주석
| 제 05 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 04 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 지앤이헬스케어 |
1. 당사의 개요&cr;
주식회사 지앤이헬스케어(구: 지앤이바이오텍, 이하 '당사')는 2014년 2월 10일에 설립되어 위생용품 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경기도 하남시 조정대로 150 371호(덕풍동, 아이테코)에 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 19일자로 상호를 주식회사 지앤이바이오텍에서 주식회사 지앤이헬스케어로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 10,000천원이며 2018년 12월 31일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
| 수권주식수 |
발행주식의 종류 및 수량 |
1주당금액(원) |
납입자본금(원) |
| 100,000,000주 |
보통주 11,100,743 주 |
100 |
1,110,074,300 |
&cr;당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
주 식 수(주) |
지 분 율(%) |
| 장 영 민 |
8,335,603 |
75.09 |
| 알바트로스넥스트&cr; 제네레이션펀드 |
1,111,200 |
10.01 |
| 기 타 주 주 |
1,653,940 |
14.90 |
| 합계 |
11,100,743 |
100 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
&cr;당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는2019년 3월 18일에 개최된이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(2) 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
(3) 재고자산 &cr;&cr;당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실환입은 없습니다.
&cr;(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
20 년 |
정액법 |
| 기계장치,비품,시설장치 |
5 년 |
정률법 |
&cr;당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
&cr;(5) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
| ① |
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② |
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ |
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ |
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ |
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ |
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
&cr;무형자산은
5년의 내
용연수
를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;
(6) 자산손상&cr;&cr;당사는 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr;
(7) 환율변동 효과 &cr;
1) 기능통화 및 표시통화&cr;
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래&cr;
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. &cr;
(8) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr;
&cr;(9) 종업원급여&cr;&cr;가. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기에 퇴직연금의 불입액은 각각 240,254천원 및96,309천원입니다.&cr;&cr;나. 연차수당부채&cr;&cr;당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr;&cr;(10) 수익인식
&cr;당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
&cr;가. 재화의 판매
&cr;당사는 위생용품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;나. 이자수익
&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 당기법인세와 이연법인세&cr;&cr;당사는 당기 부터 법인세 비용에 대하여 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업 회계처리 특례" 규정을 배제하고 이연법인세 회계를 채택하였습니다. 따라서, 당사는 당기부터 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.(주석8,18참조)
&cr;
(12) 추정의 사용&cr;
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금및현금성자산&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
구 분 |
예 입 처 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 등 |
기업은행 등 |
1,457,981,955 |
1,137,189,413 |
&cr;4. 단기투자자산&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
500,000,000 |
28,000,000 |
| 단기금융상품(*) |
2,242,603,138 |
3,411,625,206 |
| 합계 |
2,742,603,138 |
3,439,625,206 |
(*) 단기금융상품은 전액 특정금전신탁입니다.&cr;&cr;5. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지(*1) |
