사업보고서 4.2 (주)JB금융지주

C Z 210111-0091498

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정 정 신 고 (보고)

2021년 05월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 제8기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 23일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 7. 제재현황(최근 5개년 기준)&cr; [ 주요 종속회사에 관한 사항 ] &cr; <광주은행>&cr; (2) 임원 제재현황	제재현황 추가에&cr;따른 정정	(주1)	(주2)

&cr; (주1) 정정전

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr;&cr; (주2) 정정후

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2020.05.28.	광주지방법원	부행장보(前)	26년 2개월	징역 10월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화
	광주지방법원	부행장보(前)	25년 10개월	징역 1년, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화
	광주지방법원	부장(前)	30년 3개월	징역 10월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화
2020.08.27.	대법원	부장(前)	27년 10개월	징역 6월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr;

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인(정정).jpg 대표이사 등의 확인(정정) 사 업 보 고 서

&cr;

(제 8 기)&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 03월 23일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 JB금융지주
대 표 이 사 :	김 기 홍
본 점 소 재 지 :	전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)
	(전 화) 02) 2128-2757
	(홈페이지) http://www.jbfg.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 권 재 중
	(전 화) 02) 2128-2735

목 차

I. 회사의 개요&cr;

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

나. 설립일자

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률

마. 회사가 영위하는 주요 사업내용&cr; 바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

사. 신용평가에 관한 사항&cr; 아. 조직도

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지&cr; 나. 연혁

다. 경영진의 중요한 변동

라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr; 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행 현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등&cr; 가. 배당정책

나. 주요배당지표

다. 과거 배당이력&cr; 7. 정관에 관한 사항&cr;

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

나. 그룹 영업실적

다. 그룹 자금조달 현황&cr; 라. 그룹 자금운용 현황&cr; 마. 영업의 종류&cr; 바. 사업부문별 비중

3. 영업 종류별 현황

가. 전북은행 (제60기)&cr; 나. 광주은행 (제7기)

다. JB우리캐피탈 (제26기)&cr; 4. 파생상품거래 현황&cr; 가. 파생상품거래 현황&cr; 나. 신용파생상품 거래현황

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

나. 영업설비 등 현황

다. 자동화기기 설치 현황

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 그룹 주요지표

나. 주요 종속회사 지표&cr; &cr; Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보&cr; 2. 연결재무제표&cr; 가. 연결재무상태표&cr; 나. 연결포괄손익계산서&cr; 다. 연결자본변동표&cr; 라. 연결현금흐름표&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr; 가. 제8기(2020년도) 연결재무제표 주석&cr; 나. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석&cr; 다. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석&cr; 4. 재무제표&cr; 가. 재무상태표&cr; 나. 포괄손익계산서&cr; 다. 이익잉여금처분계산서&cr; 라. 자본변동표&cr; 마. 현금흐름표&cr; 5. 재무제표 주석&cr; 가. 제8기(2020년도) 재무제표 주석&cr; 나. 제7기(2019년도) 재무제표 주석&cr; 다. 제6기(2018년도) 재무제표 주석&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 나. 회계정보에 관한 사항&cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 라. 채무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황&cr;

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1. 영업 개황&cr; 2. 재무현황 및 경영지표&cr; 3. 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 사항&cr; 가. 유동성에 관한 사항&cr; 나. 자금조달에 관한 사항&cr; 다. 자금운용에 관한 사항&cr; 4. 우발채무 및 약정등에 관한 사항&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 나. 기타 우발채무 등&cr; 5. 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; 6. 기타사항 &cr;&cr;Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

가. 회계감사인 및 감사(검토)의견

나. 감사(검토)보고서&cr; 다. 감사일정

라. 기타사항

2. 감사용역 체결 현황

3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황&cr; 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부 감사기구와 회계감사인의 논의 결과 &cr; 5. 회계감사인의 변경&cr; 가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유&cr; 나. 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유&cr; 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 &cr; 7. 내부통제에 관한 사항&cr; 가. 내부회계관리제도&cr; 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시 한 경우 그 내용 및 후속대책&cr; 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경 우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책&cr; 라. 외부감사인의 평가의견

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

나. 중요결의사항 등

다. 이사회내의 위원회

라. 이사의 독립성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr; 나. 준법지원인(준법감시인)

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; 다. 최대주주의 최대주주 개요

라. 최대주주의 변동 내역

마. 주식소유 현황&cr; 바. 소액주주 현황

2. 주식사무 &cr; 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

나. 직원의 현황&cr; 다. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등&cr; < 이사 감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수 현황

<이사 감사 개인별 보수현황>&cr; 가. 개인별 보수지급금액&cr; 나. 산정기준 및 방법&cr; < 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; 가. 개인별 보수지급금액&cr; 나. 산정기준 및 방법&cr; < 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황>&cr;&cr; Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭&cr; 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 3. 타법인출자 현황 &cr;

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황&cr; 2. 계열회사간 신용공여 등 현황&cr; 3. 기타 특수관계자와의 주요거래 현황

ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; 2. 주 주총회의사록 요약&cr; 3. 우발채무 및 불확실성&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 나. 기타 우발채무 등

4. 공모자금 사용내역&cr; 5. 사모자금 사용내역&cr; 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행현황&cr; 가. 제1회 상각형 조건부자본증권 &cr; 나. 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권&cr; 7. 제재 현황&cr; 8. 합병 등에 관한 사항&cr; 가. 포괄적 주식교환&cr; 9. 보호예수 현황&cr; 10. 개인정보유출 관련 위험요인&cr; 11. 기타 고객보호 현황 등&cr; 가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr; 12. 보고기간 후 발생한 주요 사항&cr;

【 대표이사 등의 확인 】

&cr; 확 인 서

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 사업보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 사업보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;

	2021. 03. 23.
【(주)JB금융지주】&cr;&cr;
대표이사	【김 기 홍】	(서명)&cr;&cr;&cr;
신고업무담당이사	【권 재 중】	(서명)

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(2021.03.23).jpg 대표이사 등의 확인(2021.03.23)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr; ※ 연결대상 종속회사 개황&cr; (주)JB금융지주(지배회사)의 연결대상 종속회사 수는 총 22 개 이 며, 종속회사의 개요 및 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 주식회사&cr;전북은행1969.12.10전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566은행업 18,619,346의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)주식회사&cr;광주은행2014.05.01광주광역시 동구 제봉로&cr;225은행업26,750,814의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)JB우리캐피탈&cr;주식회사1995.12.07전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층여신전문금융업6,790,614의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)JB자산운용&cr;주식회사2008.03.06전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566집합투자업57,763의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음큐씨피제이비기술&cr;가치평가사모투자&cr;전문회사(주1)2015.09.16서울시 강남구 테헤란로&cr;306기타금융업65,607의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음프놈펜상업은행&cr;(주2)2008.09.01N.217, Norodom Blvd.,&cr;Sangkat Tonle Bassac,&cr;Khan Chamkamorn,&cr;Phnom Penh, Cambodia은행업1,134,316의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액 750억원 이상)Star & Crane Cam&cr;Co., Ltd. (주3) 2016.08.19N.217, Norodom Blvd.,&cr;Sangkat Tonle Bassac,&cr;Khan Chamkamorn,&cr;Phnom Penh, Cambodia기타금융업7,554실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당없음 JB Phnom Penh&cr;Asset Management plc &cr;(주4) 2020.09.29AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street Trasak Paem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1, Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia집합투자업3,262의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음캠코밸류제이차&cr;유한회사(주5)2009.08.03서울시 강남구 강남대로&cr;450자산유동화업197실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당없음JB Securities Vietnam&cr;Company Limited.2006.12.298 Thien Quang Street, Nguyen Du Ward, Hai Ba Trung District, Hanoi, Vietnam증권업45,715의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제일차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주6)2017.06.09서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업328의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제이차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주6)2018.06.07서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업178의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제삼차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주6)2019.03.05서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업18,381의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제사차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주6)2019.03.08서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업3,881의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주6)2020.04.02서울시 송파구 오금로 62&cr;(신청동)자산유동화업454,638실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당&cr;(자산총액 750억원 이상)JB Capital Myanmar&cr;Co., Ltd.&cr;(주7)2016.09.21Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of&cr;Mahabandoola Road &&cr;Thein Phyu Road, 45th&cr;Street, Botahtaung&cr;Township, Yangon기타금융업23,019의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음

JB밀라노2호

2020.07.08서울특별시 영등포구 &cr;의사당대로 97펀드&cr;(사모투자신탁)27,667의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호해당없음

Lux Milan

2019.10.116 rue Eugene RuppertSPC(부동산투자목적회사)62,355의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호해당없음전북은행&cr;원금보전신탁&cr;(주8)-전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566 신탁재산운용18,694회계기준서 1110호해당없음광주은행&cr;원금보전신탁&cr;(주9)-광주광역시 동구 제봉로&cr;225신탁재산운용7,498회계기준서 1110호해당없음전북은행&cr;원리금보전신탁&cr;(주8)-전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566 신탁재산운용28회계기준서 1110호해당없음광주은행&cr;원리금보전신탁&cr;(주9)-광주광역시 동구 제봉로&cr;225신탁재산운용5회계기준서 1110호해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; (주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함&cr;(주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함&cr; ※ 2020년 4월 27일 J&A (CAMBODIA) INVESTMENT CO.LTD.로 명칭 변경됨.&cr; (주4) (주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한 캄보디아소재 자산운용사로 2020년 10월 12일 지분취득에 따른 주식대금 납부가 완료됨에 따라 JB금융지주의 연결자산에 포함&cr; (주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; (주6) 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함&cr;(주7) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함&cr; (주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함&cr; - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등&cr; - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등&cr; (주9) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등&cr; - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등 &cr; (주10) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성. &cr;

<연결대상회사의 변동내용>

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사신규설립 JB Phnom Penh Asset Management plc 신규설립JB Securities Vietnam Company Limited.지분취득

JB밀라노2호

신규설립

Lux Milan

신규설립JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호당기 중 처분&cr;(JB자산운용 연결자산)JB블라인드전문투자형사모투자신탁 1호당기 중 청산&cr;(JB자산운용 연결자산)

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

※ 회사의 개요&cr;

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주&cr;나. 설립일자 : 2013. 07. 01.&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2757

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com&cr;라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; - 금융지주회사법&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr;&cr;마. 회사가 영위하는 주요 사업내용&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr;당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr;<은행업>&cr;(주)전북은행과 (주)전북은행의 자회사인 프놈펜상업은행(PPCB) 및 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<여신전문금융업>&cr;JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있으며, JB우리캐피탈의 자회사인 JB Capital Myanmar는 미얀마에서 소액대출업 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; <집합투자업>&cr; JB자 산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있으며, (주)전북은행의 자회사인 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 캄보디아에서 집합투자업 등을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; <증권업>&cr;(주)광주은행의 자회사인 JB Securities Vietnam(JBSV)은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, IB 등을 영위하고 있습니다. &cr; &cr;- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;

[2020.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	설립년월일&cr;(출자년월일)	자본금&cr;(억원)	소유주식수&cr;(주)	비고(지분율)
상장사	1	(주)JB금융지주	2013.07.01	9,849	196,982,894	지주회사
비상장사	8	(주)전북은행	1969.12.10&cr;(2013.07.01)	4,616	92,324,362	계열회사(100%)
		(주)광주은행	2014.05.01&cr;(2014.10.10)	2,566	51,316,057	계열회사(100%)
		JB우리캐피탈(주)	1995.12.07&cr;(2013.11.06)	5,383	107,668,141	계열회사(100%)
		JB자산운용(주)	2008.03.06&cr;(2014.03.19)	177	3,544,000	계열회사(100%)
		프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank)	2008.09.01&cr;(2016.08.29)	1,048	55,200	계열회사(60%)&cr;(해외)
		JB Capital Myanmar&cr;Company Limited	2016.09.21&cr;(2017.03.08)	113	925,000	계열회사(92.50%)&cr;(해외)
		JB Securities Vietnam&cr;Company Limited	2006.12.29&cr;(2020.04.21)	451	-	계열회사(100%)&cr;(해외)
		프놈펜자산운용&cr;(JB Phnom Penh&cr;Asset Management plc)	2020.09.29&cr;(2020.10.12)	34	3,000,000	계열회사(100%)&cr;(해외)
합 계	9	-	-	-	-	-

주1) 당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다. (2018.10.26 상장폐지)&cr; 주2) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV) 으로 상호를 변경하였습 니 다. &cr; 주3) JB Securities Vietnam(JBSV)은 인수 후 주식회사에서 유한책임회사(주식 미발행 회사)로 변경되어 소유주식수를 표기하지 않았습니다.&cr; 주4) 공 시 서류작성기준일 이후 2021년 01월 19일 프 놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc ) 은 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 되었습니다 . &cr;

[2019.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고
상장사	1	(주)JB금융지주	지주회사
비상장사	6	(주)전북은행	계열회사
		(주)광주은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
		프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank)	계열회사
		JB Capital Myanmar&cr;Company Limited	계열회사
합 계	7	-	-

[2018.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고
상장사	1	(주)JB금융지주	지주회사
비상장사	6	(주)전북은행	계열회사
		(주)광주은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
		프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank)	계열회사
		JB Capital Myanmar&cr;Company Limited	계열회사
합 계	7	-	-

&cr;[2017.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고 (지분율)
상장사	2	(주)JB금융지주	지주회사
		(주)광주은행	계열회사
비상장사	5	(주)전북은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
		프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank)	계열회사
		JB Capital Myanmar&cr;Company Limited	계열회사
합 계	7	-	-

&cr;[2016.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고 (지분율)
상장사	2	(주)JB금융지주	지주회사
		(주)광주은행	계열회사
비상장사	4	(주)전북은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
		프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank)	계열회사
합 계	6	-	-

[2015.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고
상장사	2	(주)JB금융지주	지주회사
		(주)광주은행	계열회사
비상장사	3	(주)전북은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
합 계	5	-	-

&cr; [2014.12.31 기준]

구 분	회사수	회사명	비고
상장사	2	(주)JB금융지주	지주회사
		(주)광주은행	계열회사
비상장사	3	(주)전북은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
		JB자산운용(주)	계열회사
합 계	5	-	-

&cr; [2013.12.31 기준]

구분	회사수	회사명	비고
상장사	1	(주)JB금융지주	지주회사
비상장사	2	(주)전북은행	계열회사
		JB우리캐피탈(주)	계열회사
합 계	3	-	-

사. 신용평가에 관한 사항&cr;- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 &cr;유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2016.07.01	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2016.07.01	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2016.07.01	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2016.08.22	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2016.08.23	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2016.08.23	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2016.10.26	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2016.10.26	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2016.10.26	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.02.21	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.02.23	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.02.23	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.07.01	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2017.07.01	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2017.07.01	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2017.08.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.08.24	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2017.08.24	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.03.08	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.03.08	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.04.27	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.04.27	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.04.27	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.06.25	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.06.25	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.06.25	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.07.01	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2018.07.01	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2018.07.01	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2018.08.21	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.08.22	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2018.08.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2019.04.24	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2019.04.25	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2019.04.25	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	수시평가
2019.07.01	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2019.07.01	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2019.07.01	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2019.12.02	상각형 조건부자본증권	AA-	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2019.12.02	상각형 조건부자본증권	AA-	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2019.12.02	상각형 조건부자본증권	AA-	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.05.21	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.05.21	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.05.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.07.01	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.07.01	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.07.01	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가

&cr; ※ 회사채 신용등급 정의&cr;회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,&cr;BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분	신용등급 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.&cr;

아. JB금융지주 조직도 (공 시서류 제출일 기준)

jb금융지주 조직도.jpg JB금융지주 조직도

&cr; ※ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장2013년 07월 18일해당없음-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 &cr; - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)&cr;

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)&cr;&cr;다. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2013.07.01(설립일) 기준	2014.12.31 기준	2015.12.31 기준	2016.12.31 기준	2017.12.31 기준	2018.12.31 기준	2019.12.31 기준	2020.12.31 기준
김한 회장	김한 회장	김한 회장	김한 회장	김한 회장	김한 회장	김기홍 회장	김기홍 회장
김두경 사외이사	김두경 사외이사	이용신 사외이사	최정수 사외이사	김대곤 사외이사	김대곤 사외이사	김대곤 사외이사	김대곤 사외이사
송정식 사외이사	최준근 사외이사	최정수 사외이사	이용신 사외이사	최정수 사외이사	최정수 사외이사	최정수 사외이사	유관우 사외이사
최준근 사외이사	이종화 사외이사	이종화 사외이사	이종화 사외이사	이용신 사외이사	이용신 사외이사	김상국 사외이사	정재식 사외이사
이종화 사외이사	강효석 사외이사	강효석 사외이사	강효석 사외이사	이종화 사외이사	김상국 사외이사	유관우 사외이사	이상복 사외이사
강효석 사외이사	정창모 사외이사	윤재엽 비상임이사	김대곤 사외이사	강효석 사외이사	이광철 사외이사	표현명 사외이사	김우진 사외이사
윤재엽 비상임이사	이용신 사외이사	임용택 비상임이사	윤재엽 비상임이사	윤재엽 비상임이사	윤재엽 비상임이사	이상복 사외이사	박종일 사외이사
정창모 비상임이사	윤재엽 비상임이사	-	안상균 비상임이사	안상균 비상임이사	안상균 비상임이사	윤재엽 비상임이사	윤재엽 비상임이사
임용택 비상임이사	임용택 비상임이사	-	임용택 비상임이사	임용택 비상임이사	임용택 비상임이사	안상균 비상임이사	안상균 비상임이사

&cr;라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)&cr;

일 자	내 용
2013.07.01	(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료
2013.07.18	한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)
2013.11.06	JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료
2014.01.20	2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주)&cr; → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주
2014.03.19	제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료
2014.03.20	제1기 정기주주총회 개최
2014.04.23	JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의&cr; → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)
2014.06.12	우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의
2014.07.01	2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료&cr; → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주
2014.09.16	2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주)&cr; → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주
2014.09.22	2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원)&cr; → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일
2014.10.10	(주)광주은행 자회사 편입 완료&cr; → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원
2015.02.26	공시우수법인 선정/ 한국거래소
2015.03.20	제2기 정기주주총회 개최
2015.04.01	JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막
2015.04.03	그룹 통합 CI선포식 개최
2015.11.16	2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주)&cr; → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주
2016.03.25	제3기 정기주주총회 개최
2016.08.29	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입 완료&cr; → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원&cr; → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)
2016.10.01	제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)
2017.03.08	JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)
2017.03.24	제4기 정기주주총회 개최
2018.03.23	제5기 정기주주총회 개최
2018.10.09	2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료&cr; → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주
2019.03.29	제6기 정기주주총회 개최&cr; → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)
2019.07.29	JB금융그룹 신규 슬로건 발표&cr; →「마음을 열다, 금융을 열다」
2019.09.02	부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회)&cr; → 국내 금융지주사 중 최초
2020.03.26	제7기 정기주주총회 개최
2020.04.21	JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)
2020.06.26	바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인
2020.10.27	한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득&cr; → 2020 ESG 우수기업 선정

&cr; <전북은행>

일 자	내 용
2016.03.25	제55기 정기주주총회 개최
2016.08.29	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 자회사 편입 완료 (지분율 50.00%)
2016.08.31	주주배정 유상증자 완료(1,000억원/ 5,000,000주)
2016.11.17	KS-CQI 콜센터 품질지수 평가 1위 수상
2017.03.24	제56기 정기주주총회 개최
2017.09.27	2017년 임시주주총회 개최 / 임용택 은행장 재선임
2017.12.14	"2017 대한민국 교육기부 대상" 교육부장관상 수상
2017.12.19	"2017 일자리 창출 유공 정부포상" 대통령 표창 수상
2018.03.23	제57기 정기주주총회 개최
2018.06.26	주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주)&cr; → 증자후 발행주식총수 92,324,362주
2018.07.11	"제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상
2018.10.30	"제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상
2018.12.13	소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상
2019.02.28	차세대 모바일 홈페이지 오픈
2019.03.15	제58기 정기주주총회 개최
2019.04.22	윤리경영 선포식 개최
2019.11.11	'대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상
2019.12.10	전북은행 창립 50주년 기념식 개최
2020.01.19	제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최
2020.03.26	제59기 정기주주총회 개최
2020.08.13	"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정
2020.12.10	"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상

&cr; <광주은행>

일 자	내 용
2016.01.04	전북은행-광주은행 영업창구 공동활용을 위한 업무위수탁 계약 체결
2016.03.18	제2기 정기주주총회 개최
2016.06.01	'ISA(개인종합자산관리계좌)_일임형' 출시
2016.06.20	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB)과 해외송금업무협약 체결
2016.07.07	한국조폐공사와 '골드바 판매협약' 체결 및 '오롯' 골드바 판매
2016.11.07	차세대 전산시스템 구축 및 서비스 실시
2017.03.23	제3기 정기주주총회 개최
2017.09.18	광주은행 신스마트뱅킹 오픈
2017.09.27	2017년 임시주주총회 개최 / 제13대 송종욱 은행장 취임
2017.11.22	중국 강소성 무석시 무석사무소 개소
2017.12.27	배드민턴 남자 실업팀 창단
2018.01.21	광주은행 新인터넷뱅킹 오픈
2018.02.20	PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행
2018.03.22	제4기 정기주주총회 개최
2018.10.09	포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입&cr;(2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지)
2018.11.19	창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최
2018.11.20	창립 50주년 기념식 개최
2019.01.10	RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행
2019.01.24	광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정
2019.03.15	제5기 정기주주총회 개최
2019.04.02	제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정
2019.08.16	광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주)
2019.10.21	목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초
2019.11.04	광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초
2019.11.20	포용금융센터 개점
2019.12.04	은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득
2020.01.14	목포시청지점 개점
2020.01.16	광산구청지점 개점
2020.03.25	제6기 정기주주총회 개최
2020.04.01	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정
2020.04.21	해외현지법인 베트남 증권사 인수
2020.06.18	2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정
2020.08.25	베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경
2020.11.03	통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입
2020.12.21	2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상

&cr;

일 자	내 용
2016.01.11	베트남 하노이 대표사무소 설립 승인
2016.01.28	"2016 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상&cr;(4년 연속 수상)
2016.03.09	"2016년 한국의 가장 사랑받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상&cr;(3년 연속 수상)
2016.03.24	제21기 정기주주총회 개최
2016.06.28	2016 대한민국 경영대상_ 지속가능경영대상 수상
2016.07.22	전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,500,000주 → 보통주 11,550,000주)&cr;(JB금융지주 지분율 증가 85.51% → 91.56%)
2016.07.31	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 지분 투자 (지분율 10.00%)
2016.12.04	2016 희망더하기 자선야구대회 후원
2017.01.24	"2017 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상 &cr;(5년 연속 수상)
2017.03.23	제22기 정기주주총회 개최
2017.03.23	신임 대표이사 취임 : 대표이사 임정태 (2017.03.23 이사회 결의)
2017.07.28	FCA코리아-JB우리캐피탈 전속 금융계약 체결
2017.10.26	"2017년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 우수상 수상
2018.03.21	제23기 정기주주총회 개최
2018.05.18	JB우리캐피탈-큐딜리온 중고나라 전략적 파트너십 체결
2018.07.22	전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주)&cr;(대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%)
2019.03.15	제24기 정기주주총회 개최
2019.04.29	임시주주총회 개최 &cr; - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 권재중)
2020.03.25	제25기 정기주주총회 개최
2020.05.12	유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)
2020.09.10	신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)
2020.12.30	임시주주총회 개최&cr;1. 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인&cr; (기타비상무이사 : 김선호)
2020.12.30	&cr;세브란스 소외 이웃 치료비 후원

&cr;

일 자	내 용
2016.03.23	제9기 정기주주총회 개최
2016.10.01	서울지점 이전 (서울시 영등포구 의사당대로 97)
2017.01.31	수탁고 5조원 달성
2017.03.23	제10기 정기주주총회 개최
2018.03.22	제11기 정기주주총회 개최
2019.03.28	제12기 정기주주총회 개최
2019.05.30	수탁고 6조원 달성
2019.08.05	임시주주총회 개최&cr;- 백종일 대표이사 선임
2020.03.25	제13기 정기주주총회 개최

3. 자본금 변동사항

&cr; 가. 증자(감자) 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2013년 07월 01일-보통주66,824,3625,00013,3982014년 01월 20일유상증자(주주배정)보통주28,200,0005,0005,0202014년 07월 01일-보통주4,479,5855,0007,3562014년 09월 17일유상증자(주주배정)보통주27,000,0005,0006,2902015년 11월 17일유상증자(제3자배정)보통주28,935,4765,0006,3002018년 10월 09일-보통주41,543,4715,0005,672

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
설립(주식이전)
증자비율 42.20%
주식교환&cr;(JB우리캐피탈)
증자비율 27.13%
증자비율 22.87%&cr;(보호예수) (주4)
주식교환&cr;(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)&cr;주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) :&cr; 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)&cr;주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) :&cr; Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주),&cr; Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)&cr;주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수&cr; - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제&cr; - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체)&cr; - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)&cr;

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 &cr; - 해당사항 없음&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주종류주300,000,000-300,000,000-196,982,894-196,982,894---------------------196,982,894-196,982,894-2,638,819-2,638,819(주)194,344,075-194,344,075-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 2020.01.02 발행사 단주이관에 따라 발생한 단수주(1주) 발생에 따라 자기주식수 증가(2,638,818주 → 2,638,819주)&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식2,592,378---2,592,378자기주식 취득&cr;(주1)기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식46,441---46,441(주2)기타주식------보통주식2,638,819---2,638,819-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금) 「자기주식취득결과보고서」 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발 생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및 2020.01.02 발행사 단주이관에 따라 발생한 단수주(1주 )에 의한 것입니다. &cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

다. 종류주식(명칭) 발행 현황&cr; - 해당사항 없음&cr;

5. 의결권 현황

&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 196,982,894주이며, 이는 정관상 발행할 주식 총수의 65.66 % 에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주196,982,894-종류주--보통주2,638,819-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주194,344,075-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수&cr;

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책&cr; 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있습니다. &cr; 2013년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고, 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다. 제4기 이후 점진적으로 배당성향(제4기 5.4%, 제5기 8.3%, 제6기 14.5%, 제7기 17.1%, 제8기 20.0%)을 증가시켰습니다. 향 후 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하여 결정할 것이며, 배당관련 별도의 제한사항은 없습 니다.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 57 조 (중간배당) ① 이 회사는 관련 법령에 따라 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 무의결권부 배당우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다만, 무의결권 배당 우선 주식의 발생 시, 이사회에서 이에 관하여 달리 정한 바가 있는 경우에는 그에 따른다.&cr;

제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

5,000

5,000

5,000

363,512

341,938

241,536

143,723

80,307

64,413

1,774

1,641

1,391

72,685

58,303

34,982

-

-

-

20.0

17.1

14.5보통주

6.3

5.3

3.2종류주

-

-

-보통주

-

-

-종류주

-

-

-보통주

374

300

180종류주

-

-

-보통주

-

-

-종류주

-

-

-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제8기	제7기	제6기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.&cr;주2) 제8기, 제7기 및 제6기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.&cr; 주3) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정임.&cr;주4)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수
제8기 주당순이익	363,512,380,022원 (신종자본증권 배당효과 &cr; 18,722,500,000원 제외) / 194,344,076주 =1,774원
제7기 주당순이익	341,938,051,910원 (신종자본증권 배당효과&cr; 23,066,318,493원 제외) / 194,340,334주 =1,641원
제6기 주당순이익	241,536,148,751원 (신종자본증권 배당효과&cr; 15,770,000,000원 제외) / 162,285,277주 = 1,391원

○ 현금배당수익률 산출근거
구분	제 8기	제 7기	제 6기
과거1주일 배당부 종가의 평균	5,897.5	5,707.5	5,660.0

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금&cr;----------------------------------

과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격&cr;

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-

8

4.9

3.5

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 제8기를 포함하여 산출함.&cr;주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.&cr;

7. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 03월 26일(제7기 정기주주총회)이며, 2021년 03월 31일(수) 예정된 제8기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건에는 하기의 내용이 포함되어 있으며, 당사의 정관 변경 이력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; ※ 제8기 정기주주총회 정관변경 안건 내용

구분	주요 내용
여성 사외이사 선임 근거 신설	- 자본시장법상 자산총액 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 못하도록 규정함에 따라 해당 내용을 정관에 반영
사내이사 직위제한 규정 삭제	- 現 부회장, 사장으로 한정된 직위제한 규정을 삭제하고, 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위를 선택적으로 정할 수 있도록 관련 규정을 개정
ESG위원회 신설	- 그룹의 ESG전략 및 정책을 수립하는 등 그룹의 ESG 경영을 강화하기 위하여 ESG관련 최고 의사결정기구인 ESG위원회를 이사회 내에 신설

&cr; ※ 정 관 변경 이력

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 2019년 03월 29일제6기 정기주주총회

- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설

- 명의개서대리인 업무 범위 변경

- 이사회 심의ㆍ의결사항 열거 등

전자증권법 시행 반영 및 금융관련 &cr;법령과 정관 내용 일치화

2020년 03월 26일제7기 정기주주총회

- 위험관리위원회를 리스크관리위원회로, 보수위원회를 보상위원회로 변경

이사회 내 위원회 명칭 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주1) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.&cr;주2) 제5기 정기주주총회 안건 중 정관변경에 관한 안건은 없었음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr; &cr;가. 업계의 현황 &cr;

(1) 국내외 경제 환경

2021년 국내경제는 정부의 재정정책 및 코로나19 백신 접종 등의 영향으로 수출과 투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 전망됩니다. 민간소비 는 국내 코로나19 확진자 수가 높은 수준을 유지함에 따라 정부의 거리두기 강화 방역지침 시행으로 외부활동이 감소하면서 회복속도가 더딜 것으로 전망됩니다. 설비투자는 IT부문의 경우 반도체 경기 회복 등에 힘입어 견조한 투자흐름을 유지할 것으로 예상되고, 비IT부문은 코로나19 확산으로 이연되었던 유지/보수/투자에 신성장 부문 투자도 이루어지면서 완만히 개선될 것으로 전망됩니다. &cr;

한편, 2021년 세계경제는 연초에는 회복세가 다소 둔화 되겠으나, 백신 사용이 승인된 일부 국가에서의 백신 접종 시작 및 주요국의 추가 경기부양책 발표에 따라 그 이후에는 회복세가 확대되며 코로나 19 팬데믹이 진정 국면으로 전환될 수 있는 기대감이 높아질 것으로 전망됩니다. 다만, 코로나19 변이 바이러스 출현 및 확산 가능성에 따른 경기 불확실성이 상존할 것으로 예상되며, 경기회복의 정도는 국가별 의료정책, 정책지원 효과, 위기대응 방법 등에 따라 상이할 것으로 전망됩니다. IMF는 이러한 세계경제 상황을 반영하여 2021년 세계경제성장률을 작년 10월 전망치(5.2%)에 비해 0.3%p 상승한 5.5%로 전망하고 있습니다. &cr; &cr; 미국경제 는 2020년에는 코로나19 영향으로 경기가 전반적으로 위축되었으나, 2021년에는 백신 보급과 정부 재정정책의 영향으로 내수를 중심으로 소비ㆍ투자 등이 회복세를 보일 것으로 전망되며, 향후 회복 속도는 백신보급 및 경기부양책의 효과에 따라 점차 빨라질 것으로 예상됩니다. 경제활동이 점진적으로 안정화 되고 있는 가운데, 가계저축의 증대, 노동시장 회복, 추가 경기부양책 등은 미국 경제성장을 제고하는 긍정적 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이러한 경제상황을 반영하여 IMF는 2021년 미국 경제성장률을 5.1%로 전망하고 있습니다. &cr;

2021년 유로지역 경기는 연초 주요국의 방역조치가 확대/연장되면서 부진한 경기흐름을 보이겠으나, 백신보급 및 유럽중앙은행의 추가 경기부양조치 등으로 2분기 이후에는 완만한 개선이 전망됩니다. 다만, 영국발 변이바이러스 확산에 따른 주요국들의 이동제한조치 강화 및 제약업체들의 코로나19 백신 공급 부족으로 인한 백신 접종 지연 우려는 경기회복의 제한적 요인으로 상존할 것으로 예상됩니다.

&cr; 중국 의 경제는 코로나19 확산의 위기 상황에서 정부의 엄격한 봉쇄조치 및 신속한 경기부양책의 영향으로 2021년에는 뚜렷한 내수시장의 회복, 해외수출의 증가까지 더해서 견조한 경기 회복세가 이어질 것으로 전망됩니다. 다만, 기업부채의 증가, 미 ㆍ 중 갈등 심화의 리스크는 성장세를 제약하는 요인이 될 수 있겠으나, 그럼에도 중국정부의 내수 확대 방침, 신인프라자 투자예산 확대를 내용으로 하는 2021년 주요 정책과제 발표는 중국 경제가 안정적인 회복세를 유지하는데 긍정적인 요인으로 전 망 됩니다. &cr;

일본 경제는 지난해 말 소매판매 감소, 긴급사태 발령 등의 요인으로 인해 소비부진으로 이어지며 경기가 위축되었으나, 향후 적극적인 정부의 재정정책 등으로 경기개선 흐름이 점진적으로 회복될 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 일본 내 코로나19 확산 정도와 코로나19 백신 접종 지연 등의 요인은 경기 회복세를 제약하는 요인으로 작용할 수 있을 것으로 예상됩니다. &cr; &cr; 한편, 2021년 신흥국 경제는 코로나19 재확산 및 백신보급 상황 등에 따라 국가별로 상이한 흐름을 나타낼 것으로 전망되는 가운데, 아세안5국의 경우 수출 호조에도 불구하고 내수 부진으로 개선세가 둔화될 전망이고, 인도의 경우 이동제한 조치 완화 및 백신 보급 확대로 소비를 중심으로 완만히 개선될 것으로 예상되며, 브라질은 코로나19 재확산 우려에 따른 이동제한조치 강화로 인해 회복모멘텀이 약화될 전망입니다.

&cr; (2) 금융산업 동향 &cr; 2021년 국내 금융산업은 코로나 19 백신 개발 및 정부 경기부양책의 영향으로 경기가회복될 수 있다는 기대감과 금융당국의 대출만기 연장, 원리금 상환유예 정책 등 코로나19 사태로 이연된 리스크에 따른 수익성 악화에 대한 우려가 상존하는 가운데, 올해는 수익성 및 리스크 관리가 무엇보다 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성이 강조됨에 따라 플랫폼을 보유한 빅테크 기업들과의 디지털 경쟁이 본격적으로 가속화 될 것으로 예상되고, 금융소비자보호법 시행으로 인하여 금융소비자 보호 강화에 대한 이슈가 더욱 부각되면서 영업행위 관련 준수를 위한 규제 비용이 증가할 것으로 전망됩니다.

&cr; (가) 은행업&cr; 2021년에는 코로나19 확산세가 다소 둔화되고, 코로나19 백신개발 및 접종 시작, 추가 경기부양책에 힘입어 경제성장이 완만한 성장세를 나타낼 것으로 기대되나, 저성장과 저금리 기조 장기화에 따른 순이자마진(NIM)의 축소, 개인 신용대출 및 부동산대출 관련 규제 강화에 따라 은행산업의 성장성은 당분간 둔화될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 국내은행은 리스크 관리를 강화하는 가운데 저금리 시대에 맞는 새로운 수익원 발굴 및 비이자이익 증대를 위한 사업에 집중할 것으로 전 망됩니다. &cr;&cr;또한 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 더욱 치 열해질 것으로 예상됨에 따라 은행별로 차별화된 디지털 전략 수립 및 추진이 본격화 될 것으로 전망됩니다. 아울러 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 신수익모델을 발굴하고, 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위한 노력이 지속될 것으로 전망됩니다. &cr; &cr; (나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직 ㆍ 간접적으로 영향을 받는 업종입니다.

2020년은 전세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 국내 경제에도 큰 타격을 주었습니다. 2021년 하반기는 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 기대감이 존재하고 있으나, 코로나19 확산으로 인한 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손 증가 우려가 있어 건전성 관리가 중요한 시기로 볼 수 있습니다.

이처럼 열악한 경제상황 속에서 2021년에도 자동차금융 및 소매금융 시장은 타 업권의 캐피탈 시장 진출 확대에 따른 레드오션화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 법정최고금리 인하, 금융소비자 보호법 시행 등 금융소비자를 보호하고 내수 건전성을 개선하고자 하는 정책이 시행됨에 따라 캐피탈사의 경우 전통적인 고수익 상품인 개인신용대출, 중고차금융 등의 수익성이 제한될 우려가 있으며, 2025년까지 캐피탈업권 레버리지 한도 축소(10배→8배) 등의 정책이 시행됨으로써 성장성에 한계가 발생할 것으로 예상됩니다.

다만, 전 세계적인 저금리 기조에 따른 조달비용 절감과 통화정책 완화 추세에 따른 유동성 장세가 지속된다면 캐피탈업권에도 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해왔던 캐피탈사들의 기업금융, 투자금융 비중이 확대될 전망입니다.

&cr;세부적으로는, 오토금융 상품의 경우 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 온라인 플랫폼 시장의 주도권 경쟁이 심화되면서 업권 내 디지털 역량 강화를 위한 노력이 향후 더욱 가열될 것으로 예상됩니다. 비오토금융 상품의 경우 구조화 금융 등 대체투자 상품과 유가증권, SOC, PF 투자 등의 상품들의 시장 내 비중이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)&cr; 2020년 자산운용사 전체 운용자산(AUM) 규모는 1,327조원(순자산액 기준)으로 전년대비 105조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 8.8%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 또한 타 금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사 수도 320여개를 넘어섰습니다. &cr;&cr;그러나 시장상황을 세부적으로 들어다보면, 양적완화에 따른 저금리 기조로 전통적인 투자 파이프라인인 해외대출 투자기회가 감소하고, 해외 재간접 사모펀드의 환매중단, 코로나로 인한 해외실사 제약 등으로 해외사업 추진은 제한적인 상황에서 규제강화와 코로나 장기화 등으로 환경은 어려워지고, 상위 10개 업체가 전체 운용자산(AUM)의 60% 이상을 차지하고 있을 정도로 대형사 쏠림 현상은 더욱 심해져 중소형사들간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

&cr; (라) 증권업 &cr; 증권업의 경우 금융시장의 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 인해 중개업무에 의존하는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등의 사업영역에서 고객맞춤형 신상품 개발 및 차별화된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화할 것으로 예상되며, 이에 따라, 증권회사의 순영업수익 비중에서 자산관리, IB, 대체투자 등이 상당한 비율을 차지할 것으로 전망됩니다. &cr; &cr; (3) JB금융지주 경영현황 및 경영비전

2020년을 돌이켜 보면 연초부터 시작된 코로나19에 의한 팬데믹 상황으로 인해 금융시장의 불확실성이 증폭되는 등 외부 환경변화로 인한 사업리스크도 가장 높았던 한 해였습니다. 그럼에도 불구하고 선제적인 건전성 관리에 기반한 효율적 자원배분에 집중한 결과 선제적 충당금 적립에도 불구하고 지배지분 기준 누적 당기순이익 3,635억원을 기록하였고, 특히 CET1 10.05%, ROE 10.1%로 건전성 기반의 안정적인 수익성을 유지할 수 있었습니다.

올해의 금융시장 환경은 작년보다도 불확실성이 더욱 커지는 등 매우 불안정할 것으로 판단됩니다. 코로나19로 인한 경기침체 여파가 누적되어 있는 상태에서 맞이하는 올해가 작년보다 더욱 조심스럽고 어려운 한 해가 될 것입니다. 따라서 선제적인 대응전략이 무엇보다 중요하다고 판단하고 있습니다. 다양한 시나리오 별로 JB금융에 미칠 영향을 분석하고, 각 단계별로 냉철하고 치밀한 대응전략을 마련하여 적시에 시행되도록 최선을 다하겠습니다.&cr;

올해도 수익성 위주의 사업기반을 더욱 공고히 하고 보수적인 자세로 질적성장을 추구하는 것이 우리 그룹의 가장 중요한 경영 목표라고 믿고 있습니다. 이를 위해 수익성과 리스크를 고려하여 그룹의 자원을 우선 배분하고 미래 예측 관점의 선제적 리스크 관리에 집중 하고 있습니다.&cr;

다른 한편으로 올해는 '비용효율성'을 달성하는데 집중하도록 하겠습니다. 국내 금융업은 이미 성숙기에 도달하여 시장내 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 이를 극복하기 위해서 올해 중으로 '비용효율성'을 달성하기 위한 중장기 계획을 세우고, 이를 순차적으로 실행해 나가겠습니다.&cr;

이와 함께 우리만의 Digital Transformation 전략을 수립하여 미래 성장 기반으로 발전시키고자 합니다. 디지털 환경 변화가 가속화되고 있는 상황을 직시하고, 냉철하게 JB금융만의 Digital Transformation 전략을 수립ㆍ실행하겠습니다.&cr;

아울러 임직원간 상호존중의 기업문화를 지속적으로 발전시킴으로써, 더 나은 직장환경을 만들기 위해서도 많은 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 내부통제시스템과 내부신고제도를 중심으로 투명경영의 기반을 더욱 단단히 다지는 일에도 최선을 다하고 있습니다.

&cr;2021년에도 JB금융그룹은 고객과 주주님들의 기대에 부응하고, 「강소금융그룹」이라는 목표를 달성하기 위해 모든 임직원들이 최선의 노력을 다하겠습니다. 저희 임직원들을 믿고, 변함없는 애정과 관심으로 응원해 주시길 부탁드립니다. &cr;

2. 영업의 현황&cr;&cr; 가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다.

이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다.

그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. &cr;

참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행 은 캄보디아 소재 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 약 1조 1,300억원 , 직원 470 여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점 을 보유하 고 있 으며, 철저히 현지화된 은행으로서 현지 자금조달 기반을 바탕으로 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다.

앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아에서 지속가능한 기업으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억(7.1%) 결산(현금)배당을 실시하였고, 2021.03.31.(수) 개최 예정인 제60기 정기주주총회 승인 후 372억(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당을 실시하였고, 2021.03.30.(화) 개최 예정인 제7기 정기주주총회 승인 후 480억원(18.7%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당을 실시하였으며, 2021.03.29.(월) 개최 예정인 제26기 정기주주총회 승인 후 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

(주)JB금융지주는 2020년도 결산결과, 지배지분 기준 누적 당기순이익 3,635억원을 시현하였습니다. 이는 2019년 달성했던 실적 보다 6.3% 증가한 수준으로 지 주 설립 이후 역대 최대 실적을 달성하였습니다. &cr;

코로나19 확산에 따른 경기둔화 및 시중금리 하락 등 악화된 경영환경 속에서도 그룹 계열사들은 견고한 실적을 이어갔습니다. 전북은행(별도기준)은 전년대비 13.4% 증가한 1,241억원의 순익을 시현하며 두 자릿수 이익 증가세를 달성했으며, 광주은행 (별도기준)도1,602억원의 양호한 실적을 달성하였습니다. 아울러, JB우리캐피탈(연결기준)은 전년대비 26% 증가한 1,032억원의 순이익을 달성하며 그룹의 이익 성장에 가장 크게 기여하였습니다.&cr;

주요 경영지표 부문에서는, 지배지분 ROE 10.1% 및 그룹 연결 ROA 0.77%를 기록하며 동일업종 최고 수준의 수익성을 2년 연속 달성하였고, 자산건전성 지표인 연체율은 전년동기대비 0.09%p 개선된 0.57%, 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.21%p 개선된 0.67%를 기록하였고, 대손비용율(그룹기준)은 0.48%를 기록하였으나 코로나19 상황에 대비하기 위해 충당금 607억원을 추가 적립하는 등의 일회성 요인 제외 시 0.33%로 전년대비 0.05% 포인트 개선되며 전반적인 자산건전성 지표가 하향 안정화 추세를 이어갔습니다. &cr;

JB금융그룹은 코로나19 확산으로 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해, 그룹의 성장세를 이어나갈 계획입니다. &cr;&cr;또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital Transformation 전략 실행」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다. &cr;

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.&cr;

나. 그룹 영업실적 &cr;

<제8기> (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주&cr;(연결)	JB금융지주&cr;(별도)	전북은행&cr;(연결)	광주은행&cr;(연결)	JB우리캐피탈&cr;(연결)	JB자산운용	기타 및 조정
이자부문	이자수익		1,813,534	3,016	685,387	794,712	334,493	722	(4,796)
		예치금이자	8,993	1,272	4,228	2,990	1,869	19	(1,385)
		유가증권이자	94,259	1,132	38,860	55,398	-	-	(1,131)
		대출채권이자	1,706,833	568	641,164	734,661	332,388	-	(1,948)
		기타이자수익	3,449	44	1,135	1,663	236	703	(332)
	이자비용		553,543	16,888	205,445	216,745	117,350	568	(3,453)
		예수부채이자	353,731	-	171,292	183,828	-	-	(1,389)
		차입금이자	26,745	-	8,782	10,830	7,149	568	(584)
		사채이자	171,378	16,870	24,439	21,331	110,111	-	(1,373)
		기타이자비용	1,689	18	932	756	90	-	(107)
소계			1,259,991	(13,872)	479,942	577,967	217,143	154	(1,343)
수수료부문	수수료수익		159,671	9,508	42,200	83,825	26,933	14,632	(17,427)
		수입수수료	156,523	9,508	41,964	81,309	26,933	14,632	(17,823)
		수입보증료	3,148	-	236	2,516	-	-	396
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		94,371	2,700	41,704	50,203	10,085	2,045	(12,366)
		지급수수료	56,693	2,700	21,784	29,124	10,085	2,045	(9,045)
		신용카드수수료	37,678	-	19,920	21,079	-	-	(3,321)
소계			65,300	6,808	496	33,622	16,848	12,587	(5,061)
기타영업부문	기타영업수익		475,555	169,296	58,297	36,643	362,545	4,062	(155,288)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익	37,658	325	5,934	721	8,061	786	21,831
		매매목적파생상품관련이익	5,174	-	4,322	852	-	-	-
		당기손익인식지정금융상품관련이익	6,302	-	-	-	4,583	-	1,719
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익	12,086	-	4,600	5,935	2,734	2,054	(3,237)
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	221	-	221	-	-	-	-
		외환거래이익	53,756	-	41,568	12,006	6	177	(1)
		기타영업이익	360,358	168,971	1,652	17,129	347,161	1,045	(175,600)
	기타영업비용		1,331,327	20,558	398,698	440,324	463,317	16,589	(8,159)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실	11,048	-	2,248	4,711	3,301	276	512
		매매목적파생상품관련손실	16,397	-	7,385	8,894	99	-	19
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실	-	-	-	-	2,616	-	(2,616)
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	36,068	-	35,574	416	2	75	1
		금융자산손상차손	192,539	-	73,562	50,986	64,998	3,440	(447)
		일반관리비	689,467	20,558	241,693	314,999	107,542	10,024	(5,349)
		기타영업손실	385,808	-	38,236	60,318	284,759	2,774	(279)
소계			(855,772)	148,738	(340,401)	(403,681)	(100,772)	(12,527)	(147,129)
영업수익(매출액)			2,448,760	181,820	785,884	915,180	723,971	19,416	(177,511)
영업이익			469,519	141,674	140,037	207,908	133,219	214	(153,533)
영업외손익			(5,538)	269	3,992	(1,487)	557	(208)	(8,661)
법인세차감전순이익			463,981	141,943	144,029	206,421	133,776	6	(162,194)
당기순이익			390,849	143,723	146,375	159,525	103,151	281	(162,206)
지배주주지분순이익			363,512	143,723	136,535	159,525	103,081	281	(179,634)

주) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다. &cr;

<제 7기> &cr; (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주&cr;(연결)	JB금융지주&cr;(별도)	전북은행&cr;(연결)	광주은행&cr;(연결)	JB우리캐피탈&cr;(연결)	JB자산운용	기타 및 조정
이자부문	이자수익		1,892,535	2,071	721,744	846,356	326,187	259	(4,082)
		예치금이자	8,109	2,000	3,759	3,282	1,126	74	(2,132)
		유가증권이자	100,834	0	41,442	59,402	0	0	(10)
		대출채권이자	1,779,807	0	674,116	781,245	324,846	164	(564)
		기타이자수익	3,785	71	2,427	2,427	215	21	(1,376)
	이자비용		659,899	12,474	259,007	269,669	121,354	0	(2,605)
		예수부채이자	456,294	0	224,975	233,490	0	0	(2,171)
		차입금이자	32,113	0	7,191	13,417	11,661	0	(156)
		사채이자	167,863	12,438	25,729	21,446	109,623	0	(1,373)
		기타이자비용	3,629	36	1,112	1,316	70	0	1,095
소계			1,232,636	(10,403)	462,737	576,687	204,833	259	(1,477)
수수료부문	수수료수익		138,238	10,662	35,108	73,952	23,421	13,050	(17,955)
		수입수수료	135,442	10,662	34,335	71,928	23,421	13,050	(17,954)
		수입보증료	2,796	0	773	2,024	0	0	(1)
		기타수수료	0	0	0	0	0	0	0
	수수료비용		86,164	2,662	36,598	47,739	10,149	1,557	(12,541)
		지급수수료	49,279	2,662	18,337	26,891	10,149	1,557	(10,317)
		신용카드수수료	36,885	0	18,261	20,848	0	0	(2,224)
소계			52,074	8,000	(1,490)	26,213	13,272	11,493	(5,414)
기타영업부문	기타영업수익		389,042	103,007	38,248	22,470	317,386	2,444	(94,513)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익	27,159	0	7,409	9,488	4,810	927	4,525
		매매목적파생상품관련이익	7,581	0	4,804	1,587	0	1,191	(1)
		당기손익인식지정금융상품관련이익	4,540	0	0	0	3,727	0	813
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익	5,059	0	0	0	0	0	5,059
		위험회피회계파생상품관련이익	537	0	0	0	537	0	0
		외환거래이익	28,625	0	21,821	4,963	4	2	1,835
		기타영업이익	315,541	103,007	4,214	6,432	308,308	324	(106,744)
	기타영업비용		1,188,810	21,299	330,127	393,296	425,627	18,803	(342)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실	8,763	0	327	1,299	2,394	234	4,509
		매매목적파생상품관련손실	3,833	0	2,029	722	157	925	0
		당기손익인식지정금융상품관련손실	0	0	0	0	0	0	0
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실	596	0	1,439	286	0	78	(1,207)
		위험회피회계파생상품관련손실	0	0	0	0	0	0	0
		외환거래손실	24,849	0	23,016	1,293	540	0	0
		금융자산손상차손	142,565	0	29,472	41,479	72,243	150	(779)
		일반관리비	664,385	21,299	237,733	292,902	104,830	10,308	(2,687)
		기타영업손실	343,819	0	36,111	55,315	245,463	7,108	(178)
소계			(799,768)	81,708	(291,879)	(370,826)	(108,241)	(16,359)	(94,171)
영업수익(매출액)			2,419,815	115,740	795,100	942,778	666,994	15,753	(116,550)
영업이익			484,942	79,305	169,368	232,074	109,864	(4,607)	(101,062)
영업외손익			(1,613)	1,002	(5,027)	(4,261)	813	43	5,817
법인세차감전순이익			483,329	80,307	164,341	227,813	110,677	(4,564)	(95,245)
당기순이익			362,144	80,307	124,178	172,786	81,870	(2,311)	(94,686)
지배주주지분순이익			341,938	80,307	115,027	172,786	81,776	(2,311)	(105,647)

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 아래의 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr; 주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

&cr; <제 6기> (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주&cr;(연결)	JB금융지주&cr;(별도)	전북은행&cr;(연결)	광주은행&cr;(연결)	JB우리캐피탈&cr;(연결)	JB자산운용	기타 및 조정
이자부문	이자수익		1,926,535	33	721,746	879,618	330,811	68	(5,740)
		예치금이자	11,227	33	5,463	3,080	2,413	47	191
		유가증권이자	102,219	-	43,974	58,804	-	-	(559)
		대출채권이자	1,811,198	-	666,229	816,230	328,165	-	574
		기타이자수익	1,891	-	6,080	1,504	233	21	(5,946)
	이자비용		672,963	13,259	260,494	277,441	122,293	-	(523)
		예수부채이자	465,493	-	227,899	237,779	-	-	(185)
		차입금이자	34,896	-	4,957	15,096	13,913	-	930
		사채이자	170,696	13,259	26,995	23,330	108,380	-	(1,268)
		기타이자비용	1,878	-	643	1,236	-	-	-
소계			1,253,572	(13,226)	461,252	602,177	208,518	68	(5,217)
수수료부문	수수료수익		136,716	14,121	40,378	66,788	21,883	12,377	(18,831)
		수입수수료	133,276	14,121	39,157	61,469	21,883	12,377	(18,831)
		수입보증료	2,910	-	714	2,197	-	-	(15,731)
		기타수수료	530	-	507	3,122	-	-	(1)
	수수료비용		126,258	3,795	48,617	65,247	20,875	892	(3,099)
		지급수수료	66,394	3,795	20,803	33,198	20,875	892	(13,168)
		신용카드수수료	59,864	-	27,814	32,049	-	-	(13,169)
소계			10,458	10,326	(8,239)	1,541	1,008	11,485	1
기타영업부문	기타영업수익		410,526	86,705	39,278	21,406	343,989	2,930	(83,782)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익	22,698	-	10,440	7,641	5,774	1,381	(2,538)
		매매목적파생상품관련이익	6,414	357	3,472	1,585	-	1,377	(377)
		당기손익인식지정금융상품관련이익	1,814	-	-	-	1,938	-	(124)
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익	4,630	-	1,516	1,627	-	9	1,478
		위험회피회계파생상품관련이익	1,401	-	-	-	1,401	-	-
		외환거래이익	27,761	-	23,305	4,455	-	-	1
		기타영업이익	345,808	86,348	545	6,098	334,876	163	(82,222)
	기타영업비용		1,257,785	20,055	350,255	418,469	456,915	12,526	(435)
		당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실	10,790	-	2,164	1,324	3,411	1,094	2,797
		매매목적파생상품관련손실	3,459	-	798	659	353	1,661	(12)
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실	778	-	527	250	-	-	1
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	27,165	-	24,411	1,349	1,402	1	2
		금융자산손상차손	181,261	-	52,869	57,631	68,434	13	2,314
		일반관리비	653,949	20,055	227,113	297,875	102,817	9,751	(3,978)
		기타영업손실	380,383	-	42,373	59,381	280,498	6	(1,559)
소계			(847,259)	66,650	(310,977)	(397,063)	(112,926)	(9,596)	(83,347)
영업수익(매출액)			2,473,777	100,858	801,402	967,811	696,683	15,375	(108,353)
영업이익			416,771	63,750	142,036	206,655	96,600	1,957	(94,227)
영업외손익			(294)	663	(5,052)	(4,060)	1,915	357	5,884
법인세차감전순이익			416,477	64,413	136,984	202,595	98,515	2,314	(88,343)
당기순이익			321,029	64,413	114,046	153,549	75,168	2,256	(88,403)
지배주주지분순이익			241,536	64,413	106,201	153,549	75,148	2,256	(160,031)

주1) 상기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입 니 다.&cr;주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

다. 그룹 자금조달 현 황 &cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제 8기			제 7기			제 6기
		잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	34,473,159	0.84	64.59	30,619,042	1.24	64.42	31,189,918	1.24	66.67
	양도성예금	734,687	1.52	1.38	609,563	2.13	1.28	463,048	1.77	0.99
	원화차입금	1,572,488	1.08	2.95	1,179,019	1.52	2.48	1,667,046	1.69	3.56
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	7,836,625	2.41	14.68	6,505,630	2.71	13.69	5,972,466	2.70	12.77
	기타	184,115	1.04	0.34	182,567	2.80	0.38	156,891	2.35	0.34
	소 계	44,801,074	-	83.94	39,095,821	-	82.25	39,449,369	-	84.33
외화자금	외화예수금	1,048,978	2.73	1.97	940,652	2.56	1.98	819,458	2.64	1.75
	외화차입금	246,233	2.68	0.46	299,859	2.55	0.63	273,513	1.56	0.58
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	8,704	-	0.02	9,262	-	0.02	42,488	-	0.09
	기타	2,330	-	-	4,307	-	0.01	1,176	-	-
	소 계	1,306,245	-	2.45	1,254,080	-	2.64	1,136,635	-	2.42
기타	자본총계	4,028,860	-	7.55	3,819,778	-	8.04	3,458,318	-	7.39
	충당금	35,093	-	0.07	34,986	-	0.07	47,211	-	0.10
	기타	3,204,191	-	5.99	3,324,899	-	7.00	2,688,311	-	5.76
	소 계	7,268,144	-	13.61	7,179,663	-	15.11	6,193,840	-	13.25
합 계		53,375,463	-	100.00	47,529,564	-	100.00	46,779,844	-	100.00

주) 연결기준으로 작성&cr;

라. 그룹 자금운용 현황&cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제 8기			제 7기			제 6기
		잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	38,975,724	3.91	73.02	35,254,621	4.45	74.17	34,645,733	4.37	74.06
	유가증권	6,186,437	2.47	11.59	4,808,486	2.56	10.12	4,828,172	2.43	10.32
	예치금	294,888	1.43	0.55	146,499	2.43	0.31	284,078	2.98	0.61
	지급보증대지급금	491	2.38	-	353	0.56	-	788	0.33	0.00
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화사모사채	-	3.65	-	15,107	3.89	0.03	15,605	4.34	0.03
	신용카드	402,301	21.23	0.75	420,310	19.79	0.88	435,176	25.26	0.93
	할부금융자산	714,404	4.27	1.34	673,653	4.75	1.42	698,035	4.63	1.49
	리스자산	1,702,188	20.89	3.19	1,560,239	20.37	3.28	1,348,211	26.41	2.88
	기타	686,810	-	1.29	49,432	-	0.10	544,732	-	1.16
	원화대손충당금	(365,764)	-	(0.69)	(321,519)	-	(0.68)	(321,287)	-	(0.69)
	소 계	48,597,479	-	91.04	42,607,181	-	89.63	42,479,243	-	90.81
외화운용	외화대출금	953,603	8.75	1.79	935,118	8.26	1.97	796,131	7.60	1.70
	외화증권	38,443	2.70	0.07	83,805	3.30	0.18	63,063	2.69	0.13
	외화예치금	317,069	1.02	0.59	310,578	0.80	0.65	298,606	1.25	0.64
	매입외환	11,188	2.48	0.02	6,501	3.18	0.01	20,127	5.10	0.04
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금	(3,011)	-	(0.01)	(2,353)	-	-	(5,649)	-	(0.01)
	소 계	1,317,292	-	2.46	1,333,649	-	2.81	1,172,278	-	2.50
기타	현금	267,926	-	0.50	282,235	-	0.59	259,157	-	0.55
	업무용유형자산	412,687	-	0.77	415,391	-	0.87	416,829	-	0.89
	기타	2,780,079	-	5.23	2,891,108	-	6.10	2,452,337	-	5.25
	소 계	3,460,692	-	6.50	3,588,734	-	7.56	3,128,323	-	6.69
합 계		53,375,463	-	100.00	47,529,564	-	100.00	46,779,844	-	100.00

주) 연결기준으로 작성&cr;

마. 영업의 종류 (공시서류 제출일 기준)

사업부문	내 용	대상회사
금융지주업	자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등	(주)JB금융지주
은행업	일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등	(주)전북은행&cr;(주)광주은행&cr;프놈펜상업은행(PPCBank)
여신전문금융업	시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등	JB우리캐피탈(주)&cr;JB Capital Myanmar
집합투자업	자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등	JB자산운용(주)&cr;프놈펜자산운용(JB PPAM)
증권업	투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등	JB Securities Vietnam(JBSV)

&cr; 바. 사업부문별 비중&cr;

<제8기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,057,909	217,143	(13,718)	(1,343)	1,259,991
	비율	83.96	17.23	(1.09)	(0.10)	100.00
순수수료손익	금액	34,118	16,848	19,395	(5,061)	65,300
	비율	52.25	25.80	29.70	(7.75)	100.00
기타손익	금액	(744,082)	(100,772)	136,211	(147,129)	(855,772)
	비율	86.95	11.78	(15.92)	17.19	100.00
영업이익	금액	347,945	133,219	141,888	(153,533)	469,519
	비율	74.11	28.37	30.22	(32.70)	100.00
당기순이익	금액	305,900	103,151	144,004	(162,206)	390,849
	비율	78.27	26.39	36.84	(41.50)	100.00
총자산	금액	51,252,873	6,801,519	2,930,996	(7,609,925)	53,375,463
	비율	96.02	12.74	5.49	(14.25)	100.00

<제 7기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,039,424	204,833	(10,144)	(1,477)	1,232,636
	비율	84.33	16.62	(0.82)	(0.13)	100.00
순수수료손익	금액	24,723	13,272	19,493	(5,414)	52,074
	비율	47.48	25.49	37.43	(10.40)	100.00
기타손익	금액	(662,705)	(108,241)	65,349	(94,171)	(799,768)
	비율	82.86	13.53	(8.17)	11.78	100.00
영업이익	금액	401,442	109,864	74,698	(101,062)	484,942
	비율	82.78	22.66	15.40	(20.84)	100.00
당기순이익	금액	296,964	81,870	77,996	(94,686)	362,144
	비율	82.00	22.61	21.54	(26.15)	100.00
총자산	금액	46,157,596	5,844,227	2,543,292	(7,015,551)	47,529,564
	비율	97.11	12.30	5.35	(14.76)	100.00

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 아래의 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr;

<제 6기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,063,429	208,517	(13,158)	(5,216)	1,253,572
	비율	84.83	16.64	(1.05)	(0.42)	100.00
순수수료손익	금액	(6,698)	1,008	21,811	(5,663)	10,458
	비율	(64.05)	9.64	208.56	(54.15)	100.00
기타손익	금액	(703,578)	(112,798)	57,054	(87,937)	(847,259)
	비율	83.04	13.31	(6.73)	10.38	100.00
영업이익	금액	353,153	96,727	65,707	(98,816)	416,771
	비율	84.73	23.21	15.77	(23.71)	100.00
당기순이익	금액	267,595	75,168	66,669	(88,403)	321,029
	비율	83.36	23.41	20.77	(27.54)	100.00
총자산	금액	45,557,533	5,465,870	2,369,353	(6,612,912)	46,779,844
	비율	97.39	11.68	5.06	(14.14)	100.00

주) 상기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입 니다.&cr;

3. 영업 종류별 현황&cr;&cr; - 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2020년 12월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다.&cr; &cr; □ (주)전북은행 (제 60기) &cr;

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 상황

(1) 산업의 특성&cr;

(1) 산업의 특성&cr;(가) 산업의 개요

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.&cr;

(나) 국민경제적 지위

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.&cr;

(다) 시장의 규모 및 성장과정&cr; 시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다. 2014년 10월초 광주은행과 경남은행은 JB금융지주와 BNK금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다.

&cr; (2) 산업의 성장성

(가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.

(나) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.

(다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.

(라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.

&cr; (3) 2021년 은행산업 전망&cr; 2021년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 저금리 지속에 따른 순이자마진 상승 제한, 부동산 등 대출 규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷은행 및 빅테크/핀테크 업체 등과의 경쟁 심화, 금융소비자보호법 시행 에 따른 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 코로나19 사태 지속으로 인하여 경기침체 심화 우려 등 자산건전성에 대한 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;거시적인 측면에서 코로나19 장기화 등에 따라 글로벌 경제의 불확실성이 계속되고 국내경제 또한 저성장ㆍ저금리 기조가 지속되고 있어 은행의 순이자마진(NIM) 회복은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한 부동산시장 안정화 정책 등 정부의 규제로 인하여 가계대출이 억제되어 은행의 대출자산 성장이 둔화되고, 강화된 금융소비자보호 규제를 준수하는 과정에서 수수료 이익의 감소가 예상됩니다.&cr;아울러 마이데이터 산업 도입, 오픈뱅킹 확대 등에 따른 은행 간 경쟁이 심화되고, 핀테크/빅테크 등 플랫폼 기업의 금융업 진출이 지속됨에 따라 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 2021년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.&cr;더불어, 핀테크/빅테크 등 플랫폼 기업과의 업무 제휴 및 복합점포의 활성화, 언택트(Untact) 문화 확산에 따른 비대면채널 강화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.&cr; &cr; 한편, 2020년도 국내 은행들의 잠정 당기순이익 합계는 12.3조원으로 전년(13.9조원) 대비 1.6조원(△11.5%) 감소하였는데, 이는 순이자마진(NIM) 하락(△0.15%p)에도 불구하고 운용자산(대출채권 등) 증가로 인한 이자이익 증가, 금리 하락에 따른 유가증권 관련 이익 및 환율 변동성 확대에 따른 외환/파생상품 관련 이익 증가 등의 긍정적 요인이 있었으나, 코로나19 영향에 따른 경제상황을 반영한 선제적인 대손충당금 추가 적립 등의 요인에 기인한 것으로 평가됩니다.&cr;이로 인해, 2020년 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 전년대비 0.10%p 하락한 0.42%, 자기자본순이익률(ROE)은 전년대비 1.09%p 하락한 5.63%를 기록하였습니다.&cr; &cr; (4) 경기변동의 특성&cr;경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.

(5) 시장점유율

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
전라북도내 예금은행 수신합계(A)	384,840	374,335	291,654
전북은행의 전라북도내 수신합계(B)	88,091	84,441	80,495
전북은행 수신합계	15,735	139,757	142,747
도내시장 점유율(B/A)	22.89	22.56	27.60

주) 1. 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP&cr; 주) 2. 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. &cr;

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
전라북도내 예금은행 대출합계(A)	331,320	303,275	291,076
전북은행의 전라북도내 대출합계(B)	71,708	69,718	71,976
전북은행 대출합계	147,431	135,182	136,472
도내시장 점유율(B/A)	21.64	22.99	24.72

주) 1. 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금&cr; 주) 2. 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. &cr;

(6) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점

은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.&cr;전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.

그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 경쟁력을 제고하기 위해 노력중에 있습니다.&cr;&cr; (7) 은행의 경쟁우위 전략 &cr; 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융을 통해 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 관련법령 또는 정부의 규제

은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.

&cr; (9) 시장의 특성

① 정부정책에 의한 영향

정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.

② 금리변동에 의한 영향

금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다.

③ 경쟁의 특성

핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

2. 영업의 현황&cr;가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분&cr;

(1) 영업개황&cr;&cr; (주)전북은행은 2020년도 결산결과, 연결기준 1,464억원(별도기준 1,241억원)의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년대비 17.9%(별도기준 13.3%) 증가한 실적으로, 3년 연속 1,000억원대 당기순이익을 시현하였습니다.&cr; &cr;2020년도 견고한 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선을 바탕으로 한 핵심이익 강화 및 은행의 리스크를 감안한 RoRWA(위험가중자산이익률) 관리정책 추진에 따른 안정적 충당금 관리 영향으로 대손비용의 안정화 추세가 지속되고 있기 때문입니다.&cr;&cr;주요 경영지표 부문에서는, 금리하락에 따른 어려운 시장환경에도 불구하고 자금구조 개선을 통한 NIM을 일정 수준 유지(2019년 2.45% → 2020년 2.42%)한 결과, 2020년 ROE 8.76%(연결기준 9.20%) 및 ROA 0.70%(연결기준 0.78%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였으며, 코로나19 등 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.62%, 연체율은 0.63%이며, 대손비용율은 0.52%를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 자본적정성 지표인 2020년말 연결기준 BIS비율은 14.51%, 보통주자본비율(Core Tier1) 11.93%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.&cr; &cr;2020년도 창립 51주년을 맞이한 전북은행은 50년 역사를 바탕으로 100년 은행으로 도약하기 위한 첫 걸음을 내딛었습니다. 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나가겠습니다.&cr;&cr;또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」이 되기 위해 역량을 집중하겠습니다. &cr;&cr; ※ 자회사(PPCBank) 인수&cr; 당행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.&cr;&cr;캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 47여개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 약 1조 2천억원, 직원 480여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다.&cr;앞으로 전북은행은 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.&cr;&cr;또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 캄보디아 내 자산운용사(프놈펜자산운용, JB PPAM) 설립을 추진하였으며, 현지 감독당국(증권거래위원회)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하였으며, (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.&cr;&cr;캄보디아 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 자본금 3백만불 규모로 당행이 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40% 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다.&cr;참고로, 현재는 IT시스템 구축 등 영업 개시를 위한 준비 절차 중에 있으며, 향후 코로나 사태가 완화될 시 본격적인 영업을 추진할 예정입니다.

&cr; (2) 사업부문별 주요재무정보&cr; 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.&cr; &cr; 나. 영업의 종류

구분	주요내용
수신업무	입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,&cr;주택마련을 위한 예금 등
여신업무	기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등
외국환 및 국제업무	외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출,&cr; 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증
유가증권 업무	통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권
보험신탁 업무	여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품
신용카드 업무	신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),&cr;카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)
내국환 업무	외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)&cr;내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)
기타 업무	국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

&cr; 다. 자금조달 및 운용실적&cr; &cr; (1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분	조달항목	제 60기			제 59기			제 58기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금	139,046	1.13	80.44	137,419	1.57	81.25	142,643	1.55	81.57
	C D	1,513	1.52	0.88	1,784	2.02	1.05	2,802	1.81	1.60
	차 입 금	2,990	0.57	1.73	1,954	0.92	1.16	1,849	1.2	1.06
	원 화 콜 머 니	104	0.96	0.06	24	0.00	0.01	175	1.48	0.10
	원 화 사 채	9,722	2.51	5.62	9,396	2.74	5.56	9,974	2.71	5.70
	기 타	357	1.40	0.21	194	4.12	0.11	376	2.16	0.21
	소 계	153,732	1.22	88.94	150,771	1.65	89.14	157,819	1.62	90.24
외화자금	예 수 금	426	0.47	0.25	342	0.88	0.20	438	0.65	0.25
	외 화 차 입 금	1,227	1.30	0.71	1,550	1.94	0.92	1,384	1.55	0.79
	외 화 콜 머 니	380	0.26	0.22	60	1.67	0.04	6	0.65	-
	사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기 타	9	0.00	0.00	7	0.00	0.00	3	-	-
	소 계	2,042	0.93	1.18	1,959	1.74	1.16	1,831	1.33	1.05
기타	자 본 총 계	14,081	-	8.15	13,438	-	7.94	12,281	-	7.02
	충 당 금	122	-	0.07	172	-	0.10	165	-	0.09
	기 타	2,870	-	1.66	2,798	-	1.66	2,783	-	1.59
	소 계	17,073	-	9.88	16,408	-	9.70	15,229	-	8.71
합 계		172,847	1.09	100.00	169,138	1.49	100.00	174,879	1.48	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분	조달항목	제 60기			제 59기			제 58기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
비용성	금 전 신 탁	3,688	1.36	62.85	3,270	1.84	96.20	3,652	1.54	96.93
	차 입 금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	3,688	1.36	62.85	3,270	1.84	96.20	3,652	1.54	96.93
무비용성	특 별 유 보 금	7	-	0.12	7	-	0.21	7	-	0.19
	유가증권평가충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	2,035	-	34.68	-	-	-	-	-	-
	기 타	138	-	2.35	122	-	3.59	109	-	2.88
	소 계	2,180	-	37.15	129	-	3.80	116	-	3.07
합 계		5,868	0.85	100.00	3,399	1.77	100.00	3,768	1.49	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	제 60기			제 59기			제 58기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금	527	1.14	0.30	721	1.80	0.43	925	1.78	0.53
	유 가 증 권	22,681	2.14	13.12	22,196	2.27	13.12	23,171	2.42	13.25
	대 출 금	141,342	3.60	81.77	134,762	4.12	79.68	139,050	3.95	79.51
	(가계대출금)	59,539	3.94	34.44	59,100	4.34	34.94	64,661	3.95	36.97
	(기업대출금)	81,803	3.36	47.33	75,662	3.94	44.74	74,389	3.95	42.54
	지급보증대지급금	1	0.00	0.00	1	0.00	0.00	2	13.84	-
	원 화 콜 론	101	0.99	0.06	13	0.00	0.01	210	1.73	0.12
	사 모 사 채	50	4.00	0.03	81	3.70	0.05	112	4.22	0.06
	신 용 카 드 채 권	1,679	19.65	0.97	1,834	19.47	1.08	1,808	24.47	1.03
	(카 드 론)	21	14.29	0.01	33	15.15	0.02	55	16.10	0.03
	기 타	300	3.67	0.17	194	7.22	0.11	117	7.74	0.07
	원화대손충당금(△)	913	-	0.53	792	0.00	0.47	676	-	0.39
	소 계	165,768	3.57	95.89	159,010	4.05	94.01	164,719	3.96	94.19
외화자금	외 화 예 치 금	178	0.00	0.10	122	0.82	0.07	152	1.58	0.09
	외 화 증 권	1,143	0.70	0.66	188	3.19	0.11	199	2.97	0.11
	외 화 대 출 금	632	2.22	0.37	752	1.99	0.44	783	2.08	0.45
	외 화 콜 론	3	0.00	0.00	1	0.00	0.00	10	1.91	0.01
	외 화 사 모 사 채	142	7.04	0.08	140	7.14	0.08	-	6.90	-
	매 입 외 환	26	3.85	0.02	9	11.11	0.01	16	4.50	0.01
	기 타	56	0.00	0.03	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금(△)	4	-	0.00	4	-	-	5	-	-
	소 계	2,176	1.52	1.26	1,208	2.73	0.71	1,155	2.21	0.66
기타	현 금	827	-	0.48	709	-	0.42	713	-	0.41
	업무용고정자산	1,837	-	1.06	2,727	-	1.61	2,481	-	1.42
	기 타	2,239	-	1.31	5,484	-	3.25	5,811	-	3.32
	소 계	4,903	-	2.85	8,920	-	5.28	9,005	-	5.15
합 계		172,847	3.45	100.00	169,138	3.83	100.00	174,879	3.75	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	제 60기			제 59기			제 58기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
수익성	대 출 금	24	2.37	0.41	28	2.79	0.82	28	2.61	0.74
	유 가 증 권	126	6.48	2.15	179	4.26	5.26	171	1.91	4.53
	환매조건부채권	1,246	0.77	21.23	957	1.66	28.16	1,458	1.57	38.69
	기 타	2,404	1.61	40.97	2,203	1.92	64.83	2,081	1.75	55.23
	소 계	3,800	1.51	64.76	3,367	1.98	99.06	3,738	1.69	99.19
무수익성	채권평가 충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	2,035	-	34.68	-	-	-	-	-	-
	기 타	33	-	0.56	32	-	0.94	30	-	0.81
	소 계	2,068	-	35.24	32	-	0.94	30	-	0.81
합 계		5,868	0.97	100.00	3,399	1.96	100.00	3,768	1.68	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

3. 영업 종류별 현황&cr;가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
영 업 수 익	785,884	795,100	801,402
영 업 이 익	140,037	169,369	142,035
당기순이익	146,375	124,179	114,046

주1) 상 기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습 니 다 .&cr; 주2) 제60기 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 700,756백만원, 영업이익 115,223백만원, 당기순이익 124,127백만원입니다.&cr;

나 . 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분		제 60기		제 59기		제 58기
		평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액
원화예수금	요 구 불 예 금	22,748	24,267	17,552	17,530	15,667	15,002
	저 축 성 예 금	120,635	125,503	119,492	121,398	126,449	125,229
	수 입 부 금	313	358	374	362	525	620
	주 택 부 금	1	1	1	1	2	1
	C D	1,513	1,607	1,784	1,461	2,802	1,735
소 계		145,210	151,736	139,203	140,752	145,445	142,587
외화예수금		426	558	342	331	438	343
신탁예수금	금 전 신 탁	3,688	3,399	3,270	3,242	3,652	3,179
	금 전 신 탁 이 외 의&cr;금 전 신 탁	-	-	-	-	1	-
소 계		3,688	3,399	3,270	3,242	3,653	3,179
합 계		149,324	155,693	142,815	144,325	149,536	146,109

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무&cr; (가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분	제 60기		제 59기		제 58기
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	141,342	147,779	134,762	137,039	139,050	137,869
외화대출금	632	506	752	632	783	734
지급보증대지급금	2	4	3	1	6	6
소 계	141,976	148,289	135,517	137,672	139,839	138,609
신탁대출금	24	22	28	26	28	29
합 계	142,000	148,311	135,545	137,698	139,867	138,638

주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분		1년이하	1년초과~&cr;3년이하	3년초과~&cr;5년이하	5년초과	합 계
원 화	원화대출금	72,032	46,202	11,841	17,704	147,779
	신탁대출금	3	4	3	12	22
	지급보증대지급금	2	-	-	2	4
외 화 대 출 금		348	-	-	131	479
합 계		72,385	46,206	11,844	17,849	148,284

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분		제 60기	제 59기	제 58기
기업자금대출	운전자금대출	35,177	29,203	28,983
	시설자금대출	45,461	41,848	40,917
	특별자금대출	-	-	-
	계	80,638	71,051	69,900
가계자금대출&cr;(주택자금대출)		61,257 (22.856)	60,633&cr;(992)	63,712 (1,027)
공공 및 기타 &cr;자금대출	운전자금대출	1,691	1,386	814
	시설자금대출	1,959	2,111	2,046
	계	3,650	3,497	2,860
합 계		145,545	135,181	136,472

주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
대출금(A)	148,583	134,966	136,605
예금등(B)	151,894	140,374	141,667
비율(A/B)	97.82	96.15	96.43

주) 1. 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금&cr; 주) 2. 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 장기양도성예금증서(시장성CD)&cr; * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대 1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨&cr; 주) 3. 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.&cr; 주) 4. K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
확정지급보증	486	491	575
미확정지급보증	85	85	128
합 계	571	576	703

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		제 60기		제 59기		제 58기
		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	국ㆍ공채	4,729	5,183	4,333	4,022	6,749	5,059
	금 융 채	2,738	2,819	3,601	2,721	3,950	4,014
	사 채	11,418	12,217	9,794	10,018	8,634	9,246
	주 식	264	254	252	268	229	236
	기타증권	3,536	516	3,019	382	2,424	464
소 계		22,685	20,989	20,999	17,411	21,986	19,019
신탁계정원화증권	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	금융채	-	-	-	-	-	-
	사 채	9	50	41	-	39	50
	주 식	-	-	-	-	-	-
	기타증권	118	141	138	147	132	157
소 계		127	191	179	147	171	207
외화	외화증권	1,159	1,029	1,196	1,160	1,207	1,210
	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		1,159	1,029	1,196	1,160	1,207	1,210
합 계		23,844	22,018	22,374	18,718	23,364	20,436

주) 1. 평균잔액은 기중평잔&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(나) 유가증권 시가정보

(2020. 12. 31. 현재) (단위 : 억원)

구 분				장부가액(A)	시가(B)	증감(B-A)	충당금 잔액
원화	은행&cr;계정	당기손익-공정가치측정증권	주식	84	84	-	-
			채권	-	-	-	-
			기타증권	388	388	-	-
			소계	472	472	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정증권	주식	170	170	-	-
			채권	12,842	12,842	-	15
			기타증권	-	-	-	-
			소계	13,012	13,012	-	15
		상각후원가측정증권	주식	-	-	-	-
			채권	7,376	7,479	103	2
			기타증권	-	-	-	-
			소계	7,376	7,479	103	2
		자회사등 투자지분		129	129	-	-
		은행계정 합계		20,989	21,092	103	17
	신탁&cr;계정	신탁계정	주식	-	-	-	-
			채권	50	50	-	-
			기타증권	141	151	10	-
			소계	191	201	10	-
		신탁계정 합계		191	201	10	-
합 계				21,180	21,293	113	17
외화		상품유가증권	국 내	-	-	-	-
			국 외	-	-	-	-
			소 계	-	-	-	-
		투자유가증권	자회사	1,029	1,029	-	-
			기 타	0	0	-	-
			소 계	1,029	1,029	-	-
합 계				1,029	1,029	-	-
총 계				22,209	22,322	113	17

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.&cr;

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분	제 60기	제 59기	제 58기
유가증권(A)	22,685	20,999	21,986
예금 등(B)	145,210	139,203	145,445
비율(A/B)	15.62	15.09	15.12

주) 1. 유가증권(A)= 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔&cr; 주) 2. 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔

주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분	제 60기		제 59기		제 58기
	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	3,688	11	3,270	10	3,652	10
합 계	3,688	11	3,270	10	3,652	10

주) 1. 수탁고는 기중평잔임&cr; 주) 2. 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금&cr; 주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분		제 60기	제 59기	제 58기
회원수&cr;(가맹자수)	기 업	42,472	43,847	44,814
	개 인	217,111	227,314	250,828
	하니비(체크)	422,098	400,754	428,993
	계	681,681	671,915	724,635
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	2,695,564	2,541,718	2,490,118
	수수료수입액	15,378	17,459	16,413

주) 1. 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관&cr; 주) 2. 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.&cr; 주) 3. 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금&cr; * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.&cr;&cr;(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항 목	제 60기	제 59기	제 58기
수수료 수익(A)	원 화 수 입 보 증 료	6	8	7
	원 화 수 입 수 수 료	344	270	280
	신용카드수입수수료	23	34	28
	외 화 수 입 보 증 료	-	-	-
	외 화 수 입 수 수 료	6	7	8
	유 가 증 권 대 여 료	2	-	-
	소 계	381	319	323
수수료 비용(B)	원 화 지 급 수 수 료	193	164	192
	신용카드지급수수료	199	183	278
	외 화 지 급 수 수 료	2	4	4
	소 계	394	351	474
순수수료수익(A-B)		(13)	(32)	(151)

주) 1. 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용 판매대금수입수수료 제외함.&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;

다. 주요상품 및 서비스 내 용 (2020.12.31 기준)&cr;&cr; (1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인&cr;- 이율 : 무이자&cr;- 당좌수표 및 약속어음을 발행하여 각종 지급수단으로 사용

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인&cr;- 이율 : 연 0.01%&cr;- 가계수표를 발행하여 각종 지급수단으로 사용

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행&cr;- 이율 : 무이자(단, 요부리시 연 2.0%)&cr;- 현금소지의 불편과 위험이 없음

보통예금

- 가입대상 : 제한없음&cr;- 이율 : 연 0.01% &cr;- 이자지급 : 6개월마다 원금에 가산

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관&cr;- 이율 : 연 0.1%&cr;- 이자지급일 : 매년 5월 15일 및 11월 15일

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인&cr;- 이율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연 0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%&cr;- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

JB국민연금

안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자

- 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연0.01%, 5천만원 초과 연 0.05% &cr;- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

키즈플러스&cr;저축예금

- 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장)

- 이 율 : 연 0.2%&cr;- 특징 : 일반저축예금보다 우대

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율

예금잔액 100만원 이하	기본이율	연 0.05%
	우대이율	연 0.95%(기본이율 포함)
예금잔액 100만원 초과	기본이율	연 0.05%
	우대이율	-

- 특 징 : 만 18세 이하 유소년(영유아~청소년) 전용 상품으로 거래 실적에 따라 우대금리 및 수수료 면제 등 &cr; 우대서비스를 제공하는 요구불 상품

편리한증권저축

- 가입대상 : 제한 없음&cr;- 가입예금 : 보통예금, 저축예금&cr;- 이율 : 해당 예금별 이율 적용&cr;- 특징 :&cr;·은행에서 증권거래 계좌 신규 ·통장 하나로 증권투자 자금관리&cr;·예금의 모든 기능 100% 활용 ·양도, 양수 및 명의변경 불가

JB가맹점통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인&cr;- 가입예금 : 보통예금&cr;- 이 율 : 0.20%

- 특 징 : 가맹점(카드, 제로페이) 매출대금 결제계좌 등 사업자 결제성 계좌 유치를 통한 수신(요구불) 기반예금 및 신규고객 확대를 위한 상품으로 제로페이 또는 카드 가맹점 매출대금 결제계좌 이용 등 거래실적에 따라 수수료 면제 등 다양한 우대혜택을 제공하는 사업자 우대 통장

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입예금 : 보통예금, 저축예금

- 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

- 특 징 :

*급여, 연금, 사업용계좌, 자동이체 등 수급ㆍ결제성 계좌 유치를 위한 주거래 고객 전용상품

*거래실적에 따라 수수료면제, 환율우대 등 우대혜택 제공

*이 예금 가입고객 중 스마트뱅킹을 이용하는 고객에게 입출금 내역 메모/통계기능 및 스마트 출금서비스 제공

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌&cr;- 적용이율 : 저축예금 이율 적용&cr;- 특징 : 압류방지전용 상품으로 가입대상에게 지급되는 수급금에 한하여 입금이 제한됨

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인&cr;- 기업의 단기여유자금 예치에 유리&cr;- 이율 : 연 0.01%&cr;- 이자지급 : 3개월 마다 원금에 가산(선입선출방식 이자계산)

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음&cr;- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능&cr;- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나&cr;- 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB Bravo

KOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능)&cr; 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 보통예금실행이율

- 주요내용 : 기 거래중인 보통예금은 이 통장으로 전환이 불가&cr; → JB플러스급여통장, JB퍼스트주거래통장과 중복 가입이 불가, 1인 1통장, 이미 거래중인 보통예금 전환불가

JB Smart-App&cr;통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 기본이율(0.01%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

이자는 매년 6월, 12월의 제4금요일(기준일)에 실시하여 다음날 원금에 가산

- 우대사항 :

전자금융(텔레뱅킹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹) 당/타행 이체수수료 월 10회 면제

당행 CD/ATM 영업시간외 현금인출수수료 월 5회 면제 / 당행 CD/ATM 타행이체수수료 월 5회 면제

타행 CD/ATM 현금인출수수료 월 5회 면제(단, 은행 외부에 설치된 타행 제휴기기 및 한컴/효성/나이스 등 VAN사 기기 제외)

환전시 외화(현찰) 환율우대 -> 대상통화 : USD, JPY, EUR 50% / 기타통화 20%

- 조건 :

아래 요건 중 1가지에 해당하는 경우 우대서비스 제공. 단, 신규월 및 전환월 포함 3개월까지는 거래실적에 관계없이 해당 서비스별 우대혜택을 제공

① 거래일 전전월 이 예금의 평잔이 30만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 이 예금의 평균잔액이 10만원 이상인 경우

② 거래일 전전월 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적이 10만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적 5만원 이상인 경우

③ 거래일 전전월 공과금* 자동이체 출금실적이 있는 경우

* 공과금 자동이체 출금 실적 인정범위 : 아파트관리비, 지로, CMS, 펌뱅킹을 통한 자동납부(카드결제분 제외)

④ 거래일 전전월 이 예금을 결제계좌로 등록한 간편결제(Pay)실적이 있는 경우

* 간편결제(Pay)실적 인정 범위

1) 공인인증서 서명 등의 복잡한 인증을 생략하고 간단하게 결제하는 전자수단 (간편결제번호, 패턴, 생체인증 등)으로 아래 간편결제(Pay)사의 이용 실적을 인정함

&cr;▶ 목돈마련 상품

상품명	주 요 내 용
정기적금&cr; (정액적립식)	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내 - 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상)&cr;- 이율 : &cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.00%&cr; · 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; · 4년 이상 5년 만기 : 연 1.10%&cr; - 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용
상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음&cr;- 이율 : &cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.00%&cr; · 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; · 4년 이상 5년 만기 : 연 1.10%
모아마니통장	- 가입대상 : 제한 없음&cr; - 가입금액&cr; 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상&cr; 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음 - 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내&cr; - 이율 &cr; * 6개월 이상 1년미만 만기&cr; → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 6개월 이상 1년 미만 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리&cr; → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금&cr; * (자유적립식) 실행이율 - 1년이상 3년 만기&cr; → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리&cr; → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금
행복키움통장	- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관 - 가입기간 : 3년 - 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하&cr;- 이 율 : 3.35%&cr;- 특 징 : 저소득층의 자산형성저축 지원을 위하여 당행과 전라북도청이 공동지원사업 협약에 따른 맞춤형 예금 상품으로 지원대상자(예금주)가&cr; 일정액을 불입하면 불입금액에 대한 일정비율 금액을 지자체 및 민간단체가 추가 불입하는 상품
전북아이나라&cr; 예금&cr; (자유적립식)	- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인 - 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장) - 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하&cr;- 이 율 : 기본이율 0.7% + 우대이율 0.3%
JB주거래적금&cr; (자유적립식)	- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위) - 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)&cr;- 이 율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.6% 이내) / 우대이율은 만기해지시에만 제공&cr;- 거래채널 : 신규 - 영업점, 모바일웹, BDT, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 / 해지 - 영업점, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹
JB YOUTH 적금	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인&cr;- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하 - 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위&cr;- 이율 : 6개월 이상 1년 미만(연 0.70%), 1년 이상 2년 미만(연 0.80%), 2년 이상 3년 미만(연 0.85%), 3년 만기(연 1.00%)&cr;- 특징 :&cr; ·가입시 예금주가 직접 통장명 네이밍 가능&cr; ·우대이율(체크카드, 목적달성, 모임회비 3가지 요건 충족시) 최고 0.3% 금리우대
JB행복결혼적금	- 가입대상 : 제한 없음&cr;- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위 - 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하&cr;- 이율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.3%) * 우대이율 : 자동이체, 인터넷 신규, 만기까지 자동이체로 불입시 각 0.1% 금리우대 - 부가혜택 : 제휴회사 웨딩관련 전문상담서비스 및 제휴사를 통한 상품 이용금액의 2% 캐시백, 환전수수료 우대, &cr; 적금담보대출 95% 가능(단, 3개월 이상 납입시), 신용대출 및 전세자금대출 금리우대(기간별 차등적용), 전자금융이체수수료 면제
JB행복드림적금	- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)&cr;- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하&cr;- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입&cr;- 적용이율 :&cr; ·6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; ·1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; ·2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; ·3년만기 : 연 1.05%&cr; - 특징 : 기초생활수급자, 소년소녀가장 세대주, 다문화가정, 한부모가정, 근로장려금수급자에 대하여 증빙서류 제출시 우대이율 연 3.0% 적용,&cr; 당행 자동화기기 영업외 이용수수료 면제, 수신 제증명서 발급 및 제사고 신고처리 수수료 면제
JB다이렉트 적금통장	- 가입대상 : 실명의 개인 - 가입예금 : 자유적립식 정기적금 - 가입한도 : 초회 1만원 이상 계좌수 관계없이 1인당 월별 최고 10백만원 이내 - 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위 - 적용이율 : 기본이율(소관부서 고시이율) + 우대이율(자동이체납입시 0.1% 만기해지시 지급) - 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규
JB여행스토리&cr; 적금	- 가입대상 : 개인 및 법인 - 가입금액 : 5만원 이상 최고 10백만원 이하 - 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위 - 적용이율 : · 1년 이상 2년 미만 연 0.70% · 2년 이상 3년 미만 연 0.75% · 3년 이상 4년 미만 연 0.80% · 4년 이상 5년 만기 연 0.85%&cr; <우대이율> - 아래 요건 충족시 최대 연 0.60% 우대금리 제공(우대이율은 만기해지시 제공)&cr; 1. 첫 회차를 제외한 모든 회차를 당행계좌간 자동이체 납입시 : 연 0.10%&cr; 2. 비대면채널(인터넷뱅킹, 스마트뱅킹)을 통해 가입시 : 0.10%&cr; 3. 만기까지 불입시 : 0.10%&cr; 4. 전북은행 최초 거래고객 : 0.10%&cr; 5. 허니문 우대금리 : 0.20%
JB장병&cr; 내일준비적금	- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌 *의무복무병사 : 현역병사, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원 - 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식 *장병내일준비적금 상품판매 금융기관 합산 월 40만원 이내 - 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하 - 적용이율 : ·6개월 이상 1년 미만 연 3.60% ·1년 이상 15개월 미만 연 4.10% ·15개월 이상 2년 만기 연 5.00% - 재정지원금 : 장병내일준비적금 가입자들의 목돈마련 지원을 위해 정부예산으로 지급되는 연 1.0% 장려금(조건충족시 지급) - 가입방법 : 영업점

&cr; ▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음&cr;- 이율 : &cr; · 1개월 이상 3개월 미만 만기 : 연 0.01%&cr; · 3개월 이상 6개월 미만 만기 : 연 0.03%&cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.05%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.34%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 0.65%&cr; · 3년 만기 : 연 0.70%&cr; · 3년 초과 5년 만기 : 연 0.70%(최초 3년간)&cr; · 잔여기간은 만 3년이 되는 날의 2년제 정기예금 이율&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용&cr;- 매월이자 지급 가능

JB 시니어&cr;우대 예금

- 대상예금 : 정기예금&cr;- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음&cr;- 이 율 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장전결 최고 가산금리 + 0.25% 이하

전북아이나라&cr; 예금&cr; (정기예금)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 최저 10만원이상 최고가입한도 1,500만원 이하&cr;- 이 율 : 기본이율 0.7% + 우대이율 0.3%

JB FUN&cr; 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인&cr;- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위&cr;- 적용금리 : 시장금리부정기예금 만기일시지급식 이율 적용 &cr;- 부가혜택 : 매월 지급된 선이자를 적금 또는 펀드에 이체하여 재테크

맞춤형자유만기&cr; 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)&cr;- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식&cr;- 매1년 단위 시장금리부정기예금 고시이율 적용&cr;- 중도해지시에도 중도해지 이자보다 높은 이자가 지급되는 정기예금 및 종합과세대비상품

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌&cr;- 이 율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.6% 이내) / 우대이율은 만기해지시에만 제공&cr;- 거래채널 : 신규 - 영업점, 모바일웹, BDT, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 / 해지 - 영업점, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹

JB다이렉트

정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 1년

- 적용이율 : 소관부서 고시이율

- 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

- 적용이율 : 예금일 및 매회전일의 시장금리부정기예금 만기일시지급식 회전기간별 고시이율

- 상품특징 : 가입기간 이내에서 회전기간에 따라 이율을 변경 적용하는 회전식 정기예금

JB리치100

정기예금

- 상품특징 : 100세 시대 도래 및 은퇴(예정)자 증가에 따라 노후설계 자금운용을 위한 전용 정기예금&cr; (회전형, 즉시연금형)

- 가입대상 : 개인(개인사업자포함)&cr;- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)&cr;- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

- 적용이율 : 회전형(월이자지급식) 연 0.60% / 회전형(만기일시지급식) 연 0.70% / 즉시연금형 연 0.60%&cr;- 우대이율 : 아래 요건을 충족할 경우 최고 연 0.30% 적용. 다만 만 60세이상 거래고객은 최고 연 0.45%적용

