3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요&cr;
(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.&cr;&cr;당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.68%)입니다.&cr;
(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;(2)-1 당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
취득금액 |
지분율 |
| 당기 |
전기 |
| 무한우신기계유한공사 |
중국 |
차체지그사업 |
12월(주1) |
3,719,233,506 |
100% |
100% |
| 연태우신과기유한공사 |
중국 |
차체지그사업 |
12월(주1) |
1,942,215,379 |
80% |
80% |
| 인도우신엔지니어링 |
인도 |
차체지그사업 |
3월(주2) |
1,821,269,344 |
100% |
100% |
| (주)우신세이프티시스템 |
한국 |
차체부품사업 |
12월(주1) |
21,214,108,620 |
100% |
100% |
| WOOSHIN HOLDING&cr;CORPORATION |
미국 |
차체지그사업 |
12월(주1) |
3,544,400,000 |
100% |
100% |
| WOOSHIN NORTH&cr;AMERICA LLC |
미국 |
차체지그사업 |
12월(주1) |
- |
100% |
100% |
| (주)에이에프에프씨 |
한국 |
자동차부품사업 |
12월(주1) |
5,200,080,000 |
100% |
100% |
| WOOSHIN PROPERTIES,&cr;LLC |
미국 |
부동산임대업외 |
12월(주1) |
1,126,000,000 |
100% |
100% |
| Wooshin Safety SystemsHolding Corporation |
미국 |
자동차부품사업 |
12월(주1,3) |
- |
100% |
- |
| Wooshin Safety SystemsNorth America LLC |
미국 |
자동차부품사업 |
12월(주1,3) |
- |
100% |
- |
| WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV |
멕시코 |
자동차부품사업 |
12월(주1,3) |
- |
100% |
- |
| WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD |
인도 |
자동차부품사업 |
3월(주2,3) |
- |
100% |
- |
| 합계 |
|
|
|
38,567,306,849 |
|
|
(주1) 감사받은 재무제표를 사용하여 연결하였습니다.&cr;(주2) 12월까지의 결산내역을 검토하여 연결하였습니다.&cr;(주3) (주)우신세이프티시스템의 자회사로 당기에 종속기업에 편입하였습니다.&cr;
(2)-2 당기말 및 전기말의 연결대상종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
무한우신&cr;기계유한공사 |
연태우신&cr;과기유한공사 |
인도우신&cr;엔지니어링 |
(주)우신세이프티&cr;시스템 |
| 자산총액 |
16,478,761,735 |
18,383,935,252 |
20,439,528,541 |
84,497,498,061 |
| 부채총액 |
13,867,578,164 |
12,895,704,900 |
12,864,306,004 |
55,453,976,419 |
| 자본총액 |
2,611,183,571 |
5,488,230,352 |
7,575,222,537 |
29,043,521,642 |
| 매출액 |
11,789,720,553 |
16,546,571,850 |
25,257,005,098 |
101,045,946,805 |
| 당기순이익 |
(85,418,578) |
(323,557,489) |
2,723,749,726 |
(6,503,560,331) |
| 구 분 |
WOOSHIN HOLDING&cr; CORPORATION |
WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA LLC |
(주)에이에프에프씨 |
WOOSHIN &cr;PROPERTIES, LLC |
| 자산총액 |
3,357,665,459 |
4,803,176,948 |
10,857,766,364 |
15,277,504,195 |
| 부채총액 |
5,590,500 |
5,757,466,891 |
10,267,418,105 |
14,944,627,208 |
| 자본총액 |
3,352,074,959 |
(954,289,943) |
590,348,259 |
332,876,987 |
| 매출액 |
0 |
10,857,776,454 |
5,850,877,000 |
2,531,496,245 |
| 당기순이익 |
512,740 |
(1,045,002,397) |
(265,540,066) |
(341,926,049) |
| 구 분 |
Wooshin Safety &cr;Systems Holding &cr;Corporation |
Wooshin Safety &cr;Systems North &cr;America LLC |
WS SAFETY &cr;SYSTEMS &cr; MEXICO S.A. de C.V |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
| 자산총액 |
1,008,385,006 |
246,961,288 |
4,829,310,325 |
728,591,687 |
| 부채총액 |
5,590,500 |
7,776,162 |
3,817,067 |
2,670,705,069 |
| 자본총액 |
1,002,794,506 |
239,185,126 |
4,825,493,258 |
(1,942,113,382) |
| 매출액 |
- |
593,061,700 |
- |
623,789,738 |
| 당기순이익 |
512,740 |
(146,474,467) |
(171,102,504) |
(551,087,365) |
| 구 분 |
무한우신&cr;기계유한공사 |
연태우신&cr;과기유한공사 |
인도우신&cr;엔지니어링 |
(주)우신세이프티&cr;시스템 |
| 자산총액 |
14,005,156,014 |
21,828,201,676 |
13,651,149,837 |
91,946,515,263 |
| 부채총액 |
10,999,161,668 |
14,843,131,924 |
8,255,298,280 |
56,367,760,305 |
| 자본총액 |
3,005,994,346 |
6,985,069,752 |
5,395,851,557 |
35,578,754,958 |
| 매출액 |
9,852,174,949 |
18,682,153,989 |
8,681,384,978 |
114,670,806,267 |
| 당기순이익 |
469,694,951 |
(34,124,808) |
(709,110,359) |
805,675,467 |
| 구 분 |
WOOSHIN HOLDING&cr; CORPORATION |
WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA LLC |
(주)에이에프에프씨 |
WOOSHIN &cr;PROPERTIES, LLC |
| 자산총액 |
3,216,925,620 |
6,066,040,156 |
10,645,537,946 |
14,743,392,946 |
| 부채총액 |
5,357,000 |
5,396,410,495 |
9,789,649,621 |
14,091,474,161 |
| 자본총액 |
3,211,568,620 |
669,629,661 |
855,888,325 |
651,918,785 |
| 매출액 |
- |
2,740,968,893 |
5,738,747,917 |
572,953,882 |
| 당기순이익 |
(1,964,269) |
(1,799,374,243) |
(1,462,876,148) |
(442,753,533) |
&cr;
2. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체' or '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결
① 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;② 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr;
③ 비지배지분&cr;종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
(3) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위
한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지
않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향에 대한 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규
정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 37
에서 설명하고 있습니다. &cr;
연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스 &cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr; &cr; 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr; &cr;리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다
&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. &cr;
(5) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 선입선출법, 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 등으로 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
20~40년 |
| 구축물 |
8,20년 |
| 기계장치 |
8,10년 |
| 차량운반구 |
4~6년 |
| 기타의유형자산 |
3~5년,8년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 회원권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5,7,10년 |
| 회원권 |
비한정무형자산 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(8) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;2) 분류 및 후속측정&cr;
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 제거&cr;
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr;5) 금융자산의 손상 및 제각
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(9) 비파생금융부채 &cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(10) 파생상품&cr;&cr;파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(11) 수익인식&cr;연결실체는 차체설비 제품에 대한 매출수익을 총제작예정직접원가에 대한 실제직접원가 발생액의 비율에 의한 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 차체부품사업의 매출 등에 대하여는 인도기준에 의하여 매출액을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;차체설비 제품에 대한 매출수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(12) 금융자산의 손상&cr;당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 비금융자산의 손상&cr;연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 매각예정비유동자산
연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 종업원 급여&cr;
단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여: 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. &cr;
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
연차유급휴가
종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련되는 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당기법인세비용
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세비용
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;
(18) 외화
① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
(19) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 주당이익
연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(21) 부문별 정보&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 별도의 주석사항에서 설명하고 있습니다.
(22) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.&cr;
4. 비지배지분
&cr;당기말 및 전기말의 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계 정 과 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 연태우신과기&cr;유한공사 |
자본금 |
388,443,076 |
388,443,076 |
| 해외사업환산이익 |
211,384,107 |
216,316,777 |
| 이익잉여금 |
497,818,883 |
792,254,094 |
| 합 계 |
1,097,646,066 |
1,397,013,947 |
&cr;
5. 연결대상회사간에 발생한 중요한 거래내역과 조정내용&cr; &cr;(1) 연결대상회사간에 발생한 매출 거래와 기타의 손익거래를 전액 상계제거 하였으며 관련 채권ㆍ채무를 상계제거 하였습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기의 연결대상회사간의 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
특수관계자 성격 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 연태우신과기&cr; 유한공사 |
종속회사 |
매출액 |
26,721,342 |
444,581,796 |
| 매출채권 |
480,783,000 |
505,405,093 |
| 매입액 |
- |
11,217,708 |
| 무한우신기계&cr; 유한공사 |
종속회사 |
매출액 |
105,139,517 |
269,143,458 |
| 매출채권 |
55,055,244 |
87,919,084 |
| 인도우신&cr; 엔지니어링 |
종속회사 |
매출액 |
176,183,023 |
328,725,687 |
| 매입액 |
- |
34,301,200 |
| (주)우신세이프티&cr; 시스템 |
종속회사 |
매출액 |
5,653,332,877 |
19,908,634,044 |
| 매출채권 |
2,272,634,545 |
4,723,201,300 |
| 배당금등 |
94,755,581 |
2,046,783,066 |
| 유형자산매입 |
- |
15,000,000 |
| 기타채권 |
9,130,000 |
9,130,000 |
| 기타채무 |
83,000,000 |
83,437,234 |
| (주)에이에프에프씨 |
종속회사 |
매출액 |
227,489,284 |
211,592,412 |
| 유형자산처분 |
- |
909,090 |
| 유형자산취득 |
246,845,455 |
- |
| 매출채권 |
150,475,749 |
31,083,324 |
| WOOSHIN NORTH&cr;AMERICA LLC |
종속회사 |
매출액 |
- |
41,340,318 |
| 매출채권 |
6,149,550 |
5,892,700 |
| 매입액 |
7,882,718,734 |
1,107,345,086 |
&cr;
6. 사용이 제한된 금융상품
&cr;당기말 및 전기말의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
기타사항 |
| 단기금융상품 |
1,490,893,251 |
3,474,757,978 |
계약보증금 등 |
| 장기금융상품 |
7,000,000 |
7,000,000 |
당좌개설보증금 등 |
&cr;
7. 매출채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
101,990,653,761 |
71,721,415,858 |
| 계약자산(전기: 미청구공사) |
16,591,777,556 |
27,029,355,166 |
| 손실충당금(전기: 대손충당금) |
(6,083,311,461) |
(3,991,286,002) |
| 합 계 |
112,499,119,856 |
94,759,485,022 |
(2) 당기 및 전기의 손실충당금(전기: 대손충당금) 설정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
채권금액 |
손실충당금&cr;(대손충당금) |
충당금 &cr;설정률 |
| 당 기 |
매출채권 |
118,582,431,317 |
6,083,311,461 |
5.13% |
| 전 기 |
매출채권 |
98,750,771,024 |
3,991,286,002 |
4.04% |
(3) 당기 및 전기의 매출채권의 손실충당금(전기: 대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,991,286,002 |
4,601,055,043 |
| 회계기준 변경 |
2,236,665,852 |
- |
| 손상차손 인식 |
0 |
- |
| 손상차손 환입 |
(265,119,392) |
(465,284,638) |
| 제각 |
141,227,473 |
(58,696,428) |
| 환율변동효과 |
(20,748,474) |
(85,787,975) |
| 기말금액 |
6,083,311,461 |
3,991,286,002 |
&cr;연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로계상하였습니다.&cr;&cr;(4) 채권의 연령&cr;당기말 및 전기말의 매출채권의 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 90일이하 |
66,757,195,363 |
38,434,738,064 |
| 90일초과 180일이하 |
4,790,301,353 |
13,455,752,258 |
| 180일초과 |
30,443,157,045 |
19,830,925,536 |
| 합 계 |
101,990,653,761 |
71,721,415,858 |
&cr;
8. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 금융자산,부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
11,968,045,836 |
- |
- |
11,968,045,836 |
| 매출채권 |
112,499,119,856 |
- |
- |
112,499,119,856 |
| 기타유동금융자산 |
5,035,004,449 |
228,149,096 |
- |
5,263,153,545 |
| 기타비유동금융자산 |
1,862,022,991 |
1,125,330,436 |
40,175,000 |
3,027,528,427 |
| 합 계 |
131,364,193,132 |
1,353,479,532 |
40,175,000 |
132,757,847,664 |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
37,437,012,760 |
- |
37,437,012,760 |
| 기타유동금융부채 |
7,462,706,736 |
155,997,031 |
7,618,703,767 |
| 단기,유동성차입금 |
98,570,026,001 |
- |
98,570,026,001 |
| 장기차입금 |
18,766,570,000 |
- |
18,766,570,000 |
| 기타비유동금융부채 |
72,395,901 |
- |
72,395,901 |
| 합계 |
162,308,711,398 |
155,997,031 |
162,464,708,429 |
| 재무상태표상 자산 |
대여금 및&cr; 수취채권 |
매도가능&cr; 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
22,359,587,962 |
- |
22,359,587,962 |
| 매출채권 |
94,759,485,022 |
- |
94,759,485,022 |
| 기타유동금융자산 |
7,848,870,866 |
- |
7,848,870,866 |
| 기타비유동금융자산 |
3,296,529,716 |
188,137,800 |
3,484,667,516 |
| 합 계 |
128,264,473,566 |
188,137,800 |
128,452,611,366 |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
36,765,646,561 |
- |
36,765,646,561 |
| 기타유동금융부채 |
5,691,974,757 |
515,891,312 |
6,207,866,069 |
| 단기,유동성차입금 |
64,146,621,292 |
- |
64,146,621,292 |
| 전환사채 |
3,538,144,804 |
- |
3,538,144,804 |
| 장기차입금 |
28,341,090,000 |
- |
28,341,090,000 |
| 기타비유동금융부채 |
27,054,458 |
- |
27,054,458 |
| 합 계 |
138,510,531,872 |
515,891,312 |
139,026,423,184 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
기타포괄손익 |
이자손익 |
배당금손익 |
대손상각비 |
| 금융&cr;자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
(40,326,705) |
378,025,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
(15,726,984) |
- |
303,200 |
- |
| 상각후원가금융자산 |
(68,409,081) |
1,545,125,141 |
- |
681,422,599 |
- |
(265,119,392) |
| 소계 |
(108,735,786) |
1,923,150,141 |
(15,726,984) |
681,422,599 |
303,200 |
(265,119,392) |
| 금융&cr;부채 |
당기손익-공정가치금융부채 |
(155,997,031) |
(590,354,000) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가금융부채 |
- |
- |
- |
(4,578,122,172) |
- |
- |
| 소계 |
(155,997,031) |
(590,354,000) |
- |
(4,578,122,172) |
- |
- |
| 합 계 |
(264,732,817) |
1,332,796,141 |
(15,726,984) |
(3,896,699,573) |
303,200 |
(265,119,392) |
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
기타포괄손익 |
이자손익 |
배당금손익 |
대손상각비 |
| 금융&cr;자산 |
당기손익인식금융자산 |
- |
1,297,666,613 |
- |
- |
303,200 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
945,984 |
- |
- |
- |
| 대여금및수취채권 |
(2,586,369,067) |
(1,648,387,722) |
- |
808,317,952 |
- |
(465,284,638) |
| 소계 |
(2,586,369,067) |
(350,721,109) |
945,984 |
808,317,952 |
303,200 |
(465,284,638) |
| 금융&cr;부채 |
당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가금융부채 |
- |
- |
- |
(3,251,336,526) |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
(3,251,336,526) |
- |
- |
| 합 계 |
(2,586,369,067) |
(350,721,109) |
945,984 |
(2,443,018,574) |
303,200 |
(465,284,638) |
&cr;
9. 매도가능금융자산 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
188,137,800 |
186,925,000 |
| 회계기준 변경효과 |
(127,800,000) |
- |
| 평가손익(법인세 차감 전) |
(20,162,800) |
1,212,800 |
| 기말금액 |
40,175,000 |
188,137,800 |
| 재무상태표: |
| - 유동 |
- |
- |
| - 비유동 |
40,175,000 |
188,137,800 |
| 합 계 |
40,175,000 |
188,137,800 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말의 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| <비유동> |
| 매도가능지분상품: |
| 엑스씨이㈜ |
1,000 |
1,000 |
| 자본재공제조합(*1) |
- |
120,000,000 |
| 한국용접공업조합(*1) |
- |
4,500,000 |
| CJ프레시웨이 |
40,174,000 |
60,336,800 |
| 한국자동차공업(*1) |
- |
3,300,000 |
| 합계 |
40,175,000 |
188,137,800 |
(*1) 회계기준 변경으로 인하여, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.
&cr;(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
정책변경효과 |
증 감 |
법인세효과 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
(30,228,042) |
(20,162,800) |
4,435,816 |
(45,955,026) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
법인세효과 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(31,174,026) |
1,212,800 |
(266,816) |
(30,228,042) |
&cr;&cr;10. 재고자산&cr;
당기말 및 전기말의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 원재료 |
7,951,168,830 |
7,026,186,925 |
| 제품 |
3,970,236,291 |
2,702,311,610 |
| 미착품 |
10,546,744,573 |
272,082,575 |
| 재공품 |
235,493,465 |
- |
| 저장품 |
8,879,176 |
4,700,608 |
| 합 계 |
22,712,522,335 |
10,005,281,718 |
&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;
(1) 보유토지 공시지가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 61,765,083,364원 (전기말 60,148,303,644원)이며 동 토지의 공시지가는 57,539,682,538원(전기
말
53,263,062,034원)입니다.
&cr;(2) 보험가입내역&cr;&cr;당기말 및 전기말의 건물 등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 부보자산 |
보험종류 |
부 보 금 액 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 건물 |
화재보험 |
26,838,620,413 |
24,246,120,413 |
| 기계장치 |
화재보험 |
16,246,288,280 |
15,078,788,280 |
| 기타의유형자산 |
동산보험 |
6,364,459,700 |
4,324,459,700 |
| 건물 |
화재보험 |
CNY 28,000,000 |
CNY 26,180,000 |
| 건물등 |
화재보험 |
INR 42,941,002 |
INR 42,937,002 |
| 건물등 |
화제보험외 |
USD 7,900,000 |
USD 4,400,000 |
| PL보험(북미등) |
생산물배상책임보험 |
USD 10,000,000&cr;800,000,000 |
USD 10,000,000&cr;800,000,000 |
| 합 계 |
50,249,368,393&cr;USD 17,900,000&cr;CNY 28,000,000&cr;INR 42,941,002 |
44,449,368,393&cr;USD 14,400,000&cr;CNY 26,180,000&cr;INR 42,937,002 |
위 보험가입 금액중에서 33,813,430,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다. 상기 이외에도 연결실체는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.
