사업보고서 5.0 (주)JB금융지주 C Z 210111-0091498 정 정 신 고 (보고)
2023년 03월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 제10기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 22일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 아니오 제10기 정기주주총회 결과 반영'가. 임원의 현황' 표 수정, '※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황' 표 삭제 (주1) (주2)

(주1) 정정전

가. 임원의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
김기홍 남 1957년 01월 회장 사내이사 상근 CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회

- Univ. of Missouri MBA - Univ. of Georgia 경영학 박사 - 1999 금융감독원 부원장보(前) - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前) - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)

 100,500 - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2022.03.30)

 2025년 03월 29일
유관우 남 1954년 02월 이사 사외이사 비상근 이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회

- 서울대 영문학 학사 - 연세대 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

 - - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)

 2023년 03월 30일
이상복 남 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 한양대 경영학 학사/석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

 - - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)

 2023년 03월 30일

정재식

 남 1961년 06월

이사

 사외이사 비상근

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학 학사/석사

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

김우진

 남 1964년 10월

이사

 사외이사 비상근

이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대 경제학 학사

- 뉴욕대 경영대학원 석사/박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

박종일

 남 1966년 11월

이사

 사외이사 비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 학사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

성제환

 남 1953년 08월

이사

 사외이사 비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

 - - -

신임 (2021.03.31)

 2023년 03월 30일
이성엽 여 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

- 동국대 경제학과 학사 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前) - 2013 한국여성공인회계사회 회장(前) - 2020 우리회계법인 회계사(現)

 - - -

신임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일
김지섭 남 1961년 08월 이사 기타비상무이사 비상근 이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 건국대 경영학 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재경실장(상무)(前) - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

 - -

최대주주의 특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

 2024년 03월 30일
권재중 남 1962년 09월 부사장 미등기 상근 CFO경영기획본부(주요업무집행책임자)

- 서울대 경제학 학사 - 미국 Rice University 경제학석사/박사 - 1999 한국금융연구원 연구위원(前) - 2003 금융감독위원회 자문관(前) - 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前) - 2016 신한은행 경영기획그룹장(前) - 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)

 34,000 - -

신임 (2019.04.01) 중임 (2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

 2023년 03월 31일

송현

 남 1959년 11월

전무

 미등기 상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)

 15,000 -

-

신임

(2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

 2023년 03월 31일

김선호

 남 1967년 05월

상무

 미등기 상근

경영지원본부

- 전북대 경영학 학사 - 전주대 국제경영학 석사 - 2016 전북은행 반포지점장(前) - 2017 전북은행 진북동지점장(前) - 2019 전북은행 준법감시인(前)

 25,125 - -

신임 (2021.01.01) 중임 (2022.01.01)

 2022년 12월 31일
이승국 남 1970년 10월 상무 미등기 상근 리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)

- 연세대 영어영문학 학사 - 연세대 경제학 석사/박사 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前) - 2014 InHarv Partners 부사장(前) - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)

 12,203 - -

신임 (2019.05.01) 중임 (2021.05.01)

 2023년 04월 30일
박종춘 남 1969년 03월 상무 미등기 상근 DT본부

- 고려대 경영학 학사 - Univ. of Malaya 경영학 석사 - 명지대 아랍지역학 박사 - 2018 한화생명 상무보(前)

 5,000 - -

신임 (2019.12.01) 중임 (2021.12.01)

 2023년 12월 31일

김인수

 남 1966년 11월

상무

 미등기 상근

준법감시인

- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장(前) - 2014 광주은행 업무개선부장(前) - 2019 광주은행 인사지원부장(前)

 - - -

신임 (2021.01.01)

 2022년 12월 31일

주1) 소유주식수는 2022.12.31 기준임.

※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2023년 03월 22일 )
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계
선임 유관우 남 1954년 02월

사외이사 감사위원회 위원

- 서울대학교 영문학 학사 - 연세대학교 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

 2023.03.30

해당사항없음
선임 이상복 남 1964년 07월

사외이사 감사위원회 위원

- 한양대학교 경영학 학사/석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

 2023.03.30

해당사항없음
선임 성제환 남 1953년 08월

사외이사 감사위원회 위원

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

 2023.03.30

해당사항없음
선임 김기석 남 1969년 07월

사외이사

- 위스콘신대학교 경영학 학사/석사

- 1997 JP Morgan 서울 이사(前)

- 2009 Bank of America N.A. 서울대표(前)

- 2011 Australia New Zealand Bank 한국대표(前)

- 2015 ㈜크라우디 대표이사(現)

 2023.03.30

해당사항없음

주) 상기 내용은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제10기 정기주주총회 등기임원 선임 안건으로 선ㆍ해임 예정일은 제10기 정기주주총회 일자이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. (주2) 정정후

가. 임원의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
김기홍 남 1957년 01월 회장 사내이사 상근 CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회

- Univ. of Missouri MBA - Univ. of Georgia 경영학 박사 - 1999 금융감독원 부원장보(前) - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前) - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)

 100,500 - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2022.03.30)

 2025년 03월 29일
유관우 남 1954년 02월 이사 사외이사 비상근 이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회

- 서울대 영문학 학사 - 연세대 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

 - - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

 2024년 03월 30일
이상복 남 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 한양대 경영학 학사/석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

 - - -

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

 2024년 03월 30일

정재식

 남 1961년 06월

이사

 사외이사 비상근

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학 학사/석사

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

김우진

 남 1964년 10월

이사

 사외이사 비상근

이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대 경제학 학사

- 뉴욕대 경영대학원 석사/박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

박종일

 남 1966년 11월

이사

 사외이사 비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 학사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

 - - -

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일

성제환

 남 1953년 08월

이사

 사외이사 비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

 - - -

신임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

 2025년 03월 30일
이성엽 여 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

- 동국대 경제학과 학사 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前) - 2013 한국여성공인회계사회 회장(前) - 2020 우리회계법인 회계사(現)

 - - -

신임 (2022.03.30)

 2024년 03월 29일
김지섭 남 1961년 08월 이사 기타비상무이사 비상근 이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 건국대 경영학 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재경실장(상무)(前) - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

 - -

최대주주의 특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

 2024년 03월 30일
권재중 남 1962년 09월 부사장 미등기 상근 CFO경영기획본부(주요업무집행책임자)

- 서울대 경제학 학사 - 미국 Rice University 경제학석사/박사 - 1999 한국금융연구원 연구위원(前) - 2003 금융감독위원회 자문관(前) - 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前) - 2016 신한은행 경영기획그룹장(前) - 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)

 34,000 - -

신임 (2019.04.01) 중임 (2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

 2023년 03월 31일

송현

 남 1959년 11월

전무

 미등기 상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)

 15,000 -

-

신임

(2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

 2023년 03월 31일

김선호

 남 1967년 05월

상무

 미등기 상근

경영지원본부

- 전북대 경영학 학사 - 전주대 국제경영학 석사 - 2016 전북은행 반포지점장(前) - 2017 전북은행 진북동지점장(前) - 2019 전북은행 준법감시인(前)

 25,125 - -

신임 (2021.01.01) 중임 (2022.01.01)

 2022년 12월 31일
이승국 남 1970년 10월 상무 미등기 상근 리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)

- 연세대 영어영문학 학사 - 연세대 경제학 석사/박사 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前) - 2014 InHarv Partners 부사장(前) - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)

 12,203 - -

신임 (2019.05.01) 중임 (2021.05.01)

 2023년 04월 30일
박종춘 남 1969년 03월 상무 미등기 상근 DT본부

- 고려대 경영학 학사 - Univ. of Malaya 경영학 석사 - 명지대 아랍지역학 박사 - 2018 한화생명 상무보(前)

 5,000 - -

신임 (2019.12.01) 중임 (2021.12.01)

 2023년 12월 31일

김인수

 남 1966년 11월

상무

 미등기 상근

준법감시인

- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장(前) - 2014 광주은행 업무개선부장(前) - 2019 광주은행 인사지원부장(前)

 - - -

신임 (2021.01.01)

 2022년 12월 31일

주1) 소유주식수는 2022.12.31 기준임.주2) 상기 임원의 현황은 2023.03.30 실시한 제10기 정기주주총회 결과를 반영한 것임.(등기임원 선임 후보자 중 유관우 사외이사, 이상복 사외이사, 성제환 사외이사 재선임)주3) 2022.12.31 이후 퇴임 미등기임원 및 선임 미등기임원 내용은 아래의 표 참고.

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_정정보고(2023.03.30).jpg 대표이사 등의 확인_정정보고(2023.03.30)

`

사 업 보 고 서

(제 10 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 22일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 JB금융지주
대 표 이 사 : 김 기 홍
본 점 소 재 지 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)
(전 화) 02) 2128-2757
(홈페이지) http://www.jbfg.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 송 종 근
(전 화) 02) 2128-2735

목 차

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

다. 설립일자

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률

바. 중소기업 해당여부 사. 회사가 영위하는 주요 사업내용

아. 신용평가에 관한 사항 자. JB금융지주 조직도 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 나. 연혁

다. 경영진의 중요한 변동

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 다. 종류주식(명칭) 발행 현황

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(요약)

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 나. 영업의 종류 다. 그룹 영업실적

라. 그룹 자금조달 현황 마. 그룹 자금운용 현황 바. 사업부문별 비중 사. 영업종류별 현황 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 나. 신용파생상품 거래현황

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

나. 영업설비 등 현황

다. 자동화기기 설치 현황

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

5. 재무건전성 등 기타 참고 사항 가. 주요 지표에 관한 사항 나. 업계의 현황

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 나. 연결포괄손익계산서 다. 연결자본변동표 라. 연결현금흐름표 3. 연결재무제표 주석 가. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석 나. 제9기(2021년도) 연결재무제표 주석 4. 재무제표 가. 재무상태표 나. 포괄손익계산서 다. 이익잉여금처분계산서 라. 자본변동표 마. 현금흐름표 5. 재무제표 주석 가. 제10기(2022년도) 재무제표 주석 나. 제9기(2021년도) 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금의 조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황 7-2. 증권의 발행을 통한 자금의 사용 실적 가. 공모자금 사용내역 나. 사모자금 사용내역 8 . 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 나. 회계정보에 관한 사항 다. 공정가치평가 내역 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 유동성 및 자금조달과 지출 4. 부외거래 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등

나. 감사용역 체결 현황

다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부 감사기구와 회계감사인의 논의 결과 마. 회계감사인의 변경 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시 한 경우 그 내용 및 후속대책 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경 우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 라. 외부감사인의 평가의견

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

나. 중요결의사항 등

다. 이사회내의 위원회

라. 이사의 독립성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 나. 준법지원인(준법감시인)

3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 나. 의결권 현황 다. 주식사무 라. 주주총회의사록 요약

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주의 주요경력 및 개요 다. 최대주주의 최대주주 개요

라. 최대주주의 변동 내역

마. 주식소유 현황 바. 소액주주 현황

2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

나. 직원의 현황 다. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등 <이사 감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수 현황

<이사 감사 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황> Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 가. 계열회사 현황(요약) 나. 계열회사간의 계통도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 3. 타법인출자 현황(요약)

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황 2. 대주주와의 자산 양수도 3. 대주주와의 영업거래 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여 나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여 다. 자회사와의 주요거래 내용

ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 2. 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 나. 채무보증 및 채무인수약정 등 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 라. 그 밖의 우발채무 등

3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 다. 개인정보유출 관련 위험 요인 라. 합병 등의 사후정보 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황 바. 보호예수 현황 XII. 상세표 1. 연결대상 종속사의 현황(상세) 2. 계열회사의 현황(상세) 3. 타법인 출자현황(상세) 4. 사업의 내용과 관련된 상세사항

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 사업보고서의 기재내용에 대해 상당 한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 사업보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자 의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도 를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.

2023. 03. 30.
【(주)JB금융지주】
대표이사 【김 기 홍】 (서명)
신고업무담당이사 【송 종 근】 (서명)

대표이사 등의 확인(2023.03.22).jpg 대표이사 등의 확인(2023.03.22) I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)(2022.12.31. 기준)

(단위 : 사)

-

-

-

-

-

24

5

3

26

6

24

5

3

26

6

구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

제이비인베스트먼트 주식회사

신규투자

뉴타이거제육차 주식회사

신규투자

제이알제일차 주식회사

신규투자

JB 멀티플렉스 56호

신규투자

에이본허브제일차 주식회사

신규투자

포항죽도제일차 주식회사

투자회수완료

제이비더블유제이차유동화전문유한회사

청산

제이비더블유제사차유동화전문유한회사

청산

구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주 다. 설립일자 : 2013. 07. 01. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2757

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 - 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용 (주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임. 자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 - 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2019.04.24 상각형 조건부자본증권 A+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가
2019.04.25 상각형 조건부자본증권 A+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가
2019.04.25 상각형 조건부자본증권 A+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가
2019.06.28 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2019.06.28 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2019.07.02 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.05.21 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.05.21 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.05.22 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.06.29 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2020.06.29 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2020.06.29 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2020.08.11 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.08.11 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2020.08.11 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2021.06.29 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2021.06.29 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2021.06.29 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가
2022.01.28 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.01.28 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.01.28 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.06.29 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평가
2022.06.29 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 정기평가
2022.06.29 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평가
2022.07.29 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.07.29 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.07.29 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.10.11 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.10.11 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가
2022.10.11 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가

※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분 신용등급 정의
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음
A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음
BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음
BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D 상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 자. JB금융지주 조직도

jb금융지주 조직도(2023.01.01).jpg JB금융지주 조직도(2023.01.01)

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장2013년 07월 18일해당없음-
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 23일정기주총

사외이사 김상국

사외이사 이광철

사외이사 김대곤

사외이사 최정수

사외이사 이용신

비상임이사 윤재엽

비상임이사 임용택

사외이사 강효석

사외이사 이종화

2019년 03월 29일정기주총

대표이사 김기홍

사외이사 유관우

사외이사 표현명

사외이사 이상복

사외이사 김대곤

사외이사 최정수사외이사 김상국

비상임이사 안상균

사외이사 이용신

사외이사 이광철

2020년 03월 26일정기주총

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

사외이사 최정수사외이사 김상국

사외이사 표현명(사임)

2021년 03월 31일정기주총

사외이사 성제환

사외이사 유관우

사외이사 이상복

비상임이사 김지섭

사외이사 김대곤비상임이사 윤재엽

2022년 03월 30일정기주총사외이사 이성엽대표이사 김기홍사외이사 정재식사외이사 김우진사외이사 박종일-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주1) 최근 5사업연도 기준임주2) 임용택 비상임이사는 2019. 04.30 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)

일 자 내 용
2013.07.01 (주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료
2013.07.18 한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)
2013.11.06 JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료
2014.01.20 2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주
2014.03.19 제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료
2014.03.20 제1기 정기주주총회 개최
2014.04.23 JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)
2014.06.12 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의
2014.07.01 2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주
2014.09.16 2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주
2014.09.22 2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일
2014.10.10 (주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원
2015.02.26 공시우수법인 선정/ 한국거래소
2015.03.20 제2기 정기주주총회 개최
2015.04.01 JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막
2015.04.03 그룹 통합 CI선포식 개최
2015.11.16 2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주
2016.03.25 제3기 정기주주총회 개최
2016.08.29 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)
2016.10.01 제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)
2017.03.08 JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)
2017.03.24 제4기 정기주주총회 개최
2018.03.23 제5기 정기주주총회 개최
2018.10.09 2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주
2019.03.29 제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)
2019.07.29 JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」
2019.09.02 부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초
2020.03.26 제7기 정기주주총회 개최
2020.04.21 JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)
2020.06.26 바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인
2020.10.27 한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정
2021.01.19 JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료 (지분율 100%)
2021.03.31 제8기 정기주주총회 개최
2021.06.30 JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」
2021.08.31 국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입
2021.10.26 한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)
2022.03.30 제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)
2022.06.03 JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원
2022.06.29 바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인
2022.11.24 한국기업지배구조원(KCGS) 2022년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2022 ESG 우수기업 선정

<전북은행>

일 자 내 용
2018.03.23 제57기 정기주주총회 개최
2018.06.26 주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주) → 증자후 발행주식총수 92,324,362주
2018.07.11 "제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상
2018.10.30 "제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상
2018.12.13 소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상
2019.02.28 차세대 모바일 홈페이지 오픈
2019.03.15 제58기 정기주주총회 개최
2019.04.22 윤리경영 선포식 개최
2019.11.11 '대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상
2019.12.10 전북은행 창립 50주년 기념식 개최
2020.01.19 제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최
2020.03.26 제59기 정기주주총회 개최
2020.08.13 "2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정
2020.12.10 "전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상
2021.02.23 '탈석탄금융' 선언 - 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단
2021.03.03 700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가
2021.03.31 제60기 정기주주총회 개최
2021.04.01 제12대 서한국 은행장 취임
2021.04.13 제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)
2021.04.16 전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결
2021.04.26 전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결
2021.05.11 지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN

2021.06.22

전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행

2021.06.29

전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결
2021.07.21 전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정
2021.07.28 네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결
2021.08.21 지역은행 최초 '메타버스 얼라이언스' 가입
2021.09.06 전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’

2021.10.12

모바일 뱅킹 시스템 'JB뱅크' 오픈

2021.12.15

'챗봇 상담 서비스' 시스템 오픈

2022.01.05 JB 마이데이터 서비스 시행
2022.03.30 제61기 정기주주총회 개최
2022.04.28 가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈
2022.06.20 모바일 방카슈랑스 오픈
2022.07.01 베트남 호치민 대표사무소 개소

2022.12.09

2022년 제1차 임시주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임 <광주은행>

일 자 내 용
2018.01.21 광주은행 新인터넷뱅킹 오픈
2018.02.20 PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행
2018.03.22 제4기 정기주주총회 개최
2018.10.09 포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입 (2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지)
2018.11.19 창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최
2018.11.20 창립 50주년 기념식 개최
2019.01.10 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행
2019.01.24 광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정
2019.03.15 제5기 정기주주총회 개최
2019.04.02 제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정
2019.08.16 광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주)
2019.10.21

목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초
2019.11.04

광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초
2019.11.20

포용금융센터 개점
2019.12.04

은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득
2020.01.14 목포시청지점 개점
2020.01.16 광산구청지점 개점
2020.03.25 제6기 정기주주총회 개최
2020.04.01 한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정
2020.04.21 해외현지법인 베트남 증권사 인수
2020.06.18 2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정
2020.08.25 베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경
2020.11.03 통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입
2020.12.21 2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상
2021.01.04 2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상
2021.02.02 베트남 하노이 대표사무소 개소
2021.03.30 제7기 정기주주총회 개최
2021.04.01 한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 4년 연속 1위 인증
2021.05.24 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정
2021.06.18 GIST(광주과학기술원)와 AI 금융산업육성을 위한 협약 체결
2021.07.13 지방은행 최초 마이데이터 본허가 획득
2021.08.19 2021년 지역 재투자 평가 최우수등급(금융위원회, 금융감독원 선정)
2021.09.15 2021년 광주광역시 일, 생활 균형 우수기업 최우수상 수상
2021.12.17 광주광역시와 탄소포인트 기부은행 업무협약 체결
2022.01.05 마이데이터 서비스 전면 시행
2022.04.26 한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 5년 연속 1위 인증
2022.05.13 2021년 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.05.19 대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입
2022.06.23 모바일 방카슈랑스 서비스 오픈
2022.08.26 2022년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2022.09.28 2022년 상반기 국내은행 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.10.25 한국의 금융소비자보호지수 2년 연속 우수은행 선정
2022.11.28 광주은행 Ten Ten 여자양궁단 창단
2022.12.29 2022년 상반기 은행권 THCH평가 우수은행 선정(금융위원회)

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자 내 용
2018.03.21 제23기 정기주주총회 개최
2018.07.22 전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주) (대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%)
2019.03.15 제24기 정기주주총회 개최
2019.04.24 미얀마 양곤 대표사무소 신설
2019.04.29 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 권재중 선임
2020.03.25 제25기 정기주주총회 개최
2020.05.12 유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)
2020.09.10 신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)
2020.12.30 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 선임
2021.03.29 제26기 정기주주총회 개최 - 박춘원 신임 대표이사 취임
2021.05.07 유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)
2021.09.09 신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)
2021.12.21 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 재선임
2022.03.29 제27기 정기주주총회 개최
2022.12.09 2022년 제1차 임시주주총회 개최 - 대표이사 박춘원 재선임
2022.12.22 2022년 제2차 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김성철 선임

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자 내 용
2018.03.22 제11기 정기주주총회 개최
2019.03.28 제12기 정기주주총회 개최
2019.08.05 임시주주총회 개최 - 백종일 대표이사 선임
2020.03.25 제13기 정기주주총회 개최
2021.03.08 유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)

2021.03.29

제14기 정기주주총회 개최 - 최원철 대표이사 선임
2022.03.29 제15기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 제9기(2021년말) 제8기(2020년말) 제7기(2019년말) 제6기(2018년말)
보통주 발행주식총수

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894
액면금액

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000
자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

주) 2018년 10월 9일 보통주 41,534,471주 주식교환(광주은행)으로 인해 자본금이 207,717,355,000원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주종류주300,000,000-300,000,000-196,982,894-196,982,894---------------------196,982,894-196,982,894-2,638,819-2,638,819-194,344,075-194,344,075-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식2,592,378---2,592,378자기주식 취득(주1)기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,592,378---2,592,378-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식46,441---46,441(주2)기타주식------보통주식2,638,819---2,638,819-기타주식------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)「자기주식취득결과보고서」내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및 2020.01.02 발행사 단주이관에 따라 발생한 단수주(1주)에 의한 것입니다. 다. 종류주식(명칭) 발행 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 30일(제9기 정기주주총회)이며, 2023년 03월 30일(목) 예정된 제10기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건에는 하기의 내용이 포함되어 있으며, 당사의 정관 변경 이력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. ※ 제10기 정기주주총회 정관변경 안건 내용

구분 주요 내용

사외이사 임기제한

규정 개정

- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조(사외이사의 자격요건)을 준용하여, 이사의 임기제한을 5년에서 6년으로 개정

배당절차 개선

- 개정된 표준정관에 따라, 의결권행사 기준일과 배당 기준일을 다른날로 정할 수 있도록 개정하여 주주의 배당 예측가능성 제고

※ 정관 변경 이력

2020년 03월 26일제7기 정기주주총회

- 위험관리위원회를 리스크관리위원회로, 보수위원회를 보상위원회로 변경

- 이사회 내 위원회 명칭 변경

2021년 03월 31일제8기 정기주주총회 - 여성 사외이사 선임 근거 신설 - 사내이사 직위제한 규정 삭제 - ESG위원회 신설 - 자본시장법 개정 반영 - 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위 부여 - ESG 경영 강화2022년 03월 30일제9기 정기주주총회 - 배당정책 강화 (중간배당 → 분기배당) - 배당기산일 규정 삭제 - 주식 등의 전자등록제도 관련 규정 개정 - 주주환원정책 강화 - 상법 개정 반영 - 관련 규정 개정 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다. (주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)전북은행은 2022.03.30.(수) 개최된 제61기 정기주주총회 승인에 따라 345억(7.5%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25 (월) 개최된 이사회 결의에 따라 704억원(15.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, (주)광주은행은 2022.03.29.(화) 개최된 제8기 정기주주총회 승인에 따라 777억원(30.3%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 975억원(38%)의 중간(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2022.03.29.(화) 개최된 제27기 정기주주총회 승인에 따라 685억원(11.9%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 299억원(5.2%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2022년도 연결 누적 당기순이익(지배지분) 6,010억원을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 18.6% 증가한 실적으로 역대 최대 규모의 실적을 달성했습니다. 그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(연결)은 전년대비 12.1% 증가한 2,051억원의 순이익을 시현하였고, 광주은행(연결)은 전년대비 33.0% 증가한 2,582억원의 실적을 달성하였습니다. JB우리캐피탈은 전년대비 4.7% 증가한 1,785억원의 순이익을 기록하며 안정적인 증가 추세를 이어갔으며, JB자산운용은 전년대비 30% 감소한 44억원의 순이익을 기록하였습니다. 그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 297억원의 순이익을 기록 하였습니다. 주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 13.9% 및 ROA 1.05%를 기록하여 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다. 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 이자이익 증가와 지속적인 비용 절감 노력에 힘입어 전년대비 6.5% 포인트 개선된 39.7%를 기록, 사상 최저 수준에서 안정적으로 관리되고 있으며, 보통주자본비율(잠정)은 전년대비 1.09% 포인트 상승한 11.39%를 기록하며 향후 주주환원정책 강화 및 사업다각화를 추진할 수 있는 기반을 다지게 되었습니다. 이와 함께 금융시장 불확실성에 대비하여 선제적으로 리스크 관리를 추진한 결과 고정이하여신비율은 0.59%, 연체율은 0.58%를 기록하며 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최 예정인 제9기 정기주주총회 승인 후 800억원(31.2%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최 예정인 제28기 정기주주총회 승인 후 229억원(4.0%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

아울러, 당사는 2022년도 결산결과 지배지분 기준 누적 당기순이익 6,010억원을 기록하였습니다. 이는 가이던스 대비 15.0% 초과 달성한 수준으로 전년대비 18.6% 증가하여 연간 기준 역대 최대 실적을 달성하였습니다. 주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 13.9% 및 ROA 1.05%를 기록하여 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였고, 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 이자이익 증가와 지속적인 비용 절감 노력에 힘입어 전년대비 6.5% 포인트 개선된 39.7%를 기록, 사상 최저 수준에서 안정적으로 관리되고 있습니다.보통주자본비율(잠정)은 전년대비 1.09% 포인트 상승한 11.39%를 기록하며 향후 주주환원정책 강화 및 사업다각화를 추진할 수 있는 기반을 다지게 되었습니다. 이와 함께 금융시장 불확실성에 대비하여 선제적으로 리스크 관리를 추진한 결과 고정이하여신비율은 0.59%, 연체율은 0.58%를 기록하며 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 고물가, 부동산 경기 위축 등으로 경기 불확실성이 확대되는 상황에서도 그룹 계열사들은 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 견고한 실적을 시현했습니다. 전북은행은 전년대비 12.1% 증가한 2,051억원을, 광주은행은 전년대비 33.0% 증가한 2,582억원의 순이익을 기록하며 그룹의 순이익 성장을 견인였습니다. 이와 함께 JB우리캐피탈은 전년대비 4.7% 증가한 1,785억원의 실적을 달성하였고, JB자산운용은 44억원, JB인베스트먼트는 33억원의 순이익을 기록하였습니다. 아울러 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 전년대비 46.4% 증가한 297억원의 실적을 달성하였습니다.

JB금융그룹은 고물가, 고환율 등으로 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해 그룹의 성장세를 이어나갈 계획입니다. 또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital Transformation 전략 실행」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다.

아울러 JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

나. 영업의 종류 (2022.12.31 기준)

사업부문 내 용 대상회사
금융지주업 자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등 (주)JB금융지주
은행업 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등 (주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)
여신전문금융업 할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등 JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar
집합투자업 자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등 JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)
증권업 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등 JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<제10기> (단위 : 백만원)

구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) 광주은행(연결) JB우리캐피탈(연결) JB자산운용 JB인베스트먼트 기타 및 조정
이자부문 이자수익

2,526,241

9,625

968,540

1,085,335

468,321

4,575

368

(10,523)
예치금이자

17,291

2,397

7,561

4,137

5,020

5

365

(2,194)
유가증권이자

117,546

5,912

47,010

70,789

90

-

-

(6,255)
대출채권이자

2,382,276

1,268

912,380

1,007,330

463,141

-

-

(1,843)
기타이자수익

9,128

48

1,589

3,079

70

4,570

3

(231)
이자비용

786,099

16,786

307,780

313,395

151,772

1,296

24

(4,954)
예수부채이자

518,722

-

261,308

260,007

-

-

-

(2,593)
차입금이자

44,952

-

9,804

14,708

21,063

1,267

-

(1,890)
사채이자

218,666

16,763

35,285

36,556

130,475

-

-

(413)
기타이자비용

3,759

23

1,383

2,124

234

29

24

(58)
소계

1,740,142

(7,161)

660,760

771,940

316,549

3,279

344

(5,569)
수수료부문 수수료수익

170,076

11,381

47,000

84,547

23,375

20,056

4,049

(20,332)
수입수수료

167,476

11,381

46,419

82,528

23,375

20,056

4,049

(20,332)
수입보증료

2,600

-

581

2,019

-

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

105,622

2,799

39,944

62,498

11,966

2,400

-

(13,985)
지급수수료

65,746

2,799

25,187

37,122

11,966

2,400

-

(13,728)
신용카드수수료

39,876

-

14,757

25,376

-

-

-

(257)
소계

64,454

8,582

7,056

22,049

11,409

17,656

4,049

(6,347)
기타영업부문 기타영업수익

498,111

378,610

79,293

81,555

325,290

993

475

(368,105)
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

57,823

-

7,259

18,076

25,535

586

476

5,891

매매목적파생상품관련이익

46,043

-

11,952

28,366

-

404

-

5,321

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

1,194

-

879

134

251

-

-

(70)
위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래이익

78,349

-

51,967

25,699

4

3

-

676

기타영업이익

314,702

378,610

7,236

9,280

299,500

-

(1)

(379,923)
기타영업비용

1,476,949

44,067

472,963

533,157

415,611

19,818

3,492

(12,159)
당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

24,287

15,906

1,345

4,583

9,410

253

997

(8,207)
매매목적파생상품관련손실

20,433

-

10,968

9,466

-

-

-

(1)
당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

325

-

189

137

-

2

-

(3)
위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

97,824

-

51,618

45,569

1

1

-

635

금융자산손상차손

256,532

-

101,031

84,389

78,485

(2,332)

-

(5,041)
일반관리비

720,301

28,161

258,096

318,159

100,493

14,267

2,496

(1,371)
기타영업손실

357,247

-

49,716

70,854

227,222

7,627

(1)

1,829

소계

(978,838)

334,543

(393,670)

(451,602)

(90,321)

(18,825)

(3,017)

(355,946)
영업수익(매출액)

3,194,428

399,616

1,094,883

1,252,207

817,133

28,296

7,355

(405,062)
영업이익

825,758

335,964

274,146

342,387

237,637

2,110

1,376

(367,862)
영업외손익

6,441

(209)

(2,050)

(681)

765

4,024

2,077

2,515

법인세차감전순이익

832,199

335,755

272,096

341,706

238,402

6,134

3,453

(365,347)
당기순이익

618,257

340,219

205,137

258,177

178,472

4,435

3,262

(371,445)
지배주주지분순이익

601,020

340,219

190,246

258,177

178,497

4,435

3,262

(373,816)

<제9기> (단위 : 백만원)

구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) 광주은행(연결) JB우리캐피탈(연결) JB자산운용 기타 및 조정
이자부문 이자수익

1,899,556

5,446

707,468

805,988

384,103

2,408

(5,857)
예치금이자

10,155

340

5,260

2,837

2,053

4

(339)
유가증권이자

92,849

4,432

37,206

55,398

35

0

(4,222)
대출채권이자

1,791,528

642

664,039

746,245

381,917

0

(1,315)
기타이자수익

5,024

32

963

1,508

98

2,404

19

이자비용

447,074

13,780

160,559

159,222

114,109

616

(1,212)
예수부채이자

258,949

-

130,728

128,644

-

-

(423)
차입금이자

22,304

-

6,966

8,904

5,537

598

299

사채이자

164,009

13,766

21,917

20,942

108,424

-

(1,040)
기타이자비용

1,812

14

948

732

148

18

(48)
소계

1,452,482

(8,334)

546,909

646,766

269,994

1,792

(4,645)
수수료부문 수수료수익

157,292

10,174

44,240

76,249

26,244

18,357

(17,972)
수입수수료

154,701

10,174

43,657

74,241

26,244

18,357

(17,972)
수입보증료

2,591

-

583

2,008

-

-

-
기타수수료

-

-

-

-

-

-

-
수수료비용

95,893

2,496

41,219

54,608

9,880

1,593

(13,903)
지급수수료

55,426

2,496

22,538

31,102

9,880

1,593

(12,183)
신용카드수수료

40,467

-

18,681

23,506

-

-

(1,720)
소계

61,399

7,678

3,021

21,641

16,364

16,764

(4,069)
기타영업부문 기타영업수익

515,014

156,082

61,356

43,584

381,463

1,651

(129,122)
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

68,243

-

4,274

9,816

19,048

1,651

33,454

매매목적파생상품관련이익

27,483

-

10,127

17,356

-

-

-
당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

6,811

-

2,366

3,944

89

-

412

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-
상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-
외환거래이익

31,687

-

25,388

5,454

1

-

844

기타영업이익

380,767

156,082

19,178

7,014

362,325

-

(163,832)
기타영업비용

1,320,607

27,018

368,156

451,205

452,227

15,026

6,975

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,473

2,133

719

884

2,515

133

7,089

매매목적파생상품관련손실

3,146

-

1,637

1,509

-

-

-
당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

214

-

189

25

-

-

-
위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-
상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-
외환거래손실

52,337

-

33,582

18,009

-

6

740

금융자산손상차손

135,568

-

36,701

37,656

58,399

2,956

(144)
일반관리비

725,005

24,885

252,659

325,114

111,776

11,656

(1,085)
기타영업손실

390,864

-

42,669

68,008

279,537

275

375

소계

(805,593)

129,064

(306,800)

(407,621)

(70,764)

(13,375)

(136,097)
영업수익(매출액)

2,571,862

171,702

813,080

925,737

791,821

22,972

(153,450)
영업이익

708,288

128,408

243,130

260,786

215,594

5,181

(144,811)
영업외손익

(11,874)

(150)

(430)

(3,442)

1,440

3,436

(12,728)
법인세차감전순이익

696,414

128,258

242,700

257,344

217,034

8,617

(157,539)
당기순이익

525,412

129,001

182,925

194,150

170,525

6,326

(157,515)
지배주주지분순이익

506,562

129,001

172,500

194,150

171,240

6,326

(166,655)

<제8기> (단위 : 백만원)

구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) 광주은행(연결) JB우리캐피탈(연결) JB자산운용 기타 및 조정
이자부문 이자수익

1,813,534

3,016

685,387

794,712

334,493

722

(4,796)
예치금이자

8,993

1,272

4,228

2,990

1,869

19

(1,385)
유가증권이자

94,259

1,132

38,860

55,398

-

-

(1,131)
대출채권이자

1,706,833

568

641,164

734,661

332,388

-

(1,948)
기타이자수익

3,449

44

1,135

1,663

236

703

(332)
이자비용

553,543

16,888

205,445

216,745

117,350

568

(3,453)
예수부채이자

353,731

-

171,292

183,828

-

-

(1,389)
차입금이자

26,745

-

8,782

10,830

7,149

568

(584)
사채이자

171,378

16,870

24,439

21,331

110,111

-

(1,373)
기타이자비용

1,689

18

932

756

90

-

(107)
소계

1,259,991

(13,872)

479,942

577,967

217,143

154

(1,343)
수수료부문 수수료수익

159,671

9,508

42,200

83,825

26,933

14,632

(17,427)
수입수수료

156,523

9,508

41,964

81,309

26,933

14,632

(17,823)
수입보증료

3,148

-

236

2,516

-

-

396
기타수수료

-

-

-

-

-

-

-
수수료비용

94,371

2,700

41,704

50,203

10,085

2,045

(12,366)
지급수수료

56,693

2,700

21,784

29,124

10,085

2,045

(9,045)
신용카드수수료

37,678

-

19,920

21,079

-

-

(3,321)
소계

65,300

6,808

496

33,622

16,848

12,587

(5,061)
기타영업부문 기타영업수익

475,555

169,296

58,297

36,643

362,545

4,062

(155,288)
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

37,658

325

5,934

721

8,061

786

21,831
매매목적파생상품관련이익

5,174

-

4,322

852

-

-

-
당기손익인식지정금융상품관련이익

6,302

-

-

-

4,583

-

1,719
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

12,086

-

4,600

5,935

2,734

2,054

(3,237)
위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-
상각후원가 측정 금융자산 관련이익