실적기준	우대조건	우대이율
예금가입일 전전월	급여이체(연금이체 포함) 실적이 건당 50만원 이상인 경우	연 0.10%
	원화요구불예금(MMDA, 신탁, 수익증권 제외) 평잔이 30만원 이상인 경우	연 0.10%
	공과금 자동이체 출금 실적이 있는 경우	연 0.10%
	당행 신용(체크)카드 매입(사용) 실적이 있는 경우(현금서비스 제외)	연 0.10%
예금가입일	JB리치100연금우대 통장을 보유한 경우	연 0.10%
	비대면채널(BDT, 모바일웹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹)을 통해 가입	연 0.10%
	만60세 이상 거래고객	연 0.15%

JB참괜찮은

정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

- 적용이율 : 시장금리부 정기예금(만기 일시 지급식) 6개월 만기 고시이율

<우대이율> : 최고 연 0.30% 우대이율 제공(만기해지시 제공)

- 예금가입일 기준 최초 고객 신규 또는 최근 1개월내 거치식예금 거래가 없는 고객 : 연 0.10%

- 예금가입일부터 만기일 전일까지 당일 오픈뱅킹 서비스 출금이체를 통한 타행 본인 계좌에서 당행 계좌로 입금 실적이 있는 경우 : 연 0.30%

- 예금가입일 기준 전자금융 정상 고객(신규포함) : 연 0.10%

- 예금가입일 기준 당행 신용카드 보유 및 신규 고객(체크카드 제외) : 연 0.10%

▶ 주택청약상품

상품명	주 요 내 용
주택청약예금	- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)&cr;- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)&cr;- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)&cr;- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식&cr;- 이 율 :&cr; · 월이자 지급식 : 연 0.65%&cr; · 만기일시지급식 : 연 0.75%&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용
주택청약부금	- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)&cr;- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위&cr;- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내&cr;- 적립방법 : 원단위 자유적립식&cr;- 이 율 :&cr; · 최초 3년간 : 연 1.00%&cr; · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명	주 요 내 용
비과세장기&cr; 실속저축	- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의&cr; 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주&cr;- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위&cr;- 가입금액 : 분기별 300만원 범위내에서 원단위&cr;- 이 율 : &cr; ·최초 3년간 : 연 1.00% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산)&cr; ·잔여기간 : 변동이율 &cr;- 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여

&cr; ▶ 시장성상품

상품명	주 요 내 용
시장금리부&cr; 기업자유예금	- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인&cr;- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음&cr;- 이율 :&cr; ·7일 미만 : 연 0.05%&cr; ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05%&cr; 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.05%&cr; 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.10%&cr; 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.15%&cr; 10억원 이상 : 연 0.20%
시장금리부&cr; 상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음&cr;- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정
시장금리부&cr; 정기예금	- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외) - 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 - 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음&cr;- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용&cr;- 매일 고시금리로 만기까지 확정
양도성예금증서	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 10백만원&cr;- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
표지어음	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상&cr;- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
환매조건부채권매도	- 가입대상 : 제한 없음 - 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
시장금리부&cr; 저축예금	- 가입대상 : 개인&cr;- 이율 : · 5백만원 미만 : 연 0.01%&cr; · 1천만원 미만 : 연 0.05% · 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.10%&cr; · 3천만원 이상 5천만원 미만: 연 0.10%&cr; · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.15% · 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.20%&cr; · 5억원 이상 : 연 0.20%&cr;- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

[신탁상품]

상품명	주 요 내 용
특정금전신탁	- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라&cr; 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁
확정급여형(DB)&cr;퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음&cr;- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
확정기여형(DC)&cr;퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함&cr;- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택&cr; *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
개인형IRP&cr;퇴직연금신탁	- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자&cr;- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상) - 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택 - 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과 - 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택&cr; *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
기업형IRP&cr;퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를&cr; 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능&cr;- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
ISA&cr;(개인종합자산&cr;관리계좌)	- 가입대상 : 근로소득자, 사업소득자(자영업자), 농어민(단, 금융소득과세자 제외)&cr;- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)&cr;- 납입한도 : 연간 2,000만원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)&cr;- 의무가입기간 : 5년(단, 청년형/서민형/농어민은 3년)&cr;- 투자대상 : 정기예금, 펀드&cr;- 가입기한 : 2021.12.31
유가증권신탁	- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을&cr; 수익자에게 교부하는 신탁
금전채권신탁	- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한&cr; 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및&cr; 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
부동산신탁	- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후,&cr; 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
동산신탁	- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후,&cr; 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함&cr;

(2) 대출업무

기업자금대출
종류	대상	최고한도	기간
할인어음	사업자등록증을 교부받은 업체간에 사업목적에 부합되는 경상적 영업활동으로&cr;발행되거나 양도배서되고 지급장소를 은행으로 지정한 약속어음	어음금액이내	할인대상어음의 만기일이내
당좌대출	1. 일반당좌대출 : 당좌예금 거래자&cr;2. 일시당좌대출 : 일반당좌대출 거래자가 일시적 약정한도를 초과하거나 일반 당좌대출 약정이 없는 당좌예금 거래자가 일시적으로 대출을 신청한 경우	소요자금범위내	-대출기간&cr;①일반당대 : 1년 이내&cr;(기간연장시 최고 10년)&cr;②일시당대 : 20일 이내&cr;-회전기간&cr;①일반당대 : 1년 이내&cr;②일시당대 : 20일 이내
일반자금대출	사업자등록증을 소지하고 경상적인 영업활동을 하고 있는 기업체	소요자금범위내	일시자금대출 : 3년 이내 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)
예ㆍ부금담보대출	1. 당행 정기예금(자유적립식 예금 포함) 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금&cr; 가입자&cr;2. CD(통장식), 표지어음(통장식), RP(통장식)	담보예금액의 90% 이내&cr;(단, 약정기일까지 이자선취시 담보&cr; 예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
시설자금대출	1. 시설의 신설, 증설 및 개ㆍ보수자금&cr;2. 공장 등 업무용시설 매입자금&cr;3. 기계장치 등의 구입 및 설치자금 등 관계규정에 저촉되지 않는 시설투자&cr; 소요자금	소요자금의 80% 범위내&cr;(기계기구 70%이내)	최장 10년 이내
전자방식&cr;외상매출채권&cr;담보대출	사업자등록증을 교부받은 자산ㆍ신용상태가 양호한 업체로서 당행이 선정한&cr;구매기업에 물품을 납품하는 모든 판매기업	매출규모 등을 감안하여&cr;별도로 정함	1년 이내
기업구매자금대출	사업자등록증을 교부받은 업체로서 당행과 기업구매자금결제이용약정을&cr;체결한 구매기업	판매기업이 발행한 환어음금액&cr;범위내	한도 : 1년 이내&cr;건별 : 180일 이내
JB 이자 다이어트론	신용등급 6등급 이상의 법인/개인사업자/개인	10억원 이하의 신규(증대신규포함)&cr;대출	가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업시설자금 10년 이내 &cr;(단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)
JB 미션대출	교회연혁, 신도수, 헌금수입액 등 신용도가 양호한 개신교회	소요자금 범위내	운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내&cr;(10년까지 기한연장 가능) 시설자금 : 10년 이내
JB Green Biz Loan	1. 그린에너지산업을 영위하는 기업&cr;2. 친환경상품제조기업&cr;3. ISO 14001시리즈 인증업체&cr;4. 녹색제품 구매 협약체결기업 외 5. 태양광발전사업자	소요자금 범위내	운전자금 3년 이내&cr;시설자금 10년 이내.&cr;단, 태양광발전 사업시설은 15년이내&cr;(거치기간 3년 이내)
JB 기술형창업&cr;기업대출	창업후 7년 이내의 창업중소기업으로 공인된 고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업	유효담보가 및 차주별 신용등급에&cr;따라 차등적용	운전자금 : 1년 이내
JB 어린이집&cr;간편신용대출	어린이집을 운영하는 개인(개인사업자 포함)으로,&cr;1. 당행 6-등급 이상 2. 신청일 현재 보육아동/인가정원 비율이 50% 이상인 경우 3. 동일 차주기준 총여신액(본건포함)이 5억원 미만인 경우	운전자금 : 100백만원 이내	1년이내&cr;(최초 약정기간 포함1년씩&cr;최대 10년까지 연장 가능)
JB TCB&cr;기술금융 우대론	당행 기업신용등급 JBCR6(-)등급 이상으로 TCB(기술평가기관) &cr;기술신용등급이 B-등급(기술신용보증기금OOO등급) 이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한 중소기업(개인사업자 포함)	운전자금 : 총소요자금 범위내&cr;시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)	운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내&cr;시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내
JB 온과빛 함께&cr;기업대출	당행 6-등급 이상으로 개인사업자 및 중소기업	소요자금 범위내	운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
JB TCB&cr;금융우대론	기술신용등급 6-등급 이상으로 기술평가기관 기술신용등급이 B-등급&cr;(기술신용보증기금 CCC등급)이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한&cr;중소기업(개인사업자 포함)	소요자금 범위내	일사상환 3년이내 분할상환 5,10년이내
JB 관계형&cr;금융우대론	당행 6-등급이상으로 중소법인/ 제조업, 정보통신기술업/ 법인설립후 1년 이상 경과/ 신용도가 낮거나 담보가 부족하여도 기술력이 우수하거나 사업전망이 양호한 기업	소요자금 범위내	운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
담보부 NPL질권대출	담보부 NPL채권을 매입하거나 매입하고자 하는 개인 및 법인	매입대금의 90%범위내	1년(1년이내에서 기한연장 가능)
미트론 (16.05.12시행)	냉동수입축산물을 수입 또는 유통하고자 하는 개인사업자 및 법인	매입대금의 80%범위내	한도거래:1년(1년단위 연장 가능) 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

가계자금대출
당좌대출	가계당좌예금 거래자	최고 200만원	대출기간 : 1년 이내&cr;(자동연장 가능)
일반자금대출	자연인&cr;(사업자로 등록되지 않은 자연인 포함)	신용 : 100백만원&cr;담보 : 담보가 범위내	최장 3년 이내
예ㆍ부금담보대출	당행 정기예금 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금 가입자	담보예금액의 90% 이내&cr;(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
JB 새희망홀씨대출	Worst 1~5등급 연소득 35백만원 이하, 6~10등급 45백만원 이하 -급여소득자(현직장 3개월이상 재직) -사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상) -연금소득자(연금수령 1회이상)	최고 30백만원이내	분할상환대출 : 최장 5년
JB사잇돌 중금리대출	당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, -급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상)	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내
JB중금리대출	당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, -급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상)	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내
JB 햇살론17	국민행복기금 보증서 발급이 가능하며, 캠코의 자격기준을 만족한 자 -소득기준 : 35백만원 이하(6등급 이하는 45백만원 이하) -재직기준 : 급여소득자(재직기간 3개월 이상) 사업소득자(사업영위기간 3개월 이상) 연금소득자(연금수령 1회 이상(공적연금)	위탁보증(7백만원) 특례보증(14백만원)	3년 또는 5년
JB 햇살론 YOUTH	서민금융진흥원 보증서 발급이 가능하며, 자격요건을 만족하는 자를 대상으로 함 -공통 : 만34세 이하 및 연소득 35백만원 이하 -취업준비생 대학(원)생 : 대학(원)에 재학/휴학/졸업유예 중인 자 학점인정 교육훈련기관에 수강 중이면서 12학점 이상 수강자 -취업준비생 미취업청년 : 직장건강보험에 미가입 중인 자 -사회초년생 : 중소기업에 1년 미만 재직 중인 자	최저 50만원 ~ 최대 12백만원	3년 또는 5년
JB 따뜻한 신용대출	당행 신용등급 4- ~ 8등급인 개인으로, -급여소득자(현직장 6개월 이상 재직, 연소득 12백만원 이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상, 연소득 12백만원 이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 12백만원 이상) -기타소득자(동일업종 종사 4개월 이상, 연소득 12백만원 이상)	최저 1백만원 ~ 최고 10백만원	원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내
JB BRAVO&cr;KOREA 대출	- 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격 E-9(비전문취업)으로 취업중인 자(국내 입국 후 취업교육을 수료하고 사업주에게 인도된 자 포함)로, 관할 출입국 관리사무소에 등록한 자 - 국내 체류기간 만료일자 및 표준근로계약서 상 잔여 근로계약기간이 13개월 이상 남은 자 - 당행 신용등급(저신용자 평가모형) 9등급(결합등급) 이상인 자	최저 1백만원 ~ 최고 5백만원	원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내
JB 뱅크론	현대카드 사용중이며, 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, - 현직장 12개월 이상 근무자 - KCB등급(1~4등급) - 현대카드 장기카드대출금리 12% 미만	최저 1백만원 ~ 최고 30백만원	일시상환대출 : 12개월 (5년까지 기한연장 가능) 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내 (거치기간 없음)
JB 체인지업론 (16.08.01시행)	건설근로자 공제회 회원중 제2금융권 대출을 보유중인 퇴직금 적립일수 252일 이상 및 최근 3개월내 퇴직금 적립일수 10일 이상인자	최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내	원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)
JB 가계&cr;피플펀드론 (16.07.08수관)	P2P운용회사의 서비스를 이용하여 회사앞 본인의 개인신용정보 이용에 대한 동의후 P2P운용회사가 P2P플랫폼 중개서비스를 통하여 은행에 통보한자	3천만원 이내	원리금균등상환대출 : 3개월~48개월 (거치기간 없음)
JB 바꿔드림론	(주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자	최저 50만원 ~ 최고 30백만원	분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내)&cr;매월 원리금균등 분할상환
JB 안정망대출	(주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자	최저 50만원 ~ 최고 20백만원 (JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)	10년 이내 매월 원리금균등 분할상환
JB 대학생ㆍ청년&cr;햇살론	- 대학(원) 재학생&cr;- 만 19세이상 29세이하 청년층(연45백만원 이하 소득자)	최저 50만원 ~ 최고 12백만원	분할상환대출 : 7년 이내&cr;(매월 원금균등분할상환)
주택자금대출	주택을 신축, 구입, 개량, 임차하고자 하는 개인	소요자금 범위내	구입자금 : 20년 이내&cr;개량자금 : 10년 이내&cr;임차자금 : 5년 이내
JB 해피홈론	주택을 구입하거나 소유하고 있는 개인 (혼합금리 주택자금대출)	감정가의 60% 이내	최장 30년 이내
Best 직장인&cr;신용대출(Pro)	전문직 급여생활자, 상장회사 급여생활자, 공무원, 공기업등에 재직&cr;하는 연소득 24백만원(D직업군은 30백만원) 이상의 우량 직장인 대상	최고 1억원.&cr;단, 마이너스대출은 50백만원	일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내&cr; (5년까지 기한연장 가능)&cr;분할상환대출 : 1년이상 5년 이내(거치기간 없음)
Best 모기지론	수도권 및 대전광역시 영업점 소재지역의 아파트를 담보로 대출 신청하는 개인의 주택구입자금 및 생활자금 용도로 취급되는 상품으로 영업점 및 별도의 모집인(Loan planner)에 의해&cr;판매되는 주택담보대출 상품	담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 &cr;준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내	3년 이상 30년 이내
Best 고정금리 모기지론	아파트를 구입하거나 소유하고 있는 개인에 대한 고정금리 (혼합금리) 주택자금대출	감정가의 60% 이내	고정금리형 : (일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형) 혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내
Best 전세자금대출	전세자금대출 및 전세자금을 담보로 생활안정자금 대출을 받고자 하는&cr;만 20세 이상 만 60세 이하의 세대주 및 세대주의 배우자가 부동산중개업소를 통하여 임대차계약을 체결하고 임차보증금 5% 이상을 지급한 임차인을 대상	최대 5억원.&cr;단, 마이너스대출은 50백만원	대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,&cr;임차계약기간 이내
JB실버주택 연금대출	1세대 1주택자로서 부부인 경우 모두 만 60세 이상이며, 공사로부터&cr;주택담보노후연금보증서를 발급받은 자	한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의&cr;보증금액. 예상보증총액으로 함	보증서상의 보증기한으로&cr;채무자 및 배우자가 사망할때까지
베스트 오토론	만 22세 이상 75세 이하, 직업 및 소득증빙이 가능한 신용등급 6등급 이상인 자	차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 &cr;최고 60백만원	5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)
정부보증&cr;학자금 대출	대학 및 대학원의 신입생 및 재학생	최고한도범위내&cr;(실제등록금 납부해당액 이내)	최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내
편리한 예금 담보대출	주택청약예금ㆍ부금 가입자(자동재예치시 자동연장)&cr;- 대출금리 : 발행금리 + 2.5%&cr;- 카드발급 : 거래통장 없이 카드 이용 거래&cr;- 마이너스대출 : 일반자금대출(한도거래대출)	취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내	담보예금의 만기일 이내
BEST 직장인 신용대출	대출취급일 현재 6개월 이상 현직장에 근무 중 인자	차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라 차등적용, 최고 1억2천만원 이내	일시상환 : 1년 이내 분할상환대출 : 2년~7년
JB공무원 협약대출	공무원 연금공단과 공무원가계자금 융자알선 협약에 따른 현직공무원	공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서&cr; 최대 50백만원 단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만&cr; 최대 10백만원,&cr; 3년 미만 최대 5백만원	일시상환 : 5년 이내 분할상환대출 : 3년~10년
JB이노시티 직장인 대출	전주/완주 혁신도시 이전 공공기관 소속임직원	120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)	일시상환 : 6개월 이상 3년 이내&cr; (10년까지 기한연장 가능) 분할상환 : 1년 이상 5년 이내(거치기간 없음)
JB 금리조정형 적격대출	감정가액 9억원 이하 주택으로서 아파트(주상복합아파트 포함)와&cr;기타주택(연립주택(빌라포함), 다세대 및 단독주택(다가구 포함)	최고 5억원	원리금 및 원금균등 분할상환&cr;만기일시 지정상환 불가
JB 희망드림대환론	새희망홀씨대출(기업자금 제외) 및 가계신용대출 차주 중 &cr;연체일수가 계속해서 3개월 미만인 자	2천만원 이내	10년이내(기한연장 불가)
소비자금융&cr;비대면&cr;신용대출	1. 직장인 프라임 신용대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - 2금융권 순수 신용대출 미보유자 (자동차 할부대출, 단위농협대출 제외) - CB등급 KCB+NICE 12등급 이내이며, MAX CB(KCB, NICE) 7등급 이내인 자 - 연소득 30백만원 이상인 자	5천만원 이내	분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내&cr;(거치기간 12개월 이내)
	2. 직장인 신용대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - MAX CB(KCB, NICE) 7등급 이내인 자 - 연소득 20백만원 이상인 자	2천만원 이내	분할상환대출 : &cr;12개월이상~36개월이내&cr;(거치기간 없음)
	3. 비상금 대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - MAX CB(KCB, NICE) 8등급 이내인 자 - 연소득 12백만원 이상인 자	1천만원 이내	분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내&cr;(거치기간 없음)
	4. 체인지업론PLUS 2금융권 대출을 보유중인 다음 각호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - MAX CB등급 (KCB, NICE) 8등급 이내인 자 - 연소득 20백만원 이상인 자	2천만원 이내	분할상환대출 : &cr;12개월이상~36개월이내&cr;(거치기간 없음)
다이렉트직장인	대출취급일 현재 2년 이상 현 직장에 재직중인 근로연소득 20백만원 이상의 직장인	차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용, 최고 3천만원 이내	일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 마이너스대출 : 1년 단위 약정 원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위 약정(거치기간없음)
SSG(쓱) 카드 멤버십 론	당행 SSG 카드를 보유하고, 다음 각 호를 충족하는 개인을 대상 - 신용등급 JBCR6+ 이상인 자 - 연소득 12백만원 이상인 자	최고 1억원 이내	분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내 (거치기간 없음)
JB스마트오토론	신규 자동차 구매 목적으로 자동차 매매계약을 체결한 자 - 운전면허증을 보유하고 신용상태가 정상인 만19세 이상인 국내거주 내국인 - 직업 및 소득증빙이 가능한 개인 및 개인사업자 중 당행 신용등급 (결합등급) 6- 등급 이상인 자	최소 3백만원 ~ 1억원 이내	원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)
JB안심전환대출	대출실행일 현재 민법상 성년인자&cr; - 2019.7.23일까지 취급된 변동금리 및 준고정금리(혼합형금리) 대출&cr; (1,2금융권 대출 모두 포함)	최대 5억원 이내	10년, 15년, 20년, 30년&cr; (거치기간 운용하지 않음)
JB성실상환&cr;우대론12	現 직장 재직기간 3개월 이상 :연소득 12백만원 이상인 자 사업 영위기간 6개월 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 연금수령 1회 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자	대환대상 JB 햇살론17 계좌 잔액과 정상이자를 합한 금액 이내에서 최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내	12개월 이상 ~ 60개월 이내 (거치기간 없음)
JB참좋은대출	現 직장 재직기간 3개월 이상 :연소득 12백만원 이상인 자 사업 영위기간 6개월 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 연금수령 1회 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자	최소 1백만원 ~ 최대 30백만원	3개월 이상 ~ 60개월 이내 (거치기간 없음)

협약대출 및 특수자금대출
<자동대출>&cr;공과금자동 대출	공과금 자동이체를 약정한 보통, 저축, 자유저축,기업자유예금&cr;거래자로 일정요건에 해당하는 자	100만원이내	1년이내(자동연장가능)
<자동대출>&cr;평생종합통장&cr;자동 대출	종합통장 기본계좌 개설자	가계 : 100백만원&cr;기업 : 300백만원	가계 : 3년 이내 기업 : 1년 이내 (연장시 최장 10년 이내)
지방자치단체&cr;(도.시.군) 협약대출	추천기관에서 추천한 중소기업체	추천금액이내	각 지방자치단체에서 정하는바에 따름
중소벤처기업&cr;진흥공단대출	중소기업진흥공단 및 지방자치단체장이 선정 통보한 자	추천금액이내	별도취급요강이나 운용기준에서&cr;정하는 바에 따름
식품진흥기금대출	전라북도에서 추천통보한 식품접객업소	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
재활용산업육성 자금대출	한국환경산업기술원장이 선정ㆍ통보한 자	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
산업재해예방시설&cr;자금대출	한국산업안전보건공단이 선정ㆍ통보한 자	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
장애인 고용촉진 기금대출	한국장애인고용촉진공단이사장이 선정ㆍ통보한 자	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
에너지이용합리화&cr;자금대출	에너지관리공단이사장이 선정ㆍ통보한 자	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
KITA&cr;무역진흥자금대출	한국무역협회가 선정ㆍ통보한 자	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
네트워크론	구매기관과 납품계약을 체결한 협력기업	한도거래 : 협력기업의 매출금액 등을 감안하여 별도로 정함&cr;건별거래 : 납품금액의 80% 이내	한도거래 : 1년이내&cr;건별거래 : 별도로 정함
간접대출	별도로 정한 중소기업	운전자금 : 1억원~20억원 이내&cr;시설자금 : 1억원~50억원 이내	운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함)&cr;시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)
국민체육진흥기금&cr;스포츠산업융자&cr;(튼튼론)	국민체육진흥공단에서 추천	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
소진공 경영안정자금&cr;성장기반자금대출	소상공인시장진흥공단에서 추천	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
전라북도&cr;특례보증대출&cr;(이차보전)	전라북도 추천을 받은 기업 + 전북신용보증재단	추천금액이내(보증지원 한도내)	별도취급이나 운용기준에서&cr;정하는 바에 따름
충청남도 중소기업 경영안정자금	충청남도 추천을 받은 기업	운전자금 : 기업당 10억원 이내	운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0%
충청남도 소상공인자금대출	충청남도 추천을 받은 기업	기업당 2억원 이내	3년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~2.0%
대전광역시소상공인 경영개선자금&cr;(이차보전)	대전광역시 추천을 받은 소상공인	기업당: 6천만원 이내	2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%
세종특별자치시 중소기업경영안정&cr;자금(이차보전)	세종특별자치시 추천을 받은 기업	기업당: 3~5억원 이내	2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%
인천광역시 경영안정자금대출 (이차보전)	인천광역시의 추천을 받은 기업	기업당 20억원 이내	4년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%
전라북도 협동조합 특례보증대출	전라북도내 협동조합	운전자금 &cr;조합당 30백만원 이내	운전자금 : 5년이내 (거치기간 1년이내 포함)
JB 설비투자 지원기업대출	만기 5년이내 신규 설비투자에 소요되는 자금을 공급하는 중소기업에대한 시설자금대상	소요자금 범위내	5년이내 (거치기간 없음)
코로나19 소상공인&cr;정책자금&cr;전환대출(일시)	신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업)중으로, 다음 모두에 해당하는 &cr;소기업 ·소상공인 ①각 지역신보의 보증대상에 해당(충족)되는 기업 (전국 코로나상품과 같은 보증기준) ②소상공인시장진흥공단의 “소상공인 정책자금 지원대상 확인서(코로나_WH자금)”를 발급받은 기업으로 본 대출인 소상공인 정책자금 전환대출로 전환(신청)에 동의한 기업	업체당 30백만원 이내	3년&cr;(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장&cr; 최장 2년까지 가능)
소재 부품 장비 등&cr;상생 특례보증대출	기술보증기금의 기술보증 기본요건을 충족하며 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 기업 가. 소재/부품업종 영위 기업 나. 기술창업기업 다. 일자리 창출기업 라. 혁신성장분야 기업 마. 우수아이디어 창업기업 바. 기후?환경산업 영위기업 사. 새만금산업단지 입주기업 아. 전북은행 추천기업(제조업관련) 자. 코로나19 피해기업(관광, 공연, 운송, 전시, 의료업 관련)	업체당 최소 1백만원 ~ 최대 30억원 이내&cr;(기보증 포함)	1차 : 3년만기 일시상환 (이자1개월) 2차 : 원금균등분할상환 (원금/이자1개월) (3년간 원금의 30% 분할상환구조)&cr;3차 : 원금균등분할상환 (원금/이자1개월) (4년간 원금 전액상환구조)
새만금 공공기관&cr;상생협력&cr;특례보증대출	다음 각호의 요건을 모두 충족하는 소기업 등 가. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 업력 3개월 이상으로 심사기준일 현재 가동(영업) 중일 것 나. 은행이 추천하는 새만금 산업단지 입주기업이거나공사의 협력기업으로서 다음 &cr;각 목의 어느 하나에 해당할 것 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 소상공인 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 창업 후 7년 이내의 중소기업 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 직전 과세연도 대비&cr;상시근로자수가 증가한 중소기업(일자리 창출기업) - 「여성기업 지원에 관한 법률」에 따른 여성기업으로서 중소벤처&cr;기업부로부터 여성기업 확인서를 발급받은 기업 - 「사회적기업 육성법」에 따른 고용노동부 인증 사회적기업 &cr;(지자체 및 정부부처 지정 영리사업자인 예비 사회적기업 포함) 다. 대표자(실제경영자 포함) 개인 신용등급 6등급 이상일 것	업체당 최소 1백만원 ~ 최대 220백만원 이내&cr;(기보증 포함)	새만금 공공기관 상생협력특례보증 1년거치 7년 원금균등 분할상환 새만금 공공기관 상생협력특례보증 8년 원금균등 분할상환
전주시 소상공인&cr;징검다리&cr;전환보증대출	- 사업장이 전주시에 소재하고 사업자 등록 후 가동(영업) 중일 것 - 재단의 보증서를 1년이상 이용중인 기업일 것 (대출잔액 5백만원 이상) - 대표자(실제경영자)의 개인신용등급이 7등급 이상일 것 (1~7등급 NICE기준)	기 보증서대출 잔액	최대 8년 이내&cr;(거치기간 1년 사용 가능)
전라북도 코로나&cr;긴급경영안정자금&cr;특레보증대출	전라북도에 내에서 사업자등록 후 가동(영업) 중인 소기업, 소상공인 등 (구체적인 대상 확정은 전북신용보증재단이 결정)	업체당 최대 50백만원	분할 : 8년 (1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) 일시 : 1년 (8년까지 1년단위 연장 가능)
코로나바이러스&cr;피해기업 지원대출	신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업 중인 아래 어느 하나에 해당하는&cr;소기업, 소상공인 1. 신종 코로나바이러스로 인해 영업 피해가 있다고 인정되는 업종을 영위하는 기업 (여행업, 숙박업, 운송업, 요식업 등) 2. 신종 코로나바이러스 관련 정부 또는 지자체의 정책자금을 별도로 배정받은 기업 3. 1~2번 이외의 기업으로서 신종 코로나바이러스로 인해 경영애로가 있다고 재단이 인정하는 기업 (ex : 최근 매출급감 등의 피해가 인정되는 기업)	업체당 최대 70백만원 이내	분할 : 5년 (1년거치 4년 원금균등 분할상환) 일시 : 1년 (5년까지 1년단위 연장 가능)
고용유지 전주시&cr;중소기업 소상공인&cr;경영자금대출	아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 중소기업 및 소상공인 1. 전주시의 해고 없는 도시 전주 상생협약 참여 기업* (*참여기업은 붙임의 참여기업 리스트 확인 or 참여기업 ‘확인서’ 제출 업체로 확인) 2. 사업장이 전주시에 소재하고 업력 6개월 이상 3. 대표자(실제경영자)의 개인 신용등급이 6등급 이상 (NICE기준1~6등급)	업체당 최대 200백만원 (*재단·신보·기보 보증금액 8억원이상 또는&cr;신보·기보 동시 이용중인 경우 대출한도 50백만원 이하)	8년&cr;(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or&cr; 8년 원금균등 분할상환)
고용유지 전주시&cr;중소기업 소상공인&cr;경영자금대출	아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 중소기업 및 소상공인 1. 전주시의 해고 없는 도시 전주 상생협약 참여 기업* (*참여기업은 붙임의 참여기업 리스트 확인 or 참여기업 ‘확인서’ 제출 업체로 확인) 2. 사업장이 전주시에 소재하고 영업 중 3. 재단의 기보증 업체로 보증서 이용기간 1년 이상이고 보증서 대출잔액 5백만원 이상 4. 대표자(실제경영자)의 개인 신용등급이 7등급 이상(NICE기준1~7등급)	기 보증서대출 잔액	최대 8년 이내&cr;(거치기간 1년 사용 가능)
전라북도 코로나19&cr; 긴급경영안정자금Ⅱ&cr;특례보증대출	트랙별 아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 기업 (Track1.) 경영애로 기업 1. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 가동(영업) 중일 것 (Track2.) 직접피해 기업 1. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 가동(영업) 중이며, 코로나19 확진자가 방문한 기업	업체당 최대 50백만원	분할 : 8년 (1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장 가능)
전주시 소상공인 특례보증	아래 요건을 모두 충족하는 소상공인으로서, 전주시로부터 추천을 받은 자 1. 사업장이 전주시에 소재하고 사업자등록 후 3개월 이상일 것 2. 대표자(실제경영자 기준) 개인 신용등급 3등급 이하(3등급~7등급) 3. 전주시 소상공인 자금지원 대상자로 선정	업체당 최대 40백만원 이내	분할 : 5년 (1년 거치 4년 원금균등분할상환) (5년 원금균등분할상환)
(신보)영세소상공인 특례보증	연 매출 5억원 이하 소상공인 -당행 비소매 A-, 소호 3(-)등급 이내 또는 -외부신용등급 3등급 이내에서 내부신용등급 5등급 이내 조건 「소상공인 보호 및 지원에 관한 법률」 제 3조에 따른 ‘소상공인’ 기업 -소상공인 요건: 아래 1,2를 모두 충족 1. 「중소기업기본법」 제2조제2항에 따른 소기업 2. 업종별 상시근로자수가 아래 요건에 해당 -광업, 제조업, 건설업, 운수업: 상시근로자 10명 미만 -그 밖의 업종: 상시근로자 5명 미만	업체당 최대 30백만원 이내	일시 (연장시 분할상환, 대환 가능)
코로나19 제조업 특별경영안정자금	아래 요건을 모두 충족하는 소기업으로 “재단”이 정하는 특례보증 취급기준 상의 지원요건을 충족한 자 1. 사업장이 전라북도에 소재하고 업력이 3년 이상일 것. 2. 대표자(실제경영자 기준) 개인 신용등급 6등급 이상일 것(NICE 신용평가정보(주) 신용등급 적용) 3. 생산설비(소사장제 지원 불가)를 갖추고 제조업(제조업 전업률 30% 이상)을 영위하고 있을 것. 4. 코로나 바이러스로 피해를 입은 제조기업	업체당 최대 2억원 이내	분할: 5년 (2년 거치 3년 원금균등분할상환)
코로나 19 정책자금 전환대출 (신용보증기금)	신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업)중으로, 다음 모두에 해당하는 소기업 · 소상공인 1. 각 지역신보의 보증대상에 해당(충족)되는 기업(전국 코로나상품과 같은 보증기준) 2. 소상공인시장진흥공단의 “소상공인 정책자금 지원대상 확인서(코로나_WH자금)”를 발급받은 기업으로서 본 대출인 소상공인 정책자금 전환대출로 전환(신청)에 동의한 기업	업체당 30백만원 이내	일시: 3년 (3년만기 일시상환_신규) (1년만기 일시상환_연장)
전주시 소상공인 징검다리전환보증	아래 사항의 요건을 모두 충족하는 소상공인 1. 사업장이 전주시에 소재하고 사업자 등록 후 가동(영업)중일 것 2. 재단의 보증서를 1년이상 이용중인 기업일 것(대출잔액 5백만원 이상) 3. 대표자(실제경영자)의 개인신용등급이 7등급 이상일 것(1~7등급 NICE기준)	기보증서대출잔액	분할: 9년 (1년 거치 8년 원금균등분할상환)
코로나금융사각지대 특례보증대출	아래의 세가지 요건을 모두 충족하는 소기업 · 소상공인 (법인불가) 1. 전라북도의 집합금지 행정명령 처분대상 유흥업소 -일반유흥 주점업, 무도유흥 주점업, 무도장 운영업 2. 사업자등록 후 6개월 이상 영업(가동)중일 것 3. 대표자 개인 신용등급 7등급이상(NICE기준 1~7등급)	업체당 10백만원 이내	원금균등분할상환 3년 (거치기간 1년 사용가능)
코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출	신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업)중으로*, 코로나19 재확산에 따른 아래 표의 피해업종**을 영위하는 소기업·소상공인 *국세청에 휴·폐업신고를 하지 않은 경우에는 가동 중으로 봄 **고위험시설, 집합금지업종 등을 포함한 코로나19 재확산 주요 피해업종 *재보증제한업종(유흥주점, 성인PC방 등)은 지원불가	업체당 10백만원 이내	일시 3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)	주요내용
외국통화 매입	고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무
외국통화 매도	고객에게 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무
타발송금	해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무
외화수표 매입 및 추심	고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무
수출신용장 통지	해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무
수출환어음 매입(추심)	수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여&cr;수출대금을 지급하는 업무
내국신용장 어음매입(추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무
수입신용장 개설	수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로&cr;개설 통지하는 업무
내국신용장 개설	융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무
JB 해외자동송금서비스	고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스
JB 기업인터넷 해외송금서비스	기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스
Wing 해외송금 서비스	고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

&cr; [외환관련 예금업무]

구분(상품명)	주요내용
이루미 외화 당좌예금 이루미 외화 보통예금	입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품
이루미 외화 정기예금	약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품
회차형 장기우대 외화정기예금	가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및&cr;우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품
외화 MMDA	매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품
특판 외화정기예금	판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)	주요내용
외화대출	거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품
무역금융	수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드

취급업무	상품 및 서비스 내용
JB카드	가. JB카드(신용카드)&cr; &cr;▣ JB Pharm 카드 (약사회카드)&cr; 전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 약사회의 발전기금으 로 출연&cr;▣ MD Member‘s Card (의사회카드) / 의사회 청구할인형카드&cr; 전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 의사회의 발전기금으 로 출연&cr;▣ KMD Member’s Card (한의사회카드) / 의사회 1st 플래티늄카드&cr; 전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 한의사회의 발전기 금으로 출연&cr;▣ 전문인우대카드&cr; 세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택&cr;▣ 새만금아리울카드 지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드 ▣ OK- Cashbag 카드&cr; SK M&C(주)와 업무제휴를 통해 당행 OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율(물품구매시 사용금액별 포인트 적립) 보너스포인트를 적립해 주는 카드&cr;▣ 여성전용쇼핑카드 "팔방미인"&cr; 가계소비의 주체인 여성대상 전용카드&cr;▣ 지방자치단체 제휴카드&cr; 지방화시대의 지역발전을 위한 공익사업전개 및 지역밀착화 강화를 위해 카드 사용금액의 일정율을 지역발전을 위한 기금으로 출연&cr; ☞ 제휴기관 : 전북사랑카드, 전주시 애향카드, 군산시 사랑카드, 정읍시 효도카드, 완주군청 기업카드 등&cr;▣ 유류전용기업카드&cr; 차량운영유류비 결제 전용카드로 주유소등에서만 카드이용이 가능하고 일반가맹점에서는 카드를 사용할 수 없음&cr;▣ 상공인우대카드&cr; 도내 4대 상공회의소와 제휴하여 발급된 카드로서 사용금액의 일부가 지역상공인을 위한 발전기금으로 출연&cr; ☞ 제휴기관 : 전주, 익산, 군산, 정읍상공회의소&cr;▣ 크리스챤카드 - 카드 발급을 제휴한 교회의 성도를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 제휴한 교회에 기금으로 지급&cr;▣ 둥근빛카드 - 원불교제휴카드 카드 발급을 제휴한 도내 원불교교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 원불교 중앙총부에 후원금으로 지급 ▣ 카톨릭카드 천주교 전주교구청과 제휴한 카톨릭교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 천주교 전주교구청에 후원금으로 지급 ▣ 전은 biz클럽카드 당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드 ▣ 중소기업융합 전북연합회 제휴카드 (1st 플래티늄카드 서비스 동일) 중소기업융합 전북연합회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호 발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 및 행사물품 지원 ▣ 한국여성경제인협회 제휴카드 (1st플래티늄카드 서비스 동일) 한국여성경제인협회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 제공 ▣ 복지신용카드 - 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드&cr; 전주시, 군산시, 완주군 공무원 및 전북대병원, 전주시시설관리공단, 전북자치단체 공무직협의회, 공무원연금공단, 전주시 사회복지사, 호원대교직원, &cr; APRO 서비스그룹, 잡-웰페어, 효사랑병원, 탄소융합기술원, 한국전통문화전당 ▣ 보조금카드 - 전주시, 완주군, 임실군, 장수군, 무주군, 전라북도 사회복지시설 등 지방자치 단체 보조금 사업비 지급 결제 카드 ▣ 자원봉사자카드 - 전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드 ▣ CO2 저감녹색카드&cr; 환경부에서 추진하고 있는 탄소포인트제도 시행관련 전주시에서 추진하고 있는 수송, 전기분야에 시민참여를 위하여 전주시와 협약체결 ☞ 발급대상 : 전주시 거주하며 탄소포인트제도 참여 신청자&cr;▣ 기업구매카드 구매기업이 물품 또는 용역등을 구매하고 납품대금들 지급할 때 어음 또는 현금대신 사용하는 대금지급 전용카드 - 회원과 구매카드 약정을 체결하고 가맹점과는 기업구매카드 가맹점 이용에 관한 약정 체결 - 업무의 간소화, 비용절감, 다양한 정보관리 및 업무 효율성을 향상시킬 수 있는 최적의 시스템을 제공 ▣ 정읍시 전통시장사랑카드 정읍시의 지역경제 활성화 및 재래시장 육성을 위해 정읍시와 협약체결하여 발급하는 카드 ▣ J+카드 카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품 ▣ J CEO카드 카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 두가지 서비스 를 동시에 받을 수 있는 개인사업자 카드&cr;▣ J OIL카드&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드&cr;▣ J SHOPPING카드&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드&cr;▣ 1st EDU카드 (J EDU카드 리뉴얼)&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드&cr;▣ JB 아시아나클럽카드&cr; 아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되고 해외 및 국내항공을 많이 이용하는 고객에게 유리한 항공 마일리지카드&cr;▣ JB 이츠(it's)카드&cr; JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드&cr;▣ JB 시그니처카드&cr; VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드&cr;▣ JB 플래티늄카드&cr; VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드&cr;▣ LIFE + 카드&cr; 쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 둘과넷카드&cr; 신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백&cr; 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ JB우리캐피탈 AUTO+ 카드&cr; JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드&cr;▣ Olleh Super Save &DC 카드&cr; (주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 아이행복카드&cr; 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서&cr; 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 기업아시아나마일리지카드&cr; 기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능&cr; 국내신판 1,200원당 1마일 적립, 해외사용 1,200원당 2마일, 영화관, 이동통신, 외식업종 마일리지 적립&cr;▣ 1st카드&cr; 적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,&cr; 전국 영화관 할인, 당행 ATM 출금수수료 면제 서비스&cr;▣ 비즈클럽플래티늄&cr; 전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공&cr;▣ 부자되세요 더오일카드&cr; 주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인&cr; 기타 생활할인서비스 : 온라인쇼핑, 백화점, 대형마트, 패밀리레스토랑, 커피전문점&cr;▣ 부자되세요 홈쇼핑카드&cr; 홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인&cr; 기타 생활할인 서비스 : 패밀리레스토랑, 영화, 베이커리, 커피전문점&cr;▣ 국민행복카드&cr; 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드&cr; 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1&cr;▣ 1st Platinum카드&cr; 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드&cr; 바우처서비스 無, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택&cr;▣ 1st Platinum+카드&cr; 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드&cr; 바우처서비스 有, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택&cr; ▣ AUTO SAVE카드 JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능, 전국 모든 주유소 리터당 100~120원 적립, 대형마트/패밀리레스토랑/커피전문점 적립서비스 제공 ▣ 신협제휴카드 : 신용협동조합에 방문하시는 조합고객대상 발급하는 제휴카드 (1st카드 기반) ▣ e나라도움카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용카드 ▣ 하림(주유)카드 : 하림과 업무제휴를 통하여 주유전용 결제카드&cr; ▣ SSG카드 : SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC) 이용실적에 관계없이 SSGPAY로 결제 시 1.5%, 그 외 결제 시 1.0%, 신세계 계열사에서 사용 시 신세계포인트 기본 적립 추가 제공&cr; ※ 이마트에브리데이 SSG카드 : SSGPAY PLCC 기반 상품으로, 이마트에브리데이와의 제휴카드&cr;▣ 해피포인트 신용카드 해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인&cr;▣ 원광대학교 제휴카드 - 원광대학교 기업카드 : 원광대학교 기업회원 전용 신용카드 (별도 부가서비스 없음) - 원광대학교 산학협력단 연구비카드 : 원광대학교 산학협력단 기업회원 전용 연구비카드 (별도 부가서비스 없음) - 원광대학교 교직원카드 : 원광대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st카드 / J쇼핑카드 기반)&cr; ▣ NEW AUTO+ - 모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인 ▣ 잡-웰페어 복지카드 : 전북지역 중소기업 임직원대상 복지카드 (1st카드 기반) ▣ 우석대 제휴카드 - 우석대 교직원카드 : 우석대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st, 1st edu카드 기반) - 우석대 기업카드 : 우석대학교 기업회원을 위한 전용카드 (별도 부가서비스 없음)&cr;▣ 1st Triple카드&cr;- 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립&cr; (Special 1%, Basic 0.5%), Just Life 적립 제공&cr;▣ 1st Triple Platinum&cr;- 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립&cr; (Special 1.5%, Top 1.5%, Basic 0.5%), Just Life 적립서비스 및 Master Card Platinum 서비스 제공&cr;▣ LG전자 베스트케어카드&cr;- LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공 ▣ 신세계면세점SSG카드 - SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%, &cr; 신세계면세점 선불카드 5만원권 증정, Master Card World 서비스 제공, 신세계포인트 적립 ▣ 신세계TV쇼핑카드 - 신세계TV쇼핑과의 제휴카드로 신세계TV쇼핑에서 판매되는 렌탈 할 경우 전월 30만원이상 8천원, 70만원이상 12천원, 100만원이상 18천원 캐시백 제공 ▣ 1st Link ON 카드 - 디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인 온라인간편결제, 배달앱, 온라인쇼핑에서 전월실적 30만원 이상 사용시 월 최대 3천원 100만원 이상 사용시 월 최대 7천원 청 구할인&cr; ▣ 내사랑 전주카드 - 전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립 전주시내 가맹점 0.6%, 철도,고속버스,도시가스,아파트관리비 0.6%, 전가맹점 0.3% J money 적립
	나. JB체크카드 상품&cr; &cr; ▣ 아이행복체크카드&cr; 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 스마트캐시백체크카드&cr; 건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드&cr;▣ J 체크카드 / HoneyBee체크카드&cr; 신용카드 가맹점에서 신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드&cr;▣ 학생증겸용 하니비체크카드&cr; 학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결&cr; ☞ 제휴대학 : 전북대, 우석대, 군산대, 예수대, 군산간호대, 전북과학대, 기전대학, 예원예술대, 호원대&cr; ▣ 국민행복체크카드 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드&cr; 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1 ▣ JB Bravo KOREA 체크 국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공 &cr;▣ e나라도움 체크카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드 ▣ 해피포인트 체크카드 해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백&cr;▣ 복지체크카드 : 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드 전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어&cr;▣ 1st Triple 체크카드&cr;- 간편결제(네이버,카카오,SSGPAY,페이코) 2% 캐시백, 해외이용, 후불교통, 주유소 3% 캐시백, 편의점, 온라인쇼핑, 카페 5% 캐시백,&cr; 전북은행 ATM 출금수수료 면제(월5회) 혜택 제공 &cr; - 만12~17세 청소년 기준으로 1인 1매 후불교통기능 제공 ▣ GMONEYTRANS 체크카드 - 외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공&cr;▣ 전주사랑상품권 체크카드 - 지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드
	다. 전북은행 JB카드 부가서비스&cr; &cr; ▣ 항공상해보험 무료가입서비스&cr; 특별회원이 전북은행 JB카드로 국내외 항공권을 구입하면 은행부담으로 1억원(가족회원 6,600만원)의 항공상해보험 자동가입&cr;▣ 지방세 카드 수납 서비스&cr; 도내 지방자치단체의 지방세를 전북은행 JB카드로 납부 가능&cr; ☞ 수납대상 : 전주시, 군산시, 남원시, 익산시, 정읍시, 완주군, 고창군, 김제시, 임실군, 부안군, 진안군 ☞ 각 지방자치단체별 수납세목 상이 ☞ 일시불 및 할부(2개월~24개월) 납부 가능&cr;▣ 무료입장 및 무이자할부서비스 &cr; - 전주동물원 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 무료입장 1일1회, 월 2회&cr; - 무이자할부서비스 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 도내소재 대형백화점, 쇼핑몰, 할인전문점 등으로 당행지정업체 사용금액에 대하여 2~3개월&cr; 무이자할부서비스 제공&cr;▣ 레스토랑 할인 서비스&cr; - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 20% 현장할인&cr; - 아웃백스테이크하우스(전주점), VIPS(전주서신점,익산영등점), 세븐스프링스&cr;▣ 영화관 할인 서비스&cr; - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 현장할인 또는 캐쉬백&cr; - 대상극장 : 전주시네마, CGV(익산,군산,전주효자), 롯데시네마(전주,군산,전주평화), 메가박스(전주,송천)&cr; - 1인 1,500원~3,000원 현장할인 또는 캐시백 (1일 1회, 월 2회)&cr;▣ 연말정산시 소득공제 혜택 부여&cr;▣ 대학교 등록금 납부 서비스&cr; - 도내 소재 대학교중 당행에 등록금 수납이 가능한 대학교 등록금을 JB카드로 납부(일시불, 할부 가능)&cr;▣ 주유할인 서비스&cr; - 전북소재 S-Oil 주유소(LPG제외) 및 전국 모든 주유소 사용금액에 대한 포인트 적립&cr; - 카드 상품별 적립기준은 별도 정하여 운용&cr;▣ 우수기업회원 해외여행 서비스&cr; - 매년 사용실적 상위 30개 기업회원&cr; - 해당기업에서 추천한 임직원 대상&cr;▣ 도내 골프장 머니백 지급서비스&cr; - 전북소재 당행지정 골프장에서 사용금액 10만원당 5천원 지급&cr; - 건별 사용금액 10만원당 5천원 지급 (1일 1회, 1일 적립한도 1만원, 월 적립한도 3만원)&cr; - 전월 20만원이상 골프장외 사용고객&cr; - 카드상품에 따라 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 이동통신요금 할인 서비스 ☞ J Money 적립 - 이동통신요금 결제금액의 일정비율 적립&cr; - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 학원비 할인서비스 ☞ J Money 적립 - 학원 결제금액의 3% 적립&cr; - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 병원비 할인서비스 ☞ J Money 적립 - 병원 결제금액의 3% 적립 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용
	라. J Money 포인트 적립 서비스 &cr;&cr;▣ 포인트 적립대상&cr; - JB카드(신용한도 부여된 하니비카드 포함) 개인회원 및 기업회원&cr;▣ J Money 적립&cr; - 적립기준 : 물품구매 1천원당 2포인트, 현금서비스 1천원당 1포인트&cr; (제휴카드/특화카드는 각 카드별 적립기준 적용)&cr; - 지급방법 : 캐쉬백,문화상품권,주유상품권,대출이자,송금수수료 등 은행에서 정하는 각종 수수료&cr; - 관리기간 : 5년간 누적 적립(5년후 월단위 소멸)&cr;▣ OK캐쉬백포인트&cr; - 적립기준 : 물품구매 1천원당 3포인트, SK주유소 이용시 이용금액의 총 0.8% 적립
구매전용카드	▣ 소매상이 도매상의 물품을 구매하고 구매전용카드를 제시하면 소매상의 예금계좌에서 물품대금이 인출되어 가맹점수수료 공제 후 도매상의 예금계좌로 직접 &cr; 입금되는 카드&cr; ☞ 구매전용 카드에는 현금인출 기능은 부여하지 않으나 특별히 요청하는 경우에는 현금 인출기능을 부여할 수 있음&cr; ☞ 당행에서 취급하고 있는 구매전용카드에는 주류구매전용카드가 있음
기프트카드	▣ 잔액 한도 내에서 횟수 제한 없이 자유롭게 이용할 수 있는 상품권형 선불카드&cr;▣ 5만원권, 10만원권, 20만원권, 50만원권 4종류가 있음&cr;▣ 무기명카드로 양도가 자유롭고 국내 신용카드 가맹점 어디서나 사용 가능(자체 상품권 발행 백화점등 일부 제외)&cr;▣ 잔액조회 : 전북은행 현금자동지급기 또는 콜센터(1588-4477)
JB충전식 선불카드	▣ JB충전식 선불카드 : 가상계좌에 입금한 금액 범위내에서 신용카드처럼 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 충전식 상품권형 선불카드 - 충전금액 : 기명식 1회 최대 500만원, 무기명식 1회 최대50만원, 1일 최대 200만원, 사용등록자 7일 최대 2,000만원 - 환급기준 : 사용등록한 카드에 충전액의 100분의 60이상 사용한 경우. 다만, 1만원 이하의 경우 100분의 80이상 사용한 경우
VISA카드 가맹점	▣ 2012.12.22 기준 BC카드로 이관
J# 가맹점	▣ JB카드 사업의 파트너로 은행과 가맹점 상호간 수익을 향상시키기 위하여 제휴약정을 체결한 가맹점&cr;▣ J# 가맹점 종류&cr; - 할인가맹점 : JB카드 회원에게 가맹점 매출액의 일부를 할인하여 주는 가맹점&cr; - J MONEY 적립가맹점 : 가맹점 매출액의 일정비율만큼 JB카드 회원에게 J MONEY로 적립하고 가맹점 홍보를 위한 비용으로 매출액의 일정비율을 부담하는&cr; 형태의 가맹점&cr; - 무이자할부가맹점 : JB카드 회원에게 무이자할부서비스를 제공하는 가맹점으로 무이자할부수수료를 당행과 가맹점이 정한 비율로 부담하는 가맹점
JB카드 포인트 연계&cr;할부서비스	▣ 세이브 대상 가맹점에서 상품 구입 후 최대 70만원까지, 최장 36개월까지 신용카드 J Money 또는 현금으로 균등분할하여 상환하는 서비스&cr;▣ 신청가능회원 : JB카드 개인회원 중 JB시그니처카드, JB플래티늄카드, J Shopping, J Oil, J Edu, 새만금카드 소지 고객&cr;▣ 세이브 결제 대상 매출 : 일시불 및 할부
모바일카드	▣ 스마트폰 USIM칩에 현재 사용하고 있는 플라스틱카드를 옮겨 받아, 스마트폰으로 통신과 결제 모두를 편리하게 사용할 수 있는 서비스&cr;▣ 모바일카드 신청 : 전북은행 영업점 및 JB카드 모바일 앱
교통카드 서비스	▣ 카드에 교통카드 기능 부여로 충전의 번거로움 없이 카드 회원별 결제일에 교통카드 이용대금 자동으로 결제&cr;▣ 발급가능카드 : J Shopping, J Oil, LIFE+, 둘과넷, AUTO+, Olleh Super Save & DC, 아이행복(신용)카드, 스마트 캐시백체크카드, J체크카드, 1st,&cr; 부자되세요 더오일, 부자되세요 홈쇼핑, 비즈클럽 플래티늄, 국민행복카드(마스터, 로컬브랜드로 발급가능), 1st Platinum카드, 1st Platinum+카드
하이브리드&cr;결제서비스	▣ 체크카드에 신용한도를 부여하여 결제계좌의 잔액이 부족하더라도 최대 30만원까지는 신용으로 결제가 가능한 서비스

□ (주)광주은행 (제 7기) &cr;&cr; 1. 사업의 개요&cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr; (1) 금융산업의 특성 &cr;

① 은행업 개요 &cr; 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. &cr; &cr;일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. &cr;&cr;고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. &cr;&cr;그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. &cr; &cr;아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.&cr;

② 지방은행의 역할&cr;지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.&cr;&cr;지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.&cr;&cr; ③ 금융산업의 성장성 &cr; 2020년 금융 산업은 성장성 측면에서는 다 소 부진할 것으로 보입니다. 정부는 중소기업 육성을 강조함으로써, 기업대출의 증가세는 가능할 것으로 전망되나, 정부의 가계대출 규제강화, 범세계적인 경기 불확실성의 확대화 및 전염병의 장기화에 대한 우려로 은행업의 성장성에 대해서는 미진한 모습을 보일 것으로 전망됩니다. 구체적으로 정부는 시중 은행들이 가계대출, PF 등의 대출 등을 확대하는 전략을 문제화시켜 은행 고유기능인 자금중개기능 정상화에 대한 방향을 잡고 있습니다. 이는 주택 관련 대출규제 강화 기조를 확대하며, R&D 분야 대규모 투자 등으로 중소기업 기업대출 확대 압력으로 작용할 것입니다. &cr; &cr;④ 경기변동의 특성&cr;은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.&cr;&cr;⑤ 계절적 특성&cr;은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.&cr;&cr;⑥ 규제환경&cr; 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. &cr;※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 &cr;&cr; (2) 은행산업의 시장여건&cr; &cr;① 시장의 전망 및 안정성&cr; 장기 저성장과 저금리 기조로 순이자마진(NIM)축소, 가계대출 규제로 은행산업의 성장성 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 가계대출 규제와 은행들의 리스크 관리로 가계대출 증가가 감소하고 있으며, 기업대출은 우량기업에 대한 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하여 조기 영업 정상화를 추진하고 있으며, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

&cr; ② 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

③ 광주 ㆍ전 남 시장점유율

구 분	수 신			여 신
	2020년	2019년	2018년	2020년	2019년	2018년
광 주 은 행	29.4%	28.1%	28.3%	19.5%	19.2%	20.4%
타 금융기관	70.6%	71.9%	71.7%	80.5%	80.8%	79.6%
합 계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4) 수 신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준&cr; 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준&cr; 자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템 &cr; 2020년 11월말 기준

나. 회사의 현황 &cr;

(1) 영업 개황&cr; &cr; 당행은 여 ㆍ 수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중ㆍ서민 및 중ㆍ소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. &cr; &cr;당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할&cr;(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr;또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.&cr;&cr; 저희 광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주 ㆍ 전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며 , 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다. &cr;&cr; 또한 고객중심 ㆍ 현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다. &cr; &cr; (2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점&cr;&cr; 은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화 사업에 참여함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주 ㆍ 전남권에만 집중된 점이 단점이라 말 할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를 극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 확충하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다.&cr;&cr; (3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단&cr;&cr; 저희 광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전 ㆍ 전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효울적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다. &cr; &cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

당행은 저금리 ㆍ 저성장 시대의 수익성 확대 및 신성장동력 확보를 위해 지난 &cr;2019년부터 베트남 현지증권사(Morgan Stanley Gateway Securities JSC) 인수 &cr;절차를 시작하여 2020년 4월 21일에 성공적으로 인수(인수자금 : VND 382,449,785,143)를 완료하였으며, 2020년 8월 25일에는 JB Securities Vietnam(JBSV)로 상호를 변경하였습니다. 또한 JBSV의 기초 자생력 확보를 위해 2021년 10월 27일에 &cr;VND 600,000,000,000 규모의 자본금 증자를 시행하였습니다.&cr;

코로나 바이러스에도 불구하고 베트남 통계총국은 2020년 베트남의 국내총생산(GDP)이 작년보다 2.91% 성장한 것으로 잠정 집계했습니다. 베트남은 新 경제성장세 유지를 위해 2030년까지 대형 인프라 개발에 미화 2천억달러 규모의 투자가필요할것으로 예상됩니다. 따라서, 인프라개발을 위한 민관합작투자의 확대에 따라 금융주선 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.

&cr; 이에 당행은 베트남 현지증권사(JBSV)를 통해 인프라 개발 등에 필요한 금융주선 사업에 집중할 계획입니다.

2. 영업의 현황&cr;

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분		2020년	2019년	2018년
&cr;&cr;은행계정	영업이익	211,812	232,428	206,122
	당기순이익	160,222	173,294	153,269
	대손준비금 반영후 조정이익	152,562	156,277	160,874
신탁계정 영업수익		5,868	5,145	4,839

주1)&cr;주2)&cr;&cr;주3) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며,&cr;2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습 니다.

&cr; 나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2020년			2019년			2018년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금&cr;양도성예금증서&cr;차 입 금&cr;원 화 콜 머 니&cr;기 타	200,178&cr;4,527&cr;9,606&cr;845&cr;8,412	1.00&cr;1.55&cr;0.79&cr;0.74&cr;2.61	80.62&cr;1.82&cr;3.87&cr;0.34&cr;3.39	178,802&cr;4,193&cr;8,936&cr;407&cr;6,962	1.38&cr;2.10&cr;1.05&cr;1.37&cr;3.29	80.15&cr;1.88&cr;4.01&cr;0.18&cr;3.12	183,956&cr;2,608&cr;9,485&cr;308&cr;7,441	1.40&cr;1.85&cr;1.18&cr;1.52&cr;3.33	80.87&cr;1.15&cr;4.17&cr;0.14&cr;3.27
	소 계	223,568	1.07	90.04	199,300	1.45	89.34	203,798	1.46	89.60
외화자금	예 수 금&cr;외 화 차 입 금&cr;외 화 콜 머 니&cr;사 채&cr;기 타	1,092&cr;1,406&cr;2&cr;-&cr;285	0.47&cr;1.08&cr;0.09&cr;-&cr;0.19	0.44&cr;0.57&cr;-&cr;-&cr;0.11	962&cr;1,115&cr;-&cr;-&cr;389	0.85&cr;1.84&cr;0.94&cr;-&cr;0.11	0.43&cr;0.50&cr;-&cr;-&cr;0.17	873&cr;1,308&cr;1&cr;-&cr;364	0.57&cr;1.62&cr;1.60&cr;-&cr;0.13	0.38&cr;0.58&cr;-&cr;-&cr;0.16
	소 계	2,785	0.75	1.12	2,466	1.18	1.10	2,546	1.04	1.12
기타	자 본 총 계&cr;충 당 금&cr;기 타	18,963&cr;67&cr;2,912	-&cr;-&cr;-	7.64&cr;0.03&cr;1.17	17,863&cr;277&cr;3,182	-&cr;-&cr;-	8.01&cr;0.12&cr;1.43	16,875&cr;190&cr;4,053	-&cr;-&cr;-	7.42&cr;0.08&cr;1.78
	소 계	21,942	-	8.84	21,322	-	9.56	21,118	-	9.28
합 계		248,295	0.97	100.00	223,088	1.31	100.00	227,462	1.32	100.00

주1)&cr;주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었 습 니 다 .&cr;2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 &cr;기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2020년			2019년			2018년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	금 전 신 탁&cr;차 입 금	14,952&cr;-	1.70&cr;-	33.42&cr;-	13,359&cr;-	1.92&cr;-	32.28&cr;-	11,801&cr;-	1.41&cr;-	28.52&cr;-
비원가성	재 산 신 탁&cr;공 익 신 탁&cr;특별유보금&cr;기 타	29,126&cr;-&cr;3&cr;657	-&cr;-&cr;-&cr;-	65.10&cr;-&cr;0.01&cr;1.47	27,477&cr;-&cr;3&cr;552	-&cr;-&cr;-&cr;-	66.38&cr;-&cr;0.01&cr;1.33	29,173&cr;3&cr;3&cr;403	-&cr;0.22&cr;-&cr;-	70.50&cr;0.01&cr;0.01&cr;0.96
합 계		44,738	0.57	100.00	41,391	0.62	100.00	41,383	0.40	100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2020년			2019년			2018년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금&cr;유 가 증 권&cr;대 출 금&cr;지급보증대지급금&cr;원 화 콜 론&cr;사 모 사 채&cr;신 용 카 드&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금 (-)	2,404&cr;38,086&cr;194,406&cr;4&cr;326&cr;8&cr;2,722&cr;2,833&cr;954	0.94&cr;1.89&cr;3.33&cr;2.95&cr;0.76&cr;5.00&cr;17.09&cr;1.26&cr;-	0.97&cr;15.34&cr;78.30&cr;-&cr;0.13&cr;-&cr;1.10&cr;1.14&cr;0.38	1,985&cr;30,762&cr;177,179&cr;8&cr;105&cr;15&cr;2,723&cr;3,027&cr;1,002	1.62&cr;2.21&cr;3.95&cr;0.45&cr;1.64&cr;5.00&cr;15.38&cr;2.29&cr;-	0.89&cr;13.79&cr;79.42&cr;-&cr;0.05&cr;0.01&cr;1.22&cr;1.36&cr;0.45	1,948&cr;28,329&cr;182,993&cr;12&cr;280&cr;15&cr;2,781&cr;2,784&cr;1,038	1.54&cr;2.28&cr;3.91&cr;0.17&cr;1.48&cr;5.00&cr;20.56&cr;2.10&cr;-	0.86&cr;12.45&cr;80.45&cr;0.01&cr;0.12&cr;0.01&cr;1.22&cr;1.23&cr;0.46
	소 계	239,835	3.22	96.60	214,802	3.82	96.29	218,104	3.88	95.89
외화자금	외 화 예 치 금&cr;외 화 증 권&cr;대 출 금&cr;외 화 콜 론&cr;매 입 외 환&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금(-)	371&cr;636&cr;1,096&cr;160&cr;110&cr;-&cr;11	0.07&cr;1.10&cr;2.36&cr;0.60&cr;2.26&cr;-&cr;-	0.15&cr;0.26&cr;0.44&cr;0.06&cr;0.04&cr;-&cr;-	230&cr;567&cr;1,083&cr;185&cr;154&cr;-&cr;20	0.24&cr;3.05&cr;2.39&cr;2.32&cr;2.90&cr;-&cr;-	0.10&cr;0.25&cr;0.49&cr;0.08&cr;0.07&cr;-&cr;0.01	210&cr;408&cr;1,166&cr;348&cr;205&cr;-&cr;54	0.35&cr;2.81&cr;2.64&cr;1.88&cr;2.44&cr;-&cr;-	0.09&cr;0.18&cr;0.51&cr;0.15&cr;0.09&cr;-&cr;0.02
	소 계	2,362	1.55	0.95	2,199	2.39	0.98	2,283	2.39	1.00
기타	현 금&cr;업무용고정자산&cr;기 타	1,239&cr;1,912&cr;2,947	-&cr;-&cr;-	0.50&cr;0.77&cr;1.19	1,135&cr;2,021&cr;2,931	-&cr;-&cr;-	0.51&cr;0.91&cr;1.31	1,114&cr;1,864&cr;4,097	-&cr;-&cr;-	0.49&cr;0.82&cr;1.80
	소 계	6,098	-	2.45	6,087	-	2.73	7,075	-	3.11
합 계		248,295	3.13	100.00	223,088	3.70	100.00	227,462	3.75	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)&cr;주2)&cr;&cr;주3) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 &cr;기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2020년			2019년			2018년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	대 출 금&cr;유 가 증 권&cr;콜 론&cr;기 타	1&cr;1,881&cr;-&cr;14,272	1.96&cr;0,75&cr;-&cr;1.38	-&cr;4.20&cr;-&cr;31.90	1&cr;1,597&cr;-&cr;12,925	2.79&cr;0.56&cr;-&cr;1.80	-&cr;3.86&cr;-&cr;31.23	2&cr;1,518&cr;-&cr;11,431	3.60&cr;0.51&cr;-&cr;1.61	-&cr;3.67&cr;-&cr;27.62
비원가성	기 타	28,584	-	63.90	26,868	-	64.91	28,432	-	68.71
합 계		44,738	0.47	100.00	41,391	0.58	100.00	41,383	0.46	100.00

다. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항목	2020년	2019년	2018년
수수료 수익(A)	원화지급보증료&cr;원화수입수수료&cr;신용카드수입수수료&cr;외환수입수수료	24&cr;716&cr;45&cr;17	20&cr;618&cr;52&cr;18	21&cr;553&cr;46&cr;17
수수료 비용(B)	원화지급수수료&cr;신용카드지급수수료&cr;외환지급수수료	285&cr;211&cr;4	261&cr;208&cr;6	324&cr;320&cr;6
수수료 이익(A-B)		302	233	(13)

주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr;수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨

&cr; 3. 영업종류별 현황&cr;&cr;가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분		2020년				2019년				2018년
		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액
		평균&cr;잔고	구성비	기말&cr;잔액	구성비	평균&cr;잔고	구성비	기말&cr;잔액	구성비	평균&cr;잔고	구성비	기말&cr;잔액	구성비
원화&cr;예수금	요구불예금&cr;저축성예금&cr;수입부금&cr;주택부금	57,732&cr;150,655&cr;1&cr;2	25.21&cr;65.80&cr;-&cr;-	64,996&cr;150,423&cr;1&cr;2	27.39&cr;63.39&cr;-&cr;-	41,189&cr;144,181&cr;1&cr;3	20.20&cr;70.72&cr;-&cr;-	45,108&cr;143,383&cr;1&cr;2	21.67&cr;68.89&cr;-&cr;-	36,158&cr;154,224&cr;1&cr;3	17.58&cr;74.99&cr;-&cr;-	39,185&cr;147,445&cr;1&cr;3	19.41&cr;73.03&cr;-&cr;-
	소계	208,390	91.01	215,422	90.78	185,374	90.92	188,494	90.56	190,386	92.57	186,634	92.44
외화예수금		1,093	0.48	1,339	0.56	962	0.47	972	0.47	873	0.42	869	0.43
양도성예금증서		4,527	1.98	5,740	2.42	4,192	2.06	4,635	2.23	2,608	1.27	2,895	1.43
금전신탁		14,953	6.53	14,803	6.24	13,359	6.55	14,037	6.74	11,801	5.74	11,501	5.70
합 계		228,963	100.00	237,304	100.00	203,887	100.00	208,138	100.00	205,668	100.00	201,899	100.00

주1)&cr;주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 &cr;제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년	2018년
예 수 금	1,612	1,488	1,512
원화예수금	1,605	1,481	1,506

주1)&cr;주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, &cr;2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

&cr;(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년	2018년
예 수 금	139	127	130
원화예수금	138	126	129

주1)&cr;주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr;2020년 실 적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, &cr;2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품 ㆍ서비스 개요 (기준일 : 2020년 12월 31일)&cr;&cr; ① 입출금이 자유로운 예금

상품명	가입대상	비 고
보통예금	제한 없음	예금한도 제한없음
저축예금	개인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
기업자유예금	법인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
가계당좌예금	일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자	가계수표 발행
당좌예금	일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자	당좌수표 및 약속어음 발행
황금보너스예금	개인 및 개인사업자	최초 5백만원 이상 입금(MMDA)
기업황금보너스예금	법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체	기업 MMDA
국고예금	정부 출납공무원 등이 소속된 관서	예금한도 제한없음
비즈니스클래스통장	개인사업자	사업용 계좌 전용통장
KJB행복지킴이통장	실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 &cr;생계수급비 등을 수령하는 고객	기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이&cr;한정되는 압류금지 전용통장
KJB국민연금안심통장	국민연금을 수령하는 개인	국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장
뱅크라인통장	제한없음	지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지 등 거래 &cr;가능한 통장
해외송금전용통장	개인 및 개인사업자	해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금&cr;고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공
공무원연금평생안심통장	공무원연금법에서 정하는 &cr;공무원연금을 수령하는 개인	공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, &cr;장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 &cr;압류방지 전용통장
아이키움통장Ⅱ	개인 및 개인사업자	아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를&cr;제공하는 상품
Y통장	만 12세 이상 만 32세 이하 개인	Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품
KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장	법인 및 개인사업자	금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시&cr;매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장
KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌	법인	신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 &cr;보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌
KJB 산재보험급여 희망지킴이통장	산재보험급여를 수령하는 개인	산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지&cr;전용통장
KJB 군인연금 &cr;평생안심통장	군인연금을 수령하는 개인	군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지&cr;전용통장
내통장	개인 및 개인사업자	다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

② 거치식 예금

상품명	가입대상	비 고
정기예금	제한 없음	1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)
양도성예금증서	제한 없음	10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
환매조건부매도(RP)	제한 없음	매도일로부터 15일 이후 2년 이내
더블찬스정기예금	제한 없음	주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용
CD금리연동정기예금	제한 없음	91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금&cr;통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내
표지어음	제한 없음	10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내
플러스안심CD	개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)	1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
평생대박정기예금	만 50세 이상 개인	5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)
플러스다모아예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)	&cr;1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)
플러스회전정기예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능&cr; (1ㆍ2ㆍ3개월 단위)
KJB아파트사랑정기예금	아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시&cr;우대금리 지급
미즈월복리정기예금	만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자	고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)
스마트모아Dream&cr;정기예금	개인 및 개인사업자	1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한&cr;전자금융전용 정기예금
쏠쏠한마이쿨예금	개인 및 개인사업자	1백만원 이상 5천만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품
F.M.정기예금	만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인	1백만원 이상(1년) 예금평잔, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를&cr;제공하는 정기예금
퇴직연금전용정기예금	퇴직연금사업자(자산관리기관)	가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,&cr;3년, 5년으로 거래처가 선택
개인종합자산관리계좌&cr;(ISA)전용 정기예금	개인종합자산관리계좌(ISA)사업자	계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가&cr;선택
넋이예금	개인 및 개인사업자	5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 예금&cr;상품 가입금액 : 1백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 :1년, 2년

③ 적립식예금

상품명	가입대상	비 고
정기적금	제한 없음	정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)
새희망적금	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)	1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공
스마트모아Dream정기적금	개인 및 개인사업자	매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능
KJB아이사랑월복리적금	만 18세 이하의 개인	1만원 이상 고객당 최고 15백만원 이내, 분기당 납입가능금액 5백만원 이내(1년 이상 3년 이내) 조건 충족시 우대금리 제공하는 월복리 적금
KJB파워월복리적금	개인 및 개인사업자	1만원 이상 고객당 최고 5천만원 이내, 분기당 납입가능금액 10백만원 이내(1년 이상 3년 이내) 조건 충족시 우대금리 제공하는 월복리적금
KJB주거래적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금
꿈모아매일적금	개인 및 개인사업자	자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)&cr;스마트뱅킹 전용 적금상품
해피라이프_여행스케치&cr;적금Ⅲ	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)	(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공
쏠쏠한마이쿨적금	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품
KJB장병내일준비적금	의무복무이행자 중 병 급여체계&cr;적용 대상	월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원 이하) 6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)
아이키움적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시&cr;우대금리 제공
Y적금	만 18세 이상 만 35세 이하 개인	월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공
하면돼지적금	개인 및 개인사업자	기해년을 맞아 돼지띠해 출생고객 우대금리 및 연결&cr;계좌가 늘어날수록 우대금리를 제공하는 정기적금
F.M.정기적금	만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인	자유적립식 최초가입액 1만원 이상&cr;월적립한도 300만원 이내(1년제) 자동이체, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를 &cr;제공하는 적금상품
찐모바일적금	개인 및 개인사업자	오픈뱅킹 이체적립실적, 온라인쇼핑몰 등 카드사용실적에 대한 우대금리를 제공하는 모바일 적금상품
부자되소적금	개인 및 개인사업자	신규,재가입고객, 비대면 신규 등에 대한 다양한 우대금리를 제공하는 새해맞이 적금 상품
넋이적금	개인 및 개인사업자	5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 적금&cr;상품 가입금액 : 월5만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

&cr; 나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년				2019년				2018년
	평균&cr;잔액	구성비	기말&cr;잔액	구성비	평균&cr;잔액	구성비	기말&cr;잔액	구성비	평균&cr;잔액	구성비	기말&cr;잔액	구성비
원화대출금	194,141	99.44	200,845	99.53	176,916	99.39	180,862	99.44	182,742	99.36	175,784	99.39
외화대출금	1,096	0.56	952	0.47	1,083	0.61	1,017	0.56	1,166	0.63	1,070	0.61
지급보증대지급금	5	-	2	-	8	-	3	-	12	0.01	6	-
소 계	195,242	100.00	201,799	100.00	178,007	100.00	181,882	100.00	183,920	100.00	176,860	100.00
신탁대출금	1	-	1	-	1	-	1	-	2	-	1	-
합 계	195,243	100.00	201,800	100.00	178,008	100.00	181,883	100.00	183,922	100.00	176,861	100.00

주1)&cr;주2)&cr;&cr;주3) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습 니 다 .&cr;2020년 실 적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 &cr;제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~&cr;3년 이하	3년 초과 ~&cr;5년 이하	5년 초과	합 계
원 화	99,233	65,793	12,447	23,372	200,845
외 화	934	18	-	-	952

주1)&cr;주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr;현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분	2020년		2019년		2018년
	잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
( 기업자금대출&cr;(주택자금대출)&cr; 운전자금대출&cr; 시설자금대출&cr; 특별자금대출	107,488&cr;(15,364)&cr;62,579&cr;44,909&cr;-	53.52&cr;(7.65)&cr;31.16&cr;22.36&cr;-	93,702&cr;(10,764)&cr;51,771&cr;41,931&cr;-	51.81&cr;(5.95)&cr;28.63&cr;23.18&cr;-	85,527&cr;(4,835)&cr;46,518&cr;39,009&cr;-	48.65&cr;(2.75)&cr;26.46&cr;22.19&cr;-
( 가계자금대출&cr;(주택자금대출)	86,418&cr;(65,147)	43.03&cr;(32.44)	80,546&cr;(60,325)	44.53&cr;(33.35)	85,303&cr;(65,238)	48.53&cr;(37.11)
( 공공 기타자금대출&cr;(주택자금대출)&cr; 운전자금대출&cr; 시설자금대출	4,924&cr;(2,273)&cr;2,948&cr;1,976	2.45&cr;(1.13)&cr;1.47&cr;0.98	4,536&cr;(2,178)&cr;2,881&cr;1,655	2.51&cr;(1.20)&cr;1.59&cr;0.92	3,036&cr;(1,193)&cr;1,950&cr;1,086	1.73&cr;(0.68)&cr;1.11&cr;0.62
( 재형저축자금대출	-	-	-	-	-	-
( 은행간대여금	2,015	1.00	2,078	1.15	1,918	1.09
합 계	200,845	100.00	180,862	100.00	175,784	100.00

주) 은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
대출금(A)	204,032	180,199	176,975
예금등(B)	218,427	191,275	184,939
비율(A/B)	93.41	94.21	95.69

주1) 예대비율은 「은행업감독업무시행세칙」에 따라 작성되었습니다.

(5) 주요 여신상품 ㆍ서비스 개요 (기준일 : 2020년 12월 31일) &cr;

① 기업자금대출

상품명	대 상	최고한도	비 고
할인어음	정상 유통어음을 소지한 기업체 (상거래에 수반하여 발행한 어음)	제한 없음	180일 이내의 정상 유통어음 &cr;(전자어음할인 포함)
당좌대출	당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체	제한 없음	당좌대출 대출기간 : 3년 이내 일시당좌대출 대출기간: 30일 이내
기업일반자금대출	운영 및 시설자금이 필요한 기업체	제한 없음	대출기간 : 10년 이내
마이너스종합통장&cr;자동대출	당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체	제한 없음	대출기간 : 10년 이내
광주광역시 중소기업 경영안정자금대출	광주광역시 및 광주광역시 &cr;경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액	대출기간 : 2년
전라남도 중소기업 경영안정자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액	대출기간 : 2년, 4년
광주광역시 중소기업 육성자금대출	광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액	대출기간 : 운전자금 3년, 시설자금 8년
전라남도 중소기업 육성자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액	대출기간 : 운전자금 3년, 시설자금 8년
중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출	중소기업진흥공단에서 추천하는 &cr;중소기업	해당기관 추천 금액	대출기간 : 최고 15년 이내
B2B대출	구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객	전자방식외상&cr;매출채권범위 내	대출기간 : 외상채권 만기일&cr; (최장 180일 이내)&cr;(구매/판매업체 모두 당행 거래 필수)
기업구매자금대출	어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출	최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내	대출기간 : 한도거래 최장 1년, &cr; 건별거래 270일 이내
e-구매자금대출 (구매기업)(판매기업) e-구매카드대출 (구매기업)(판매기업)	당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업	최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내	대출기간 : 한도거래 최장 1년, &cr; 건별거래 180일 이내 (구매기업은 MP사와 협약체결 필수)
공공구매론(중기청)	공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 &cr;다른 공공기관으로부터 결제받는 기업	발주금액의 80% 범위 내	대출기간 : 1년&cr; (건별: 납품기일+60일 이내)
네트워크론(조달청)	조달청을 통해 납품하는 협력기업	발주금액의 80% 범위 내	대출기간 : 1년&cr; (건별: 납품기일+60일 이내)
KJB기술형창업기업대출	창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업&cr; (특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)	제한 없음&cr;(단, 배정된 한국은행 기술형창업기업한도 내)	대출기간 : 운전자금 1년 이내
엔화대출을 &cr;원화대출로 대환	당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객	엔화대출금액(일부대환 불가)	대출기간 : 일시상환 1년 이내, &cr;분할상환 10년 이내
특화산업단지대출	공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 &cr;계약금을 납부한 기업	최고 110% 이내 (시설 및 운전자금)	대출기간 : 일시상환 3년 이내 &cr; (운전자금 1년 이내) 분할상환 10년 이내
KJB동산담보대출	유형자산, 재고자산, 매출채권, 농축산물등 동산을 담보로 제공한 중소·중견 &cr;기업 또는 개인사업자	운전 : 감정가액 80% 이내 시설 : 소요자금 80% 이내 (유형자산 담보대출)	대출기간 - 운전자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내 · 소, 돼지, 쌀 : 1년 이내 · 냉동 냉장 농축수산물 6개월 이내 - 시설자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내
KJB광팩토링	에너지사용시설을 교체 또는 보완코자 하는 교체사업자, 에너지사용자	사업금액의 100% 이내 매입	대출기간 : 분할상환 5년 이내
기술창조우수기업대출	기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업	업체당 소요자금 범위 내 &cr;50억원 이내	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 3년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내
KJB에너지밸리론	나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업	신용 최대 20억원 이내 담보 최대 70억원 이내 마이너스대출 최대 3억원이내	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내, 마이너스 1년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 15년 이내
쏠쏠센트럴비즈론	수도권에 소재하고 광주은행신용등급 &cr;BB(소매6등급)이상 중소기업	신용 최대 2억원 이내&cr;담보 최대 30억원 이내	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내
센트럴요양원대출	수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자	업체당 최고 50억원 이내 -신용 최대 10억원 이내 -담보 최대 50억원 이내	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내
사회적경제기업 SUPPORT-LOAN	-「사회적 기업 육성법」에서 규정한 &cr; 사회적 기업 및 정부 · 지방자치&cr; 단체에서 정한 예비 사회적 기업으로 &cr; 지정된 중소기업 -「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업	- 보증서 : 보증기관 대출&cr; 요청금액 이내 - 부동산 : 최고 10억원 - 신용 : 최고 30백만원	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내
포용금융특별대출(기업)	광주·전남 소재 사업장을 둔 &cr;개인사업자	- 보증서 : 보증기관 대출 &cr; 요청금액 이내 - 보증서 外 : 최고 30백만원	대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내, 마이너스 보증서 조건에 따름 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내

&cr;② 가계자금대출

상품명	대상	최고한도	비 고
가계일반자금대출	생활안정 및 주택자금이 필요한 개인	10억원 이내	대출기간 - 생활안정자금 1년 이내(연장가능) - 주택자금 33년 이내
마이너스종합통장&cr;자동대출	당행 종합통장 가입 개인	10억원 이내	대출기간 : 1년 이내
공무원가계자금 (융자추천서)대출	공무원연금법을 적용받는 재직공무원	50백만원 이내	대출기간&cr; (단, 대출기간은 정년을 초과할 수 없음) - 일시상환 : 5년 이내 - 분할상환 : 10년 이내 - 마이너스 : 3년 이내
공무원연금&cr;수급권자대출	당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원&cr;(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자	30백만원 이내	대출기간 - 일시상환/마이너스 : 3년 이내, &cr;- 분할상환 : 5년 이내
KJB사잇돌중금리대출	제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 &cr;또는 이용 예정인 중서민&cr;(서울보증보험 연계)	20백만원 이내	대출기간 : 분할상환 5년 이내&cr; (거치기간 없음)
쏠쏠마이카대출	서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/&cr;전환목적의 자동차 구입자금대출	구입 (자동차판매가격 범위 내) -신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원 전환 (제2금융권 자동차대출 &cr; 상환액 범위내) -신차전환 : 60백만원 -중고차전환 : 40백만원	대출기간(분할상환) - 신차/신차전환 : 1년 이상 10년 이내 - 중고차/중고차전환 : 1년 이상 5년 이내
KJB주택연금	주택 소유자 또는 배우자가 만 60세 &cr;이상인 개인(주택금융공사 연계대출)	보증서상 보증금액 이내	대출기간 : 보증서상 보증기한
KJB새희망홀씨Ⅱ	성년인 연소득 35백만원 이하 개인	30백만원 이내	대출기간 - 일시상환 : 1년 이내 - 원금균등분할 : 10년 이내 - 원리금균등분할 : 5년 이내
KJB징검다리&cr;전세자금대출	한국주택금융공사 보증 가능한 부부 &cr;합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 &cr;거주자로 공사에서 정한 기일까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용중인 세대주	임차보증금의 80% 이내 &cr;제2금융권 전세자금대출 &cr;잔액 범위 내(한국주택&cr;금융공사 보증한도 이내)	대출기간 : 일시상환 1년 이상 2년 이내&cr; (주택임차기간 내)
KJB징검다리론	서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객	30백만원 이내	대출기간 : 분할상환 5년 이내
광주은행신용대출	개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.	150백만원 이내	대출기간 - 일시상환/마이너스 : 1년 이내, &cr;- 분할상환 : 10년 이내
스위트홈론_잔금형	아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔분양 후 잔금대출대상 개인	담보가액 + 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내&cr; (거치기간 포함)
센트럴아파트담보대출	수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인	담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 변동금리형/혼합금리형 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내 - 고정금리형 : 분할상환 5년이상 &cr; 35년 이내
센트럴기타주택담보대출	수도권(서울/인천/경기) 아파트 외 기타주택 및 준주택을 담보로 제공하는 개인	담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 변동금리형/혼합금리형 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내 - 고정금리형 : 분할상환 5년 이상 &cr; 35년 이내
KJB고정금리&cr;유동화모기지론	한국주택금융공사 유동화 목적 &cr;장기고정금리대출로 금리 변동 위험을 회피하거나 기존 대출을 장기 분할상환 하고자 하는 개인	담보가액 범위 내 최고 5억원	대출기간 : 분할상환 5년, 7년, 10년, &cr; 15년, 20년, 30년
광주은행아파트&cr;담보대출	아파트를 담보로 제공하는 개인 및 &cr;개인사업자	담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내
광주은행기타주택&cr;담보대출	주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자	담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내
광주은행오피스텔&cr;담보대출	준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 &cr;개인 및 개인사업자	담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)	대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내
청년맞춤형전월세&cr;보증금(대환)대출	주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 - 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는 예비&cr; 세대주 - 임차보증금 5억원(지방 3억원) 이하인 임대&cr; 차 계약을 체결하고 임차보증금의 5% 이상&cr; 을 지급한 고객 - 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하인 고객	70백만원 이내	대출기간 : 일시상환 3년 이내 ※ 임대차계약기간을 초과 불가
청년맞춤형월세자금 (대환)대출	주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 - 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는 예비&cr; 세대주 - 월세보증금 1억원 이하이고 월세금이 70만원 이하인 임대차계약을 체결하고 잔여 임대차 계약 기간이 6개월 이상인 고객(보증신청일 &cr; 기준) - 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하인 고객 - 본인과 배우자 기준 주거급여수급자가 아닌 고객	12백만원 이내	대출기간 : 13년이내 - 거치기간 : 8년 이내 - 분할상환기간 : 3년 또는 5년
KJB 햇살론17	국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객 1. 재직기준 - 급여소득자 : 재직기간 3개월 이상 - 사업소득자 : 사업영위기간 3개월 이상 - 연금소득자 : 연금수령 1회 이상 2. 소득기준 : 연소득 35백만원 * 단 저신용자(외부 개인신용평점 하위 &cr; 100분의 20)의 경우 45백만원 이하	14백만원 이내	대출기간 : 매월 원리금균등분할상환 &cr;3년 또는 5년
F.M.신용대출	당행에 등록된 골프장에 근무중인 &cr;필드매니저(캐디)	10백만원 이내	대출기간 일시상환 : 1년 이내, 분할상환 : 3년 이내
포용금융특별대출(가계)	- 소매개인 : &cr; 광주·전남에 거주 중인 고객 - 소매소호 : &cr; 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자 CB 8등급 이내	최고 30백만원	대출기간 - 신용 : 일시상환 1년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내 - 부동산담보 : 일시상환 3년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내
KJB집단전세자금대출	집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객 (법인, 미성년자, 외국인, 여신비적격자 제외)	2억 2천 2백만원	대출기간 - 최초 취급시 임대차계약기간 범위 내에 서 최대 2년 상환방법 - 일시상환만 가능함
KJB E-9비자 외국인전용대출	대출신청일 현재 광주 / 전남에 거주 및 근무중인 외국인 거주자(개인) - 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격이 &cr; E-9(비전문취업)비자로 취업 중인 고객으로 관할 출입국 관리사무소에 등록한 고객	10백만원 이내	대출기간 -매월원리금균등분할상환대출 : 6개월 ~ 36개월 대출만기일 -비자만기일 3개월 전 응당일 기준 전월말까지
예비전문직 신용대출	개업 또는 취업 전 예비전문직&cr;(전문직 자격증, 공무원, 교원 등) - 대출 대상에 해당하는 자격을 확인할 수 있는 &cr; 기관의 자격증명서·전문직 면허증을 통해 &cr; 전문직 여부가 확인된 고객	50백만원 이내	대출기간&cr;- 일시상환(마이너스) : 1년 이내(자동연장 가능) - 매월 원금균등분할상환 : 5년 이내(거치기간 최대 6개월 포함)

&cr;다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분	2020년	2019년	2018년
확정지급보증&cr; 융자담보지급보증&cr; 인수&cr; 수입화물선취보증&cr; 기타외화지급보증&cr; 기타확정지급보증	147,955&cr;14,747&cr;4,322&cr;2,102&cr;1,199&cr;125,585	149,884&cr;16,807&cr;7,808&cr;1,316&cr;3,673&cr;120,280	134,230&cr;16,151&cr;5,856&cr;451&cr;2,466&cr;109,306
미확정지급보증&cr; 내국신용장관련&cr; 수입신용장관련	40,817&cr;1,314&cr;39,503	22,073&cr;2,220&cr;19,853	19,211&cr;1,871&cr;17,340
기타어음매입약정 등	163,229	73,263	102,430
합 계	352,001	245,220	255,871

주1)주2) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, &cr;2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

&cr; 라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		2020년		2019년		2018년
		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	통화안정증권	15	-	-	-	-	-
	국ㆍ공채	14,706	14,001	16,326	15,998	16,912	17,463
	사 채	14,943	18,324	11,257	11,978	9,246	9,766
	주 식	1,168	1,170	963	1,195	873	888
	대여유가증권	-	-	45	-	69	-
	기타증권	7,254	5,671	2,171	455	1,229	507
소 계		38,086	39,166	30,762	29,626	28,329	28,624
신탁계정원화증권	통화안정증권	-	-	-	-	-	-
	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	사 채	54	208	123	29	158	154
	주 식	927	900	923	922	923	923
	기타증권	900	1,246	552	863	437	522
소 계		1,881	2,354	1,598	1,814	1,518	1,599
외화	외화증권	636	838	567	650	408	426
	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		636	838	567	650	408	426
합 계		40,604	42,358	32,927	32,090	30,255	30,649

주) K-IFRS 별도기준임

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
유가증권(A)	38,086	30,762	28,329
예금 등(B)	212,917	189,566	192,994
비율(A/B)	17.89	16.23	14.68

주) 은 행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성

&cr; 마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분	2020년		2019년		2018년
	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	14,803	37	14,037	33	11,501	32
합 계	14,803	37	14,037	33	11,501	32

&cr;(2) 주요 신탁상품 개요

구분(상품명)		주요 내용
퇴직연금신탁		퇴직연금신탁이라 함은 근로자퇴직급여보장법 등을 근거하여 기업 &cr;또는 근로자로부터 신탁금을 납입 받아 근로자퇴직급여보장법 등 &cr;관련법령에 따라 신탁금을 운용하고 근로자가 퇴직한 뒤에도 일시금 또는 연금으로 퇴직급여를 지급함을 목적으로 하는 특정금전신탁
특정금전신탁		신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 &cr;직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 &cr;운용한 후 실적 배당하는 단독운용 금전신탁 상품
개인종합자산&cr;관리계좌(ISA)		개인의 노후대비 등을 위한 장기 재산형성을 지원하기 위해 신탁재산 운용방법 중에서 신탁재산인 금전의 운용방법을 선택하여 특정금전신탁운용지시서에 적어 운용하도록 지시하고 수탁자(은행)는 이 지시에 따라 신탁재산인 금전을 운용하며, 계좌 가입기간(가입일~계약해지&cr;일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 상품
재산신탁	유가증권 신탁	유가증권을 신탁재산으로 수탁 받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 &cr;종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품
	금전채권 신탁	금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 &cr;신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고 신탁 종료 시에 추심대전 및 &cr;운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품
	부동산 신탁	토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁 받아 위탁자의 지시 또는 신탁&cr;계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 &cr;종료 시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품

주) 2020.12월말 현재 판매중지된 상품은 기재를 생략함

바. 외환업무

(1) 주 요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)	주요 내용
외국통화 매입	고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 &cr;통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무
외국통화 매도	고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 &cr;인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전&cr;으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무 * 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D), * 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)
타발송금	해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 &cr;지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무
인터넷뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스
스마트뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스
KJ 기업 다이렉트 &cr;해외송금 서비스	기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스
외화수표 매입 및 추심	지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무
수출신용장 통지	SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무
수출환어음매입 (추심)	수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무
내국신용장어음 매입 (추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 &cr;완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무
수입신용장 개설	수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 &cr;통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무
내국신용장 개설	융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출&cr;물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 &cr;국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

&cr; (2) 주요 외환상품 개요&cr;

① 외환 관련 수신

상품명	주요 내용
외화당좌예금	입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품
외화보통예금	입출금이 자유로운 예금 (가입대상 및 예치기간 제한 없음)
외화MMDA	예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 &cr;자유로운 상품
KJB두루모아 외화적금	정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금
멀티통화외화예금	하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 &cr;자유로운 상품
외화정기예금	7일 이상 맡기시면 경과시간에 따라 중도예금해지 이자까지 &cr;지급되는 상품
해피라이프 &cr;여행스케치 외화적금	㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 외화적금

&cr;② 외환 관련 여신

상품명	주요 내용
외화대출	금융통화위원회 및 한국은행의「외화여 수신규정」및 동「세칙」,&cr;동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는&cr;대출 상품

&cr; 사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분		2020년	2019년	2018년
가맹자수	법 인	94,505	93,702	93,600
	개 인	333,539	315,979	320,420
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	44,529	38,437	37,783
	순수수료수입액	285	263	322

주) 2012.12.22부터 BC카드가맹점 공동이용

(2) 주요 판매상품 및 서비스 개요

구분	상품명	주요 내용
신용카드	1st카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5% ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백) ㆍ영화관 3천원 캐시백 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	1st플래티늄&cr; 카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7% ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ영화관 3천원 캐시백 ㆍ골프장 건별 10만원 당 5천원 캐시백 ㆍ인천공항 지정 라운지 무료이용 ㆍ호텔 발렛파킹 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	부자되세요 더 오일카드	ㆍ기본할인 : GS칼텍스 리터당 최대 120원 할인 ㆍ추가할인 : 빨란날(일요일/공휴일) GS칼텍스 리터당 30원 추가 ㆍ온라인쇼핑 5% 포인트적립 ㆍ백화점업종 5% 포인트적립 ㆍ대형마트 5% 포인트적립 ㆍ패밀리레스토랑(아웃백/빕스) 10% 포인트적립 ㆍ커피전문점 10% 포인트적립 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	아름다운 유스퀘어 제휴카드	ㆍ유스퀘어 내 가맹점 10% 포인트적립 (문화관 20%) ㆍ광주/전남 소재 백화점업종 10% 포인트적립 ㆍ광주/전남 소재 대형마트업종 10% 포인트적립 ㆍ주요 리터당 100포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ대중교통 5% 포인트적립 ㆍ이동통신요금 5% 포인트적립
	동네방네&cr; 카드	ㆍ모든가맹점 이용 시 0.7% 포인트 적립 ㆍ생활영역서비스(영화/커피/제과점/편의점) 1.4% 포인트적립 ㆍ레져시설 할인 - 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션 - 35%할인 : 중흥골드스파 - 50%할인 : 광주 패밀리랜드 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	광주전남愛 사랑카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% - 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10% ㆍ그린카드 멤버십 서비스
	광주전남愛 사랑플래티늄카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% - 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10% ㆍ 바우처서비스(10만원) ㆍ MasterCard Platinum서비스
	광주전남愛 사랑Honors 카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% ㆍ바우처서비스(25만원) ㆍ라운지 서비스(Priority Pass Card제공) ㆍMasterCard Platinum서비스
	여행스케치 아시아나클럽 플래티늄 카드	ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스 - 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립 - 2030업종 더블적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종 이용금액 1,000원당 2마일리지 적립 - 해외 트리플적립 : 해외 온/오프라인 가맹점 이용금액 1,000원당 3마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지) ㆍ 마스터카드 플래티늄 서비스 ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제
	LG전자 베스트케어 카드	ㆍ LG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백 - 전월실적(30만원 이상) : 월 캐시백 한도(8천원) 내로 횟수제한 없이 할인 - 전월실적(100만원 이상) : 월 캐시백 한도(20천원) 내로 횟수제한 없이 할인 ※ 전 LG전자 렌탈요금 자동이체 또는 장기할부 필수 ㆍ LG전자 장기할부 서비스
체크카드	K-체크카드	ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립 ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ대중교통 5%포인트 적립 ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 ㆍ광주/전남 카페베네, 드롭탑, 엔젤리너스, 파스쿠찌 1만원 이상&cr; 이용 시 1,000포인트 적립 ㆍ인터넷서점 Yes24이용 시(2만원 이상) 건당 500포인트 적립 ㆍ레져시설 할인 - 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션 - 50%할인 : 광주 패밀리랜드 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	청춘대박 체크카드	ㆍ쇼핑 5%캐시백 할인 ㆍ영화 5%캐시백 할인 ㆍ커피숍 5%캐시백 할인 ㆍ패밀리레스토랑 10%캐시백 할인 ㆍ편의점 5%캐시백 할인 ㆍ서점 5%캐시백 할인 ㆍ토익응시료 5%캐시백 할인 ㆍ통신요금 자동이체시 2,000원 캐시백 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인
	카카오페이&cr;체크카드	ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인 ㆍ온라인 쇼핑 10% 청구할인&cr; (G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬) ㆍ오프라인 쇼핑 5% 청구할인&cr; (CU, GS25, 세븐일레븐, 바이더웨이, 미니스톱, 올리브영,&cr; 왓슨스, 다이소)
	여행스케치 아시아나클럽 체크카드	ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 - 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립 - 2030업종 추가적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지) ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제
	1st A 체크카드	ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백 제공 &cr; (전월 이용실적 20만원 이상시 제공) - 커피(스타벅스, 엔젤리너스, 탐앤탐스, 투썸플레이스, 이디야, 커피빈, 카페베네, 드롭탑) - 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓) - 주유업종(LPG충전소, 전기차충전소 포함) - 백화점(신세계, 롯데, 현대, 갤러리아, AK플라자) - 대형할인점(롯데마트, 이마트, 홈플러스), 슈퍼마켓 업종 - 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외) - 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT) ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 업종 이용금액의 5% 추가캐시백
	1st Y 체크카드	ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백 제공 &cr; (전월 이용실적 20만원 이상시 제공) - 간편결제(네이버페이, 카카오페이, PAYCO, SSG페이) - 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓) - 편의점(CU, GS25, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24) - 여행 업종(항공사, 관광여행) - 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외) - 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT) ㆍ특별캐시백 : 대상업종 또는 가맹정 이용금액의 5% 추가캐시백 - 핫트렌드 가맹점(멜론, 유투브, 넷플릭스, 웨이브) - 커피(스타벅스(사이렌오더포함), 엔젤리너스, 탐앤탐스, 이디야, 투썸플레이스, 커피빈, 카페베네, 드롭탑)) - 패스트푸드(롯데리아, 버거킹, 맥도널드, KFC) - 배달앱(배달의민족, 요기요, 배달통, 푸드플라이) - 이ㆍ미용ㆍ화장품 업종(이용원, 미용원, 피부미용, 화장품)
현금카드 결제서비스		현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스&cr;구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 &cr;공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스
금융IC카드		금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐&cr;(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매 시 활용하는&cr;결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공
선불교통카드 서비스		교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로&cr;결제할 수 있는 서비스
후불교통카드 서비스		무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스
주류카드 서비스		주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는 서비스
단기카드대출(현금서비스)		신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스
장기카드대출(카드론)		신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드&cr;이용실적에 따라 일정기간 및 이자율로 자금을 융통하는 서비스

주) 2020. 12월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 258종(제휴카드 133종 포함)으로 그 중 신용카드 161종, 체크카드 97종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

아. 기타업무 &cr;

(1) 방카슈랑스 업무&cr; ① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스&cr; &cr; ② 주요 판매상품 목록

구분	상품명
생명보험	ㆍ삼성생명 에이스연금보험B1.8(무배당) ㆍ한화생명 스마트V연금보험 무배당 ㆍ교보생명 First행복드림연금보험 (무)교보first 저축보험 Ⅲ ㆍ동양생명 (무)엔젤연금보험 ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅳ ㆍkdb생명 (무)KDB든든한 건강보험 ㆍ동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성) ㆍ라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험 ㆍ하나생명 (무)하나세테크연금저축보험
손해보험	ㆍ DB손해 (무)프로미라이프NEW상해안심보험2101 ㆍ 한화손해 (무)한화NEW골드클래스보장보험2101 ㆍ 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(Hi2101) ㆍ 흥국화재 (무)일석이조상해보험(21.01) ㆍ KB손해 (무)초간편가입건강보험(21.01) ㆍ 한화손해 (무)한화케어밸런스치아보험2101 ㆍ DB손해 (무)프로미라이프참좋은건강보험

주) 2020.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 73종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함.

