통주자본금 |
7,787,276 |
7,787,276 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 주식발행초과금 |
60,583,666 |
60,583,666 |
| 자기주식처분이익 |
1,934,280 |
1,934,280 |
| 기타자본잉여금 |
4,134 |
4,134 |
| 합계 |
62,522,080 |
62,522,080 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| <기타자본구성요소> |
|
|
| 자기주식 |
(8,784,548) |
(8,784,548) |
| 주식선택권 |
1,182,728 |
1,182,728 |
| 소계 |
(7,601,820) |
(7,601,820) |
| <기타포괄손익누계액> |
|
|
| 지분법자본변동 |
- |
4,641 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
127,529 |
(1,948,574) |
|
토지재평가이익
|
14,920,760 |
14,920,760 |
| 소계 |
15,048,289 |
12,976,827 |
| 합 계 |
7,446,469 |
5,375,007 |
&cr;&cr;21. 자기주식&cr;
당사는 당기 이전 취득한 자기주식 704,726주에 해당하는 장부금액 8,784,548천원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 한편, 자기주식(지분율 : 4.52%)은 상법 369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;
22. 주식선택권
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
15차 부여분(*) |
16차 부여분(*) |
합 계 |
| 부여일 |
2013.03.27 |
2014.03.27 |
- |
| 행사가격 |
12,433 |
13,683 |
- |
| 부여방법 |
자기주식교부 |
자기주식교부 |
- |
| 행사가능기간 |
2015.03.28&cr;~&cr;2020.03.27 |
2016.03.28&cr;~&cr;2021.03.27 |
- |
| 발행할 주식의 총수 |
180,000주 |
100,000주 |
280,000주 |
| 누적 행사주식수 |
- |
- |
- |
| 누적 취소주식수 |
- |
- |
- |
| 주식수 변동 |
기초 부여 주식선택권 |
180,000주 |
100,000주 |
280,000주 |
| 당기초 행사가능주식수 |
180,000주 |
100,000주 |
280,000주 |
| 당기에 부여된 주식수 |
- |
- |
- |
| 당기에 행사된 주식수 |
- |
- |
- |
| 당기중 취소된 주식수 |
- |
- |
- |
| 당기말 행사가능주식수 |
180,000주 |
100,000주 |
280,000주 |
| 당기말 주식선택권 |
180,000주 |
100,000주 |
280,000주 |
| 당기말 주식선택권잔액 |
828,828 |
353,900 |
1,182,728 |
&cr;(*) 주식선택권에 대한 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며 평가방법에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
15차 부여분 |
16차부여분 |
| 무위험이자율 |
2.80% |
3.16% |
| 기대행사기간 |
5년 |
5년 |
| 기대배당수익율 |
50% |
50% |
| 예상주가변동성 |
0.433 |
0.298 |
| 기대권리소멸율 |
0.00% |
0.00% |
| 권리부여일의 주가 |
12,900원 |
13,850원 |
&cr;(2)
당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.
23. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 법정적립금 |
3,893,638 |
3,893,638 |
| 임의적립금 |
2,124,004 |
2,124,004 |
| 미처분이익잉여금 |
234,862,022 |
208,092,987 |
| 합 계 |
240,879,665 |
214,110,629 |
(2) 당기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 기초금액 |
214,110,629 |
183,838,120 |
| 당기순이익 |
32,717,008 |
35,046,431 |
| 배당금 지급 |
(5,947,930) |
(4,460,948) |
| 회계정책변경효과 |
(42) |
(312,973) |
| 기말금액 |
240,879,665 |
214,110,629 |
(3) 법정적립금
상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;
(4) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과목 |
제 33(당)기&cr;(처분예정일: 2020년 3월 24일) |
제 32(전)기&cr;(처분확정일: 2019년 3월 21일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
234,862,022,295 |
|
208,092,986,868 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
202,145,056,468 |
|
173,359,529,585 |
|
| 회계정책변경누적효과 |
(41,797) |
|
(312,973,262) |
|
| 당기순이익 |
32,717,007,624 |
|
35,046,430,545 |
|
| II. 임의적립금등의이입액 |
|
|
|
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
5,947,930,400 |
|
5,947,930,400 |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금&cr; (주당배당금(률) :&cr; 당기: 400원(80%)&cr; 전기: 300원(60%) |
5,947,930,400 |
|
5,947,930,400 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
228,914,091,895 |
|
202,145,056,468 |
&cr;
(5) 주당배당금&cr;이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 1 주 당 금액 |
500원 |
500원 |
| 배 당 률 |
80% |
80% |
| (현 금 배 당) |
|
|
| 1 주 당 배 당 액 |
400원 |
400원 |
| 배 당 대 상 주 식 수 |
14,869,826 |
14,869,826 |
| 배 당 액 |
5,947,930 |
5,947,930 |
| 당 기 순 이 익 |
32,717,008 |
35,046,431 |
| 기 말 종 가 |
12,850원 |
13,900원 |
| 배 당 성 향 |
18.18% |
16.97% |
| 배 당 수 익 률 |
3.11% |
2.88% |
24. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 당기순이익 |
32,717,007,624 |
35,046,430,545 |
| 법인세비용 |
8,623,416,637 |
11,110,676,228 |
| 금융수익 |
(3,891,480,669) |
(2,548,768,464) |
| 외화환산이익 |
(228,979,838) |
(104,210,947) |
| 외화환산손실 |
1,806,188,910 |
1,894,435,374 |
| 감가상각비 |
1,476,535,698 |
2,216,448,033 |
| 무형자산상각비 |
339,163,208 |
473,579,303 |
| 현재가치할증발행차금 상각 |
37,241,781 |
51,388,658 |
| 지급임차료 |
24,602,176 |
- |
| 단기매매증권평가손익 |
(2,650,000) |
1,509,665,505 |
| 재고자산평가손실 |
205,536,237 |
776,251,348 |
| 재고자산평가손실환입 |
(528,533,699) |
(696,920,173) |
| 유형자산처분이익 |
(4,725,273) |
(8,631,224) |
| 유형자산처분손실 |
1,000 |
90,163,036 |
| 무형자산손상차손(환입) |
(404,267,721) |
1,221,270 |
| 판매보증비 |
756,701,227 |
1,201,172,557 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(5,983,157) |
(507,191,591) |
| 투자주식처분이익 |
(4,641,397) |
- |
| 지분법손익 |
- |
(450,431,008) |
| 기타손익 |
(51,596) |
- |
| 운전자본의 변동 |
41,192,011,840 |
(19,350,782,194) |
| (1) 매출채권의 감소(증가) |
25,784,215,129 |
7,031,965,371 |
| (2) 재고자산의 감소(증가) |
5,795,441,285 |
(8,096,506,784) |
| (3) 기타수취채권의 감소(증가) |
11,353,854,798 |
(7,228,639,747) |
| (4) 기타유동자산의 감소(증가) |
(179,672,552) |
(83,829,156) |
| (5) 매입채무의 증가(감소) |
13,269,077 |
(9,313,409,079) |
| (6) 기타지급채무의 증가(감소) |
(925,499,836) |
388,668,884 |
| (7) 충당부채의 증가(감소) |
(1,222,344,838) |
(1,217,072,037) |
| (8) 기타유동부채의 증가(감소) |
572,748,777 |
(599,919,806) |
| (9) 기타비유동부채의 증가(감소) |
- |
(232,039,840) |
| 합 계 |
82,107,092,988 |
30,704,496,256 |
&cr;
(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 건설중인자산의 대체 |
2,592,951 |
1,770,475 |
| 유형자산의 비현금 취득 |
(114,180) |
67,916 |
&cr;&cr;25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 제품매출 |
278,767,131 |
339,208,897 |
| 반제품매출 |
2,265,082 |
3,597,539 |
| 원재료매출 |
3,511,755 |
3,514,333 |
| 상품매출 |
20,731 |
6,468 |
| 용역매출 |
689,564 |
272,348 |
| 합계 |
285,254,264 |
346,599,584 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다.&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 재고자산의 변동 |
5,472,444 |
(8,017,176) |
| 원재료와 상품매입액 |
177,811,467 |
240,353,930 |
| 종업원급여(*2) |
28,635,790 |
28,914,307 |
| 감가상각비 |
1,476,536 |
2,216,448 |
| 무형자산상각비 |
339,163 |
473,579 |
| 광고선전비 |
200,555 |
259,812 |
| 판매보증비 |
756,701 |
1,201,173 |
| 운반비 |
4,518,188 |
6,099,435 |
| 지급수수료 |
8,513,368 |
10,461,078 |
| 기타비용 |
22,731,105 |
22,212,299 |
| 합 계(*1) |
250,455,316 |
304,174,886 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다.