1,108,125,487 |
- |
- |
- |
1,108,125,487 |
| 건물(*1) |
508,256,567 |
- |
- |
(27,977,425) |
480,279,142 |
| 기계장치 |
367,406,795 |
50,294,250 |
- |
(179,998,921) |
237,702,124 |
| 차량운반구 |
16,665,227 |
49,728,379 |
- |
(20,673,808) |
45,719,798 |
| 비품 |
11,208,873 |
12,313,137 |
- |
(8,431,375) |
15,090,635 |
| 시설장치 |
44,753,149 |
2,000,000 |
- |
(20,634,664) |
26,118,485 |
| 건설중인자산 |
- |
463,658,000 |
- |
- |
463,658,000 |
| 합계 |
2,056,416,098 |
577,993,766 |
- |
(257,716,193) |
2,376,693,671 |
| 계정과목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지(*1) |
1,108,125,487 |
- |
- |
- |
1,108,125,487 |
| 건물(*1) |
536,233,992 |
- |
- |
(27,977,425) |
508,256,567 |
| 기계장치 |
26,249,918 |
394,142,818 |
- |
(52,985,941) |
367,406,795 |
| 차량운반구 |
3,823,500 |
15,750,000 |
- |
(2,908,273) |
16,665,227 |
| 비품 |
6,611,368 |
9,486,728 |
- |
(4,889,223) |
11,208,873 |
| 시설장치 |
41,906,286 |
26,492,158 |
- |
(23,645,295) |
44,753,149 |
| 합계 |
1,722,950,551 |
445,871,704 |
0 |
(112,406,157) |
2,056,416,098 |
| (*1) 당사의 차입금(주석 7 참조)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위:원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보권자 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
금액 |
| 토 지 |
1,108,125,487 |
IBK기업은행 |
1,440,000,000 |
차입금 |
1,200,000,000 |
| 건 물 |
480,279,142 |
&cr;&cr;6. 무형자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 특허권 |
100,000,000 |
(39,050,000) |
60,950,000 |
100,000,000 |
(24,850,000) |
75,150,000 |
| 상표권 |
163,197,026 |
(24,362,826) |
138,834,200 |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
25,009,127 |
(2,104,369) |
22,904,758 |
- |
- |
- |
| |
288,206,153 |
(65,517,195) |
222,688,958 |
100,000,000 |
(24,850,000) |
75,150,000 |
&cr;7. 차입금&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
차입처 |
당기말 현재 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
| 중소기업자금대출 |
IBK기업은행(*1) |
4.09% |
100,000,000 |
100,000,000 |
(*1) 당기말 현재 당사는 상기 IBK기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(100백만원 한도)을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
차입처 |
상환조건 |
최장만기일 |
당기말 현재 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
| 중소기업시설자금대출 |
IBK기업은행 |
만기일시상환 |
2019-03-31 |
3.72% |
700,000,000 |
700,000,000 |
| 지방구조조정시설자금대출 |
원금균등분할상환 |
2024-03-15 |
2.50% |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 일반자금대출(*) |
신한은행 |
만기일시상환 |
2021-05-11 |
- |
248,895,170 |
- |
| 합 계 |
1,448,895,170 |
1,200,000,000 |
| 유동성대체 |
(775,000,000) |
- |
| 장기차입금 잔액 |
673,895,170 |
1,200,000,000 |
(*) 일반자금대출은 건설중인자산인 한강미사2차 분양 1차중도금 관련한 대출이며 이자비용은 시행사에서 부담하고 있으며, 대표이사가 지급보증하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참조).&cr;&cr;
8. 법인세비용
&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) |
149,226,840 |
372,539,120 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
16,979,670 |
(33,782,983) |
| 법인세비용(이익) |
166,206,510 |
338,756,137 |
&cr;한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 |
22,560,509 |
39,540,179 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 |
39,540,179 |
5,757,196 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(16,979,670) |
33,782,983 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
1,091,353,833 |
1,967,877,435 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