(2) 수익증권 판매대행 업무&cr;&cr; ① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스&cr;

② 주요 판매상품 목록

구분	상품명
채권형	ㆍ유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁[채권]&cr; ㆍ흥국 멀티플레이 증권자투자신탁4호[채권]&cr; ㆍ한화 코리아밸류채권 증권자투자신탁[채권]&cr; ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁 제1호[채권]&cr; ㆍ교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁K-1호[채권]
주식형	ㆍ신영 밸류 고배당 증권자투자신탁[주식]&cr; ㆍ미래에셋 고배당포커스 증권자투자신탁1호[주식]&cr; ㆍ한국투자 삼성그룹적립식 증권투자신탁2호[주식]&cr; ㆍ에셋플러스 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]&cr; ㆍ신한BNPP 코리아가치성장 증권자투자신탁[주식]
채권혼합형	ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]&cr; ㆍ우리 중소형고배당포커스30 증권투자신탁1호[채권혼합]&cr; ㆍ미래에셋 스마트알파 증권자투자신탁[채권혼합]&cr; ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]&cr; ㆍ한국투자 한국의 힘 증권자투자신탁1호[채권혼합]
주식혼합형	ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]&cr; ㆍ키움 프런티어 배당주 증권투자신탁 제1호[주식혼합] ㆍ신한 BNPP커버드콜 증권자투자신탁[주식혼합]
MMF	ㆍ키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채]&cr; ㆍ한화 개인 MMF2호 [국공채] ㆍ신한BNPP BEST국공채개인용MMFII 5호[국공채]C1 ㆍ키움 프런티어 법인용MMF 제3호[국공채]
절대수익추구형	ㆍ유진 챔피언 공모주 증권투자신탁1호[주식혼합]&cr; ㆍHDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁1호[채권혼합] ㆍ하이 공모주 플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]
커머더티형	ㆍ미래에셋 인덱스로골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]
기타	ㆍKB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁[주식-파생형] ㆍ삼성ELS인덱스 증권자투자산탁HE-1호[주식-파생형] ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]
해외채권형	ㆍ미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁1호[채권]&cr; ㆍ삼성 누버거버먼 이머징국공채플러스 증권자투자신탁[채권-재간접형]&cr; ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]
해외주식형	ㆍ삼성 글로벌선진국 증권자투자신탁H[주식]&cr; ㆍ에셋플러스 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]&cr; ㆍ미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호[주식]
해외채권혼합형	ㆍ미래에셋 글로벌솔루션40증권자투자신탁1호[채권혼합]&cr; ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]&cr; ㆍ한화100세시대퇴직연금글로벌헬스케어 증권자투자신탁[채권혼합]
해외주식혼합형	ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]&cr; ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]
해외부동산형	ㆍ하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁[재간접형]&cr; ㆍ삼성J-REITs 부동산투자신탁제1호[REITs-재간접형]
해외기타	ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] &cr; ㆍ신한BNPP 마음편한 TDF2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주) 2020.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 775개 이며 , 상 기 목 록은 주로 판매되는 상품들을 나열함.

&cr; (3) 일임형 ISA&cr; &cr; ① 주요 내용&cr; ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 &cr; 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장&cr; ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 거주자 중 직전 3개연도 &cr; 과세기간(또는 해당 과세기간)에 과세대상 근로소득 또는 사업소득이 있는 자 및 조세특례제한법 시행령에서 정하는 농어민에 한하여 가입 가능 &cr;ㆍ 개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능&cr; &cr; ② 주요 판매상품 목록

구분		상품명
일임형ISA 모델포트폴리오 (MP)	다소높은위험 (고위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형 / 적극
		광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형 / 보수
	보통위험 (중위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형 / 적극
		광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형 / 보수
	낮은위험 (저위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형 / 적극
		광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형 / 보수

&cr; ③ 상품 특징

ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 &cr; 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구분	특 징
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형	투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 &cr;높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 &cr;고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형	일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 &cr;높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 &cr;적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형	원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 &cr;수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, &cr;안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

&cr; (4) 전자금융서비스

구분(상품명)	주요 내용
인터넷뱅킹&cr; 서비스	고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스&cr; ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객
스마트뱅킹&cr; 서비스	모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금&cr;조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의&cr;각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스&cr; ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹&cr; ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹
모바일웹뱅킹&cr; 서비스	광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스
텔레뱅킹&cr; 서비스	고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스
자동화기기&cr; (CD/ATM)&cr;서비스	현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능
스마트ODS&cr; 서비스	당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설, 금융상품 및 전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스
비대면실명확인&cr; 서비스	은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰, 인터넷PC 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스
펌뱅킹서비스	은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여&cr;자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스
가상계좌서비스	증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 &cr;부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사&cr;내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스
금융결제원CMS&cr; 서비스	금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,&cr;학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스
스쿨/키즈뱅킹	학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을&cr;통해 제공하는 서비스
증권계좌	증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 &cr;은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래&cr;시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를&cr;통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스
PG	인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체&cr;기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스
문자통지서비스	금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 &cr;서비스

&cr;(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

기 관 명	계 약 기 간	계 약 내 용
광 주 시 청	2017.01.01 ~ 2020.12.31	일반, 특별, 기타
동 구 청	2020.01.01 ~ 2023.12.31	전체
서 구 청	2020.01.01 ~ 2022.12.31	전체
북 구 청	2020.01.01 ~ 2022.12.31	전체
광 산 구 청	2020.01.01 ~ 2022.12.31	전체
전 남 도 청	2018.01.01 ~ 2020.12.31	특별, 기금, 기타
나 주 시 청	2017.01.01 ~ 2020.12.31	특별, 기금, 기타
목 포 시 청	2020.01.01 ~ 2022.12.31	일반, 기금, 기타
여 수 시 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	특별, 기금, 기타
강 진 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기타
고 흥 군 청	2020.01.01 ~ 2023.12.31	기금, 기타
담 양 군 청	2019.01.01 ~ 2022.12.31	기금, 기타
무 안 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기금
보 성 군 청	2018.01.01 ~ 2021.12.31	기금, 기타
신 안 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	특별, 기금, 기타
영 광 군 청	2018.01.01 ~ 2021.12.31	기금
영 암 군 청	2018.01.01 ~ 2020.12.31	특별, 기금
완 도 군 청	2017.01.01. ~ 2020.12.31	기금, 기타
장 성 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기금, 기타
장 흥 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기금, 기타
함 평 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기금
해 남 군 청	2019.01.01 ~ 2021.12.31	기금
화 순 군 청	2018.01.01 ~ 2020.12.31	기금, 기타

주1)&cr;&cr;&cr; 일반회계: 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계&cr;특별회계: 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계&cr;기금: 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원&cr;기타: 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

&cr; (6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스&cr;&cr;(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을&cr;당행 전 창구에서 수납하는 서비스&cr;

□ JB우리캐피탈(주) (제 26기)&cr;

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황&cr;

(1) 할부금융업&cr; 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.&cr;&cr; 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. &cr; 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.&cr;&cr;(2) 리스업&cr; 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.&cr;&cr; 리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 1997년 IMF 이전 설비투자 대비 20%에 달했던 리스실행비율이 많은 중소기업들의 부실화와 함께 줄어들어 IMF 이후 급감하며 2019년 말 기준 10%의 리스실행율을 보이고 있는 상황이 되었습니다. 현재 이러한 이슈들로 인해 최근 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.&cr;&cr; (3) 업계의 현황&cr;

2020년은 전 세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 국내 경제에도 큰 타격을 준 한 해였습니다. 2021년 하반기는 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 기대감이 상존하고 있으나, 코로나19 확산으로 인한 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손 증가 우려가 있어, 건전성 관리가 중요한 시기로 볼 수 있습니다.

이처럼 열악한 경제상황 속에서 2021년에도 자동차금융 및 소매금융 시장은 타 업권의 캐피탈 시장 진출 확대에 따른 레드오션화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 법정최고금리 인하, 금융소비자 보호법 시행 등 금융소비자를 보호하고 내수 건전성을 개선하고자 하는 정책이 시행됨에 따라 캐피탈사의 경우 전통적인 고수익 상품인 개인신용대출, 중고차금융 등의 수익성이 제한될 우려가 있으며, 2025년까지 캐피탈업권 레버리지 한도 축소(10배→8배) 등의 정책이 시행됨으로써 성장성에 한계가 발생할 것으로 예상됩니다.

다만, 전 세계적인 저금리 기조에 따른 조달비용 절감과 통화정책 완화 추세에 따른 유동성 장세가 지속된다면 캐피탈업권에도 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해왔던 캐피탈사들의 기업금융, 투자금융 비중이 확대될 전망입니다.

세부적으로는, 오토금융 상품의 경우 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 온라인 플랫폼 시장의 주도권 경쟁이 심화되면서 업권 내 디지털 역량 강화를 위한 노력이 향후 더욱 가열될 것으로 예상됩니다. 비오토금융 상품의 경우 구조화 금융 등 대체투자 상품과 유가증권, SOC, PF 투자 등의 상품들의 시장 내 비중이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다.

&cr; (4) 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2020년 12월말 여신금융협회 회원사 기준으로 115개사가 사업을 영위중입니다. &cr;

<여신전문금융회사 현황>

할부금융사&cr; (23)	현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, JB우리캐피탈,&cr;DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈,&cr;SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜,&cr;SY오토캐피탈, 웰릭스캐피탈, 엠파크캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈,&cr;볼보파이낸셜
리스사&cr; (24)	산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈, 신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,&cr;DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ캐피탈파트너스,&cr;폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스,&cr;스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 홈앤캐피탈
카드사&cr; (9)	신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,&cr;우리카드, NH농협카드
신기술&cr;금융사&cr; (59)	아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 메가인베스트먼트, &cr;우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, &cr;제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, &cr;위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자,&cr;케이티인베스트먼트, 엔베스터, 티그리스인베스트먼트, NH벤처투자,&cr;미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, GMB인베스트먼트,&cr;YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스,&cr;케이클라비스인베스트먼트, 나이스에프앤아이, 솔론인베스트,&cr;액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스,&cr;이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,&cr;리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자,&cr;롯데액셀러레이터, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자,&cr;레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 엠씨인베스트먼트,&cr;오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈,&cr;씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자, 나이스투자파트너스

(*) 출처 : 한국여신금융협회&cr;

(5) 국내 할부금융 업은 2 020년 2분기말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 94.5% 를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다. &cr;

연도별/품목별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
	자동차	가전	기타	계
2000	31,685	2,907	8,277	42,869	7,793	2,795	721	54,178
2001	53,287	1,601	4,394	59,282	3,780	2,421	618	66,101
2002	77,650	1,836	7,325	86,811	1,767	3,052	172	91,802
2003	57,151	466	4,226	61,843	1,193	4,443	670	68,149
2004	50,853	504	4,093	55,450	721	5,280	1,082	62,533
2005	59,266	393	1,768	61,427	553	8,727	99	70,805
2006	63,948	302	2,183	66,433	3,623	7,130	22	77,207
2007	81,680	201	1,973	83,854	6,772	8,121	50	98,797
2008	94,615	111	1,904	96,629	8,126	8,672	312	113,739
2009	75,973	197	1,230	77,400	9,359	6,300	280	93,339
2010	92,834	109	1,281	94,223	9,829	8,476	514	113,043
2011	137,105	103	1,460	138,668	13,618	9,367	822	162,475
2012	153,728	257	1,683	155,668	12,562	9,243	1,117	178,590
2013	152,460	236	2,351	155,047	11,762	7,750	984	175,543
2014	161,534	185	3,230	164,949	10,000	6,795	1,721	183,465
2015	198,517	323	3,946	202,786	5,116	5,965	2,135	216,001
2016	232,844	256	5,642	238,742	3,678	5,061	3,793	251,274
2017	270,265	135	4,990	275,390	5,646	4,399	5,872	291,307
2018	304,673	171	5,208	310,051	5,475	4,539	7,018	327,084
2019	340,509	172	5,157	345,837	4,211	4,529	6,633	361,210
2020.2Q	357,389	181	4,854	362,425	3,870	4,370	7,186	377,851

(*) 출처 : 한국여신금융협회&cr;

연도별/품목별 할부 금융 취 급 실적 (단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
	자동차	가전	기타	계
1997	51,277	14,249	6,735	72,261	25,519	3,052	-	100,832
1998	23,425	9,629	3,809	36,863	3,710	819	-	41,392
1999	58,495	7,331	8,659	74,485	5,943	1,629	5,694	87,751
2000	106,553	12,157	16,584	135,294	1,716	2,043	1,685	140,738
2001	105,967	6,902	11,488	124,357	632	1,779	1,597	128,365
2002	141,110	4,550	12,191	157,851	386	3,467	239	161,943
2003	100,550	1,517	3,972	106,039	410	4,392	745	111,586
2004	81,780	1,143	3,310	86,233	112	4,427	1,034	91,806
2005	88,700	822	2,379	91,901	129	5,898	166	98,094
2006	81,529	600	2,860	84,989	3,416	6,829	13	95,246
2007	86,670	376	2,080	89,126	4,952	8,097	44	102,219
2008	103,660	219	2,278	106,157	3,598	6,235	441	116,431
2009	61,564	96	813	62,472	3,207	3,893	258	69,830
2010	92,018	180	1,028	93,226	3,780	6,903	623	104,532
2011	92,154	193	1,569	93,916	9,176	6,190	896	110,178
2012	89,193	971	1,528	91,692	4,196	6,295	1,325	103,508
2013	103,431	1,346	2,398	107,175	4,643	5,072	1,212	118,102
2014	118,319	391	2,850	121,560	2,781	4,835	1,930	131,106
2015	136,197	512	4,212	140,921	704	4,502	2,517	148,644
2016	158,862	410	4,337	163,609	1,005	4,225	4,208	173,046
2017	185,361	250	4,682	190,293	3,086	2,823	4,824	201,026
2018	195,768	248	3,441	199,457	2,844	3,136	5,394	210,830
2019	210,951	248	3,397	214,596	1,866	2,530	4,265	223,257
2020.2Q	105,782	172	1,519	107,472	659	1,229	2,574	111,935

(*) 출처 : 한국여신금융협회

나. 회사의 현황 &cr;

(1) 영업 개황&cr; 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다. 이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점 외 서울, 부산, 포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립 당시 할부금융에 국한된 업무가 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 당사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로 변경하였습니다. 외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 당사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다. (추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.) 당사는 트럭, 버스 등과 일부 수입차의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매㈜와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다. &cr;&cr; 그러나 대우자동차판매(주)의 경영 악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 당사 지분 매각에 대한 MOU 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. &cr;&cr; 2014년 7월 1일, JB금융지주와 당사의 포괄적 주식교환으로 당사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제 3자 배정 전환우선주 발행으로 JB금융지주의 당사 주식에 대한 총 지분율이 85.51% 가 되었습니다. &cr;&cr; JB 금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr; 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다.&cr;&cr; 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다.&cr;&cr; 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.&cr;&cr; 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였으며, 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대한 차환발행을 통해 자본의 안정적인 유지를 이어가고 있습니다. 2021년에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.&cr;

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품	서비스 개요
신차할부금융	고객이 신차를 구입할 경우 차량 구입대금을 캐피탈사가 자동차판매사에지급하고 고객은 일정기간 해당금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다.
오토론	고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.
중고차 구입자금대출	중고차 구입을 희망하는 고객이 편리하고 여유있게 중고차를 구입하실수있도록 금융을 지원해 드리고 있는 프로그램입니다.
리스	고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.
장기렌터카	고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.
부동산대출	아파트, 주택 등 부동산을 구입 할 때, 필요한 자금을 부동산이나 전세금을 담보로 고객에게 대출해 드리고, 일정기간동안 원리금을 상환받는 형태의 대출상품입니다.
개인신용대출	자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.
기업금융	기업의 자금조달과 자금운용 등 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 형태의 금융서비스로, 기업을 운영하는 데 소요되는 운전자금 대출, 시설에 소요되는 자금과 이에 수반하는 부대비용에 소요되는 시설자금 대출 등이 있습니다.
투자금융	우량기업 및 신성장기업(벤처기업)에 대한 투자를 통해 Capital Gain을 창출하는 업무를 말합니다. PEF(사모펀드), 투자조합 등에 투자하는 간접투자와 공모주, 벤처기업투자 등의 직접투자가 있습니다.

&cr;(3) 시장점유율 등

(2020년 9월말 기준) (단위 : 억원, %)

구분	2020년 3분기말			2019년			2018년
	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율
할부금융자산	214,089	6,855	3.20	206,540	6,671	3.23	181,099	6,909	3.81
리스자산	182,836	16,767	9.17	172,792	15,602	9.03	153,232	13,482	8.80
대출자산	347,895	37,035	10.65	334,184	33,800	10.11	314,086	31,571	10.05
합계	744,819	60,656	8.14	713,517	56,073	7.86	648,417	51,962	8.01

(*) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보 ) &cr; &cr;(4) 신규영업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 전북은행의 인수 완료 시점인 2011년 9월부터 본격적으로 영업을 가동하였습니다. 과거 2010년 이전 국내신차승용 취급액 중 한국GM 실적이 대부분을 이루었으나, 2012년부터 상품별 취급액을 확대하면서 국내신차승용 시장점유율을 회복하며 기존 자동차금융 사업영역에서의 저력을 보였습니다. &cr; 또한 중고차금융부문에서도 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 키우고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년에는 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워가고 있습니다. 최근에는 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려가고 있습니다. 그와 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후, 2020년말 현재까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하는 등 새로운 수익원을 찾기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr; 한편, 국내에서도 FCA코리아, 큐딜리온 중고나라, 카카오뱅크, 핀다 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다.&cr; 향후 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;

2. 영업의 현황

가. 영업실적

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	제 26기		제 25기		제 24기
	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
신차할부/론	560,421	13.83	721,309	18.18	737,436	20.60
중고차할부/론	665,998	16.43	631,933	15.93	726,061	20.28
리 스	308,351	7.61	360,431	9.09	385,157	10.76
렌 탈	365,804	9.03	322,963	8.14	245,916	6.87
비자동차금융	2,151,879	53.10	1,930,525	48.66	1,485,619	41.50
합 계	4,052,452	100.00	3,967,161	100.00	3,580,189	100.00

(*1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고, 비자동차금융은 기업금융, 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재 및 중기대출 등을 포함합니다.&cr;

나. 자금조달 및 운용실적 &cr;

(1) 자금조달실적

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제 26기		제 25기		제 24기
		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	당좌차월	1,030	2.20	1,775	2.81	3,185	3.22
	은행차입금	50,768	2.22	61,460	2.97	76,648	2.97
	어음차입금	254,754	1.96	390,000	2.378	487,932	2.33
	회사채	4,632,104	2.30	4,203,270	2.61	3,976,608	2.64
	콜머니	-	-	-	-	-	-
	ABS(선순위)	198,736	1.90	4,219	1.99	178,510	2.02
합 계		5,137,391	2.30	4,660,725	2.59	4,722,882	2.59

&cr;(2) 자금운용실적

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제 26기		제 25기		제 24기
		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화&cr;자금	자동차할부금융	726,701	4.23	723,402	4.57	930,035	4.74
	기타할부금융	300	4.35	338	5.00	303	5.25
	오토론	1,366,000	8.97	1,531,434	9.05	1,758,952	8.21
	일반자금대출등	2,330,786	7.24	1,882,618	7.83	1,603,550	7.97
	리스자산	752,190	4.34	768,600	3.91	700,431	4.08
	렌탈자산	871,909	5.29	750,615	4.82	640,630	4.63
	예치금 등 기타	207,767	0.89	76,248	1.47	134,209	1.73
	채무증권	79,952	5.56	58,921	10.07	53,147	4.13
합 계		6,335,604	6.43	5,792,177	6.77	5,821,257	6.51

다. 상품별 대출잔액

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원)

구 분		제 26기	제 25기	제 24기
원화대출금	자동차할부금융	714,183	673,274	697,834
	오 토 론	1,334,755	1,404,063	1,601,684
	일반할부금융	221	379	202
	일반자금대출	2,773,786	2,071,087	1,651,800
	리스자산	833,386	795,158	700,499
	렌탈자산	832,357	726,222	620,290
합 계		6,488,687	5,670,182	5,272,310

(*1) 일반할부금융은 자동차를 제외한 내구재, 산업재, 주택 등에 대한 할부금융자산을 포함&cr;(*2) 일반자금대출은 개인신용대출, 주택담보대출 등을 포함&cr;(*3) 대손충당금 차감전 금액 기준임&cr;(*4) 리스/렌탈자산 감가상각누계액 차감 금액 기준임&cr;(*5) 임직원 대여금 등 특수대출채권 미포함&cr;&cr; 3. 영업 종류별 현황 &cr;

가. 영업실적&cr; (단위 : 백만원)

구분	제26기	제25기	제24기	비고
영 업 수 익	723,971	666,994	696,683	-
영 업 이 익	133,220	109,864	96,600	-
당기순이익	103,151	81,871	75,168	-

&cr; 나 . 대출업무 &cr;&cr; ( 1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	제26기		제25기		제24기
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	3,946,822	4,091,165	3,449,142	3,465,547	3,362,517	3,246,676
외화대출금	-	-	-	-	-	-
지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-
소 계	3,946,822	4,091,165	3,449,142	3,465,547	3,362,517	3,246,676
신탁대출금	-	-	-	-	-	-
합 계	3,946,822	4,091,165	3,449,142	3,465,547	3,362,517	3,246,676

(*) K-IFRS 별도실적 기준&cr; &cr; (2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분		제26기	제25기	제24기
기업자금대출	운전자금대출	2,520,081	2,048,228	1,706,531
	시설자금대출	-	-	-
	특별자금대출	-	-	-
가계자금대출		1,571,084	1,417,318	1,540,144
합 계		4,091,165	3,465,546	3,246,675

&cr; 다 . 유가증권 투자업무 &cr;&cr; ※ 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분		제26 기		제25 기		제24 기
		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화	통화안정증권	-	-	-	-	-	-
	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	사 채	3,016	3,015	3,019	3,021	4,856	3,891
	주 식	2,844	2,533	2,238	2,886	3,820	1,848
	기타증권	74,313	77,679	48,218	51,531	43,763	46,336
소 계		80,173	83,227	53,475	57,438	52,439	52,075
외화	외화증권	15,611	15,718	19,095	18,676	20,176	19,423
	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		15,611	15,718	19,095	18,676	20,176	19,423
합 계		95,784	98,945	72,570	76,114	72,615	71,498

&cr; 4. 기 타 업 무 &cr;&cr; (1) 영업실적

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %

분	제 26기	제 25기	제 24기
자동차할부/론	1,226,419	1,353,242	1,463,498
리 스	308,351	360,431	385,157
렌 탈	365,804	322,963	245,916
합 계	1,900,574	2,036,636	2,094,570

&cr; (2) 취급잔액

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원)

구 분		제2 6기	제25기	제24기
원화대출금	자동차할부/론	2,048,938	2,077,337	2,299,518
	일반할부/론	2,774,007	2,071,466	1,652,002
	리스자산	833,386	795,158	700,499
	렌탈자산	832,357	726,222	620,290
합 계		6,488,687	5,670,182	5,272,309

4. 파생상품거래 현황&cr;

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)&cr; &cr; (1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		200,000	-	2,637
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	200,000	-	2,637
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		156,595	1,270	5,180
	선 도	156,595	1,270	5,180
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		356,595	1,270	7,817

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		200,000	-	2,637
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	200,000	-	2,637
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		200,000	-	2,637

&cr; (3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		156,595	1,270	5,180
	선 도	156,595	1,270	5,180
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		156,595	1,270	5,180

&cr; (4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
E L W(D)		-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
합 계(A+B+C+D)		-	-	-

&cr; (5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)
	선 도
	선 물
	스 왑
	장 내 옵 션
	장 외 옵 션
MATCH거래,중개거래(B)
	선 도
	스 왑		해당사항없음
	장 외 옵 션
매매목적거래(C)
	선 도
	선 물
	스 왑
	장 내 옵 션
	장 외 옵 션
합 계(A+B+C)

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등&cr; - 해당사항없음&cr;

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)&cr;&cr; (1) 거래현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	신용매도			신용매입
	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

&cr; (2) 상세명세

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산
-	-	-	-	-	-	-

5. 영업설비 등의 현황&cr;

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 개)

구 분	회사명	점포 현황
		국내		해외	계
		전북지역	역외지역
지주회사	(주)JB금융지주	1	1	-	2
자회사	(주)전북은행	74	23	-	97
	(주)광주은행	118&cr;(주1)	29	-	147
	JB우리캐피탈(주)	1	18	-	19
	JB자산운용(주)	1	1	-	2
손자회사	프놈펜상업은행	-	-	23	23
	JB Capital Myanmar	-	-	13	13
	JB Securities Vietnam	-	-	1	1
계		195	72	37	304

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성&cr;

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2020. 12. 31. 현재)

지 역		지 점	출 장 소	소형영업점	합 계
서울특별시		10	-	-	10
경기도		2	-	-	2
인천광역시		4	-	-	4
대전광역시		6	-	-	6
세종특별자치시		1	-	-	1
전&cr;라&cr;북&cr;도	전주지역	33	7	-	40
	군산지역	7	5	-	12
	익산지역	5	5	-	10
	기타지역	12	-	-	12
계		80	17	-	97

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.&cr;

② 광주은행의 지점 등 설치현황

( 2020. 12. 31. 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
광주광역시	71	5	-	76
서울특별시	18	-	-	18
전 남 지 역	40	2	-	42
기타광역시	3	-	-	3
기타도지역	7	-	-	7
해 외 지 역	-	-	1	1
계	139	7	1	147

주) 지점에는 영업부가 1개 지점으로 포함됨.&cr;

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2020. 12. 31. 현재)

지 역	본 점	영업점	사 무 소	합 계
서 울	-	5	1	6
인 천	-	2	-	2
경 기	-	1	1	2
대 전	-	1	-	1
충 청	-	-	1	1
대 구	-	1	-	1
부 산	-	1	-	1
경 남	-	1	-	1
전 북	1	-	-	1
광 주	-	1	-	1
제 주	-	1	1	2
계	1	14	4	19

&cr; 나. 영업설비 등 현황

(2020. 12. 31. 현재) (단위 : 억원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
본점분	785	1,185	1,970	-
지점분	828	431	1,259	-
합 계	1,613	1,616	3,229	-

주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임.&cr; &cr; 다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	2020년	2019년	2018년
C D	20	40	51
ATM	901	891	852
공과금무인수납기	205	202	195

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임.&cr; &cr; 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 &cr; &cr; <전북은행>

▣ 2021년도 지점 신설 계 획 (단위 : 개점)

구 분	전북	세종	대전	서울	경기	인천	계
신설	-	-	1	-	-	-	1

주) 금융시장 여건 및 경영환경 변화에 따라 점포 신설계획은 변동 될 수 있음.&cr;

<광주은행>

구 분	내 용
이 전	첨단월계, 송정, 연향동, 진월동, 문화전당, 문화동, 영암
폐 쇄	청담, 청라
승 격	영암, 북구청, 동구청, 서구청
격 하	-
신 설	목포시청, 광산구청, 여수웅천
신설예정(주1)	-

주1) 공시서류 작성기준일 이후 1년 이내에 신설 예정인 지점&cr;주2 ) 상기 지점의 신설 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음.&cr;

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 그룹 주요지표&cr; &cr;(1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)&cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
BIS기준 자기자본(A)	4,134,090	3,922,722	3,674,782
위험가중자산(B)	31,265,945	29,810,816	28,857,421
자기자본비율(A/B)	13.22	13.16	12.73
BIS기준 기본자본(C)	3,573,895	3,328,833	3,006,628
기본자본비율(C/B)	11.43	11.17	10.42
보통주자본(D)	3,141,930	2,883,211	2,602,435
보통주자본비율(D/B)	10.05	9.67	9.02

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100&cr; 2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용&cr; &cr; (2) 원화유동성 비율 (별도기준)&cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
유동성자산(A)	233,702	169,848	54,066
유동성부채(B)	10,654	7,752	4,232
원화유동성비율(A/B)	2,193.53	2,191.03	1,277.40

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임.&cr;&cr; (3) 부채비율 (별도기준)&cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
부채총계(A)	774,226	532,099	442,841
자본총계(B) (*)	2,045,838	1,979,309	1,903,253
부채비율(A/B)	37.84	26.88	23.27

(*) 대손준비금 차감 후 자본총계임.

( 4) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
자회사에 대한 출자총액(A)	2,371,287	2,271,287	2,271,287
자본총계(B) (*)	2,045,838	1,979,309	1,903,253
이중레버리지(A/B)	115.91	114.75	119.34

(*) 대손준비금 차감 후 자본총계임.&cr;&cr; 나. 주요 종속회사 지표&cr; &cr;<전 북은행>&cr; &cr; 가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분	2020년	2019년	2018년
ROA	0.70	0.65	0.57
ROE	8.76	8.08	8.02
NIM(순이자마진)	2.42	2.45	2.35

주) ROA/ROE는 대손준비금 감안 후 기준임&cr;

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
BIS기준자기자본(A)	16,901	16,172	15,932
위험가중자산(B)	116,481	114,554	112,421
BIS기준 자기자본비율(A/B)	14.51	14.12	14.17
기본자본비율(Tier 1 ratio)	11.98	11.47	11.17
보통주자본비율(Core Tier 1)	11.93	11.41	11.12

(주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = &cr; 자기자본/ 위험가중자산 × 100

(주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용&cr;

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
연체비율	0.63	0.62	0.69
(신용카드채권)	(1.21)	(2.03)	(1.37)
고정이하여신비율	0.62	0.64	0.71
무수익여신비율	0.52	0.55	0.64
대손충당금적립률(A/B)	122.06	90.14	65.11
총대손충당금잔액(A)	1,116	795	647
고정이하여신(B)	914	882	993

(주1) K-IFRS 개별기준 실적임 &cr; (주 2) 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준&cr;(주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임 &cr;

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	2020년 4분기	2020년 3분기	2020년 반기	2020년 1분기	2019년 4분기
유동성커버리지비율 (주)	100.27	108.80	109.30	118.30	116.10
외화유동성커버리지비율 (주)	493.74	576.20	604.03	705.17	728.97

(주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출&cr;(주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광 주은행>&cr;

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
자기자본(A)	19,491	18,861	19,102
위험가중자산(B)	110,714	117,705	112,572
자기자본비율(A/B)	17.60	16.02	16.97

주1)&cr;&cr;주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100 &cr; Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

※ 자 기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분	2020년	2019년	2018년
보통주자본비율	15.47	13.32	13.29
기본자본비율	15.79	13.77	13.91
보완자본비율	1.81	2.25	3.06

주1)&cr;&cr;주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100 &cr; Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

&cr; 나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분	2020년 4분기	2020년 3분기	2020년 반기	2020년 1분기
유동성커버리지 비율	92.66	95.77	99.69	121.65

주1)&cr;주2) 유 동 성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%&cr; 2020년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 85% 입 니다 .&cr;'21.03월까지 한시적 완화(100%→85%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」 시행)

&cr; (2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분		2020년	2019년	2018년
외화유동성비율	가중치적용전	155.53	209.78	187.83
	가중치적용후	145.16	204.30	183.38

주1)&cr;주2)&cr;주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%&cr; 2020년 12월말 현재 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다. &cr; 당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로 외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2020년(A)		2019년(B)		2018년		증감 (A-B)
무수익&cr;여신잔액	비율	무수익&cr;여신잔액	비율	무수익&cr;여신잔액	비율	무수익&cr;여신잔액	비율
878	0.43	867	0.47	981	0.55	11	(0.04)

[( )는 음(-)의 수치임]&cr; &cr; 라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분		2020년	2019년	2018년
총여신	합계	203,904	183,910	179,036
	기업	114,955	100,832	91,206
	가계	86,423	80,548	85,304
	신용카드	2,526	2,530	2,526
고정이하여신&cr;(비율)	합계	879(0.43)	906(0.49)	1,127(0.63)
	기업	589(0.51)	641(0.64)	897(0.98)
	가계	266(0.31)	238(0.30)	197(0.23)
	신용카드	24(0.95)	27(1.07)	33(1.30)
무수익여신&cr;(비율)	합계	878(0.43)	867(0.47)	981(0.55)
	기업	588(0.51)	601(0.60)	751(0.82)
	가계	266(0.31)	238(0.30)	197(0.23)
	신용카드	24(0.95)	27(1.07)	33(1.30)
대손충당금적립률(A/B)		116.73	103.05	92.90
무수익여신산정대상기준&cr;제충당금 총계(A)		1,026	934	1,047
고정이하여신(B)		879	906	1,127
연체율&cr;(계절조정후)	총대출채권 기준	0.39(0.43)	0.42(0.46)	0.51(0.59)
	기업대출 기준	0.45(0.49)	0.53(0.57)	0.74(0.82)
	가계대출 기준	0.30(0.33)	0.29(0.32)	0.28(0.32)
	신용카드채권 기준	1.03(1.28)	1.24(1.64)	1.38(1.79)

주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4) 금융업경영통일공시기준 작성&cr;연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준&cr;은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준&cr;비율은 원단위로 측정한 값

&cr;

가. 조정자기자본 비율

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	2020년	2019년	2018년
조정자기자본(A)	961,397	840,354	803,088
조정총자산(B)	6,659,327	5,838,719	5,434,415
조정자기자본비율(A/B)	14.44	14.39	14.78

(*1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100&cr;(*2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.&cr;

나. 고정이하여신 등 현황

고정이하여신 증감 현황]

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

2020년		2019년		2018년
고정이하여신잔액	비율	고정이하여신&cr;잔액	비율	고정이하여신&cr;잔액	비율
99,378	1.52	155,039	2.73	131,196	2.48

(*) △은 부(-)의 표시입니다.&cr;

[대손충당금]

(2020.12.31 기준) (단위 : 백만원)

구 분	2020년	2019년	2018년
대손충당금	151,681	133,615	147,919
기중대손상각액	62,905	85,683	58,946

다. 자산유동화에 관한 사항

JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.&cr;2020년 12월 31일 기준 잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; ※ 자산유동화 잔존 채권내역 (단위 : 백만원)

발 행 처	발 행 일	선순위채권	후순위채권
제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문(유)	2020.05.08	193,000	246,000
합 계		193,000	246,000

라. 기타 중요한 사항 &cr;

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %)

구 분			2020년	2019년	2018년
여신&cr;현황	총여신(A)		6,522,289	5,686,228	5,290,691
		카드	-	-	-
		할부금융	714,403	673,654	698,036
		리스	1,665,686	1,521,337	1,320,708
		대출	4,091,164	3,465,546	3,246,676
		기타	51,036	25,691	25,271
건전성&cr;분류	정상		6,281,511	5,419,372	5,041,698
		충당금적립액	68,630	42,964	41,045
		적립율	1.09	0.79	0.81
	요주의		141,400	111,819	117,795
		충당금적립액	13,840	13,910	15,240
		적립율	9.79	12.44	12.94
	고정		62,142	93,928	69,526
		충당금적립액	47,254	49,010	55,542
		적립율	76.04	52.18	79.89
	회수의문		33,887	57,674	55,370
		충당금적립액	18,808	24,744	30,779
		적립율	55.50	42.90	55.59
	추정손실		3,349	3,435	6,302
		충당금적립액	3,149	2,988	5,312
		적립율	94.03	86.99	84.29
	합계		6,522,289	5,686,228	5,290,691
		충당금적립액	151,681	133,616	147,918
		적립율	2.33	2.35	2.80
연체&cr;현황	연체금액(B)		65,783	88,145	116,524
		1개월 미만	2,045	3,360	4,996
		(-)1개월 이상	63,738	84,785	111,528
	연체율(B/A)		1.01	1.55	2.20
		1개월 미만	0.03	0.06	0.09
		1개월 이상	0.98	1.49	2.11

(*1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, &cr; 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다. &cr;(*2) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용) , 선급리스, 해지리스 (감가상각적용) , 렌탈자산 (감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다. &cr; (*3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.&cr;

[할부금융] (단위 : 백만원, %)

구 분			2020년	2019년	2018년
여신&cr;현황	할부금융자산(A)		714,403	673,654	698,036
		내구재	714,221	673,324	697,911
		주택	1	3	25
		기계류	181	327	100
		기타	-	-	-
건전성분류	정상		693,415	641,875	667,034
		충당금적립액	3,393	2,344	2,430
		적립율	0.49	0.37	0.36
	요주의		13,639	15,160	15,647
		충당금적립액	595	1,478	1,441
		적립율	4.36	9.75	9.21
	고정		4,668	8,939	8,177
		충당금적립액	3,948	4,869	7,581
		적립율	84.58	54.47	92.71
	회수의문		2,341	7,047	6,094
		충당금적립액	1,266	2,384	2,648
		적립율	54.08	33.83	43.45
	추정손실		340	633	1,084
		충당금적립액	301	593	885
		적립율	88.53	93.68	81.64
	합계		714,403	673,654	698,036
		충당금적립액	9,503	11,668	14,985
		적립율	1.33	1.73	2.15
연체&cr;현황	연체금액(B)		4,114	8,602	12,070
		1개월 미만	90	242	469
		1개월 이상	4,024	8,360	11,601
	연체율(B/A)		0.58	1.28	1.73
		1개월 미만	0.01	0.04	0.07
		1개월 이상	0.56	1.24	1.66

[리스] (단위 : 백만원, %)

구 분			2020년	2019년	2018년
리스자산(A)			1,665,686	1,521,337	1,320,708
건전성분류	정상		1,586,475	1,451,416	1,277,272
		충당금적립액	2,210	1,855	1,267
		적립율	0.14	0.13	0.10
	요주의		64,610	39,132	32,022
		충당금적립액	349	384	164
		적립율	0.54	0.98	0.51
	고정		4,128	16,591	4,341
		충당금적립액	881	472	562
		적립율	21.34	2.84	12.95
	회수의문		9,790	14,066	6,843
		충당금적립액	2,631	2,084	2,238
		적립율	26.87	14.82	32.70
	추정손실		683	132	230
		충당금적립액	630	130	122
		적립율	92.24	98.48	53.04
	합계		1,665,686	1,521,337	1,320,708
		충당금적립액	6,701	4,925	4,353
		적립율	0.40	0.32	0.33
연체&cr;현황	연체금액(B)		5,366	5,704	6,472
		1개월 미만	573	637	761
		1개월 이상	4,793	5,067	5,711
	연체율(B/A)		0.32	0.37	0.49
		1개월 미만	0.03	0.04	0.06
		1개월 이상	0.29	0.33	0.43

(*) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용), 선급리스, 해지리스 (감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다 &cr;

[대출] (단위 : 백만원, %)

구 분			2020년	2019년	2018년
대출자산(A)			4,091,164	3,465,546	3,246,676
건전성&cr;분류	정상		3,952,577	3,303,024	3,075,705
		충당금적립액	62,690	38,458	36,999
		적립율	1.59	1.16	1.20
	요주의		62,356	56,908	69,492
		충당금적립액	12,745	11,855	13,365
		적립율	20.44	20.83	19.23
	고정		52,351	66,620	54,538
		충당금적립액	41,816	42,797	45,810
		적립율	79.88	64.24	84.00
	회수의문		21,598	36,359	42,100
		충당금적립액	14,777	20,121	25,591
		적립율	68.42	55.34	60.79
	추정손실		2,282	2,635	4,841
		충당금적립액	2,190	2,244	4,183
		적립율	95.97	85.16	86.41
	합계		4,091,164	3,465,546	3,246,676
		충당금적립액	134,218	115,475	125,948
		적립율	3.28	3.33	3.88
연체&cr;현황	연체금액(B)		54,804	71,475	93,916
		1개월 미만	974	1,698	2,591
		1개월 이상	53,830	69,777	91,325
	연체율(B/A)		1.34	2.06	2.89
		1개월 미만	0.02	0.05	0.08
		1개월 이상	1.32	2.01	2.81

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 &cr; (단위 : 백만원)

과 목	제 8기	제 7기	제 6기
	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
1. 현금및예치금	2,781,087	2,711,430	2,346,282
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	851,236	251,775	245,215
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,639,121	2,079,984	1,955,987
4. 상각후원가 측정 유가증권	2,702,507	2,523,446	2,681,097
5. 관계기업투자주식	33,286	37,217	10,852
6. 상각후원가 측정 대출채권	41,437,648	37,108,626	36,915,314
7. 리스자산	1,702,188	1,560,239	1,348,211
8. 유형자산	411,978	404,802	377,054
9. 무형자산	148,558	157,515	172,009
10. 투자부동산	37,092	39,505	37,305
11. 이연법인세자산	57,690	7,001	32,013
12. 매각예정비유동자산	-	3,980	623
13. 기타자산	573,072	644,044	657,881
[자산총계]	53,375,463	47,529,564	46,779,843
1. 예수부채	38,122,346	34,175,307	33,994,482
2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,180	911	438
3. 위험회피파생상품부채	2,637	3,660	3,656
4. 차입부채	1,892,334	1,584,532	2,056,126
5. 사채	7,836,625	6,505,630	5,972,466
6. 충당부채	33,655	30,548	31,128
7. 당기법인세부채	75,815	67,886	42,129
8. 이연법인세부채	-	-	18,549
9. 확정급여부채	-	3,263	16,083
10. 기타부채	1,378,011	1,338,049	1,186,470
[부채총계]	49,346,603	43,709,786	43,321,527
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	403,000	403,000	348,000
3. 연결자본잉여금	704,916	705,372	706,052
4. 연결자본조정	(16,334)	(16,334)	(16,341)
5. 연결기타포괄손익누계액	(52,092)	(52,553)	(52,703)
6. 연결이익잉여금	1,731,919	1,445,480	1,161,764
7. 비지배주주지분	272,537	349,899	326,630
[자본총계]	4,028,860	3,819,778	3,458,316
[부채와 자본총계]	53,375,463	47,529,564	46,779,843
	(2020.01.01 ~ 2020.12.31)	(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
1. 영업수익(매출액)	2,448,760	2,419,815	2,473,777
2. 영업이익	469,519	484,942	416,771
3. 영업외손익	(5,538)	(1,613)	(294)
4. 법인세비용차감전순이익	463,981	483,329	416,477
5. 연결당기순이익	390,849	362,144	321,029
[ 지배기업소유지분]	363,512	341,938	241,536
[ 비지배지분]	27,337	20,206	79,493
6. 연결기타포괄손익	(1,821)	2,530	(435)
7. 연결총포괄손익	389,028	364,674	320,594
[ 지배기업소유지분]	363,973	342,073	236,657
[ 비지배지분]	25,055	22,601	83,937
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	1,774원	1,641원	1,391원
연결에 포함된 회사수	22	19	22

[( )는 음(-)의 수치임] &cr; 주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연 결기준으로 작성된 영업실적으로, 제8기, 제7기 및 제6기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. &cr; 주2) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;

나. 요약재무정보 &cr; (단위 : 백만원)

과 목	제 8기	제 7기	제 6기
	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
1. 현금및예치금	229,285	169,776	53,867
2. 종속기업투자	2,371,287	2,271,287	2,271,287
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	100,325	-	-
4. 상각후원가 측정 대출채권	25,000	-
5. 유형자산	2,051	1,799	384
6. 무형자산	6,417	4,854	4,323
7. 이연법인세자산	1,813	-	-
8. 기타자산	83,886	63,692	16,233
[자산총계]	2,820,064	2,511,408	2,346,094
1. 사채	689,121	469,575	429,528
2. 확정급여부채	-	180	387
3. 기타부채	85,105	62,344	12,926
[부채총계]	774,226	532,099	442,841
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	403,000	403,000	348,000
3. 자본잉여금	476,477	476,477	477,434
4. 기타포괄손익누계액	(977)	(808)	(678)
5. 자본조정	(15,282)	(15,282)	(15,282)
6. 이익잉여금	197,706	131,008	108,865
[자본총계]	2,045,838	1,979,309	1,903,253
[부채와 자본총계]	2,820,064	2,511,408	2,346,094
종속·관계·공동기업&cr; 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2020.01.01 ~ 2020.12.31)	(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
1. 영업수익(매출액)	181,820	115,739	100,858
2. 영업이익	141,674	79,305	63,750
3. 영업외손익	269	1,002	663
4. 법인세비용차감전순이익	141,943	80,307	64,413
5. 당기순이익	143,723	80,307	64,413
6. 기타포괄손익	(169)	(130)	(603)
7. 총포괄손익	143,554	80,177	63,810
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	643원	295원	300원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별 도기준으로 작성된 영업실적입니다.&cr;주2) 상기 요약재무정보는 제8기, 제7기 및 제6기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. &cr; 주3) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제8(당)기 2020년 12월 31일 현재
제7(전)기 2019년 12월 31일 현재
제6(전전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
자 산
1. 현금및예치금	2,781,087		2,711,430		2,346,282
2. 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산	851,236		251,775		245,215
3. 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	2,639,121		2,079,984		1,955,987
4. 상각후원가 측정 유가증권	2,702,507		2,523,446		2,681,097
5. 관계기업투자주식	33,286		37,217		10,852
6. 상각후원가 측정 대출채권	41,437,648		37,108,626		36,915,314
7. 리스자산	1,702,188		1,560,239		1,348,211
8. 유형자산	411,978		404,802		377,054
9. 무형자산	148,558		157,515		172,009
10. 투자부동산	37,092		39,505		37,305
11. 이연법인세자산	57,690		7,001		32,013
12. 매각예정비유동자산	-		3,980		623
13. 기타자산	573,072		644,044		657,881
자 산 총 계		53,375,463		47,529,564		46,779,843
부 채
1. 예수부채	38,122,346		34,175,307		33,994,482
2. 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융부채	5,180		911		438
3. 위험회피파생상품부채	2,637		3,660		3,656
4. 차입부채	1,892,334		1,584,532		2,056,126
5. 사채	7,836,625		6,505,630		5,972,466
6. 충당부채	33,655		30,548		31,128
7. 당기법인세부채	75,815		67,886		42,129
8. 이연법인세부채	-		-		18,549
9. 확정급여부채	-		3,263		16,083
10. 기타부채	1,378,011		1,338,049		1,186,470
부 채 총 계		49,346,603		43,709,786		43,321,527
자 본
I. 지배기업 소유주지분		3,756,323		3,469,879		3,131,686
1. 자본금	984,914		984,914		984,914
2. 신종자본증권	403,000		403,000		348,000
3. 연결자본잉여금	704,916		705,372		706,052
4. 연결자본조정	(16,334)		(16,334)		(16,341)
5. 연결기타포괄손익누계액	(52,092)		(52,553)		(52,703)
6. 연결이익잉여금	1,731,919		1,445,480		1,161,764
Ⅱ. 비지배지분		272,537		349,899		326,630
자 본 총 계		4,028,860		3,819,778		3,458,316
부 채 와 자 본 총 계		53,375,463		47,529,564		46,779,843

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; &cr;나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
I. 영업이익		469,519		484,942		416,771
(1) 순이자손익		1,259,991		1,232,636		1,253,572
1. 이자수익	1,813,534		1,892,535		1,926,535
1) 유효이자율적용 이자수익	1,813,534		1,892,535		1,926,535
2. 이자비용	(553,543)		(659,899)		(672,963)
(2) 순수수료손익		65,300		52,074		10,458
1. 수수료수익	159,671		138,238		136,716
2. 수수료비용	(94,371)		(86,164)		(126,258)
(3) 순리스료손익		58,423		52,774		46,198
1. 리스수익	341,101		297,306		326,232
2. 리스비용	(282,678)		(244,532)		(280,034)
(4) 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융상품관련손익		21,689		27,221		19,241
(5) 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융상품관련손익		12,086		4,453		2,190
(6) 상각후원가 측정 금융상품관련손익		221		5		245
(7) 외환거래손익		17,688		3,776		596
(8) 손상차손 및 손상차손환입		(192,539)		(142,565)		(179,671)
1. 대손상각비	(192,704)		(148,817)		(181,245)
2. 기타금융자산손상차손	165		6,252		1,574
(9) 일반관리비		(689,467)		(664,385)		(653,949)
1. 종업원급여	(385,270)		(356,681)		(355,807)
2. 감가상각비와 기타상각비	(95,848)		(96,683)		(80,946)
3. 기타일반관리비	(208,349)		(211,021)		(217,196)
(10) 기타영업손익		(83,873)		(81,047)		(82,109)
1. 충당부채환입액(전입액)	(2,318)		(2,903)		180
2. 기타	(81,555)		(78,144)		(82,289)
II. 영업외손익		(5,538)		(1,613)		(294)
(1) 영업외수익	9,933		11,054		19,315
(2) 영업외비용	(15,471)		(12,667)		(19,609)
III. 법인세비용차감전순이익		463,981		483,329		416,477
IV. 법인세비용		(73,132)		(121,185)		(95,448)
V. 연결당기순이익		390,849		362,144		321,029
VI. 연결기타포괄손익		(1,821)		2,530		(435)
(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		11,080		(9,405)		(22,039)
1. 확정급여제도재측정요소	9,164		(10,956)		(24,371)
2. 기타포괄손익 공정가치 측정&cr; 지분증권 관련손익	1,916		1,551		2,332
(2) 당기손익으로 재분류되는 항목		(12,901)		11,935		21,604
1. 기타포괄손익 공정가치 측정&cr; 채무증권 관련손익	(134)		5,077		16,538
2. 현금흐름위험회피	788		(715)		(1,903)
3. 해외사업환산손익	(13,555)		7,573		6,969
VII. 연결총포괄손익		389,028		364,674		320,594
(1) 연결당기순이익의 귀속		390,849		362,144		321,029
1. 지배기업소유지분	363,512		341,938		241,536
2. 비지배지분	27,337		20,206		79,493
(2) 연결총포괄손익의 귀속		389,028		364,674		320,594
1. 지배기업소유지분	363,973		342,073		236,657
2. 비지배지분	25,055		22,601		83,937
VIII. 연결주당이익
기본주당이익 및 희석주당이익(원)		1,774		1,641		1,391

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업	(단위: 백만원)

과 목	자본금	신종&cr;자본증권	연결&cr;자본잉여금	연결&cr;자본조정	연결기타포괄&cr;손익누계액	연결&cr;이익잉여금	비지배&cr;주주지분	총 계
I. 2019년 01월 01일(전기초)	984,914	348,000	706,052	(16,341)	(52,703)	1,161,764	326,630	3,458,316
회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	-	(61)	(149)	(210)
수정된 2019년1월1일 자본	984,914	348,000	706,052	(16,341)	(52,703)	1,161,703	326,481	3,458,106
1. 연결당기순이익	-	-	-	-	-	341,938	20,206	362,144
2. 신종자본증권 발행	-	255,000	(957)	-	-	-	-	254,043
3. 신종자본증권 상환	-	(200,000)	-	-	-	-	-	(200,000)
4. 배당	-	-	-	-	-	(34,982)	-	(34,982)
5. 자기주식 처분	-	-	277	7	-	-	-	284
6. 확정급여제도 재측정요소	-	-	-	-	(10,956)	-	-	(10,956)
7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익	-	-	-	-	1,551	(89)	-	1,462
8. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익	-	-	-	-	5,077	-	-	5,077
9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(715)	-	-	(715)
10. 해외사업환산차이	-	-	-	-	5,178	-	2,395	7,573
11. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(23,067)	-	(23,067)
12. 기타비지배지분에 변동	-	-	-	-	-	(23)	(12,719)	(12,742)
13. 종속기업지분 취득	-	-	-	-	-	-	13,536	13,536
14. 지분법자본변동	-	-	-	-	15	-	-	15
II. 2019년 12월 31일(전기말)	984,914	403,000	705,372	(16,334)	(52,553)	1,445,480	349,899	3,819,778
I. 2020년 01월 01일(당기초)	984,914	403,000	705,372	(16,334)	(52,553)	1,445,480	349,899	3,819,778
1. 연결당기순이익	-	-	-	-	-	363,512	27,337	390,849
2. 유상증자(비용)	-	-	(456)	-	-	-	-	(456)
3. 배당	-	-	-	-	-	(58,303)	-	(58,303)
4. 확정급여채무 재측정요소	-	-	-	-	9,164	-	-	9,164
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분증권관련손익	-	-	-	-	1,916	-	-	1,916
6. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 채무증권관련손익	-	-	-	-	(134)	-	-	(134)
7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	788	-	-	788
8. 해외사업환산차이	-	-	-	-	(11,191)	-	(2,364)	(13,555)
9. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(18,723)	-	(18,723)
10. 기타비지배지분 변동	-	-	-	-	-	-	(120,131)	(120,131)
11. 종속기업지분 취득	-	-	-	-	-	-	17,796	17,796
12. 지분법자본변동 등 기타	-	-	-	-	(82)	(47)	-	(129)
II. 2020년 12월 31일(당기말)	984,914	403,000	704,916	(16,334)	(52,092)	1,731,919	272,537	4,028,860
I. 2018년 01월 01일(전전기초)	777,197	200,000	523,479	(16,068)	(10,690)	955,552	656,915	3,086,385
회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	(37,151)	(3,873)	(7,944)	(48,968)
수정된 2018년1월1일 자본	777,197	200,000	523,479	(16,068)	(47,841)	951,679	648,971	3,037,417
1. 연결당기순이익	-	-	-	-	-	241,536	79,493	321,029
2. 유상증자	207,717	-	26,115	-	-	-	-	233,832
3. 신종자본증권 발행	-	148,000	(598)	-	-	-	-	147,402
4. 배당	-	-	-	-	-	(15,285)	-	(15,285)
5. 확정급여제도 재측정요소	-	-	-	-	(23,716)	-	(655)	(24,371)
6. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익	-	-	-	-	2,109	(386)	222	1,945
7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익	-	-	-	-	13,700	-	2,838	16,538
8. 현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(1,903)	-	-	(1,903)
9. 해외사업환산차이	-	-	-	-	4,930	-	2,039	6,969
10. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(15,770)	-	(15,770)
11. 기타비지배지분 변동	-	-	-	-	-	(10)	(19,203)	(19,213)
12. 종속기업지분 취득	-	-	-	-	-	-	5,616	5,616
13. 지분법자본변동	-	-	-	-	18	-	-	18
14. 주식 포괄적교환	-	-	157,056	(273)	-	-	(392,691)	(235,908)
II. 2018년 12월 31일(전전기말)	984,914	348,000	706,052	(16,341)	(52,703)	1,161,764	326,630	3,458,316
I. 2019년 01월 01일(전기초)	984,914	348,000	706,052	(16,341)	(52,703)	1,161,764	326,630	3,458,316
회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	-	(61)	(149)	(210)
수정된 2019년 1월1일 자본	984,914	348,000	706,052	(16,341)	(52,703)	1,161,703	326,481	3,458,106
1. 연결당기순이익	-	-	-	-	-	341,938	20,206	362,144
2. 신종자본증권 발행	-	255,000	(957)	-	-	-	-	254,043
3. 신종자본증권 상환	-	(200,000)	-	-	-	-	-	(200,000)
4. 배당	-	-	-	-	-	(34,982)	-	(34,982)
5. 자기주식 처분	-	-	277	7	-	-	-	284
6. 확정급여제도 재측정요소	-	-	-	-	(10,956)	-	-	(10,956)
7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익	-	-	-	-	1,551	(89)	-	1,462
8. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익	-	-	-	-	5,077	-	-	5,077
9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(715)	-	-	(715)
10. 해외사업환산차이	-	-	-	-	5,177	-	2,396	7,573
11. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(23,067)	-	(23,067)
12. 기타비지배지분에 변동	-	-	-	-	-	(23)	(12,719)	(12,742)
13. 종속기업지분 취득	-	-	-	-	-	-	13,536	13,536
14. 지분법자본변동	-	-	-	-	15	-	-	15
II. 2019년 12월 31일(전기말)	984,914	403,000	705,372	(16,334)	(52,553)	1,445,480	349,889	3,819,778

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; &cr; 라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(387,865)		15,053		432,089
1. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,578,620)		(1,108,435)		(767,435)
(1) 당기순이익	390,849		362,144		321,029
(2) 손익조정	(743,642)		(664,911)		(645,653)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감	(1,225,827)		(805,668)		(442,811)
2. 이자의 수취	1,874,948		1,894,948		1,950,780
3. 이자의 지급	(600,413)		(690,453)		(656,784)
4. 배당금의 수취	7,750		5,109		7,044
5. 법인세의 지급	(91,531)		(86,116)		(101,516)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(800,973)		(25,869)		79,006
1. 투자금융상품의 감소	7,072,309		6,468,673		5,787,817
2. 투자금융상품의 증가	(7,798,445)		(6,416,010)		(5,689,698)
3. 유형자산의 처분	2,806		12,608		3,221
4. 유형자산의 취득	(46,296)		(44,532)		(51,493)
5. 무형자산의 처분	5,774		10,169		2,180
6. 무형자산의 취득	(30,904)		(26,982)		(24,262)
7. 투자부동산의 처분	-		-		61,271
8. 투자부동산의 취득	(302)		(180)		-
9. 관계기업투자의 처분	23,075		4,276		5,570
10. 관계기업투자의 취득	(19,362)		(31,029)		(11,255)
11. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(13,039)		-		-
12. 기타자산 감소	11,493		196,947		116,085
13. 기타자산 증가	(8,082)		(199,809)		(120,430)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		1,408,740		35,556		(625,305)
1. 차입부채의 증가	10,612,760		16,441,620		17,910,945
2. 차입부채의 감소	(10,315,701)		(16,913,795)		(17,950,647)
3. 사채의 증가	5,080,882		2,166,233		1,954,270
4. 사채의 감소	(3,772,476)		(1,636,080)		(2,640,428)
5. 기타부채의 증가	1,268		1,839		6,936
6. 기타부채의 감소	(5,648)		(8,918)		(7,065)
7. 리스부채의 지급	(12,528)		(12,439)		-
8. 신종자본증권 발행	100,000		255,000		148,000
9. 신종자본증권 상환	(100,000)		(200,000)		-
10. 신주발행비용	(456)		(956)		(2,400)
11. 자기주식 취득	-		-		(273)
12. 자기주식처분손실	-		283		-
13. 신종자본증권 배당	(18,723)		(23,066)		(15,770)
14. 배당금 지급	(58,303)		(34,982)		(15,285)
15. 비지배지분 증가	17,796		13,536		5,616
16. 비지배지분 감소	(120,131)		(12,719)		(19,204)
IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한&cr; 환율변동효과		(2,685)		656		(419)
V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)		217,217		25,396		(114,629)
VI. 기초의 현금및현금성자산		415,224		389,828		504,456
VII. 기말의 현금및현금성 자산		632,441		415,224		389,827

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

가. 제8기(2020년도) 연결재무제표 주석&cr;

제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	25,897,850	13.14
국민연금공단	19,106,729	9.70
아프로파이낸셜대부㈜	18,461,723	9.37
JUBILEE ASIA LTD	13,551,857	6.88
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED	5,459,524	2.77
NORGES BANK	5,263,382	2.67
강영만	3,549,893	1.80
이석호	3,502,881	1.78
백은희	2,986,978	1.52
(주)JB금융지주우리사주조합	2,714,929	1.38
㈜JB금융지주	2,638,819	1.34
새마을금고중앙회	2,483,021	1.26
기타	80,992,213	41.12
합계	196,982,894	100.00

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배&cr;지분율
					지배기업	종속기업
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및&cr;할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사&cr;전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	Phnom Penh Commercial Bank(주5)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)	집합투자업	캄보디아	12월	-	100.00%	-
주식회사&cr;광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%.
	JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	베트남	12월	-	100.00%	-
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	제이비더블유제일차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제이차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제사차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	1.00%	99.00%
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타금융업	미얀마	9월	-	92.50%	7.50%
제이비자산운용&cr;주식회사	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)	수익증권	대한민국	12월	-	98.52%	1.48%
	Lux Milan	수익증권	룩셈부르크	12월	-	56.96%	43.04%
Phnom Penh &cr;Commercial Bank	Star & Crane Cam Co., Ltd(주4)	기타금융업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)	기타금융업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%

(주1)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3)	자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	Star & Crane Cam Co., Ltd는 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5)	(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6)	(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7)	(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8)	(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.46% 보유하고 있습니다.

&cr;2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사	신규설립
JB Phnom Penh Asset Management PLC.	신규설립
JB Securities Vietnam Company Limited.	지분취득
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	신규설립
Lux Milan	신규설립

&cr;3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
JB TAO Hedge 전문투자형 사모투자신탁 1호	처분으로 인해 연결대상에서 제외
JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호	처분으로 인해 연결대상에서 제외

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	19,683,835	18,100,858	793,433	146,375	138,868
주식회사 광주은행	26,762,888	24,839,224	919,390	159,525	161,765
제이비우리캐피탈 주식회사	6,801,519	5,921,464	725,813	103,151	102,638
제이비자산운용 주식회사	110,932	76,466	19,533	281	249

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	18,224,766	16,748,684	796,104	124,179	124,328
주식회사 광주은행	23,429,553	21,610,450	944,034	172,786	175,014
제이비우리캐피탈 주식회사	5,844,227	5,075,080	668,230	81,871	81,439
제이비자산운용 주식회사	31,884	15,471	16,241	(2,311)	(2,312)

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;

연 결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하 여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질 적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;( 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성 이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(r ent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사 항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr;

3. 중요한 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결

&cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr;3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. &cr;

4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;

6) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

&cr;7) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr;근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품&cr;채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고&cr;있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로&cr;재분류합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr;(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

&cr;(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니 다. &cr;

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	16년 ~ 50년
임차점포시설물	5년
업무용동산	4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr;무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;

(12) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr;

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를&cr;설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

&cr;( 14) 금 융보증계약&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(16) 납입자본&cr;1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

2) 신종자본증권&cr;연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr; (18) 수익인식&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr;

1) 이자수익과 이자비용&cr; 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.&cr;

2) 수수료수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr; 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr; 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. &cr;

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 &cr; 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;4) 고객충성제도&cr;연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된&cr;금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.&cr;

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된&cr;보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각&cr;부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr; (23) 리스활동과 회계정책&cr; 연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; ① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고&cr;있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는&cr;실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영 향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr;(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 .

&cr; (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) COVID-19에 따른 불확실성 &cr;&cr;2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;

5. 영업부문 &cr; &cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

&cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,028,697	306,363	16,135	(2,890)	1,348,305
이자부분	1,058,109	217,143	154	(15,415)	1,259,991
비이자부문	(29,412)	89,220	15,981	12,525	88,314
일반관리비	(554,918)	(107,542)	(10,044)	(16,963)	(689,467)
충당금전입액	(123,966)	(65,045)	(6,087)	241	(194,857)
법인세비용차감전이익	349,813	133,776	4	(19,612)	463,981
총자산	51,310,628	6,801,519	57,745	(4,794,429)	53,375,463
총부채	47,747,380	5,921,464	16,075	(4,338,316)	49,346,603

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	997,863	287,751	5,916	1,652	1,293,182
이자부분	1,038,856	204,833	81	(11,134)	1,232,636
비이자부문	(40,992)	66,711	5,835	28,992	60,546
일반관리비	(528,384)	104,830	10,330	(1,307,929)	(664,385)
충당금전입액	(69,054)	72,243	150	(286,915)	(145,468)
법인세비용차감전이익	400,425	110,678	(4,564)	(23,210)	483,329
총자산	46,187,322	5,844,227	26,950	(4,528,905)	47,529,564
총부채	42,839,997	5,075,080	10,526	(4,215,797)	43,709,786

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,479,083	334,493	722	(764)	1,813,534
수수료수익	122,705	26,933	14,632	(4,599)	159,671
리스료수익	-	342,865	-	(1,764)	341,101
기타수익	111,035	21,522	4,179	7,650	144,386
합계	1,712,823	725,813	19,533	523	2,458,692

(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,566,946	326,187	81	(679)	1,892,535
수수료수익	112,612	23,421	13,700	(11,495)	138,238
리스수익	-	298,766	-	(1,460)	297,306
기타수익	66,637	19,856	1,473	14,824	102,790
합계	1,746,195	668,230	15,254	1,190	2,430,869

(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리 &cr;

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 리스크관리 개요&cr;&cr;연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr;

1) 그룹 리스크관리 기본원칙&cr;

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직&cr;

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr;

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr;

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 라스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

&cr;④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

1) 신용위험의 개요&cr;

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리&cr;

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr;

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. &cr;

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr;

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 &cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	163,564	59,444
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)	32,076	32,573
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	2,589,725	2,032,403
상각후원가 측정 유가증권	2,702,507	2,523,446
상각후원가 측정 대출채권	41,437,648	37,108,626
금융리스채권	1,032,381	880,465
기타금융자산	497,295	576,044
소계	48,455,196	43,213,001
난외금융상품
금융지급보증	441,402	321,184
약정	7,514,320	7,517,974
소계	7,955,722	7,839,158
합계	56,410,918	51,052,159

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.
(주4)	당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 638,722백만원과 104,732백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	163,564	-	-	-	-	-	-	163,564
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,285	23,051	-	-	-	4,740	-	32,076
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,013,474	6,770	-	196,480	-	1,373,001	-	2,589,725
상각후원가 측정 유가증권	10,000	963,661	-	10,001	24,252	-	1,694,593	-	2,702,507
상각후원가 측정 대출채권	1,779,140	2,395,446	2,425,248	2,966,093	8,168,489	16,666,061	7,032,829	4,342	41,437,648
금융리스채권	80,331	7,618	160,192	239,716	41,164	175,964	327,396	-	1,032,381
기타금융자산	5,003	227,143	9,329	11,380	47,994	52,473	143,973	-	497,295
소계	1,874,474	4,775,191	2,624,590	3,227,190	8,478,379	16,894,498	10,576,532	4,342	48,455,196
난외금융상품
금융지급보증	16,342	8,509	32,202	157,912	23,975	837	201,625	-	441,402
약정	476,495	212,800	287,546	550,344	516,451	5,233,330	237,354	-	7,514,320
소계	492,837	221,309	319,748	708,256	540,426	5,234,167	438,979	-	7,955,722
합계	2,367,311	4,996,500	2,944,338	3,935,446	9,018,805	22,128,665	11,015,511	4,342	56,410,918

(전기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	59,444	-	-	-	-	-	-	59,444
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,101	27,827	-	106	-	1,539	-	32,573
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,032	871,574	7,300	-	55,591	-	1,087,906	-	2,032,403
상각후원가 측정 유가증권	30,000	684,332	-	10,017	74,048	-	1,725,049	-	2,523,446
상각후원가 측정 대출채권	1,956,188	1,723,539	2,519,478	4,534,307	6,635,750	14,500,579	5,233,786	4,999	37,108,626
금융리스채권	72,989	6,396	144,767	223,156	33,241	99,377	300,539	-	880,465
기타금융자산	3,929	402,557	7,977	10,048	34,388	44,438	72,707	-	576,044
소계	2,073,138	3,750,943	2,707,349	4,777,528	6,833,124	14,644,394	8,421,526	4,999	43,213,001
난외금융상품
금융지급보증	25,841	4,326	43,144	149,594	3,396	580	94,303	-	321,184
약정	393,027	241,452	287,773	561,647	357,028	5,350,970	326,077	-	7,517,974
소계	418,868	245,778	330,917	711,241	360,424	5,351,550	420,380	-	7,839,158
합계	2,492,006	3,996,721	3,038,266	5,488,769	7,193,548	19,995,944	8,841,906	4,999	51,052,159

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
대한민국	41,936,536	98.12%	37,425,605	97.98%
캄보디아	781,790	1.83%	752,430	1.97%
미얀마	22,220	0.05%	18,751	0.05%
합 계	42,740,546	100.00%	38,196,786	100.00%

&cr;6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

&cr; 가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	35,015,488	2,715,655	296,158	169,484
12개월 기대신용손실로 대체	722,236	(721,285)	(951)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,441,135)	2,449,722	(8,587)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(147,883)	(103,163)	251,046	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	18,771,708	-	-	85
제각	-	-	(175,843)	-
회수	(13,374,932)	(879,257)	(4,543)	(94,074)
처분 및 환매	(96,102)	(225)	(1,642)	(38,226)
기타 변동	489,024	(42,329)	(9,883)	-
당기말	38,938,404	3,419,118	345,755	37,269

(전기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248
12개월 기대신용손실로 대체	798,755	(787,624)	(11,131)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,998,364)	2,023,190	(24,826)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(82,774)	(194,989)	277,763	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	17,174,153	-	-	189,317
제각	-	-	(197,878)	(66)
회수	(14,983,409)	(1,034,875)	(82,724)	(115,015)
처분 및 환매	(287,180)	(2,810)	(19,164)	-
기타 변동	(88,634)	(49,835)	(1,867)	-
전기말	35,015,488	2,715,655	296,158	169,484

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	102,937	57,775	146,375	18,860
12개월 기대신용손실로 대체	10,457	(10,402)	(55)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(18,676)	22,441	(3,765)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(18,459)	(31,750)	50,209	-
제각	-	-	(175,843)	-
처분 및 환매	(238)	(144)	(1,642)	(5,816)
환산손익	(1,031)	496	(1,905)	-
충당금전입액(주1)	45,678	48,653	135,496	3,336
당기말	120,668	87,069	148,870	16,380

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	97,309	57,419	165,763	7,115
12개월 기대신용손실로 대체	14,315	(12,567)	(1,748)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(48,235)	52,628	(4,393)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(850)	(99,653)	100,503	-
제각	-	-	(197,878)	(66)
처분 및 환매	(807)	(223)	(4,865)	-
환산손익	840	(368)	(2,140)	-
충당금전입액(주1)	40,365	60,539	91,133	11,811
전기말	102,937	57,775	146,375	18,860

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; a. 채무증권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,549,978	7,299	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	3,025,986	-	-
제각	-	-	-
회수	-	-	-
처분 및 환매	(2,291,474)	(1,217)	-
기타 변동	2,328	687	-
당기말	5,286,818	6,769	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,586,333	1,000	5,611
12개월 기대신용손실로 대체	24,700	(24,700)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	5,611	(5,611)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,453,230	-	-
제각	-	-	-
회수	(344,317)	-	-
처분 및 환매	(1,181,427)	23,700	-
기타 변동	11,459	1,688	-
전기말	4,549,978	7,299	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,714	2,093	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(157)	(350)	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	296	(221)	-
당기말	1,853	1,522	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,245	10	8,339
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	8,339	(8,339)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(209)	(10)	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	678	(6,246)	-
전기말	1,714	2,093	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				금융지급보증충당부채
	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상		합계	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실&cr; 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
기초	6,975	4,332	-	11,307	803	15	4	822
12개월 기대신용손실로 대체	1,315	(1,315)	-	-	1	(1)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(372)	372	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5)	(7)	12	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(1,486)	1,277	(12)	(221)	(194)	36	(4)	(162)
기타변동 (환율변동 등)	603	805	-	1,408	(13)	-	-	(13)
당기말	7,030	5,464	-	12,494	597	50	-	647

(전기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				금융지급보증충당부채
	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상		합계	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
기초	6,611	3,254	-	9,865	1,297	18	43	1,358
12개월 기대신용손실로 대체	1,099	(1,099)	-	-	1	(1)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(228)	228	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5)	(11)	16	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(490)	1,898	(16)	1,392	(489)	(2)	12	(479)
기타변동 (환율변동 등)	(12)	62	-	50	(6)	-	(51)	(57)
전기말	6,975	4,332	-	11,307	803	15	4	822

8) 계약상 현금흐름 변경 정보&cr;&cr;손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. &cr; &cr; 9) 상각 되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,227,120 백만원 과 1,299,832백만원 입니다. &cr; &cr; 10) 코로나 바이러스(COVID-19) 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 32,901백만원 및 채무유예차주의 전체기간 기대신용손실 분류와 기대 만기 연장을 통해 19,933백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.

(3) 유동성위험&cr;

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,180	-	-	-	-	-	-	-	5,180
예수부채	8,914,402	3,163,294	4,453,755	5,054,086	7,160,463	803,635	8,755,169	52,660	38,357,464
차입부채	29,160	375,749	378,167	109,330	179,181	260,432	275,219	308,515	1,915,753
사채	2,426	135,350	322,702	697,792	1,445,420	4,174,146	1,150,577	252,192	8,180,605
기타금융부채	201,998	615,622	24,726	26,007	211,593	141,120	104,567	14,257	1,339,890
소계	9,153,166	4,290,015	5,179,350	5,887,215	8,996,657	5,379,333	10,285,532	627,624	49,798,892
난외금융부채
금융지급보증	441,402	-	-	-	-	-	-	-	441,402
약정	7,514,320	-	-	-	-	-	-	-	7,514,320
소계	7,955,722	-	-	-	-	-	-	-	7,955,722
합계	17,108,888	4,290,015	5,179,350	5,887,215	8,996,657	5,379,333	10,285,532	627,624	57,754,614

(전기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
예수부채	6,305,482	2,797,136	5,067,697	5,307,462	7,316,978	4,231,094	3,461,790	51,210	34,538,849
차입부채	134,274	180,161	117,342	102,500	137,582	389,171	236,831	328,865	1,626,726
사채	3,663	161,427	367,598	488,294	1,069,075	3,258,833	1,186,725	361,717	6,897,332
기타금융부채	170,020	625,422	18,653	20,757	219,334	139,234	106,315	16,847	1,316,582
소계	6,613,439	3,764,146	5,571,290	5,919,013	8,742,969	8,018,332	4,991,661	758,639	44,379,489
난외금융부채
금융지급보증	321,184	-	-	-	-	-	-	-	321,184
약정	7,517,974	-	-	-	-	-	-	-	7,517,974
소계	7,839,158	-	-	-	-	-	-	-	7,839,158
합계	14,452,597	3,764,146	5,571,290	5,919,013	8,742,969	8,018,332	4,991,661	758,639	52,218,647

(4) 시장위험&cr;

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.&cr;

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

&cr;2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.&cr;

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

&cr;② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<주식회사 전북은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	2
환위험	5	11	2	36
분산효과	-	-	-	-
총위험	5	11	2	38

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	1
환위험	7	13	4	62
분산효과	-	-	-	-
총위험	7	13	4	63

<주식회사 광주은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	2	1	2
주식위험	-	-	-	-
환위험	2	6	1	235
분산효과	(1)	(2)	-	(2)
총위험	3	6	2	235

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	1	1	2
주식위험	-	-	-	-
환위험	8	2	2	15
분산효과	(2)	(1)	(1)	(1)
총위험	8	2	2	16

(5) 자본위험관리&cr;

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5% , 기본자본비율 8.5% , 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

&cr;2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr; ① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용 도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가 중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

&cr;① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

&cr; 당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	3,141,930	2,883,211
		기타기본자본	431,965	445,622
		기본자본	3,573,895	3,328,833
	Tier 2	보완자본	560,195	593,889
	합계		4,134,090	3,922,722
총 위험가중자산			31,265,945	29,810,816
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	10.05	9.67
		기본자본비율	11.43	11.17
	Tier 2	보완자본비율	1.79	1.99
	합계		13.22	13.16

7. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,612	539,314	307,310	851,236
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	480,046	2,123,393	35,682	2,639,121
합계	484,658	2,662,707	342,992	3,490,357
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	5,180	-	5,180
위험회피파생상품부채	-	2,637	-	2,637
합계	-	7,817	-	7,817

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,479	5,337	239,959	251,775
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	561,696	1,482,904	35,384	2,079,984
합계	568,175	1,488,241	275,343	2,331,759
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	911	-	911
위험회피파생상품부채	-	3,660	-	3,660
합계	-	4,571	-	4,571

2) 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr; 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	239,959	65,492	(36,743)	40,590	(1,988)	-	307,310
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,384	224	(1)	2,689	-	(2,614)	35,682

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	217,050	53,896	(32,970)	210	1,773	-	239,959
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	30,499	165	(1,087)	2,012	-	3,795	35,384

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	255	(241)	347	(324)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	628	(454)	2,094	(1,044)

(주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr;4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권	지분증권	34	-	순자산가치평가 등	구성자산의 시가 등
	채무증권	538,010	5,207	현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등	할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등
	파생상품	1,270	130	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율(금리) 등
	소계	539,314	5,337
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	채무증권	2,123,393	1,482,904	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계		2,662,707	1,488,241
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	5,180	911	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	2,637	3,660	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		7,817	4,571

나 . 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	22,060	45,053	순자산가치평가법, 시장가치접근법	기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	채무증권	285,250	194,906	순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	소계	307,310	239,959
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	35,682	35,384	현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법 등	할인율, 성장률&cr;가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등
합계		342,992	275,343

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 &cr;측정 대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및&cr; 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,781,087	2,781,087	2,711,430	2,711,430
상각후원가 측정 유가증권	2,702,507	2,732,860	2,523,446	2,555,727
상각후원가 측정 대출채권	41,437,648	41,665,955	37,108,626	37,222,736
금융리스채권	1,032,381	992,770	880,465	837,858
기타금융자산	497,295	480,363	576,044	558,852
합 계	48,450,918	48,653,035	43,800,011	43,886,603
금융부채
예수부채	38,122,346	38,041,929	34,175,307	34,103,869
차입부채	1,892,334	1,892,202	1,584,532	1,524,384
사채	7,836,625	7,884,059	6,505,630	6,558,072
기타금융부채	1,279,780	1,272,951	1,239,028	1,228,290
합 계	49,131,085	49,091,141	43,504,497	43,414,615

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	267,926	2,513,161	-	2,781,087
상각후원가 측정 유가증권	82,844	2,650,016	-	2,732,860
상각후원가 측정 대출채권	-	-	41,665,955	41,665,955
금융리스채권	-	-	992,770	992,770
기타금융자산	-	-	480,363	480,363
합 계	350,770	5,163,177	43,139,088	48,653,035
금융부채
예수부채	-	12,378,615	25,663,314	38,041,929
차입부채	-	167,494	1,724,708	1,892,202
사채	-	7,861,931	22,128	7,884,059
기타금융부채	-	-	1,272,951	1,272,951
합 계	-	20,408,040	28,683,101	49,091,141

(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	282,235	2,429,195	-	2,711,430
상각후원가 측정 유가증권	123,841	2,431,886	-	2,555,727
상각후원가 측정 대출채권	-	-	37,222,736	37,222,736
금융리스채권	-	-	837,858	837,858
기타금융자산	-	-	558,852	558,852
합 계	406,076	4,861,081	38,619,446	43,886,603
금융부채
예수부채	-	9,295,398	24,808,471	34,103,869
차입부채	-	129,321	1,395,063	1,524,384
사채	-	6,555,247	2,825	6,558,072
기타금융부채	-	-	1,228,290	1,228,290
합 계	-	15,979,966	27,434,649	43,414,615

(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류 &cr;

(1) 금융자산 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정&cr;금융자산 등	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	-	2,781,087	-	2,781,087
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	851,236	-	-	-	851,236
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,639,121	2,639,121
상각후원가 &cr;측정 유가증권	-	2,702,507	-	-	2,702,507
상각후원가&cr;측정 대출채권	-	-	41,437,648	-	41,437,648
금융리스채권	-	-	1,032,381	-	1,032,381
기타금융자산	-	-	497,295	-	497,295
합계	851,236	2,702,507	45,748,411	2,639,121	51,941,275

(전기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정&cr;금융자산 등	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	-	2,711,430	-	2,711,430
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	251,775	-	-	-	251,775
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,079,984	2,079,984
상각후원가 &cr;측정 유가증권	-	2,523,446	-	-	2,523,446
상각후원가&cr;측정 대출채권	-	-	37,108,626	-	37,108,626
금융리스채권	-	-	880,465	-	880,465
기타금융자산	-	-	576,044	-	576,044
합계	251,775	2,523,446	41,276,565	2,079,984	46,131,770

(2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가로&cr; 측정 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채	합계
예수부채	38,122,346	-	38,122,346
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	5,180	5,180
위험회피파생금융부채	-	2,637	2,637
차입부채	1,892,334	-	1,892,334
사채	7,836,625	-	7,836,625
기타금융부채	1,279,780	-	1,279,780
합계	49,131,085	7,817	49,138,902

(전기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채	합계
예수부채	34,175,307	-	34,175,307
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	911	911
위험회피파생금융부채	-	3,660	3,660
차입부채	1,584,532	-	1,584,532
사채	6,505,630	-	6,505,630
기타금융부채	1,239,028	-	1,239,028
합계	43,504,497	4,571	43,509,068

&cr;(3) 금융수익과 금융원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	이자수익&cr;(이자비용)	수수료수익&cr;(수수료비용)	신용손실충당금&cr;환입(전입)	기타&cr;(주1)	합계	기타포괄손익&cr;(세전)
예치금	8,993	-	-	-	8,993	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	21,689	21,689	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,718	-	222	12,086	50,026	2,365
상각후원가 측정 유가증권	56,541	-	(56)	221	56,706	-
상각후원가 측정 대출채권	1,706,833	47,355	(185,832)	-	1,568,356	-
기타금융자산	3,450	-	(6,872)	-	(3,422)	-
상각후원가측정금융부채	(551,853)	-	-	-	(551,853)	-
기타금융부채	(1,690)	-	-	-	(1,690)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	이자수익&cr;(이자비용)	수수료수익&cr;(수수료비용)	신용손실충당금&cr;환입(전입)	기타(주1)	합 계	기타포괄손익&cr;(세전)
예치금	8,109	-	-	-	8,109	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	27,221	27,221	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,870	-	6,258	4,453	49,581	8,744
상각후원가 측정 유가증권	61,964	-	(7)	5	61,962	-
상각후원가 측정 대출채권	1,779,807	36,043	(145,857)	-	1,669,993	-
기타금융자산	3,785	-	(2,960)	-	825	-
상각후원가측정금융부채	(656,270)	-	-	-	(656,270)	-
기타금융부채	(3,629)	-	-	-	(3,629)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,474,469	(1,302,648)	171,821	-	-	171,821
파생상품자산(주1)	1,270	-	1,270	-	-	1,270
환매조건부채권매수	681,800	-	681,800	(621,800)	(60,000)	-
미수미결제현물환	18,565	-	18,565	(17,704)	-	861
금융부채
미지급내국환채무	1,614,705	(1,302,648)	312,057	-	-	312,057
파생상품부채(주1)	5,180	-	5,180	-	-	5,180
환매조건부채권매도	76,543	-	76,543	(76,543)	-	-
미지급미결제현물환	18,567	-	18,567	(17,704)	-	863

(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,497,939	(1,288,369)	209,570	-	-	209,570
파생상품자산(주1)	130	-	130	(10)	-	120
환매조건부채권매수	44,000	-	44,000	-	(44,000)	-
미수미결제현물환	24,077	-	24,077	(19,813)	-	4,264
금융부채
미지급내국환채무	1,584,554	(1,288,369)	296,185	-	-	296,185
파생상품부채(주1)	4,572	-	4,572	(10)	-	4,562
환매조건부채권매도	105,321	-	105,321	(104,721)	(600)	-
미지급미결제현물환	24,076	-	24,076	(19,813)	-	4,263

(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
양도자산	상각후원가측정 유가증권	93,440	128,168
	상각후원가측정 대출채권	420,003	-
관련부채	환매조건부채권매도	76,543	105,321
	차입부채	192,776	-

10. 현금 및 예치금 &cr;

(1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	525,753	415,224
	사용가능예치금(3개월미만)	106,688	-
	소 계	632,441	415,224
사용가능예치금(3개월초과)		56,876	59,445
사용제한예치금		2,091,770	2,236,761
합 계		2,781,087	2,711,430

&cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
한국은행예치금		2,004,086	2,072,946	한국은행법 제56조
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	당좌개설보증금 등	4	5
	소계	505	506
외화타점예치금		3,385	5,636
기타예치금		83,794	157,673	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		2,091,770	2,236,761

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산	원화채무증권	668,967	137,045
	외화채무증권	562	65
	원화지분증권	40,699	51,467
	외화지분증권	8	-
	기타지분증권	139,730	63,068
	소계	849,966	251,645
파생상품자산	통화선도	1,270	89
	주식스왑	-	41
	소계	1,270	130
합계		851,236	251,775

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
지분증권	주식	49,396	47,581
채무증권	국공채	673,346	688,761
	금융채	604,831	524,327
	회사채	1,277,489	819,315
	외화채무증권	34,059	-
	소계	2,589,725	2,032,403
합계		2,639,121	2,079,984

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,523백만원 및 1,803백만원 입니다.&cr;

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	83,667	(34,880)	48,787
외화지분증권	609	-	609
합계	84,276	(34,880)	49,396

(전기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	80,185	(32,840)	47,345
외화지분증권	236	-	236
합계	80,421	(32,840)	47,581

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 &cr;조정금액	기타포괄손익&cr;누계액	장부금액
국공채	663,182	675,318	671,005	2,341	673,346
금융채	600,000	600,927	600,742	4,089	604,831
회사채	1,269,017	1,269,837	1,272,565	4,924	1,277,489
외화채무증권	33,837	34,141	34,031	28	34,059
합계	2,566,036	2,580,223	2,578,343	11,382	2,589,725

(전기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 &cr;조정금액	기타포괄손익&cr;누계액	장부금액
국공채	668,182	691,109	684,954	3,807	688,761
금융채	520,000	519,770	519,910	4,417	524,327
회사채	812,252	811,210	816,385	2,930	819,315
합계	2,000,434	2,022,089	2,021,249	11,154	2,032,403

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,079,984	1,955,987
취득으로 인한 증가	1,132,071	1,061,107
처분 등으 로 인한 감소	(1,059,227)	(955,060)
유효이자율법 조정	(1,880)	(840)
공정가치 평가금액	1,521	7,858
기타(환율 변동 등)	486,652	10,932
기말금액	2,639,121	2,079,984

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
지분증권	410	1	2	15
채무증권	9,926	-	3,889	(53)
합계	10,336	1	3,891	(38)

&cr; (7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	22,429	28,541	106,065	516,311	673,346
금융채	-	-	49,894	100,786	363,657	90,495	604,832
회사채	16,011	10,025	90,645	90,828	598,414	471,565	1,277,488
외화채무증권	-	-	2,179	-	26,408	5,472	34,059
합계	16,011	10,025	165,147	220,155	1,094,544	1,083,843	2,589,725

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	20,011	30,052	25,032	50,132	209,462	354,072	688,761
금융채	-	-	19,902	90,374	332,517	81,534	524,327
회사채	-	3,474	70,358	63,775	562,415	119,293	819,315
합계	20,011	33,526	115,292	204,281	1,104,394	554,899	2,032,403

&cr;(8) 당 기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각 각 2,412백만원과 327백 만원입니 다.&cr;

(9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;

(전기)

(단위 : 백만원)
종목명	자본 내에서 대체된 누적손익	제거사유
대한전선(주)	(48)	출자전환주식 공동매각 협의회

13. 상각후원가 측정 유가증권 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
국공채	1,245,091	1,313,160
금융채	100,081	100,231
회사채 및 기타	1,358,690	1,111,483
손실충당금	(1,355)	(1,428)
합계	2,702,507	2,523,446

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,258,789	1,236,900	1,245,091	(635)	1,244,456
금융채	100,000	100,267	100,082	(57)	100,025
회사채 및 기타	1,353,660	1,357,314	1,358,689	(663)	1,358,026
합계	2,712,449	2,694,481	2,703,862	(1,355)	2,702,507

(전기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,326,413	1,305,753	1,313,159	(1,017)	1,312,142
금융채	100,000	100,317	100,231	(39)	100,192
회사채 및 기타	1,110,251	1,115,658	1,111,484	(372)	1,111,112
합계	2,536,664	2,521,728	2,524,874	(1,428)	2,523,446

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,523,446	2,681,087
취득으로 인한 증가	898,198	334,992
상 환 으로 인한 감소	(720,581)	(493,849)
유효이자율법 조정금액	2,856	1,695
손실충당금	(1,355)	(178)
기타(환율변동등)	(57)	(301)
기말금액	2,702,507	2,523,446

&cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	82,012	53,450	145,954	442,659	521,016	1,245,091
금융채	10,003	10,000	-	20,004	40,066	20,008	100,081
회사채 및 기타	63,087	50,996	-	80,213	507,253	657,141	1,358,690
합계	73,090	143,008	53,450	246,171	989,978	1,198,165	2,703,862

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	5,072	34,184	156,922	233,930	534,923	348,129	1,313,160
금융채	-	-	-	20,020	80,211	-	100,231
회사채 및 기타	13,991	51,918	80,156	80,901	483,694	400,823	1,111,483
합계	19,063	86,102	237,078	334,851	1,098,828	748,952	2,524,874

&cr;(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 5백만원입니다.&cr;

