주석
| 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 안지오랩 |
1. 회사의 개요주식회사 안지오랩(이하 "당사")은 대전광역시 유성구 테크노3로 65, 122호, 159호에소재하고 있습니다. 당사는 천연물의약품인 습성황반변성치료제, 비알콜성지방간염치료제, 치주질환치료제, 삼출성중이염치료제 및 항체치료제 등의 개발 및 건강기능식품 판매를 주된 영업으로 하는 의학 및 약학 연구개발 전문업체로서 1999년 6월에설립되었으며, 2016년 10월 25일 코넥스시장에 상장하였습니다.
한편, 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,034,309,000원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주주명 |
보유주식수 |
지분율 |
| 보통주 |
김민영 및 특수관계자 |
1,223,753 |
30.08% |
| 기타 |
1,765,925 |
43.40% |
| 소 계 |
2,989,678 |
73.48% |
| 우선주 |
스마트CKD바이오-헬스케어1호 벤처투자조합 |
315,789 |
7.76% |
| 뉴웨이브 제6호 투자조합 |
210,526 |
5.17% |
| 기타 |
552,625 |
13.58% |
| 소 계 |
1,078,940 |
26.52% |
| 합 계 |
4,068,618 |
100.00% |
한편, 당기중 전환우선주에서 88,892주가 보통주로 전환되었습니다.(주석17 참조).
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
1) 회계기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지정 지분상품에 대한 추가 공시
3. 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가 측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
| 시설장치 |
4년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(7) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채’등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(8) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주입니다. 전환우선주는 자기지분상품의 인도로 결제되는 비파생금융상품으로 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 경우 자본으로 분류합니다.
(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(10) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당금 발생 시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.당사는 주로 천연물의약품의 개발 및 건강기능상품 등을 고객에게 판매하여 수익을 창출합니다. 제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 재화에 대한 통제는 고객이 인수할 때 이전됩니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여하는 경우에는 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
(14) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실- 배당금수익- 파생상품 평가이익- 파생상품 평가손실- 파생상품 거래이익- 파생상품 거래손실
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당되는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (16) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(17) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 금융자산의 신용보강을 위한 정책을 마련하고 있습니다.
또한, 회수가 지연되고 있는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
710,475,408 |
54,463,168 |
| 기타금융자산 |
755,263,189 |
2,929,774,904 |
| 매출채권 |
61,592,673 |
83,650,002 |
| 기타채권 |
2,904,656 |
72,312,674 |
| 합 계 |
1,530,235,926 |
3,140,200,748 |
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정은 포함하지 않았으며, 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
7~12개월 |
1년 초과 |
| 유 동 |
매입채무 |
290,353,981 |
290,353,981 |
290,353,981 |
- |
- |
| 미지급금 |
346,184,560 |
346,184,560 |
78,986,560 |
267,198,000 |
- |
| 미지급비용 |
3,500,000 |
3,500,000 |
3,500,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
58,049,495 |
60,171,000 |
30,085,500 |
30,085,500 |
- |
| 비유동 |
장기미지급금 |
63,632,810 |
63,632,810 |
- |
- |
63,632,810 |
| 리스부채 |
26,164,812 |
28,861,000 |
- |
- |
28,861,000 |
| 합 계 |
787,885,658 |
792,703,351 |
402,926,041 |
297,283,500 |
92,493,810 |
* 금융상품에 해당하지 않는 종업원 부채는 제외하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
7~12개월 |
1년 초과 |
| 유 동 |
미지급금 |
399,572,725 |
399,572,725 |
132,374,725 |
267,198,000 |
- |
| 리스부채 |
60,805,550 |
62,592,000 |
31,236,000 |
31,356,000 |
- |
| 비유동 |
장기미지급금 |
63,632,810 |
63,632,810 |
- |
- |
63,632,810 |
| 리스부채 |
43,968,889 |
48,094,000 |
- |
- |
48,094,000 |
| 합 계 |
567,979,974 |
573,891,535 |
163,610,725 |
298,554,000 |
111,726,810 |
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화페성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: 외화) |
| 구 분 |
통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 현지통화 |
원화환산 |
현지통화 |
원화환산 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
USD |
19,047.41 |
27,999,692 |
122,255.16 |
157,635,803 |
| CHF |
0.04 |
65 |
0.04 |
61 |
| 부채 |
매입채무 |
EUR |
189,931.50 |
290,353,981 |
- |
- |
당기와 전기의 외화환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,475.05 |
1,412.36 |
1,528.73 |
1,426.59 |
| CHF |
1,549.06 |
1,454.01 |
1,626.38 |
1,526.82 |
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 원화 환율변동에 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,799,969 |
(2,799,969) |
15,763,580 |
(15,763,580) |
| EUR |
(29,035,398) |
29,035,398 |
- |
- |
| CHF |
7 |
(7) |
6 |
(6) |
② 이자율위험
이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율을 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
1,088,340,473 |
1,949,978,397 |
| 자본총계 |
1,191,321,252 |
1,968,552,246 |
| 부채비율 |
91.36% |
99.06% |
5. 영업부문(1) 당사의 주요 영업활동은 의약품 및 건강식품의 개발과 제조 등이며, 단일부문으로 구성되어 있습니다.당사의 매출액은 모두 제품매출이며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대한민국 |
1,980,386,347 |
476,811,624 |
| 유럽 |
62,064,317 |
19,834,500 |
| 미주 |
2,013,600 |
- |
| 합 계 |
2,044,464,264 |
496,646,124 |
(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
1,000,000,000 |
- |
| B사 |
436,800,000 |
- |
| C사 |
216,000,000 |
- |
| D사 |
- |
299,513,700 |
| 합 계 |
1,652,800,000 |
299,513,700 |
한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
710,475,408 |
54,463,168 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
61,592,673 |
83,650,002 |
| 미수금 |
- |
29,495,400 |
| 미수수익 |
2,904,656 |
42,817,274 |
| 합 계 |
64,497,329 |
155,962,676 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금은 없습니다.