(3) 유형자산 변동내역&cr;&cr;당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
환율변동 |
연결범위 변동 |
기말잔액 |
| 토지 |
60,148,303,644 |
- |
- |
- |
151,733,145 |
1,465,046,575 |
61,765,083,364 |
| 건물 |
33,309,142,205 |
272,204,907 |
- |
(1,911,454,796) |
497,704,735 |
2,730,057,972 |
34,897,655,023 |
| 구축물 |
772,435,957 |
77,323,250 |
- |
(64,261,745) |
15,618,204 |
- |
801,115,666 |
| 기계장치 |
30,009,433,931 |
5,039,730,991 |
(1,144,420,198) |
(4,831,297,106) |
50,868,056 |
28,087,124 |
29,152,402,798 |
| 차량운반구 |
688,446,449 |
121,008,058 |
(14,826,225) |
(214,357,901) |
2,691,077 |
1,525,360 |
584,486,818 |
| 기타의유형자산 |
7,663,624,202 |
1,905,828,269 |
(1,663,873,009) |
(2,905,223,074) |
(6,146,514) |
146,863,679 |
5,141,073,553 |
| 건설중인자산 |
2,259,531,070 |
1,353,896,985 |
(2,422,381,447) |
- |
(940,093) |
- |
1,190,106,515 |
| 합 계 |
134,850,917,458 |
8,769,992,460 |
(5,245,500,879) |
(9,926,594,622) |
711,528,610 |
4,371,580,710 |
133,531,923,737 |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
환율변동 |
연결범위 변동 |
기말잔액 |
| 토지 |
57,880,329,296 |
3,432,830,989 |
(904,672,000) |
- |
(260,184,641) |
- |
60,148,303,644 |
| 건물 |
26,851,323,798 |
12,297,448,793 |
(3,123,978,159) |
(1,687,947,385) |
(1,027,704,842) |
- |
33,309,142,205 |
| 구축물 |
418,645,773 |
489,848,848 |
(30,553,668) |
(86,071,521) |
(19,433,475) |
- |
772,435,957 |
| 기계장치 |
14,575,331,424 |
20,669,185,412 |
(1,923,081,543) |
(3,176,506,226) |
(135,495,136) |
- |
30,009,433,931 |
| 차량운반구 |
454,931,674 |
482,716,835 |
(19,071,979) |
(219,479,909) |
(10,650,172) |
- |
688,446,449 |
| 기타의유형자산 |
7,019,121,507 |
4,166,381,096 |
(601,768,709) |
(2,901,623,298) |
(18,486,394) |
- |
7,663,624,202 |
| 건설중인자산 |
1,888,975,490 |
13,474,354,250 |
(13,103,798,670) |
- |
- |
- |
2,259,531,070 |
| 합 계 |
109,088,658,962 |
55,012,766,223 |
(19,706,924,728) |
(8,071,628,339) |
(1,471,954,660) |
- |
134,850,917,458 |
&cr;12. 무형자산 변동내역&cr;
당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
환율변동 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
76,021,112 |
- |
(132,078) |
(26,687,827) |
- |
49,201,207 |
| 기타무형자산(*) |
1,613,764,640 |
475,847 |
- |
(90,070,000) |
7,698 |
1,524,178,185 |
| 토지사용권 |
558,626,556 |
- |
- |
(17,403,576) |
(2,657,352) |
538,565,628 |
| 합 계 |
2,248,412,308 |
475,847 |
(132,078) |
(134,161,403) |
(2,649,654) |
2,111,945,020 |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
환율변동 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
94,717,783 |
7,413,992 |
(3,000) |
(26,107,663) |
- |
76,021,112 |
| 기타의 무형자산(*) |
1,525,925,974 |
305,350,000 |
(173,018,000) |
(44,493,334) |
- |
1,613,764,640 |
| 토지사용권 |
609,551,773 |
- |
- |
(17,514,440) |
(33,410,777) |
558,626,556 |
| 합 계 |
2,230,195,530 |
312,763,992 |
(173,021,000) |
(88,115,437) |
(33,410,777) |
2,248,412,308 |
(*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.&cr;한편, 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 5,922,694,201원과 6,172,962,340원이며 판매비와 관리비와 제조경비로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;13. 관계기업투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
영업활동 등 |
지분율 |
취득가액 |
장부가액 |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY &cr;SYSTEMS CO. LTD. |
중국 |
SEAT BELT |
50% |
4,331,201,384 |
1,502,293,890 |
| JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
중국 |
SEAT BELT |
45% |
1,024,920,000 |
256,132,448 |
| WOOSHIN FRANCE, S.A.S.(*1) |
프랑스 |
차체지그사업 |
100% |
176,373,900 |
87,674,535 |
| 합 계 |
5,532,495,284 |
1,846,100,873 |
(*1) 당기 중 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 프랑스 현지에 법인을 설립하였습니다. 위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.&cr;
| 관계기업명 |
소재지 |
영업활동 등 |
지분율 |
취득가액 |
장부가액 |
| WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA(*1) |
브라질 |
차체 지그사업 |
100% |
358,385,830 |
201,739,203 |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE &cr;SAFETY SYSTEMS CO. LTD. |
중국 |
SEAT BELT |
41% |
2,692,998,384 |
941,920,550 |
| WSS INDIA PRIVATE LIMITED (*1) |
인도 |
SEAT BELT |
100% |
594,597,625 |
- |
| Wooshin Safety Systems &cr;Holding Corporation (*1) |
미국 |
SEAT BELT |
100% |
1,199,765,763 |
367,973,476 |
| WS SAFETY SYSTEMS &cr;MEXICO S.A. de C.V (*1) |
멕시코 |
SEAT BELT |
100% |
5,348,123,600 |
4,773,536,812 |
| JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
중국 |
SEAT BELT |
45% |
1,024,920,000 |
751,347,375 |
| 합 계 |
11,218,791,202 |
7,036,517,416 |
(*1 ) 위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과등을 고려하여 연결범위에서 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
EJL-WSS(SHANGHAI) &cr;AUTOMOTIVE |
JIANGSU WOOSHIN SAFETY&cr; SYSTEMS CO., LTD |
WOOSHIN FRANCE, S.A.S. |
| 자산총액 |
9,549,947,978 |
11,353,433,888 |
92,745,291 |
| 부채총액 |
6,545,360,183 |
10,786,205,098 |
5,070,757 |
| 자본총액 |
3,004,587,795 |
567,228,790 |
87,674,534 |
| 매출액 |
13,306,217,761 |
1,598,798 |
- |
| 당기순(손)익 |
(1,360,829,476) |
(1,215,172,001) |
(86,306,028) |
| 구 분 |
WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA |
EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
| 자산총액 |
201,739,203 |
5,174,665,446 |
922,237,403 |
| 부채총액 |
- |
2,877,298,235 |
2,381,061,012 |
| 자본총액 |
201,739,203 |
2,297,367,211 |
(1,458,823,609) |
| 매출액 |
- |
4,432,792,290 |
449,837,021 |
| 당기순(손)익 |
(23,583,455) |
(1,462,952,327) |
(116,212,165) |
| 구 분 |
Wooshin Safety Systems Holding Corporation |
WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
| 자산총액 |
367,984,179 |
4,774,806,470 |
9,752,280,983 |
| 부채총액 |
10,703 |
1,269,720 |
8,082,620,148 |
| 자본총액 |
367,973,476 |
4,773,536,750 |
1,669,660,835 |
| 매출액 |
- |
- |
- |
| 당기순(손)익 |
(414,060,074) |
(316,360,881) |
(597,357,843) |
&cr;(3) 당기 및 전기의 관계기업투자의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초장부가액 |
취득(처분)액 |
지분법손익 |
자본조정 |
연결범위 변동 |
기말장부가액 |
| WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA |
201,739,203 |
(334,802,372) |
- |
133,063,169 |
- |
- |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE &cr; SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
941,920,550 |
1,638,203,000 |
(821,611,903) |
(256,217,757) |
- |
1,502,293,890 |
| WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Wooshin Safety Systems Holding &cr;Corporation(*1) |
367,973,476 |
- |
- |
- |
(367,973,476) |
- |
| WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. &cr;de C.V(*1) |
4,773,536,812 |
- |
- |
- |
(4,773,536,812) |
- |
| JIANGSU WOOSHIN SAFETY&cr;SYSTEMS CO., LTD |
751,347,375 |
- |
(546,827,400) |
51,612,473 |
- |
256,132,448 |
| WOOSHIN FRANCE, S.A.S. |
- |
176,373,900 |
(86,306,028) |
(2,393,337) |
- |
87,674,535 |
| 합 계 |
7,036,517,416 |
1,479,774,528 |
(1,454,745,331) |
(73,935,452) |
(5,141,510,288) |
1,846,100,873 |
(*1) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다.
| 회사명 |
기초장부가액 |
취득액 |
지분법손익 |
자본조정 |
기말장부가액 |
| WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA |
133,671,600 |
124,487,000 |
(23,583,455) |
(32,835,942) |
201,739,203 |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE &cr; SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
1,171,868,670 |
560,286,000 |
(596,522,034) |
(193,712,086) |
941,920,550 |
| WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
- |
- |
- |
- |
- |
| Wooshin Safety Systems Holding &cr;Corporation |
495,006,107 |
344,970,000 |
(414,060,074) |
(57,942,557) |
367,973,476 |
| WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. &cr;de C.V |
2,166,486,242 |
3,186,864,800 |
(316,360,881) |
(263,453,349) |
4,773,536,812 |
| JIANGSU WOOSHIN SAFETY&cr;SYSTEMS CO., LTD |
- |
1,024,920,000 |
(268,811,029) |
(4,761,596) |
751,347,375 |
| 합 계 |
3,967,032,619 |
5,241,527,800 |
(1,619,337,473) |
(552,705,530) |
7,036,517,416 |
&cr;&cr;14. 기타금융자산 및 기타자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
| 미수금 |
1,174,689,442 |
3,082,493,436 |
| (손실충당금) |
(33,749,649) |
(33,749,649) |
| 미수수익 |
614,592,561 |
180,831,202 |
| 단기금융상품 |
2,850,893,251 |
4,600,141,696 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
228,149,096 |
- |
| 기타의당좌자산 |
428,578,844 |
19,154,181 |
| 소 계 |
5,263,153,545 |
7,848,870,866 |
| 비유동자산 |
| 장기금융상품 |
157,000,000 |
1,685,784,787 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,125,330,436 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
40,175,000 |
- |
| 매도가능증권 |
- |
188,137,800 |
| 보증금 등 |
1,705,022,991 |
1,610,744,929 |
| 소 계 |
3,027,528,427 |
3,484,667,516 |
| 합 계 |
8,290,681,972 |
11,333,538,382 |
(2) 당기말 및 전기말의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
| 선급금 |
1,973,961,156 |
2,668,179,722 |
| (손실충당금) |
(163,145,036) |
(163,145,036) |
| 선급비용 |
4,203,538,359 |
3,634,274,856 |
| 선급부가세 |
764,594,483 |
- |
| 합 계 |
6,778,948,962 |
6,139,309,542 |
&cr;
15. 기타금융부채 및 기타부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말의 연결실체의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 미지급금 |
1,878,274,352 |
1,633,793,583 |
| 미지급비용 |
5,405,644,916 |
3,918,990,696 |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
155,997,031 |
- |
| 예수보증금 |
178,787,468 |
139,190,478 |
| 전환권대가 |
- |
515,891,312 |
| 소 계 |
7,618,703,767 |
6,207,866,069 |
| 비유동부채 |
| 장기예수금 |
72,395,901 |
27,054,458 |
| 소 계 |
72,395,901 |
27,054,458 |
| 합 계 |
7,691,099,668 |
6,234,920,527 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말의 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 선수금 |
669,201,431 |
11,342,521,514 |
| 계약부채(전기: 초과청구공사) |
12,122,257,818 |
7,471,382,518 |
| 예수금 |
1,113,696,833 |
2,102,874,618 |
| 소 계 |
13,905,156,082 |
20,916,778,650 |
&cr;
16. 단기차입금&cr;&cr;당기말 및 전기말의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 신한은행 |
기업운전일반자금 |
- |
- |
1,000,000,000 |
| 무역금융대출 |
2.69% |
3,000,000,000 |
- |
| 구매자금 |
2.90% |
3,499,979,953 |
- |
| 마이너스대출 |
3.87% |
968,558,948 |
664,398,424 |
| 기업운전일반자금 |
MCLR+0.70% |
INR 54,133,867 |
INR 234,864,128 |
| 씨티은행 |
기업운전일반자금 |
5.33%,5.66% |
4,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| KEB하나은행 |
기업운전일반자금 |
4.04% |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 무역금융대출 |
3.73% |
2,920,000,000 |
- |
| 우리은행 |
기업운전일반자금 |
3.19%-4.45% |
11,900,000,000 |
7,700,000,000 |
| 기업운전일반자금 |
MCLR+1.30% |
INR 193,333,332 |
- |
| 산업은행 |
산업운영대출 |
2.70%,2.92% |
7,435,000,000 |
- |
| 기업운전일반자금 |
LIBOR+3.20% |
USD 320,000 |
USD 340,000 |
| 기업운전일반자금 |
LIBOR+1.98% |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
| 흥업은행 |
기업운전일반자금 |
6.09% |
CNY 10,000,000 |
CNY 10,000,000 |
| 교통은행 |
상업어음할인(*1) |
4.15% |
CNY 3,500,000 |
- |
| 기업은행 |
기업운전일반자금 |
4.75%,4.78% |
CNY 39,374,360 |
CNY 45,000,000 |
| 상업어음할인(*1) |
4.27% |
2,564,513,912 |
1,347,792,734 |
| 상업어음할인(*1) |
3.94% |
CNY 26,575,529 |
- |
| COMERICA BANK |
시설자금대출 |
LIBOR+1.73% |
USD 12,000,000 |
USD 12,000,000 |
| 기타 |
기타 |
5%,11% |
CNY 12,620,000 |
CNY 13,050,000 |
| 합 계 |
39,288,052,813 |
16,712,191,158 |
| USD 17,320,000 |
USD 17,340,000 |
| CNY 92,069,890 |
CNY 68,050,000 |
| INR 247,467,199 |
INR 234,864,128 |
(*1) 연결실체는 당기말 현재 기업은행 등에 상업어음을 할인하였는 바, 채무자의 채무 불이행시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 당기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.&cr;&cr;&cr;17. 장기차입금 등&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종 류 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 국민은행 |
기업운전자금 |
3.19%,3.27% |
7,100,000,000 |
11,400,000,000 |
| 기업운전자금 |
3.27% |
2,000,000,000 |
- |
| 우리은행 |
기업운전자금 |
2.7%,4.44% |
1,690,000,000 |
3,990,000,000 |
| 수출촉진운영자금 |
3.27% |
5,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
3.51%,3.52% |
12,225,000,000 |
10,225,000,000 |
| 시설자금대출 |
2.85% |
8,400,000,000 |
10,134,100,000 |
| 에너지이용합리화 |
1.50%-1.75% |
722,750,000 |
779,000,000 |
| 중소기업창업기금외 |
1.50%-3.41% |
2,225,340,000 |
2,012,740,000 |
| 씨티은행 |
운전자금대출 |
- |
- |
3,000,000,000 |
| 중소기업진흥공단 |
시설자금 |
1.63% |
378,000,000 |
594,000,000 |
| 합 계 |
39,741,090,000 |
42,134,840,000 |
| 유동성 대체 |
(20,974,520,000) |
(13,793,750,000) |
| 장부가액 |
18,766,570,000 |
28,341,090,000 |
상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환년도 |
금액 |
| 2019.12.31 |
20,974,520,000 |
| 2020.12.31 |
14,673,120,000 |
| 2021.12.31 |
3,713,820,000 |
| 2022.12.31 |
171,320,000 |
| 2023.01.01 이후 |
208,310,000 |
| 합 계 |
39,741,090,000 |
&cr;(2) 연결실체중 (주)우신세이프티시스템은 전기중 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행하였으며, 당기말 및 전기말의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 액면가액 |
- |
4,000,000,000 |
| 전환권조정 |
- |
(461,855,196) |
| 장부가액 |
- |
3,538,144,804 |
&cr;&cr;18. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 변동: |
| 기초금액 |
15,510,772,918 |
14,162,994,982 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
2,396,151,853 |
2,260,479,079 |
| 보험수리적손익 |
41,495,603 |
(439,186,235) |
| 지급액 |
(1,079,257,958) |
(473,514,908) |
| 기말금액 |
16,869,162,416 |
15,510,772,918 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
16,869,162,416 |
15,510,772,918 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(13,181,721,048) |
(12,105,276,964) |
| 기말 확정급여부채 |
3,687,441,368 |
3,405,495,954 |
(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,027,178,438 |
1,952,789,564 |
| 이자원가 |
368,973,415 |
307,689,515 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(368,553,096) |
(276,769,703) |
| 합 계 |
2,027,598,757 |
1,983,709,376 |
&cr;한편, 사외적립자산의 실제수익은 187,193,560원(전기:148,631,916원)입니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
326,590,445 |
412,693,168 |
| 제조원가 |
1,701,008,312 |
1,571,016,208 |
| 합 계 |
2,027,598,757 |
1,983,709,376 |
(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
15,510,772,918 |
14,162,994,982 |
| 당기근무원가 |
2,027,178,438 |
1,952,789,564 |
| 이자원가 |
368,973,415 |
307,689,515 |
| 보험수리적손실(이익) |
41,495,603 |
(439,186,235) |
| 지급액 |
(1,079,257,958) |
(473,514,908) |
| 기말금액 |
16,869,162,416 |
15,510,772,918 |
&cr;(4) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
12,105,276,964 |
10,238,140,312 |
| 사용자 기여금 |
1,500,000,000 |
2,020,000,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
368,553,096 |
276,769,703 |
| 보험수리적손실 |
(181,359,536) |
(128,137,787) |
| 지급액 |
(610,749,476) |
(301,495,264) |
| 기말금액 |
13,181,721,048 |
12,105,276,964 |
&cr;당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다.&cr;
(5) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전 보험수리적손(익) |
(222,855,139) |
311,048,448 |
| 법인세효과 |
49,028,131 |
(68,430,659) |
| 세후 보험수리적손(익) |
(173,827,008) |
242,617,789 |
(6) 당기말 및 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기대임금상승률 |
5.05 |
5.00 |
| 할인율 |
2.42 |
2.94 |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.42 |
2.94 |
| 물가상승율 |
3.10 |
3.06 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.