(*2) 종업원급여
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 급여 |
23,519,623 |
24,010,716 |
| 복리후생비 |
3,439,355 |
3,268,801 |
| 퇴직급여 |
1,676,811 |
1,634,790 |
| 합 계 |
28,635,790 |
28,914,307 |
27. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 급여 |
5,586,469 |
5,453,367 |
| 퇴직급여 |
415,687 |
411,894 |
| 복리후생비 |
837,630 |
751,745 |
| 여비교통비 |
525,554 |
246,798 |
| 통신비 |
9,282 |
12,392 |
| 수도광열비 |
101,215 |
94,959 |
| 세금과공과 |
66,503 |
70,757 |
| 감가상각비 |
148,433 |
193,507 |
| 대손상각비 |
(5,983) |
(516,639) |
| 수선비 |
35,240 |
27,203 |
| 임차료 |
83,840 |
37,247 |
| 보험료 |
165,264 |
166,382 |
| 접대비 |
160,403 |
156,627 |
| 운반비 |
4,331,180 |
5,965,946 |
| 견본비 |
48,662 |
33,633 |
| 판매보증비 |
756,701 |
1,201,173 |
| 무형자산상각비 |
53,566 |
75,214 |
| 경상개발비 |
15,554,361 |
13,715,390 |
| 차량유지비 |
50,574 |
51,004 |
| 지급수수료 |
7,086,125 |
9,040,555 |
| 기타 |
307,448 |
423,690 |
| 합 계 |
36,318,152 |
37,612,843 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| ①금융수익 |
| 이자수익 |
3,235,648 |
2,240,492 |
| 배당금수익 |
287,371 |
256,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,650 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
331,220 |
- |
| 투자주식처분이익 |
4,641 |
- |
| 외환차익 |
7,463,762 |
5,918,242 |
| 외화환산이익 |
228,980 |
104,211 |
| 금융수익 합계 |
11,554,272 |
8,519,833 |
| ②금융비용 |
| 외환차손 |
3,900,186 |
1,814,995 |
| 외화환산손실 |
1,806,189 |
1,894,435 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
1,509,666 |
| 금융비용 합계 |
5,706,374 |
5,219,096 |
| ③순금융수익(비용) (①-②) |
5,847,898 |
3,300,737 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
합계 |
| 상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
| 당기손익 |
| - 이자수익 |
2,180,261 |
8,632 |
1,046,755 |
- |
3,235,648 |
| - 배당수익 |
- |
259,321 |
28,050 |
- |
287,371 |
| - 처분이익 |
4,641 |
331,220 |
- |
- |
335,861 |
| - 평가이익 |
- |
2,650 |
- |
- |
2,650 |
| - 외화환산이익 |
134,378 |
- |
1,546 |
93,055 |
228,980 |
| - 외환차익 |
7,106,944 |
- |
- |
356,818 |
7,463,762 |
| 소계 |
9,426,225 |
601,823 |
1,076,352 |
449,873 |
11,554,272 |
| 기타포괄손익 |
| - 평가이익 |
- |
- |
2,076,103 |
- |
2,076,103 |
| 소계 |
- |
- |
2,076,103 |
- |
2,076,103 |
| 총 포괄손익 |
9,426,225 |
601,823 |
3,152,455 |
449,873 |
13,630,375 |
&cr;② 제 32(전)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
합계 |
| 상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
| 당기손익 |
| - 이자수익 |
1,445,703 |
4,497 |
790,293 |
- |
2,240,492 |
| - 배당수익 |
- |
256,887 |
- |
- |
256,887 |
| - 외화환산이익 |
50,432 |
- |
- |
53,779 |
104,211 |
| - 외환차익 |
5,553,964 |
- |
- |
364,278 |
5,918,242 |
| 소계 |
7,050,099 |
261,384 |
790,293 |
418,057 |
8,519,833 |
| 기타포괄손익 |
| - 평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 포괄손익 |
7,050,099 |
261,384 |
790,293 |
418,057 |
8,519,833 |
(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
합계 |
| 상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
| 당기손익 |
| - 외화환산손실 |
1,805,921 |
- |
- |
268 |
1,806,189 |
| - 외환차손 |
3,337,452 |
- |
- |
562,733 |
3,900,186 |
| 소계 |
5,143,373 |
- |
- |
563,001 |
5,706,374 |