221

-

221

-

-

-

-
외환거래이익

53,756

-

41,568

12,006

6

177

(1)
기타영업이익

360,358

168,971

1,652

17,129

347,161

1,045

(175,600)
기타영업비용

1,331,327

20,558

398,698

440,324

463,317

16,589

(8,159)
당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

11,048

-

2,248

4,711

3,301

276

512
매매목적파생상품관련손실

16,397

-

7,385

8,894

99

-

19
당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

-

-

-

-

2,616

-

(2,616)
위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-
상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-
외환거래손실

36,068

-

35,574

416

2

75

1
금융자산손상차손

192,539

-

73,562

50,986

64,998

3,440

(447)
일반관리비

689,467

20,558

241,693

314,999

107,542

10,024

(5,349)
기타영업손실

385,808

-

38,236

60,318

284,759

2,774

(279)
소계

(855,772)

148,738

(340,401)

(403,681)

(100,772)

(12,527)

(147,129)
영업수익(매출액)

2,448,760

181,820

785,884

915,180

723,971

19,416

(177,511)
영업이익

469,519

141,674

140,037

207,908

133,219

214

(153,533)
영업외손익

(5,538)

269

3,992

(1,487)

557

(208)

(8,661)
법인세차감전순이익

463,981

141,943

144,029

206,421

133,776

6

(162,194)
당기순이익

390,849

143,723

146,375

159,525

103,151

281

(162,206)
지배주주지분순이익

363,512

143,723

136,535

159,525

103,081

281

(179,634)

주) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

라. 그룹 자금조달 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분 조달항목 제10기 제9기 제8기
잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중
원화자금 예수금.부금

39,191,208

1.14

65.51

36,050,258

0.52

63.92

34,473,159

0.84

64.59

양도성예금

380,894

1.95

0.64

1,062,463

1.09

1.88

734,687

1.52

1.38

원화차입금

1,861,703

1.70

3.11

1,583,390

0.94

2.81

1,572,488

1.08

2.95

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

9,231,289

2.41

15.43

8,216,889

2.02

14.57

7,836,625

2.41

14.68

기타

145,347

1.81

0.24

245,353

0.70

0.44

184,115

1.04

0.34

소 계

50,810,441

-

84.93

47,158,353

-

83.62

44,801,074

-

83.94

외화자금 외화예수금

1,043,361

2.54

1.74

1,034,148

2.39

1.83

1,048,978

2.73

1.97

외화차입금

533,655

2.45

0.89

395,730

2.28

0.70

246,233

2.68

0.46

외화콜머니

-

-

-

118,550

-

0.21

-

-

-

외화발행금융채

34,690

-

0.06

32,397

-

0.06

8,704

-

0.02

기타

1,798

-

-

2,516

-

-

2,330

-

0.00

소 계

1,613,504

-

2.69

1,583,341

-

2.80

1,306,245

-

2.45

기타 자본총계

4,763,013

-

7.96

4,326,687

-

7.67

4,028,860

-

7.55

충당금

43,393

-

0.07

32,399

-

0.06

35,093

-

0.07

기타

2,597,814

-

4.35

3,294,857

-

5.85

3,204,191

-

5.99

소 계

7,404,220

-

12.38

7,653,943

-

13.58

7,268,144

-

13.61

합 계

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분 운용항목 제10기 제9기 제8기
잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중
원화운용 대출금

44,609,813

4.79

74.56

42,011,710

3.80

74.49

38,975,724

3.91

73.02

유가증권

7,502,675

2.04

12.54

6,713,565

2.12

11.90

6,186,437

2.47

11.59

예치금

192,282

5.12

0.32

301,926

1.47

0.54

294,888

1.43

0.55

지급보증대지급금

70

3.73

-

346

6.67

-

491

2.38

-
원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

-

-

-

-

-

-

3.65

-

신용카드

429,551

18.74

0.72

417,783

22.58

0.74

402,301

21.23

0.75

할부금융자산

624,428

5.73

1.04

498,496

4.46

0.88

714,404

4.27

1.34

리스자산

1,296,735

20.49

2.17

1,546,594

20.90

2.74

1,702,188

20.89

3.19

기타

775,009

-

1.30

172,399

-

0.31

686,810

-

1.29

원화대손충당금

(483,464)

-

(0.81)

(386,765)

-

(0.69)

(365,764)

-

(0.69)

소 계

54,947,099

-

91.84

51,276,054

-

90.91

48,597,479

-

91.04

외화운용 외화대출금

1,143,944

8.31

1.91

1,078,993

8.47

1.91

953,603

8.75

1.79

외화증권

48,156

11.87

0.08

65,261

40.69

0.12

38,443

2.70

0.07

외화예치금

344,599

1.14

0.58

408,974

0.98

0.73

317,069

1.02

0.59

매입외환

9,885

3.07

0.02

17,283

1.87

0.03

11,188

2.48

0.02

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(14,182)

-

(0.02)

(14,224)

-

(0.03)

(3,011)

-

(0.01)

소 계

1,532,402

-

2.57

1,556,287

-

2.76

1,317,292

-

2.46

기타 현금

277,178

-

0.46

272,456

-

0.48

267,926

-

0.50

업무용유형자산

456,621

-

0.76

423,392

-

0.75

412,687

-

0.77

기타

2,614,865

-

4.37

2,867,448

-

5.10

2,780,079

-

5.23

소 계

3,348,664

-

5.59

3,563,296

-

6.33

3,460,692

-

6.50

합 계

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제10기> (단위 : 백만원, %)

구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계
순이자손익 금액

1,432,700

316,893

(3,882)

(5,569)

1,740,142

비율

82.33

18.21

(0.22)

(0.32)

100.00

순수수료손익 금액

29,105

15,458

26,238

(6,347)

64,454

비율

45.16

23.98

40.71

(9.85)

100.00

기타손익 금액

(845,272)

(93,338)

315,718

(355,946)

(978,838)
비율

86.35

9.54

(32.25)

36.36

100.00

영업이익 금액

616,533

239,013

338,074

(367,862)

825,758

비율

74.66

28.94

40.94

(44.54)

100.00

당기순이익 금액

463,314

181,734

344,654

(371,445)

618,257

비율

74.94

29.39

55.75

(60.08)

100.00

총자산 금액

55,834,158

7,984,110

3,264,968

(7,255,071)

59,828,165

비율

93.32

13.35

5.46

(12.13)

100.00

<제9기> (단위 : 백만원, %)

구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계
순이자손익 금액

1,193,675

269,994

(6,542)

(4,645)

1,452,482

비율

82.18

18.59

(0.45)

(0.32)

100.00

순수수료손익 금액

24,662

16,364

24,442

(4,069)

61,399

비율

40.17

26.65

39.81

(6.63)

100.00

기타손익 금액

(714,421)

(70,764)

115,689

(136,097)

(805,593)
비율

88.68

8.78

(14.36)

16.90

100.00

영업이익 금액

503,916

215,594

133,589

(144,811)

708,288

비율

71.15

30.44

18.86

(20.45)

100.00

당기순이익 금액

377,075

170,525

135,327

(157,515)

525,412

비율

71.77

32.46

25.76

(29.99)

100.00

총자산 금액

53,998,882

7,382,956

2,946,818

(7,933,019)

56,395,637

비율

95.75

13.09

5.23

(14.07)

100.00

<제8기> (단위 : 백만원, %)

구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계
순이자손익 금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익 금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익 금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)
비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익 금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익 금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산 금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2022년 12월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용의 내용을 기재하였습니다. □ (주)전북은행 (제62기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전라북도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다.당행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 맟 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고있습니다. 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)
구 분 제62기

제61기

제 60기
수신 전라북도내 예금은행 수신합계(A)

463,909

432,387

 384,840
전북은행의 전라북도내 수신합계(B)

108,019

93,224

 88,091
전북은행 수신합계

183,508

157,036

 151,735
도내시장 점유율(B/A)

23.28

21.56

 22.89
여신 전라북도내 예금은행 대출합계(A)

344,808

338,805

 331,320
전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

65,625

69,853

 71,708
전북은행 대출합계

169,230

153,162

 147,431
도내시장 점유율(B/A)

19.03

20.62

 21.64

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2022년 11월말 기준 자료를 참조하였음.

주4) 제62기는 2022년 11월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2022년도 결산결과, 연결기준 2,501억원(별도기준 1,770억원)의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 12.1%(별도기준 9.7%) 증가한 실적으로, 누적 기준 사상 최대 이익을 달성하였습니다. 2022년 견고한 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 채널과 인력 효율화를 기반으로 한 경영효율성 제고 및 선제적 리스크 관리에 따라 대손비용이 안정적으로 유지되고 있기 때문입니다.

주요 경영지표 부문에서는, NIM 개선(2021년 2.65% → 2022년 2.88%)에 따른 이자이익 증가 등 영향으로 2022년 ROE 11.15%(연결기준 11.21%) 및 ROA 0.86%(연결기준 0.94%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였으며, 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.57%, 연체율은 0.69%, 대손비용율은 0.61%를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다. 또한, 2022년 6월 내부등급법 승인 등에 따라 자본적정성 지표인 2022년 연결기준 BIS비율은 14.08%, 보통주자본비율(Core Tier1) 13.05%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다.또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 59여개 상업은행 중 자산기준 약 18위권 은행으로, 2022년말 총자산 약 9억8천2백만불(원화기준 약 1조 2천억원), 직원 485여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도,

선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

 제 62기

제 61기

제 60기
평균잔액 이자율 비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

159,978

1.56

79.76

145,133

0.83

79.92

139,046

1.13

80.44

C D

1,417

2.49

0.71

1,700

1.02

0.94

1,513

1.49

0.88

차 입 금

3,041

0.92

1.52

3,523

0.49

1.94

2,990

0.56

1.73

원 화 콜 머 니

58

2.24

0.03

49

0.75

0.03

104

0.70

0.06

원 화 사 채

13,837

2.55

6.90

10,799

2.03

5.95

9,722

2.51

5.62

기 타

588

1.81

0.28

649

0.83

0.35

357

1.28

0.21

소 계

178,919

1.64

89.20

161,853

0.90

89.13

153,732

1.21

88.94

외화자금

예 수 금

532

0.58

0.27

527

0.22

0.29

426

0.40

0.25

외 화 차 입 금

1,686

1.63

0.84

1,079

0.79

0.59

1,227

1.30

0.71

외 화 콜 머 니

16

0.13

0.01

210

0.12

0.12

380

0.31

0.22

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

9

-

-

5

-

-

9

-

-

소 계

2,243

1.36

1.12

1,821

0.55

1.00

2,042

0.92

1.18

기타

자 본 총 계

15,857

-

7.91

15,131

-

8.33

14,081

-

8.15

충 당 금

123

-

0.06

117

-

0.06

122

-

0.07

기 타

3,443

-

1.71

2,679

-

1.48

2,870

-

1.66

소 계

19,423

-

9.68

17,927

-

9.87

17,073

-

9.88

합 계

200,585

1.47

100.00

181,601

0.81

100.00

172,847

1.09

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

 제 62기

제 61기

제 60기
평균잔액 이자율 비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

3,861

1.56

46.04

3,420

0.93

58.34

3,688

1.36

62.85

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

3,861

1.56

46.04

3,420

0.93

58.34

3,688

1.36

62.85

무비용성

특 별 유 보 금

7

-

0.08

7

-

0.12

7

-

0.12

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-
재산신탁

4,366

-

52.07

2,289

-

39.05

2,035

-

34.68

기 타

152

-

1.81

146

-

2.49

138

-

2.35

소 계

4,525

-

53.96

2,442

-

41.66

2,180

-

37.15

합 계

8,386

0.72

100.00

5,862

0.54

100.00

5,868

0.85

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

 제62기

제 61기

제 60기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

1,367

2.29

0.68

1,500

0.96

0.83

527

1.18

0.30

유 가 증 권

25,879

2.11

12.90

23,303

1.85

12.83

22,681

2.14

13.12

대 출 금

163,430

4.67

81.48

148,157

3.57

81.58

141,342

3.59

81.77

(가계대출금)

69,068

5.18

34.44

60,107

4.02

33.10

59,539

3.93

34.44

(기업대출금)

94,362

4.30

47.04

88,050

3.27

48.48

81,803

3.35

47.33

지급보증대지급금

3

2.98

-

3

2.26

-

1

0.08

-

원 화 콜 론

425

2.16

0.21

766

0.90

0.42

101

0.73

0.06

사 모 사 채

-

-

-

-

-

-

50

3.63

0.03

신 용 카 드 채 권

1,605

17.14

0.80

1,577

21.11

0.87

1,679

19.59

0.97

(카 드 론)

12

16.12

0.01

16

15.67

0.01

21

15.52

0.01

기 타

684

4.92

0.35

169

4.55

0.09

300

3.72

0.17

원화대손충당금(△)

1,464

-

0.73

1,185

-

0.65

913

-

0.53

소 계

191,929

4.44

95.69

174,290

3.49

95.97

165,768

3.56

95.89

외화자금

외 화 예 치 금

688

0.19

0.34

414

0.01

0.23

178

0.08

0.10

외 화 증 권

1,031

0.95

0.51

1,029

-

0.57

1,143

0.66

0.66

외 화 대 출 금

667

1.45

0.33

508

2.02

0.28

632

2.14

0.37

외 화 콜 론

55

0.78

0.03

2

0.12

-

3

1.15

-
외 화 사 모 사 채

155

6.90

0.08

137

6.90

0.08

142

6.86

0.08

매 입 외 환

5

3.60

-

5

2.76

-

26

3.81

0.02

기 타

3

-

-

-

-

-

56

0.01

0.03

외화대손충당금(△)

5

-

-

4

-

-

4

-

-

소 계

2,599

1.24

1.29

2,091

0.95

1.16

2,176

1.47

1.26

기타

현 금

750

-

0.37

764

-

0.42

827

-

0.48

업무용고정자산

1,901

-

0.95

1,847

-

1.02

1,837

-

1.06

기 타

3,406

-

1.70

2,609

-

1.43

2,239

-

1.31

소 계

6,057

-

3.02

5,220

-

2.87

4,903

-

2.85

합 계

200,585

4.27

100.00

181,601

3.36

100.00

172,847

3.44

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

 제62기

제 61기

제 60기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

17

3.22

0.20

16

1.85

0.27

24

2.37

0.41

유 가 증 권

238

-2.70

2.83

230

2.96

3.92

126

6.48

2.15

환매조건부채권

1,006

2.20

11.99

768

0.67

13.10

1,246

0.77

21.23

기 타

2,725

1.79

32.50

2,528

1.04

43.13

2,404

1.61

40.97

소 계

3,986

1.63

47.52

3,542

1.09

60.42

3,800

1.51

64.76

무수익성

채권평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-
재산신탁

4,366

-

52.07

2,289

-

39.05

2,035

-

34.68

기 타

34

-

0.41

31

-

0.53

33

-

0.56

소 계

4,400

-

52.48

2,320

-

39.58

2,068

-

35.24

합 계

8,386

0.78

100.00

5,862

0.66

100.00

5,868

0.97

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

 제62기 제61기

제60기

영 업 수 익

1,094,883

813,080

785,884

영 업 이 익

274,146

243,130

140,037

당기순이익

205,137

182,926

146,375

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 제62기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 994,560백만원, 영업이익 236,735백만원, 당기순이익 177,044백만원입니다.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

34,765

29,129

32,405

31,123

22,748

24,267

저 축 성 예 금

137,018

148,566

117,962

125,476

120,635

125,503

수 입 부 금

117

126

260

313

313

358

주 택 부 금

1

1

1

1

1

1

C D

1,821

1,269

1,700

1,701

1,513

1,607

소 계

173,722

179,091

152,328

158,614

145,210

151,736

외화예수금

532

506

527

512

426

558

신탁예수금

금 전 신 탁

3,861

4,079

3,420

3,388

3,688

3,399

금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁

-

-

-

-

-

-

소 계

3,861

4,079

3,420

3,388

3,688

3,399

합 계

178,115

183,676

156,275

162.514

149,324

155,693

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

163,430

172,244

148,157

154,470

 141,342 147,779

외화대출금

667

624

508

548

 632 506

지급보증대지급금

3

1

3

3

 2 4

소 계

164,100

172,869

148,668

155,021

 141,976 148,289

신탁대출금

17

16

17

15

 24 22

합 계

164,117

172,885

148,685

155,036

 142,000 148,311

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~3년이하

3년초과~5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

77,058

58,428

19,332

17,426

172,244

신탁대출금

2

1

2

11

16

지급보증대지급금

-

-

-

1

1

외 화 대 출 금

190

-

-

-

190

합 계

77,250

58,429

19,334

17,438

172,261

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

기업자금대출

운전자금대출

44,329

37,983

35,177

시설자금대출

45,208

45,643

45,461

특별자금대출

-

-

-

계

89,537

83,626

80,638

가계자금대출(주택자금대출)

76,124

(19,927)

64,305

(17,848)

61,257

(22,856)

공공 및 기타 자금대출

운전자금대출

1,840

2,097

1,691

시설자금대출

1,730

1,883

1,959

계

3,570

3,980

3,650

합 계

169,231

151,911

145,545

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

대출금(A)

174,548

156,499

148,583

예금등(B)

180,831

158,128

151,894

비율(A/B)

96.43

98.97

97.82

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD) * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨.주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

확정지급보증

678

563

486

미확정지급보증

246

82

85

합 계

924

645

571

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

6,180

5,974

6,274

6,676

 4,729 5,183

금 융 채

4,489

6,280

2,491

3,970

 2,738 2,819

사 채

12,487

12,899

11,397

12,018

 11,418 12,217

주 식

237

226

237

238

 264 254

기타증권

2,463

963

2,886

940

 3,536 516

소 계

25,856

26,342

23,285

23,842

 22,685 20,989

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-

-

 - -

금융채

-

-

-

-

 - -

사 채

78

186

50

50

 9 50

주 식

-

-

-

-

 - -

기타증권

159

159

180

224

 118 141

소 계

237

345

230

274

 127 191

외화

외화증권

1,031

1,029

1,029

1,029

 1,159 1,029

역외외화증권

-

-

 - - - -

소 계

1,031

1,029

1,029

1,029

 1,159 1,029

합 계

27,124

27,716

24,544

25,145

 23,971 22,209

주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2022. 12. 31. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행계정

당기손익-공정가치측정증권

주식

71

71

-

　-

채권

-

-

-

　-

기타증권

717

717

-

-

소계

788

788

-

-
기타포괄손익공정가치측정증권

주식

156

156

-

　-

채권

13,315

13,315

-

2

기타증권

-

-

-

　-

소계

13,471

13,471

-

2
상각후원가측정증권

주식

-

-

-

　-

채권

11,839

11,337

-502

-

기타증권

-

-

-

　-

소계

11,839

11,337

-502

-
자회사등 투자지분

247

247

-

-

은행계정 합계

26,345

25,843

-502

2

신탁계정

신탁계정

주식

-

-

-

-

채권

186

186

-

-

기타증권

159

159

-

-

소계

345

345

-

-

신탁계정 합계

345

345

-

-

합 계

26,690

26,188

 -502

-

외화

상품유가증권

국 내

-

-

-

-

국 외

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

투자유가증권

자회사

1,029

1,029

-

-

기 타

-1

-1

-

　-

소 계

1,028

1,028

-

-

합 계

1,028

1,028

-

-

총 계

27,718

27,216

-502

2

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

 제62기

제61기

제60기

유가증권(A)

25,856

23,285

22,685

예금 등(B)

173,721

152,328

145,210

비율(A/B)

14.88

15.29

15.62

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

 제62기

제 61기

제 60기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-

-

-

-

실적배당신탁

3,861

13

3,420

12

3,688

11

합 계

3,861

13

3,420

12

3,688

11

주1) 수탁고는 기중평잔임주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

 제62기

제61기

제60기

회원수(가맹자수)

기 업

45,557

42,878

42,472

개 인

203,514

200,917

217,111

하니비(체크)

357,895

527,168

422,098

계

606,966

770,963

681,681

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

2,667,754

2,868,989

2,695,564

수수료수입액

16,753

18,132

15,378

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.주3) 수수료수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

 제62기 제61기

제60기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

6

5

6

원 화 수 입 수 수 료

383

373

344

신용카드수입수수료

40

33

23

외 화 수 입 보 증 료

-

-

-

외 화 수 입 수 수 료

9

6

6

유 가 증 권 대 여 료

5

3

2

소 계

443

420

381

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

223

211

193

신용카드지급수수료

148

187

199

외 화 지 급 수 수 료

3

2

2

소 계

374

400

394

순수수료수익(A-B)

69

20

(13)

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)

보통예금

- 가입대상 : 제한없음 / 이율 : 연 0.05%

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인 / 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

JB국민연금안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

키즈플러스저축예금

- 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장) /이 율 : 연 0.2%

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.05%, 우대:연 0.95%(기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.05%)

JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)

- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용

JB가맹점통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인, 국가 및 지방자치단체, 고유(납세)번호를 부여받은 임의단체, 해외기업 / 이율 : 연 0.05%

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB BravoKOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율

JB Smart-App 통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)
JB PLUS YOUNG 통장

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%
JB 골든에이지 통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 1.00%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금 (정액적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음

모아마니통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하

전북아이나라예금 (자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하

JB주거래적금 (자유적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위)

- 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

JB행복결혼 적금

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하

JB행복드림 적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입

JB다이렉트 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내

JB여행스토리 적금

- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하

JB장병 내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식
JB PLUS YOUNG적금 - 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하
JB카드 재테크 적금 - 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하

주) 목돈마련 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음

JB 시니어우대 예금

- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음

전북아이나라예금 (정기예금)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 최저 10만원이상 최고가입한도 1,500만원 이하

JB FUN 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위

맞춤형자유만기 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌

JB다이렉트 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 3개월, 6개월, 1년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

JB참괜찮은 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

주) 목돈굴리기 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 : · 월이자 지급식 : 연 2.45% · 만기일시지급식 : 연 2.55%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 : · 최초 3년간 : 연 1.75% · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기 실속저축

 - 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 매회 1만원 이상 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 2.45% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산) ·3년 경과후 : 은행이 정한 이율 - 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 (7년 이후 중도해지 시에도 비과세 혜택 적용)

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부 기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 : ·7일 미만 : 연 0.05% ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% / 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% / 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%

시장금리부 상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 ·6개월 이상 1년 미만 : 연 2.65% / 1년 이상 2년 미만 : 연 3.10% ·2년 이상 3년 미만 : 연 3.20% / 3년 이상 4년 미만 : 연 3.25% 4년 이상 5년 만기 : 연 3.30%

시장금리부 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부 저축예금

- 가입대상 : 개인- 이율 :

· 5백만원 미만 : 연 0.05% / 1천만원 미만 : 연 0.10%

· 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15% / 3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20% · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25% / 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35% · 5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

▶ 신탁상품

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

 - 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁

확정급여형(DB)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
ISA(개인종합자산관리계좌)

- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)

- 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드
유가증권신탁 - 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁
금전채권신탁 - 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
부동산신탁 - 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
동산신탁 - 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

(2) 대출업무▶ 기업자금대출

종류

최고한도

기간

할인어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

소요자금범위내

-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식외상매출채권담보대출

매출규모 등을 감안하여별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

판매기업이 발행한 환어음금액범위내

한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업기업대출

유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집간편신용대출

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)
JB TCB기술금융 우대론 운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%) 운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께기업대출

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB금융우대론

소요자금 범위내

일시상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내

JB 관계형금융우대론

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
담보부 NPL질권대출 매입대금의 90%범위내 1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론(16.05.12시행)

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

JB 탄탄대로 사업자대출

1백만원 ~ 50백만원

일시상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 가계자금대출

종류

최고한도

기간

당좌대출

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)

일반자금대출

신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

최고 30백만원이내

분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론 YOUTH

최저 50만원 ~ 최대 12백만원

 3년 또는 5년

JB 따뜻한 신용대출

최저 1백만원 ~ 최고 10백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO KOREA 대출

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

JB 체인지업론(16.08.01시행)

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)

JB 가계피플펀드(16.07.08수관)

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출

최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)

10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년햇살론

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인신용대출(Pro)

최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내

Best 모기지론

담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 전세자금대출

최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내

JB실버주택연금대출

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함

보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증학자금 대출

최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금담보대출

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인신용대출

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년

JB이노시티직장인 대출

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내 / 분할상환 : 1년 이상 5년 이내

JB 금리조정형적격대출

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환 만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

SSG(쓱) 카드멤버십론

최고 1억원 이내

분할상환대출 : 12개월이상~48개월이내(거치기간 없음)

JB스마트오토론

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

JB안심전환대출

최대 2.5억원 이내

10년, 15년, 20년, 30년 (거치기간 운용하지 않음)
JB성실상환우대론12

최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내

12개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)
JB참좋은대출

최소 1백만원 ~ 최대 30백만원

3개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)
JB 안전망대출2 동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내 3년 또는 5년 (보증서상 보증기간과 일치)
JB 햇살론뱅크 동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내 3년 또는 5년 (거치기간 포함 보증서상 보증기간과 일치)
위풍당당 신용대출 대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원 -만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)

가계일반자금(브릿지보증)

신용보증재단 브릿지보증 대상 취급 대출잔액(최대 8억원) 범위내

-5년 원금균등분할상환

JB 최저신용자 특례보증

최대 10백만원

4년 또는 6년(거치기간 최대 1년 포함)

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류

최고한도

기간

지방자치단체(도.시.군) 협약대출

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소벤처기업진흥공단대출

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

식품진흥기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

소진공 경영안정자금성장기반자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

전라북도특례보증대출(이차보전)

추천금액이내(보증지원 한도내)

 별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)

업체당 30백만원 이내

3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)

전주시 소상공인징검다리전환보증대출

기 보증서대출 잔액

최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출

업체당 최대 200백만원 또는 기 보증서대출 잔액

8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환)

전라북도 코로나19 긴급경영안정자금Ⅱ특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)

코로나19 제조업특별경영안정자금

업체당 최대 2억원 이내

분할 : 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)

코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)

업체당 30백만원 이내

일시 : 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)

전주시 소상공인 징검다리전환보증

기보증서대출잔액

분할 : 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)

코로나금융사각지대특례보증대출

업체당 10백만원 이내

원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)

코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출

업체당 10백만원 이내

일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)

저신용 · 저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

전북은행 출연전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 5년원금균등분할상환(1개월)

소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증

업체당 최대 70백만원 Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)
스마트·혁신성장 소상공인지원특례보증 스마트지원 업체당 최대 70백만원 / 혁신성장지원 업체당 최대 100백만원 분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
IP패스트 특례보증대출 업체당 최대 300만원 이내 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
전주시 태양광 발전시설 이차보전 협약대출 업체당 최대 200백만원 (100KW미만) 당행 여신 제내규 및 JB Green Biz Loan 준용
JB상생결제론 구매기업 : 100억원 이내 / 협력기업 : 구매기업 또는 상위기업이 발행한 매출채권 범위내 한도대출 : 1년 이내 / 건별대출 : 매출채권 만기일 이내

지역균형뉴딜 금융지원대출

총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원

만기일시상환 :1년 (연단위 연장)

한국판뉴딜 금융지원대출

총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원

만기일시상환 : 1년 (연단위 연장)

2022년 소상공인 회생보듬자금 특례보증대출

총한도 250억원 / 업체당 최대 50백만원

분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할) / 일시 : 1년 or 3년 (8년까지 연단위 연장가능)

희망플러스 신용대출

업체당 최대 10백만원

일시 : 1년 이내

희망플러스 특례보증대출

업체당 최대 10백만원

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 저신용 · 저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

2022년 익산시 소상공인특례보증

업체당 최대 50백만원 이내

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 전라북도 기술창업 활성화 특례보증

업력 1년 이내 : 업체당 최대 45백만원 / 업력 1년 초과 : 업체당 최대 90백만원

8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)

IP패스트협약보증대출

최대 3억원

1년(1년 이내에서 기한연장 가능)

소상공인 저금리 대환대출(위탁보증)

개인사업자 최대 50백만원, 법인 최대 100백만원

5년(2년 거치 3년 원금균등 분할상환)

전라북도 소상공인 민생회복 금융지원

최대 8억원, 유형별 차등 적용

거치기간 無 : 2년, 3년, 5년, 8년 / 거치기간 1년 : 4년 또는 7년

(재)창업 지원 특례보증대출

최대 50백만원

일시 : 1년 / 분할상환 : 5년(1년 거치 4년 분할)

주) 협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)

주요내용

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심

고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지

해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스

고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스

기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스

고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)

주요내용

JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금

입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

JB글로벌 외화 정기예금

약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

JB글로벌 외화 적립예금

 미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품
JB글로벌 환테크 외화정기예금 원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품

회차형 장기우대 외화정기예금

가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

JB글로벌 외화 MMDA

매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

특판 외화정기예금

판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)

주요내용

외화대출

거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융

수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드 ▶ 신용카드

상품명

주요 내용
1st Platinum카드 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드
1st Platinum+카드 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드
1st Triple Platinum 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
JB 시그니처카드 VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
JB 플래티늄카드 VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
1st카드 적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,
1st EDU카드 전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드
1st Triple카드 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
1st Link ON 카드 디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인
J CEO카드 카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드
J OIL카드 전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드
J SHOPPING카드 전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드
J+카드 카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품
JB기업카드 신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인
LIFE + 카드 쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드
둘과넷카드 신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드
CO2저감녹색 에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드
OK - Cashbag 카드 OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드
아이행복신용카드 어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공
SSG카드 SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)
이마트에브리데이 SSG카드 이마트에브리데이와의 제휴카드
신세계면세점SSG카드 SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,
내사랑 전주카드 전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립
새만금아리울카드 지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드
JB Pharm 카드 (약사회카드) 전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
MD Member's Card (의사회카드) 전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
KMD Member's Card (한의사회카드) 전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
전문인우대카드 세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택
전은 biz클럽카드 당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드
JB 아시아나클럽카드 아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드
JB 이츠(it's)카드 JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드
JB우리캐피탈 AUTO+ 카드 JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드
Olleh Super Save &DC 카드 (주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드
기업아시아나마일리지카드 기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능
비즈클럽플래티늄 전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공
부자되세요 더오일카드 주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인
부자되세요 홈쇼핑카드 홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인
AUTO SAVE카드 JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,
해피포인트 신용카드 해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인
NEW AUTO+ 모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인
LG전자 베스트케어카드 LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공
SK OIL&LPG카드 주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 120원 청구할인
골든에이지 신용카드 장년층 개인고객을 타겟으로 병원 7%, 약국 7%, 편의점 5% 청구할인 제공

주) JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 체크카드

상품명

주요 내용
아이행복체크카드 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드
스마트캐시백체크카드 건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드
J(하니비)체크카드 신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드
학생증겸용 하니비체크카드 학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결
국민행복체크카드 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
JB Bravo KOREA 체크 국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공
e나라도움 체크카드

기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

해피포인트 체크카드 해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백
복지체크카드 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드
1st Triple 체크카드 전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어
지머니트랜스체크카드 외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공
전주사랑상품권 체크카드 지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드
플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드 2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공
군산사랑상품권 체크카드 지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드

주) JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 4. 업계의 상황가. 산업의 특성 (1) 산업의 개요은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (2) 국민경제적 지위은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2022년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. 다. 2023년 은행산업 전망

2023년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가, 금리상승에 따른 건전성 우려, 인터넷전문은행 및 빅테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 포스트 코로나 시대가 도래함에 따라 사회·경제 분야뿐만 아니라 은행산업에도 빠른 속도의 패러다임 변화가 진행되고 있다는 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2023년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 기업대출 위주 포트폴리오 재편 가속화와 정기예금 중심의 수신 증가가 전망됩니다. 또한 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 금리 상승에 따른 취약계층 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

더불어, 디지털 플랫폼의 편의성 제고 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 점점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다. 마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다. 바. 은행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다. 아. 시장의 특성 (1) 정부정책에 의한 영향정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. (2) 금리변동에 의한 영향금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데, 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. (3) 경쟁의 특성핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제9기)

1. 사업의 개요 광주은행은 코로나 바이러스로 인한 경기침체 및 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및 비용효율화 등으로 2022년말 별도기준 당기순이익은 전년대비 약 29.61% 증가한 2,547억원을 시현했습니다.그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였습니다.국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나 19 여파의 장기화가 짙어지면서 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다.위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다. 광주ㆍ전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

2. 영업의 현황가. 영업 개황 광주은행은 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중서민ㆍ중소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의노력을 기울이고 있습니다. 광주은행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주ㆍ전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다.또한 고객중심ㆍ현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
은행계정 영업이익 339,347 261,962 211,812
당기순이익 254,713 196,518 160,222
대손준비금 반영후 조정이익 286,432 186,740 152,563
신탁계정 영업수익 7,521 6,482 5,868
주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)
구 분 조달항목 2022년 2021년 2020년
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
원화자금 예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타 221,9845,2807,49078713,933 1.251.811.161.442.68 79.451.892.680.284.98 208,36710,3548,94948310,604 0.691.000.780.681.99 78.493.903.370.184.00 200,1784,5279,6068458,412 1.001.550.790.742.61 80.621.823.870.343.39
소 계 249,474 1.34 89.28 238,757 0.76 89.94 223,568 1.07 90.04
외화자금 예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타 1,0922,902530-58 0.321.411.19-0.49 0.391.040.19-0.02 1,3921,268914-114 0.130.520.26-0.59 0.520.480.34-0.05 1,0921,4062-285 0.471.080.09-0.19 0.440.57--0.11
소 계 4,582 1.11 1.64 3,688 0.31 1.39 2,785 0.75 1.12
기타 자 본 총 계충 당 금기 타 20,9141274,319 --- 7.480.051.55 20,1131112,805 --- 7.580.041.05 18,963672,912 --- 7.640.031.17
소 계 25,360 - 9.08 23,029 - 8.67 21,942 - 8.84
합 계 279,416 1.21 100.00 265,474 0.69 100.00 248,295 0.97 100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)
구 분 조달항목 2022년 2021년 2020년
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
원가성 금 전 신 탁차 입 금 18,716- 1.31- 49.12- 16,434- 1.18- 36.32- 14,952- 1.70- 33.42-
비원가성 재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타 18,652-3731 ---- 48.95-0.011.92 28,149-3665 ---- 62.20-0.011.47 29,126-3657 ---- 65.10-0.011.47
합 계 38,102 0.64 100.00 45,251 0.43 100.00 44,738 0.57 100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)
구 분 운용항목 2022년 2021년 2020년
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
원화자금 예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-) 1,04243,375219,954-203-2,9061,5601,119 2.081.854.12-2.57-17.813.57- 0.3715.5278.72-0.07-1.040.570.40 1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036 0.621.793.1013.630.60-18.191.05- 0.4015.4578.88-0.04-1.051.040.39 2,40438,086194,406432682,7222,833954 0.941.893.332.950.765.0017.091.26- 0.9715.3478.30-0.13-1.101.130.38
소 계 267,921 3.90 95.89 256,100 3.04 96.47 239,835 3.22 96.59
외화자금 외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-) 7699971,092459223-15 0.110.741.661.542.67-- 0.280.360.390.160.08-0.01 1,09285199356174-9 0.010.282.010.111.59-- 0.410.320.370.020.07-- 3716361,096160110-11 0.071.102.360.602.26-- 0.150.260.440.060.04--
소 계 3,525 1.12 1.26 3,157 0.80 1.19 2,362 1.55 0.95
기타 현 금업무용고정자산기 타 1,4051,9264,639 --- 0.500.691.66 1,3361,8673,014 --- 0.500.701.14 1,2391,9122,947 --- 0.500.771.19
소 계 7,970 - 2.85 6,217 - 2.34 6,098 - 2.46
합 계 279,416 3.76 100.00 265,474 2.94 100.00 248,295 3.13 100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)
구 분 운용항목 2022년 2021년 2020년
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
원가성 대 출 금유 가 증 권콜 론기 타 12,170-16,901 3.311.83-1.91 -5.70-44.36 11,934-15,194 1.950.98-1.09 -4.27-33.58 11,881-14,272 1.960.75-1.38 -4.20-31.90
비원가성 기 타 19,030 - 49.94 28,122 - 62.15 28,584 - 63.90
합 계 38,102 0.95 100.00 45,251 0.41 100.00 44,738 0.47 100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)
구 분 항목 2022년 2021년 2020년
수수료 수익(A) 원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료 207025317 206464017 247164517
수수료 비용(B) 원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료 3632544 3062353 2852114
수수료 이익(A-B) 171 179 302
주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