&cr;(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(971,037,973) |
1,110,683,210 |
| 임금상승율의 변동 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
1,095,070,321 |
(976,547,888) |
&cr;
19. 납입자본
(1) 당기말 및 전기말의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 수권주식수 |
30,000,000주 |
30,000,000주 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
18,314,054주 |
18,314,054주 |
| 보통주자본금 |
9,157,027,000 |
9,157,027,000 |
(2) 연결자본잉여금&cr;당기 및 전기의 연결자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
17,784,098,272 |
17,784,098,272 |
| 자기주식처분이익 |
1,272,153,266 |
1,272,153,266 |
| 지분법적용투자주식처분이익 |
43,263,864 |
43,263,864 |
| 합 계 |
19,099,515,402 |
19,099,515,402 |
&cr;&cr;20. 자기주식&cr;
당기 및 전기의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수&cr;(단위: 주) |
장부금액 |
주식수&cr;(단위: 주) |
장부금액 |
| 기초 자기주식 |
1,663,340 |
5,084,518,323 |
1,444,274 |
4,103,293,863 |
| 증가 |
- |
- |
219,066 |
981,224,460 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 자기주식 |
1,663,340 |
5,084,518,323 |
1,663,340 |
5,084,518,323 |
&cr;
21. 기타자본&cr;
당기말 및 전기말의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 재평가적립금 |
15,536,830,488 |
15,536,830,488 |
| 지분법자본변동 |
(468,071,981) |
(708,427,995) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가(손)익 |
(45,955,026) |
- |
| 매도가능증권평가익 |
- |
(30,228,042) |
| 해외사업환산손익 |
(225,504,683) |
94,727,056 |
| 합 계 |
14,797,298,798 |
14,892,901,507 |
&cr;
22. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법정적립금 |
5,812,113,500 |
5,802,407,000 |
| 임의적립금 |
45,000,000,000 |
42,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
23,247,590,423 |
31,181,538,980 |
| 합계 |
74,059,703,923 |
78,983,945,980 |
(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
23. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증 및 차입금과 관련하여 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장치 등을 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
여신금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
84,706,193,464 |
117,336,596,001 |
119,272,232,000 |
우리은행 외 |
&cr;&cr;24. 특수관계자와의 거래내역
(1) 관계기업 등 현황&cr;당기말 및 전기말의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 관계기업 |
- |
WS BRASIL PARTICIPACOES |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE&cr; SAFETY SYSTEMS CO. LTD |
EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE&cr; SAFETY SYSTEMS CO. LTD |
| - |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
| - |
Wooshin Safety Systems &cr; Holding Corporation |
| - |
WS SAFETY SYSTEMS &cr;MEXICO S.A. de C.V |
| JIANGSU WOOSHIN SAFETY &cr;SYSTEMS CO LTD |
JIANGSU WOOSHIN SAFETY &cr;SYSTEMS CO LTD |
| WOOSHIN FRANCE, S.A.S. |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
임직원 |
| 우신에닉스 |
우신에닉스 |
&cr;(2) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
2,245,602,476 |
2,168,847,707 |
| 퇴직급여 |
398,046,426 |
392,568,262 |
| 합 계 |
2,643,648,902 |
2,561,415,969 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
기타 |
| 관계기업 |
EJL-WSS(SHANGHAI) &cr;AUTOMOTIVE |
10,239,285,311 |
- |
- |
- |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
1,222,130,486 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
- |
216,641,940 |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
기타 |
| 관계기업 |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
565,616,988 |
- |
- |
- |
| EJL-WSS(SHANGHAI) &cr;AUTOMOTIVE |
1,723,524,474 |
- |
- |
338,819,880 |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS CO., LTD. |
5,208,652,968 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
- |
213,451,930 |
&cr;(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
외상매출금 |
외상매입금 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 관계기업 |
EJL-WSS(SHANGHAI) &cr;AUTOMOTIVE |
10,239,285,311 |
7,123,931,551 |
- |
- |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
1,222,130,486 |
- |
- |
- |
한편, 당기에 관계기업인 중국 현지법인(EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD.)에 1,638,203,000원을 현금출자하였으며, 프랑스 현지법인(WOOSHIN FRANCE, S.A.S.)에 176,373,900원을 현금출자하였습니다.&cr;그밖에 기타특수관계자인 우신에닉스에 임차료 금액이 216,641,940원 있습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
외상매출금 |
외상매입금 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 관계기업 |
WSS INDIA PRIVATE |
565,616,988 |
482,904,674 |
- |
- |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE |
1,723,524,474 |
2,343,109,507 |
- |
- |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
5,208,652,968 |
- |
- |
- |
한편, 전기에 관계기업인 맥시코 현지법인(WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V) 외 2개사에 5,241,527,800원을 현금출자하였습니다.&cr;그밖에 기타특수관계자인 우신에닉스에 임차보증금 및 임차료 금액이 213,451,930원 있습니다. &cr;
(5) 당기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE |
3,591,157,279 |
- |
108,213,530 |
- |
- |
- |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
5,343,664,875 |
- |
900,383,097 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
140,000,000 |
- |
- |
20,075,710 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
2,377,395,930 |
- |
- |
- |
- |
- |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE |
475,803,519 |
- |
403,486,239 |
- |
- |
- |
| JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
4,928,440,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
140,000,000 |
- |
- |
19,502,204 |
&cr;&cr;25. 약정사항 및 우발채무&cr;
(1) 계약이행보증보험계약 등&cr;당기말 및 전기말 연결실체는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
보증내역 |
보증금액 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 원 화 |
외 화 |
원 화 |
외 화 |
| 기술보증기금 |
대출보증 |
388,800,000 |
- |
486,000,000 |
- |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
680,247,510 |
- |
1,988,452,510 |
- |
| 우리은행 |
계약이행보증 |
- |
USD 897,225 |
- |
USD 579,099 |
| 차입금 지급보증 |
- |
USD 12,600,000 |
- |
USD 12,600,000 |
| B2B전자어음할인 |
5,348,423,431 |
- |
4,509,756,724 |
- |
| 신한은행 |
계약이행보증 |
- |
- |
- |
USD 1,117,072 |
| - |
- |
- |
EUR 1,027,011 |
| 차입금 지급보증 |
- |
CNY 30,000,000.00 |
- |
CNY 30,000,000.00 |
| B2B전자어음할인 |
215,540,592 |
- |
659,930,111 |
- |
| 한국산업은행 |
계약이행보증 |
- |
EUR 7,968,100 |
- |
EUR 7,968,100 |
| ICIC BANK |
계약이행보증 |
- |
INR 51,400,000 |
- |
INR 41,720,000 |
| 기타 |
입찰보증외 |
- |
CNY 2,628,890 |
- |
CNY 6,853,880 |
| 합 계 |
6,633,011,533 |
USD 13,497,225 |
7,644,139,345 |
USD 14,296,171 |
| - |
EUR 7,968,100 |
- |
EUR 8,995,112 |
| - |
INR 51,400,000 |
- |
INR 41,720,000 |
| - |
CNY 32,628,890 |
- |
CNY 36,853,880 |
&cr;(2) 당기말 현재 연결실체는 우리은행 등과 70,763백만원, USD17,320천, CNY55,000천, INR525,225천의 기업운전자금 등 여신한도약정을 체결하고 있으며, 21,500백만원의 B2B 등의 한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행 등과 16,000백만원의 무역금융대출의 한도약정을 체결하고 있으며, USD22,876천, EUR1,200천 등 외화지급보증 등의 한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 도급제작계약현황&cr;당기 및 전기의 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초계약잔액 |
145,189,250,237 |
59,093,807,470 |
| 기초계약잔액조정(*1) |
(236,011,776) |
- |
| 기중신규계약액 |
79,076,347,403 |
180,610,881,084 |
| 기중수익인식액 |
(159,477,788,914) |
(94,515,438,317) |
| 기말계약잔액 |
64,551,796,950 |
145,189,250,237 |
(*1) 회계정책변경(IFRS 1115호)으로 인한 계약잔액의 변동분입니다. 회계정책 조정의 내역은 주석 37에서 설명하였습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
누적공사원가 |
누적손익 |
계약자산&cr;(전기: 미청구공사) |
계약부채&cr;(전기: 초과청구공사) |
| 당 기 말 |
차체설비사업 |
238,128,165,347 |
7,081,867,395 |
23,979,213,141 |
6,914,634,168 |
| 전 기 말 |
차체설비사업 |
177,621,672,642 |
1,994,242,482 |
27,029,355,166 |
7,471,382,518 |
(*1) 전기말 현재 초과청구공사 장부금액 7,471,382천원을 과거회계기준에 따른 초과청구공사에 대한 공사손실충당금 2,973,276천원이 포함된 금액이며, 당기중 K-IFRS 1115호 전환으로 인하여 계약부채(초과청구공사)와 공사손실충당금부채로 구분 조정후 이월되었습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다.
| 품목 |
계약일 |
종료 예정일 |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| B515 PJT |
2011.08.26 |
2018년 12월 |
100.0% |
405,999,683 |
- |
- |
- |
| CVAP New Framing |
2015.09.01 |
2018년 03월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| P375 PJT |
2017.04.25 |
2019년 06월 |
90.5% |
- |
- |
- |
- |
| Daimler W213 |
2017.09.04 |
2020년 02월 |
86.3% |
182,329,834 |
- |
15,267,917,771 |
67,031,313 |
| GMK 9BUX |
2017.11.20 |
2019년 12월 |
81.4% |
- |
- |
10,187,100,000 |
28,338,868 |
| CS09 PJT |
2016.01.15 |
2019년 04월 |
78.9% |
- |
- |
- |
- |
| X451 weldline |
2017.10.27 |
2019년 02월 |
87.0% |
- |
- |
10,718,512,602 |
101,004,613 |
| D3 PJT |
2017.08.10 |
2019년 02월 |
82.2% |
2,714,933,811 |
- |
3,360,994,000 |
33,609,940 |
| 합 계 |
3,303,263,328 |
- |
39,534,524,373 |
229,984,734 |
영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공사손실&cr;충당부채 |
추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에&cr; 미치는 영향 |
미래 손익에&cr; 미치는 영향 |
계약자산의&cr; 변동 |
계약부채의&cr; 변동 |
선수금&cr; 변동 |
| 차체설비사업 |
2,213,564,077 |
15,995,182,082 |
10,665,971,990 |
(1,980,100,927) |
7,309,311,019 |
(2,896,764,063) |
(662,712,596) |
(357,517,740) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;
&cr;26. 파생상품&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 계약처 |
매도금액 |
계약환율 |
계약만기일 |
| 우리은행 |
USD 7,000,000 |
1,090.70-1,106.70 |
2019.01.04 - 2019.06.13 |
| 신한은행 |
USD 1,200,000 |
1,105.00 |
2019.01.29 - 2019.05.29 |
| 합 계 |
USD 8,200,000 |
|
|
&cr;(2) 당기 및 전기의 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가이익(손실) |
거래이익(손실) |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 통화옵션 |
(155,997,031) |
- |
(212,329,000) |
1,297,666,613 |
&cr;(3) 통화선도는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되었습니다.
&cr;&cr;27. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차체설비매출 |
76,682,285,534 |
44,923,817,670 |
| 차체설비수출매출 |
81,531,346,587 |
49,591,620,647 |
| 자동차부품사업매출 |
32,597,972,612 |
32,221,511,936 |
| 자동차부품사업수출매출 |
84,318,166,272 |
103,613,589,124 |
| 자동차부품상품매출 |
13,447,321,773 |
13,249,002,521 |
| 기타매출 |
3,143,182,325 |
373,019,417 |
| 합 계 |
291,720,275,103 |
243,972,561,315 |
&cr;
28. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차체설비제품제조원가 |
145,829,174,255 |
84,485,287,723 |
| 자동차부품사업매출원가 |
110,651,041,733 |
119,232,806,271 |
| 자동차부품상품매출원가 |
12,777,623,662 |
12,670,929,967 |
| 합 계 |
269,257,839,650 |
216,389,023,961 |
&cr;&cr;29. 영업이익
(1) 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
28,667,909,721 |
26,228,714,588 |
| 퇴직급여원가 |
2,036,812,900 |
1,986,882,176 |
| 복리후생비 |
2,277,060,462 |
2,126,662,984 |
| 합 계 |
32,981,783,083 |
30,342,259,748 |
(2) 판매비와관리비
당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 급여 |
8,625,596,272 |
7,565,085,741 |
| 2. 퇴직급여 |
326,590,445 |
412,693,168 |
| 3. 복리후생비 |
708,400,978 |
682,151,934 |
| 4. 세금과공과 |
1,018,241,346 |
453,744,265 |
| 5. 감가상각비 |
1,643,208,582 |
1,231,304,463 |
| 6. 보험료 |
526,477,857 |
418,755,741 |
| 7. 운반비 |
2,524,477,703 |
2,158,351,581 |
| 8. 출장비 |
323,739,592 |
598,715,065 |
| 9. 지급수수료 |
2,468,614,013 |
2,081,739,918 |
| 10.용역비 |
213,185,301 |
536,478,160 |
| 11.수출제비 |
- |
1,310,585,617 |
| 12.연구비 |
1,775,391,583 |
1,802,733,941 |
| 13.무형자산상각비 |
45,430,216 |
44,002,073 |
| 14.기타판매비와관리비 |
3,217,966,883 |
1,580,489,795 |
| 합 계 |
23,417,320,771 |
20,876,831,462 |
&cr;(3) 비용의 성격별 분류 &cr;당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산변동 |
217,973,338,507 |
158,382,959,651 |
| 급여 |
28,667,909,721 |
26,228,714,588 |
| 퇴직급여 |
2,036,812,900 |
1,986,882,176 |
| 복리후생비 |
2,277,060,462 |
2,126,662,984 |
| 감가상각비 |
9,926,594,622 |
8,071,628,339 |
| 무형자산상각비 |
134,161,403 |
88,115,437 |
| 연구개발비 |
4,488,116,061 |
4,724,655,880 |
| 운반비 |
3,916,242,748 |
3,325,654,949 |
| 지급수수료 |
3,505,550,839 |
3,168,630,968 |
| 외주가공비 |
7,507,962,040 |
5,644,553,298 |
| 출장비등 |
4,176,998,900 |
4,608,913,097 |
| 기타 |
19,545,455,002 |
18,908,484,056 |
| 합 계 |
304,156,203,205 |
237,265,855,423 |
&cr;
30. 기타수익비용
(1) 기타수익
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
3,099,240,449 |
832,815,897 |
| 외화환산이익 |
1,021,050,400 |
19,627,139 |
| 임대료 |
54,805,926 |
24,056,890 |
| 유형자산처분이익 |
1,530,261,040 |
544,086,574 |
| 무형자산처분이익 |
0 |
47,500,000 |
| 잡이익 |
770,607,497 |
662,129,180 |
| 합 계 |
6,475,965,312 |
2,130,215,680 |
&cr;&cr;(2) 기타비용
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
930,035,482 |
3,132,297,069 |
| 외화환산손실 |
948,234,046 |
2,264,518,943 |
| 매출채권처분손실 |
18,810,262 |
6,556,866 |
| 유형자산처분손실 |
635,683 |
705,060,358 |
| 무형자산처분손실 |
132,078 |
50,520,999 |
| 지분법평가손실 |
1,454,745,331 |
1,619,337,473 |
| 관계기업투자처분손실 |
166,344,021 |
- |
| 기부금 |
15,166,028 |
20,065,360 |
| 재고자산감모손실 |
0 |
39,726,485 |
| 잡손실 |
10,338,788 |
25,098,924 |
| 합 계 |
3,544,441,719 |
7,863,182,477 |
&cr;&cr;31. 순금융(원가)수익
당기 및 전기의 당기손익으로 인식된 순금융(원가)수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
4,578,122,172 |
3,251,336,526 |
| 파생상품거래손실 |
590,354,000 |
- |
| 파생상품평가손실 |
155,997,031 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가손실 |
154,319,605 |
- |
| 금융원가 소계 |
5,478,792,808 |
3,251,336,526 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
681,422,599 |
808,317,952 |
| 배당금수익 |
303,200 |
303,200 |
| 파생상품거래이익 |
378,025,000 |
1,297,666,613 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가이익 |
113,992,900 |
- |
| 금융수익 소계 |
1,173,743,699 |
2,106,287,765 |
| 순금융(원가)수익 |
(4,305,049,109) |
(1,145,048,761) |
32. 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용 |
1,052,361,772 |
305,050,892 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
88,561,757 |
98,309,988 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
216,459,051 |
415,691,648 |
| IFRS 변환효과 조정 |
138,028,079 |
- |
| 총법인세비용 |
1,495,410,659 |
819,052,528 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
53,463,947 |
(201,958,293) |
| 법인세비용 |
1,548,874,606 |
617,094,235 |
(2) 당기 및 전기의 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
기초잔액 |
회계정책변경 |
감소 |
증가 |
당반기말잔액 |
비고 |
| 퇴직급여충당금 |
13,206,363,365 |
- |
1,264,907,055 |
1,950,120,464 |
13,891,576,774 |
비유동 |
| 퇴직보험료 |
(12,105,276,964) |
- |
(610,749,476) |
(1,687,193,560) |
(13,181,721,048) |
비유동 |
| 전환권조정 |
(461,855,196) |
- |
(461,855,196) |
- |
- |
비유동 |
| 지분법이익 |
(5,243,407,208) |
- |
- |
- |
(5,243,407,208) |
비유동 |
| 지분법자본변동 |
(1,075,339,919) |
- |
- |
- |
(1,075,339,919) |
비유동 |
| 지분법적용투자주식 |
954,957,927 |
- |
- |
- |
954,957,927 |
비유동 |
| 지분법적용주식 |
(43,263,864) |
- |
- |
- |
(43,263,864) |
비유동 |
| 압축기장충당금 |
(672,000,000) |
- |
- |
- |
(672,000,000) |
비유동 |
| 국고보조금 |
672,000,000 |
- |
- |
- |
672,000,000 |
비유동 |
| 재평가적립금 |
(24,676,461,954) |
- |
- |
- |
(24,676,461,954) |
비유동 |
| 유형자산감액손실 |
59,826,294 |
- |
- |
- |
59,826,294 |
비유동 |
| 보험수리적손실 |
3,450,165,585 |
- |
(442,662,768) |
(665,517,907) |
3,673,020,724 |
비유동 |
| 감가상각충당금(정액법) |
(4,345,274,111) |
- |
(131,282,200) |
(2,643,755,789) |
(6,857,747,700) |
비유동 |
| 국고보조금 |
(11,000,000) |
- |
(11,000,000) |
- |
- |
비유동 |
| 일시상각충당금(특허권) |
11,000,000 |
- |
11,000,000 |
- |
- |
비유동 |
| 건설자금이자(제2공장토지) |
3,762,730 |
- |
- |
- |
3,762,730 |
비유동 |
| 국고보조금(정부과제) |
- |
- |
36,448,463 |
44,306,588 |
7,858,125 |
비유동 |
| 공사손실충당금 |
2,973,276,866 |
- |
759,712,789 |
- |
2,213,564,077 |
비유동 |
| 무형자산감액손실 |
195,311,700 |
- |
- |
- |
195,311,700 |
비유동 |
| 금융보증손실충당금 전입액 |
- |
- |
- |
994,613,941 |
994,613,941 |
비유동 |
| 이월이익잉여금(IFRS15) |
- |
460,646,928 |
460,646,928 |
- |
- |
비유동 |
| 변액보험 |
- |
- |
- |
154,319,605 |
154,319,605 |
비유동 |
| 출자금 |
- |
- |
- |
(113,992,900) |
(113,992,900) |
비유동 |
| 보증금 |
35,037,200 |
- |
- |
- |
35,037,200 |
비유동 |
| 감가상각비 |
(161,296,104) |
- |
- |
- |
(161,296,104) |
비유동 |
| 토지재평가차액 |
(5,639,698,990) |
- |
- |
- |
(5,639,698,990) |
비유동 |
| 판매보증충당금 |
500,500,661 |
- |
110,659,789 |
- |
389,840,872 |
비유동 |
| 이월이익잉여금(IFRS9) |
- |
(1,088,047,288) |
(1,088,047,288) |
- |
- |
유동 |
| 당기손익인식금융부채 |
515,891,312 |
- |
- |
(515,891,312) |
- |
유동 |
| 대손상각부인액 |
2,090,478,236 |
- |
2,090,478,237 |
2,770,412,355 |
2,770,412,354 |
유동 |
| 직원급여(연차수당) |
336,323,010 |
- |
390,042,320 |
437,121,915 |
383,402,605 |
유동 |
| 미수수익 |
(178,365,035) |
- |
(172,545,214) |
(442,285,168) |
(448,104,989) |
유동 |
| 업무용자동차 |
91,644,973 |
- |
- |
67,164,164 |
158,809,137 |
유동 |
| 매도가능증권평가이익 |
38,753,900 |
- |
- |