| 기타포괄손익 |
| - 평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 포괄손익 |
5,143,373 |
- |
- |
563,001 |
5,706,374 |
② 제 32(전)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
합계 |
| 상각후원가&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
| 당기손익 |
| - 평가손실 |
- |
1,509,666 |
- |
- |
1,509,666 |
| - 외화환산손실 |
822,040 |
- |
1,070,716 |
1,679 |
1,894,435 |
| - 외환차손 |
827,913 |
- |
- |
987,082 |
1,814,995 |
| 소계 |
1,649,953 |
1,509,666 |
1,070,716 |
988,761 |
5,219,096 |
| 기타포괄손익 |
| - 평가손실 |
- |
- |
1,895,900 |
- |
1,895,900 |
| 소계 |
- |
- |
1,895,900 |
- |
1,895,900 |
| 총 포괄손익 |
1,649,953 |
1,509,666 |
2,966,617 |
988,761 |
7,114,996 |
&cr;&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 지분법이익 |
- |
450,431 |
| 유형자산처분이익 |
4,725 |
8,631 |
| 잡이익 |
455,155 |
410,671 |
| 대손충당금환입 |
- |
34,626 |
| 무형자산손상차손환입 |
467,400 |
- |
| 합 계 |
927,280 |
904,359 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 기부금 |
500 |
30,000 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
90,163 |
| 무형자산손상차손 |
63,132 |
1,221 |
| 기타의대손상각비 |
- |
44,073 |
| 잡손실 |
170,067 |
307,231 |
| 합 계 |
233,700 |
472,688 |
30.법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 당기법인세 부담액 |
9,033,282 |
10,647,402 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
334,978 |
(25,030) |
| 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 |
(585,568) |
525,244 |
| 전기 법인세 변동액 |
(159,276) |
(36,939) |
| 법인세비용 |
8,623,417 |
11,110,676 |
&cr;(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
41,340,424 |
46,157,107 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
9,094,893 |
11,170,020 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(132,315) |
(18,650) |
| 비공제비용 |
57,377 |
66,347 |
| 세액공제/감면 |
(972,175) |
(884,385) |
| 기타 |
575,636 |
777,344 |
| 법인세비용 |
8,623,417 |
11,110,676 |
| 평균유효세율&cr;(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
20.86% |
24.07% |
(3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당)기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 미수수익 |
(349,486) |
349,486 |
(512,542) |
(512,542) |
(76,887) |
(35,872) |
(112,759) |
| 대손충당금 |
616,533 |
982,447 |
(616,533) |
982,447 |
135,637 |
80,501 |
216,138 |
| 판매보증충당부채 |
1,907,288 |
1,441,644 |
(1,907,288) |
1,441,644 |
419,603 |
(102,442) |
317,162 |
| 재고자산평가손실 |
3,514,266 |
1,082,163 |
(3,514,266) |
1,082,163 |
773,138 |
(535,063) |
238,076 |
| 국고보조금 |
45,493 |
- |
(26,981) |
18,513 |
10,009 |
(5,936) |
4,073 |
| 선급비용 |
- |
41,126 |
(73,655) |
(32,529) |
- |
(7,156) |
(7,156) |
| 현재가치할인차금 |
- |
73,655 |
(40,976) |
32,679 |
- |
7,189 |
7,189 |
| 회원권(손상차손) |
1,058,091 |
- |
(416,215) |
641,876 |
232,780 |
(91,567) |
141,213 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) |
682 |
10,488 |
(506) |
10,664 |
150 |
2,196 |
2,346 |
| 토지 |
477,512 |
- |
- |
477,512 |
105,053 |
- |
105,053 |
| 건물 |
(321,167) |
11,938 |
(1,350) |
(310,579) |
(70,657) |
2,329 |
(68,327) |
| 감가상각비 |
352,988 |
56,147 |
(30,791) |
378,344 |
77,657 |
5,578 |
