목 차

분기보고서

5.6

(주)에스티오

3 Y 110111-2722761

분 기 보 고 서

(제 22 기 3분기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주)에스티오

대 표 이 사 :	김 흥 수

본 점 소 재 지 :	서울시 강서구 양천로 583,B동 15층 (염창동, 우림블루나인)
	(전 화) 02-2093-2500
	(홈페이지) http:// www.thesto.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 지원본부장 (성 명) 이 상 학
	(전 화) 02-2093-2500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명 241114.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 241114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--1-1--1-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

- 주요종속회사 판단근거① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭- 우리회사의 명칭은 주식회사 에스티오라고 표기합니다. 또한 영문으로는 STO Co.Ltd. 라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우 (주)에스티오 라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간- 우리회사는 2003년 2월 22일 의류,악세사리 도,소매업, 수출입업등을 주 영업목적으로 '주식회사에스티오'로 법인설립 등기를 하였습니다. 또한 우리회사는 2009년 4월 17일 발행주식을 코스닥 증권 시장에 신규 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 , 홈페이지 주소- 주소 : 서울시 강서구 양천로 583, B동 15층 (염창동, 우림블루나인)- 전화번호 : 02-2093-2500- 홈페이지 : http://www.thesto.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업에 관한 간략한 설명- 당사는 남성캐릭터캐주얼, 라이프스타일 wear 등 남성 패션에 필요한 모든 아이템의 원스탑 쇼핑 유통망을 구축하고 있으며 대리점, 직영점, 할인점 및 온라인 유통망을 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하십시오.

사. 신용평가에 관한 사항① 최근 신용평가 내역

평가대상유가증권 등	평가일	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
회사채	2011-06-29	BB	한기평(AAA~D)	정기
회사채	2012-06-19	BB	한기평(AAA~D)	정기

② 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권종류별	국내신용등급체계	등급의 정의
회사채	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준임.
	AA+/AA/AA-	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
	A+/A/A-	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있음.
	BBB+/BBB/BBB-	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
	BB+/BB/BB-	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
	B+/B/B-	원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.
	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
	D	현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2009년 04월 17일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 당사는 현재 서울시 강서구 양천로 583, B동 15층에 위치하고 있으며 공시대상 기간 동안 본점 소재지가 변경되지 아니하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.27정기주총사외이사 원석준- 사내이사 류득영(임기만료)2021.03.31정기주총사외이사 김진수사외이사 정성훈기타비상무이사 노희구사내이사 김흥수 사외이사 원석준(임기만료)2022.03.31정기주총사내이사 이상학--2024.03.29정기주총-사내이사 김흥수사외이사 김진수사외이사 정성훈기타비상무이사 노희구-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

다. 최대주주의 변동- 해당사항이 없습니다.라. 상호의 변경- 해당사항이 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항이 없습니다.바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 해당사항이 없습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항이 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생- 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 - 동사는 2017년도중 주당 0.01주의 주식배당으로 보통주 80,118주를 발행하여 40,059,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 주당 0.5주의 무상증자로 보통주 4,045,832주를 발행하여 2,022,916,000원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2024년 3분기)	21기(2023년말)	20기(2022년말)	19기(2021년말)	18기(2020년말)	17기(2019년말)
보통주	발행주식총수	12,500,976	12,500,976	12,500,976	12,500,976	12,500,976	12,500,976
	액면금액	500	500	500	500	500	500
	자본금	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000
합계	자본금	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 12,500,976주입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 363,728주를 제외한 12,137,248주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주종류주50,000,000-50,000,000-12,500,976-12,500,976---------------------12,500,976-12,500,976-363,728-363,728-12,137,248-12,137,248-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주121,459---121,459-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주121,459---121,459-종류주------보통주241,024---241,024-종류주------보통주------종류주------보통주241,024---241,024-종류주------보통주1,245---1,245-종류주------보통주363,728---363,728-종류주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 제19기 정기주주총회 (2022년 3월 31일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

2019.03.28제16기정기주주총회

- 제8조(주권의발행과 종류) 삭제- 제8조의3(주식등의전자등록) 신설- 제13조(명의개서대리인) 개정- 제14조(주주등의주소,성명 및인감또는서명등신고) 삭제- 제18조(사채발행에관한준용규정) 개정- 제51조2(분기배당) 개정

- 제53조(외부감사인의선임) 개정

-「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 2019년부터 시행 예정됨에 따라 주권 및 신주인수권증서의 전자등록 사항을 반영- 외부감사인 선임방법 개정내용 반영2021.03.31제18기정기주주총회- 제12조(신주의 동등배당) 개정- 제16조(전환사채의 발행) 개정- 제51조(이익배당) 개정- 제51조의2(분기배당) 개정- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 개정- 제19조(소집시기) 개정- 제8조의3(주식 등의 전자등록) 개정- 제35조(이사의 의무) 개정- 제37조(이사회의 구성과 소집) 개정- 제39조(이사회의 의사록) 개정- 제53조(외부감사인의 선임) 개정- 제40조의2(위원회) 신설- 제42조(감사위원회의 구성) 개정- 제43조(감사위원회 대표의 선임) 개정- 제44조(감사위원회의 직무 등) 개정- 제45조(감사록) 개정- 제49조(재무제표 등의 작성 등) 개정- 제46조(감사의 감사록) 삭제- 제47조(감사의 보수와 퇴직금) 삭제- 제40조의3(상담역 및 고문) 신설- 상법개정에 따른 조문 정비1) 배당 기준일 정비 및 동등 배당의 근거 명시2) 정기주주총회 개최시기 유연성 확보를 위한 주주명부 폐쇄 및 기준일 관련 조문 정비- 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비- 감사위원회제도 도입에 따른 정관 변경2022.03.31제19기정기주주총회- 제14조의2(주주명부 작성,비치)- 전자증권법을 반영한 규정 신설

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 사업목적 현황

1의류, 액세서리, 도소매업영위2수출입업영위3부동산임대업영위4의류제품, 액세서리의제조및동판매업영위5의류수입및동판매업영위6패션디자인업영위7인터넷및정보통신관련업영위8통신판매업영위9실용가구,침구,주방도구 도·소매업미영위10실내장식, 조명 도·소매업미영위11화장비누 및 화장품 판매업미영위12미용서비스 및 미용용품 도소매업미영위13빵, 과자, 음료 및 다류등 식품판매업미영위14헬스용품 도소매업미영위15스포츠용품 및 등산용품 도소매업영위16안경 도소매업영위17위 각호에 관련된 전자상거래업영위18위 각호에 부대하는 사업일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 설립시 "국내 최초의 셔츠&타이 전문점" 브랜드를 인지시키는 전략으로 시장에 진출하였으며 2014년 이후 셔츠&타이 전문 브랜드에서 벗어나 "FORMAL SPA" 브랜드로서 남성 토털 패션 아이템을 기획하게 되었고 유통망 측면에서 남성 토털 패션 아이템 전개를 위하여 기존의 소형 매장에서 대형가두점 위주의 유통망을 구축하였습니다. 당사는 현재 오프라인 통합 유통망 브랜드 STCO외 DIEMS와 온라인브랜드 ZERO LOUNGE, CODI GALLEY를 운영중이며, 통합브랜드 매장의 지속적 확대와 PROFASHIONAL OUTFIT을 모토로 다양한 직업을 가진 소비자가 원하는 제품 기획을 강화하고 있습니다. 또한 온라인 브랜드의 마케팅 강화 및 판매경로의 확대를 통해 외형을 확장하고 수익성을 제고해 나가고 있습니다. 당사의 연결기준 2024년 3분기 매출액은 약 484억원으로 수출액은 약 1억원이며, 대표품목인 STCO 셔츠 매출액은 70억원으로 매출비중은 14.42%입니다. 품목별 평균 판매가격은 (티)셔츠의 경우 2023년 말 23,936원에서 2024년 3분기 기준 26,472원으로 상승하였으며, 수트의 경우 161,754원에서 184,667원으로 상승하였습니다. 당사의 판매경로는 대리점, 직영점, 할인점, 온라인쇼핑몰이 있으며, 2024년 3분기 기준 총 192개점을 출점하고 있습니다. 판매경로별 매출비중은 대리점 50.3%, 할인점 15.0%, 직영점 26.4%, 온라인 8.3% 입니다.사업에 관한 보다 세부적인 사항은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 2~7의 내용을 참고바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품, 서비스 등

1) 주요 제품 등의 현황당사는 남성캐릭터캐주얼, 라이프스타일웨어 등 남성 패션에 필요한 셔츠, 정장 외 다양한 제품을 생산하여 판매하고있으며, 오프라인 통합 유통망 브랜드 STCO외 DIEMS와 온라인브랜드 ZERO LOUNGE, CODI GALLEY를 운영중입니다.

(단위 : 원,%)

사업부문	품 목	매출액(비율)
STCO	셔츠	6,972,578,116 (14.42%)
STCO외	셔츠외	41,387,337,268 (85.58%)
합 계		48,359,915,384 (100.00%)

※ 매출비율 = (해당품목 매출액/ 총매출액)x 100(%)※ 상기 매출실적은 K-IFRS 기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.2) 주요 상제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 1Pcs, 원)

품 목	2024년(제22기 3분기)	2023년(제21기)	2022년(제20기)
(티)셔츠	26,472	23,936	21,925
수트 (상하)	184,667	161,754	162,877

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료1) 주요 원재료등의 현황당사의 주요 제품은 의복으로 원재료는 면, 실크 등의 원단과 라벨, 단추, 지퍼 등 소모성 부재료로 구성되어 있습니다. 따라서 원재료의 대부분은 원단으로 구성되며 부재료의 비중이 매우 낮은 편입니다. 이로 인해 원재료 등의 현황을 원재료 별로 구분하지 않았습니다. 또한 주요 원재료 매입처는 당사와 특수관계를 가지고 있지 아니하며 시장 특성상 독과점하기 어려운 구조로 공급의 안정성이 보장되어 있습니다.<주요 원재료 매입액>

(단위 : 원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)
의류	원부재료	원단外	제조	11,820,100,609 (51.36%)

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	2024년(제22기 3분기)	2023년(제21기)	2022년(제20기)
(티)셔츠	6,185	6,452	6,531
수트	24,629	24,859	24,757

☞ 원재료등의 가격은 품목당(1 Pcs 당) 소요되는 원재료 가격임.3) 주요 매입처에 관한 사항

사업부문	매입유형	주요 매입처
의류	원부재료	케이에이치씨컬렉션 (주)제이엘엔터프라이즈(주)비에스팀주식회사 대호에프앤씨오성섬유

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력당사의 주요 사업 내용은 의류 생산 및 판매로, 제품 기획을 제외한 제조와 관련된 모든 공정을 외주 생산 처리하고 있으나 주요 원자재의 구매에서 생산 및 출하까지 각 공정별로 발생되는 핵심사항에 대해서는 당사가 직접 관여하여 생산을 진행하고 있습니다.

2) 생산실적- 해당사항 없습니다.3) 가동률- 해당사항 없습니다.4) 생산설비에 관한 사항- 당사는 당사의 제품에 대해 전부 외주생산을 하고 있으므로 당사가 보유하는 생산설비는 없습니다5) 중요한 시설투자 계획- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적1) 매출실적

(단위 : 원)

매출유형	품목	구분	2024년 (제22기 3분기)	2023년 (제21기)	2022년 (제20기)
제품	(티)셔츠	수출	-	-	-
		내수	9,924,604,075	13,886,157,277	14,171,023,994
		소계	9,924,604,075	13,886,157,277	14,171,023,994
	자켓/바지	수출	-	-	-
		내수	28,748,267,377	42,566,566,591	40,383,505,562
		소계	28,748,267,377	42,566,566,591	40,383,505,562
	기타	수출	101,283,435	145,997,682	-
		내수	9,259,576,762	16,937,215,057	18,367,446,775
		소계	9,360,860,197	17,083,212,739	18,367,446,775
상품		수출	-	-	-
		내수	32,890,218	887,541	5,957,051
		소계	32,890,218	887,541	5,957,051
수수료		수출	-	-	-
		내수	-	-	-
		소계	-	-	-
기타		수출	-	-	-
		내수	293,093,882	505,290,552	220,715,152
		소계	293,093,882	505,290,552	220,715,152
연회비		수출	-	-	-
		내수	199,635	2,925,000	13,441,933
		소계	199,635	2,925,000	13,441,933
합계		수출	101,283,435	-	-
		내수	48,258,631,949	74,045,039,700	73,162,090,467
		소계	48,359,915,384	74,045,039,700	73,162,090,467

※ 상기 매출실적 K-IFRS 기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.※ 상기 매출실적은 매출할인 및 반품충당금등의 가감후 품목별 순매출액입니다.2) 판매경로당사의 매출 판매경로는 대리점, 직영점, 할인점, 온라인쇼핑몰 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.<판매경로별 매출액 비중>

경로 구분	매출액비중(%)
경로 구분	제22기 3분기	제21기	제20기
대리점	50.29	54.38	58.90
할인점	14.99	15.32	14.13
직영점	26.45	20.31	17.37
온라인	8.27	9.98	9.60
기 타	-	-	-

3) 판매방법 및 조건

구 분	내 용	대금회수조건	2024년9월말매장현황	2023년12월말매장현황	2022년12월말매장현황	2021년12월말매장현황
대리점	- 대리점주와 계약을 체결하여 제품의 판매를 위탁하는 방식	15일 현금	83개	94개	101개	106개
직영점	- 회사가 직접 건물주와 임대차 계약을 체결하여 판매와 관련된 모든 운영을 회사의 책임하에 진행하는 방식	7일 현금	40개	35개	27개	22개
할인점	- 아울렛 등 할인점에 입점한 후 중간관리자를 별도로 선정하여 제품 판매를 관리하도록 하는 방식	30일 현금	33개	35개	31개	29개
온라인	- 자사몰 또는 롯데닷컴 등 외주 쇼핑몰을 통한판매경로 확대- 쇼핑몰업체에게 일부 판매수수료 지급	30일 현금	36개	24개	15개	18개
합 계			192개	188개	174개	175개

4) 판매전략① 오프라인 유통망

당사의 오프라인 유통망은 주로 가두점 형태(대리점 및 직영점)로 주변 상권이 매출에 중요한 영향을 미칩니다. 따라서 주변 상권에 대한 철저한 분석 후 유통망을 개설하고 있습니다.

당사의 오프라인 유통망 확보 전략은 다음과 같습니다

구 분	전 략
STCODIEMS	- 복합브랜드 중,대형매장 중심의 안정적 유통망 확보(고객 편의성 제고) - 주요 상권 및 슬세권 입점(쇼핑의 편의성 극대화)- 주요 거점지역 대형매장 신규 오픈(브랜드 인지도 제고)

② 온라인 유통망당사의 온라인 유통망은 외부입점몰과 자체운영 쇼핑몰인 통합브랜드몰을 통해서 전개하고 있습니다. 온라인몰에서는 오프라인에 전개중인 STCO와 DIEMS외에도 온라인 전용 브랜드로 Basic-Formal & Trend 아이템을 제공하는 CODI GALLERY와 미국 트래디셔널 캐쥬얼 스타일을 현대적 감성으로 재해석한 남성 캐쥬얼 브랜드 ZERO LOUNGE까지 다양한 Need에 알맞은 제품들을 합리적인 가격에 제공하고 있습니다. 온라인 시장이 확대되고 있는 상황에서 당사도 온라인 자사몰의 회원 확보를 위해 기획전과 할인이벤트를 수시로 진행하고 있으며 광고채널을 통한 홍보에도 주력하고 있습니다. 또한 외부입점몰의 판매경로 확대를 통해 다양한 제품을 보다 많은 채널을 통해 제공하고 있습니다.