20,162,800 |
58,916,700 |
유동 |
| 재고자산평가손실 |
138,975,125 |
- |
(139,973,369) |
- |
278,948,494 |
유동 |
| 미지급비용 |
184,688,340 |
- |
197,531,500 |
256,178,780 |
243,335,620 |
유동 |
| 기타 |
21,972,474 |
- |
1,745,451 |
- |
20,227,023 |
비유동 |
| 이연효과있는 일시적차이 계 |
(29,132,309,647) |
(627,400,360) |
2,042,201,882 |
848,619,115 |
(30,953,292,774) |
|
| 일시적차이-유동 |
3,218,389,861 |
(1,088,047,288) |
1,277,486,186 |
2,592,863,534 |
3,445,719,921 |
|
| 일시적차이-비유동 |
(32,350,699,508) |
460,646,928 |
764,715,696 |
(1,744,244,419) |
(34,399,012,695) |
|
| 세율 |
22.0% |
|
|
|
22.0% |
|
| 이월결손금 |
830,240,290 |
- |
- |
6,088,698,641 |
6,918,938,931 |
|
| 이월세액공제 |
1,918,573,692 |
- |
855,955,799 |
1,067,483,455 |
2,130,101,348 |
유동 |
| 단기이연법인세자산(부채) |
2,626,619,461 |
|
|
|
2,480,247,672 |
|
| 장기이연법인세자산(부채) |
(7,117,153,891) |
|
|
|
(7,187,241,153) |
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,490,534,430) |
|
|
|
(4,706,993,481) |
|
| 구분 |
기초잔액 |
감소 |
증가 |
전기말잔액 |
비고 |
| 퇴직급여충당금 |
11,853,177,617 |
270,910,764 |
1,624,096,512 |
13,206,363,365 |
비유동 |
| 퇴직보험료 |
(10,238,140,312) |
(301,495,264) |
(2,168,631,916) |
(12,105,276,964) |
비유동 |
| 전환권조정 |
- |
(54,036,116) |
(515,891,312) |
(461,855,196) |
비유동 |
| 지분법이익 |
(5,243,407,208) |
- |
- |
(5,243,407,208) |
비유동 |
| 지분법자본변동 |
(1,075,339,919) |
- |
- |
(1,075,339,919) |
비유동 |
| 지분법적용투자주식 |
954,957,927 |
- |
- |
954,957,927 |
비유동 |
| 지분법적용주식 |
(43,263,864) |
- |
- |
(43,263,864) |
비유동 |
| 압축기장충당금 |
(672,000,000) |
- |
- |
(672,000,000) |
비유동 |
| 국고보조금 |
672,000,000 |
- |
- |
672,000,000 |
비유동 |
| 재평가적립금 |
(24,070,730,965) |
- |
(605,730,989) |
(24,676,461,954) |
비유동 |
| 유형자산감액손실 |
59,826,294 |
- |
- |
59,826,294 |
비유동 |
| 보험수리적손실 |
3,761,214,033 |
- |
(311,048,448) |
3,450,165,585 |
비유동 |
| 감가상각충당금(정액법) |
(2,691,082,997) |
(222,757,012) |
(1,876,948,126) |
(4,345,274,111) |
비유동 |
| 국고보조금 |
(23,000,000) |
(12,000,000) |
- |
(11,000,000) |
비유동 |
| 일시상각충당금(특허권) |
23,000,000 |
12,000,000 |
- |
11,000,000 |
비유동 |
| 건설자금이자(제2공장토지) |
3,762,730 |
- |
- |
3,762,730 |
비유동 |
| 공사손실충당금 |
3,261,739,661 |
288,462,795 |
- |
2,973,276,866 |
비유동 |
| 무형자산감액손실 |
195,311,700 |
- |
- |
195,311,700 |
비유동 |
| 보증금 |
35,037,200 |
- |
- |
35,037,200 |
비유동 |
| 감가상각비 |
(161,296,104) |
- |
- |
(161,296,104) |
비유동 |
| 토지재평가차액 |
(5,639,698,990) |
- |
- |
(5,639,698,990) |
비유동 |
| 판매보증충당금 |
1,074,840,325 |
574,339,664 |
- |
500,500,661 |
비유동 |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
515,891,312 |
515,891,312 |
유동 |
| 대손상각부인액 |
2,610,949,306 |
2,610,949,307 |
2,090,478,237 |
2,090,478,236 |
유동 |
| 직원급여(연차수당) |
- |
12,953,710 |
349,276,720 |
336,323,010 |
유동 |
| 미수수익 |
(41,206,922) |
(32,102,675) |
(169,260,788) |
(178,365,035) |
유동 |
| 업무용자동차 |
30,266,774 |
- |
61,378,199 |
91,644,973 |
유동 |
| 매도가능증권평가이익 |
39,966,700 |
- |
- |
39,966,700 |
유동 |
| 재고자산평가손실 |
178,142,603 |
39,167,478 |
- |
138,975,125 |
유동 |
| 미지급비용 |
171,226,560 |
176,653,960 |
190,115,740 |
184,688,340 |
유동 |
| 기타 |
23,717,925 |
1,745,451 |
- |
21,972,474 |
비유동 |
| 이연효과있는 일시적차이 계 |
(24,950,029,926) |
3,366,004,862 |
(816,274,859) |
(29,132,309,647) |
|
| 일시적차이-유동 |
2,989,345,021 |
2,808,834,580 |
3,037,879,420 |
3,218,389,861 |
|
| 일시적차이-비유동 |
(27,939,374,947) |
557,170,282 |
(3,854,154,279) |
(32,350,699,508) |
|
| 세율 |
22.0% |
|
|
22.0% |
|
| 이월세액공제 |
1,414,163,802 |
1,048,905,470 |
1,553,315,360 |
1,918,573,692 |
유동 |
| 단기이연법인세자산(부채) |
2,071,819,707 |
1,666,849,078 |
2,221,648,832 |
2,626,619,461 |
|
| 장기이연법인세자산(부채) |
(6,146,662,489) |
122,577,462 |
(847,913,941) |
(7,117,153,891) |
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,074,842,782) |
1,789,426,540 |
1,373,734,891 |
(4,490,534,430) |
|
33. 주당이익&cr;
당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
(3,977,673,626)원 |
(781,578,939)원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,650,714주 |
16,664,004주 |
| 주당순이익 |
(188)원 |
(47)원 |
당기 및 전기의 자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총발행주식적수 |
6,684,629,710주 |
6,682,960,192주 |
| 자기 주식 적수 |
(607,119,100)주 |
(600,598,615)주 |
| 차감후 적수 |
6,077,510,610주 |
6,082,361,577주 |
| 일수 |
365일 |
365일 |
| 유통보통주식수 |
16,650,714주 |
16,664,004주 |
&cr;당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니 하였습니다.&cr;
34. 부문별 정보
&cr;(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화 |
주 요 고 객 |
| 차체설비부문 |
차체 자동용접라인 제조 |
전세계 약 40여 자동차 메이커 |
| 차체부품부문 |
자동차차체(Door), 안전밸트 제조&cr;자동차 내장제외 |
한국GM, 현대자동차 외 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
차체설비부문 등 |
차체부품부문 |
합 계 |
| 1. 매출액 |
149,861,200,531 |
141,859,074,572 |
291,720,275,103 |
| 2. 영업손익 |
1,479,096,047 |
(2,738,098,716) |
(1,259,002,669) |
| 3. 당기순이익 |
1,423,296,615 |
(4,556,960,491) |
(3,133,663,876) |
| 4. 자산총액 |
179,842,475,796 |
120,165,226,348 |
300,007,702,144 |
| 5. 부채총액 |
88,832,862,642 |
100,913,122,801 |
189,745,985,443 |
| 구 분 |
차체설비부문 등 |
차체부품부문 |
합 계 |
| 1. 매출액 |
94,844,853,106 |
149,127,708,209 |
243,972,561,315 |
| 2. 영업손익 |
(905,393,033) |
7,612,098,925 |
6,706,705,892 |
| 3. 당기순이익 |
(3,210,950,887) |
2,422,546,986 |
(788,403,901) |
| 4. 자산총액 |
150,707,724,815 |
138,820,516,788 |
289,528,241,603 |
| 5. 부채총액 |
87,998,353,837 |
83,084,002,253 |
171,082,356,090 |
(3) 지역에 대한 정보
연결실체의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 58.66%, 66.64%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 41.34%, 33.36%입니다.&cr;&cr;(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 1건, 2건이며 이에 대한 매출액 합계는 각각 40,297,686천원 및 88,033,130천원이며, 전체매출액에서 차지하는 비율은 각각 13.30%와 36.08%입니다.
&cr;
35. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
2,366,847,447 |
2,801,247,670 |
| 이연법인세부채의 재평가적립금 대체 |
- |
133,260,818 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금등 대체 |
19,574,520,000 |
14,399,870,000 |
| 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 |
49,028,131 |
68,430,659 |
| 선급비용의 무형자산 대체 |
- |
2,099,928 |
| 외상매출금의 계약부채(초과청구공사) 계상 |
2,235,462,903 |
4,434,706,512 |
(2) 당기의 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역
| 구 분 |
기초금액 |
순현금흐름 |
비현금 변동 |
기말금액 |
| 취득 |
공정가치변동 |
기타 |
| 단기차입금 |
50,352,871,292 |
24,207,065,655 |
2,564,513,912 |
- |
471,055,142 |
77,595,506,001 |
| 유동성장기부채 |
13,793,750,000 |
(9,829,236,088) |
17,010,006,088 |
- |
- |
20,974,520,000 |
| 장기차입금 |
28,341,090,000 |
10,000,000,000 |
(19,574,520,000) |
- |
- |
18,766,570,000 |
| 전환사채 |
3,538,144,804 |
(4,026,963,286) |
- |
488,818,482 |
- |
- |
| 합 계 |
96,025,856,096 |
20,350,866,281 |
- |
488,818,482 |
471,055,142 |
117,336,596,001 |
&cr;&cr;36. 위험관리&cr;
(1) 위험관리의 개요&cr;&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
&cr;상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.&cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;
(3) 금융위험관리&cr;
① 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금및현금성자산 |
11,968,045,836 |
22,359,587,962 |
| 기타금융자산(유동) |
5,263,153,545 |
7,848,870,866 |
| 매출채권 |
101,990,653,761 |
94,759,485,022 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,027,528,427 |
3,484,667,516 |
| 합 계 |
122,249,381,569 |
128,452,611,366 |
한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
② 유동성위험관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과무역금융 한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년이상-2년미만 |
2년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
37,437,012,760 |
- |
- |
37,437,012,760 |
| 미지급금 |
1,878,274,352 |
- |
- |
1,878,274,352 |
| 단기차입금 |
77,595,506,001 |
- |
- |
77,595,506,001 |
| 미지급비용 |
5,405,644,916 |
- |
- |
5,405,644,916 |
| 유동성장기차입금 |
20,974,520,000 |
- |
- |
20,974,520,000 |
| 장기차입금 |
- |
14,673,120,000 |
4,093,450,000 |
18,766,570,000 |
| 예수보증금 |
178,787,468 |
- |
- |
178,787,468 |
| 장기예수금 |
- |
72,395,901 |
- |
72,395,901 |
| 합 계 |
143,469,745,497 |
14,745,515,901 |
4,093,450,000 |
162,308,711,398 |
(*) 당기손익-공정가치금융부채는 제외하였습니다.&cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.
&cr;③ 환위험
연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말의 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자산 |
62,785,997,861 |
68,268,883,263 |
| 부채 |
4,226,035,184 |
2,009,610,607 |
&cr;연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
| 당 기 |
4,567,677,089 |
4,567,677,089 |
(4,567,677,089) |
(4,567,677,089) |
| 전 기 |
5,168,223,267 |
5,168,223,267 |
(5,168,223,267) |
(5,168,223,267) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;④ 이자율위험관리
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말의 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기차입금 |
77,595,506,001 |
50,352,871,292 |
| 유동성장기차입금 |
20,974,520,000 |
13,793,750,000 |
| 장기차입금 |
18,766,570,000 |
28,341,090,000 |
| 전환사채 |
- |
3,538,144,804 |
| 합 계 |
117,336,596,001 |
96,025,856,096 |
&cr;당기말 및 전기말의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
1%상승시 |
1%하락시 |
| 순이익 증가(감소) |
(915,225,449) |
915,225,449 |
(749,001,678) |
749,001,678 |
&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말의 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 가.총차입금 |
117,336,596,001 |
96,025,856,096 |
| 나.현금및현금성자산 차감 |
(11,968,045,836) |
(22,359,587,962) |
| 다.순부채(가-나) |
105,368,550,165 |
73,666,268,134 |
| 라.자본총계 |
110,522,805,267 |
118,445,885,513 |
| 마.총자본(다+라) |
215,891,355,432 |
192,112,153,647 |
| 바.자본조달비율(다/마) |
48.81% |
38.35% |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;
① 당기말 및 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
11,968,045,836 |
11,968,045,836 |
22,359,587,962 |
22,359,587,962 |
| 기타유동금융자산 |
5,263,153,545 |
5,263,153,545 |
7,848,870,866 |
7,848,870,866 |
| 매출채권 |
120,231,590,818 |
120,231,590,818 |
94,759,485,022 |
94,759,485,022 |
| 기타비유동금융자산 |
3,027,528,427 |
3,027,528,427 |
3,484,667,516 |
3,484,667,516 |
| 소 계 |
140,490,318,626 |
140,490,318,626 |
128,452,611,366 |
128,452,611,366 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
37,437,012,760 |
37,437,012,760 |
36,765,646,561 |
36,765,646,561 |
| 단기차입금 |
98,570,026,001 |
98,570,026,001 |
64,146,621,292 |
64,146,621,292 |
| 기타유동금융부채 |
7,618,703,767 |
7,618,703,767 |
6,207,866,069 |
6,207,866,069 |
| 장기차입금 |
18,766,570,000 |
18,766,570,000 |
28,341,090,000 |
28,341,090,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
3,538,144,804 |
3,538,144,804 |
| 기타비유동금융부채 |
72,395,901 |
72,395,901 |
27,054,458 |
27,054,458 |
| 소 계 |
162,464,708,429 |
162,464,708,429 |
139,026,423,184 |
139,026,423,184 |
&cr;&cr;② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| ―당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,353,479,532 |
1,353,479,532 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
40,175,000 |
- |
- |
40,175,000 |
| 금융자산 합계 |
40,175,000 |
- |
1,353,479,532 |
1,393,654,532 |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치금융부채 |
- |
155,997,031 |
- |
155,997,031 |
| 금융부채합계 |
- |
155,997,031 |
- |
155,997,031 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| ―매도가능금융자산 |
60,336,800 |
- |
- |
60,336,800 |
| 금융자산 합계 |
60,336,800 |
- |
- |
60,336,800 |
&cr;&cr;37. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr;연결실체는 기준서 제 1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| 당기초 금융자산 |
당기손익-공정가치 |
기타포괄손익&cr; -공정가치(*1)&cr; (전기는 매도가능&cr; 금융자산) |
상각후원가(*2)&cr; (전기는 만기보유,&cr; 대여금및수취채권) |
금융자산계 |
| 기초장부금액&cr; -기준서 1039호 |
- |
188,137,800 |
105,904,885,604 |
106,093,023,404 |
| 조정 |
1,271,968,505 |
(127,800,000) |
(1,144,168,505) |
- |
| 기초장부금액&cr; -기준서 1109호 |
1,271,968,505 |
60,337,800 |
104,760,717,099 |
106,093,023,404 |
(*1) 연결실체의 당기초 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 188,137천원이며 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였으며, 조합출자금 127,800천원은 당기손익-공정가치 측정항목으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 당기초 대여금 및 수취채권 105,904,885천원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기초 현재 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우1,144,168천원은 당기손익-공정가치측정 항목으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;② 금융부채의 분류 및 측정&cr;연결실체의 당기초 현재 금융부채 139,026,423천원 중 515,891천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였으며, 당기손익인식 금융부채는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;연결실체는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 104,760,717천원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 60,337천원, 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,271,968천원을 보유하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 1,997,295천원 감소하였습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표이 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2017년말 수정전 |
조정 |
2018.01.01 수정후 |
| 매출채권(주1,2) |
94,759,485,022 |
(19,742,402) |
94,739,742,620 |
| 기타유동자산 |
37,142,960,165 |
- |
37,142,960,165 |
| 재고자산 |
10,005,281,718 |
- |
10,005,281,718 |
| 유무형자산 |
137,099,329,766 |
- |
137,099,329,766 |
| 투자자산 |
7,036,517,416 |
- |
7,036,517,416 |
| 기타비유동자산 |
3,484,667,516 |
- |
3,484,667,516 |
| 자산총계 |
289,528,241,603 |
(19,742,402) |
289,508,499,201 |
| 매입채무 |
36,765,646,561 |
- |
36,765,646,561 |
| 초과청구공사(주1) |
7,471,382,518 |
(255,689,459) |
7,215,693,059 |
| 기타유동부채(주1) |
89,923,373,269 |
(64,719) |
89,923,308,550 |
| 기타비유동부채 |
36,921,953,742 |
101,342,324 |
37,023,296,066 |
| 부채총계 |
171,082,356,090 |
(154,411,854) |
170,927,944,236 |
| 이익잉여금(주1,2) |
78,983,945,980 |
134,669,452 |
79,118,615,432 |
| 기타 |
38,064,925,586 |
- |
38,064,925,586 |
| 비지배지분 |
1,397,013,947 |
- |
1,397,013,947 |
| 자본총계 |
118,445,885,513 |
134,669,452 |
118,580,554,965 |
&cr;(주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결실체의 차체설비부문 공급계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 제공하는 재화 및 용역은 특수 설비로서 대체용도가 없으며, 계약상 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하고, 그 재화나 용역과 교환하여 약속한 대가를 지급하도록 고객에게 요구할 수 있는 권리(지급청구권)를 갖는다고 판단하였습니다. &cr;회사는 재화나 용역뿐만 아니라 무역조건에 따라 운송용역도 수행하고 있으며, 이와 관련된 수출제비용 또한 총예정원가 및 투입원가에 가산하여 진행률을 적용하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산은 234,693천원 증가하였으며, 계약부채등은 225,954천원 감소하였으며, 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 359,304천원 증가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 계약의 결합&cr;복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄협상하며, 한 계약에서 지급하는 대가는다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 합니다. 연결실체의 차체설비부문 공급계약 중 복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 볼 수 있는 계약이 있으며 이러한 기준의 변경으로 인하여 계약자산은 254,435천원 감소하였으며, 계약부채는 29,800천원 감소하며, 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 224,635천원 감소하였습니다..&cr;&cr;② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 손익계산서
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 매출액 |
303,037,678,483 |
170,509,276 |
303,208,187,759 |
| 매출원가 |
280,738,882,434 |
(1,954,784,780) |
278,784,097,654 |
| 판매비와관리비 |
23,417,320,771 |
1,954,784,780 |
25,372,105,551 |
| 금융수익(원가) |
(4,305,049,109) |
- |
(4,305,049,109) |
| 영업외수익(비용) |
2,930,063,313 |
- |
2,930,063,313 |
| 법인세비용 |
1,548,874,606 |
(4,188,355) |
1,544,686,251 |
| 당기순이익 |
(4,042,385,124) |
- |
(3,867,687,493) |
| 총포괄손익 |
(4,268,616,360) |
- |
(4,093,918,729) |
&cr;- 현금흐름표
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 당기순이익 |
(4,042,385,124) |
174,697,631 |
(3,867,687,493) |
| 조정 |
16,558,722,559 |
(4,188,355) |
16,554,534,204 |
| - 법인세비용 |
1,548,874,606 |
(4,188,355) |
1,544,686,251 |
| - 기타손익 |
15,009,847,953 |
- |
15,009,847,953 |
| 매출채권등 |
(18,841,466,503) |
(170,509,276) |
(19,011,975,779) |
| 매입채무 |
(8,641,740,833) |
- |
(8,641,740,833) |
| 기타 |
(9,434,977,354) |
- |
(9,434,977,354) |
| 영업활동현금흐름 |
(24,401,847,255) |
- |
(24,401,847,255) |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 등이 170,509천원 증가 및 법인세비용이 4,188천원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;&cr;38. 전기재무제표 재작성&cr;&cr; 연결회사의 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도의 재무제표는 수익인식 적용오류, 유상사급회계처리 순액처리 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 이에 따라 주석과 현금흐름 금액이 수정되었으며, 그 주요한 차이내역을 요약하면 다음과 같습니다.