14. 관계기업투자주식&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업	업종	소재지	결산&cr;월	당기말				전기말
				지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액	순자산&cr;지분&cr;해당금액	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액	순자산&cr;지분&cr;해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	11.30	26,000	25,118	25,118	12.32	26,000	25,776	25,771
PAYON CO.,LTD	기타	캄보디아	12월	33.33	752	150	150	33.33	752	286	286
주식회사 중고나라(주1)&cr; (구, 주식회사 큐딜리온)	서비스 도소매	대한민국	12월	3.75	3,000	-	-	3.75	3,000	2,795	187
JB 호텔전문투자형 &cr;사모부동산투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.50	2,000	2,986	2,986	23.50	2,000	2,497	2,551
JB 클린에너지사모&cr;특별자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	650	775	775	3.52	783	782	827
JB 공모주 전문투자형&cr;사모투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	20.36	362	528	528	-	-	-	-
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.86	100	46	46	1.84	100	83	83
JB 코스닥벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	16.67	575	1,000	1,000	16.67	869	1,020	1,021
JB 바이오벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	17.24	453	530	530	17.13	600	599	600
JB 부평파크드림 전문투자형&cr;사모투자신탁 28호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	16.67	850	980	980
JB 파워 12호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.19	186	196	196	0.19	190	194	198
JB 가산동 전문투자형&cr;사모부동산투자신탁 31호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	8.31	1,054	1,087	1,087
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	986	877	877	0.99	986	873	873
JB 아이비케이 북미&cr;발전 플랫폼 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.50	140	131	131	0.50	112	145	145
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.27	50	50	50	0.27	50	50	50
JB 김포마송고양지축&cr;주택리츠 38호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.55	50	50	50	0.55	50	50	50
JB 산업단지전문투자형 44호	집합투자기구	대한민국	12월	1.00	850	849	849	-	-	-	-
합 계					36,154	33,286	33,286		37,396	37,217	34,709

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법&cr;손익	지분법&cr;자본변동	당기말
(주)광주글로벌모터스	25,776	-	-	-	(691)	33	25,118
PAYON CO.,LTD	286	-	-	-	(129)	(7)	150
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	2,795	-	-	-	(2,795)	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,497	-	-	-	489	-	2,986
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	782	-	(95)	-	88	-	775
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호	1,020	-	-	(294)	274	-	1,000
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	599	-	(147)	-	78	-	530
JB 셀레니언 아메리카 1호	83	-	-	-	(37)	-	46
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	980	-	(980)	(112)	112	-	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	873	-	-	-	4	-	877
JB 파워 12호	194	12	(14)	(2)	6	-	196
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	1,087	-	(1,100)	-	13	-	-
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	145	-	(7)	(3)	(4)	-	131
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	50	-	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	50	-	-	-	-	-	50
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	-	600	(238)	-	166	-	528
JB 산업단지전문투자형 44호	-	850	-	-	(1)	-	849
합 계	37,217	1,462	(2,581)	(411)	(2,427)	26	33,286

(전기) (단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법&cr;손익	지분법&cr;자본변동	전기말
(주)광주글로벌모터스	-	26,000	-	-	(224)	-	25,776
PAYON CO.,LTD	397	-	-	-	(126)	15	286
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	2,977	-	-	-	(182)	-	2,795
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,593	-	-	(133)	37	-	2,497
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	794	-	-	(92)	80	-	782
JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 1호	444	-	(463)	-	19	-	-
JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호	115	1,000	(1,122)	-	7	-	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	100	-	-	-	(17)	-	83
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호	1,004	-	(131)	-	147	-	1,020
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	601	-	-	-	(2)	-	599
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호	816	-	(816)	-	-	-	-
JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호	1,011	-	(1,011)	-	-	-	-
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	-	1,000	(150)	-	130	-	980
JB 파워 12호	-	197	(7)	-	4	-	194
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	-	1,080	(26)	-	33	-	1,087
JB 블라인드 2호	-	500	(543)	-	43	-	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	1,000	(14)	-	(113)	-	873
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	152	(40)	-	33	-	145
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	-	50	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	-	50	-	-	-	-	50
합 계	10,852	31,029	(4,323)	(225)	(131)	15	37,217

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스(주1)	449,601	227,407	222,194	(4,992)
PAYON CO.,LTD	943	495	449	(387)
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	6,685	7,172	(487)	(5,491)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	29,065	18,210	10,855	580
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	22,136	130	22,006	1,193
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호	6,028	25	6,003	2,073
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,084	4	3,080	310
JB 셀레니언 아메리카 1호	2,504	2	2,502	(2,000)
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	88,603	56	88,547	340
JB 파워 12호	105,313	12	105,302	3,342
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	26,133	19	26,114	(738)
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,532	2	18,530	(19)
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	9,041	1	9,040	(9)
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	2,597	3	2,594	536
JB 산업단지전문투자형 44호	84,799	138	84,661	(77)

(전기) (단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	213,774	4,593	209,181	(1,819)
PAYON CO.,LTD	1,164	306	858	(378)
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	6,559	1,565	4,994	(4,057)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	29,065	18,210	10,855	580
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	23,574	77	23,497	315
JB 셀레니언 아메리카 1호	4,528	3	4,525	(631)
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호	6,146	24	6,122	178
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,504	4	3,500	(9)
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	6,698	819	5,879	620
JB 파워 12호	104,067	11	104,056	848
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	13,089	9	13,080	80
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	88,253	46	88,207	9
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	28,936	21	28,915	(477)
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	9,050	1	9,049	(1)
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,550	2	18,548	(2)

15. 상각후원가 측정 대출채권 &cr;

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	39,690,128	35,928,274
외화대출금	899,225	871,667
내국수입유산스	54,377	63,451
매입외환	11,188	6,501
지급보증대지급금	585	353
신용카드채권	402,301	420,310
환매조건부채권매수	681,800	44,000
사모사채	-	15,107
팩토링채권	66	153
유동화대출	5,010	5,431
총장부금액	41,744,680	37,355,247
현재가치할인차금	(760)	(737)
현재가치할증차금	4,392	5,042
이연대출부대손익	55,620	70,097
대손충당금	(366,284)	(321,023)
순장부금액	41,437,648	37,108,626

(2) 고객별 구성내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,323,825	-	368,849	1,692,674
	중소기업	20,148,560	855,044	384,177	21,387,781
	공공기관 및 기타	1,571,486	21,962	-	1,593,448
	소계	23,043,871	877,006	753,026	24,673,903
가계대출		16,646,257	22,219	-	16,668,476
신용카드채권		-	-	402,301	402,301
총장부금액		39,690,128	899,225	1,155,327	41,744,680

(전기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,172,152	868	39,140	1,212,160
	중소기업	17,237,730	827,924	91,857	18,157,511
	공공기관 및 기타	1,548,091	24,124	3,999	1,576,214
	소계	19,957,973	852,916	134,996	20,945,885
가계대출		15,970,301	18,751	-	15,989,052
신용카드채권		-	-	420,310	420,310
총장부금액		35,928,274	871,667	555,306	37,355,247

(3) 대출채권의 만기구조&cr;

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,039,566	2,619,080	5,057,449	9,002,103	11,906,285	4,131,460	5,934,185	39,690,128
외화대출금	99,332	108,653	104,357	255,523	184,207	45,664	101,489	899,225
내국수입유산스	4,907	18,484	19,752	10,943	291	-	-	54,377
매입외환	938	581	1,364	587	7,718	-	-	11,188
지급보증대지급금	352	-	-	-	-	-	233	585
신용카드채권	370,106	15,995	1,112	4,154	10,387	547	-	402,301
환매조건부채권매수	681,800	-	-	-	-	-	-	681,800
팩토링채권	-	-	-	-	66	-	-	66
유동화대출	-	-	-	5,010	-	-	-	5,010
합계	2,197,001	2,762,793	5,184,034	9,278,320	12,108,954	4,177,671	6,035,907	41,744,680

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,170,846	2,835,015	4,832,842	8,596,767	9,923,635	3,168,520	5,400,649	35,928,274
외화대출금	14,039	51,597	32,276	404,809	226,382	51,285	91,279	871,667
내국수입유산스	4,116	16,009	34,225	8,136	965	-	-	63,451
매입외환	1,000	229	1,305	3,053	-	914	-	6,501
지급보증대지급금	88	-	-	-	-	-	265	353
신용카드채권	385,842	16,220	1,752	4,482	12,007	7	-	420,310
환매조건부채권매수	44,000	-	-	-	-	-	-	44,000
사모사채	-	678	-	2,429	10,500	-	1,500	15,107
팩토링채권	-	-	-	57	-	96	-	153
유동화대출	-	-	-	5,431	-	-	-	5,431
합계	1,619,931	2,919,748	4,902,400	9,025,164	10,173,489	3,220,822	5,493,693	37,355,247

16. 리스자산 &cr;

(1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	993,308	839,744
대손충당금	(4,144)	(3,130)
이연대출부대손익	43,217	43,851
장부금액	1,032,381	880,465
운용리스자산
취득원가	921,506	1,008,527
리스개설직접원가	58,156	65,860
감가상각누계액	(320,622)	(409,364)
이연대출부대손익	(9)	(24)
장부금액	659,031	664,999
해지리스채권
채권금액	2,559	1,794
대손충당금	(2,559)	(1,794)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	7,524	4,767
감가상각누계액	(3,562)	(2,078)
손상차손누계액	(61)	(43)
장부금액	3,901	2,646
선급리스자산	6,875	12,129
합계	1,702,188	1,560,239

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	291,494	218,111
1년초과 5년이내	844,780	751,326
소계	1,136,274	969,437
미실현이자수익	(142,966)	(129,693)
합계	993,308	839,744

(3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	921,506	1,008,527

&cr;2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	198,290	209,120
1년 초과 5년 이내	311,763	285,259
합계	510,053	494,379

17. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	139,217	-	139,217
업무용건물	206,710	(49,833)	156,877
임차점포시설물	52,610	(39,918)	12,692
업무용동산	276,269	(214,432)	61,837
건설중인자산	2,715	-	2,715
사용권자산	97,919	(59,279)	38,640
합계	775,440	(363,462)	411,978

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	131,070	-	131,070
업무용건물	200,918	(44,150)	156,768
임차점포시설물	49,383	(36,041)	13,342
업무용동산	259,364	(191,422)	67,942
건설중인자산	700	-	700
사용권자산	82,965	(47,985)	34,980
합계	724,400	(319,598)	404,802

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	131,070	6,224	(206)	-	2,129	139,217
업무용건물	156,768	6,260	(790)	(9,107)	3,746	156,877
임차점포시설물	13,342	5,587	(128)	(3,571)	(2,538)	12,692
업무용동산	67,942	22,651	(146)	(28,772)	162	61,837
건설중인자산	700	3,440	-	-	(1,425)	2,715
사용권자산	34,980	29,876	(3,299)	(20,135)	(2,782)	38,640
합계	404,802	74,038	(4,569)	(61,585)	(708)	411,978

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	회계정책&cr;변경효과	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	130,729	-	878	(1,847)	-	1,310	131,070
업무용건물	153,827	-	8,127	(983)	(8,225)	4,022	156,768
임차점포시설물	16,208	(1,274)	3,604	(158)	(3,943)	(1,095)	13,342
업무용동산	75,754	-	23,269	(373)	(30,192)	(516)	67,942
건설중인자산	536	-	8,654	(8,509)	-	19	700
사용권자산	-	42,594	3,898	(3,501)	(20,024)	12,013	34,980
합계	377,054	41,320	48,430	(15,371)	(62,384)	15,753	404,802

18. 무형자산 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	58,204	(39,837)	-	18,367
소프트웨어	66,602	(49,406)	-	17,196
영업권	61,944	-	-	61,944
핵심예금자산	13,711	(10,422)	-	3,289
건설중인자산	986	-	-	986
기타	114,227	(64,249)	(3,202)	46,776
합계	315,674	(163,914)	(3,202)	148,558

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	57,119	(30,890)	-	26,229
소프트웨어	65,246	(42,254)	-	22,992
영업권	60,169	-	-	60,169
핵심예금자산	13,711	(9,706)	-	4,005
건설중인자산	150	-	-	150
기타	106,521	(59,349)	(3,202)	43,970
합계	302,916	(142,199)	(3,202)	157,515

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	손상차손&cr;환입	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	26,229	4,359	(1,834)	(11,215)	-	828	18,367
소프트웨어	22,992	5,376	(2,274)	(8,927)	-	29	17,196
영업권	60,169	3,861	-	-	-	(2,086)	61,944
핵심예금자산	4,005	-	-	(672)	-	(44)	3,289
건설중인자산	150	1,135	-	-	-	(299)	986
기타	43,970	16,172	(1,722)	(12,868)	(13)	1,237	46,776
합계	157,515	30,903	(5,830)	(33,682)	(13)	(335)	148,558

(전기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	손상차손&cr;환입	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	36,156	10,766	(9,626)	(11,202)	-	135	26,229
소프트웨어	23,398	9,138	-	(9,773)	-	230	22,993
영업권	58,304	-	-	-	-	1,865	60,169
핵심예금자산	6,784	-	-	(2,855)	-	76	4,005
건설중인자산	125	227	-	-	-	(202)	150
기타	47,242	6,851	(543)	(9,850)	270	(1)	43,969
합계	172,009	26,982	(10,169)	(33,680)	270	2,103	157,515

19. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	21,991	-	21,991
건물	20,239	(5,138)	15,101
합계	42,230	(5,138)	37,092

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	23,464	-	23,464
건물	20,935	(4,894)	16,041
합계	44,399	(4,894)	39,505

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	23,464	-	-	-	(1,473)	21,991
건물	16,041	579	-	(582)	(937)	15,101
합계	39,505	579	-	(582)	(2,410)	37,092

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	24,774	-	-	-	(1,310)	23,464
건물	12,531	180	-	(605)	3,935	16,041
합계	37,305	180	-	(605)	2,625	39,505

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,020	1,020
운영비용	605	605

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	19,765	21,669
건물	18,114	19,629
합계	37,879	41,298

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;

20. 매각예정비유동자산&cr;

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
매각예정비유동자산	-	3,980

연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

&cr;21. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	108,961	112,023
미수금	58,382	52,816
미수수익	161,476	205,082
선급비용	35,879	36,014
미회수내국환채권	171,821	209,570
순확정급여자산	13,207	-
잡자산	29,174	35,326
총장부금액	578,900	650,831
현재가치할인차금	(2,557)	(3,116)
대손충당금	(3,271)	(3,671)
순장부금액	573,072	644,044

22. 담보제공자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당기말	전기말	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	112,000	-	지급결제 등
	상각후원가 측정 유가증권	682,163	585,200	지급결제 등
	소계	794,163	585,200
BOA 외 은행	상각후원가 측정 유가증권	143,645	132,000	외화차입
	예치금	57,533	57,533	외화차입
	소계	201,178	189,533
기타	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	100	20,100	증권금융대여 등
	상각후원가 측정 유가증권	82,062	128,202	대고객 RP 등
	소계	82,162	148,302
부동산		66,723	70,783	전세권설정 등
합계		1,144,226	993,818

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.&cr;

23. 예수부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	17,015,408	12,927,966
	외화예수금	424,432	385,314
	소계	17,439,840	13,313,280
기한부예금	원화예수금	19,323,272	19,697,126
	외화예수금	624,547	555,338
	소계	19,947,819	20,252,464
양도성예금증서		734,687	609,563
합계		38,122,346	34,175,307

24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	이자율스왑	-	150
	통화선도	5,180	761
합계		5,180	911

25. 차입부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
		이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
매출어음		0.97	71	1.31	231
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	1.63	63,000	0.37 ~ 1.90	68,100
	외화환매조건부매도	0.20	10,543	0.11	37,221
	소계		73,543		105,321
원화차입금	한은차입금	0.25 ~ 0.31	488,419	0.50 ~ 0.75	191,368
	정부차입금	0.00 ~ 2.00	117,606	0.00 ~ 2.00	109,200
	기타차입금	0.00 ~ 2.69	958,697	0.34 ~ 2.99	871,424
	소계		1,564,722		1,171,992
외화차입금	은행차입금	0.25 ~ 11.20	181,923	0.01 ~ 11.20	222,846
	기타차입금	0.40 ~ 2.60	72,075	0.24 ~ 3.15	84,040
	소계		253,998		306,886
현재가치할증차금			-		102
합계			1,892,334		1,584,532

&cr;&cr;26. 사채&cr;

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모&cr;기업어음	2016-08-25&cr;~ 2020-09-21	2021-02-07&cr;~ 2026-09-21	이표채 연1.44%&cr;~ 연4.07%	7,125,128	5,452,825	1개월 후급&cr;3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 &cr;~ 2019-12-13	2022-06-13&cr;~ 2028-12-31	이표채 연3.27% &cr;~ 연8.05%	718,724	1,059,282	1개월 후급&cr;3개월 후급
합 계					7,843,852	6,512,107
사채할인발행차금					(7,227)	(6,477)
장부금액					7,836,625	6,505,630

27. 충당부채 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융보증계약부채	1,143	27
금융지급보증충당부채	647	822
미사용약정충당부채	12,494	11,307
포인트충당부채	4,278	4,298
고객충성제도충당부채	98	98
복구충당부채	4,375	3,843
기타충당부채	10,620	10,153
합계	33,655	30,548

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	당기말
금융보증계약부채	27	46		1,070	1,143
금융지급보증충당부채	822	(162)	-	(13)	647
미사용약정충당부채	11,307	(221)	-	1,408	12,494
포인트충당부채	4,298	1,024	-	(1,044)	4,278
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	3,843	201	-	331	4,375
기타충당부채	10,153	(2,295)	-	2,762	10,620
합계	30,548	(1,407)	-	4,514	33,655

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	전기말
금융보증계약부채	-	13		14	27
금융지급보증충당부채	321	(7)	-	508	822
미사용약정충당부채	9,865	1,392	-	50	11,307
포인트충당부채	4,006	1,309	-	(1,017)	4,298
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	4,019	503	(262)	(417)	3,843
기타충당부채	12,819	(6,113)	-	3,447	10,153
합계	31,128	(2,903)	(262)	2,585	30,548

28. 확정급여부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	249,258	234,480
사외적립자산의 공정가치	(262,465)	(231,217)
합계(주1)	(13,207)	3,263
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	21,735	16,662

(주1) 기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	234,480	(231,217)	3,263
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	28,249	-	28,249
- 이자원가(수익)	7,347	(7,303)	44
소 계	35,596	(7,303)	28,293
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	2,179	-	2,179
(재무적 가정)	(4,983)	-	(4,983)
(경험조정)	(12,654)	-	(12,654)
- 사외적립자산 수익	-	3,498	3,498
소 계	(15,458)	3,498	(11,960)
기타:
- 연결범위변동	14	-	14
- 납부한 기여금	-	(30,840)	(30,840)
- 급여 지급	(5,374)	3,397	(1,977)
소 계	(5,360)	(27,443)	(32,803)
당기말	249,258	(262,465)	(13,207)

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	198,958	(184,079)	14,879
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	26,106	-	26,106
- 이자원가(수익)	7,028	(6,574)	454
소 계	33,134	(6,574)	26,560
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(2,282)	-	(2,282)
(재무적 가정)	14,397	-	14,397
(경험조정)	(1,271)	-	(1,271)
- 사외적립자산 수익	-	3,570	3,570
소 계	10,844	3,570	14,414
기타:
- 납부한 기여금	-	(52,508)	(52,508)
- 급여 지급	(8,456)	8,374	(82)
소 계	(8,456)	(44,134)	(52,590)
당기말	234,480	(231,217)	3,263

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인률(주1)	2.77 ~ 3.68	2.43 ~ 3.56
기대임금상승률(주2)	4.12 ~ 5.27	4.65 ~ 5.50

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.&cr;(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상 승률은 35세 를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

&cr;당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.14년~9.96 년과 &cr; 6.17년~12.25년 입니다.&cr;

(4) 민감도분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	증가	감소	증가	감소
할인률(1% 변동)	(22,406)	26,251	(20,855)	24,392
미래임금인상률(1% 변동)	26,312	(22,858)	24,389	(21,224)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	210,789	80.31%	199,564	86.31%
원금보장형 주가연계증권	11,232	4.28%	8,259	3.57%
기타	40,444	15.41%	23,394	10.12%
합계	262,465	100.00%	231,217	100.00%

&cr;(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 4,888백 만원과 5,982백만원 입니다.&cr;&cr;

29. 기타부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	46,126	59,646
미지급금	98,299	95,130
미지급비용	292,438	321,501
선수수익	18,563	15,078
수입보증금	300,634	290,846
미지급외국환채무	2,330	4,307
미지급내국환채무	312,057	296,185
리스부채	35,680	32,011
잡부채	284,158	236,959
총장부금액	1,390,285	1,351,663
현재가치할인차금	(12,274)	(13,614)
순장부금액	1,378,011	1,338,049

30. 자본 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	일자	발행주식수
기초	2020-01-01	196,982,894주
기말	2020-12-31	196,982,894주

(전기)

구분	일자	발행주식수
기초	2019-01-01	196,982,894주
기말	2019-12-31	196,982,894주

( 3) 연 결자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	526,262	526,718
기타자본잉여금	178,654	178,654
합계	704,916	705,372

&cr;31. 신종자본증권&cr; &cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급&cr;- 선택적 지급연기 가능
제3회	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	2019-05-10	-	4.15%
합계	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

32 . 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;지분증권 관련손익	(18,588)	(20,503)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;채무증권 관련손익	7,262	7,395
확정급여제도재측정요소	(27,745)	(36,910)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,819)	(2,607)
해외사업환산차이	(11,123)	67
지분법자본변동	(79)	5
합계	(52,092)	(52,553)

&cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의&cr; 재측정요소	현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(13,108)	(36,910)	(2,607)	67	5	(52,553)
공정가치평가로 인한 증감	1,521	12,118	1,025	(11,960)	(84)	2,620
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	261	(2,953)	(237)	770	-	(2,159)
기타연결조정	-	-	-	-	-	-
기말	(11,326)	(27,745)	(1,819)	(11,123)	(79)	(52,092)

(전기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융상품 평가손익	확정급여제도의&cr; 재측정요소	현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(19,736)	(25,954)	(1,892)	(5,111)	(10)	(52,703)
공정가치평가로 인한 증감	7,858	(14,415)	(541)	4,749	15	(2,334)
당기손익으로 재분류한 금액	(17)	-	-	-	-	(17)
이연법인세 적용효과	(1,902)	3,459	130	-	-	1,687
기타연결조정	689	-	(304)	429	-	814
기말	(13,108)	(36,910)	(2,607)	67	5	(52,553)

33. 연결이익잉여금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	165,900	127,098
별도준비금	45,883	34,933
대손준비금	313,672	284,344
임의적립금	582,157	483,518
미처분이익잉여금	624,207	515,487
기타	100	100
기말금액	1,731,919	1,445,480

&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	1,445,480	1,161,764
회계정책 변경	-	(61)
당기순이익	363,512	341,938
보통주 배당	(58,303)	(34,982)
신종자본증권 배당	(18,723)	(23,066)
기타	(47)	(113)
기말금액	1,731,919	1,445,480

34. 비지배지분&cr;&cr;당기 및 전기 중 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

종속기업	기초	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급(주1)	자본거래(주2)	기말
전북은행	64,569	7,873	(2,403)	(694)	(458)	68,887
광주은행	86,865	5,220	-	(5,220)	-	86,865
제이비우리캐피탈	165,865	7,052	39	(6,982)	(99,227)	66,747
큐씨피제이비기술가치&cr;평가사모투자전문회사	32,600	7,192	-	-	(7,550)	32,242
Lux Milan	-	-	-	-	17,796	17,796
합계	349,899	27,337	(2,364)	(12,896)	(89,439)	272,537

(주1)	발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.
(주2)	연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기) (단위: 백만원)

종속기업	기초	회계정책변경	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급(주1)	자본거래(주2)	기말
전북은행	55,060	(147)	7,322	2,334	-	-	64,569
광주은행	86,865	-	5,220	-	(5,220)	-	86,865
제이비우리캐피탈	165,711	(2)	7,594	61	(7,499)	-	165,865
큐씨피제이비기술가치&cr;평가사모투자전문회사	18,994	-	70	-	-	13,536	32,600
합계	326,630	(149)	20,206	2,395	(12,719)	13,536	349,899

(주1)	발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.
(주2)	연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

35. 순이자수익 &cr;

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	8,993	8,109
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자	37,718	38,870
	상각후원가 측정 유가증권 이자	56,541	61,964
	상각후원가 측정 대출채권 이자	1,706,833	1,779,807
	기타수입이자	3,449	3,785
합계		1,813,534	1,892,535
이자비용	예수부채이자	(353,731)	(456,294)
	차입부채이자	(26,745)	(32,113)
	사채이자	(171,378)	(167,863)
	기타지급이자	(1,689)	(3,629)
합계		(553,543)	(659,899)
순이자수익		1,259,991	1,232,636

36. 순수수료수익 &cr;

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	1,095	1,213
	대리사무취급수입수수료	13,068	11,863
	전자금융수입수수료	21,398	22,065
	증권대행수수료	4,694	4,777
	리스수입수수료	12,718	10,183
	PF원화수입수수료	46,819	30,002
	CD/ATM 이용수수료	1,387	1,737
	중도상환수수료	13,202	12,413
	외환수입수수료	6,619	6,101
	신용카드수입수수료	5,251	6,726
	리볼빙수수료	396	468
	수입보증료	3,148	2,796
	유가증권대여료	219	41
	기타	29,657	27,853
합계		159,671	138,238
수수료비용	기타원화지급수수료	(50,711)	(43,652)
	신용보험수수료	(1,682)	(1,662)
	대출부대비용	(734)	(753)
	외환지급수수료	(2,938)	(2,628)
	신용카드지급수수료	(37,678)	(36,885)
	기타	(628)	(584)
합계		(94,371)	(86,164)
순수수료수익		65,300	52,074

37. 순리스료수익 &cr;&cr;당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	43,576	30,449
	운용리스수익	227,574	261,506
	리스자산처분이익	68,700	3,947
	해지리스수익	1,224	1,236
	기타리스수익	27	168
합계		341,101	297,306
리스비용	리스자산감가상각비	(163,788)	(194,041)
	리스자산처분손실	(6,988)	(10,435)
	리스자산손상차손	(1,690)	(1,857)
	리스자산관리비	(10,953)	(10,720)
	기타비용	(99,259)	(27,479)
합계		(282,678)	(244,532)
순리스수익		58,423	52,774

38. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익&cr;

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품	평가이익	11,106	11,729
	거래이익	21,115	10,229
	배당수익	9,239	7,254
	기타이익	2,499	2,487
	소계	43,959	31,699
	평가손실	(10,215)	(7,926)
	거래손실	(114)	(827)
	기타손실	(718)	(10)
	소계	(11,047)	(8,763)
	합계	32,912	22,936
파생금융상품&cr;(주석 46.(2) 참조)	평가이익	1,270	630
	거래이익	3,904	7,488
	소계	5,174	8,118
	평가손실	(5,048)	(862)
	거래손실	(11,349)	(2,971)
	소계	(16,397)	(3,833)
	합계	(11,223)	4,285
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익		21,689	27,221

39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익&cr;

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기
매매이익	9,325
상환이익	349
배당금수익	2,412
소계	12,086
매매손실	-
합계	12,086

40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	당기	전기
매매이익	220	-
상환이익	1	5
합계	221	5

41. 일반관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	325,038	306,574
	퇴직급여	33,074	31,599
	해고급여	27,158	18,508
	소계	385,270	356,681
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	61,584	62,384
	무형자산상각비	33,682	33,681
	투자부동산감가상각비	582	618
	소계	95,848	96,683
기타일반관리비	복리후생비	71,478	70,478
	임차료	6,825	8,127
	접대비	11,299	13,035
	세금과공과	17,488	18,443
	광고선전비	10,887	14,708
	기타일반관리비	90,372	86,230
	소계	208,349	211,021
합계		689,467	664,385

42. 기타영업손익 &cr;&cr;당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익&cr;	충당부채환입액	2,769	7,188
	대출채권관련이익	11,687	10,619
	신탁보수	4,734	4,100
	상각채권회수이익	1,666	1,915
	기타영업이익	1,171	1,684
	소계	22,027	25,506
기타영업손실	충당부채전입액	(5,087)	(10,091)
	대출채권관련손실	(3,209)	(4,558)
	일반신용보증기금출연료	(29,713)	(28,589)
	신용보증기금특별출연료	(1,678)	(1,805)
	주택신용보증기금출연료	(22,473)	(20,228)
	예금보험료	(41,011)	(40,060)
	기타영업손실	(2,729)	(1,222)
	소계	(105,900)	(106,553)
합계		(83,873)	(81,047)

43. 영업외손익&cr;

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	581	1,055
	무형자산손상차손환입	-	327
	임대수익	212	350
	지분법투자주식매매이익	129	87
	기타영업외수익	9,011	9,235
합계		9,933	11,054
영업외비용	특수채권추심비용	(1,561)	(1,732)
	무형자산손상차손	-	(57)
	기부금	(8,460)	(8,617)
	유무형자산처분손실	(147)	(317)
	기타영업외비용	(5,303)	(1,944)
합계		(15,471)	(12,667)
영업외손익		(5,538)	(1,613)

44. 법인세비용&cr;

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기 법인세 부담액	120,659	124,524
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(50,689)	(6,463)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,881)	1,687
기타	5,043	1,437
법인세비용	73,132	121,185

&cr;(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
	금액	이연법인세&cr;자산(부채)	금액	이연법인세&cr;자산(부채)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,542)	380	7,858	(1,902)
확정급여제도의 재측정요소	11,331	(2,793)	(14,415)	3,459
현금흐름위험회피파생상품평가손익	966	(238)	(541)	130
해외사업환산손익	(3,124)	770	-	-
합계	7,631	(1,881)	(7,098)	1,687

&cr; (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	463,981	483,329
적용세율에 따른 법인세	117,233	122,602
조정사항
- 비과세수익	(2,045)	(1,868)
- 비공제비용	2,493	2,563
- 결손금충당으로 인한 효과(*1)	(34,880)	-
- 법인세추납액	437	-
- 과거 미인식 이연법인세 당기인식	(1,362)	-
- 기타(세율변동효과 등)	(8,745)	(2,112)
법인세비용	73,131	121,185
유효세율	15.76%	25.07%

(*1) 연결실체는 전기까지 기한이 경과된 세무상 결손금의 채무면제이익에의 충당과 관련하여 실현가능성 및 금액적 중요성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기 중 세무조사 등을 통하여 유동성예금을 포함한 소멸시효완성예금을 통하여 세무상 결손금을 사용할 수 있다는 사실을 확인하였으며, 미래과세소득 및 소멸시효완성예금의 미래발생가능성 등을 종합적으로 검토한 결과 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산(법인세수익)을 인식하였습니다.

&cr;(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	6,833	(1,628)	5,205
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	5,760	195	5,955
유형자산 평가 및 상각	(5,522)	(1,124)	(6,646)
연차수당 미지급비용	3,693	1,044	4,737
지급보증충당금	485	(46)	439
미사용약정충당부채	1,357	139	1,496
기타충당부채 관련	6,505	(126)	6,379
파생상품 관련 조정	922	(273)	649
기부금관련	885	129	1,014
기타 금융상품 관련 조정	(26,004)	3,870	(22,134)
기타	12,087	13,629	25,716
소계	7,001	15,809	22,810
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	-	34,880	34,880
합계	7,001	50,689	57,690

(전기) (단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
종업원급여 관련 조정	4,527	2,306	6,833
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	33,382	(27,622)	5,760
유형자산 평가 및 상각	653	(6,175)	(5,522)
연차수당 미지급비용	6,410	(2,717)	3,693
지급보증충당금	650	(165)	485
미사용약정충당부채	2,399	(1,042)	1,357
기타충당부채 관련	1,531	4,974	6,505
파생상품 관련 조정	(14)	936	922
기부금관련	1,238	(353)	885
사모사채 현할차	(15)	15	-
기타 금융상품 관련 조정	(55,239)	29,235	(26,004)
기타	17,942	(5,855)	12,087
합계	13,464	(6,463)	7,001

45. 주당이익 &cr;

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	363,512,380,022	341,938,051,910
신종자본증권 배당효과	(18,722,500,000)	(23,066,318,493)
보통주 당기순이익	344,789,880,022	318,871,733,417
유통보통주식수	194,344,076주	194,340,334주
주당이익	1,774	1,641

&cr;(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
기초	194,344,076주	194,296,978주
자기주식 증감	-	43,356주
유통보통주식수	194,344,076주	194,340,334주

&cr;(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래 &cr;

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

&cr;당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	200,000	200,000	-	2,637
통화선도	156,595	-	156,595	1,270	5,180
합계				1,270	7,817

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 24 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말) (단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	50,000	200,000	250,000	-	3,810
통화선도	79,491	-	79,491	89	761
주식스왑	-	-	-	41	-
합계				130	4,571

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 24 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익&cr;당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	788	150	-	(249)	(411)	(101)	-	(56)
통화스왑	-	-	-	-	-	537	-	-
통화선도	-	(3,910)	-	(7,214)	-	(672)	-	4,312
주식스왑	-		-	18	-	3	-	262
합계	788	(3,760)	-	(7,445)	(411)	(233)	-	4,518

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(3,660)	1,023	(2,637)
법인세효과	885	(235)	650
세후	(2,775)	788	(1,987)

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(3,119)	(541)	(3,660)
법인세효과	755	130	885
세후	(2,364)	(411)	(2,775)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(324)	(338)	(987)	(990)	(2,639)

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(182)	(260)	(1,417)	(2,231)	(4,090)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
				당기말	전기말
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	2,637	3,660

&cr; 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없 습 니다. &cr;&cr; &cr; 47. 우 발 채 무 및 불확실성 &cr;

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	35건	43건
소송금액	145,482	36,145
충당부채설정액	9,563	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에 서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; (2) 지급보증&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	9,218	5,181
		융자담보지급보증	14,819	17,027
		기타원화지급보증	162,794	160,703
		소계	186,831	182,911
	외화	인수	4,322	7,808
		수입화물선취보증	2,102	1,449
		기타외화지급보증	32,922	23,622
		소계	39,346	32,879
미확정지급보증		신용장개설관계	51,998	32,129
기타		어음매입약정	163,227	73,265
합계			441,402	321,184

&cr;② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	441,402	321,184
지급보증충당부채	1,790	257
충당부채 설정비율	0.41	0.08

(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 약정&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	7,343,708	7,401,618
외화대출약정	59,586	67,424
ABCP 및 ABS매입약정	240	5,422
유가증권매입약정	110,786	43,510
합계	7,514,320	7,517,974

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	7,514,320	7,517,974
미사용약정충당부채	12,494	11,307
충당부채 설정비율	0.17	0.15

&cr;(4) 원본보전신탁&cr;

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	53	53
	개인연금	13,213	13,378
	신개인연금	634	637
	연금	10,843	10,845
	퇴직	219	220
	적립식목적	64	66
	가계금전	123	148
원리금보정약정	불특정금전	28	28
합 계		25,177	25,375

&cr;당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,177백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

48. 신탁부문 경영성과&cr;

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	미수신탁보수	1,905	1,640
채무	신탁계정미지급금	55,956	59,646

&cr;(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	4,761	4,141
비용	이자비용	327	641

49. 대손준비금 &cr;

(1) 대손준비금은 금융지주회사감 독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	313,672	284,344
대손준비금 적립(환입)금액	(20,766)	29,328
대손준비금 잔액	292,906	313,672

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	(20,766)	29,328
대손준비금 반영후 조정이익	392,893	309,750
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	365,556	289,544
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	1,881	1,490

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 18,723백만원 및 23,066백만원이 반영되어 있습니다.

50. 외화표시 자산과 부채 &cr;

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	45,096	49,356
	JPY	786,563	8,397
	EUR	6,246	8,424
	기타	2,261	7,822
외화예치금	USD	248,686	271,177
	JPY	500,042	5,344
	EUR	7,428	9,973
	기타	3,164	12,778
외화증권	USD	13,038	16,566
	기타	-	3,383
외화대출금	USD	579,755	631,592
	JPY	7,952,066	85,178
	기타	-	82,261
내국수입유산스	USD	52,829	58,906
	JPY	77,056	845
	EUR	254	346
	기타	3,508	3,817
매입외환	USD	9,469	10,348
	JPY	73,051	770
	EUR	348	466
기타	USD	502,782	551,283
	JPY	5,087,206	53,644
	EUR	-	-
	기타	22,107	25,018
합계			1,897,694
<외화부채>
외화예수금	USD	937,713	1,023,325
	JPY	1,101,913	11,693
	EUR	7,050	9,481
	기타	1,331	10,212
외화차입금	USD	123,256	138,055
	JPY	6,099,232	65,748
	EUR	1,341	1,802
	기타	-	62,234
기타	USD	256,774	282,978
	JPY	7,480,816	78,902
	EUR	21,763	29,128
	기타	5,948	7,560
합계			1,721,118

(전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	40,148	46,483
	JPY	730,726	7,771
	EUR	5,507	7,145
	기타	-	8,306
외화예치금	USD	239,696	277,520
	JPY	858,790	9,133
	EUR	5,076	6,560
	기타	-	17,404
외화증권	USD	13,098	15,165
	기타	-	4,350
외화대출금	USD	588,791	681,702
	JPY	8,511,286	90,515
	기타	-	99,450
내국수입유산스	USD	53,435	61,868
	기타	-	1,583
매입외환	USD	2,809	3,253
	EUR	2,503	3,248
기타	USD	277,966	321,841
	JPY	5,634,987	59,926
	EUR	1,300	1,687
	기타	-	13,169
합계			1,738,079
<외화부채>
외화예수금	USD	781,953	905,345
	JPY	1,261,928	13,421
	EUR	4,383	6,076
	기타	2,097	15,812
외화차입금	USD	165,522	191,641
	JPY	5,241,113	55,737
	EUR	1,302	1,688
	기타	-	57,820
기타	USD	176,556	204,429
	JPY	9,335,656	99,400
	EUR	14,322	18,582
	기타	6,712	10,860
합계			1,580,811

51. 현금흐름표 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	2,781,087	2,711,430
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	56,876	59,445
사용제한예치금	2,091,770	2,236,761
현금및현금성자산	632,441	415,224

(2) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	390,849	362,144
<손익조정>
이자수익	(1,813,534)	(1,892,535)
이자비용	553,543	659,899
배당금수익	(11,651)	(7,581)
법인세비용	73,132	121,185
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(17,466)	(7,086)
파생상품관련손익	3,778	233
투자금융자산매매손익	(9,547)	(4,126)
대손상각비	192,704	148,817
퇴직급여	28,187	26,560
감가상각비와 기타상각비	95,848	96,683
충당부채전입액	2,318	2,903
금융자산손상차손환입액	(166)	(6,252)
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액	165,478	195,898
기타영업손익	(2,264)	-
영업외손익	(4,002)	491
소계	(743,642)	(664,911)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	147,559	(339,744)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(580,854)	(1,259)
파생상품의 감소(증가)	(633)	1,088
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(4,503,646)	(339,177)
리스자산의 증가	(311,057)	(410,649)
기타자산의 감소	93,662	57,459
예수부채의 증가	3,947,039	180,825
충당부채의 증가(감소)	789	(3,482)
순확정급여채무의 감소	(17,935)	(53,833)
기타부채의 증가(감소)	(751)	103,104
소계	(1,225,827)	(805,668)
합계	(1,578,620)	(1,108,435)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			환율변동	기타
차입부채	1,584,532	297,058	(1,487)	12,231	1,892,334
사채	6,505,630	1,308,406	-	22,589	7,836,625
리스부채	32,011	(12,528)	(700)	16,897	35,680
합계	8,122,173	1,592,936	(2,187)	51,717	9,764,639

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			환율변동	기타
차입부채	2,056,126	(472,175)	1,357	(776)	1,584,532
사채	5,972,466	530,153	854	2,157	6,505,630
리스부채	37,669	(12,439)	83	6,698	32,011
합계	8,066,261	45,539	2,294	8,079	8,122,173

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	34,980	38,639	3,659	-
리스부채 관련	32,011	35,680	3,669	(12,528)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	42,594	34,980	(7,614)	-
리스부채 관련	37,669	32,011	(5,658)	(12,439)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)광주글로벌모터스,&cr;PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),&cr;JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호,&cr;JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호, JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,&cr;JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호,&cr;JB 파워 12호,&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호,&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	거래내용	당기	전기
(주)광주글로벌모터스	이자비용	296	7
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호	수수료수익	-	13
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호	수수료수익	56	89
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)	수수료수익	-	22
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호	수수료수익	101	115
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	562	292
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	11	12
JB 셀레니언 아메리카 1호	수수료수익	15	22
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	수수료수익	5	94
JB 파워 12호	수수료수익	25	34
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	수수료수익	22	37
JB 블라인드 2호(주1)	수수료수익	-	3
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	수수료수익	-	40
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	수수료수익	84	72
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	수수료수익	12	1
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	수수료수익	6	1
JB 산업단지전문투자형 44호 2종	수수료수익	253	-

(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	3,026	19
	예수부채	10,037	15,416
	기타부채	-	2
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호	기타금융자산	127	74
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호	기타금융자산	2	25
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	기타금융자산	24	23
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	기타금융자산	2	2
JB 셀레니언 아메리카 1호	기타금융자산	1	2
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	기타금융자산	-	4
JB 파워 12호	기타금융자산	5	5
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	기타금융자산	-	8
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	기타금융자산	16	18
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	기타금융자산	1	1
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	기타금융자산	-	1
JB 산업단지전문투자형 44호 2종	기타금융자산	126	-

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기			전기
	출자	회수	배당	출자	회수	배당
(주)광주글로벌모터스	-	-	-	26,000	-	-
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호	-	95	-	-	-	-
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호	-	-	-	-	463	-
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호	600	238	-	1,000	1,122	-
JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1)	-	-	-	-	1,011	-
JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호	-	-	294	-	131	-
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	-	147	-	-	-	-
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 (주1)	-	979	112	1,000	150	92
JB 파워 12호	12	13	2	197	7	-
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	-	1,100	-	1,080	26	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	-	-	1,000	14	-
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	7	4	152	2	-
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)	-	-	-	-	816	-
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	-	-	-	50	-	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	-	-	-	50	-	-
JB 산업단지전문투자형 44호 2종	850	-	-	-	-	-
JB 블라인드 2호(주1)	-	-	-	500	543	-
JB Tao Hedge 1호(주1)	-	1,432	-	-	200	-
JB 블라인드 1호(주1)	-	2,017	-	200	-	-

(주1) 당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	20,159	22,489
퇴직급여	3,505	3,429
합계	23,664	25,918

53. 타기업에 대한 지분공시&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 비연결 구조화기업&cr;&cr;지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.&cr;

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 부동산금융 &cr;부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr;

나. SOC&cr;하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr;

다. 기타&cr;기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. &cr;&cr;- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.&cr;

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.&cr;

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다. &cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	10,131,630	586,900	11,642,396	22,360,926
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	1,404,231	97,816	178,659	1,680,706
당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,805	18,017	106,793	141,615
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,242	3,811	6,053
상각후원가 측정 대출채권	1,384,549	77,536	67,986	1,530,071
기타금융자산	2,877	21	69	2,967
최대손실노출금액(주3)	1,555,208	102,659	286,751	1,944,618
투자자산	1,404,231	97,816	178,659	1,680,706
신용공여	98,963	317	-	99,280
기타약정	52,014	4,526	108,092	164,632
비연결구조화기업으로부터 손실	394	1,184	46	1,624

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	9,321,577	759,067	4,486,648	14,567,292
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	854,445	96,698	204,033	1,155,176
당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,448	6,744	48,478	75,670
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,386	2,311	83,305	93,002
상각후원가 측정 대출채권	823,784	87,619	72,122	983,525
기타금융자산	2,827	24	128	2,979
최대손실노출금액(주3)	1,004,106	97,016	254,033	1,355,155
투자자산	854,445	96,698	204,033	1,155,176
신용공여	89,661	318	-	89,979
기타약정	60,000	-	50,000	110,000
비연결구조화기업으로부터 손실	1,632	347	821	2,800

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

&cr;54. 재무제표의 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

나. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석&cr;

제7(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

&cr;1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	20,876,321	10.60
JUBILEE ASIA LTD	13,551,857	6.88
국민연금	12,201,089	6.19
아프로파이낸셜대부(주)	11,893,973	6.04
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
NORGES BANK	5,747,748	2.92
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED	5,459,524	2.77
강영만	3,571,723	1.81
이석호	3,482,282	1.77
(주)JB금융지주우리사주조합	3,463,002	1.76
백은희	2,986,978	1.52
(주)JB금융지주	2,638,818	1.34
새마을금고중앙회	2,448,127	1.24
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND	2,236,748	1.14
Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA InvestmentDimensions group inc	2,132,703	1.08
기타	93,918,906	47.67
합계	196,982,894	100.00

&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr; 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배&cr;지분율
					지배기업	종속기업
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및&cr;할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사&cr;전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
주식회사&cr;광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	100.00%
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%.
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	제이비더블유제일차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제이차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제사차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타금융업	미얀마	9월	-	92.50%	7.50%
제이비자산운용&cr;주식회사	JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호(주4)	수익증권	대한민국	12월	-	47.85%	52.15%
	JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호(주4)	수익증권	대한민국	12월	-	40.00%	60.00%
프놈펜상업은행	Star & Crane Cam Co., Ltd(주5)	기타금융업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	프놈펜상업은행(주6)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	큐씨피제이비기술가치평가&cr;사모투자전문회사(주7)	기타금융업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%

(주1)

연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)

연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)	자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	수익증권으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관려활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위한 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주5)	Star & Crane Cam Co., Ltd는 프놈펜상업은행의 종속기업으로, 프놈펜상업은행에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주6)	㈜전북은행이 50%, 제이비우리캐피탈㈜이 10%보유하고 있습니다.
(주7)	㈜전북은행이 24.69%, ㈜광주은행이 24.69%, 제이비자산운용㈜이 1.36% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업명	사유	상위회사
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	신규설립	제이비우리캐피탈 주식회사
제이비더블유제사차유동화전문유한회사	신규설립	제이비우리캐피탈 주식회사
JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호	신규설립	제이비자산운용 주식회사

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. &cr;

종속기업명	사유
JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호	처분	제이비자산운용 주식회사
제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사	청산	제이비우리캐피탈 주식회사
제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사	청산	제이비우리캐피탈 주식회사
제이비우리캐피탈오토제구차유동화전문유한회사	청산	주식회사 전북은행
제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사	청산	제이비우리캐피탈 주식회사
제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사	청산	제이비우리캐피탈 주식회사
스마트리딩제이차 주식회사	청산	주식회사 전북은행

&cr;4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	18,224,766	16,748,684	796,104	124,179	124,328
주식회사 광주은행	23,429,553	21,610,450	944,034	172,786	175,014
제이비우리캐피탈 주식회사	5,844,227	5,075,080	668,230	81,871	81,439
제이비자산운용 주식회사	31,884	15,471	16,241	(2,311)	(2,312)

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	18,242,117	16,869,766	803,707	114,046	121,221
주식회사 광주은행	23,042,146	21,346,218	973,653	153,549	150,355
제이비우리캐피탈 주식회사	5,465,870	4,734,316	699,189	75,168	70,683
제이비자산운용 주식회사	23,259	4,639	16,074	2,261	2,196

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr; 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1116호 '리스' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 54 에서 설명 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr; 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의&cr;개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr; 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리&cr;불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 2015-2017 (개정)&cr;

(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에&cr;포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;

당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 연결실체가 조기 적용하지 아니한 재개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입도 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

3) IFRS Interpretation Committee(이하 "IFRS 해석위원회")안건 'Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements(이하 "리스기간과 리스개량 내용연수')발표&cr;'IFRS 해석위원회'는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에대한 해석을 발표하였습니다.&cr;

본 해석은 해지가능리스(Cancellables Lease)와 갱신가능리스(Renewable Lease)의 리스기간의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당행은 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr;다만, 연결실체가 보유한 리스계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr;&cr;2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 재무제표 금액이 변경될 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결

&cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;

3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. &cr;

4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;

6) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

&cr;7) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr;근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품&cr;채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고&cr;있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로&cr;재분류합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr;(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

&cr;(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니 다. &cr;

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	16년 ~ 50년
임차점포시설물	5년
업무용동산	4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr;무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;

(12) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr;

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를&cr;설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

&cr;( 14) 금 융보증계약&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(16) 납입자본&cr;1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

2) 신종자본증권&cr;연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr; (18) 수익인식&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr;

1) 이자수익과 이자비용&cr; 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.&cr;

2) 수수료수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr; 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr; 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. &cr;

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 &cr; 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;4) 고객충성제도&cr;연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된&cr;금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.&cr;

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된&cr;보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각&cr;부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고&cr;있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는&cr;실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영 향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.&cr;② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.

&cr;공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.&cr;

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;

가. 개별평가 대손충당금 &cr; 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다 . 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. &cr;&cr;나. 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr;

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

5. 영업부문 &cr; &cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

&cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	997,863	287,751	5,916	1,652	1,293,182
이자부분	1,038,856	204,833	81	(11,134)	1,232,636
비이자부문	(40,992)	66,711	5,835	28,992	60,546
일반관리비	(528,384)	(104,830)	(10,326)	(20,841)	(664,385)
충당금전입액	(69,054)	(72,243)	(7,129)	2,958	(145,468)
법인세비용차감전이익	400,425	110,678	(4,552)	(23,222)	483,329
총자산	46,187,322	5,844,227	26,950	(4,528,905)	47,529,564
총부채	42,839,997	5,075,080	10,527	(4,215,797)	43,709,786

(주1) 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	937,897	269,758	12,177	33,059	1,252,891
이자부분	1,031,536	208,769	68	14,474	1,254,847
비이자부문	(93,639)	60,989	12,109	18,585	(1,956)
일반관리비	(508,111)	(102,817)	(9,752)	(33,269)	(653,949)
충당금전입액	(108,320)	(68,427)	(18)	(5,700)	(182,465)
법인세비용차감전이익	321,466	98,514	2,407	(5,910)	416,477
총자산(주3)	44,715,337	5,465,870	23,259	(3,424,623)	46,779,843
총부채(주3)	41,732,083	4,734,316	4,639	(3,149,511)	43,321,527

(주1) 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,566,946	326,187	81	(679)	1,892,535
수수료수익	112,612	23,421	13,700	(11,495)	138,238
리스료수익	-	298,766	-	(1,460)	297,306
기타수익	66,637	19,856	1,473	14,824	102,790
합계	1,746,195	668,230	15,254	1,190	2,430,869

(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,595,022	330,811	68	634	1,926,535
수수료수익	104,960	21,883	12,377	(2,504)	136,716
리스수익	-	329,445	-	(3,213)	326,232
기타수익	19,117	17,050	3,629	66,449	106,245
합계	1,719,099	699,189	16,074	61,366	2,495,728

(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 리스크관리 개요&cr;&cr;연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr;

1) 그룹 리스크관리 기본원칙&cr;

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직&cr;

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr;

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr;

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

&cr;그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

1) 신용위험의 개요&cr;

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리&cr;

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr;

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. &cr;

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr;

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 &cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	59,444	110,143
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)	32,573	131,056
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	2,032,403	1,910,602
상각후원가 측정 유가증권	2,523,446	2,681,097
상각후원가 측정 대출채권	37,108,626	36,915,314
금융리스채권	880,465	567,294
기타금융자산	576,044	597,618
소계	43,213,001	42,913,124
난외금융상품
금융지급보증	321,184	342,540
대출약정	7,517,974	6,384,813
소계	7,839,158	6,727,353
합계	51,052,159	49,640,477

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다.
(주4)	채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 167,735백만원이 제외되어 있습니다

&cr;

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	59,444	-	-	-	-	-	-	59,444
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,101	27,827	-	106	-	1,539	-	32,573
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,032	871,574	7,300	-	55,591	-	1,087,906	-	2,032,403
상각후원가 측정 유가증권	30,000	684,332	-	10,017	74,048	-	1,725,049	-	2,523,446
상각후원가 측정 대출채권	1,956,188	1,723,539	2,519,478	4,534,307	6,635,750	14,500,579	5,233,786	4,999	37,108,626
금융리스채권	72,989	6,396	144,767	223,156	33,241	99,377	300,539	-	880,465
기타금융자산	3,929	402,557	7,977	10,048	34,388	44,438	72,707	-	576,044
소계	2,073,138	3,750,943	2,707,349	4,777,528	6,833,124	14,644,394	8,421,526	4,999	43,213,001
난외금융상품
금융지급보증	25,841	4,326	43,144	149,594	3,396	580	94,303	-	321,184
대출약정	393,027	241,452	287,773	561,647	357,028	5,350,970	326,077	-	7,517,974
소계	418,868	245,778	330,917	711,241	360,424	5,351,550	420,380	-	7,839,158
합계	2,492,006	3,996,721	3,038,266	5,488,769	7,193,548	19,995,944	8,841,906	4,999	51,052,159

(전기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	109,223	-	-	-	-	-	920	110,143
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	66,208	36,279	-	-	-	26,569	-	131,056
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,031	829,712	5,612	9,968	25,156	-	1,020,123	-	1,910,602
상각후원가 측정 유가증권	50,049	665,773	-	30,050	87,549	-	1,847,666	10	2,681,097
상각후원가 측정 대출채권	1,461,742	1,929,839	2,527,832	2,945,299	6,274,683	16,596,916	5,173,556	5,447	36,915,314
금융리스채권	12,896	4,076	26,002	47,759	3,437	395,832	77,292	-	567,294
기타금융자산	2,380	392,555	4,465	6,145	35,108	107,694	49,271	-	597,618
소계	1,549,098	3,997,386	2,600,190	3,039,221	6,425,933	17,100,442	8,194,477	6,377	42,913,124
난외금융상품
금융지급보증	10,350	4,689	43,563	140,222	550	598	142,568	-	342,540
대출약정	357,128	193,634	293,739	536,488	322,257	4,329,322	352,245	-	6,384,813
소계	367,478	198,323	337,302	676,710	322,807	4,329,920	494,813	-	6,727,353
합계	1,916,576	4,195,709	2,937,492	3,715,931	6,748,740	21,430,362	8,689,290	6,377	49,640,477

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
대한민국	37,425,605	97.98%	37,137,568	98.49%
캄보디아	752,430	1.97%	558,376	1.48%
미얀마	18,751	0.05%	9,665	0.03%
합 계	38,196,786	100.00%	37,705,609	100.00%

&cr;6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

&cr;

7) 손상정보

&cr; 가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248
12개월 기대신용손실로 대체	798,755	(787,624)	(11,131)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,998,364)	2,023,190	(24,826)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(82,770)	(175,599)	258,369	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	17,174,153	-	-	189,317
제각	(4)	(19,390)	(178,484)	(66)
회수	(14,983,409)	(1,034,875)	(82,724)	(115,015)
처분 및 환매	(287,180)	(2,810)	(19,164)	-
기타 변동	(88,634)	(49,835)	(1,867)	-
당기말	35,015,488	2,715,655	296,158	169,484

(전기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	35,549,617	2,432,910	396,443	61,923
12개월 기대신용손실로 대체	724,686	(721,677)	(3,010)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,813,721)	1,820,800	(7,079)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(66,021)	(157,534)	223,555	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	13,544,969	193,513	-	78,973
제각	(798)	(20,041)	(177,304)	(102)
회수	(12,679,634)	(730,523)	(58,272)	(45,296)
처분 및 환매	(754,061)	(21,608)	(10,210)	(250)
기타 변동	(22,096)	(33,242)	(8,138)	-
전기말	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	97,309	57,419	165,763	7,115
12개월 기대신용손실로 대체	14,315	(12,567)	(1,748)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(48,235)	52,628	(4,393)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(846)	(80,263)	81,109	-
제각	(4)	(19,390)	(178,484)	(66)
처분 및 환매	(807)	(223)	(4,865)	-
환산손익	840	(368)	(2,140)	-
충당금전입액(주1)	40,365	60,539	91,133	11,811
당기말	102,937	57,775	146,375	18,860

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	99,430	52,787	163,724	1,977
12개월 기대신용손실로 대체	11,889	(11,259)	(629)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(43,017)	45,126	(2,109)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,714)	(66,270)	67,984	-
제각	(798)	(20,041)	(177,429)	(102)
처분 및 환매	(532)	(180)	(3,307)	(3)
환산손익	(784)	1	2	-
충당금전입액(주1)	32,835	57,255	117,527	5,243
전기말	97,309	57,419	165,763	7,115

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 21,016백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; a. 채무증권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,586,333	1,000	5,611
12개월 기대신용손실로 대체	24,700	(24,700)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	5,611	(5,611)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,453,230	-	-
제각	-	-	-
회수	(344,317)	-	-
처분 및 환매	(1,181,427)	23,700	-
기타 변동	11,459	1,688	-
당기말	4,549,978	7,299	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,626,957	2,000	3,300
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,914,683	-	-
제각	-	-	-
회수	-	-	-
처분 및 환매	(1,975,227)	(1,000)	-
제거를 초래하지 않는 변동	14,634	-	-
기타 변동	5,286	-	2,311
전기말	4,586,333	1,000	5,611

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,245	10	8,339
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	8,339	(8,339)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(209)	(10)	-
할인해제효과	-	-	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	678	(6,246)	-
당기말	1,714	2,093	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,755	8	10,000
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(610)	(6)	-
할인해제효과	-	-	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	100	8	(1,661)
전기말	1,245	10	8,339

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				금융지급보증충당부채
	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
기초	6,611	3,254	-	9,865	260	18	43	321
12개월 기대신용손실로 대체	1,099	(1,099)	-	-	1	(1)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(228)	228	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5)	(11)	16	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(490)	1,898	(16)	1,392	(17)	(2)	12	(7)
기타변동 (환율변동 등)	(12)	62	-	50	(6)	-	(51)	(57)
당기말	6,975	4,332	-	11,307	238	15	4	257

(전기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				금융지급보증충당부채
	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
기초	6,996	2,871	-	9,867	148	19	-	167
12개월 기대신용손실로 대체	799	(799)	-	-	1	(1)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(448)	448	-	-	(4)	4	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(14)	(30)	44	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(733)	764	(44)	(13)	116	(4)	162	274
기타변동 (환율변동 등)	11	-	-	11	(1)	-	(119)	(120)
전기말	6,611	3,254	-	9,865	260	18	43	321

&cr; 8) 계약상 현금흐름 변경 정보&cr;&cr; 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. &cr; &cr; 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 1,299,832백만원 입니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
예수부채	6,305,482	2,797,136	5,067,697	5,307,462	7,316,978	4,231,094	3,461,790	51,210	34,538,849
차입부채	134,274	180,161	117,342	102,500	137,582	389,171	236,831	328,865	1,626,726
사채	3,663	161,427	367,598	488,294	1,069,075	3,258,833	1,186,725	361,717	6,897,332
기타금융부채	170,020	625,422	18,653	20,757	219,334	139,234	106,315	16,847	1,316,582
소계	6,613,439	3,764,146	5,571,290	5,919,013	8,742,969	8,018,332	4,991,661	758,639	44,379,489
난외금융부채
금융지급보증	321,184	-	-	-	-	-	-	-	321,184
대출약정	7,517,974	-	-	-	-	-	-	-	7,517,974
소계	7,839,158	-	-	-	-	-	-	-	7,839,158
합계	14,452,597	3,764,146	5,571,290	5,919,013	8,742,969	8,018,332	4,991,661	758,639	52,218,647

(전기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
예수부채	4,351,125	4,057,291	4,809,353	5,920,422	7,404,991	843,056	6,432,823	26,268	34,295,329
차입부채	277,504	148,929	182,260	222,984	400,500	413,219	429,978	204,393	2,279,767
사채	41,313	241,305	425,698	456,337	637,394	2,955,742	1,069,433	575,102	6,402,324
기타금융부채	150,889	417,786	49,655	41,409	16,659	31,041	127,464	288,316	1,123,219
소계	4,820,831	5,315,311	5,466,966	6,641,152	8,459,544	4,243,058	8,059,698	1,094,079	44,100,639
난외금융부채
금융지급보증	342,540	-	-	-	-	-	-	-	342,540
대출약정	6,384,812	-	-	-	-	-	-	-	6,384,812
소계	6,727,352	-	-	-	-	-	-	-	6,727,352
합계	11,431,653	5,211,394	5,445,329	6,641,300	8,447,215	4,478,899	8,049,688	1,358,510	51,063,988

(4) 시장위험&cr;

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.&cr;

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

&cr;2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.&cr;

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

&cr;② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<주식회사 전북은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	0	-	1
환위험	7	13	4	62
분산효과	-	-	-	-
총위험	7	13	4	63

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	1	-	12
환위험	156	245	9	1,341
분산효과	-	-	-	-
총위험	156	246	9	1,353

<주식회사 광주은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	1	1	2
주식위험	-	-	-	-
환위험	8	2	2	15
분산효과	(2)	(1)	(1)	(1)
총위험	8	2	2	16

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	3	1	3	4
주식위험	-	-	-	-
환위험	32	3	2	128
분산효과	(3)	(1)	(1)	(3)
총위험	32	3	4	129

(5) 자본위험관리&cr;

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5% , 기본자본비율 8.5% , 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

&cr;2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr;① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

&cr;① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

&cr;당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	2,883,211	2,602,435
		기타기본자본	445,621	404,193
		기본자본	3,328,833	3,006,628
	Tier 2	보완자본	593,889	668,154
	합계		3,922,722	3,674,782
총 위험가중자산			29,810,816	28,857,421
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	9.67	9.02
		기본자본비율	11.17	10.42
	Tier 2	보완자본비율	1.99	2.32
	합계		13.16	12.73

7. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,479	5,337	239,959	251,775
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	561,696	1,482,904	35,384	2,079,984
합계	568,175	1,488,241	275,343	2,331,759
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	911	-	911
위험회피파생상품부채	-	3,660	-	3,660
합계	-	4,571	-	4,571

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,877	22,288	217,050	245,215
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	588,527	1,336,961	30,499	1,955,987
합계	594,404	1,359,249	247,549	2,201,202
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	438	-	438
위험회피파생상품부채	-	3,656	-	3,656
합계	-	4,094	-	4,094

2) 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr; 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	217,050	53,896	(32,970)	210	1,773	-	239,959
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	30,499	165	(1,087)	2,012	-	3,795	35,384

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	153,246	41,823	(5,782)	21,832	5,931	-	217,050
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,886	1,103	-	-	-	1,510	30,499

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,892	(1,638)	346	(321)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	4,298	(2,906)	1,752	(888)

(주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr;4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권	채무증권	5,207	22,176	현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등	할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등
	파생상품	130	112	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율(금리), 등
	소계	5,337	22,288
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	지분증권	-	722	순자산가치평가 등	구성자산의 시가 등
	채무증권	1,482,904	1,336,239	현금흐름할인모형	할인율
	소계	1,482,904	1,336,961
금융자산 합계		1,488,241	1,359,249
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	911	438	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	3,660	3,656	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		4,571	4,094

나 . 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	45,053	135,291	순자산가치평가법, 시장가치접근법	기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	채무증권	194,906	81,759	순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	소계	239,959	217,050
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	35,384	30,499	현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법,&cr;주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률&cr;가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등
합계		275,343	247,549

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 &cr;측정 대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및&cr; 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,711,430	2,711,430	2,346,282	2,346,282
상각후원가 측정 유가증권	2,523,446	2,555,727	2,681,097	2,700,952
상각후원가 측정 대출채권	37,108,626	37,222,736	36,915,314	36,313,809
금융리스채권	880,465	837,858	567,294	534,179
기타금융자산	576,044	558,852	597,618	599,345
합 계	43,800,011	43,886,603	43,107,605	42,494,567
금융부채
예수부채	34,175,307	34,103,869	33,994,482	33,914,259
차입부채	1,584,532	1,524,384	2,056,126	2,001,712
사채	6,505,630	6,558,072	5,972,466	5,947,122
기타금융부채	1,239,028	1,228,290	1,110,611	1,084,355
합 계	43,504,497	43,414,615	43,133,685	42,947,448

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	282,235	2,429,195	-	2,711,430
상각후원가 측정 유가증권	123,841	2,431,886	-	2,555,727
상각후원가 측정 대출채권	-	-	37,222,736	37,222,736
금융리스채권	-	-	837,858	837,858
기타금융자산	-	-	558,852	558,852
합 계	406,076	4,861,081	38,619,446	43,886,603
금융부채
예수부채	-	9,295,398	24,808,471	34,103,869
차입부채	-	129,321	1,395,063	1,524,384
사채	-	6,555,247	2,825	6,558,072
기타금융부채	-	-	1,228,290	1,228,290
합 계	-	15,979,966	27,434,649	43,414,615

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	388,712	1,957,570	-	2,346,282
상각후원가 측정 유가증권	1,187,982	1,512,960	10	2,700,952
상각후원가 측정 대출채권	-	-	36,313,809	36,313,809
금융리스채권	-	-	534,179	534,179
기타금융자산	-	-	599,345	599,345
합 계	1,625,459	3,421,764	37,447,343	42,494,567
금융부채
예수부채	-	4,339,560	29,574,699	33,914,259
차입부채	-	-	2,001,712	2,001,712
사채	-	1,071,606	4,875,516	5,947,122
기타금융부채	-	-	1,084,355	1,084,355
합 계	-	5,411,166	37,536,282	42,947,448

8. 금융상품 범주별 분류 &cr;&cr;(1) 금융자산 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	현금 및&cr;현금성자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정&cr;금융자산 등	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	415,224	-	-	2,296,206	-	2,711,430
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	-	251,775	-	-	-	251,775
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	2,079,984	2,079,984
상각후원가 &cr;측정 유가증권	-	-	2,523,446	-	-	2,523,446
상각후원가&cr;측정 대출채권	-	-	-	37,108,626	-	37,108,626
금융리스채권	-	-	-	880,465	-	880,465
기타금융자산	-	-	-	576,044	-	576,044
합계	415,224	251,775	2,523,446	40,861,341	2,079,984	46,131,770

(전기말) (단위: 백만원)

구분	현금 및&cr;현금성자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정&cr;금융자산 등	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	389,828	-	-	1,956,454	-	2,346,282
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	-	245,215	-	-	-	245,215
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	1,955,987	1,955,987
상각후원가 &cr;측정 유가증권	-	-	2,681,097	-	-	2,681,097
상각후원가&cr;측정 대출채권	-	-	-	36,915,314	-	36,915,314
금융리스채권	-	-	-	567,294	-	567,294
기타금융자산	-	-	-	597,618	-	597,618
합계	389,828	245,215	2,681,097	40,036,680	1,955,987	45,308,807

(2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가로&cr; 측정 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채	합계
예수부채	34,175,307	-	34,175,307
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	911	911
위험회피파생금융부채	-	3,660	3,660
차입부채	1,584,532	-	1,584,532
사채	6,505,630	-	6,505,630
기타금융부채	1,239,028	-	1,239,028
합계	43,504,497	4,571	43,509,068

(전기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채	합계
예수부채	33,994,482	-	33,994,482
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	438	438
위험회피파생금융부채	-	3,656	3,656
차입부채	2,056,126	-	2,056,126
사채	5,972,466	-	5,972,466
기타금융부채	1,110,611	-	1,110,611
합계	43,133,685	3,656	43,137,341

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,497,939	(1,288,369)	209,570	-	-	209,570
파생상품자산(주1)	130	-	130	(10)	-	120
환매조건부채권매수	44,000	-	44,000	-	(44,000)	-
미수미결제현물환	24,077	-	24,077	(19,813)	-	4,264
금융부채
미지급내국환채무	1,584,554	(1,288,369)	296,185	-	-	296,185
파생상품부채(주1)	4,572	-	4,572	(10)	-	4,562
환매조건부채권매도	105,321	-	105,321	(104,721)	(600)	-
미지급미결제현물환	24,076	-	24,076	(19,813)	-	4,263

(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,592,716	(1,352,136)	240,579	-	-	240,579
파생상품자산(주1)	1,916	-	1,916	-	-	1,916
환매조건부채권매수	539,300	-	539,300	-	-	539,300
미수미결제현물환	6,440	-	6,440	(6,423)	-	17
금융부채
미지급내국환채무	1,528,219	(1,352,136)	176,083	-	-	176,083
파생상품부채(주1)	4,094	-	4,094	-	-	4,094
환매조건부채권매도	99,461	-	99,461	-	-	99,461
미지급미결제현물환	6,425	-	6,425	(6,423)	-	2

(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
양도자산	상각후원가측정 유가증권	128,168	140,385
	상각후원가측정 대출채권	-	126,136
관련부채	차입부채	105,321	141,548

10. 현금 및 예치금 &cr;

(1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	415,224	388,907
	사용가능예치금(3개월미만)	-	920
	소 계	415,224	389,827
사용가능예치금(3개월초과)		59,445	109,224
사용제한예치금		2,236,761	1,847,231
합 계		2,711,430	2,346,282

&cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
한국은행예치금		2,072,946	1,734,341	한국은행법 제56조
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	당좌개설보증금 등	5	43
	소계	506	544
외화타점예치금		5,636	37,801
기타예치금		157,673	74,545	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		2,236,761	1,847,231

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산	원화채무증권	200,178	194,610
	원화지분증권	51,467	46,689
당기손익-공정가치 측정&cr;지정 금융자산	원화채무증권	-	2,000
파생상품자산	통화선도	89	394
	주식스왑	41	1,522
합계		251,775	245,215

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
지분증권	주식	47,581	45,385
채무증권	국공채	688,761	806,190
	금융채	524,327	552,630
	회사채	819,315	551,782
	소계	2,032,403	1,910,602
합계		2,079,984	1,955,987

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,803백만원 및 6,329백만원 입니다.&cr;

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	80,185	(32,840)	47,345
외화지분증권	236	-	236
합계	80,421	(32,840)	47,581

(주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr;

(전기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	사업결합회계	장부금액
원화지분증권	83,838	(37,940)	(707)	45,190
외화지분증권	950	(755)	-	195
합계	84,787	(38,695)	(707)	45,385

(주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 &cr;조정금액	기타포괄손익&cr;누계액	장부금액
국공채	668,182	691,109	(6,155)	3,807	688,761
금융채	520,000	519,770	140	4,417	524,327
회사채	812,252	811,210	5,175	2,930	819,315
합계	2,000,434	2,022,089	(840)	11,154	2,032,403

(전기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 &cr;조정금액	기타포괄손익&cr;누계액	장부금액
국공채	798,182	812,302	(5,387)	(725)	806,190
금융채	550,000	550,266	(143)	2,507	552,630
회사채	552,852	549,354	5,779	(3,351)	551,782
합계	1,901,034	1,911,922	249	(1,569)	1,910,602

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	1,955,987	2,101,251
취득으로 인한 증가	1,061,107	932,331
처분 등으 로 인한 감소	(955,060)	(1,102,506)
유효이자율법 조정금액	(1,749)	(3,289)
공정가치 평가금액	13,588	23,966
기타(환율 변동 등)	6,111	1,775
계정변경	-	2,459
기말금액	2,079,984	1,955,987

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
지분증권	2	15	-	(386)
채무증권	3,889	(53)	2,141	(778)
합계	3,891	(38)	2,141	(1,164)

&cr; (7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	20,011	30,052	25,032	50,132	209,462	354,072	688,761
금융채	-	-	19,902	90,374	332,517	81,534	524,327
회사채	-	3,474	70,358	63,775	562,415	119,294	819,316
합계	20,011	33,526	115,292	204,281	1,104,394	554,900	2,032,404

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	-	10,054	415,436	380,700	806,190
금융채	9,999	19,995	9,991	29,964	421,125	61,556	552,630
회사채	20,000	19,999	19,981	41,110	327,939	122,753	551,782
합계	29,999	39,994	29,972	81,128	1,164,500	565,009	1,910,602

&cr;(8) 당 기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각 각 327백만원과 840백 만원입니 다.&cr;

(9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위 : 백만원)
종목명	자본 내에서 대체된 누적손익	제거사유
대한전선(주)	(48)	출자전환주식 공동매각 협의회

(전기)

(단위 : 백만원)
종목명	자본 내에서 대체된 누적손익	제거사유
대한전선(주)	(686)	출자전환주식 공동매각 협의회

&cr;

13. 상각후원가 측정 유가증권 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
국공채	1,313,160	1,445,970
금융채	100,231	89,924
회사채 및 기타	1,111,483	1,146,438
손실충당금	(1,428)	(1,245)
사업결합조정	-	10
합계	2,523,446	2,681,097

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,326,413	1,305,753	7,406	(1,017)	1,312,142
금융채	100,000	100,317	(86)	(39)	100,192
회사채 및 기타	1,110,251	1,115,658	(4,174)	(372)	1,111,112
합계	2,536,664	2,521,728	3,146	(1,428)	2,523,446

(전기말) (단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,458,875	1,431,096	14,874	-	1,445,970
금융채	90,000	89,975	(51)	-	89,924
회사채 및 기타	1,168,184	1,147,952	(1,514)	(1,245)	1,145,193
사업결합조정	1,581	-	10	-	10
합계	2,718,640	2,669,023	13,319	(1,245)	2,681,097

&cr;(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,681,087	2,585,433
취득으로 인한 증가	334,992	904,158
상 환 으로 인한 감소	(493,849)	(809,100)
유효이자율법 조정금액	1,695	3,421
사업결합으로 인한 증가	-	(1,570)
손실충당금	(178)	(1,245)
기타(환율변동등)	(301)	-
기말금액	2,523,446	2,681,097

&cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	5,072	34,184	156,922	233,930	534,923	348,129	1,313,160
금융채	-	-	-	20,020	80,211	-	100,231
회사채 및 기타	13,991	51,918	80,156	80,901	483,694	400,823	1,111,483
합계	19,063	86,102	237,078	334,851	1,098,828	748,952	2,524,874

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	32,026	46,901	49,631	158,699	709,907	448,806	1,445,970
금융채	9,815	-	9,999	50,068	20,042	-	89,924
회사채 및 기타	-	20,053	10,000	84,486	460,532	571,367	1,146,438
합계	41,841	66,954	69,630	293,253	1,190,481	1,020,173	2,682,332

&cr;(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 5백만원 및 1백만원입니다.&cr;

14. 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업	업종	소재지	결산&cr;월	당기말				전기말
				지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액	순자산&cr;지분&cr;해당금액	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액	순자산&cr;지분&cr;해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	12.32	26,000	25,776	25,771	-	-	-	-
PAYON CO.,LTD	기타	캄보디아	12월	33.33	752	286	286	33.33	752	397	397
주식회사 중고나라(주1)&cr; (구, 주식회사 큐딜리온)	서비스 도소매	대한민국	12월	3.75	3,000	2,795	187	3.75	3,000	2,977	370
JB 호텔전문투자형&cr;사모부동산투자신탁2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.50	2,000	2,497	2,551	23.50	2,000	2,593	2,550
JB 클린에너지사모&cr;특별자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	783	782	827	3.52	783	794	874
JB 공모주 전문투자형&cr;사모투자신탁1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	16.07	400	444	448
JB 공모주 전문투자형&cr;사모투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	0.57	100	115	117
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.84	100	83	83	-	100	100	-
JB 코스닥벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	16.67	869	1,020	1,021	16.67	1,000	1,004	1,023
JB 바이오벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	17.13	600	599	600	17.04	600	601	601
JB 부평파크드림 전문투자형&cr;사모투자신탁 28호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	16.67	850	980	980	-	-	-	-
JB 파워 12호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.19	190	194	198	-	-	-	-
JB 가산동 전문투자형&cr;사모부동산투자신탁 31호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	8.31	1,054	1,087	1,087	-	-	-	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	986	873	873	-	-	-	-
JB 아이비케이 북미&cr;발전 플랫폼 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.50	112	145	145	-	-	-	-
JB Whale 전문투자형&cr;사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	15.14	1,000	816	822
JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형&cr;사모증권투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	16.03	1,000	1,011	1,008
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.27	50	50	50	-	-	-	-
JB 김포마송고양지축&cr;주택리츠 38호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.55	50	50	50	-	-	-	-
합 계					37,396	37,217	34,708		10,952	10,852	8,211

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당기말
(주)광주글로벌모터스	-	26,000	-	-	(224)	-	25,776
PAYON CO.,LTD	397	-	-	-	(126)	15	286
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	2,977	-	-	-	(182)	-	2,795
JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호	2,593	-	-	(133)	37	-	2,497
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(*1)	794	-	-	(92)	80	-	782
JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁1호(*1)	444	-	(463)	-	19	-	-
JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호(*1)	115	1,000	(1,122)	-	7	-	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	100	-	-	-	(17)	-	83
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(*1)	1,004	-	(131)	-	147	-	1,020
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(*1)	601	-	-	-	(2)	-	599
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호	816	-	(816)	-	-	-
JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호	1,011	-	(1,011)	-	-	-
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	-	1,000	(150)	-	130	-	980
JB 파워 12호	-	197	(7)	-	4	-	194
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	-	1,080	(26)	-	33	-	1,087
JB 블라인드 2호	-	500	(543)	-	43	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	1,000	(14)	-	(113)	-	873
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	152	(40)	-	33	-	145
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	-	50	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	-	50	-	-	-	-	50
합 계	10,852	31,029	(4,323)	(225)	(131)	15	37,217

(전기) (단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	연결범위변동	전기말
PAYON CO.,LTD	626	-	-	-	(247)	18	-	397
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	-	3,000	-	-	(23)	-	-	2,977
JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호	-	2,000	-	(125)	718	-	-	2,593
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호	879	-	(33)	(99)	47	-	-	794
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호	1,081	400	(1,058)	-	21	-	-	444
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호	108	1,000	(1,000)	-	7	-	-	115
JB셀레니언 아메리카 1호	-	100	-	-	-	-	-	100
JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호	-	1,000	-	-	4	-	-	1,004
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	-	600	-	-	1	-	-	601
JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 1호	1,068	1,600	(1,895)	-	43	-	-	816
JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 2호	-	400	(448)	-	48	-	-	-
JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁 2호	-	1,000	-	-	11	-	-	1,011
JB 블루밍 전문투자형 사모증권투자신탁3호	1,149	-	-	-	-	-	(1,149)	-
합 계	4,911	11,100	(4,434)	(224)	630	18	(1,149)	10,852

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	213,774	4,593	209,181	(1,819)
PAYON CO.,LTD	1,164	306	858	(378)
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	6,559	1,565	4,994	(4,057)
JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호	29,065	18,210	10,855	580
JB클린에너지사모특별자산 투자신탁	23,574	77	23,497	315
JB 셀레니언 아메리카 1호	4,528	3	4,525	(631)
JB 코스닥벤처펀드사모투자신탁1호	6,146	24	6,122	178
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,504	4	3,500	(9)
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	6,698	819	5,879	620
JB 파워 12호	104,067	11	104,056	848
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	13,089	9	13,080	80
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	88,253	46	88,207	9
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	28,936	21	28,915	(477)
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	9,050	1	9,049	(1)
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,550	2	18,548	(2)

(전기) (단위: 백만원)

관계기업	자산	부채	자본	당기순이익
PAYON CO.,LTD	1,631	439	1,192	(739)
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)	10,521	660	9,860	(1,520)
JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호	29,063	18,210	10,853	542
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드	24,851	19	24,832	333
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호	2,790	-	2,790	79
JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호	20,577	-	20,577	385
JB 금융채알파플러스 1y전문투자형 사모증권투자신탁 2호	6,291	-	6,291	73
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁1호	6,160	24	6,136	102
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,525	-	3,525	4
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호	6,105	677	5,428	(1,310)
JB 셀레니언 아메리카 1호	2,076	-	2,076	(3)

15. 상각후원가 측정 대출채권 &cr;

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	35,928,274	35,343,768
외화대출금	871,667	723,416
내국수입유산스	63,451	72,715
매입외환	6,501	20,127
지급보증대지급금	353	1,147
신용카드채권	420,310	435,176
환매조건부채권매수	44,000	539,300
사모사채	15,107	15,605
팩토링채권	153	348
유동화대출	5,431	5,432
총장부금액	37,355,247	37,157,034
현재가치할인차금	(737)	(707)
현재가치할증차금	5,042	5,830
이연대출부대손익	70,097	76,410
대손충당금	(321,023)	(323,253)
순장부금액	37,108,626	36,915,314

(2) 고객별 구성내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,172,152	868	39,140	1,212,160
	중소기업	17,237,730	827,924	91,857	18,157,511
	공공기관 및 기타	1,548,091	24,124	3,999	1,576,214
	소계	19,957,973	852,916	134,996	20,945,885
가계대출		15,970,301	18,751	-	15,989,052
신용카드채권		-	-	420,310	420,310
총장부금액		35,928,274	871,667	555,306	37,355,247

(전기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	927,903	2,973	473,633	1,404,509
	중소기업	16,739,202	686,701	176,321	17,602,224
	공공기관 및 기타	878,695	23,244	5,432	907,371
	소계	18,545,800	712,918	655,386	19,914,104
가계대출		16,799,481	9,786	-	16,809,267
신용카드채권		-	712	434,464	435,176
사업결합 대손충당금 조정		(1,513)	-	-	(1,513)
총장부금액		35,343,768	723,416	1,089,850	37,157,034

(3) 대출채권의 만기구조&cr;

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,170,846	2,835,015	4,832,842	8,596,767	9,923,635	3,168,520	5,400,649	35,928,274
외화대출금	14,039	51,597	32,276	404,809	226,382	51,285	91,279	871,667
내국수입유산스	4,116	16,009	34,225	8,136	965	-	-	63,451
매입외환	1,000	229	1,305	3,053	-	914	-	6,501
지급보증대지급금	88	-	-	-	-	-	265	353
신용카드채권	385,842	16,220	1,752	4,482	12,007	7	-	420,310
환매조건부채권매수	44,000	-	-	-	-	-	-	44,000
사모사채	-	678	-	2,429	10,500	-	1,500	15,107
팩토링채권	-	-	-	57	-	96	-	153
유동화대출	-	-	-	5,431	-	-	-	5,431
합계	1,619,931	2,919,748	4,902,400	9,025,164	10,173,489	3,220,822	5,493,693	37,355,247

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	사업결합조정	합계
원화대출금	1,114,260	3,189,765	5,108,341	8,958,131	9,021,736	2,514,463	5,438,585	(1,513)	35,343,768
외화대출금	51,632	81,453	101,555	251,359	136,233	39,244	61,940	-	723,416
내국수입유산스	6,909	11,966	38,934	13,915	991	-	-	-	72,715
매입외환	3,571	2,413	3,398	5,848	-	4,897	-	-	20,127
지급보증대지급금	757	4	-	-	-	-	386	-	1,147
신용카드채권	391,445	17,464	2,175	6,527	17,535	30	-	-	435,176
환매조건부채권매수	539,300	-	-	-	-	-	-	-	539,300
사모사채	-	-	-	-	14,105	-	1,500	-	15,605
팩토링채권	4	-	41	41	133	129	-	-	348
유동화대출	-	-	-	5,432	-	-	-	-	5,432
합계	2,107,878	3,303,065	5,254,444	9,241,253	9,190,733	2,558,763	5,502,411	(1,513)	37,157,034

16. 리스자산 &cr;

(1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	839,744	537,487
대손충당금	(3,130)	(2,101)
이연대출부대손익	43,851	31,908
장부금액	880,465	567,294
운용리스자산
취득원가	1,008,527	1,157,739
리스개설직접원가	65,860	77,952
감가상각누계액	(409,364)	(466,905)
이연대출부대손익	(24)	(50)
장부금액	664,999	768,736
해지리스채권
채권금액	1,794	2,252
대손충당금	(1,794)	(2,252)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	4,767	7,877
감가상각누계액	(2,078)	(3,974)
손상차손누계액	(43)	(84)
장부금액	2,646	3,819
선급리스자산	12,129	8,362
합계	1,560,239	1,348,211

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	218,111	126,790
1년초과 5년이내	751,326	498,696
소계	969,437	625,486
미실현이자수익	(129,693)	(87,999)
합계	839,744	537,487

(3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	1,008,527	1,157,739

&cr;2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	209,120	231,252
1년 초과 5년 이내	285,259	287,709
합계	494,379	518,961

&cr; 17. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	131,070	-	131,070
업무용건물	200,918	(44,150)	156,768
임차점포시설물	49,383	(36,041)	13,342
업무용동산	259,364	(191,422)	67,942
건설중인자산	700	-	700
사용권자산	82,965	(47,985)	34,980
합계	724,400	(319,598)	404,802

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	130,729	-	130,729
업무용건물	192,615	(38,788)	153,827
임차점포시설물	49,670	(33,462)	16,208
업무용동산	240,695	(164,941)	75,754
건설중인자산	536	-	536
합계	614,245	(237,191)	377,054

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	회계정책&cr;변경효과	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	130,729		878	(1,847)	-	1,310	131,070
업무용건물	153,827		8,127	(983)	(8,225)	4,022	156,768
임차점포시설물	16,208	(1,274)	3,604	(158)	(3,943)	(1,095)	13,342
업무용동산	75,754		23,269	(373)	(30,192)	(516)	67,942
건설중인자산	536		8,654	(8,509)	-	19	700
사용권자산	-	42,594	3,898	(3,501)	(20,024)	12,013	34,980
합계	377,054	41,320	48,430	(15,371)	(62,384)	15,753	404,802

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	132,843	-	(6)	-	(2,108)	130,729
업무용건물	155,246	1,903	(58)	(5,213)	1,949	153,827
임차점포시설물	15,077	4,874	(175)	(5,585)	2,017	16,208
업무용동산	63,729	39,816	(479)	(27,443)	131	75,754
건설중인자산	794	4,900	(1,455)	-	(3,703)	536
합계	367,689	51,493	(2,173)	(38,241)	(1,714)	377,054

18. 무형자산 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	57,119	(30,890)	-	26,229
소프트웨어	65,246	(42,254)	-	22,992
영업권	60,169	-	-	60,169
핵심예금자산	13,711	(9,706)	-	4,005
건설중인자산	150	-	-	150
기타	106,521	(59,349)	(3,202)	43,970
합계	302,916	(142,199)	(3,202)	157,515

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	57,570	(21,414)	-	36,156
소프트웨어	32,151	(8,753)	-	23,398
영업권	58,304	-	-	58,304
핵심예금자산	13,711	(6,927)	-	6,784
건설중인자산	125	-	-	125
기타	113,731	(54,657)	(11,832)	47,242
합계	275,592	(91,751)	(11,832)	172,009

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	손상차손&cr;환입	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	36,156	10,766	(9,626)	(11,202)	-	135	26,229
소프트웨어	23,398	9,138	-	(9,773)	-	230	22,993
영업권	58,304	-	-	-	-	1,865	60,169
핵심예금자산	6,784	-	-	(2,855)	-	76	4,005
건설중인자산	125	227	-	-	-	(202)	150
기타	47,242	6,851	(543)	(9,850)	270	(1)	43,969
합계	172,009	26,982	(10,169)	(33,680)	270	2,103	157,515

(전기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	48,411	2,799	-	(18,542)	3,488	36,156
소프트웨어	30,496	2,903	-	(10,581)	580	23,398
영업권	56,110	-	-	-	2,194	58,304
핵심예금자산	8,762	-	-	(2,088)	110	6,784
건설중인자산	487	147	-	-	(509)	125
기타	42,215	18,414	(2,241)	(9,471)	(1,675)	47,242
합계	186,481	24,263	(2,241)	(40,682)	4,188	172,009

19. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	23,464	-	23,464
건물	20,935	(4,894)	16,041
합계	44,399	(4,894)	39,505

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	24,774	-	24,774
건물	22,423	(9,892)	12,531
합계	47,197	(9,892)	37,305

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	24,774	-	-	-	(1,310)	23,464
건물	12,531	180	-	(605)	3,935	16,041
합계	37,305	180	-	(605)	2,625	39,505

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	49,952	-	(27,284)	-	2,106	24,774
건물	46,275	-	(29,877)	(2,020)	(1,847)	12,531
합계	96,227	-	(57,161)	(2,020)	259	37,305

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,020	4,415
운영비용	605	782

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	21,669	24,030
건물	19,629	17,572
합계	41,298	41,602

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;

20. 매각예정비유동자산&cr;

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
매각예정비유동자산	3,980	623

연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

연결실체은 동 매각예정자산을 매각 추진 중이며, 순공정가치가 장부금액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;21. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	112,023	108,401
미수금	52,816	38,586
미수수익	205,082	211,363
선급비용	36,014	37,191
미회수내국환채권	209,570	240,579
순확정급여자산	-	1,204
잡자산	35,326	27,119
총장부금액	650,831	664,443
현재가치할인차금	(3,116)	(1,830)
대손충당금	(3,671)	(4,732)
순장부금액	644,044	657,881

&cr;

22. 담보제공자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당기말	전기말	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	40,000	지급결제 등
	상각후원가 측정 유가증권	585,200	670,520	지급결제 등
	소계	585,200	710,520
BOA 외 은행	상각후원가 측정 유가증권	132,000	138,000	외화차입
	예치금	57,533	-	외화차입
	소계	189,533	138,000
기타	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,100	30,100	대고객 RP 등
	상각후원가 측정 유가증권	128,202	145,934	대고객 RP 등
	소계	148,302	176,034
부동산		128,316	126,421	전세권설정 등
합계		993,818	1,150,975

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.&cr;

23. 예수부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	12,927,966	11,799,926
	외화예수금	385,314	370,299
	소계	13,313,280	12,170,225
기한부예금	원화예수금	19,697,126	20,911,727
	외화예수금	555,338	449,482
	소계	20,252,464	21,361,209
양도성예금증서		609,563	463,048
합계		34,175,307	33,994,482

24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	이자율스왑	150	49
	통화선도	761	389
합계		911	438

25. 차입부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
		이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
매출어음		1.31	231	1.22 ~ 1.48	1,190
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	0.11~1.90	105,321	0.14 ~ 2.09	114,562
원화차입금	한은차입금	0.50 ~ 0.75	191,368	0.50 ~ 0.75	332,644
	정부차입금	0.00 ~ 2.00	109,200	0.00 ~ 2.00	103,685
	기타차입금	0.34 ~ 2.99	871,424	1.00 ~ 3.50	1,230,717
	소계		1,171,992		1,667,046
외화차입금	은행차입금	0.01 ~ 11.20	222,846	0.49 ~ 3.29	239,264
	기타차입금	0.24 ~ 3.15	84,040	0.24 ~ 1.80	34,249
현재가치할증차금			102		(185)
합계			1,584,532		2,056,126

&cr;26. 사채&cr;

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모&cr;기업어음	2013-03-28&cr;~ 2019-12-30	2020-01-10&cr;~ 2026-09-21	이표채 연1.44%&cr;~ 연4.07%	5,452,825	4,829,741	1개월 후급&cr;3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 &cr;~ 2019-12-13	2020-02-21&cr;~ 2028-12-31	이표채 연3.27% &cr;~ 연8.05%	1,059,282	1,148,965	1개월 후급&cr;3개월 후급
합 계					6,512,107	5,978,706
사채할인발행차금					(6,477)	(6,240)
장부금액					6,505,630	5,972,466

27. 충당부채 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융지급보증충당부채	257	321
미사용약정충당부채	11,307	9,872
포인트충당부채	4,298	4,006
고객충성제도충당부채	98	98
복구충당부채	3,843	4,019
기타충당부채	10,745	12,812
합계	30,548	31,128

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	당기말
금융지급보증충당부채	321	(7)	-	(57)	257
미사용약정충당부채	9,865	1,392	-	50	11,307
포인트충당부채	4,006	1,309	-	(1,017)	4,298
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	4,019	503	(262)	(417)	3,843
기타원화충당부채(주1)	12,819	(6,100)	-	4,026	10,745
합계	31,128	(2,903)	(262)	2,585	30,548

(주1) 주석 47 (1) 참조&cr;

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	전기말
금융지급보증충당부채	167	274	-	(120)	321
미사용약정충당부채	9,867	(13)	-	11	9,865
포인트충당부채	3,618	1,343	-	(955)	4,006
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	3,343	713	108	(145)	4,019
기타원화충당부채	8,986	(2,137)	-	5,970	12,819
합계	26,079	180	108	4,761	31,128

28. 확정급여부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	234,480	198,958
사외적립자산의 공정가치	(231,217)	(184,079)
합계	3,263	14,879
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	16,662	16,685

&cr;(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	198,958	(184,079)	14,879
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	26,106	-	26,106
- 이자원가(수익)	7,028	(6,574)	454
소 계	33,134	(6,574)	26,560
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(2,282)	-	(2,282)
(재무적 가정)	14,397	-	14,397
(경험조정)	(1,271)	-	(1,271)
- 사외적립자산 수익	-	3,570	3,570
소 계	10,844	3,570	14,414
기타:
- 납부한 기여금	-	(52,508)	(52,508)
- 급여 지급	(8,456)	8,374	(82)
소 계	(8,456)	(44,134)	(52,590)
당기말	234,480	(231,217)	3,263

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	158,239	(162,983)	(4,744)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	22,138	(15)	22,123
- 과거근무원가	1,774	-	1,774
- 이자원가(수익)	6,331	(6,592)	(261)
소 계	30,243	(6,607)	23,636
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(96)	-	(96)
(재무적 가정)	11,017	-	11,017
(경험조정)	16,475	-	16,475
- 사외적립자산 수익	-	4,475	4,475
소 계	27,396	4,475	31,871
기타:
- 납부한 기여금	-	(27,104)	(27,104)
- 급여 지급	(16,920)	8,140	(8,780)
소 계	(16,920)	(18,965)	(35,885)
기 말	198,958	(184,079)	14,879

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인률(주1)	2.43 ~ 3.56	2.90 ~ 4.20
기대임금상승률(주2)	4.65 ~ 5.50	3.93 ~ 5.15

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.&cr;(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상 승률은 35세 를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.17년~12.25년과 6.24년~13.66년입니다.&cr;

(4) 민감도분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	증가	감소	증가	감소
할인률(1% 변동)	(20,855)	24,392	(17,757)	21,856
미래임금인상률(1% 변동)	24,389	(21,224)	21,973	(18,173)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	199,564	86.31%	105,100	57.10%
원금보장형 주가연계증권	8,259	3.57%	61,614	33.47%
기타	23,394	10.12%	17,365	9.43%
합계	231,217	100.00%	184,079	100.00%

&cr;(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 5,982백 만원과 3,992백만원 입니다.&cr;

29. 기타부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	59,646	38,551
미지급금	95,130	97,594
미지급비용	321,501	381,314
선수수익	15,078	15,293
수입보증금	290,846	281,833
미지급외국환채무	4,307	1,176
미지급내국환채무	296,185	176,083
리스부채	32,011	-
잡부채	236,959	208,837
총장부금액	1,351,663	1,200,681
현재가치할인차금	(13,614)	(14,211)
순장부금액	1,338,049	1,186,470

30. 자본 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

구분	일자	발행주식수
기초	2019-01-01	196,982,894주
기말	2019-12-31	196,982,894주

(전기)

구분	일자	발행주식수
기초	2018-01-01	155,439,423주
주식의 포괄적 교환	2018-10-09	41,543,471주
기말	2018-12-31	196,982,894주

( 3) 연 결자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	526,718	527,674
기타자본잉여금	178,654	178,378
합계	705,372	706,052

&cr;31. 신종자본증권&cr;&cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회
발행금액	68,000백만원
발행일	2018년 05월 11일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제3회
발행금액	80,000백만원
발행일	2018년 07월 06일
만기	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제4회
발행금액	255,000백만원
발행일	2019년 05월 10일
만기	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 4.15%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

32 . 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;지분증권 관련손익	(20,503)	(22,054)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;채무증권 관련손익	7,395	2,318
확정급여제도재측정요소	(36,910)	(25,954)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,607)	(1,892)
해외사업환산차이	67	(5,111)
지분법자본변동	5	(10)
합계	(52,553)	(52,703)

&cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의&cr; 재측정요소	현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(19,736)	(25,954)	(1,892)	(5,111)	(10)	(52,703)
공정가치평가로 인한 증감	7,858	(14,415)	(541)	4,749	15	(2,334)
당기손익으로 재분류한 금액	(17)	-	-	-	-	(17)
이연법인세 적용효과	(1,902)	3,459	130	-	-	1,687
기타연결조정	689	-	(304)	429	-	814
기말	(13,108)	(36,910)	(2,607)	67	5	(52,553)

(전기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의&cr; 재측정요소	현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초(주1)	(35,545)	(2,238)	12	(10,041)	(29)	(47,841)
공정가치평가로 인한 증감	23,966	(31,871)	-	5,447	19	(2,439)
위험회피회계적용	-	-	(2,511)	-	-	(2,511)
당기손익으로 재분류한 금액	1,643	-	-	-	-	1,643
이연법인세 적용효과	(5,047)	7,572	607	(1,574)	-	1,558
기타연결조정	(4,753)	583	-	1,057	-	(3,113)
기말	(19,736)	(25,954)	(1,892)	(5,111)	(10)	(52,703)

(주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr;

33. 연결이익잉여금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	127,098	92,307
별도준비금	34,933	24,886
대손준비금	284,344	148,438
임의적립금	483,518	215,214
미처분이익잉여금	515,487	680,819
기타	100	100
기말금액	1,445,480	1,161,764

&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	1,161,764	955,552
회계정책 변경	(61)	(3,873)
당기순이익	341,938	241,536
보통주 배당	(34,982)	(15,285)
신종자본증권 배당	(23,066)	(15,770)
기타	(113)	(396)
기말금액	1,445,480	1,161,764

34. 비지배지분&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

종속기업	기초	회계정책변경	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급(주1)	자본거래(주2)	기말
전북은행	55,060	(147)	7,322	2,334	-	-	64,569
광주은행	86,865	-	5,220	-	(5,220)	-	86,865
제이비우리캐피탈	165,711	(2)	7,594	62	(7,499)	-	165,866
큐씨피제이비기술가치&cr;평가사모투자전문회사	18,994	-	70	-	-	13,536	32,600
합계	326,630	(149)	20,206	2,396	(12,719)	13,536	349,900

(주1)&cr;(주2) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.&cr;비지배기업이 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말) (단위: 백만원)

종속기업	기초	회계정책변경	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급	자본거래(주1)	기말
전북은행	46,896	41	6,326	1,934	(137)	-	55,060
광주은행	429,640	(7,985)	65,979	2,656	(10,734)	(392,691)	86,865
제이비우리캐피탈	165,749	-	7,451	(58)	(7,431)	-	165,711
제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호	879	-	111	-	(990)	-	-
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	13,751	-	(374)	1	-	5,616	18,994
합계	656,915	(7,944)	79,493	4,533	(19,292)	(387,075)	326,630

35. 순이자수익 &cr;

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	8,109	11,227
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자	38,870	38,194
	상각후원가 측정 유가증권 이자	61,964	62,860
	상각후원가 측정 대출채권 이자	1,779,807	1,811,198
	기타수입이자	3,785	3,056
합계		1,892,535	1,926,535
이자비용	예수부채이자	(456,294)	(465,493)
	차입부채이자	(32,113)	(34,896)
	사채이자	(167,863)	(170,696)
	기타지급이자	(3,629)	(1,878)
합계		(659,899)	(672,963)
순이자수익		1,232,636	1,253,572

36. 순수수료수익 &cr;

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	1,213	1,471
	대리사무취급수입수수료	11,863	11,061
	전자금융수입수수료	22,065	20,908
	증권대행수수료	4,777	4,676
	리스수입수수료	10,183	9,173
	PF원화수입수수료	30,002	26,428
	CD/ATM 이용수수료	1,737	1,956
	중도상환수수료	12,413	13,720
	외환수입수수료	6,101	10,657
	신용카드수입수수료	6,726	6,735
	리볼빙수수료	468	448
	수입보증료	2,796	2,910
	유가증권대여료	41	60
	기타	27,853	26,513
합계		138,238	136,716
수수료비용	기타원화지급수수료	(43,652)	(61,375)
	신용보험수수료	(1,662)	(1,378)
	대출부대비용	(753)	(784)
	외환지급수수료	(2,628)	(2,261)
	신용카드지급수수료	(36,885)	(59,864)
	기타	(584)	(596)
합계		(86,164)	(126,258)
순수수료수익		52,074	10,458

37. 순리스료수익 &cr;&cr;당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	30,449	16,138
	운용리스수익	261,506	305,039
	리스자산처분이익	3,947	3,527
	해지리스수익	1,236	1,525
	기타리스수익	168	3
합계		297,306	326,232
리스비용	리스자산감가상각비	(194,041)	(233,184)
	리스자산처분손실	(10,435)	(7,794)
	리스자산손상차손	(1,857)	(2,161)
	리스자산관리비	(10,720)	(11,816)
	기타비용	(27,479)	(25,079)
합계		(244,532)	(280,034)
순리스수익		52,774	46,198

38. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익&cr;

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품	평가이익	11,729	9,583
	거래이익	10,229	7,115
	배당수익	7,254	6,204
	기타이익	2,487	2,775
	소계	31,699	25,677
	평가손실	(7,926)	(7,714)
	거래손실	(827)	(3,058)
	기타손실	(10)	(18)
	소계	(8,763)	(10,790)
	합계	22,936	14,887
파생금융상품&cr;(주석 46.(2) 참조)	평가이익	630	1,954
	거래이익	7,488	5,861
	소계	8,118	7,815
	평가손실	(862)	(624)
	거래손실	(2,971)	(2,837)
	소계	(3,833)	(3,461)
	합계	4,285	4,354
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익		27,221	19,241

39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 &cr;

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
매매이익	4,644	1,836
상환이익	-	292
배당금수익	327	840
소계	4,971	2,968
매매손실	(518)	(778)
합계	4,453	2,190

&cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익 증가액은 각각 당기 7,858백만원 및 전기 23,966백만원 입니다.