나. 수주상황- 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.2) 시장위험① 외환위험연결회사는 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
현금및현금성자산	USD	186,396.25	245,968,492	110,619.41	142,632,667
현금및현금성자산	EUR	68.10	100,383	68.10	97,151
외화자산 합계	USD	186,396.25	245,968,492	110,619.41	142,632,667
외화자산 합계	EUR	68.10	100,383	68.10	97,151
원화 합계			246,068,875	-	142,729,818
차입금	USD	-	-	-	-
차입금	EUR	-	-	-	-
매입채무	USD	71,191.00	93,943,644	-	-
	EUR	-	-
	GBP	-	-	-	-
외화부채 합계	USD	71,191.00	93,943,644	-	-
	EUR	-	-
	GBP	-	-	-	-
원화 합계			93,943,644	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시
금융자산	24,606,888	(24,606,888)	14,272,982	(14,272,982)
금융부채	(9,394,364)	9,394,364	-	-
순효과	15,212,524	(15,212,524)	14,272,982	(14,272,982)

[()는 부(-)의 금액임]

② 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 77백만원(전기 12백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.③ 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 설정하는 등 대손발생 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계
기대 손실률	0.03%	0.72%	8.00%	25.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	2,479,359,239	111,595,883	28,887,230	7,730,913	-	10,699,787	2,638,273,052
손실충당금 합계	426,022	240,324	-	1,376,666	-	10,699,787	12,742,799

- 전기말

(단위: 원)

구분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계
기대 손실률	0.06%	1.15%	11.47%	31.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	3,281,853,585	162,946,760	-	3,654,952	-	10,699,787	3,459,155,084
손실충당금 합계	1,214,484	540,535	-	1,133,035	-	10,699,787	13,587,842

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말
기초 - 기준서 제 1109호 적용	13,587,842	14,350,464
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(845,043)	(2,119,673)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
기말	12,742,799	12,230,791

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	미수금		상각후원가금융자산
구분	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 - 기준서 제 1109호 적용	-	-	300,000,000	165,000,000
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-
기말	-	-	300,000,000	165,000,000

[()는 부(-)의 금액임]상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
매출채권	-	-
- 매출채권의 손실충당금 변동	(845,043)	(1,327,700)
기타금융자산	-	-
상각후원가금융자산	-	-
대손상각비 및 기타의 대손상각비	(845,043)	(1,327,700)

④ 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 6,600백만원(전기말: 948백만원)을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	8,087,059,893	-	-	-	-	8,087,059,893	8,087,059,893
장단기차입금(*1)	978,320,172	16,228,257,150	2,050,257,533	1,675,937,534	-	20,932,772,389	20,001,004,258
사채(*1)	95,698,356	292,411,644	5,284,052,739	3,131,947,973	-	8,804,110,712	7,991,393,770
금융리스부채(*1)	1,098,702,434	2,880,883,744	3,009,266,929	5,484,995,856	510,596,595	12,984,445,558	11,376,529,497
기타금융부채(*1)	2,265,823,336	1,937,568,157	104,100,000	-	-	4,307,491,493	4,307,491,493
합 계	12,525,604,191	21,339,120,695	10,447,677,201	10,292,881,363	510,596,595	55,115,880,045	51,763,478,911

(*1) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.- 전기말

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계	장부가액
매입채무	2,975,513,947	-	-	-	-	2,975,513,947	2,975,513,947
장단기차입금(*1)	3,148,828,045	7,902,894,507	80,250,000	1,536,717,123	-	12,668,689,675	12,205,000,000
사채(*1)	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,087,142,192	-	5,596,542,192	4,994,049,688
금융리스부채(*1)	926,102,154	2,403,412,402	2,606,877,263	6,168,217,668	813,883,375	12,918,492,862	11,048,499,077
기타금융부채(*1)	2,517,853,629	2,207,221,948	90,000,000	-	-	4,815,075,577	4,815,075,577
합 계	9,631,100,515	12,705,426,117	3,031,827,263	12,792,076,983	813,883,375	38,974,314,253	36,038,138,289

(*1) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 다른 기업과 일관되게 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
차감: 현금및현금성자산	6,599,710,150	948,321,567
순부채	21,392,687,878	16,250,728,121
자본총계	27,037,968,370	30,251,830,481
총자본	48,430,656,248	46,502,558,602
자본조달비율	44.17%	34.95%

나. 파생상품 등에 관한 사항1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없습니다.2) 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

당사가 영위하는 패션산업의 경우 일반적인 제조업과 같은 연구개발행위는 발생하지않으며, 시장에 대한 사전조사를 통한 제품기획에서부터 생산, QC, 그리고 판매직전 단계에 이르는 디스플레이까지의 과정을 MD(MerchanDiser)가 담당하고 있습니다.당사는 다른 브랜드와의 차별화된 제품을 생산하기 위하여 브랜드의 개발 및 상품화와 관련된 활동을 수행하고 있으며 수입 및 국내 원단의 품질검사 및 Sample 제작 등의 활동에 연구개발비를 사용하고 있습니다.

1) 연구개발비용

(단위: 원)

과 목	제22기 3분기	제21기
원 재 료 비	-	-
인 건 비	538,206,163	667,689,769
감 가 상 각 비	-	-
위 탁 용 역 비	-	-
기 타	94,304,936	186,528,245
연구개발비용 계	632,511,099	854,218,014
(정부보조금)	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.31%	1.15%

※ 당사 별도 재무정보 기준입니다.※ 정부보조금을 차감하기 전의 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.2) 연구개발 실적

당사가 영위하는 패션산업의 경우 일반적인 제조업과 같은 연구 개발 활동은 발생하지 않습니다. 당사의 연구개발활동은 브랜드의 개발 및 상품화와 관련된 활동이며,당사는 지속적인 연구개발을 통해 시장의 흐름 즉, 최신 Trend를 신속하게 파악하고 샘플 등을 제작하거나 구매하여 차별화된 제품을 생산하고 있습니다. 또한 수년간쌓아온 업력을 바탕으로 대한민국 남성 체형에 가장 적합한 FIT 개발 및 패턴 보유로 고객 만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 관련된 당사의 활동 및 개발 결과는 다음과 같습니다.

연구과제	연구결과	제품화
에스티코(STCO)	○ 브랜드 Concept 개발- ‘shirts&Coordination’을 뜻하는 합리적인 가격의 셔츠&타이 전문 브랜드로 시장 포지셔닝 - 20대 초중반의 드레스셔츠 미착용자라 여겨졌던 블루오션 고객군 선점 전략- 남성 토털 패션 아이템을 전개하며 대한민국 유일의 남성 ‘Formal SPA’브랜드로서의 입지 구축 - 영포티 세대가 요구하는 Formal Manner Suit 감성 충족을 통한 주요 고객층 확대 - 고품질의 이태리 원단을 직수입하여 합리적인 가격에 제공하는 “Black by STCO” 전개 - 새로운 방식의 액티브 워크웨어 ‘RENEW WORK’ 전개(Work+Leisure) ○ 판매 전략 수립- 합리적인 가격에 우수한 제품 제공- 일하는 모든 남성이 입기 좋은 남성 토털 브랜드 - 멤버십 제도 운영을 통한 고객이탈방지 및 충성도 (loyalty) 제고	○ 2004년 런칭○ 매경리서치 마켓 리포트(08.03.31)- "남성들이 가장 선호하는 셔츠& 타이 브랜드" 2위- "유행을 선도하는 셔츠&타이브랜드"에서 1위○ 비즈니스 캐릭터 선호도 1위○ 2016년 고급화 라인 “Black by STCO” 전개 ○ 2022년 새로운 방식의 워크웨어 “RENEW WORK”라인 전개
DIEMS	○브랜드 Concept 개발 -합리적 가치의 모던 트래디셔널 캐주얼 브랜드로 시장 포지셔닝 -일상 속 스타일리시하고 편안한 라이프 스타일을 추구 -프리미엄 기능성 소재를 합리적인 가격으로 제공하는 ‘DIEMS GOLF’라인 전개 - 새로운 방식의 액티브 워크웨어 ‘RENEW WORK’ 전개(Work+Leisure) ○ 판매 전략 수립- 합리적인 가격에 우수한 제품 제공- 일하는 모든 남성이 입기 좋은 남성 토털 브랜드 - 멤버십 제도 운영을 통한 고객이탈방지 및 충성도 (loyalty) 제고	○ 2009년 런칭 (폴앤루이스)○ 2014년 F/W 시즌부터폴앤루이스 B.I 변경 → "DIEMS"○ 2017년 골프라인 확장→ "DIEMS GOLF"○ 2022년 새로운 방식의 워크웨어 “RENEW WORK”라인 전개
ZeroLounge	○브랜드 Concept 개발- 미국 트래디셔널 캐쥬얼 스타일을 현대적 감성으로 재해석한 남성 캐쥬얼 브랜드- 일과 쉼에 대한 존중의 가치를 제안- 헤리티지와 실용성 추구○ 판매 전략 수립- 온라인 브랜드로 합리적인 품질과 가격을 추구	○ 2011년 런칭○ 2017년 오프라인 체험 스토어 오픈○ 2022년 브랜드 리포지셔닝
CodiGallery	○브랜드 Concept 개발- Formal Life 스타일의 'Mordern Contemporary Wear'- 코디하기 쉬운 베이직한 아이템 개발- 멋진 라이프 스타일을 위한 최신 트렌드 제품 개발○ 판매 전략 수립- 온라인 브랜드 내 차별화된 최고의 퀄리티- 경제적 부가가치를 지닌 상대적 최저가 제공	○ 2013년 런칭○ 2022년 주니어라인 확장→ "Codi Galley Junior"

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권

당사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 국내 포함 총 2개 국가에서 총 82건의 지적재산권을 보유하고 있으며 전체 보유현황은 다음과 같습니다.

[전체 보유현황_단위: 건]

구분	의장권	상표권	합계
출원중	-	6	6
등록완료	1	83	84
합 계	1	89	90

※상세 현황은 '상세표-4. 상표권의 주용내용(상세)' 참조

나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항- 해당사항 없습니다.다. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항및 향후 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출이 계획

- 해당사항 없습니다.

라. 산업의 특성 및 국내외 시장여건

1) 산업의 특성패션산업은 다른 사업과 비교할 때 상품이 지닌 물리적 효용가치에 부가하여 상품의 외적가치, 즉 심리적 효용가치를 창조하는 부가가치가 높은 산업입니다.고부가가치적 요소는 동시대의 문화와 소비자들의 라이프스타일을 대변하며 이로 인하여 국민소득 등의 경기상황에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.

과거의 패션산업은 단순히 섬유소재를 가공하여 의복이라는 제품을 생산하여 소비자에게 제공하는 제조 및 도매업으로 인식되었습니다.

현대의 패션산업은 빠르게 변화하는 트렌드 속에서 고객이 추구하는 라이프스타일을 의복 및 기타 패션 아이템을 통해 실현할 수 있도록 하는 모든 활동을 포함하고 있습니다.즉 패션 산업은 의복의 개념에서 자기 표현 방식으로써의 생활 문화의 개념으로 변화한다고 볼 수 있습니다.

이에 따라 현대의 패션산업은 분야별로 특화된 전문가들이 제공하는 감성적 고감도 디자인과 효율적인 자본 운영을 위한 치밀한 전략을 기반으로 제품 생산, 판매, 관리가 융합된 지식집약 산업으로 변화한 것이 특징입니다.

2) 산업의 성장성

2023년 패션 시장은 전년에 이어 플러스 성장을 기록했습니다. 하지만 높은 물가 수준과 고금리가 지속될것으로 예상되고 불안정한 세계정세로 인해 한국경제가 경기침체에 접어들것으로 예상되면서 패션산업에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 가계 소비심리 하락으로 가계소비중 의류, 신발 등 패션관련 지출비중도 하락세를 보일것으로 예상되며, 가두 상권의 경우 경기 침체로 인하여 전국적으로 상권 위축이 지속될 위험이 있습니다. 반면 온라인 시장의 경우 성장세를 지속하는 가운데 영향력이 확대되고 있는 추세입니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 산업으로서 일반적으로 경기변동과 동행하며, 그 변동폭은 경기 변동폭보다 큽니다. 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다.다만, 상대적으로 당사가 속해있는 Formal wear 시장은 여성복과 캐주얼 시장보다 경기의 영향을 덜 받는다고 할 수 있습니다.또한 사회가 점차 다원화되고 개성화되어 가면서 디자인과 가치성을 지향하는 남성 소비자들의 소비성향은 경기변동과 더불어 시장에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다.패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큽니다.4) 국내외 시장의 여건

2023년으로 예상되던 경제침체가 2024년으로 미뤄진 결과, 세계경제 성장률은 2023년 2.9%에서 2024년에는 2.4%로 낮아질 전망입니다. 다가오는 경기침체는 강하지 않고 길지 않을 것으로 예상되지만, 고물가 역시 해소되기 어려울 것으로 보입니다. 인플레 우려 지속으로 금리를 조기에 크게 낮추기도 어렵고, 정부가 재정지출을 적극적으로 늘리기도 어려워, 침체 이후 세계경기 반등의 강도는 미약할 전망입니다.

2024년 한국경제는 1.8% 성장에 그치며 과거 경제위기 상황을 제외하면 처음으로 2년 연속 2% 경제성장률에 미달할 것으로 예상됩니다. 2023년 경제성장률 1.3%보다는 소폭 높아지지만 잠재성장률에 못 미치는 수준이고, 소비와 투자 등 내수가 부진해 경기 회복을 체감하기 어려울 것으로 보입니다. 반면 2025년에 가서야 통화당국이 목표로 하는 2% 물가상승률에 도달할 것으로 보여 물가는 쉽게 내려가지 않을 전망입니다.

높은 물가 수준과 고금리 상황이 길어지면서 가계의 소비 여력을 제약하여, 2024년 민간소비가 2023년보다 낮은 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 이후 코로나 방역 완화로 소비 회복세를 주도해 온 서비스 소비마저 고물가와 고금리의 부담으로 2023년 하반기 들어 회복세가 약화되는 모습이며, 가계가 비필수적 소비에 해당하는 내구재 소비를 뒤로 미루면서 상품소비 증가세가 2024년 미약할 전망입니다.

(출처: LG경영연구원_경영인을 위한 2024년 거시경제 전망)

5) 경쟁요소 및 강점과 단점

당사의 주요 소비자층인 30~40대 남성들은 탄탄한 경제력을 바탕으로 고퀄리티 패션 제품과 트렌드에 민감하고 스타일링에 관심을 보이는 영 포티(Yong Forty)라고 불리웁니다.

이들은 캐주얼보다 재킷과 셔츠등 갖춰입는 아이템을 선호하며 가격과 퀄리티를 동시에 고려하는 경향을 보입니다.

또한 이미 어느 정도 삶의 경험을 통해 원숙해진 경험을 가지고 있기 때문에 브랜드에 집착하기보다 나이에 맞는 퀄리티와 이를 수용할만한 저렴한 가격을 갖춘 제품과 브랜드를 선호합니다.

이러한 욕구를 충족시키는 브랜드를 찾으면 높은 충성도를 보이는 경향이 있기 때문에 브랜드 입장에서는 가격대비 높은 퀄리티를 갖춘 특별한 브랜드로 기억될 필요성이 점점 커지고 있습니다.

영포티 남성 고객을 주요 소비자층으로 하는 패션시장은 여타 패션시장에서 중요시되는 대규모 자본 밎 기술력, 마케팅 능력도 중요하지만 소비자의 취향과 특성을 세밀하게 분석하는 능력과 미래를 예측하고 그에 맞는 제품을 개발하는 능력이 더욱 중요시되는 상황입니다.

영포티 남성 고객을 주요 소비자층으로 하는 회사가 갖춰야 할 주요 경쟁요소는 첫번째로 '소비자에게 제공하는 제품이 가격대비 얼마만큼 높은 만족감을 제공할 수 있는가'이고 두번째로 '브랜드가 소비자들과의 정서적 공감대를 얼마나 강하게 형성할 수 있는가'로 볼 수 있습니다.

이러한 관점에서 Formal SPA로써 중대형 복합 브랜드매장을 중심으로 한 유통망을 전개하고 있는 당사의 강점은

① 경쟁력있는 가격으로 대중적이고 다양한 Formal제품을 제공하는 STCO라인

② 고급 소재 적용을 통해 Formal 디자인을 강화한 Black By STCO라인

③ Formal 복장에 어울리는 진중한 스타일의 캐주얼 브랜드로써의 Diems라인

④ Indoor에서 Outdoor 패션까지 아우를 수 있는 Diems Golf라인상기의 브랜드 라인을 통해 세대가 공감할 수있는 정서를 반영한 다양한 제품을 합리적인 가격으로 제공함으로써 고객에게 높은 만족감을 제공할 수 있다는 점입니다.

또한 고객의 접근과 이동이 쉬워 브랜드간 경쟁이 치열한 온라인 유통망에 있어서는

'정직한 가격과 유통구조는 정직한 판매자에게서 나올 수 있다'라는 당사의 철학을 기반으로 '고객의 삶을 풍요롭게 하는데 우리는 어떻게 기여할 수 있는가'라는 질문에 대한 답으로써 다양한 Need를 가진 고객들이 만족할 수 있도록 아래와 같이 온라인 브랜드를 전개하고 있습니다.① 누구나 코디하기 쉬운 Basic-Formal & Trend 제품을 유통수수료가 없는 합리적인 가격으로 제공하는 브랜드인 Codi Gallery

② (1)판매 수익원은 가입 고객 회원비로 창출하고 (2)높은 가치를 보유한 제품을 발굴하여 (3)고객에게 거품이 전혀 없는 제품의 가치 그대로의 가격으로 제공함으로써 (4)타사 어느 브랜드도 고객에게 제공할 수 없는 유니크한 가치를 제공하는 회원제 쇼핑몰 브랜드 Zero Lounge6) 시장점유율동종업체의 자체자료 확보가 불가능하고 공인된 조사기관의 객관적이고 검증된 자료가 없어 본 항목은 작성을 생략합니다.

마. 영업의 개황당사는 설립시 "국내 최초의 셔츠&타이 전문점" 브랜드를 인지시키는 전략으로 시장에 진출하였으며 셔츠/타이/일부잡화류의 아이템 구성으로 할인점과 소형평수의 역세권, 도심 중심상권 위주의 유통망을 전개함으로써 브랜드 인지도 확산과 볼륨화 목표를 달성하였습니다.2014년 이후 셔츠&타이 전문 브랜드에서 FORMAL SPA 브랜드로의 변화를 위해 기획 측면에서는 품목의 다양화를 통해 남성 토털 패션 아이템을 모두 갖추게 되었고 유통망 측면에서 남성 토털 패션 아이템 전개를 위하여 기존의 소형 매장에서 대형가두점 위주의 유통망을 구축하였습니다.또한 변화하는 라이프 스타일에 따른 고객 유입에 맞춰 나들목, 외곽 상권에 매장을 강화하였습니다.이렇게 캐릭터 캐주얼, 라이프스타일 wear 등 다양한 복종과 남성패션에 필요한 모든아이템을 One-stop 쇼핑으로 가능하게 함으로써 "FORMAL SPA" 브랜드로서의 위치를 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 통합브랜드 매장의 지속적 확대와 PROFASHIONAL OUTFIT을 모토로 다양한 직업을 가진 소비자가 원하는 제품 기획 강화, 온라인 브랜드의 마케팅 강화를 통해 수익성을 제고하고 시장 지배력을 지속적으로 높임으로써 업계를 선도하는 Leader로서의 입지를 굳건히 다져나가는 발걸음을 멈추지 않고 있습니다.

당사는 다음과 같은 브랜드 철학을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다.