83,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(140,856) |
140,856 |
(2,650) |
(2,650) |
(30,988) |
30,405 |
(583) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
2,549,561 |
61,684 |
(2,661,671) |
(50,426) |
560,903 |
(571,997) |
(11,094) |
| 토지재평가이익 |
(19,129,179) |
- |
- |
(19,129,179) |
(4,208,419) |
- |
(4,208,419) |
| 지분법손실 |
(564,064) |
- |
- |
(564,064) |
(124,094) |
- |
(124,094) |
| 미지급비용 |
821,598 |
634,408 |
(646,533) |
809,473 |
180,752 |
(2,668) |
178,084 |
| 외화환산손익 |
(63,877) |
63,877 |
(28,289) |
(28,289) |
(14,053) |
7,829 |
(6,224) |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 |
(1,258,018) |
881,694 |
(376,324) |
| 합계(A+B) |
(9,224,617) |
4,949,918 |
(10,480,246) |
(14,754,944) |
(3,287,434) |
(334,978) |
(3,622,412) |
&cr;② 제 32(전)기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 미수수익 |
(274,669) |
274,669 |
(349,486) |
(349,486) |
(60,427) |
(16,460) |
(76,887) |
| 대손충당금 |
811,317 |
618,009 |
(812,794) |
616,533 |
178,490 |
(42,853) |
135,637 |
| 판매보증충당부채 |
1,923,187 |
1,907,288 |
(1,923,187) |
1,907,288 |
423,101 |
(3,498) |
419,603 |
| 재고자산평가손실 |
1,924,006 |
3,514,266 |
(1,924,006) |
3,514,266 |
423,281 |
349,857 |
773,138 |
| 국고보조금 |
327,205 |
- |
(281,712) |
45,493 |
71,985 |
(61,977) |
10,009 |
| 회원권(손상차손) |
1,058,091 |
- |
- |
1,058,091 |
232,780 |
- |
232,780 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) |
3,953 |
682 |
(3,953) |
682 |
870 |
(720) |
150 |
| 토지 |
477,512 |
- |
- |
477,512 |
105,053 |
- |
105,053 |
| 건물 |
(331,755) |
11,938 |
(1,350) |
(321,167) |
(72,986) |
2,329 |
(70,657) |
| 감가상각비 |
288,063 |
86,829 |
(21,904) |
352,988 |
63,374 |
14,284 |
77,657 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(1,650,522) |
1,650,522 |
(140,856) |
(140,856) |
(363,115) |
332,126 |
(30,988) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
67,531 |
2,549,561 |
(67,531) |
2,549,561 |
14,857 |
546,047 |
560,903 |
| 토지재평가이익 |
(19,129,179) |
- |
- |
(19,129,179) |
(4,208,419) |
- |
(4,208,419) |
| 지분법손실 |
(70,462) |
107,683 |
(601,284) |
(564,064) |
(15,502) |
(108,592) |
(124,094) |
| 미지급비용 |
698,008 |
717,036 |
(593,446) |
821,598 |
153,562 |
27,190 |
180,752 |
| 외화환산손익 |
- |
- |
(63,877) |
(63,877) |
- |
(14,053) |
(14,053) |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 |
(259,367) |
(998,652) |
(1,258,018) |
| 합계(A+B) |
(13,877,714) |
11,438,482 |
(6,785,385) |
(9,224,617) |
(3,312,464) |
25,030 |
(3,287,434) |
&cr;
31. 주당이익
(1) 기본주당이익
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 보통주순이익 |
32,717,007,624 |
35,046,430,545 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
14,869,826 |
14,869,826 |
| 기본주당순이익 |
2,200 |
2,357 |
(*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위: 주) |
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
15,574,552 |
365 |
5,684,711,480 |
| 자기주식 |
(704,726) |
365 |
(257,224,990) |
| 기말 |
14,869,826 |
|
5,427,486,490 |
| 가중평균유통보통주식수 |
14,869,826 |
가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.