3. 영업종류별 현황가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
평균잔액 잔액 평균잔액 잔액 평균잔액 잔액
평균잔고 구성비 기말잔액 구성비 평균잔고 구성비 기말잔액 구성비 평균잔고 구성비 기말잔액 구성비
원화예수금 요구불예금저축성예금수입부금주택부금 63,382167,75011 24.7465.47-- 57,520171,91411 22.9268.50-- 64,625152,82711 26.3162.22-- 58,611164,29711 23.4765.80-- 57,732150,65512 25.2165.80-- 64,996150,42312 27.3963.39--
소계 231,134 90.21 229,436 91.42 217,454 88.53 222,910 89.27 208,390 91.01 215,422 90.78
외화예수금 1,092 0.43 965 0.38 1,392 0.57 1,184 0.48 1,093 0.48 1,339 0.56
양도성예금증서 5,280 2.06 2,540 1.01 10,354 4.22 8,924 3.57 4,527 1.98 5,740 2.42
금전신탁 18,716 7.30 18,042 7.19 16,434 6.68 16,670 6.68 14,953 6.53 14,803 6.24
합 계 256,222 100.00 250,983 100.00 245,634 100.00 249,688 100.00 228,963 100.00 237,304 100.00
주) K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)
구 분 2022년 2021년 2020년
예 수 금 1,884 1,755 1,612
원화예수금 1,876 1,745 1,605
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)
구 분 2022년 2021년 2020년
예 수 금 160 151 139
원화예수금 159 150 138
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요 ① 입출금이 자유로운 예금

상품명 가입대상 비 고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인 및 개인사업자

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계수급비 등을 수령하는 고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장

KJB국민연금안심통장

국민연금을 수령하는 개인

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

뱅크라인통장

제한없음

지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금 고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장

아이키움통장Ⅱ

개인 및 개인사업자

아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를제공하는 상품

Y통장

만 12세 이상 만 32세 이하 개인

Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품

KJB 부가가치세 매입자

납부전용통장

법인 및 개인사업자

금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출

입금전용계좌

법인

신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌

KJB 산재보험급여

희망지킴이통장

산재보험급여를 수령하는 개인

산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장

KJB 군인연금 평생안심통장

군인연금을 수령하는 개인

군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장

내통장

개인 및 개인사업자

다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

불타는청춘통장

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장

KJB주택연금지킴이통장

당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자

주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장

쏠쏠한MY통장

개인 및 개인사업자

조건없이 수수료 우대서비스를 제공하는 모바일뱅킹 전용 입출금이 자유로운 예금

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ② 거치식 예금

상품명 가입대상 비 고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부매도(RP)

제한 없음

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내

표지어음

제한 없음

10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD

개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

불타는청춘예금

만 50세 이상 개인

5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

플러스회전정기예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능 (1ㆍ2ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한 전자금융전용 정기예금

쏠쏠한마이쿨예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상 5천만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품

퇴직연금전용정기예금

퇴직연금사업자(자산관리기관)

가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년, 5년으로 거래처가 선택

개인종합자산관리계좌(ISA)전용 정기예금

개인종합자산관리계좌(ISA)사업자

계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택

넋이예금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 예금상품

가입금액 : 1백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원예금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 ‘22년 시즌 성적에 따른 우대금리를 제공하는 예금상품

가입금액 : 5백만원 이상 1억원 이내, 가입기간 : 1년

행운박스예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 · 판매하는 개인전용 정기예금가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제

호랏차차디지털예금

개인 및 개인사업자

정기성 거래 신규고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금

가입금액 : 1백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 : 12개월, 13개월

KJBest예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용 정기예금 가입금액 : 1백만원 이상, 가입기간 : 6개월, 12개월

KJBest기업예금

법인

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용 정기예금

가입금액 : 1천만원 이상, 가입기간 : 3개월, 6개월, 9개월, 12개월

주) 거치식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ③ 적립식예금

상품명 가입대상 비 고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB주거래적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하) 스마트뱅킹 전용 적금상품

쏠쏠한마이쿨적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품

KJB장병내일준비적금

의무복무이행자 중 병 급여체계적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하) 6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)

아이키움적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시우대금리 제공

Y적금

만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

넋이적금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 적금상품

가입금액 : 월5만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원적금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 ‘22년 시즌 성적에 따른 우대 금리를 제공하는 적금상품

가입금액 : 월 10만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년

불타는청춘적금

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품

가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하

해피라이프_여행스케치적금Ⅴ

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공

전남청년미래적금

당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객 (발급 대상자 포함)

광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식 예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시

저금통적금

개인 및 개인사업자

'짠테크서비스' 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금

여행스케치_남도투어적금

개인 및 개인사업자

'전남여행' 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금

쏠쏠한MY디지털적금

개인 및 개인사업자

정기성 거래 신규고객, 상품서비스 등 안내 동의 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

모임적금

개인 및 개인사업자

모임 목돈 마련을 위한 적립식 예금, 모임서비스 이용 가능

행운적금

개인 및 개인사업자

행운 당첨 등 이벤트를 통한 우대금리를 제공하는 적립식 예금

출첵적금

개인 및 개인사업자

첫거래 고객, 마이데이터 출석체크 참여 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

주) 적립식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. 나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
평균잔액 구성비 기말잔액 구성비 평균잔액 구성비 기말잔액 구성비 평균잔액 구성비 기말잔액 구성비
원화대출금 219,864 99.51 217,112 99.61 209,261 99.53 215,335 99.41 194,141 99.44 200,845 99.53
외화대출금 1,092 0.49 849 0.39 993 0.47 1,283 0.59 1,096 0.56 952 0.47
지급보증대지급금 - - - - 2 - 1 - 5 - 2 -
소 계 220,956 100.00 217,961 100.00 210,256 100.00 216,619 100.00 195,242 100.00 201,799 100.00
신탁대출금 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -
합 계 220,957 100.00 217,962 100.00 210,257 100.00 216,620 100.00 195,243 100.00 201,800 100.00
주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 억원)
구 분 1년 이하 1년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계
원 화 105,160 70,878 16,338 24,736 217,112
외 화 814 34 - 1 849
주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)
구분 2022년 2021년 2020년
잔 액 구성비 잔 액 구성비 잔 액 구성비
(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 124,915(23,986)74,69350,222- 57.54(11.05)34.4123.13- 114,960 (21,819)68,07846,882- 53.38(10.13)31.6121.77- 107,488(15,364)62,57944,909- 53.52(7.65)31.1622.36-
(가계자금대출(주택자금대출) 81,840(51,918) 37.69(23.91) 91,043(65,968) 42.29(30.64) 86,418(65,147) 43.03(32.44)
(공공 ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 8,157(2,443)4,7753,382 3.76(1.13)2.201.56 7,291(3,913)4,5262,765 3.38(1.82)2.101.28 4,924(2,273)2,9481,976 2.45(1.13)1.470.98
(재형저축자금대출 - - - - - -
(은행간대여금 2,200 1.01 2,041 0.95 2,015 1.00
합 계 217,112 100.00 215,335 100.00 200,845 100.00
주) 은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
대출금(A) 218,406 220,907 204,032
예금등(B) 233,230 225,839 218,427
비율(A/B) 93.64 97.82 93.41
주) 예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5) 주요 여신상품ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명 대 상 최고한도

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

광주광역시 중소기업 경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

광주광역시 중소기업 육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상 매출채권범위 내

기업구매자금대출

어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출

최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

e-구매자금대출(구매기업)(판매기업)

e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)

제한 없음 (단, 배정된 한국은행한도 내)

엔화대출을 원화대출로 대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액(일부대환 불가)

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 계약금을 납부한 기업

감정가액의 최고 110% 이내(시설 및 운전자금)

기업튼튼보증서대출

신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업

보증기관 대출 요청금액 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업

업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업

신용 최대 20억원 이내 / 담보 최대 70억원 이내

마이너스대출 최대 3억원이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업

신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내

센트럴요양원대출

수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최고 50억원 이내

-신용 최대 10억원 이내 / 담보 최대 50억원 이내

사회적경제기업

SUPPORT-LOAN

「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 · 지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기 업으로 지정된 중소기업 「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 부동산 : 최고 10억원

- 신용 : 최고 30백만원

KJB SOLAR-LOAN

태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객

총소요자금의 최대 80%

센트럴공공기관매입조건부 주택건축대출

공공기관의 주택매입 사업에 신청하여 매입자로 선정된 민간사업자로 당행 기업신용등급 BB 이상인 고객

토지감정가의 최대 90%

ESG SUPPORT LOAN

당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객

제한 없음

포용금융특별대출(기업)

광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 보증서 外 : 최고 30백만원

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ② 가계자금대출

상품명 대상 최고한도

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한 개인

10억원 이내

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장 가입 개인

10억원 이내

공무원가계자금 (융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원 이내

공무원연금 수급권자대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자

30백만원 이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)

20백만원 이내

쏠쏠마이카대출

서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출

구입 (자동차판매가격 범위 내) -신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원

전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내) -신차전환 : 60백만원 -중고차전환 : 40백만원

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액 이내

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 개인

30백만원 이내

KJB징검다리 전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로 공사에서 정한 기일까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주

임차보증금의 80% 이내 제2금융권 전세자금대출 잔액 범위 내(한국주택금융공사 보증한도 이내)

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객

30백만원 이내

에이스프라임론

개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.

200백만원 이내

모바일프라임론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

150백만원 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 +지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴아파트담보대출

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴기타주택담보대출

수도권(서울/인천/경기) 아파트 외 기타 주택 및 준주택을 담보로 제공하는개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행아파트담보대출

아파트를 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액-지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행기타주택담보대출

주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행오피스텔담보대출

준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCG 가입하는 경우)

광주은행잔금대출

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

100백만원 이내

청년맞춤형월세자금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

12백만원 이내

KJB 햇살론15

국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객

20백만원 이내

포용금융특별대출(가계)

- 소매개인 : 광주·전남에 거주 중인 고객

- 소매소호 : 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

최고 30백만원

KJB집단전세자금대출

집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객

2억 2천 2백만원

Prime플러스론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

100백만원 이내

KJB햇살론뱅크

정책서민금융상품을 6개월이상 성실하게 상환한 이용자(현재 정상이용 중인 자 또는 최근 3년 이내 정상완제한 자)

25백만원 이내

최저신용자특례보증

금리상승, 연체경험 등으로 제도권 대출이 거절되고 기존 정책서민금융마저

이용이 어려운 최저신용자의 불법사금융 피해를 선제적으로 예방하기 위해

서민금융진흥원 100% 보증부 정책서민금융대출 신상품 출시

10백만원 이내

KJB모바일 아파트담보대출

본인 명의(또는 배우자와 공동명의) 아파트를 담보로 제공하고, 전자적 방식을 통해

서류제출이 가능한 개인고객을 대상으로 하는 비대면 전용상품

 최소 20백만원~ 최대 10억원 이내

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. 다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
확정지급보증 융자담보지급보증 인 수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증 158,3966,5718,4022,3405,721135,362 163,6729,4187,3471,4194,979140,509 147,95514,7474,3222,1021,199125,585
미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련 37,0016,00131,000 40,1933,56836,625 40,8171,31439,503
기타어음매입약정 등 159,835 134,035 163,229
합 계 355,232 337,900 352,001
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)
구 분 2022년 2021년 2020년
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
은행계정원화증권 통화안정증권 169 196 22 99 15 -
국ㆍ공채 13,230 14,598 13,954 15,387 14,706 14,001
사 채 20,696 22,368 18,176 18,742 14,943 18,324
주 식 1,271 1,296 1,182 1,340 1,168 1,170
대여유가증권 2,591 - 309 - - -
기타증권 5,418 6,503 7,381 5,672 7,254 5,671
소 계 43,375 44,961 41,024 41,240 38,086 39,166
신탁계정원화증권 통화안정증권 - - - - - -
국ㆍ공채 - - - - - -
사 채 373 199 176 67 54 208
주 식 - - 362 - 927 900
기타증권 1,797 1,477 1,396 1,753 900 1,246
소 계 2,170 1,676 1,934 1,820 1,881 2,354
외화 외화증권 997 849 851 904 636 838
역외외화증권 - - - - - -
소 계 997 849 851 904 636 838
합 계 46,542 47,486 43,809 43,964 40,604 42,358
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
유가증권(A) 43,375 41,024 38,086
예금 등(B) 236,414 227,808 212,917
비율(A/B) 18.35 18.01 17.89
주) 은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)
구 분 2022년 2021년 2020년
수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수
약정배당신탁 - - - - - -
실적배당신탁 18,042 49 16,670 41 14,803 37
합 계 18,042 49 16,670 41 14,803 37

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류

내용 및 특징

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

신탁형 개인종합자산관리계좌(ISA)

국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.

ETF

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에서 정하는 자금운용방법의 범위 내에서 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 ETF(거래소에 상장되어 거래되는 인덱스 펀드)로 지시하고, 운용실적에 따라 지급하는 단독운용 특정금전신탁 상품입니다.

MMT

초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.

퇴직연금신탁

기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다,

퇴직신탁

기업 또는 단체로부터 근로자의 퇴직금 지급을 위하여 신탁부금을 수탁받아 신탁의 목적에 맞게 운용한 후, 수익자인 근로자 또는 임원이 퇴직 등의 사유로 퇴직금의 지급이 필요한 때에 신탁금으로 퇴직금을지급하는 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 12월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

연금저축신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신개인연금신탁

개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신노후생활연금

신탁

개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

개인연금신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

노후생활연금

신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

② 재산신탁

종 류

내용 및 특징

유가증권의 신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.

금전채권의 신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

부동산의 신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명) 주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

* 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

* 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

인터넷뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

스마트뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트 해외송금 서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장 통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무

수출환어음매입(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음 매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명 주요 내용

외화당좌예금

입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금

가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품

KJB두루모아 외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 상품

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 맡기시면 경과일에 따라 중도예금해지 이자까지 지급되는 상품

해피라이프 여행스케치 외화적금

㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 외화적금

다양한 자동이체 주기 설정을 통해 재테크 기능을 강화한 1달러부터 적립가능 소액 외화적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 환테크 외화정기예금

외환매매예약서비스로 편리해진 환테크 외화정기예금상품

② 외환 관련 여신

상품명 주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」, 동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)
구 분 2022년 2021년 2020년
가맹자수 법 인

102,907

100,882

94,505
개 인

380,359

353,609

333,539
가맹점수

-

-

-
수익상황 매출액

51,787

49,799

44,529
순수수료수입액

320

312

285
주) 2012.12.22부터 BC카드가맹점을 공동 이용하고 있습니다.

(2) 주요 판매상품 개요 ① 신용카드

상품명

주요 내용

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

1st플래티늄카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

1st플래티늄 플러스카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

불타는청춘베테랑 신용카드

ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백

ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백

ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백

광주전남愛사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

광주전남愛사랑 플래티늄카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

광주전남愛사랑Honors V2 카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부

ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립

ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스

여행스케치아시아나클럽

플래티늄카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 : 1천원당 1~3마일리지 적립

ㆍMasterCard Platinum서비스

ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

LG전자베스트케어카드

ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백

ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

멍이냥이카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백

ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

롯데하이마트 하트러브카드

ㆍ롯데하이마트 장기할부 캐시백

ㆍ롯데하이마트 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

부자되세요 홈쇼핑카드

ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인

ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백, 영화 3,000원 캐시백

광주전남愛 기업사랑카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX,SRT/골프 할인

광주전남愛기업사랑

Honors카드

ㆍ아시아나 마일리지 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

메가박스 카드(신용)

ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

S-OIL카드

ㆍS-OIL 리터당 최대 120원~80원 캐시백

ㆍ대형마트, 백화점, 온라인 쇼핑, 편의점, 커피 5% 캐시백

주 ) 2022.12월말 기준 판매 중인 신용카드상품은 181종으로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을 나열하였으며, 신용카드 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ② 체크카드

상품명

주요 내용

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립

카카오페이 체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)

여행스케치 아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

ㆍ 환율 50% 우대 / 해외ATM 인출수수료 면제

1st A 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

1st Y 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

- 대상업종/가맹점 : 간편결제, 인터넷쇼핑, 편의점, 여행, 영화, 교통

ㆍ특별캐시백 : 핫트렌드 가맹점, 커피, 패스트푸드, 배달앱, 이·미용·화장품 업종 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

KJ biz 체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립

ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인

광주상생카드(체크)

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

목포사랑 체크카드

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

불타는청춘 베테랑

체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백

ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백

ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백

아이사랑 체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융·자동화기기 이용수수료 면제

K-Green 체크카드

ㆍGreen 서비스 : 친환경제품 할인, 에코머니 가맹점 할인 등

ㆍSMS(거래승인내역 통지) 서비스 무료제공

국민행복 체크카드

ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인

ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공

멍이냥이 체크카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공

ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

메가박스 카드(체크)

ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

K-TEEN PLUS

체크카드

ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백

ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백

ㆍ청소년 후불교통기능 탑재

주) 2022.12월말 기준 판매 중인 체크카드 상품은 132종으로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을 나열으며, 체크카드 상품의 상세내용은 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ③ 서비스

서비스 주요 내용

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

후불교통카드 서비스

무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는서비스

단기카드대출(현금서비스)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아 . 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스 ② 주요 판매상품 목록

구분 상품명

생명보험

ㆍ한화생명 스마트V연금보험2204 무배당

ㆍIBK연금보험 무배당 평생플러스연금보험2201

ㆍ삼성생명 에이스연금보험(2204)(무배당)

ㆍ동양생명 (무)엔젤안심보험

ㆍ동양생명 (무)엔젤더확실한저축보험

ㆍ삼성생명 에이스법인사랑연금보험(2201)(무배당)

ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험 Ⅵ

ㆍ교보생명 (무)교보First행복드림연금보험

ㆍDB생명 (무)백년친구 건강보험(2109)

ㆍ한화생명 스마트V저축보험2204무배당

ㆍ교보생명 (무) 교보First저축보험Ⅲ

ㆍ동양생명 (무) 엔젤NEW건강보험(보장성)

ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험하이파이브(무)(B2101)

손해보험

ㆍ KB손해 무배당 간편건강보험

ㆍ 한화손해 (무)프리미엄 저축보험2204

ㆍ 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(HI2210)

ㆍ 흥국화재 (무)일석이조 암보험(22.10)
주) 2022.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 63종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분 상품명

채권형

ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁제1호[채권]ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권]ㆍ하나UBS 파워e단기채 증권자투자신탁[채권]ㆍ한화 단기국공채 증권자투자신탁[채권]

주식형

ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형]ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]]ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]

채권혼합형

ㆍNH-Amundi 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합]

ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채]ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채]

ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]

절대수익추구형

ㆍHDC 날아라공모주알파 증권투자신탁[채권혼합]

ㆍ브이아이 공모주플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]

해외주식형

ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식]

ㆍ한국투자 글로벌전기차&배터리 증권투자신탁[주식]

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]

해외채권혼합형

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외기타

ㆍ삼성 한국형TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]
주) 2022.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 1,398개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA ① 주요 업무ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능 ② 주요 판매상품 목록

구분 상품명
일임형ISA모델포트폴리오(MP) 다소 높은 위험(고위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수
보통 위험(중위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수
낮은 위험(저위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구 분 특 징
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형

투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형

일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형

원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명) 주요 내용

인터넷뱅킹 서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹 서비스

모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹 서비스

광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹 서비스

고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기 (CD/ATM) 서비스

현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능

스마트ODS 서비스

당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인 서비스

은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

오픈뱅킹서비스

광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여 자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사 내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS 서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을 통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체 기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

문자통지서비스

금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2022.12.31)
기 관 명 계 약 기 간 계 약 내 용

광 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

일반, 특별, 기금

동 구 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

일반, 특별, 기금

서 구 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

일반, 특별, 기금

남 구 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

일반

북 구 청

2023.01.01 ~ 2025.12.31

일반, 특별

광 산 구 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

기금

전 남 도 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기금, 기타

나 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금, 기타

목 포 시 청

2023.01.01 ~ 2025.12.31

일반, 기금, 기타

순 천 시 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기타

여 수 시 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

특별, 기금, 기타

강 진 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

고 흥 군 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

기금, 기타

담 양 군 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

기금

무 안 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

보 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

신 안 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금, 기타

영 광 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

영 암 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

완 도 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

장 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

장 흥 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

함 평 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

해 남 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

화 순 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타
주) 일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 : 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.

(2) 지방은행의 역할지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 금융산업의 성장성국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 인터넷전문은행인 토스뱅크와 카카오뱅크등은 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해 은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다. (4) 경기변동의 특성은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.(5) 계절적 특성은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등 나. 은행산업의 시장여건 (1) 시장의 전망 및 안정성금리가 상승함으로써 순이자마진(NIM)은 대출금리 상승폭 확대로 본격적인 회복세에 진입할 것으로 전망합니다. 다만 코로나19 정상화 과정에서 은행의 대손비용이 올해보다 소폭 증가할 것으로 예상되는 만큼 이를 지켜보고 관리할 필요는 있습니다.이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하였고, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

구 분 수 신 여 신
2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년
광 주 은 행 27.4% 29.2% 29.4% 19.5% 19.8% 19.4%
타 금융기관 72.6% 70.8% 70.6% 80.5% 80.2% 80.6%
합 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
주1)주2)주3)주4) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템2022년 11월말 기준

5. 회사의 현황 가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영에 집중함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주ㆍ전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 개설하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였습니다. 나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

광주은행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

광주은행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲‘헬스케어서비스’ 셀프카메라를 통한 건강신호 측정, 건강설문을 통한 건강점수, 건강관리 콘텐츠로 구성된 건강지수 영역과 걸음수 측정이 가능한 만보기 기능, 목표걸음수 설정 및 알림 ▲‘부동산시세조회’ 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲‘신용관리 서비스’ 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능 ▲‘자동차 시세조회 서비스’ 차량 상세 정보,중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲‘실손보험 빠른청구’ 보험사를 거치지 않고도 휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲‘수입·지출분석’ 수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲‘카드소비분석’ 총 결제예정금액, 3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등을 제공 ▲‘금융캘린더’ 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲‘은퇴계산기’ 은퇴시 필요한 자금에 대한 시뮬레이션 서비스 ▲‘인생여행지찾기’ 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천 ▲‘라이프’ 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 절약 Tip 제공 등이 있습니다.

앞으로 광주은행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

□ JB우리캐피탈(주) (제28기)

1. 사업의 개요 JB우리캐피탈(주)는 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며, 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다. 2022년말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 1조 1,705억원, 비오토금융 실적은 3조 1,444억원입니다. 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 27.1%, 72.9%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 71.2%, 전전년도말 56.9%에 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 당기말 당사의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 3조 1,144억원, 비오토금융 자산이 4조 6,781억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 40%, 60%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다. 2022년말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 약 7조 9,371억원으로 전년도말 약 7조 3,830억원 대비 약 5,541억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 약 1,785억원 입니다. 이러한 재무 실적은 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 경영지표를 보면,조정자기자본비율이 2020년말 14.44%, 2021년말 기준 15.41%, 2022년말 15.28%로 안정적인 자본 확충이 이루어지고 있음을 알 수 있고, 총자산경비율은 2020년말 1.65%, 2021년말 1.54%, 2022년말 1.23%로 개선되었습니다. 즉, 당사가 안정적인 자본을 바탕으로 효율적인 경비 운용을 통해 내실 있는 경영 관리를 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다. 이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다. 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다. 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 노력을 기울여 왔습니다. 실적 측면에서 보면, 2022년말 당사의 연결재무제표 기준 당기순이익은 약 1,785억원으로 전년 동기 대비 약 80억원 증가한 수치이며 총 자산은 약 7조 9,371억원으로 전년말 대비 5,540억원 증대하였는데, 이러한 재무 실적은 수 차례에 걸친 급격한 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 어려운 금융환경속에서 건전성 측면에서도 고정이하여신비율 건전성 지표가 보합세를 나타냄으로써 당사가 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다. 2023년에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품 서비스 개요
오토론 고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.
리스 고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.
장기렌터카 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.
개인신용대출 자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.
기업금융/투자금융 기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)
구분 제28기말 제27기말 제26기말
전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율
할부금융자산 217,709 5,848 2.69 212,023 4,934 2.33 218,920 7,096 3.24
리스자산 234,768 13,547 5.77 205,191 16,257 7.92 188,965 17,022 9.01
대출자산 488,885 56,338 11.52 416,394 47,651 11.44 364,487 39,769 10.91
합계 941,362 75,733 8.05 833,608 68,842 8.26 772,372 63,887 8.27

주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2) 제28기말은 2022년 9월말 기준으로 작성하였음 (4) 신규영업 등의 내용 및 전망

당사는 과거부터 중고차금융부문에서 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 유지해 왔으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받아 운영을 지속하고 있습니다. 다만 ‘20년 이후 미얀마 쿠데타 및 코로나 확대에 따라 연체가 증가하여, 신규 영업규모를 제한하는 등 건전성 관리에 노력을 기울이고 있습니다.

22년도의 영업방향은 기존의 고수익 중심의 포트폴리오 변화가 주요 전략이였으며, 중고승용차 담보대출, 개인신용대출, 기업금융 등의 고수익 자산의 확대가 주요 전략방향이었으나, 22년부터 금리인상 여파에 따라 개인신용대출 중심으로 연체가 증가하여, 개인신용대출은 건전성 관리를 최우선 과제로 보수적인 심사기준을 강화하는 등 우량자산 위주로 영업을 제한하였습니다. 또한 22년부터 부동산가격 하락 등 부동산 시장이 침체됨에 따라 기업금융에서도 부동산PF 보다는 非부동산 기업금융 시장의 확대를 추진하고 있습니다. 마지막으로 기존 개인금융에서 신용대출의 비중을 축소하고, 내구제, 팩토링 등 보다 건전성이 양호한 상품의 비중을 확대하고자 하는 계획을 갖고 있습니다.

향후에도 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.

나. 영업부문별 영업실적

(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)
구 분 제 28기 제 27기 제 26기
금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비
오토금융 1,170,473 27.13 1,354,676 28.79 1,900,574 43.11
개인금융 689,018 15.97 776,473 16.50 472,976 10.73
기업금융 1,445,651 33.50 1,427,937 30.35 1,072,357 24.33
투자금융 765,683 17.75 800,892 17.02 689,832 15.65
기 타 244,069 5.66 344,832 7.33 272,476 6.18
합 계 4,314,894 100.00 4,704,810 100.00 4,408,215 100.00

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)
구 분 조달항목 제28기 제27기 제26기
평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율
원화자금 당좌차월 329 0.01 3.88 1,216 0.02 2.61 1,030 0.02 2.20
은행차입금 94,805 1.41 3.98 43,170 0.74 2.14 50,768 0.99 2.22
어음차입금 725,178 10.83 2.32 240,164 4.11 1.59 254,754 4.96 1.96
회사채 5,874,712 87.75 2.22 5,496,877 94.06 1.95 4,632,105 90.16 2.30
ABS(선순위) - - - 62,529 1.07 2.07 198,736 3.87 1.90
합 계 6,695,024 100.0 2.26 5,843,956 100.0 1.94 5,137,391 100.0 2.30

(2) 자금운용실적

(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)
구 분 운용항목 제28기 제27기 제26기
평균잔액 구성비 수익률 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율
원화자금 할부자산 565,683 7.18 5.91 601,678 8.66 4.53 732,443 11.92 4.36
리스렌탈자산 1,201,450 15.26 6.53 1,411,427 20.30 5.85 1,380,364 22.47 5.89
일반대출자산 5,662,785 71.91 7.73 4,582,444 65.92 7.89 3,722,579 60.60 8.04
예치금 등 기타 194,418 2.47 2.53 225,695 3.25 0.90 207,767 3.38 0.89
유가증권 250,441 3.18 6.88 130,120 1.87 13.63 100,016 1.63 5.12
합 계 7,874,777 100.0 7.26 6,951,364 100.0 7.07 6,143,169 100.0 6.83

주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

라. 부문별 금융자산

(2022.12.31 기준) (단위 : 억원)
구 분 제28기 제27기 제26기
오토금융 31,144 34,810 39,310
개인금융 10,894 9,141 5,685
기업금융 16,422 17,890 15,491
투자금융 12,869 5,628 3,178
기 타 6,409 4,398 2,432
합 계 77,738 71,867 66,096

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적 (단위 : 백만원)

구분 제28기 제27기 제26기 비고
영 업 수 익 817,133 791,821 723,971 -
영 업 이 익 237,637 215,594 133,220 -
당기순이익 178,472 170,525 103,151 -

주) K-IFRS 연결실적 기준 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제28기

제27기

제26기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

 5,670,157 5,591,311 4,927,715 4,980,098 3,946,822 4,091,165

외화대출금

 - - - - - -

지급보증대지급금

 - - - - - -

소 계

 5,670,157 5,591,311 4,927,715 4,980,098 3,946,822 4,091,165

신탁대출금

 - - - - - -

합 계

 5,670,157 5,591,311 4,927,715 4,980,098 3,946,822 4,091,165

주) K-IFRS 별도실적 기준 (2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)
구 분 제28기 제27기 제26기
기업자금대출 운전자금대출 3,816,821 3,102,144 2,520,081
시설자금대출 - - -
특별자금대출 - - -
가계자금대출 1,774,490 1,877,954 1,571,084
합 계 5,591,311 4,980,098 4,091,165

다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별

 제28기 제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

리스

금융

 1,512 3.51 2,063 4.39

2,997

6.79

운용

 13 0.03 19 0.04

86

0.20

계

 1,525 3.54 2,082 4.43

3,084

6.98

할부금융

 4,035 9.36 1,465 3.11

4,265

9.66

대여금

 36,299 84.23 41,442 88.08

33,164

75.08

기타

 1,239 2.88 2,059 4.38

3,658

8.28

합계

 43,098 100.00 47,048 100.00

44,171

100.00

주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임 라. 취급부문별 영업실적 (1) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

 제28기 제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

물건별

국산

 849 55.65 611 29.33

742

24.06

외산

 676 44.35 1,472 70.67

2,342

75.94

이용자별

공공기관/비영리단체

 8 0.49 10 0.50

23

0.74

다른 리스회사

 - - - -

-

-

사업자(법인, 개인)

 523 34.31 867 41.63

1,246

40.41

개인

 979 64.21 1,181 56.73

1,759

57.03

기타

 15 0.98 24 1.14

56

1.82

업종별

제조업

 141 9.22 227 10.90

350

11.35

비제조업

 1,384 90.78 1,855 89.10

2,734

88.65

합계

 1,525 100.00 2,082 100.00

3,084

100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

 제28기 제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

내구재

자동차

 4,003 99.22 1,364 93.08

4,264

99.99

가전제품

 - -

-

-

-

-

기타

 31 0.78 101 6.92

-

-

소계

 4,035 100.00 1,465 100.00

4,264

99.99

주택

-

-

-

-

-

-

기계류

-

-

-

-

1

0.01

기타

-

-

-

-

-

-

합계

 4,035 100.00 1,465 100.00

4,265

100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업계의 현황 가. 여신전문금융업 개괄 (1) 할부금융업할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차, 가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 리스업리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. (3) 기타 대출사업여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다. 나. 업계의 현황 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2022년말 여신금융협회 회원사 기준으로 151개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스·할부금융사(49)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, JB우리캐피탈,DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, SY오토캐피탈, 제이엠캐피탈,케이카캐피탈,볼보파이낸셜, 엠캐피탈, 엠피씨캐피탈, 웰컴캐피탈,파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스, A캐피탈, HB캐피탈, NBH캐피탈,산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈,

신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 롯데오토리스,도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈
카드사(9) 신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드, NH농협카드
신기술금융사(93) 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 디에이밸류인베스트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 시울신기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 씨앤씨아이파트너스, 아르케인베스트먼트, 아주아이비트자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿠스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트케이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코노스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트

주) 출처 : 한국여신금융협회

다. 할부금융업권 현황 국내 할부금융업은 2022년 3분기말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 95.6%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원)
구분 내구재 주택 기계 기타 총계
자동차 가전 기타 계
2000 31,685 2,907 8,277 42,869 7,793 2,795 721 54,178
2001 53,287 1,601 4,394 59,282 3,780 2,421 618 66,101
2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802
2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149
2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533
2005 59,266 393 1,768 61,427 553 8,727 99 70,805
2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207
2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,797
2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739
2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,339
2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043
2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,475
2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590
2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,543
2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465
2015 198,517 323 3,946 202,786 5,116 5,965 2,135 216,001
2016 232,844 256 5,642 238,742 3,678 5,061 3,793 251,274
2017 270,265 135 4,990 275,390 5,646 4,399 5,872 291,307
2018 304,673 171 5,208 310,051 5,475 4,539 7,018 327,084
2019 340,509 172 5,157 345,837 4,211 4,529 6,633 361,210
2020 369,486 170 4,654 374,310 3,004 4,252 4,179 385,745
2021 377,596 133 3,939 381,668 933 4,866 4,754 392,221
2022.3Q 395,260 132 3,523 398,914 835 6,116 5,445 411,310

주) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부금융 취급실적 (단위 : 억원)
구분 내구재 주택 기계 기타 총계
자동차 가전 기타 계
1997 51,277 14,249 6,735 72,261 25,519 3,052 - 100,832
1998 23,425 9,629 3,809 36,863 3,710 819 - 41,392
1999 58,495 7,331 8,659 74,485 5,943 1,629 5,694 87,751
2000 106,553 12,157 16,584 135,294 1,716 2,043 1,685 140,738
2001 105,967 6,902 11,488 124,357 632 1,779 1,597 128,365
2002 141,110 4,550 12,191 157,851 386 3,467 239 161,943
2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,392 745 111,586
2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,034 91,806
2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094
2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,246
2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219
2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431
2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 258 69,830
2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532
2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178
2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508
2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102
2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106
2015 136,197 512 4,212 140,921 704 4,502 2,517 148,644
2016 158,862 410 4,337 163,609 1,005 4,225 4,208 173,046
2017 185,361 250 4,682 190,293 3,086 2,823 4,824 201,026
2018 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,394 210,830
2019 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257
2020 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 4,329 231,925
2021 208,540 235 2,456 211,230 0 3,079 3,521 217,830
2022.3Q 170,508 164 1,527 172,200 - 3,409 2,837 178,446

주) 출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2022년에는 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들이 신규대출 규모를 상당 수준 축소하였습니다.

그로 인한 다수의 가계 및 기업이 유동성 위기를 겪었고, 해당 대출에 대한 연체율도 2022년 4분기부터 본격적으로 상승국면으로 접어들었습니다. 또한 2022년에 이어서 2023년도에도 부동산경기 침체가 지속됨에 따라 업권 전반적으로 부동산 PF대출 등 부동산 관련 대출의 부실도 크게 우려되는 상황입니다.

이에 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것이라고 전망합니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장 침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 증가, 부동산PF 대출의 위험도 증가에 따라 2023년은 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

□ (주)JB자산운용 (제16기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매ㆍ중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문ㆍ일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지ㆍ자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2022년말 기준 5조 5,778억원을 기록하고 있습니다.

2022년말 기준 당기순이익은 4,435백만원으로 전년 대비 약 30% 감소하였습니다. 이는 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문 경기 악화에서 기인하였습니다.