8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 기타금융자산(*) |
600,000,000 |
2,749,750,554 |
| 비유동: |
| 보증금 |
155,263,189 |
180,024,350 |
| 합 계 |
755,263,189 |
2,929,774,904 |
(*)기타금융자산은 정기예적금으로 구성되어있습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
35,852,308 |
- |
35,852,308 |
23,263,902 |
- |
23,263,902 |
| 원재료 |
213,216,144 |
- |
213,216,144 |
- |
- |
- |
| 재공품 |
84,069,028 |
- |
84,069,028 |
809,194,580 |
(604,594,021) |
204,600,559 |
| 합 계 |
333,137,480 |
- |
333,137,480 |
832,458,482 |
(604,594,021) |
227,864,461 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(42,486,482) |
70,311,693 |
* 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 656,275,376원(전기: 317,057,644 원)입니다.10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
- |
182,453,841 |
- |
148,109,893 |
| 선급비용 |
2,784,866 |
- |
3,822,322 |
- |
| 부가세대급금 |
1,412,624 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,197,490 |
182,453,841 |
3,822,322 |
148,109,893 |
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
983,745,411 |
957,768,663 |
| 상각누계액 |
(856,851,659) |
(782,998,528) |
| 장부금액 |
126,893,752 |
174,770,135 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
405,292,345 |
56,367,243 |
39,744,045 |
60,231,819 |
396,133,211 |
957,768,663 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
39,977,258 |
39,977,258 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(14,000,510) |
(14,000,510) |
| 기말금액 |
405,292,345 |
56,367,243 |
39,744,045 |
60,231,819 |
422,109,959 |
983,745,411 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
352,568,491 |
56,365,243 |
39,558,921 |
55,169,673 |
279,336,200 |
782,998,528 |
| 감가상각비 |
19,775,594 |
- |
167,124 |
1,785,227 |
62,310,690 |
84,038,635 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(10,185,504) |
(10,185,504) |
| 기말금액 |
372,344,085 |
56,365,243 |
39,726,045 |
56,954,900 |
331,461,386 |
856,851,659 |
| 기말장부금액 |
32,948,260 |
2,000 |
18,000 |
3,276,919 |
90,648,573 |
126,893,752 |
(*1) 사용권자산은 건물 임차에 대한 것입니다.
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
378,969,045 |
56,367,243 |
39,744,045 |
60,231,819 |
311,462,941 |
846,775,093 |
| 취득 |
26,323,300 |
- |
- |
- |
84,670,270 |
110,993,570 |
| 기말금액 |
405,292,345 |
56,367,243 |
39,744,045 |
60,231,819 |
396,133,211 |
957,768,663 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
325,725,990 |
56,365,243 |
38,396,433 |
53,384,446 |
213,772,184 |
687,644,296 |
| 감가상각비 |
26,842,501 |
- |
1,162,488 |
1,785,227 |
65,564,016 |
95,354,232 |
| 기말금액 |
352,568,491 |
56,365,243 |
39,558,921 |
55,169,673 |
279,336,200 |
782,998,528 |
| 기말장부금액 |
52,723,854 |
2,000 |
185,124 |
5,062,146 |
116,797,011 |
174,770,135 |
(*1) 사용권자산은 건물 임차에 대한 것입니다.감가상각비 중 판매비와관리비에 69,539,215원(전기: 80,853,480원), 경상연구개발비에 46,835,893원(전기: 55,008,072원)이 포함돼 있습니다.