| 조정항목 |
수정전 |
수정후 |
| 차체설비 진행률 적용 오류 |
지급청구권이 있는 것으로 해석하여 모든 프로젝트를 기간에 걸쳐 인식 |
지급청구권이 없는 것으로 해석하여통제가 이전된 시점부터 기간에 걸쳐 인식하는 것으로 구분 |
| 유상사급 |
유상사급 자제에 대한 통제권이 있는 것으로 해석하여 총액 인식 |
유상사급 자제에 대한 통제권이 없는 것으로 해석하여 순액 인식 |
&cr;이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)
|
과 목
|
제 35(당) 기 |
| 재작성전 |
영향 |
재작성후 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
156,675,971,562 |
|
159,490,204,087 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
120,231,590,818 |
(7,732,470,962) |
112,499,119,856 |
| 재고자산 |
12,165,818,848 |
10,546,703,487 |
22,712,522,335 |
| 비유동자산 |
140,517,498,057 |
- |
140,517,498,057 |
| 자산총계 |
297,193,469,619 |
2,814,232,525 |
300,007,702,144 |
| 부채 |
|
|
|
| 유동부채 |
158,897,385,165 |
3,182,366,190 |
162,079,751,355 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
44,351,646,928 |
(6,914,634,168) |
37,437,012,760 |
| 당기법인세부채 |
3,220,318,884 |
(885,030,216) |
2,335,288,668 |
| 유동공사손실충당부채 |
2,213,564,077 |
- |
2,213,564,077 |
| 비유동부채 |
27,773,279,187 |
(107,045,099) |
27,666,234,088 |
| 이연법인세부채 |
4,706,993,481 |
(107,045,099) |
4,599,948,382 |
| 부채총계 |
186,670,664,352 |
3,075,321,091 |
189,745,985,443 |
| 자본 |
|
- |
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
109,425,159,201 |
(261,088,566) |
109,164,070,635 |
| 자본금 |
9,157,027,000 |
- |
9,157,027,000 |
| 자본잉여금 |
19,099,515,402 |
- |
19,099,515,402 |
| 자기주식 |
(5,084,518,323) |
- |
(5,084,518,323) |
| 기타자본 |
14,834,945,242 |
(37,646,444) |
14,797,298,798 |
| 이익잉여금(결손금) |
71,418,189,880 |
(223,442,122) |
71,194,747,758 |
| 비지배지분 |
1,097,646,066 |
- |
1,097,646,066 |
| 자본총계 |
110,522,805,267 |
(261,088,566) |
110,261,716,701 |
| 자본과부채총계 |
297,193,469,619 |
2,814,232,525 |
300,007,702,144 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위: 원)
|
과 목
|
제 35(당) 기 |
| 재작성전 |
영향 |
재작성후 |
| 매출액 |
303,037,678,483 |
(11,317,403,380) |
291,720,275,103 |
| 매출원가 |
280,738,882,434 |
(11,481,042,784) |
269,257,839,650 |
| 매출총이익 |
22,298,796,049 |
163,639,404 |
22,462,435,453 |
| 판매비와관리비 |
23,417,320,771 |
304,117,351 |
23,721,438,122 |
| 영업이익 |
(1,118,524,722) |
(140,477,947) |
(1,259,002,669) |
| 금융수익 |
1,173,743,699 |
- |
1,173,743,699 |
| 금융원가 |
5,478,792,808 |
- |
5,478,792,808 |
| 기타수익 |
6,496,929,743 |
286,663,535 |
6,783,593,278 |
| 기타비용 |
3,566,866,430 |
(22,424,711) |
3,544,441,719 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(2,493,510,518) |
168,610,299 |
(2,324,900,219) |
| 법인세비용(수익) |
1,548,874,606 |
(740,110,949) |
808,763,657 |
| 당기순이익(손실) |
(4,042,385,124) |
908,721,248 |
(3,133,663,876) |
| 기타포괄이익(손실) |
(226,231,236) |
- |
(226,231,236) |
| 총포괄이익(손실) |
(4,268,616,360) |
908,721,248 |
(3,359,895,112) |
| 기본및희석주당순이익(손실) |
(239) |
51 |
(188) |
&cr;(3) 당기 및 전기 재무상태표,포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 자본의 변동현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 현금흐름표 및 주석과재작성 영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr;
&cr;주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.&cr;&cr;당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.68%)입니다.&cr;&cr;
2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준&cr;
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;
별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
&cr;
1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위
한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지
않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향에 대한 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제 1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규
정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 38
에서 설명하고 있습니다. &cr;
2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스 &cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr; &cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr; &cr;리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
&cr;&cr;(2) 외화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. &cr;
(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산&cr;유형자산은 당해자산의 매입가액 또는 제작원가에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40 년 |
| 구 축 물 |
8,20 년 |
| 기 계 장 치 |
8 년 |
| 차 량 운 반 구 |
4,5 년 |
| 기타의유형자산 |
4,8 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5,7,10년 |
| 회원권 |
비한정무형자산 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;2) 분류 및 후속측정&cr;
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 제거&cr;
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr;5) 금융자산의 손상 및 제각
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(8) 비파생금융부채 &cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(9) 파생상품&cr;파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(10) 금융보증부채
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.&cr;(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;또한, 회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약에 대해 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr;
(11) 수익인식&cr;당사는 차체설비 제품에 대한 매출수익을 총제작예정직접원가에 대한 실제직접원가 발생액의 비율에 의한 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 차체부품사업의 매출에 대하여는 인도기준에 의하여 매출액을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;차체설비 제품에 대한 매출수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산 또는 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 종업원 급여&cr;
단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여: 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. &cr;
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
연차유급휴가
종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련되는 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(16) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당기법인세비용
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세비용
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;
(17) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(18) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(19) 부문별 정보&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 별도의 주석사항에서 설명하고 있습니다.
&cr;
3. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보유현금 |
11,710,474 |
17,507,742 |
| 요구불예금 |
2,855,747,025 |
16,385,863,125 |
| 합 계 |
2,867,457,499 |
16,403,370,867 |
&cr;
4. 사용이 제한된 금융상품&cr;
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
기타사항 |
| 장기금융상품 |
5,000,000 |
5,000,000 |
당좌개설보증금 |
&cr;
5. 매출채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
57,482,494,136 |
30,794,696,507 |
| 계약자산(전기:미청구공사) |
4,158,927,217 |
9,995,539,708 |
| 손실충당금(전기:대손충당금) |
(986,639,319) |
(425,548,326) |
| 합계 |
60,654,782,034 |
40,364,687,889 |
(2) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 손실충당금(전기:대손충당금) 설정내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
계정과목 |
채권금액 |
손실충당금&cr;(대손충당금) |
충당금 &cr;설정률 |
| 당 기 |
매출채권 |
61,641,421,353 |
986,639,319 |
1.60% |
| 전 기 |
매출채권 |
40,790,236,215 |
425,548,326 |
1.04% |
(3) 당기 및 전기의 매출채권 손실충당금(전기:대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
425,548,326 |
535,414,266 |
| 회계기준 변경효과 |
563,583,777 |
- |
| 손상차손 인식 |
- |
18,119,418 |
| 손상차손 환입 |
(2,492,784) |
- |
| 제각 |
- |
(127,985,358) |
| 기말금액 |
986,639,319 |
425,548,326 |
당사는 매출채권손상차손을 포괄손익계산서 상 판매비와관리비로 계상하였습니다.&cr;
(4) 채권의 연령&cr;&cr;당기 및 전기의 매출채권 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 90일이하 |
33,854,699,084 |
11,569,000,089 |
| 90일초과 180일이하 |
3,187,679,803 |
4,481,208,301 |
| 180일초과 |
20,440,115,249 |
14,744,488,117 |
| 합 계 |
57,482,494,136 |
30,794,696,507 |
&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말의 금융자산 및 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 원) |
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
2,867,457,499 |
- |
- |
2,867,457,499 |
| 매출채권 |
60,654,782,034 |
- |
- |
60,654,782,034 |
| 기타유동금융자산 |
1,443,603,261 |
228,149,096 |
- |
1,671,752,357 |
| 기타비유동금융자산 |
444,960,370 |
1,111,476,892 |
40,175,000 |
1,596,612,262 |
| 합계 |
65,410,803,164 |
1,339,625,988 |
40,175,000 |
66,790,604,152 |
| (단위 : 원) |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
14,216,306,300 |
- |
14,216,306,300 |
| 기타유동금융부채 |
5,943,363,008 |
30,398,497 |
5,973,761,505 |
| 단기,유동성차입금 |
21,135,000,000 |
- |
21,135,000,000 |
| 장기차입금 |
9,647,750,000 |
- |
9,647,750,000 |
| 기타비유동금융부채 |
218,248,721 |
- |
218,248,721 |
| 합계 |
51,160,668,029 |
30,398,497 |
51,191,066,526 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 재무상태표상 자산 |
대여금 및&cr; 수취채권 |
매도가능&cr; 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
16,403,370,867 |
- |
16,403,370,867 |
| 매출채권 |
40,364,687,889 |
- |
40,364,687,889 |
| 기타유동금융자산 |
2,829,835,013 |
- |
2,829,835,013 |
| 기타비유동금융자산 |
1,624,663,967 |
184,837,800 |
1,809,501,767 |
| 합계 |
61,222,557,736 |
184,837,800 |
61,407,395,536 |
| (단위 : 원) |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
15,604,289,059 |
| 기타유동금융부채 |
3,733,116,410 |
| 단기,유동성차입금 |
4,756,250,000 |
| 장기차입금 |
11,947,750,000 |
| 기타비유동금융부채 |
518,278,894 |
| 합계 |
36,559,684,363 |
&cr;
(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
기타포괄손익 |
이자손익 |
배당금수익 |
대손상각비 |
| 금융&cr;자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
(40,326,705) |
205,800,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
(15,726,984) |
- |
303,200 |
- |
| 상각후원가금융자산 |
116,863,694 |
309,051,399 |
- |
478,217,215 |
- |
(2,492,784) |
| 소 계 |
76,536,989 |
514,851,399 |
(15,726,984) |
478,217,215 |
303,200 |
(2,492,784) |
| 금융&cr;부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
(30,398,497) |
(134,304,000) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가금융부채 |
- |
- |
- |
(648,588,755) |
- |
- |
| 소 계 |
(30,398,497) |
(134,304,000) |
- |
(648,588,755) |
- |
- |
| 합 계 |
46,138,492 |
380,547,399 |
(15,726,984) |
(170,371,540) |
303,200 |
(2,492,784) |
&cr;<전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
기타포괄손익 |
이자손익 |
배당금수익 |
대손상각비 |
| 금융&cr;자산 |
당기손익인식금융자산 |
- |
517,668,114 |
- |
- |
303,200 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
945,984 |
- |
- |
- |
| 대여금및수취채권 |
(959,874,790) |
(602,511,926) |
- |
729,795,542 |
- |
18,119,418 |
| 소 계 |
(959,874,790) |
(84,843,812) |
945,984 |
729,795,542 |
303,200 |
18,119,418 |
| 금융&cr;부채 |
당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가금융부채 |
- |
- |
- |
(520,832,302) |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
(520,832,302) |
- |
- |
| 합 계 |
(959,874,790) |
(84,843,812) |
945,984 |
208,963,240 |
303,200 |
18,119,418 |
&cr;
7. 매도가능금융자산 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
184,837,800 |
183,625,000 |
| 회계기준 변경효과 |
(124,500,000) |
- |
| 평가손익(법인세 차감 전) |
(20,162,800) |
1,212,800 |
| 기말금액 |
40,175,000 |
184,837,800 |
| 재무상태표: |
| - 유동 |
- |
- |
| - 비유동 |
40,175,000 |
184,837,800 |
| 합계 |
40,175,000 |
184,837,800 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| <비유동> |
| 매도가능지분상품: |
| 엑스씨이㈜ |
1,000 |
1,000 |
| 자본재공제조합(*1) |
- |
120,000,000 |
| 한국용접공업조합(*1) |
- |
4,500,000 |
| CJ프레시웨이 |
40,174,000 |
60,336,800 |
| 합계 |
40,175,000 |
184,837,800 |
(*1) 회계기준 변경으로 인하여, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
정책변경효과 |
증 감 |
법인세효과 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(30,228,042) |
(20,162,800) |
4,435,816 |
(45,955,026) |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
법인세효과 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(31,174,026) |
1,212,800 |
(266,816) |
(30,228,042) |
&cr;
8. 재고자산&cr;
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 제품 |
328,120,638 |
198,827,192 |
| 원재료 |
547,723,232 |
261,578,385 |
| 저장품 |
8,879,176 |
4,700,608 |
| 재공품 |
8,767,810,722 |
|
| 합계 |
9,652,533,768 |
465,106,185 |
&cr;
9. 유형자산&cr;&cr;(1) 보유토지 공시지가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 46,154,567,466원 (전기말 46,154,567,466원)이며 동 토지의 공시지가는 44,485,632,200원(전기말 42,151,294,028원)입니다.&cr;
(2) 보험가입내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 건물등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 부보자산 |
보험종류 |
부 보 금 액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 건물 |
화재보험 |
19,683,601,413 |
17,923,601,413 |
| 기계장치 |
화재보험 |
3,576,288,280 |
3,576,288,280 |
| 기타의유형자산 |
동산보험 |
3,664,459,700 |
1,424,459,700 |
| 합계 |
26,924,349,393 |
22,924,349,393 |
위 보험가입 금액에서 19,005,600,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.상기 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에가입하고 있습니다.&cr;
(3) 유형자산 변동내역&cr;
당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
46,154,567,466 |
- |
|
- |
46,154,567,466 |
| 건물 |
8,636,967,586 |
141,923,655 |
- |
(799,217,170) |
7,979,674,071 |
| 구축물 |
258,444,723 |
46,294,790 |
- |
(45,808,317) |
258,931,196 |
| 기계장치 |
2,914,852,176 |
1,159,597,800 |
- |
(882,081,254) |
3,192,368,722 |
| 차량운반구 |
226,299,595 |
33,208,540 |
(11,828,583) |
(79,344,926) |
168,334,626 |
| 기타의유형자산 |
2,098,815,376 |
701,521,867 |
(415,834,000) |
(1,272,022,013) |
1,112,481,230 |
| 건설중인자산 |
747,038,000 |
516,816,736 |
(670,738,000) |
- |
593,116,736 |
| 합계 |
61,036,984,922 |
2,599,363,388 |
(1,098,400,583) |
(3,078,473,680) |
59,459,474,047 |
&cr;<전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
46,154,567,466 |
- |
- |
- |
46,154,567,466 |
| 건물 |
9,541,404,927 |
66,364,890 |
- |
(970,802,231) |
8,636,967,586 |
| 구축물 |
326,894,472 |
9,300,000 |
- |
(77,749,749) |
258,444,723 |
| 기계장치 |
3,540,677,687 |
711,550,540 |
(360,398,504) |
(976,977,547) |
2,914,852,176 |
| 차량운반구 |
188,898,367 |
120,410,556 |
(5,680,136) |
(77,329,192) |
226,299,595 |
| 기타의유형자산 |
3,463,132,903 |
582,446,164 |
(419,080,230) |
(1,527,683,461) |
2,098,815,376 |
| 건설중인자산 |
278,437,820 |
699,938,000 |
(231,337,820) |
- |
747,038,000 |
| 합계 |
63,494,013,642 |
2,190,010,150 |
(1,016,496,690) |
(3,630,542,180) |
61,036,984,922 |
&cr;
10. 무형자산 변동내역&cr;
당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
손상차손 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
75,842,445 |
- |
(132,078) |
- |
(26,580,627) |
49,129,740 |
| 기타무형자산(*) |
1,166,824,643 |
- |
- |
- |
- |
1,166,824,643 |
| 합계 |
1,242,667,088 |
- |
(132,078) |
- |
(26,580,627) |
1,215,954,383 |
&cr;<전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득/대체 |
처분/대체 |
손상차손 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
94,431,916 |
7,413,992 |
(3,000) |
- |
(26,000,463) |
75,842,445 |
| 기타의 무형자산(*) |
1,339,842,643 |
- |
(173,018,000) |
- |
- |
1,166,824,643 |
| 합계 |
1,434,274,559 |
7,413,992 |
(173,021,000) |
- |
(26,000,463) |
1,242,667,088 |
(*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.&cr;한편, 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각1,775,391,583원과 1,802,733,941원이며 전액을 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
11. 관계기업투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
영업활동 등 |
지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
| WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA(*1) |
브라질 |
차체지그사업 |
- |
- |
- |
| WOOSHIN FRANCE, S.A.S.(*2) |
프랑스 |
차체지그사업 |
100% |
176,373,900 |
176,373,900 |
| 합계 |
|
176,373,900 |
(*1) 당사는 당기중 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA의 청산을 완료하였습니다.&cr;(*2) 당사는 당기중 프랑스에 현지법인을 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하여 준비중인 단계에 있습니다.&cr;&cr;<전기말>
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
영업활동 등 |
지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
| WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA |
브라질 |
차체 지그사업 |
100% |
358,385,830 |
358,385,830 |
| 합계 |
- |
358,385,830 |
358,385,830 |
&cr;11-2. 당기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
WOOSHIN FRANCE, S.A.S. |
| 자산총액 |
92,745,291 |
| 부채총액 |
5,070,757 |
| 자본총액 |
87,674,535 |
| 매출액 |
- |
| 당기순이익 |
(86,306,028) |
12. 종속기업투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 무한우신기계유한공사 |
중국 |
차체지그사업 |
100% |
3,719,233,506 |
3,284,794,895 |
3,284,794,895 |
| 연태우신과기유한공사 |
중국 |
차체지그사업 |
80% |
1,942,215,379 |
6,142,732,962 |
6,142,732,962 |
| 인도우신엔지니어링 |
인도 |
차체지그사업 |
100% |
1,821,269,344 |
2,318,499,025 |
2,318,499,025 |
| (주)우신세이프티시스템 |
한국 |
자동차부품사업 |
100% |
21,214,108,620 |
21,214,108,620 |
21,214,108,620 |
| WOOSHIN HOLDING&cr; CORPORATION(*1) |
미국 |
차체지그사업 |
100% |
3,544,400,000 |
3,544,400,000 |
3,544,400,000 |
| WOOSHIN NORTH&cr; AMERICA LLC(*1) |
미국 |
차체지그사업 |
100% |
- |
- |
- |
| (주)에이에프에프씨 |
한국 |
자동차부품사업 |
100% |
5,200,080,000 |
5,200,080,000 |
5,200,080,000 |
| WOOSHIN PROPERTIES,LLC |