당사의 최소영업자본액비율은 2020년말 기준 103.92%, 2021년말 기준 179.44%, 2022년말 기준 185.26%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 당사는 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 수 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

당사는 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분

2022년

2021년

2020년

영업수익

28,296

22,972

17,350

영업비용

26,062

17,516

18,816

영업이익

2,234

5,456

(1,466)

영업외손익

3,900

3,161

1,472

법인세 등

1,699

2,290

(275)

당기순이익

4,435

6,327

281

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

조달항목

2022년

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화자금

예수금.부금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

양도성예금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화차입금

39,000

3.10

38.00

31,500

3.13

36.65

25,000

3.00

43.31

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

39,000

-

38.00

31,500

-

36.65

25,000

-

43.31

외화자금

외화예수금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

자본총계

37,612

-

36.65

33,087

-

38.50

16,746

-

29.01

충당금

17,057

-

16.62

9,550

-

11.11

9,550

-

16.54

기타

8,953

-

8.73

11,809

-

13.74

6,434

-

11.14

소 계

63,622

-

62.00

54,446

-

63.35

32,730

-

56.69

합 계

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

운용항목

2022년

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화운용

대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

유가증권

45,265

-

44.11

30,028

-

34.94

19,485

-

33.75

예치금

964

-

0.94

5,134

-

5.97

622

-

1.08

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

42,755

-

41.65

34,749

-

40.43

21,870

-

37.88

소 계

88,984

-

86.70

69,911

-

81.34

41,977

-

72.71

외화운용

외화대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화증권

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

외화예치금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

매입외환

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

기타

현금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

업무용유형자산

386

-

0.38

366

-

0.43

101

-

0.17

기타

12,004

-

11.70

14,232

-

16.56

14,271

-

24.73

소계

12,390

-

12.08

14,598

-

16.99

14,372

-

24.90

합계

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황 (단위: 백만원, %)

구분

2022년

2021년

2020년

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

주식형

1,825

0.03

1,825

0.03

1,825

0.03

채권형

8,000

0.14

12,991

0.23

21,898

0.36

혼합주식형

2,773

0.05

2,774

0.05

2,774

0.05

부동산

762,772

13.68

637,614

11.51

873,935

14.22

재간접형

53,980

0.97

53,980

0.97

53,980

0.88

특별자산

2,126,657

38.13

2,081,685

37.58

3,138,675

51.09

혼합자산

196,430

3.52

196,131

3.54

388,235

6.32

사모투자전문회사

19,059

0.34

26,754

0.48

52,472

0.85

신기술투자조합

55,380

0.99

51,000

0.92

-

-

투자일임재산

2,350,882

42.15

2,474,946

44.69

1,610,125

26.20

합계

5,577,758

100.00

5,539,700

100.00

6,143,919

100.00

(2) 운용펀드수 현황 (단위: 개, %)

구분

2022년

2021년

2020년

펀드수

구성비

펀드수

구성비

펀드수

구성비

주식형

1

0.93

1

0.83

1

0.84

채권형

1

0.93

2

1.67

3

2.52

혼합주식형

1

0.93

1

0.83

1

0.84

부동산

39

36.10

38

31.67

40

33.61

재간접형

8

7.41

8

6.67

8

6.72

특별자산

31

28.70

35

29.17

36

30.25

혼합자산

20

18.52

30

25.00

27

22.69

사모투자전문회사

1

0.93

1

0.83

1

0.84

신기술투자조합

2

1.85

1

0.83

-

-

투자일임재산

4

3.70

3

2.50

2

1.69

합계

108

100.00

120

100.00

119

100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수 당사는 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

당사는 수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

당사는 부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분

펀드명

부동산

JB 인천물류센터 일반 사모부동산투자신탁46호

JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁15호

JB 호주 일반 사모부동산투자신탁14호

JB US NPL 일반 사모부동산투자신탁14호

JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁

JBQWL 사모 부동산투자신탁3호

특별자산

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁2호

JB 컬쳐플렉스 일반 사모특별자산투자신탁24호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁3호

JB 미드스트림 일반 사모특별자산투자신탁1호

JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁2호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁12호

혼합형

JB 산업단지 일반 사모투자신탁44호

JB 기술혁신 일반 사모투자신탁1호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁40호

채권형

JB 광주채권1호

JB 전북채권1호

JB 안정수익 일반 사모증권투자신탁11호[채권]

증권형

JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁3호[주식]

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

2022년말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,516조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 9조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 6.28%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 400여개를 넘어섰습니다.

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>

(단위: 조원)

구 분

2022년

2021년

2020년

증권형

943

963

882

단기금융

153

136

126

파생형

56

56

58

부동산

161

137

116

특별자산

137

120

107

혼합자산

62

50

36

기타

4

4

6

합계

1,516

1,466

1,331

나. 자산운용업 전망

2023년 자산운용업은 높아진 자산가격, 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문의 부진이 지속될 것으로 전망됩니다. 주식형, 채권형펀드는 저가매수자금이 유입될 것으로 예상되나, 전반적인 자본시장 부진에 따른 투자심리 회복 지연으로 수탁고 증가폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 수탁고 증가세 둔화와 함께 시딩투자 증대를 위한 자본 규모 확대가 이어지면서 2023년에도 수익성 악화가 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 상황에서도 ETF 자금유입은 지속적으로 증가하고 있으며 다양한 신상품 출시 및 저비용 ETF 투자 니즈가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 디폴트 옵션 도입으로 연금펀드 수요가 증가하고 있으며 TDF 중심 중장기적 연금펀드 수탁고가 증가하는 추세입니다. 다만 현재 고금리 등 상대적 투자 메리트 감소로 증가폭은 제한적일 것으로 전망됩니다.

2023년은 대체투자 관련 리스크관리 강화가 대두될 것입니다. 공격적 금리 인상과 경기 둔화에 따른 자산가격 조정 및 부동산 시장 침체 등 대체투자 관련 리스크가 확대된 상황에서 철저한 사전 실사 및 사후관리 등 적절한 리스크관리 및 내부통제체계를 강화할 것으로 보입니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준) (1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)

280,000

3,813

1,655

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

280,000

3,813

1,655

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

408,411

5,551

10,117

선 도

393,161

5,551

9,882

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

15,250

-

235

합 계(A+B+C)

688,411

9,364

11,772

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)

280,000

3,813

1,655

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

280,000

3,813

1,655

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

280,000

3,813

1,655

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

393,161

5,551

9,882

선 도

393,161

5,551

9,882

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

393,161

5,551

9,882

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

E L W(D)

-

-

-

장내옵션

-

-

-

장외옵션

-

-

-

합 계(A+B+C+D)

-

-

-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

15,250

-

235

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

15,250

-

235

합 계(A+B+C)

15,250

-

235

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준) (1) 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 신용매도 신용매입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap - - - - - -
Total Return Swap - - - - - -
Credit Option - - - - - -
Credit Linked Notes - - - - - -
기 타 - - - - - -
계 - - - - - -

(2) 상세명세

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산
- - - - - - -

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 개)
구 분 회사명 점포 현황
국내 해외 계
전북지역 역외지역
지주회사 (주)JB금융지주 1 1 - 2
자회사 (주)전북은행 69 17 1 87
(주)광주은행 112(주1) 20 1 133
JB우리캐피탈(주) 1 14 2 17
JB자산운용(주) 1 1 - 2
JB인베스트먼트(주) - 1 - 1
손자회사 프놈펜상업은행 - - 23 23
JB Capital Myanmar - - 14 14
JB Securities Vietnam - - 1 1
JB 프놈펜자산운용 - - 1 1
계 184 54 43 281

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2022. 12. 31. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

 사무소

합 계

서울특별시

8

 - -

8

경기도

2

 - -

2

인천광역시

1

 - -

1

대전광역시

5

 - -

5

세종특별자치시

1

 - -

1

전라북도

전주지역

33

9

 -

42

군산지역

6

3

 -

9

익산지역

5

4

 -

9

기타지역

8

1

 -

9
해외지역 - - 1 1

계

69

17

 1

87

주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(2022. 12. 31. 현재)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계

광주광역시

69

3

 -

72

서울특별시

15

-

 -

15

전 남 지 역

38

2

 -

40

기타광역시

2

-

 -

2

기타도지역

3

-

 -

3

해 외 지 역

-

-

1

1

계

127

5

1

133

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2022. 12. 31. 현재)
지 역 본 점 영업점 사 무 소 합 계
서 울

-

4

1

5
인 천

-

1

-

1
경 기

-

1

-

1
대 전

-

1

-

1
충 청

-

-

1

1
대 구

-

1

-

1
부 산

-

1

-

1
경 남

-

-

1

1
전 북

1

-

-

1
광 주

-

1

-

1
제 주

-

1

-

1
해외지역

-

-

2

2
계

1

11

5

17

나. 영업설비 등 현황

(2022. 12. 31. 현재) (단위 : 억원)
구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고
본점분

772

1,431

2,203

-
지점분

860

591

1,451

-
합 계

1,632

2,022

3,654

-

주) JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등 주요 영업설비 현황임. 다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)
구 분 2022년 2021년 2020년
C D

-

 - 20
ATM 793 861 901
공과금무인수납기 194 203 205

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임 . 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣ 2023년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위 : 개점)
구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계
신설

-

-

-

-

-

-

-

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음 .

<광주은행>

(단위 : 개점)
구 분 2022년 4분기 2023년 1분기 2023년 2분기 2023년 3분기 계
지점 및 영업소 신설 - - - - -

주) 지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경 될수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항 (1) 그룹 주요지표 (가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %)

구 분 2022년 2021년 2020년
BIS기준 자기자본(A)

4,396,869

4,420,166

4,134,090
위험가중자산(B)

32,544,077

33,755,357

31,265,945
자기자본비율(A/B)

13.51

13.09

13.22
BIS기준 기본자본(C)

4,119,784

3,899,345

3,573,895
기본자본비율(C/B)

12.66

11.55

11.43
보통주자본(D)

3,705,677

3,475,919

3,141,930
보통주자본비율(D/B)

11.39

10.30

10.05

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용 (나) 원화유동성 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분 2022년 2021년 2020년
유동성자산(A)

271,427

38,350

233,702
유동성부채(B)

17,874

12,664

10,654
원화유동성비율(A/B)

1,518.58

302.84

2,193.53

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임. (다) 부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분 2022년 2021년 2020년
부채총계(A)

824,531

716,712

774,226

자본총계(B) (*)

2,265,892

2,083,831

2,045,838

부채비율(A/B)

36.39

34.39

37.84

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

( 라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분 2022년 2021년 2020년
자회사에 대한 출자총액(A)

2,479,787

2,431,287

2,371,287

자본총계(B) (*)

2,265,892

2,083,831

2,045,838

이중레버리지비율(A/B)

109.44

116.67

115.91

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임. (2) 주요 종속회사 지표 <전북은행>가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

 2022년 2021년 2020년

ROA

0.86

0.86

0.70

ROE

11.15

10.63

8.76

NIM(순이자마진)

2.88

2.65

2.42

주) K-IFRS 개별기준 실적임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

 2022년 2021년 2020년

BIS기준자기자본(A)

16,679

17,836

16,901

위험가중자산(B)

118,484

 126,767

116,481

BIS기준 자기자본비율(A/B)

14.08

14.07

14.51

기본자본비율(Tier 1 ratio)

13.11

11.98

11.98

보통주자본비율(Core Tier 1)

13.05

11.93

11.93

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

 2022년 2021년 2020년

연체비율

0.69

0.50

0.63

(신용카드채권)

(0.95)

(0.74)

(1.21)

고정이하여신비율

0.57

0.43

0.62

무수익여신비율

0.49

0.33

0.52

대손충당금적립률(A/B)

182.24

177.95

122.06

총대손충당금잔액(A)

1,788

1,178

1,116

고정이하여신(B)

981

662

914

주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

 2022년 4분기 2022년 3분기 2022년 반기 2022년 1분기 2021년 4분기

유동성커버리지비율(주1)

112.75

117.46

115.28

108.02

105.84

외화유동성커버리지비율(주2)

342.06

361.57

388.22

387.29

482.14

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
자기자본(A) 19,081 19,315 19,491
위험가중자산(B) 130,359 117,168 110,714
자기자본비율(A/B) 14.64 16.49 17.60
주1)주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)
구 분 2022년 2021년 2020년
보통주자본비율 14.03 15.28 15.47
기본자본비율 14.03 15.43 15.79
보완자본비율 0.61 1.06 1.81
주1)주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본÷위험가중자산 ×100%K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)
구 분 2022년 4분기 2022년 3분기 2022년 반기 2022년 1분기 2021년 4분기
유동성커버리지 비율 105.17 101.64 103.81 101.13 98.03
주1)주2) 유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2022년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 92.5% 입니다.'23.06월까지 한시적 완화(100%→92.5%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」시행)

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)
구 분 2022년 2021년 2020년
외화유동성비율 가중치적용전

132.40

164.86

155.53
가중치적용후

121.95

151.94

145.16
주1)주2)주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2022년 12월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )
2022년(A) 2021년(B) 2020년 증 감(A-B)
무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율
649 0.29 711 0.32 878 0.43 (62) (0.03)

[( )는 음(-)의 수치임] 라. 건전성

(단위 : 억원, % )
구 분 2022년 2021년 2020년
총여신 합계

220,195

219,067

203,904
기업

135,603

125,348

114,955
가계

81,841

91,043

86,423
신용카드

2,751

2,676

2,526
고정이하여신(비율) 합계

649(0.29)

715(0.33)

878(0.43)
기업

323(0.24)

526(0.42)

588(0.51)
가계

305(0.37)

168(0.18)

266(0.31)
신용카드

22(0.78)

21(0.77)

24(0.95)
무수익여신(비율) 합계

649(0.29)

711(0.32)

878(0.43)
기업

322(0.24)

522(0.42)

588(0.51)
가계

305(0.37)

168(0.18)

266(0.31)
신용카드

22(0.78)

21(0.77)

24(0.95)
대손충당금적립률(A/B)

213.36

142.17

116.73
무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)

1,385

1,017

1,026
고정이하여신(B)

649

715

879
연체율(계절조정후) 총대출채권 기준

0.33(0.38)

0.31(0.34)

0.39(0.43)
기업대출 기준

0.26(0.30)

0.39(0.43)

0.45(0.49)
가계대출 기준

0.45(0.52)

0.21(0.23)

0.30(0.33)
신용카드채권 기준

0.93(1.32)

0.80(0.97)

1.03(1.28)
주1)주2)주3)주4) 금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

가. 조정자기자본 비율

(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
조정자기자본(A) 1,197,678 1,114,372 961,397
조정총자산(B) 7,836,338 7,231,182 6,659,327
조정자기자본비율(A/B) 15.28 15.41 14.44

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다. 나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]
(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)
2022년 2021년 2020년
고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율
114,274 1.52 102,945 1.47 99,378 1.52

주1) △은 부(-)의 표시입니다. 주2) 2020년부터 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.

[대손충당금]
(2022.12.31 기준) (단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
대손충당금 167,179 162,032 151,681
기중대손상각액 82,232 46,254 62,905

다. 자산유동화에 관한 사항

2022년 12월 31일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
여신현황 총여신(A) 7,521,929 7,020,612 6,522,289
카드 - - -
할부금융 624,428 498,497 714,403
리스 1,279,214 1,518,916 1,665,686
대출 5,595,557 4,980,098 4,091,164
기타 22,730 23,101 51,036
건전성분류 정상 7,302,080 6,809,882 6,281,511
충당금적립액 69,929 72,806 68,630
적립율 0.96 1.07 1.09
요주의 105,576 107,784 141,400
충당금적립액 18,052 13,466 13,840
적립율 17.10 12.49 9.79
고정 77,201 66,114 62,142
충당금적립액 54,233 50,526 47,254
적립율 70.25 76.42 76.04
회수의문 34,406 34,250 33,887
충당금적립액 22,474 22,766 18,808
적립율 65.32 66.47 55.50
추정손실 2,666 2,582 3,349
충당금적립액 2,491 2,468 3,149
적립율 93.47 95.58 94.03
합계 7,521,929 7,020,612 6,522,289
충당금적립액 167,179 162,032 151,681
적립율 2.23 2.31 2.33
연체현황 연체금액(B) 80,583 67,965 65,783
1개월 미만 3,020 1,906 2,045
(-)1개월 이상 77,563 66,059 63,738
연체율(B/A) 1.07 0.97 1.01
1개월 미만 0.04 0.03 0.03
1개월 이상 1.03 0.94 0.98

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융] (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
여신현황 할부금융자산(A) 624,428 498,497 714,403
내구재 624,426 498,439 714,221
주택 - - 1
기계류 2 58 181
기타 - - -
건전성분류 정상 612,505 483,304 693,415
충당금적립액 6,928 5,966 3,393
적립율 1.13 1.23 0.49
요주의 7,306 9,202 13,639
충당금적립액 1,057 1,225 595
적립율 14.47 13.31 4.36
고정 3,293 4,015 4,668
충당금적립액 2,334 3,632 3,948
적립율 70.88 90.46 84.58
회수의문 1,202 1,735 2,341
충당금적립액 417 352 1,266
적립율 34.69 20.29 54.08
추정손실 122 241 340
충당금적립액 47 238 301
적립율 38.52 98.76 88.53
합계 624,428 498,497 714,403
충당금적립액 10,783 11,413 9,503
적립율 1.73 2.29 1.33
연체현황 연체금액(B) 3,668 3,520 4,114
1개월 미만 174 121 90
1개월 이상 3,494 3,399 4,024
연체율(B/A) 0.59 0.71 0.58
1개월 미만 0.03 0.02 0.01
1개월 이상 0.56 0.68 0.56

[리스] (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
리스자산(A) 1,279,214 1,518,916 1,665,686
건전성분류 정상 1,224,641 1,455,226 1,586,475
충당금적립액 1,763 1,895 2,210
적립율 0.14 0.13 0.14
요주의 44,029 51,270 64,610
충당금적립액 703 504 349
적립율 1.60 0.98 0.54
고정 3,013 3,548 4,128
충당금적립액 1,243 806 881
적립율 41.25 22.72 21.34
회수의문 6,913 8,278 9,790
충당금적립액 2,683 2,235 2,631
적립율 38.81 27.00 26.87
추정손실 618 594 683
충당금적립액 557 552 630
적립율 90.13 92.93 92.24
합계 1,279,214 1,518,916 1,665,686
충당금적립액 6,949 5,992 6,701
적립율 0.54 0.39 0.40
연체현황 연체금액(B) 7,447 5,500 5,366
1개월 미만 832 430 573
1개월 이상 6,615 5,070 4,793
연체율(B/A) 0.58 0.36 0.32
1개월 미만 0.07 0.03 0.03
1개월 이상 0.52 0.33 0.29

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출] (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
대출자산(A) 5,595,557 4,980,098 4,091,164
건전성분류 정상 5,443,781 4,849,876 3,952,577
충당금적립액 60,791 64,552 62,690
적립율 1.12 1.33 1.59
요주의 53,619 46,622 62,356
충당금적립액 15,908 11,489 12,745
적립율 29.67 24.64 20.44
고정 70,163 57,805 52,351
충당금적립액 50,204 45,607 41,816
적립율 71.55 78.90 79.88
회수의문 26,101 24,092 21,598
충당금적립액 19,227 20,056 14,777
적립율 73.66 83.25 68.42
추정손실 1,893 1,703 2,282
충당금적립액 1,870 1,650 2,190
적립율 98.78 96.89 95.97
합계 5,595,557 4,980,098 4,091,164
충당금적립액 148,000 143,354 134,218
적립율 2.64 2.88 3.28
연체현황 연체금액(B) 68,178 57,685 54,804
1개월 미만 1,654 961 974
1개월 이상 66,524 56,724 53,830
연체율(B/A) 1.22 1.16 1.34
1개월 미만 0.03 0.02 0.02
1개월 이상 1.19 1.14 1.32

※ 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

2022년

2021년

2020년

총자본(A)

37,612

33,087

16,746

최소영업자본액(B)

20,302

18,439

16,115

최소영업자본비율(A/B)

185.3

179.4

103.9

주) K-IFRS 별도재무제표

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2023년 국내경제는 고물가, 고환율 등의 영향으로 대내외 경기 불확실성이 더욱 확대되는 가운데, 우크라이나 사태 장기화, 주요국의 금리인상 가속화 등에 따른 세계경기의 둔화 흐름이 지속되면서 국내경제 또한 성장세가 약화될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 국내 경제는 비교적 견조한 펀더멘털을 유지하고 있음에도 불구하고, 글로벌 하방리스크 영향에 선제적으로 대비하기 위한 대응책이 요구될 것으로 예상됩니다.

한편, 세계경제는 높은 인플레이션이 이어지는 가운데 주요국의 금리인상 기조, 우크라이나 전쟁 지속, 통화 긴축 정책 등으로 인한 경기 불확실성이 증가할 것으로 예상됨에 따라 경기회복 흐름은 제한될 것으로 전망되며, 향후 경기회복세의 정도는 국가별 재정ㆍ통화정책 추진 및 우크라이나 사태 전개 상황에 따라 상이할 것으로 예상됩니다. 아울러 미국경제는 인플레이션 억제를 위한 금리 인상 기조에 따라 가계 소비 심리가 위축되고, 고용 상황에 대한 불확실성 확대 등의 영향으로 경기 성장세는 위축될 것으로 전망됨에 따라 향후 인플레이션 압력 완화 여부와 이에 따른 고용 및 수요 여부 등이 경기회복의 주요 변수로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 유로지역 경기는 상반기에는 경제활동 재개에 따른 서비스업 개선으로 회복흐름을 이어 간 반면, 하반기에는 우크라이나 사태, 공급망 차질 등이 성장세를 제약하는 위험요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 중국의 경제는 제로코로나 정책으로 인한 봉쇄조치 시행 및 부동산 시장 회복 지연 등의 영향으로 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향

2023년 국내 금융산업은 고물가, 고금리 등의 부정적 영향이 확산됨에 따라 대내외 금융시장 불확실성이 지속되는 가운데, 금융여건 악화로 인한 부동산 시장 위축, 가계 부채 증가에 따른 리스크 확대에 대비한 선제적 리스크 관리가 무엇보다 중요한 시기가 될 것으로 예상됩니다. 또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성 대두되면서 비대면 거래로의 금융소비자 이동이 가속화되고, 온라인 중개플랫폼을 통한 금융상품 중개 확대 로 인한 제판분리 가속화의 영향으로 금융회사와 빅테크 사업자간의 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 아울러 금융산업 전반에 투명경영을 기반으로 한 ESG경영이 강조되면서 이를 실천하기 위한 금융회사의 지배구조 및 내부통제시스템 등의 제도 구축 및 운영은 본격화 될 것으로 예상되고, 기후변화 리스크 대응을 비롯한 친환경 경영활동 및 사회적약자외 취약계층을 대상으로 하는 사회공헌활동 등 금융회사의 사회책임경영은 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2023년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가, 금리상승에 따른 건전성 우려, 인터넷전문은행 및 빅테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 포스트 코로나 시대가 도래함에 따라 사회·경제 분야뿐만 아니라 은행산업에도 빠른 속도의 패러다임 변화가 진행되고 있다는 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2023년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 기업대출 위주 포트폴리오 재편 가속화와 정기예금 중심의 수신 증가가 전망됩니다. 또한 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 금리 상승에 따른 취약계층 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

더불어, 디지털 플랫폼의 편의성 제고 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 점점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2022년에는 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들이 신규대출 규모를 상당 수준 축소하였습니다.

그로 인한 다수의 가계 및 기업이 유동성 위기를 겪었고, 해당 대출에 대한 연체율도 2022년 4분기부터 본격적으로 상승국면으로 접어들었습니다. 또한 2022년에 이어서 2023년도에도 부동산경기 침체가 지속됨에 따라 업권 전반적으로 부동산 PF대출 등 부동산 관련 대출의 부실도 크게 우려되는 상황입니다.

이에 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것이라고 전망합니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장 침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.

아울러 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 증가, 부동산PF 대출의 위험도 증가에 따라 2023년은 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

2022년말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,516조원(순자산액기준)으로 전년말대비 9조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 6.28%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사 수도 400여개를 넘어섰습니다.

2023년 자산운용업은 높아진 자산가격, 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문의 부진이 지속될 것으로 전망됩니다. 주식형, 채권형펀드는 저가매수자금이 유입될 것으로 예상되나, 전반적인 자본시장 부진에 따른 투자심리 회복 지연으로 수탁고 증가폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 수탁고 증가세 둔화와 함께 시딩투자 증대를 위한 자본 규모 확대가 이어지면서 2023년에도 수익성 악화가 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 상황에서도 ETF 자금유입은 지속적으로 증가하고 있으며 다양한 신상품 출시 및 저비용 ETF 투자 니즈가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 디폴트 옵션 도입으로 연금펀드 수요가 증가하고 있으며 TDF 중심 중장기적 연금펀드 수탁고가 증가하는 추세입니다. 다만 현재 고금리 등 상대적 투자 메리트 감소로 증가폭은 제한적일 것으로 전망됩니다.

2023년은 대체투자 관련 리스크관리 강화가 대두될 것입니다. 공격적 금리 인상과 경기 둔화에 따른 자산가격 조정 및 부동산 시장 침체 등 대체투자 관련 리스크가 확대된 상황에서 철저한 사전 실사 및 사후관리 등 적절한 리스크관리 및 내부통제체계를 강화할 것으로 보입니다.

(라) 증권업

2023년 증권업의 경우 금융시장의 대내외 불확실성이 확대됨에 따라 개인투자자 이탈 증가, 주식 거래대금 감소 등으로 인해 브로커리지 부문은 부진할 것으로 예상되고, 부동산 시장 위축에 따라 부동산금융의 부실화 우려가 확대되면서 증권사들의 수익성 개선은 제한적일 것으로 전망됩니다. 이에 따라 증권사들은 수익기반 안정화를 위해 자산관리 사업을 강화하고, IB 부문 중 부동산금융 리스크 관리에 더욱 집중할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

과 목 제10기 제9기 제8기
(2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말)
1. 현금및예치금 2,080,002 2,916,337 2,781,087
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,985 966,379 851,236
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,846,548 2,999,393 2,639,121
4. 위험회피파생상품자산 3,813 - -
5. 상각후원가 측정 유가증권 3,494,657 2,783,766 2,702,507
6. 관계기업투자주식 55,191 31,379 33,286
7. 상각후원가 측정 대출채권 47,145,143 43,848,234 41,437,648
8. 리스자산 1,296,735 1,546,594 1,702,188
9. 유형자산 449,441 427,838 411,978
10. 무형자산 167,583 145,170 148,558
11. 투자부동산 48,065 37,562 37,092
12. 이연법인세자산 87,889 66,725 57,690
13. 기타자산 993,113 626,260 573,072
[자산총계] 59,828,165 56,395,637 53,375,463
1. 예수부채 41,857,838 40,049,921 38,122,346
2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 10,117 294 5,180
3. 위험회피파생상품부채 1,655 449 2,637
4. 차입부채 2,338,286 2,144,630 1,871,166
5. 사채 9,231,289 8,216,889 7,857,793
6. 충당부채 43,393 32,399 33,655
7. 당기법인세부채 125,015 116,076 75,815
8. 기타부채 1,457,559 1,508,292 1,378,011
[부채총계] 55,065,152 52,068,950 49,346,603
1. 자본금 984,914 984,914 984,914
2. 신종자본증권 403,000 403,000 403,000
3. 연결자본잉여금 704,916 704,916 704,916
4. 연결자본조정 (16,334) (16,334) (16,334)
5. 연결기타포괄손익누계액 (82,768) (59,840) (52,092)
6. 연결이익잉여금 2,583,338 2,140,759 1,731,919
7. 비지배주주지분 185,947 169,272 272,537
[자본총계] 4,763,013 4,326,687 4,028,860
[부채와 자본총계] 59,828,165 56,395,637 53,375,463
(2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31)
1. 영업수익(매출액) 3,194,428 2,571,862 2,448,760
2. 영업이익 825,758 708,288 469,519
3. 영업외손익 6,441 (11,874) (5,538)
4. 법인세비용차감전순이익 832,199 696,414 463,981
5. 연결당기순이익 618,257 525,412 390,849
[ 지배기업소유지분] 601,020 506,562 363,512
[ 비지배지분] 17,237 18,850 27,337
6. 연결기타포괄손익 (18,271) (2,589) (1,821)
7. 연결총포괄손익 599,986 522,823 389,028
[ 지배기업소유지분] 578,092 498,815 363,973
[ 비지배지분] 21,894 24,008 25,055
8. 기본주당이익 및 희석주당이익 2,996원 2,510원 1,774원
연결에 포함된 회사수 26 24 22

[( )는 음(-)의 수치임] 주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로, 제10기, 제9기 및 제8기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원)

과 목 제10기 제9기 제8기
(2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말)
1. 현금및예치금 271,427 38,282 229,285
2. 종속기업투자 2,479,787 2,431,287 2,371,287
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 147,964 163,870 100,325
4. 상각후원가 측정 대출채권 39,000 31,500 25,000
5. 유형자산 3,069 2,643 2,051
6. 무형자산 9,240 7,560 6,417
7. 이연법인세자산 7,065 2,699 1,813
8. 기타자산 132,871 122,701 83,886
[자산총계] 3,090,423 2,800,542 2,820,064
1. 사채 680,989 589,442 689,121
2. 기타부채 143,542 127,270 85,105
[부채총계] 824,531 716,712 774,226
1. 자본금 984,914 984,914 984,914
2. 신종자본증권 403,000 403,000 403,000
3. 자본잉여금 476,477 476,477 476,477
4. 자본조정 (15,282) (15,282) (15,282)
5. 기타포괄손익누계액 (279) (578) (977)
6. 이익잉여금 417,062 235,299 197,706
[자본총계] 2,265,892 2,083,830 2,045,838
[부채와 자본총계] 3,090,423 2,800,542 2,820,064
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31)
1. 영업수익(매출액) 399,616 171,699 181,820
2. 영업이익 335,964 128,408 141,674
3. 영업외손익 (209) (150) 269
4. 법인세비용차감전순이익 335,755 128,258 141,943
5. 당기순이익 340,219 129,001 143,723
6. 기타포괄손익 299 399 (169)
7. 총포괄손익 340,518 129,400 143,554
8. 기본주당이익 및 희석주당이익 1,654원 567원 643원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적으로 제10기, 제9기 및 제8기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. 주2) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제10(당)기 2022년 12월 31일 현재
제9(전)기 2021년 12월 31일 현재
제8(전전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
자 산
1. 현금및예치금 2,080,002 2,916,337 2,781,087
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,985 966,379 851,236
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,846,548 2,999,393 2,639,121
4. 위험회피파생상품자산 3,813 - -
5. 상각후원가 측정 유가증권 3,494,657 2,783,766 2,702,507
6. 관계기업투자주식 55,191 31,379 33,286
7. 상각후원가 측정 대출채권 47,145,143 43,848,234 41,437,648
8. 리스자산 1,296,735 1,546,594 1,702,188
9. 유형자산 449,441 427,838 411,978
10. 무형자산 167,583 145,170 148,558
11. 투자부동산 48,065 37,562 37,092
12. 이연법인세자산 87,889 66,725 57,690
13. 기타자산 993,113 626,260 　 573,072
자 산 총 계 59,828,165 　 56,395,637 53,375,463
부 채
1. 예수부채 41,857,838 40,049,921 38,122,346
2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 10,117 294 5,180
3. 위험회피파생상품부채 1,655 449 2,637
4. 차입부채 2,338,286 2,144,630 1,871,166
5. 사채 9,231,289 8,216,889 7,857,793
6. 충당부채 43,393 32,399 33,655
7. 당기법인세부채 125,015 116,076 75,815
8. 기타부채 1,457,559 1,508,292 　 1,378,011
부 채 총 계 55,065,152 　 52,068,950 49,346,603
자 본
I. 지배기업 소유주지분 4,577,066 　 4,157,415 3,756,323
1. 자본금 984,914 984,914 　 984,914
2. 신종자본증권 403,000 403,000 　 403,000
3. 연결자본잉여금 704,916 704,916 　 704,916
4. 연결자본조정 (16,334) (16,334) 　 (16,334)
5. 연결기타포괄손익누계액 (82,768) (59,840) 　 (52,092)
6. 연결이익잉여금 2,583,338 2,140,759 　 1,731,919
Ⅱ. 비지배지분 185,947 169,272 272,537
자 본 총 계 4,763,013 　 4,326,687 4,028,860
부 채 와 자 본 총 계 59,828,165 　 56,395,637 53,375,463

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
I. 영업이익 825,758 　 708,288 469,519
1. 순이자손익 1,740,142 　 1,452,481 1,259,991
(1) 이자수익 2,526,241 1,899,556 　 1,813,534
1) 유효이자율적용 이자수익 2,526,241 1,899,556 　 1,813,534
(2) 이자비용 (786,099) (447,075) 　 (553,543)
2. 순수수료손익 64,454 　 61,400 65,300
(1) 수수료수익 170,076 157,293 　 159,671
(2) 수수료비용 (105,622) (95,893) 　 (94,371)
3. 순리스료손익 　 66,653 　 67,930 58,423
(1) 리스수익 290,234 　 345,063 　 341,101
(2) 리스비용 (223,581) 　 (277,133) 　 (282,678)
4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익 59,145 　 79,107 21,689
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품관련손익 868 　 6,596 12,086
6. 상각후원가 측정 금융상품관련손익 - 　 23 221
7. 외환거래손익 (19,474) 　 (20,649) 17,688
8. 손상차손 및 손상차손환입 (256,532) 　 (135,568) (192,539)
(1) 대손상각비 (256,665) (135,886) 　 (192,704) 　
(2) 기타금융자산손상차손 133 318 　 165 　
9. 일반관리비 　 (720,301) 　 (725,005) 　 (689,467)
(1) 종업원급여 (417,649) 　 (437,929) 　 (385,270) 　
(2) 감가상각비와 기타상각비 (90,511) 　 (94,036) 　 (95,848) 　
(3) 기타일반관리비 (212,141) 　 (193,040) 　 (208,349) 　
10. 기타영업손익 　 (109,197) 　 (78,027) 　 (83,873)
(1) 충당부채환입액(전입액) (10,898) 　 (1,217) 　 (2,318) 　
(2) 기타 (98,299) 　 (76,810) 　 (81,555) 　
II. 영업외손익 　 6,441 　 (11,874) 　 (5,538)
1. 영업외수익 15,628 　 15,179 　 9,933 　
2. 영업외비용 (9,187) 　 (27,053) 　 (15,471) 　
III. 법인세비용차감전순이익 832,199 696,414 463,981
IV. 법인세비용 (213,942) (171,002)

(73,132)
V. 연결당기순이익 618,257 525,412

390,849
VI. 연결기타포괄손익 　 (18,271) 　 (2,589) 　 (1,821)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 28,699 　 11,178 　 11,080
(1) 확정급여제도재측정요소 31,851 　 5,943 　 9,164 　
(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 지분증권 관련손익 (3,152) 　 5,235 　 1,916 　
2. 당기손익으로 재분류되는 항목 　 (46,970) 　 (13,767) 　 (12,901)
(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 채무증권 관련손익 (67,561) 　 (36,155) 　 (134) 　
(2) 현금흐름위험회피 1,946 　 1,650 　 788 　
(3) 해외사업환산손익 18,679 　 20,738 　 (13,555) 　
(4) 지분법자본변동 (34) - -
VII. 연결총포괄손익 599,986 　 522,823 　 389,028
1. 연결당기순이익의 귀속 618,257 　 525,412 　 390,849
(1) 지배기업소유지분 601,020 506,562 　 363,512 　
(2) 비지배지분 17,237 18,850 　 27,337 　
2. 연결총포괄손익의 귀속 　 599,986 　 522,823 　 389,028
(1) 지배기업소유지분 578,092 　 498,815 　 363,973 　
(2) 비지배지분 21,894 　 24,008 　 25,055 　
VIII. 연결주당이익
기본주당이익 및 희석주당이익(원) 2,996 2,510 1,774