40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	당기	전기
매매이익	-	244
상환이익	5	1
합계	5	245

&cr;41. 일반관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	306,574	292,052
	퇴직급여	31,599	27,628
	해고급여	18,508	36,127
	소계	356,681	355,807
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	62,384	38,241
	무형자산상각비	33,681	40,685
	투자부동산감가상각비	618	2,020
	소계	96,683	80,946
기타일반관리비	복리후생비	70,478	69,924
	임차료	8,127	17,854
	접대비	13,035	7,778
	세금과공과	18,443	17,489
	광고선전비	14,708	13,470
	기타일반관리비	86,230	90,681
	소계	211,021	217,196
합계		664,385	653,949

42. 기타영업손익 &cr;&cr;당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익&cr;	충당부채환입액	7,188	2,612
	대출채권관련이익	10,619	7,829
	신탁보수	4,100	3,966
	상각채권회수이익	1,915	3,608
	기타영업이익	1,684	2,556
	소계	25,506	20,571
기타영업손실	충당부채전입액	(10,091)	(2,432)
	대출채권관련손실	(4,558)	(12)
	일반신용보증기금출연료	(28,589)	(28,699)
	신용보증기금특별출연료	(1,805)	(1,997)
	주택신용보증기금출연료	(20,228)	(25,688)
	예금보험료	(40,060)	(43,045)
	기타영업손실	(1,222)	(807)
	소계	(106,553)	(102,680)
합계		(81,047)	(82,109)

43. 영업외손익&cr;

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	1,055	174
	무형자산손상차손환입	327	-
	임대수익	350	3,977
	지분법투자주식매매이익	87	-
	기타영업외수익	9,235	15,164
합계		11,054	19,315
영업외비용	특수채권추심비용	(1,732)	(1,383)
	무형자산손상차손	(57)	(1,640)
	기부금	(8,617)	(12,757)
	유무형자산처분손실	(317)	(252)
	기타영업외비용	(1,944)	(3,577)
합계		(12,667)	(19,609)
영업외손익		(1,613)	(294)

&cr;

44. 법인세비용&cr;

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기법인세비용	124,524	93,804
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,463)	(564)
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,687	1,558
과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,437	650
법인세비용	121,185	95,448

&cr;(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	7,858	(1,902)	28,661	(6,936)
확정급여제도의 재측정요소	(14,415)	3,459	(31,287)	7,572
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(541)	130	2,511	(608)
합계	(7,098)	1,687	(115)	28

&cr; (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	483,329	416,477
적용세율에 따른 세부담액	122,602	100,325
조정사항
비과세수익	(1,868)	(23,728)
비공제비용	2,563	17,864
기타(세율변동효과 등)	(2,112)	987
법인세비용	121,185	95,448
유효세율	25.07%	21.23%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
종업원급여 관련 조정	4,527	2,306	6,833
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	33,382	(27,622)	5,760
유형자산 평가 및 상각	653	(6,175)	(5,522)
연차수당 미지급비용	6,410	(2,717)	3,693
지급보증충당금	650	(165)	485
미사용약정충당부채	2,399	(1,042)	1,357
기타충당부채 관련	1,531	4,974	6,505
파생상품 관련 조정	(14)	936	922
기부금관련	1,238	(353)	885
사모사채 현할차	(15)	15	-
기타 금융상품 관련 조정	(55,239)	29,235	(26,004)
기타	17,942	(5,855)	12,087
합계	13,464	(6,463)	7,001

(전기) (단위:백만원)

구분	기초(주1)	증감	기말
종업원급여 관련 조정	3,245	1,282	4,527
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	38,081	(4,699)	33,382
유형자산 평가 및 상각	1,962	(1,309)	653
연차수당 미지급비용	3,517	2,893	6,410
지급보증충당금	517	133	650
미사용약정충당부채	1,613	786	2,399
기타충당부채 관련	1,818	(287)	1,531
파생상품 관련 조정	(686)	672	(14)
기부금관련	479	759	1,238
사모사채 현할차	(4)	(11)	(15)
기타 금융상품 관련 조정	(56,234)	995	(55,239)
기타	15,848	2,094	17,942
이월결손금	96	(96)	-
합계	10,252	3,212	13,464

(주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

45. 주당이익 &cr;

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	341,938,051,910	241,536,148,751
신종자본증권 배당효과	(23,066,318,493)	(15,770,000,000)
보통주 당기순이익	318,871,733,417	225,766,148,751
유통보통주식수	194,340,334주	162,285,277주
주당이익	1,641	1,391

&cr;(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
기초	194,296,978주	152,846,412주
주식의 포괄적 교환(주1)	43,356주	9,428,026주
유통보통주식수	194,340,334주	162,285,277주

(주1) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사로 취득한 주식은 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다. 그 중 광주은행이 취득한 자기주식 47,098주는 2019년 1월 30일 장내매도 하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래 &cr;

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

&cr;당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	50,000	200,000	250,000	-	3,810
통화선도	79,491	-	79,491	89	761
주식스왑	-	-	-	41	-
합계				130	4,571

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 24 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말) (단위: 백만원, USD)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액		공정가치
	매매목적	현금흐름 위험&cr;회피목적(주2)	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	50,000	220,000	-	3,260
통화스왑	-	USD 30,000,000	-	445
통화선도	43,266	-	394	389
주식스왑	16,500	-	1,522	-
합계			1,916	4,094

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 22 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑 및 통화스왑를 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익&cr;당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	(411)	(101)	-	(56)	(1,808)	(230)	-	(124)
통화스왑	-	537	-	-	(95)	1,117	-	-
통화선도	-	(672)	-	4,312	-	3,646	-	1,549
주식스왑	-	3	-	262	-	(8)	-	-
합계	(411)	(233)	-	4,518	(1,903)	4,525	-	1,425

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(3,119)	(541)	(3,660)
법인세효과	755	130	885
세후	(2,364)	(411)	(2,775)

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(607)	(2,512)	(3,119)
법인세효과	147	608	755
세후	(460)	(1,904)	(2,364)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(182)	(260)	(1,417)	(2,231)	(4,090)

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	5년 초과	합 계
순현금흐름예상액	(71)	(399)	(35,160)	(2,334)	(35)	(37,999)

(5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
				당기말	전기말
외화사채	환율변동위험&cr;금리변동위험	통화스왑	현금흐름위험회피	-	444
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	3,660	3,211

&cr; 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없 습 니다. &cr;&cr; 47. 우 발 채 무 및 불확실성 &cr;

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	38건	48건
소송금액	43,168	55,114
충당부채설정액	7,150	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 지급보증&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	5,181	45,626
		융자담보지급보증	17,027	16,471
		기타원화지급보증	160,703	116,147
		소계	182,911	178,244
	외화	인수	7,808	5,856
		수입화물선취보증	1,449	2,406
		기타외화지급보증	23,622	18,959
		소계	32,879	27,221
미확정지급보증		신용장개설관계	32,129	34,645
기타		어음매입약정	73,265	102,430
합계			321,184	342,540

&cr;② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	321,182	342,540
지급보증충당부채	849	6,354
충당부채 설정비율	0.26	1.86

(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 약정&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	7,297,040	6,314,910
외화대출약정	67,424	69,902
ABCP 및 ABS매입약정	110,000	-
유가증권매입약정	43,510	50,820
합계	7,517,974	6,435,632

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	7,517,974	6,435,633
미사용약정충당부채	11,307	9,865
충당부채 설정비율	0.15	0.15

&cr;(4) 원본보전신탁&cr;

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	53	53
	개인연금	13,378	14,119
	신개인연금	637	678
	연금	10,845	11,511
	퇴직	220	242
	적립식목적	66	65
	가계금전	148	108
원리금보정약정	불특정금전	28	26
합 계		25,375	26,802

&cr;당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,375백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.&cr;

48. 신탁부문 경영성과&cr;

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	미수신탁보수	1,640	1,571
채무	신탁계정미지급금	59,646	38,551

&cr;(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	4,141	15,102
비용	이자비용	641	522

49. 대손준비금 &cr;

(1) 대손준비금은 금융지주회사감 독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	284,344	344,409
회계정책의 변경효과	-	(60,065)
대손준비금 적립(환입)금액	29,328	(19,470)
대손준비금 잔액	313,672	284,344

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	29,328	(19,470)
대손준비금 반영후 조정이익	309,750	340,499
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	289,544	261,001
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	1,490	1,608

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 23,066백만원 및 15,770백만원이 반영되어 있습니다.

50. 외화표시 자산과 부채 &cr;

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	40,148	46,483
	JPY	730,726	7,771
	EUR	5,507	7,145
	기타	-	8,306
외화예치금	USD	239,696	277,520
	JPY	858,790	9,133
	EUR	5,076	6,560
	기타	-	17,404
외화증권	USD	13,098	15,165
	기타	-	4,350
외화대출금	USD	588,791	681,702
	JPY	8,511,286	90,515
	기타	-	99,450
내국수입유산스	USD	53,435	61,868
	기타	-	1,583
매입외환	USD	2,809	3,253
	EUR	2,503	3,248
기타	USD	277,966	321,841
	JPY	5,634,987	59,926
	EUR	1,300	1,687
	기타	-	13,169
합계			1,738,079
<외화부채>
외화예수금	USD	781,953	905,345
	JPY	1,261,928	13,421
	EUR	4,383	6,076
	기타	2,097	15,812
외화차입금	USD	165,522	191,641
	JPY	5,241,113	55,737
	EUR	1,302	1,688
	기타	-	57,820
기타	USD	176,556	204,429
	JPY	9,335,656	99,400
	EUR	14,322	18,582
	기타	6,712	10,860
합계			1,587,735

(전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	87,961	98,349
	JPY	686,148	6,952
	EUR	5,802	7,421
	기타	7,866	9,655
외화예치금	USD	200,117	223,751
	JPY	816,441	8,273
	EUR	1,832	2,343
	기타	4,726	6,008
외화증권	USD	18,111	20,250
	기타	17,901	20,016
외화대출금	USD	543,635	607,838
	JPY	9,128,304	92,486
	기타	12,645	14,139
내국수입유산스	USD	63,519	71,020
	JPY	3,692	37
	기타	1,482	1,658
매입외환	USD	9,040	10,107
	JPY	119,310	1,209
	EUR	6,804	8,703
	기타	96	107
기타	USD	269,292	300,991
	JPY	5,811,941	58,885
	기타	14,467	16,177
합계			1,586,375
<외화부채>
외화예수금	USD	715,900	800,447
	JPY	1,491,209	15,108
	EUR	3,492	4,467
	기타	4,546	5,744
외화차입금	USD	200,503	224,182
	JPY	5,197,233	52,657
	EUR	770	986
	기타	31,146	34,824
기타	USD	156,679	175,080
	JPY	9,945,852	100,769
	EUR	20,424	26,127
	기타	9,804	11,026
합계			1,451,417

51. 현금흐름표 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	2,711,430	2,346,282
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	2,296,206	1,956,455
현금및현금성자산	415,224	389,827

(2) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	362,144	321,029
<손익조정>
이자수익	(1,892,535)	(1,926,535)
이자비용	659,899	672,963
배당금수익	(7,581)	(7,044)
법인세비용	121,185	95,448
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,086)	(1,869)
파생상품관련손익	233	(2,955)
투자금융자산매매손익	(4,126)	(3,168)
대손상각비	148,817	181,245
퇴직급여	26,560	27,628
감가상각비와 기타상각비	96,683	80,946
충당부채전입액	2,903	(180)
금융자산손상차손환입액	(6,252)	-
비금융자산손상차손전입액	-	1,640
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액	195,898	235,345
외화환산손익	-	4,076
영업외손익	491	(3,193)
소계	(664,911)	(645,653)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소	(339,744)	(200,126)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,259)	(60,396)
파생상품의 감소(증가)	1,088	(113)
상각후원가 측정 대출채권의 감소(증가)	(339,177)	960,597
리스자산의 증가	(410,649)	(452,846)
기타자산의 감소(증가)	57,459	(175,539)
예수부채의 증가(감소)	180,825	(545,898)
충당부채의 감소	(3,482)	(728)
순확정급여채무의 증가	(53,833)	(46,477)
기타부채의 증가	103,104	78,715
소계	(805,668)	(442,811)
합계	(1,108,435)	(767,435)

(3) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			환율변동	기타
차입부채	2,056,126	(472,175)	1,357	(776)	1,584,532
사채	5,972,466	530,153	854	2,157	6,505,630
리스부채	37,669	(12,485)	83	6,744	32,011
합계	8,066,261	45,493	2,294	8,125	8,122,173

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
차입부채	2,093,363	(39,702)	219	2,246	2,056,126
사채	6,659,929	(686,158)	(1,401)	96	5,972,466
합계	8,753,292	(725,860)	(1,182)	2,342	8,028,592

(4) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감(주2)	현금 유출 금액
사용권자산 관련	42,594	34,980	(7,614)	-
리스부채 관련	37,669	32,011	(5,658)	12,485

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 개시재무제표에 인식된(조정된) 사용권

자산과 리스부채 금액으로, 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(주2) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)광주글로벌모터스,&cr;PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),&cr;JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호, JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호,&cr;JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,&cr;JB 파워 12호,&cr;JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호,&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	거래내용	당기	전기
(주)광주글로벌모터스	이자비용	7	-
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호	수수료수익	13	13
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,,	수수료수익	89	62
JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)	수수료수익	22	50
JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호(주1)	수수료수익	115	87
JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1)	수수료수익	-	16
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	462	109
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	12	5
JB 셀레니언 아메리카 1호	수수료수익	22	1
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)	수수료수익	-	285
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,	수수료수익	94	-
JB 파워 12호	수수료수익	34	-
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	수수료수익	37	-
JB 블라인드 2호(주1)	수수료수익	3	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	수수료수익	40	-
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,	수수료수익	72	-
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	수수료수익	1	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	수수료수익	1	-

(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	19	-
	예수부채	15,416	-
	기타부채	2	-
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,,	기타금융자산	74	16
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)	기타금융자산	-	1
B 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 (주1)	기타금융자산	25	-
JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1)	기타금융자산	-	1
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	기타금융자산	23	23
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	기타금융자산	2	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	기타금융자산	2	1
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)	기타금융자산	-	1
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,	기타금융자산	4	-
JB 파워 12호	기타금융자산	5	-
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	기타금융자산	8	-
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,	기타금융자산	18	-
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	기타금융자산	1	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	기타금융자산	1	-

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	금융기관간의 수시입출이 가능한 예수부채 관련 내역은 제외하였습니다.

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
	출자	회수	출자	회수
(주)광주글로벌모터스	26,000	-	-	-
주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)	-	-	3,000	-
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호(주2)	-	-	2,000	-
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호(주3)	-	-	-	33
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 (주1)	-	463	400	1,058
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 (주1)	1,000	1,122	1,000	1,000
JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1)	-	1,011	1,000	-
JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호	-	131	1,000	-
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	-	-	600	-
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호	1,000	150	-	-
JB 파워 12호	197	7	-	-
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호	1,080	26	-	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	1,000	14	-	-
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	152	2	-	-
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)	-	816	1,600	1,895
JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 2호 (주1)	-	-	400	448
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	50	-	-	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	50	-	-	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	-	-	100	-
JB 블라인드 2호(주1)	500	543	-	-

(주1)	당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호로부터 당기말 133백만원 및 전기말 124백만원의 배당금을 수령하였습니다.
(주3)	JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호로부터 당기말 92백만원 및 전기말 56백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	22,486	18,616
퇴직급여	3,488	2,561
합계	25,974	21,177

&cr; 53. 타기업에 대한 지분공시&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 비연결 구조화기업&cr;&cr;지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.&cr;

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 부동산금융 &cr;부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr;

나. SOC&cr;하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr;

다. 기타&cr;기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. &cr;&cr;- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.&cr;&cr;- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.&cr;

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	9,321,577	759,067	4,486,648	14,567,292
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	854,445	96,698	204,033	1,155,176
당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,448	6,744	48,478	75,670
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,386	2,311	83,305	93,002
상각후원가 측정 대출채권	823,784	87,619	72,122	983,525
기타금융자산	2,827	24	128	2,979
최대손실노출금액(주3)	1,004,106	97,016	254,033	1,355,155
투자자산	854,445	96,698	204,033	1,155,176
신용공여	89,661	318	-	89,979
기타약정	60,000	-	50,000	110,000
비연결구조화기업으로부터 손실	1,632	347	821	2,800

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	인수금융	SOC	기타	합계
재무상태표(주1)
자산	672,239	30,757	139,569	269,885	1,112,450
유가증권	20,501	-	-	152,295	172,796
대출채권	642,015	30,661	116,876	113,699	903,251
기타자산	9,723	96	22,693	3,891	36,403
최대손실노출금액(주2)	564,698	30,757	52,428	10,709	658,592
구조화기업의 총자산(주3)	5,496,919	13,996,881	2,011,242	2,656,353	24,161,395

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

54. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;

주석 2.(2).1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.45%입니다.&cr;연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

	2019
운용리스약정	39,925
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(2,256)
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	37,669

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기말	당기초
사용권자산(*)
합계	17	34,980	42,594

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기말	당기초
리스부채(*)
합계	29	32,011	37,669

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기
사용권자산의 감가상각비	41	20,024
리스부채에 대한 이자비용	35	794
단기리스 및 소액자산 리스료	41	8,127

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 20,566백만원 입니다.&cr;

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표에서 조정된 주요항목은 다음과 같습니다.&cr;

­	사용권자산 : 42,594백만원 증가
­	유형자산 : 1,274백만원 감소
­	기타자산 : 4,674백만원 감소
­	리스부채 : 37,669백만원 증가
­	이연법인세부채 : 270백만원 감소
­	기타부채 : 543백만원 감소
­	이익잉여금 : 61백만원 감소
­	비지배지분 : 149백만원 감소

&cr;

③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

&cr;또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;연결실체는 다양한 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 숙소, 차량 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;55. 재무제표의 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr;다. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석&cr;

제6(당)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.&cr;

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	20,876,321	10.60
JUBILEE ASIA B.V.	13,551,857	6.88
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
아프로파이낸셜대부(주)	9,186,317	4.66
국민연금	6,978,848	3.54
NORGES BANK	5,668,242	2.88
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI	5,459,524	2.77
(주)JB금융지주 우리사주조합	4,334,382	2.20
강영만	3,571,723	1.81
이석호	3,482,282	1.77
백은희	2,986,978	1.52
(주)JB금융지주	2,638,818	1.34
새마을금고중앙회	2,448,127	1.24
신영자산운용	2,215,212	1.12
Emerging Markets Core Equity Portfolio	2,160,828	1.10
기타	101,050,340	51.30
합계	196,982,894	100.00

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	당기말		전기말
					소유&cr;지분율	비지배&cr;지분율	소유&cr;지분율	비지배&cr;지분율
주식회사&cr;JB금융지주	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	100.00%	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	56.97%	43.03%
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및&cr;할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	100.00%	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	100.00%	-
	블루에이치제일차주식회사(주1)	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-
	제이비리테일사모부동산투자신탁1호(주6)	수익증권	대한민국	12월	-	-	95.73%	4.27%
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	기타금융업	대한민국	12월	50.74%	49.26%	50.74%	49.26%
주식회사&cr;전북은행	전북은행 원금보전신탁(주3)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-	-
	전북은행 원리금보전신탁(주4)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-	-
	제이비우리캐피탈오토제칠차 유동화전문유한회사(주7)	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-
	제이비우리캐피탈오토제구차 유동화전문유한회사(주7)	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-
	스마트리딩제일차 주식회사(주8)	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-
	스마트리딩제이차 주식회사(주8)	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-
	프놈펜상업은행	은행업	캄보디아	12월	60.00%	40.00%	60.00%	40.00%
주식회사&cr;광주은행	캠코밸류제이차유한회사(주2)	자산유동화업	대한민국	12월	15.00%	85.00%	15.00%	85.00%
	광주은행 원금보전신탁(주3)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-	-
	광주은행 원리금보전신탁(주4)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-	-
제이비&cr;우리캐피탈&cr;주식회사	제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주5)	기타금융업	대한민국	12월	1.00%	99.00%	1.00%	99.00%
	제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사(주5)	기타금융업	대한민국	12월	1.00%	99.00%	1.00%	99.00%
	제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사(주5)	기타금융업	대한민국	12월	1.00%	99.00%	1.00%	99.00%
	제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사(주5)	기타금융업	대한민국	12월	1.00%	99.00%	1.00%	99.00%
	제이비더블유제일차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	100.00%	-	100.00%	-
	제이비더블유제이차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	100.00%	-	100.00%	-
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타금융업	미얀마	9월	92.50%	7.50%	85.00%	15.00%
제이비&cr;자산운용&cr;주식회사	JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호	수익증권	대한민국	12월	30.50%	69.50%	32.43%	67.57%
	JB TAO Hedge 1호	수익증권	대한민국	12월	58.31%	41.69%	-	-

(주1)	종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하였습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였고, 전전기부터 당기까지 블루에이치제일차주식회사가 보유한 제이비우리캐피탈 전환우선주를 연결실체가 모두 취득을 완료하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 주주간계약이 종료되어 당기말 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주2)	자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주4)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주5)	종속기업인 제이비우리캐피탈 주식회사(이하"제이비우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.
(주6)	종속기업인 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 기초자산인 부동산을 처분하여 투자자에게 배분을 완료하였습니다. 따라서 당기말 현재 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주7)	종속기업인 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사 및 제이비우리캐피탈제구차 유동화전문유한회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 회사채를 전액 인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 유동회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주8)	종속기업인 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 후순위 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 후순위 회사채를 전액인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 스마트리딩제일차 주식회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

&cr;2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
JB TAO Hedge 1호	신규 설립

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
블루에이치제일차주식회사	청산으로 인해 연결대상에서 제외
제이비리테일사모부동산투자신탁1호	청산으로 인해 연결대상에서 제외
제이비우리캐피탈오토제칠차유동화전문유한회사	처분으로 인해 연결대상에서 제외
스마트리딩제일차주식회사	처분으로 인해 연결대상에서 제외

&cr;4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	18,242,117	16,869,766	803,707	114,046	121,221
주식회사 광주은행	23,042,146	21,346,218	973,653	153,549	150,355
제이비우리캐피탈 주식회사	5,465,870	4,734,316	699,189	75,168	70,683
제이비자산운용 주식회사	23,259	4,639	16,074	2,261	2,196
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	38,641	352	3,157	(603)	(603)

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	18,059,489	16,835,784	711,206	80,194	76,710
주식회사 광주은행	23,419,058	21,837,066	892,041	134,234	118,192
제이비우리캐피탈 주식회사	6,067,388	5,309,306	695,709	71,216	72,995
제이비자산운용 주식회사	17,586	1,157	10,589	520	480
블루에이치제일차주식회사	60,399	61,077	7,549	1,045	1,045
제이비리테일사모부동산투자신탁1호	58,434	34,705	3,501	2,088	2,088

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.&cr;&cr; 연결실체 의 연결재무제 표는 2019년 1월 29일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr;연결실체는 2018 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr; &cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. &cr; &cr; - 기업회계기 준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr; 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr; 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호 도입의 영향 은 주석 52 에서 기술하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

3. 중요한 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결

&cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;

3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.&cr;

4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;

6) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

&cr;7) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;

(4) 비파생금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr;근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 채무상품&cr;채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고&cr;있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로&cr;재분류합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr;(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1)	기업회계기준서 제11 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대 신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

&cr;(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.&cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니 다.&cr;

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
업무용건물	16 ~ 50년	정액법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(12) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를&cr;설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

&cr;( 14) 금 융보증계약&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(16) 납입자본&cr;1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

2) 신종자본증권&cr;연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr; (18) 수익인식&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr;

1) 이자수익과 이자비용&cr; 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.&cr;

2) 수수료수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr; 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr; 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.&cr;

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 &cr; 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;4) 고객충성제도&cr;연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr;

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된&cr;금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.&cr;

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된&cr;보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각&cr;부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1 116호 '리스'&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;리스계약시 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.&cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분 리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr; 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제101 7호의 회계처리와 유의적으로 변 동되지 않았습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

2) 2015 - 2017 연차개선&cr;(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

&cr;(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr;&cr;(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서&cr;기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고&cr;있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는&cr;실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영 향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.&cr;② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.

&cr;공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.&cr;

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;

가. 개별평가 대손충당금 &cr; 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다 . 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. &cr;&cr;나. 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr;

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr;

(5) 복구충당부채&cr;복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10년간임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 10년간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.&cr;

5. 영업부문 &cr; &cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

&cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주2)	합계
총이익	937,897	269,758	12,177	33,059	1,252,891
이자부분	1,031,536	208,769	68	14,474	1,254,847
비이자부문	(93,639)	60,989	12,109	18,585	(1,956)
일반관리비	(508,111)	(102,817)	(9,752)	(33,269)	(653,949)
충당금전입액	(108,320)	(68,427)	(18)	(5,700)	(182,465)
법인세비용차감전이익	321,466	98,514	2,407	(5,910)	416,477
총자산	44,715,337	5,465,870	23,259	(3,424,623)	46,779,843
총부채	41,732,083	4,734,316	4,639	(3,149,511)	43,321,527

(주1)	종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주2)	내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3)	은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문(주1,주3)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주2)	합계
총이익	837,302	246,648	9,825	39,429	1,133,204
이자부분	941,385	196,552	63	24,458	1,162,458
비이자부문	(104,083)	50,096	9,762	14,971	(29,254)
일반관리비	(494,002)	(98,116)	(9,303)	(24,944)	(626,365)
충당금전입액	(87,161)	(55,946)	(3)	(18,548)	(161,658)
법인세비용차감전이익	256,139	92,586	519	(4,063)	345,181
총자산(주3)	44,930,518	6,067,388	17,586	(3,421,832)	47,593,660
총부채(주3)	42,188,454	5,309,306	1,157	(2,991,642)	44,507,275

(주1)	종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주2)	내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3)	은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,595,022	330,811	68	634	1,926,535
수수료수익	104,960	21,883	12,377	(2,504)	136,716
리스료수익	-	329,445	-	(3,213)	326,232
기타수익	19,117	17,050	3,629	66,449	106,245
합계	1,719,099	699,189	16,074	61,366	2,495,728

(주) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주1)	합계
이자수익	1,436,648	326,658	63	10,757	1,774,126
수수료수익	96,126	20,323	9,227	(2,895)	122,781
리스수익	-	340,440	-	(2,532)	337,908
기타수익	74,098	8,288	1,299	2,259	85,944
합계	1,606,872	695,709	10,589	7,589	2,320,759

(주) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 시장위험, 운영위험, 유동성위험, 금리위험 및 신용편중위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(1) 리스크관리 개요&cr;연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 금리리스크, 신용편중리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr;

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.
ㆍ	리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr;

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr;

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

&cr;그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.&cr;

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.&cr;

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr;

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.&cr;

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr;

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 &cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	110,143	150,825
당기손익인식금융자산(주3)	-	6,737
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	131,056	-
매도가능금융자산(주3)	-	2,050,707
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	1,910,602	-
만기보유금융자산	-	2,586,662
상각후원가 측정 금융자산	2,681,097	-
상각후원가 측정 대출채권	36,915,314	38,121,865
금융리스채권	567,294	179,659
기타금융자산	597,618	444,562
소계	42,913,124	43,541,017
난외금융상품
금융지급보증	342,540	280,931
대출약정	6,384,813	3,860,881
소계	6,727,353	4,141,812
합계	49,640,477	47,682,829

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지&cr;않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 중앙은행 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	109,223	-	-	-	-	-	920	110,143
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	66,208	36,279	-	-	-	26,569	-	131,056
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,031	829,712	5,612	9,968	25,156	-	1,020,123	-	1,910,602
상각후원가 측정 유가증권	50,049	665,773	-	30,050	87,549	-	1,847,666	10	2,681,097
상각후원가 측정 대출채권	1,461,742	1,929,839	2,527,832	2,945,299	6,274,683	16,596,916	5,173,556	5,447	36,915,314
금융리스채권	12,896	4,076	26,002	47,759	3,437	395,832	77,292	-	567,294
기타금융자산	2,380	392,555	4,465	6,145	35,108	107,694	49,271	-	597,618
소계	1,549,098	3,997,386	2,600,190	3,039,221	6,425,933	17,100,442	8,194,477	6,377	42,913,124
난외금융상품
금융지급보증	10,350	4,689	43,563	140,222	550	598	142,568	-	342,540
대출약정	357,128	193,634	293,739	536,488	322,257	4,329,322	352,245	-	6,384,813
소계	367,478	198,323	337,302	676,710	322,807	4,329,920	494,813	-	6,727,353
합계	1,916,576	4,195,709	2,937,492	3,715,931	6,748,740	21,430,362	8,689,290	6,377	49,640,477

(전기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	150,825	-	-	-	-	-	-	150,825
당기손익인식금융자산	-	1,658	883	-	-	-	4,196	-	6,737
매도가능금융자산	20,594	816,796	44,394	29,856	45,001	-	1,094,066	-	2,050,707
만기보유금융자산	50,117	399,360	-	30,153	48,444	-	2,057,007	1,581	2,586,662
대출채권	1,537,073	1,410,418	2,776,598	3,059,948	5,736,244	18,238,995	5,354,113	8,476	38,121,865
금융리스채권	11,711	1,018	29,467	53,696	6,079	31,540	46,148	-	179,659
기타금융자산	3,397	241,921	7,997	9,411	21,511	24,790	135,535	-	444,562
소계	1,622,892	3,021,996	2,859,339	3,183,064	5,857,279	18,295,325	8,691,065	10,057	43,541,017
난외금융상품
금융지급보증	10,172	24,000	39,638	104,438	-	696	101,987	-	280,931
대출약정	369,904	264,463	389,902	473,272	104,482	1,780,263	478,595	-	3,860,881
소계	380,076	288,463	429,540	577,710	104,482	1,780,959	580,582	-	4,141,812
합계	2,002,968	3,310,459	3,288,879	3,760,774	5,961,761	20,076,284	9,271,647	10,057	47,682,829

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도&cr;

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
대한민국	37,080,413	98.36	38,017,935	98.85
캄보디아	606,695	1.61	442,121	1.14
미얀마	9,665	0.03	1,757	0.01
합 계	37,696,773	100.00	38,461,813	100.00

&cr;6) 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역&cr;&cr;전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합 계
연체 및 손상되지 않은 채권	19,270,426	17,903,273	414,609	168,316	37,756,624
연체되었으나 손상되지 않은 채권	94,978	84,410	6,722	1,745	187,855
손상채권	359,674	149,160	5,576	2,924	517,334
총장부금액	19,725,078	18,136,843	426,907	172,985	38,461,813
현재가치할인차금	-	(477)	-	-	(477)
이연대출부대손익	45,580	38,471	-	9,847	93,898
대손충당금	(167,304)	(82,221)	(9,455)	(3,173)	(262,153)
사업결합조정 대출잔액	-	-	-	-	1,123
사업결합조정 대손충당금	-	-	-	-	7,320
순장부금액	19,603,354	18,092,616	417,452	179,659	38,301,524
담보의공정가치	11,571,354	13,766,178	6	-	25,337,538

7) 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보&cr;&cr;전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

등급구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계
정상등급	18,769,241	17,660,515	402,896	166,507	36,999,159
요주의등급	329,615	87,583	5,198	1,725	424,121
고정등급	22,140	42,382	1,563	54	66,139
회수의문등급	22,597	12,944	964	30	36,535
추정손실등급	4,788	5,666	966	-	11,420
무등급	122,045	94,183	3,022	-	219,250
합계	19,270,426	17,903,273	414,609	168,316	37,756,624
담보의공정가치	11,369,634	13,715,345	6	-	25,084,985

&cr;8) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석&cr;&cr;전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계
1일 이상 30일 미만	73,657	64,174	4,593	1,668	144,092
30일 이상 60일 미만	10,102	12,938	1,232	43	24,315
60일 이상 90일 미만	8,184	7,254	894	34	16,366
90일 이상 180일 미만	-	44	-	-	44
180일 이상	3,035	-	3	-	3,038
합계	94,978	84,410	6,722	1,745	187,855
담보의공정가치	36,556	14,643	-	-	51,199

9) 손상된 대출채권 및 금융리스채권&cr;전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계
개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권
대출잔액	205,383	60,311	169	2,702	268,565
집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권
대출잔액	154,291	88,849	5,407	222	248,769
합계	359,674	149,160	5,576	2,924	517,334
담보의공정가치	165,164	36,190	-	-	201,354

10) 채무증권의 구성내역&cr;전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
당기손익인식금융자산(주1)	5,640
매도가능금융자산	2,050,707
만기보유금융자산	2,586,662
합계	4,643,009

(주) 전기말 현재 파생상품자산(통화선도 등) 1,097백만원은 제외한 금액입니다.

11) 채무증권의 신용등급별 구성내역 &cr;전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계
AAA		-	779,938	604,214	1,384,152
AA- to AA+		1,563	223,387	38,501	263,451
A- to A+		-	19,540	41,000	60,540
B+ to BBB		-	34,039	7,500	41,539
Under B+		-	3,300	-	3,300
무등급	국공채	-	861,127	1,783,868	2,644,995
	금융채	-	49,920	-	49,920
	회사채	4,077	79,456	109,999	193,532
	소계	4,077	990,503	1,893,867	2,888,447
사업결합조정		-	-	1,580	1,580
합계		5,640	2,050,707	2,586,662	4,643,009

&cr;12) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

13) 손상정보

&cr;① 상각후원가 측정&cr;&cr;가. 당기 중 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	35,549,617	2,432,910	396,443	61,923
12개월 기대신용손실로 대체	724,686	(721,677)	(3,010)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,813,721)	1,820,800	(7,079)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(66,021)	(157,534)	223,555	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	13,544,969	193,513	-	78,973
제각	(798)	(20,041)	(177,304)	(102)
회수	(12,679,634)	(730,523)	(58,272)	(45,296)
처분 및 환매	(754,061)	(21,608)	(10,210)	(250)
제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-
기타 변동	(22,096)	(33,242)	(8,138)	-
당기말	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248

b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
기초	99,430	52,787	163,724	1,977
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동	(32,842)	(32,403)	65,246	-
- 12개월 기대신용손실로 대체	11,889	(11,259)	(629)	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	(43,017)	45,126	(2,109)	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,714)	(66,270)	67,984	-
- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-
제각	(798)	(20,041)	(177,429)	(102)
상각채권회수	-	1,621	19,347	48
처분 및 환매	(532)	(180)	(3,307)	(3)
할인해제효과	7	(266)	14,260	-
환산손익	(784)	1	2	-
충당금전입액	32,828	55,900	83,920	5,195
당기말	97,309	57,419	165,763	7,115

&cr;나. 당기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; a. 채무증권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,626,957	2,000	3,300
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,914,683	-	-
제각	-	-	-
회수	-	-	-
처분 및 환매	(1,975,227)	(1,000)	-
제거를 초래하지 않는 변동	14,634	-	-
기타 변동	5,286	-	2,311
당기말	4,586,333	1,000	5,611

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기) (단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,755	8	10,000
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동	-	-	-
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-
제각	-	-	-
상각채권회수	-	-	-
처분 및 환매	(610)	(6)	-
할인해제효과	-	-	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	100	8	(1,661)
당기말	1,245	10	8,339

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
예수부채	4,351,125	4,057,291	4,809,353	5,920,422	7,404,991	843,056	6,432,823	26,268	34,295,329
차입부채	277,504	148,929	182,260	222,984	400,500	413,219	429,978	204,393	2,279,767
사채	41,313	241,305	425,698	456,337	637,394	2,955,742	1,069,433	575,102	6,402,324
기타금융부채	150,889	417,786	49,655	41,409	16,659	31,041	127,464	288,316	1,123,219
소계	4,820,831	5,315,311	5,466,966	6,641,152	8,459,544	4,243,058	8,059,698	1,094,079	44,100,639
난외금융부채
금융지급보증	342,540	-	-	-	-	-	-	-	342,540
대출약정	6,384,812	-	-	-	-	-	-	-	6,384,812
소계	6,727,352	-	-	-	-	-	-	-	6,727,352
합계	11,431,653	5,211,394	5,445,329	6,641,300	8,447,215	4,478,899	8,049,688	1,358,510	51,063,988

(전기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
예수부채	4,472,046	4,118,479	5,057,283	6,536,011	7,654,210	1,215,887	5,747,631	40,113	34,841,660
차입부채	224,194	129,517	183,922	95,272	136,347	837,648	312,378	219,514	2,138,792
사채	13,024	255,035	386,292	621,840	1,371,161	3,151,321	717,990	611,837	7,128,500
기타금융부채	148,953	329,689	61,562	26,983	29,598	145,889	64,010	242,874	1,049,558
소계	4,858,217	4,832,720	5,689,059	7,280,106	9,191,316	5,350,745	6,842,009	1,114,338	45,158,510
난외금융부채
금융지급보증	280,931	-	-	-	-	-	-	-	280,931
대출약정	3,842,505	-	-	-	5,000	11,868	1,508	-	3,860,881
소계	4,123,436	-	-	-	5,000	11,868	1,508	-	4,141,812
합계	8,981,653	4,832,720	5,689,059	7,280,106	9,196,316	5,362,613	6,843,517	1,114,338	49,300,322

&cr;(4) 시장위험&cr;

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.&cr;

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.&cr;

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<주식회사 전북은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	1	-	12
환위험	156	245	9	1,341
분산효과	-	-	-	-
총위험	156	246	9	1,353

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	-
환위험	146	143	38	234
분산효과	-	-	-	-
총위험	146	143	38	234

<주식회사 광주은행>&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	-
환위험	32	3	2	128
분산효과	-	-	2	1
총위험	32	3	4	129

(전기) (단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	-
환위험	32	2	2	32
분산효과	1	1	3	1
총위험	33	3	5	33

&cr;(4) 자본위험관리&cr;

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

&cr;2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr;① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

&cr;3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

&cr;① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	2,602,435	2,465,379
		기타기본자본	404,193	325,585
		기본자본	3,006,628	2,790,964
	Tier 2	보완자본	668,154	705,910
	합계		3,674,782	3,496,874
총 위험가중자산			28,857,421	28,753,535
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	9.02	8.57
		기본자본비율	10.42	9.71
	Tier 2	보완자본비율	2.32	2.45
	합계		12.73	12.16

&cr;7. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	5,877	22,288	217,050	245,215
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	588,527	1,336,961	30,499	1,955,987
합계	594,404	1,359,249	247,549	2,201,202
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	438	-	438
위험회피파생상품부채	-	3,656	-	3,656
합계	-	4,094	-	4,094

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익인식금융자산	1,500	5,854	883	8,237
매도가능금융자산(주1)	616,372	1,471,201	204,601	2,292,174
합계	617,872	1,477,055	205,484	2,300,411
금융부채
당기손익인식금융부채	-	1,286	-	1,286
위험회피파생상품부채	-	2,545	-	2,545
합계	-	3,831	-	3,831

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는 지분증권 등 4,507백만원이 포함되어 있지 않습니다.

&cr;2) 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr; 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	연결범위변동 및 기타	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
						당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	153,246	41,823	(5,782)	-	21,832	5,931	-	217,050
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,886	1,103	-	-		-	1,510	30,499

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익인식금융자산	488	395	-	-	-	-	883
매도가능금융자산	203,768	37,315	(44,681)	-	5,330	2,869	204,601

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	당기손익		기타포괄손익
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	346	(321)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	-	-	1,752	(888)

(주1)	주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	당기말 현재 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 14,080백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다.

&cr;4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수
		당기말
당기손익-공정가치&cr;측정 유가증권	지분증권	22,176	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,&cr;기초자산 가격(주식, 채권) 등
	파생상품	112	현금흐름할인모형 등	할인율, 선도환율(금리), 주가 등
	소계	22,288
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	지분증권	722	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법 등	할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,&cr;기초자산 가격(주식, 채권) 등
	채무증권	1,336,239	현금흐름할인모형	할인율
	소계	1,336,961
금융자산 합계		1,359,249
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	파생상품부채	438	현금흐름할인모형 등	할인율, 선도환율(금리), 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	3,656	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		4,094

(전기말) (단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수
		전기말
당기손익인식금융자산	채무증권	5,640	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등
	파생상품	214
	소계	5,854
매도가능금융자산	지분증권	22,788	순자산가치평가	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등
	채무증권	1,433,768	현금흐름할인모형	무위험시장수익률,&cr;신용스프레드
	수익증권	14,645	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr;위험조정할인율법, 배당할인모형,&cr; 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등
	소계	1,471,201
금융자산 합계		1,477,055
당기손익인식금융부채	파생상품부채	1,286	현금흐름할인모형	무위험시장수익률,&cr;선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	2,545	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		3,831

나 . 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수
		당기말
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	135,291	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 이항모형, &cr;순자산가치법 등	할인율, 유사기업 PBR,&cr;업종지수변동성 등
	채무증권	81,759	현금흐름할인모형, 이항모형	할인율, 업종지수변동성,&cr;신용등급별 기준수익률 등
	소계	217,050
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	30,499	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr;순자산가치평가법	할인율, 성장률, 유사기업 PBR 등
합계		247,549

&cr; 다 . 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수
		전기말
당기손익인식금융자산	기타	883	이항모형	기초자산의 변동성
매도가능금융자산	지분증권	165,592	현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,&cr; 시장가치접근법, 자산가치접근법,&cr; 원근법 등	할인율, 성장율 등
	채무증권	10,381	할인된 현금흐름	할인율 등
	수익증권	28,628	현금흐름할인모형	할인율 등
	소계	204,601
합계		205,484

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금 및 예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 &cr;측정 대출채권	비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,346,282	2,346,282	2,244,941	2,244,941
만기보유금융자산	-	-	2,586,662	2,580,062
상각후원가 측정 유가증권	2,681,097	2,700,952	-	-
상각후원가 측정 대출채권	36,915,314	36,313,809	38,121,865	38,054,625
금융리스채권	567,294	534,179	179,659	168,732
기타금융자산	597,618	599,345	444,562	433,777
합 계	43,107,605	42,494,567	43,577,689	43,482,137
금융부채
예수부채	33,994,482	33,914,259	34,539,369	34,463,901
차입부채	2,056,126	2,001,712	2,093,363	2,068,997
사채	5,972,466	5,947,122	6,659,929	6,761,553
기타금융부채	1,110,611	1,084,355	1,023,974	1,032,063
합 계	43,133,685	42,947,448	44,316,635	44,326,514

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	388,712	1,957,570	-	2,346,282
상각후원가 측정 유가증권	1,187,982	1,512,960	10	2,700,952
상각후원가 측정 대출채권	-	-	36,313,809	36,313,809
금융리스채권	-	-	534,179	534,179
기타금융자산	-	-	599,345	599,345
합 계	1,625,459	3,421,764	37,447,343	42,494,567
금융부채
예수부채	-	4,339,560	29,574,699	33,914,259
차입부채	-	-	2,001,712	2,001,712
사채	-	1,071,606	4,875,516	5,947,122
기타금융부채	-	-	1,084,355	1,084,355
합 계	-	5,411,166	37,536,282	42,947,448

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	504,456	1,740,485	-	2,244,941
만기보유금융자산	902,043	1,676,438	1,581	2,580,062
대출채권	-	-	38,054,625	38,054,625
금융리스채권	-	-	168,732	168,732
기타금융자산	-	-	433,777	433,777
합 계	1,406,499	3,416,923	38,658,715	43,482,137
금융부채
예수부채	-	11,023,412	23,440,489	34,463,901
차입부채	-	1,201,764	867,233	2,068,997
사채	-	1,826,416	4,935,137	6,761,553
기타금융부채	-	-	1,032,063	1,032,063
합 계	-	37,492,069	6,834,445	44,326,514

8. 금융상품 범주별 분류 &cr;&cr;(1) 금융자산 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	현금 및&cr;현금성자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	389,828	-	-	1,956,454	-	2,346,282
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	-	245,215	-	-	-	245,215
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	1,955,987	1,955,987
상각후원가&cr; 측정 유가증권	-	-	2,681,097	-	-	2,681,097
상각후원가&cr; 측정 대출채권	-	-	-	36,915,314	-	36,915,314
금융리스채권	-	-	-	567,294	-	567,294
기타금융자산	-	-	-	597,618	-	597,618
합계	389,828	245,215	2,681,097	40,036,680	1,955,987	45,308,807

(전기말) (단위: 백만원)

구분	현금 및&cr;현금성자산	당기손익인식&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	대여금 및 &cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	합계
현금및예치금	504,456	-	-	1,740,485	-	2,244,941
당기손익인식금융자산	-	8,237	-	-	-	8,237
매도가능금융자산	-	-	-	-	2,296,682	2,296,682
만기보유금융자산	-	-	2,586,662	-	-	2,586,662
대출채권	-	-	-	38,121,865	-	38,121,865
금융리스채권	-	-	-	179,659	-	179,659
기타금융자산	-	-	-	444,562	-	444,562
합계	504,456	8,237	2,586,662	40,486,571	2,296,682	45,882,608

(2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가&cr; 측정 금융부채	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채	합계
예수부채	33,994,482	-	33,994,482
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	438	438
위험회피파생금융부채	-	3,656	3,656
차입부채	2,056,126	-	2,056,126
사채	5,972,466	-	5,972,466
기타부채	1,110,611	-	1,110,611
합계	43,133,685	3,656	43,137,341

(전기말) (단위: 백만원)

구분	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채	합계
예수부채	34,539,369	-	34,539,369
당기손익인식금융부채	-	1,286	1,286
위험회피파생금융부채	-	2,545	2,545
차입부채	2,093,363	-	2,093,363
사채	6,659,929	-	6,659,929
기타금융부채	1,023,974	-	1,023,974
합계	44,316,635	3,831	44,320,466

9. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,592,716	(1,352,136)	240,579	-	-	240,579
파생상품자산(주1)	1,916	-	1,916	-	-	1,916
환매조건부채권매수	539,300	-	539,300	-	-	539,300
미수미결제현물환	6,440	-	6,440	(6,423)	-	17
금융부채
미지급내국환채무	1,528,219	(1,352,136)	176,083	-	-	176,083
파생상품부채(주1)	4,094	-	4,094	-	-	4,094
환매조건부채권매도	99,461	-	99,461	-	-	99,461
미지급미결제현물환	6,425	-	6,425	(6,423)	-	2

(주) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	인식된 &cr;금융상품 총액	상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
				금융상품	수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권	1,053,142	(980,936)	72,206	-	-	72,206
파생상품자산(주1)	1,098	-	1,098	(34)	-	1,064
환매조건부채권매수	170,000	-	170,000	(170,000)	-	-
미수미결제현물환	7,446	-	7,446	(7,444)	-	2
금융부채
미지급내국환채무	1,133,576	(980,936)	152,640	-	-	152,640
파생상품부채(주1)	3,832	-	3,832	(34)	-	3,798
환매조건부채권매도	97,734	-	97,734	(33,219)	-	64,515
미지급미결제현물환	7,445	-	7,445	(7,444)	-	1

(주) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

10. 현금 및 예치금 &cr;

(1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	388,907	413,427
	사용가능예치금(3개월미만)	920	91,029
	소 계	389,827	504,456
사용가능예치금(3개월초과)		109,224	59,796
사용제한예치금		1,847,231	1,680,689
합 계		2,346,282	2,244,941

&cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
한국은행예치금		1,734,341	1,591,582	한국은행법 제56조
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	신탁예치금 등	43	40
	소계	544	541
외화타점예치금		112,346	88,566	한국은행법 제56조
합 계		1,847,231	1,680,689

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분		장부금액
당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산	원화채무증권	127,140
	원화지분증권	114,159
당기손익-공정가치 측정&cr; 지정 금융자산	원화채무증권	2,000
파생상품자산	통화선도	394
	매입주식옵션	1,522
합계		245,215

(전기말) (단위: 백만원)

구분		장부금액
단기매매금융자산	원화채무증권	5,640
	원화지분증권	1,500
당기손익인식지정금융자산	지수연동형 수익증권	-
파생상품자산	통화선도	34
	매입주식옵션	883
	이자율스왑	180
합계		8,237

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분		장부금액
지분증권	주식	45,385
채무증권	국공채	806,190
	금융채	552,630
	회사채	551,782
	소계	1,910,602
합계		1,955,987

(전기말) (단위: 백만원)

구분		장부금액
지분증권	주식	97,761
	수익증권	98,615
	출자금	44,801
	MMF	4,798
	소계	245,975
채무증권	국공채	861,127
	금융채	446,755
	회사채	742,825
	소계	2,050,707
합계		2,296,682

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 6,329백만원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		취득금액	기타포괄손익누계액	사업결합회계	장부금액
원화지분증권	시장성 있는 주식	27,257	(12,533)	-	14,722
	시장성 없는 주식	56,582	(25,407)	(707)	30,468
	소계	83,838	(37,940)	(707)	45,190
외화지분증권		950	(755)	-	195
합계		84,787	(38,695)	(707)	45,385

상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 &cr;조정금액	기타포괄손익&cr;누계액	장부금액
국공채	798,182	812,302	806,915	(725)	806,190
금융채	550,000	550,266	550,123	2,507	552,630
회사채	552,852	549,354	555,133	(3,351)	551,782
합계	1,901,034	1,911,922	1,912,171	(1,569)	1,910,602

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액(주1)	2,101,251	2,019,000
취득으로 인한 증가	932,331	2,590,753
처분 등으 로 인한 감소	(1,102,506)	(2,100,851)
유효이자율법 조정금액	(3,289)	(2,868)
공정가치 평가금액	23,966	5,281
기타(환율 변동 등)	1,775	(3,223)
외화환산차이	-	(199)
사업결합으로 인한 증가	-	64
계정변경	2,459	-
기말금액	1,955,987	2,507,957

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(6) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명	자본 내에서 대체된 누적손익	제거사유
대한전선(주)	(686)	출자전환주식 공동매각 협의회

&cr;(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	처분이익	처분손실
지분증권	(386)	-
채무증권	2,128	(778)
합계	2,141	(778)

(8) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	-	10,054	415,436	380,700	806,190
금융채	9,999	19,995	9,991	29,964	421,125	61,556	552,630
회사채	20,000	19,999	19,981	41,110	327,939	122,753	551,782
합계	29,999	39,994	29,972	81,128	1,164,500	565,009	1,910,602

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	-	19,981	431,505	409,641	861,127
금융채	-	10,714	49,971	129,835	232,306	23,929	446,755
회사채	19,914	-	88,886	128,579	386,957	118,489	742,825
합계	19,914	10,714	138,857	278,395	1,050,768	552,059	2,050,707

&cr;(9) 당 기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각 각 840백만원과 11,168백 만원입니 다.&cr;

13. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	장부금액
국공채	1,445,970
금융채	89,924
회사채 및 기타	1,146,438
손실충당금	(1,245)
사업결합조정	10
합계	2,681,097

(전기말) (단위: 백만원)

구분	장부금액
국공채	1,783,869
금융채	69,677
회사채 및 기타	731,536
사업결합조정	1,580
합계	2,586,662

(2) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,458,875	1,431,096	1,445,970	-	1,445,970
금융채	90,000	89,975	89,924	-	89,924
회사채 및 기타	1,168,184	1,147,952	1,146,438	(1,245)	1,145,193
사업결합조정	1,581	-	10	-	10
합계	2,718,640	2,669,023	2,682,342	(1,245)	2,681,097

&cr;(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액(주1)	2,585,433	2,419,404
취득으로 인한 증가	904,158	560,779
상 환 으로 인한 감소	(809,100)	(380,036)
유효이자율법 조정금액	3,421	6,567
사업결합으로 인한 증가	(1,570)	(20,052)
손실충당금	(1,245)	-
기말금액	2,681,097	2,586,662

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr;

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	3년 초과	합계
국공채	32,026	46,901	49,631	158,699	709,907	448,806	1,445,970
금융채	9,815	-	9,999	50,068	20,042	-	89,924
회사채 및 기타	-	20,053	10,000	84,486	460,532	571,368	1,146,438
손실충당금	-	-	-	-	-	(1,245)	(1,245)
사업결합조정	-	-	-	-	10	-	10
합계	41,841	66,954	69,630	293,253	1,190,491	1,018,928	2,681,097

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	3년 초과	합계
국공채	80,097	267,079	77,906	102,237	713,551	542,999	1,783,869
금융채	10,000	-	10,009	39,671	9,997	-	69,677
회사채 및 기타	55,000	59,986	17,114	32,301	239,683	327,452	731,536
사업결합조정	-	-	-	-	1,580	-	1,580
합계	145,097	327,065	105,029	174,209	964,811	870,451	2,586,662

&cr;(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 482백만원입니다.&cr;

14. 상각후원가 측정 대출채권 &cr;

(1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	34,645,733	35,734,809
외화대출금	723,416	569,962
내국수입유산스	72,715	61,794
매입외환	20,127	29,427
지급보증대지급금	1,147	1,536
신용카드채권	435,176	426,483
할부금융자산	698,035	1,281,879
환매조건부채권매수	539,300	170,000
사모사채	15,605	1,500
팩토링채권	348	708
유동화대출	5,432	5,432
총장부금액	37,157,034	38,283,530
현재가치할인차금	(707)	(477)
현재가치할증차금	5,830	6,419
이연대출부대손익	76,410	84,051
대손충당금	(323,253)	(251,658)
순장부금액	36,915,314	38,121,865

(2) 고객별 구성내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	927,903	2,973	473,633	1,404,509
	중소기업	16,041,167	686,701	874,356	17,602,224
	공공기관 및 기타	878,695	23,244	5,432	907,371
	소계	17,847,765	712,918	1,353,421	19,914,104
가계대출		16,799,481	9,786	-	16,809,267
신용카드채권		-	712	434,464	435,176
사업결합 대손충당금 조정		(1,513)	-	-	(1,513)
총장부금액		34,645,733	723,416	1,787,885	37,157,034

(전기말) (단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,182,210	2,774	48,614	1,233,598
	중소기업	16,144,885	544,742	222,375	16,912,002
	공공기관 및 기타	1,557,029	22,446	2	1,579,477
	소계	18,884,124	569,962	270,991	19,725,077
가계대출		18,136,843	-	-	18,136,843
신용카드채권		-	-	426,907	426,907
사업결합 대손충당금 조정		(4,279)	-	(1,018)	(5,297)
총장부금액		37,016,688	569,962	696,880	38,283,530

(3) 대출채권의 만기구조&cr;

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	사업결합조정	합계
원화대출금	1,087,275	3,157,984	5,044,958	8,828,896	8,707,377	2,403,351	5,417,405	(1,513)	34,645,733
외화대출금	51,632	81,453	101,555	251,359	136,233	39,244	61,940	-	723,416
내국수입유산스	6,909	11,966	38,934	13,915	991	-	-	-	72,715
매입외환	3,571	2,413	3,398	5,848	-	4,897	-	-	20,127
지급보증대지급금	757	4	-	-	-	-	386	-	1,147
신용카드채권	391,445	17,464	2,175	6,527	17,535	30	-	-	435,176
할부금융자산(원화대출금)	26,985	31,781	63,383	129,235	314,359	111,112	21,180	-	698,035
환매조건부채권매수	539,300	-	-	-	-	-	-	-	539,300
사모사채	-	-	-	-	14,105	-	1,500	-	15,605
팩토링채권	4	-	41	41	133	129	-	-	348
유동화대출	-	-	-	5,432	-	-	-	-	5,432
합계	2,107,878	3,303,065	5,254,444	9,241,253	9,190,733	2,558,763	5,502,411	(1,513)	37,157,034

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	사업결합조정	합계
원화대출금	1,183,653	2,756,740	5,187,123	10,108,509	9,485,232	2,078,690	4,939,144	(4,282)	35,734,809
외화대출금	36,869	94,757	102,007	158,003	114,919	32,181	31,226	-	569,962
내국수입유산스	17,078	32,233	12,483	-	-	-	-	-	61,794
매입외환	24,327	3,276	2,416	-	-	-	-	(592)	29,427
지급보증대지급금	679	-	298	559	-	-	-	-	1,536
신용카드채권	374,378	17,368	3,116	8,747	23,245	51	-	(422)	426,483
할부금융자산(원화대출금)	39,586	77,302	109,774	205,357	599,167	221,723	28,970	-	1,281,879
환매조건부채권매수	170,000	-	-	-	-	-	-	-	170,000
사모사채	-	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500
팩토링채권	-	-	14	41	498	-	157	(2)	708
유동화대출	-	-	-	-	5,432	-	-	-	5,432
합계	1,846,570	2,981,676	5,417,231	10,481,216	10,228,493	2,332,645	5,000,997	(5,298)	38,283,530

15. 리스자산 &cr;

(1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	537,487	170,283
대손충당금	(2,101)	(471)
이연대출부대손익	31,908	9,847
장부금액	567,294	179,659
운용리스자산
취득원가	1,157,739	1,308,970
리스개설직접원가	77,952	90,492
감가상각누계액	(466,905)	(455,085)
이연대출부대손익	(50)	(84)
손상차손	-	(63)
장부금액	768,736	944,230
해지리스채권
채권금액	2,252	2,702
대손충당금	(2,252)	(2,702)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	7,877	5,199
감가상각누계액	(3,974)	(2,606)
손상차손누계액	(84)	-
장부금액	3,819	2,593
선급리스자산	8,362	8,487
합계	1,348,211	1,134,969

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	리스총투자		현재가치조정	현재가치
	최소리스료	무보증잔존가치
1년 이내	126,790	-	(32,225)	94,565
1년초과 5년이내	498,696	-	(55,774)	442,922
합계	625,486	-	(87,999)	537,487

(전기말) (단위: 백만원)

구분	리스총투자		현재가치조정	현재가치
	최소리스료	무보증잔존가치
1년 이내	40,278	-	(10,031)	30,247
1년초과 5년이내	158,010	-	(17,974)	140,036
합계	198,288	-	(28,005)	170,283

(3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	1,157,739	1,308,970

&cr;2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	231,252	267,359
1년 초과 5년 이내	287,709	360,915
합계	518,961	628,274

(4) 당기 및 전기 중 리스자산의 이연부대비용(수 익 )의 증감내역 은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
	금융리스채권	운용리스자산	금융리스채권	운용리스자산
기초잔액	9,847	(84)	1,106	(71)
증가	33,994	-	10,789	(54)
감소	(11,933)	34	(2,048)	41
기말잔액	31,908	(50)	9,847	(84)

&cr; 16. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	130,729	-	130,729
업무용건물	192,615	(38,788)	153,827
임차점포시설물	49,670	(33,462)	16,208
업무용동산	240,695	(164,941)	75,754
건설중인자산	536	-	536
합계	614,245	(237,191)	377,054

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	132,843	-	132,843
업무용건물	188,669	(33,423)	155,246
임차점포시설물	44,853	(29,776)	15,077
업무용동산	205,851	(142,122)	63,729
건설중인자산	794	-	794
합계	573,010	(205,321)	367,689

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	132,843	-	(6)	-	(2,108)	130,729
업무용건물	155,246	1,903	(58)	(5,213)	1,949	153,827
임차점포시설물	15,077	4,874	(175)	(5,585)	2,017	16,208
업무용동산	63,729	39,816	(479)	(27,443)	131	75,754
건설중인자산	794	4,900	(1,455)	-	(3,703)	536
합계	367,689	51,493	(2,173)	(38,241)	(1,714)	377,054

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	132,069	1,249	(2,864)	-	2,389	132,843
업무용건물	155,111	7,214	(2,008)	(4,660)	(411)	155,246
임차점포시설물	14,783	6,109	(688)	(5,218)	91	15,077
업무용동산	64,963	22,653	(348)	(23,868)	329	63,729
건설중인자산	1,344	4,479	-	-	(5,029)	794
합계	368,270	41,704	(5,908)	(33,746)	(2,631)	367,689

17. 무형자산 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	57,570	(21,414)	-	36,156
소프트웨어	32,151	(8,753)	-	23,398
회원권	34,197	-	(11,832)	22,365
건설중인자산	125	-	-	125
영업권	58,304	-	-	58,304
기타	79,534	(54,657)	-	24,877
핵심예금자산 등	13,711	(6,927)	-	6,784
합계	275,592	(91,751)	(11,832)	172,009

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	59,620	(42,488)	-	17,132
소프트웨어	44,217	(13,723)	-	30,494
회원권	33,603	-	(10,391)	23,212
건설중인자산	487	-	-	487
영업권	56,110	-	-	56,110
기타	98,788	(48,507)	-	50,281
핵심예금자산 등	13,711	(4,946)	-	8,765
합계	306,536	(109,664)	(10,391)	186,481

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	48,411	2,799	-	(18,542)	3,488	36,156
소프트웨어	30,496	2,903	-	(10,581)	580	23,398
회원권	23,213	2,143	(1,351)	-	(1,640)	22,365
건설중인자산	487	147	-	-	(509)	125
영업권	56,110	-	-	-	2,194	58,304
기타	19,002	16,271	(890)	(9,471)	(35)	24,877
핵심예금자산 등	8,762	-	-	(2,088)	110	6,784
합계	186,481	24,263	(2,241)	(40,682)	4,188	172,009

(전기) (단위: 백만원)

내 역	기초&cr;장부금액	취득	처분	상각	기타증감	기말&cr;장부금액
개발비	25,323	2,426	-	(17,638)	38,300	48,411
소프트웨어	35,331	4,961	-	(11,645)	1,849	30,496
회원권	22,410	3,594	(2,922)	-	-	23,037
건설중인자산	417	3,709	-	-	(3,639)	487
영업권	62,551	-	-	-	(6,441)	56,110
기타	10,088	17,438	(15)	(8,333)	-	19,178
핵심예금자산 등	11,434	-	-	(2,672)	-	8,762
합계	167,554	32,083	(2,937)	(40,288)	30,069	186,481

18. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	24,774	-	24,774
건물	22,423	(9,892)	12,531
합계	47,197	(9,892)	37,305

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	49,952	-	49,952
건물	54,208	(7,933)	46,275
합계	104,160	(7,933)	96,227

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	49,952	-	(27,284)	-	2,106	24,774
건물	46,275	-	(29,877)	(2,020)	(1,847)	12,531
합계	96,227	-	(57,161)	(2,020)	259	37,305

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	53,412	-	(1,072)	-	(2,388)	49,952
건물	50,159	325	(511)	(2,209)	(1,489)	46,275
합계	103,571	325	(1,583)	(2,209)	(3,877)	96,227

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	4,415	4,780
운영비용	782	27

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	47,054	56,591
건물	41,812	69,633
합계	88,866	116,224

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.&cr;

19. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	108,401	102,829
미수금	38,586	37,747
미수수익	211,363	232,770
선급비용	37,191	41,666
미회수내국환채권	240,579	72,206
순확정급여자산	1,204	-
잡자산	27,742	28,196
총장부금액	665,066	515,414
현재가치할인차금	(1,830)	(1,532)
대손충당금	(4,732)	(3,635)
순장부금액	658,504	510,247

&cr;20. 담보제공자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	장부금액	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	40,000	지급결제 등
	상각후원가 측정 유가증권	670,520	지급결제 등
	소계	710,520
BOA 외 은행	상각후원가 측정 유가증권	138,000	외화차입
기타	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	30,100	대고객 RP 등
	상각후원가 측정 유가증권	145,934	대고객 RP 등
	소계	176,034
부동산		126,421	전세권설정 등
합계		1,150,975

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.&cr;

(전기말) (단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	장부금액	담보제공사유
한국은행	매도가능금융자산	97,640	지급결제 등
	만기보유금융자산	627,804	지급결제 등
	소계	725,444
BOA 외 은행	매도가능금융자산	7,000	외화차입
	만기보유금융자산	141,694	외화차입
	소계	148,694
기타	매도가능금융자산	30,100	증권금융대여 등
	만기보유금융자산	145,725	대고객 RP 등
	소계	175,825
부동산		127,840	전세권설정 등
합계		1,177,803

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	11,799,926	10,827,493
	외화예수금	370,299	270,417
	소계	12,170,225	11,097,910
기한부예금	원화예수금	20,911,727	22,270,452
	외화예수금	449,482	418,142
	소계	21,361,209	22,688,594
양도성예금증서		463,048	752,865
합계		33,994,482	34,539,369

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	이자율스왑	49	-
	통화선도	389	1,286
합계		438	1,286

23. 차입부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
		이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니		-	-	0.01	640
매출어음		1.22 ~ 1.48	1,190	1.04 ~ 1.48	1,058
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	0.14 ~ 2.09	114,562	0.14 ~ 1.97	112,834
원화차입금	한은차입금	0.50 ~ 0.75	332,644	0.50 ~ 0.75	261,956
	정부차입금	0.00 ~ 2.00	103,685	0.25 ~ 2.00	108,058
	기타차입금	1.00 ~ 3.50	1,230,717	0.62 ~ 3.50	1,336,723
	소계		1,667,046		1,706,737
외화차입금	은행차입금	0.49 ~ 3.29	273,513	0.33 ~ 2.54	272,729
현재가치할증차금			(185)		(635)
합계			2,056,126		2,093,363

&cr;24. 사채 &cr;

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모&cr;기업어음	2012-06-15&cr;~ 2018-09-20	2019-01-12&cr;~ 2026-09-21	이표채 연1.54%&cr;~ 연4.85%	4,829,741	5,395,942	1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;12개월 후급
후순위사채	공모	2008-02-28 &cr;~ 2016-03-29	2019-01-06&cr;~ 2026-03-29	이표채 연3.28% &cr;~ 연8.05%	1,148,965	1,265,070	1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;만기일시지급
합 계					5,978,706	6,661,012
사채할인발행차금					(6,240)	(6,832)
사업결합 조정					-	5,749
장부금액					5,972,466	6,659,929

25. 충당부채 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융보증계약부채	4,996	4,678
지급보증충당부채	1,358	583
미사용약정충당부채	9,865	10,518
포인트충당부채	4,006	3,618
고객충성제도충당부채	98	98
복구충당부채	4,113	3,343
기타충당부채	6,692	8,986
합계	31,128	31,824

26. 확정급여부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	198,958	161,559
사외적립자산의 공정가치	(184,079)	(162,983)
합계(주1)	14,879	(1,424)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	16,685	14,936

(주1) 순확정급여부채 16,083백만원와 기타자산에 계상된 순확정급여자산 1,204백만원을 가감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	158,239	(162,983)	(4,744)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	22,138	(15)	22,123
- 과거근무원가	1,774	-	1,774
- 이자원가(수익)	6,331	(6,592)	(261)
소 계	30,243	(6,607)	23,636
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(96)	-	(96)
(재무적 가정)	11,017	-	11,017
(경험조정)	16,475	-	16,475
- 사외적립자산 수익	-	4,475	4,475
소 계	27,396	4,475	31,871
기타:
- 납부한 기여금	-	(27,104)	(27,104)
- 급여 지급	(16,920)	8,140	(8,780)
소 계	(16,920)	(18,965)	(35,885)
당기말	198,958	(184,079)	14,879

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	167,836	(151,219)	16,617
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	24,299	-	24,299
- 과거근무원가	(242)	-	(242)
- 이자원가(수익)	4,701	(4,444)	257
소 계	28,758	(4,444)	24,314
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	77	-	77
(재무적 가정)	(26,046)	-	(26,046)
(경험조정)	(257)	(1)	(258)
- 사외적립자산 수익	-	2,530	2,530
소 계	(26,226)	2,529	(23,697)
기타:
- 납부한 기여금	-	(15,086)	(15,086)
- 급여 지급	(8,809)	5,237	(3,572)
소 계	(8,809)	(9,849)	(18,658)
기 말	161,559	(162,983)	(1,424)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	2.90~4.20	1.57 ~ 2.90
기대임금상승률(주2)	3.93~5.15	4.46 ~ 6.02

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.&cr;(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상 승률은 35세 를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 년 과 6.24~13.66년입니다.&cr;

(4) 민감도분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(17,757)	21,856	(17,680)	13,506
미래임금인상률(1% 변동)	21,973	(18,173)	13,701	(18,079)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금 등	122,465	66.53%	111,437	68.37%
원금보장형 주가연계증권	61,614	33.47%	51,546	31.63%
합계	184,079	100.00%	162,983	100.00%

&cr;(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 3,992백 만원과 3,825백만원 입니다.&cr;

27. 기타부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	38,551	47,939
미지급금	97,594	104,099
미지급비용	381,314	363,916
선수수익	15,293	16,781
수입보증금	281,833	262,793
미지급외국환채무	1,176	1,312
미지급내국환채무	176,083	152,640
잡부채	208,837	149,037
총장부금액	1,200,681	1,098,517
현재가치할인차금	(14,211)	(11,694)
순장부금액	1,186,470	1,086,823

&cr;28. 자본 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	155,439,423주
보통주자본금	984,914	777,197

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	일자	발행주식수
기초	2018-01-01	155,439,423주
주식의 포괄적 교환	2018-10-09	41,543,471주
기말	2018-12-31	196,982,894주

(전기)

구분	일자	발행주식수
기초	2017-01-01	155,439,423주
기말	2017-12-31	155,439,423주

&cr;( 3) 연 결자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	527,674	502,157
기타자본잉여금	178,378	21,322
합계	706,052	523,479

29. 신종자본증권&cr;&cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회
발행금액	200,000백만원
발행일	2014년 09월 22일
만기일	2044년 09월 22일
이자지급방법	- 금액: 액면기준 6.40%
	- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제2회
발행금액	68,000백만원
발행일	2018년 05월 11일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제3회
발행금액	80,000백만원
발행일	2018년 07월 06일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

&cr;신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

&cr;30 . 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	-	1,606
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분증권 관련손익	(22,054)	-
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 채무증권 관련손익	2,318	-
확정급여제도재측정요소	(25,954)	(2,238)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,892)	12
해외사업환산차이	(5,111)	(10,041)
지분법자본변동	(10)	(29)
합계	(52,703)	(10,690)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의&cr; 재측정요소	현금흐름위험회피&cr; 파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초(주1)	(35,545)	(2,238)	12	(10,041)	(29)	(47,841)
공정가치평가로 인한 증감	23,966	(31,871)	-	5,447	19	(2,439)
위험회피회계적용	-	-	(2,511)	-	-	(2,511)
당기손익으로 재분류한 금액	1,643	-	-	-	-	1,643
이연법인세 적용효과	(5,047)	7,572	607	(1,574)	-	1,558
기타연결조정	(4,753)	583	-	1,057	-	(3,113)
기말	(19,736)	(25,954)	(1,892)	(5,111)	(10)	(52,703)

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산&cr;평가손익	확정급여제도의&cr;재측정요소	현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익	해외사업&cr;환산차이	지분법자본변동	합계
기초	8,940	(19,517)	(791)	5,127	-	(6,241)
공정가치평가로 인한 증감	(17,436)	23,628	1,052	(12,152)	(29)	(4,937)
당기손익으로 재분류한 금액	3,294	-	-	-	-	3,294
이연법인세 적용효과	5,368	(5,652)	(249)	-	-	(533)
기타연결조정	1,440	(697)	-	(3,016)	-	(2,273)
기말	1,606	(2,238)	12	(10,041)	(29)	(10,690)

31. 연결이익잉여금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	92,307	58,333
별도준비금	24,886	18,381
대손준비금	148,438	130,363
임의적립금	215,214	72,845
미처분이익잉여금	680,819	675,530
기타	100	100
기말금액	1,161,764	955,552

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	955,552	791,019
회계정책 변경	(3,873)	-
당기순이익	241,536	185,063
보통주 배당	(15,285)	(7,730)
신종자본증권 배당	(15,770)	(12,800)
기타	(396)	-
기말금액	1,161,764	955,552

32. 비지배지분&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

종속기업	기초	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급	자본거래(주1)	회계정책변경	기말
전북은행	46,897	6,437	2,322	-	-	43	55,699
광주은행	429,906	65,868	2,404	(10,772)	(392,691)	(7,987)	86,728
제이비우리캐피탈	165,749	7,451	(282)	(7,431)	-	-	165,487
제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호	956	111	-	-	(1,000)	-	67
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	13,407	(374)	-	-	5,616	-	18,649
합계	656,915	79,493	4,444	(18,203)	(388,075)	(7,944)	326,630

(주) 연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말) (단위: 백만원)

종속기업	기초	당기순이익 변동	기타포괄손익변동	배당금지급	자본거래(주1)	기말
전북은행	128,657	10,113	(5,410)	(4,774)	(81,689)	46,897
광주은행	384,349	62,168	(6,903)	(9,708)	-	429,906
제이비우리캐피탈	164,968	7,283	(104)	(7,329)	931	165,749
제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호	931	25	-	-	-	956
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,693	(210)	-	-	7,924	13,407
합계	684,598	79,379	(12,417)	(21,811)	(72,834)	656,915

(주1) 연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

33. 순이자수익 &cr;

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	11,227	11,065
	기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 이자	38,194	-
	매도가능금융자산이자	-	36,718
	상각후원가 측정 금융자산 이자	62,860	-
	만기보유금융자산이자	-	57,858
	상각후원가 측정 대출채권 이자(주)	1,811,198	-
	대출채권이자(주)	-	1,664,401
	기타수입이자	3,056	4,084
합계		1,926,535	1,774,126
이자비용	예수부채이자	(465,493)	(391,095)
	차입부채이자	(34,896)	(32,156)
	사채이자	(170,696)	(186,634)
	기타지급이자	(1,878)	(1,783)
합계		(672,963)	(611,668)
순이자수익		1,253,572	1,162,458

(주) 당기와 전기 중 손상된 금융자 산으로부터 발생한 이자수 익 은 각각 3,716 백만 원 및&cr;4,705백 만 원입니다.

34. 순수수료수익&cr;

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	1,471	1,631
	대리사무취급수입수수료	11,061	10,150
	전자금융수입수수료	20,908	19,960
	증권대행수수료	4,676	4,600
	리스수입수수료	9,173	6,500
	PF원화수입수수료	26,428	16,674
	CD/ATM 이용수수료	1,956	2,225
	중도상환수수료	13,720	15,463
	외환수입수수료	10,657	9,813
	신용카드수입수수료	6,735	6,231
	리볼빙수수료	448	472
	수입보증료	2,910	3,275
	유가증권대여료	60	254
	기타	26,513	25,533
합계		136,716	122,781
수수료비용	기타원화지급수수료	(61,375)	(46,524)
	모기지신용보험수수료	(1,378)	(1,100)
	대출부대비용	(784)	(823)
	외환지급수수료	(2,261)	(1,689)
	신용카드지급수수료	(59,864)	(58,439)
	기타	(596)	(734)
합계		(126,258)	(109,309)
순수수료수익		10,458	13,472

35. 순리스료수익&cr;&cr;당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	16,138	3,846
	운용리스수익	305,039	329,333
	리스자산처분이익	3,527	2,874
	해지리스수익	1,525	1,418
	기타리스수익	3	437
합계		326,232	337,908
리스비용	리스자산감가상각비	(233,184)	(256,306)
	리스자산처분손실	(7,794)	(5,840)
	리스자산손상차손	(2,161)	(2,192)
	리스자산관리비	(11,816)	(10,278)
	기타비용	(25,079)	(21,589)
합계		(280,034)	(296,205)
순리스수익		46,198	41,703

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익&cr;

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분		당기
당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품	평가이익	9,583
	거래이익	7,115
	배당수익	6,204
	기타이익	2,775
	소계	25,677
	평가손실	(7,714)
	거래손실	(3,058)
	기타손실	(18)
	소계	(10,790)
	합계	14,887
매매목적파생금융상품&cr;	평가이익	1,954
	거래이익	5,861
	소계	7,815
	평가손실	(624)
	거래손실	(2,837)
	소계	(3,461)
	합계	4,354
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익		19,241

(전기) (단위: 백만원)

구분		전기
단기매매금융상품	평가이익	106
	거래이익	1,479
	기타이익	138
	소계	1,723
	평가손실	(315)
	거래손실	(516)
	기타손실	(41)
	소계	(872)
	합계	851
당기손익인식지정금융자산	관련이익	-
	관련손실	-
	합계	-
매매목적파생금융상품	관련이익	4,875
	관련손실	(10,139)
	합계	(5,264)
당기손익인식금융상품 관련손익		(4,413)

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익&cr;

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	당기
매매이익	1,836
상환이익	292
배당금수익	840
소계	2,968
매매손실	(778)
합계	2,190

(전기) (단위: 백만원)

구분	전기
매매이익	8,749
상환이익	2,126
배당금수익	11,168
소계	22,043
매매손실	(1,251)
상환손실	(39)
소계	(1,290)
합계	20,753

38. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	당기	전기
매매이익	244	-
상환이익	1	482
합계	245	482

&cr;39. 일반관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	292,052	272,429
	퇴직급여	27,628	28,148
	해고급여	36,127	32,736
	소계	355,807	333,313
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	38,241	33,746
	무형자산상각비	40,685	40,288
	투자부동산감가상각비	2,020	2,209
	소계	80,946	76,243
기타일반관리비	복리후생비	69,924	70,729
	임차료	17,854	17,885
	접대비	7,778	6,877
	세금과공과	17,489	16,714
	광고선전비	13,470	10,367
	기타일반관리비	90,681	94,237
	소계	217,196	216,809
합계		653,949	626,365

40. 기타영업손익&cr;&cr;당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익&cr;	충당부채환입액	2,612	4,235
	대출채권관련이익	7,829	2,203
	신탁보수	3,966	3,760
	상각채권회수이익	3,608	1,781
	지분법이익	1,034	352
	기타영업이익	1,522	1,492
	소계	20,571	13,823
기타영업손실	충당부채전입액	(2,432)	(4,939)
	대출채권관련손실	(12)	(4,497)
	일반신용보증기금출연료	(28,699)	(30,172)
	신용보증기금특별출연료	(1,997)	(1,471)
	주택신용보증기금출연료	(25,688)	(25,402)
	예금보험료	(43,045)	(42,741)
	지분법손실	(487)	(107)
	기타영업손실	(320)	(532)
	소계	(102,680)	(109,861)
합계		(82,109)	(96,038)

41. 영업외손익&cr;

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	174	842
	임대수익	3,977	4,278
	기타영업외수익	15,164	6,469
합계		19,315	11,589
영업외비용	특수채권추심비용	(1,383)	(676)
	무형자산손상차손	(1,640)	-
	기부금	(12,757)	(10,362)
	유무형자산처분손실	(252)	(1,170)
	기타영업외비용	(3,577)	(2,197)
합계		(19,609)	(14,405)
영업외손익		(294)	(2,816)

&cr;42. 법인세비용 &cr;

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기법인세비용	93,804	83,764
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(564)	(2,491)
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,558	(533)
법인세추납액	650	-
법인세비용	95,448	80,740

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
매도가능증권평가손익	-	-	(20,301)	5,368
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	28,661	(6,936)	-	-
확정급여제도의 재측정요소	(31,287)	7,572	23,628	(5,652)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	2,511	(608)	1,052	(249)
합계	(115)	28	4,379	(533)

&cr; (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	416,477	345,181
적용세율에 따른 세부담액	100,325	101,384
조정사항
비과세수익	(23,728)	(15,642)
비공제비용	17,864	13,442
연결납세	(8,555)	-
기타(세율변동효과 등)	9,542	(5,254)
법인세비용	95,448	80,740
유효세율	21.23%	23.39%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구분	기초(주1)	증감	기말
종업원급여 관련 조정	3,245	1,282	4,527
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정	38,081	(4,699)	33,382
유형자산 평가 및 상각	1,962	(1,309)	653
연차수당 미지급비용	3,517	2,893	6,410
지급보증충당금	517	133	650
미사용약정충당부채	1,613	786	2,399
기타충당부채 관련	1,818	(287)	1,531
파생상품 관련 조정	(686)	672	(14)
기부금관련	479	759	1,238
사모사채 현할차	(4)	(11)	(15)
기타 금융상품 관련 조정	(56,234)	995	(55,239)
기타	15,848	2,094	17,942
이월결손금	96	(96)	-
합계	10,252	3,212	13,464

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기) (단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
종업원급여 관련 조정	6,500	(657)	5,843
매도가능금융상품 관련 조정	29,172	7,136	36,308
유형자산 평가 및 상각	(81)	139	58
연차수당 미지급비용	1,001	(315)	686
지급보증충당금	700	(227)	473
미사용약정충당부채	690	222	912
기타충당부채 관련	5,860	(701)	5,159
파생상품 관련 조정	415	(421)	(6)
기부금관련	(291)	83	(208)
사모사채 현할차	614	-	614
기타 금융상품 관련 조정	(24,441)	(9,707)	(34,148)
기타	(26,168)	6,843	(19,325)
이월결손금	-	96	96
합계	(6,029)	2,491	(3,538)

43. 주당이익 &cr;

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	241,536,148,751	185,062,630,208
신종자본증권 배당효과	(15,770,000,000)	(12,800,000,000)
보통주 당기순이익	225,766,148,751	172,262,630,208
유통보통주식수	162,285,277주	153,298,264주
주당이익	1,391	1,124

&cr;(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
기초	152,846,412주	155,439,423주
자기주식 취득(주1)	-	(2,140,528)주
주식의 포괄적 교환(주2)	9,428,026주	-
유통보통주식수	162,285,277주	153,298,264주

(주1) 당사는 2017년 2월 15일부터 동년 4월 4일까지 유가증권시장에서 자기주식 총 2,592,378주를 주당 평균단가 5,785원에 취득하였으며, 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사 및 주식의 포괄적 교환으로 광주은행이 보유한 자기주식이 당사 보통주로 교환되어 취득한 주식수는 총 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하여 산출하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr;

44. 파생상품거래&cr;

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

&cr;당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

파생상품&cr;(주1)	미결제약정계약금액		공정가치
	매매목적	현금흐름&cr; 위험회피목적	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	50,000	220,000	-	3,260
통화스왑	-	USD 30,000,000	-	445
통화선도	43,266	-	394	389
주식옵션	16,500	-	1,522	-
합계			1,916	4,094

(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다. (주석 11과 주석 22 참고)

(전기말) (단위: 백만원)

파생상품&cr;(주1)	미결제약정계약금액		공정가치
	매매목적	현금흐름&cr; 위험회피목적	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	50,000	89,000	180	826
통화스왑	-	USD 30,000,000	-	1,720
통화선도	58,005	-	34	1,286
주식옵션	9,000	-	883	-
합계			1,097	3,832

(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다. (주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익&cr;당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손실		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	(1,808)	(230)	-	(124)	636	719	-	(227)
통화스왑	(95)	1,117	-	-	-	-	-	-
통화선도	-	3,646	-	1,549	166	(3,190)	-	(4,680)
주식옵션	-	(8)	-	-	-	(192)	-	367
합계	(1,903)	4,525	-	1,425	802	(2,663)	-	(4,540)

&cr; (3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(607,444)	(2,511,210)	(3,118,654)
법인세효과	147,001	607,713	754,714
세후	(460,443)	(1,903,497)	(2,363,940)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기손익 재분류	전기말
세전	(1,659,268)	(886,176)	1,938,000	(607,444)
법인세효과	396,341	(249,340)	-	147,001
세후	(1,262,927)	(1,135,516)	1,938,000	(460,443)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	5년 초과	합 계
순현금흐름예상액	(70,807)	(399,009)	(35,159,809)	(2,333,790)	(35,470)	(37,998,886)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과&cr; 3개월 이하	3개월 초과&cr; 1년 이하	1년 초과&cr; 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(2,106)	(336,348)	(881,399)	(34,786,205)	(36,006,058)

(5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
				당기말	전기말
외화사채	환율변동위험&cr;금리변동위험	통화스왑	현금흐름위험회피	444,455	1,719,639
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	3,211,199	825,805

&cr; 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없 습 니다.&cr;

45. 우 발 채 무 및 불확실성 &cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중 인 소송사건은 피소 31건(총 소송금액 32,004백만원), 제소 36건(총 소송금액 53,182백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

&cr;(2) 지급보증&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	45,626	5,240
		융자담보지급보증	16,471	12,981
		기타원화지급보증	116,147	175,642
		소계	178,244	193,863
	외화	인수	5,856	8,980
		수입화물선취보증	2,406	1,176
		기타외화지급보증	18,959	21,078
		소계	27,221	31,234
미확정지급보증		신용장개설관계	34,645	42,923
기타		어음매입약정	102,430	105,488
합계			342,540	373,508

&cr;② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	342,540	373,508
지급보증충당부채	6,354	5,261
충당부채 설정비율	1.86	1.41

&cr;(3) 약정&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	6,314,910	3,721,189
외화대출약정	69,902	139,692
유가증권매입약정	50,820	164,096
합계	6,435,632	4,024,977

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	6,435,633	4,024,977
미사용약정충당부채	9,865	10,518
충당부채 설정비율	0.15	0.26

&cr;(4) 원본보전신탁&cr;

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	53	45
	개인연금	14,119	14,980
	신개인연금	678	625
	연금	11,511	11,580
	퇴직	242	242
	적립식목적	65	92
	가계금전	108	104
원리금보정약정	불특정금전	26	24
합 계		26,802	27,692

&cr;당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 26,802백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.&cr;

46. 신탁부문 경영성과&cr;

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
신탁계정차	48,703	47,939

&cr;(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
신탁보수	15,102	3,760

47. 대손준비금 &cr;

(1) 대손준비금은 금융지주회사감 독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	344,409	320,244
대손준비금 적립(환입)필요액	(60,065)	24,165
대손준비금 적립(환입)예정금액	(19,470)	24,165
대손준비금 잔액	284,344	344,409

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	(19,470)	24,165
대손준비금 반영후 조정이익	340,499	240,277
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	261,001	160,897
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	1,608	1,035

48. 외화표시 자산과 부채&cr;

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	87,961	98,349
	JPY	686,148	6,952
	EUR	5,802	7,421
	기타	7,866	9,655
외화예치금	USD	200,117	223,751
	JPY	816,441	8,273
	EUR	1,832	2,343
	기타	4,726	6,008
외화증권	USD	18,111	20,250
	기타	17,901	20,016
외화대출금	USD	543,635	607,838
	JPY	9,128,304	92,486
	기타	12,645	14,139
내국수입유산스	USD	63,519	71,020
	JPY	3,692	37
	기타	1,482	1,658
매입외환	USD	9,040	10,107
	JPY	119,310	1,209
	EUR	6,804	8,703
	기타	96	107
기타	USD	269,292	300,991
	JPY	5,811,941	58,885
	기타	14,467	16,177
합계			1,586,375
<외화부채>
외화예수금	USD	715,900	800,447
	JPY	1,491,209	15,108
	EUR	3,492	4,467
	기타	4,546	5,744
외화차입금	USD	200,503	224,182
	JPY	5,197,233	52,657
	EUR	770	986
	기타	31,146	34,824
기타	USD	156,679	175,080
	JPY	9,945,852	100,769
	EUR	20,424	26,127
	기타	9,804	11,026
합계			1,451,417

(전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	53,812	58,129
	JPY	471,580	4,602
	EUR	4,599	6,133
	기타	-	3,071
외화예치금	USD	206,134	224,681
	JPY	1,066,994	10,283
	EUR	3,027	4,040
	기타	-	4,337
외화증권	USD	18,066	19,356
외화대출금	USD	432,708	465,538
	JPY	14,701,103	144,699
내국수입유산스	USD	105,147	123,069
	기타	20,638	9,076
매입외환	USD	59,262	70,604
	EUR	675	907
기타	USD	84,086	88,647
	JPY	234,641	2,159
	기타	-	84
합계			1,239,415
<외화부채>
외화예수금	USD	593,347	641,121
	JPY	762,019	7,395
	EUR	5,262	7,019
	기타	-	1,906
외화차입금	USD	263,013	303,903
	JPY	9,078,872	88,394
	EUR	5,495	7,385
외화콜머니	EUR	500	640
기타	USD	35,500	36,531
	JPY	3,742,989	37,129
	EUR	219	190
	기타	-	10
합계			1,131,623

49. 현금흐름표&cr;