미국 |
부동산임대업외 |
100% |
1,126,000,000 |
1,126,000,000 |
1,126,000,000 |
| Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*2) |
미국 |
자동차부품사업 |
100% |
- |
- |
- |
| Wooshin Safety Systems North America LLC(*2) |
미국 |
자동차부품사업 |
100% |
- |
- |
- |
| WS SAFETY SYSTEMS &cr; MEXICO S.A. de C.V(*2) |
멕시코 |
자동차부품사업 |
100% |
- |
- |
- |
| WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*2) |
인도 |
자동차부품사업 |
100% |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
38,567,306,849 |
42,830,615,502 |
42,830,615,502 |
(*1) WOOSHIN NORTH AMERICA LLC는 WOOSHIN HOLDING CORPORATIO&cr; N이 100% 출자하여 설립된 회사입니다.&cr;(*2) (주)우신세이프티시스템의 자회사로 당기에 연결대상으로 편입되었습니다. &cr;
(2) 당기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
무한우신&cr;기계유한공사 |
연태우신&cr;과기유한공사 |
인도우신&cr;엔지니어링 |
(주)우신세이프티&cr;시스템 |
| 자산총액 |
17,860,763,622 |
18,383,935,252 |
21,473,020,554 |
84,497,498,061 |
| 부채총액 |
14,736,608,446 |
12,895,704,900 |
14,529,204,589 |
55,453,976,419 |
| 자본총액 |
3,124,155,176 |
5,488,230,352 |
6,943,815,965 |
29,043,521,642 |
| 매출액 |
13,250,925,133 |
16,546,571,850 |
24,742,076,195 |
101,045,946,805 |
| 당기순이익 |
137,516,916 |
(323,557,489) |
1,796,933,821 |
(6,503,560,331) |
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
WOOSHIN HOLDING&cr; CORPORATION |
WOOSHIN NORTH AMERICA LLC |
(주)에이에프에프씨 |
WOOSHIN &cr;PROPERTIES, LLC |
| 자산총액 |
3,357,665,459 |
4,805,401,990 |
10,857,766,364 |
15,277,504,195 |
| 부채총액 |
5,590,500 |
5,757,466,890 |
10,267,418,105 |
14,944,627,208 |
| 자본총액 |
3,352,074,959 |
(952,064,901) |
590,348,259 |
332,876,987 |
| 매출액 |
- |
8,642,599,162 |
5,850,877,000 |
2,531,496,245 |
| 당기순이익 |
512,740 |
(1,625,700,743) |
(265,540,066) |
(341,926,049) |
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
Wooshin Safety Systems Holding Corporation |
Wooshin Safety Systems North America LLC |
WS SAFETY SYSTEMS &cr; MEXICO S.A. de C.V |
WSS INDIA PRIVATE LIMITED |
| 자산총액 |
1,008,385,006 |
246,961,288 |
4,829,310,325 |
728,591,687 |
| 부채총액 |
5,590,500 |
7,776,162 |
3,817,067 |
2,670,705,069 |
| 자본총액 |
1,002,794,506 |
239,185,126 |
4,825,493,258 |
(1,942,113,382) |
| 매출액 |
- |
593,061,700 |
- |
623,789,738 |
| 당기순이익 |
512,740 |
(146,474,467) |
(171,102,504) |
(551,087,365) |
&cr;&cr;(3) 당기말 위 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 주식회사 우신시스템의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<재무상태표>
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
금 액 |
| 유동자산 |
76,404,754,379 |
| 현금및현금성자산 |
2,867,457,499 |
| 매출채권 |
60,654,782,034 |
| 기타금융자산 |
1,671,752,357 |
| 재고자산 |
9,652,533,768 |
| 기타자산 |
1,558,228,721 |
| 비유동자산 |
105,417,633,365 |
| 기타금융자산 |
1,596,612,262 |
| 유형자산 |
59,459,474,047 |
| 무형자산 |
1,215,954,383 |
| 투자자산 |
43,006,989,361 |
| 기타자산 |
138,603,312 |
| 자산총계 |
181,822,387,744 |
| 유동부채 |
55,397,192,182 |
| 매입채무 |
14,216,306,300 |
| 기타금융부채 |
5,973,761,505 |
| 당기법인세부채 |
219,092,120 |
| 단기차입금 |
9,835,000,000 |
| 유동성장기부채 |
11,300,000,000 |
| 공사손실충당금 |
2,213,564,077 |
| 기타부채 |
11,639,468,180 |
| 비유동부채 |
16,670,917,877 |
| 장기차입금 |
9,647,750,000 |
| 확정급여부채 |
2,032,660,798 |
| 이연법인세부채 |
4,635,467,685 |
| 판매보증충당금 |
136,790,673 |
| 기타금융부채 |
218,248,721 |
| 부채총계 |
72,068,110,059 |
| 자본금 |
9,157,027,000 |
| 자본잉여금 |
19,125,615,402 |
| 자기주식 |
(5,084,518,323) |
| 기타자본 |
16,927,353,128 |
| 이익잉여금 |
69,628,800,519 |
| 자본총계 |
109,754,277,685 |
| 부채와자본총계 |
181,822,387,744 |
&cr;<포괄손익계산서>
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
금 액 |
| 매출액 |
138,018,454,784 |
| 매출원가 |
127,650,401,801 |
| 매출총이익 |
10,368,052,983 |
| 판매비와관리비 |
7,891,296,828 |
| 영업이익 |
2,476,756,155 |
| 금융수익 |
798,313,315 |
| 금융원가 |
1,962,224,798 |
| 순금융원가 |
(1,163,911,483) |
| 기타수익 |
5,584,268,623 |
| 기타비용 |
11,031,399,521 |
| 법인세비용차감전손실 |
(4,134,286,226) |
| 법인세수익 |
219,244,908 |
| 당기순손실 |
(4,353,531,134) |
| 기타포괄손익: |
|
| 보험수리적손익 |
(519,103,967) |
| 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 |
(15,726,984) |
| 지분법자본변동 |
313,532,383 |
| 법인세비용차감후기타포괄이익 |
(221,298,568) |
| 총포괄손실 |
(4,574,829,702) |
&cr;
13. 기타금융자산 및 기타자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
| 미수금 |
261,572,921 |
1,564,170,909 |
| (손실충당금) |
(33,749,649) |
(33,749,649) |
| 미수수익 |
435,779,989 |
174,030,035 |
| 단기금융상품 |
780,000,000 |
1,125,383,718 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
228,149,096 |
- |
| 소 계 |
1,671,752,357 |
2,829,835,013 |
| 비유동자산 |
| 장기금융상품 |
155,000,000 |
1,334,703,597 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,111,476,892 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
40,175,000 |
- |
| 매도가능증권 |
- |
184,837,800 |
| 보증금 등 |
289,960,370 |
289,960,370 |
| 소계 |
1,596,612,262 |
1,809,501,767 |
| 합 계 |
3,268,364,619 |
4,639,336,780 |
(2) 당기말 및 전기말의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
| 선급금 |
77,540,005 |
2,866,463 |
| 선급비용 |
1,386,744,830 |
1,650,968,049 |
| 선급부가세 |
93,943,886 |
- |
| 소 계 |
1,558,228,721 |
1,653,834,512 |
| 비유동자산 |
| 장기선급비용 |
138,603,312 |
- |
| 소 계 |
138,603,312 |
- |
| 합 계 |
1,696,832,033 |
1,653,834,512 |
&cr;
14. 기타금융부채 및 기타부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말의 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 미지급금 |
83,359,940 |
136,290,000 |
| 미지급비용 |
3,955,660,157 |
2,828,775,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
30,398,497 |
- |
| 금융보증부채 |
460,423,841 |
685,051,258 |
| 임대보증금 |
83,000,000 |
83,000,000 |
| 금융보증손실충당금 |
1,360,919,070 |
- |
| 소 계 |
5,973,761,505 |
3,733,116,410 |
| 비유동부채 |
| 장기예수금 |
72,395,901 |
27,054,458 |
| 금융보증부채 |
115,272,223 |
491,224,436 |
| 금융보증부채손실충당금 |
30,580,597 |
- |
| 소 계 |
218,248,721 |
518,278,894 |
| 합 계 |
6,192,010,226 |
4,251,395,304 |
(2) 당기말 및 전기말의 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 선수금 |
168,295,947 |
10,354,474,559 |
| 계약부채(전기:초과청구공사) |
5,612,845,936 |
6,735,037,844 |
| 예수금 |
142,031,240 |
117,143,640 |
| 소 계 |
5,923,173,123 |
17,206,656,043 |
&cr;
15. 단기차입금&cr;&cr;당기말 및 전기말의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 차 입 처 |
종 류 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 한국산업은행 |
산업운영대출 |
2.70%,2.92% |
7,435,000,000 |
- |
| 우리은행 |
기업운전일반자금 |
3.19% |
2,400,000,000 |
2,700,000,000 |
| 합 계 |
9,835,000,000 |
2,700,000,000 |
&cr;&cr;16. 장기차입금 등 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
종 류 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 우리은행 |
기업운전자금 |
2.70% |
1,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 수출촉진운영자금 |
3.27% |
5,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
기업운전자금 |
3.52% |
10,225,000,000 |
10,225,000,000 |
| 기업운전자금 |
3.51% |
2,000,000,000 |
- |
| 에너지이용합리화 |
1.50%-1.75% |
722,750,000 |
779,000,000 |
| 국민은행 |
기업운전자금 |
3.27% |
2,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
20,947,750,000 |
14,004,000,000 |
| 유동성 대체 |
(11,300,000,000) |
(2,056,250,000) |
| 장부가액 |
9,647,750,000 |
11,947,750,000 |
상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 상환년도 |
장기차입금 |
| 2019.12.31 |
11,300,000,000 |
| 2020.12.31 |
5,635,600,000 |
| 2021.12.31 |
3,655,800,000 |
| 2022.12.31 |
155,800,000 |
| 2023.01.01이후 |
200,550,000 |
| 합 계 |
20,947,750,000 |
17. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. &cr;
(1) 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 변동: |
| 기초금액 |
9,504,463,541 |
8,636,978,103 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
1,406,446,510 |
1,449,627,030 |
| 보험수리적손익 |
574,778,688 |
(351,210,507) |
| 지급액 |
(671,710,819) |
(230,931,085) |
| 기말금액 |
10,813,977,920 |
9,504,463,541 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,813,977,920 |
9,504,463,541 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,781,317,122) |
(7,923,295,868) |
| 기말 확정급여부채 |
2,032,660,798 |
1,581,167,673 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,204,296,891 |
1,280,577,118 |
| 이자원가 |
202,149,619 |
169,049,912 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(231,603,344) |
(171,442,608) |
| 합 계 |
1,174,843,166 |
1,278,184,422 |
한편, 사외적립자산의 실제수익은 140,864,125원(전기:112,391,331원)입니다.&cr;
당기 및 전기의 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판관비 |
269,937,829 |
374,725,215 |
| 제조원가 |
904,905,337 |
903,459,207 |
| 합 계 |
1,174,843,166 |
1,278,184,422 |
(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
9,504,463,541 |
8,636,978,103 |
| 당기근무원가 |
1,204,296,891 |
1,280,577,118 |
| 이자원가 |
202,149,619 |
169,049,912 |
| 보험수리적손실(이익) |
574,778,688 |
(351,210,507) |
| 지급액 |
(671,710,819) |
(230,931,085) |
| 기말금액 |
10,813,977,920 |
9,504,463,541 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
7,923,295,868 |
6,615,735,530 |
| 사용자 기여금 |
1,200,000,000 |
1,400,000,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
231,603,344 |
171,442,608 |
| 보험수리적손실 |
(90,739,219) |
(59,051,277) |
| 지급액 |
(482,842,871) |
(204,830,993) |
| 기말금액 |
8,781,317,122 |
7,923,295,868 |
당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전 보험수리적(손)익 |
(665,517,907) |
292,159,230 |
| 법인세효과 |
146,413,940 |
(64,275,031) |
| 세후 보험수리적(손)익 |
(519,103,967) |
227,884,199 |
(6) 당기말 및 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기대임금상승률 |
5.05 |
5.00 |
| 할인율 |
2.42 |
2.94 |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.42 |
2.94 |
| 물가상승율 |
3.10 |
3.06 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. &cr;&cr;(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동: |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(573,949,084) |
657,079,378 |
| 임금상승율의 변동: |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
646,627,504 |
(576,260,209) |
&cr;
18. 납입자본
(1) 당기말 및 전기말의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 수권주식수 |
30,000,000 주 |
30,000,000 주 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
18,314,054 주 |
18,314,054 주 |
| 보통주자본금 |
9,157,027,000 |
9,157,027,000 |
(2) 자본잉여금&cr;&cr;당기 및 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
17,810,198,272 |
17,810,198,272 |
| 자기주식처분이익 |
1,272,153,266 |
1,272,153,266 |
| 지분법적용투자주식처분이익 |
43,263,864 |
43,263,864 |
| 합 계 |
19,125,615,402 |
19,125,615,402 |
&cr;
19. 자기주식&cr;
당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초 자기주식 |
1,663,340주 |
5,084,518,323 |
1,444,274주 |
4,103,293,863 |
| 증가 |
- |
- |
219,066주 |
981,224,460 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 자기주식 |
1,663,340주 |
5,084,518,323 |
1,663,340주 |
5,084,518,323 |
&cr;
20. 기타자본&cr;
당기 및 전기의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재평가적립금 |
15,064,360,317 |
15,064,360,317 |
| 지분법자본변동 |
1,908,947,837 |
1,908,947,837 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
(30,228,042) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실 |
(45,955,026) |
- |
| 합 계 |
16,927,353,128 |
16,943,080,112 |
&cr;
21. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법정적립금 |
4,578,513,500 |
4,568,807,000 |
| 임의적립금 |
45,000,000,000 |
42,000,000,000 |
| 재평가적립금 |
15,064,360,317 |
15,064,360,317 |
| 지분법자본변동 |
1,908,947,837 |
1,908,947,837 |
| 미처분이익잉여금 |
20,050,287,019 |
21,581,589,045 |
| 합 계 |
86,602,108,673 |
85,123,704,199 |
&cr;(2) 법정적립금&cr;
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr;
22. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증 및 차입금 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치를 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바,그 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
여신금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
53,460,513,861 |
30,782,750,000 |
84,420,000,000 |
우리은행 외 |
| 합 계 |
53,460,513,861 |
30,782,750,000 |
84,420,000,000 |
|
&cr;
23. 특수관계자와의 거래내역
(1) 종속기업 등 현황&cr;&cr;① 당기말 및 전기말의 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 회 사 명 |
지 분 율 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 무한우신기계유한공사 |
100% |
100% |
| 연태우신과기유한공사 |
80% |
80% |
| 인도우신엔지니어링 |
100% |
100% |
| (주)우신세이프티시스템 |
100% |
100% |
| WOOSHIN HOLDING CORPORATION |
100% |
100% |
| WOOSHIN NORTH AMERICA LLC |
100% |
100% |
| (주)에이에프에프씨 |
100% |
100% |
| WOOSHIN PROPERTIES,LLC |
100% |
100% |
| WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV |
100% |
- |
| Wooshin Safety Systems Holding Corporation |
100% |
- |
| Wooshin Safety Systems North America LLC |
100% |
- |
| WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD |
100% |
- |
② 당기말 및 전기말의 당사의 관계기업 등 의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 관계기업 |
- |
WS BRASIL PARTICIPACOES |
| WOOSHIN FRANCE,S.A.S |
- |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN SAFETY&cr; SYSTEMS CO LTD |
JIANGSU WOOSHIN SAFETY &cr;SYSTEMS CO LTD |
| EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE&cr; SAFETY SYSTEMS CO. LTD |
EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE&cr; SAFETY SYSTEMS CO. LTD |
| 임직원 |
임직원 |
| 우신에닉스 |
우신에닉스 |
(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
900,589,340 |
858,238,040 |
| 퇴직급여 |
38,700,295 |
75,014,235 |
| 합 계 |
939,289,635 |
933,252,275 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
기타 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
26,721,342 |
- |
- |
- |
| 무한우신기계유한공사 |
105,139,517 |
- |
- |
- |
| 인도우신엔지니어링 |
176,183,023 |
- |
- |
- |
| (주)우신세이프티시스템 |
5,653,332,877 |
- |
- |
94,755,581 |
| (주)에이에프에프씨 |
227,489,284 |
- |
246,845,455 |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
- |
7,882,718,734 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
124,922,131 |
- |
- |
- |
| 우신에닉스 |
- |
- |
- |
104,440,440 |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
기타 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
444,581,796 |
11,217,708 |
- |
- |
| 무한우신기계유한공사 |
269,143,458 |
- |
- |
- |
| 인도우신엔지니어링 |
328,725,687 |
34,301,200 |
- |
- |
| (주)우신세이프티시스템 |
19,908,634,044 |
- |
15,000,000 |
2,046,783,066 |
| (주)에이에프에프씨 |
211,592,412 |
- |
(909,090) |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
41,340,318 |
1,107,345,086 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
5,029,535,634 |
- |
- |
- |
| 우신에닉스 |
- |
- |
- |
102,903,200 |
(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.&cr;
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
회사명 |
배당금 |
임차보증금/임차료 |
| 수취 |
지급 |
수취 |
지급 |
| 종속기업 |
(주)우신세이프티시스템 |
- |
- |
99,600,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
- |
104,440,440 |
(*1) 당기중 종속회사인 인도우신엔지니어링 등으로부터 보증이자를 162,032,005원 수취하였습니다.&cr;(*2) 당기중 프랑스에 현지법인(WOOSHIN FRANCE,S.A.S.)을 설립하여 176,373,900원을 현금출자하였습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
회사명 |
외상매출금 |
외상매입금 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
20,081,000 |
44,703,093 |
- |
- |
| 무한우신기계유한공사 |
94,374,884 |
127,238,724 |
- |
- |
| 인도우신엔지니어링 |
- |
- |
- |
- |
| (주)우신세이프티시스템 |
5,925,196,924 |
8,375,763,679 |
- |
- |
| (주)에이에프에프씨 |
250,238,207 |
130,845,782 |
- |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
227,150 |
- |
5,680,880,003 |
5,680,880,003 |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
214,820,000 |
- |
- |
- |
< 전 기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
회사명 |
배당금 |
임차보증금/임차료 |
| 수취 |
지급 |
수취 |
지급 |
| 종속기업 |
(주)우신세이프티시스템 |
2,000,000,000 |
- |
91,300,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
우신에닉스 |
- |
- |
- |
102,903,200 |
(*1) 전기중 미국 델라웨어에 현지법인(WOOSHIN PROPERTIES,LLC)을 설립하여 1,126,000,000원을 현금출자하였으며 브라질의 관계기업(WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA)에 추가로 124,487,000원을 현금출자하였습니다.&cr;(*2) 전기중 종속회사인 무한우신기계유한공사 등으로부터 보증이자를 346,478,527원 수취하였습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
회사명 |
외상매출금 |
외상매입금 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
460,039,700 |
55,815,061 |
11,217,708 |
11,217,708 |
| 무한우신기계유한공사 |
133,904,398 |
45,985,314 |
- |
- |
| 인도우신엔지니어링 |
127,223,078 |
129,059,998 |
34,301,200 |
34,301,200 |
| (주)우신세이프티시스템 |
23,649,477,765 |
23,906,011,478 |
- |
- |
| (주)에이에프에프씨 |
232,751,651 |
280,818,331 |
- |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
6,163,850 |
275,823,651 |
1,107,345,086 |
1,107,345,086 |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
5,166,527,700 |
238,087,700 |
- |
- |
(5) 당기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
480,783,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무한우신기계유한공사 |
55,055,244 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)우신세이프티시스템 |
2,272,634,545 |
- |
9,130,000 |