우리는 Formal SPA 회사로서 기존 Casual SPA 회사의 제품이 담아내지 못하는진중한 가치를 지닌 제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공한다

● 통합 유통망 브랜드 STCO

오프라인 통합 유통망 브랜드 STCO는 당사가 기존에 추구해왔던 20~30대 위주의 젊은 캐릭터 캐주얼 브랜드를 뛰어 넘어 Formal SPA 남성 패션 브랜드 회사로 나아가고자 영포티 세대도 주요 고객층으로 흡수할 수 있는 다양한 라인을 전개하고 있습니다.

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당사가 Formal SPA회사로서 추구하는 바는 단순히 합리적인 가격의 제품을 고객에게 제공하는 것이 아닙니다.

고품질의 제품을 생산하여 합리적인 가격으로 제공할 수 있는 시스템을 구축함으로써 고객의 만족감을 극대화하고 있습니다. STCO의 주력제품인 수트의 경우 이태리사의 고급원단을 사용한 STCO 블랙라인을 별도로 전개하고 있습니다. 고급 브랜드에서 사용하고있는 원단을 직수입하여 제작함으로써 합리적인 가격에 제공할 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 아래는 현재 사용하고 있는 주요 이태리사의 고급원단에 대한 정보입니다.

① REDA: 150년 전통의 이태리 원단브랜드로 세계적으로 유명한 명품 브랜드들에 원단을 납품하며 원단의 감촉이나 발색이 뛰어남

② GUABELLO: 이태리 비엘라 지역에서 시작된 가장 오랜 역사를 지닌 모직물 생산업체로 여러 세대를 통하여 전통과 기술을 유지해오고 있는 원단 브랜드

③ ZIGNONE: 1964년 설립된 직물 제조 업체로 현대적이면서도 고급스러운 패브릭으로 정평이 나있으며 해외 내셔널 브랜드에서 많이 사용됨

④ MARLANE: 180년 동안 양질의 원단을 생산해온 업체로 탁월한 품질과 합리적인 가격대의 원단을 생산함

또한 당사는 다양한 직업과 라이프 스타일을 가진 고객에게 개개인의 Need에 알맞는 실용적인 디자인의 제품을 제공함으로써 다른 브랜드에서 얻을 수 없는 만족감을 느낄 수 있도록 하는 것이 목표입니다.

이러한 목표를 이루기 위하여 통합 유통망 브랜드 STCO는 아래와 같은 세부 라인을 전개하고 있습니다.

① 수트 위주의 격식있는 착장이 필요한 직업군을 위하여 Formal스타일을 강화한 Smart Work 라인

② 실용적 새미 캐쥬얼 착장이 필요한 직업군을 위하여 레트로 무드의 컬러와 패턴을 접목한 Talented Work 라인

③ 젊은 감성의 자유로움이 필요한 직업군을 위하여 트렌디한 디자인을 적용한 Creative Work 라인

④ 야외활동과 신체활동이 많은 직업군을 위하여 기능성을 강화한 소재와 디자인이 적용된 Outstanding Work 라인

⑤ Formal 복장에 어울리는 진중한 스타일의 캐주얼 브랜드로써의 Diems라인,

⑥ Indoor에서Outdoor 패션까지 아우를 수 있는 디자인과 누구나 쉽게 프리미엄 기능성 소재를 접할 수 있는 합리적인 가격의 Diems Golf라인

당사는 아래와 같은 마케팅 전략 하에 영업을 전개하고 있습니다.

구 분	전 략
브랜드명	Formal SPA STCO(STCO, Diems)
브랜드 컨셉	- PROFASHIONAL OUTFITS, STCO- 격식이 필요한 자리에 필요한 포멀 웨어와 아이템에서- 실용성이 필요한 일상의 캐쥬얼 웨어와 아이템까지- 남성에게 필요한 모든 것을 제공하는 남성 토털 패션 브랜드
Product	- 남성을 위한 모든 아이템- 모든 상황에 어울리는 유연한 스타일 제공 - 실용적이며 탈 전형적인 새로운 Formal 제안- Line Extension을 통한 Brand Value-up
Price	- 거품을 뺀 Rock Bottom Price 제공- 한 Item당 1~2개의 심플한 가격 구성- 연중 No Sale 정책 프로모션 효과의 극대화
Place	- No 백화점, Yes 가두점, 복합점, 할인점- 주요 상권과 채널에 복합브랜드매장 운영을 통한 안정적 유통망 확보
Promotion	- "Formal SPA"라는 포지셔닝을 통해 Formal Fashion에 대한 모든 Needs를One-Shop 쇼핑으로 편리하게 충족시킬수 있는 방안 제시- 모바일 솔루션을 통한 고객관리/유인 인프라 확보(적시성 및 접근가능성 극대화 전략)- STCO만의 고객 문화 개발로 매출 확대 및 브랜드 강화 전략

● ZERO LOUNGE

제로라운지는 미국 트래디셔널 캐쥬얼 스타일을 현대적 감성으로 재해석한 남성 캐쥬얼 브랜드입니다. 헤리티지와 실용성은 제로라운지 제품 디자인의 원칙으로 이를 통해 일상 속에서 일과 쉼에 대한 존중의 가치를 제안하는 옷을 만들어 가고 있습니다.

구 분	전략
브랜드명	ZERO LOUNGE
브랜드철학	- 일과 쉼에 대한 존중
브랜드컨셉	- 미국 트래디셔널 캐쥬얼 스타일- 트랜디한 감각과 편리함을 제공- 최상의 소재와 핏으로 옷의 본질적인 가치를 전달
타겟	- Age Target▶Main Target : 25~35- 각기 다른 취향과 취미를 존중하고 다양한 여가 활동을 즐기는 적극적이고 능동적인 사람

● Codi Gallery온라인 환경에 익숙하고 Simple & Stylish Modern Look을 지향하는 패션에 관심 있는 남성을 위해 코디하기 쉬운 Basic-Formal & Trend 아이템을 합리적인 가격으로 제공하기 위한 브랜드입니다.

구 분	전략
브랜드명	Codi gallery
브랜드철학	- 올바른 품질과 합리적 가격, 최고의 가성비를 제공하는 온라인 남성 토털브랜드- 다양한 직업을 가진 고객들의 각기 다른 필요를 이해하고 공감하는 비즈니스파트너
브랜드컨셉	포멀한 남성의 라이프 스타일을 현대적으로 해석한 'Mordern Contemporary Wear'
Style	- Time-less 필수 코디 아이템 'Essential'라인 - Seasonal mega trend 디자인 'Trend'라인 - 패션 핫이슈를 재해석한 'Issue Project'라인
타겟	- Age Target▶Main Target : 20~30대▶Sub Target : 40~50대

● HAUS

독일어로 집을 뜻하는 HAUS는 가장 편안함을 느끼는 공간으로, 시대마다 추구하는 집의 모양이 다르듯 현대적인 트랜드와 기술력을 바탕으로 클린한 외관과 정제된 조화로움을 담아내는 브랜드입니다.

구 분	전략
브랜드명	HAUS
브랜드철학	- 실용적인 디자인과 고유한 색상 체계를 바탕으로 동시대적인 취향과 가치를 지향하며 세련된 감각을 제공
브랜드컨셉	- 컨템포러리 남성복- 동시대의 트랜드를 정제된 조화로움으로 담아냄- 깔끔한 디자인과 실용적인 디테일, 매력적인 컬러들을 추구
타겟	- Age Target▶Main Target : 20대▶Sub Target : 30대

● 스타일링 정기구독 사이트 "90%"스타일링 정기구독 사이트 "90%"는 고객의 취향과 체형, 상황에 맞는 퍼스널 스타일링 서비스 플랫폼입니다. 언택트 이커머스 트렌드에 적합한 새로운 비대면 서비스로 새로운 온라인 쇼핑 경험을 제공을 위해 아래와 같은 절차를 거쳐 고객에게 어울리는 스타일링을 제공합니다.① 스타일 프로필 작성② 스타일링 서비스 신청③ 스타일링 상품 발송④ 구매결정 및 반품/교환 요청(무료반품)⑤ 피드백 반영 및 반품/교환 처리

구 분	내 용
90퍼센트의 믿음	패션을 통해 누구나 자존감과 자신감을 높일 수 있으며, 스타일의 변화가 삶의 변화로까지 이어질 수 있습니다. 이러한 변화를 만들기 위해 비싼 옷이나 많은 종류의 옷이 반드시 필요한 것은 아닙니다. 손 가는 대로 옷을 걸치는 것이 아니라 잠깐이라도 거울에 비친 나의 모습에 관심과 애정을 가지고 어떤 옷이 오늘의 나에게 잘 어울릴지 그리고 잘 표현할 수 있는지를 고민 해보는 경험이 중요합니다.
90퍼센트의 의미	90퍼센트는 누구나 거울 앞에서 고민 해볼 수 있도록 도와주는 정기구독 패션 스타일링 플랫폼 입니다. 변화를 위한 번거롭고 어려운 90%는 우리가 대신하고 고객은 마지막 10%, 입어보고 결정만 할 수 있도록 만들겠다는 포부를 담았습니다. 우리는 플랫폼을 통해 고객의 패션에 대한 고민과 궁금증의 "?" 가 해결과 감탄의 "!"로 바뀔 수 있기를 바랍니다.
90퍼센터의 약속	우리는 고객이 부담없이 많은 옷을 입어 볼 수 있도록 도와줍니다. 왜냐하면 그래도 옷은 입어봐야 하고 많이 입어볼수록 자신에게 어울리는 것을 찾을 수 있는 확률이 올라가기 때문입니다. 그래서 우리는 다양한 종류의 제품들을 준비하려 노력하고구독 기간 동안 스타일링 횟수 제한을 두지 않습니다. 하지만 많이 팔려고 하지는 않습니다. 고객의 이야기를 듣고 필요한 스타일, 어울릴만한 스타일들을 제안합니다.

● COMPEACHY

온라인 여성복 디자이너 브랜드를 위한 오프라인 아울렛 편집샵으로 온라인 브랜드를 오프라인에서 직접 접할 수 있는 기회를 제공합니다.

구 분	전략
편집샵명	COMPEACHY(컴피치)
전개방식	- STCO 대형 직영점 內 별도 브랜드로 인테리어 구성- 상권 특성에 따른 입점브랜드 다양화 - 신규 복종 전개 및 타겟층 확대를 통한 점당 매출 및 수익성 제고
입점브랜드	- 모한: 클래식을 기반으로 여성의 중성적인 면을 강조하는 세련된 디자인의 고급 여성복 브랜드- 비뮤즈맨션: 현대적이고 세련된 감각의 여성복을 제안하는 브랜드- 카미노: 편안하면서도 트렌디한 캐주얼 웨어를 중심으로 한 스타일- 딘스: 미니멀하고 모던한 디자인으로 실용성과 스타일을 동시에 추구하는 브랜드- 리리크포엠: 로맨틱하고 여성스러운 감성을 현대적으로 재해석한 디자인- 프뮤아무르: 프렌치 시크를 기반으로 한 세련되고 우아한 여성복 스타일- 에가든: 기능성과 심플한 디자인을 강조하여 여행 및 일상에서 사용하기 편리한 가방과 액세서리를 제공하는 브랜드- 밀스튜디오: 현대적이고 미니멀한 디자인을 바탕으로 다양한 패션 아이템을 선보이는 브랜드
타겟	- Age Target▶Main Target : 30대▶Sub Target : 40대

바. 사업부문별 요약재무현황

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 이에따라 사업부문별 상세한 요약 재무현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

1) 연결회사 수익의 상세 내역

(단위 : 원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년
재화의 판매	48,066,621,867	73,536,824,148	72,633,102,783
용역의 제공	293,293,517	508,215,552	528,987,684
합 계	48,359,915,384	74,045,039,700	73,162,090,467

사. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제22기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 감사인의 검토를 받지 않은 연결 재무제표입니다. 제21기, 제20기 연결재무제표는 모두 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용에 따른 3개년도 사항)

(단위 : 원)

구 분	제22기(2024년 9월말)	제21기(2023년 12월말)	제20기(2022년 12월말)
자산
[유동자산]	43,634,846,508	32,478,242,299	32,772,538,030
·현금및현금성자산	6,599,710,150	948,321,567	943,011,846
·단기금융자산	-	-	78,844,364
·매출채권	2,625,530,253	3,445,567,242	3,356,112,037
·기타금융자산	2,666,128,418	1,786,281,945	3,809,368,288
·기타유동자산	2,104,547,352	1,701,792,228	115,937,042
·유동계약자산	11,201,137	16,464,234	17,138,590
·재고자산	29,625,741,518	24,568,007,643	24,448,470,384
·당기법인세자산	1,987,680	11,807,440	3,655,479
[비유동자산]	36,406,077,304	35,318,959,852	27,643,245,244
·장기금융자산	759,821,544	685,039,088	648,296,600
·유형자산	25,329,676,552	25,523,343,057	19,322,867,026
·무형자산	379,767,305	115,116,514	67,392,943
·기타금융자산	6,233,256,311	5,095,717,627	3,488,774,032
·확정급여자산	-	231,951,484	-
·이연법인세자산	3,703,555,592	3,667,792,082	4,115,914,643
자산총계	80,040,923,812	67,797,202,151	60,415,783,274
부채
[유동부채]	33,381,053,954	22,744,235,993	25,322,530,055
[비유동부채]	19,621,901,488	14,801,135,677	5,177,591,958
부채총계	53,002,955,442	37,545,371,670	30,500,122,013
자본
[지배회사 지분]	27,037,968,370	30,251,830,481	29,915,661,261
[자본금]	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000
[주식발행초과금]	406,315,493	406,315,493	406,315,493
[기타포괄손익]	-	-	-
[기타자본항목]	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)
[이익잉여금]	21,894,265,323	25,108,127,434	24,771,958,214
[소수주주 지분]	-	-	-
자본총계	27,037,968,370	30,251,830,481	29,915,661,261
자본및부채총계	80,040,923,812	67,797,202,151	60,415,783,274
	(2024.01.01~2024.09.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	48,359,915,384	74,045,039,700	73,162,090,467
영업이익	(791,860,388)	3,549,717,637	3,046,585,148
연결총당기순이익(손실)	(1,878,764,831)	2,020,447,127	1,601,513,030
지배회사지분순이익(손실)	(1,878,764,831)	2,020,447,127	1,601,513,030
소수주주지분순이익	-	-	-
주당순이익(손실)	(155)	166	132
연결에 포함된 회사수	1	1	1

[()는 부(-)의 수치임]1) 연결대상회사의 변동내용

사업연도	당기에 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가되거나 제외된 회사
제22기 3분기	㈜에스엘피	-
제21기	㈜에스엘피	-
제20기	㈜에스엘피	-

나. 요약재무정보(K-IFRS적용에 따른 3개년도 사항)당사의 제22기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제21기 및 제20기 재무제표는 모두 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

(단위 : 원)

구 분	제22기(2024년 9월말)	제21기(2023년 12월말)	제20기(2022년 12월말)
자산
[유동자산]	43,263,231,478	32,330,783,456	32,596,284,416
·현금및현금성자산	6,229,864,580	801,312,784	767,951,128
·단기금융자산	-	-	78,844,364
·매출채권	2,624,980,253	3,445,567,242	3,356,112,037
·기타금융자산	2,666,128,418	1,786,281,945	3,809,368,288
·기타유동자산	2,104,547,352	1,701,792,228	115,602,686
·유동계약자산	11,201,137	16,464,234	17,138,590
·재고자산	29,625,741,518	24,568,007,643	24,448,470,384
·당기법인세자산	768,220	11,357,380	2,796,939
[비유동자산]	36,687,067,997	35,592,464,842	27,945,250,571
·장기금융자산	759,821,544	685,039,088	648,296,600
·종속기업지분증권	47,018,945	-	-
·유형자산	25,319,792,396	25,522,317,357	19,303,352,195
·무형자산	379,767,305	115,116,514	67,392,943
·기타금융자산	6,233,256,311	5,095,717,627	3,488,774,032
·확정급여자산	282,214,745	544,841,015	359,878,999
·이연법인세자산	3,665,196,751	3,629,433,241	4,077,555,802
자산총계	79,950,299,475	67,923,248,298	60,541,534,987
부채
[유동부채]	33,356,878,979	22,698,878,525	25,173,115,251
[비유동부채]	19,555,452,126	14,801,135,677	5,176,199,478
부채총계	52,912,331,105	37,500,014,202	30,349,314,729
자본
[자본금]	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000
[주식발행초과금]	406,315,493	406,315,493	406,315,493
[기타포괄손익]	-	-	-
[기타자본항목]	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)
[이익잉여금]	21,894,265,323	25,279,531,049	25,048,517,211
자본총계	27,037,968,370	30,423,234,096	30,192,220,258
자본및부채총계	79,950,299,475	67,923,248,298	60,541,534,987
종속기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2024.01.01~2024.09.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	48,370,477,404	74,056,944,312	73,177,690,467
영업이익(손실)	(1,000,349,372)	3,511,604,817	3,488,173,476
당기순이익(손실)	(2,050,168,446)	1,968,151,536	1,924,332,510
주당순이익(손실)	(169)	162	159

[()는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 21 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