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배주주지분 총 계
I. 2021년 01월 01일(전기초) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (52,092) 1,731,919 272,537 4,028,860
1. 연결당기순이익 - - - - - 506,562 18,850 525,412
2. 배당 - - - - - (72,685) - (72,685)
3. 확정급여채무 재측정요소 - - - - 5,943 - - 5,943
4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익 - - - - 5,235 (4,136) - 1,099
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익 - - - - (36,156) - - (36,156)
6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 1,650 - - 1,650
7. 해외사업환산차이 - - - - 15,580 - 5,158 20,738
8. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) - (18,723)
9. 종속기업 신종자본증권 상환 등 기타 - - - - - (2,178) (127,273) (129,451)
II. 2021년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (59,840) 2,140,759 169,272 4,326,687
I. 2022년 01월 01일(당기초) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (59,840) 2,140,759 169,272 4,326,687
1. 연결당기순이익 - - - - - 601,020 17,237 618,257
2. 배당 - - - - - (139,733) - (139,733)
3. 확정급여채무 재측정요소 - - - - 31,851 - - 31,851
4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익 - - - - (3,152) 15 - (3,137)
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익 - - - - (67,561) - - (67,561)
6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 1,946 - - 1,946
7. 해외사업환산차이 - - - - 14,022 - 4,657 18,679
8. 신종자본증권배당 - - - - - (18,723) (5,219) (23,942)
9. 지분법자본변동 - - - - (34) - - (34)
II. 2022년 12월 31일(당기말) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (82,768) 2,583,338 185,947 4,763,013
I. 2020년 01월 01일(전전기초) 984,914 403,000 705,372 (16,334) (52,553) 1,445,480 349,899 3,819,778
1. 연결당기순이익 - - - - - 363,512 27,337 390,849
2. 유상증자(비용) - - (456) - - - - (456)
3. 배당 - - - - - (58,303) - (58,303)
4. 확정급여채무 재측정요소 - - - - 9,164 - - 9,164
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익 - - - - 1,916 - - 1,916
6. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익 - - - - (134) - - (134)
7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 788 - - 788
8. 해외사업환산차이 - - - - (11,191) - (2,364) (13,555)
9. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) - (18,723)
10. 종속기업 신종자본증권 상환 등 기타 - - - - - - (120,131) (120,131)
11. 종속기업지분 취득 - - - - - - 17,796 17,796
12. 지분법자본변동 등 기타 - - - - (82) (47) - (129)
II. 2020년 12월 31일(전전기말) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (52,092) 1,731,919 272,537 4,028,860
I. 2021년 01월 01일(전기초) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (52,092) 1,731,919 272,537 4,028,860
1. 연결당기순이익 - - - - - 506,562 18,850 525,412
2. 배당 - - - - - (72,685) - (72,685)
3. 확정급여채무 재측정요소 - - - - 5,943 - - 5,943
4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익 - - - - 5,235 (4,136) - 1,099
5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익 - - - - (36,156) - - (36,156)
6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 1,650 - - 1,650
7. 해외사업환산차이 - - - - 15,580 - 5,158 20,738
8. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) - (18,723)
9. 종속기업 신종자본증권 상환 등 기타 - - - - - (2,178) (127,273) (129,451)
II. 2021년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (59,840) 2,140,759 169,272 4,326,687

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,153,355) 　 279,207 (387,865)
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (2,820,238) (1,064,003) 　 (1,578,620)
(1) 당기순이익 618,257 525,412 　 390,849
(2) 손익조정 (1,062,579) (938,826) 　 (743,642)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 (2,375,916) (650,589) 　 (1,225,827)
2. 이자의 수취 2,477,630 1,907,883 　 1,874,948
3. 이자의 지급 (618,988) (442,919) 　 (600,413)
4. 배당금의 수취 18,615 11,102 　 7,750
5. 법인세의 지급 (210,374) (132,856) 　 (91,531)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (790,273) 　 (551,667) (800,973)
1. 투자금융상품의 감소 3,348,843 5,057,744 　 7,252,309
2. 투자금융상품의 증가 (3,999,971) (5,534,147) 　 (7,978,445)
3. 유형자산의 처분 199 4,712 2,806
4. 유형자산의 취득 (61,009) (52,104) (46,296)
5. 무형자산의 처분 79 2,671 5,774
6. 무형자산의 취득 (37,982) (30,033) (30,904)
7. 투자부동산의 취득 (12,427) (402) (302)
8. 종속기업 및 관계기업투자의 처분 1,729 6,761 23,075
9. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (705) (6,231) (19,362)
10. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (31,446) - (13,039)
11. 기타자산 감소 8,220 6,755 11,493
12. 기타자산 증가 (5,803) (7,393) (8,082)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,003,848 442,626 1,408,740
1. 차입부채의 증가 13,994,760 15,194,416 10,612,760
2. 차입부채의 감소 (13,813,442) (14,925,571) (10,315,701)
3. 사채의 증가 4,268,383 2,977,028 5,080,882
4. 사채의 감소 (3,260,000) (2,604,284) (3,772,476)
5. 기타부채의 증가 2,527 1,628 1,268
6. 기타부채의 감소 (9,978) (21,891) (5,648)
7. 리스부채의 지급 (14,726) (13,968) (12,528)
8. 신주발행비용 - - (456)
9. 신종자본증권 배당 (18,723) (18,723) (18,723)
10. 배당급 지급 (139,733) (72,685) (58,303)
11. 비지배지분에 대한 배당 (5,220) (7,324) (12,660)
12. 비지배지분 증가 - - 17,796
13. 비지배지분 감소 - (66,000) (107,471)
IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 121,857 900 (2,685)
V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (817,923) 171,066 217,217
VI. 기초의 현금및현금성자산 2,677,592 2,506,526 415,224
VII. 기말의 현금및현금성자산 1,859,669 2,677,592 632,441

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

가. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석

제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주
주식수(주) 비율(%)
(주)삼양사 외 28,773,879 14.61
얼라인파트너스자산운용 27,653,206 14.04
㈜오케이저축은행 외 21,645,021 10.99
국민연금공단 16,651,010 8.45
NORGES BANK 4,256,509 2.16
㈜JB금융지주 2,638,819 1.34
CIM INVESTMENT FUND ICAV 2,610,000 1.32
SMALLCAP WORLD FUND, INC 2,424,400 1.23
기타 90,330,050 45.86
합계 196,982,894 100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 투자지분율 비지배지분율
지배기업 종속기업
당사 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - -
주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - -
제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융 대한민국 12월 100.00% - -
제이비자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - -
제이비인베스트먼트 주식회사 신기술사업금융업 대한민국 12월 100.00% - -
주식회사전북은행 전북은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
전북은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
Phnom Penh Commercial Bank(주5) 은행업 캄보디아 12월 - 60.00% 40.00%
JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7) 집합투자업 캄보디아 12월 - 100.00% -
주식회사광주은행 광주은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
광주은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
캠코밸류제이차유한회사(주3) 자산유동화업 대한민국 12월 - 15.00% 85.00%.
JB Securities Vietnam Company Limited. 증권업 베트남 12월 - 100.00% -
제이비우리캐피탈주식회사 제이비더블유제일차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
JB Capital Myanmar Co., Ltd. 기타투자업 미얀마 9월 - 92.50% 7.50%
제이비자산운용주식회사 JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8) 집합투자기구 대한민국 12월 - 98.89% 1.11%

Lux Milan

집합투자기구 룩셈부르크 12월 - 56.96% 43.04%
뉴타이거제육차주식회사(주3) 기타투자업 대한민국 12월 - - 100.00%
제이알제일차주식회사(주3) 기타투자업 대한민국 12월 - - 100.00%
JB 멀티플렉스 56호(주3) 집합투자기구 대한민국 4,10월 - 45.00% 55.00%
에이본허브제일차주식회사(주3) 기타투자업 대한민국 12월 - - 100.00%
Phnom Penh Commercial Bank J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4) 기타투자업 캄보디아 12월 - 49.00% 51.00%
기타 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6) 기타투자업 대한민국 12월 - 50.74% 49.26%
제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10) 기타투자업 대한민국 12월 - 100.00% -
JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9) 집합투자기구 대한민국 12월 - 94.34% 5.66%
(주1) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3) 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4) J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5) (주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6) (주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7) (주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8) (주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9) (주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10) (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유
제이비인베스트먼트 주식회사 신규투자
뉴타이거제육차 주식회사 신규투자
제이알제일차 주식회사 신규투자
JB 멀티플렉스 56호 신규투자
에이본허브제일차 주식회사 신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유
포항죽도제일차 주식회사 투자회수완료
제이비더블유제이차유동화전문유한회사 청산
제이비더블유제사차유동화전문유한회사 청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 23,113,216 21,284,639 1,096,163 207,602 202,351
주식회사 광주은행 28,582,139 26,468,923 1,257,087 258,177 238,438
제이비우리캐피탈 주식회사 7,937,099 6,825,949 818,576 178,472 188,071
제이비자산운용 주식회사 102,622 65,009 32,905 4,435 4,526
제이비인베스트먼트 주식회사 47,012 3,105 5,905 2,351 2,351
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 20,688,179 18,956,004 813,080 182,925 187,126
주식회사 광주은행 28,180,102 26,124,912 925,737 194,150 184,727
제이비우리캐피탈 주식회사 7,382,956 6,355,505 791,820 170,525 174,692
제이비자산운용 주식회사 85,953 52,866 22,972 6,327 6,389
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따른 제약이 있는 예치금을 현금및현금성자산으로 분류하지 않았습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 관련 규정에 따른 제약이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 현금흐름표에 미치는 효과

(단위 : 백만원)
구 분 당기 전기
영업활동으로부터의현금흐름의증가(감소) (681,023) 43,297
현금 및 현금성자산의 순증감의 증가(감소) (681,023) 43,297
기초 현금 및 현금성자산의 증가 1,917,382 1,874,085
기말 현금 및 현금성자산의 증가 1,236,359 1,917,382

2-4 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 내용연수
건물 16년 ~ 50년
임차점포시설물 5년
업무용동산 4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 추정내용연수 감가상각방법
개발비와 소프트웨어 5년 정액법
기타 5년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분 내용
은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문 - 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
총이익 1,377,058 417,453 25,575 (156) 1,819,930
이자부분 1,432,700 316,549 3,279 (12,386) 1,740,142
비이자부문 (55,642) 100,904 22,296 12,230 79,788
일반관리비 (576,255) (100,493) (14,267) (29,286) (720,301)
충당금전입액 (183,697) (78,557) (5,175) (1) (267,430)
법인세비용차감전이익 617,106 238,403 6,133 (29,443) 832,199
총자산 51,695,355 7,937,099 102,622 93,089 59,828,165
총부채 47,753,561 6,825,949 65,009 420,633 55,065,152
(전기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
총이익 1,153,223 387,236 23,229 (5,484) 1,558,204
이자부분 1,193,676 269,994 1,792 (12,981) 1,452,481
비이자부문 (40,453) 117,242 21,437 7,497 105,723
일반관리비 (577,773) (111,776) (11,656) (23,800) (725,005)
충당금전입액 (75,405) (58,426) (2,956) 2 (136,785)
법인세비용차감전이익 500,046 217,034 8,617 (29,283) 696,414
총자산 48,868,281 7,382,956 85,953 58,447 56,395,637
총부채 45,080,916 6,355,505 52,866 579,663 52,068,950

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
이자수익 2,053,874 468,412 4,575 (620) 2,526,241
수수료수익 126,717 23,375 20,056 (72) 170,076
리스료수익 - 290,959 - (725) 290,234
기타수익 172,659 35,830 8,274 6,742 223,505
합계 2,353,250 818,576 32,905 5,325 3,210,056

(전기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
이자수익 1,513,456 384,138 2,408 (446) 1,899,556
수수료수익 116,451 26,244 18,357 (3,759) 157,293
리스수익 - 346,415 - (1,352) 345,063
기타수익 119,229 36,701 5,724 23,475 185,129
합계 1,749,136 793,498 26,489 17,918 2,587,041

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2) 129,020 138,208
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4) 58,141 30,058
위험회피파생상품자산 3,813 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 2,781,600 2,948,258
상각후원가 측정 유가증권 3,494,657 2,783,766
상각후원가 측정 대출채권 47,145,143 43,848,234
금융리스채권 821,249 973,532
기타금융자산 823,702 512,462
소계 55,257,325 51,234,518
난외금융상품
금융지급보증 333,744 318,212
약정 8,325,597 7,822,362
소계 8,659,341 8,140,574
합계 63,916,666 59,375,092
(주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2) 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.
(주4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 852,961백만원과 744,840백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계
난내금융상품
예치금 - 129,020 - - - - - - 129,020
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,644 41,787 - - - 1,710 - 58,141
위험회피파생상품자산 - 3,813 - - - - - - 3,813
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,130,187 1,610 - 161,810 - 1,487,993 - 2,781,600
상각후원가 측정 유가증권 10,000 1,601,860 10,817 - 69,882 - 1,802,098 - 3,494,657
상각후원가 측정 대출채권 1,816,931 3,817,810 2,257,004 4,851,498 10,186,501 19,053,596 5,158,878 2,925 47,145,143
금융리스채권 61,198 5,237 119,744 175,860 31,525 161,394 266,291 - 821,249
기타금융자산 11,479 476,818 10,000 17,337 53,637 112,389 142,042 - 823,702
소계 1,899,608 7,179,389 2,440,962 5,044,695 10,503,355 19,327,379 8,859,012 2,925 55,257,325
난외금융상품
금융지급보증 33,468 20,502 40,820 171,070 1,184 306 66,394 - 333,744
약정 556,956 566,501 332,556 684,716 1,083,839 4,842,808 258,221 - 8,325,597
소계 590,424 587,003 373,376 855,786 1,085,023 4,843,114 324,615 - 8,659,341
합계 2,490,032 7,766,392 2,814,338 5,900,481 11,588,378 24,170,493 9,183,627 2,925 63,916,666

(전기말) (단위: 백만원)
구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계
난내금융상품
예치금 - 138,208 - - - - - - 138,208
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,590 7,584 - - - 18,884 - 30,058
기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,179,868 4,384 - 157,879 - 1,606,127 - 2,948,258
상각후원가측정 유가증권 10,000 991,941 - - 9,866 - 1,771,959 - 2,783,766
상각후원가측정 대출채권 1,711,152 2,638,457 2,352,723 2,946,178 9,404,243 17,621,233 7,170,594 3,654 43,848,234
금융리스채권 73,513 6,806 149,068 221,868 39,596 170,029 312,652 - 973,532
기타금융자산 7,860 213,441 8,289 13,280 48,801 83,026 137,765 - 512,462
소계 1,802,525 5,172,311 2,522,048 3,181,326 9,660,385 17,874,288 11,017,981 3,654 51,234,518
난외금융상품
금융지급보증 24,454 12,848 39,506 158,906 30,965 402 51,131 - 318,212
약정 462,208 422,506 264,688 572,980 1,157,742 4,646,042 296,196 - 7,822,362
소계 486,662 435,354 304,194 731,886 1,188,707 4,646,444 347,327 - 8,140,574
합계 2,289,187 5,607,665 2,826,242 3,913,212 10,849,092 22,520,732 11,365,308 3,654 59,375,092

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

 47,400,888 97.93 44,245,606 98.05

캄보디아

 985,872 2.04 881,995 1.94

미얀마

 12,270 0.03 15,191 0.01
합 계 48,399,030 100.00 45,142,792 100.00
(주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 40,305,263 4,441,548 383,715 12,266
12개월 기대신용손실로 대체 1,053,961 (1,048,547) (5,414) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (3,237,035) 3,238,383 (1,348) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (174,873) (103,428) 278,301 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 19,562,215 - - 1,623
제각 - - (192,686) (7,580)
회수 (14,115,998) (1,729,087) (45,270) (6,176)
처분 및 환매 (9) (165) (264) -
기타 변동 (113,741) (82,392) (14,232) -
당기말 43,279,783 4,716,312 402,802 133

(전기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 38,998,404 3,359,118 345,755 37,269
12개월 기대신용손실로 대체 616,286 (615,760) (526) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (2,881,795) 2,884,303 (2,509) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (168,948) (114,075) 283,023 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 17,762,378 - - 3,783
제각 - - (162,284) -
회수 (14,396,972) (1,000,520) (68,294) (28,786)
처분 및 환매 (110,078) (25,239) (135) -
기타 변동 485,988 (46,279) (11,315) -
전기말 40,305,263 4,441,548 383,715 12,266

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 130,835 106,907 158,261 8,387
12개월 기대신용손실로 대체 16,461 (16,382) (80) -
전체기간기대신용손실로 대체 (38,247) 38,583 (336) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (48,538) (23,271) 71,809 -
제각 - - (188,486) (7,580)
처분 및 환매 (9) (131) (448) -
환산손익 (820) (4,284) (1,595) -
충당금전입액(주1) 97,043 74,365 129,866 (674)
당기말 156,725 175,787 168,991 133
(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 120,668 87,069 148,870 16,380
12개월 기대신용손실로 대체 13,359 (13,312) (47) -
전체기간기대신용손실로 대체 (23,980) 24,563 (583) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (41,985) (47,302) 89,287 -
제각 - - (162,284) -
처분 및 환매 (207) (349) (135) (3,995)
환산손익 (305) (8,315) 5,535 -
충당금전입액(주1) 63,285 64,553 77,618 (3,998)
전기말 130,835 106,907 158,261 8,387
(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 총장부금액(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 5,728,914 4,383 -
12개월 기대신용손실로 대체 189 (189) -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,610,262 - -
제각 - - -
회수 (467,407) - -
처분 및 환매 (514,767) (2,922) -
기타 변동 (81,284) 338 -
당기말 6,275,907 1,610 -
(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 총장부금액(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 5,286,818 6,769 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,188,309 - -
제각 - - -
회수 (929,370) - -
처분 및 환매 (782,002) (2,708) -
기타 변동 (34,841) 322 -
전기말 5,728,914 4,383 -
(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 손실충당금(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 1,789 730 -
12개월 기대신용손실로 대체 57 (57) -
전체기간기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
제각 - - -
처분 및 환매 (57) (449) -
환산손익 (23) - -
충당금전입액 18 (24) -
당기말 1,784 200 -
(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 손실충당금(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 1,853 1,522 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
제각 - - -
처분 및 환매 (305) (609) -
환산손익 - - -
충당금전입액 241 (183) -
전기말 1,789 730 -
(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 미사용약정충당부채 지급보증충당부채(주1)
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 6,473 5,286 - 11,759 768 159 63 990
12개월 기대신용손실로 대체 2,021 (2,021) - - 134 (134) - -
전체기간기대신용손실로 대체 (258) 258 - - (8) 8 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3) (18) 21 - - - - -
충당부채전입(환입)액 (1,622) 2,288 (21) 645 (228) 1,849 64 1,685
기타변동 (환율변동 등) 178 (100) - 78 725 - - 725
당기말 6,789 5,693 - 12,482 1,391 1,882 127 3,400
(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 미사용약정충당부채 지급보증충당부채(주1)
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 7,030 5,464 - 12,494 1,740 50 - 1,790
12개월 기대신용손실로 대체 1,691 (1,691) - - 35 (35) - -
전체기간기대신용손실로 대체 (276) 276 - - (9) 9 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3) (10) 13 - - - - -
충당부채전입(환입)액 (2,010) 1,246 (13) (777) (56) 134 63 141
기타변동 (환율변동 등) 41 1 - 42 (942) 1 - (941)
전기말 6,473 5,286 - 11,759 768 159 63 990
(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,211,640백만원과 1,230,162백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 10,117 - - - - - - - 10,117
예수부채 8,699,103 3,541,483 6,849,142 5,200,502 9,855,884 1,431,470 7,125,290 28,498 42,731,372
차입부채 11,841 125,055 317,982 208,915 261,304 717,364 468,124 309,718 2,420,303
사채 358 398,797 899,243 1,636,025 2,243,809 3,788,347 590,855 11,046 9,568,480
기타금융부채 210,041 664,330 28,167 20,892 312,936 130,798 66,584 18,363 1,452,111
소계 8,931,460 4,729,665 8,094,534 7,066,334 12,673,933 6,067,979 8,250,853 367,625 56,182,383
난외금융부채
금융지급보증 333,744 - - - - - - - 333,744
약정 8,325,597 - - - - - - - 8,325,597
소계 8,659,341 - - - - - - - 8,659,341
합계 17,590,801 4,729,665 8,094,534 7,066,334 12,673,933 6,067,979 8,250,853 367,625 64,841,724

(전기말) (단위: 백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 294 - - - - - - - 294
예수부채 8,786,249 2,905,526 6,456,739 4,512,331 6,946,686 1,236,071 9,461,471 45,292 40,350,365
차입부채 5,615 259,673 350,215 150,027 200,565 547,320 366,748 303,781 2,183,944
사채 1,935 130,846 408,239 1,077,407 1,751,370 4,174,111 964,842 26,041 8,534,791
기타금융부채 193,410 743,754 20,151 21,425 231,308 170,316 67,713 17,679 1,465,756
소계 8,987,503 4,039,799 7,235,344 5,761,190 9,129,929 6,127,818 10,860,774 392,793 52,535,150
난외금융부채
금융지급보증 318,212 - - - - - - - 318,212
약정 7,822,362 - - - - - - - 7,822,362
소계 8,140,574 - - - - - - - 8,140,574
합계 17,128,077 4,039,799 7,235,344 5,761,190 9,129,929 6,127,818 10,860,774 392,793 60,675,724

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 - - - -
주식위험 - - - -
환위험 12 15 2 67
분산효과 - - - -
총위험 12 15 2 67

(전기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 - - - -
주식위험 - 2 - 3
환위험 13 13 1 89
분산효과 - - - -
총위험 13 13 2 89

<주식회사 광주은행>

(당기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 2 2 1 11
주식위험 - - - -
환위험 43 43 3 76
분산효과 - - - -
총위험 43 43 4 76

(전기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 2 2 2 2
주식위험 - - - -
환위험 11 5 1 14
분산효과 2 1 1 2
총위험 12 5 2 14

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,705,677 3,475,919
기타기본자본 414,107 423,426
기본자본 4,119,784 3,899,345
Tier 2 보완자본 277,085 520,821
합계 4,396,869 4,420,166
총 위험가중자산 32,544,077 33,755,357
자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 11.39 10.30
기본자본비율 12.66 11.55
Tier 2 보완자본비율 0.85 1.54
합계 13.51 13.09

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,262 649,397 506,326 1,159,985
위험회피파생상품자산 - 3,813 - 3,813
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 944,403 1,846,555 55,590 2,846,548
합계 948,665 2,499,765 561,916 4,010,346
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 9,882 235 10,117
위험회피파생상품부채 - 1,655 - 1,655
합계 - 11,537 235 11,772

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 5,603 586,691 374,085 966,379
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 886,296 2,075,562 37,535 2,999,393
합계 891,899 2,662,253 411,620 3,965,772
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 294 - 294
위험회피파생상품부채 - 449 - 449
합계 - 743 - 743

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 374,085 242,167 (92,969) (3,482) (13,475) - 506,326
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,535 20,280 (15) (4,990) - 2,780 55,590
금융자산 합계 411,620 262,447 (92,984) (8,472) (13,475) 2,780 561,916
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 639 - - (404) - 235
금융부채 합계 - 639 - - (404) - 235
(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정 금융자산 307,310 116,726 (51,543) (9,083) 10,675 - 374,085
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,682 - - (6,289) - 8,142 37,535
(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 155 (149) 238 (226)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 988 (494) 986 (722)
(주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 643,846 584,600 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
파생상품 5,551 2,091
소계 649,397 586,691
위험회피파생상품자산 원화이자율스왑 3,813 - 현금흐름할인모형 할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 1,846,555 2,075,562 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계 2,499,765 2,662,253
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 9,882 294 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 1,655 449 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 11,537 743

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 17,476 13,090 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
채무증권 488,850 360,995 순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형 기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
소계 506,326 374,085
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 55,590 37,535 현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계 561,916 411,620
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 235 - Monte Carlo Simulation 모형 할인율 변동성
금융부채 합계 235 -

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분 산출방법
현금및예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 2,080,002 2,080,002 2,916,337 2,916,337
상각후원가 측정 유가증권 3,494,657 3,272,724 2,783,766 2,763,019
상각후원가 측정 대출채권 47,145,143 46,817,609 43,848,234 43,811,593
금융리스채권 821,249 777,157 973,532 932,916
기타금융자산 823,702 808,361 512,462 496,278
합 계 54,364,753 53,755,853 51,034,331 50,920,143
금융부채
예수부채 41,857,838 41,805,193 40,049,921 40,015,544
차입부채 2,338,286 2,302,788 2,144,630 2,139,574
사채 9,231,289 8,971,315 8,216,889 8,150,027
기타금융부채 1,312,348 1,289,834 1,340,336 1,290,623
합 계 54,739,761 54,369,130 51,751,776 51,595,768

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 277,178 1,802,824 - 2,080,002
상각후원가 측정 유가증권 143,653 3,129,071 - 3,272,724
상각후원가 측정 대출채권 - - 46,817,609 46,817,609
금융리스채권 - - 777,157 777,157
기타금융자산 - - 808,361 808,361
합 계 420,831 4,931,895 48,403,127 53,755,853
금융부채
예수부채 - 12,164,902 29,640,291 41,805,193
차입부채 - 710,042 1,592,746 2,302,788
사채 - 8,971,315 - 8,971,315
기타금융부채 - - 1,289,834 1,289,834
합 계 - 21,846,259 32,522,871 54,369,130
(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 272,456 2,643,881 - 2,916,337
상각후원가 측정 유가증권 135,035 2,627,984 - 2,763,019
상각후원가 측정 대출채권 - - 43,811,593 43,811,593
금융리스채권 - - 932,916 932,916
기타금융자산 - - 496,278 496,278
합 계 407,491 5,271,865 45,240,787 50,920,143
금융부채
예수부채 - 12,509,363 27,506,181 40,015,544
차입부채 - 460,511 1,679,063 2,139,574
사채 - 8,150,027 - 8,150,027
기타금융부채 - - 1,290,623 1,290,623
합 계 - 21,119,901 30,475,867 51,595,768
(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정금융자산 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계
현금및예치금 - - 2,080,002 - - 2,080,002
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,985 - - - - 1,159,985
위험회피파생상품자산 - - - - 3,813 3,813
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,846,548 - 2,846,548
상각후원가 측정 유가증권 - 3,494,657 - - - 3,494,657
상각후원가측정 대출채권 - - 47,145,143 - - 47,145,143
금융리스채권 - - 821,249 - - 821,249
기타금융자산 - - 823,702 - - 823,702
합계 1,159,985 3,494,657 50,870,096 2,846,548 3,813 58,375,099

(전기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 등으로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및예치금 - - 2,916,337 - 2,916,337
당기손익-공정가치 측정 금융자산 966,379 - - - 966,379
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2,999,393 2,999,393
상각후원가 측정 유가증권 - 2,783,766 - - 2,783,766
상각후원가측정 대출채권 - - 43,848,234 - 43,848,234
금융리스채권 - - 973,532 - 973,532
기타금융자산 - - 512,462 - 512,462
합계 966,379 2,783,766 48,250,565 2,999,393 55,000,103

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 상각후원가로 측정 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계
예수부채 41,857,838 - - 41,857,838
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 10,117 - 10,117
위험회피파생금융부채 - - 1,655 1,655
차입부채 2,338,286 - - 2,338,286
사채 9,231,289 - - 9,231,289
기타금융부채 1,312,348 - - 1,312,348
합계 54,739,761 10,117 1,655 54,751,533

(전기말) (단위: 백만원)
구분 상각후원가로 측정 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계
예수부채 40,049,921 - - 40,049,921
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 294 - 294
위험회피파생금융부채 - - 449 449
차입부채 2,144,630 - - 2,144,630
사채 8,216,889 - - 8,216,889
기타금융부채 1,340,336 - - 1,340,336
합계 51,751,776 294 449 51,752,519

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타(주1) 합계 기타포괄손익(세전)
예치금 17,291 - - - 17,291 -

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 1,378 - - 59,145 60,523 -

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

 43,629 - 25 868 44,522 (93,288)
상각후원가 측정 유가증권 72,539 - 108 - 72,647 -
상각후원가 측정 대출채권 2,382,276 39,814 (253,104) - 2,168,986 -
기타금융자산 9,127 - (3,560) - 5,567 -
상각후원가측정금융부채 (782,340) - - - (782,340) -
기타금융부채 (3,758) - - - (3,758) -
(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타(주1) 합 계 기타포괄손익(세전)
예치금 10,155 - - - 10,155 -

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 1,287 - - 79,107 80,394 -

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

 38,977 - 242 6,596 45,815 (40,791)
상각후원가 측정 유가증권 52,585 - 76 23 52,684 -
상각후원가 측정 대출채권 1,791,528 45,786 (130,980) - 1,706,334 -
기타금융자산 5,024 - (4,907) - 117 -
상각후원가측정금융부채 (445,262) - - - (445,262) -
기타금융부채 (1,812) - - - (1,812) -
(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권 1,999,310 (1,576,044) 423,266 - - 423,266
파생상품자산(주1) 9,364 - 9,364 (949) - 8,415
환매조건부채권매수 770,000 - 770,000 (770,000) - -
미수미결제현물환 21,718 - 21,718 (20,573) - 1,145
금융부채
미지급내국환채무 1,777,077 (1,576,044) 201,033 - - 201,033
파생상품부채(주1) 11,772 - 11,772 (949) - 10,823
환매조건부채권매도 - - - - - -
미지급미결제현물환 21,736 - 21,736 (20,573) - 1,163
(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권 1,504,780 (1,333,113) 171,667 - - 171,667
파생상품자산(주1) 2,091 - 2,091 (294) - 1,797
환매조건부채권매수 160,000 - 160,000 (160,000) - -
미수미결제현물환 10,756 - 10,756 (10,564) - 192
금융부채
미지급내국환채무 1,662,812 (1,333,113) 329,699 - - 329,699
파생상품부채(주1) 743 - 743 (294) - 449
환매조건부채권매도 73,302 - 73,302 (73,302) - -
미지급미결제현물환 10,755 - 10,755 (10,564) - 191
(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
양도자산 상각후원가측정 유가증권 - 92,073
상각후원가측정 대출채권 - -
관련부채 환매조건부채권매도 - 73,302
차입부채 - -

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 현금및요구불예금 1,776,634 2,586,851
사용가능예치금 83,035 90,741
소 계 1,859,669 2,677,592
사용가능예치금(3개월초과) 45,985 47,467
사용제한예치금 174,348 191,278
합 계 2,080,002 2,916,337

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말 근거법령 등
한국은행예치금 100,000 100,000 한국은행법 제56조
대금융기관예치금 손해배상공동기금 500 500 증권거래소
신원보증금 1 1 증권거래소
당좌개설보증금 등 4 4
소계 505 505
외화타점예치금 1,366 1,931
기타예치금 72,477 88,842 캄보디아중앙은행(NBC)
합 계 174,348 191,278

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산 원화채무증권 51,463 9,670
외화채무증권 1,127 20,541
원화지분증권 37,176 39,268
외화지분증권 837 8
기타유가증권 1,063,831 894,802
소계 1,154,434 964,289
파생상품자산 통화선도 5,551 2,091
합계 1,159,985 966,380

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
지분증권 주식 64,948 51,135
채무증권

국공채

 1,034,837 1,034,589

금융채

 797,277 773,638
회사채 937,450 1,105,365
외화채무증권 12,036 34,666

소계

 2,781,600 2,948,258
합계 2,846,548 2,999,393

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 545백만원 및 942백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액
원화지분증권 99,404 (34,697) 64,707
외화지분증권 5,976 (5,734) 242
합계 105,380 (40,431) 64,949
(전기말) (단위: 백만원)
구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액
원화지분증권 77,950 (27,482) 50,468
외화지분증권 3,421 (2,754) 667
합계 81,371 (30,236) 51,135

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액
국공채 1,090,980 1,095,616 569,203 (58,641) 1,034,837
금융채 820,000 820,256 340,149 (23,028) 797,277
회사채 982,249 982,880 480,039 (44,561) 937,450
외화채무증권 12,039 12,139 (75) (28) 12,036
합계 2,905,268 2,910,891 1,389,316 (126,258) 2,781,600

(전기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액
국공채 1,046,456 1,052,410 1,050,641 (16,053) 1,034,589
금융채 780,000 780,174 779,957 (6,319) 773,638
회사채 1,117,245 1,118,027 1,119,042 (13,678) 1,105,365
외화채무증권 34,498 34,824 34,601 66 34,666
합계 2,978,199 2,985,435 2,984,241 (35,984) 2,948,258

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 2,999,393 2,639,121
취득으로 인한 증가 317,626 1,439,471
처분 등으로 인한 감소 (376,706) (1,044,887)
유효이자율법 조정 (913) (2,029)
공정가치 평가금액 (96,963) (35,020)
기타(환율 변동 등) 4,111 2,737
기말금액 2,846,548 2,999,393

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
처분이익 처분손실 처분이익 처분손실
지분증권 - - - -
채무증권 847 326 6,400 214
합계 847 326 6,400 214

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 1,976 - - 190,024 606,922 235,915 1,034,837
금융채 9,991 9,969 39,589 284,377 416,153 37,198 797,277
회사채 9,987 69,825 80,839 88,538 594,626 93,635 937,450
외화채무증권 - - - 5,711 6,325 - 12,036
합계 21,954 79,794 120,428 568,650 1,624,026 366,748 2,781,600

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 - - 5,398 10,116 314,115 704,959 1,034,588
금융채 - - 9,910 39,737 625,578 98,414 773,639
회사채 10,006 75,066 35,258 91,549 481,890 411,596 1,105,365
외화채무증권 - - 3,566 19,754 11,346 - 34,666
합계 10,006 75,066 54,132 161,156 1,432,929 1,214,969 2,948,258

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 347백만원과 410백만원입니다.