240,097,843 |
432,933,036 |
| 조정사항: |
|
|
| 기타(세율차이 등) |
(73,891,333) |
(94,176,899) |
| 조정사항 소계 |
(73,891,333) |
(94,176,899) |
| 법인세비용(이익) |
166,206,510 |
338,756,137 |
| 유효세율 |
15.23% |
17.21% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감(주1) |
기말 |
유동성 |
비유동성 |
| (차감할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
| 퇴직급여 |
114,031,103 |
(72,282,067) |
41,749,036 |
41,749,036 |
- |
| 직원급여 |
73,198,135 |
(60,757,409) |
12,440,726 |
12,440,726 |
- |
| 외화환산손실 |
4,124,048 |
(2,352,342) |
1,771,706 |
1,771,706 |
- |
| 퇴직급여(제조) |
- |
87,540,230 |
87,540,230 |
87,540,230 |
- |
| 퇴직급여(판관) |
- |
7,209,203 |
7,209,203 |
7,209,203 |
- |
| 업무용승용차감가상각비한도초과 |
- |
728,897 |
728,897 |
- |
728,897 |
| 소계 |
191,353,286 |
(39,913,488) |
151,439,798 |
150,710,901 |
728,897 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 |
191,353,286 |
(39,913,488) |
151,439,798 |
150,710,901 |
728,897 |
| 세율(주4) |
22.00% |
|
22.00% |
|
|
| 이연법인세자산 총액 |
42,097,723 |
|
33,316,756 |
33,156,398 |
160,357 |
| (가산할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
| 단기매매증권평가이익 |
(11,625,206) |
11,625,206 |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
- |
(15,177,830) |
(15,177,830) |
(15,177,830) |
- |
| 잡이익 |
- |
(33,714,196) |
(33,714,196) |
(33,714,196) |
- |
| 소계 |
(11,625,206) |
(37,266,820) |
(48,892,026) |
(48,892,026) |
- |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 |
(11,625,206) |
(37,266,820) |
(48,892,026) |
(48,892,026) |
- |
| 세율(주4) |
22.00% |
|
22.00% |
|
|
| 이연법인세부채 총액 |
(2,557,545) |
|
(10,756,246) |
(10,756,246) |
- |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 |
39,540,178 |
|
22,560,510 |
22,400,152 |
160,357 |
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감(주1) |
기말 |
유동성 |
비유동성 |
| (차감할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
| 퇴직급여 |
- |
114,031,103 |
114,031,103 |
114,031,103 |
- |
| 직원급여 |
- |
73,198,135 |
73,198,135 |
73,198,135 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
4,124,048 |
4,124,048 |
4,124,048 |
- |
| 복리후생비 |
30,798,251 |
(30,798,251) |
- |
- |
- |
| 소계 |
30,798,251 |
160,555,035 |
191,353,286 |
191,353,286 |
- |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 |
30,798,251 |
160,555,035 |
191,353,286 |
191,353,286 |
- |
| 세율(주4) |
22.00% |
|
22.00% |
|
|
| 이연법인세자산 총액 |
6,775,615 |
|
42,097,723 |
42,097,723 |
- |
| (가산할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
| 단기매매증권평가이익 |
- |
(11,625,206) |
(11,625,206) |
(11,625,206) |
- |
| 외화환산이익 |
(629,175) |
629,175 |
- |
- |
- |
| 지급수수료 |
(4,000,000) |
4,000,000 |
- |
- |
- |
| 소계 |
(4,629,175) |
(6,996,031) |
(11,625,206) |
(11,625,206) |
- |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 |
(4,629,175) |
(6,996,031) |
(11,625,206) |
(11,625,206) |
- |
| 세율(주4) |
22.00% |
|
22.00% |
|
|
| 이연법인세부채 총액 |
(1,018,419) |
|
(2,557,545) |
(2,557,545) |
- |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 |
5,757,196 |
|
39,540,178 |
39,540,178 |
- |
&cr;(4) 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등&cr;당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.&cr;&cr;(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채&cr;
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 상계 전 당기법인세자산 |