(1) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	321,029	264,441
<손익조정>
이자수익	(1,926,535)	(1,774,126)
이자비용	672,963	611,668
배당금수익	(7,044)	(11,168)
법인세비용	95,448	80,740
당기손익인식금융상품평가손익	-	209
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,869)	-
파생상품관련손익	(2,955)	725
매도가능금융자산관련손익	-	(10,068)
투자금융자산매매손익	(3,168)	-
대손상각비	181,245	161,658
퇴직급여	27,628	24,314
감가상각비와 기타상각비	80,946	76,243
충당부채전입액	(180)	704
금융자산손상차손전입액	-	14,615
비금융자산손상차손전입액	1,640	(48)
리스비용	235,345	258,500
지분법손익	(257)	(245)
외화환산손익	4,076	(8,563)
기타영업외손익	(2,936)	328
소계	(645,653)	(574,514)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 증가	(200,126)	(252,224)
단기매매금융자산의 감소(증가)	-	2,300
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(60,396)	-
파생상품의 감소(증가)	(113)	3,744
대출채권의 증가	-	(1,999,382)
상각후원가 측정 대출채권의 증가	960,597	-
리스자산의 증가	(452,846)	(393,181)
기타자산의 증가	(175,539)	202,514
당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)	-	5,785
예수부채의 증가	(545,898)	2,742,822
충당부채의 증가(감소)	(728)	(1,444)
순확정급여채무의 감소	(46,477)	(14,451)
기타부채의 증가	78,715	39,350
소계	(442,811)	335,833
합계	767,435	25,760

&cr;(2) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	6,659,929	(684,757)	(2,706)	-	5,972,466

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;&cr; (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온) JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호&cr;JB 공모주 전문 투자형 사모 투자신탁2호,&cr;JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁2호,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB whale 1호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래내용	당기	전기
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호	투자신탁위탁자보수	62,320	35,000
JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호	투자신탁위탁자보수	50,484	100,000
JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호	투자신탁위탁자보수	86,663	4,393
JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호	투자신탁위탁자보수	16,319	-
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	투자신탁위탁자보수	108,991	-
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	투자신탁위탁자보수	5,374	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	투자신탁위탁자보수	1,029	-
JB Whale 1호	투자신탁위탁자보수	284,577	1,364

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	계정과목	당기말	전기말
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호	미수수익	15,544	16,287
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호	미수수익	1,441	1,696
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호	미수수익	211	901
JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호	미수수익	515	-
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호	미수수익	22,857	-
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	미수수익	397	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	미수수익	1,029	-
JB whale 1호	미수수익	1,259	1,364

&cr;(4) 보고기간 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	거래내역	당기	전기
출자	JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호	현금	400,000	-
	JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호	현금	1,000,000	-
	JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호	현금	1,600,000	1,000,000
	JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호	현금	1,000,000	-
	JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호	현금	400,000	-
	JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호	현금	1,000,000	-
	JB 바이오 벤처 펀드 1호	현금	600,000	-
	JB 셀레니언 아메리카 1호	현금	100,000	-
	주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)	현금	2,999,975	-
회수	JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호	현금	32,664	-
	JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호	현금	1,057,895	-
	JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호	현금	1,895,000	-
	JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호	현금	448,380	-
	JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호	현금	1,000,000	-
	JB 블루밍 전문투자형 사모 증권투자신탁 1호	현금	-	513,363
	JB호텔전문투자형 사모 부동산 펀드	현금	-	1,016,433
배당	JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호	현금	56,069	-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	4,250	3,452
퇴직급여	1,103	1,471
합계	5,353	4,923

&cr;51. 타기업에 대한 지분공시&cr;&cr;(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 비연결 구조화기업&cr;지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.&cr;

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 부동산금융&cr;부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;&cr;나. 인수금융&cr;특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;

다. SOC&cr;하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;&cr;라. 선박금융&cr;해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니 다. 당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도있습니다.&cr;

마. 기타&cr;기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.&cr;&cr;- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.&cr;&cr;- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.&cr;

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	인수금융	SOC	기타	합계
재무상태표(주1)
자산	672,239	30,757	139,569	269,885	1,112,450
매도가능금융자산	20,501	-	-	152,295	172,796
대출채권	642,015	30,661	116,876	113,699	903,251
기타자산	9,723	96	22,693	3,891	36,403
최대손실노출금액(주2)	564,698	30,757	52,428	10,709	658,592
구조화기업의 총자산(주3)	5,496,919	13,996,881	2,011,242	2,656,353	24,161,395

(주1)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주2)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.
(주3)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)

구분	부동산금융	인수금융	SOC	기타	합계
재무상태표(주1)
자산	588,338	60,541	207,307	141,307	997,493
매도가능금융자산	34,046	24,225	23,361	93,955	175,587
대출채권	552,838	36,080	183,845	47,222	819,985
기타자산	1,454	236	101	130	1,921
최대손실노출금액(주2)	590,224	60,541	209,307	141,204	1,001,276
구조화기업의 총자산(주3)	2,057,782	590,177	785,152	2,881,199	6,314,310

(주1)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주2)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.
(주3)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

52 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :&cr;

연결실체는 2015년9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류&cr;&cr;1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주		장부금액
전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호)	당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서 제1039호(주1)	재분류	재측정	기업회계기준서 제1109호(주1)
현금 및 예치금등	상각후원가 측정 금융자산	2,244,941	-	(73)	2,244,868
당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 유가증권	7,139	195,431	-	202,570
매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,031,022	(4,670)	-	2,026,352
매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	245,975	(190,761)	-	55,214
만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	2,586,662	-	(1,229)	2,585,433
매매목적파생금융자산	매매목적파생금융자산	1,098	-	-	1,098
대출채권	상각후원가 측정 금융자산	38,121,865	-	(62,648)	38,059,217
기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	444,562	-	(342)	444,220
합계		45,683,264	-	(64,292)	45,618,972

(주) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr;

2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주		장부금액
전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호)	당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서 제1039호	재분류	재측정	기업회계기준서 제1109호
단기매매금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,286	-	-	1,286
위험회피목적 파생금융부채	위험회피목적 파생금융부채	2,545	-	-	2,545
예수부채	상각후원가 측정 금융부채	34,539,369	-	-	34,539,369
차입부채	상각후원가 측정 금융부채	2,093,363	-	-	2,093,363
사채	상각후원가 측정 금융부채	6,659,929	-	-	6,659,929
기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	1,024,020	-	-	1,024,020
합계		44,320,512	-	-	44,320,512

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속 측정 범주		대손충당금(충당부채)
전기말&cr;(제1039호에 따른 분류)	당기초&cr;(제1109호에 따른 분류)	전기말&cr; (제1039호에 따른 손실충당금)	재분류	재측정	당기초&cr; (제1109호에 따른 손실충당금)
대여금 및 수취채권
예치금	상각후원가 측정 금융자산	(49)	-	(73)	(122)
대출채권	상각후원가 측정 금융자산	(251,658)	-	(62,648)	(314,306)
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-
기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	(3,635)	-	(342)	(3,977)
매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(10,709)	(10,709)
만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	-	-	(1,229)	(1,229)
대손충당금 소계		(255,342)	-	(75,001)	(330,343)
지급보증	비금융지급보증	(583)	-	(86)	(669)
금융보증계약	금융보증계약	(4,678)	-	(2)	(4,680)
미사용약정	미사용약정	(10,518)	-	651	(9,867)
충당부채 소계		(15,779)	-	563	(15,216)
금융보증계약		-	-	-	-
금융보증계약부채 소계		-	-	-	-
합계		(271,121)	-	(74,438)	(345,559)

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표
제8(당)기 2020년 12월 31일 현재
제7(전)기 2019년 12월 31일 현재
제6(전전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 JB금융지주	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
자 산
1. 현금및예치금	229,285		169,776		53,867
2. 종속기업투자	2,371,287		2,271,287		2,271,287
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	100,325		-		-
4. 상각후원가 측정 대출채권	25,000		-		-
5. 유형자산	2,051		1,799		384
6. 무형자산	6,417		4,854		4,323
7. 이연법인세자산	1,813		-		-
8. 기타자산	83,886		63,692		16,233
자 산 총 계		2,820,064		2,511,408		2,346,094
부 채
1. 사채	689,121		469,575		429,528
2. 확정급여부채	-		180		387
3. 기타부채	85,105		62,344		12,926
부 채 총 계		774,226		532,099		442,841
자 본
1. 자본금	984,914		984,914		984,914
2. 신종자본증권	403,000		403,000		348,000
3. 자본잉여금	476,477		476,477		477,434
4. 기타포괄손익누계액	(977)		(808)		(678)
5. 자본조정	(15,282)		(15,282)		(15,282)
6. 이익잉여금	197,706		131,008		108,865
자 본 총 계		2,045,838		1,979,309		1,903,253
부 채 와 자 본 총 계		2,820,064		2,511,408		2,346,094

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; &cr; 나 . 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
I. 영업이익		141,674		79,305		63,750
(1) 순이자손익		(13,872)		(10,403)		(13,226)
1. 이자수익	3,016		2,071		33
1) 유효이자율적용 이자수익	3,016		2,071		33
2. 이자비용	(16,888)		(12,474)		(13,259)
(2) 순수수료손익		6,808		8,000		10,326
1. 수수료수익	9,508		10,662		14,121
2. 수수료비용	(2,700)		(2,662)		(3,795)
(3) 배당금수익		168,971		103,007		86,347
(4) 파생상품관련손익		-		-		357
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익		325		-		-
(6) 일반관리비		(20,558)		(21,299)		(20,054)
1. 종업원급여	(15,250)		(15,575)		(14,029)
2. 감가상각비와 기타상각비	(2,001)		(2,148)		(959)
3. 기타일반관리비	(3,307)		(3,576)		(5,066)
II. 영업외손익		269		1,002		663
(1) 영업외수익		520		1,122		694
(2) 영업외비용		(251)		(120)		(31)
III. 법인세비용비용차감전순이익(손실)		141,943		80,307		64,413
IV. 법인세비용		1,780		-		-
V. 당기순이익		143,723		80,307		64,413
VI. 기타포괄손익		(169)		(130)		(603)
(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(169)		(130)		(603)
1. 확정급여제도재측정요소	(169)		(130)		(603)
VII. 총포괄손익		143,554		80,177		63,810
VIII. 주당이익
기본주당이익 및 희석주당이익(원)		643		295		300

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;

다. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(처분예정일 : 2021년 3월 31일)
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(처분확정일 : 2020년 3월 26일)
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지(처분확정일 : 2019년 3월 29일)
주식회사 JB금융지주	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기	제7(전)기	제6(전전 )기
I. 처분전이익잉여금	143,036	84,369	73,667
(1) 전기이월이익잉여금	18,035	27,244	25,024
(2) 회계정책의 변경효과	-	(115)	-
(3) 신종자본증권배당	(18,722)	(23,067)	(15,770)
(4) 당기순이익	143,723	80,307	64,413
II. 이익잉여금처분액	87,057	66,334	46,423
(1) 이익준비금	14,372	8,031	6,441
(2) 배당금	72,685	58,303	34,982
가. 현금배당	72,685	58,303	34,982
보통주 : 당기 374원(7.5%)&cr; 전기 300원(6.0%)&cr; 전전기 180원(3.6%),
(3) 임의적립금	-	-	5,000
III. 차기이월이익잉여금	55,979	18,035	27,244

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; &cr;라. 자본변동표

자 본 변 동 표
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주	(단위: 백만원)

과 목	자본금	신종&cr;자본증권	자 본&cr;잉여금	자 본&cr;조 정	기타포괄&cr;손익누계액	이 익&cr;잉여금	총 계
I. 2019년 01월 01일(전기초)	984,914	348,000	477,434	(15,282)	(678)	108,865	1,903,253
회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	-	(115)	(115)
수정된 2019년 01월 01일 자본	984,914	348,000	477,434	(15,282)	(678)	108,750	1,903,138
1. 당기순이익	-	-	-	-	-	80,307	80,307
2. 확정급여제도재측정요소	-	-	-	-	(130)	-	(130)
3. 현금배당	-	-	-	-	-	(34,982)	(34,982)
4. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(23,067)	(23,067)
5. 신종자본증권 상환	-	(200,000)	-	-	-	-	(200,000)
6. 신종자본증권 발행	-	255,000	(957)	-	-	-	254,043
II. 2019년 12월 31일(전기말)	984,914	403,000	476,477	(15,282)	(808)	131,008	1,979,309
I. 2020년 01월 01일(당기초)	984,914	403,000	476,477	(15,282)	(808)	131,008	1,979,309
1. 당기순이익	-	-	-	-	-	143,723	143,723
2. 확정급여제도재측정요소	-	-	-	-	(169)	-	(169)
3. 현금배당	-	-	-	-	-	(58,303)	(58,303)
4. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(18,722)	(18,722)
II. 2020년 12월 31일(당기말)	984,914	403,000	476,477	(15,282)	(977)	197,706	2,045,838
I. 2018년 01월 01일(전전기초)	777,197	200,000	451,701	(15,017)	(75)	75,507	1,489,313
1. 당기순이익	-	-	-	-	-	64,413	64,413
2. 확정급여제도재측정요소	-	-	-	-	(603)	-	(603)
3. 현금배당	-	-	-	-	-	(15,285)	(15,285)
4. 신종자본증권 발행	-	148,000	(598)	-	-	-	147,402
5. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(15,770)	(15,770)
6. 주식교환	207,717	-	26,331	(265)	-	-	233,783
II. 2018년 12월 31일(전전기말)	984,914	348,000	477,434	(15,282)	(678)	108,865	1,903,253
I. 2019년 01월 01일(전기초)	984,914	348,000	477,434	(15,282)	(678)	108,865	1,903,253
회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	-	(115)	(115)
수정된 2019년 01월 01일 자본	984,914	348,000	477,434	(15,282)	(678)	108,750	1,903,138
1. 당기순이익	-	-	-	-	-	80,307	80,307
2. 확정급여제도재측정요소	-	-	-	-	(130)	-	(130)
3. 현금배당	-	-	-	-	-	(34,982)	(34,982)
4. 신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(23,067)	(23,067)
5. 신종자본증권 상환	-	(200,000)	-	-	-	-	(200,000)
6. 신종자본증권 발행	-	255,000	(957)	-	-	-	254,043
II. 2019년 12월 31일(전기말)	984,914	403,000	476,477	(15,282)	(808)	131,008	1,979,309

주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; &cr; 마. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주	(단위: 백만원)

과 목	제8(당)기		제7(전)기		제6(전전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		246,120		(78,115)		63,237
1. 영업에서 창출된 현금흐름	91,541		(170,131)		(10,145)
(1) 당기순이익	143,723		80,307		64,413
(2) 손익조정	(154,377)		(90,067)		(73,617)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감	102,195		(160,371)		(941)
2. 이자의 수취	2,254		1,185		33
3. 이자의 지급	(16,614)		(12,176)		(12,998)
4. 배당금의 수취	168,971		103,007		86,347
5. 법인세의 지급	(32)		-		-
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(227,950)		(714)		(110,758)
1. 투자금융자산의 증가	(100,325)		-		-
2. 종속기업투자의 취득	(100,000)		-		(108,207)
3. 종속기업대여금의 증가	(46,000)		-		-
4. 종속기업대여금의 감소	21,000		-		-
5. 유형자산의 취득	(933)		(360)		(206)
6. 유형자산의 처분	-		75		-
7. 무형자산의 취득	(2,365)		(1,286)		(1,914)
8. 무형자산의 처분	-		31		-
9. 기타자산의 감소	1,098		1,661		338
10. 기타자산의 증가	(425)		(835)		(769)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		141,339		34,738		84,428
1. 사채의 증가	399,236		59,843		29,933
2. 사채의 감소	(180,000)		(20,000)		(60,000)
3. 배당금의 지급	(58,303 )		(34,982)		(15,285)
4. 신종자본증권 발행	-		255,000		148,000
5. 신종자본증권 상환	-		(200,000)		-
6. 신주발행비	-		(957)		(2,185)
7. 리스부채의 상환	(872)		(1,099)		-
8. 신종자본증권 배당	(18,722)		(23,067)		(15,770)
9. 자기주식의 취득	-		-		(265)
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)		159,509		(44,091)		36,907
V. 기초의 현금및현금성자산		9,776		53,867		16,960
VI. 기말의 현금및현금성자산		169,285		9,776		53,867

주 ) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

가. 제8기(2020년도) 재무제표 주석&cr;

제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	25,897,850	13.14
국민연금공단	19,106,729	9.70
아프로파이낸셜대부㈜	18,461,723	9.37
JUBILEE ASIA LTD	13,551,857	6.88
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED	5,459,524	2.77
NORGES BANK	5,263,382	2.67
강영만	3,549,893	1.80
이석호	3,502,881	1.78
백은희	2,986,978	1.52
(주)JB금융지주우리사주조합	2,714,929	1.38
㈜JB금융지주	2,638,819	1.34
새마을금고중앙회	2,483,021	1.26
기타	80,992,213	41.12
합계	196,982,894	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하 여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질 적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;( 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성 이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(r ent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사 항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr;

3. 추정과 판단&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr;(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다( 주석 6 참조).

&cr; (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 14 참조).

(5) COVID-19에 따른 불확실성 &cr;&cr;2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금 및 현금성자산&cr;

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 제거&cr;

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. &cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법
사용권자산(주1)	리스기간	정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

(6) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 비금융자산의 손상&cr;

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(8) 비파생금융부채&cr;

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(9) 금융자산과 부채의 상계&cr;

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;

(10) 종업원급여&cr;

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;⑤ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(11) 납입자본&cr;&cr;1) 지분상품&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신종자본증권&cr;당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;

(12) 수익인식&cr;&cr;① 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

&cr;다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.&cr;

③ 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

&cr;(13) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(14) 주당이익&cr;

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (16) 영업부문&cr;당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.&cr;

(17) 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; ① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

&cr;

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요&cr;

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

&cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직&cr;

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정&cr;ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항&cr;ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항&cr;ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항&cr;ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

&cr;③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr;

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

&cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
예치금	60,000	160,000
자회사대여금	25,000	-
기타자산(*)	5,476	6,888
대출약정	75,000	50,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험&cr;유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr;

(당기말) (단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	491	-	3,511	3,511	106,594	307,278	250,583	61,950	733,918
기타부채	-	5,384	1,382	60	533	3,805	22	-	11,186
대출약정	75,000	-	-	-	-	-	-	-	75,000
합계	75,491	5,384	4,893	3,571	107,127	311,083	250,605	61,950	820,104

(전기말) (단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	-	32,121	3,340	156,567	241,187	3,924	63,912	501,051
기타부채	-	3,960	1,549	226	1,736	2,108	108	-	9,687
대출약정	50,000	-	-	-	-	-	-	-	50,000
합계	50,000	3,960	33,670	3,566	158,303	243,295	4,032	63,912	560,738

(4) 자본위험관리 &cr;

1) 규제자본관리&cr;당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr;

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

&cr;② 보완자본(Tier 2 Capital)&cr;청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	3,141,930	2,883,211
		기타기본자본	431,965	445,621
		기본자본	3,573,895	3,328,833
	Tier 2	보완자본	560,195	593,889
	합계		4,134,090	3,922,722
총 위험가중자산			31,265,945	29,810,816
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	10.05	9.67
		기본자본비율	11.43	11.17
	Tier 2	보완자본비율	1.79	1.99
	합계		13.22	13.16

4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr;내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr;

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr;

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr;

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr;&cr;

6. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
자회사대여금	이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및&cr;기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	229,285	229,285	169,776	169,776
자회사대여금	25,000	25,000	-	-
기타자산	5,476	5,476	6,888	6,888
합 계	259,761	259,761	176,664	176,664
금융부채
사채	689,121	697,616	469,575	475,248
기타부채	4,187	4,187	3,480	3,480
합 계	693,308	701,803	473,055	478,728

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	229,285	-	229,285
자회사대여금			25,000	25,000
기타자산	-	-	5,476	5,476
합계	-	229,285	30,476	259,761
금융부채
사채	-	697,616	-	697,616
기타부채	-	-	4,187	4,187
합계	-	697,616	4,187	701,803

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	169,776	-	169,776
기타자산	-	-	6,888	6,888
합계	-	169,776	6,888	176,664
금융부채
사채	-	475,248	-	475,248
기타부채	-	-	3,480	3,480
합계	-	475,248	3,480	478,728

&cr;④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당기말	전기말
금융자산
현금및예치금	229,285	169,776	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	229,285	169,776
금융부채
사채	697,616	475,248	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	697,616	475,248

&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당기말	전기말
금융자산
기타자산	5,476	6,888	현금흐름할인모형	할인율
자회사대여금	25,000	-	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	30,476	6,888
금융부채
기타부채	4,187	3,480	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	4,187	3,480

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;① 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
신종자본증권	-	-	100,325	100,325

&cr;② 공정가치 서열 수준3의 변동내역&cr;당기중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
			당기손익	기타포괄손익
신종자본증권	-	100,000	325	-	100,325

&cr;③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;당기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	100,325	Hull-White&cr;Model	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,&cr;기업별 위험스프레드, 유효신용등급,&cr;종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

&cr;

7 . 금융상품 범주별 분류&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	현금및현금성자산 및&cr;상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	-	229,285	-
신종자본증권	100,325	-	-
자회사대여금	-	25,000	-
기타자산	-	5,476	-
사채	-	-	689,121
기타부채	-	-	4,187
합계	100,325	259,761	693,308

(전기말) (단위: 백만원)

구분	현금및현금성자산 및&cr;상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	169,776	-
기타자산	6,888	-
사채	-	469,575
기타부채	-	3,480
합계	176,664	473,055

&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가이익	합계
예치금	1,272	-	1,272
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,132	325	1,457
상각후원가 측정 대출채권	568	-	568
기타금융자산	44	-	44
상각후원가측정금융부채	(16,870)	-	(16,870)
기타금융부채	(18)	-	(18)

(전기) (단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가이익	합계
예치금	2,000	-	2,000
기타금융자산	71	-	71
상각후원가측정금융부채	(12,438)	-	(12,438)
기타금융부채	(36)	-	(36)

&cr;

8. 현금 및 예치금&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	169,285	9,776
예치금	대금융기관예치금	60,000	160,000
합 계		229,285	169,776

&cr;

9. 종속기업투자 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	주요영업활동	당기말		전기말
		소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	은행업	100.00	1,038,711	100.00	1,038,711
주식회사 광주은행	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융업	100.00	574,157	100.00	474,157
제이비자산운용 주식회사	집합투자업	100.00	22,500	100.00	22,500
합계			2,371,287		2,271,287

&cr;

10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	542	(411)	131
업무용동산	2,244	(1,328)	916
사용권자산	1,303	(299)	1,004
합계	4,089	(2,038)	2,051

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	521	(368)	153
업무용동산	1,365	(1,083)	282
사용권자산	2,867	(1,503)	1,364
합계	4,753	(2,954)	1,799

&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	153	54	(26)	(50)	131
업무용동산	282	878	-	(244)	916
사용권자산	1,364	1,986	(1,441)	(905)	1,004
합계	1,799	2,918	(1,467)	(1,199)	2,051

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	125	110	-	(82)	153
업무용동산	259	250	(51)	(176)	282
사용권자산(주1)	1,963	1,287	(724)	(1,162)	1,364
합계	2,347	1,647	(775)	(1,420)	1,799

(주1) 사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다&cr;&cr;

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	4,993	(3,122)	1,871
산업재산권	749	-	749
회원권	3,797	-	3,797
합계	9,539	(3,122)	6,417

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	3,752	(2,320)	1,432
산업재산권	749	-	749
회원권	2,673	-	2,673
합계	7,174	(2,320)	4,854

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	1,432	1,241	-	(802)	1,871
산업재산권	749	-	-	-	749
회원권	2,673	1,124	-	-	3,797
합계	4,854	2,365	-	(802)	6,417

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,110	49	-	(727)	1,432
산업재산권	742	7	-	-	749
회원권	1,471	1,234	(32)	-	2,673
합계	4,323	1,290	(32)	(727)	4,854

&cr;

12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
보증금	1,921	2,571
미수금	73,586	52,615
미수수익	3,556	4,317
순확정급여자산	173	-
잡자산	4,650	4,189
합계	83,886	63,692

&cr;

13. 사채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2016-08-25 ~ 2020-08-12	2021-08-25 ~ 2025-08-12	이표채 &cr;연1.48% ~ 연2.63%	630,000	280,000	3개월 후급
후순위사채	공모사채	2019-12-13	2026-12-11	이표채 연3.27%	60,000	190,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(879)	(425)
합 계					689,121	469,575

&cr;

14. 종 업원 급여 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	4,354	3,954
사외적립자산 공정가치	(4,527)	(3,774)
순확정급여부채(자산)	(173)	180
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	430	378

&cr;(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	3,954	(3,774)	180
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	498	-	498
- 이자원가(수익)	104	(99)	5
소 계	602	(99)	503
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(176)	-	(176)
(경험조정)	325	-	325
- 사외적립자산 수익	-	20	20
소 계	149	20	169
기타:
- 납부한 기여금	-	(1,025)	(1,025)
- 급여 지급	(77)	77	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	464	(464)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(738)	738	-
소 계	(351)	(674)	(1,025)
기 말	4,354	(4,527)	(173)

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	4,057	(3,670)	387
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	506	-	506
- 과거근무원가	-	-	-
- 이자원가(수익)	112	(101)	11
소 계	618	(101)	517
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	5	-	5
(재무적 가정)	88	-	88
(경험조정)	5	-	5
- 사외적립자산 수익	-	32	32
소 계	98	32	130
기타:
- 납부한 기여금	-	(854)	(854)
- 급여 지급	(37)	37	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	2,351	(2,351)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(3,133)	3,133	-
소 계	(819)	(35)	(854)
기 말	3,954	(3,774)	180

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	3.13	2.74
기대임금상승률(주2)	4.12	4.65

(주1)	평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2)	보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

&cr; 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.33년, 8.33년 입니다.&cr;

(4) 민감도분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(305)	347	(312)	359
미래임금인상률(1% 변동)	349	(313)	359	(318)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	513	11.33%	301	7.98%
원금보장형 주가연계증권	3,051	67.40%	1,601	42.42%
기타(주1)	963	21.27%	1,872	49.60%
합계	4,527	100.00%	3,774	100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 904백만원 및 405백만원 입니다.

&cr;

15. 기타부채&cr;

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	407	493
	미지급비용	1,534	1,632
	리스부채	996	1,355
	소계	2,937	3,480
기타비금융부채	미지급비용	5,211	3,031
	미지급법인세	73,454	52,615
	잡부채	3,503	3,218
	소계	82,168	58,864
합계		85,105	62,344

&cr;

16. 자본&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914
자본잉여금(주1)	476,477	476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.&cr;&cr;

17. 신종자본증권&cr;&cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급&cr;- 선택적 지급연기 가능
제3회	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	2019-05-10	-	4.15%
합계	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(977)	(808)

&cr;

19. 이익잉여금&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주)	29,670	21,640
미처분이익잉여금	143,036	84,368
임의적립금	25,000	25,000
합 계	197,706	131,008

(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	131,008	108,865
회계정책의 변경효과	-	(115)
보통주 배당	(58,303)	(34,982)
신종자본증권 배당	(18,722)	(23,067)
당기순이익	143,723	80,307
기말금액	197,706	131,008

&cr;( 3) 당기 와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
	처분예정일: 2021년 3월 31일		처분확정일: 2020년 3월 26일
Ⅰ.처분전이익잉여금		143,036		84,369
1. 전기이월이익잉여금	18,035		27,244
2. 회계정책의 변경효과	-		(115)
3. 신종자본증권배당	(18,722)		(23,067)
4. 당기순이익	143,723		80,307
Ⅱ.이익잉여금처분액		87,057		66,334
1. 이익준비금	14,372		8,031
2. 현금배당	72,685		58,303
Ⅲ.차기이월이익잉여금		55,979		18,035

&cr;

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기	전기
현금배당	72,685	58,303	34,982
1주당 배당금(원)	374	300	180

&cr;

20. 순이자손익&cr;&cr;당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	1,272	2,000
	대여금이자	568	-
	당기손익-공정가치측정금융상품이자	1,132	-
	현재가치할인차금 상각이자	44	71
	소 계	3,016	2,071
이자비용	사채 이자	(16,870)	(12,438)
	리스부채 상각이자	(18)	(36)
	소 계	(16,888)	(12,474)
순이자손익		(13,872)	(10,403)

&cr;

21. 순수 수료 손익&cr;&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	법률자문수수료	3	290
	경영자문수수료	2,947	4,392
	브랜드사용수수료	6,408	5,980
	기타 수수료	150	-
	소계	9,508	10,662
수수료비용	기타 수수료	(2,700)	(2,662)
	소계	(2,700)	(2,662)
순수수료손익		6,808	8,000

&cr;

22. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	13,844	13,711
	퇴직급여	1,406	1,864
	소계	15,250	15,575
감가상각비와&cr;기타상각비	유형자산감가상각비	294	258
	무형자산상각비	802	727
	사용권자산상각비	905	1,163
	소계	2,001	2,148
기타일반관리비	복리후생비	310	297
	임차료	49	45
	접대비	670	538
	세금과공과	102	65
	광고선전비	566	755
	기타판매비와관리비	1,610	1,876
	소계	3,307	3,576
합계		20,558	21,299

23. 주식기준보상&cr;&cr;당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr;&cr;CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. &cr; &cr; (1) 주요특성과 범위&cr;&cr;-단기성과보상

구 분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
최초부여수량	26,725 주	28,505 주	85,950 주	95,364 주	106,532 주
잔여수량	0 주	9,507 주	57,300 주	95,364 주	106,532 주
부여일	2017-02-24	2018-02-21	2019-03-04	2020-02-28	2021-02-26
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

&cr;-장기성과보상

구 분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
최초 부여 수량	25,657 주	21,189 주	36,981 주	66,610 주	116,352
잔여 수량	0 주	0 주	36,981 주	66,610 주	116,352
부여일	2016-01-01	2017-01-01	2018-01-01	2019-01-01	2020-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

&cr;(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr;당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

- 단기성과보상

구분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	209,235주	141,318주
부여 수량	106,532주	95,364주
행사 수량	47,064주	27,447주
기말 수량	268,703주	209,235주

&cr;- 장기성과보상

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	120,501주	83,826주
부여 수량	116,352주	62,332주
행사 수량	21,189주	32,071주
기타 조정수량	4,279주	6,414주
기말 수량	219,943주	120,501주

&cr;(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소&cr;당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

단위:주, 원)

구 분	옵션가격&cr;결정모형	주가	행사가격	기대주가&cr;변동성	기대&cr;존속기간	무위험&cr;이자율	공정가치
단기성과연동형(2017년)	블랙숄즈모형	5,640	-	-	-	-	5,471
단기성과연동형(2018년)	블랙숄즈모형	5,640	-	-	-	-	5,471
단기성과연동형(2018년)	블랙숄즈모형	5,640	-	32.97	1년	0.73%	5,371
단기성과연동형(2019년)	블랙숄즈모형	5,640	-	-	-	-	5,471
단기성과연동형(2019년)	블랙숄즈모형	5,640	-	32.97	1년	0.73%	5,371
단기성과연동형(2019년)	블랙숄즈모형	5,640	-	27.35	2년	0.93%	5,165
단기성과연동형(2020년)	블랙숄즈모형	5,640	-	32.97	1년	0.73%	5,371
단기성과연동형(2020년)	블랙숄즈모형	5,640	-	27.35	2년	0.93%	5,165
단기성과연동형(2020년)	블랙숄즈모형	5,640	-	25.25	3년	1.07%	4,967
장기성과연동형(2018년)	블랙숄즈모형	5,640	-	-	-	-	5,471
장기성과연동형(2019년)	블랙숄즈모형	5,640	-	32.97	1년	0.73%	5,371
장기성과연동형(2020년)	블랙숄즈모형	5,640	-	27.35	2년	0.93%	5,165

&cr;(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
단기성과보상비용	579	761
장기성과보상비용	577	450

&cr;(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
미지급비용(단기성과)	1,454	1,133
미지급비용(장기성과)	1,161	725

&cr;&cr;24. 영업이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	182,340	116,861
영업외수익	(520)	(1,122)
영업수익 소계	181,820	115,739
총비용	(40,397)	(36,554)
영업외비용	251	120
영업비용 소계	(40,146)	(36,434)
영업이익	141,674	79,305
영업외손익	269	1,002
법인세비용차감전순이익	141,943	80,307
법인세수익	1,780	-
당기순이익	143,723	80,307

&cr;

25. 영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	520	1,122
영업외비용	기부금 등	(251)	(120)
영업외이익		269	1,002

26. 법인세비용&cr; &cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	141,943	80,307
적용세율에 따른 세부담액	33,888	18,972
조정사항
비과세수익	(38,260)	(22,813)
비공제비용	197	193
미인식한 일시적차이의 당기 인식효과	(1,362)	-
연결납세 법인세효과	3,304	3,459
전기 법인세 조정사항	32	-
기타	421	189
법인세수익(B)	(1,780)	-
유효세율(%)(B/A)(주1)	-	-

(주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초	기초변동&cr;(주1)	변동후&cr;기초	증가	감소	기말	이연법인세&cr;자산(부채)
미지급비용	3,031	-	3,031	5,211	(3,031)	5,211	1,285
퇴직급여충당금	2,759	-	2,759	752	(77)	3,434	846
퇴직연금부담금	(2,759)	-	(2,759)	(752)	77	(3,434)	(846)
부가가치세	110	-	110	-	-	110	27
신종자본증권발행비	1,554	-	1,554	-	-	1,554	383
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	192
감가상각비(자가차량)	12	-	12	-	(8)	4	1
사용권자산	(1,395)	80	(1,315)	(502)	1,315	(502)	(124)
리스부채	1,375	(20)	1,355	521	(1,355)	521	128
상표권	180	(180)	-	-	-	-	-
기타유가증권	-	-	-	(325)	-	(325)	(80)
합 계	5,646	(120)	5,526	4,905	(3,079)	7,352	1,812
이연법인세자산 인식제외 금액(주2)	5,646					-

(주1)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2)	당기부터 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초	기초변동&cr;(주)	변동후&cr;기초	증가	감소	기말	이연법인세&cr;자산(부채)
미지급비용	2,390	500	2,890	3,031	(2,890)	3,031	-
퇴직급여충당금	2,080	-	2,080	716	(37)	2,759	-
퇴직연금부담금	(2,080)	-	(2,080)	(716)	37	(2,759)	-
부가가치세	110	-	110	-	-	110	-
신종자본증권발행비	-	1,667	1,667	956	(1,069)	1,554	-
연결대상자회사주식	-	779	779	-	-	779	-
감가상각비(자가차량)	-	12	12	-	-	12	-
사용권자산	-	-	-	(1,395)	-	(1,395)	-
리스부채	-	-	-	1,375	-	1,375	-
상표권		180	180	-	-	180	-
합 계	2,500	3,138	5,638	3,967	(3,959)	5,646	-
이연법인세자산 인식제외 금액	2,500					5,646

(주) 전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	-	-
전기법인세의 조정사항	32	-
총 당기법인세	32	-
이연법인세
일시적차이의 변동으로 인한 효과	(1,812)	-
총이연법인세	(1,812)	-
법인세수익	(1,780)	-

&cr; (4) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,551	-
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,311	-
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,050)	-
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-
이연법인세자산(부채) 순액	1,812	-

&cr;27. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	143,723,011,674	80,306,859,763
신종자본증권 배당효과	(18,722,500,000)	(23,066,318,493)
보통주 당기순이익(손실)	125,000,511,674	57,240,541,270
유통보통주식수	194,344,076주	194,340,334주
기본주당이익	643	295

&cr; (2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr;

28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	229,285	169,776
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	60,000	160,000
현금및현금성자산	169,285	9,776

( 2) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	143,723	80,307
<손익조정>
이자수익	(3,016)	(2,071)
이자비용	16,888	12,474
배당금수익	(168,971)	(103,007)
법인세비용	(1,780)	-
퇴직급여	503	517
감가상각비와 무형자산상각비	2,001	2,148
유형자산처분손실	28	-
영업외손익	(30)	(128)
소 계	(154,377)	(90,067)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	100,000	(160,000)
기타자산의 감소(증가)	(19,707)	34,648
순확정급여채무의 감소	(852)	(854)
기타부채의 증가(감소)	22,754	(34,165)
소 계	102,195	(160,371)
합 계	91,541	(170,131)

&cr;(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상	116,593	82,171

&cr;(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	469,575	219,236	310	-	689,121
리스부채	1,355	(871)	18	495	997

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	429,528	39,843	204	-	469,575
리스부채	1,995	(1,099)	36	423	1,355

&cr;

29. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말		전기말
		약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	50,000	-
일반자금대출약정	제이비자산운용 주식회사	50,000	25,000	-	-
합계		100,000	25,000	50,000	-

&cr;(2) 기타사항&cr;당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

&cr;30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명
종속기업	주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr; 광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr; 캠코밸류제이차유한회사&cr;JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;Phnom Penh Commercial Bank&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사&cr;JB Phnom Penh Asset Management Plc.&cr;JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호&cr;Lux Milan
관계기업	(주)광주글로벌모터스&cr;PAYON CO.,LTD 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)&cr;JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB 파워 12호&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호&cr;JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사&cr;전북은행	이자수익	748	1,037
	수수료수익	3,230	3,663
	수수료비용	46	20
	이자비용	1	6
	배당수익	32,775	19,997
	일반관리비	172	224
주식회사&cr;광주은행	이자수익	522	964
	수수료수익	3,723	4,499
	배당수익	51,983	47,000
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	이자수익	1,061	-
	수수료수익	2,248	2,575
	배당수익	84,212	36,009
	이자비용	14	24
	일반관리비	510	556
제이비자산운용&cr;주식회사	수수료수익	90	-
	이자수익	568	-
Phnom Penh &cr;Commercial Bank	수수료수익	214	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사&cr;전북은행	현금및예치금	199,285	89,776
	유형자산	-	181
	보증금	542	543
	미수수익	1,047	1,370
	미수금	11,985	15,174
	미지급금	81	82
	리스부채	-	173
주식회사&cr;광주은행	현금및예치금	30,000	80,000
	미수수익	1,250	1,908
	미수금	24,218	27,655
	미지급금	31	27
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	신종자본증권	100,325	-
	보증금	172	172
	유형자산	476	955
	미수수익	1,055	1,039
	미수금	36,372	12,056
	리스부채	482	980
제이비자산운용&cr;주식회사	대여금	25,000	-
	미수금	879	339
	미수수익	165	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		지분거래
	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행(주1)	109,509	-	-	-
주식회사 광주은행(주1)	-	50,000	-	-
제이비우리캐피탈 주식회사	100,000	-	100,000	-
제이비자산운용 주식회사	25,000	-	-	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래(주1)		지분거래
	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행	45,911	-	-	-
주식회사 광주은행	69,997	-	-	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행	299	298	미사용대출한도
주식회사 광주은행	281	270	미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사	50,000	-	일반자금대출약정

&cr;(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	4,075	5,134
퇴직급여	814	794

&cr; 31. 리 스&cr; &cr; (1) 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
사무실	486	661
숙소	45	66
차량 등	473	637
합계	1,004	1,364

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
리스부채(*)
합계	997	1,355

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 순감소된 사용권자산은 360백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
- 사무실		517	690
- 숙소		193	265
- 차량 등		195	207
합계	22	905	1,162
리스부채에 대한 이자비용	20	18	36
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	22	49	45

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 920 백만원입니다.

(3) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월	3개월	6개월	1년이내	3년이내	5년이내	합계
73	144	206	397	276	22	1,118

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

&cr;32. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

나. 제7기(2019년도) 재무제표 주석&cr;

제7(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	20,876,321	10.60
JUBILEE ASIA LTD	13,551,857	6.88
국민연금	12,201,089	6.19
아프로파이낸셜대부(주)	11,893,973	6.04
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
NORGES BANK	5,747,748	2.92
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED	5,459,524	2.77
강영만	3,571,723	1.81
이석호	3,482,282	1.77
(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금	3,463,002	1.76
백은희	2,986,978	1.52
주식회사 JB금융지주	2,638,818	1.34
새마을금고중앙회	2,448,127	1.24
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	2,236,748	1.14
Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA Investment Dim	2,132,703	1.08
기타	93,918,906	47.67
합계	196,982,894	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr; 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. &cr;&cr;이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정 &cr; &cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 &cr;

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 &cr;

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

&cr;(7) 연차개선: 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(8) 연차개선: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사의 현행 회계처리와 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 연차개선: 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;3. 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 6 : 금융상품 공정가치&cr; - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;

4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금 및 현금성자산&cr;

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 제거&cr;

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. &cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법

&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

(6) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 비금융자산의 손상&cr;

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(8) 비파생금융부채&cr;

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(9) 금융자산과 부채의 상계&cr;

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;

(10) 종업원급여&cr;

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;⑤ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(11) 납입자본&cr;&cr;1) 지분상품&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신종자본증권&cr;당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;

(12) 수익인식&cr;&cr;① 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

&cr;다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.&cr;

③ 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

&cr;(13) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(14) 주당이익&cr;

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (16) 영업부문&cr;당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.&cr;

(17) 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; ① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요&cr;

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

&cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직&cr;

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정&cr;ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항&cr;ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항&cr;ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항&cr;ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

&cr;③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr;

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

&cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
저축성예금	160,000	-
기타자산(*)	6,888	7,568

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험&cr;유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr;

(당기말) (단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	-	32,121	3,340	156,567	241,187	3,924	63,912	501,051
기타부채	-	3,960	1,549	226	1,736	2,108	108	-	9,687
합계	-	3,960	33,670	3,566	158,303	243,295	4,032	63,912	510,738

(전기말) (단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	-	21,783	3,019	6,039	295,301	132,562	-	458,704
기타부채	-	1,514	3,063	791	-	1,099	-	-	6,466
합계	-	1,514	24,846	3,810	6,039	296,400	132,562	-	465,171

(4) 자본위험관리 &cr;

1) 규제자본관리&cr;당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr;

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

&cr;② 보완자본(Tier 2 Capital)&cr;청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	2,883,211	2,602,435
		기타기본자본	445,621	404,193
		기본자본	3,328,833	3,006,628
	Tier 2	보완자본	593,889	668,154
	합계		3,922,722	3,674,782
총 위험가중자산			29,810,816	28,857,421
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	9.67	9.02
		기본자본비율	11.17	10.42
	Tier 2	보완자본비율	1.99	2.32
	합계		13.16	12.73

4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr;내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr;

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr;

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr;

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr;

6. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	169,776	169,776	53,867	53,867
기타자산	6,888	6,888	7,568	7,568
합 계	176,664	176,664	61,435	61,435
금융부채
사채	469,575	475,248	429,528	433,194
기타부채	3,480	3,480	1,751	1,751
합 계	473,055	478,728	431,279	434,945

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	169,776	-	169,776
기타자산	-	-	6,888	6,888
합계	-	169,776	6,888	176,664
금융부채
사채	-	475,248	-	475,248
기타부채	-	-	3,480	3,480
합계	-	475,248	3,480	478,728

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	53,867	-	53,867
기타자산	-	-	7,568	7,568
합계	-	53,867	7,568	61,435
금융부채
사채	-	433,194	-	433,194
기타부채	-	-	1,751	1,751
합계	-	433,194	1,751	434,945

&cr;④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에사용된 투입변수&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당기말	전기말
금융자산
현금및예치금	169,776	53,867	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	169,776	53,867	-	-
금융부채
사채	475,248	433,194	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	475,248	433,194	-	-

&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당기말	전기말
금융자산
기타자산	6,888	7,568	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	6,888	7,568	-	-
금융부채
기타부채	3,480	1,751	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	3,480	1,751	-	-

&cr;

7 . 금융상품 범주별 분류&cr;

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	169,776	-	-
기타자산	-	6,888	-
사채	-	-	469,575
기타부채	-	-	3,480
합계	169,776	6,888	473,055

(전기말) (단위: 백만원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	53,867	-	-
기타자산	-	7,568	-
사채	-	-	429,528
기타부채	-	-	1,751
합계	53,867	7,568	431,279

8. 현금 및 예치금&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	9,776	53,867
예치금	대금융기관예치금	160,000	-
합 계		169,776	53,867

9. 종속기업투자 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	주요영업활동	당기말		전기말
		소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	은행업	100.00	1,038,711	100.00	1,038,711
주식회사 광주은행	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융업	100.00	474,157	100.00	474,157
제이비자산운용 주식회사	집합투자업	100.00	22,500	100.00	22,500
합계			2,271,287		2,271,287

10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	521	(368)	153
업무용동산	1,365	(1,083)	282
사용권자산	2,867	(1,503)	1,364
합계	4,753	(2,954)	1,799

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	410	(285)	125
업무용동산	1,216	(957)	259
합계	1,626	(1,242)	384

&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	125	110	-	(82)	153
업무용동산	259	250	(51)	(176)	282
사용권자산(주1)	1,963	1,287	(724)	(1,162)	1,364
합계	2,347	1,647	(775)	(1,420)	1,799

(주1) 사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다.&cr;

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	134	69	-	(78)	125
업무용동산	278	137	-	(156)	259
합계	412	206	-	(234)	384

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	3,752	(2,320)	1,432
산업재산권	749	-	749
회원권	2,673	-	2,673
합계	7,174	(2,320)	4,854

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	3,703	(1,593)	2,110
산업재산권	742	-	742
회원권	1,471	-	1,471
합계	5,916	(1,593)	4,323

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,110	49	-	(727)	1,432
산업재산권	742	7	-	-	749
회원권	1,471	1,234	(32)	-	2,673
합계	4,323	1,290	(32)	(727)	4,854

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,221	614	-	(725)	2,110
산업재산권	736	6	-	-	742
회원권	177	1,294	-	-	1,471
합계	3,134	1,914	-	(725)	4,323

12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
보증금	2,571	3,446
미수금	52,615	6,459
미수수익	4,317	4,123
잡자산	4,189	2,205
합계	63,692	16,233

13. 사채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2016-08-25 ~ 2018-08-23	2020-02-24 ~ 2022-08-25	이표채 &cr;연1.71% ~ 연2.63%	280,000	300,000	3개월 후급
후순위사채	공모사채	2013-11-05 ~ 2019-12-13	2020-11-05&cr;~ 2026-12-11	이표채 연3.27% ~ 연4.51%	190,000	130,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(425)	(472)
합 계					469,575	429,528

14. 종 업원 급여 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	3,954	4,057
사외적립자산 공정가치	(3,774)	(3,670)
순확정급여부채(자산)	180	387
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	378	353

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	4,057	(3,670)	387
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	506	-	506
- 과거근무원가	-	-	-
- 이자원가(수익)	112	(101)	11
소 계	618	(101)	517
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	5	-	5
(재무적 가정)	88	-	88
(경험조정)	5	-	5
- 사외적립자산 수익	-	32	32
소 계	98	32	130
기타:
- 납부한 기여금	-	(854)	(854)
- 급여 지급	(37)	37	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	2,351	(2,351)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(3,133)	3,133	-
소 계	(819)	(35)	(854)
기 말	3,954	(3,774)	180

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	2,993	(3,117)	(124)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	413	-	413
- 과거근무원가	-	-	-
- 이자원가(수익)	98	(102)	(4)
소 계	511	(102)	409
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	-	-	-
(재무적 가정)	50	-	50
(경험조정)	512	-	512
- 사외적립자산 수익	-	41	41
소 계	562	41	603
기타:
- 납부한 기여금	-	(502)	(502)
- 급여 지급	(124)	125	1
- 계열사 전입으로 인한 증가	545	(638)	(93)
- 계열사 전출으로 인한 감소	(430)	523	93
소 계	(9)	(492)	(501)
기 말	4,057	(3,670)	387

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	2.74	2.90
기대임금상승률(주2)	4.65	3.93

(주1)	평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.
(주2)	보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

&cr; 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.33년, 7.12년 입니다.&cr;

(4) 민감도분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(312)	359	(268)	303
미래임금인상률(1% 변동)	359	(318)	303	(273)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	301	7.98%	-	-
원금보장형 주가연계증권	1,601	42.42%	2,368	64.52%
기타	1,872	49.60%	1,302	35.48%
합계	3,774	100.00%	3,670	100.00%

(주1) 설적배당형 사모투자신탁, DLB 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 405백만원, 612백만원 입니다.

15. 기타부채&cr;

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	493	312
	미지급비용	1,632	1,439
	리스부채	1,355	-
	소계	3,480	1,751
기타비금융부채	미지급비용	3,031	2,887
	미지급법인세	52,615	6,459
	잡부채	3,218	1,829
	소계	58,864	11,175
합계		62,344	12,926

16. 자본&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914
자본잉여금(주1)	477,434	477,434

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.&cr;

17. 신종자본증권&cr;

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회
발행금액	68,000백만원
만기	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제3회
발행금액	80,000백만원
만기	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제4회
발행금액	255,000백만원
발행일	2019년 05월 10일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 4.15%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 자본으로 분류하였습니다.&cr;

18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(808)	(678)

19. 이익잉여금&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주)	21,640	15,198
미처분이익잉여금	84,368	73,667
임의적립금	25,000	20,000
합 계	131,008	108,865

(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	108,865	75,507
회계정책의 변경효과	(115)	-
보통주 배당	(34,982)	(15,285)
신종자본증권 배당	(23,067)	(15,770)
당기순이익	80,307	64,413
기말금액	131,008	108,865

( 3) 당기 와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
	처분예정일: 2020년 3월 26일		처분확정일: 2019년 3월 29일
Ⅰ.처분전이익잉여금		84,369		73,667
1. 전기이월이익잉여금	27,244		25,024
2. 회계정책의 변경효과	(115)		-
3. 신종자본증권배당	(23,067)		(15,770)
4. 당기순이익	80,307		64,413
Ⅱ.이익잉여금처분액		66,334		46,423
1. 이익준비금	8,031		6,441
2. 현금배당	58,303		34,982
3. 임의적립금	-		5,000
Ⅲ.차기이월이익잉여금		18,035		27,244

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기	전기
현금배당	58,303	34,982	15,285
1주당 배당금(원)	300	180	100

20. 순이자손익&cr;&cr;당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	2,000	33
	현재가치할인차금 상각이자	71	-
	소 계	2,071	33
이자비용	사채 이자	(12,438)	(13,259)
	리스부채 상각이자	(36)	-
	소 계	(12,474)	(13,259)
순이자손익		(10,403)	(13,226)

&cr;

21. 순수 수료 손익&cr;&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	법률자문수수료	290	618
	경영자문수수료	4,392	7,524
	브랜드사용수수료	5,980	5,979
	소계	10,662	14,121
수수료비용	기타 수수료	(2,662)	(3,795)
	소계	(2,662)	(3,795)
순수수료손익		8,000	10,326

22. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	13,711	12,915
	퇴직급여	1,864	1,114
	소계	15,575	14,029
감가상각비와&cr;기타상각비	유형자산감가상각비	258	234
	무형자산상각비	727	725
	사용권자산상각비	1,163	-
	소계	2,148	959
기타일반관리비	복리후생비	297	331
	임차료	45	979
	접대비	538	570
	세금과공과	65	61
	광고선전비	755	1,034
	기타판매비와관리비	1,876	2,091
	소계	3,576	5,066
합계		21,299	20,054

23. 주식기준보상&cr;&cr;당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr;&cr;CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. &cr; &cr;(1) 주요특성과 범위&cr;&cr;-단기성과보상&cr;최초부여분(이연지급 확정)

구 분	2017년 부여	2018년 부여	2019년 부여
최초부여수량	26,725주	28,505주	85,950주
잔여수량	8,915주	19,006주	85,950주
부여일	2017-02-24	2018-02-21	2019-03-04
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년

&cr;-장기성과보상&cr;최초부여분

구 분	2017년 부여	2018년 부여	2019년 부여
최초부여수량	21,189주	36,980주	62,332주
잔여수량	21,189주	36,980주	62,332주
소멸수량	0주	0주	0주
부여일	2017-02-24	2018-02-21	2019-06-17
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년

&cr;(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr;당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

- 단기성과보상&cr;최초부여분(이연지급확정)&cr;

구분	제 7(당) 기	제 6(전) 기
기초 수량	55,368주	56,525주
부여 수량	85,950주	28,505주
행사 수량	27,447주	29,662주
기말 수량	113,871주	55,368주

&cr;- 장기성과보상&cr;최초부여분&cr;

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기
기초 수량	83,826주	68,285주
부여 수량	62,332주	36,980주
행사 수량	32,071주	26,799주
기타 조정수량	6,414주	5,360주
기말 수량	120,501주	83,826주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소&cr;당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	옵션가격&cr;결정모형	주 가	행사가격	기대&cr;주가변동성	기대&cr;존속기간	무위험&cr;이자율	공정가치
단기성과연동형(2017년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	0.00%	0	0.00%	5,478
단기성과연동형(2018년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	0.00%	0	0.00%	5,478
단기성과연동형(2018년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	15.03%	1년	1.34%	5,337
단기성과연동형(2019년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	0.00%	0	0.00%	5,478
단기성과연동형(2019년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	15.03%	1년	1.34%	5,337
단기성과연동형(2019년 부여)	블랙숄즈모형	5,490	-	15.67%	2년	1.37%	5,218
2017년 부여분	블랙숄즈모형	5,490	-	0.00%	0	0.00%	5,478
2018년 부여분	블랙숄즈모형	5,490	-	15.03%	1년	1.34%	5,337
2019년 부여분	블랙숄즈모형	5,490	-	15.67%	2년	1.47%	5,218

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기
단기성과보상비용	1,494	792
장기성과보상비용	512	218

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(당) 기말	제 6(전) 기말
미지급비용(단기성과)	1,859	1,181
미지급비용(장기성과)	794	467

24. 영업이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	116,861	101,552
영업외수익	(1,122)	(694)
영업수익 소계	115,739	100,858
총비용	(36,554)	(37,139)
영업외비용	120	31
영업비용 소계	(36,434)	(37,108)
영업이익	79,305	63,750
영업외손익	1,002	663
법인세비용차감전순이익	80,307	64,413
당기순이익	80,307	64,413

25. 영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	1,122	694
영업외비용	기부금 등	(120)	(31)
영업외이익		1,002	663

26. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다. &cr;&cr;한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	80,307	64,413
적용세율에 따른 세부담액	18,972	15,126
조정사항
비과세수익	(22,851)	(15,716)
비공제비용	180	590
기타	3,699	-
법인세비용(B)	-	-
유효세율(%)(B/A)(주1)	-	-

(주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초	기초변동&cr;(주2)	변동후&cr;기초	증가	감소	기말
미지급비용	2,390	500	2,890	3,031	(2,890)	3,031
퇴직급여충당금	2,080	-	2,080	716	(37)	2,759
퇴직연금부담금	(2,080)	-	(2,080)	(716)	37	(2,759)
부가가치세	110	-	110	-	-	110
신종자본증권발행비	-	1,667	1,667	956	(1,069)	1,554
연결대상자회사주식	-	779	779	-	-	779
감가상각비(자가차량)	-	12	12	-	-	12
사용권자산	-	-	-	(1,395)	-	(1,395)
리스부채	-	-	-	1,375	-	1,375
상표권		180	180	-	-	180
합 계	2,500	3,138	5,638	3,967	(3,959)	5,646
이연법인세자산 인식제외 금액(주1)			5,638			5,646

(주1)	당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	기말
미지급비용	1,933	2,390	(1,933)	2,390
퇴직급여충당금	1,131	1,073	(124)	2,080
퇴직연금부담금	(1,131)	(1,073)	124	(2,080)
파생상품평가손익	1,774	-	(1,774)	-
부가가치세	110	-	-	110
합 계	3,817	2,390	(3,707)	2,500
이연법인세자산 인식제외 금액(주1)	3,817			2,500

(주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

&cr; (3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.&cr;

27. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	80,306,859,763	64,413,192,767
신종자본증권 배당효과	(23,066,318,493)	(15,770,000,000)
보통주 당기순이익(손실)	57,240,541,270	48,643,192,767
유통보통주식수	194,340,334주	162,285,277주
기본주당이익	295	300

&cr; (2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr;

28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	169,776	53,867
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	160,000	-
현금및현금성자산	9,776	53,867

( 2) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	80,307	64,413
<손익조정>
이자수익	(2,071)	-
이자비용	12,474	13,259
배당금수익	(103,007)	(86,347)
파생상품관련손익	-	(1,774)
퇴직급여	517	286
감가상각비와 무형자산상각비	2,148	959
영업외손익	(130)	-
소 계	(90,069)	(73,617)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	(160,000)	-
기타자산의 감소(증가)	34,648	3,610
순확정급여채무의 감소	(854)	(502)
기타부채의 증가(감소)	(34,165)	(4,049)
소 계	(160,371)	(941)
합 계	(170,133)	(10,145)

&cr;(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
광주은행과의 주식 포괄적 교환	-	235,635
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상	82,171	2,587

&cr;(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	429,528	39,843	204	-	469,575
리스부채	1,995	(1,099)	36	423	1,355

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	459,344	(30,067)	251	-	429,528

29. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말		전기말
		약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	-	-
합계		50,000	-	-	-

&cr;(2) 기타사항&cr;당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원), 제소 2건(총 소송금액 2,335백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.&cr;

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명
종속기업	주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr;프놈펜상업은행&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr;캠코밸류제이차유한회사&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호&cr;JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
관계기업	(주)광주글로벌모터스,&cr;PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),&cr;JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호, JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁펀드,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호,&cr;JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,&cr;JB 파워 12호,&cr;JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호,&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사&cr;전북은행	수수료수익	3,663	4,727
	수수료비용	20	72
	이자수익	1,037	30
	이자비용	6	-
	지급임차료	-	248
	배당수익	19,997	9,999
	일반관리비	224	-
주식회사&cr;광주은행	수수료수익	4,499	6,245
	이자수익	964	4
	배당수익	47,000	7,309
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	수수료수익	2,575	3,148
	이자비용	24	-
	배당수익	36,009	71,740
	지급임차료	-	375
	일반관리비	556	-
블루에이치제일차&cr;주식회사(주1)	파생상품관련이익	-	377

(주1) 블루에이치제일차주식회사는 당기에는 특수관계자에 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사&cr;전북은행	현금및예치금	89,776	43,864
	유형자산	181	-
	보증금	543	891
	미수수익	1,370	1,316
	미수금	15,174	6,311
	미지급금	82	79
	리스부채	173	-
주식회사&cr;광주은행	현금및예치금	80,000	10,003
	미수수익	1,908	1,850
	미수금	27,655	-
	미지급금	27	46
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	보증금	172	207
	유형자산	955	-
	미수수익	1,039	956
	미수금	12,056
	미지급비용	-	12
	리스부채	980	-
제이비자산운용&cr;주식회사	미지급금	-	149
	미수금	339	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래(주1)		자금차입 거래		지분거래
	대여	회수	증가	감소	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행	45,911	-	-	-	-	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.&cr;

(전기) (단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		지분거래
	대여	회수	증가	감소	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행	58,364	31,460	108	154	-	-

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	제공내역 등
주식회사 전북은행	298	301	미사용대출한도
주식회사 광주은행	270	165	미사용대출한도
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	일반자금대출약정

&cr;(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	5,134	3,179
퇴직급여	794	486

31. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 2020년 2월 28일 이사회에서 종속회사인 제이비자산운용에 한도대출 500억원 신용공여를 결의하였습니다.&cr;

32. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2-2 (1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.19%입니다.&cr; &cr; 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019
전기말 운용리스 약정	2,022
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(27)
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,995

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	당기초
사용권자산(*)
사무실	661	1,274
숙소	66	117
차량 등	637	572
합계	1,364	1,963

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	당기초
리스부채(*)
합계	1,355	1,995

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기
사용권자산의 감가상각비
사무실		690
숙소		265
차량 등		207
합계	22	1,162
리스부채에 대한 이자비용	20	36
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21	45

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,144백만원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 1,962백만원 증가
­	기타자산 : 82백만원 감소
­	리스부채: 1,995백만원 증가

&cr; 최초 적용일 현재 순액 115백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr;&cr; ③ 주당이익에 미친 영향 &cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

④ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;&cr;33. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2020년 2월 12일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; &cr;다. 제6기(2018년도) 재무제표 주석&cr;

제6(당)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr; &cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주
	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	20,876,321	10.60
JUBILEE ASIA B.V.	13,551,857	6.88
SINGWAND HOLDING PTE. LTD.	10,373,095	5.27
아프로파이낸셜대부(주)	9,186,317	4.66
국민연금	6,978,848	3.54
NORGES BANK	5,668,242	2.88
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI	5,459,524	2.77
(주)JB금융지주 우리사주조합	4,334,382	2.20
강영만	3,571,723	1.81
이석호	3,482,282	1.77
백은희	2,986,978	1.52
(주)JB금융지주	2,638,818	1.34
새마을금고중앙회	2,448,127	1.24
신영자산운용	2,215,212	1.12
Emerging Markets Core Equity Portfolio o	2,160,828	1.10
기타	101,050,340	51.30
합 계	196,982,894	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 제정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

&cr;(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가'&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.&cr;&cr;동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다.&cr; &cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr; 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.&cr; &cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다.&cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하&cr;지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니&cr;다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.&cr;다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr;지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다 &cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동 되지 않았습니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 리스 의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라&cr;표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중&cr;하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.&cr; &cr; 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr; &cr;회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr; &cr; 2) 리스제공자로서의 회계처리&cr; 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. &cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

2015 - 2017 연차개선

(7) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

&cr;(8) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 6 : 금융상품 공정가치&cr; - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정&cr;

② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

(4) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법

&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;

(10) 종업원급여&cr;

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;⑤ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(11) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식&cr;&cr;① 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식합니다.

&cr;다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.&cr;

③ 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

&cr;(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(14) 주당이익&cr;

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

5. 금융상품 위험관리 &cr;

(1) 리스크관리 개요&cr;

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

&cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직&cr;

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr;

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제&cr;

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

&cr;③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr;

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

&cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
기타자산	14,028	15,931

&cr;현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.&cr;

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr;

(당기말) (단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
사채	-	-	21,783	9,058	427,863	458,704
기타부채	-	1,514	3,063	7,250	1,099	12,926
합계	-	1,514	24,846	16,308	428,962	471,830

(전기말) (단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
사채	-	16	1,896	69,460	429,784	501,156
기타부채	-	1,040	1,693	9,796	1,001	13,530
합계	-	1,056	3,589	79,256	430,785	514,686

(4) 자본위험관리&cr;

1) 규제자본관리&cr;

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 12.838%, 기본자본비율 10.521%, 보통주자본비율 9.120% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr;

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr;

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

&cr;② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	2,602,435	2,465,379
		기타기본자본	404,193	325,585
		기본자본	3,006,628	2,790,964
	Tier 2	보완자본	668,154	705,910
	합계		3,674,782	3,496,874
총 위험가중자산			28,857,421	28,753,535
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	9.02	8.57
		기본자본비율	10.42	9.71
	Tier 2	보완자본비율	2.32	2.45
	합계		12.73	12.16

4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr;

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr;

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr;

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr;

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr;

6. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 공정가치로 측정되는 금융상품&cr;&cr; ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융부채
파생금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융부채
파생금융부채	-	-	1,774	1,774

② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr;&cr; 당기 및 전기 중 공정가치로 측정 된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액		기말금액
				당기손익	기타포괄손익
금융부채
파생금융부채	1,774	-	(1,774)	-	-	-

(전기) (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액		기말금액
				당기손익	기타포괄손익
금융부채
파생금융부채	2,610	-	(885)	49	-	1,774

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	53,867	53,867	16,960	16,960
기타자산	14,028	14,028	15,931	15,931
합 계	67,895	67,895	32,891	32,891
금융부채
사채	429,528	433,194	459,344	460,908
기타부채	12,196	12,196	13,530	13,530
합 계	441,724	445,390	472,874	474,438

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	53,867	-	53,867
기타자산	-	-	14,028	14,028
합계	-	53,867	14,028	67,895
금융부채
사채	-	-	433,194	433,194
기타부채	-	-	12,196	12,196
합계	-	-	445,390	445,390

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	16,960	-	-	16,960
기타자산	-	-	15,931	15,931
합계	16,960	-	15,931	32,891
금융부채
사채	-	-	459,344	459,344
기타부채	-	-	13,530	13,530
합계	-	-	472,874	472,874

7 . 금융상품 범주별 분류&cr;

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	53,867	-	-	-
기타자산	-	14,028	-	-
파생금융부채	-	-	-	-
사채	-	-	429,528	-
기타부채	-	-	12,196	-
합계	53,867	14,028	441,724	-

(전기말) (단위: 백만원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	공정가치로&cr;측정하는 금융부채
현금및예치금	16,960	-	-	-
기타자산	-	15,931	-	-
파생금융부채	-	-	-	1,774
사채	-	-	459,344	-
기타부채	-	-	13,530	-
합계	16,960	15,931	472,874	1,774

8. 현금 및 예치금&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	53,867	16,960
합 계		53,867	16,960

9. 종속기업투자 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	주요영업활동	당기말		전기말
		소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	은행업	100.00	1,038,711	100.00	988,711
주식회사 광주은행	은행업	100.00	735,919	56.97	500,284
제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융업	100.00	474,157	100.00	415,951
제이비자산운용 주식회사	집합투자업	100.00	22,500	100.00	22,500
합계			2,271,287		1,927,446

10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	410	(285)	125
업무용동산	1,216	(957)	259
합계	1,626	(1,242)	384

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	342	(208)	134
업무용동산	1,079	(801)	278
합계	1,421	(1,009)	412

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	134	69	-	(78)	125
업무용동산	278	137	-	(156)	259
합계	412	206	-	(234)	384

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	203	-	-	(69)	134
업무용동산	265	195	-	(182)	278
합계	468	195	-	(251)	412

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	3,703	(1,593)	2,110
산업재산권	742	-	742
회원권	1,471	-	1,471
합계	4,059	(1,593)	4,323

(전기말) (단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	3,088	(867)	2,221
산업재산권	736	-	736
회원권	177	-	177
합계	4,001	(867)	3,134

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,221	614	(725)	2,110
산업재산권	736	6	-	742
회원권	177	1,294	-	1,471
합계	3,134	1,914	(725)	4,323

(전기) (단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,792	40	(611)	2,221
산업재산권	736	-	-	736
회원권	-	177	-	177
합계	3,528	217	(611)	3,134

12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
보증금	3,446	3,016
미수금	6,459	8,975
미수수익	4,123	3,940
잡자산	2,205	832
합계	16,233	16,763

13. 사채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2016-08-25 ~ 2018-08-23	2018-10-31 ~ 2022-08-25	이표채 &cr;연1.71% ~ 연2.63%	300,000	330,000	3개월 후급
후순위사채	공모사채	2013-11-05 ~ 2013-11-27	2020-11-05&cr;~ 2020-11-27	이표채 연4.42% ~ 연4.51%	130,000	130,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(472)	(656)
합 계					429,528	459,344

14. 확정급여부채&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	4,057	2,993
사외적립자산 공정가치	(3,670)	(3,117)
순확정급여부채(자산)	387	(124)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	353	209

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	2,993	(3,117)	(124)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	413	-	413
- 과거근무원가	-	-	-
- 이자원가(수익)	98	(102)	(4)
소 계	511	(102)	409
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	-	-	-
(재무적 가정)	50	-	50
(경험조정)	512	-	512
- 사외적립자산 수익	-	41	41
소 계	562	41	603
기타:
- 납부한 기여금	-	(502)	(502)
- 급여 지급	(124)	125	1
- 계열사 전입으로 인한 증가	545	(638)	(93)
- 계열사 전출으로 인한 감소	(430)	523	93
소 계	(9)	(492)	(501)
기 말	4,057	(3,670)	387

(전기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	2,547	(2,100)	447
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	395	-	395
- 과거근무원가	-	-	-
- 이자원가(수익)	48	(55)	(7)
소 계	443	(55)	388
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	-	-	-
(재무적 가정)	(225)	-	(225)
(경험조정)	(51)	-	(51)
- 사외적립자산 수익	-	26	26
소 계	(276)	26	(250)
기타:
- 납부한 기여금	-	(709)	(709)
- 급여 지급	-	-	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	919	(919)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(640)	640	-
소 계	279	(988)	(709)
기 말	2,993	(3,117)	(124)

15. 기타부채&cr;

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
미지급금	6,771	9,292
미지급비용	4,326	3,568
잡부채	1,829	1,424
합계	12,926	14,284

16. 자본&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	155,439,423주
보통주자본금	984,914	777,197
자본잉여금(주1)	477,434	451,701

(주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

&cr;(2) 회사는 2018년 7월 13일 ㈜광주은행을 완전자회사로 전환하기 위해서 회사가 보유하지 않은 지분에 대해 포괄적 주식교환을 실시하기로 이사회에서 의결하였습니다2018년 9월 20일 임시주주총회에서 ㈜광주은행과의 주식의 포괄적 교환계약서 체결을 승인하여, 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 41,543,471주의 보통주를 발행하였으며, ㈜광주은행의 보통주 22,080,557주를 취득하였습니다. 2018년 9월 20일부터 2018년 10월 1일까지 보통주 36,462주의 주식매수청구권이 행사되었으며, 당사는 2018년 10월 30일 매수청구 대금 210,495,126원을 지급하였습니다. 취득한 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항 및 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.

&cr;17. 신종자본증권&cr;

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회
발행금액	200,000백만원
발행일	2014년 09월 22일
만기일	2044년 09월 22일
이자지급방법	- 금액: 액면기준 6.40%
	- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제2회
발행금액	68,000백만원
발행일	2018년 05월 11일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분	제3회
발행금액	80,000백만원
발행일	2018년 07월 06일
만기일	-
이자지급방법	- 금액 : 액면기준 5.50%
	- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능
기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
	- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
	- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(678)	(75)

19. 이익잉여금&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	15,198	9,103
미처분이익잉여금	73,667	66,404
임의적립금	20,000	-
합 계	108,865	75,507

(주1) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	75,507	35,132
보통주 배당	(15,285)	(7,772)
신종자본증권 배당	(15,770)	(12,800)
당기순이익	64,413	60,947
기말금액	108,865	75,507

( 3) 당기 와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
	처분예정일: 2019년 3월 29일		처분확정일: 2018년 3월 23일
Ⅰ.처분전이익잉여금		73,667		66,404
1. 전기이월이익잉여금	25,024		18,257
2. 신종자본증권배당	(15,770)		(12,800)
3. 당기순이익	64,413		60,947
Ⅱ.이익잉여금처분액		46,423		41,380
1. 이익준비금	6,441		6,095
2. 현금배당	34,982		15,285
3. 임의적립금	5,000		20,000
Ⅲ.차기이월이익잉여금		27,244		25,024

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기	전기
현금배당	19,434	34,982	15,285

20. 순이자손익&cr;&cr;당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	33	197
이자비용	사채이자	(13,259)	(13,784)
순이자손익		(13,226)	(13,587)

21. 순수 수료 손익&cr;&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	법률자문수수료	618	611
	경영자문수수료	7,524	7,537
	브랜드사용수수료	5,979	5,557
	소계	14,121	13,705
수수료비용	외부회계감사수수료	(153)	(201)
	기타 수수료	(3,642)	(2,179)
	소계	(3,795)	(2,380)
순수수료손익		10,326	11,325

22. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	12,915	10,153
	퇴직급여	1,114	822
	소계	14,029	10,975
감가상각비와&cr;기타상각비	유형자산감가상각비	234	252
	무형자산상각비	725	611
	소계	959	863
기타일반관리비	복리후생비	331	240
	임차료	979	824
	접대비	570	256
	세금과공과	61	47
	광고선전비	1,034	232
	기타판매비와관리비	2,091	1,728
	소계	5,066	3,327
합계		20,054	15,165

23. 영업이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	101,552	92,343
영업외수익	(694)	(362)
영업수익 소계	100,858	91,981
총비용	(37,139)	(31,396)
영업외비용	31	13
영업비용 소계	(37,108)	(31,383)
영업이익	63,750	60,598
영업외손익	663	349
법인세비용차감전순이익	64,413	60,947
당기순이익	64,413	60,947

24. 영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	694	362
영업외비용	기부금	(31)	(13)
영업외이익		663	349

25. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	64,413	60,947
적용세율에 따른 세부담액	15,126	14,287
조정사항
비과세수익	(15,716)	(14,561)
비공제비용	590	274
법인세비용(B)	-	-
유효세율(%)(B/A)(주1)	-	-

(주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
미지급비용	1,933	2,390	(1,933)	2,390
퇴직급여충당금	1,131	1,073	(124)	2,080
퇴직연금부담금	(1,131)	(1,073)	124	(2,080)
파생상품평가손익	1,774	-	(1,774)	-
부가가치세	110	-	-	110
합 계	3,817	2,390	(3,707)	2,500
이연법인세자산인식제외금액(주1)	3,817			2,500

(주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
미지급비용	791	1,933	(791)	1,933
퇴직급여충당금	755	376	-	1,131
퇴직연금부담금	(755)	(376)	-	(1,131)
파생상품평가손익	2,282	2,102	(2,610)	1,774
부가가치세	110	-	-	110
합 계	3,183	4,035	(3,401)	3,817
이연법인세자산인식제외금액(주1)	3,183			3,817

(주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

&cr; (3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.&cr;

26. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
당기순이익	64,413,192,767	60,946,843,727
신종자본증권 배당효과	(15,770,000,000)	(12,800,000,000)
보통주 당기순이익	48,643,192,767	48,146,843,727
유통보통주식수	162,285,277주	153,298,264주
기본주당이익	300	314

&cr; (2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr;

27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	53,867	16,960

( 2) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
당기순이익	64,413	60,947
<손익조정>
이자수익	-	(197)
이자비용	13,259	13,784
배당금수익	(86,347)	(76,924)
파생상품관련손익	(1,774)	49
퇴직급여	286	388
감가상각비와 무형자산상각비	959	863
소계	(73,617)	(62,037)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	-	30,000
기타자산의 감소	3,610	1,139
순확정급여채무의 감소	(502)	(709)
기타부채의 증가(감소)	(4,049)	745
소계	(941)	31,176
합계	(10,145)	30,086

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
광주은행과의 주식 포괄적 교환	235,635	-
연결납세에 따른 미수금과 미지급금	2,587	9,056

&cr;(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	459,344	(30,067)	251	-	429,528

(전기) (단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로&cr;인한 변동	비현금 변동		기말
			이자비용	기타
발행사채	439,371	19,666	307	-	459,344

28. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
연결대상 종속기업	주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사

&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사 전북은행	수수료수익	4,727	3,980
	수수료비용	72	26
	이자수익	30	76
	지급임차료	248	113
	배당수익	9,999	-
주식회사 광주은행	수수료수익	6,245	6,356
	이자수익	4	122
	배당수익	7,309	5,847
제이비우리캐피탈 주식회사	수수료수익	3,148	3,370
	배당수익	71,740	71,076
	지급임차료(주1)	375	293
블루에이치제일차주식회사	파생상품관련이익	377	1,151
	파생상품관련손실	-	49

(주) 차량 운용 리스 수수료비용 117백만원이 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사 전북은행	현금및예치금	43,864	16,960
	보증금	891	557
	미수수익	1,316	1,116
	미수금	6,311	8,954
	미지급금	79	125
주식회사 광주은행	현금및예치금	10,003	-
	미수수익	1,850	1,850
	미지급금	46	6
	잡부채	-	669
제이비우리캐피탈 주식회사	보증금	207	138
	미수수익	956	973
	미지급비용	12	-
제이비자산운용 주식회사	미지급금	149	20
블루에이치제일차주식회사	파생금융부채	-	1,774

&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기급여	679	458
퇴직급여	225	99

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; - 해당사항없음&cr;

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; -「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조&cr;&cr; 나 . 회계정보에 관한 사항&cr;

(1) 대손충당금 설정 현황&cr;

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제8기	원화대출금	38,975,724	339,286	0.87
	외화대출금	953,603	2,805	0.29
	매입외환	11,188	206	1.84
	신용카드채권	402,301	9,169	2.28
	할부금융자산	714,404	9,503	1.33
	리스자산	1,043,157	6,702	0.64
	사모사채	-	-	-
	기타대출채권 및&cr;수취채권	211,996	8,587	4.05
	합 계	42,312,373	376,258	0.89
제7기	원화대출금	35,254,621	292,642	0.83
	외화대출금	935,118	2,202	0.24
	매입외환	6,501	150	2.31
	신용카드채권	420,310	8,762	2.08
	할부금융자산	673,653	11,668	1.73
	리스자산	895,239	4,924	0.55
	사모사채	15,107	90	0.60
	기타대출채권 및&cr;수취채권	239,013	9,179	3.84
	합 계	38,439,562	329,617	0.86
제6기	원화대출금	34,645,733	288,221	0.83
	외화대출금	796,131	4,586	0.58
	매입외환	20,127	1,062	5.28
	신용카드채권	435,176	8,178	1.88
	할부금융자산	698,035	14,985	2.15
	리스자산	579,475	4,353	0.75
	사모사채	15,605	243	1.56
	기타대출채권 및&cr;수취채권	233,435	10,710	4.59
	합 계	37,423,717	332,338	0.89

주1) 채 권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임.&cr; (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)&cr;주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함&cr;주3) 매입외환은 매입어음 포함&cr;

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

&cr; ②-1. 대출채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)&cr;<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분	제8기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	35,015,488	2,715,655	296,158	169,484
2. 12개월 기대신용손실로 대체	722,236	(721,285)	(951)	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,441,135)	2,449,722	(8,587)	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(147,883)	(103,163)	251,046	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	18,771,708	-	-	85
6. 제각	-	-	(175,843)	-
7. 회수	(13,374,932)	(879,257)	(4,543)	(94,074)
8. 처분 및 환매	(96,102)	(225)	(1,642)	(38,226)
9. 기타변동	489,024	(42,329)	(9,883)	-
10. 기말	38,938,404	3,419,118	345,755	37,269

(단위 :백만원)

구 분	제 7기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248
2. 12개월 기대신용손실로 대체	798,755	(787,624)	(11,131)	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,998,364)	2,023,190	(24,826)	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(82,770)	(175,599)	258,369	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	17,174,153	-	-	189,317
6. 제각	(4)	(19,390)	(178,484)	(66)
7. 회수	(14,983,409)	(1,034,875)	(82,724)	(115,015)
8. 처분 및 환매	(287,180)	(2,810)	(19,164)	-
9. 기타 변동	(88,634)	(49,835)	(1,867)	-
10. 기말	35,015,488	2,715,655	296,158	169,484

(단위 :백만원)

구 분	제 6기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	35,549,617	2,432,910	396,443	61,923
2. 12개월 기대신용손실로 대체	724,686	(721,677)	(3,010)	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,813,721)	1,820,800	(7,079)	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(66,021)	(157,534)	223,555	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	13,544,969	193,513	-	78,973
6. 제각	(798)	(20,041)	(177,304)	(102)
7. 회수	(12,679,634)	(730,523)	(58,272)	(45,296)
8. 처분 및 환매	(754,061)	(21,608)	(10,210)	(250)
9. 기타변동	(22,096)	(33,242)	(8,138)	-
10. 기말	34,482,941	2,762,598	355,985	95,248

&cr;<대출채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분	제8기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	102,937	57,775	146,375	18,860
2. 12개월 기대신용손실로 대체	10,457	(10,402)	(55)	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	(18,676)	22,441	(3,765)	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(18,459)	(31,750)	50,209	-
5. 제각	-	-	(175,843)	-
6. 처분 및 환매	(238)	(144)	(1,642)	(5,816)
7. 환산손익	(1,031)	496	(1,905)	-
8. 충당금전입액(주1)	45,678	48,653	135,496	3,336
9. 기말	120,668	87,069	148,870	16,380

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분	제 7기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	97,309	57,419	165,763	7,115
2. 12개월 기대신용손실로 대체	14,315	(12,567)	(1,748)	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	(48,235)	52,628	(4,393)	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(846)	(80,263)	81,109	-
5. 제각	(4)	(19,390)	(178,484)	(66)
6. 처분 및 환매	(807)	(223)	(4,865)	-
7. 환산손익	840	(368)	(2,140)	-
8. 충당금전입액(주1)	40,365	60,539	91,133	11,811
9. 기말	102,937	57,775	146,375	18,860

주) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.&cr;

(단위 :백만원)

구 분	제 6기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동)
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	99,430	52,787	163,724	1,977
2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동	(32,842)	(32,403)	65,246	-
① 12개월 기대신용손실로 대체	11,889	(11,259)	(629)	-
② 전체기간 기대신용손실로 대체	(43,017)	45,126	(2,109)	-
③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,714)	(66,270)	67,984	-
④ 보고기간중 제거된 금융자산	-	-	-	-
3. 제각	(798)	(20,041)	(177,419)	(102)
4. 상각채권 회수	-	1,621	19,347	48
5. 처분 및 환매	(532)	(180)	(3,307)	(3)
6. 할인해제효과	7	(266)	14,260	-
7. 환산손익	(784)	1	2	-
8. 충당금전입액	32,828	55,900	83,920	5,195
9. 기말	97,309	57,419	165,763	7,115

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역 &cr; <총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분	제 8기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	4,549,978	7,299	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	3,025,986	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	-	-	-
8. 처분 및 환매	(2,291,474)	(1,217)	-
9. 기타 변동	2,328	687	-
10. 기말	5,286,818	6,769	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr;

(단위 :백만원)

구 분	제 7기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	4,586,333	1,000	5,611
2. 12개월 기대신용손실로 대체	24,700	(24,700)	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	5,611	(5,611)
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,453,230	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	(344,317)	-	-
8. 처분 및 환매	(1,181,427)	23,700	-
9. 기타 변동	11,459	1,688	-
10. 기말	4,549,978	7,299	-

주)기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr;

(단위 :백만원)

구 분	제 6기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	4,626,957	2,000	3,300
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,914,683	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	-	-	-
8. 처분 및 환매	(1,975,227)	(1,000)	-
9. 제거를 초래하지 않는 변동	14,634	-	-
10. 기타 변동	5,286	-	2,311
11. 기말	4,586,333	1,000	5,611

&cr; <채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구분	제8기
	12개월 기대신용손실&cr;측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,714	2,093	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(157)	(350)	-
7. 환산손익	-	-	-
8. 충당금전입액	296	(221)	-
9. 기말	1,853	1,522	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr;

(단위 :백만원)

구 분	제 7기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,245	10	8,339
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	8,339	(8,339)
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(209)	(10)	-
7. 할인해제효과	-	-	-
8. 환산손익	-	-	-
9. 충당금전입액	678	(6,246)	-
10. 기말	1,714	2,093	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr;

(단위 :백만원)

구 분	제 6기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상
		손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,755	8	10,000
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(610)	(6)	-
7. 할인해제효과	-	-	-
8. 환산손익	-	-	-
9. 충당금전입액	100	8	(1,661)
10. 기말	1,245	10	8,339

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr;

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.&cr;손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;① 개별평가 대손충당금&cr;개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.&cr;한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)&cr;

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr; ① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제8기>

(단위: 백만원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산	4,612	539,314	307,310	851,236
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산	480,046	2,123,393	35,682	2,639,121
합계	484,658	2,662,707	342,992	3,490,357
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채	-	5,180	-	5,180
위험회피파생상품부채	-	2,637	-	2,637
합계	-	7,817	-	7,817

<제 7기>

(단위: 백만원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산	6,479	5,337	239,959	251,775
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산	561,696	1,482,904	35,384	2,079,984
합계	568,175	1,488,241	275,343	2,331,759
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채	-	911	-	911
위험회피파생상품부채	-	3,660	-	3,660
합계	-	4,571	-	4,571

<제 6기>

(단위: 백만원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산	5,877	22,288	217,050	245,215
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산	588,527	1,336,961	30,499	1,955,987
합계	594,404	1,359,249	247,549	2,201,202
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채	-	438	-	438
위험회피파생상품부채	-	3,656	-	3,656
합계	-	4,094	-	4,094

② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역

당기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;

<제8기>

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	연결범위변동&cr;및 기타	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	239,959	65,492	(36,743)	40,590	(1,988)	-	307,310
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	35,384	224	(1)	2,689	-	(2,614)	35,682

<제 7기>

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	연결범위변동&cr;및 기타	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	217,050	53,896	(32,970)	210	1,773	-	239,959
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	30,499	165	(1,087)	2,012	-	3,795	35,384

&cr;<제 6기>

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	연결범위변동&cr;및 기타	공정가치 변동액		기말금액
					당기손익	기타포괄손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	153,246	41,823	(5,782)	-	21,832	5,931	-
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산	27,886	1,103	-	-		-	1,510

③ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과 &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제8기		제7기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	255	(241)	347	(324)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	628	(454)	2,094	(1,044)

(주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr; ④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	제8기	제7기	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권	지분증권	34	-	순자산가치평가 등	구성자산의 시가 등
	채무증권	538,010	5,207	현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등	할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등
	파생상품	1,270	130	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율(금리), 등
	소계	539,314	5,337
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	채무증권	2,123,393	1,482,904	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계		2,662,707	1,488,241
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	5,180	911	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	2,637	3,660	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		7,817	4,571

&cr; 나 . 당 기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
		제8기	제7기
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	22,060	45,053	순자산가치평가법, 시장가치접근법	기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	채무증권	285,250	194,906	순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR
	소계	307,310	239,959
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산	지분증권	35,682	35,384	현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법,&cr;주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률&cr;가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등
합계		342,992	275,343

&cr;(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 &cr;측정 유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 &cr;측정 대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및&cr; 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

&cr;② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 8기		제 7기		제 6기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,781,087	2,781,087	2,711,430	2,711,430	2,346,282	2,346,282
상각후원가 측정 유가증권	2,702,507	2,732,860	2,523,446	2,555,727	2,681,097	2,700,952
상각후원가 측정 대출채권	41,437,648	41,665,955	37,108,626	37,222,736	36,915,314	36,313,809
금융리스채권	1,032,381	992,770	880,465	837,858	567,294	534,179
기타금융자산	497,295	480,363	576,044	558,852	597,618	599,345
합 계	48,450,918	48,653,035	43,800,011	43,886,603	43,107,605	42,494,567
금융부채
예수부채	38,122,346	38,041,929	34,175,307	34,103,869	33,994,482	33,914,259
차입부채	1,892,334	1,892,202	1,584,532	1,524,384	2,056,126	2,001,712
사채	7,836,625	7,884,059	6,505,630	6,558,072	5,972,466	5,947,122
기타금융부채	1,279,780	1,272,951	1,239,028	1,228,290	1,110,611	1,084,355
합 계	49,131,085	49,091,141	43,504,497	43,414,615	43,133,685	42,947,448

&cr; ③ 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<제8기>

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주2)	267,926	2,513,161	-	2,781,087
상각후원가 측정 유가증권	82,844	2,650,016	-	2,732,860
상각후원가 측정 대출채권	-	-	41,665,955	41,665,955
금융리스채권	-	-	992,770	992,770
기타금융자산	-	-	480,363	480,363
합 계	350,770	5,163,177	43,139,088	48,653,035
금융부채
예수부채	-	12,378,615	25,663,314	38,041,929
차입부채	-	167,494	1,724,708	1,892,202
사채	-	7,861,931	22,128	7,884,059
기타금융부채	-	-	1,272,951	1,272,951
합 계	-	20,408,040	28,683,101	49,091,141

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;

<제7기>

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	282,235	2,429,195	-	2,711,430
상각후원가 측정 유가증권	123,841	2,431,886	-	2,555,727
상각후원가 측정 대출채권	-	-	37,222,736	37,222,736
금융리스채권	-	-	837,858	837,858
기타금융자산	-	-	558,852	558,852
합 계	406,076	4,861,081	38,619,446	43,886,603
금융부채
예수부채	-	9,295,398	24,808,471	34,103,869
차입부채	-	129,321	1,395,063	1,524,384
사채	-	6,555,247	2,825	6,558,072
기타금융부채	-	-	1,228,290	1,228,290
합 계	-	15,979,966	27,434,649	43,414,615

&cr;<제 6기>

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	388,712	1,957,570	-	2,346,282
상각후원가 측정 유가증권	1,187,982	1,512,960	10	2,700,952
상각후원가 측정 대출채권	-	-	36,313,809	36,313,809
금융리스채권	-	-	534,179	534,179
기타금융자산	-	-	599,345	599,345
합 계	1,625,459	3,421,764	37,447,343	42,494,567
금융부채
예수부채	-	4,339,560	29,574,699	33,914,259
차입부채	-	-	2,001,712	2,001,712
사채	-	1,071,606	4,875,516	5,947,122
기타금융부채	-	-	1,084,355	1,084,355
합 계	-	5,411,166	37,536,282	42,947,448

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채 무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황&cr;&cr; (1)채무증권 발행실적

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)JB금융지주회사채공모2018년 03월 09일

10,000

2.572

AA+

2020년 03월 09일

상환

DB금융투자

(주)JB금융지주조건부자본증권공모2018년 05월 11일

68,000

5.500

A+

-

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주조건부자본증권공모2018년 07월 06일

80,000

5.500

A+

-

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2018년 08월 23일

20,000

2.249

AA+

2020년 08월 21일

상환

DB금융투자

(주)JB금융지주조건부자본증권공모2019년 05월 10일

255,000

4.150

A+

-

미상환

KB증권

(주)JB금융지주조건부자본증권공모2019년 12월 13일

60,000

3.270

AA-

2026년 12월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일

120,000

1.648

AA+

2022년 05월 25일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일

210,000

1.841

AA+

2025년 05월 23일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일

40,000

1.481

AA+

2023년 08월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일

30,000

1.724

AA+

2025년 08월 12일

미상환

DB금융투자

893,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 2018년도, 2019년도 및 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr;주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

(주)JB금융지주&cr;제5회&cr;무보증사채2016년 08월 25일2021년 08월 25일100,0002016년 08월 24일한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020년 12월 31일

(이행현황기준일 : )

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행 (2020년말 기준 부채비율 37.84% ) 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등이행 (해당사항없음)한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한이행 (해당사항없음)해당사항없음- 17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출&cr; / 20.04.28, 08.24 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)&cr;

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주&cr;제8회&cr;무보증사채	2017년 08월 25일	2022년 08월 25일	130,000	2017년 08월 25일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
	이행현황	이행 (2020년말 기준 부채비율 37.8 4% )
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등
	이행현황	이행 (해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한
	이행현황	이행 (해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출&cr; / 20.04.28, 08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주&cr;제2회 상각형&cr;조건부자본증권	2018년 05월 11일	-	68,000	2018년 04월 27일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	18.08.30 / 19.04.12, 08.23 / 20.04.28 , 08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주&cr;제3회 상각형&cr;조건부자본증권	2018년 07월 06일	-	80,000	2018년 06월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주&cr;제4회 상각형&cr;조건부자본증권	2019년 05월 10일	-	255,000	2019년 04월 26일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	19.08.23 / 20.04.28, 08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주&cr;제5회 상각형&cr;조건부자본증권	2019년 12월 13일	2026년 12월 11일	60,000	2019년 12월 09일	DB금융투자

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.04.28, 08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제11-1회 무보증사채	2020년 5월 25일	2022년 5월 25일	120,000	2020년 5월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
	이행현황	이행(2020년말 부채비율 37.84% )
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제11-2회 무보증사채	2020년 5월 25일	2025년 5월 23일	210,000	2020년 5월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
	이행현황	이행(2020년말 부채비율 37.84% )
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.08.24 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제12-1회 무보증사채	2020년 8월 12일	2022년 8월 11일	40,000	2020년 8월 11일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
	이행현황	이행(2020년말 부채비율 37.84 %)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제12-2회 무보증사채	2020년 8월 12일	2025년 8월 12일	30,000	2020년 8월 11일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
	이행현황	이행(2020년말 부채비율 37.84% )
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

<전북은행> &cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
전북은행	회사채	공모	2020년 02월 07일	70,000	1.44	AA+	2021년 02월 07일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2020년 07월 22일	50,000	0.76	AA+	2021년 07월 22일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2020년 09월 21일	30,000	1.154	AA+	2022년 09월 21일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2020년 10월 12일	50,000	1.240	AA+	2023년 10월 12일	미상환	교보증권
전북은행	회사채	공모	2020년 11월 16일	50,000	CD(1개월)+&cr;0.25%	AA+	2021년 11월 16일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2020년 11월 26일	50,000	1.145	AA+	2022년 11월 26일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2020년 12월 22일	40,000	CD(1개월)+&cr;0.24%	AA+	2021년 12월 22일	미상환	유진투자증권
합 계	-	-	-	340,000	-	-	-	-	-

주1) 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr;주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr;

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr;

<광주은행>

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
광주은행	회사채	공모	2018.01.12	20,000	2.01	AA+	2019.01.12	여	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2018.02.22	20,000	2.29	AA+	2019.08.22	여	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2019.04.16	50,000	1.93	AA+	2021.04.16	부	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2019.05.10	50,000	1.90	AA+	2021.05.10	부	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2020.02.10	50,000	1.48	AA+	2022.02.10	부	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2020.07.24	100,000	0.75	AA+	2021.07.24	부	DB금융투자
광주은행	회사채	공모	2020.08.06	50,000	0.74	AA+	2021.08.06	부	KTB투자증권
광주은행	회사채	공모	2020.08.10	50,000	0.73	AA+	2021.08.10	부	DB금융투자
합 계	-	-	-	390,000	-	-	-	-	-

주1) 2018년도, 2019년도 및 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr; 주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr;

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 01월 10일	50,000	2.310	A1	2020년 04월 10일	상환	KB증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 02월 19일	20,000	1.490	A1	2021년 02월 17일	미상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 06일	20,000	1.330	A1	2021년 02월 05일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 06일	10,000	1.330	A1	2021년 02월 05일	미상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 17일	10,000	1.620	A1	2020년 10월 16일	미상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 17일	20,000	1.620	A1	2020년 11월 17일	미상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 18일	10,000	1.620	A1	2021년 02월 18일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 18일	20,000	1.620	A1	2020년 10월 16일	미상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 19일	10,000	1.620	A1	2020년 11월 19일	미상환	DB금융투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 19일	20,000	1.620	A1	2021년 02월 19일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 03월 23일	30,000	1.720	A1	2020년 11월 23일	미상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 03일	20,000	2.18	A1	2020년 09월 03일	상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 06일	30,000	2.28	A1	2021년 03월 31일	미상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 09일	20,000	2.01	A1	2020년 12월 10일	미상환	KTB투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 09일	10,000	2.01	A1	2020년 12월 10일	미상환	이베스트투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 10일	50,000	1.95	A1	2020년 07월 10일	상환	KB증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 17일	25,000	1.99	A1	2020년 07월 20일	상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 20일	30,000	1.99	A1	2020년 07월 20일	상환	하이투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 22일	10,000	1.91	A1	2020년 12월 22일	미상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 04월 23일	10,000	1.90	A1	2020년 08월 24일	상환	KTB투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 07월 10일	50,000	1.64	A1	2020년 10월 08일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 10월 08일	50,000	1.64	A1	2021년 01월 08일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 09일	20,000	1.613	AA-	2021년 07월 09일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 09일	50,000	1.661	AA-	2022년 07월 08일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 09일	30,000	1.688	AA-	2023년 01월 09일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 22일	20,000	1.672	AA-	2021년 07월 22일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 22일	20,000	1.710	AA-	2022년 01월 21일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 22일	20,000	1.780	AA-	2023년 01월 20일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 01월 22일	40,000	1.809	AA-	2023년 07월 21일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 02월 07일	40,000	1.593	AA-	2022년 08월 05일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 02월 07일	40,000	1.675	AA-	2023년 08월 07일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 02월 26일	20,000	1.401	AA-	2022년 02월 25일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 02월 26일	40,000	1.468	AA-	2023년 02월 24일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 02월 26일	20,000	1.677	AA-	2025년 02월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 03월 12일	30,000	1.377	AA-	2022년 03월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 03월 12일	40,000	1.398	AA-	2022년 09월 12일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 03월 12일	30,000	1.439	AA-	2023년 03월 10일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 06일	40,000	1.748	AA-	2021년 04월 06일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 06일	30,000	1.773	AA-	2023년 04월 06일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 23일	20,000	1.841	AA-	2021년 04월 15일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 28일	20,000	1.791	AA-	2021년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 28일	40,000	1.796	AA-	2021년 05월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 04월 28일	20,000	1.803	AA-	2024년 04월 26일	미상환	KB증권
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	40,000	1.479	AAA	2020년 06월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.479	AAA	2020년 07월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	20,000	1.479	AAA	2020년 08월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.488	AAA	2020년 09월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.497	AAA	2020년 10월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	20,000	1.507	AAA	2020년 11월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	90,000	1.636	AAA	2021년 05월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	20,000	1.657	AAA	2021년 06월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.669	AAA	2021년 07월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.67	AAA	2021년 08월 08일	상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	7,000	1.672	AAA	2021년 09월 08일	원금 부분 상환&cr; (조기상환권 행사)	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	3,000	1.672	AAA	2021년 09월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.683	AAA	2021년 10월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.685	AAA	2021년 11월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.688	AAA	2021년 12월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.701	AAA	2022년 01월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.705	AAA	2022년 02월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	20,000	1.708	AAA	2022년 03월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.721	AAA	2022년 04월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.725	AAA	2022년 05월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.726	AAA	2022년 06월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.738	AAA	2022년 07월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.739	AAA	2022년 08월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.752	AAA	2022년 10월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.764	AAA	2022년 11월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.770	AAA	2022년 12월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.786	AAA	2023년 01월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.799	AAA	2023년 03월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.805	AAA	2023년 04월 08일	미상환	하나금융투자
제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문	회사채	공모	2020년 05월 08일	10,000	1.822	AAA	2023년 05월 08일	미상환	하나금융투자
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 13일	50,000	1.733	AA-	2021년 11월 12일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 13일	10,000	1.751	AA-	2022년 05월 13일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 22일	20,000	1.598	AA-	2021년 06월 18일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 22일	20,000	1.636	AA-	2021년 12월 22일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 22일	20,000	1.657	AA-	2022년 04월 22일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 22일	20,000	1.663	AA-	2022년 05월 20일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 05월 22일	20,000	1.708	AA-	2023년 05월 22일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 06월 05일	50,000	1.651	AA-	2023년 06월 05일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 06월 05일	20,000	1.764	AA-	2024년 12월 05일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 06월 19일	10,000	1.633	AA-	2023년 06월 19일	미상환	코리아에셋투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 07월 15일	40,000	1.504	AA-	2022년 07월 15일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 07월 15일	30,000	1.541	AA-	2022년 10월 14일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 07월 15일	40,000	1.64	AA-	2023년 07월 14일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 15일	50,000	1.263	AA-	2021년 10월 15일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 15일	20,000	1.496	AA-	2022년 09월 15일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 15일	30,000	1.672	AA-	2023년 09월 15일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	10,000	1.235	AA-	2021년 09월 17일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	10,000	1.288	AA-	2021년 12월 22일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	20,000	1.342	AA-	2022년 03월 22일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	10,000	1.482	AA-	2022년 09월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	40,000	1.482	AA-	2022년 09월 22일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 09월 22일	20,000	1.765	AA-	2025년 03월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 08일	30,000	1.281	AA-	2022년 04월 08일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 08일	80,000	1.404	AA-	2022년 10월 07일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 08일	70,000	1.609	AA-	2023년 10월 06일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 28일	60,000	1.431	AA-	2023년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 28일	10,000	1.63	AA-	2024년 04월 26일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 28일	10,000	1.672	AA-	2024년 10월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 10월 28일	10,000	1.748	AA-	2025년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	20,000	1.25	AA-	2022년 05월 12일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	20,000	1.464	AA-	2023년 05월 12일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	70,000	1.544	AA-	2023년 08월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	70,000	1.624	AA-	2023년 11월 10일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	40,000	1.656	AA-	2024년 02월 12일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 12일	20,000	1.689	AA-	2024년 05월 10일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 25일	20,000	1.305	AA-	2022년 11월 25일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 25일	70,000	1.371	AA-	2023년 05월 25일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 25일	30,000	1.513	AA-	2023년 11월 24일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 11월 25일	40,000	1.585	AA-	2024년 05월 24일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 10일	20,000	1.16	AA-	2022년 06월 10일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 10일	20,000	1.299	AA-	2023년 06월 09일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 10일	20,000	1.416	AA-	2023년 12월 08일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 10일	20,000	1.511	AA-	2024년 06월 10일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 10일	20,000	1.597	AA-	2024년 12월 10일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 22일	20,000	1.196	AA-	2022년 06월 22일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 22일	20,000	1.327	AA-	2023년 06월 22일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 22일	40,000	1.393	AA-	2023년 12월 22일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2020년 12월 22일	30,000	1.577	AA-	2024년 12월 20일	미상환	한양증권
합 계	-	-	-	3,035,000	-	-	-	-	-

주1) 2020년 중 발행실적 기준으로 작성&cr; 주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr;&cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr;

(2.1) 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- -- -- --- -50,000- 110,000---- -160,00050,000-110,000---- -160,000

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(2.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr; (3.1) 단기사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---80,00010,00090,000-------------80,00010,00090,000--

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(3.2) 단기사채 미상환 잔액 (개 별기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4.1) 회사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2,353,0202,410,0001,610,000620,000310,000100,000-7,403,020--------2,353,0202,410,0001,610,000620,000310,000100,000-7,403,020

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; (4.2) 회사채 미상환 잔액 (개 별기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	100,000	250,000	40,000	-	240,000	-	-	630,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	100,000	250,000	40,000	-	240,000	-	-	630,000

(5.1) 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-

-

-

-

-

87,000

-

87,000

-----166,000-166,000-----253,000-253,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---

150,000

240,000

150,000--

403,000

943,000---

-

-

---

-

----150,000

240,000

150,000--

403,000

943,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; (6.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	60,000	-	-	-	403,000	463,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	60,000	-	-	-	403,000	463,000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 예측정보에 대한 유의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.&cr;

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;

결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

&cr; 1. 영업 개황

2020년을 돌이켜 보면 연초부터 시작된 코로나19에 의한 팬데믹 상황으로 인해 금융시장의 불확실성이 증폭되는 등 외부 환경변화로 인한 사업리스크도 가장 높았던 한 해였습니다. 그럼에도 불구하고 선제적인 건전성 관리에 기반한 효율적 자원배분에 집중한 결과 선제적 충당금 적립에도 불구하고 지배지분 기준 누적 당기순이익 3,635억원을 기록하였고, 특히 CET1 10.05%, ROE 10.1%로 건전성 기반의 안정적인 수익성을 유지할 수 있었습니다.