&cr;② 제 32(전) 기
| (단위: 주) |
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
15,574,552 |
365 |
5,684,711,480 |
| 자기주식 |
(704,726) |
365 |
(257,224,990) |
| 기말 |
14,869,826 |
|
5,427,486,490 |
| 가중평균유통보통주식수 |
14,869,826 |
가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.&cr;
(2) 희석주당순이익
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 희석보통주순이익(*1) |
32,717,007,624 |
35,046,430,545 |
| 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*2) |
14,887,574 |
14,918,390 |
| 희석주당순이익 |
2,198 |
2,349 |
(*1) 희석보통주순이익은 기본주당순이익 계산시의 당기순이익과 동일합니다.
(*2) 당기 희석주당순이익을 계산하기위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 내 역 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
14,869,826 |
14,869,826 |
| 잠재적 보통주 |
17,748 |
48,564 |
| 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 |
14,887,574 |
14,918,390 |
32. 우발부채와 약정사항&cr;(1) 금융기관과의 주요 약정&cr;당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도 |
| 국민은행 |
무역금융 |
5,000,000 |
| 기업은행 |
무역금융 |
5,000,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.
33. 특수관계자와의 거래&cr;
(
1)
당기말
현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
관계 |
업종 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
|
지주회사 |
| 종속기업 |
KORTEK CORPORATION USA |
당사의 종속기업 |
산업용모니터 판매 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
당사의 종속기업 |
산업용모니터 판매 |
| 기타의특수관계자 |
㈜
아이디스
|
지배기업의 종속기업 |
CCTV 제조 |
|
㈜
빅솔론
|
지배기업의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
| 아이디피㈜ |
지배기업의 종속기업 |
카드프린터 제조 |
| IDIS Europe Limited |
아이디스의 종속기업 |
CCTV 판매 |
| IDIS America Co.,Ltd |
아이디스의 종속기업 |
CCTV 판매 |
| Revo America Corporation |
아이디스의 관계기업 |
CCTV 판매 |
| 에버린트㈜ |
빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 제조 |
| Bixolon America Inc. |
빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 판매 |
| Bixolon Europe GmbH |
빅솔론의 종속기업 |
POS용 프린터 판매 |
| 메타-빅솔론 조합2호 |
빅솔론의 종속기업 |
투자 |
| 빅-솔론신기술조합 |
빅솔론의 종속기업 |
투자 |
| IDP Americas,Inc |
아이디피의 종속기업 |
카드프린터 판매 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
원재료 매입 |
유형자산 취득 |
무형자산 취득 |
지급수수료 등 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
171,000 |
420,000 |
| 종속기업 |
KORTEK CORPORATION USA |
- |
- |
- |
- |
3,906,900 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
7,219 |
25,661 |
- |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
㈜
아이디스
|
16,400 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
23,619 |
25,661 |
- |
171,000 |
4,326,900 |
② 제 32(전)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
원재료 매입 |
유형자산 취득 |
무형자산 취득 |
지급수수료 등 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
95,000 |
389,000 |
| 종속기업 |
KORTEK CORPORATION USA |
- |
- |
- |
- |
4,598,499 |
| 기타의특수관계자 |
㈜
아이디스
|
231,200 |
- |
- |
- |
5,175 |
| 합계 |
231,200 |
- |
- |
95,000 |
4,992,674 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
현금출자 |
현물출자 |
배당금&cr; 지급 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,052,988 |
| 종속기업 |
KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
29,365,108 |
- |
- |
- |
11,477,432 |
- |
- |
| 합계 |
29,365,108 |
- |
- |
- |
11,477,432 |
- |
2,052,988 |
&cr;② 제 32(전)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
현금출자 |
현물출자 |
배당금&cr; 지급 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,539,741 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,539,741 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
무형자산&cr; 취득 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
38,500 |
| 종속기업 |
KORTEK Corp USA |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
143,793 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED |
7,197 |
28,945,000 |
486,945 |
- |
- |
- |
- |
| 기타의 특수관계자 |
㈜
아이디스
|