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
국공채 1,022,373 1,171,695
금융채 386,527 129,873
회사채 및 기타 2,087,018 1,483,471
손실충당금 (1,261) (1,273)
합계 3,494,657 2,783,766

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액
국공채 1,040,400 1,008,749 1,022,373 (539) 1,021,834
금융채 390,000 386,468 386,528 (56) 386,472
회사채 및 기타 3,157,466 2,087,430 2,087,017 (666) 2,086,351
합계 4,587,866 3,482,647 3,495,918 (1,261) 3,494,657

(전기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액
국공채 1,188,799 1,160,654 1,171,695 (588) 1,171,107
금융채 130,000 130,005 129,874 (52) 129,822
회사채 및 기타 1,482,600 1,483,910 1,483,470 (633) 1,482,837
합계 2,801,399 2,774,569 2,785,039 (1,273) 2,783,766

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 2,783,766 2,702,507
취득으로 인한 증가 1,314,956 748,832
상환으로 인한 감소 (611,609) (670,796)
유효이자율법 조정금액 5,960 4,025
손실충당금 106 (1,167)
기타(환율변동등) 1,478 365
기말금액 3,494,657 2,783,766

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 19,982 29,940 49,824 91,078 405,044 426,505 1,022,373
금융채 - - - 76,868 190,003 119,656 386,527
회사채 및 기타 17,100 17,565 74,538 82,831 630,678 1,264,306 2,087,018
합계 37,082 47,505 124,362 250,777 1,225,725 1,810,467 3,495,918

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 43,671 22,980 72,081 116,915 307,776 608,272 1,171,695
금융채 10,003 39,984 20,004 19,876 10,021 29,985 129,873
회사채 및 기타 17,406 54,523 44,679 93,930 276,421 996,512 1,483,471
합계 71,080 117,487 136,764 230,721 594,218 1,634,769 2,785,039

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
관계기업 업종 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1) 제조업 대한민국 12월 11.30 26,000 24,203 24,203 11.30 26,000 21,662 21,662
PAYON CO.,LTD(주3) 기타 캄보디아 12월 33.33 752 - - 33.33 752 - -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 집합투자기구 대한민국 12월 23.5 2,000 2,068 2,068 23.5 2,000 389 389
JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 3.52 634 623 623 3.52 556 720 720
JB 셀레니언 아메리카 1호(주2) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 2.01 100 112 112
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 17.40 532 694 694 17.01 453 521 521
JB 파워 12호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.19 176 177 177 0.19 157 176 176
JB 호주 NDIS 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.99 66 46 46 0.99 170 55 55
JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.50 128 136 136 0.50 131 137 137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.27 50 50 50 0.27 50 50 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.55 50 50 50 0.55 50 50 50
JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 11.60 605 612 612 17.91 404 596 596
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 1.00 850 848 848 1.00 850 847 847
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 16.67 1,000 998 998 16.67 1000 1010 1,010
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주2) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 4.65 500 516 516
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주2) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 8.25 1000 1010 1,010
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 집합투자기구 대한민국 12월 40.24 3,300 3,287 3,287 40.24 3300 3297 3,297
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.93 118 118 118 0.93 118 118 118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.70 113 113 113 0.70 113 113 113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 2.28 100 98 98 - - - -
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.96 485 488 488 - - - -
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.32 100 102 102 - - - -
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 기타투자업 대한민국 12월 20.00 1,905 4,819 4,819 - - - -
메가젬스톤투자조합1호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 13.70 1,000 363 363 - - - -
2017메가RS투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 15.00 2,505 3,658 3,658 - - - -
메가청년일자리제버리지투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 5.00 1,235 3,821 3,821 - - - -
메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 12.00 2,400 2,388 2,388 - - - -
스마트대한민국 메가청년투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 17.50 3,500 3,683 3,683 - - - -
메가-HGI 더블임팩트 조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 7.32 900 847 847 - - - -
메가농식품벤처투자조합3호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 8.00 500 613 613 - - - -
스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 15.00 300 289 289 - - - -
합 계 51,304 55,192 55,192 37,704 31,379 31,379
(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
(주2) 당기중 처분되었습니다.
(주3) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
관계기업 기초 취득 기타(주3) 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 당기말
(주)광주글로벌모터스 21,662 - - - - 2,531 10 24,203
PAYON CO.,LTD(주2) - - - - - - - -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 389 1,500 - - - 179 - 2,068
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 720 - - (95) - (2) - 623
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 521 - - - - 174 - 695
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 111 - - (39) - (72) - -
JB 호주 NDIS 1호 56 - - (3) - (7) - 46
JB 파워 12호 175 20 - (17) (11) 10 - 177
JB 아이비케이 북미 발전 1호 137 - - (10) (5) 15 - 137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 50 - - - - - - 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 50 - - - - - - 50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 596 - - - - 16 - 612
JB 산업단지전문투자형 44호 847 - - - - 1 - 848
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 1,010 - - - (70) 58 - 998
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1) 516 - - (525) - 9 - -
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1) 1,010 - - (1,033) - 23 - -
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 3,297 - - - - (10) - 3,287
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 118 - - - - - - 118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 113 - - - - - - 113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 - 100 - - - (2) - 98
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 - 485 - - - 3 - 488
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 - 100 - - (2) 3 - 101
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1) - - 1,144 (80) (785) (279) - -
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 - - 3,622 - - 1,196 - 4,818
메가젬스톤투자조합1호 - - 363 - - - - 363
2017메가RS투자조합 - - 3,528 - - 130 - 3,658
메가청년일자리제버리지투자조합 - - 4,032 (435) - 224 - 3,821
메가트렌드 스타트업2호 투자조합 - - 2,239 - - 149 - 2,388
스마트대한민국 메가청년투자조합 - - 3,151 - - 532 - 3,683
메가-HGI 더블임팩트 조합 - 300 573 - - (26) - 847
메가농식품벤처투자조합3호 - - 484 - - 129 - 613
스마트비대면 JB-메가 투자조합 - 300 - - - (11) - 289
합 계 31,378 2,805 19,136 (2,237) (873) 4,973 10 55,192
(주1) 당기중 처분되었습니다.
(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.
(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 전기말
(주)광주글로벌모터스 25,118 - - - (3,432) (24) 21,662
PAYON CO.,LTD 150 - - - (157) 7 -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 2,986 　- (2,675) 　- 78 　- 389
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 775 - (94) - 39 - 720
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 1,000 - (1,040) - 40 - -
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 530 - - - (9) - 521
JB 셀레니언 아메리카 1호 46 - - - 65 - 111
JB 호주 NDIS 1호 877 - (816) - (5) - 56
JB 파워 12호 196 - (22) (7) 8 - 175
JB 아이비케이 북미 발전 1호 131 - (6) (3) 15 - 137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 50 - - - - - 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 50 - - - - - 50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 528 100 (58) - 26 - 596
JB 산업단지전문투자형 44호 849 - - - (2) - 847
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 - 1,000 - - 10 - 1,010
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 - 500 - - 16 - 516
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 - 1,000 - - 10 - 1,010
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 - 3,300 - - (3) - 3,297
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 - 118 - - - - 118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 - 113 - - - - 113
합 계 33,286 6,131 (4,711) (10) (3,301) (17) 31,378

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익
(주)광주글로벌모터스 540,236 326,127 214,109 12,858
PAYON CO.,LTD 929 1,429 (500) (585)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 31,536 17,465 14,071 2,602
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드 17,919 214 17,705 (52)
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,975 - 3,975 1
JB 호주 NDIS 1호 4,671 51 4,620 (575)
JB 파워 12호 94,738 46 94,692 5,284
JB 아이비케이 북미발전 1호 27,180 25 27,155 2,939
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 18,507 14 18,493 (18)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호 9,024 1 9,023 (9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 3,816 - 3,816 162
JB 산업단지전문투자형 44호 84,595 98 84,497 60
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 6,008 22 5,986 349
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 8,176 8 8,168 (16)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 12,695 8 12,687 (28)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 16,090 8 16,082 (28)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 4,322 - 4,322 (58)
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 50,913 37 50,876 287
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 32,321 945 31,376 577
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 24,307 214 24,093 5,947
메가젬스톤투자조합1호 2,651 1 2,650 (2)
2017메가RS투자조합 24,695 305 24,390 799
메가청년일자리제버리지투자조합 76,838 421 76,417 5,666
메가트렌드 스타트업2호 투자조합 20,067 162 19,905 1,095
스마트대한민국 메가청년투자조합 21,168 125 21,043 2,926
메가-HGI 더블임팩트 조합 11,706 125 11,581 (474)
메가농식품벤처투자조합3호 7,743 83 7,660 1,532
스마트비대면 JB-메가 투자조합 2,067 145 1,922 (78)

(전기) (단위: 백만원)
관계기업 자 산 부 채 자 본 전기순손익
(주)광주글로벌모터스 535,492 343,864 191,628 (30,410)
PAYON CO.,LTD 900 785 115 (356)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 29,589 18,247 11,342 (2)
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드 20,613 178 20,435 1,108
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,064 - 3,064 -
JB 셀레니언 아메리카 1호 5,574 - 5,574 3,101
JB 호주 NDIS 1호 5,656 51 5,605 (526)
JB 파워 12호 94,123 46 94,077 4,287
JB 아이비케이 북미발전 1호 27,327 25 27,302 3,024
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 18,513 2 18,511 (19)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호 9,032 1 9,031 (9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 3,329 - 3,329 250
JB 산업단지전문투자형 44호 84,577 136 84,441 (219)
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 6,074 15 6,059 58
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 11,097 - 11,097 425
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 12,247 - 12,247 160
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 8,192 8 8,184 (8)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 12,718 2 12,716 (2)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 16,113 2 16,111 (2)

(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명 약정내용
2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합 업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함
2017메가RS투자조합 특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.
메가젬스톤 투자조합 1호 조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.
메가 청년일자리 레버리지 투자조합 무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.
메가트렌드 스타트업2호 투자조합 업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
원화대출금 45,234,241 42,510,206
외화대출금 1,053,701 970,187
내국수입유산스 90,243 108,806
매입어음 - 7,390
매입외환 9,885 17,283
지급보증대지급금 70 346
신용카드채권 429,551 417,783
환매조건부채권매수 770,000 160,000
팩토링채권 4,251 36
유동화대출 5,009 5,009
총장부금액 47,596,951 44,197,046
현재가치할인차금 (779) (846)
현재가치할증차금 2,946 3,710
이연대출부대손익 40,712 46,723
대손충당금 (494,687) (398,399)
순장부금액 47,145,143 43,848,234

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계
기업대출 대기업 1,453,742 - 462,672 1,916,414
중소기업 24,006,891 836,999 416,784 25,260,674
공공기관 및 기타 1,786,321 11,876 2 1,798,199
소계 27,246,954 848,875 879,458 28,975,287
가계대출 17,987,287 204,826 - 18,192,113
신용카드채권 - - 429,551 429,551
총장부금액 45,234,241 1,053,701 1,309,009 47,596,951

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계
기업대출 대기업 1,247,226 - 77,991 1,325,217
중소기업 21,889,734 793,572 213,488 22,896,794
공공기관 및 기타 1,751,944 14,706 7,391 1,774,041
소계 24,888,904 808,278 298,870 25,996,052
가계대출 17,621,302 161,909 - 17,783,211
신용카드채권 - - 417,783 417,783
총장부금액 42,510,206 970,187 716,653 44,197,046

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
원화대출금 1,173,047 3,106,675 5,030,732 9,338,769 13,765,673 6,240,671 6,578,674 45,234,241
외화대출금 107,742 81,036 115,016 263,113 219,953 58,972 207,869 1,053,701
내국수입유산스 13,904 11,334 44,657 20,348 - - - 90,243
매입어음 - - - - - - - -
매입외환 208 765 3,746 5,166 - - - 9,885
지급보증대지급금 70 - - - - - - 70
신용카드채권 394,169 15,090 1,787 3,083 14,425 984 13 429,551
환매조건부채권매수 770,000 - - - - - - 770,000
팩토링채권 - 5 - - 75 3,603 568 4,251
유동화대출 - - - 5,009 - - - 5,009
합계 2,459,140 3,214,905 5,195,938 9,635,488 14,000,126 6,304,230 6,787,124 47,596,951

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
원화대출금 955,948 2,335,262 4,971,731 9,134,563 13,707,368 5,305,944 6,099,390 42,510,206
외화대출금 83,809 104,715 101,099 286,825 177,627 64,821 151,291 970,187
내국수입유산스 8,507 48,014 32,869 19,100 316 - - 108,806
매입어음 - 7,390 - - - - - 7,390
매입외환 1,694 553 2,418 2,176 10,442 - - 17,283
지급보증대지급금 258 - - - - - 88 346
신용카드채권 384,066 14,229 1,680 3,650 13,518 640 - 417,783
환매조건부채권매수 160,000 - - - - - - 160,000
팩토링채권 - - - - 36 - - 36
유동화대출 - - - 5,009 - - - 5,009
합계 1,594,282 2,510,163 5,109,797 9,451,323 13,909,307 5,371,405 6,250,769 44,197,046

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금융리스채권
채권금액 799,478 943,940
대손충당금 (4,349) (4,185)
이연대출부대손익 26,120 33,777
장부금액 821,249 973,532
운용리스자산
취득원가 663,139 787,459
리스개설직접원가 40,938 48,240
감가상각누계액 (243,038) (268,364)
이연대출부대손익 (1,645) (105)
장부금액 459,394 567,230
해지리스채권
채권금액 2,601 1,806
대손충당금 (2,601) (1,806)
장부금액 - -
해지리스자산
취득원가 10,134 4,566
감가상각누계액 (3,881) (1,750)
손상차손누계액 (84) (48)
장부금액 6,169 2,768
선급리스자산 9,923 3,064
합계 1,296,735 1,546,594

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
리스총투자
1년 이내 323,937 322,382
1년초과 5년이내 588,975 747,336
소계 912,912 1,069,718
미실현이자수익 (113,434) (125,778)
리스순투자 799,478 943,940

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
차 량 663,139 787,459

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 113,666 176,450
1년 초과 5년 이내 138,897 254,467
합계 252,563 430,917

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
업무용토지 140,485 - 140,485
업무용건물 217,146 (61,921) 155,225
임차점포시설물 57,844 (45,192) 12,652
업무용동산 329,095 (259,016) 70,079
건설중인자산 27,957 - 27,957
사용권자산 117,768 (74,725) 43,043
합계 890,295 (440,854) 449,441

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
업무용토지 140,393 - 140,393
업무용건물 210,245 (55,302) 154,943
임차점포시설물 55,522 (42,801) 12,721
업무용동산 301,675 (235,952) 65,723
건설중인자산 9,628 - 9,628
사용권자산 110,399 (65,969) 44,430
합계 827,862 (400,024) 427,838

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액
업무용토지 140,393 24 - - 68 140,485
업무용건물 154,943 4,240 - (6,017) 2,059 155,225
임차점포시설물 12,721 4,555 (319) (4,761) 456 12,652
업무용동산 65,723 33,829 (244) (28,413) (816) 70,079
건설중인자산 9,628 18,361 - - (32) 27,957
사용권자산 44,430 26,525 (4,008) (23,915) 11 43,043
합계 427,838 87,534 (4,571) (63,106) 1,746 449,441

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액
업무용토지 139,217 5,804 (3,723) - (905) 140,393
업무용건물 156,877 2,891 (237) (5,434) 846 154,943
임차점포시설물 12,692 1,931 (71) (3,710) 1,879 12,721
업무용동산 61,837 33,004 (291) (28,628) (199) 65,723
건설중인자산 2,715 8,792 - - (1,879) 9,628
사용권자산 38,640 35,233 (3,951) (22,741) (2,751) 44,430
합계 411,978 87,655 (8,273) (60,513) (3,009) 427,838

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 62,153 (46,714) - 15,439
소프트웨어 91,524 (65,362) - 26,162
영업권 73,215 - - 73,215
핵심예금자산 13,711 (12,066) - 1,645
건설중인무형자산 168 - - 168
기타 129,525 (76,596) (1,975) 50,954
합계 370,296 (200,738) (1,975) 167,583

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 54,461 (43,792) - 10,669
소프트웨어 78,471 (58,129) - 20,342
영업권 62,791 - - 62,791
핵심예금자산 13,711 (11,244) - 2,467
건설중인무형자산 416 - - 416
기타 122,664 (72,204) (1,975) 48,485
합계 332,514 (185,369) (1,975) 145,170

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위: 백만원)
내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액
개발비 10,669 9,681 - (4,644) - (267) 15,439
소프트웨어 20,342 11,806 - (7,963) - 1,977 26,162
영업권 62,791 - - - - 10,424 73,215
핵심예금자산 2,467 - - (822) - - 1,645
건설중인무형자산 416 1,074 - - - (1,322) 168
기타 48,485 15,421 (79) (13,414) - 541 50,954
합계 145,170 37,982 (79) (26,843) - 11,353 167,583

(전기) (단위: 백만원)
내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액
개발비 18,367 4,768 - (11,222) - (1,244) 10,669
소프트웨어 17,196 7,456 - (8,421) - 4,111 20,342
영업권 61,944 - - - - 847 62,791
핵심예금자산 3,289 - - - - (822) 2,467
건설중인자산 986 2,195 - - - (2,765) 416
기타 46,776 16,519 (2,385) (13,297) - 872 48,485
합계 148,558 30,938 (2,385) (32,940) - 999 145,170

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
현금창출단위 당기말 전기말
Phnom Penh Commercial Bank(주1) 59,549 55,705
(주1) 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2023년 1월 ~ 2027년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 성장률은고정된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1) 영구성장률
15.31% 0.00%
(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 Phnom Penh Commercial Bank
당기 전기
회수가능가액 247,735 185,322
장부금액 207,484 178,609
여유액 40,251 6,713

4) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 Phnom Penh Commercial Bank
당기 전기
할인율 1.0%p 상승시 (16,763) (11,995)
1.0%p 하락시 19,175 13,726
영구성장률 0.5%p 상승시 5,813 4,140
1.0%p 상승시 12,031 8,572

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 26,935 - 26,935
건물 26,912 (5,782) 21,130
합계 53,847 (5,782) 48,065

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 22,727 - 22,727
건물 20,540 (5,705) 14,835
합계 43,267 (5,705) 37,562

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액
토지 22,727 4,275 - - (67) 26,935
건물 14,835 8,152 - (562) (1,295) 21,130
합계 37,562 12,427 - (562) (1,362) 48,065

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액
토지 21,991 - - - 736 22,727
건물 15,101 402 - (591) (77) 14,835
합계 37,092 402 - (591) 659 37,562

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
임대수익 1,179 967
운영비용 (562) 584

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
토지 29,223 24,855
건물 22,080 21,051
합계 51,303 45,906

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기말 전기말
보증금 108,993 111,537
미수금 64,238 66,874
미수수익 233,045 166,490
선급비용 31,245 38,409
미회수내국환채권 423,266 171,667
순확정급여자산 104,704 38,179
잡자산 34,993 38,995
총장부금액 1,000,484 632,151
현재가치할인차금 (3,302) (2,461)
대손충당금 (4,069) (3,430)
순장부금액 993,113 626,260

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공처 계정과목 당기말(주) 전기말(주) 담보제공사유
한국은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 150,000 지급결제 등
상각후원가 측정 유가증권 529,769 495,911 지급결제 등
소계 529,769 645,911
BOA 외 은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000 - 외화차입
상각후원가 측정 유가증권 44,101 68,664 외화차입
예치금 8,793 17,000 외화차입
소계 54,894 85,664
기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,100 100 증권금융대여 등
상각후원가 측정 유가증권 5,489 80,019 대고객 RP 등
소계 7,589 80,119
부동산 113,933 115,509 전세권설정 등
합계 706,185 927,203
(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권 659,385 231,114 - -

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 종류 당기말 전기말
요구불예금 원화예수금 15,328,997 17,448,255
외화예수금 306,712 442,736
소계 15,635,709 17,890,991
기한부예금 원화예수금 25,104,586 20,505,055
외화예수금 736,649 591,412
소계 25,841,235 21,096,467
양도성예금증서 380,894 1,062,463
합계 41,857,838 40,049,921

23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
파생상품부채 통화선도 9,882 294
기타 235 -
합계 10,117 294

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계 정 과 목 종 류 당기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
콜머니 - - 0.22 ~ 0.26 118,550
매출어음 0.80 170 0.36 1,483
환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 - - 0.64 ~ 0.92 63,000
외화환매조건부매도 - - 0.64 ~ 0.92 10,302
소계 - - 73,302
원화차입금 한은차입금 0.25 ~ 1.75 203,766 0.25 260,993
정부차입금 0.00 ~ 5.61 164,025 0.00 ~ 2.00 129,890
기타차입금 0.00 ~ 5.20 1,489,415 0.00 ~ 2.51 1,187,493
소계 1,857,206 1,578,376
외화차입금 은행차입금 0.31 ~ 10 448,712 -0.37 ~ 10.00 303,901
기타차입금 0.40 ~ 7.50 89,440 0.40 ~ 1.80 100,229
소계 538,152 404,130
현재가치할인차금 (57,242) (31,211)
합계 2,338,286 2,144,630

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건
일반사채 공모/사모기업어음 2018-12-07~ 2022-11-04 2023-01-08~2025-10-24 이표채 연1.08%~ 연7.17% 8,666,552 7,503,326 1개월 후급3개월 후급
후순위사채 공모 2008-11-24 ~ 2019-12-13 2023-01-25~2028-12-31 이표채 연3.27% ~ 연8.05% 570,158 719,504 1개월 후급3개월 후급
합 계 9,236,710 8,222,830
사채할인발행차금 (5,421) (5,941)
장부금액 9,231,289 8,216,889

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
금융보증계약부채 789 175
지급보증충당부채 2,610 814
미사용약정충당부채 12,480 11,757
포인트충당부채 5,039 4,546
고객충성제도충당부채 98 98
복구충당부채 4,644 4,373
기타충당부채 17,733 10,635
합계 43,393 32,398

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 당기말
금융보증계약부채 175 - - 614 789
지급보증충당부채 814 1,685 - 111 2,610
미사용약정충당부채 11,757 645 - 78 12,480
포인트충당부채 4,546 1,566 - (1,073) 5,039
고객충성제도충당부채 98 - - - 98
복구충당부채 4,373 167 - 104 4,644
기타충당부채 10,635 6,904 - 194 17,733
합계 32,398 10,967 - 28 43,393

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 전기말
금융보증계약부채 1,143 - - (968) 175
지급보증충당부채 647 141 - 26 814
미사용약정충당부채 12,494 (778) - 41 11,757
포인트충당부채 4,278 1,229 - (961) 4,546
고객충성제도충당부채 98 - - - 98
복구충당부채 4,375 85 - (87) 4,373
기타충당부채 10,620 540 - (525) 10,635
합계 33,655 1,217 - (2,474) 32,398

27. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 227,852 255,642
사외적립자산의 공정가치 (332,556) (293,821)
합계(주1) (104,704) (38,179)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 22,458 22,587
(주1) 기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 255,642 (293,821) (38,179)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 26,659 - 26,659
- 이자원가(수익) 9,785 (11,325) (1,540)
소 계 36,444 (11,325) 25,119
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정) 2,748 17 2,765
(재무적 가정) (50,893) - (50,893)
(경험조정) (1,391) 38 (1,353)
- 사외적립자산 수익 - 6,967 6,967
소 계 (49,536) 7,022 (42,514)
기타:
- 납부한 기여금 - (41,896) (41,896)
- 급여 지급 (15,335) 8,400 (6,935)
- 기타 637 (936) (299)
소 계 (14,698) (34,432) (49,130)
당기말 227,852 (332,556) (104,704)

(전기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 249,258 (262,465) (13,207)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 28,007 - 28,007
- 이자원가(수익) 8,335 (8,858) (523)
소 계 36,342 (8,858) 27,484
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정) 36 - 36
(재무적 가정) (21,092) - (21,092)
(경험조정) 7,566 14 7,580
- 사외적립자산 수익 - 6,047 6,047
소 계 (13,490) 6,061 (7,429)
기타:
- 납부한 기여금 - (38,446) (38,446)
- 급여 지급 (16,468) 9,887 (6,581)
소 계 (16,468) (28,559) (45,027)
당기말 255,642 (293,821) (38,179)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당기말 전기말
할인률(주1) 5.87 ~ 6.47 3.33 ~ 4.15
기대임금상승률(주2) 3.50 ~ 5.10 3.64 ~ 5.08

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.48년~10.51년과 5.73년~11.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
증가 감소 증가 감소
할인률(1% 변동) (15,712) 18,234 (22,018) 25,626
미래임금인상률(1% 변동) 18,163 (16,465) 25,866 (22,600)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 및 현금성자산 259,534 78.04% 232,032 78.97%
원금보장형 주가연계증권 19,375 5.83% 22,892 7.79%
기타 53,647 16.13% 38,897 13.24%
합계 332,556 100.00% 293,821 100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,358백만원과 5,075백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년이하 1년~5년이하 5년초과
확정급여채무 22,580 85,579 293,711

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기말 전기말
신탁계정미지급금 119,501 57,412
미지급금 127,461 102,932
미지급비용 445,820 290,746
선수수익 24,883 22,813
수입보증금 227,442 268,809
미지급외국환채무 1,798 2,516
미지급내국환채무 201,033 329,699
리스부채 39,955 41,892
잡부채 279,942 401,567
총장부금액 1,467,835 1,518,386
현재가치할인차금 (10,276) (10,094)
순장부금액 1,457,559 1,508,292

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주
1주당 금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주
보통주자본금 984,914 984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 526,262 526,262
기타자본잉여금 178,654 178,654
합계 704,916 704,916

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급
당기말 전기말
제2회 68,000 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회 80,000 80,000 2018-07-06 - 5.50%
제4회 255,000 255,000 2019-05-10 - 4.15%
합계 403,000 403,000
(주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익 (16,504) (13,352)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익 (96,455) (28,894)
확정급여제도재측정요소 10,048 (21,803)
현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,777 (169)
해외사업환산차이 18,364 4,342
지분법자본변동 2 36
합계 (82,768) (59,840)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계
기초 (42,246) (21,803) (169) 4,342 36 (59,840)
공정가치평가로 인한 증감 (95,997) 42,507 2,607 14,460 (32) (36,455)
당기손익으로 재분류한 금액 - - - - - -
이연법인세 적용효과 25,284 (10,656) (661) (438) (2) 13,527
기타연결조정 - - - - - -
기말 (112,959) 10,048 1,777 18,364 2 (82,768)

(전기) (단위: 백만원)
구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계
기초 (11,326) (27,745) (1,819) (11,124) (78) (52,092)
공정가치평가로 인한 증감 (37,551) 7,427 2,188 16,689 114 (11,133)
당기손익으로 재분류한 금액 - - - - - -
이연법인세 적용효과 6,631 (1,485) (538) (1,223) - 3,385
기타연결조정 - - - - - -
기말 (42,246) (21,803) (169) 4,342 36 (59,840)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 265,846 221,875
별도준비금 74,424 58,296
대손준비금 293,747 292,906
임의적립금 942,748 747,024
미처분이익잉여금 1,006,473 820,558
기타 100 100
기말금액 2,583,338 2,140,759

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 2,140,759 1,731,919
당기순이익 601,020 506,562
보통주 배당 (139,733) (72,685)
신종자본증권 배당 (18,723) (18,723)
기타 15 (6,314)
기말금액 2,583,338 2,140,759

33. 순이자손익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
이자수익 예치금이자 17,291 10,155
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 43,629 38,977
상각후원가 측정 금융자산 이자 72,539 52,585
대출채권이자 2,382,276 1,791,528
기타수입이자 10,506 6,311
합계 2,526,241 1,899,556
이자비용 예수부채이자 (518,722) (258,949)
차입부채이자 (44,952) (22,304)
사채이자 (218,666) (164,009)
기타지급이자 (3,759) (1,813)
합계 (786,099) (447,075)
순이자손익 1,740,142 1,452,481

34. 순수수료손익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
수수료수익 송금수입수수료 932 1,042
대리사무취급수입수수료 14,411 12,616
전자금융수입수수료 21,805 22,152
증권대행수수료 3,641 4,901
리스수입수수료 10,614 10,599
PF원화수입수수료 45,182 42,646
CD/ATM 이용수수료 1,027 1,211
중도상환수수료 14,930 14,256
외환수입수수료 5,824 4,412
신용카드수입수수료 7,196 5,898
수입보증료 2,600 2,591
유가증권대여료 906 426
기타 41,008 34,543
합계 170,076 157,293
수수료비용 기타원화지급수수료 (59,926) (49,345)
신용보험수수료 (1,143) (1,608)
대출부대비용 (400) (1,883)
외환지급수수료 (3,458) (1,740)
신용카드지급수수료 (39,876) (40,467)
기타 (819) (850)
합계 (105,622) (95,893)
순수수료손익 64,454 61,400

35. 순리스료손익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
리스수익 금융리스수익 52,358 52,016
운용리스수익 160,674 193,369
리스자산처분이익 76,556 98,454
해지리스수익 644 1,062
기타리스수익 2 162
합계 290,234 345,063
리스비용 리스자산감가상각비 (109,540) (135,258)
리스자산처분손실 (3,395) (3,372)
리스자산손상차손 (775) (1,108)
리스자산관리비 (10,181) (10,883)
기타비용 (99,690) (126,512)
합계 (223,581) (277,133)
순리스손익 66,653 67,930

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 23,102 37,565
거래이익 14,927 17,437
배당수익 19,793 12,801
기타이익 1 441
소계 57,823 68,244
평가손실 (22,258) (10,742)
거래손실 (2,020) (2,718)
기타손실 (9) (14)
소계 (24,287) (13,474)
합계 33,536 54,770
파생금융상품(주석 45.(2) 참조) 평가이익 5,954 2,091
거래이익 40,089 25,392
소계 46,043 27,483
평가손실 (9,882) (293)
거래손실 (10,552) (2,853)
소계 (20,434) (3,146)
합계 25,609 24,337
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 59,145 79,107

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
매매이익 397 5,791
상환이익 450 609
배당금수익 347 410
소계 1,194 6,810
매매손실 (323) (214)
상환손실 (3) -
소계 (326) (214)
합계 868 6,596

38. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
매매이익 - 23
합계 - 23

39. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
종업원급여 단기종업원급여 380,290 369,536
퇴직급여 30,502 32,539
해고급여 6,857 35,854
소계 417,649 437,929
감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 63,106 60,513
무형자산상각비 26,843 32,940
투자부동산감가상각비 562 583
소계 90,511 94,036
기타일반관리비 복리후생비 69,430 58,203
임차료 6,382 6,578
접대비 12,515 11,601
세금과공과 18,078 15,792
광고선전비 10,903 10,676
기타일반관리비 94,833 90,190
소계 212,141 193,040
합계 720,301 725,005

40. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분 2019년 2020년 2021년 2022년
최초부여수량 522,759 548,882 580,349 814,961
잔여수량 174,258 365,918 580,349 814,961
부여일 2020-02-27 ~ 2020-02-28 2021-02-25 ~ 2021-02-26 2022-02-13 ~ 2022-02-25 2023-02-24 ~ 2023-03-30
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년

-장기성과보상

구 분 2019년 2020년 2021년 2022년
최초 부여 수량 359,362 420,772 477,797 735,259
잔여 수량 - 420,772 477,797 735,259
부여일 2019-01-01 2020-01-01 2021-01-01 2022-01-01
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분 당기 전기
기초 수량 1,616,771주 1,417,475주
부여 수량 814,961주 580,349주
행사 수량 496,246주 381,053주
기말 수량 1,935,486주 1,616,771주

- 장기성과보상

구 분 당기 전기
기초 수량 1,257,931주 1,002,975주
부여 수량 735,259주 477,797주
행사 수량 359,362주 222,841주
기말 수량 1,633,828주 1,257,931주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)
구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치
2023년 지급예정 2022년 4분기평균주가 7,890 - -　 -　 　- 7,738
2024년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 21.81% 1년 3.75% 7,418
2025년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 24.40% 2년 3.79% 6,974
2026년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 28.59% 3년 3.73% 6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
단기성과보상비용 6,888 7,299
장기성과보상비용 4,692 5,178

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
미지급비용(단기성과) 14,433 13,413
미지급비용(장기성과) 11,602 9,704

41. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기타영업이익 충당부채환입액 911 960
대출채권관련이익 12,846 16,587
신탁보수 6,096 5,117
상각채권회수이익 1,095 11,113
기타영업이익 4,430 2,887
소계 25,378 36,664
기타영업손실 충당부채전입액 (11,809) (2,178)
대출채권관련손실 (3,680) (6,658)
일반신용보증기금출연료 (35,816) (33,065)
신용보증기금특별출연료 (2,545) (1,970)
주택신용보증기금출연료 (29,944) (25,629)
예금보험료 (46,687) (42,035)
기타영업손실 (4,094) (3,156)
소계 (134,575) (114,691)
합계 (109,197) (78,027)

42. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
영업외수익 유무형자산처분이익 51 915
임대수익 270 178
지분법투자주식매매이익 6 4,615
기타영업외수익 15,301 9,471
합계 15,628 15,179
영업외비용 특수채권추심비용 (1,264) (1,565)
기부금 (2,874) (6,578)
유무형자산처분손실 (374) (210)
기타영업외비용 (4,675) (18,700)
합계 (9,187) (27,053)
영업외손익 6,441 (11,874)

43. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
당기 법인세 부담액 218,629 175,477
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (21,164) (9,035)
자본에 직접 반영된 법인세비용 13,527 3,385
기타 2,950 1,175
법인세비용 213,942 171,002

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
금액

이연법인세자산(부채)

 금액 이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (92,278) 25,284 (32,640) 6,631
확정급여제도의 재측정요소 42,492 (10,656) 7,428 (1,485)
현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,607 (661) 2,187 (538)
해외사업환산손익 1,546 (438) 4,938 (1,223)
지분법자본변동 10 (2) - -
합계 (45,623) 13,527 (18,087) 3,385

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 832,199 696,414
적용세율에 따른 법인세 218,493 181,200
조정사항
- 비과세수익 (6,024) (5,803)
- 비공제비용 2,833 2,313
- 법인세추납액 (1,621) (629)
- 과거 미인식 이연법인세 당기인식 - -
- 기타(세율변동효과 등) 261 (6,079)
법인세비용 213,942 171,002
유효세율 25.71% 24.55%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)
구분 기초 증감 기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정 2,088 (14,156) (12,068)
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정 16,091 27,971 44,062
유형자산 평가 및 상각 (9,557) 835 (8,722)
연차수당 미지급비용 4,600 (3,260) 1,340
지급보증충당금 455 (400) 55
미사용약정충당부채 1,320 72 1,392
기타충당부채 관련 7,488 (1,424) 6,064
파생상품 관련 조정 111 (522) (411)
기부금관련 423 1 424
기타 금융상품 관련 조정 (19,865) (14,118) (33,983)
기타 28,597 25,799 54,396
소계 31,751 20,798 52,549
<이월결손금>
시효완성예금 결손금 34,974 366 35,340
합계 66,725 21,164 87,889

(전기) (단위:백만원)
구분 기초 증감 기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정 5,205 (3,117) 2,088
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정 5,955 10,136 16,091
유형자산 평가 및 상각 (6,646) (2,911) (9,557)
연차수당 미지급비용 4,737 (137) 4,600
지급보증충당금 439 16 455
미사용약정충당부채 1,496 (176) 1,320
기타충당부채 관련 6,379 1,109 7,488
파생상품 관련 조정 649 (538) 111
기부금관련 1,014 (591) 423
기타 금융상품 관련 조정 (22,134) 2,269 (19,865)
기타 25,716 2,881 28,597
소계 22,810 8,941 31,751
<이월결손금>
시효완성예금 결손금 34,880 94 34,974
합계 57,690 9,035 66,725

44. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
지배기업연결당기순이익 601,019,898,463 506,561,896,889
신종자본증권 배당효과 (18,722,500,000) (18,722,500,000)
보통주 당기순이익 582,297,398,463 487,839,396,889
유통보통주식수 194,344,075주 194,344,075주
주당이익 2,996 2,510

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
발행한 보통주식수 196,982,894 196,982,894
자기주식 (2,638,819) (2,638,819)
유통보통주식수 194,344,075 194,344,075
가중평균일수 365일 365일
가중평균유통보통주식수 194,344,075 194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

45. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치
매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채
이자율스왑 - 280,000 280,000 3,813 1,655
통화선도 393,161 - 393,161 5,551 9,882
기타 15,250 - 15,250 - 235
합계 9,364 11,772
(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말) (단위: 백만원)
파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치
매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채
이자율스왑 - 80,000 80,000 - 449
통화선도 298,594 - 298,594 2,090 294
합계 2,090 743
(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
파생상품 당기 전기
평가손익 거래손익 평가손익 거래손익
기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익
이자율스왑 1,947 - - - 1,650 - - -
통화선도 - (4,332) - 29,538 - 1,796 - 22,540
기타 - 404 - - - - - -
합계 1,947 (3,928) - 29,538 1,650 1,796 - 22,540

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초 공정가치 변동 당기말
세전 (449) 2,605 2,156
법인세효과 112 (658) (546)
세후 (337) 1,947 1,610

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초 공정가치 변동 전기말
세전 (2,637) 2,188 (449)
법인세효과 650 (538) 112
세후 (1,987) 1,650 (337)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계
순현금흐름예상액 - - 2,156 - 2,156

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계
순현금흐름예상액 - - (449) - (449)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치
당기말 전기말
원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 2,156 (449)

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.46. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 피소 제소
소송사건수 59건 44건
소송금액 119,526 158,706
충당부채설정액 17,057 -

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 22,389 14,343
융자담보지급보증 6,571 9,488
기타원화지급보증 180,661 181,847
소계 209,621 205,678
외화 인수 8,402 7,346
수입화물선취보증 2,470 1,505
기타외화지급보증 38,511 42,361
소계 49,383 51,212
미확정지급보증 신용장개설관계 62,045 48,977
기타 어음매입약정 12,695 12,345
합계 333,744 318,212

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
설정대상 지급보증총액 333,744 439,903
지급보증충당부채 3,399 989
충당부채 설정비율 1.02 0.22

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 당기말 전기말
원화대출약정 7,982,808 7,530,215
외화대출약정 54,156 60,110
ABCP 및 ABS매입약정 50,000 62,000
유가증권매입약정 238,633 170,037
합계 8,325,597 7,822,362

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
설정대상미사용약정금액 8,325,597 7,822,362
미사용약정충당부채 12,480 11,758
충당부채 설정비율 0.15 0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종류 당기말 전기말
원금보전약정 노후생활연금 53 53
개인연금 11,566 12,126
신개인연금 516 598
연금 8,066 8,793
적립식목적 61 62
가계금전 83 82
원리금보정약정 불특정금전 6 33
합 계 20,351 21,747

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 20,351백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

47. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
채권 미수신탁보수 2,712 2,032
채무 신탁계정미지급금 133,097 60,797

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
수익 신탁보수 6,206 5,159
비용 이자비용 1,249 256

48. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
대손준비금 기 적립액 293,747 292,906
대손준비금 적립(환입)금액 840 841
대손준비금 잔액 294,587 293,747

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
대손준비금 전입(환입)액 840 841
대손준비금 반영후 조정이익 598,695 505,848
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 581,457 486,999
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) 2,992 2,506

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 각각 18,723백만원이 반영되어 있습니다.

49. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)
구분 통화종류 외화금액 원화환산액
<외화자산>
외국통화 USD 44,126 57,830
JPY 686,143 6,739
EUR 5,401 7,507
기타 2,526 4,932
외화예치금 USD 194,458 252,311
JPY 4,482,337 42,937
EUR 8,157 11,456
기타 29,507 44,030
외화증권 USD 52,470 71,707
EUR 3,043 4,287
기타 15,162 21,754
외화대출금 USD 779,846 989,239
JPY 5,397,841 52,835
내국수입유산스 USD 85,638 117,155
JPY 105,663 1,049
EUR 768 1,077
매입외환 USD 12,074 17,254
EUR 869 1,225
기타 USD 103,964 135,054
JPY 14,484 144
EUR 300 423
기타 545 1,326
합계 1,842,271
<외화부채>
외화예수금 USD 805,904 1,031,938
JPY 1,355,284 13,280
EUR 2,535 3,528
기타 5,426 2,160
외화차입금 USD 390,777 529,108
JPY 2,196,626 21,377
EUR 768 1,076
기타 2,192 3,145
외화콜머니 USD 50,000 71,740
기타 USD 56,418 74,324
JPY 79,608 777
EUR 4,640 6,536
기타 179 853
합계 1,759,842

(전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)
구분 통화종류 외화금액 원화환산액
<외화자산>
외국통화 USD 46,788 55,467
JPY 802,965 8,272
EUR 5,846 7,847
기타 2,278 3,875
외화예치금 USD 232,761 275,938
JPY 4,627,512 47,675
EUR 56,099 75,304
기타 6,374 9,582
외화증권 USD 21,898 25,960
외화대출금 USD 748,811 887,716
JPY 6,519,284 67,164
내국수입유산스 USD 89,086 105,612
JPY 86,556 892
기타 1,942 2,303
매입외환 USD 12,101 14,346
JPY 81,324 838
EUR 1,563 2,099
기타 USD 414,061 490,555
JPY 4,258,228 43,869
기타 21,206 25,142
합계 2,150,456
<외화부채>
외화예수금 USD 847,195 1,004,350
JPY 1,252,517 12,904
EUR 10,316 13,848
기타 1,446 3,046
외화차입금 USD 273,776 324,561
JPY 5,788,398 59,634
EUR 21,013 28,207
외화콜머니 USD 100,000 118,550
기타 USD 301,501 357,129
JPY 8,451,709 87,072
EUR 35,036 47,033
기타 9,082 194
합계 2,056,528

50. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
재무상태표상 현금및예치금 2,080,002 2,916,337
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 (174,348) (191,278)
사용제한예치금 (45,985) (47,467)
현금및현금성자산 1,859,669 2,677,592

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
연결당기순이익 618,257 525,412
<손익조정>
이자수익 (2,526,241) (1,899,556)
이자비용 786,099 447,075
배당금수익 (20,141) (13,211)
법인세비용 213,942 171,002
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,232) (34,988)
파생상품관련손익 3,928 (1,796)
투자금융자산매매손익 (74) (5,600)
대손상각비 256,665 135,886
퇴직급여 25,145 27,465
감가상각비와 기타상각비 90,511 94,036
충당부채전입액 10,898 1,217
금융자산손상차손환입액 (133) (318)
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액 110,315 136,366
지분법손익 (4,973) 3,302
기타영업손익 299 3,505
영업외손익 1,413 (3,211)
소계 (1,062,579) (938,826)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가) 18,399 35,938
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (179,914) (79,335)
파생상품의 감소(증가) (2,739) (8,274)
상각후원가 측정 대출채권의 증가 (3,550,014) (2,541,566)
리스자산의 증가 136,951 17,892
기타자산의 감소 (371,134) (80,444)
예수부채의 증가 1,807,917 1,927,575
충당부채의 증가(감소) 96 (2,473)
순확정급여채무의 감소 (67,356) (36,742)
기타부채의 증가(감소) (168,122) 116,840
소계 (2,375,916) (650,589)
합계 (2,820,238) (1,064,003)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
환율변동 기타
차입부채 2,144,630 181,318 1,619 10,719 2,338,286
사채 8,216,889 1,008,383 　2,234 3,783 9,231,289
리스부채 41,892 (14,726) 823 11,966 39,955
합계 10,403,411 1,174,975 4,676 26,468 11,609,530

(전기)

(단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
환율변동 기타
차입부채 1,871,166 268,845 4,782 (163) 2,144,630
사채 7,857,792 372,744 - (13,647) 8,216,889
리스부채 35,680 (13,968) 368 19,812 41,892
합계 9,764,638 627,621 5,150 6,002 10,403,411

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

 당기말 증감 현금 유출 금액

사용권자산 관련

 44,430 43,042 (1,387) -
리스부채 관련 41,892 39,955 (1,937) (14,726)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

 당기말 증감 현금 유출 금액

사용권자산 관련

 38,640 44,430 5,790 -
리스부채 관련 35,680 41,892 6,212 (13,968)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

51. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭
관계기업 (주)광주글로벌모터스
PAYON CO.,LTD
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 호주 NDIS 1호
JB 파워 12호
JB 아이비케이 북미발전 1호
JB 영종도 2차 주택리츠 39호
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
메가젬스톤투자조합1호
2017메가RS투자조합
메가청년일자리제버리지투자조합
메가트렌드 스타트업2호 투자조합
스마트대한민국 메가청년투자조합
메가-HGI 더블임팩트 조합
메가농식품벤처투자조합3호
스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 계정과목 당기 전기
(주)광주글로벌모터스 이자수익 1,328 728
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 수수료수익 46 52
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 수수료수익 10 22
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(주2) 수수료수익 - 104
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 수수료수익 11 11
JB 파워 12호 수수료수익 193 118
JB 아이비케이 북미발전 1호 수수료수익 71 76
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 수수료수익 26 81
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 수수료수익 12 12
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 수수료수익 6 6
JB 산업단지전문투자형 44호 수수료수익 498 499
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호 수수료수익 61 34
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1) 수수료수익 70 48
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1) 수수료수익 70 29
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 수수료수익 17 1
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 수수료수익 13 1
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 수수료수익 - 800
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 수수료수익 18 -
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 수수료수익 205 -
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 수수료수익 36 -
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1) 수수료수익 914 -
2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합 수수료수익 249 -
2017메가RS투자조합 수수료수익 117 -
메가청년일자리제버리지투자조합 수수료수익 699 -
메가트렌드 스타트업2호 투자조합 수수료수익 469 -
스마트대한민국 메가청년투자조합 수수료수익 356 -
메가-HGI 더블임팩트 조합 수수료수익 148 -
메가농식품벤처투자조합3호 수수료수익 173 -
스마트비대면 JB-메가 투자조합 수수료수익 91 -
(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 계정과목 당기말 전기말
(주)광주글로벌모터스 기타금융자산 27,141 24,036
기타부채 5,000 -
JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호 기타금융자산 212 176
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 기타금융자산 - 3
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 기타금융자산 4 3
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 5호(주1) 기타금융자산 - 6
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 기타금융자산 3 -
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 기타금융자산 2 2
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 2호 기타금융자산 - 3
JB 파워 12호 기타금융자산 41 40
JB 아이비케이 북미발전 1호 기타금융자산 14 14
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 기타금융자산 14 1
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 기타금융자산 1 1
JB 산업단지전문투자형 44호 기타금융자산 126 126
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1) 기타금융자산 - 5
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 기타금융자산 4 1
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 기타금융자산 3 1
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 기타부채 9 -
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 기타금융자산 31 -
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 기타금융자산 19 -
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 기타금융자산 299 -
2017메가RS투자조합 기타금융자산 212 -
메가청년일자리제버리지투자조합 기타금융자산 415 -
메가트렌드 스타트업2호 투자조합 기타금융자산 156 -
스마트대한민국 메가청년투자조합 기타금융자산 119 -
메가-HGI 더블임팩트 조합 기타금융자산 49 -
메가농식품벤처투자조합3호 기타금융자산 78 -
스마트비대면 JB-메가 투자조합 기타금융자산 141 -
(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 출자 회수 배당
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 - 94 -
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) - 40 -
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 - 4 -
JB 파워 12호 20 17 11
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 - 10 5
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 - - 70
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1) - 526 -
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1) - 1,033 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 100 - -
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 485 - -
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 100 - 2
메가청년일자리제버리지투자조합 - 435 -
메가-HGI 더블임팩트 조합 300 - -
스마트비대면 JB-제이비 투자조합 300 - -
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1) - 80 785
(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구 분 출자 회수 배당
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,000 - -
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 100 58 -
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 500 - -
JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 100 - 1,035
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 - 5 4
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 118 - -
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) - 1,040 -
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 1,000 - -
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 - 94 -
JB 파워 12호 - 22 7
JB 호주 NDIS 1호 - 816 -
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 113 - -
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 3,300 - -
(주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
분 류 당기 전기
단기급여 21,787 18,375
주식보상비용 11,580 12,476
퇴직급여 4,019 5,212
합계 37,386 36,063

52. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 부동산금융 SOC 기타 합계
구조화기업의 총자산(주1) 14,497,450 1,656,077 28,307,839 44,461,366
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 1,998,113 72,947 722,429 2,793,489
당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,021 16,593 311,879 394,493
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,505 1,505
상각후원가 측정 대출채권 1,922,384 56,318 390,841 2,369,543
기타자산 9,708 36 18,205 27,949
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 256 - 5 261
기타부채 256 - 5 261
최대손실노출금액(주3) 2,548,714 79,759 841,141 3,469,614
투자자산 1,998,112 72,947 722,430 2,793,489
신용공여 446,188 108 5,109 451,405
기타약정 104,414 6,704 113,602 224,720
비연결구조화기업으로부터 손실 797 1,190 1,195 3,182
(주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 부동산금융 SOC 기타 합계
구조화기업의 총자산(주1) 8,225,585 1,878,824 18,936,320 29,040,729
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 1,720,777 85,254 300,905 2,106,936
당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,477 18,804 40,967 75,248
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 91,451 91,451
상각후원가 측정 대출채권 1,700,838 66,431 137,245 1,904,514
기타자산 4,462 19 31,242 35,723
최대손실노출금액(주3) 2,346,598 90,272 366,717 2,803,587
투자자산 1,720,777 85,254 300,905 2,106,936
신용공여 496,035 319 - 496,354
기타약정 129,786 4,699 65,812 200,297
비연결구조화기업으로부터 손실 173 295 191 659
(주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

53. 사업결합

연결실체는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
현금 48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금액 구분 금액
식별가능한 자산의 공정가치 44,934 식별가능한 부채의 공정가치 2,974
현금및현금성자산 17,054 기타부채 2,750
단기금융상품 750 충당부채 224
당기손익-공정가치측정 금융자산 5,688 　
투자자산 19,136 　
유형자산 137 　
무형자산 540
사용권자산 543
기타자산 1,086 　
식별가능한 순자산 공정가치 41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
이전대가 48,500
가산 : 비지배지분 -
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 41,960
영업권 6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
현금으로 지급한 대가 48,500
차감: 취득한 현금 및 현금성자산 17,054
차 감 계 31,446

54. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 제9기(2021년도) 연결재무제표 주석

제9(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주
주식수(주) 비율(%)
(주)삼양사 외 28,773,879 14.61%
(주)오케이저축은행 20,208,320 10.26%
국민연금공단 18,215,221 9.25%
JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88%
SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27%
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED 5,459,524 2.77%
NORGES BANK 4,153,993 2.11%
이석호 3,502,881 1.78%
백은희 2,986,978 1.52%
(주)JB금융지주 2,638,819 1.34%
CIM INVESTMENT FUND ICAV 1,975,000 1.00%
기타 85,143,327 43.21%
합계 196,982,894 100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 투자지분율 비지배지분율
지배기업 종속기업
당사 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - -
주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - -
제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융 대한민국 12월 100.00% - -
제이비자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - -
주식회사전북은행 전북은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
전북은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
Phnom Penh Commercial Bank(주5) 은행업 캄보디아 12월 - 60.00% 40.00%
JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7) 집합투자업 캄보디아 12월 - 100.00% -
주식회사광주은행 광주은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
광주은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - -
캠코밸류제이차유한회사(주3) 자산유동화업 대한민국 12월 - 15.00% 85.00%.
JB Securities Vietnam Company Limited. 증권업 베트남 12월 - 100.00% -
제이비우리캐피탈주식회사 제이비더블유제일차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
제이비더블유제이차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
제이비더블유제사차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% -
JB Capital Myanmar Co., Ltd. 기타금융업 미얀마 9월 - 92.50% 7.50%
제이비자산운용주식회사 JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8) 수익증권 대한민국 12월 - 98.89% 1.11%

Lux Milan

수익증권 룩셈부르크 12월 - 56.96% 43.04%
포항죽도제일차 주식회사(주3) 기타금융업 대한민국 12월 - - 100%
Phnom Penh Commercial Bank J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4) 기타금융업 캄보디아 12월 - 49.00% 51.00%
기타 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6) 기타금융업 대한민국 12월 - 50.74% 49.26%
제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10) 기타금융업 대한민국 12월 - 100.00% -
JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9) 수익증권 대한민국 12월 - 94.34% 5.66%
(주1) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3) 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4) J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5) (주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6) (주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7) (주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8) (주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9) (주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10) (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유
제이비메자닌신기술사업투자조합 1호 신규투자
JB 일반사모부동산투자신탁52호 신규투자
포항죽도제일차 주식회사 신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유
제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사 청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 20,688,179 18,956,004 813,080 182,925 187,126
주식회사 광주은행 28,180,102 26,124,912 925,737 194,150 184,727
제이비우리캐피탈 주식회사 7,382,956 6,355,505 791,820 170,525 174,692
제이비자산운용 주식회사 85,953 52,866 22,972 6,327 6,389
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 19,683,835 18,100,858 785,884 146,375 138,868
주식회사 광주은행 26,762,888 24,839,224 915,179 159,525 161,765
제이비우리캐피탈 주식회사 6,801,519 5,921,464 723,971 103,151 102,638
제이비자산운용 주식회사 57,763 41,017 17,350 281 327
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.① 위험회피관계2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다. 2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결실체는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다. 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다. - 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정- 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정- 위험회피수단에 대한 기술을 수정연결실체는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결실체의 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융상품2단계 개정은 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된 것으로 봅니다. 금융상품의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다. 계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)
구분 대체 지표 이자율로의 전환대상(주1)
자산 부채
USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채
상각후원가 측정
채무증권 11,346 -
소 계 11,346 -
JPY LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채
상각후원가 측정
외화대출금 26,513 -
외화차입금 - 5,151
소 계 26,513 5,151
KRW CD 익스포저 비파생자산 및 비파생부채(주2)
상각후원가 측정
원화대출금 1,194,382 -
원화예수금 - 170,086
소 계 1,194,382 170,086
합 계 1,232,241 175,237
(주1) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품은 전환대상 금액 공시에 포함하지 않았습니다.
(주2) KRW CD 금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단 시점은 명확하지 않습니다. 연결실체는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우
(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대 신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 내용연수
건물 16년 ~ 50년
임차점포시설물 5년
업무용동산 4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 추정내용연수 감가상각방법
개발비와 소프트웨어 5년 정액법
기타 5년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세 정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) COVID-19에 따른 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분 내용
은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문 - 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
총이익 1,153,223 387,236 23,229 (5,484) 1,558,204
이자부분 1,193,676 269,994 1,792 (12,981) 1,452,481
비이자부문 (40,453) 117,242 21,437 7,497 105,723
일반관리비 (577,773) (111,776) (11,656) (23,800) (725,005)
충당금전입액 (75,405) (58,426) (2,956) 2 (136,785)
법인세비용차감전이익 500,046 217,034 8,617 (29,283) 696,414
총자산 48,868,281 7,382,956 85,953 58,447 56,395,637
총부채 45,080,916 6,355,505 52,866 579,663 52,068,950

(전기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계
총이익 1,030,970 306,319 16,040 (5,024) 1,348,305
이자부분 1,057,909 217,143 135 (15,196) 1,259,991
비이자부문 (26,940) 89,176 15,905 10,173 88,314
일반관리비 (556,692) (107,542) (10,024) (15,209) (689,467)
충당금전입액 (123,827) (65,001) (6,010) (19) (194,857)
법인세비용차감전이익 350,450 133,776 6 (20,251) 463,981
총자산 46,446,723 6,801,519 57,763 69,458 53,375,463
총부채 42,940,082 5,921,464 41,017 444,040 49,346,603

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계
이자수익 1,513,456 384,138 2,408 (446) 1,899,556
수수료수익 116,451 26,244 18,357 (3,759) 157,293
리스료수익 - 346,415 - (1,352) 345,063
기타수익 119,229 36,701 5,724 23,475 185,129
합계 1,749,136 793,498 26,489 17,918 2,587,041
(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계
이자수익 1,479,083 334,493 722 (764) 1,813,534
수수료수익 122,705 26,933 15,840 (5,807) 159,671
리스수익 - 342,865 - (1,764) 341,101
기타수익 111,035 21,522 2,513 9,316 144,386
합계 1,712,823 725,813 19,075 981 2,458,692
(주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ 리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2) 128,010 163,564
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4) 30,058 32,076
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 2,948,258 2,589,725
상각후원가 측정 유가증권 2,783,766 2,702,507
상각후원가 측정 대출채권 43,848,234 41,437,648
금융리스채권 973,532 1,032,381
기타금융자산 512,462 497,295
소계 51,224,320 48,455,196
난외금융상품
금융지급보증 439,903 441,402
약정 7,731,862 7,564,080
소계 8,171,765 8,005,482
합계 59,396,085 56,460,678
(주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2) 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.
(주4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 744,840백만원과 638,722백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계
난내금융상품
예치금 - 128,010 - - - - - - 128,010
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,590 7,584 - - - 18,884 - 30,058
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,179,868 4,384 - 157,879 - 1,606,127 - 2,948,258
상각후원가 측정 유가증권 10,000 991,941 - - 9,866 - 1,771,959 - 2,783,766
상각후원가 측정 대출채권 1,711,152 2,638,457 2,352,723 2,946,178 9,404,243 17,621,233 7,170,594 3,654 43,848,234
금융리스채권 73,513 6,806 149,068 221,868 39,596 170,029 312,652 - 973,532
기타금융자산 7,860 213,441 8,289 13,280 48,801 83,026 137,765 - 512,462
소계 1,802,525 5,162,113 2,522,048 3,181,326 9,660,385 17,874,288 11,017,981 3,654 51,224,320
난외금융상품
금융지급보증 24,454 12,848 39,506 158,906 30,965 402 172,822 - 439,903
약정 462,208 332,006 264,688 572,980 1,157,742 4,646,042 296,196 - 7,731,862
소계 486,662 344,854 304,194 731,886 1,188,707 4,646,444 469,018 - 8,171,765
합계 2,289,187 5,506,967 2,826,242 3,913,212 10,849,092 22,520,732 11,486,999 3,654 59,396,085

(전기말) (단위: 백만원)
구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계
난내금융상품
예치금 - 163,564 - - - - - - 163,564
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,285 23,051 - - - 4,740 - 32,076
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,013,474 6,770 - 196,480 - 1,373,001 - 2,589,725
상각후원가 측정 유가증권 10,000 963,661 - 10,001 24,252 - 1,694,593 - 2,702,507
상각후원가 측정 대출채권 1,779,140 2,395,446 2,425,248 2,966,093 8,168,489 16,666,061 7,032,829 4,342 41,437,648
금융리스채권 80,331 7,618 160,192 239,716 41,164 175,964 327,396 - 1,032,381
기타금융자산 5,003 227,143 9,329 11,380 47,994 52,473 143,973 - 497,295
소계 1,874,474 4,775,191 2,624,590 3,227,190 8,478,379 16,894,498 10,576,532 4,342 48,455,196
난외금융상품
금융지급보증 16,342 8,509 32,202 157,912 23,975 837 201,625 - 441,402
대출약정 476,495 262,560 287,546 550,344 516,451 5,233,330 237,354 - 7,564,080
소계 492,837 271,069 319,748 708,256 540,426 5,234,167 438,979 - 8,005,482
합계 2,367,311 5,046,260 2,944,338 3,935,446 9,018,805 22,128,665 11,015,511 4,342 56,460,678

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

 44,245,606 98.05% 41,936,536 98.12%

캄보디아

 881,995 1.94% 781,790 1.83%

미얀마

 15,191 0.01% 22,220 0.05%
합 계 45,142,792 100.00% 42,740,546 100.00%
(주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 38,998,404 3,359,118 345,755 37,269
12개월 기대신용손실로 대체 616,286 (615,760) (526) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (2,881,795) 2,884,303 (2,509) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (168,948) (114,075) 283,023 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 17,762,378 - - 3,783
제각 - - (162,284) -
회수 (14,396,972) (1,000,520) (68,294) (28,786)
처분 및 환매 (110,078) (25,239) (135) -
기타 변동 485,988 (46,279) (11,315) -
당기말 40,305,263 4,441,548 383,715 12,266

(전기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484
12개월 기대신용손실로 대체 722,236 (721,285) (951) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (2,381,135) 2,389,722 (8,587) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (147,883) (103,163) 251,046 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 18,771,708 - - 85
제각 - - (175,843) -
회수 (13,374,932) (879,257) (4,543) (94,074)
처분 및 환매 (96,102) (225) (1,642) (38,226)
기타 변동 489,024 (42,329) (9,883) -
전기말 38,998,404 3,359,118 345,755 37,269

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 120,668 87,069 148,870 16,380
12개월 기대신용손실로 대체 13,359 (13,312) (47) -
전체기간기대신용손실로 대체 (23,980) 24,563 (583) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (41,985) (47,302) 89,287 -
제각 - - (162,284) -
처분 및 환매 (207) (349) (135) (3,995)
환산손익 (305) (8,315) 5,535 -
충당금전입액(주1) 63,285 64,553 77,618 (3,998)
당기말 130,835 106,907 158,261 8,387
(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 102,937 57,775 146,375 18,860
12개월 기대신용손실로 대체 10,457 (10,402) (55) -
전체기간기대신용손실로 대체 (18,676) 22,441 (3,765) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (18,459) (31,750) 50,209 -
제각 - - (175,843) -
처분 및 환매 (238) (144) (1,642) (5,816)
환산손익 (1,031) 496 (1,905) -
충당금전입액(주1) 45,678 48,653 135,496 3,336
전기말 120,668 87,069 148,870 16,380
(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 총장부금액(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 5,286,818 6,769 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,188,309 - -
제각 - - -
회수 (929,370) - -
처분 및 환매 (782,002) (2,708) -
기타 변동 (34,841) 322 -
당기말 5,728,914 4,383 -

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 총장부금액(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 4,549,978 7,299 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 3,025,986 - -
제각 - - -
회수 - - -
처분 및 환매 (2,291,474) (1,217) -
기타 변동 2,328 687 -
전기말 5,286,818 6,769 -

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 손실충당금(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 1,853 1,522 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
제각 - - -
처분 및 환매 (305) (609) -
환산손익 - - -
충당금전입액 241 (183) -
당기말 1,789 730 -

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 채무증권 손실충당금(주)
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 1,714 2,093 -
12개월 기대신용손실로 대체 - - -
전체기간기대신용손실로 대체 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
제각 - - -
처분 및 환매 (157) (350) -
환산손익 - - -
충당금전입액 296 (221) -
전기말 1,853 1,522 -

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 미사용약정충당부채 금융지급보증충당부채
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 7,030 5,464 - 12,494 1,740 50 - 1,790
12개월 기대신용손실로 대체 1,691 (1,691) - - 35 (35) - -
전체기간기대신용손실로 대체 (276) 276 - - (9) 9 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3) (10) 13 - - - - -
충당부채전입(환입)액 (2,010) 1,246 (13) (777) (56) 134 63 141
기타변동 (환율변동 등) 41 1 - 42 (942) 1 - (941)
당기말 6,473 5,286 - 11,759 768 159 63 990

(전기) (단위: 백만원)
구분 미사용약정충당부채 금융지급보증충당부채
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 6,975 4,332 - 11,307 803 15 4 822
12개월 기대신용손실로 대체 1,315 (1,315) - - 1 (1) - -
전체기간기대신용손실로 대체 (372) 372 - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5) (7) 12 - - - - -
충당부채전입(환입)액 (1,486) 1,277 (12) (221) (148) 36 (4) (116)
기타변동 (환율변동 등) 603 805 - 1,408 1,084 - - 1,084
전기말 7,030 5,464 - 12,494 1,740 50 - 1,790

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,230,162백만원과 1,227,120백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 294 - - - - - - - 294
예수부채 8,786,249 2,905,526 6,456,739 4,512,331 6,946,686 1,236,071 9,461,471 45,292 40,350,365
차입부채 5,615 259,673 350,215 150,027 200,565 547,320 366,748 303,781 2,183,944
사채 1,935 130,846 408,239 1,077,407 1,751,370 4,174,111 964,842 26,041 8,534,791
기타금융부채 193,410 743,754 20,151 21,425 231,308 170,316 67,713 17,679 1,465,756
소계 8,987,503 4,039,799 7,235,344 5,761,190 9,129,929 6,127,818 10,860,774 392,793 52,535,150
난외금융부채
금융지급보증 439,903 - - - - - - - 439,903
약정 7,731,862 - - - - - - - 7,731,862
소계 8,171,765 - - - - - - - 8,171,765
합계 17,159,268 4,039,799 7,235,344 5,761,190 9,129,929 6,127,818 10,860,774 392,793 60,706,915

(전기말) (단위: 백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,180 - - - - - - - 5,180
예수부채 8,914,402 3,163,294 4,453,755 5,054,086 7,160,463 803,635 8,755,169 52,660 38,357,464
차입부채 29,160 375,749 378,167 109,330 179,181 260,432 275,219 308,515 1,915,753
사채 2,426 135,350 322,702 697,792 1,445,420 4,174,146 1,150,577 252,192 8,180,605
기타금융부채 201,998 615,622 24,726 26,007 211,593 141,120 104,567 14,257 1,339,890
소계 9,153,166 4,290,015 5,179,350 5,887,215 8,996,657 5,379,333 10,285,532 627,624 49,798,892
난외금융부채
금융지급보증 441,402 - - - - - - - 441,402
약정 7,564,080 - - - - - - - 7,564,080
소계 8,005,482 - - - - - - - 8,005,482
합계 17,158,648 4,290,015 5,179,350 5,887,215 8,996,657 5,379,333 10,285,532 627,624 57,804,374

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 - - - -
주식위험 - 2 - 3
환위험 13 13 1 89
분산효과 - - - -
총위험 13 13 2 89

(전기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 - - - -
주식위험 - - - 2
환위험 5 11 2 36
분산효과 - - - -
총위험 5 11 2 38

<주식회사 광주은행>

(당기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 2 2 2 2
주식위험 - - - -
환위험 11 5 1 14
분산효과 2 1 1 2
총위험 12 5 2 14

(전기) (단위: 백만원)
구분 기말 평균 최저 최고
이자율위험 2 2 1 2
주식위험 - - - -
환위험 2 6 1 235
분산효과 (1) (2) - (2)
총위험 3 6 2 235

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,475,919

3,141,930
기타기본자본 423,426

431,965
기본자본 3,899,345

3,573,895
Tier 2 보완자본 520,821

560,195
합계 4,420,166

4,134,090
총 위험가중자산 33,755,357

31,265,945
자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 10.30

10.05
기본자본비율 11.55

11.43
Tier 2 보완자본비율 1.54

1.79
합계 13.09

13.22

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,603 586,691 374,085 966,379
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 886,296 2,075,562 37,535 2,999,393
합계 891,899 2,662,253 411,620 3,965,772
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 294 - 294
위험회피파생상품부채 - 449 - 449
합계 - 743 - 743

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,612 539,314 307,310 851,236
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 480,046 2,123,393 35,682 2,639,121
합계 484,658 2,662,707 342,992 3,490,357
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 5,180 - 5,180
위험회피파생상품부채 - 2,637 - 2,637
합계 - 7,817 - 7,817

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 등기타 변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정 금융자산 307,310 116,726 (51,543) (9,083) 10,675 - 374,085
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,682 - - (6,289) - 8,142 37,535
(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 등기타 변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정 금융자산 239,959 65,492 (36,743) 40,590 (1,988) - 307,310
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,384 224 (1) 2,689 - (2,614) 35,682
(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 217 (205) 255 (241)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 735 (523) 628 (454)
(주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권 지분증권 - 34 순자산가치평가 등 구성자산의 시가 등
채무증권 584,600 538,010 현금흐름할인모형,순자산가치평가 등 할인율, 선도이자율,구성자산의 시가 등
파생상품 2,091 1,270 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율(금리) 등
소계 586,691 539,314
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 2,075,562 2,123,393 현금흐름할인모형 할인율
금융자산 합계 2,662,253 2,662,707
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 294 5,180 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율, 주가 등
위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 449 2,637 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 743 7,817

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 13,091 22,060 순자산가치평가법, 시장가치접근법 기초자산의 가격, 가중평균자본비용,유사기업 PBR
채무증권 360,995 285,250 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,유사기업 PBR
소계 374,085 307,310
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 37,535 35,682 현금흐름할인모형, 시장가치접근법,순자산가치접근법, 유사기업비교법 등 할인율, 성장률가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등
합계 411,620 342,992

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분 산출방법
현금및예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 2,916,337 2,916,337 2,781,087 2,781,087
상각후원가 측정 유가증권 2,783,766 2,763,019 2,702,507 2,732,860
상각후원가 측정 대출채권 43,848,234 43,811,593 41,437,648 41,665,955
금융리스채권 973,532 932,916 1,032,381 992,770
기타금융자산 512,462 496,278 497,295 480,363
합 계 51,034,331 50,920,143 48,450,918 48,653,035
금융부채
예수부채 40,049,921 40,015,544 38,122,346 38,041,929
차입부채 2,144,630 2,139,574 1,871,166 1,871,034
사채 8,216,889 8,150,027 7,857,793 7,905,227
기타금융부채 1,340,336 1,290,623 1,279,780 1,272,951
합 계 51,751,776 51,595,768 49,131,085 49,091,141

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 272,456 2,643,881 - 2,916,337
상각후원가 측정 유가증권 135,035 2,627,984 - 2,763,019
상각후원가 측정 대출채권 - - 43,811,593 43,811,593
금융리스채권 - - 932,916 932,916
기타금융자산 - - 496,278 496,278
합 계 407,491 5,271,865 45,240,787 50,920,143
금융부채
예수부채 - 12,509,363 27,506,181 40,015,544
차입부채 - 460,511 1,679,063 2,139,574
사채 - 8,150,027 - 8,150,027
기타금융부채 - - 1,290,623 1,290,623
합 계 - 21,119,901 30,475,867 51,595,768
(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 267,926 2,513,161 - 2,781,087
상각후원가 측정 유가증권 82,844 2,650,016 - 2,732,860
상각후원가 측정 대출채권 - - 41,665,955 41,665,955
금융리스채권 - - 992,770 992,770
기타금융자산 - - 480,363 480,363
합 계 350,770 5,163,177 43,139,088 48,653,035
금융부채
예수부채 - 12,378,615 25,663,314 38,041,929
차입부채 - 146,326 1,724,708 1,871,034
사채 - 7,883,099 22,128 7,905,227
기타금융부채 - - 1,272,951 1,272,951
합 계 - 20,408,040 28,683,101 49,091,141
(주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정금융자산 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및예치금 - - 2,916,337 - 2,916,337
당기손익-공정가치 측정 금융자산 966,379 - - - 966,379
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,999,393 2,999,393
상각후원가 측정 유가증권 - 2,783,766 - - 2,783,766
상각후원가측정 대출채권 - - 43,848,234 - 43,848,234
금융리스채권 - - 973,532 - 973,532
기타금융자산 - - 512,462 - 512,462
합계 966,379 2,783,766 48,250,565 2,999,393 55,000,103

(전기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정금융자산 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및예치금 - - 2,781,087 - 2,781,087
당기손익-공정가치 측정 금융자산 851,236 - - - 851,236
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,639,121 2,639,121
상각후원가 측정 유가증권 - 2,702,507 - - 2,702,507
상각후원가측정 대출채권 - - 41,437,648 - 41,437,648
금융리스채권 - - 1,032,381 - 1,032,381
기타금융자산 - - 497,295 - 497,295
합계 851,236 2,702,507 45,748,411 2,639,121 51,941,275

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 상각후원가로 측정 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계
예수부채 40,049,921 - - 40,049,921
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 294 - 294
위험회피파생금융부채 - - 449 449
차입부채 2,144,630 - - 2,144,630
사채 8,216,889 - - 8,216,889
기타금융부채 1,340,336 - - 1,340,336
합계 51,751,776 294 449 51,752,519

(전기말) (단위: 백만원)
구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계
예수부채 38,122,346 - - 38,122,346
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 5,180 - 5,180
위험회피파생금융부채 - - 2,637 2,637
차입부채 1,871,166 - - 1,871,166
사채 7,857,793 - - 7,857,793
기타금융부채 1,279,780 - - 1,279,780
합계 49,131,085 5,180 2,637 49,138,902

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타(주1) 합계 기타포괄손익(세전)
예치금 10,155 - - - 10,155 -

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 1,287 - - 79,107 80,394 -

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

 38,977 - 242 6,596 45,815 (40,791)
상각후원가 측정 유가증권 52,585 - 76 23 52,684 -
상각후원가 측정 대출채권 1,791,528 45,786 (130,980) - 1,706,334 -
기타금융자산 5,024 - (4,907) - 117 -
상각후원가측정금융부채 (445,262) - - - (445,262) -
기타금융부채 (1,812) - - - (1,812) -
(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타(주1) 합 계 기타포괄손익(세전)
예치금 8,993 - - - 8,993 -

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 - - - 21,689 21,689 -

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

 37,718 - 222 12,086 50,026 2,365
상각후원가 측정 유가증권 56,541 - (56) 221 56,706 -
상각후원가 측정 대출채권 1,706,833 47,355 (185,832) - 1,568,356 -
기타금융자산 3,450 - (6,872) - (3,422) -
상각후원가측정금융부채 (551,853) - - - (551,853) -
기타금융부채 (1,690) - - - (1,690) -
(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

 재무상태표 상 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권 1,504,780 (1,333,113) 171,667 - - 171,667
파생상품자산(주1) 2,091 - 2,091 (294) - 1,797
환매조건부채권매수 160,000 - 160,000 (160,000) - -
미수미결제현물환 10,756 - 10,756 (10,564) - 192
금융부채
미지급내국환채무 1,662,812 (1,333,113) 329,699 - - 329,699
파생상품부채(주1) 743 - 743 (294) - 449
환매조건부채권매도 73,302 - 73,302 (73,302) - -
미지급미결제현물환 10,755 - 10,755 (10,564) - 191
(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

 재무상태표 상 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
금융자산
미회수내국환채권 1,474,469 (1,302,648) 171,821 - - 171,821
파생상품자산(주1) 1,270 - 1,270 - - 1,270
환매조건부채권매수 681,800 - 681,800 (621,800) (60,000) -
미수미결제현물환 18,565 - 18,565 (17,704) - 861
금융부채
미지급내국환채무 1,614,705 (1,302,648) 312,057 - - 312,057
파생상품부채(주1) 5,180 - 5,180 - - 5,180
환매조건부채권매도 76,543 - 76,543 (76,543) - -
미지급미결제현물환 18,567 - 18,567 (17,704) - 863
(주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
양도자산 상각후원가측정 유가증권 92,073 93,440
상각후원가측정 대출채권 - 420,003
관련부채 환매조건부채권매도 73,302 76,543
차입부채 - 192,776

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 현금및요구불예금 669,469 525,753
사용가능예치금(3개월미만) 90,741 106,688
소 계 760,210 632,441
사용가능예치금(3개월초과) 37,270 56,876
사용제한예치금 2,118,857 2,091,770
합 계 2,916,337 2,781,087

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말 근거법령 등
한국은행예치금 2,017,381 2,004,086 한국은행법 제56조
대금융기관예치금 손해배상공동기금 500 500 증권거래소
신원보증금 1 1 증권거래소
당좌개설보증금 등 4 4
소계 505 505
외화타점예치금 12,129 3,385
기타예치금 88,842 83,794 캄보디아중앙은행(NBC)
합 계 2,118,857 2,091,770

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산 원화채무증권 752,267 668,967
외화채무증권 20,541 562
원화지분증권 39,268 40,699
외화지분증권 8 8
기타지분증권 152,205 139,730
소계 964,289 849,966
파생상품자산 통화선도 2,090 1,270
주식스왑 - -
소계 2,090 1,270
합계 966,379 851,236

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
지분증권 주식 51,135 49,396
채무증권

국공채

 1,034,589 673,346

금융채

 773,638 604,831
회사채 1,105,365 1,277,489
외화채무증권 34,666 34,059

소계

 2,948,258 2,589,725
합계 2,999,393 2,639,121

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 942백만원 및 1,523백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액
원화지분증권 77,950 (27,482) 50,468
외화지분증권 3,421 (2,754) 667
합계 81,371 (30,236) 51,135
(전기말) (단위: 백만원)
구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액
원화지분증권 83,667 (34,880) 48,787
외화지분증권 609 - 609
합계 84,276 (34,880) 49,396

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액
국공채 1,046,456 1,052,410 1,050,641 (16,053) 1,034,589
금융채 780,000 780,174 779,957 (6,319) 773,638
회사채 1,117,245 1,118,027 1,119,042 (13,678) 1,105,365
외화채무증권 34,498 34,824 34,601 66 34,666
합계 2,978,199 2,985,435 2,984,241 (35,984) 2,948,258

(전기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액
국공채 663,182 675,318 671,005 2,341 673,346
금융채 600,000 600,927 600,742 4,089 604,831
회사채 1,269,017 1,269,837 1,272,565 4,924 1,277,489
외화채무증권 33,837 34,141 34,031 28 34,059
합계 2,566,036 2,580,223 2,578,343 11,382 2,589,725

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 2,639,121 2,079,984
취득으로 인한 증가 1,439,471 1,132,071
처분 등으로 인한 감소 (1,044,887) (1,059,227)
유효이자율법 조정 (2,029) (1,880)
공정가치 평가금액 (35,020) 1,521
기타(환율 변동 등) 2,737 486,652
기말금액 2,999,393 2,639,121

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
처분이익 처분손실 처분이익 처분손실
지분증권 - - 410 1
채무증권 6,400 214 9,926 -
합계 6,400 214 10,336 1

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 - - 5,398 10,116 314,115 704,959 1,034,588
금융채 - - 9,910 39,737 625,578 98,414 773,639
회사채 10,006 75,066 35,258 91,549 481,890 411,596 1,105,365
외화채무증권 - - 3,566 19,754 11,346 - 34,666
합계 10,006 75,066 54,132 161,156 1,432,929 1,214,969 2,948,258

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 - - 22,429 28,541 106,065 516,311 673,346
금융채 - - 49,894 100,786 363,657 90,495 604,832
회사채 16,011 10,025 90,645 90,828 598,414 471,565 1,277,488
외화채무증권 - - 2,179 - 26,408 5,472 34,059
합계 16,011 10,025 165,147 220,155 1,094,544 1,083,843 2,589,725

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 410백만원과 2,412백만원입니다.