180,326,420 |
57,755,050 |
| 상계 전 당기법인세부채 |
(164,776,630) |
(388,212,096) |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) |
15,549,790 |
(330,457,046) |
&cr;9. 주당손익&cr;당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 가중평균유통보통주식수(*1) |
10,202,687 |
8,700,109 |
| 나. 보통주 당기순이익 |
925,147,323 |
1,629,121,298 |
| 다. 기본주당순이익 (나 ÷가) |
91 |
187 |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당 기)
| 내용 |
발행시점 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기 초 |
2018-01-01 |
9,545,100 |
365 |
3,483,961,500 |
| 유상증자 |
2018-05-30 |
1,111,200 |
216 |
240,019,200 |
| 합 계 |
3,723,980,700 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,202,687 |
&cr;(전 기)
| 내용 |
발행시점 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기 초 |
2017-01-01 |
8,335,603 |
365 |
3,042,495,095 |
| 유상증자 |
2017-09-13 |
1,209,497 |
110 |
133,044,670 |
| 합 계 |
3,175,539,765 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,700,109 |
&cr;
10. 우발채무와 약정사항
&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
사용금액 |
| IBK기업은행 |
중소기업시설자금대출(*1) |
700,000,000 |
700,000,000 |
| 지방구조조정시설자금대출(*1) |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 중소기업자금대출(*2) |
300,000,000 |
100,000,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출(*3) |
995,580,680 |
248,895,170 |
(*1) 당
사의 토
지 및 건물이 해당 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석5참조).&cr;(*2) 기술신용보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 일반자금대출은 건설중인자산인 한강미사2차 분양 1차중도금 관련한 대출이며 이자비용은 시행사에서 부담하고 있으며 있으며, 대표이사가 지급보증하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 161백만원을 한도로 전자결제대행계약 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;11. 자본금&cr;당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 변동내역 |
주식수 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
20,000 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| 액면분할 |
980,000 |
- |
- |
- |
| 유상증자 |
145,100 |
14,510,000 |
856,090,000 |
870,600,000 |
| 무상증자 |
8,400,000 |
840,000,000 |
(840,000,000) |
- |
| 전기말 |
9,545,100 |
954,510,000 |
16,090,000 |
970,600,000 |
| 유상증자 |
1,555,643 |
155,564,300 |
2,644,593,100 |
2,800,157,400 |
| 당반기말 |
11,100,743 |
1,110,074,300 |
2,660,683,100 |
3,770,757,400 |
&cr;&cr;12. 이익잉여금처분계산서&cr;
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 이익잉여금처분계산서&cr;=================== |
| 제5기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지 |
제4기 |
2017년 01월 01일부터&cr;2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 27일 |
처분확정일 |
2018년 3월 30일 |
| 과 목 |
제 5(당)기 |
제 4(전)기 |
| 미처분이익잉여금 |
3,837,979,417 |
2,,912,832,094 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,912,832,094 |
1,277,953,,600 |
| 회계변경누적효과 |
- |
5,757,196 |
| 당기순이익 |
925,147,323 |
1,629,121,298 |
| 당기 이익잉여금 처분액 |
- |
- |
| 차기이월이익잉여금 |
3,837,979,417 |
2,912,832,094 |
&cr;&cr;13. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
비고 |
| 기타의특수관계회사 |
Hannah Republic Inc_미국,캐나다 |
대표이사 지분율 49% |
| 기타의특수관계회사 |
Bila Co., Ltd_일본 |
대표이사 지분율 50% |
| 기타의특수관계회사 |
㈜ 트리플라이프 |
자회사(주1) |
| 기타의특수관계회사 |
노무법인 화랑 |
대표이사 친인척 |
(주1) 2019년 1월 2일자로 주식 100%를 당사가 취득하였습니다.&cr;
&cr;(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계자 |
매출 등 |
매입 등 |
| 지급수수료 |
상표권 |
합계 |
| Hannah Republic Inc_미국,캐나다 |
356,365,227 |
- |
- |
- |
| Bila Co., Ltd_일본 |