7,260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
14,457 |
28,945,000 |
486,945 |
- |
- |
- |
182,293 |
당사는 일반 매입대금의 지급의 경우 특수관계자를 포함한 모든 거래처에 대해 발생월 기준 익월말 지급처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr;
② 제 32(전)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
무형자산&cr; 취득 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜
아이디스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
35,658 |
| 종속기업 |
KORTEK Corp USA |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
244,010 |
| 기타의 특수관계자 |
㈜
아이디스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
550 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
280,219 |
(5) 지급보증 및 담보&cr;① 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;② 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다.
(6) 당사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 단기대여금 |
23,817 |
24,033 |
(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 급 여 |
1,009,850 |
1,000,344 |
| 퇴직급여 |
124,656 |
122,987 |
| 합 계 |
1,134,506 |
1,123,331 |
34. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다.&cr;
(2) 재무 위험관리 관리체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다.
(3) 재무위험 관리의 내용&cr;① 환율변동위험 관리
당사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO 등이 있습니다. &cr;&cr;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다. &cr;
당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
USD |
BRL |
EUR |
GBP |
AUD |
CNY |
JPY |
원화합계 |
| 외화자산 |
외화금액 |
79,527,817 |
31,180,561 |
576,543 |
537 |
- |
- |
- |
101,840,598 |
| 원화환산액 |
92,117,835 |
8,981,561 |
740,387 |
815 |
- |
- |
- |
| 외화부채 |
외화금액 |
8,527,589 |
- |
- |
1,578 |
23,389 |
1,955 |
18,130 |
9,899,718 |
| 원화환산액 |
9,877,850 |
- |
- |
2,396 |
18,953 |
325 |
193 |
| 순외화자산(부채) |
외화금액 |
71,000,228 |
31,180,561 |
576,543 |
(1,041) |
(23,389) |
(1,955) |
(18,130) |
91,940,880 |
| 원화환산액 |
82,239,985 |
8,981,561 |
740,387 |
(1,582) |
(18,953) |
(325) |
(193) |
&cr;당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화금융자산 증감 |
10,184,060 |
(10,184,060) |
| 외화금융부채의 증감 |
(989,972) |
989,972 |
| 당기법인세비용차감전순이익 효과 |
9,194,088 |
(9,194,088) |
② 이자율위험&cr;당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.&cr;&cr;③ 신용위험 관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.&cr;
당사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 및 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 226,517백만원 및 210,428백만원 입니다.&cr;당사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;④ 유동성 위험관리&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 당사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 당사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓐ 제 33(당)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과~&cr;6개월 이하 |
6개월 초과~&cr;1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
13,639,662 |
- |
- |
- |
13,639,662 |
| 기타지급채무 |
6,637,619 |
- |
- |
- |
6,637,619 |
| 합 계 |
20,277,281 |
- |
- |
- |
20,277,281 |
&cr;ⓑ 제 32(전)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과~&cr;6개월 이하 |
6개월 초과~&cr;1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
13,714,108 |
- |
- |
- |
13,714,108 |
| 기타지급채무 |
7,682,371 |
- |
- |
- |
7,682,371 |
| 합 계 |
21,396,479 |
- |
- |
- |
21,396,479 |
당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 금융자산(A) |
226,516,966 |
210,428,292 |
| 금융부채(B) |
20,277,281 |
21,396,479 |
| 비율(A/B) |
1117% |
983% |
&cr;(4) 자본관리&cr;당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 부채(A) |
31,386,242 |
35,498,770 |
| 자본(B) |
318,635,490 |
289,794,992 |
| 부채비율(A/B) |
9.85% |
12.25% |
35. 영업부문&cr;(1) 부문별 손익등&cr;당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다.&cr;
당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다.