43,634,846,508

32,478,242,299

　　현금및현금성자산

6,599,710,150

948,321,567

　　매출채권

2,625,530,253

3,445,567,242

　　기타금융자산

2,666,128,418

1,786,281,945

　　기타유동자산

2,104,547,352

1,701,792,228

　　유동계약자산

11,201,137

16,464,234

　　유동재고자산

29,625,741,518

24,568,007,643

　　당기법인세자산

1,987,680

11,807,440

　비유동자산

36,406,077,304

35,318,959,852

　　장기금융자산

759,821,544

685,039,088

　　유형자산

25,329,676,552

25,523,343,057

　　무형자산

379,767,305

115,116,514

　　기타금융자산

6,233,256,311

5,095,717,627

　　순확정급여자산

231,951,484

　　이연법인세자산

3,703,555,592

3,667,792,082

　자산총계

80,040,923,812

67,797,202,151

부채

　유동부채

33,381,053,954

22,744,235,993

　　매입채무

8,087,059,893

2,975,513,947

　　차입금및사채

16,501,004,258

10,705,000,000

　　리스부채

3,851,523,654

3,218,075,819

　　기타금융부채

4,203,391,493

4,725,075,577

　　기타 유동부채

167,414,922

537,431,078

　　유동계약부채

401,273,179

444,339,302

　　유동충당부채

169,386,555

138,800,270

　비유동부채

19,621,901,488

14,801,135,677

　　차입금및사채

11,491,393,770

6,494,049,688

　　리스부채

7,525,005,843

7,830,423,258

　　기타금융부채

104,100,000

90,000,000

　　순확정급여부채

66,449,362

　　충당부채

434,952,513

386,662,731

　부채총계

53,002,955,442

37,545,371,670

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

27,037,968,370

30,251,830,481

　　자본금

6,250,488,000

　　주식발행초과금

406,315,493

　　기타자본항목

(1,513,100,446)

　　이익잉여금(결손금)

21,894,265,323

25,108,127,434

　비지배지분

　자본총계

27,037,968,370

30,251,830,481

자본과부채총계

80,040,923,812

67,797,202,151

	제 22 기 3분기말	제 21 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

12,746,997,757

48,359,915,384

13,627,300,892

51,948,930,899

매출원가

5,115,573,058

18,309,211,796

5,281,097,922

19,782,638,713

매출총이익

7,631,424,699

30,050,703,588

8,346,202,970

32,166,292,186

판매비와관리비

9,201,131,923

30,842,563,976

9,140,689,454

30,705,177,719

영업이익

(1,569,707,224)

(791,860,388)

(794,486,484)

1,461,114,467

기타영업외수익

9,165,645

81,702,890

68,697,632

240,732,900

기타영업외비용

5,465,954

118,802,420

14,221,698

201,734,245

금융수익

122,968,172

358,499,341

90,365,287

264,530,445

금융비용

476,684,850

1,444,067,764

337,388,203

1,042,630,732

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,919,724,211)

(1,914,528,341)

(987,033,466)

722,012,835

법인세비용(수익)

35,763,510

394,398,487

당기순이익(손실)

(1,919,724,211)

(1,878,764,831)

(987,033,466)

327,614,348

기타포괄손익

총포괄손익

(1,919,724,211)

(1,878,764,831)

(987,033,466)

327,614,348

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(158.00)

(155.00)

(81.00)

27.0

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

24,771,958,214

29,915,661,261

당기순이익(손실)

327,614,348

연차배당

(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계

(1,007,482,932)

2023.09.30 (기말자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

23,764,475,282

28,908,178,329

2024.01.01 (기초자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

25,108,127,434

30,251,830,481

당기순이익(손실)

(1,878,764,831)

연차배당

(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계

(3,213,862,111)

2024.09.30 (기말자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

21,894,265,323

27,037,968,370

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,569,428,241

7,818,229,343

　당기순이익(손실)

(1,878,764,831)

327,614,348

　조정

5,747,971,971

4,465,556,455

　순운전자본의 변동

(512,246,785)

4,017,682,651

　이자수취

52,746,862

52,723,182

　이자지급

(838,741,356)

(1,037,644,332)

　법인세납부

(1,537,620)

(7,702,961)

투자활동현금흐름

(3,452,763,131)

(3,190,319,306)

　단기금융상품의 증가

(137,909)

　단기금융상품의 감소

78,982,273

　단기대여금의 감소

15,625,290

27,531,562

　상각후원가금융자산의 증가

(90,000,000)

(135,000,000)

　장기금융상품의 증가

(74,782,456)

(556,803,435)

　장기금융상품의 감소

541,016,547

　유형자산의 취득

(1,365,862,000)

(2,084,132,686)

　유형자산의 처분

1,239,612

7,756,809

　무형자산의 취득

(334,309,000)

(42,000,000)

　기타금융자산의 감소

516,700,000

　기타비유동금융자산의 증가

(1,707,324,577)

(1,644,636,800)

　기타비유동금융자산의 감소

102,650,000

100,404,333

재무활동현금흐름

6,531,907,897

493,804,080

　단기차입금의 차입

6,496,004,258

7,511,984,664

　단기차입금의 상환

(700,000,000)

(5,400,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(5,000,000,000)

　장기차입금의 차입

2,000,000,000

1,500,000,000

　사채의 증가

2,995,500,000

4,992,500,000

　리스부채의 지급

(2,924,499,081)

(1,775,583,304)

　배당금의 지급

(1,335,097,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,648,573,007

5,121,714,117

기초현금및현금성자산

948,321,567

943,011,846

환율변동으로 인한 효과

2,815,576

4,722,227

기말현금및현금성자산

6,599,710,150

6,069,448,190

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2024년 09월 30일 현재

전분기 : 2023년 09월 30일 현재

주식회사 에스티오와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 에스티오(이하 '지배기업')은 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율
김흥수	8,467,429 주	67.73%
유미회	406,390 주	3.25%
자기주식	363,728 주	2.91%
기타	3,263,429 주	26.11%
합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	설립입	결산월	업종
(주)에스엘피	100%	한국 이천	2011.7.1	12월	물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스엘피
구 분	당분기말	전분기말
자산	640,825,202	258,903,291
부채	593,806,257	620,586,111
자본	47,018,945	(361,682,820)
매출	2,005,407,780	1,384,155,504
당기순이익	218,422,560	(85,123,823)
총포괄이익	218,422,560	(85,123,823)

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,원)

구 분	통화	당분기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
현금및현금성자산	USD	186,396	245,968,492	110,619	142,632,667
현금및현금성자산	EUR	68	100,383	68	97,151
원화 합계			246,068,875		142,729,818
매입채무	USD	71,191	93,943,644	-	-
매입채무	GBP	-	-	-	-
원화 합계			93,943,644

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
금융자산	24,606,888	(24,606,888)	14,272,982	(14,272,982)
금융부채	(9,394,364)	9,394,364	-	-
순효과	15,212,524	(15,212,524)	14,272,982	(14,272,982)

(2) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 77.5백만원(전기: 12백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.보고기간말 현재 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	9,796,004,258	34.98%	1,500,000,000	8.72%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)
6개월 미만	3,675,000,000	13.12%	8,530,000,000	49.58%
6-12개월	6,530,000,000	23.32%	2,175,000,000	12.64%
1-5년	8,000,000,000	28.57%	5,000,000,000	29.06%
합 계	28,001,004,258	100%	17,205,000,000	100.00%

*) 사채할인발행차금이 제외된 액면금액입니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생위험을 최소화 하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계
당분기말:
기대 손실률	0.03%	0.72%	8.00%	25.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	2,479,359,239	111,595,883	28,887,230	7,730,913	-	10,699,787	2,638,273,052
손실 충당금 합계	426,022	240,324	-	1,376,666	-	10,699,787	12,742,799
전기말:
기대 손실률	0.06%	1.15%	11.47%	31.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	3,281,853,585	162,946,760	-	3,654,952	-	10,699,787	3,459,155,084
손실 충당금 합계	1,214,484	540,535	-	1,133,035	-	10,699,787	13,587,842

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권
구 분	당분기	전분기
기초금액	13,587,842	14,350,464
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(845,043)	(2,119,673)
기말금액	12,742,799	12,230,791

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 , 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	300,000,000	165,000,000
기말금액	300,000,000	165,000,000

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 6,600백만원(전기말: 948백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액
매입채무	8,087,059,893	-	-	-	-	8,087,059,893	8,087,059,893
장단기차입금(*)	978,320,172	16,228,257,150	2,050,257,533	1,675,937,534	-	20,932,772,389	20,001,004,258
사채(*)	95,698,356	292,411,644	5,284,052,739	3,131,947,973	-	8,804,110,712	7,991,393,770
기타금융부채	2,265,823,336	1,937,568,157	104,100,000	-	-	4,307,491,493	4,307,491,493
리스부채(*)	1,098,702,434	2,880,883,744	3,009,266,929	5,484,995,856	510,596,595	12,984,445,558	11,376,529,497
합계	12,525,604,191	21,339,120,695	10,447,677,201	10,292,881,363	510,596,595	55,115,880,045	51,763,478,911

(*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액
매입채무	2,975,513,947	-	-	-	-	2,975,513,947	2,975,513,947
장단기차입금 (*)	3,148,828,045	7,902,894,507	80,250,000	1,536,717,123	-	12,668,689,675	12,205,000,000
사채 (*)	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,087,142,192	-	5,596,542,192	4,994,049,688
기타금융부채	2,517,853,629	2,207,221,948	90,000,000	-	-	4,815,075,577	4,815,075,577
리스부채 (*)	926,102,154	2,403,412,402	2,606,877,263	6,168,217,668	813,883,375	12,918,492,862	11,048,499,077
합계	9,631,100,515	12,705,426,117	3,031,827,263	12,792,076,983	813,883,375	38,974,314,253	36,038,138,289

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
차감: 현금및현금성자산	6,599,710,150	948,321,567
순부채	21,392,687,878	16,250,728,121
자본총계	27,037,968,370	30,251,830,481
총자본	48,430,656,248	46,502,558,602
자본조달비율	44.17%	34.95%

5. 금융상품 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
장기금융자산	759,821,544	-	-	759,821,544	759,821,544

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
장기금융자산	685,039,088	-	-	685,039,088	685,039,088

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
장기금융자산	759,822	3	해지환급가능액	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가:
현금및현금성자산	6,599,710,150	948,321,567
매출채권	2,625,530,253	3,445,567,242
기타금융자산	8,899,384,729	6,881,999,572
당기손익-공정가치측정금융자산:
장ㆍ단기금융상품	759,821,544	685,039,088
합계	18,884,446,676	11,960,927,469

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가:
매입채무	8,087,059,893	2,975,513,947
차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
기타금융부채	4,307,491,493	4,815,075,577
기타:
리스부채	11,376,529,497	11,048,499,077
합계	51,763,478,911	36,038,138,289

6.2. 범주별 금융상품순손익 당분기와 전분기중 범주별 금융상품순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정 금융자산:
이자수익	110,113,217	320,566,384	77,451,835	225,825,043
외화환산손익	(10,928,612)	2,815,576	2,611,428	4,722,227
대손상각비	951,520	845,043	(791,973)	1,327,700
당기손익-공정가치측정 금융자산
평가이익	12,854,955	37,932,957	12,913,452	38,705,402
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(283,934,160)	(849,520,797)	(182,455,951)	(636,525,969)
순외환차손익	(4,445,266)	(2,504,804)	(458,456)	(4,227,516)
외화환산손익	(698,664)	-	5,537,401	-
기타
리스부채이자비용	(192,750,690)	(594,546,967)	(154,932,252)	(406,104,763)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
은행예금 및 보유현금	6,599,710,150	948,321,567

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	2,638,273,052	3,459,155,084
손실충당금	(12,742,799)	(13,587,842)
매출채권 (순액)	2,625,530,253	3,445,567,242

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수금	253,093,892	-	253,093,892	60,416,164	-	60,416,164
장단기대여금	25,743,794	-	25,743,794	41,369,084	-	41,369,084
리스채권	59,967,742	-	59,967,742	43,467,742	-	43,467,742
임차보증금	2,403,800,000	7,160,000,000	9,563,800,000	1,683,800,000	6,320,000,000	8,003,800,000
기타보증금	-	325,503,357	325,503,357	-	160,828,780	160,828,780
상각후원가측정금융자산	165,000,000	225,000,000	390,000,000	165,000,000	135,000,000	300,000,000
총 장부금액	2,907,605,428	7,710,503,357	10,618,108,785	1,994,052,990	6,615,828,780	8,609,881,770
차감) 현재가치할인차금:
리스채권	(1,443,895)	-	(1,443,895)	(822,307)	-	(822,307)
임차보증금	(75,033,115)	(1,342,247,046)	(1,417,280,161)	(41,948,738)	(1,385,111,153)	(1,427,059,891)
차감) 손상차손누계액
상각후원가측정금융자산	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)
순 장부금액	2,666,128,418	6,233,256,311	8,899,384,729	1,786,281,945	5,095,717,627	6,881,999,572

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목:
선급금	1,749,985,013	1,590,723,608
선급비용	68,798,132	78,862,405
선급제세	191,994,702	-
수입보증금	93,769,505	32,206,215
합 계	2,104,547,352	1,701,792,228

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
제품	33,542,057,822	27,445,856,416
제품평가충당금	(4,691,166,314)	(4,512,278,827)
상품	19,171,831	22,249,638
상품평가충당금	(16,671,352)	(17,997,067)
미착품	95,653,804	-
원재료	676,695,727	1,630,177,483
합 계	29,625,741,518	24,568,007,643

비용으로 인식된 상품매출원가는 23백만원과 제품매출원가 18,286백만원입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가환입 금액은 178백만원(전기 환입: 1,356백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	13,944,082,992	1,286,960,969	330,000,000	18,949,550,922	48,576,822,357
상각누계액	-	(3,499,201,512)	(10,655,547,022)	(852,800,981)	-	(8,045,929,785)	(23,053,479,300)
기초 순장부금액	3,988,666,637	6,578,359,325	3,288,535,970	434,159,988	330,000,000	10,903,621,137	25,523,343,057
취 득	-	-	856,235,000	237,777,000	-	3,137,592,429	4,231,604,429
처 분	-	-	(110,627,436)	-	-	(3,047,096)	(113,674,532)
기타 증감액(*2)	-	-	-	-	(330,000,000)	-	(330,000,000)
감가상각 및 상각	-	(188,753,625)	(998,195,967)	(105,452,689)	-	(2,689,194,121)	(3,981,596,402)
기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,082,277,992	1,524,737,969	-	19,836,647,332	49,509,890,767
상각누계액(*1)	-	(3,687,955,137)	(11,046,330,425)	(958,253,670)	-	(8,487,674,983)	(24,180,214,215)
기말 순장부금액	3,988,666,637	6,389,605,700	3,035,947,567	566,484,299	-	11,348,972,349	25,329,676,552

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 비유동임차보증금 등으로 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,589,146,537	840,346,126	285,000,000	13,728,577,027	41,509,297,164
상각누계액	-	(3,247,530,012)	(10,301,001,338)	(807,049,747)	-	(7,830,849,041)	(22,186,430,138)
기초 순장부금액	3,988,666,637	6,830,030,825	2,288,145,199	33,296,379	285,000,000	5,897,727,986	19,322,867,026
취 득	-	-	1,685,158,456	414,744,230	905,700,000	5,308,376,915	8,313,979,601
처 분	-	-	(178,673,089)	(1,688,688)	-	(131,913,871)	(312,275,648)
대 체	-	-	186,600,000	30,000,000	(216,600,000)	-	-
기타 증감액	-	-	-	-	(705,000,000)	-	(705,000,000)
감가상각 및 상각	-	(188,753,625)	(784,940,921)	(24,523,705)	-	(1,782,688,299)	(2,780,906,550)
기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	13,591,495,992	1,279,780,969	269,100,000	17,536,867,373	46,743,471,808
상각누계액		(3,436,283,637)	(10,395,206,347)	(827,952,753)	-	(8,245,364,642)	(22,904,807,379)
기말 순장부금액	3,988,666,637	6,641,277,200	3,196,289,645	451,828,216	269,100,000	9,291,502,731	23,838,664,429

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	3,953,282,282	18,000,000,000	차입금	14,626,004,258	우리은행 등
건물	6,295,506,038	18,000,000,000	차입금	14,626,004,258	우리은행 등

12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 순장부금액	10,857,894,079	45,727,058	10,903,621,137
취득	3,114,252,270	23,340,159	3,137,592,429
처분	(3,047,096)	-	(3,047,096)
상각비	(2,635,377,136)	(53,816,985)	(2,689,194,121)
기말 순장부금액	11,333,722,117	15,250,232	11,348,972,349

(전분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 순장부금액	5,735,686,297	162,041,689	5,897,727,986
취득	5,308,376,915	-	5,308,376,915
처분	(131,913,871)	-	(131,913,871)
상각비	(1,694,349,042)	(88,339,257)	(1,782,688,299)
기말 순장부금액	9,217,800,299	73,702,432	9,291,502,731

(2) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동	3,851,523,654	3,218,075,819
비유동	7,525,005,843	7,830,423,258
합계	11,376,529,497	11,048,499,077

(2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
부동산	2,635,377,136	1,694,349,042
차량운반구	53,816,985	88,339,257
합 계	2,689,194,121	1,782,688,299
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	594,546,967	406,104,763
임차보증금 이자수익	304,404,340	211,807,263
단기리스료(관리비에 포함)	1,350,000	7,190,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,458,513	12,534,968
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	371,138,101	376,785,085

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 3,309백만원(전분기: 2,578백만원) 입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	4,000	114,235,669	876,845	115,116,514
취득	-	334,309,000	-	334,309,000
상각	-	(69,484,644)	(173,565)	(69,658,209)
기말 순장부금액	4,000	379,060,025	703,280	379,767,305
기말 총장부금액	147,000,000	1,238,268,108	131,924,141	1,517,192,249
상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(859,208,083)	(131,220,861)	(1,137,424,944)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	4,000	66,280,678	1,108,265	67,392,943
취득	-	42,000,000	-	42,000,000
상각	-	(18,097,193)	(173,565)	(18,270,758)
기말 순장부금액	4,000	90,183,485	934,700	91,122,185
기말 총장부금액	147,000,000	871,359,108	131,924,141	1,150,283,249
상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(781,175,623)	(130,989,441)	(1,059,161,064)

14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
매입채무(*1)	8,087,059,893	2,975,513,947
미지급금	1,919,066,609	2,227,738,268
미지급비용	346,756,727	290,115,361
유동 매장보증금	1,937,568,157	2,207,221,948
소계	12,290,451,386	7,700,589,524
비유동:
매장보증금	104,100,000	90,000,000
소계	104,100,000	90,000,000
합계	12,394,551,386	7,790,589,524

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금, 매장보증금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,505,638	1,956,353
선수수익	75,548	42,000
예수금	8,907,970	12,569,710
부가세예수금	23,233,216	399,086,635
제세공과미지급금	46,091,620	45,099,140
제세공과예수금	87,600,930	78,677,240
소계	167,414,922	537,431,078

16. 차입금및사채

보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
단기차입금 *1)	16,501,004,258	10,705,000,000
소 계	16,501,004,258	10,705,000,000
비유동:
장기차입금 *1)	3,500,000,000	1,500,000,000
사채	7,991,393,770	4,994,049,688
소 계	11,491,393,770	6,494,049,688
합 계	27,992,398,028	17,199,049,688

*1) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여연결회사의 유형자산 (장부금액 10,249백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,466,363,628	6,002,892,699
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	348,664,107	312,889,531
사외적립자산의 공정가치	(6,748,578,373)	(6,547,733,714)
재무상태표상 부채(자산)	66,449,362	(231,951,484)

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	172,470,282	517,410,846	155,278,662	465,835,986
이자원가	73,693,164	221,079,492	66,724,893	200,174,679
이자수익	(76,645,716)	(229,937,148)	(71,851,851)	(215,555,553)
종업원 급여에 포함된 총 비용	169,517,730	508,553,190	150,151,704	450,455,112

총 비용 중 89백만원(전분기 65백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 420백만원(전분기 385백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기에는 이연법인세자산 변동액과 관련된 법인세비용 조정분이 반영되었습니다.