12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
403,630,627 |
380,044,398 |
| 상각누계액 |
(331,386,868) |
(315,773,085) |
| 장부가액 |
72,243,759 |
64,271,313 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
363,426,307 |
16,618,091 |
380,044,398 |
| 취득 |
23,586,229 |
- |
23,586,229 |
| 기말금액 |
387,012,536 |
16,618,091 |
403,630,627 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
299,154,994 |
16,618,091 |
315,773,085 |
| 무형자산상각비 |
15,613,783 |
- |
15,613,783 |
| 기말금액 |
314,768,777 |
16,618,091 |
331,386,868 |
| 기말장부금액 |
72,243,759 |
- |
72,243,759 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
357,233,607 |
16,618,091 |
373,851,698 |
| 취득 |
6,192,700 |
- |
6,192,700 |
| 기말금액 |
363,426,307 |
16,618,091 |
380,044,398 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
280,021,718 |
16,618,091 |
296,639,809 |
| 무형자산상각비 |
19,133,276 |
- |
19,133,276 |
| 기말금액 |
299,154,994 |
16,618,091 |
315,773,085 |
| 기말장부금액 |
64,271,313 |
- |
64,271,313 |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
290,353,981 |
- |
| 기타금융부채(유동): |
| 미지급금 |
365,043,380 |
399,572,725 |
| 미지급비용 |
72,903,675 |
71,983,959 |
| 리스부채 |
58,049,495 |
60,805,550 |
| 소 계 |
495,996,550 |
532,362,234 |
| 기타금융부채(비유동): |
| 장기미지급금 |
63,632,810 |
63,632,810 |
| 리스부채 |
26,164,812 |
43,968,889 |
| 소 계 |
89,797,622 |
107,601,699 |
| 합 계 |
876,148,153 |
639,963,933 |
14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
90,648,573 |
116,797,011 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
58,049,495 |
60,805,550 |
| 비유동 |
26,164,812 |
43,968,889 |
| 소 계 |
84,214,307 |
104,774,439 |
* 당기 중 증가된 사용권자산은 39,977,258원(전기: 84,670,270원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
62,310,690 |
65,564,016 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
4,348,363 |
3,792,918 |
| 단기리스료 |
338,055 |
254,547 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,936,008 |
5,384,736 |
| 합계 |
71,933,116 |
74,996,217 |
* 당기 중 리스의 총 현금유출은 64,852,323원(전기: 66,267,283원)입니다.
15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
12,192,320 |
109,983,607 |
| 선수금 |
200,000,000 |
1,200,030,857 |
| 합계 |
212,192,320 |
1,310,014,464 |
16. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
2,989,678 |
1,078,940 |
2,900,786 |
1,167,832 |
| 자본금 |
1,494,839,000 |
539,470,000 |
1,450,393,000 |
583,916,000 |
* 당기 중 제4회 전환우선주에서 88,892주가 보통주로 전환되었습니다.
(2) 우선주 발행내역
| 구 분 |
제1회 전환우선주 |
제2회 전환우선주 |
제3회 전환우선주 |
제4회 전환우선주 |
제5회 전환우선주 |
제 6회 전환 우선주 |
| 발행주식종류 |
기명식 전환우선주 |
기명식 전환우선주 |
기명식 전환우선주 |
기명식 전환우선주 |
기명식 전환우선주 |
기명식 전환우선주 |
| 발행일 |
2013년 6월 4일 |
2014년 10월 18일 |
2014년 11월 20일 |
2016년 9월 21일 |
2019년 7월 20일 |
2021년 11월 30일 |
| 만 기 |
2023년 6월 3일 |
2024년 10월 17일 |
2024년 11월 19일 |
2026년 9월 20일 |
2029년 7월 19일 |
2031년 11월 29일 |
| 발행주식총수 |
222,222주 |
230,770주 |
230,770주 |
833,330주 |
315,788주 |
578,946주 |
| 권면총액 및 발행가액 |
999,999,000원(주당 4,500원) |
1,500,005,000원(주당 6,500원) |
1,500,005,000원(주당 6,500원) |
7,499,970,000원(주당 9,000원) |
2,999,988,000원(주당 9,500원) |
5,499,987,000
(주당 9,500원)
|
| 배당에 관한 사항 |
참가적 누적적 우선주(발행가액의 0%) |
참가적 누적적 우선주(액면가액의 1%) |
참가적 누적적 우선주(액면가액의 1%) |
참가적 누적적 우선주(발행가액의 1%) |
참가적 누적적 우선주(발행가액의 1%) |
참가적 누적적 우선주(발행가액의 1%) |
| 의결권 |
있음 |
있음 |
있음 |
있음 |
있음 |
있음 |
| 주주의전환권 |
전환청구기간 |
납일일 익일부터2023년 6월 2일까지 |
납입일 익일부터2024년 10월 16일까지 |
납입일 익일부터 2024년 11월 18일까지 |