- 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매
- 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매&cr;
당기와 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| 제1사업 |
제2사업 |
합계 |
제1사업 |
제2사업 |
합계 |
| 매출액 |
203,916 |
81,338 |
285,254 |
219,773 |
126,827 |
346,600 |
| 영업이익 |
32,622 |
2,177 |
34,799 |
31,190 |
11,235 |
42,425 |
| 자산총계 |
289,172 |
60,850 |
350,022 |
222,706 |
102,588 |
325,294 |
| 부채총계 |
25,930 |
5,456 |
31,386 |
24,304 |
11,195 |
35,499 |
(2) 지역별 매출액&cr;당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
국내 |
북미 |
아시아/호주 외 |
유럽 |
합계 |
| 제 33(당)기 |
15,531 |
215,776 |
35,963 |
17,984 |
285,254 |
| 제 32(전)기 |
16,029 |
265,333 |
38,956 |
26,281 |
346,600 |
&cr;(3) 당기 및 전기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며, 동거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 각각 204,644,698천원 및 247,959,361천원입니다.&cr;
36. 회계정책의 변경&cr;
(1) 당사
는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 이익잉여금이 42천원 감소 하였습니다.
(2) 당사는 2018년 1월 1일(전기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. &cr;
1) 전기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 전전기말&cr;(제1039호 적용) |
전기초(제 1109호 적용) |
차이 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 대여금및수취채권 |
181,687,245 |
181,374,272 |
- |
- |
181,374,272 |
(312,973) |
| 현금및현금성자산 |
34,662,594 |
34,662,594 |
- |
- |
34,662,594 |
- |
| 단기금융상품 |
56,500,000 |
56,500,000 |
- |
- |
56,500,000 |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
90,845,028 |
90,845,028 |
- |
- |
90,845,028 |
- |
| (손실충당금)(*1) |
(1,736,021) |
(2,048,995) |
- |
- |
(2,048,995) |
(312,973) |
| 단기대여금 |
36,795 |
36,795 |
- |
- |
36,795 |
- |
| 미수수익 |
274,669 |
274,669 |
- |
- |
274,669 |
- |
| 보증금 |
1,104,180 |
1,104,180 |
- |
- |
1,104,180 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
10,743,671 |
- |
10,743,671 |
- |
10,743,671 |
- |
| 단기금융상품 |
10,743,671 |
- |
10,743,671 |
- |
10,743,671 |
- |
| 매도가능금융자산 |
2,432,465 |
- |
- |
2,432,465 |
2,432,465 |
- |
| 채무상품 |
2,432,465 |
- |
- |
2,432,465 |
2,432,465 |
- |
| 합계 |
194,863,381 |
181,374,272 |
10,743,671 |
2,432,465 |
194,550,408 |
(312,973) |
(*1) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.&cr;&cr;2) 전기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
전전
기말&cr;(제1039호 적용)
|
전기
초(제 1109호 적용)
|
차이 |
| 상각후원가&cr;측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
합계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
30,547 |
30,547 |
- |
30,547 |
- |
| 당기손익인식 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,547 |
30,547 |
- |
30,547 |
- |
&cr;3) 전기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
조정내역 |
기타포괄손익누계액(*1) |
이익잉여금 변동 |
합계 |
| 기타 |
손실충당금 재측정 효과 |
- |
(312,973) |
(312,973) |
| 합계 |
- |
(312,973) |
(312,973) |
(*1) 금융자산 재분류로 인한 자본변동 효과는 없습니다.&cr;
&cr;37. 재무제표의 승인&cr;
재무제표는 2020년 1월 30일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.