| 정정일자 | 2025-04-09 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 감사보고서 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2024-04-08 | |
| 3. 정정사유 | 별도재무제표 기준 감사보고서 - 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 문단 수정 |
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| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 문단 |
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. --- 중략 ---- 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 매출거래의 실재성 확인 및 기간귀속 구분과 관련된 결산 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출과 매출채권 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (2) 매입거래의 발생주의 처리 및 기간귀속 구분과 관련된 결산 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산과 매입채무, 매출원가 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (3) 재고자산 보관 및 관리와 관련된 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산과 매출원가 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (4) 회계전표의 검토와 승인과 관련된 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사 재무제표 전반에 걸쳐 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
우리는 회사가 자체적으로 내부회계관리제도에 대한 설계 및 운영의 효과성을 평가한 자료를 제시받지 못하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 내부회계관리제도 검토절차를 실시할 수 없었습니다. --- 중략 ---- 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 '에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다. |
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| 구분 | 당해사업연도 | 직전 사업연도 |
| 1. 연결 감사의견 등 | ||
| - 감사의견 | 적정 | 적정 |
| - 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부 | 미해당 | 미해당 |
| - 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부 | 미해당 | 미해당 |
| 2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부 | 기재 | 기재 |
| 3. 연결 재무내용(원) | ||
| - 자산총계 | 108,443,858,197 | 83,904,320,804 |
| - 부채총계 | 82,236,700,910 | 68,006,808,292 |
| - 자본총계 | 26,207,157,287 | 15,897,512,512 |
| - 자본금 | 7,952,469,000 | 7,952,469,000 |
| 4. 연결 손익내용(원) | ||
| - 매출액 | 117,161,884,091 | 118,031,715,677 |
| - 영업이익 | -12,335,797,653 | -28,350,736,645 |
| - 법인세비용차감전계속사업이익 | -16,275,359,547 | -30,397,012,975 |
| - 당기순이익 | -16,796,298,127 | -32,983,500,297 |
| - 지배기업 소유주지분 순이익 | -16,812,646,421 | -33,310,468,549 |
| 5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사) | 2 | 2 |
| 6. 주요종속회사 수(단위 : 사) | 2 | 2 |
| 1. 감사의견 및 재무내용 | 당해사업연도 | 직전사업연도 |
| 가. 감사의견 등 | ||
| - 감사의견 | 적정 | 적정 |
| - 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부 | 미해당 | 미해당 |
| - 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부 | 해당 | 해당 |
| 나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부 | 기재 | 기재 |
| 다. 주요 재무내용(단위 : 원) | ||
| - 자산총계 | 110,184,108,463 | 86,504,886,155 |
| - 부채총계 | 86,554,031,040 | 71,399,960,017 |
| - 자본총계 | 23,630,077,423 | 15,104,926,138 |
| - 자본금 | 7,952,469,000 | 7,952,469,000 |
| - 매출액 | 114,366,525,773 | 115,447,605,104 |
| - 영업이익 | -13,142,206,957 | -29,575,569,269 |
| - 법인세비용차감전계속사업이익 | -16,612,720,070 | -30,844,305,234 |
| - 당기순이익 | -16,812,646,421 | -33,310,468,549 |
| 2. 회계감사인명 | 삼정회계법인 | |
| 3. 감사보고서 수령일자 | 2025-04-07 | |
| 4. 연결재무제표 제출대상 해당 여부 | 예 | |
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 입니다. - 2025.03.14 공시한 "매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변동" 공시와 2025.03.14 공시한 "주주총회소집공고" 공시의 재무제표와 감사보고서상의 재무제표는 감사 과정에서 재무수치가 변경되었으며, 해당공시로 정정공시를 갈음하오니 참고하시기 바랍니다. |
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| ※ 관련공시 | 2025-03-21 기타 경영사항(자율공시)(감사보고서 제출 지연) 2025-03-14 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 2025-03-14 주주총회소집공고 |
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| 구분 | 당해사업연도 | 직전사업연도 |
| 자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100 | - | - |
| 자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외] | 25,410,696,923 | 15,104,926,138 |
| 자본금 | 7,952,469,000 | 7,952,469,000 |
| 구분 | 당해사업연도 (T) | 직전사업연도 (T-1) | 전전사업연도 (T-2) |
| (법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%) | 62.10 | 191.21 | 10.8 |
| 50%초과 | 50%초과 | - | |
| 법인세비용차감전계속사업손실 | 16,275,359,547 | 30,397,012,975 | 5,270,291,180 |
| 리픽싱조건부 금융부채 평가손실 제외 여부 | 미해당 | 미해당 | 미해당 |
| 자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함] | 26,207,157,287 | 15,897,512,512 | 48,674,484,788 |
| 구분 | 당해사업연도 (T) | 직전사업연도 (T-1) | 전전사업연도 (T-2) | 전전전사업연도 (T-3) | 전전전전사업연도 (T-4) |
| 영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표) | 13,142,206,957 | 29,575,569,269 | 5,496,883,418 | 12,354,528,362 | - |
| 손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100 | 아니오 |