납입일 익일부터2026년 9월 19일까지 |
납입일 익일부터2029년 7월 18일까지 |
납입일 익일부터2031년 11월 28일까지 |
| 전환비율 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
우선주 1주당 보통주1주 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액의 조정 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
1. 회사의 IPO시 공모단가의 70% 또는 타 법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우2. 회사가 본건 우선주식의 전환 전에 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우3. 본건 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우4. 회사의 주식을 분할 또는병합하는 경우5. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우6. 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율조정이 본건 우선주식 보다유리한 경우 |
| 전환된누적주식수 |
222,222주 |
230,770주 |
230,770주 |
500,002주 |
- |
- |
| 미전환된잔여주식수 |
- |
- |
- |
333,328주 |
315,788주 |
578,946주 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 주식발행초과금 |
18,522,731,093 |
12,269,231,557 |
17,281,039,635 |
13,510,923,015 |
17. 기타자본구성요소(1) 주식기준보상약정2020년 2월 13일, 2020년 3월 26일, 2022년 3월 30일, 2023년 3월 30일 및 2024년 3월 28일에 당사는 주요 경영진 및 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 당사의 판단에 따라 신주발행교부의 방법으로 행사가 가능합니다.
주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
| 부여일 |
2020.02.13 |
2020.03.26 |
2022.03.30 |
2023.03.30 |
2024.03.28 |
| 부여한 보통주식의 총수 |
60,000주 |
8,000주 |
39,250주 |
11,500주 |
4,000주 |
| 당기말 잔여주식의 총수 |
42,500주 |
8,000주 |
33,750주 |
8,500주 |
4,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년간 근무 |
부여일로부터 2년간 근무 |
부여일로부터 3년간 근무 |
부여일로부터 3년간 근무 |
부여일로부터 3년간 근무 |
| 행사가격 |
18,619원 |
18,271원 |
9,087원 |
8,204원 |
3,588원 |
| 행사기간 |
2022.02.14 ~ 2027.02.13 |
2022.03.27 ~ 2027.03.26 |
2025.03.30 ~ 2030.03.29 |
2026.03.30 ~ 2031.03.29 |
2027.03.28 ~ 2032.03.27 |
(2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
주식매수선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
가중평균 공정가치 |
| 당기초 |
92,750주 |
14,166원 |
3,910원 |
| 부여 |
4,000주 |
3,588원 |
2,316원 |
| 취소 |
- |
- |
- |
| 당기말 |
96,750주 |
13,729원 |
3,844원 |
② 전기
| 구분 |
주식매수선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
가중평균 공정가치 |
| 전기초 |
85,250주 |
14,701원 |
3,944원 |
| 부여 |
11,500주 |
8,204원 |
3,546원 |
| 취소 |
4,000주 |
8,425원 |
3,609원 |
| 전기말 |
92,750주 |
14,166원 |
3,910원 |
(3) 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
| 측정기준일 |
2020.02.12 |
2020.03.25 |
2022.03.29 |
2023.03.29 |
2024.03.27 |
| 측정 주기 |
일 단위 |
일 단위 |
일 단위 |
일 단위 |
일 단위 |
| 기초자산 가격 |
16,779원 |
16,779원 |
9,489원 |
8,419원 |
3,490원 |
| 기초자산 변동성 |
22.30% |
28.40% |
27.10% |
29.20% |
27.10% |
| 행사가격 |
18,619원 |
18,271원 |
9,087원 |
8,204원 |
3,588원 |
| 무위험이자율 |
1.55% |
1.52% |
2.94% |
3.28% |
3.38% |
(4) 주식매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 55,221,560원(전기: 49,335,880원)입니다.
18. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 결손금 |
31,977,169,952 |
31,144,717,398 |
(2) 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일 : 2025년 3월 27일 |
처리확정일 : 2024년 3월 28일 |
| I. 미처리결손금 |
|
31,977,169,952 |
|
31,144,717,398 |
| 전기미처리결손금 |
31,144,717,398 |
|
28,802,946,859 |
|
| 확정급여제도 재측정요소 |
38,489,610 |
|
21,071,184 |
|
| 당기순손실 |
793,962,944 |
|
2,320,699,355 |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처리결손금 |
|
31,977,169,952 |
|
31,144,717,398 |
19. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채(*) |
200,000,000 |
1,200,000,000 |
(*) 주석 28 참조(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 10억원 입니다.
20. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
824,388,113 |
844,298,867 |
| 퇴직급여 |
73,577,920 |
59,503,128 |
| 복리후생비 |
165,620,055 |
154,168,675 |
| 여비교통비 |
18,613,026 |
23,318,402 |
| 접대비 |
3,938,492 |
5,527,674 |
| 통신비 |
3,334,958 |
3,026,817 |
| 세금과공과금 |
2,211,500 |
2,330,880 |
| 감가상각비 |
22,703,322 |
25,845,408 |
| 지급임차료 |
12,556,273 |
12,823,213 |
| 보험료 |
1,725,206 |
1,693,604 |
| 차량유지비 |
3,570,390 |
2,867,258 |
| 경상연구개발비 |
922,061,957 |
1,098,475,732 |
| 운반비 |
4,640,247 |
3,589,633 |
| 교육훈련비 |
1,343,000 |
1,806,000 |
| 도서인쇄비 |
185,382 |
2,197,437 |
| 소모품비 |
4,531,179 |
6,371,757 |
| 지급수수료 |
163,367,352 |
224,128,606 |
| 광고선전비 |
8,839,369 |
18,929,289 |
| 무형자산상각비 |
15,613,783 |
19,133,276 |
| 주식보상비용 |
29,287,894 |
24,754,373 |
| 합 계 |
2,282,109,418 |
2,534,790,029 |
21. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
13,041,657 |
562,600 |
| 외화환산이익 |
1,734,014 |
1,908,252 |
| 잡이익 |
465,462 |
6,744,390 |
| 합 계 |
15,241,133 |
9,215,242 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
13,051,187 |
499,500 |
| 외화환산손실 |
9,961,791 |
- |
| 잡손실 |
492,899 |
26,164 |
| 합 계 |
23,505,877 |
525,664 |
22. 금융수익과 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
68,176,677 |
105,128,620 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,776,025 |
3,145,141 |
| 합 계 |
70,952,702 |
108,273,761 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
4,348,363 |
3,792,918 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
436,819 |
5,781 |
| 합 계 |
4,785,182 |
3,798,699 |
23. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(789,733,786) |
(2,320,699,355) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(78,183,645) |
(229,749,236) |
| 조정사항 : |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익, 비용 |
1,299,296 |
2,798,205 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 |
81,113,507 |
226,951,031 |
| 법인세비용(수익) |
4,229,158 |
- |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
(2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,309,924,226 |
3,019,321,182 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
6,870,964 |
66,981,220 |
| 소계 |
3,316,795,190 |
3,086,302,402 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(9,501,988) |
(24,672,767) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(287,561) |
(4,238,910) |
| 소계 |
(9,789,549) |
(28,911,677) |
| 차감전이연법인세자산(부채)총액 |
3,307,005,641 |
3,057,390,725 |
| 미인식이연법인세 |
(3,307,005,641) |
(3,057,390,725) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
일시적차이등 |
이연법인세 |
| 기초 |
당기증감 |
기말 |
기초 |
당기증감 |
기말 |
| 확정급여부채 |
(145,398,501) |
133,870,370 |
(11,528,131) |
(14,394,452) |
13,253,167 |
(1,141,285) |
| 사용권자산 |
(103,821,361) |
19,369,822 |
(84,451,539) |
(10,278,315) |
1,917,612 |
(8,360,703) |
| 리스부채 |
104,774,439 |
(19,020,355) |
85,754,084 |
10,372,670 |
(1,883,015) |
8,489,654 |
| 미수수익 |
(42,817,274) |
39,912,618 |
(2,904,656) |
(4,238,910) |
3,951,349 |
(287,561) |
| 미지급비용 |
71,983,959 |
(2,580,284) |
69,403,675 |
7,126,412 |
(255,448) |
6,870,964 |
| 재고자산 |
604,594,021 |
(604,594,021) |
- |
59,854,808 |
(59,854,808) |
- |
| 무형자산 |
63,271,659 |
(43,314,752) |
19,956,907 |
6,263,894 |
(4,288,160) |
1,975,734 |
| 이월결손금 |
19,117,896,185 |
1,003,554,077 |
20,121,450,262 |
1,892,671,722 |
99,351,854 |
1,992,023,576 |
| 소 계 |
19,670,483,127 |
527,197,475 |
20,197,680,602 |
1,947,377,829 |
52,192,551 |
1,999,570,379 |
| 이월세액공제 |
1,110,012,896 |
197,422,366 |
1,307,435,262 |
1,110,012,896 |
197,422,366 |
1,307,435,262 |
| 이연법인세합계 |
- |
- |
- |
3,057,390,725 |
249,614,917 |
3,307,005,641 |
| 미인식이연법인세 |
- |
- |
- |
(3,057,390,725) |
(249,614,917) |
(3,307,005,641) |
| 잔액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