8,879,723 |
- |
- |
- |
| 노무법인 화랑 |
- |
17,694,000 |
- |
17,694,000 |
| 임직원등 |
- |
- |
159,695,200 |
159,695,200 |
| 합계 |
365,244,950 |
17,694,000 |
159,695,200 |
177,389,200 |
&cr;(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계자 |
채권 |
채권계 |
미지급금 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
| Hannah Republic Inc_미국,캐나다 |
268,411,867 |
- |
268,411,867 |
- |
| Bila Co., Ltd_일본 |
197,931,044 |
- |
197,931,044 |
- |
| 노무법인 화랑 |
- |
- |
- |
1,269,400 |
| ㈜ 트리플라이프 |
- |
600,000,000 |
600,000,000 |
- |
| 합계 |
466,342,911 |
600,000,000 |
1,066,342,911 |
1,269,400 |
&cr;(4) 기업은행 및 신한은행의 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;14. 외화자산과 외화부채&cr;&cr;당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기말 |
| 외 화 |
원화환산액 |
| 구 분 |
금 액 |
| (외화자산) |
| 현금및현금성자산 |
USD |
337.684.31 |
377,564,827 |
| EUR |
141,264.73 |
180,700,192 |
| 매출채권 |
USD |
546,145.79 |
610,645,595 |
| EUR |
2,327.36 |
2,977,065 |
| 합계 |
USD |
883,830.1 |
988,210,422 |
| EUR |
143,592.09 |
183,677,257 |
&cr;&cr;15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
| 판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 급 여 |
475,125,906 |
2,016,925,024 |
2,492,050,930 |
| 퇴 직 급 여 |
65,746,933 |
221,378,526 |
287,125,459 |
| 복리후생비 |
58,635,030 |
101,635,619 |
160,270,649 |
| 지급임차료 |
22,548,597 |
162,724,210 |
185,272,807 |
| 감가상각비 |
37,704,414 |
220,011,779 |
257,716,193 |
| 무형자산상각비 |
40,667,195 |
- |
40,667,195 |
| 세금과공과 |
19,983,364 |
91,538,660 |
111,522,024 |
| 합 계 |
720,411,439 |
2,814,213,818 |
3,534,625,257 |
&cr;
| 구 분 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 급 여 |
444,160,073 |
1,078,111,964 |
1,522,272,037 |
| 퇴 직 급 여 |
160,503,990 |
50,714,701 |
211,218,691 |
| 복리후생비 |
63,633,889 |
27,975,700 |
91,609,589 |
| 지급임차료 |
2,454,546 |
35,930,000 |
38,384,546 |
| 감가상각비 |
51,616,798 |
60,789,359 |
112,406,157 |
| 무형자산상각비 |
14,200,000 |
- |
14,200,000 |
| 세금과공과 |
44,406,975 |
- |
44,406,975 |
| 합 계 |
780,976,271 |
1,253,521,724 |
2,034,497,995 |
&cr;16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;&cr;(1) 유동성위험 관리 방법&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년~3년 |
3년 초과 |
| 차 입 금 |
1,548,895,170 |
1,548,895,170 |
875,000,000 |
300,000,000 |
373,895,170 |
| 매입채무 |
5,329,368 |
5,329,368 |
5,329,368 |
- |
- |
| 미지급금 |
344,263,875 |
344,263,875 |
344,263,875 |
- |
- |
| 합 계 |
1,898,488,413 |
1,898,488,413 |
1,224,593,243 |
300,000,000 |
373,895,170 |
상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;
&cr;17. 현금 유·출입이 없는 거래 중 중요한 사항&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
775,000,000 |
- |
&cr;&cr;18. 회계변경 효과&cr;회사는 당기부터 이연법인세 회계를 채택하였습니다. 이의 회계정책 변경 효과의 영향을 받는 연도별로 재계산된 법인세비용, 당기순손익 및 기타 중요변동항목의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 회계정책 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
| 과 목 |
변경전 금액 |
변경후 금액 |
| 이연법인세자산(유동) |
- |
22,400,152 |
| 이연법인세자산(비유동) |
- |
160,357 |
| 법인세비용 |
183,156,180 |
166,206,510 |
| 당기순이익(손실) |
908,197,653 |
925,147,323 |
&cr;
(2) 회계정책 변경으로 인한 비교표시된 전기재무제표의 수정금액
| 과 목 |
변경전 금액 |
변경후 금액 |
| 이연법인세자산(유동) |
- |
13,371,103 |
| 이연법인세부채 |
- |
20,411,880 |
| 이익잉여금 |
1,280,953,600 |
1,286,710,796 |
| 법인세비용 |
372,539,120 |
338,756,137 |
| 당기순이익 |
1,595,338,315 |
1,629,121,298 |
&cr;