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계
기초	-	525,463,001	525,463,001
전입(환입)	-	98,700,514	98,700,514
사용	-	(19,824,447)	(19,824,447)
기말	-	604,339,068	604,339,068
유동항목	-	169,386,555	169,386,555
비유동항목	-	434,952,513	434,952,513

(전분기)

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계
기초	-	396,998,332	396,998,332
전입(환입)	-	115,275,321	115,275,321
사용	-	(33,172,038)	(33,172,038)
기말	-	479,101,615	479,101,615
유동항목	-	155,659,363	155,659,363
비유동항목	-	323,442,252	323,442,252

20. 자본금 및 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2022년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493
2023년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493
2024년 9월 30일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

21. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	주식수	장부금액	공정가치	주식수	장부금액	공정가치
자기주식	363,728	1,513,100,446	1,083,909,440	363,728	1,513,100,446	803,838,880

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	1,002,966,971	869,457,243
미처분이익잉여금	20,891,298,352	24,238,670,191
합 계	21,894,265,323	25,108,127,434

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	48,033,731,649	51,572,200,804
상품매출	32,890,218	735,996
기타매출	293,293,517	375,994,099
합 계	48,359,915,384	51,948,930,899

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 예상고객환불	11,201,137	16,464,234
계약자산 합계	11,201,137	16,464,234
계약부채 - 예상고객 환불	30,999,922	50,650,073
계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	370,273,257	393,689,229
계약부채 합계	401,273,179	444,339,302

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-
예상고객환불	50,650,073	46,982,316
고객충성제도	257,675,680	266,660,843

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	1,709,430,034	5,020,016,383	1,640,930,621	4,856,292,471
판매수수료	3,956,606,932	14,736,409,019	4,318,686,154	16,356,482,848
지급임차료	109,313,160	384,946,614	109,772,774	396,510,053
감가상각비 및 무형자산상각비	1,405,102,513	4,051,254,611	1,023,076,665	2,799,177,308
대손상각비(환입)	(951,520)	(845,043)	791,973	(1,327,700)
지급수수료	455,652,768	1,671,974,201	434,395,671	1,645,753,045
기타	1,565,978,036	4,978,808,191	1,613,035,596	4,652,289,694
합 계	9,201,131,923	30,842,563,976	9,140,689,454	30,705,177,719

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(5,774,713,298)	(5,057,733,875)	(7,585,122,755)	(4,205,851,572)
원재료 및 상품매입액	5,199,481,244	10,948,735,523	5,987,305,202	11,472,110,220
종업원급여	2,059,837,554	6,072,558,945	1,978,613,612	5,801,266,411
감가상각비 및 무형자산상각비	1,405,102,513	4,051,254,611	1,023,076,665	2,799,177,308
유통판매수수료	2,705,835,887	10,725,943,458	3,263,236,687	12,865,922,709
기타비용	8,721,161,081	22,411,017,110	9,754,677,965	21,755,191,356
합 계	14,316,704,981	49,151,775,772	14,421,787,376	50,487,816,432

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
외환차익	195,291	3,051,869	161,938	417,624
외화환산이익	(11,627,276)	2,815,576	2,595,137	4,722,227
유형자산처분이익	-	-	3,665,670	3,665,670
잡이익	20,597,630	75,835,445	62,274,887	231,927,379
소계	9,165,645	81,702,890	68,697,632	240,732,900
기타영업외비용:
외환차손	4,640,557	5,556,673	620,394	4,645,140
외화환산손실	-	-	(5,553,692)	-
유형자산처분손실	4,000	109,387,824	11,000	176,270,638
잡손실 등	821,397	3,857,923	19,143,996	20,818,467
소계	5,465,954	118,802,420	14,221,698	201,734,245

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 기타금융수익 및 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
당기손익인식금융자산평가이익	12,854,955	37,932,957	12,913,452	38,705,402
이자수익	110,113,217	320,566,384	77,451,835	225,825,043
소계	122,968,172	358,499,341	90,365,287	264,530,445
금융비용:
이자비용	476,684,850	1,444,067,764	337,388,203	1,042,630,732
소계	476,684,850	1,444,067,764	337,388,203	1,042,630,732

28. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익	(1,878,764,831)	327,614,348
가중평균 유통보통주식수 (주)	12,137,248	12,137,248
기본주당순이익	(155)	27

(2) 회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 29. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2024년 4월 19일 지급되었습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
조정:
감가상각비	3,981,596,402	2,780,906,550
무형자산상각비	69,658,209	18,270,758
퇴직급여	508,553,190	450,455,112
대손상각비	(845,043)	(1,327,700)
외화환산이익	(2,815,576)	(4,722,227)
유형자산처분이익	-	(3,665,670)
유형자산처분손실	109,387,824	176,270,638
당기손익인식금융자산평가이익	(37,932,957)	(38,705,402)
이자수익	(320,566,384)	(225,825,043)
이자비용	1,444,067,764	1,042,630,732
법인세비용(수익)	(35,763,510)	394,398,487
복구충당부채 전입 등	33,261,145	18,978,239
잡손익	(629,093)	(142,108,019)
소계	5,747,971,971	4,465,556,455
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권	820,882,032	356,537,155
기타금융자산	78,179,652	(240,855,152)
유동계약자산	5,263,097	7,024,295
재고자산	(5,057,733,875)	(4,205,851,572)
기타유동자산	(402,755,124)	(72,095,176)
매입채무	5,111,545,946	9,407,193,798
기타금융부채	(488,669,443)	(406,347,544)
기타유동부채	(370,016,156)	(763,623,264)
확정급여부채	(210,152,344)	(32,166,041)
유동계약부채	(43,066,123)	(20,461,810)
충당부채	(19,824,447)	(33,172,038)
기타비유동금융부채의 증가	64,100,000	21,500,000
소계	(512,246,785)	4,017,682,651

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 구입으로 인한 미지급금	(271,850,000)	921,470,000
장기대여금의 유동성대체	-	225,785
사용권자산 인식	3,111,205,174	5,176,463,044
리스부채 인식	2,658,611,627	4,374,559,064

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동		당분기말
구 분	전기말	현금흐름	사채할인차금	기타 비금융변동	당분기말
단기차입금	10,705,000,000	5,796,004,258	-	-	16,501,004,258
장기차입금	1,500,000,000	2,000,000,000	-	-	3,500,000,000
사채	4,994,049,688	2,995,500,000	1,844,082	-	7,991,393,770
리스부채	11,048,499,077	(2,924,499,081)		3,252,529,501	11,376,529,497
재무활동으로부터의 총부채	28,247,548,765	7,867,005,177	1,844,082	3,252,529,501	39,368,927,525

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,$)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액
외담대	우리은행 등	KRW	5,800,000,000	1,577,356,203
일반운영자금 등	우리은행 등	KRW	25,205,000,000	20,001,004,258
수입신용장 개설약정	기업은행	USD 등	$500,000	3,508

(*) 상기 금액에는 차입 원금과 약정액이 같은 차입금은 제외되어 있습니다. 차입 관련 세부 내용은 차입금 주석 16을 참고하시기 바랍니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 60백만원(전기 :12백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 제공한 담보 및 지급보증보고기간 종료일 현재 연결회사는 물류창고 건물과 재고자산 등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상

당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 703백만원(전분기 : 649백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 114백만원(전분기:107백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들이 포함 되어 있습니다.

33. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 21 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

43,263,231,478

32,330,783,456

　　현금및현금성자산

6,229,864,580

801,312,784

　　매출채권

2,624,980,253

3,445,567,242

　　기타금융자산

2,666,128,418

1,786,281,945

　　기타유동자산

2,104,547,352

1,701,792,228

　　유동계약자산

11,201,137

16,464,234

　　유동재고자산

29,625,741,518

24,568,007,643

　　당기법인세자산

768,220

11,357,380

　비유동자산

36,687,067,997

35,592,464,842

　　장기금융자산

759,821,544

685,039,088

　　종속기업지분증권

47,018,945

　　유형자산

25,319,792,396

25,522,317,357

　　무형자산

379,767,305

115,116,514

　　기타금융자산

6,233,256,311

5,095,717,627

　　확정급여자산

282,214,745

544,841,015

　　이연법인세자산

3,665,196,751

3,629,433,241

　자산총계

79,950,299,475

67,923,248,298

부채

　유동부채

33,356,878,979

22,698,878,525

　　매입채무

8,087,059,893

2,975,513,947

　　차입금및사채

16,501,004,258

10,705,000,000

　　리스부채

3,845,575,067

3,218,075,819

　　기타금융부채

4,217,193,411

4,718,909,064

　　기타 유동부채

135,386,616

498,240,123

　　유동계약부채

401,273,179

444,339,302

　　유동충당부채

169,386,555

138,800,270

　비유동부채

19,555,452,126

14,801,135,677

　　차입금및사채

11,491,393,770

6,494,049,688

　　리스부채

7,525,005,843

7,830,423,258

　　기타금융부채

104,100,000

90,000,000

　　충당부채

434,952,513

386,662,731

　부채총계

52,912,331,105

37,500,014,202

자본

　자본금

6,250,488,000

　주식발행초과금

406,315,493

　기타포괄손익누계액

　기타자본항목

(1,513,100,446)

　이익잉여금(결손금)

21,894,265,323

25,279,531,049

　자본총계

27,037,968,370

30,423,234,096

자본과부채총계

79,950,299,475

67,923,248,298

	제 22 기 3분기말	제 21 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

12,750,213,457

48,370,477,404

13,630,613,492

51,956,935,511

매출원가

5,115,573,058

18,309,211,796

5,281,097,922

19,782,638,713

매출총이익

7,634,640,399

30,061,265,608

8,349,515,570

32,174,296,798

판매비와관리비

9,243,480,620

31,061,614,980

9,205,218,288

30,689,397,892

영업이익

(1,608,840,221)

(1,000,349,372)

(855,702,718)

1,484,898,906

기타영업외수익

8,627,061

80,557,107

68,454,675

240,402,787

기타영업외비용

4,877,206

118,169,183

14,000,713

201,131,055

금융수익

119,813,816

348,469,883

89,863,509

261,552,715

금융비용

476,557,087

1,443,459,336

337,240,004

1,040,178,480

지분법평가이익(손실)

42,109,426

47,018,945

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,919,724,211)

(2,085,931,956)

(1,048,625,251)

745,544,873

법인세비용(수익)

(35,763,510)

394,398,487

당기순이익(손실)

(1,919,724,211)

(2,050,168,446)

(1,048,625,251)

351,146,386

기타포괄손익

총포괄손익

(1,919,724,211)

(2,050,168,446)

(1,048,625,251)

351,146,386

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(158.00)

(169.00)

(86.00)

29.00

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

25,048,517,211

30,192,220,258

당기순이익(손실)

351,146,386

연차배당

(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계

(983,950,894)

2023.09.30 (기말자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

24,064,566,317

29,208,269,364

2024.01.01 (기초자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

25,279,531,049

30,423,234,096

당기순이익(손실)

(2,050,168,446)

연차배당

(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계

(3,385,265,726)

2024.09.30 (기말자본)

6,250,488,000

406,315,493

(1,513,100,446)

21,894,265,323

27,037,968,370

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,324,736,454

7,937,330,550

　당기순이익(손실)

(2,050,168,446)

351,146,386

　조정

5,636,718,403

4,393,546,100

　순운전자본의 변동

(465,021,331)

4,186,196,133

　이자수취

42,717,404

49,745,452

　이자지급

(838,741,356)

(1,035,192,080)

　법인세납부

(768,220)

(8,111,441)

투자활동현금흐름

(3,448,908,131)

(3,190,319,306)

　단기금융상품의 증가

(137,909)

　단기금융상품의 감소

78,982,273

　단기대여금의 감소

15,625,290

27,531,562

　상각후원가금융자산의 증가

(90,000,000)

(135,000,000)

　장기금융상품의 증가

(74,782,456)

(556,803,435)

　장기금융상품의 감소

541,016,547

　유형자산의 취득

(1,362,007,000)

(2,084,132,686)

　유형자산의 처분

1,239,612

7,756,809

　무형자산의 취득

(334,309,000)

(42,000,000)

　기타금융자산의 감소

516,700,000

　기타비유동금융자산의 증가

(1,707,324,577)

(1,644,636,800)

　기타비유동금융자산의 감소

102,650,000

100,404,333

재무활동현금흐름

6,549,907,897

509,236,120

　단기차입금의 차입

6,496,004,258

7,341,984,664

　단기차입금의 상환

(700,000,000)

(5,230,000,000)

　사채의 상환

(5,000,000,000)

　장기차입금의 증가

2,000,000,000

1,500,000,000

　사채의 증가

2,995,500,000

4,992,500,000

　리스부채의 지급

(2,906,499,081)

(1,760,151,264)

　배당금의 지급

(1,335,097,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,425,736,220

5,256,247,364

기초현금및현금성자산

801,312,784

767,951,128

환율변동으로 인한 효과

2,815,576

4,722,227

기말현금및현금성자산

6,229,864,580

6,028,920,719

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 09월 30일 현재

전분기 : 2023년 09월 30일 현재

주식회사 에스티오

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율
김흥수	8,467,429 주	67.73%
유미회	406,390 주	3.25%
자기주식	363,728 주	2.91%
기타	3,263,429 주	26.11%
합 계	12,500,976 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2.2 추정과 판단 2.2.1 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,GBP,원)

구 분	통화	당분기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
현금및현금성자산	USD	186,396	245,968,492	110,619	142,632,667
현금및현금성자산	EUR	68	100,383	68	97,151
원화 합계			246,068,875		142,729,818
매입채무	USD	71,191	93,943,644	-	-
매입채무	GBP	-	-	-	-
원화 합계			93,943,644		-

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
금융자산	24,606,888	(24,606,888)	14,272,982	(14,272,982)
금융부채	(9,394,364)	9,394,364	-	-
순효과	15,212,523	(15,212,523)	14,272,982	(14,272,982)

(2) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 77.5백만원(전기: 12백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.보고기간말 현재 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	9,796,004,258	34.98%	1,500,000,000	8.72%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)
6개월 미만	3,675,000,000	13.12%	8,530,000,000	49.58%
6-12개월	6,530,000,000	23.32%	2,175,000,000	12.64%
1-5년	8,000,000,000	28.57%	5,000,000,000	29.06%
합 계	28,001,004,258	100%	17,205,000,000	100.00%

(*) 사채할인발행차금이 제외된 액면금액입니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생 위험을 최소화 하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계
당분기말:
기대 손실률	0.03%	0.72%	8.00%	25.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	2,478,809,239	111,595,883	28,887,230	7,730,913	-	10,699,787	2,637,723,052
손실 충당금 합계	426,022	240,324	-	1,376,666	-	10,699,787	12,742,799
전기말:
기대 손실률	0.06%	1.15%	11.47%	31.00%	100.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 매출채권	3,281,853,585	162,946,760	-	3,654,952	-	10,699,787	3,459,155,084
손실 충당금 합계	1,214,484	540,535	-	1,133,035	-	10,699,787	13,587,842

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	13,587,842	14,350,464
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(845,043)	(1,327,700)
기말금액	12,742,799	13,022,764

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 , 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	300,000,000	165,000,000
기말금액	300,000,000	165,000,000

4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에6,230백만원(전기말: 801백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액
매입채무	8,087,059,893	-	-	-	-	8,087,059,893	8,087,059,893
장단기차입금	978,320,172	16,228,257,150	2,050,257,533	1,675,937,534	-	20,932,772,389	20,001,004,258
사채	95,698,356	292,411,644	5,284,052,739	3,131,947,973	-	8,804,110,712	7,991,393,770
기타금융부채	2,279,625,254	1,937,568,157	104,100,000	-	-	4,321,293,411	4,321,293,411
리스부채	1,092,702,434	2,880,883,744	3,009,266,929	5,484,995,856	510,596,595	12,978,445,558	11,370,580,910
합계	12,533,406,109	21,339,120,695	10,447,677,201	10,292,881,363	510,596,595	55,123,681,963	51,771,332,242