- |
- |
83,000,000 |
| (주)에이에프에프씨 |
150,475,749 |
- |
- |
- |
- |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
6,149,550 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
5,143,260,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 우신에닉스 |
- |
- |
67,500,000 |
- |
- |
9,678,209 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
505,405,093 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무한우신기계유한공사 |
87,919,084 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)우신세이프티시스템 |
4,723,201,300 |
- |
9,130,000 |
- |
- |
83,437,234 |
| (주)에이에프에프씨 |
31,083,324 |
- |
- |
- |
- |
- |
| WOOSHIN NORTH &cr;AMERICA |
5,892,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JIANGSU WOOSHIN &cr;SAFETY SYSTEMS &cr;CO., LTD. |
4,928,440,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 우신에닉스 |
- |
- |
67,500,000 |
- |
- |
9,401,843 |
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제공한 지급보증
| 특수관계구분 |
제공받은 기업 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
| 종속기업 |
연태우신과기유한공사 |
산업은행 베이징지점 |
USD 320,000 |
2019.08.31 |
| 인도우신엔지니어링 |
신한은행 인도 뭄바이지점외 |
INR 583,225,000 |
2019.11.22 |
| 무한우신기계유한공사 |
기업은행 중국 무한지점 |
CNY 48,000,000 |
2019.10.24 |
| WOOSHIN NORTH AMERICA LLC |
산업은행 |
6,708,600,000 |
2019.06.15 |
| (주)에이에프에프씨 |
신한은행 외 |
9,284,976,000 |
2023.06.30 |
| (주)우신세이프티시스템 |
신한은행 외 |
11,400,000,000 |
2019.11.30 |
| WOOSHIN PROPERTIES, LLC |
COMERICA BANK |
USD 12,600,000 |
2019.09.25 |
한편, 당사는 당기말 현재 당사의 장, 단기 차입금과 매출계약 관련하여 대표이사로부터 포괄보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; ② 제공한 담보
| 특수관계구분 |
제공받은 기업 |
담보제공처 |
담보제공금액 |
담보제공자산 |
| 종속기업 |
(주)우신세이프티시스템 |
신한은행 등 |
9,600,000,000 |
토지,건물 |
&cr;24. 약정사항 및 우발채무&cr;
(1) 계약이행보증보험계약 등&cr;
당사는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공처 |
보증내역 |
당 기 |
전 기 |
| 원 화 |
외 화 |
원 화 |
외 화 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
680,247,510 |
- |
1,988,452,510 |
- |
| 우리은행 |
계약이행보증 |
- |
USD 897,225 |
- |
USD 579,099 |
| 차입금 지급보증 |
- |
USD 12,600,000 |
- |
USD 12,600,000 |
| B2B전자어음할인 |
5,348,423,431 |
- |
4,509,756,724 |
- |
| 신한은행 |
계약이행보증 |
- |
- |
- |
USD 1,117,072 |
| - |
- |
- |
EUR 1,027,011 |
| 차입금 지급보증 |
- |
CN￥ 30,000,000 |
- |
CN￥30,000,000 |
| 한국산업은행 |
계약이행보증 |
- |
EUR 7,968,100 |
- |
EUR 7,968,100 |
| 합 계 |
6,028,670,941 |
USD 13,497,225 |
6,498,209,234 |
USD 14,296,171 |
| EUR 7,968,100 |
EUR 8,995,112 |
| CN￥30,000,000 |
CN￥30,000,000 |
당기말 현재 당사는 우리은행 등과 31,347백만원의 기업운전자금 등 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, 9,500백만원의 B2B 등의 한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행 등과 9,500백만원의 무역금융대출의 한도약정을 체결하고 있으며, USD 22,876천, EUR 1,200천 등 외화지급보증 등의 한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;
(2) 도급제작계약현황&cr;&cr;당기 및 전기의 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초계약잔액 |
96,011,999,277 |
28,476,806,923 |
| 기초계약잔액조정(*1) |
(460,646,928) |
- |
| 기중신규계약액 |
46,806,281,746 |
139,247,370,375 |
| 기중수익인식액 |
(104,871,771,016) |
(71,712,178,021) |
| 기말계약잔액 |
37,485,863,079 |
96,011,999,277 |
(*1) 회계정책변경(IFRS 1115호)으로 인한 계약잔액의 변동분입니다. 회계정책 조정의 내역은 주석 38에서 설명하였습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
누적공사원가 |
누적손익 |
계약자산&cr;(전기:미청구공사) |
계약부채(*1)&cr;(전기:초과청구공사) |
| 당 기 |
차체설비사업 |
202,096,673,333 |
(7,242,716,442) |
4,158,927,217 |
11,329,140,993 |
| 전 기 |
차체설비사업 |
123,272,472,160 |
(5,634,096,647) |
9,995,539,708 |
6,735,037,844 |
(*1) 전기말 현재 초과청구공사 장부금액 6,735,037천원을 과거회계기준에 따른 초과청구공사에 대한 공사손실충당금 2,973,276천원이 포함된 금액이며, 당기중 K-IFRS 1115호 전환으로 인하여 계약부채(초과청구공사)와 공사손실충당금부채로 구분 조정후 이월되었습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 품 목 |
계약일 |
종료 예정일 |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| B515 PJT |
2011.08.26 |
2018년 12월 |
100.0% |
405,999,683 |
- |
- |
- |
| D2LC PJT |
2015.05.14 |
2018년 03월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| CVAP New Framing |
2015.09.01 |
2018년 03월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| MAHINDRA U321 |
2016.03.26 |
2018년 03월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| VOLVO V316 |
2016.02.15 |
2018년 06월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| YHA PROJECT |
2016.09.09 |
2018년 12월 |
100.0% |
444,934,583 |
- |
- |
- |
| HJD/LJC PROJECT |
2017.01.03 |
2019년 02월 |
96.1% |
1,554,088,748 |
- |
- |
- |
| WSS PFEP PJT |
2017.02.28 |
2019년 02월 |
97.5% |
- |
- |
4,248,780,000 |
11,819,420 |
| P375 PJT |
2017.04.25 |
2019년 06월 |
90.5% |
- |
- |
- |
- |
| 멕시코 J59W PJT |
2017.09.21 |
2018년 06월 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
| Daimler W213 |
2017.09.04 |
2020년 02월 |
86.3% |
182,329,834 |
- |
15,267,917,771 |
67,031,313 |
| Daimler V/X167 CKD |
2017.12.19 |
2020년 03월 |
92.2% |
- |
- |
6,335,917,979 |
17,625,501 |
| X451 |
2017.11.07 |
2019년 10월 |
87.0% |
- |
- |
3,328,471,609 |
27,104,203 |
| GMK 9BUX |
2017.11.20 |
2019년 12월 |
81.4% |
- |
- |
10,187,100,000 |
28,338,868 |
| MAZDA MEXICO J59J |
2018.07.13 |
2019년 01월 |
75.2% |
1,251,779,586 |
- |
2,951,441,302 |
8,210,433 |
| 합 계 |
3,839,132,434 |
- |
42,319,628,661 |
160,129,738 |
영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
공사손실&cr;충당부채 |
추정총계약수익의&cr; 변동 |
추정총계약원가의&cr; 변동(*1) |
당기 손익에&cr; 미치는 영향 |
미래 손익에&cr; 미치는 영향 |
계약자산의&cr; 변동 |
계약부채의&cr; 변동 |
| 차체설비사업 |
2,213,564,077 |
5,987,040,177 |
4,005,722,388 |
1,919,849,985 |
61,467,804 |
(3,621,080,790) |
(5,540,930,775) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;(*1) 회계정책변경(IFRS 1115호)으로 인한 당기초 추정총계약원가의 변동금액은 4,145백만원이며, 위 추정총계약원가의 변동 금액은 회계정책변경 이후의 변동금액 입니다.&cr;&cr;
25. 파생상품&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 계약처 |
매도 |
매입 |
계약만기일 |
계약환율 |
| 우리은행 |
USD 500,000 |
- |
2019.01.28 |
1,092.00 |
| 신한은행 |
USD 1,200,000 |
- |
2019.01.29 - 2019.05.29 |
1,105.00 |
| 합 계 |
USD 1,700,000 |
- |
- |
- |
&cr;
(2) 당기중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평가이익(손실) |
거래이익(손실) |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 통화옵션 |
(30,398,497) |
- |
71,496,000 |
517,668,114 |
(3) 통화선도는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;
26. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차체설비매출 |
22,848,118,965 |
21,036,766,115 |
| 차체설비수출매출 |
82,023,652,051 |
50,675,411,906 |
| 차체부품사업매출 |
16,868,074,398 |
19,177,397,736 |
| 차체부품사업수출매출 |
16,278,609,370 |
17,913,821,041 |
| 합 계 |
138,018,454,784 |
108,803,396,798 |
&cr;
27. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차체설비제품제조원가 |
102,927,737,224 |
67,236,128,067 |
| 차체부품사업매출원가 |
24,722,664,577 |
28,306,646,578 |
| 합 계 |
127,650,401,801 |
95,542,774,645 |
28. 영업이익
(1) 종업원급여&cr;
당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
15,195,810,276 |
14,351,104,908 |
| 퇴직급여원가 |
1,184,057,309 |
1,281,357,222 |
| 복리후생비 |
745,502,144 |
647,445,157 |
| 합 계 |
17,125,369,729 |
16,279,907,287 |
&cr;(2) 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1.급여 |
2,779,381,671 |
2,747,545,918 |
| 2.퇴직급여 |
269,937,829 |
374,725,215 |
| 3.복리후생비 |
124,906,296 |
127,115,939 |
| 4.세금과공과 |
350,720,923 |
(132,796,220) |
| 5.감가상각비 |
250,201,114 |
367,772,623 |
| 6.보험료 |
153,497,236 |
146,302,789 |
| 7.운반비 |
1,104,391,220 |
1,155,428,270 |
| 8.출장비 |
59,895,658 |
157,910,138 |
| 9.지급수수료 |
543,847,662 |
310,512,810 |
| 10.용역비 |
88,869,032 |
76,949,192 |
| 11.수출제비 |
- |
1,310,585,617 |
| 12.연구비 |
1,775,391,583 |
1,802,733,941 |
| 13.무형자산상각비 |
26,580,627 |
2,600,463 |
| 14.기타판매비와관리비 |
363,675,977 |
341,497,671 |
| 합 계 |
7,891,296,828 |
8,788,884,366 |
(3) 비용의 성격별 분류 &cr;
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산변동 |
107,920,891,491 |
68,476,497,735 |
| 급여 |
15,195,810,276 |
14,351,104,908 |
| 퇴직급여 |
1,184,057,309 |
1,281,357,222 |
| 복리후생비 |
745,502,144 |
647,445,157 |
| 감가상각비 |
3,078,473,680 |
3,630,542,180 |
| 무형자산상각비 |
26,580,627 |
26,000,463 |
| 기타 |
19,515,783,928 |
15,918,711,346 |
| 합 계 |
147,667,099,455 |
104,331,659,011 |
&cr;
29. 기타수익비용
(1) 기타수익&cr;
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
1,467,893,076 |
455,393,199 |
| 외화환산이익 |
917,398,235 |
19,610,806 |
| 임대료 |
115,668,000 |
60,398,000 |
| 유형자산처분이익 |
69,484,047 |
193,307,551 |
| 무형자산처분이익 |
- |
47,500,000 |
| 잡이익 |
84,760,586 |
139,980,510 |
| 합 계 |
2,655,203,944 |
916,190,066 |
(2) 기타비용&cr;
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
274,264,273 |
1,173,528,562 |
| 외화환산손실 |
856,925,982 |
1,218,626,814 |
| 관계기업투자처분손실 |
189,927,476 |
- |
| 유형자산처분손실 |
55,000 |
14,043,869 |
| 무형자산처분손실 |
132,078 |
50,520,999 |
| 기부금 |
13,019,000 |
13,000,000 |
| 잡손실 |
411 |
13,498,048 |
| 합 계 |
1,334,324,220 |
2,483,218,292 |
&cr;
30. 순금융(원가)수익
당기 및 전기의 당기손익으로 인식된 순금융(원가)수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
648,588,755 |
520,832,302 |
| 통화선도거래손실 |
134,304,000 |
- |
| 통화선도평가손실 |
30,398,497 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
154,319,605 |
- |
| 금융보증손실 |
994,613,941 |
- |
| 금융원가소계 |
1,962,224,798 |
520,832,302 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
478,217,215 |
729,795,542 |
| 배당금수익 |
303,200 |
2,000,303,200 |
| 파생상품거래이익 |
205,800,000 |
517,668,114 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
113,992,900 |
- |
| 금융수익소계 |
798,313,315 |
3,247,766,856 |
| 순금융(원가)수익 |
(1,163,911,483) |
2,726,934,554 |
&cr;
31. 법인세 비용&cr;&cr;(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 개정세법에 따라 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의납부의무가 있습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
225,877,980 |
305,050,892 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
108,389,254 |
69,428,820 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
(182,507,097) |
911,693,756 |
| IFRS 변환효과 조정 |
(83,364,985) |
- |
| 당기법인세비용 |
68,395,152 |
1,286,173,468 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
150,849,756 |
(64,541,847) |
| 법인세비용 |
219,244,908 |
1,221,631,621 |
(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기의 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
회계정책변경 |
감소 |
증가 |
당기말잔액 |
비고 |
| 퇴직급여충당금 초과 |
7,562,388,362 |
- |
589,221,907 |
1,604,344,231 |
8,577,510,686 |
비유동 |
| 퇴직보험료 |
(7,923,295,868) |
- |
(482,842,871) |
(1,340,864,125) |
(8,781,317,122) |
비유동 |
| 지분법이익(연태) |
(5,243,407,208) |
- |
- |
- |
(5,243,407,208) |
비유동 |
| 지분법자본변동 |
(1,075,339,919) |
- |
- |
- |
(1,075,339,919) |
비유동 |
| 지분법적용투자주식 수입배당금 |
954,957,927 |
- |
- |
- |
954,957,927 |
비유동 |
| 지분법적용주식처분손익 |
(43,263,864) |
- |
|
- |
(43,263,864) |
비유동 |
| 압축기장충당금 |
(672,000,000) |
- |
- |
- |
(672,000,000) |
비유동 |
| 국고보조금 |
672,000,000 |
- |
- |
- |
672,000,000 |
비유동 |
| 재평가적립금 |
(19,313,282,458) |
- |
- |
- |
(19,313,282,458) |
비유동 |
| 유형자산감액손실 |
59,826,294 |
- |
- |
- |
59,826,294 |
비유동 |
| 보험수리적손실 |
2,690,926,283 |
- |
(665,517,907) |
- |
3,356,444,190 |
비유동 |
| 감가상각충당금(정액법) |
(830,066,082) |
- |
(131,282,200) |
- |
(698,783,882) |
비유동 |
| 국고보조금 |
(11,000,000) |
- |
(11,000,000) |
- |
- |
비유동 |
| 일시상각충당금(특허권) |
11,000,000 |
- |
11,000,000 |
- |
- |
비유동 |
| 건설자금이자(제2공장토지) |
3,762,730 |
- |
- |
- |
3,762,730 |
비유동 |
| 국고보조금(정부과제) |
- |
- |
36,448,463 |
44,306,588 |
7,858,125 |
비유동 |
| 공사손실충당금 전입액 |
2,973,276,866 |
- |
759,712,789 |
- |
2,213,564,077 |
비유동 |
| 무형자산감액손실 |
195,311,700 |
- |
- |
- |
195,311,700 |
비유동 |
| 금융보증손실충당금 전입액 |
- |
- |
- |
994,613,941 |
994,613,941 |
비유동 |
| 이월이익잉여금(IFRS15) |
- |
460,646,928 |
460,646,928 |
- |
- |
비유동 |
| 변액보험 |
- |
- |
- |
154,319,605 |
154,319,605 |
비유동 |
| 출자금 |
- |
- |
- |
(113,992,900) |
(113,992,900) |
비유동 |
| 감가상각비 |
(161,296,104) |
- |
- |
- |
(161,296,104) |
비유동 |
| 토지재평가차액 |
(5,639,698,990) |
- |
- |
- |
(5,639,698,990) |
비유동 |
| 이월이익잉여금(IFRS9) |
- |
(77,015,145) |
(563,583,777) |
- |
486,568,632 |
유동 |
| 대손상각부인액 |
117,601,361 |
- |
117,601,361 |
411,814,378 |
411,814,378 |
유동 |
| 직원급여(연차수당) |
336,323,010 |
- |
390,042,320 |
437,121,915 |
383,402,605 |
유동 |
| 미수수익 |
(174,030,035) |
- |
(168,210,214) |
(429,960,168) |
(435,779,989) |
유동 |
| 업무용자동차 |
39,536,313 |
- |
- |
22,928,933 |
62,465,246 |
유동 |
| 매도가능증권평가이익 |
38,753,900 |
- |
- |
20,162,800 |
58,916,700 |
유동 |
| 이연효과있는 일시적차이 계 |
(25,431,015,782) |
383,631,783 |
342,236,799 |
1,804,795,198 |
(23,584,825,600) |
|
| 일시적차이-유동 |
358,184,549 |
(77,015,145) |
(224,150,310) |
462,067,858 |
967,387,572 |
|
| 일시적차이-비유동 |
(25,789,200,331) |
460,646,928 |
566,387,109 |
1,342,727,340 |
(24,552,213,172) |
|
| 세율 |
22.0% |
- |
- |
- |
22.0% |
|
| 이월세액공제 |
669,803,591 |
- |
855,955,799 |
739,346,155 |
553,193,947 |
유동 |
| 단기이연법인세자산(부채) |
748,604,191 |
(123,988,431) |
806,642,731 |
841,001,084 |
658,974,113 |
|
| 장기이연법인세자산(부채) |
(5,673,624,072) |
101,342,324 |
124,605,164 |
295,400,015 |
(5,401,486,897) |
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,925,019,881) |
(84,398,992) |
931,247,895 |
1,136,401,099 |
(4,635,467,685) |
|
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
감소 |
증가 |
전기말잔액 |
비고 |
| 퇴직급여충당금 |
6,800,612,544 |
174,246,493 |
936,022,311 |
7,562,388,362 |
비유동 |
| 퇴직연금운용자산 |
(6,615,735,530) |
(204,830,993) |
(1,512,391,331) |
(7,923,295,868) |
비유동 |
| 지분법이익 |
(5,243,407,208) |
- |
- |
(5,243,407,208) |
비유동 |
| 지분법자본변동 |
(1,075,339,919) |
- |
- |
(1,075,339,919) |
비유동 |
| 지분법적용투자주식 |
954,957,927 |
- |
- |
954,957,927 |
비유동 |
| 지분법적용주식 |
(43,263,864) |
- |
- |
(43,263,864) |
비유동 |
| 압축기장충당금 |
(672,000,000) |
- |
- |
(672,000,000) |
비유동 |
| 국고보조금 |
672,000,000 |
- |
- |
672,000,000 |
비유동 |
| 재평가적립금 |
(19,313,282,458) |
- |
- |
(19,313,282,458) |
비유동 |
| 유형자산감액손실 |
59,826,294 |
- |
- |
59,826,294 |
비유동 |
| 보험수리적손실 |
2,983,085,513 |
- |
(292,159,230) |
2,690,926,283 |
비유동 |
| 감가상각충당금(정액법) |
(1,052,823,094) |
(222,757,012) |
- |
(830,066,082) |
비유동 |
| 국고보조금 |
(23,000,000) |
(12,000,000) |
- |
(11,000,000) |
비유동 |
| 일시상각충당금(특허권) |
23,000,000 |
12,000,000 |
- |
11,000,000 |
비유동 |
| 건설자금이자(제2공장토지) |
3,762,730 |
- |
- |
3,762,730 |
비유동 |
| 공사손실충당금 |
3,261,739,661 |
288,462,795 |
- |
2,973,276,866 |
비유동 |
| 무형자산감액손실 |
195,311,700 |
- |
- |
195,311,700 |
비유동 |
| 감가상각비 |
(161,296,104) |
- |
- |
(161,296,104) |
비유동 |
| 토지재평가차액 |
(5,639,698,990) |
- |
- |
(5,639,698,990) |
비유동 |
| 대손상각부인액 |
191,024,879 |
191,024,879 |
117,601,361 |
117,601,361 |
유동 |
| 직원급여(연차수당) |
- |
12,953,710 |
349,276,720 |
336,323,010 |
유동 |
| 미수수익 |
(32,456,922) |
(23,352,675) |
(164,925,788) |
(174,030,035) |
유동 |
| 업무용자동차 |
16,607,381 |
- |
22,928,932 |
39,536,313 |
유동 |
| 매도가능증권평가이익 |
39,966,700 |
1,212,800 |
- |
38,753,900 |
유동 |
| 이연효과있는 일시적차이 계 |
(24,670,408,760) |
216,959,997 |
(543,647,025) |
(25,431,015,782) |
|
| 일시적차이-유동 |
215,142,038 |
181,838,714 |
324,881,225 |
358,184,549 |
|
| 일시적차이-비유동 |
(24,885,550,798) |
35,121,283 |
(868,528,250) |
(25,789,200,331) |
|
| 세율 |
22.0% |
|
|
22.0% |
|
| 이월세액공제 |
1,414,163,802 |
1,048,905,470 |
304,545,259 |
669,803,591 |
유동 |
| 단기이연법인세자산(부채) |
1,461,495,050 |
1,088,909,987 |
376,019,129 |
748,604,191 |
|
| 장기이연법인세자산(부채) |
(5,474,821,175) |
7,726,682 |
(191,076,215) |
(5,673,624,072) |
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,013,326,124) |
1,096,636,669 |
184,942,914 |
(4,925,019,881) |
|
32. 주당이익&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
2,414,479,488 |
4,410,012,494 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,650,714주 |
16,664,004주 |
| 주당순이익 |
145 |
265 |
자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총발행주식적수 |
6,684,629,710 |
6,682,960,192 |
| 자기 주식 적수 |
(607,119,100) |
(600,598,615) |
| 차감후 적수 |
6,077,510,610 |
6,082,361,577 |
| 일수 |
365일 |
365일 |
| 유통보통주식수 |
16,650,714 |
16,664,004 |
&cr;당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니 하였습니다.&cr;&cr;
33. 배당가능이익 및 배당금 &cr;
(1) 배당가능이익&cr;&cr;당기 및 전기의 유가증권의발행 및 공시등에 관한 규정 제54조에 의한 배당가능이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
20,050,287,019 |
21,581,589,045 |
| Ⅱ. 임의적립금등이입액 |
- |
- |
| Ⅲ. 법령에 의한 이익잉여금처분액 |
- |
(9,706,500) |
| Ⅳ. 기타 이익잉여금처분액(임의적립금 등) |
(1,000,000,000) |
(3,000,000,000) |
| Ⅴ. 이익잉여금처분에 의한 상각 등 |
- |
- |
| Ⅵ. 기타 |
- |
- |
| Ⅶ. 배당가능이익 |
19,050,287,019 |
18,571,882,545 |
| Ⅷ. 배당액 |
166,507,140 |
333,014,280 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
1주당액면가액 |
배당률 |
1주당배당액 |
배당대상주식수(*) |
배당금 |
| 보통주 |
500원 |
2% |
10 |
16,650,714주 |
166,507,140원 |
(*) 배당주식수는 배당기산일에 따른 자기주식 1,663,340주를 차감한 수량입니다.