회사는 누적결손으로 인하여 미래에 차감할 순일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 당기말 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.- 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
일시적차이등 |
이연법인세 |
| 기초 |
당기증감 |
기말 |
기초 |
당기증감 |
기말 |
| 확정급여부채 |
(237,791,637) |
92,393,136 |
(145,398,501) |
(23,541,372) |
9,146,920 |
(14,394,452) |
| 투자유가증권 |
(13,168,433) |
13,168,433 |
- |
(1,303,675) |
1,303,675 |
- |
| 사용권자산 |
(97,690,757) |
(6,130,604) |
(103,821,361) |
(9,671,385) |
(606,930) |
(10,278,315) |
| 리스부채 |
87,210,996 |
17,563,443 |
104,774,439 |
8,633,889 |
1,738,781 |
10,372,670 |
| 미수수익 |
(23,420,820) |
(19,396,454) |
(42,817,274) |
(2,318,661) |
(1,920,249) |
(4,238,910) |
| 미지급비용 |
45,634,349 |
26,349,610 |
71,983,959 |
4,517,801 |
2,608,611 |
7,126,412 |
| 재고자산 |
534,282,328 |
70,311,693 |
604,594,021 |
52,893,950 |
6,960,858 |
59,854,808 |
| 무형자산 |
110,439,331 |
(47,167,672) |
63,271,659 |
10,933,494 |
(4,669,600) |
6,263,894 |
| 이월결손금 |
17,133,406,771 |
1,984,489,414 |
19,117,896,185 |
1,696,207,270 |
196,464,452 |
1,892,671,722 |
| 소 계 |
17,538,902,128 |
2,131,580,999 |
19,670,483,127 |
1,736,351,311 |
211,026,518 |
1,947,377,829 |
| 이월세액공제 |
946,892,155 |
163,120,741 |
1,110,012,896 |
946,892,155 |
163,120,741 |
1,110,012,896 |
| 이연법인세합계 |
- |
- |
- |
2,683,243,466 |
374,147,259 |
3,057,390,725 |
| 미인식이연법인세 |
- |
- |
- |
(2,683,243,466) |
(374,147,259) |
(3,057,390,725) |
| 잔액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
회사는 누적결손으로 인하여 미래에 차감할 순일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 전기말 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이 |
76,230,340 |
552,586,942 |
| 이월결손금 |
20,121,450,262 |
19,117,896,185 |
| 세액공제 |
1,307,435,262 |
1,110,012,896 |
(5) 미사용결손금 및 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
만기 |
당기 |
전기 |
| 이월결손금 |
10년이내 |
7,132,619,517 |
7,382,031,626 |
| 10년초과 |
12,988,830,745 |
11,735,864,559 |
| 합계 |
20,121,450,262 |
19,117,896,185 |
| 세액공제 |
5년이내 |
436,232,842 |
168,901,896 |
| 6년~10년이내 |
871,202,420 |
941,111,000 |
| 합계 |
1,307,435,262 |
1,110,012,896 |
24. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 매입 및 재고변동 |
656,275,376 |
317,054,644 |
| 종업원급여 |
1,595,326,107 |
1,553,368,625 |
| 복리후생비 |
165,620,055 |
154,168,675 |
| 감가상각비 |
84,038,635 |
95,354,232 |
| 무형자산상각비 |
15,613,783 |
19,133,276 |
| 외주가공비 |
86,107,720 |
183,613,130 |
| 지급수수료 |
200,057,922 |
497,118,896 |
| 기타 |
89,061,228 |
110,698,641 |
| 합 계 |
2,892,100,826 |
2,930,510,119 |
25. 퇴직급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
825,682,098 |
739,185,913 |
| 사외적립자산(*) |
(825,682,098) |
(739,185,913) |
| 퇴직급여부채 |
- |
- |
* 당기말 현재 사외적립자산의 초과금액 14,487,377원(전기말: 145,398,501원)은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
739,185,913 |
615,412,501 |
(884,584,414) |
(853,204,138) |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
94,502,652 |
83,782,236 |
- |
- |
| 이자원가(수익) |
29,256,840 |
29,274,132 |
(35,567,136) |
(41,734,416) |
| 소 계 |
123,759,492 |
113,056,368 |
(35,567,136) |
(41,734,416) |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
| - 보험수리적손익 |
|
|
|
|
| (재무적 가정) |
32,684,516 |
24,936,848 |
- |
- |
| (경험조정) |
4,287,378 |
(8,811,318) |
- |
- |
| (이자수익과 실제수익 차이) |
- |
- |
5,746,874 |
4,945,654 |
| 소 계 |
36,971,894 |
16,125,530 |
5,746,874 |
4,945,654 |
| 기타: |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
- |
| 급여 지급 |
(74,235,201) |
(5,408,486) |
74,235,201 |
5,408,486 |
| 소 계 |
(74,235,201) |
(5,408,486) |
74,235,201 |
5,408,486 |
| 기말 잔액 |
825,682,098 |
739,185,913 |
(840,169,475) |
(884,584,414) |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
840,169,475 |
884,584,414 |
(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.90% |
4.34% |
| 기대임금상승률 |
4.02% |
3.41% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.
② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(32,885,626) |
37,297,747 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) |
37,689,782 |
(33,803,138) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 4.39년(전기 4.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 당기말 확정급여채무 |
136,479,591 |
418,615,759 |
142,473,365 |
1,489,546,270 |
2,187,114,985 |
26. 주당손익(1) 당기와 전기의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기순손실
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순손실 |
793,962,944 |
2,320,699,355 |
| 누적적우선주배당금 |
122,999,550 |
- |
| 배당차감후 순손실 |
916,962,494 |
- |
| 가중평균유통주식수 |
2,871,384 |
2,785,171 |
| 기본주당순손실 |
319 |
833 |
② 가중평균보통유통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
2,785,171 |
2,767,454 |
| 전환권 행사 |
86,213 |
17,717 |
| 기말 현재 가중평균보통유통주식수 |
2,871,384 |
2,785,171 |
(2) 희석주당손익당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.
27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주 개인 및 주요경영진입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래내역은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
471,312,440 |
500,128,320 |
| 퇴직급여 |
57,280,267 |
54,871,677 |
| 주식기준보상 |
12,665,906 |
15,174,142 |
| 합 계 |
541,258,613 |
570,174,139 |
상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
28. 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 |
제공처 |
보증액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
(주)케이지모빌리언스 |
3,000,000 |
신용카드 전자결제 대행계약 지급보증 |
(2) 기술이전계약
① 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.
당사는 2022년 8월 23일에 ㈜바이오메디슨과 주사(Rosacea) 및 여드름(acne) 치료제, 주사로 인한 홍조 치료제와 여드름에 의한 붉은자국 치료제의 개발을 위한 ALS-L1023 또는 조성물(혈관신생 억제제)의 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 총계약금액 20억원 중 계약금(upfront payment) 2억원을 2022년 8월 3일에 수령하였으며 나머지 금액은 임상마일스톤 성공여부에 따라 수령될 예정입니다. 다만 계약금은 임상 2상 또는 2a상 임상시험계획서(IND)가 미승인되었을 경우 반환하는 조건이 있습니다.
당사는 2023년 10월 25일에 상명이노베이션㈜ 및 한림제약㈜와 황반변성 치료제 ALS-L1023에 대한 기술이전 및 공동연구개발에 대한 삼자 계약을 체결하였습니다. 당사는 총계약금액 110억원 중 계약금(upfront payment) 10억원을 2023년 10월 30일에 수령하였으며 나머지 금액은 임상마일스톤 성공여부에 따라 수령될 예정입니다. 다만 계약금은 임상3상 임상시험계획서(IND)가 미승인되었을 경우 반환하는 조건이 있습니다.
당사는 2024년 09월 09일 임상3상 임상시험계획서(IND)가 승인되어, 전기 수령하였던 계약금(upfront payment) 10억원을 매출인식 하였습니다.
당사는 첫 IRB 승인 시 정액 기술료 10억 원을 수령할 수 있습니다. 당초 IND 승인 후 3개월내 IRB 승인을 예상했으나, 예상과 달리 프로토콜 재설계, PI 확정 등에 추가 시간이 소요되며 IRB 승인이 지연되었으나, 2025년 2월중순경 IRB 승인이 임박하다고 판단되어, 상명이노베이션(주) 및 한림제약(주)과 당사 간의 업무협약을 거쳐 2025년 2월 24일 정액기술료 10억원이 IRB 승인 전 조기 지급되었고, 동 금액을 계약부채로 인식하였습니다.
② 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항본 계약을 통한 수익 인식은 임상시험계획서, 임상시험과 품목허가 등의 성공 여부에따라 달라질 수 있습니다. 계약 조건에 따라, 규제기관에 의한 연구-개발의 중단, 품목허가 실패 등 발생시 계약이 해지될 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.
29. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산(*1) |
- |
710,475,408 |
- |
710,475,408 |
| 매출채권(*1) |
- |
61,592,673 |
- |
61,592,673 |
| 기타금융자산(*1) |
- |
755,263,189 |
- |
755,263,189 |
| 기타채권(*1) |
- |
2,904,656 |
- |
2,904,656 |
| 금융자산 합계 |
- |
1,530,235,926 |
- |
1,530,235,926 |
| 금융부채: (*2),(*3) |
| 매입채무 |
- |
- |
290,353,981 |
290,353,981 |
| 미지급금(*1) |
- |
- |
346,184,560 |
346,184,560 |
| 미지급비용 |
|
|
3,500,000 |
3,500,000 |
| 장기미지급금(*1) |
- |
- |
63,632,810 |
63,632,810 |
| 리스부채 |
|
|
|
|
| 금융부채 합계 |
- |
- |
703,671,351 |
703,671,351 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 부채는 제외하였습니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산(*1) |
- |
54,463,168 |
- |
54,463,168 |
| 매출채권(*1) |
- |
83,650,002 |
- |
83,650,002 |
| 기타금융자산(*1) |
- |
2,929,774,904 |
- |
2,929,774,904 |
| 기타채권(*1) |
- |
72,312,674 |
- |
72,312,674 |
| 금융자산 합계 |
- |
3,140,200,748 |
- |
3,140,200,748 |
| 금융부채: (*2), (*3) |
| 미지급금(*1) |
- |
- |
399,572,725 |
399,572,725 |
| 장기미지급금(*1) |
- |
- |
63,632,810 |
63,632,810 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
463,205,535 |
463,205,535 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 부채는 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
이자수익/이자비용 |
기타수익/기타비용(*) |
외환차손익 |
외화환산손익 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당기 |
당기 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,734,014 |
| 단기투자자산 |
- |
- |
2,339,206 |
3,139,360 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
68,176,677 |
105,128,620 |
- |
- |
(9,530) |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
(4,348,363) |
(3,792,918) |
- |
- |
- |
9,961,791 |
| 합 계 |
63,828,314 |
101,335,702 |
2,339,206 |
3,139,360 |
(9,530) |
11,695,805 |
(*) 기타수익/기타비용은 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익을 포함하고 있습니다.
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외화환산손실 |
9,961,791 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
436,819 |
5,781 |
| 법인세비용 |
4,229,158 |
- |
| 재고자산평가손실 |
(42,486,482) |
70,311,693 |
| 감가상각비 |
84,038,635 |
95,354,232 |
| 무형자산상각비 |
15,613,783 |
19,133,276 |
| 이자비용 |
4,348,363 |
3,792,918 |
| 퇴직급여 |
104,373,206 |
86,995,104 |
| 주식보상비용 |
55,221,560 |
49,335,880 |
| 외화환산이익 |
(1,734,014) |
(1,908,252) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(436,819) |
(3,145,141) |
| 배당금수익 |
(2,339,206) |
- |
| 이자수익 |
(68,176,677) |
(105,128,620) |
| 잡이익 |
(289,268) |
(393,843) |
| 합 계 |
162,760,849 |
214,353,028 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
22,057,329 |
(64,452,152) |
| 미수금의 감소(증가) |
29,495,400 |
(29,314,590) |
| 선급금의 감소(증가) |
- |
4,963,778 |
| 선급비용의 감소(증가) |
1,037,456 |
(2,838,485) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(1,412,624) |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
(62,786,537) |
116,362,259 |
| 장기선급금의 감소(증가) |
15,752,336 |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
280,392,190 |
- |
| 미지급금의 증가(감소) |
(23,019,990) |
67,728,315 |
| 예수금의 증가(감소) |
(97,791,287) |
96,863,287 |
| 선수금의 증가 |
(1,000,030,857) |
1,000,030,857 |
| 미지급비용의 증가 |
919,716 |
26,349,610 |
| 퇴직금의 지급 |
(90,416,051) |
(21,081,638) |
| 사외적립자산의 감소 |
74,235,201 |
5,408,486 |
| 합 계 |
(851,567,718) |
1,200,019,727 |
(3) 당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 전환우선주의 보통주 전환청구 |
1,286,137,458 |
1,929,119,375 |
| 사용권자산의 취득 |
39,977,258 |
84,670,270 |
| 재고자산의 폐기 |
562,107,539 |
- |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 |
- |
5,300,000 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
104,774,439 |
(59,578,260) |
39,018,128 |
84,214,307 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
87,210,996 |
(60,628,000) |
78,191,443 |
104,774,439 |
31. 보고기간 후 사건2025년 2월 11일 이사회결의를 통해 유상증자 10억을 결정하였고, 2025년 2월 25일에 주금납입이 완료되었습니다.