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액
매입채무	2,975,513,947	-	-	-	-	2,975,513,947	2,975,513,947
장단기차입금	3,148,828,045	7,902,894,507	80,250,000	1,536,717,123	-	12,668,689,675	12,205,000,000
사채	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,087,142,192	-	5,596,542,192	4,994,049,688
기타금융부채	2,511,687,116	2,207,221,948	90,000,000	-	-	4,808,909,064	4,808,909,064
리스부채	926,102,154	2,403,412,402	2,606,877,263	6,168,217,668	813,883,375	12,918,492,862	11,048,499,077
합계	9,624,934,002	12,705,426,117	3,031,827,263	12,792,076,983	813,883,375	38,968,147,740	36,031,971,776

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
차감: 현금및현금성자산	6,229,864,580	801,312,784
순부채	21,762,533,448	16,397,736,904
자본총계	27,037,968,370	30,423,234,096
총자본	48,800,501,818	46,820,971,000
자본조달비율	44.59%	35.02%

5. 금융상품 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
장기금융자산	759,821,544	-	-	759,821,544	759,821,544

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
장기금융자산	685,039,088	-	-	685,039,088	685,039,088

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
장기금융자산	759,822	3	해지환급가능액	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가:
현금및현금성자산	6,229,864,580	801,312,784
매출채권	2,624,980,253	3,445,567,242
기타금융자산	8,899,384,729	6,881,999,572
당기손익-공정가치측정금융자산:
장ㆍ단기금융상품	759,821,544	685,039,088
합계	18,514,051,106	11,813,918,686

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말
상각후원가:
매입채무	8,087,059,893	2,975,513,947
차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
기타금융부채	4,321,293,411	4,808,909,064
기타:
리스부채	11,370,580,910	11,048,499,077
합계	51,771,332,242	36,031,971,776

6.2. 범주별 금융상품순손익 당분기와 전분기중 범주별 금융상품순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정 금융자산:
이자수익	106,958,861	310,536,926	76,950,057	222,847,313
외화환산손익	(10,928,612)	2,815,576	2,611,428	4,722,227
대손상각비	951,520	845,043	(791,973)	1,327,700
당기손익-공정가치측정 금융자산:
평가이익	12,854,955	37,932,957	12,913,452	38,705,402
상각후원가측정 금융부채:
이자비용	(283,934,160)	(849,520,797)	(182,455,951)	(634,841,677)
순외환차손익	(4,445,266)	(2,504,804)	(458,456)	(4,227,516)
외화환산손익	(698,664)	-	5,537,401	-
기타:
리스부채이자비용	(192,622,927)	(593,938,539)	(154,784,053)	(405,336,803)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
은행예금 및 보유현금	6,229,864,580	801,312,784

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	2,637,723,052	3,459,155,084
손실충당금	(12,742,799)	(13,587,842)
매출채권 (순액)	2,624,980,253	3,445,567,242

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수금	253,093,892	-	253,093,892	60,416,164	-	60,416,164
장단기대여금	25,743,794	-	25,743,794	41,369,084	-	41,369,084
리스채권	59,967,742	-	59,967,742	43,467,742	-	43,467,742
임차보증금	2,403,800,000	7,160,000,000	9,563,800,000	1,683,800,000	6,320,000,000	8,003,800,000
기타보증금	-	325,503,357	325,503,357	-	160,828,780	160,828,780
상각후원가측정금융자산	165,000,000	225,000,000	390,000,000	165,000,000	135,000,000	300,000,000
총 장부금액	2,907,605,428	7,710,503,357	10,618,108,785	1,994,052,990	6,615,828,780	8,609,881,770
차감) 현재가치할인차금
리스채권	(1,443,895)	-	(1,443,895)	(822,307)	-	(822,307)
임차보증금	(75,033,115)	(1,342,247,046)	(1,417,280,161)	(41,948,738)	(1,385,111,153)	(1,427,059,891)
차감) 손상차손누계액
상각후원가측정금융자산	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)
순 장부금액	2,666,128,418	6,233,256,311	8,899,384,729	1,786,281,945	5,095,717,627	6,881,999,572

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목:
선급금	1,749,985,013	1,590,723,608
선급비용	68,798,132	78,862,405
선급제세	191,994,702	-
수입보증금	93,769,505	32,206,215
합 계	2,104,547,352	1,701,792,228

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
제품	33,542,057,822	27,445,856,416
제품평가충당금	(4,691,166,314)	(4,512,278,827)
상품	19,171,831	22,249,638
상품평가충당금	(16,671,352)	(17,997,067)
미착품	95,653,804	-
원재료	676,695,727	1,630,177,483
합 계	29,625,741,518	24,568,007,643

11. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	소재국가	당분기말		전기말
종속기업	소재국가	지분율	장부금액	지분율	장부금액
(주)에스엘피(*1)	한국	100%	47,018,945	100%	-

(*1) 과거 미반영 지분법손실(171,403,615원)을 당기에 반영하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말
(주)에스엘피	-	-	47,018,945	-	47,018,945

(전분기)

(단위: 원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말
(주)에스엘피 (*1)	-	-	-	-	-

(*1) 23년 3분기 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 330,091,035원이 있습니다(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스엘피
구 분	당분기	전분기
유동자산	592,582,205	338,475,371
비유동자산	48,242,997	42,903,540
유동부채	245,142,150	262,632,766
비유동부채	348,664,107	418,837,180
수익	2,005,407,780	2,032,836,779
계속영업손익	218,422,560	(23,532,038)
총포괄손익	218,422,560	(23,532,038)
종속기업에서 수령한 배당금	-	-

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	13,919,832,992	1,197,067,287	330,000,000	18,862,759,281	48,375,887,034
상각누계액	-	(3,499,201,512)	(10,631,850,022)	(763,379,999)	-	(7,959,138,144)	(22,853,569,677)
기초 순장부금액	3,988,666,637	6,578,359,325	3,287,982,970	433,687,288	330,000,000	10,903,621,137	25,522,317,357
취 득	-	-	852,380,000	237,777,000	-	3,114,252,270	4,204,409,270
처 분	-	-	(110,627,436)	-	-	(3,047,096)	(113,674,532)
기타 증감액(*2)	-	-	-	-	(330,000,000)	-	(330,000,000)
감가상각 및 상각	-	(188,753,625)	(997,703,905)	(105,113,165)	-	(2,671,689,004)	(3,963,259,699)
기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,054,172,992	1,434,844,287	-	19,813,307,173	49,368,551,926
상각누계액(*1)	-	(3,687,955,137)	(11,022,141,363)	(868,493,164)	-	(8,470,169,866)	(24,048,759,530)
기말 순장부금액	3,988,666,637	6,389,605,700	3,032,031,629	566,351,123	-	11,343,137,307	25,319,792,396

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 비유동임차보증금 등으로 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,564,896,537	750,452,444	285,000,000	13,641,785,386	41,308,361,841
상각누계액	-	(3,247,530,012)	(10,278,954,338)	(718,286,401)	-	(7,760,238,895)	(22,005,009,646)
기초 순장부금액	3,988,666,637	6,830,030,825	2,285,942,199	32,166,043	285,000,000	5,881,546,491	19,303,352,195
취 득	-	-	1,685,158,456	414,744,230	905,700,000	5,308,376,915	8,313,979,601
처 분	-	-	(178,673,089)	(1,688,688)	-	(131,913,871)	(312,275,648)
기타 증감액	-	-	186,600,000	30,000,000	(216,600,000)	-	-
감가상각 및 상각	-	-	-	-	(705,000,000)	-	(705,000,000)
기말 총장부금액	-	(188,753,625)	(783,703,421)	(24,030,478)	-	(1,769,448,894)	(2,765,936,418)
상각누계액	3,988,666,637	10,077,560,837	13,567,245,992	1,189,887,287	269,100,000	17,450,075,732	46,542,536,485
기말 순장부금액	-	(3,436,283,637)	(10,371,921,847)	(738,696,180)	-	(8,161,515,091)	(22,708,416,755)
	3,988,666,637	6,641,277,200	3,195,324,145	451,191,107	269,100,000	9,288,560,641	23,834,119,730

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	3,953,282,282	18,000,000,000	차입금	14,626,004,258	우리은행 등
건물	6,295,506,038	18,000,000,000	차입금	14,626,004,258	우리은행 등

13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 순장부금액	10,857,894,079	45,727,058	10,903,621,137
취득	3,114,252,270	-	3,114,252,270
처분	(3,047,096)	-	(3,047,096)
상각비	(2,635,377,136)	(36,311,868)	(2,671,689,004)
기말 순장부금액	11,333,722,117	9,415,190	11,343,137,307

(전분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 순장부금액	5,735,686,297	145,860,194	5,881,546,491
취득	5,308,376,915	-	5,308,376,915
처분	(131,913,871)	-	(131,913,871)
상각비	(1,694,349,042)	(75,099,852)	(1,769,448,894)
기말 순장부금액	9,217,800,299	70,760,342	9,288,560,641

(2) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동	3,845,575,067	3,218,075,819
비유동	7,525,005,843	7,830,423,258
합계	11,370,580,910	11,048,499,077

(3) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
부동산	2,635,377,136	1,694,349,042
차량운반구	36,311,868	75,099,852
합 계	2,671,689,004	1,769,448,894
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	593,938,539	405,336,803
임차보증금 이자수익	304,404,340	211,807,263
단기리스료(관리비에 포함)	1,350,000	7,190,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,458,513	12,534,968
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	371,138,101	376,785,085

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 3,291백만원 (전분기: 2,562백만원) 입니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	4,000	114,235,669	876,845	115,116,514
취득	-	334,309,000	-	334,309,000
상각	-	(69,484,644)	(173,565)	(69,658,209)
기말 순장부금액	4,000	379,060,025	703,280	379,767,305
기말 총장부금액	147,000,000	1,238,268,108	131,924,141	1,517,192,249
상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(859,208,083)	(131,220,861)	(1,137,424,944)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	4,000	66,280,678	1,108,265	67,392,943
취득	-	42,000,000	-	42,000,000
상각	-	(18,097,193)	(173,565)	(18,270,758)
기말 순장부금액	4,000	90,183,485	934,700	91,122,185
기말 총장부금액	147,000,000	871,359,108	131,924,141	1,150,283,249
상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(781,175,623)	(130,989,441)	(1,059,161,064)

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
매입채무(*1)	8,087,059,893	2,975,513,947
미지급금	1,932,868,527	2,221,571,755
미지급비용	346,756,727	290,115,361
유동 매장보증금	1,937,568,157	2,207,221,948
소계	12,304,253,304	7,694,423,011
비유동:
매장보증금	104,100,000	90,000,000
소계	104,100,000	90,000,000
합계	12,408,353,304	7,784,423,011

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,505,638	1,956,353
선수수익	75,548	42,000
예수금	112,880	1,863,090
부가세예수금	-	370,602,300
제세공과미지급금	46,091,620	45,099,140
제세공과예수금	87,600,930	78,677,240
소계	135,386,616	498,240,123

17. 차입금및사채

보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
단기차입금 *1)	16,501,004,258	10,705,000,000
소 계	16,501,004,258	10,705,000,000
비유동:
장기차입금 *1)	3,500,000,000	1,500,000,000
사채	7,991,393,770	4,994,049,688
소 계	11,491,393,770	6,494,049,688
합 계	27,992,398,028	17,199,049,688

*1) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 (장부금액 10,249백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,414,470,586	5,944,566,058
사외적립자산의 공정가치	(6,696,685,331)	(6,489,407,073)
재무상태표상 부채(자산)	(282,214,745)	(544,841,015)

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	157,855,239	473,565,717	136,090,095	408,270,285
이자원가	69,343,590	208,030,770	66,724,893	200,174,679
이자수익	(76,120,749)	(228,362,247)	(71,851,851)	(215,555,553)
종업원 급여에 포함된 총 비용	151,078,080	453,234,240	130,963,137	392,889,411

총 비용 중 89백만원(전분기 65백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 365백만원(전분기 328백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기에는 이연법인세자산 변동액과 관련된 법인세비용 조정분이 반영되었습니다

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계
기초	-	525,463,001	525,463,001
전입(환입)	-	98,700,514	98,700,514
사용	-	(19,824,447)	(19,824,447)
당(분반)기말	-	604,339,068	604,339,068
유동항목	-	169,386,555	169,386,555
비유동항목	-	434,952,513	434,952,513

(전분기)

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계
기초	-	396,998,332	396,998,332
전입(환입)	-	115,275,321	115,275,321
사용	-	(33,172,038)	(33,172,038)
기말	-	479,101,615	479,101,615
유동항목	-	155,659,363	155,659,363
비유동항목	-	323,442,252	323,442,252

21. 자본금 및 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2022년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493
2023년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493
2024년 9월 30일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

22. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	주식수	장부금액	공정가치	주식수	장부금액	공정가치
자기주식	363,728	1,513,100,446	1,083,909,440	363,728	1,513,100,446	803,838,880

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	1,002,966,971	869,457,243
미처분이익잉여금	20,891,298,352	24,410,073,806
합 계	21,894,265,323	25,279,531,049

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	48,033,731,649	51,572,200,804
상품매출	32,890,218	735,996
기타매출	303,855,537	383,998,711
합 계	48,370,477,404	51,956,935,511

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 예상고객환불	11,201,137	16,464,234
계약자산 합계	11,201,137	16,464,234
계약부채 - 예상고객 환불	30,999,922	50,650,073
계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	370,273,257	393,689,229
계약부채 합계	401,273,179	444,339,302

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-
예상고객환불	50,650,073	46,982,316
고객충성제도	257,675,680	266,660,843

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	1,512,310,778	4,410,121,088	1,408,847,567	4,207,557,142
판매수수료	3,956,606,932	14,736,409,019	4,318,686,154	16,356,482,848
지급임차료	109,313,160	384,946,614	109,772,774	396,510,053
감가상각비 및 무형자산상각비	1,398,936,738	4,032,917,908	1,018,086,621	2,784,207,176
대손상각비(환입)	(951,520)	(845,043)	791,973	(1,327,700)
지급수수료	924,681,768	3,279,770,106	1,005,175,246	3,215,379,981
기타	1,342,582,764	4,218,295,288	1,343,857,953	3,730,588,392
합 계	9,243,480,620	31,061,614,980	9,205,218,288	30,689,397,892

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(5,774,713,298)	(5,057,733,875)	(7,585,122,755)	(4,205,851,572)
원재료 및 상품매입액	5,199,481,244	10,948,735,523	5,987,305,202	11,472,110,220
종업원급여	1,862,718,298	5,462,663,650	1,746,530,558	5,152,531,082
감가상각비 및 무형자산상각비	1,398,936,738	4,032,917,908	1,018,086,621	2,784,207,176
유통판매수수료	2,705,835,887	10,725,943,458	3,263,236,687	12,865,922,709
기타비용	8,966,794,809	23,258,300,112	10,056,279,897	22,403,116,990
합 계	14,359,053,678	49,370,826,776	14,486,316,210	50,472,036,605

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
외환차익	195,291	3,051,869	161,938	417,624
외화환산이익	(11,627,276)	2,815,576	2,595,137	4,722,227
유형자산처분이익	-	-	3,665,670	3,665,670
잡이익	20,059,046	74,689,662	62,031,930	231,597,266
소계	8,627,061	80,557,107	68,454,675	240,402,787
기타영업외비용:
외환차손	4,640,557	5,556,673	620,394	4,645,140
외화환산손실	-	-	(5,553,692)	-
유형자산처분손실	4,000	109,387,824	11,000	176,270,638
잡손실 등	232,649	3,224,686	18,923,011	20,215,277
소계	4,877,206	118,169,183	14,000,713	201,131,055

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 기타금융수익 및 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
당기손익인식금융자산평가이익	12,854,955	37,932,957	12,913,452	38,705,402
이자수익	106,958,861	310,536,926	76,950,057	222,847,313
소계	119,813,816	348,469,883	89,863,509	261,552,715
금융비용:
이자비용	476,557,087	1,443,459,336	337,240,004	1,040,178,480
소계	476,557,087	1,443,459,336	337,240,004	1,040,178,480

29. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익	(2,050,168,446)	1,399,771,637
가중평균 유통보통주식수 (주)	12,137,248	12,137,248
기본주당순이익	(169)	115

(2) 회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 30. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2024년 4월 19일 지급되었습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
조정:
감가상각비	3,963,259,699	2,765,936,418
무형자산상각비	69,658,209	18,270,758
퇴직급여	453,234,240	392,889,411
대손상각비	(845,043)	(1,327,700)
외화환산이익	(2,815,576)	(4,722,227)
유형자산처분이익	-	(3,665,670)
유형자산처분손실	109,387,824	176,270,638
당기손익인식금융자산평가이익	(37,932,957)	(38,705,402)
이자수익	(310,536,926)	(222,847,313)
이자비용	1,443,459,336	1,040,178,480
법인세비용(수익)	(35,763,510)	394,398,487
지분법평가손실	(47,018,945)	-
복구충당부채 전입 등	33,261,145	18,978,239
잡손익	(629,093)	(142,108,019)
소계	5,636,718,403	4,393,546,100
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권	821,432,032	356,537,155
기타금융자산	78,179,652	(240,855,152)
유동계약자산	5,263,097	7,024,295
재고자산	(5,057,733,875)	(4,205,851,572)
기타유동자산	(402,755,124)	(72,209,532)
매입채무	5,111,545,946	9,407,193,798
기타금융부채	(468,701,012)	(235,963,093)
기타유동부채	(362,853,507)	(765,379,877)
확정급여부채	(190,607,970)	(32,166,041)
기타비유동금융부채	64,100,000	21,500,000
유동계약부채	(43,066,123)	(20,461,810)
충당부채	(19,824,447)	(33,172,038)
소계	(465,021,331)	4,186,196,133

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 구입으로 인한 미지급금	(271,850,000)	921,470,000
장기대여금의 유동성대체	-	225,785
사용권자산의 인식	3,111,205,174	5,176,463,044
리스부채의 인식	2,635,271,468	4,374,559,064

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동		당분기말
구 분	전기말	현금흐름	사채할인차금	기타 비금융변동	당분기말
단기차입금	10,705,000,000	5,796,004,258	-	-	16,501,004,258
장기차입금	1,500,000,000	2,000,000,000	-	-	3,500,000,000
사채	4,994,049,688	2,995,500,000	1,844,082	-	7,991,393,770
리스부채	11,048,499,077	(2,906,499,081)	-	3,228,580,914	11,370,580,910
재무활동으로부터의 총부채	28,247,548,765	7,885,005,177	1,844,082	3,228,580,914	39,362,978,938

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,$)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액
외담대	우리은행 등	KRW	4,800,000,000	1,577,356,203
일반운영자금 등	우리은행 등	KRW	25,205,000,000	20,001,004,258
수입신용장 개설약정	기업은행	USD 등	$500,000	3,508

(*) 상기 금액에는 차입 원금과 약정액이 같은 차입금은 제외되어 있습니다. 차입 관련 세부 내용은 차입금 주석 16을 참고하시기 바랍니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 60백만원(전기 : 12백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 제공한 담보 및 지급보증보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산 등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
종속회사	(주)에스엘피
기타의특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	당분기		전분기
구분	회사명	매출	기타비용	매출	기타비용
종속기업	(주)에스엘피	11,700,000	2,004,269,800	11,700,000	2,029,141,391

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말
구 분	회사명	기타채무	기타채무
종속기업	(주)에스엘피	220,967,175	232,003,762

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기 급여 635백만원(전분기: 581백만원)과 향후지급 가능성이 높은 퇴직급여 106백만원(전분기: 101백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함 되어있습니다.

34. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.회사의 배당정책은 「경영실적에 기반하여 안정적인 현금배당수준 유지」입니다. 이에 2009사업연도 부터 현재 2023사업연도까지 연속배당을 실시하였습니다.시장 상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 필요하다고 판단될 시 자사주 매입 및 매각 등을 검토할 계획입니다. 향후에도 회사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여 주주가치 증대를 위해 배당을 실시할 계획입니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제8조의 2 [종류주식의 수와 내용]

① 이 회사가 발행할 종류주식의 수는 보통주식의 4분의1 이내로한다.

② 종류주식에대한 최저배당률은 액면금액의 1%로 한다.

③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 종류주식에 대하여는 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지못한 경우에 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑤ 회사의 청산시 우선주주는 종류주식의 발행금액 총액과 청산시까지 지급하지 못한 배당금을 합한 한도내에서 보통주식에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 종류주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 보통주와 동일한 비율로 잔여재산을 분배받을 권리를 가진다.

⑥ 종류주식은 의결권이 없는 것으로 한다. 다만, 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시 까지는 결의권이 있는 것으로 한다.

⑦ 제6항의 규정에 불구하고 종류주식의 발행 시 이사회의 결의로 의결권을 부여한 경우에는 동 종류주식은 의결권을 가진다.

⑧ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑨ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통 주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑩ 회사는 이사회의 결의에 의해 아래의 조건에 따라 보통주식으로 전환되거나 회사의 이익으로 상환할 수 있는 주식을 발행할 수 있다.

1. 회사는 종류주식의 발행 총수 범위내에서 주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다.가. 상환주식의 상환가액은 발행가와 발행가에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연10% 이하의 범위내에서 발행 시 이사회가 정한 이율을 복리로 계산한 이자를 합한 가액으로한다. 단, 상환 시 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금은 상환가액에서 공제하기로 한다.나. 상환주식의 상환청구권 행사 시점은 발행일로부터 상환 주식이 보통주식으로 전환되는 시점까지로 하되 이사회에서 별도로 상환 조건을 정하는 경우 이를 적용한다.다. 회사가 주주로부터 상환청구를 받은 경우 그 청구일로부터 14일 이내에 주주에게 주권을 제출할 것을 통지하여 주권의 제출과 동시에 상환 가액을 주주에게 지급한다.라. 상환은 배당 가능이익으로만 가능하며, 배당 가능이익의 부족등으로 인해 우선배당을 지급하지 못했거나, 상환할 수없는 경우 상환기간은 배당금 지급 및 상환이 완료될 때까지 연장된다.

2. 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환될 수 있는 전환주식을 발행할 수 있다.가. 전환주식의 전환비율은 전환주식 1주당 보통주 1주를 발행하는 것으로 한다.나. 전환 청구기간은 발행일의 익일로부터 존속기간만료일 전일까지의 범위 내에서 이사회에서 정한다.다. 전환비율, 전환기간 및 기타 전환에 관한 사항은 동 주식을 보유하고 있는 주주와 회사의 서면 협의하에 이사회의 결의로 변경할 수 있다.라. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

3. 회사는 제1호와 제2호의 성격을 동시에 가진 주식을 발행할 수 있다.

제12조 [신주의 동등배당]

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제51조 [이익배당]

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제51조2 [분기배당]

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당기준일”이라한다)의 주주에게[자본시장과금융투자업에관한법률]제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제52조[배당금 지급청구권의 소멸시효]

① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500-1,8792,0201,602-2,0501,9681,924-155166132-1,3351,335----66.183.4보통주-4.754.40종류주---보통주---종류주---보통주-110110종류주---보통주---종류주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제22기 3분기	제21기	제20기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

※ 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ 상기 '주당순이익(원)'은 연결 재무제표 기준이며, 별도 재무제표 기준은 아래와 같습니다.

구 분	22기 3분기(2024년)	21기(2023년)	20기(2022년)
주당순이익(원)	-169	162	159

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-164.514.78

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2011.03.20주식배당보통주264,361500-2014.11.04무상증자보통주2,670,661500-2017.03.28주식배당보통주80,118500-2019.09.30무상증자보통주4,045,832500-

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
1주당 0.5주
-
1주당 0.5주

나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행실적 2024.09.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

신보 2023년 제5차 유동화 전문회사회사채사모2023.04.274,0005.040%-2026.04.27미상환IBK투자증권신보 2023년 제7차 유동화 전문회사회사채사모2023.05.301,0005.308%-2026.05.30미상환하이투자증권신보 2024년 제18차 유동화 전문회사회사채사모2024.09.263,0004.447%-2027.09.26미상환키움증권8,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 상기의 채무증권은 P-CBO로써 신용보증기금의 신용보강을 통해 당사를 포함한 다수의 회사채를 유동화전문유한회사(SPC)가 매입하여 유동화자산(기초자산)으로 구성한 후 이를 기초로 유동화 증권을 발행한 것입니다.주2) 당사에 대한 신용보증기금의 내부 보증심사등급(K5/K6)을 통하여 상기의 유동화증권을 발행하였기에외부 평가기관을 통한 신용등급 평가를 받지는 아니하였습니다. 2) 사채관리 계약 주요 내용 및 충족여부 등 상기 1) 채무증권 발행실적등에 기재된 당사의 사모사채(P-CBO)의 경우 사채 관리계약과 관련하여 재무비율 유지, 담보권설정 제한, 자산처분 제한, 이행상황보고서 제출등에 대하여 별도로 정함이 없습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

4) 단기사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

5-1) 회사채 미상환 잔액(연결) 2024.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------5,0003,000------5,0003,000-----

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

5-2) 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2024.09.30

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	5,000	3,000	-	-	-	-	-
	합계	-	5,000	3,000	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

[2024년 9월 30일 현재]

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제22기3분기	매출채권	2,638,273,052	12,742,799	0.5%
	기타채권	8,899,384,729	-	0.0%
	합계	11,537,657,781	12,742,799	0.1%
제21기	매출채권	3,459,155,084	13,587,842	0.4%
	기타채권	6,881,999,572	-	0.0%
	합계	10,341,154,656	13,587,842	0.1%
제20기	매출채권	3,370,462,501	14,350,464	0.4%
	기타채권	7,298,142,320	-	0.0%
	합계	10,668,604,821	14,350,464	0.1%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

[2024년 9월 30일 현재]

(단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,587,842	14,350,464	345,028,986
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(335,753,866)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(335,753,866)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(845,043)	(762,622)	5,075,344
4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,742,799	13,587,842	14,350,464

[()는 부(-)의 수치임]

3) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 대손충당금을 다음과 같이 분류하여 설정하고 있습니다.

분 류	내 역	평가방법
개별채권	비정상채권	개별분석
집합채권	개별채권을 제외한 모든 채권	연령분석

회사는 보고기간 종료일 현재 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 채권에 대해서는 연령분석을 통한 집합평가를 수행합니다. 또한 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 설정하고 있어 대손발생 위험을 최소화 하고 있습니다.< 대손충당금 설정방침>- 개별채권 분석 : 민/형사 소송승소 확정 후 1년간 미회수된 채권, 채무자의 회생/파산, 강제집행,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 회수 가능성, 채무자 및 연대보증인의 상환능력 등을 종합적으로 판단하여 회수 불가한 채권에 대해 100% 충당금 설정- 집합채권 연령분석 : 과거 5개년 누적평균채권 잔액에 대한 구간별 연체률을 분석하여 설정

4) 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	제22기 3분기
연체되지 않은 채권	2,478,933,217
소 계	2,478,933,217
연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*1)
3개월 이하	111,355,559
3개월 초과 6개월 이하	28,887,230
6개월 초과	6,354,247
소 계	146,597,036
손 상 채 권 (*2)
3개월 이하	666,346
3개월 초과 6개월 이하	-
6개월 초과	12,076,453
소 계	12,742,799
합 계	2,638,273,052

[()는 부(-)의 수치임] *1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다*2) 2024년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13백만원(전기:14백만원) 입니다.② 매출채권 대손충당금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
기초금액	13,587,842	14,350,464	281,333,491
손상된 채권에 대한 대손상각비	(845,043)	468,981	6,296,674
매출채권 제각	-	-	(272,058,371)
미사용금액 환입	-	(1,231,603)	(1,221,330)
환율변동차이	-	-	-
보고기간 말 금액	12,742,799	13,587,842	14,350,464

[()는 부(-)의 수치임]추가적 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.③ 미수금 대손충당금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
기초금액	-	-	63,695,495
환율변동차이	-	-	-
기타	-	-	(63,695,495)
보고기간 말 금액	-	-	-

[()는 부(-)의 수치임]손상된 미수금에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

다. 재고자산 현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기
의류판매업	제품	28,850,891,508	22,933,577,589	22,902,902,374
	상품	2,500,479	4,252,571	8,138,972
	원재료	676,695,727	1,630,177,483	1,537,429,038
	미착품	95,653,804	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		37.01%	36.24%	40.47%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.90회	1.14회	1.18회

2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재무제표일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3) 실사일자- 당사는 매년 6월말과 12월말 기준으로 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당사는 매년 6월말과 12월말 기준으로 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 외부감사인은 연 1회 12월 말 재고실사시 입회합니다.

5) 장기체화재고 등 내역- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고 자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가충당금	당분기말잔액
상 품	19,171,831	19,171,831	(16,671,352)	2,500,479
제 품	33,542,057,822	33,542,057,822	(4,691,166,314)	28,850,891,508
원재료	676,695,727	676,695,727	-	676,695,727
미착품	95,653,804	95,653,804	-	95,653,804
합 계	34,333,579,184	34,333,579,184	(4,707,837,666)	29,625,741,518

[()는 부(-)의 수치임]

라. 공정가치 평가방법(연결기준)1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익- 공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시됩니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대 신용 손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 실행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.6) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치 측정 시 사용된 가정 및 금융상품의 구분은 아래 주석에 포함되어 있습니다- 주석 4. 공정가치- 주석 5. 범주별 금융상품

7) 범주별 금융상품

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	당분기말상각후원가측정 금융자산	전기말상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	6,599,710,150	948,321,567
장,단기금융자산	-	-
매출채권	2,625,530,253	3,445,567,242
기타금융자산	8,899,384,729	6,881,999,572
합 계	18,124,625,132	11,275,888,381

재무상태표 상 자산	당분기말공정가치측정 금융자산	전기말공정가치측정 금융자산
장,단기금융자산	759,821,544	685,039,088

재무상태표 상 부채	당분기말금융부채	전기말금융부채
상각후원가
매입채무	8,087,059,893	2,975,513,947
차입금	27,992,398,028	17,199,049,688
기타금융부채	4,307,491,493	4,815,075,577
기타
리스부채	11,376,529,497	11,048,499,077
합계	51,763,478,911	36,038,138,289

8) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	320,566,384	225,825,043
외화환산손익	2,815,576	4,722,227
대손상각비	845,043	1,327,700
손상차손	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익	37,932,957	38,705,402
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(849,520,797)	(636,525,969)
외환차손익	(2,504,804)	(4,227,516)
외화환산손익	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산
이자비용	(594,546,967)	(406,104,763)

[()는 부(-)의 수치임]9) 유형자산의 재평가- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당 분기보고서는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 2항 및 동법시행령 제15조 1항에 의거하여 증권선물위원회로부터 외부감사인 주기적지정을 통보받아, 제21기부터 제23기까지의 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 변경선임하였으며, 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부내용은 아래와 같습니다.

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(연결기준)

22기 3분기(당기)한울회계법인---제21기(전기)한울회계법인적정해당사항 없음재고자산 저가법 평가제20기(전전기)삼화회계법인적정COVID-19(코로나)바이러스 영향으로인한 불확실성 존재재고자산 저가법 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(별도기준)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
22기 3분기(당기)	한울회계법인	-	-	-
제21기(전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	재고자산 저가법 평가
제20기(전전기)	삼화회계법인	적정	COVID-19(코로나)바이러스 영향으로인한 불확실성 존재	재고자산 저가법 평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 3분기(당기)한울회계법인연결 및 별도 분반기검토 및 회계감사140,000,0001,100140,000,000-제21기(전기)한울회계법인연결 및 별도 분반기검토 및 회계감사130,000,0001,000130,000,0001,011제20기(전전기)삼화회계법인연결 및 별도 분반기검토 및 회계감사85,000,0001,00085,000,0001,010

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 3분기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.11.29회사측 : 감사위원, 관리담당이사감사인측 : 업무수행이사서면회의감사일정 및 투입시간 계획, 부정 및 부정위험,독립성, 핵심감사사항, 경영진 및 감사인의 책임 등22024.03.09회사측 : 감사위원, 관리담당이사감사인측 : 업무수행이사서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고,핵심감사사항에 대한 보고 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견- 22기 3분기말 현재 당사의 종속회사는 비외감법인으로서 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니합니다.

바. 회계감사인의 변경- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 2항 및 동법시행령 제15조 1항에 의거하여 증권선물위원회로부터 외부감사인 주기적지정을 통보받아, 2023-2025 회계연도에 대한 감사인으로 한울회계법인을 변경 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

우리회사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사(위원회)에게 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 감사 및 회계감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

○ 주식회사의 외부 감사에 의한 법률(이하'법') 제2조의2제5항의 규정에 의하여 감사(위원회)가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용

보고일자	보고자	보고내용
2024.02.05	노희구김진수정성훈	본 위원회는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 위원회는 내부회계관리자가 본 위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 위원회의 내부회계관리 제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
2023.02.01	노희구김진수정성훈	본 위원회는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 위원회는 내부회계관리자가 본 위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 위원회의 내부회계관리 제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
2022.01.18	노희구김진수정성훈	본 위원회는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 위원회는 내부회계관리자가 본 위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 위원회의 내부회계관리 제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

○ 법 제8조 4항의 규정에 의해 대표자가 보고한 내부회계 관리제도 운영실태보고서

보고일자	보고자	보고내용	보고대상	비 고
2024년 2월 5일	김흥수	1. 회계정보의 작성 및 검증에 관한 사항- 2023년도 제21기의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되고 있는지 점검함.2. 보고의견- 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니함.	이사회감사위원회	-

○ 회계감사인이 내부회계관리제도에 대해 감사보고서에 표명한 종합의견

보고자	보고내용
한울회계법인(2024.03.20)	2023년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계 관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
삼화회계법인(2023.03.14)	2022년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계 관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
삼화회계법인(2022.03.22)	2021년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계 관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

이사회는 2024년 9월 30일 현재 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

당사의 대표이사인 김흥수는 회사를 대표하고 이사회에서 의장을 맡으며 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하고 있습니다.

당사의 이사회는 아래와 같은 정관 내용에 의하여 운영되고 있습니다.- 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부우리회사는 상법 제362조 및 당사 정관에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.우리회사는 주주총회 및 이사회 등을 통하여 중요한 의사결정을 하고 있으며, 감사위원회 등 독립된 견제 기구를 통하여 경영의 독립성을 유지하고 있습니다.2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없습니다.

3) 사외이사 현황(2024년 9월 30일 기준)

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비 고
김진수	- (주)위비스 근무- GS홈쇼핑 근무- (주)멋지 총괄이사- 現 (주)엑스포뷰 이사	-	-	2024.03.29재선임
정성훈	- LG패션 근무- 리얼컴퍼니 근무- 現 (주)에이엠씨알 이사	-	-	2024.03.29재선임

4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

522--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

* 제 21기 정기주주총회 결과 재선임 되었음.