올해의 금융시장 환경은 작년보다도 불확실성이 더욱 커지는 등 매우 불안정할 것으로 판단됩니다. 코로나19로 인한 경기침체 여파가 누적되어 있는 상태에서 맞이하는 올해가 작년보다 더욱 조심스럽고 어려운 한 해가 될 것입니다. 따라서 선제적인 대응전략이 무엇보다 중요하다고 판단하고 있습니다. 다양한 시나리오 별로 JB금융에 미칠 영향을 분석하고, 각 단계별로 냉철하고 치밀한 대응전략을 마련하여 적시에 시행되도록 최선을 다하겠습니다.&cr;

올해도 수익성 위주의 사업기반을 더욱 공고히 하고 보수적인 자세로 질적성장을 추구하는 것이 우리 그룹의 가장 중요한 경영 목표라고 믿고 있습니다. 이를 위해 수익성과 리스크를 고려하여 그룹의 자원을 우선 배분하고 미래 예측 관점의 선제적 리스크 관리에 집중 하고 있습니다.&cr;

다른 한편으로 올해는 '비용효율성'을 달성하는데 집중하도록 하겠습니다. 국내 금융업은 이미 성숙기에 도달하여 시장내 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 이를 극복하기 위해서 올해 중으로 '비용효율성'을 달성하기 위한 중장기 계획을 세우고, 이를 순차적으로 실행해 나가겠습니다.&cr;

이와 함께 우리만의 Digital Transformation 전략을 수립하여 미래 성장 기반으로 발전시키고자 합니다. 디지털 환경 변화가 가속화되고 있는 상황을 직시하고, 냉철하게 JB금융만의 Digital Transformation 전략을 수립ㆍ실행하겠습니다.&cr;

아울러 임직원간 상호존중의 기업문화를 지속적으로 발전시킴으로써, 더 나은 직장환경을 만들기 위해서도 많은 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 내부통제시스템과 내부신고제도를 중심으로 투명경영의 기반을 더욱 단단히 다지는 일에도 최선을 다하고 있습니다.

&cr;2021년에도 JB금융그룹은 고객과 주주님들의 기대에 부응하고, 「강소금융그룹」이라는 목표를 달성하기 위해 모든 임직원들이 최선의 노력을 다하겠습니다. 저희 임직원들을 믿고, 변함없는 애정과 관심으로 응원해 주시길 부탁드립니다. &cr; &cr; 2. 재 무현황 및 경영지표&cr; 2019년도 및 2020년도 JB금융그룹의 주요 재무현황 및 경영지표는 다음과 같습니다 .

&cr;① 2020년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분		연결기준	주요 종속회사
			전북은행	광주은행	JB우리캐피탈
주요 재무상태	총자산	533,755	186,193	267,508	67,906
	총부채	493,466	171,522	248,234	59,117
	자기자본	40,289	14,671	19,274	8,789
	자본금	9,849	4,616	2,566	5,383
주요 손익현황	영업수익	24,488	7,008	9,171	7,097
	영업이익	4,695	1,152	2,118	1,175
	법인세비용차감전순이익	4,640	1,165	2,073	1,183
	당기순이익&cr;(지배기업지분순이익)	3,908 (3,635)	1,241	1,602	882
주요 경영지표	ROA	0.77	0.70	0.62	1.39
	ROE&cr; (지배기업지분)	9.95 (10.07)	8.76	8.55	10.19
	고정이하여신비율	0.67	0.62	0.43	1.52
	무수익여신비율	0.61	0.52	0.43	1.27
	대손충당금적립비율	134.06	122.06	116.73	152.63
	BIS 자기자본비율	13.22	14.51	17.60	-
	BIS 기본자본비율	11.43	11.98	15.79	-
	BIS 보통주자본비율	10.05	11.93	15.47	-
	조정자기자본비율	-	-	-	14.44

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성&cr;

② 2019년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분		연결기준	주요 종속회사
			전북은행	광주은행	JB우리캐피탈
주요 재무상태	총자산	475,296	171,925	234,193	58,491
	총부채	437,098	158,225	215,995	50,656
	자기자본	38,198	13,701	18,198	7,835
	자본금	9,849	4,616	2,566	4,520
주요 손익현황	영업수익	24,198	7,268	9,419	6,628
	영업이익	4,849	1,472	2,324	1,152
	법인세비용차감전순이익	4,833	1,445	2,285	1,159
	당기순이익&cr;(지배기업지분순이익)	3,621&cr; (3,419)	1,095	1,733	878
주요 경영지표	ROA	0.77	0.65	0.75	1.52
	ROE&cr;(지배기업지분)	9.80 (10.18)	8.08	9.83	11.49
	고정이하여신비율	0.88	0.64	0.49	2.73
	무수익여신비율	0.70	0.55	0.47	1.67
	대손충당금적립비율	96.91	90.14	103.05	86.18
	BIS 자기자본비율	13.16	14.12	16.02	-
	BIS 기본자본비율	11.17	11.47	13.77	-
	BIS 보통주자본비율	9.67	11.41	13.32	-
	조정자기자본비율	-	-	-	14.39

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성&cr; &cr; - 수익성 부문

저성장ㆍ저금리의 경제상황 및 경쟁 심화 등 어려운 경영환경에도 불구하고 2020년도 결산결과, 그룹 연결 누적 기준 3,908억원(지배지분 3,635억원)의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년대비 7.9%(지배지분 6.3%) 증가한 실적으로, 2020년도 연간 가이던스로 제시했던 3,750억원(지배지분 가이던스는 3,540억원)을 초과달성하며 경상적 순이익 기준으로 사상 최대 실적을 경신하였으며, 이에 따라 2020년도 지배지분 ROE 10.1% 및 그룹 연결 ROA 0.77%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. &cr;&cr;이는 그룹 계열사들의 견실한 이익 성장을 바탕으로 그룹의 균형 있는 수익 포트폴리오가 정착되고 있는 가운데, 계열사 간 협업 강화를 통한 시너지 확대 효과가 이익창출에 반영된 결과라고 할 수 있습니다.

코로나19 확산에 따른 경기둔화 및 시중금리 하락 등 악화된 경영환경 속에서도 그룹 계열사들은 견고한 실적을 이어갔습니다. 전북은행(별도기준)은 전년대비 13.4% 증가한 1,241억원의 순익을 시현하며 두 자릿수 이익 증가세를 달성했으며, 광주은행 (별도기준)도 1,602억원의 양호한 실적을 달성하였고, 특히 JB우리캐피탈(연결기준)은 전년대비 26% 증가한 1,032억원의 순이익을 달성하며 그룹의 이익 성장에 가장 크게 기여하였습니다. &cr; &cr; 2021년에도 코로나19 백신개발 및 국가별 재정정책 확대에도 불구하고, 코로나19 지속으로 인해 경영환경은 녹록지 않을 것으로 전망되지만, 당사가 목표한 당기순이익 4,110억원(지배지분 3,940억원) 수준을 달성하기 위해 철저한 선제적 리스크관리 및 수익성 중심의 내실경영을 추진해 나갈 계획입니다.&cr; &cr; - 건전성 부문&cr; 경기 불확실성 우려에 대비한 선제적 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 연체율은 전년동기대비 0.09%p 개선된 0.57%, 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.21%p 개선된 0.67%를 기록하였고, 대손비용율(그룹기준)은 0.48%를 기록하였으나 코로나19 상황에 대비하기 위해 충당금 607억원을 추가 적립하는 등의 일회성 요인 제외 시 0.33%로 전년대비 0.05% 포인트 개선되며 전반적인 자산건전성 지표가 하향 안정화 추세를 이어가고 있으며, 2021년에도 불확실한 금융시장 환경에 대비하기 위해 다양한 시나리오 별로 JB금융에 미칠 영향을 분석하고, 각 단계별로 치밀한 대응전략을 마련하여 적시에 시행되도록 최선을 다하겠습니다.&cr; &cr; - 자본적정성 부분&cr; 2020년말 그룹의 보통주자본비율은 10.05%, BIS비율은 13.22%를 달성하여 전년대비 각각 0.38%p, BIS비율은 0.06%p 상승하였습니다. 이는 영업기반을 최대한 훼손하지 않는 범위 내에서 리스크를 고려한 위험가중자산 관리 중심의 자본비율 개선 정책을 지속적으로 추진하였기 때문이며, 2021년에도 지속적인 내실성장과 위 험조정수익률 관리를 통해 BIS비율 등 제반 자본비율을 엄격하게 관리할 예정입니다. &cr;&cr; - 기타 그룹 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ. 사업의 내용」및 첨부서류인 감사보고서/연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 사항&cr;

가. 유동성에 관한 사항

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.&cr;&cr;JB금융그룹은 해당 감독기관에서 요구하는 유동성비율을 준수하고 있으며, 시장환경의 급변 등으로 인한 비상상황에 대응하기 위해 위기상황 분석 및 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.&cr;

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준) &cr; (단위 : 억원, %)

구 분	2020년	2019년
유동성자산(A)	2,337	1,698
유동성부채(B)	107	78
원화유동성비율(A/B)	2,193.53	2,191.03

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임.&cr; &cr; - 당사는 금융지주회사감독규정의 경영지도 기준에 따라 월별 '원화유동성비율'을 산출하며, 경영지도비율인 100% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2020년말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출대상에서 제외하였습니다.

&cr; 나. 자금조달에 관한 사항

2020년말과 2019년말 현재 그룹의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2020년			2019년
		잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	34,473,159	0.84	64.59	30,619,042	1.24	64.42
	양도성예금	734,687	1.52	1.38	609,563	2.13	1.28
	원화차입금	1,572,488	1.08	2.95	1,179,019	1.52	2.48
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	7,836,625	2.41	14.68	6,505,630	2.71	13.69
	기타	184,115	1.04	0.34	182,567	2.80	0.38
	소 계	44,801,074	-	83.94	39,095,821	-	82.25
외화자금	외화예수금	1,048,978	2.73	1.97	940,652	2.56	1.98
	외화차입금	246,233	2.68	0.46	299,859	2.55	0.63
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	8,704	-	0.02	9,262	-	0.02
	기타	2,330	-	-	4,307	-	0.01
	소 계	1,306,245	-	2.45	1,254,080	-	2.64
기타	자본총계	4,028,860	-	7.55	3,819,778	-	8.04
	충당금	35,093	-	0.07	34,986	-	0.07
	기타	3,204,191	-	5.99	3,324,899	-	7.00
	소 계	7,268,144	-	13.61	7,179,663	-	15.11
합 계		53,375,463	-	100.00	47,529,564	-	100.00

- 원화자금의 조달은 원화예수금 등의 증가로 3조 8,541억원 증가하였고 기준금리인하로 조달금리는 하락하였습니다. 외화자금 조달은 손자회사인 프놈펜상업은행(PPCBank)의 영업력 확대 등으로 약 1,083억원 증가하였습니다. 2021년도에는 코로나19 지속화로 금융시장 변동성이 확대되는 등 영업환경이 악화되고 있어 당사는 더욱 안정적인 조달을 위해 자금조달 다변화 노력을 지속 모색하고 있으며, 수익성 향상을 위해 핵심고객 유치를 통한 영업을 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

다. 자금운용에 관한 사항&cr; 2020년말과 2019년말 현재 그룹의 자금운용 현황은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	2020년			2019년
		잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	38,975,724	3.91	73.02	35,254,621	4.45	74.17
	유가증권	6,186,437	2.47	11.59	4,808,486	2.56	10.12
	예치금	294,888	1.43	0.55	146,499	2.43	0.31
	지급보증대지급금	491	2.38	-	353	0.56	-
	원화콜론	-	-	-	-	-	-
	원화사모사채	-	3.65	-	15,107	3.89	0.03
	신용카드	402,301	21.23	0.75	420,310	19.79	0.88
	할부금융자산	714,404	4.27	1.34	673,653	4.75	1.42
	리스자산	1,702,188	20.89	3.19	1,560,239	20.37	3.28
	기타	686,810	-	1.29	49,432	-	0.10
	원화대손충당금	(365,764)	-	(0.69)	(321,519)	-	(0.68)
	소 계	48,597,479	-	91.04	42,607,181	-	89.63
외화운용	외화대출금	953,603	8.75	1.79	935,118	8.26	1.97
	외화증권	38,443	2.70	0.07	83,805	3.30	0.18
	외화예치금	317,069	1.02	0.59	310,578	0.80	0.65
	매입외환	11,188	2.48	0.02	6,501	3.18	0.01
	외화콜론	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금	(3,011)	-	(0.01)	(2,353)	-	-
	소 계	1,317,292	-	2.46	1,333,649	-	2.81
기타	현금	267,926	-	0.50	282,235	-	0.59
	업무용유형자산	412,687	-	0.77	415,391	-	0.87
	기타	2,780,079	-	5.23	2,891,108	-	6.10
	소 계	3,460,692	-	6.50	3,588,734	-	7.56
합 계		53,375,463	-	100.00	47,529,564	-	100.00

&cr;- 원화대출금은 전년대비 3조 7,211억원 증가하였고 기준금리 하락으로 운용률 또한 하락했지만, 효율적인 대출포트폴리오 조정 효과 등으로 운용률 추가하락을 방어했습니다. 2021년에도 시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용, 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다.&cr; &cr; - 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 기타사항은 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 우 발채무 및 약정 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 등 &cr;

2020년 말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 35건(총 소송금액 145,482백만원), 제소 43건(총 소송금액 36,145백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분	주요내용	비고
피소 35건&cr;(145,482백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)○○저축은행外 34건&cr; - 피고 : (주)전북은행外&cr;2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등&cr;3. 진행상황 : 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-
제소 43건&cr;(36,145백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)전북은행外&cr; - 피고 : 기술○○○○기금外 42건&cr;2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등&cr;3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-

주1) 연결기준으로 작성&cr;주 2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에 서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 나. 기타 우발채무 등&cr;

(1) 지급보증

① 2020년말과 2019년말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)

구 분			2020년	2019년
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	9,218	5,181
		융자담보지급보증	14,819	17,027
		기타원화지급보증	162,794	160,703
		소계	186,831	182,911
	외화	인수	4,322	7,808
		수입화물선취보증	2,102	1,449
		기타외화지급보증	32,922	23,622
		소계	39,346	32,879
미확정지급보증		신용장개설관계	51,998	32,129
기타		어음매입약정	163,227	73,265
합계			441,402	321,184

주) 연결기준으로 작성&cr;&cr;② 2020년말과 2019년말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2020년	2019년
설정대상 지급보증총액	441,402	321,184
지급보증충당부채	1,790	257
충당부채 설정비율	0.41	0.08

주) 연결기준으로 작성&cr;&cr; (2) 약정&cr;① 2020년말과 2019년말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	2020년	2019년
원화대출약정	7,343,708	7,401,618
외화대출약정	59,586	67,424
ABCP 및 ABS매입약정	240	5,422
유가증권매입약정	110,786	43,510
합계	7,514,320	7,517,974

주) 연결기준 으로 작성&cr;&cr;② 2020년말과 2019년말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2020년	2019년
설정대상미사용약정금액	7,514,320	7,517,974
미사용약정충당부채	12,494	11,307
충당부채 설정비율	0.17	0.15

주) 연결기준으로 작성&cr;

(3) 원본보전신탁

2020년말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	장부금액
원금보전약정	노후생활연금	53
	개인연금	13,213
	신개인연금	634
	연금	10,843
	퇴직	219
	적립식목적	64
	가계금전	123
원리금보정약정	불특정금전	28
합 계		25,177

- 2020년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,177백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

5. 회계정책 및 추정에 관한 사항

사업연도	주요 내용
2020년도&cr;(제8기)	주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용
2019년도&cr;(제7기)	주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용
2018년도&cr;(제6기)	주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용

6. 기타사항&cr; &cr; 가. 환경 및 종업원에 관한 사항 &cr; JB금융그룹은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr; 파생상품 및 위험관리정책에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 다. 기 타 사항 &cr; 그 밖에 기타사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」등 본 사업보고서의 본문 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr;

&cr; [주요 종속회사에 관한 사항]&cr; &cr; □ (주)전북은행 &cr; &cr; 1. 영업 개황&cr;

전례 없는 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)에 따른 국내외 경제의 불확실한 환경이 지속되는 가운데, 지역경제 침체, 디지털 금융산업의 경쟁 심화, 저금리에 따른 수익성 하락 등으로 어려운 경영환경이 지속되고 있습니다. 이러한 환경에 대응하여 2020년 전북은행은 소매금융 중심의 차별화된 상품과 영업채널 다양화 전략 추진 등을 통해 보다 강한 은행을 만들기 위해 내실을 기해 온 한 해 였습니다.&cr;&cr; 특히, 전략상품/핵심예금 등 핵심사업의 중점 추진을 통해 은행의 이익 경쟁력을 제고하였으며, 지역밀착 영업 및 지역별로 맞춤화된 특화 전략을 추진하여 영업기반을 더욱 공고히 하고 고객 니즈에 맞는 차별화된 상품과 PF 등 신사업을 강화하여 균형있는 성장과 수익을 달성하였습니다. 또한, COVID-19 등에 따른 경기 불확실성에 대응하기 위한 리스크 측정의 고도화 및 부실예방 시스템을 강화하는 등 건전성 관리에 매진하였습니다.&cr;&cr;아울러, 급변하는 금융환경 하에서 빅테크/핀테크 업체들과의 협업 등을 통해 디지털 금융의 선진화를 추구하였으며, 비대면 자산관리 상담서비스 도입, 보이는 ARS 서비스 시행, RPA(Robotic Process Automation) 업무프로세스 고도화 등 디지털 기반 서비스 강화를 위한 변화와 혁신을 도모하였습니다.&cr;&cr;2020년도 영업성과는 성장성 면에서 총자산은 전기 17조 5,198억원 대비 9.4% 증가한 19조 1,700억원이며, 대출금은 전기 13조 7,697억원 대비 7.9% 증가한 14조 8,311억원(잔액기준), 총수신은 전기 14조 4,325억원 대비 7.9% 증가한 15조 5,692억원(잔액기준)을 달성하여 전기대비 괄목할만하게 성장하였습니다.&cr;&cr;수익성 부문에서는 여수신 구조개선을 통한 이자이익 개선 및 건전성 제고에 의한 안정적 충당금 관리 영향으로 총영업이익 4,080억원, 당기순이익 1,241억원의 사상 최대 수준 당기순이익을 기록하였습니다.&cr;&cr;건전성 측면에서는 고정이하여신비율은 전기대비 0.02%p 개선된 0.62%, 연체율은 전기대비 0.01%p 소폭 증가한 0.63%를 기록하여, 어려운 경영환경에서도 체계적인 연체관리와 건전성 제고 노력으로 안정적인 수준을 유지하였습니다.&cr;&cr;안전성 측면에서는 BIS비율 14.51%, Core Tier1 비율 11.93%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.&cr;&cr;2021년에도 지속적인 성장을 동력 삼아 어떠한 환경에도 흔들리지 않고 강한 은행이 되기 위해 자산의 질적구조 개선, 수익원 다변화 추구, 내실 있는 균형성장 등을 추구하며 지속성장 기반을 견고히 다져 나가겠습니다.&cr;&cr;또한, COVID-19의 장기화로 인한 경기침체로 어려움을 겪고 있는 소상공인들과 서민들에게 다양한 금융지원과 금융애로 상담 등을 통해 다시 일어설 수 있는 주춧돌이 되고, 이를 통해「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」이 되고자 최선의 역량을 다해 나가겠습니다.

전북은행은 변함없이 지역사회를 먼저 생각하고 소상공인 및 가계에 대한 금융지원을 지속적으로 확대함과 동시에 사회적 책임 활동에도 적극 동참하여 고객으로부터 더욱 신뢰받는 은행으로 발전해 나가겠습니다.&cr;

2. 재무현황 및 영업실적 &cr;&cr; (1) 성장성

(단위 : 억원,%,%p)

구 분		2020년도&cr;실 적	2019년도&cr;실 적	증 감
총 자 산		191,700	175,198	+16,502
총 수 신		155,692	144,325	+11,367
대 출 금		148,311	137,697	+10,614
유 가 증 권		22,207	18,717	+3,490
자기자본	납입자본금	4,616	4,616	-
	단순자기자본	14,671	13,701	+970
	BIS자기자본	16,901	16,172	+729
M/S	도 내 수 신	22.89	22.56	+0.33
	도 내 여 신	21.64	22.99	△1.35

주1) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성&cr;주2) 단순자기자본은 자본총계 기준임.&cr;&cr;- 2020년도 전북은행 성장성 지표는 은행의 중점추진전략(전략상품 및 핵심예금 증대) 중심 성장 및 수익성/건전성 중심 구조개선 추진을 바탕으로 총자산은 전년대비 9.4%, 총수신은 전년대비 7.9%, 대출금 역시 전년대비 7.9% 성장하였습니다.&cr;- 당행은 효율적인 자산배분과 여수신 포트폴리오 개선을 통해 자산의 질적 성장을 지속 추진해 나갈 계획입니다.&cr; &cr; (2) 자본적정성 / 자산건전성 지표

(단위 : %,%p)

구 분		2020년도&cr; 실 적	2019년도&cr; 실 적	증 감
BIS 자기자본비율		14.51	14.12	+0.39
	기본자본비율	11.98	11.47	+0.51
	보통주자본비율	11.93	11.41	+0.52
고정이하여신비율		0.62	0.64	△0.02
연체대출채권비율		0.63	0.62	+0.01
Coverage Ratio		122.06	90.14	+31.92

주) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성&cr;&cr; - 2020년도 BIS비율 14.51% 및 보통주자본비율 11.93%를 기록하여 안정적인 자본비율을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.&cr;- 또한, 건전성 측면에서도 코로나19 등 영향에 따른 어려운 경영환경에도 불구하고 고정이하여신비율은 전년 0.64% 대비 0.02%p 개선된 0.62%, 연체율은 전년대비 0.01%p 소폭 증가한 0.63%를 기록하여 체계적인 연체관리 및 건전성 제고 노력으로 안정적인 비율을 유지하고 있습니다.&cr;- 특히, 코로나19 등에 따른 향후 손실흡수능력 확보를 위해 2020년도 추가충당금(약 326억원)을 적립하였으며, 이에 따라 Coverage 비율이 전년 90%에서 122% 수준으로 대폭 개선되었습니다.&cr; &cr; (3) 수익성 지표

(단위 : 억원,%,%p)

구 분	2020년도&cr; 실 적	2019년도&cr; 실 적	증 감
당기순이익	1,241	1,095	+146
(PPCBank / 십만불)	169	168	+1
(연결기준)	1,464	1,242	+222
R O A	0.70	0.65	+0.05
R O E	8.76	8.08	+0.68
N I M	2.42	2.45	△0.03
Cost Income Ratio	53.18	55.46	△2.28

주1) ROA/ROE는 대손준비금 감안전 기준&cr;주2) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성&cr;&cr; - 2020년도 기준금리 인하에 따른 마진하락 압박에도 불구하고 여수신 구조개선에 따른 이자이익 증가 및 건전성 등 안정적 지표 관리에 힘입어 당기순이익은 전년대비 146억원(+13.3%) 1,241억원을 기록하였으며, 이에 따라 ROA 0.70%, ROE 8.76%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다.&cr;- 참고로, 2020년도 당기순이익에는 이연법인세자산 수익(349억원) 및 코로나19 등에 따른 추가충당금(326억원) 등의 일회성요인이 포함되어 있지만, 이러한 일회성 요인을 제외하더라도 실질적인 당기순이익은 1,139억원(전년대비 +44억원)으로, 역대 최고 수준 실적을 달성하였습니다.&cr;- 자회사인 PPCBank 또한 안정적 성장에 따라 2020년도 당기순이익은 전년대비 약 10만불 증가한 1,690만불 수준의 당기순이익을 시현하였으며, 연결기준 당기순이익은 전년대비 222억원(+17.9%) 증가하였습니다.&cr;- 당행은 불확실한 경영환경에 대응하여 자산의 건전성 제고 및 부실화 예방을 위하여 여신 취급시점부터 회수 단계까지 종합적으로 관리하는 조기경보 시스템과 부실여신 발생시 신속한 대응조치를 위하여 단계별로 채권관리 매뉴얼을 활용하고 있는 등 체계적인 건전성 관리 시스템이 안정적으로 운용될 수 있도록 지속적인 노력을 다하고 있습니다. &cr;

3. 유동성 및 자금조달/자금운용에 관한 사 항 &cr; &cr;가. 유동성에 관한 사항

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 당행은 자산 및 부채구조의 개선을 통한 안정적인 수익을 확보하기 위하여 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래에 대하여 유동성리스크를 관리하고 있습니다.&cr;또한, 은행은 유동성리스크 관리를 위하여 자산부채종합관리(ALM)시스템을 구축하고 계량화된 기법(예: 월별 유동성갭 및 시뮬레이션법 등)을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동성 리스크 허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있으며, 비상시의 효율적인 리스크관리를 위하여 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;금융당국에서는 은행이 일정한 원화 및 외화 유동성비율을 유지하도록 요구하고 있습니다.&cr;

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준) &cr; (단위 : %)

구 분	2020년	2019년
유동성커버리지비율(주1)	100.27	116.10
외화유동성커버리지비율(주2)	493.74	728.97

(주1) 공시된 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출&cr;(주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함 &cr; &cr; - 2020년 유동성커버리지비율은 100.27%로, 감독원 지도비율(100%)를 상회하는 안정적인 비율을 유지하고 있으며, 외화유동성비율 또한 감독원지도비율(80%)을 상회하며 안정적으로 유지되고 있습니다.&cr;- 당행의 유동성리스크 관리를 위한 통제구조는 3라인 구조로, 1차는 관리조직인 사업 및 영업부서, 2차는 통제조직인 리스크관리부서, 그리고 독립적 검증 조직인 검사부로 구성되어 체계적으로 관리되고 있습니다.&cr;- 또한, 내부 전문가로 구성된 리스크관리협의회 및 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 설치하여 유동성리스크관리와 관련 정책 및 기준을 심의/결의토록 하여 유동성리스크 관리의 독립성을 확보하고 있습니다.&cr;

나. 자금조달에 관한 사항&cr;

2020년말과 2019년말 현재 은행의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분	조달항목	2020년			2019년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금	139,046	1.13	80.44	137,419	1.57	81.25
	C D	1,513	1.52	0.88	1,784	2.02	1.05
	차 입 금	2,990	0.57	1.73	1,954	0.92	1.16
	원 화 콜 머 니	104	0.96	0.06	24	0.00	0.01
	원 화 사 채	9,722	2.51	5.62	9,396	2.74	5.56
	기 타	357	1.40	0.21	194	4.12	0.11
	소 계	153,732	1.22	88.94	150,771	1.65	89.14
외화자금	예 수 금	426	0.47	0.25	342	0.88	0.20
	외 화 차 입 금	1,227	1.30	0.71	1,550	1.94	0.92
	외 화 콜 머 니	380	0.26	0.22	60	1.67	0.04
	사 채	-	-	-	-	-	-
	기 타	9	0.00	0.00	7	0.00	0.00
	소 계	2,042	0.93	1.18	1,959	1.74	1.16
기타	자 본 총 계	14,081	-	8.15	13,438	-	7.94
	충 당 금	122	-	0.07	172	-	0.10
	기 타	2,870	-	1.66	2,798	-	1.66
	소 계	17,073	-	9.88	16,408	-	9.70
합 계		172,847	1.09	100.00	169,138	1.49	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; &cr; - 2020년도 은행계정 자금조달(평잔기준) 규모는 17조 3천억원이며, 이중 원화예수금이 약 80.4%의 비중을 차지하고 있습니다. &cr;- 안정적이고 효율적인 조달을 위하여 영업구역 내의 점유율 확대 및 조밀한 영업망을 기반으로 핵심예금 등 저원가성예금의 확대를 통한 조달비용 개선을 지속 추진해 나갈 계획입니다. &cr;

다. 자금운용에 관한 사항&cr;&cr; 2020년말과 2019년말 현재 은행의 자금운용 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	2020년			2019년
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금	527	1.14	0.30	721	1.80	0.43
	유 가 증 권	22,681	2.14	13.12	22,196	2.27	13.12
	대 출 금	141,342	3.60	81.77	134,762	4.12	79.68
	(가계대출금)	59,539	3.94	34.44	59,100	4.34	34.94
	(기업대출금)	81,803	3.36	47.33	75,662	3.94	44.74
	지급보증대지급금	1	0.00	0.00	1	0.00	0.00
	원 화 콜 론	101	0.99	0.06	13	0.00	0.01
	사 모 사 채	50	4.00	0.03	81	3.70	0.05
	신 용 카 드 채 권	1,679	19.65	0.97	1,834	19.47	1.08
	(카 드 론)	21	14.29	0.01	33	15.15	0.02
	기 타	300	3.67	0.17	194	7.22	0.11
	원화대손충당금(△)	913	-	0.53	792	0.00	0.47
	소 계	165,768	3.57	95.89	159,010	4.05	94.01
외화자금	외 화 예 치 금	178	0.00	0.10	122	0.82	0.07
	외 화 증 권	1,143	0.70	0.66	188	3.19	0.11
	외 화 대 출 금	632	2.22	0.37	752	1.99	0.44
	외 화 콜 론	3	0.00	0.00	1	0.00	0.00
	외 화 사 모 사 채	142	7.04	0.08	140	7.14	0.08
	매 입 외 환	26	3.85	0.02	9	11.11	0.01
	기 타	56	0.00	0.03	-	-	-
	외화대손충당금(△)	4	-	0.00	4	0.00	0.00
	소 계	2,176	1.52	1.26	1,208	2.73	0.71
기타	현 금	827	-	0.48	709	-	0.42
	업무용고정자산	1,837	-	1.06	2,727	-	1.61
	기 타	2,239	-	1.31	5,484	-	3.25
	소 계	4,903	-	2.85	8,920	-	5.28
합 계		172,847	3.45	100.00	169,138	3.83	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; &cr; - 2020년 은행계정 자금운용(평잔기준) 중 원화대출금은 약 81.8%이며, 유가증권은 13.1% 비중을 차지하고 있습니다.&cr;- 당행의 대출금 운용방침은 대기업 및 일부업체에 대한 거액편중 여신을 지양하면서 정부/지방자치단체 등과의 업무협약을 통한 중소기업 육성정책을 추진함과 동시에, 지역특화 전문은행으로서의 역할을 충실히 수행하고자 지역적 특성에 부합하는 유망업체를 발굴/지원함으로써 중소기업이 안정적으로 성장할 수 있도록 하는 데 있습니다.&cr;- 2021년에도 시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용 및 대안투자 발굴을 통한 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다.&cr;

4. 우 발채무 및 약정 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 2020년 말 현재 관련된 계류 중 인 소송사건은 연 결실체 피 소 13 건(총 소송금액 17,750백만원), 제소 24건(총 소송금액 26,390백만원) 이 있습니다. &cr; 연결실체는 2020년 말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

구 분	주요내용	비고
피소 13건&cr;(17,750백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)○○저축은행外 12건&cr; - 피고 : (주)전북은행外&cr;2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등&cr;3. 진행상황 : 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-
제소 24건&cr;(26,390백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)전북은행外&cr; - 피고 : ○○○세무서外 23건&cr;2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등&cr;3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-

주) 연결기준으로 작성&cr;

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

구분	2020년		2019년
	제소	피소	제소	피소
소송사건수	24건	13건	20건	11건
소송금액	26,390	17,750	15,579	18,076

주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용 ( 전 북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2018가합 524301	-
소제기일	2018.07.09	-
소송 당사자	원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외13	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	6,118,108,674원	-
진행상황	- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정&cr;: 2020.03.12 (변론기일) → 20.03.24 → 20.06.11 → 20.08.20 → 20.10.22 → 20.10.29 → 20.11.19 →&cr; 2021.02.04 (선고)	-
향후 소송일정 및&cr; 대응방안	소송 장기화중임	-
향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향	본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임	-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2020나2035371	-
소제기일	2020.10.13.	-
소송 당사자	원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외16	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	10,452,601,182원	-
진행상황	- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.08.30 (변론기일) → 2019.11.15 → 2020.03.13 → 20.03.27 → 20.05.29 → 20.07.17 → 20.08.21(선고)&cr; → 2020.10.13 2심(서울중앙지법 2020나 2035371)	-
향후 소송일정 및&cr; 대응방안	소송 장기화로 예상됨	-
향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향	본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임	-

나. 기 타 우발채무 등&cr;

(1) 지급보증&cr;

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년
확정지급보증	486	491
미확정지급보증	85	85
합 계	571	576

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

구 분			2020년	2019년
확정지급보증	원화	기타원화지급보증	37,209	40,423
		기업구매카드지급보증	9,218	5,181
		융자담보지급보증	70	220
		소계	46,497	45,824
	외화	수입화물선취보증	-	133
		기타외화지급보증	31,724	19,949
		소계	31,724	20,082
미확정지급보증		신용장개설관계	11,181	10,057
합계			89,402	75,963

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

&cr;③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2020년	2019년
설정대상지급보증총액	89,402	75,963
지급보증충당부채	209	264
충당부채 설정비율	0.23	0.35

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;&cr; ※ 2020년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

고객명	보증시작일	보증만료일	계정구분	지급보증금액	비고
********(주)	20201218	20210318	확정지급보증	8,553	-
(주)****	20121217	99999999	확정지급보증	8,511	-
(주)******	20200925	20210429	확정지급보증	4,000	-
******(주)	20190619	20210619	확정지급보증	2,140	-
****(주)	20201026	20210422	확정지급보증	2,000	-
(주)****	20201016	20210416	확정지급보증	2,000	-
****(주)	20200910	20210910	확정지급보증	1,800	-
*******(주)	20200508	20210508	확정지급보증	1,550	-
(주)****	20190619	20210619	확정지급보증	1,100	-
*****(주)	20201118	20211122	확정지급보증	1,056	-
(주)*******	20201026	20210731	확정지급보증	1,018	-
(주)********	20200727	20210727	확정지급보증	1,000	-
*****(주)	20200116	20210116	확정지급보증	1,000	-
*****(주)	20200610	20210610	확정지급보증	812	-
*****	20100622	99999999	확정지급보증	707	-
*****	20100622	99999999	확정지급보증	707	-
********(주)	20201211	20210202	미확정지급보증	660	-
(주)*****	20201230	20211231	확정지급보증	598	-
(주)*****	20200302	20210106	확정지급보증	543	-
(주)****	20200819	20210819	확정지급보증	500	-
(유)***	20200615	20210615	확정지급보증	430

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성&cr; &cr;(2) 약정&cr;&cr; ① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

구분	2020년	2019년
원화대출약정	2,560,445	2,808,246
외화대출약정	59,586	67,424
유동화증권매입약정	240	5,422
유가증권매입약정	110,787	43,509
합 계	2,731,058	2,924,601

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2020년	2019년
설정대상미사용약정금액	2,731,058	2,924,601
미사용약정충당부채	6,064	5,609
충당부채 설정비율	0.22	0.19

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

(3) 2020년말과 2019년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		2020년	2019년
통화관련	매입통화선도	56,059	40,865
	매도통화선도	10,880	-

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

5. 기타사항&cr;

가. 환경 및 종업원에 관한 사항 &cr;&cr; (1) 환경에 관한 사항 &cr; 전북은행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염, 환경법률 위반 등으로 인한 비용 또는 책임의 발생 가능성이 매우 낮습니다. 그러나 국민의 일상생활과 밀접한 관계가 있는 은행업 특성상 환경의 중요성에 많은 관심을 기울이고 있으며, 탈석탄 금융 및 적극적인 온실가스 배출량과 에너지 관리, 고효율 조명기기를 활용한 시설공사 등 다양한 친환경 활동을 전개하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 종업원 등에 관한 사항&cr; 전 북은 행은 은행의 인재상에 부합하는 직무 전문성을 겸비한 실무형 인재를 선발하기 위해 나이/학력 등에 제한없이 지원자의 실력(직무능력)만을 평가하는 블라인드 채용을 통해 공정성과 투명성을 높여 채용절차를 진행하고 있습니다.&cr;또한, 지역인재 발굴 및 지역청년 일자리 창출을 위해 70% 이상을 지역인재로 채용하는 방침을 통해 지역거점 은행으로서의 역할에 충실하고 있습니다.&cr;한편, 은행은 인력의 효율적인 운영과 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위하여 노사협의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. (2020년도 13명 희망퇴직 시행) &cr; 은행은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설(배드민턴 전용구장) 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 법규상의 규제에 관한 사항 &cr; 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문 에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.&cr;＊은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 등&cr;＊은행업감독규정 등&cr;&cr; 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr;&cr; ※ 파생상품 위험관리정책

파생상품거래라 함은 기초자산(Underlying Asset)의 가격(환율, 금리, 주가, 상품가격 등)에 근거하여 그 가치가 결정되는 파생상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하는 거래 또는 이를 이용하는 거래 등을 말합니다.

은행은 파생상품 거래에 수반되는 리스크를 종합적으로 고려하여 안정성, 수익성, 유동성을 기본원칙으로 거래하며, 위험에 대한 합리적인 관리를 하고 있습니다.

파생상품 위험관리를 위해 시장리스크한도, 투자한도, 거래한도, 손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 한도초과 시 한도초과 포지션에 대해 반대매매 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 모든 거래는 거래상대방과 거래의 진실성에 대해 확인 과정을 거치고 있으며, 거래내용의 확인은 Back office에서 거래실행 부문과는 별도의 자료입수 과정을 통해 독립적으로 이루어지고 있습니다.&cr;

□ (주) 광주은행&cr; &cr; 1. 개요&cr;

광주은행은 지난 한 해 동안 코로나 바이러스로 경제성장 둔화, 대외 불확실성 등 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화 등으로 2020년말 별도기준 당기순이익은 전년 대비 약 7.6% 감소한 1,602억원을 시현했습니다. &cr; &cr;또한 그간의 급격한 성장세로 인해 발생할 수 있는 부작용에 대비코자 기초체력 강화를 위해 내실있는 질적성장에 집중하였고 적극적인 위험가중자산 관리 및 자본 확충 노력으로 2020년말 기준 BIS비율은 전년 대비 1.58%p 개선된 17.60%를 달성하여 역대 최고수준의 자본 적정성을 확보하였습니다. &cr; &cr; 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2017년 新스마트뱅킹 시스템 오픈, 그리고 2018년에는 新인터넷뱅킹 시스템 및 PPR 시스템, 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다.&cr; &cr; 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 오픈뱅킹의 도입으로 은행간 경쟁이 치열해졌고 2017년 출범한 인터넷전문은행인 케이뱅크와 카카오뱅크 등은 가격 경쟁력과편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 강화시키고 있습니다. &cr; &cr;위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다.&cr;&cr;광주 ㆍ 전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출하고 디지털 영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다. &cr;

※ 주요 경영지표

(단위 : %, %p)

구분	2020년	2019년	2018년	전년 대비 증감
BIS자기자본비율	17.60	16.02	16.97	1.58
고정이하여신비율	0.43	0.49	0.63	(0.06)
순고정이하여신비율	0.27	0.32	0.39	(0.05)
총자산순이익률(ROA)	0.62	0.75	0.66	(0.13)
자기자본순이익률(ROE)	8.55	9.83	9.25	(1.28)
순이자마진(NIM)	2.22	2.44	2.49	(0.22)
유동성커버리지비율	92.66	107.66	110.09	(15)
외화유동성비율(가중치 적용 후)	145.16	204.30	183.38	(59.14)

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4)&cr;주5)&cr;주6)&cr;주7)&cr;주8) BIS자기자본비율 : Basel III 기준 자기자본÷위험가중자산×100%&cr;고정이하여신비율 : 고정이하여신÷총여신×100%&cr;순고정이하여신비율 : (고정이하여신-고정이하충당금액)÷(총여신-대손충당금액)×100%&cr;총자산순이익률(ROA) : 당기순이익÷[은행총자산(종금계정 포함)+신탁총자산-은행신탁간(종금계정 포함) 상호거래]×100%&cr;자기자본순이익률(ROE) : 당기순이익÷자기자본 기말잔액의 평균×100%&cr;순이자마진(NIM) : (이자수익-이자비용)÷이자수익자산×100%&cr;유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%&cr;외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%

&cr; - BIS자기자본비율은 RORWA 중심 성장 및 안정적 이익 시현에 따 라 안정적인 비율을 유지하고 있습니다.&cr;&cr; - 취약업종에 대한 모니터링 강화를 통하여 고정이하여신비율이 전기 대비 소폭 &cr;감소 하였습니다. &cr;&cr; - 순이자마진은 기준금리 하락의 영향으로 전년대비 하락하였으나, 적정마진을 확보하고 있습니다.&cr;&cr; - 유동성 비율은 리스크관리부서의 지속적인 유동성 관리로 지도비율 (85%, 코로나 &cr;대응으로 인한 한시적 완화) 이상 유지하고 있습니다. &cr; &cr; - 당행은 건전성 관리 및 여신 심사를 강화하여 잠재부실채권을 최소화하고 있으며, 향후 경기변동에 대비해 충당금을 적정하게 설정하고 있기 때문에 실물경제의 갑작스러운 충격에도 충분히 대비할 수 있을 것으로 판단됩니다.&cr;

2. 재 무상태 &cr; (1) 영업규모

(단위 : 억원, %, %p)

구분		영업규모			전년대비
		2020년	2019년	2018년	증감액	증감률
자산	은행계정	267,508	234,193	230,292	33,315	14.23
	신탁계정	42,967	42,359	39,921	608	1.44
	상호거래(-)	412	599	367	(187)	(31.22)
	자산총계	310,063	275,953	269,846	34,110	12.36
부채	은행계정	248,234	215,995	213,331	32,239	14.93
	신탁계정	42,967	42,359	39,921	608	1.44
	상호거래(-)	412	599	367	(187)	(31.22)
	부채총계	290,789	257,755	252,885	33,034	12.82
자본총계		19,274	18,198	16,961	1,076	5.91
부채 및 자본 총계		310,063	275,953	269,846	34,110	12.36

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 별도기준

&cr; - 자산계정 주요 증감요인 : 2020년도는 기업대출 중심의 대출 증가로 원화대출금이 &cr;2조원 증가하였고, MMF 위주의 단기운용목적의 유가증권이 0.5조원 증가하는 등 &cr;은행계정 자산은 약 3조원 증가하였습니다. &cr; &cr; - 부채계정 주요 증감요인 : 요구불예금 2조원 및 저축성예금 0.7조원 증가의 영향으로 은행계정 부채는 약 3조원 증가 하였습니다. &cr; &cr; - 현재 금융시장의 경쟁 심화 및 대외환경 불확실성 증가로 향후 자산 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다.&cr; &cr; (2) 영 업 실 적

(단위 : 백만원, %, %p)

구분	영업실적			전년대비
	2020년	2019년	2018년	증감액	증감률
Ⅰ. 영업수익	917,129	941,851	966,414	(24,722)	(2.62)
Ⅱ. 영업비용	705,317	709,423	760,292	(4,106)	(0.58)
Ⅲ. 영업이익	211,812	232,428	206,122	(20,616)	(8.87)
Ⅳ. 영업외수익	3,111	3,567	8,232	(456)	(12.78)
Ⅴ. 영업외비용	7,639	7,513	12,128	126	1.68
Ⅵ. 법인세차감전순이익	207,284	228,482	202,226	(21,198)	(9.28)
Ⅶ. 법인세비용	47,062	55,188	48,957	(8,126)	(14.72)
Ⅷ. 당기순이익	160,222	173,294	153,269	(13,072)	(7.54)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.

&cr; - 당기순이익 주요 증감요인 : 2020년 기준금리 0.75%p 인하의 영향으로 NIM(순이자마진률)은 감소하였으나, 안정적인 대출 증가로 이자마진은 유지 하였습니다. 그러나코로나 바이러스에 대응한 선제적인 충당금 적립 및 인력효율화를 위한 명예퇴직 실시 등 비용요인 증가로 2020년 별도기준 당기순이익은 전년대비 7.5% 감소한 1,602억원을 시현하였습니다.&cr;&cr;- 코로나 바이러스로 인한 경제 침체와 금융권 경쟁 심화로 가시적인 수익 개선은 쉽지 않을 것으로 보이나, 당행은 2021년 지역중심의 대출성장 및 비이자부문 다각화,해외사업 정상화 등을 통해 최대의 실적을 이루고자 노력할 것 입니다.&cr;

(3) 자산건전성

(단위 : 억원, %)

구 분		2020년	2019년	2018년
총여신	합계	203,904	183,910	179,036
	기업	114,955	100,832	91,205
	가계	86,423	80,548	85,304
	신용카드	2,526	2,530	2,526
고정이하여신&cr;(비율)	합계	878(0.43)	906(0.49)	1,127(0.63)
	기업	588(0.51)	641(0.64)	897(0.98)
	가계	266(0.31)	238(0.30)	197(0.23)
	신용카드	24(0.95)	27(1.07)	33(1.30)
무수익여신&cr;(비율)	합계	878(0.43)	867(0.47)	981(0.55)
	기업	588(0.51)	602(0.60)	751(0.82)
	가계	266(0.31)	238(0.30)	197(0.23)
	신용카드	24(0.95)	27(1.07)	33(1.30)
대손충당금적립률(A/B)		116.73	103.05	92.90
무수익여신산정대상기준&cr;제충당금 총계 (A)		1,026	934	1,047
고정이하여신(B)		879	906	1,127
연체율 주2)&cr;(계절조정후)	총대출채권 기준	0.39(0.43)	0.42(0.46)	0.51(0.59)
	기업대출 기준 주3)	0.45(0.49)	0.53(0.57)	0.74(0.82)
	가계대출 기준 주3)	0.30(0.33)	0.29(0.32)	0.28(0.32)
	신용카드채권 기준	1.03(1.28)	1.24(1.64)	1.38(1.79)

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4) 금융업경영통일공시 기준&cr;연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준&cr;은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준&cr;비율은 원단위로 측정한 값

&cr; - 자산건전성에 대한 모니터링 강화로 고정이하여신, 무수익여신, 연체율 등 건전성 비율이 전 부문에서 양호한 수준을 보이고 있습니다. 2021년에도 잠재부실여신 관리 ㆍ 감축을 통한 포트폴리오 개선 및 부실 발생 억제를 통하여 안정적인 수준의 건전성 지표를 유지하도록 노력할 것입니다.&cr;

(4) 자본적정성

(단위 : 억원, %, %p)

구 분	2020년	2019년	2018년	전년 대비 증감
총자기자본(A=A1+A2)	19,491	18,861	19,102	630
기본자본(A1=Aa1+Aa2)	17,476	16,205	15,656	1,271
보통주자본(Aa1)	17,129	15,683	14,961	1,446
기타기본자본(Aa2)	347	522	695	(175)
보완자본(A2)	2,015	2,656	3,446	(641)
위험가중자산(B)	110,714	117,705	112,572	(6,991)
총자본비율(A/B)	17.60	16.02	16.97	1.58
기본자본비율(A1/B)	15.79	13.77	13.91	2.02
보통주자본비율(Aa1/B)	15.47	13.32	13.29	2.15

[( )는 음(-)의 수치임]&cr;

- 당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 당행은 바젤III 기준 총자본비율 17.60%, 기본자본비율 15.79%, 보통주자본비율 15.47%를 시현하여 2020년 금융감독원 규제 비율 대비 각각 7.1%p, 7.29%p , 8.47%p 상회하는 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다. 당행은 바젤III 자기자본 규제 일정에 대응하여 향후에도 적정수준의 자기자본비율을 유지할 수 있도록 관리를 지속적으로 할 것입니다. &cr;

3. 유동성 및 자금 조달/운용 &cr;(1) 유동성 현황

① 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분	2020년 4분기	2020년 3분기	2020년 2분기	2020년 1분기
유동성커버리지 비율	92.66	95.77	99.69	121.65

주1)&cr;주2) 유 동 성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%&cr; 2020년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 85% 입 니다 .&cr;'21.03월까지 한시적 완화(100%→85%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」 시행)

&cr; - 2015년 1월부터 바젤3 유동성 규제가 시행됨에 따라 기존 원화유동성비율 규제가 폐지되고 유동성커버리지 비율(Liquidity Coverage Ratio) 규제를 적용받게 되었습니다. 2020년 4분기 유동성커버리지 비율은 92.66%로 2021년 3월까지 한시적으로 완화된 감독원 지도비율 ( 85% )를 상회하는 비율을 유지하고 있습니다. &cr; &cr; ② 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분		2020년	2019년	2018년
외화유동성비율	가중치 적용 전	155.53	209.78	187.83
	가중치 적용 후	145.16	204.30	183.38

주1)&cr;주2)&cr;주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%&cr; 2020년 12월말 현재 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다. &cr; 당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로&cr;외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

&cr; - 외화유동성비율은 2020년 12월말 현재 145.16%로 감독원 지도비율 (85%) 이상으로 안정적인 비율을 유지하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 자금 조달 /운 용&cr;① 자금조달

(단위 : 억원, %, %p)

구 분	조달항목	2020년		2019년		2018년		전년 대비 증감
		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	예 수 금&cr;양도성예금증서&cr;차 입 금&cr;원 화 콜 머 니&cr;기 타	200,178&cr;4,527&cr;9,606&cr;845&cr;8,412	1.00&cr;1.55&cr;0.79&cr;0.74&cr;2.61	178,802&cr;4,193&cr;8,936&cr;407&cr;6,962	1.38&cr;2.10&cr;1.05&cr;1.37&cr;3.29	183,956&cr;2,608&cr;9,485&cr;308&cr;7,441	1.40&cr;1.85&cr;1.18&cr;1.52&cr;3.33	21,376&cr;334&cr;670&cr;438&cr;1,450	(0.38)&cr;(0.55)&cr;(0.26)&cr;(0.63)&cr;(0.69)
	소 계	223,568	1.07	199,300	1.45	203,798	1.46	24,268	(0.38)
외화자금	예 수 금&cr;외 화 차 입 금&cr;외 화 콜 머 니&cr;사 채&cr;기 타	1,092&cr;1,406&cr;2&cr;-&cr;285	0.47&cr;1.08&cr;0.09&cr;-&cr;0.19	962&cr;1,115&cr;-&cr;-&cr;389	0.85&cr;1.84&cr;0.94&cr;-&cr;0.11	873&cr;1,308&cr;1&cr;-&cr;364	0.57&cr;1.62&cr;1.60&cr;-&cr;0.13	130&cr;291&cr;2&cr;-&cr;(104)	(0.38)&cr;(0.76)&cr;(0.85)&cr;-&cr;0.08
	소 계	2,785	0.75	2,466	1.18	2,546	1.04	319	(0.43)
기타	자 본 총 계&cr;충 당 금&cr;기 타	18,963&cr;67&cr;2,912	-&cr;-&cr;-	17,863&cr;277&cr;3,182	-&cr;-&cr;-	16,875&cr;190&cr;4,053	-&cr;-&cr;-	1,100&cr;(210)&cr;(270)	-&cr;-&cr;-
	소 계	21,942	-	21,322	-	21,118	-	620	-
합 계		248,295	0.97	223,088	1.31	227,462	1.32	25,207	(0.34)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었 습 니 다 .&cr;2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다.

&cr; - 2020년 원화자금의 조달비용은 기준금리 0.75%p 인하의 영향으로 전년도에 비하여 하락하였습니다. 또한 당행은 조달비용률을 낮추기 위해서 핵심고객 유치를 위한 영업을 강화하고, 저원가성 자금의 증대를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 금융채권 발행 등을 통해 자금조달의 다각화를 모색하고 있습니다.&cr;

② 자금운용

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2020년		2019년		2018년
		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	예 치 금&cr;유 가 증 권&cr;대 출 금&cr;지급보증대지급금&cr;원 화 콜 론&cr;사 모 사 채&cr;신 용 카 드&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금 (-)	2,404&cr;38,086&cr;194,406&cr;4&cr;326&cr;8&cr;2,722&cr;2,833&cr;954	0.94&cr;1.89&cr;3.33&cr;2.95&cr;0.76&cr;5.00&cr;17.09&cr;1.26&cr;-	1,985&cr;30,762&cr;177,179&cr;8&cr;105&cr;15&cr;2,723&cr;3,027&cr;1,002	1.62&cr;2.21&cr;3.95&cr;0.45&cr;1.64&cr;5.00&cr;15.38&cr;2.29&cr;-	1,948&cr;28,329&cr;182,993&cr;12&cr;280&cr;15&cr;2,781&cr;2,784&cr;1,038	1.54&cr;2.28&cr;3.91&cr;0.17&cr;1.48&cr;5.00&cr;20.56&cr;2.10&cr;-
	소 계	239,835	3.22	214,802	3.82	218,104	3.88
외화자금	외 화 예 치 금&cr;외 화 증 권&cr;대 출 금&cr;외 화 콜 론&cr;매 입 외 환&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금(-)	371&cr;636&cr;1,096&cr;160&cr;110&cr;-&cr;11	0.07&cr;1.10&cr;2.36&cr;0.60&cr;2.26&cr;-&cr;-	230&cr;567&cr;1,083&cr;185&cr;154&cr;-&cr;20	0.24&cr;3.05&cr;2.39&cr;2.32&cr;2.90&cr;-&cr;-	210&cr;408&cr;1,166&cr;348&cr;205&cr;-&cr;54	0.35&cr;2.81&cr;2.64&cr;1.88&cr;2.44&cr;-&cr;-
	소 계	2,362	1.55	2,199	2.39	2,283	2.39
기타	현 금&cr;업무용고정자산&cr;기 타	1,239&cr;1,913&cr;2,947	-&cr;-&cr;-	1,135&cr;2,021&cr;2,931	-&cr;-&cr;-	1,114&cr;1,864&cr;4,097	-&cr;-&cr;-
	소 계	6,098	-	6,087	-	7,075	-
합 계		248,295	3.13	223,088	3.70	227,462	3.75

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)&cr;주2)&cr;&cr;주3) 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr; 2020년 실적 및 2019년 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 실적은 종전 기준서인 기 업회계기준서 제1017호 별도 기준으로 작성되었습니다. &cr; 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

&cr; - 2020년에는 전년 대비 대출금의 평균 잔액이 큰 폭으로 증가하였으나, 기준금리 &cr;0.75%p 인하의 영향으로 자금운용률 역시 하락하였습니다. 당행은 안정적인 순이자마진을확보하기 위해 적정 금리를 책정하고, 비대면 채널 영업 강화로 고객기반을 확대하기위해 새로운 상품 등을 기획하고 있습니다. 또한 대안투자 등의 모색을통해 자금운용수단을 다각화하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. &cr; &cr; 4. 기타사항&cr; &cr; 가. 환경 및 종업원에 관한 사항 &cr; (1) 환경에 관한 사항 &cr; 광주은행은 금융서비스업을 영위하는 기업 특성상 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담해야 할 비용이나 책임의 발생 가능성은 낮습니다. 그러나 환경의 중요성에대하여 많은 관심을 가지고 있어 적극적인 에너지 관리 및 친환경 상품(K그린카드) 판매 등 다양한 친환경 활동을 펼치고 있습니다.&cr; &cr; (2) 종업원 등에 관한 사항&cr; 광주은행은 효율적인 인력 운용과 점점 심화되는 청년 실업 문제를 해소하기 위해 2020년 35명의 정규직 신입직원을 채용하였고, 청년 구직자의 사회경험 및 취업 지원을 위해 155명 규모의 인턴쉽·산학연수 프로그램을 운영하였습니다. 그리고 6명의 계약직 근로자를 정규직으로 전환함으로써 비정규직 근로자들의 고용 안정을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 또한 9명의 사내 하도급 근로자를 직접채용하여 원·하청간 상생문화 조성에 앞장서고 있습니다. &cr;&cr; 나. 법규상의 규제에 관한 사항 &cr; 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. &cr;&cr;※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 &cr;

□ JB우리캐피탈(주) &cr;

1. 영업 개황 &cr;&cr; '21세기를 선도하는 소비자 금융기업'을 목표로 하는 당사는 과거 금융위기 당시 모회사의 워크아웃으로 인한 영업중단에도 불구하고 전북은행에 인수된 후 뛰어난 영업력을 바탕으로 업계의 상위권 여신전문금융회사로 성장하였습니다. &cr;&cr; 특히 2020년 당사는 한정된 자원 내에서 최고의 효율을 산출해 내는 것을 목표로, 최근 몇 년 간 집중적으로 관리해온 건전성을 여전히 양호한 수준으로 유지하는 한편 수익성 향상에 집중하여 회사의 규모와 이익을 증대하는 한 해를 보냈습니다.&cr;&cr; 최근 몇 년 간 이어온 고수익 상품 중심의 포트폴리오 운영을 통한 이자수익 증가, 건전성 개선을 통한 비용 절감으로 최초로 1,000억원을 초과하는 당기순이익을 달성할 수 있었고, 모바일 영업 어플리케이션의 개선 및 활성화에 이어 주요 제휴사와의 연계 개발 착수를 통해 업무의 디지털화를 강화했을 뿐만 아니라 영업과 채권관리에 이르기까지 업무 전반에 Digital화를 추진하여 업무 효율성을 제고하였습니다.&cr;&cr; 코로나19로 촉진된 언택트 디지털 금융시대의 본격적 도래에 대비하여 온라인 플랫폼 연계대출을 확장함으로써 전년도 주요 인터넷 전문은행과의 제휴 연계에 이어 금년도에도 유수의 핀테크 업체와의 제휴를 확대함으로써 온라인 채널을 통한 고객 유입을 도모하는 등 경영환경 변화에 대응하여 다양한 영업 채널의 모색도 소홀히 하지 않도록 하여 정체되지 않은 소위 '발전하는 조직'으로 나아가고 있습니다.&cr;&cr; 회사의 조직 관리 측면에서는 영업 부서 통·폐합을 단행하여 상품 집중을 통한 영업 관리를 도모했고 채권관리센터의 지역별 회수 역량 강화를 통해 신속하고 직접적인 채권 회수가 이루어질 수 있도록 하여 건전성 관리를 강화할 수 있었습니다. 또한 새로운 사업부문에 대한 검토 및 시장 분석을 통해 향후 새로운 영업 환경 조성을 위한 준비를 진행하기도 하였습니다.&cr;&cr; 향후에도 오토금융 영업기반을 바탕으로 한 신용대출, 기타 일반대출 등으로 포트폴리오를 강화하는 방식에 더해 새로운 먹거리 창출을 통한 기업금융 등 강화, 기존 영업 채널 확장 및 다변화 등을 통해 사업다각화와 지속 발전의 두 가지 목적을 달성할 수 있을 것으로 기대됩니다.&cr;&cr; 당사는 전년도에 주요 인터넷 전문은행인 카카오뱅크와의 제휴 연계 상품 개발 및 시행한 데 이어 2020년에도 핀다, 카카오페이, 뱅크샐러드, 토스 등 시장에서 그 역량을 인정받은 우수 업체들과의 제휴를 확대하고 우수한 성장 잠재력을 보유한 신규 업체와의 제휴 추진을 통해 수익성 개선 채널을 개발해나가는 등, 지속적인 발전을 위한 노력에 그치지 않고 장기적으로 4차 산업혁명에 대비한 시스템 구축 및 사업 다각화를 통해 '21세기를 선도하는 소비자 금융기업'으로 거듭나고 있습니다. &cr; &cr; 2. 재무상태 및 영업실적&cr;

2020년은 수익성 강화와 리스크 관리의 균형에 집중한 한 해였습니다.&cr;&cr; 최근 몇 년 간 카드업, 은행업권 기업들의 오토금융 시장으로의 진출 확대로 인해 오토금융 시장은 과열 경쟁 환경이 조성된 상태이며, 특히 신차 할부금융 시장의 수익성 하락은 불가피한 상황입니다.

이에 2020년에는 저수익 상품을 과감히 축소, 중단하고 고수익 상품인 개인신용대출과 기업금융 등 비오토 상품에 자원을 우선 배분함으로써 수익성 개선에 성공하였습니다. 한 편으로는 지난 몇 년간 지속해온 사업 포트폴리오 구성 변화에 따라 예상되었던 건전성 악화를 극복하기 위해 전결권 상향을 통한 관리감독 강화, 전문 심사 인력 확충 등을 통해 리스크 관리에도 집중함으로써 동종사 대비 다소 양호한 연체율을 달성하며 고수익 상품 취급에 따른 건전성 악화 부작용을 최대한 완화시키는 데에 성공하였습니다.&cr;&cr; 또한 2020년은 코로나19로 인한 자금조달 시장 경색, 부동산 규제 등에 따른 가계대출 성장세 둔화와 중소기업 및 개인사업자 매출 감소 등으로 어려운 금융 환경이 지속되었습니다. 당사는 이와 같은 악조건에 대비하여 자산 유동화, 계열사 지원, 모회사와의 협의를 통한 유상증자 추진, 자금시장 지속 모니터링 등 조달 리스크 방지책을 사전 수립하여 운용하였고 비오토금융 채널 다각화, 비대면 제휴 채널 확대 등의 전략을 통해 열악한 외부 금융환경에도 불구하고 1,000억원이 넘는 당기순이익을 달성할 수 있었습니다.&cr;

전체적인 영업 실적 저하를 방어하기 위해 저수익 오토 상품의 축소 및 중단을 단행, 수익성이 높은 중고승용에 집중함으로써 중고차금융 자산 규모를 증대시켰고 기업금융, 투자금융, 개인신용대출을 중심으로 비오토금융 비중을 확대함으로써 2020년 총자산은 6조 8,015억원으로 2019년 5조 8,442억원 대비 약 9,573억원 증가하였고 당기순이익 또한 약 213억원 이상 증가하여 1,032억원이라는 역대 최고 수익을 달성할 수 있었습니다. 경영지표에 있어서는 2019년에 이어 2020년에도 여전히 고정이하여신비율 2%대 전후를 유지하며 적절한 자산건전성 관리가 이루어지고 있습니다.&cr; 향후에도 개선된 상품 포트폴리오 및 신사업을 통한 성장세를 유지하는 동시에 건전성 관리를 강화함으로써 수익성과 건전성을 모두 잡는 내실 있는 회사로 거듭날 것입니다.

&cr; 가. 재무상태 및 경영지표 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구분	2020년	2019년	2018년
[현금(현금성자산) 및 예치금]	160,122	14,221	42,885
[대출채권(할부금융자산포함)]	4,706,557	4,045,877	3,849,640
[리스자산]	863,343	826,820	724,493
[렌트자산]	838,845	733,419	623,718
자산총계	6,801,519	5,844,227	5,465,870
부채총계	5,921,464	5,075,080	4,734,316
자본총계	880,055	769,148	731,554
영업이익	133,220	109,864	96,600
당기순이익	103,151	81,871	75,168
고정이하여신비율	1.52	2.73	2.48
총자산이익율	1.38	1.52	1.42

(*1) Δ는 부(-)의 수치입니다.&cr; (*2) 자 산건전성 지표인 고정이하여신(채권)비율과 수익성 지표인 총자산이익율(ROA)은 2018년 4분기, 2019년 4분기, 2020년 4분기 금융감독원 업무보 고서 기준으로 작성하였 으며, 2020년 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.

나. 영업실적 현황

상품별 취급실적 (단위 : 백만원, %)

구 분	2020년			2019년		2018년
	금액	구성비	전년대비증감	금액	구성비	금액	구성비
신차할부/론	560,421	13.83	△160,888	721,309	18.18	737,436	20.60
중고차할부/론	665,998	16.43	34,065	631,933	15.93	726,061	20.28
리 스	308,351	7.61	△ 52,080	360,431	9.09	385,157	10.76
렌 탈	365,804	9.03	42,841	322,963	8.14	245,916	6.87
비자동차금융	2,151,879	53.10	221,354	1,930,525	48.66	1,485,619	41.50
합 계	4,052,452	100.00	85,291	3,967,161	100	3,580,189	100.00

(*1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고, 일반자금대출 등은 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재&cr;및 중기대출 등을 포함합니다.&cr; (*2) Δ는 부(-)의 수치입니다.

3. 유동성 및 자금조달 현황 &cr;

가. 유동성 현 황 &cr; 당사는 2011년 이후 순차적으로 전북은행, JB금융지주로 대주주가 변경되어 경영정상화 및 신용등급 상향 등으로 원활한 자금조달이 이루어짐에 따라 유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다.

구 분	2020년	2019년	2018년
90일 원화유동성 비율	152.51%	116.91%	127.75%

(*) 금융감독원 업무보고서 기준&cr; &cr; 또한, 다수의 금융기관과 주요 차입약정을 체결ㆍ유지하고 있어 유동성 위기에 대비하고 있습니다. &cr;&cr; 2020년말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	금 액	사용액
JB금융지주	일반자금 대출	50,000,000	-
신한은행	당좌차월	10,000,000	-
국민은행	일반자금 대출	10,000,000	-
NH농협은행	일반자금 대출	20,000,000	-
부산은행	일반자금 대출	9,000,000	-
산업은행	일반자금 대출	30,000,000	-
우리은행	일반자금 대출	40,000,000	-
KEB하나은행	일반자금 대출	10,000,000	-
중국은행	일반자금 대출	20,000,000	-
대구은행	일반자금 대출	20,000,000	-
교통은행	일반자금 대출	30,000,000	-
전북은행	일반자금 대출	155,000,000	-
광주은행	일반자금 대출	185,000,000	-
합 계		589,000,000	-

&cr; 나. 자 금조달 현황

당사는 JB금융그룹으로 편입된 이후 상승한 신용등급을 유지하여 왔습니다. 2020년말 현재 당사의 신용등급은 회사채 AA-(안정적) / 기업어음 A1 (2014년 7월 25일 신용등급 상승)으로 자금시장에서 안정적으로 회사채 및 기업어음을 발행하고 있습니다.&cr; &cr; 2020년에는 코로나19로 인한 자금시장 경색 등의 환경 변화가 자금조달에 다소 영향을 미친 것으로 파악됩니다. &cr;

※ 2020년(제26기), 2019년(제25기) 차입금 현황 및 이자율 (단위 : 백만원,%)

구 분	조달항목	2020년(A)		2019년(B)		증감(A-B)
		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	당좌차월	1,030	2.2	1,775	2.81	△745	△ 0.61
	은행차입금	50,768	2.22	61,460	2.97	△10,692	△ 0.75
	어음차입금	254,754	1.96	390,000	2.38	△135,246	△ 0.42
	회사채	4,632,104	2.3	4,203,270	2.61	428,834	△ 0.31
	콜머니	-	-	-	-	-	-
	ABS(선순위)	198,736	1.9	4,219	1.99	194,517	△ 0.09
합 계		5,137,391	2.3	4,660,725	2.59	476,666	△ 0.29

(*) Δ는 부(-)의 수치입니다.&cr;

※ 2020년 분기별 평균조달금리 (단위 : %)

구 분	1분기	2분기	3분기	4분기
평 균(누 적)	2.43	2.35	2.30	2.26

(*) 평균금리는 회계적 이자비용을 차입금 평균잔액으로 나누어 산출하였습니다.

&cr; 4. 기타사항&cr; &cr; 가. 환경 및 종업원에 관한 사항 &cr; JB우리캐피탈은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금 및 생활안정자금지원, 장학제도, 의료비 지원, 재해보상, 유급휴가 및 문화생활 지원 등 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 영위하는 할부금융사업 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.&cr;&cr;※ 여신전문금융회사의 감독&cr;

(1) 사업 영역의 제한

여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.

(2) 자본 적정성&cr;여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.

&cr;(3) 유동성&cr;여전법과 하위 규정에 따라서 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.&cr;

(4) 자금 조달의 제한&cr;여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.&cr;또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 외형확대 위주의 경영제한&cr; 여전법에 의거 여신전문금융회사의 총자산은 자기자본의 10배의 범위를 초과할 수 없습니다. 다만, 금융위원회는 여신전문금융업감독규정을 개정하여 비카드 여신전문금융회사에 대한 레버리지 배수를 단계적으로 축소하는 것으로 결정하였습니다. 현행 10배에서 2022년~2024년까지는 9배로 축소되며, 2025년 이후는 8배로 축소됩니다. 아울러 직전 회계년도 기준 배당성향 30% 이상 배당 시 추가 1배 축소됩니다.&cr;

(6) 계열사에 대한 대출 제한&cr; 여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다.

(7) 타 기업에 대한 지원 제한&cr; 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여&cr;① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다.&cr; 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.

(8) 부동산 투자 제한&cr; 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다.

(9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한&cr; 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다.&cr; 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다.

(10) 경영공시&cr; 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.&cr; 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견&cr; 가. 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견

제8기(당기)삼일회계법인적정(주1)상각후원가 측정 대출채권의 &cr;기대신용손실 충당금제7기(전기) 삼일회계법인적정해당사항없음상각후원가 측정 대출채권의 &cr;기대신용손실 충당금제6기(전전기)한영회계법인적정해당사항없음해당사항없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성 &cr; 주2) 당사는 2018.12.05 개최된 감사위원회 승인을 통해 제7기(2019년)부터 제9기(2021년) 회계연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다.&cr; 주3) 연결 및 별도기준 동일 &cr; 주4) '상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금'이 제8기 연결감사보고서 핵심감사사항으로 결정된 이유와 감사에서 다루어진 방법 등 세부내용은 아래 연결재무제표 감사보고서의 '핵심감사사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 감사(검토)보고서&cr;

연결재무제표 감사보고서&cr;

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr;우리는 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr; &cr; 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항 &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr; &cr;- 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금&cr;

핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 연결실체는 기대신용손실 측정을 위하여 부도율, 부도시 손실률 및 미래전망정보 등을 포함한 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.&cr;

연결실체는 상각후원가 측정 대출채권에 대해 개별 및 집합평가 기대신용손실을 인식하고 있으며, 개별평가 기대신용손실은 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 정도가 상대적으로 높은 미래예상현금흐름의 추정에 근거하여 측정되며, 집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 특히 당기 연결실체는 COVID-19 피해로 인한 정부지원정책 중 상환유예 혹은 이자유예를 신청한 여신의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 판단하여 채무불이행 가능성을 높이 평가하였으며, 이러한 경영진의 기대신용손실 추정에는 상대적으로 높은 수준의 판단이 개입되었습니다.&cr;&cr; 개별평가 및 집합평가 대상인 상각후원가 측정 대출채권은 41,803,932 백만원이며, 관련 대손충당금은 366,284 백만원입니다(주석 15 참조).&cr;

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

&cr;(1) 개별평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 특히, 우리는 미래현금흐름 추정 시 사용한 가정이 합리적인지에 관심을 기울였습니다. 우리는 미래예상현금흐름 추정 시 개별평가 대상이 되는 회사에 대한 성장률 등의 주요 가정과 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토되었는지 확인하였습니다. 이와 관련하여 우리는 경영진이 개별평가 대상의 미래영업현금흐름 추정 시 사용한 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동과 관련된 가정이 과거영업실적, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다. 또한 미래담보현금흐름 추정에 사용된 담보가치평가의 적정성 확인을 위해, 최근의 시세를 조사하고, 감정평가서 및 경영진의 가치평가 내역을 검증하였습니다.&cr;

(2) 집합평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 부도율, 부도 시 손실률을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.&cr;

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다. &cr;

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage 1), 2단계(Stage 2) 및 3단계(Stage 3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행 되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다. &cr;

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

&cr;우리는 경영진이 부도율, 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 부도시 손실률을 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.&cr;&cr;우리는 COVID-19 피해로 인한 상환유예 및 이자유예 여신의 신용위험의 유의적 증가여부에 따른 Stage 분류 및 부도율 적용에 사용된 주요 가정의 합리성을 평가하였으며 관련 사항이 적절히 공시되었는지 여부를 확인하였습니다. 또한 상환유예 및 이자유예 여신 집계의 정확성, 완전성 및 손실충당금 계산의 정확성을 검증하였습니다.&cr;

강 조 사항 &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 연결실체의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr; &cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr; &cr; 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr; 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽 입니다 .

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

20 21년 3월 23 일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr; 재무제표 감사보고서&cr;

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr;우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계』에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항 &cr;우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.&cr;

강조사항 &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.&cr;

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2021년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr; 다. 감사일정&cr;

- 제8기(2020년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2021.01.28 ~ 2021.02.05 (7일간)	연결감사 동시진행
3분기 검토	2020.10.19 ~ 2020.10.30 (10일간)	연결감사 동시진행
반기 검토	2020.07.20 ~ 2020.07.31 (10일간)	연결감사 동시진행
1분기 검토	2020.04.20 ~ 2020.05.08 (12일간)	연결감사 동시진행

- 제7기(2019년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2020.02.03 ~ 2020.02.14 (10일간)	연결감사 동시진행
3분기 검토	2019.10.23 ~ 2019.11.08 (13일간)	연결감사 동시진행
반기 검토	2019.07.22 ~ 2019.07.26 (5일간)	별도감사
	2019.07.29 ~ 2019.08.02 (5일간)	연결감사
1분기 검토	2019.04.22 ~ 2019.04.26 (5일간)	별도감사
	2019.04.29 ~ 2019.05.03 (4일간)	연결감사

- 제6기(2018년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2019.01.29 ~ 2019.02.04 (5일간)	별도감사
	2019.02.11 ~ 2019.02.15 (5일간)	연결감사
3분기 검토	2018.10.17 ~ 2018.10.19 (3일간)	별도감사
	2018.10.22 ~ 2018.10.26 (5일간)	연결감사
반기 검토	2018.07.23 ~ 2018.07.27 (5일간)	연결감사 동시진행
1분기 검토	2018.04.30 ~ 2018.05.04 (4일간)	별도감사
	2018.05.08 ~ 2018.05.15 (6일간)	연결감사

&cr; 라. 기타사항&cr; 보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.&cr;

2. 감사용역 체결현황

(단위 :백만원 )

제8기(당기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토

3132,9773132,961제7기(전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토

2972,9772973,288제6기(전전기)

한영회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토

2872,5892872,589

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

주) 보수는 연간단위 기준임. &cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

제8기(당기)----삼일회계법인제7기(전기)----삼일회계법인제6기(전전기)2018.06.272017년도 경영자문료&cr;적정성 검토2018.06.01 ~ 2018.07.3130한영회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과

12020년 02월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2019년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고22020년 04월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 기말감사 전반적인 계획보고&cr;- 핵심감사사항 선정 관련 논의 및 일정 협의&cr;- 2020년 1분기 검토결과 보고32020년 07월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 2분기 검토결과 보고 &cr;- 핵심감사사항 예비적 선정결과 논의42020년 10월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 3분기 검토결과 보고 &cr;- 핵심감사사항 선정 및 감사절차 논의52021년 02월 26일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경&cr;가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유&cr; - 해당사항없음 &cr; &cr; 나. 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유&cr; - (주)광주은행은 '한영회계법인'과의 계약기간 만료[선임기간 : 2018년 ~ 2020년 (회계연도 기준)] 로 감사위원회 승인을 거쳐 '삼일회계법인'과 2020년 12월 31일 회계감사인 계약 체결을 하였으며, 선임기간은 2021년부터 2023년까지 입니다. &cr; &cr; 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보&cr; - 해당사항없음&cr; &cr;7. 내부통제에 관한 사항 &cr; 가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행 령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하 여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회 계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제 공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경 영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합 니다.&cr;

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 .&cr;

라. 외 부감사인의 평가의견&cr;

※ 제8기(2020년) 회계연도에 대한 의견 &cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중	20 21년 3월 23 일

&cr;내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 효과적인 내부회 계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr; 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr; 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr;&cr;내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. &cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

20 21년 3월 2 3일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr; ※ 제7기(2019년) 회계연도에 대한 의견 &cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중	20 20년 3월 18 일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 효과적인 내부회 계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr; 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr; 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr;&cr;내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. &cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 민대홍입니다.&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제6기(2018년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주
대표이사 귀중	2019년 03월 21일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

한영회계법인 대표이사 서 진 석

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VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구 성개요&cr; (1) 이사의 수 : 9명 (사내이사 1명, 사외이사 6명, 비상임이사 2명 / 2020.12.31 기준) &cr;

(단위 : 명)

963-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주1) 2020년도 제7기 정기주주총회(2020.3.26.) 결과임

주2) 표현명 사외이사는 2020. 3. 26 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)&cr;

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준	2018.03.31 기준	2018.06.30 기준	2019.03.31 기준	2020.12.31 기준
이사회운영위원회	이사회운영위원회	이사회운영위원회	-	-
경영발전보상위원회	보수위원회	보수위원회	보수위원회	보상위원회
리스크관리위원회	위험관리위원회	위험관리위원회	위험관리위원회	리스크관리위원회
감사위원회	감사위원회	감사위원회	감사위원회	감사위원회
회장후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회
감사위원후보추천위원회
사외이사후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회		자회사CEO후보추천위원회	자회사CEO후보추천위원회	자회사CEO후보추천위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.&cr;(2016.10.31 이사회 결의)&cr;주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)&cr;주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)&cr;주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) &cr;

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항&cr; - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항&cr; - 자산 재평가에 관한 사항&cr; - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상&cr; 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의&cr; 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외&cr; - 자회사에 대한 출자&cr; - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항&cr; 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항&cr; 3. 예산 및 결산에 관한 사항&cr; 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항&cr; 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임&cr; 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항&cr; 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항&cr; 8. 신주 및 사채에 관한 사항&cr; - 주식의 발행&cr; - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입&cr; - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지&cr; 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.)&cr; - 주식매수선택권 부여 및 취소&cr; 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로&cr; 인한 변경이나 자구수정은 제외한다.&cr; - 지배구조내부규범&cr; - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정&cr; - 최고경영자경영승계규정&cr; - 사외이사규정&cr; - 업무집행책임자규정&cr; - 집행위원회규정&cr; - 내부회계관리규정&cr; - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정&cr; - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항&cr; 10. 이사 등에 관한 사항&cr; - 이사회의장 및 선임사외이사 선임&cr; - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임&cr; - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천&cr; - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임&cr; (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외)&cr; - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항&cr; - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인&cr; - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항&cr; (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외)&cr; - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정&cr; 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항&cr; ① 중요한 계약&cr; - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우&cr; - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권&cr; 지배를 목적으로 하는 경우&cr; - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우&cr; ② 중요한 소송&cr; - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소&cr; - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수&cr; 있다고 회장이 판단하는 경우&cr; ③ 외부자금 차입&cr; 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항&cr; - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우&cr; 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항&cr; - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항&cr; - 주주총회로부터 위임받은 사항&cr; - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항&cr; - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 &cr; - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

&cr;(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항&cr; 2. 집행위원회 결의사항&cr; 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임&cr; 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임&cr; 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 &cr; 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가&cr; 인정한 사항&cr; 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항&cr; 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에&cr; 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

&cr;(다) 결의방법&cr; - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성&cr; - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가&cr; - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활 동 내 역

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)
				김기홍&cr;사내이사&cr;(100.0%)	김대곤&cr;사외이사&cr;(100.0%)	최정수&cr;사외이사&cr;(100.0%)	김상국&cr;사외이사&cr;(100.0%)	유관우&cr;사외이사&cr;(100.0%)	표현명&cr;사외이사&cr;(100.0%)	이상복&cr;사외이사&cr;(100.0%)	윤재엽&cr;비상임이사&cr;(100.0%)	안상균&cr;비상임이사&cr;(100.0%)
				찬 반 여 부
1회차	2020.01.16	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)&cr;3. 2019년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;
2회차	2020.02.12	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 경영성과 종합평가&cr;3. 이익배당(안)&cr;4. 제7기 재무제표 및 영업보고서(안)&cr;5. 사외이사 및 비상임이사 평가 결과&cr;6. 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년도 4분기 경영실적&cr;2. 2019년도 4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태점검&cr;4. 2019년도 4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공현황&cr;5. 2019년도 내부통제체계 및 운영에 대한 실태 점검 결과&cr;6. 2019년도 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적&cr;7. 2019년도 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영 및 평가결과&cr;8. 임원후보군 보고(대표이사, 사외이사, 자회사 CEO)&cr;9. 2020년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;10. 2020년 제2차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;11. 2020년 디지털 사업추진 전략 보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
3회차	2020.02.28	1. 2020년도 이사 보수한도 승인(안)&cr;2. 정관 변경(안)&cr;3. 제7기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)&cr;4. 제7기 정기주주총회 전자투표제도 실시(안)&cr;5. 제7기 정기주주총회 서면투표제도 실시(안)&cr;6. 자회사(JB자산운용) 신용공여(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 감사위원회의 감사보고서&cr;2. 내부회계관리제도 평가보고서&cr;3. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가결과&cr;4. 2019년 자금세탁방지 운영실태 평가&cr;5. 2020년 제3차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;6. 2020년 제1차ㆍ제2차 위험관리위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제1차ㆍ제2차 감사위원회 결의사항&cr;8. 2020년 제2차 보수위원회 결의사항	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
2 020. 03.26. 제7기 정기주주총회 이후&cr;(사외이사 신규선임 3명)				김기홍&cr;사내이사&cr;(100.0%)	김대곤&cr;사외이사&cr;(100.0%)	유관우&cr;사외이사&cr; (100.0%)	정재식&cr;사외이사&cr; (100.0%)	이상복&cr;사외이사&cr; (100.0%)	김우진&cr;사외이사&cr;(100.0%)	박종일&cr;사외이사&cr;(100.0%)	윤재엽&cr;비상임이사&cr; (83.3%)	안상균&cr;비상임이사&cr;(100.0%)
				-	-	-	신규선임	-	신규선임	신규선임	-	-
4회차	2020.03.26	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)&cr;3. 대표이사 직무대행 순서(안)&cr;4. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)&cr;5. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)&cr;6. 사외이사 및 비상임이사 보수 변경(안)&cr;7. 2020년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)&cr;8. 2020년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 이사회사무국장 임면 결과&cr;2. 2020년도 이사회 및 위원회 운영 계획	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;
5회차	2020.04.28	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 자회사(JB우리캐피탈)에 대한 출자(안)&cr;3. 회사채 일괄신고 발행 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년도 1/4분기 경영성과&cr;2. 2020년도 1/4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2020년도 1/4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 관리에 관한 점검결과&cr;4. 그룹 통합연수원 신축 진행 현황&cr;5. 2020년 제4차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;6. 2020년 제3차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제3차ㆍ제4차 리스크관리위원회 결의사항&cr;8. 2020년 제3차 감사위원회 결의사항&cr;9. 2020년 제3차ㆍ제4차 보상위원회 결의사항	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
6회차	2020.07.28	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)&cr;3. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년도 2/4분기 경영성과&cr;2. 2020년도 2/4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2020년도 2/4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황&cr;4. 자회사CEO 경영승계 계획&cr;5. 캄보디아 자산운용사 설립(안)&cr;6. 2020년 제4차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제5차 리스크관리위원회 결의사항	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
7회차	2020.10.28	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년도 3/4분기 경영성과&cr;2. 2020년도 3/4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2020년도 3/4분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황&cr;4. 2020년 제6차 리스크관리위원회 결의사항	가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	불참	찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
8회차	2020.12.11	1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 2021년도 종합업무계획 및 중기 경영계획(안)&cr;3. 2021년도 예산 편성(안)&cr;4. 계열사간 신용공여 연장(안)&cr;5. 계열사간 차량 임대차 계약 승인(안)&cr;6. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2021년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안)&cr;2. 2020년 제5차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;3. 2020년 제7차 리스크관리위원회 결의사항&cr;4. 2020년 제7차 감사위원회 결의사항	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
9회차	2020.12.22	1. 준법감시인 선임(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년 제6차 자추위 결의사항	가결&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;	찬성&cr;&cr;&cr;

&cr;다. 이사회내의 위원회&cr; (1) 위원회 구성 현황 (2020.12.31 기준)

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
보상위원회	3인 이상의 이사로 구성&cr;(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)	유관우 사외이사&cr; (위원장)&cr; 정재식 사외이사&cr; 이상복 사외이사&cr; 김우진 사외이사&cr; 안상균 비상임이사	(목적)&cr;1. 경영성과 제고방안 수립&cr;2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립&cr;(결의사항)&cr;1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항&cr;2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자에 대한&cr; 성과평가 및 보상에 관한 사항&cr;3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항&cr;4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항&cr;5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에&cr; 관한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)&cr;6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항&cr;7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 &cr; 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성	사외이사 4명,&cr;비상임이사 1명
리스크관리&cr;위원회	3인 이상의 이사로 구성&cr;(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)	김우진 사외이사&cr; (위원장)&cr; 정재식 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사	(목적)&cr;1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제&cr; 하도록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제&cr;2. 자본적정성 평가 및 관리&cr;(결의사항)&cr;1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경&cr;2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정&cr;3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인&cr;4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항&cr; - 그룹 총내부자본한도&cr; - 그룹 유형별 내부자본한도&cr; - 각 자회사등의 총내부자본한도&cr; - 국가별 익스포져한도&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도&cr;5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정&cr; - 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정&cr; 6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항&cr; 7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항&cr; 8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항&cr; - 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(심의사항)&cr;1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을&cr; 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의&cr;2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성	사외이사 2명,&cr;비상임이사 1명
감사위원회	3인 이상의 이사로 구성&cr;(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)	이상복 사외이사&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 유관우 사외이사&cr; 박종일 사외이사	(목적)&cr;1. 이사 및 경영진의 업무감독&cr;2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시&cr;3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;4. 내부 감사부서장 임면 동의&cr;5. 외부감사인 선정 및 해임 요청&cr;6. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화&cr;7. 외부감사인의 감사활동 평가&cr;8. 감사결과 지적사항에 대한 조치&cr;9. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리&cr;10. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고&cr; 인정하는 사항에 대한 감사&cr;11. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고&cr;(결의사항)&cr;1. 임시주주총회의 소집청구&cr;2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;3. 감사보고서 작성, 제출&cr;4. 임시이사회 소집청구&cr;5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구&cr;6. 연간 감사계획의 수립&cr;7. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의&cr;8. 외부감사인의 선정 및 해임 요청&cr;9. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한&cr; 개정이나 자구수정은 제외&cr;10. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항&cr;11. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항&cr;(심의사항)&cr;1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토&cr;2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토&cr;3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토&cr;4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr;5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토&cr;6. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토&cr;7. 준법감시인의 해임 건의&cr;8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;9. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실&cr;10. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기 준을 위반한 사실&cr;11. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항&cr;12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성	사외이사 4명
임원후보&cr;추천위원회	사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성(총 위원의 과반수는 사외이사, 자회사 상근임원 겸직이사 제외)	유관우 사외이사&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 정재식 사외이사&cr; 이상복 사외이사&cr; 김우진 사외이사&cr; 박종일 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사&cr; 안상균 비상임이사	(목적)&cr; 1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함&cr; (사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)&cr;(결의사항)&cr;1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완&cr;2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증&cr;3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원&cr;4. 대표이사 회장 자격요건 설정&cr;5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성&cr; (단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)	사외이사 6명,&cr;비상임이사 2명
자회사CEO&cr;후보추천&cr;위원회	대표이사 회장 및 &cr;2인 이상의 이사로 구성	김기홍 회장&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 유관우 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사&cr; 안상균 비상임이사	(목적)&cr; 1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의&cr; 구성 및 운영에 관한 사항을 정함&cr;(결의사항)&cr;1. 자회사CEO 선임원칙의 수립/점검/보완&cr;2. 상시적인 자회사CEO 후보군 관리 및 후보 검증&cr;3. 자회사CEO 경영승계를 위한 이사회 지원&cr;4. 자회사CEO 자격요건 설정&cr;5. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수 찬성	(대표이사 회장,&cr;사외이사 2명,&cr;비상임이사 2명)

(주) 사내이사(1) - 김기홍 / 사외이사(6) - 김대곤, 유관우, 정 재식, 이상복, 김우진, 김우진, 박종일 / 비상임이사(2) - 윤재엽, 안상균

&cr; ( 2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2020.12.31 기준)

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부	출석여부
보상위원회	표현명 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.02.12	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년도 임원 성과평가 계획&cr;2. 2020년도 임원성과평가 기준(안)	가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.02.28	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 임원성과평가 결과&cr;3. 2020년도 임원성과평가 기준(안)&cr;4. 2019년도 보수체계 연차보고서(안)	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	전원참석
(2020.3.26. 정기주주 총회 이후)	유관우 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;김우진 사외이사&cr;안상균 비상임이사	2020.03.26	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)&cr;3. 임원보수규정 개정(안)	가결&cr;가결&cr;가결	전원참석
		2020.04.28	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 임원성과평가 및 보상규정 개정(안)&cr;3. 2020년도 임원성과평가 기준 변경(안)	가결&cr;가결&cr;가결	전원참석
리스크관리위원회	유관우 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;표현명 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.02.12	1. 2019년 제9차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 2020년도 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 리스크관리 현황('19.4분기)&cr;2. 그룹 유동성위기상황분석 결과('19.6월말 기준)&cr;3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항('19.4분기)	가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.02.28	1. 2020년 제1차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 자회사(JB자산운용) 신용공여에 따른 리스크 검토	가결&cr;가결	전원참석
(2020.3.26. 정기주주 총회 이후)	김우진 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사	2020.03.26	1. 2020년 제2차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.04.28	1. 2020년 제3차 리스크관리위원회 의사록&cr;2. 자회사(JB우리캐피탈) 출자에 따른 리스크 검토&cr;3. 회사채 일괄신고 발행에 따른 리스크 검토&cr;4. 2020년도 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)&cr;5. 리스크관리 관련 규정 개정(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 리스크관리 현황('20.1분기)&cr;2. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항('20.1분기)	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.07.28	1. 2020년 제4차 리스크관리위원회 의사록 2. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여에 따른 리스크 검토&cr; <보고사항> 1. 코로나19 위기대응체계 실행 현황 2. 캄보디아 자산운용사(손자회사) 설립 관련 주요내용 3. 그룹 리스크관리 현황(2020년 2분기) 4. 그룹 통합/유동성 위기상황분석 결과(2020년 3월말 기준) 5. 그룹 내부자본적정성 정기 검증 결과 6. 그룹 및 자회사 회의체 심의/결의사항(2020년 2분기)	가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	2인 참석&cr;(정재식 불참)
		2020.10.28	1. 2020년 제5차 리스크관리위원회 의사록&cr;2. 2020년도 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)&cr;3. 그룹 통합 소매신용평가모형 개발 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 리스크관리 현황('20.3분기)&cr;2. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(20.3분기)	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	2인 참석&cr;(윤재엽 불참)
		2020.12.11	1. 2020년 제6차 리스크관리위원회 의사록&cr;2. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여 연장에 따른 리스크 검토&cr;3. 2021년도 그룹 리스크관리 기본방침 및 한도설정(안)&cr;4. 2021년도 그룹 유동성리스크 관리전략(안)&cr;5. 국가별리스크관리지침 개정(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 통합위기상황분석 결과(2020년 하반기)&cr;2. 2020년 그룹 내부자본적정성 평가 결과	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	2인 참석&cr;(윤재엽 불참)
감사위원회	이상복 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;최정수 사외이사	2020.02.12	1. 2019년 제10차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가&cr;3. 2019년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 2019년 4분기 내부감사 결과 보고&cr;3. 자회사 2019년 4분기 검사결과 및 2020년 1분기 검사계획	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.02.28	1. 2020년 제1차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 제7기 감사보고서&cr;3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서&cr;5. 2019년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 외부감사인의 2019회계연도 결산감사 관련 보고&cr;2. 자회사 검사 지적사항 정리결과 보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
(2020.3.26. 정기주주 총회 이후)	이상복 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;박종일 사외이사	2020.03.26	1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.04.28	1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 외부감사인의 2020 회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토관련 보고&cr;2.「외부감사인 준수사항」 준수여부 확인 결과 보고&cr;3. 2020년 1분기 내부감사 결과 보고 &cr;4. 자회사 자체 2020년 1분기 검사결과 및 2분기 검사계획	가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.07.28	1. 전차 감사위원회 의사록 승인 <보고사항> 1. 외부감사인의 2020회계연도 반기 검토 관련 보고 2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고 3. 2018년 금융감독원 부문검사 결과 보고 4. 2020년 2분기 내부감사 결과 보고 5. 자회사 자체 2020년 2분기 검사결과 및 3분기 검사계획	가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.10.28	1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 외부감사인의 2020회계연도 3분기 검토 보고&cr;2. 2020년도 3분기 내부감사 결과 보고&cr;3. 2019년 금융감독원 종합검사 결과 보고&cr;4. 자회사 자체 2020년 3분기 검사결과 및 4분기 검사계획	가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.12.11	1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 2021년 연간 검사계획 수립의 건&cr;3. 검사역 개인성과평가의 건&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 준법감시인의 보고사항&cr;2. 자회사 검사지적사항 정리결과 보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.12.29	1. 검사부장 임면(안) 동의의 건	가결	전원참석
임원후보추천위원회	최정수 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;표현명 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.01.16	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 사외이사(감사위원 포함) 후보 추천 계획(안)	가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수	전원참석
		2020.02.12	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 사외이사(감사위원 포함) 후보군 변경(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.02.28	1. 사외이사 후보 선정/추천&cr;2. 감사위원 후보 선정/추천	가결&cr;가결	전원참석
(2020.3.26. 정기주주 총회 이후)	유관우 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;김우진 사외이사&cr;박종일 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.03.26	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)	가결&cr;가결	전원참석
자회사CEO후보&cr;추천위원회	김기홍 회장&cr;김대곤 사외이사&cr;최정수 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.01.16	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. JB우리캐피탈 최고경영자(CEO) 경영승계 개시(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.02.12	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. JB우리캐피탈 최고경영자(CEO) 후보 선정/추천	가결&cr;가결	전원참석
(2020.3.26. 정기주주 총회 이후)	김기홍 회장&cr;김대곤 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사	2020.03.26	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 직무대행 순서(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.07.28	1. 전차 위원회 의사록 승인 2. 자회사 CEO 경영승계 계획(안)	가결&cr;수정가결	전원참석
		2020.12.11	1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 자회사CEO 경영승계 개시(안)	가결&cr;가결	전원참석
		2020.12.22	1. 자회사(광주은행) CEO 후보군 변경(안)&cr;2. 자회사(광주은행) CEO Short-List 선정(안)	가결&cr;가결	전원참석

&cr;라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성&cr; - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준 에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원 후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규 정을 따르고 있습니다.