&cr;<전기>
| 구 분 |
1주당액면가액 |
배당률 |
1주당배당액 |
배당대상주식수(*) |
배당금 |
| 보통주 |
500원 |
4% |
20 |
16,650,714주 |
333,014,280원 |
(*) 배당주식수는 배당기산일에 따른 자기주식 1,663,340주를 차감한 수량입니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기의 배당성향 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr;(가) 배당성향 :
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배 당 금 총 액 |
166,507,140원 |
333,014,280원 |
| 당 기 순 이 익 |
2,414,479,488원 |
4,410,012,494원 |
| 배 당 성 향 |
6.90% |
7.55% |
(나) 배당수익률 :
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1 주 당 배당금 |
10원 |
20원 |
| 결산 기말 종가 |
6,660원 |
8,310원 |
| 배 당 수 익 률 |
0.15% |
0.24% |
&cr;&cr;34. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
제35기 2018년 1월 1일부터 제34기 2017년 1월 1일부터 &cr; 2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지&cr;
처분예정일 2019년 3월 22일
처분확정일 2018년 3월 23일 &cr;
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
20,053,953,044 |
21,581,589,045 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
18,238,868,265 |
16,943,692,352 |
| 보험수리적이익(손실) |
(519,103,967) |
227,884,199 |
| 당기순이익 |
2,414,479,488 |
4,410,012,494 |
| 이익잉여금의 변동 |
(80,290,742) |
- |
| Ⅱ. 임의적립금등이입액 |
- |
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
1,166,507,140 |
3,342,720,780 |
| 이익준비금 |
- |
9,706,500 |
| 임의적립금 |
1,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 현금배당금 |
166,507,140 |
333,014,280 |
| 주당 배당금(율)&cr; 당기 : 10원(2%)&cr; 전기 : 20원(4%) |
&cr; |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
18,887,445,904 |
18,238,868,265 |
&cr;
35. 부문별 정보
&cr;(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 사업구분 |
재화 |
주 요 고 객 |
| 차체설비부문 |
차체 자동용접라인 제조 |
전세계 약 40여 자동차 메이커 |
| 차체부품부문 |
자동차 차체(Door)제조, 자동차 내장제 외 |
한국GM, 현대자동차 외 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
차체설비부문 |
차체부품부문 |
합 계 |
| 1. 매출액 |
104,871,771,016 |
33,146,683,768 |
138,018,454,784 |
| 2. 영업손익 |
(1,211,663,540) |
3,688,419,695 |
2,476,756,155 |
| 3. 당기순이익 |
(252,691,124) |
2,667,170,612 |
2,414,479,488 |
| 4. 자산총액 |
124,224,747,234 |
57,597,640,551 |
181,822,387,785 |
| 5. 부채총액 |
32,270,075,532 |
39,798,034,527 |
72,068,110,059 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
차체설비부문 |
차체부품부문 |
합 계 |
| 1. 매출액 |
71,712,178,021 |
37,091,218,777 |
108,803,396,798 |
| 2. 영업손익 |
396,900,086 |
4,074,837,701 |
4,471,737,787 |
| 3. 당기순이익 |
1,371,764,827 |
3,038,247,667 |
4,410,012,494 |
| 4. 자산총액 |
131,444,534,825 |
37,550,454,750 |
168,994,989,575 |
| 5. 부채총액 |
38,451,877,141 |
22,251,512,198 |
60,703,389,339 |
(3) 지역에 대한 정보&cr;
회사의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 66.95%, 63.04%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 33.05%, 36.96%입니다.
&cr;(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2건
이며 이에 대한 매출액 합계는 각각 38,502,205천원 및 31,263,233천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 25.57%와 28.73%입니다.
&cr;
36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
670,738,000 |
231,337,820 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
11,300,000,000 |
2,056,250,000 |
| 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 |
146,413,940 |
64,275,031 |
| 선급비용의 무형자산 대체 |
- |
2,099,928 |
| 외상매출금의 계약부채(초과청구공사) 계상 |
1,784,863,180 |
4,734,431,990 |
&cr;(2) 당기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
순현금흐름 |
&cr;유동성대체 |
기말금액 |
| 단기차입금 |
2,700,000,000 |
7,135,000,000 |
- |
9,835,000,000 |
| 유동성장기부채 |
2,056,250,000 |
(2,056,250,000) |
11,300,000,000 |
11,300,000,000 |
| 장기차입금 |
11,947,750,000 |
9,000,000,000 |
(11,300,000,000) |
9,647,750,000 |
| 합계 |
16,704,000,000 |
14,078,750,000 |
- |
30,782,750,000 |
&cr;&cr;37. 위험관리&cr;
(1) 위험관리의 개요&cr;
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
&cr;상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.&cr;또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;
(3) 금융위험관리&cr;
① 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 및 전기말의 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,867,457,499 |
16,403,370,867 |
| 기타금융자산(유동) |
1,671,752,357 |
2,829,835,013 |
| 매출채권 |
64,192,866,331 |
40,364,687,889 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,596,612,262 |
1,809,501,767 |
| 합 계 |
70,328,688,449 |
61,407,395,536 |
&cr;한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
② 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과 무역금융한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.
당기말의 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년이상 2년미만 |
2년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
14,216,306,300 |
- |
- |
14,216,306,300 |
| 미지급금 |
83,359,940 |
- |
- |
83,359,940 |
| 미지급비용 |
3,955,660,157 |
- |
- |
3,955,660,157 |
| 미지급법인세 |
219,092,120 |
- |
- |
219,092,120 |
| 단기차입금 |
9,835,000,000 |
- |
- |
9,835,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
11,300,000,000 |
- |
- |
11,300,000,000 |
| 장기차입금 |
- |
5,635,600,000 |
4,012,150,000 |
9,647,750,000 |
| 장기예수금 |
- |
72,395,901 |
- |
72,395,901 |
| 합계 |
39,609,418,517 |
5,707,995,901 |
4,012,150,000 |
49,329,564,418 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융부채는 제외하였습니다.&cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 통화선도 및 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.
&cr;③ 환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말의 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
50,144,747,865 |
45,816,693,067 |
| 부채 |
3,667,166,053 |
1,213,956,967 |
회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
| 당 기 |
3,625,251,381 |
3,625,251,381 |
(3,625,251,381) |
(3,625,251,381) |
| 전 기 |
3,479,013,416 |
3,479,013,416 |
(3,479,013,416) |
(3,479,013,416) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
④ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
9,835,000,000 |
2,700,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
11,300,000,000 |
2,056,250,000 |
| 장기차입금 |
9,647,750,000 |
11,947,750,000 |
| 합 계 |
30,782,750,000 |
16,704,000,000 |
당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
1%상승시 |
1%하락시 |
| 순이익 증가(감소) |
(240,105,450) |
240,105,450 |
(130,291,200) |
130,291,200 |
&cr;(4) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;당기말 및 전기말의 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가.총차입금 |
30,782,750,000 |
16,704,000,000 |
| 나.현금및현금성자산 차감 |
(2,867,457,499) |
(16,403,370,867) |
| 다.순부채(가-나) |
27,915,292,501 |
300,629,133 |
| 라.자본총계 |
110,133,801,259 |
108,291,600,236 |
| 마.총자본(다+라) |
138,049,093,760 |
108,592,229,369 |
| 바.자본조달비율(다/마) |
20.22% |
0.28% |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;
① 당기말 및 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,867,457,499 |
2,867,457,499 |
16,403,370,867 |
16,403,370,867 |
| 기타유동금융자산 |
1,671,752,357 |
1,671,752,357 |
2,829,835,013 |
2,829,835,013 |
| 매출채권 |
60,654,782,034 |
64,192,866,331 |
40,364,687,889 |
40,364,687,889 |
| 기타비유동금융자산 |
1,596,612,262 |
1,596,612,262 |
1,809,501,767 |
1,809,501,767 |
| 소 계 |
66,790,604,152 |
70,328,688,449 |
61,407,395,536 |
61,407,395,536 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
14,216,306,300 |
14,216,306,300 |
15,604,289,059 |
15,604,289,059 |
| 단기차입금 |
21,135,000,000 |
21,135,000,000 |
4,756,250,000 |
4,756,250,000 |
| 기타유동금융부채 |
5,973,761,505 |
5,973,761,505 |
3,733,116,410 |
3,733,116,410 |
| 장기차입금 |
9,647,750,000 |
9,647,750,000 |
11,947,750,000 |
11,947,750,000 |
| 기타비유동금융부채 |
218,248,721 |
218,248,721 |
518,278,894 |
518,278,894 |
| 소 계 |
51,191,066,526 |
51,191,066,526 |
36,559,684,363 |
36,559,684,363 |
&cr;&cr;② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,339,625,988 |
1,339,625,988 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
40,175,000 |
- |
- |
40,175,000 |
| 금융자산 합계 |
40,175,000 |
- |
1,339,625,988 |
1,379,800,988 |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
30,398,497 |
- |
30,398,497 |
| 금융부채합계 |
- |
30,398,497 |
- |
30,398,497 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| ―매도가능금융자산 |
60,336,800 |
- |
- |
60,336,800 |
| 금융자산 합계 |
60,336,800 |
- |
- |
60,336,800 |
&cr;
38. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr;당사는 기준서 제 1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기초 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) (전기는 매도가능금융자산) |
상각후원가(*2)&cr;(전기는 만기보유,&cr;대여금및수취채권) |
금융자산계 |
| 기초장부금액&cr;-기준서 1039호 |
- |
184,837,800 |
44,819,186,869 |
45,004,024,669 |
| 조정 |
1,259,587,315 |
(124,500,000) |
(1,135,087,315) |
- |
| 기초장부금액&cr;-기준서 1109호 |
1,259,587,315 |
60,337,800 |
43,684,099,554 |
45,004,024,669 |
(*1) 당사의 당기초 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 184,837천원이며 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였으며, 조합출자금 124,500천원은 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류 하였습니다.&cr;(*2) 당사는 당기초 대여금 및 수취채권 44,819,187천원을 상각후 원가로 측정하고 있었으며, 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 1,135,087천원은 당기손익-공정가치측정 항목으로 재분류 하였습니다.&cr;&cr;② 금융부채의 분류 및 측정&cr;당사는 당기초 현재 금융부채 36,559,684천원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.&cr;&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;당사는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,684,099천원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 60,337천원, 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,259,587천원을 보유하고 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 439,595천원 감소하였습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표이 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
2017년말 수정전 |
조 정 |
2018.01.01 수정후 |
| 매출채권(주1) |
40,364,687,889 |
234,692,899 |
40,599,380,788 |
| 기타유동자산 |
20,887,040,392 |
- |
20,887,040,392 |
| 재고자산 |
465,106,185 |
- |
465,106,185 |
| 유무형자산 |
62,279,652,010 |
- |
62,279,652,010 |
| 투자자산 |
43,189,001,332 |
- |
43,189,001,332 |
| 기타비유동자산 |
1,809,501,767 |
- |
1,809,501,767 |
| 자산총계 |
168,994,989,575 |
234,692,899 |
169,229,682,474 |
| 매입채무 |
15,604,289,059 |
- |
15,604,289,059 |
| 초과청구공사(주1) |
6,735,037,844 |
(225,889,310) |
6,509,148,534 |
| 기타유동부채(주1) |
19,249,062,271 |
(64,719) |
19,248,997,552 |
| 기타비유동부채 |
19,115,000,165 |
101,342,324 |
19,216,342,489 |
| 부채총계 |
60,703,389,339 |
(124,611,705) |
60,578,777,634 |
| 이익잉여금(주1) |
68,150,396,045 |
359,304,604 |
68,509,700,649 |
| 기타 |
40,141,204,191 |
- |
40,141,204,191 |
| 자본총계 |
108,291,600,236 |
359,304,604 |
108,650,904,840 |
&cr;(주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr; 당사 설비장치의 공급계약은 모두 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 회사가 제공하는 재화 및 용역은 특수 설비로서 대체용도가 없으며, 계약상 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하고, 그 재화나 용역과 교환하여 약속한 대가를 지급 하도록 고객에게 요구할 수 있는 권리(지급청구권)를 갖는다고 판단하였습니다.&cr; 회사는 재화나 용역뿐만 아니라 무역조건에 따라 운송용역도 수행하고 있으며, 이와 관련된 수출제비용 또한 총예정원가 및 투입원가에 가산하여 진행률을 적용하였습 니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산은 234,693천원 증가하였으며, 계약부채등은 225,954천원 감소하였으며, 이연법인세효과 101,343 차감 후 이익잉여금은 359,304천원 증가하였습니다.&cr;&cr;② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 손익계산서
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
보고된 금액 |
조 정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 매출액 |
138,018,454,784 |
12,668,609,348 |
150,687,064,132 |
| 매출원가 |
127,650,401,801 |
10,170,616,046 |
137,821,017,847 |
| 판관비 |
7,891,296,828 |
1,954,784,780 |
9,846,081,608 |
| 금융수익(원가) |
(1,163,911,483) |
0 |
(1,163,911,483) |
| 기타수익(비용) |
1,320,879,724 |
20,964,431 |
1,341,844,155 |
| 법인세비용 |
219,244,908 |
101,822,737 |
321,067,645 |
| 당기순이익 |
2,414,479,488 |
|
2,876,829,704 |
| 총포괄손익 |
1,879,648,537 |
|
2,341,998,753 |
&cr;- 현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
보고된 금액 |
조 정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 당기순이익 |
2,414,479,488 |
462,350,216 |
2,876,829,704 |
| 조정 |
4,940,042,114 |
101,822,737 |
5,041,864,851 |
| - 법인세비용 |
219,244,908 |
101,822,737 |
321,067,645 |
| - 기타손익 |
4,720,797,206 |
|
4,720,797,206 |
| 매출채권등 |
(22,032,438,677) |
(564,172,953) |
(22,596,611,630) |
| 매입채무 |
(1,354,411,029) |
|
(1,354,411,029) |
| 기타 |
(10,211,877,680) |
|
(10,211,877,680) |
| 영업활동현금흐름 |
(26,244,205,784) |
|
(26,244,205,784) |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 등이 82,304천원 증가하였으며 법인세비용이 4,188천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;&cr;&cr;39. 전기재무제표 재작성&cr;&cr;당사의 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도의 재무제표는 수익인식 적용오류, 유상사급회계처리 순액처리 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 이에 따라 주석과 현금흐름 금액이 수정되었으며, 그 주요한 차이내역을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;&cr;
| 조정항목 |
수정전 |
수정후 |
| 차체설비 진행률 적용 오류 |
지급청구권이 있는 것으로 해석하여 모든 프로젝트를 기간에 걸쳐 인식 |
지급청구권이 없는 것으로 해석하여통제가 이전된 시점부터 기간에 걸쳐 인식하는 것으로 구분 |
| 유상사급 |
유상사급 자제에 대한 통제권이 있는 것으로 해석하여 총액 인식 |
유상사급 자제에 대한 통제권이 없는 것으로 해석하여 순액 인식 |
&cr;&cr;이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| 과 목 |
제 35(당) 기말 |
| 재작성전 |
영향 |
재작성후 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
71,175,027,954 |
5,229,726,425 |
76,404,754,379 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
64,192,866,331 |
(3,538,084,297) |
60,654,782,034 |
| 재고자산 |
884,723,046 |
8,767,810,722 |
9,652,533,768 |
| 비유동자산 |
105,417,633,406 |
- |
105,417,633,406 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 |
- |
- |
- |
| 유형자산 |
58,253,692,215 |
- |
58,253,692,215 |
| 무형자산 |
1,215,954,383 |
- |
1,215,954,383 |
| 자산총계 |
176,592,661,360 |
5,229,726,425 |
181,822,387,785 |
| 부채 |
|
|
|
| 유동부채 |
49,680,897,125 |
5,716,295,057 |
55,397,192,182 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
19,829,152,236 |
5,716,295,057 |
25,545,447,293 |
| 당기법인세부채 |
219,092,120 |
- |
219,092,120 |
| 유동공사손실충당부채 |
2,213,564,077 |
- |
2,213,564,077 |
| 비유동부채 |
16,777,962,976 |
(107,045,099) |
16,670,917,877 |
| 이연법인세부채 |
4,742,512,784 |
(107,045,099) |
4,635,467,685 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
- |
| 부채총계 |
66,458,860,101 |
5,609,249,958 |
72,068,110,059 |
| 자본 |
|
|
|
| 자본금 |
9,157,027,000 |
- |
9,157,027,000 |
| 자본잉여금 |
19,125,615,402 |
- |
19,125,615,402 |
| 기타자본구성요소 |
(5,130,473,349) |
- |
(5,130,473,349) |
| 이익잉여금(결손금) |
86,981,632,206 |
(379,523,533) |
86,602,108,673 |
| 자본총계 |
110,133,801,259 |
(379,523,533) |
109,754,277,726 |
| 자본과부채총계 |
176,592,661,360 |
5,229,726,425 |
181,822,387,785 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
제 35(당) 기 |
| 재작성전 |
영향 |
재작성후 |
| 매출액 |
150,604,759,779 |
(12,586,304,995) |
138,018,454,784 |
| 매출원가 |
139,775,802,627 |
(12,125,400,826) |
127,650,401,801 |
| 매출총이익 |
10,828,957,152 |
(460,904,169) |
10,368,052,983 |
| 판매비와관리비 |
7,891,296,828 |
- |
7,891,296,828 |
| 영업이익 |
2,937,660,324 |
(460,904,169) |
2,476,756,155 |
| 금융수익 |
798,313,315 |
- |
798,313,315 |
| 금융원가 |
1,962,224,798 |
- |
1,962,224,798 |
| 기타수익 |
2,655,203,944 |
- |
2,655,203,944 |
| 기타비용 |
1,313,359,789 |
20,964,431 |
1,334,324,220 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,115,592,996 |
(481,868,600) |
2,633,724,396 |
| 법인세비용(수익) |
325,256,000 |
(106,011,092) |
219,244,908 |
| 당기순이익(손실) |
2,790,336,996 |
(375,857,508) |
2,414,479,488 |
| 기타포괄이익(손실) |
(534,830,951) |
- |
(534,830,951) |
| 총포괄이익(손실) |
2,255,506,045 |
(375,857,508) |
1,879,648,537 |
| 기본및희석주당순이익(손실) |
168 |
(23) |
145 |
&cr;(3) 당기 및 전기 재무상태표,포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 자본의 변동현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 현금흐름표 및 주석과 재작성영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.&cr;