나. 중요의결사항

개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
			김흥수(출석률: 100%)	이상학(출석률: 93%)	김진수(출석률: 60%)	정성훈(출석률: 60%)	노희구(출석률: 100%)
			찬반여부
2024.02.05	지점 설치 및 폐지의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성
2024.02.13	감사 전 재무제표 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.02.15	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성
2024.02.23	제21기 재무제표 승인 및 주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.03.29	대표이사 및 감사위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.04.02	신한B 운전자금 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.04.03	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성
2024.04.30	우리B 운전자금 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.05.09	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성
2024.08.19	농협B 외담대 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.09.02	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성
2024.09.04	우리B 외담대 증액의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성
2024.09.13	제9차 P-CBO 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.09.19	신한B 운전자금 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.09.23	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성

다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.

[2024년 9월 30일 기준]

직 위	성 명	추 천 인	회사와의 거래	연임여부(횟수)	최대주주 또는주요주주와의 관계
대표이사(상근)	김흥수	이사회	해당사항 없음	연임(8회)	본인
사내이사(상근)	이상학	이사회	해당사항 없음	-	해당사항 없음
사외이사(비상근)	김진수	이사회	해당사항 없음	연임(1회)	해당사항 없음
사외이사(비상근)	정성훈	이사회	해당사항 없음	연임(1회)	해당사항 없음
기타비상무이사(비상근)	노희구	이사회	해당사항 없음	연임(1회)	해당사항 없음

라. 이사회내 위원회- 당사는 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치하였으며, 관련사항은 아래 '감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.마. 사외이사의 전문성 및 지원조직 현황- 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내주요현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.- 보고서 기준일 현재 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바는 없습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 사외이사에게 제공하고 있고, 사외이사의 요청 및 필요 시 사안별 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 이사회 결의에 의하여 선임된 기타비상무이사 1인(노희구) 및 사외이사 2인(김진수, 정성훈)을 감사위원으로 구성하였습니다.

가. 감사위원 현황

노희구-'11~現 세무법인 다솔 대표세무사'20~現 한국세무사회 세무연수원 교수---김진수예'08~'10 (주)위비스 근무'11~'13 GS홈쇼핑 근무'14~'19 (주)멋지 총괄이사'23~現 (주)엑스포뷰 이사---정성훈예'96~'12 LG패션 근무'12~'13 리얼컴퍼니 근무'20~現 (주)에이엠씨알 이사---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법 등 관련 법령상 결격사유가 없는 이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족	상법 제415조의2 제2항

감사위원회 위원은 이사회의 엄격한 심사를 거쳐 선임됩니다. 감사위원회는 회계와 주요 경영 업무의 감사, 내부회계관리제도 운영실태 평가, 내부감시장치 가동현황 점검, 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항에 대하여 심의/의결하며, 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 이사와 경영진의 직무 집행을 감사합니다.

작성 기준일 현재 감사위원회는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임 횟수
노희구	세무/재무전문가	이사회	없음	없음	3년(2024.3.29 재선임)	연임(1회)
김진수	기업경영전문가	이사회	없음	없음	3년(2024.3.29 재선임)	연임(1회)
정성훈	기업경영전문가	이사회	없음	없음	3년(2024.3.29 재선임)	연임(1회)

다. 감사위원회의 주요활동내역

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사위원
개최일자	의 안 내 용	가결 여부	노희구(출석률: 100%)	김진수(출석률: 100%)	정성훈(출석률: 100%)
2024.02.05	내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2024.02.24	제21기 영업보고서 및 재무제표에 관한 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2024.03.29	감사위원회 대표 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

보고기간 말 현재 별도교육은 실시하지 아니하였으나現 감사위원 3인은 각 분야의 전문가로 업무 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

재무기획팀4팀장 외(평균 7년 11개월)주주총회, 이사회 등에 관한 감사 업무 지원회계팀4팀장 외(평균 10년 9개월)재무제표 및 회사 경영활동 전반에 대한감사 업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024.09.30

(기준일 :

)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권우리회사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 우리회사는 대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주는 2024년 9월 30일 현재 12,500,976주이며, 정관상 발행할 주식 총수(5천만주)의 25.00%에 해당됩니다. 보통주 외에 발행사항은 없습니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 363,728주이며, 동 주식수를 제외 할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 12,137,248주입니다.

2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주12,500,976-종류주--보통주363,728자기주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주12,137,248-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관상신주인수권의 내용	제9조(신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우3. 상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권을 부여받은 자가 동 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 < 삭제 2009.03.12>5. 당 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우7. 당 회사에 대하여 자금제공, 기술개발 또는 경영에 기여한 제3자에게 신주를 발행하는경우 < 삭제 2008.03.28>8. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매· 자본제휴 를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후3월 이내
주주명부폐쇄시기	제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	전자증권법의 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분은 없어졌습니다.
명의개서대리회사	국민은행 증권대행부(Tel:02-2073-8104)서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(국민은행 여의도본점)
주주의 특전	없음
공고방법	당사 홈페이지(http://www.thesto.kr) 또는 매일경제신문

바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제21기정기주주총회(2024.03.29)	1. 제21기 재무제표 승인의 건(현금배당: 1주당 110원)2. 이사 선임의 건2-1 사내이사 김흥수 재선임의 건2-2 기타비상무이사 노희구 재선임의 건2-3 사외이사 김진수 재선임의 건2-4 사외이사 정성훈 재선임의 건3. 이사 보수 한도액 승인의 건	가결가결가결가결가결가결	-
제20기정기주주총회(2023.03.31)	1. 제20기 재무제표 승인의 건(현금배당: 1주당 110원)2. 이사 보수 한도액 승인의 건	가결가결	-
제19기정기주주총회(2022.03.31)	1. 제19기 재무제표 승인의 건(현금배당: 1주당 110원)2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건- 사내이사 이상학 신규 선임의 건4. 이사 보수 한도액 승인의 건	가결가결가결가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 9월 30일 현재 우리회사의 최대주주(김흥수)는 8,467,429주(67.73%)를보유하고 있습니다. 최대주주의 특수관계인 보유주식은 406,390주이며, 자기주식수는 363,728주입니다가. 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역

2024.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

김흥수최대주주보통주8,467,42967.738,467,42967.73-재단법인유미회재단법인보통주00406,3903.25-보통주8,467,42967.738,873,81970.99-기타-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분	내 용
성 명	김흥수 (金興壽, Kim Heung-Soo)
학 력	서강대학교 경영학과 졸업
경 력	1990년~2002년 LG패션2003년~현재 ㈜에스티오 대표이사
겸직 또는겸임 현황	-

※ 2024년 9월 30일 현재 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래는 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

라. 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다

마. 주식 소유현황

2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

김흥수8,467,42967.73-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황 2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

2,8772,88299.832,868,41412,500,97622.95-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

※ 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주※ 소액 주주 현황은 2023년 12월 31일 보유현황으로 기재하였으며, 2024년 9월 30일 현재의 소액 주주 현황과 차이가 있을수 있습니다.

2. 최근6개월 주가 및 주식거래실적

(단위:원,주)

종 류			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최 고	2,215	2,230	2,025	2,040	3,460	3,160
		최 저	2,080	1,970	1,865	1,902	1,875	2,760
		평 균	2,145	2,125	1,945	1,974	2,530	2,978
	거래량	최고(일)	81,407	53,205	71,715	65,155	1,507,564	148,163
		최저(일)	14,178	7,755	5,370	1,244	14,450	29,380
		월 간	636,099	543,212	630,356	582,438	6,367,820	1,271,004

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024.09.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

김흥수남1963.06대표이사사내이사상근CEO에스티오 대표이사8,467,429-본인21년 8개월2027.03.29이상학남1972.10사내이사사내이사상근지원본부장에스티오 지원본부장---2년 9개월2025.03.31최승희여1977.05사내이사미등기상근기획본부장에스티오 기획본부장---2년 9개월-노희구남1968.03기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사세무사---3년 6개월2027.03.29김진수남1968.09사외이사사외이사비상근사외이사엑스포뷰 이사---3년 6개월2027.03.29정성훈남1970.07사외이사사외이사비상근사외이사에이엠씨알 이사---3년 6개월2027.03.29

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 직원 등 현황

2024.09.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

본사 등남53-1-5492,565,283,70847,505,254----본사 등여35-2-3761,323,882,86235,780,618-88-3-9183,889,166,57042,738,094-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

당사는 총 91명(등기임원 5명제외)의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 약 8년이며 제 22기 3분기 현재 1인당 평균급여액은 42백만원입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2024.09.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

1111,300,000111,300,000-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

이사52,000,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

5523,200,000104,640,000-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)

2477,300,000238,650,000-----345,900,00015,300,000-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> - 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024.09.30

(기준일 :

)

(단위 : 사)

(주)에스티오-1-

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 2024년 9월 30일 현재 우리회사는 1개의 계열회사가 있으며, 국내법인 (주)에스엘피로 지분을 100% 보유한 비상장 회사입니다.

나. 소속회사의 명칭 및 출자현황

계열회사명	사업자번호	지분율	비고
(주)에스엘피	126-86-42140	100%	국내법인

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직현황- 해당사항 없습니다.라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없습니다.마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황- 해당사항 없습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

2024.09.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

-11-------------------11----

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 위 타법인출자현황의 장부가액은 K-IFRS 기준에 따라 재작성하였음.※ 22년 말 이후 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자 현황

회사명	지분율(%)
회사명	당기말	전기말
(주)에스엘피	100%	100%

나. 특수관계자와의 중요한 거래내역- 당분기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용(*1)
종속기업	(주)에스엘피	11,700,000	-	-	2,004,269,800
계		11,700,000	-	-	2,004,269,800

(*1) 물류센터 관리용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다.- 전분기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용(*1)
종속기업	(주)에스엘피	11,700,000	-	-	2,029,141,391
계		11,700,000	-	-	2,029,141,391

(*1) 물류센터 관리용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다.

다. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액- 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	채 권			채 무
구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
종속기업	(주)에스엘피	-	-	-	-	-	220,967,175
합 계		-	-	-	-	-	220,967,175

- 전기말

(단위 : 원)

구분	회사명	채 권			채 무
구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
종속기업	(주)에스엘피	-	-	-	-	-	232,003,762
합 계		-	-	-	-	-	232,003,762

라. 특수관계자와의 자금거래회사가 종속회사인 (주)에스엘피에 당분기 및 전분기에 출자한 금액은 없습니다.마. 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 및 전기말에 회사가 제공하는 지급보증은 없으며 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등- 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증현황1) 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

2) 제공받은 지급보증 내역보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 60백만원(전기 : 12백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산 등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행 및 신한은행에 질권 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정현황- 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(단위:원, USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액
구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,800,000,000	1,577,356,203
일반운영자금 등	우리은행 등	KRW	25,205,000,000	20,001,004,258
수입신용장 개설약정	기업은행	USD	500,000	3,508

(*) 상기 금액에는 차입 원금과 약정액이 같은 차입금은 제외되어 있습니다. 차입 관련 세부내용은 차입금 주석 15를 참고하시기 바랍니다.당사의 일반운영자금 등(한도내)대출 실행잔액은 당분기 말 현재 20,001,004천원이며, 전자어음(외담대) 실행잔액은 당분기말 현재 1,577,356천원입니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항이 없습니다.라. 법적위험 변동사항- 해당사항이 없습니다.마. 합병등의 사후 정보- 해당사항이 없습니다.바. 녹색경영에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항이 없습니다.

자. 보호 예수 현황- 해당사항이 없습니다.

차. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

(주)에스엘피(비상장)2011년7월 1일경기도 이천시 대월면 구시리 309-2물류사업418,847,146100%지분 보유미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2024.09.30

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----1(주)에스엘피134411-0048644--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024.09.30(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)에스엘피비상장2011.07.01영업200,000,000120,000100---47,018,945120,00010047,018,945418,847,14652,295,591120,000100---47,018,945120,00010047,018,945418,847,14652,295,591

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

※ 위 타법인출자현황의 장부가액은 K-IFRS 기준에 따라 재작성하였습니다.

4. 상표권의 주용내용(상세)

☞ 본문 위치로 이동

종류	취득일	만료일	출원일	제목 및 내용	상용화여부 및 매출기여도	근거법령
상표권	2013-12-05	2033-12-04	-	STCO 14류	상용화	상표법
상표권	2014-02-17	2024-02-16	-	STCO 18류	상용화	상표법
상표권	2011-03-09	2031-03-08	-	STCO 25류	상용화	상표법
상표권	2019-01-30	2029-01-29	-	STCO 35류	상용화	상표법
상표권	2021-07-28	2031-07-27	-	STCO 03류	비상용화	상표법
상표권	2014-09-18	2034-09-17	-	STCO LOGO 14,18,25류	상용화	상표법
상표권	2014-09-05	2034-09-04	-	STCO LOGO 35류	상용화	상표법
상표권	2016-10-25	2026-10-24	-	BLAVIT 14,18,25류	비상용화	상표법
상표권	2017-12-11	2027-12-10	-	BLACK by stco 14,18,25류	상용화	상표법
상표권	2019-01-30	2029-01-29	-	BLACK by stco 35류	상용화	상표법
상표권	2021-05-14	2031-05-13	-	AIRBIZ 25류	상용화	상표법
상표권	2013-12-05	2033-12-04	-	Codi gallery 14,18,25류	상용화	상표법
상표권	2019-01-28	2029-01-27	-	Codi gallery 35류	상용화	상표법
상표권	2016-10-12	2026-10-11	-	Diems 25류	상용화	상표법
상표권	2019-01-30	2029-01-29	-	Diems 35류	상용화	상표법
상표권	2014-12-16	2024-12-15	-	DIEMS BY STCO 18류	상용화	상표법
상표권	2015-04-01	2025-03-31	-	DIEMS BY STCO 14,25류	상용화	상표법
상표권	2016-06-24	2026-06-23	-	DIEMS BY STCO 25류	상용화	상표법
상표권	2010-10-15	2030-10-14	-	Room,et The Living Coordination 20,21류	비상용화	상표법
상표권	2012-12-07	2032-12-06	-	Zero lounge 14,25류	상용화	상표법
상표권	2013-01-07	2033-01-06	-	Zero lounge 18류	상용화	상표법
상표권	2013-10-01	2033-09-30	-	Gentlemen’s Concept 14류	상용화	상표법
상표권	2015-03-02	2025-03-01	-	Gentlemen’s Concept 14류	상용화	상표법
상표권	2014-06-10	2034-06-09	-	Gentlemen’s Concept 18,25류	상용화	상표법
상표권	2021-09-24	2031-09-23	-	Gentlemen’s Concept 03류	비상용화	상표법
상표권	2015-05-26	2025-05-25	-	Make Felt 14,18,25류	상용화	상표법
상표권	2016-10-25	2026-10-24	-	SLACKSUPPLY 25류	상용화	상표법
상표권	2014-12-23	2024-12-22	-	DAILY EDITION 14,18,25류	상용화	상표법
상표권	2008-05-21	2028-05-20	-	VINO 14,18,24,25류	비상용화	상표법
상표권	2008-09-22	2028-09-21	-	VINO 25류	비상용화	상표법
상표권	2011-06-07	2031-06-06	-	VINO 35류	비상용화	상표법
상표권	2022-06-17	2032-06-16	-	90퍼센트 35,45류	상용화	상표법
상표권	2022-06-17	2032-06-16	-	90PERCENT 35,45류	상용화	상표법
상표권	2024-09-11	2034-09-10		CODI JUNIOR 25류	상용화	상표법
상표권	2024-09-11	2034-09-10		HAUS 14류	상용화	상표법
디자인	2011-07-25	2026-07-25	-	STCO 간판	상용화	디자인보호법
상표권	2010-12-27	2026-08-20	-	(중국)STCO 14류	비상용화	상표법
상표권	2010-12-27	2027-04-27	-	(중국)STCO 18류	비상용화	상표법
상표권	2013-11-28	2033-11-27	-	(중국)STCO 25류	비상용화	상표법
상표권	2014-04-21	2034-04-20	-	(중국)STCO 25류	비상용화	상표법
상표권	2014-02-14	2034-02-13	-	(중국)STCO 35류	비상용화	상표법
상표권	2012-09-14	2032-09-13	-	(중국)埃思迪 18,25류	비상용화	상표법
상표권	2012-09-21	2032-09-20	-	(중국)埃思迪 35류	비상용화	상표법
상표권	2014-12-28	2034-12-27	-	(중국)STCO LOGO 25류	비상용화	상표법
상표권	2015-04-14	2025-04-13	-	(중국)STCO LOGO 35류	비상용화	상표법
상표권	2010-04-14	2030-04-13	-	(중국)Codi Gallery 18,25류	비상용화	상표법
상표권	2014-05-21	2034-05-20	-	(중국)Codi Gallery 35류	비상용화	상표법
상표권	2014-05-21	2024-05-20	-	(중국)Codi Gallery 24류	비상용화	상표법
상표권	2017-01-28	2027-01-27	-	(중국)DIEMS迪埃思 14,18,35류	비상용화	상표법
상표권	2017-10-07	2027-10-06	-	(중국)DIEMS迪埃思 25류	비상용화	상표법
상표권	2014-05-21	2034-05-20	-	(중국)Zero Lounge 14류	비상용화	상표법
상표권	2014-04-14	2034-04-13	-	(중국)Zero Lounge 18,25,35류	비상용화	상표법
상표권	2012-10-28	2032-10-27	-	(중국)吻 14,18,25류	비상용화	상표법
상표권	2014-08-21	2034-08-20	-	(중국)VINO 14류	비상용화	상표법
상표권	2014-07-21	2034-07-20	-	(중국)VINO 18류	비상용화	상표법
상표권	2014-08-14	2034-08-20	-	(중국)VINO 25류	비상용화	상표법
상표권	2014-08-21	2024-08-20	-	(중국)VINO吻 14류	비상용화	상표법

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.