- 2020. 12. 31 현재 당사 전체 사외이사는 6명으로 이사 총수(9명)의 과반(66.7%) 을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등

제 위원회를 둘 수 있으며, 필요한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회(2021.3.31. 신설)

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성) ① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로

구성한다.

- 기타 이해관계 (2020.12.31 기준)

구 분	김대곤	유관우	정재식	이상복	김우진	박종일	윤재엽	안상균
추천인	임원후보&cr;추천위원회	임원후보&cr;추천위원회	임원후보&cr;추천위원회	임원후보&cr;추천위원회	임원후보&cr;추천위원회	임원후보&cr;추천위원회	이사회운영위원회	이사회운영위원회
이사로서의&cr;주요&cr;활동분야	이사회 의장&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회	임원후보추천위원회 위원장&cr;보상위원회 위원장&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회	임원후보추천위원회 리스크관리위원회 보상위원회	감사위원회 위원장.&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회	리스크관리위원회 위원장&cr;임원후보추천위원회 보상위원회	임원후보추천위원회 감사위원회	임원후보추천위원회&cr;리스크관리위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회	임원후보추천위원회&cr;보상위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회
회사와의&cr;거래	-	-	-	-	-	-	-	-
최대주주와의 관계	-	-	-	-	-	-	최대주주의&cr;특수관계인&cr;(계열사 임원)	-

주) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.&cr; &cr; (2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2020.12.31 기준)

구 분	성 명	사외이사 여부	비 고
위 원	유관우(위원장)	사외이사	- 지배구조의 투명성 강화를 위해&cr; 위원회를 사외이사/비상임이사&cr; 로만 구성&cr;&cr;- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외
	김대곤	사외이사
	정재식	사외이사
	이상복	사외이사
	김우진	사외이사
	박종일	사외이사
	윤재엽	비상임이사
	안상균	비상임이사

※ 구성현황 : 2020년 12월말 현재 사외이사 6명, 비상임이사 2명으로 구성

&cr; (3) 사외이사 등 현황 (2020.12.31 기준)

성명	직위	주요 경력	선임 배경	비고 (추천인)
김대곤	사외이사	- 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)	- 동학농민혁명기념재단 이사장, 전라북도 정무부지사 및 국무총리실 비서실장, 원광대학교 대외협력부총장을 역임한 경험과 지역 현안 및 언론분야에 관한 폭 넓은 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음.	임원후보추천위원회
유관우	사외이사	- 2006 금융감독원 부원장보(前)&cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)&cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)	- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.	임원후보추천위원회
정재식	사외이사	- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前) - 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)	- 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.	임원후보추천위원회
이상복	사외이사	- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)&cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前)&cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)	- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.	임원후보추천위원회
김우진	사외이사	- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前) - 2014 하나금융투자 사외이사(前) - 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)	- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함..	임원후보추천위원회
박종일	사외이사	- 1986 청운회계법인 회계사(前) - 2016 수원지방검찰청 부장검사(前) - 2017 법무법인 태환 대표변호사(現)	- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시함에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.	임원후보추천위원회
윤재엽	비상임이사	- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)&cr;- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)&cr;- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)&cr;- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現)	- 상장법인인 (주)삼양사와 (주)삼양홀딩스에서 재무 또는 회계 관련 업무에 10년 이상 재직한 재무/회계 관련 업무 경험자로, 이사회 등의 의안을 충실히 검토하고, 실무적인 경험을 바탕으로 건설적인 의견을 활발히 개진하는 등 책임과 역할을 충실히 수행함.	이사회운영위원회
안상균	비상임이사	- 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.&cr; Managing Partner(現)	- 당사의 주주를 대표하는 이사회 구성원으로서, 이사회 경영감시 역할을 하는 주주대표로서의 지위를 유지하고 이사회의 연속성 또한 유지하기 위하여 추천함.	이사회운영위원회

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

(4) 사외이사 교육실시 현황

2018년 03월 23일

이사회사무국

전원 참석

-

이사직무수행편람2018년 07월 05일

이사회사무국

김대곤, 최정수,

이용신, 김상국

출장(이광철)

광주은행 완전자회사 편입 검토2018년 11월 02일

이사회사무국

전원 참석

-

자금세탁방지 업무교육2018년 11월 02일

리스크관리부

최정수, 이용신, 김상국

(대상 : 위험관리위원회 위원)

위험관리위원회 위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

바젤Ⅲ 규제개편 주요내용2018년 11월 23일

이사회사무국

전원 참석

-

최고경영자 경영승계 계획2019년 03월 13일

한영회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유2019년 03월 29일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람2019년 04월 24일

검사부

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '19 검사부 업무계획 &cr; - '19 회계연도 외부감사계획

2019년 05월 13일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 금융지주사별 재무현황 비교

2019년 06월 18일

이사회사무국

유관우, 표현명, 이사복

신임 사외이사가 아닌 &cr;사외이사 불참

- 신임 사외이사 연수

[전략] JB금융그룹 국내 및 글로벌 시장 확대 전략

[위험관리] 위험자본 및 리스크유형별 한도관리

[회계] 외감법 및 내부회계관리제도 주요 변경 내용

[법률] 이사의 의무와 교육

2019년 06월 21일

준법감시인

전원 참석

-

- 자금세탁방지 교육

2019년 08월 02일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등 2019년 08월 02일

리스크관리부

김상국, 유관우, 표현명

(대상 : 위험관리위원회 위원)

위험관리위원회 위원이 아닌&cr; 사외이사 불참

- 그룹 리스크관리 직무 편람에 관한 교육2019년 10월 18일

재무기획부

전원 참석

-

- 내부회계관리제도 연수

2019년 10월 31일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등2020년 02월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과&cr; - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 03월 26일이사회사무국전원 참석- - 이사직무수행편람 관한 교육2020년 04월 28일삼정회계법인전원 참석- - 내부회계관리제도 연수2020년 04월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 06월 18일이사회 사무국전원 참석- - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정법률안 관련 연수 및 간담회2020년 07월 28일삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '20회계연도 반기 검토 결과&cr; - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등2020년 10월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상 : 감사위원)

감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2020년 11월 25일

이사회사무국

김대곤, 유관우

(대상 : 자회사CEO후보추천위원회 위원)

자회사CEO후보추천위원회 위원이 아닌 사외이사 불참

- 자회사CEO 경영승계 관련 내규 및 절차, 향후 일정 등

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

주) 최근 3개년 작성&cr;

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황(2020.12.31 기준)

조직명	소속직원		수행업무	비 고
	직명	성명
이사회사무국	부장&cr;과장	정창주&cr;임현수	1. 이사회사무국 역할&cr;2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원&cr;3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등	☎ 02-2128-2725&cr;☎ 02-2128-2745

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원회&cr; (1) 감사위원회 현황&cr; - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성 (2020.12.31 기준)

이상복&cr;(위원장)예- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)&cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前)&cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사김대곤예- 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)---유관우예- 2006 금융감독원 부원장보(前)&cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)&cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)예금융기관 등 경력자회계 또는 재무 업무에 대한 감독업무에 5년 이상 종사박종일예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(現)

예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

주1) 2020.03.26 제7기 정기주주총회에서 사외이사인 감사위원 2명 선임&cr; - 신규선임(유관우, 박종일)

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.&cr; 주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.&cr;주 4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로 서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음. &cr;

(2) 감사위원회의 독립성&cr;당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.&cr;

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.&cr;

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

&cr; (나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가를 포함합니다.

&cr;(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.&cr;&cr; ※ 감 사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	금융회사의 지배구조법 제19조 제1항
- 사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)	금융회사의 지배구조법 제19조 제2항
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이상복, 유관우, 박종일 3인)	금융회사의 지배구조법 제19조 제1항
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이상복)	금융회사의 지배구조법 제16조 제4항
- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임	충족(이상복)	금융회사의 지배구조법 제19조 제5항
- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)	충족(해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원 (2020.12.31 기준)

성명	임기	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
이상복	2021년 정기주총&cr; 종결 시까지	부	삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함.	임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
김대곤	2021년 정기주총&cr; 종결 시까지	여(3회)	2016년도부터 5년간 감사위원회 위원으로서 충실히 역할을 수행하며 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음.	임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
유관우	2021년 정기주총&cr; 종결 시까지	부	김ㆍ장법률사무소에서 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임.	임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
박종일	2022년 정기주총&cr;종결 시까지	부	과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임.	임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명
				이상복&cr;(출석률 100%)	김대곤&cr;(출석률 100%)	최정수&cr;(출석률 100%)
				찬 반 여 부
1회차	2020.02.12	1. 2019년 제10차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가&cr;3. 2019년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가	가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성
2회차	2020.02.28	1. 2020년 제1차 감사위원회 의사록&cr;2. 제7기 감사보고서&cr;3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;4. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서&cr;5. 2019년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성

&cr; <2020.03.26. 제7기 정기주주총회 개최 후>

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명
				이상복&cr;(출석률 100%)	김대곤&cr;(출석률 100%)	유관우&cr;(출석률 100%)	박종일&cr;(출석률 100%)
				찬 반 여 부
3회차	2020.03.26	1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
4회차	2020.04.28.	1. 전차 감사위원회 의사록 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5회차	2020.07.28.	1. 전차 감사위원회 의사록 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6회차	2020.10.28.	1. 전차 감사위원회 의사록 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7회차	2020.12.11.	1. 전차 감사위원회 의사록 승인 2. 2021년 연간 검사계획 수립의 건 3. 검사역 개인성과평가의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
8회차	2020.12.29.	1. 검사부장 임면(안) 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

(4) 감사위원회 교육실시 현황

2019년 03월 13일한영회계법인전원 참석- - '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유2019년 04월 24일JB금융지주 검사부&cr;삼일회계법인전원 참석- - '19 검사부 업무계획 &cr; - '19회계연도 외부감사계획2019년 05월 13일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 금융지주사별 재무현황 비교 2019년 08월 02일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등 2019년 10월 31일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등 2020년 02월 28일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과&cr; - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등 2020년 04월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과&cr; - COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 07월 28일

삼일회계법인

전원참석

-

- '20회계연도 반기검토 결과

- 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

전원참석

-

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

주1) 최근 3개년 작성&cr;주2) 2018년도 감사위원회 교육 미실시 및 그 사유

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	사외이사 교육으로 대체 (상기 사외이사 교육실시 현황 참조)

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

(5) 감사위원회 지원조직 현황

검사부

3

부장 1명(1.7년),&cr; 검사역 2명(1.7년 )

감사위원회 지원 업무 및 내부검사업무 등 수행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

&cr; 나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준 법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명	김천식(金天植)
직위	상무
출생년월	1963년 02월 12일
최종학력	홍익대학교 졸업

주) 2020년 12월말 기준&cr;&cr;(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자	경력	비고
1990.08	(주)전북은행 입행	-
2012.01	(주)전북은행 자금부장	-
2013.01	(주)전북은행 서울업무실장	-
2017.01	(주)JB금융지주 경영지원부장	-
2018.01.01 ~ 2020.12.31	(주)JB금융지주 준법감시인	연임

주1) 2020년 12월말 기준&cr; 주2) 당사는 기존 준법감시인(김천식 상무)의 일신상의 사유로 사임함에 따라 관련 법규상 적법한 자격검증 및 절차를 거쳐 2020년 12월 22일 이사회를 개최하여 김인수 상무를 새로운 준법감시인으로 선임하였으며 인적사항 및 주요경력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

성 명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근여부	담당업무	주요 경력	최대주주와의&cr;관계	재직기간	비고
김인수	남	1966년 11월	상무	미등기임원	상근	준법감시인	- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장 - 2014 광주은행 업무개선부장 - 2019 광주은행 인사부장	-	신임 (2021.01.01.)	신임&cr;(2년)

(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분	주기	활동내역	점검결과
법규준수	매월	- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시	적정
		- 법규준수 체크리스트 자기점검
	반기	- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고
	수시	- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전감시
내부통제활동	반기	- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고	적정
	매월	- 내부통제 및 준법감시활동 보고
	수시	- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성
윤리경영 강화 업무	매월	- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시	적정
		- 임직원윤리강령 실천지침 준수 체크리스트 자기점검
	분기	- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검
	수시	- 내부자신고제도 운영
자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행	연간	- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시	적정
	수시	- 직원알기제도 실시
		- 전담직원 전문성 강화
내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고	연간	- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태 점검결과	적정
		- 자금세탁방지 설계ㆍ운영 및 평가 결과
		- 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적보고 실시
내부통제 관련 회의체 운영	격월	- 그룹 준법감시인 협의회 운영	내부통제 관련 현안 협의 및 정보사항 공유
		- 그룹 내부통제담당 실무위원회 운영
	분기	- 내부통제 협의회 운영
	반기	- 내부통제 위원회 운영
개인(신용)정보보호업무	매월	- 신용정보보호 자기점검	적정
	분기	- 부서별 개인정보보호 실태 점검
		- 부서별 신용정보보호업무 체크리스트 점검

&cr; (4)준법지원인 등 지원조직 현황(2020.12.31 기준)

준법감시부3

부장 1명(0.5년)&cr;부부장 1명(1.7년)&cr;과장 1명(1.5년)

- 내부통제체제 총괄 지원&cr; - 준법감시프로그램의 입안 및 관리&cr; - 그룹 윤리경영 총괄&cr; - 자금세탁방지업무 총괄&cr; - 개인(신용)정보보호업무

- 그룹 금융소비자보호업무

법무팀2팀장 1명(0.9년)&cr;변호사 1명(2.4년)

- 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

- 그룹 법률자문

- 각종 계약과 관련된 법률 검토

- 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조에 의거 당사&cr; 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는&cr; 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음&cr;&cr; ▶ 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조&cr; ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는 때에는 의결권 없는 주식을&cr; 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가&cr; 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로&cr; 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.&cr; ② 제1항의 청구는 주주총회일의 7일 전까지 서면 또는 전자문서로 하여야 한다.&cr; ③ 제1항의 청구가 있는 경우에 이사의 선임결의에 관하여 각 주주는 1주마다 선임할 이사의&cr; 수와 동일한 수의 의결권을 가지며, 그 의결권은 이사후보자 1인 또는 수인에게 집중하여&cr; 투표하는 방법으로 행사할 수 있다.&cr; ④ 제3항의 규정에 의한 투표의 방법으로 이사를 선임하는 경우에는 투표의 다수를 얻은 자&cr; 부터 순차적으로 이사에 선임되는 것으로 한다.&cr; ⑤ 제1항의 청구가 있는 경우에는 의장은 의결에 앞서 그러한 청구가 있다는 취지를 알려야&cr; 한다.&cr; ⑥ 제2항의 서면은 총회가 종결될 때까지 이를 본점에 비치하고 주주로 하여금 영업시간내에&cr; 열람할 수 있게 하여야 한다.

&cr;나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 &cr; ▶ 정관 제28조(서면에 의한 의결권의 행사)&cr; ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr; ② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다.&cr; ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.&cr; ④ 제1항의 규정에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권의 수에 산입한다.&cr; &cr; 1) 적용범위 : 제7기/제8기 정기주주총회&cr; 2) 도입방법 : 이사회결의 &cr; - 주주총회 소집통지 및 공고 시 서면투표에 관한 사항 통지&cr; 3) 투표방법 : 우 편으로 발송한 '정기주주총회 서면 투표용지'에 안건별로 찬반을 표시하고,&cr; 서명 또는 날인 후 주주총회일 전일까지 회사로 도착하도록 우송함으로써 의 결권 행사

▣ 전자투표제 &cr; ▶ 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)&cr; 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을&cr; 행사할 수 있음을 정할 수 있다.&cr; 1) 적용범위 : 제2기/제3기/제4기/제5기/제6기/제7기/제8기 정기주주총회 &cr; 2018년 제1차 임시주주총회&cr; 2) 도입방법 : 이사회결의 후 한국예탁결제원과 위탁계약 체결&cr; - 주주총회 소집통지 및 공고 시 전자투표에 관한 사항 통지&cr; 3) 투표방법 : 한국예탁결제원 전자투표 홈페이지(www.evote.ksd.or.kr)에서 주주가 주주&cr; 확인용 인증서(코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증 서)를 직접 접속, 주주총회일 전일 17시까지 전자적 방법으로 의결권 행사

VII. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포&cr;

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)삼양사본인보통주19,912,82710.1124,984,01212.68-(재)수당장학회출자법인보통주886,5510.45886,5510.45특수관계인&cr;(출자법인)김 윤기타보통주27,2870.0127,2870.01특수관계인&cr;(최대주주&cr;계열사 임원)김 한기타보통주49,6560.0300.00특수관계인&cr;(친인척 관계)보통주20,876,32110.6025,897,85013.14-종류주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주명 : (주)삼양사 특수관계인의 수 : 2 명

주1) 발행주식총수 : 196,982,894주&cr; 주2) 최대주주 ㈜삼양사 지분변동 원인: 2020.12.16. 및 2020.12.28. 장내매수 &cr; - (주)삼양사는 기준일 이후인 2021년 3월 4일 및 2021년 3월 16일 임원주요주주특정증권등소유상황 보고서를 통해 지분변동을 신고한 바 있음.&cr; * 2021년 3월 16일 : 26,259,067주(13.33%) &cr; 주3) 특수관계인 김한 지분변동 원인: 2020.06.04. 장내매도&cr;주4) 특수관계인 김한 지분 전량 매도에 따라 2020.12.31 기준 최대주주 특수관계인은 2명임&cr;

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주의 기본정보

(주)삼양사11,984박순철0.00--(주)삼양홀딩스61.83송자량0.00----

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

주) 2020년 12월말 기준으로 작성 &cr;

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2019.03.21	박순철	0.00	변동없음		변동없음
	송자량	0.00
2020.04.02	변동없음		변동없음		(주)삼양홀딩스	61.83

주1) 2019.03.21(목 ) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98% → 61.83%) 되었으며, 자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 최대주주의 최근 결산기(2020년도) 재무현황&cr; &cr;① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

(주)삼양사2,576,4781,223,4951,352,9832,051,767111,57377,030

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

&cr; ② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분	2020년도
자산총계	1,998,094
부채총계	902,604
자본총계	1,095,490
매출액	1,524,770
영업이익	40,657
당기순이익	40,328

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;

당사는 "삼양" 계열에 속해 있으며 , 2020년말 현재 당사를 포함한 삼양계열 회사는 19개가 있습니다. 이 중 당사의 연결대상인 종속회사는 5개입니다.&cr; &cr; ① 계열회사

구분	회사명	비고
1	(주)삼양홀딩스	상장
2	(주)삼양사
3	(주)삼양패키징
4	(주)케이씨아이
5	(주)삼양바이오팜	비상장
6	삼양데이타시스템(주)
7	삼양이노켐(주)
8	(주)삼양에프앤비
9	삼남석유화학(주)
10	삼양화성(주)
11	삼양화인테크놀로지(주)
12	(주)메디켐
13	(주)우리
14	삼양공정소료(상해)유한공사	해외
15	Samyang Biopharm USA Inc.
16	삼양EP헝가리
17	삼양EP베트남
18	Samyang Biopharm Hungary
19	Samyang Holdings USA, LLC

&cr;② 연결대상 종속회사

구분	회사명	비고
1	삼양공정소료(상해)유한공사	종속회사
2	삼양EP헝가리
3	(주)삼양패키징
4	(주)케이씨아이
5	삼양EP베트남

&cr; (4) 주요사업의 내용

(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP 헝가리, 삼양EP 베트남, 삼양패키징, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있습니다. &cr;

사업부문	회사명	주요재화 및 용역
식품부문	삼양사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등
화학부문	삼양사	엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,&cr;컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재
	삼양공정소료(상해)유한공사	엔지니어링플라스틱
	삼양EP헝가리	엔지니어링플라스틱
	삼양EP베트남	엔지니어링플라스틱
	삼양패키징	PET병, Aseptic 방식 음료 OEM
	케이씨아이	폴리머와 계면활성제품

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류	취득일	제목	근거법령	상용화 여부	매출기여도	기대효과
발명특허	1999.03.26	고순도 말토스 제조방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2007.11.19	타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2010.02.24	고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2011.05.21	전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2011.07.05	수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막	특허법	O	O	제품화
발명특허	2011.10.26	열가소성 폴리에스테르 수지 조성물	특허법	O	O	제품화
발명특허	2011.10.27	토너바인더 수지 제조방법	특허법	O	O	제품화
발명특허	2011.10.27	무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술	특허법	예정	O	제품화
발명특허	2012.01.25	컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터	특허법	O	O	제품화
발명특허	2012.02.02	고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성&cr;수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막	특허법	O	O	제품화
발명특허	2012.05.03	우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산,&cr;폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법	특허법	O	O	제품화
발명특허	2012.05.31	기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를&cr;이용하는 아이스크림의 제조방법	특허법	O	O	제품화
발명특허	2013.01.07	무발효 호떡	특허법	O	O	제품화
발명특허	2013.07.17	에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과&cr;실록산-폴리카보네이트 공중합체	특허법	O	O	제품화
발명특허	2013.08.02	무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술	특허법	예정	O	제품화
발명특허	2013.01.30	하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2013.07.18	충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2013.10.08	사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2014.12.16	부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술	특허법	예정	O	제품화
발명특허	2015.01.05	무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2017.01.06	사이코스 혼합당 관련 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2018.08.16	무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술	특허법	예정	O	제품화
발명특허	2018.09.27	폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2018.08.21	광중합개시제 관련 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2018.11.14	입상 감미 조성물 제조 관련 기술	특허법	O	O	제품화0
발명특허	2019.01.24	마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법	특허법	O	O	제품화
발명특허	2019.08.26	변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2019.08.30	결정형 기능성 감미료 관련 기술	특허법	예정	O	제품화 예정
발명특허	2019.06.05	결정형 기능성 감미료 관련 기술	특허법	예정	O	제품화 예정
발명특허	2019.07.23	감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2019.10.08	프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2020.01.26	사이코스 제조 관련 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2020.01.28	사이코스 제조 관련 기술	특허법	예정	O	제품 생산 시 &cr;기술 활용
발명특허	2020.02.08	수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술	특허법	O	O	제품화
발명특허	2020.06.11	무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법	특허법	O	O	메탈리너스 &cr;평가에 활용
발명특허	2020.10.22	경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치	특허법	O	O	제품화

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 최대주주의 개요&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

(주)삼양홀딩스7,745윤재엽0.00--김 원5.81------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주) 2020년 12월말 기준으로 작성 &cr;

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2019.03.22	윤재엽	0.00	변동없음		변동없음

주) 2019.03.22(금 ) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기(2020년도) 재무현황&cr;&cr;① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

(주)삼양홀딩스3,893,5651,737,7782,155,7872,471,226170,336143,265

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

&cr; ② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분	2020년도
자산총계	1,709,357
부채총계	247,068
자본총계	1,462,289
매출액	114,140
영업이익	76,245
당기순이익	74,155

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

라. 최대주주의 변동 내역

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2013.07.01	(주)삼양바이오팜 외	9,233,219	13.82	주식이전	-
2014.01.17	(주)삼양바이오팜 외	12,399,312	13.05	유상신주 취득	-
2014.07.01	(주)삼양바이오팜 외	12,399,312	12.46	포괄적 주식교환	-
2014.09.16	(주)삼양바이오팜 외	13,998,168	11.07	유상신주 취득	-
2015.11.16	(주)삼양바이오팜 외	13,998,168	9.01	유상증자(제3자배정)	-
2017.11.23	(주)삼양사 외	13,998,168	9.01	주식 매각/취득	주1)
2018.10.09	(주)삼양사 외	13,998,168	7.10	주식교환	주2)
2018.12.12	(주)삼양사 외	20,876,321	10.60	시간외매매	주3)
2020.06.04	(주)삼양사 외	20,826,665	10.57	장내매매	주4)
2020.12.16	(주)삼양사 외	25,413,483	12.90	장내매매	주5)
2020.12.28	(주)삼양사 외	25,897,850	13.14	장내매매	주6)

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.&cr;주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.&cr;주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.&cr; 주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도 (49,656주 감소) 에 따라 지분율이 감소하였음.&cr; 주5) 2020.12.07.(월) ~ 2020.12.16.(수) (주)삼양사의 장내매수 (4,586,818주 )에 따라 지분율이 증가하였음.

주6) 2020.12.21.(월) ~ 2020.12.24.(목) (주)삼양사의 장내매수( 484,367주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주7) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)삼양사 외

25,897,850

13.14

국민연금

19,106,729

9.70

아프로파이낸셜대부(주)

18,461,723

9.37

Jubilee Asia B.V.

13,551,857

6.88

Singwand Holding Pte Ltd.

10,373,095

5.27

2,714,929

1.38

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주&cr;(특수관계인 포함)
	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

주) 지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.&cr;

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl

바. 소액주주현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주	27,461	27,482	99.92	93,268,666	194,344,075	47.99	-

주1) 소액주주 관련 정보는 2020.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임&cr; 주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주 식을 소유한주주임&cr;주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임&cr; &cr; 2. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우 5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우&cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄기준일&cr;(폐쇄시기)	매 사업연도 12월 31일&cr;(1월 1일 ~ 1월 15일)
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다
명의개서대리인	한국예탁결제원 &cr;(본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 / ☎ 051-519-1500 )&cr;(서 울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 / ☎ 02-3774-3000)
주주의 특전	없음	공고게재신문	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		2020.07월	2020.08월	2020.09월	2020.10월	2020.11월	2020.12월
주 가	최 고	4,880	4,760	4,720	5,130	6,060	6,250
	최 저	4,600	4,290	4,310	4,590	5,320	5,510
	가중산술평균	4,777	4,522	4,559	4,873	5,698	5,785
거래량&cr;(일)	최 고	371,429	639,179	502,050	1,582,662	1,271,307	1,434,592
	최 저	53,582	144,540	107,079	225,836	270,226	305,916
월간거래량		4,125,177	6,187,428	6,633,701	9,757,446	13,216,764	14,791,107

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.&cr;주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주&cr;주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김기홍남1957년 01월회장등기임원상근이사회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회 위원장- Barat College 경영학/경제학&cr;- Univ. of Georgia 경영학 박사&cr;- 1999 금융감독원 부원장보(前) &cr;- 2006 KB국민은행 수석부행장(前) &cr;- 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前)&cr;- 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)80,500--신임&cr;(2019.03.29)2022년 03월 28일김대곤남1948년 09월사외이사등기임원비상근이사회 의장&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 성균관대 법학과 졸업&cr;- 가천의과대 영상학석사&cr;- 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)---신임&cr;(2016.03.25)&cr;중임&cr;(2018.03.23)&cr;(2019.03.29)2021년 03월 31일유관우남1954년 02월사외이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회 위원장&cr;보상위원회 위원장&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 서울대학교 영문학과 졸업&cr;- 연세대학교 경제학석사&cr;- 2006 금융감독원 부원장보(前) &cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現) &cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)---신임&cr;(2019.03.29)&cr;중임&cr;(2021.03.31)2023년 03월 30일이상복남1964년 07월사외이사등기임원비상근이사회&cr;감사위원회 위원장&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회- 한양대학교 경영학과 졸업&cr;- 한양대학교 대학원 경영학석사&cr;- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) &cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前) &cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)---신임&cr;(2019.03.29)&cr;중임&cr;(2021.03.31)2023년 03월 30일

정재식

남1961년 06월

사외이사

등기임원비상근

이사회

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

보상위원회

- 서강대 경제학과 졸업

- 서강대 경제학 대학원

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

---

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

김우진

남1964년 10월

사이이사

등기임원비상근

이사회&cr;리스크관리위원회 &cr;위원장&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회

- 서울대학교 경제학 졸업

- 뉴욕대학교 경영대학원 석사·박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

---

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

박종일

남1966년 11월

사외이사

등기임원비상근

이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회

- 성균관대 경영학 졸업

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(現)

---

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

성제환

남1953년 08월

사외이사

등기임원비상근

이사회 및 위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2011 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

---신임&cr;(2021.03.31)2023년 03월 30일윤재엽남1954년 08월비상임이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;리스크관리위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 경희대학교 경제학과 졸업&cr;- 연세대학교 경영대학원 졸업(석사)&cr;- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)&cr;- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)&cr;- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)&cr;- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現)--최대주주의&cr;특수관계인&cr;(계열사 임원)신임&cr;(2013.07.01)&cr;중임&cr;(2015.03.20)&cr;(2018.03.23)2021년 03월 31일안상균남1972년 02월비상임이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.&cr; Managing Partner(現)---신임&cr;(2016.03.25)&cr;중임&cr;(2019.03.29)2022년 03월 28일김지섭남1961년 08월비상임이사등기임원비상근이사회 및 위원회

- 건국대 경영학과 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재결실장(상무)(前)&cr;- 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

--

최대주주의 &cr;특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31.)

2024년 03월 30일권재중남1962년 09월부사장미등기임원상근경영전략그룹&cr;(주요업무집행책임자) - 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- 미국 Rice University 경제학석사/박사&cr;- 1999 한국금융연구원 연구위원(前)&cr;- 2003 금융감독위원회 자문관(前)&cr;- 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前)&cr;- 2016 신한은행 경영기획그룹장(前)&cr;- 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)&cr;- 2020 전북은행 비상임이사 ( 現) &cr;- 2020 광주은행 비상임이사 ( 現) 34,000-- 신임&cr;(2019.04.01) 2021년 03월 31일김천식남1963년 02월상무미등기임원상근준법감시인-1990 홍익대학교 졸업&cr;-2012 전북은행 자금부장(前)&cr;-2013 전북은행 서울업무실장(前)&cr;-2017 JB금융지주 경영지원부장(前)29,756--신임&cr;(2018.01.01)&cr;중임&cr;(2020.01.01)2021년 12월 31일이준호남1971년 09월상무미등기임원상근경영지원본부 - 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 2014 JB우리캐피탈(주) 경영기획팀 부장(前)&cr;- 2016 (주)JB금융지주 전략기획부장(前)&cr;- 2018 (주)전북은행 종합기획부장(前)&cr;- 2019 JB자산운용(주) 비상임이사( 現) &cr;- 2020 JB우리캐피탈(주) 비상임이사 ( 現) 24,000-- 신임&cr;(2019.04.01) 2021년 03월 31일이승국남1970년 10월상무미등기임원상근리스크관리본부&cr;(위험관리책임자,&cr;주요업무집행책임자) - 연세대학교 영어영문학과 졸업&cr;- 연세대학교 경제학석사/경제학박사&cr;- 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원 (前) &cr;- 2014 InHarv Partners 부사장 (前) &cr;- 2016 KB캐피탈 리스크관리부장 (前) &cr;- 2019 (주)전북은행 본부장( 現) &cr;- 2019 (주)광주은행 부행장보( 現) 12,203-- 신임&cr;(2019.05.01) 2021년 04월 30일박종춘남1969년 03월상무미등기임원상근DT본부

- 고려대학교 경영학과 졸업

- University of Malaya 경영학 석사

- 명지대 경영학 박사

- 2012 신한은행 외국인고객부 부부장(前)

- 2015 한화생명 핀테크 팀장(前)

- 2018 한화생명 상무보(前)

5,000--신임&cr;(2019.12.01)2021년 11월 30일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

주1) 소유주식수는 2020.12.31 기준 임. &cr; 주2) 2020.03.26 개최된 제7기 정기주주총회에서 정관변경 의결을 통해 변경된 위원회 명칭 반영. (위험관리위원회→ 리스크관리위원회) / (보수위원회 → 보상위원회)&cr; 주3) 사외이사 김대곤 및 비상임이사 윤재엽은 제8기 정기주주총회일( 2021년 03월 31일)을 임기로 퇴임 예정임. &cr;

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2020년 12월 31일

(기준일 :

선임유관우남1954년 02월사외이사,&cr;감사위원회 위원- 서울대학교 영문학과 졸업&cr;- 연세대학교 경제학석사&cr;- 2006 금융감독원 부원장보(前) &cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現) &cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)2021.03.31해당사항없음선임이상복남1964년 07월사외이사,&cr;감사위원회 위원- 한양대학교 경영학과 졸업&cr;- 한양대학교 대학원 경영학석사&cr;- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) &cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前) &cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)2021.03.31해당사항없음선임성제환남1953년 08월사외이사,&cr;감사위원회 위원

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2011 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

2021.03.31해당사항없음선임김지섭남1961년 08월비상임이사

- 건국대 경영학과 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재결실장(상무)(前)&cr;- 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

2021.03.31최대주주의 특수관계인&cr;(계열사 임원)

구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

주1) 상기 내용은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제8기 정기주주총회 등기임원 선임 안건으로 선ㆍ해임 예정일은 제8기 정기주주총회 일자이 며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 .&cr; 주2) 유관우 사외이사 및 이상복 사외이사는 재선임 예정, 성제환 사외이사 및 김지섭 비상임이사는 신규선임 예정임 .&cr;

※ 작성기준일(2020.12.31) 이후 퇴임 미등기임원

성 명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근여부	담당업무	주요 경력	최대주주와의&cr;관계	재직기간	비고
김천식	남	1963년 02월	상무	미등기임원	상근	준법감시인	-1990 홍익대학교 졸업&cr;-2012 전북은행 자금부장(前)&cr;-2013 전북은행 서울업무실장(前)&cr;-2017 JB금융지주 경영지원부장(前)	-	신임&cr;(2018.01.01)&cr;중임&cr;(2020.01.01)	중도퇴임&cr;(일신상의 사유)
이준호	남	1971년 09월	상무	미등기임원	상근	경영지원본부	- 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 2014 JB우리캐피탈(주) 경영기획팀 부장(前)&cr;- 2016 (주)JB금융지주 전략기획부장(前)&cr;- 2018 (주)전북은행 종합기획부장(前)&cr;- 2019 JB자산운용(주) 비상임이사( 現) &cr;- 2020 JB우리캐피탈(주) 비상임이사 ( 現)	-	신임&cr;(2019.04.01)	중도퇴임&cr;(계열사 이동)

주) 상기 내용은 공시서류작성기준일(2020.12.31) 이후 공시서류 제출일(2021.03.23) 사이 퇴임한 미등기임원에 관한 내용임. &cr;

※ 작성기준일(2020.12.31) 이후 신규선임 미등기임원

성 명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근여부	담당업무	주요 경력	최대주주와의&cr;관계	재직기간	비고
김선호	남	1967년 05월	상무	미등기임원	상근	경영지원본부	- 전북대 경영학 - 전주대 국제경영 석사 - 2015 전북은행 DSR, 다이렉트사업부장 - 2016 전북은행 반포지점장 - 2017 전북은행 진북동지점장 - 2019 전북은행 준법감시인	-	신임 (2021.01.01.)	신임&cr;(1년)
김인수	남	1966년 11월	상무	미등기임원	상근	준법감시인	- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장 - 2014 광주은행 업무개선부장 - 2019 광주은행 인사부장	-	신임 (2021.01.01.)	신임&cr;(2년)

주) 상기 내용은 공시서류작성기준일(2020.12.31) 이후 공시서류 제출일(2021.03.23) 사이 선임된 미등기임원에 관한 내용임 .&cr; &cr; ※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr; (2020.12.31 기준)

성 명	대상 계열사	직 책	최초선임시기	비 고
권재중	(주)JB금융지주	부사장	2019.04.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	비상임이사	2020.03.26	비상근(등기)
	(주)광주은행	비상임이사	2020.03.25	비상근(등기)
이준호	(주)JB금융지주	상 무	2019.04.01	상근(미등기)
	JB우리캐피탈(주)	비상임이사	2020.03.25	비상근(등기)
	JB자산운용(주)	비상임이사	2019.08.05	비상근(등기)
이승국	(주)JB금융지주	상 무	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	본부장	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2019.05.01	상근(미등기)

(2021.03.23 기준)

성 명	대상 계열사	직 책	최초선임시기	비 고
권재중	(주)JB금융지주	부사장	2019.04.01	상근(미등기)
	전북은행	비상임이사	2020.03.26	비상근(등기)
	광주은행	비상임이사	2020.03.25	비상근(등기)
김선호	(주)JB금융지주	상무	2021.01.01	상근(미등기)
	JB우리캐피탈(주)	비상임이사	2021.01.01	비상근(등기)
	JB자산운용(주)	비상임이사	2021.01.01	비상근(등기)
이승국	(주)JB금융지주	상무	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	본부장	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2019.05.01	상근(미등기)
박종춘	(주)JB금융지주	상무	2019.12.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	본부장	2021.01.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2021.01.01	상근(미등기)

주1) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 직원의 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

금융업남51-15-662년 7개월

8,502

128

----금융업여11-2-133년 5개월

1,136

87

-62-17-792년 8개월

9,638

122

-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 미등기임원 및 겸직직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2020.01.01 ~ 2020.12.31 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 직원 중 미등기임원의 보수에는 당해연도 지급한 임원성과급(이연지급분 포함)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인당 평균급여액(122백만원) = 9,638백만원(연간급여총액) / 79명(직원수)

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속 외 근로자 작성 제외&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

51,357271-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2020.01.01 ~ 2020.12.31 기준)&cr;주2) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수현황

(1) 임원의 보수규정

&cr;- 지급대상자 &cr;사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인 및 리스크관리책임자&cr;

- 임원의 보수&cr;① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.&cr; ③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의 에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.&cr;

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회 에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회 에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.&cr;

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다.&cr;

( 2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr; 1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사

(사내이사/비상임이사)

3

--

사외이사

6

-감사위원회 위원 포함

계

92,400-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 인원수는 2020.12.31. 기준입니다.&cr;주2) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이 사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

9

1,470163

퇴직임원(4명)

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수는 2020.12.31. 기준입니다.

주2) 보수총액은 퇴직임원 보수를 포함한 금액 기준입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수로 산출한 금액입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3

1,124

375

퇴직임원(1명)

2

106

53

퇴직임원(2명)

4

240

60

퇴직임원(1명)

-

-

-

-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원수는 2020.12.31. 기준입니다.

주2) 보수총액은 퇴직임원 보수를 포함한 금액 기준입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수로 산출한 금액입니다. &cr; 주4) 소득세법 제20조에 따른 2020.01.01 ~ 2020.12.31까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함) 입니다.&cr; 주5) 겸직 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원의 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담 비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였습니다.

주6) 상기 등기이사 중 사내이사(김기홍 회장)의 보수총액은 837백만원으로, 해당 금액에는 급여 450백만원 및 경영활동수당 200백만원이 포함되어 있습니다.

주7) 등기이사 중 퇴직임원(김한 前회장)의 보수총액으로는 234백만원이 지급되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사의 등기임원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다. (2020.01.01 ~ 2020.12.31 기준)&cr;&cr;가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

김기홍

사내이사

837

-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기홍	근로소득	급여	650	급여는 당사 임원보수규정에서 정한 회장의 기본급 범위 내에서 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 12개월간 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 매월 1/12씩 지급합니다.
		상여	187	2020년 지급된 상여 187백만원은 2019년 6월 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2019년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③「2017년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다. ①「2019년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 위험조정영업이익률(RAROC), 이익경비율(CIR),고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(Core Tie1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 100% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다. ② 과거 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분으로, 3개년(2016~2018년)간의 단기성과보수 이연지급분으로 구성되며, 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여 해당항목에 대한 성과보수는 없습니다. ③「2017년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~150%)에 기본급의 20% 기준금액을 적용하여 산출되며 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여 해당항목에 대한 성과보수는 없습니다.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사의 임직원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다(2020.01.01 ~ 2020.12.31 기준)&cr; &cr;가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

김기홍

사내이사

837

-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김기홍	근로소득	급여	650	급여는 당사 임원보수규정에서 정한 회장의 기본급 범위 내에서 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 12개월간 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 매월 1/12씩 지급합니다.
		상여	187	2020년 지급된 상여 187백만원은 2019년 6월 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2019년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③「2017년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다. ①「2019년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 위험조정영업이익률(RAROC), 이익경비율(CIR),고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(Core Tie1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 100% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다. ② 과거 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분으로, 3개년(2016~2018년)간의 단기성과보수 이연지급분으로 구성되며, 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여 해당항목에 대한 성과보수는 없습니다. ③「2017년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~150%)에 기본급의 20% 기준금액을 적용하여 산출되며 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여 해당항목에 대한 성과보수는 없습니다.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

<주식매수선택권의 부여 및 행사 현황>&cr; - 해 당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 &cr;&cr;(1) 기업집단의 명칭 : JB금융그룹&cr; - 지주회사인 (주)JB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 자회 사 등의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.&cr;&cr; (2) 소속회사의 명칭

[2020년 12월말 기준]

구 분	회사명	사업자번호	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	418-81-44697	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	418-81-07090	비상장
	(주)광주은행	408-86-08817	비상장
	JB우리캐피탈(주)	501-81-18905	비상장
	JB자산운용(주)	220-87-63987	비상장
손자회사 (4)	프놈펜상업은행(PPCBank)	-	캄보디아
	JB Capital Myanmar	-	미얀마
	JB Securities Vietnam	-	베트남
	프놈펜자산운용(JB PPAM)	-	캄보디아

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.&cr;주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.&cr;주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.&cr; 주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV) 으로 상호를 변경하였음.&cr; 주5 ) 공 시 서류작성기준일 이후 2021년 01월 19일 프놈펜자산운용( JB PPAM) 은 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.&cr;

[2019년 12월말 기준]

.구 분	회사명	사업자번호	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	418-81-44697	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	418-81-07090	비상장
	(주)광주은행	408-86-08817	비상장
	JB우리캐피탈(주)	501-81-18905	비상장
	JB자산운용(주)	220-87-63987	비상장
손자회사 (2)	프놈펜상업은행(PPCB)	-	캄보디아
	JB Capital Myanmar	-	미얀마

[2018년 12월말 기준]

구 분	회사명	사업자번호	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	418-81-44697	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	418-81-07090	비상장
	(주)광주은행	408-86-08817	비상장
	JB우리캐피탈(주)	501-81-18905	비상장
	JB자산운용(주)	220-87-63987	비상장
손자회사 (2)	프놈펜상업은행(PPCB)	-	캄보디아
	JB Capital Myanmar	-	미얀마

[2017년 12월말 기준]

구 분	회사명	사업자번호	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	418-81-44697	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	418-81-07090	비상장
	(주)광주은행	408-86-08817	상장
	JB우리캐피탈(주)	501-81-18905	비상장
	JB자산운용(주)	220-87-63987	비상장
손자회사 (2)	프놈펜상업은행(PPCB)	-	캄보디아
	JB Capital Myanmar	-	미얀마

[2016년 12월말 기준]

구 분	회사명	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	비상장
	(주)광주은행	상장
	JB우리캐피탈(주)	비상장
	JB자산운용(주)	비상장
손자회사 (1)	프놈펜상업은행(PPCB)	캄보디아

&cr;[2015년 12월말 기준]

구 분	회사명	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	비상장
	(주)광주은행	상장
	JB우리캐피탈(주)	비상장
	JB자산운용(주)	비상장

[2014년 12월말 기준]

구 분	회사명	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	상장
자회사 (4)	(주)전북은행	비상장
	(주)광주은행	상장
	JB우리캐피탈(주)	비상장
	JB자산운용(주)	비상장

주) JB자산운용(주)은 2014년 3월 19일, (주)광주은행은 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주의 자회사로 편입됨. &cr;&cr;[2013년 12월말 기준]

구 분	회사명	비 고
지주회사 (1)	(주)JB금융지주	상장
자회사 (2)	(주)전북은행	비상장
	JB우리캐피탈(주)	비상장

&cr; ( 3) 계열회사간 계통도 (공시서류제출일 기준)

jb금융지주 계통도(2021.03.23).jpg JB금융지주 계통도

&cr;2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr;

[2020년 12월말 기준]

성 명	대상 계열사	직 책	최초선임시기	비 고
권재중	(주)JB금융지주	부사장	2019.04.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	비상임이사	2020.03.26	비상근(등기)
	(주)광주은행	비상임이사	2020.03.25	비상근(등기)
이준호	(주)JB금융지주	상 무	2019.04.01	상근(미등기)
	JB우리캐피탈(주)	비상임이사	2020.03.25	비상근(등기)
	JB자산운용(주)	비상임이사	2019.08.05	비상근(등기)
이승국	(주)JB금융지주	상 무	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	본부장	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2019.05.01	상근(미등기)

[2019년 12월말 기준]

성 명	대상 계열사	직 책	최초선임시기	비 고
권재중	(주)JB금융지주	부사장	2019.04.01	상근(미등기)
	JB우리캐피탈(주)	비상임이사	2019.04.29	비상근(등기)
이준호	(주)JB금융지주	상 무	2019.04.01	상근(미등기)
	JB자산운용(주)	비상임이사	2019.08.05	비상근(등기)
이승국	(주)JB금융지주	상 무	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)전북은행	본부장	2019.05.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2019.05.01	상근(미등기)
최정수	(주)JB금융지주	사외이사	2015.03.20	비상근(등기)
	(주)전북은행	사외이사	2017.03.24	비상근(등기)
김상국	(주)JB금융지주	사외이사	2018.03.23	비상근(등기)
	(주)광주은행	사외이사	2015.07.01	비상근(등기)

[2018년 12월말 기준]

성 명	대상 계열사	직 책	최초선임시기	비 고
이재용	(주)JB금융지주	전 무	2015.01.01	상근(미등기)
	JB우리캐피탈(주)	기타비상무이사	2017.03.23	비상근(등기)
윤세욱	(주)JB금융지주	상 무	2015.01.19	상근(미등기)
	(주)전북은행	부행장보	2017.01.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2017.01.01	상근(미등기)
김태진	(주)JB금융지주	상 무	2017.01.09	상근(미등기)
	(주)전북은행	부행장보	2017.02.01	상근(미등기)
	(주)광주은행	부행장보	2014.12.29	상근(미등기)
박민영	(주)JB금융지주	이 사	2017.01.01	상근(미등기)
	JB자산운용(주)	기타비상무이사	2014.03.27	비상근(등기)
최정수	(주)JB금융지주	사외이사	2015.03.20	비상근(등기)
	(주)전북은행	사외이사	2017.03.24	비상근(등기)
김상국	(주)JB금융지주	사외이사	2018.03.23	비상근(등기)
	(주)광주은행	사외이사	2015.07.01	비상근(등기)
이광철	(주)JB금융지주	사외이사	2018.03.23	비상근(등기)
	JB우리캐피탈(주)	사외이사	2014.03.19	비상근(등기)
임용택	(주)JB금융지주	비상임이사	2013.07.01	비상근(등기)
	(주)전북은행	은행장	2014.11.01	상근(등기)
	프놈펜상업은행	Director	2016.08.10	-

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

3. 타법인출자 현 황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주, 백만원, %)

법인명&cr;(상장여부)	최초&cr;취득일자	출자&cr;목적	최초&cr;취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
(주)전북은행&cr;(비상장)	2013.07.01	주식이전	708,712	92,324,362	100.00	1,038,712	-	-	-	92,324,362	100.00	1,038,712	18,619,346	124,128
(주)광주은행&cr;(비상장)	2014.10.10	지분취득	500,284	51,316,057	100,00	735,918	-	-	-	51,316,057	100.00	735,918	26,750,814	160,222
JB우리캐피탈(주)&cr;(비상장)	2013.11.06	지분취득	102,422	90,394,000	100.00	474,157	17,274,141	100,000	-	107,668,141	100.00	574,157	6,790,614	88,209
JB자산운용(주)&cr;(비상장)	2014.03.19	지분취득	12,500	3,544,000	100.00	22,500	-	-	-	3,544,000	100.00	22,500	57,763	281
합 계			1,323,918	237,578,419	-	2,271,287	17,274,141	100,000	-	254,852,560	-	2,371,287	-	-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주 2) 전액감 액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.&cr;주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.&cr;주4) JB우리캐피탈(주) 지분율은 보통주 기준으로 작성&cr;주5) 최근사업연도(2020년) 재무현황은 별도기준으로 작성

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황&cr; - 해당사항없음

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항없음&cr;&cr; 3. 계열회사 간 신용공여 및 주요거래 현황

가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)

대상회사	신용공여회사	신용공여액	금리	비고
(주)전북은행	(주)JB금융지주	-	-	-
(주)광주은행		-	-	-
JB우리캐피탈(주)		500	주1)	일반자금대출약정
		1,000	3.42	주2)
JB자산운용(주)		500	주3)	일반자금대출약정

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.&cr;주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수

성명	관계	종류	발행금액	발행금리	만기일
JB우리캐피탈	계열회사	제406회 사모 채권형 신종자본증권	1,000억원	3.42%	2050.9.10 (연장가능)

주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.&cr;&cr; 나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)

대상회사	신용공여회사	신용공여액	금리	비고
해당사항없음

&cr; 다. 자회사와의 주요거래 내용&cr; (1) 2020년말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계	특수관계자명
종속기업	주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr; 광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr; 캠코밸류제이차유한회사&cr;JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;Phnom Penh Commercial Bank&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사&cr;JB Phnom Penh Asset Management Plc.&cr;JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호&cr;Lux Milan
관계기업	(주)광주글로벌모터스&cr;PAYON CO.,LTD 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)&cr;JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB 파워 12호&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호&cr;JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종

&cr; (2) 당기말 및 전기말 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	2020년	2019년
주식회사 전북은행	이자수익	748	1,037
	수수료수익	3,230	3,663
	수수료비용	46	20
	이자비용	1	6
	배당수익	32,775	19,997
	일반관리비	172	224
주식회사 광주은행	이자수익	522	964
	수수료수익	3,723	4,499
	배당수익	51,983	47,000
제이비우리캐피탈 주식회사	이자수익	1,061	-
	수수료수익	2,248	2,575
	배당수익	84,212	36,009
	이자비용	14	24
	일반관리비	510	556
제이비자산운용 주식회사	수수료수익	90	-
	이자수익	568	-
프놈펜상업은행	수수료수익	214	-

&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	2020년	2019년
주식회사&cr;전북은행	현금및예치금	199,285	89,776
	유형자산	-	181
	보증금	542	543
	미수수익	1,047	1,370
	미수금	11,985	15,174
	미지급금	81	82
	리스부채	-	173
주식회사&cr;광주은행	현금및예치금	30,000	80,000
	미수수익	1,250	1,908
	미수금	24,218	27,655
	미지급금	31	27
제이비우리캐피탈&cr;주식회사	신종자본증권	100,325	-
	보증금	172	172
	유형자산	476	955
	미수수익	1,055	1,039
	미수금	36,372	12,056
	리스부채	482	980
제이비자산운용&cr;주식회사	대여금	25,000	-
	미수금	879	339
	미수수익	165	-

&cr; (4) 당기말 및 전기말 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)

구분	2020년	2019년
단기급여	4,075	5,134
퇴직급여	814	794

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행상황
해당사항없음

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제7기 정기주주총회&cr;(2020.3.26)	- 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
	- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 정재식(신규선임, 사외이사)&cr; - 김우진(신규선임, 사외이사)&cr; - 박종일(신규선임, 사외이사)	-
	- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; (사외이사인 감사위원 2명)	모두 원안대로 가결&cr; - 유관우(신규선임, 사외이사)&cr; - 박종일(신규선임, 사외이사)	-
	- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제6기 정기주주총회&cr;(2019.3.29)	- 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
	- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사 1명, 사외이사 5명,&cr; 비상임이사 1명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김기홍(신규선임, 사내이사)&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 김상국(재선임, 사외이사)&cr; - 유관우(신규선임, 사외이사)&cr; - 표현명(신규선임, 사외이사)&cr; - 안상균(재선임, 비상임이사)	-
	- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명)	원안대로 가결&cr; - 이상복(신규선임, 사외이사)	분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항)
	- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; (사외이사인 감사위원 2명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)	-
	- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제6기 임시주주총회&cr;(2018.9.20)	- 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건	원안대로 가결	-
제5기 정기주주총회&cr;(2018.3.23)	- 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 4명, 비상임이사 2명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 김상국(신규선임, 사외이사)&cr; - 윤재엽(재선임, 비상임이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사)	-
	- 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명)	원안대로 가결&cr; - 이광철(신규선임, 사외이사)	분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항)
	- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 2명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사)	-
	- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제4기 정기주주총회&cr;(2017.3.24)	- 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
	- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사)	-
	- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명)	원안대로 가결&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)	분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항)
	- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 2명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(신규선임, 사외이사)	-
	- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제3기 정기주주총회&cr;(2016.3.25)	- 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
	- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (상임이사 1명, 사외이사 4명,&cr; 비상임이사 1명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김 한(재선임, 상임이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 김대곤(신규선임, 사외이사)&cr; - 안상균(신규선임, 비상임이사)	-
	- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 김대곤(신규선임, 사외이사)	-
	- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제2기 정기주주총회&cr;(2015.3.20)	- 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (비상임이사 2명, 사외이사 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 윤재엽(재선임, 비상임이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사)	-
	- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사)&cr; - 이종화(신규선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)	-
	- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건	원안대로 가결	-
제1기 정기주주총회&cr;(2014.3.20)	- 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)	원안대로 가결	-
	- 제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
	- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (비상임이사 1명, 사외이사 4명)	모두 원안대로 가결&cr; - 김두경(재선임, 사외이사)&cr; - 최준근(재선임, 사외이사)&cr; - 정창모(신규선임, 사외이사)&cr; - 이용신(신규선임, 사외이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사)	-
	- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명)	모두 원안대로 가결&cr; - 최준근(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(신규선임, 사외이사)&cr; - 정창모(재선임, 사외이사)	-
	- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
	- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr; 3. 우발채무 및 불확실성

가. 중요한 소송사건 등&cr; 2020년 말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 35건(총 소송금액 145,482백만원), 제소 43건(총 소송금액 36,145백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분	주요내용	비고
피소 35건&cr;(145,482백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)○○저축은행外 34건&cr; - 피고 : (주)전북은행外&cr;2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등&cr;3. 진행상황 : 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-
제소 43건&cr;(36,145백만원)	1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)전북은행外&cr; - 피고 : ○○○세무서外 42건 &cr;2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등&cr;3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-

주1) 연결기준으로 작성&cr; 주 2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에 서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; [주요 종속회사에 관한 사항]&cr; &cr; <전북은행> &cr;

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

구분	2020년		2019년		2018년
	제소	피소	제소	피소	제소	피소
소송사건수	24건	13건	20건	11건	15건	9건
소송금액	26,390	17,750	15,579	18,076	20,181	18,621

주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용 ( 전 북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상) &cr;

① 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2018가합 524301	-
소제기일	2018.07.09	-
소송 당사자	원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외13	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	6,118,108,674원	-
진행상황	- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정&cr;: 2020.03.12 (변론기일) → 20.03.24 → 20.06.11 → 20.08.20 → 20.10.22 → 20.10.29 → 20.11.19 →&cr; 2021.02.04 (선고)	-
향후 소송일정 및&cr; 대응방안	소송 장기화중임	-
향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향	본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임	-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2020나2035371	-
소제기일	2020.10.13.	-
소송 당사자	원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외16	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	10,452,601,182원	-
진행상황	- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.08.30 (변론기일) → 2019.11.15 → 2020.03.13 → 20.03.27 → 20.05.29 → 20.07.17 → 20.08.21(선고)&cr; → 2020.10.13 2심(서울중앙지법 2020나 2035371)	-
향후 소송일정 및&cr; 대응방안	소송 장기화로 예상됨	-
향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향	본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임	-

&cr; <광주은행> &cr;

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

구분	2020년		2019년
	제소	피소	제소	피소
소송사건수	12건	13건	18건	17건
소송금액	7,390	2,928	28,770	2,798
충당부채설정액	171		171

주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(325건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분	배당이의&cr;(대법원 2017다265327)	전세권설정등기말소&cr;(광주지법 2020가합59975)	배당이의&cr;(2020가합409284)
소제기일	ㆍ2014.06.05	ㆍ2020.10.21	ㆍ2014.06.05
소송 당사자	ㆍ원고 : OO시&cr;ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사&cr; 광주은행(매각채권)	ㆍ원고 : 학교법인 OO대학교&cr;ㆍ피고 : 광주은행,(주)OOOO장례식장	ㆍ원고 : OOO&cr;ㆍ피고 : 광주은행
소송의 내용	ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의 관리에&cr; 관한 법률 위반으로 무효라며 동 토지 경매&cr; 절차에서 OO시가 배당이의를 주장함	ㆍ당행이 설정한 전세권부근저당권이 전세권 &cr; 존속기간 만료로 소멸하였다며 당행에게&cr; 전세권설정등기 말소의 승낙을 구함	ㆍ당행 차주의 물상보증인인 원고에 대한 경매&cr; 진행 중 차주의 채무인수계약이 무효라며&cr; 당행 배당금에 대해 배당이의
소송가액	ㆍ전체소가 571,764,774원&cr;ㆍ당행소가 457,332,399원	ㆍ전체소가 500,000,000원&cr;ㆍ당행소가 500,000,000원	ㆍ전체소가 1,069,112,677원&cr;ㆍ당행소가 1,069,112,677원
진행상황	ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청 ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)&cr; 당행 일부 패소 &cr; 1심 패소금액 380,000,000원 &cr;ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기하여 2심 진행중&cr;ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)&cr; 당행 전부 승소 &cr;ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중	ㆍ2020.11.03. 소장접수	ㆍ2020.09.15. 소장접수&cr;ㆍ당행 답변서 제출
향후 소송일정 및 &cr;대응방안	ㆍ상고심 진행 중	ㆍ1심 진행 중	ㆍ1심 진행 중
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	ㆍ해당사항 없음	ㆍ해당사항 없음	ㆍ해당사항 없음

주) 소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

&cr; &cr; &cr; (1) 소송사건 현황

(기준일 : 2020.12.31 기준) (단위 : 천원)

구 분	주요 소송내용	소송건수	소송가액
당사가 원고	대여금소송 등	6	970,368
당사가 피고	채무부존재행위 등	7	2,387,043

주) 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr; &cr; (2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2020.12.31 기준) (단위 : 백만원)

구분	사건명	원고	피고	소제기일	소송가액	소진행상황	비고
1	채무부존재	오OO 외 3명	JB우리캐피탈 외 20명	18.07.12	409	1심 진행중	피소
2	배당이의	안OO 외 9명	JB우리캐피탈	19.05.27	374	1심 진행중	피소
3	채무부존재	김OO 외 4명	JB우리캐피탈 외 4명	19.11.27	650	1심 진행중	피소
4	손해배상	(주)두타산여행사	JB우리캐피탈	20.01.02	362	1심 진행중	피소
5	렌트료	JB우리캐피탈	오OO	20.02.05	209	1심 진행중	제소
6	리스대금	JB우리캐피탈	최OO	20.02.03	138	1심 진행중	제소
7	대여금	JB우리캐피탈	주식회사 정진모터스 외 2명	20.03.24	224	1심 진행중	제소
8	대여금	JB우리캐피탈	노OO	20.08.04	129	1심 진행중	제소
9	리스대금	JB우리캐피탈	신OO	20.08.18	149	1심 진행중	제소
10	보증채무금	JB우리캐피탈	김OO	20.09.02	121	1심 진행중	제소
11	배당이의	신용보증기금	JB우리캐피탈 외 1명	20.09.28	174	1심 진행중	피소
12	손해배상	케이비 손해보험	JB우리캐피탈 외 7명	20.10.20	198	1심 진행중	피소
13	구상금	케이비 손해보험	JB우리캐피탈 외 5명	20.11.06	220	1심 진행중	피소

&cr; - 2020년말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 7건, 제소 6건이 있습니다. 당사는 당기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.&cr;

나. 기타 우발채무 등&cr; &cr; (1) 지급보증

① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;

(기준일 : 2020.12.31 기준) (단위 : 백만원

구 분			2020년	2019년	2018년
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	9,218	5,181	45,626
		융자담보지급보증	14,819	17,027	16,471
		기타원화지급보증	162,794	160,703	116,147
		소계	186,831	182,911	178,244
	외화	인수	4,322	7,808	5,856
		수입화물선취보증	2,102	1,449	2,406
		기타외화지급보증	32,922	23,622	18,959
		소계	39,346	32,879	27,221
미확정지급보증		신용장개설관계	51,998	32,129	34,645
기타		어음매입약정	163,227	73,265	102,430
합계			441,402	321,184	342,540

주) 연결기준으로 작성&cr;

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2020년	2019년	2018년
설정대상 지급보증총액	441,402	321,184	342,540
지급보증충당부채	1,790	257	6,354
충당부채 설정비율	0.41	0.08	1.86

주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액 포함

&cr; (2) 약정&cr;① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.12.31 기준) (단위 : 백만원

종 류	2020년	2019년	2018년
원화대출약정	7,343,708	7,401,618	6,314,910
외화대출약정	59,586	67,424	69,902
ABCP 및 ABS매입약정	240	5,422	-
유가증권매입약정	110,786	43,510	50,820
합계	7,514,320	7,517,974	6,435,632

주) 연결기준으로 작성 &cr;

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2020년	2019년	2018년
설정대상미사용약정금액	7,514,320	7,517,974	6,435,633
미사용약정충당부채	12,494	11,307	9,865
충당부채 설정비율	0.17	0.15	0.15

&cr; (3) 원본보전신탁&cr;

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	장부금액
원금보전약정	노후생활연금	53
	개인연금	13,213
	신개인연금	634
	연금	10,843
	퇴직	219
	적립식목적	64
	가계금전	123
원리금보정약정	불특정금전	28
합 계		25,177

- 2020년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,177백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.&cr;

( 4) 신용보강 제공 현황 &cr; - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제외&cr;

(5) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제 외&cr;

[주요 종속회사에 관한 사항]&cr;

<전북은행> &cr;

(1) 지급보증&cr;

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년	2018년
확정지급보증	486	491	575
미확정지급보증	85	85	128
합 계	571	576	703

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

구 분			2020년	2019년	2018년
확정지급보증	원화	기타원화지급보증	37,209	40,423	45,625
		기업구매카드지급보증	9,218	5,181	6,842
		융자담보지급보증	70	220	320
		소계	46,497	45,824	52,787
	외화	수입화물선취보증	-	133	1,955
		기타외화지급보증	31,724	19,949	16,493
		소계	31,724	20,082	18,448
미확정지급보증		신용장개설관계	11,181	10,057	15,435
합계			89,402	75,963	86,670

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

&cr;③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2020년	2019년
설정대상지급보증총액	89,402	75,963
지급보증충당부채	209	264
충당부채 설정비율	0.23	0.35

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;&cr; ※ 2020년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

고객명	보증시작일	보증만료일	계정구분	지급보증금액	비고
********(주)	20201218	20210318	확정지급보증	8,553	-
(주)****	20121217	99999999	확정지급보증	8,511	-
(주)******	20200925	20210429	확정지급보증	4,000	-
******(주)	20190619	20210619	확정지급보증	2,140	-
****(주)	20201026	20210422	확정지급보증	2,000	-
(주)****	20201016	20210416	확정지급보증	2,000	-
****(주)	20200910	20210910	확정지급보증	1,800	-
*******(주)	20200508	20210508	확정지급보증	1,550	-
(주)****	20190619	20210619	확정지급보증	1,100	-
*****(주)	20201118	20211122	확정지급보증	1,056	-
(주)*******	20201026	20210731	확정지급보증	1,018	-
(주)********	20200727	20210727	확정지급보증	1,000	-
*****(주)	20200116	20210116	확정지급보증	1,000	-
*****(주)	20200610	20210610	확정지급보증	812	-
*****	20100622	99999999	확정지급보증	707	-
*****	20100622	99999999	확정지급보증	707	-
********(주)	20201211	20210202	미확정지급보증	660	-
(주)*****	20201230	20211231	확정지급보증	598	-
(주)*****	20200302	20210106	확정지급보증	543	-
(주)****	20200819	20210819	확정지급보증	500	-
(유)***	20200615	20210615	확정지급보증	430

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성&cr; &cr;(2) 약정&cr;&cr; ① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

구분	2020년	2019년	2018년
원화대출약정	2,560,445	2,808,246	2,838,359
외화대출약정	59,586	67,424	69,901
유동화증권매입약정	240	5,422	23,388
유가증권매입약정	110,787	43,509	50,821
합계	2,731,058	2,924,601	2,982,469

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2020년	2019년
설정대상미사용약정금액	2,731,058	2,924,601
미사용약정충당부채	6,064	5,609
충당부채 설정비율	0.22	0.19

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

(3) 2020년말과 2019년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		2020년	2019년
통화관련	매입통화선도	56,059	40,865
	매도통화선도	10,880	-

주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;

( 4) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr;

(5) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

&cr; <광주은행>&cr; &cr;가 . 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

과 목	2020년	2019년	증감
확정지급보증	147,955	149,884	(1,929)
융자담보지급보증	14,747	16,807	(2,060)
인수	4,322	7,808	(3,486)
수입화물선취보증	2,102	1,316	786
기타외화지급보증	1,199	3,673	(2,474)
기타확정지급보증	125,585	120,280	5,305
미확정지급보증	40,817	22,073	18,744
내국신용장관련	1,314	2,220	(906)
수입신용장관련	39,503	19,853	19,650
기타어음매입약정 등	163,229	73,263	89,966
합 계	352,001	245,220	106,781

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

고객명	보증시작일	보증만료일	계정구분	지급보증잔액
△△△△△△△안전본부	20201230	20230120	미확정지급보증	20,696
○○약품(주)	20191120	20211106	확정지급보증	7,530
□□철강(주)	20150511	20210508	확정지급보증	6,500
△△약품(주)	20150323	20210521	확정지급보증	5,860
○○○○○○영농조합법인	20170504	20230630	확정지급보증	5,572
(주)□□□□철강	20130319	20210320	확정지급보증	4,800
△△약품(주)	20111125	20211125	확정지급보증	4,647
(주)○○이팜	20180409	20210409	확정지급보증	4,000
□□약품(주)	20161025	20211025	확정지급보증	4,000
△△약품(주)	20160629	20210629	확정지급보증	4,000
○○○○아이(주)	20180625	20210625	확정지급보증	3,850
□□철강(주)	20200622	20210622	확정지급보증	3,770
(주)△△세라믹스	20201204	20210125	확정지급보증	3,027
(주)○○팜	20170526	20210418	확정지급보증	2,960
(주)□□티엔씨	20120117	20210109	확정지급보증	2,940
농업회사법인(주)△△원	20200925	20201105	미확정지급보증	2,821
(주)○○	20200819	20210104	확정지급보증	2,752
(주)□□약품	20170222	20210222	확정지급보증	2,428
△△메디칼(주)	20150610	20210610	확정지급보증	2,420
(주)○○약품	20130222	20210130	확정지급보증	2,250

주) K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

&cr; 나. 채무인수약정(대 출약정) 현 황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

과 목	2020년	2019년	증 감
대 출 약 정	5,214,734	4,576,222	638,512

주1) K-IFRS 연결기준으로 작성

다. 기타의 우발부채 등

(1) 충당부채 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

구 분	2020년	2019년	증감
미사용약정충당부채	6,425	5,692	733
일반지급보증충당부채	443	575	(132)
금융지급보증충당부채	56	10	46
포인트충당부채	59	103	(44)
기타충당부채	878	3,174	(2,296)
복구충당부채	2,134	2,168	(34)
합 계	9,995	11,722	(1,727)

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

( 2) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; &cr;(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

&cr;&cr; 가 . 지급보증 현 황 &cr; JB우리캐피탈(주)은 2020년말 현재 공탁 등 지급보증과 관련 하여 서울보증보 험으로부 터 8,189,138천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; &cr; 나 . 주요 차입약정 현황

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약 정 한 도	사용액
JB금융지주	일반자금 대출	50,000,000	-
신한은행	당좌차월	10,000,000	-
국민은행	일반자금 대출	10,000,000	-
NH농협은행	일반자금 대출	20,000,000	-
부산은행	일반자금 대출	9,000,000	-
산업은행	일반자금 대출	30,000,000	-
우리은행	일반자금 대출	40,000,000	-
KEB하나은행	일반자금 대출	10,000,000	-
중국은행	일반자금 대출	20,000,000	-
대구은행	일반자금 대출	20,000,000	-
교통은행	일반자금 대출	30,000,000	-
전북은행	일반자금 대출	155,000,000	-
광주은행	일반자금 대출	185,000,000	-
합 계		589,000,000	-

&cr; 다. 기타사항 &cr; ( 1) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; &cr;(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

4. 공모자금 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

회사채

제9회

2018년 03월 09일

운영자금

10,000

자회사 지분출자

10,000

-

조건부자본증권

제2회

2018년 05월 11일

기타자금

68,000

자회사 지분출자

68,000

-

조건부자본증권

제3회

2018년 07월 06일

기타자금

80,000

자회사 지분출자 및&cr;기발행 회사채 상환80,000-

회사채

제10회

2018년 08월 23일

운영자금

20,000

기발행 회사채 상환20,000-

조건부자본증권

제4회

2019년 05월 10일

기타자금

255,000

기발행 회사채 상환 및&cr;운영자금(이자비용 및 판매관리비)255,000-

조건부자본증권

제5회

2019년 12월 13일

기타자금

60,000

자회사 지분출자60,000-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

채무상환자금

20,000

기발행 회사채 상환

20,000

-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

기타자금

100,000

자회사 자금지원

100,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

50,000

기발행 회사채 상환

50,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

80,000

기발행 회사채 상환

80,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

기타자금

80,000

자회사 자금지원

46,000

미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임

회사채

제12-1회

2020년 08월 12일

기타자금

40,000

-

-

미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임

회사채

제12-2회

2020년 08월 12일

기타자금

30,000

-

-

미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주) 최근 3개년 기준 작성&cr;

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

5. 사모자금 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl

6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황&cr;

[지배회사에 관한 사항]

&cr;&cr;가. 제1회 상각형 조건부자본증권&cr;&cr; (1) 채무증권 개 요

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

채무증권명		(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권
발행일		2014년 09월 22일 (30년 만기)
발행금액		200,000
발행목적		(주 )광주은행 인수를 위한 자금 확보
발행방법		공모(총액인수)
신용등급		A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부		상장
미상환잔액		-
자본인정에&cr; 관한 사항	회계처리 근거	-
	신용평가기관의&cr; 자본인정비율 등
미지급 누적이자		해당사항없음
만기일		-
조기상환 가능일
발행금리		연 6.40% (금리상향조건 없음)
우선순위		후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에&cr; 미치는 영향		-
기타 중요한 발행조건 등		-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.&cr; &cr; 나. 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권&cr; &cr;(1) 채무증권 개요

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

채무증권명		(주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권
발행일		2018년 05월 11일 (만기일 없음)	2018년 07월 06일 (만기일 없음)	2019년 05월 10일 (만기일 없음)
발행금액		68,000	80,000	255,000
발행목적		BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고
발행방법		공모(총액인수)	공모(총액인수)	공모(총액인수)
신용등급		A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부		상장	상장	상장
미상환잔액		68,000	80,000	255,000
자본인정에&cr; 관한 사항	회계처리 근거	만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는&cr; 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨
	신용평가기관의&cr; 자본인정비율 등	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
미지급 누적이자		해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
만기일		아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조
조기상환 가능일
발행금리		연 5.50%	연 5.50%	연 4.15%
우선순위		후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에&cr; 미치는 영향		부채비율 상승&cr; (2020년말 기준 37 .84%에서 42.58%로 상승 )	부채비율 상승&cr; (2020년말 기준 37.84%에서 43.45%로 상승 )	부채비율 상승&cr; (2020년말 기준 37.84%에서 57.47%로 상승 )
기타 중요한 발행조건 등		아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

&cr; (2) 만기 및 조기상환 가능일 &cr; 본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.&cr;1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날&cr;2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날&cr;&cr; ※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.&cr;3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.&cr; &cr; (3) 이자지급방법 및 기한&cr; 1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하 되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.&cr;2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. &cr; &cr; (4) 기타 투자위험에 관한 사항 &cr; 1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.&cr;

2) 이자(배당)의 지급정지&cr; ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우&cr;4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우&cr;

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

&cr;③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.&cr;

[주요 종속회사에 관한 사항]&cr;&cr; <전북은행> &cr; ※ 채무증권 개요

구분		(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 18-10이(후)10갑-24	(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 19-10이(후)10갑-30	(주)전북은행 제200323회 상각형&cr;조건부자본증권(후순위채)
발행일		2014년 10월 24일	2015년 03월 30일	2016년 03월 23일
발행금액		1,000억원	800억원	800억원
발행목적		운영자금	운영자금	운영자금
발행방법		공모	공모	공모
상장여부		상장	상장	상장
미상환잔액		1,000억원	800억원	800억원
자본인정에&cr;관한 사항	회계처리 근거&cr;(아래 참조)	일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등,&cr;원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.
	신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 (주1)	N/A	N/A	N/A
미지급 누적이자		없음	없음	없음
만기일		2024년 10월 24일	2025년 03월 30일	2026년 03월 23일
조기상환 가능일		조기상환 불가	조기상환 불가	조기상환 불가
발행금리		3.86%	3.28%	3.50%
금리상향 조건여부		없음	없음	없음
우선순위		후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위)	후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위)	후순위&cr;(일반채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향		부채비율 상승&cr; ( 2020년 12월말 기준 1,169.09%에서&cr;1,261.92%로 상승)	부채비율 상승&cr;(2020년 12월말 기준 1,169.09%에서&cr;1,242.28%로 상승)	부채비율 상승&cr;(2020년 12월말 기준 1,169.09%에서&cr;1,242.28%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		ㆍ당행이 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 당행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 2. 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

(주1) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 생략&cr;(주2) 부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출&cr; &cr; <광주은행> &cr; ※ 채무증권 개요

(단위 : 억원, %)

구분		16-10이30갑-14(신종)	16-11이30갑-12(신종)
발행일		2013년 10월 14일	2013년 11월 12일
발행금액		500	370
발행목적		운영자금	운영자금
발행방법		공모	공모
상장여부		상장	상장
미상환잔액		500	370
자본인정에&cr;관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건&cr;(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 &cr;원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상&cr;자본으로 인정됨
	신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 주1)	N/A	N/A
미지급 누적이자		없음	없음
만기일		2043년 10월 14일	2043년 11월 12일
조기상환 가능일		2023년 10월 14일	2023년 11월 12일
발행금리		6.00	6.00
금리상향 조건여부		없음	없음
우선순위		후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위)	후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향		부채비율 상승&cr; (2020년 12월말 기준 1287.92%에서&cr;1,324. 88%로 상승)	부채비율 상승&cr; (2020년 12월말 기준 1287.92 %에서&cr; 1315.08%로 상승)
기타투자자에게 중요한 발행조건 등		ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로&cr; 지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은&cr; 경우 이자지급 정지&cr;ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우&cr; 이자지급이 정지될 수 있음&cr; (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

주1)&cr;주2)&cr;주3) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함&cr;부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함&cr;자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

&cr; &cr; ※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분		제 323회	제 325회	제 406회
발행일		2016년 9월 2일	2016년 9월 9일	2020년 9월 10일
발행금액		36,000,000	30,000,000	100,000,000
발행목적		조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		36,000,000	30,000,000	100,000,000
자본인정에&cr;관한 사항	회계처리 근거	IFRS기준 제 1032호에 따른 자본 분류 요건 충족
	신용평가기관의&cr;자본인정비율 등	-
미지급 누적이자		없음
만기일		2046년 9월 2일&cr;(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)	2046년 9월 9일&cr;(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)	2050년 9월 10일&cr;(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
조기상환 가능일		조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다 신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.
발행금리		고정금리 4.25%&cr;발행 5년 후 1회에 한하여 조정&cr;(Step-Up Margin 2.00% 가산)		고정금리 3.42%&cr;발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 1.50% 가산)
우선순위		보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위
부채분류 시 재무구조에 &cr;미치는 영향		2020년말 조정자기자본비율 하락(14.44 → 11.94)
기타 중요한 발행조건 등		-

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7. 제재 현 황 (최근 5개년 기준)&cr;&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; &cr;

(1) 기관 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2018.04.10	금융위원회	JB금융지주	감사인 지정	2016년 연결재무제표 지연 제출&cr;-「주식회사의외부감사에관한법률」위반	외부감사인 지정 및&cr;관련 직원 경고 조치	업무지도 및&cr;내부통제시스템 강화
2020.07.30.	금융위원회	JB금융지주	과태료부과 (1,200만원)	2018년 부문검사 결과 지적사항 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정(금융회사의 지배구조에 관한 법률)	과태료납부 960만원 (20%감경)	관련 성과평가 기준 등 개정/운영
2020.10.26.	금융위원회	JB금융지주	과태료부과 (1,300만원)	2019년 종합검사 결과 지적사항 - 자회사와의 수수료 거래내역 미공시 (금융지주회사법)	과태료납부 1,040만원 (20%감경)	업무지도 및&cr; 내부통제시스템 강화

&cr; (2) 임원 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2020.05.07.	금융감독원	대표이사(前)	5년 8개월	주의 상당	2018년 부문검사 결과 지적사항 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정(금융회사의 지배구조에 관한 법률)	위법사실 통지	관련 성과평가 기준 등 개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr;&cr; (3) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 &cr; ① 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; ② 단기매매차익 미환수 현황&cr; - 해당사항없음&cr; &cr;[주요 종속회사에 관한 사항]&cr;&cr; <전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2017.02.14	금융감독원	전북은행	과태료부과&cr; (270만원)	2015년 금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 신용카드 불법모집 신고의무 위반&cr; (여신전문금융업법)	과태료납부 216만원 (20%감경)	업무지도 및&cr; 내부통제시스템 강화
2019.10.10.	금융위원회	전북은행	과태료 (240만원)	2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 전자금융서비스약관 개정내용의 이용자 통지 누락(전자금융거래법)	과태료납부 192만원 (20%감경)	업무지도 및&cr; 내부통제시스템 강화

&cr; (2) 임원 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; &cr;<광주은행> &cr; (1) 기관 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2018.07.17	금융위원회	광주은행	과태료부과&cr; (5,000만원)	금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반&cr; (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등)	과태료납부 4,000만원 (20% 감경)	통지방법 개선&cr; (이메일,SMS,우편)
2018.09.17	금융위원회	광주은행	기관주의&cr; 과태료부과&cr; (2,800만원)	금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저&cr; (전자금융거래법 제21조제2항, 제40조제1항, 제51조 및 전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조)	과태료납부 2,240만원 (20% 감경)	전산원장 변경 관련&cr; 관리/통제 방법 개선
2019.07.22	금융위원회	광주은행	과태료부과 (600만원)	금융감독원 경영실태평가(2017년) 결과 지적사항 - 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록 1. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조 2. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조	과태료납부 480만원 (20% 감경)	신용정보 집중관련 전산시스템 개선
2019.09.16	금융위원회	광주은행	과태료부과 (500만원)	금융감독원 부문검사 결과 지적사항 - 금융실명법 위반 1. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 2. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조	과태료납부 400만원 (20% 감경)	가족관계 증명서 &cr;유효기일 체크 등 &cr;전산시스템 개선
2019.11.28	금융위원회	광주은행	과태표부과 (1,760만원)	고액현금거래보고(CTR) 의무 위반 1. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 제17조 제2항 제1호 2. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령	과태료납부 1,408만원 (20% 감경)	고액현금거래 보고 &cr;관련 전산시스템 개선
2020.06.12	금융위원회	광주은행	과태표부과 (1,000만원)	금융감독원 부문검사 결과 지적사항 -금융실명법 위반 1. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 2. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조	과태료납부 800만원 (20% 감경)	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2020.11.25	금융위원회	광주은행	과태료부과 (3,840만원)	고객확인의무(CDD/EDD) 위반 1. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr;제5조의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5	과태료납부 3,072만원 (20% 감경)	고객확인(실소유자) 관련 전산시스템 개선

&cr; (2) 임원 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
2020.05.28.	광주지방법원	부행장보(前)	26년 2개월	징역 10월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화
	광주지방법원	부행장보(前)	25년 10개월	징역 1년, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화
	광주지방법원	부장(前)	30년 3개월	징역 10월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화
2020.08.27.	대법원	부장(前)	27년 10개월	징역 6월, 집행유예 2년	업무방해 (형법 제314조)	인사위원회를 통한 조치완료	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; &cr; &cr; (1) 기관 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

&cr;(2) 임원 제재 현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr;

8. 합병등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 포괄적 주식교환 &cr; 당사는 2018년 07월 13일(금) 이사회를 개최하여 경영효율성 제고 및 그룹 시너지 창출을 위하여 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 계약을 체결하기로 결의하였습니다.&cr; 주식교환 계약 체결의 승인을 위하여 2018년 09월 20일(목) 임시주주총회를 개최하여 주식교환 계약서 체결 안건은 원안대로 승인되었으며, 2018년 10월 09일(화) 포괄적 주식교환 절 차가 완료되어 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.&cr;&cr; (1) 포괄적 주식교환의 개요

구 분	완전모회사가 되는 회사	완전자회사가 되는 회사
상 호	(주)JB금융지주	(주)광주은행
소재지	전북 전주시 덕진구 백제대로 566	광주광역시 동구 제봉로 225
대표자	김 한	송종욱
주요 영업활동	금융지주회사	은행업
이사회 결의일	2018년 07월 13일	좌 동
교환승인 주주총회	2018년 09월 20일	좌 동
교환일	2018년 10월 09일
교환비율(주)	1.8814503 : 1

(주) (주)광주은행 주식 1주당 (주)JB금융지주 주식 1.8814503주의 비율로 배정ㆍ교부

&cr; (2) 주요 일 정

구 분		(주)JB금융지주	(주)광주은행
이사회 결의일		2018.07.13.	2018.07.13.
주식교환계약서 체결일		2018.07.13.	2018.07.13.
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고		2018.07.13.	2018.07.13.
주주확정 기준일		2018.07.30.	2018.07.30.
주주명부 폐쇄기간	시작일	2018.07.31.	2018.07.31.
	종료일	2018.08.02.	2018.08.02.
주식교환반대의사 통지 접수기간		2018.07.13.~2018.09.19.	2018.07.13.~2018.09.19.
주주총회 소집통지 및 공고일		2018.09.05.	2018.09.05.
주식교환 승인을 위한 주주총회일		2018.09.20.	2018.09.20.
주식매수청구권 행사기간	시작일	2018.09.20.	2018.09.20.
	종료일	2018.10.01.	2018.10.01.
광주은행의 주권실효통지 및 공고일		-	2018.10.02.
광주은행의 매매거래정지일		-	2018.10.05.
광주은행 주식매수대금 지급일		-	2018.10.05.
주식교환일		2018.10.09.	2018.10.09.
주식교환 등기일		2018.10.12.	-
신주권 교부일		2018.10.25.	-
신주상장 및 광주은행 상장폐지일		2018.10.26.	2018.10.26.
JB금융지주 주식매수대금 지급일		2018.10.30.	-

&cr; (3) 주식교환 전 ㆍ 후의 대주주의 지분변동

구분	교환 전		교환 후
	(주)JB금융지주	(주)광주은행	(주)JB금융지주	(주)광주은행
최대주주 등	(주)삼양사 외 3	(주)JB금융지주	(주)삼양사 외 3	(주)JB금융지주
최대주주 등&cr;소유주식수	13,998,168주	29,235,500주	13,998,168주	51,316,057주
최대주주 등&cr;지분율	9.01%	56.97%	7.10%	100.00%

&cr;(4) 주식교환 전 ㆍ 후의 재 무상태표 &cr;&cr; ① (주 )JB금융지주

(단위 : 백만원)

과 목	교환 전	교환 후	증 감
자 산
1. 현금및예치금	75,324	75,114	(210)
2. 종속기업투자	1,977,446	2,213,080	235,634
3. 유형자산	392	392
4. 무형자산	3,424	3,424
5. 기타자산	18,573	18,573
자 산 총 계	2,075,159	2,310,583	235,424
부 채
1. 파생금융부채	1,793	1,793
2. 사채	469,444	469,444
3. 확정급여부채	81	81
4. 기타부채	13,880	13,880
부 채 총 계	485,198	485,198
자 본
1. 자본금	777,197	984,914	207,717
2. 신종자본증권	268,000	268,000
3. 자본잉여금	451,401	479,318	27,917
4. 자본조정	(15,017)	(15,227)	(210)
5. 기타포괄손익누계액	(75)	(75)
6. 이익잉여금	108,455	108,455
자 본 총 계	1,589,961	1,825,385	235,424
부 채 와 자 본 총 계	2,075,159	2,310,583	235,424

주1)&cr;주2) 교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.&cr; 상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가&cr;있을 수 있습니다.

&cr; ② (주 )광 주은행

(단위 : 백만원)

과 목	교환 전	교환 후	증 감
자 산
1. 금융자산	23,105,012	23,105,005	(7)
2. 투자부동산 및 유형자산	183,201	183,201
3. 기타자산	103,151	103,151
자 산 총 계	23,391,364	23,391,357	(7)
부 채
1. 예수부채	19,518,811	19,518,811
2. 차입부채	1,829,523	1,829,523
3. 기타부채	397,486	397,486
부 채 총 계	21,745,819	21,745,819
자 본
1. 자본금	256,580	256,580
2. 신종자본증권	86,865	86,865
3. 기타불입자본	689,138	689,138
4. 기타자본구성요소	(27,882)	(27,889)	(7)
5. 이익잉여금	640,844	640,844
자 본 총 계	1,645,545	1,645,538	(7)
부 채 와 자 본 총 계	23,391,364	23,391,357	(7)

주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;&cr;&cr;주4)&cr; 교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.&cr; 교환 후 재무상태표는 주식매수청구권 행사로 인한 변동내역이 반영되어 있습니다.&cr;주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다.&cr;따라서, 완전자회사가 되는 광주은행의 재무제표는 주식매수청구권 행사내역 외에는 주식의 포괄적 교환의&cr;영향을 받지 아니합니다.&cr;상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가&cr;있을 수 있습니다.

&cr; (5) 기 타사항&cr; 상기 주식교환과 관련한 기타 자세한 사항은 2018년 07월 13일(금) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「주요사항보고서(주식교환 결정)」및 2018년 10월 10일(수) 공시 된「 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환)」를 참조하시기 바랍니다. &cr;

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

9. 보호예수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------종류주------

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

10. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2020년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립/시행, 신용정보보호 관련 법령, 규정준수 여부점검 등을 주요 내용으로 하는「2019년도 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적」을 관련법규에 따라 이사회 및 감독당국에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한「2020년도 신용정보관리·보호업무 계획 및 시행방안」을 수립하여 관련 업무를 수행하고 있습니다.

2020년 상반기 중에는 개인(신용)정보의 중요성인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 내부통제교육 시 전 직원을 대상으로 개인(신용)정보보호 교육 실시 및 개인(신용)정보보호 강화를 위한 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 인터넷 동영상교육을 실시하였으며, 2020년 하반기 중에는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률과 개인정보보호법 개정ㆍ시행에 따른 전 임직원 대상 개정 배경 및 주요 개정사항에 대한 교육을 실시하였습니다. 또한 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」의 재가입을 위한 보험사 선정이 완료되었으며, 2020년 4분기 중 기존 보험의 만기 도래에 따른 재가입을 실시하는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)은 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유 식별 정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무 처리 시 자체 고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)은 IT관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한 접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가 인증 기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정 IT인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

11. 기타 고객보호 현황 등&cr;&cr;가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; JB금융그룹은『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하여 시행하고 있으며,「고객정보 취급방침」을 정하여 정기적으로 공고 및 게시하고 있습니다.&cr;

나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.12.31 현재) (단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)		해당사항없음
법 인
기타(개인)

주) 연결기준으로 작성&cr;

12. 보고기간 후 발생한 주요 사항&cr;&cr; [지배회사에 관한 사항] &cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr;[주요 종속회사에 관한 사항] &cr; <전북은행> &cr; - 해 당 사항 없음&cr; &cr; <광주은행>&cr; - 해 당사항 없음&cr; &cr; &cr; - 해 당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;