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
국공채 1,171,695 1,245,091
금융채 129,873 100,081
회사채 및 기타 1,483,471 1,358,690
손실충당금 (1,273) (1,355)
합계 2,783,766 2,702,507

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액
국공채 1,188,799 1,160,654 1,171,695 (588) 1,171,107
금융채 130,000 130,005 129,874 (52) 129,822
회사채 및 기타 1,482,600 1,483,910 1,483,470 (633) 1,482,837
합계 2,801,399 2,774,569 2,785,039 (1,273) 2,783,766

(전기말) (단위: 백만원)
구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액
국공채 1,258,789 1,236,900 1,245,091 (635) 1,244,456
금융채 100,000 100,267 100,082 (57) 100,025
회사채 및 기타 1,353,660 1,357,314 1,358,689 (663) 1,358,026
합계 2,712,449 2,694,481 2,703,862 (1,355) 2,702,507

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 2,702,507 2,523,446
취득으로 인한 증가 748,832 898,198
상환으로 인한 감소 (670,796) (720,581)
유효이자율법 조정금액 4,025 2,856
손실충당금 (1,167) (1,355)
기타(환율변동등) 365 (57)
기말금액 2,783,766 2,702,507

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 43,671 22,980 72,081 116,915 307,776 608,272 1,171,695
금융채 10,003 39,984 20,004 19,876 10,021 29,985 129,873
회사채 및 기타 17,406 54,523 44,679 93,930 276,421 996,512 1,483,471
합계 71,080 117,487 136,764 230,721 594,218 1,634,769 2,785,039

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계
국공채 - 82,012 53,450 145,954 442,659 521,016 1,245,091
금융채 10,003 10,000 - 20,004 40,066 20,008 100,081
회사채 및 기타 63,087 50,996 - 80,213 507,253 657,141 1,358,690
합계 73,090 143,008 53,450 246,171 989,978 1,198,165 2,703,862

(5) 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 1백만원입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
관계기업 업종 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1) 제조업 대한민국 12월 11.30 26,000 21,662 21,662 11.30 26,000 25,118 25,118
PAYON CO.,LTD 기타 캄보디아 12월 33.33 752 - - 33.33 752 150 150
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)(주2) 서비스 도소매 대한민국 12월 - - - - 3.75 3,000 - -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 집합투자기구 대한민국 12월 23.5 2,000 389 389 23.5 2,000 2,986 2,986
JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 3.52 556 720 720 3.52 650 775 775
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 2.01 100 112 112 1.86 100 46 46
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(주2) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 16.67 575 1,000 1,000
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 17.01 453 521 521 17.24 453 530 530
JB 파워 12호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.19 157 176 176 0.19 186 196 196
JB 호주 NDIS 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.99 170 55 55 0.99 986 877 877
JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.50 131 137 137 0.50 140 131 131
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.27 50 50 50 0.27 50 50 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.55 50 50 50 0.55 50 50 50
JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 17.91 404 596 596 20.36 362 528 528
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 1.00 850 847 847 1.00 850 849 849
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 16.67 1000 1010 1,010 - - - -
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 4.65 500 516 516 - - - -
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 8.25 1000 1010 1,010 - - - -
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 집합투자기구 대한민국 12월 40.24 3300 3297 3,297 - - - -
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.93 118 118 118 - - - -
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.70 113 113 113 - - - -
합 계 37,704 31,379 31,379 135 36,154 33,286 33,286
(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.(주2) 당기 중 처분되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 당기말
(주)광주글로벌모터스 25,118 - - - (3,432) (24) 21,662
PAYON CO.,LTD 150 - - - (157) 7 -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 2,986 - (2,675) - 78 - 389
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 775 - (94) - 39 - 720
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 1,000 - (1,040) - 40 - -
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 530 - - - (9) - 521
JB 셀레니언 아메리카 1호 46 - - - 65 - 111
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 877 - (816) - (5) - 56
JB 파워 12호 196 - (22) (7) 8 - 175
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 131 - (6) (3) 15 - 137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 50 - - - - - 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 50 - - - - - 50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 528 100 (58) - 26 - 596
JB 산업단지전문투자형 44호 849 - - - (2) - 847
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 - 1,000 - - 10 - 1,010
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 - 500 - - 16 - 516
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 - 1,000 - - 10 - 1,010
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 - 3,300 - - (3) - 3,297
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 - 118 - - - - 118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 - 113 - - - - 113
합 계 33,286 6,131 (4,711) (10) (3,301) (17) 31,378

(전기) (단위: 백만원)
관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 전기말
(주)광주글로벌모터스 25,776 - - - (691) 33 25,118
PAYON CO.,LTD 286 - - - (129) (7) 150
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) 2,795 - - - (2,795) - -
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 2,497 - - - 489 - 2,986
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 782 - (95) - 88 - 775
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 1,020 - - (294) 274 - 1,000
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 599 - (147) - 78 - 530
JB 셀레니언 아메리카 1호 83 - - - (37) - 46
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 980 - (980) (112) 112 - -
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 873 - - - 4 - 877
JB 파워 12호 194 12 (14) (2) 6 - 196
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 1,087 - (1,100) - 13 - -
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 145 - (7) (3) (4) - 131
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 50 - - - - - 50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 50 - - - - - 50
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 - 600 (238) - 166 - 528
JB 산업단지전문투자형 44호 - 850 - - (1) - 849
합 계 37,217 1,462 (2,581) (411) (2,427) 26 33,286

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익
(주)광주글로벌모터스 535,492 343,864 191,628 (30,410)
PAYON CO.,LTD 900 785 115 (356)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 29,589 18,247 11,342 (2)
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드 20,613 178 20,435 1,108
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,064 - 3,064 -
JB 셀레니언 아메리카 1호 5,574 - 5,574 3,101
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 5,656 51 5,605 (526)
JB 파워 12호 94,123 46 94,077 4,287
JB 아이비케이 북미발전 1호 27,327 25 27,302 3,024
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 18,513 2 18,511 (19)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호 9,032 1 9,031 (9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 3,329 - 3,329 250
JB 산업단지전문투자형 44호 84,577 136 84,441 (219)
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 6,074 15 6,059 58
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 11,097 - 11,097 425
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 12,247 - 12,247 160
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 8,192 8 8,184 (8)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 12,718 2 12,716 (2)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 16,113 2 16,111 (2)

(전기) (단위: 백만원)
관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익
(주)광주글로벌모터스 449,601 227,407 222,194 (4,992)
PAYON CO.,LTD 943 495 449 (387)
주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) 6,685 7,172 (487) (5,491)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 29,065 18,210 10,855 580
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 22,136 130 22,006 1,193
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 6,028 25 6,003 2,073
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,084 4 3,080 310
JB 셀레니언 아메리카 1호 2,504 2 2,502 (2,000)
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 88,603 56 88,547 340
JB 파워 12호 105,313 12 105,302 3,342
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 26,133 19 26,114 (738)
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 18,532 2 18,530 (19)
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 9,041 1 9,040 (9)
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 2,597 3 2,594 536
JB 산업단지전문투자형 44호 84,799 138 84,661 (77)

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
원화대출금 42,510,206 39,690,128
외화대출금 970,187 899,225
내국수입유산스 108,806 54,377
매입어음 7,390 -
매입외환 17,283 11,188
지급보증대지급금 346 585
신용카드채권 417,783 402,301
환매조건부채권매수 160,000 681,800
팩토링채권 36 66
유동화대출 5,009 5,010
총장부금액 44,197,046 41,744,680
현재가치할인차금 (846) (760)
현재가치할증차금 3,710 4,392
이연대출부대손익 46,723 55,620
대손충당금 (398,399) (366,284)
순장부금액 43,848,234 41,437,648

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계
기업대출 대기업 1,247,226 - 77,991 1,325,217
중소기업 21,889,734 793,572 213,488 22,896,794
공공기관 및 기타 1,751,944 14,706 7,391 1,774,041
소계 24,888,904 808,278 298,870 25,996,052
가계대출 17,621,302 161,909 - 17,783,211
신용카드채권 - - 417,783 417,783
총장부금액 42,510,206 970,187 716,653 44,197,046

(전기말) (단위: 백만원)
구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계
기업대출 대기업 1,323,825 - 368,849 1,692,674
중소기업 20,148,560 855,044 384,177 21,387,781
공공기관 및 기타 1,571,486 21,962 - 1,593,448
소계 23,043,871 877,006 753,026 24,673,903
가계대출 16,646,257 22,219 - 16,668,476
신용카드채권 - - 402,301 402,301
총장부금액 39,690,128 899,225 1,155,327 41,744,680

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
원화대출금 955,948 2,335,262 4,971,731 9,134,563 13,707,368 5,305,944 6,099,390 42,510,206
외화대출금 83,809 104,715 101,099 286,825 177,627 64,821 151,291 970,187
내국수입유산스 8,507 48,014 32,869 19,100 316 - - 108,806
매입어음 - 7,390 - - - - - 7,390
매입외환 1,694 553 2,418 2,176 10,442 - - 17,283
지급보증대지급금 258 - - - - - 88 346
신용카드채권 384,066 14,229 1,680 3,650 13,518 640 - 417,783
환매조건부채권매수 160,000 - - - - - - 160,000
팩토링채권 - - - - 36 - - 36
유동화대출 - - - 5,009 - - - 5,009
합계 1,594,282 2,510,163 5,109,797 9,451,323 13,909,307 5,371,405 6,250,769 44,197,046

(전기말) (단위: 백만원)
구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
원화대출금 1,039,566 2,619,080 5,057,449 9,002,103 11,906,285 4,131,460 5,934,185 39,690,128
외화대출금 99,332 108,653 104,357 255,523 184,207 45,664 101,489 899,225
내국수입유산스 4,907 18,484 19,752 10,943 291 - - 54,377
매입외환 938 581 1,364 587 7,718 - - 11,188
지급보증대지급금 352 - - - - - 233 585
신용카드채권 370,106 15,995 1,112 4,154 10,387 547 - 402,301
환매조건부채권매수 681,800 - - - - - - 681,800
팩토링채권 - - - - 66 - - 66
유동화대출 - - - 5,010 - - - 5,010
합계 2,197,001 2,762,793 5,184,034 9,278,320 12,108,954 4,177,671 6,035,907 41,744,680

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금융리스채권
채권금액 943,940 993,308
대손충당금 (4,185) (4,144)
이연대출부대손익 33,777 43,217
장부금액 973,532 1,032,381
운용리스자산
취득원가 787,459 921,506
리스개설직접원가 48,240 58,156
감가상각누계액 (268,364) (320,622)
이연대출부대손익 (105) (9)
장부금액 567,230 659,031
해지리스채권
채권금액 1,806 2,559
대손충당금 (1,806) (2,559)
장부금액 - -
해지리스자산
취득원가 4,566 7,524
감가상각누계액 (1,750) (3,562)
손상차손누계액 (48) (61)
장부금액 2,768 3,901
선급리스자산 3,064 6,875
합계 1,546,594 1,702,188

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
리스총투자
1년 이내 322,382 291,494
1년초과 5년이내 747,336 844,780
소계 1,069,718 1,136,274
미실현이자수익 (125,778) (142,966)
리스순투자 943,940 993,308

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
차 량 787,459 921,506

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 176,450 198,290
1년 초과 5년 이내 254,467 311,763
합계 430,917 510,053

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
업무용토지 140,393 - 140,393
업무용건물 210,245 (55,302) 154,943
임차점포시설물 55,522 (42,801) 12,721
업무용동산 301,675 (235,952) 65,723
건설중인자산 9,628 - 9,628
사용권자산 110,399 (65,969) 44,430
합계 827,862 (400,024) 427,838

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
업무용토지 139,217 - 139,217
업무용건물 206,710 (49,833) 156,877
임차점포시설물 52,610 (39,918) 12,692
업무용동산 276,269 (214,432) 61,837
건설중인자산 2,715 - 2,715
사용권자산 97,919 (59,279) 38,640
합계 775,440 (363,462) 411,978

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액
업무용토지 139,217 5,804 (3,723) - (905) 140,393
업무용건물 156,877 2,891 (237) (5,434) 846 154,943
임차점포시설물 12,692 1,931 (71) (3,710) 1,879 12,721
업무용동산 61,837 33,004 (291) (28,628) (199) 65,723
건설중인자산 2,715 8,792 - - (1,879) 9,628
사용권자산 38,640 35,233 (3,951) (22,741) (2,751) 44,430
합계 411,978 87,655 (8,273) (60,513) (3,009) 427,838

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액
업무용토지 131,070 6,224 (206) - 2,129 139,217
업무용건물 156,768 6,260 (790) (9,107) 3,746 156,877
임차점포시설물 13,342 5,587 (128) (3,571) (2,538) 12,692
업무용동산 67,942 22,651 (146) (28,772) 162 61,837
건설중인자산 700 3,440 - - (1,425) 2,715
사용권자산 34,980 29,876 (3,299) (20,135) (2,782) 38,640
합계 404,802 74,038 (4,569) (61,585) (708) 411,978

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 54,461 (43,792) - 10,669
소프트웨어 78,471 (58,129) - 20,342
영업권 62,791 - - 62,791
핵심예금자산 13,711 (11,244) - 2,467
건설중인무형자산 416 - - 416
기타 122,664 (72,204) (1,975) 48,485
합계 332,514 (185,369) (1,975) 145,170

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 58,204 (39,837) - 18,367
소프트웨어 66,602 (49,406) - 17,196
영업권 61,944 - - 61,944
핵심예금자산 13,711 (10,422) - 3,289
건설중인무형자산 986 - - 986
기타 114,227 (64,249) (3,202) 46,776
합계 315,674 (163,914) (3,202) 148,558

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위: 백만원)
내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액
개발비 18,367 4,768 - (11,222) - (1,244) 10,669
소프트웨어 17,196 7,456 - (8,421) - 4,111 20,342
영업권 61,944 - - - - 847 62,791
핵심예금자산 3,289 - - - - (822) 2,467
건설중인무형자산 986 2,195 - - - (2,765) 416
기타 46,776 16,519 (2,385) (13,297) - 872 48,485
합계 148,558 30,938 (2,385) (32,940) - 999 145,170

(전기) (단위: 백만원)
내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액
개발비 26,229 4,359 (1,834) (11,215) - 828 18,367
소프트웨어 22,992 5,376 (2,274) (8,927) - 29 17,196
영업권 60,169 3,861 - - - (2,086) 61,944
핵심예금자산 4,005 - - (672) - (44) 3,289
건설중인자산 150 1,135 - - - (299) 986
기타 43,970 16,172 (1,722) (12,868) (13) 1,237 46,776
합계 157,515 30,903 (5,830) (33,682) (13) (335) 148,558

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
현금창출단위 당기말 전기말
Phnom Penh Commercial Bank(주1) 55,705 51,125
(주1) 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2021년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2022년 1월 ~ 2026년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 성장률은고정된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1) 영구성장률
15.15% 0.00%
(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 Phnom Penh Commercial Bank
당기 전기
회수가능가액 185,322 159,761
장부금액 178,609 152,344
여유액 7,076 7,513

4) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 Phnom Penh Commercial Bank
당기 전기
할인율 1.0%p 상승시 (11,995) (11,978)
1.0%p 하락시 13,726 14,046
영구성장률 0.5%p 상승시 4,140 4,465
1.0%p 상승시 8,572 9,312

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 22,727 - 22,727
건물 20,540 (5,705) 14,835
합계 43,267 (5,705) 37,562

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 21,991 - 21,991
건물 20,239 (5,138) 15,101
합계 42,230 (5,138) 37,092

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액
토지 21,991 - - - 736 22,727
건물 15,101 402 - (591) (77) 14,835
합계 37,092 402 - (591) 659 37,562

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액
토지 23,464 - - - (1,473) 21,991
건물 16,041 579 - (582) (937) 15,101
합계 39,505 579 - (582) (2,410) 37,092

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
임대수익 967 1,020
운영비용 584 605

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
토지 24,855 19,765
건물 21,051 18,114
합계 45,906 37,879

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기말 전기말
보증금 111,537 108,961
미수금 66,874 58,382
미수수익 166,490 161,476
선급비용 38,409 35,879
미회수내국환채권 171,667 171,821
순확정급여자산 38,179 13,207
잡자산 38,995 29,174
총장부금액 632,151 578,900
현재가치할인차금 (2,461) (2,557)
대손충당금 (3,430) (3,271)
순장부금액 626,260 573,072

21. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공처 계정과목 당기말 전기말 담보제공사유
한국은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 150,000 112,000 지급결제 등
상각후원가 측정 유가증권 495,911 682,163 지급결제 등
소계 645,911 794,163
BOA 외 은행 상각후원가 측정 유가증권 68,664 143,645 외화차입
예치금 17,000 57,533 외화차입
소계 85,664 201,178
기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100 100 증권금융대여 등
상각후원가 측정 유가증권 80,019 82,062 대고객 RP 등
소계 80,119 82,162
부동산 115,509 66,723 전세권설정 등
합계 927,203 1,144,226

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 종류 당기말 전기말
요구불예금 원화예수금 17,448,255 17,015,408
외화예수금 442,736 424,432
소계 17,890,991 17,439,840
기한부예금 원화예수금 20,505,055 19,323,272
외화예수금 591,412 624,547
소계 21,096,467 19,947,819
양도성예금증서 1,062,463 734,687
합계 40,049,921 38,122,346

23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
파생상품부채 통화선도 294 5,180

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계 정 과 목 종 류 당기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
콜머니 0.22~0.26 118,550 - -
매출어음 0.36 1,483 0.97 71
환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 0.64~0.92 63,000 1.63 63,000
외화환매조건부매도 0.64~0.92 10,302 0.20 10,543
소계 73,302 73,543
원화차입금 한은차입금 0.25 260,993 0.25 ~ 0.31 488,419
정부차입금 0.00 ~ 2.00 129,890 0.00 ~ 2.00 117,606
기타차입금 0.00 ~ 2.51 1,187,493 0.00 ~ 2.69 958,697
소계 1,578,376 1,564,722
외화차입금 은행차입금 -0.37~10.00 303,901 0.25 ~ 11.20 181,923
기타차입금 0.40 ~ 1.80 100,229 0.40 ~ 2.60 50,907
소계 404,130 232,830
현재가치할인차금 (31,211) -
합계 2,144,630 1,871,166

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건
일반사채 공모/사모기업어음 2017-08-25~ 2021-06-08 2022-02-10~ 2025-08-12 이표채 연0.73%~ 연6.50% 7,503,326 7,146,296 1개월 후급3개월 후급
후순위사채 공모 2008-11-24 ~ 2019-12-13 2022-06-13~ 2028-12-31 이표채 연3.27% ~ 연8.05% 719,504 718,724 1개월 후급3개월 후급
합 계 8,222,830 7,865,020
사채할인발행차금 (5,941) (7,227)
장부금액 8,216,889 7,857,793

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
금융보증계약부채 175 1,143
지급보증충당부채 814 647
미사용약정충당부채 11,757 12,494
포인트충당부채 4,546 4,278
고객충성제도충당부채 98 98
복구충당부채 4,373 4,375
기타충당부채 10,635 10,620
합계 32,398 33,655

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 당기말
금융보증계약부채 1,143 - - (968) 175
지급보증충당부채 647 141 - 26 814
미사용약정충당부채 12,494 (778) - 41 11,757
포인트충당부채 4,278 1,229 - (961) 4,546
고객충성제도충당부채 98 - - - 98
복구충당부채 4,375 85 - (87) 4,373
기타충당부채 10,620 540 - (525) 10,635
합계 33,655 1,217 - (2,474) 32,398

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 전기말
금융보증계약부채 27 46 - 1,070 1,143
지급보증충당부채 822 (162) - (13) 647
미사용약정충당부채 11,307 (221) - 1,408 12,494
포인트충당부채 4,298 1,024 - (1,044) 4,278
고객충성제도충당부채 98 - - - 98
복구충당부채 3,843 201 - 331 4,375
기타충당부채 10,153 (2,295) - 2,762 10,620
합계 30,548 (1,407) - 4,514 33,655

27. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 255,642 249,258
사외적립자산의 공정가치 (293,821) (262,465)
합계(주1) (38,179) (13,207)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 22,587 21,735
(주1) 기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 249,258 (262,465) (13,207)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 28,007 - 28,007
- 이자원가(수익) 8,335 (8,858) (523)
소 계 36,342 (8,858) 27,484
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정) 36 - 36
(재무적 가정) (21,092) - (21,092)
(경험조정) 7,566 14 7,580
- 사외적립자산 수익 - 6,047 6,047
소 계 (13,490) 6,061 (7,429)
기타:
- 납부한 기여금 - (38,446) (38,446)
- 급여 지급 (16,468) 9,887 (6,581)
소 계 (16,468) (28,559) (45,027)
당기말 255,642 (293,821) (38,179)

(전기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 234,480 (231,217) 3,263
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 28,249 - 28,249
- 이자원가(수익) 7,347 (7,303) 44
소 계 35,596 (7,303) 28,293
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정) 2,179 - 2,179
(재무적 가정) (4,983) - (4,983)
(경험조정) (12,654) - (12,654)
- 사외적립자산 수익 - 3,498 3,498
소 계 (15,458) 3,498 (11,960)
기타:
- 연결범위변동 14 - 14
- 납부한 기여금 - (30,840) (30,840)
- 급여 지급 (5,374) 3,397 (1,977)
소 계 (5,360) (27,443) (32,803)
당기말 249,258 (262,465) (13,207)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당기말 전기말
할인률(주1) 3.33 ~ 4.15 2.77 ~ 3.68
기대임금상승률(주2) 3.64 ~ 5.08 4.12 ~ 5.27

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.73년~11.66년과 6.14년~9.96년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
증가 감소 증가 감소
할인률(1% 변동) (22,018) 25,626 (22,406) 26,251
미래임금인상률(1% 변동) 25,866 (22,600) 26,312 (22,858)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 및 현금성자산 232,032 78.97% 210,789 80.31%
원금보장형 주가연계증권 22,892 7.79% 11,232 4.28%
기타 38,897 13.24% 40,444 15.41%
합계 293,821 100.00% 262,465 100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,075백만원과 4,888백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년이하 1년~5년이하 5년초과
확정급여채무 10,521 73,875 302,462

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기말 전기말
신탁계정미지급금 57,412 46,126
미지급금 102,932 98,299
미지급비용 290,746 292,438
선수수익 22,813 18,563
수입보증금 268,809 300,634
미지급외국환채무 2,516 2,330
미지급내국환채무 329,699 312,057
리스부채 41,892 35,680
잡부채 401,567 284,158
총장부금액 1,518,386 1,390,285
현재가치할인차금 (10,094) (12,274)
순장부금액 1,508,292 1,378,011

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주
1주당 금액 5000원 5000원
발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주
보통주자본금 984,914 984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 526,262 526,262
기타자본잉여금 178,654 178,654
합계 704,916 704,916

30. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급
제2회 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회 80,000 2018-07-06 - 5.50%
제4회 255,000 2019-05-10 - 4.15%
합계 403,000
(주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익 (13,352) (18,588)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익 (28,894) 7,262
확정급여제도재측정요소 (21,803) (27,745)
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (169) (1,819)
해외사업환산차이 4,342 (11,123)
지분법자본변동 36 (79)
합계 (59,840) (52,092)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계
기초 (11,326) (27,745) (1,819) (11,124) (78) (52,092)
공정가치평가로 인한 증감 (37,551) 7,427 2,188 16,689 114 (11,133)
당기손익으로 재분류한 금액 - - - - - -
이연법인세 적용효과 6,631 (1,485) (538) (1,223) - 3,385
기타연결조정 - - - - - -
기말 (42,246) (21,803) (169) 4,342 36 (59,840)

(전기) (단위: 백만원)
구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계
기초 (13,108) (36,910) (2,607) 67 5 (52,553)
공정가치평가로 인한 증감 1,521 12,118 1,025 (11,960) (84) 2,620
당기손익으로 재분류한 금액 - - - - - -
이연법인세 적용효과 261 (2,953) (237) 770 - (2,159)
기타연결조정 - - - - - -
기말 (11,326) (27,745) (1,819) (11,123) (79) (52,092)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 221,875 165,900
별도준비금 58,296 45,883
대손준비금 292,906 313,672
임의적립금 747,024 582,157
미처분이익잉여금 820,558 624,207
기타 100 100
기말금액 2,140,759 1,731,919

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 1,731,919 1,445,480
당기순이익 506,562 363,512
보통주 배당 (72,685) (58,303)
신종자본증권 배당 (18,723) (18,723)
기타 (6,314) (47)
기말금액 2,140,759 1,731,919

33. 순이자손익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
이자수익 예치금이자 10,155 8,993
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 38,977 37,718
상각후원가 측정 유가증권 이자 52,585 56,541
상각후원가 측정 대출채권 이자 1,791,528 1,706,833
기타수입이자 6,311 3,449
합계 1,899,556 1,813,534
이자비용 예수부채이자 (258,949) (353,731)
차입부채이자 (22,304) (26,745)
사채이자 (164,009) (171,378)
기타지급이자 (1,813) (1,689)
합계 (447,075) (553,543)
순이자손익 1,452,481 1,259,991

34. 순수수료손익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
수수료수익 송금수입수수료 1,042 1,095
대리사무취급수입수수료 12,616 13,068
전자금융수입수수료 22,152 21,398
증권대행수수료 4,901 4,694
리스수입수수료 10,599 12,718
PF원화수입수수료 42,646 46,819
CD/ATM 이용수수료 1,211 1,387
중도상환수수료 14,256 13,202
외환수입수수료 4,412 6,619
신용카드수입수수료 5,898 5,251
리볼빙수수료 - 396
수입보증료 2,591 3,148
유가증권대여료 426 219
기타 34,543 29,657
합계 157,293 159,671
수수료비용 기타원화지급수수료 (49,345) (50,711)
신용보험수수료 (1,608) (1,682)
대출부대비용 (1,883) (734)
외환지급수수료 (1,740) (2,938)
신용카드지급수수료 (40,467) (37,678)
기타 (850) (628)
합계 (95,893) (94,371)
순수수료손익 61,400 65,300

35. 순리스료손익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
리스수익 금융리스수익 52,016 43,576
운용리스수익 193,369 227,574
리스자산처분이익 98,454 68,700
해지리스수익 1,062 1,224
기타리스수익 162 27
합계 345,063 341,101
리스비용 리스자산감가상각비 (135,258) (163,788)
리스자산처분손실 (3,372) (6,988)
리스자산손상차손 (1,108) (1,690)
리스자산관리비 (10,883) (10,953)
기타비용 (126,512) (99,259)
합계 (277,133) (282,678)
순리스손익 67,930 58,423

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 37,565 11,106
거래이익 17,437 21,115
배당수익 12,801 9,239
기타이익 441 2,499
소계 68,244 43,959
평가손실 (10,742) (10,215)
거래손실 (2,718) (114)
기타손실 (14) (718)
소계 (13,474) (11,047)
합계 54,770 32,912
파생금융상품(주석 44.(2) 참조) 평가이익 2,091 1,270
거래이익 25,392 3,904
소계 27,483 5,174
평가손실 (293) (5,048)
거래손실 (2,853) (11,349)
소계 (3,146) (16,397)
합계 24,337 (11,223)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 79,107 21,689

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
매매이익 5,791 9,325
상환이익 609 349
배당금수익 410 2,412
소계 6,810 12,086
매매손실 (214) -
합계 6,596 12,086

38. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
당기 전기
매매이익 23 220
상환이익 - 1
합계 23 221

39. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
종업원급여 단기종업원급여 369,536 325,038
퇴직급여 32,539 33,074
해고급여 35,854 27,158
소계 437,929 385,270
감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 60,513 61,584
무형자산상각비 32,940 33,682
투자부동산감가상각비 583 582
소계 94,036 95,848
기타일반관리비 복리후생비 58,203 71,478
임차료 6,578 6,825
접대비 11,601 11,299
세금과공과 15,792 17,488
광고선전비 10,676 10,887
기타일반관리비 90,190 90,372
소계 193,040 208,349
합계 725,005 689,467

40. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기타영업이익 충당부채환입액 960 2,769
대출채권관련이익 16,587 11,687
신탁보수 5,117 4,734
상각채권회수이익 11,113 1,666
기타영업이익 2,887 1,171
소계 36,664 22,027
기타영업손실 충당부채전입액 (2,178) (5,087)
대출채권관련손실 (6,658) (3,209)
일반신용보증기금출연료 (33,065) (29,713)
신용보증기금특별출연료 (1,970) (1,678)
주택신용보증기금출연료 (25,629) (22,473)
예금보험료 (42,035) (41,011)
기타영업손실 (3,156) (2,729)
소계 (114,691) (105,900)
합계 (78,027) (83,873)

41. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
영업외수익 유무형자산처분이익 915 581
임대수익 178 212
지분법투자주식매매이익 4,615 129
기타영업외수익 9,471 9,011
합계 15,179 9,933
영업외비용 특수채권추심비용 (1,565) (1,561)
기부금 (6,578) (8,460)
유무형자산처분손실 (210) (147)
기타영업외비용 (18,700) (5,303)
합계 (27,053) (15,471)
영업외손익 (11,874) (5,538)

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
당기 법인세 부담액 175,477 120,659
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,035) (50,689)
자본에 직접 반영된 법인세비용 3,385 (1,881)
기타 1,175 5,043
법인세비용 171,002 73,132

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
금액

이연법인세자산(부채)

 금액 이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (32,640) 6,631 (1,542) 380
확정급여제도의 재측정요소 7,428 (1,485) 11,331 (2,793)
현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,187 (538) 966 (238)
해외사업환산손익 4,938 (1,223) (3,124) 770
합계 (18,087) 3,385 7,631 (1,881)

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 696,414 463,981
적용세율에 따른 법인세 181,200 117,233
조정사항 　
- 비과세수익 (5,803) (2,045)
- 비공제비용 2,313 2,493
- 결손금충당으로 인한 효과(*1) - (34,880)
- 법인세추납액 (629) 437
- 과거 미인식 이연법인세 당기인식 - (1,362)
- 기타(세율변동효과 등) (6,079) (8,745)
법인세비용 171,002 73,131
유효세율 24.55 % 15.76 %
(*1) 연결실체는 전기초까지 기한이 경과된 세무상 결손금의 채무면제이익에의 충당과 관련하여 실현가능성 및 금액적 중요성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 중 세무조사 등을 통하여 유동성예금을 포함한 소멸시효완성예금을 통하여 세무상 결손금을 사용할 수 있다는 사실을 확인하였으며, 미래과세소득 및 소멸시효완성예금의 미래발생가능성 등을 종합적으로 검토한 결과 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산(법인세수익)을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)
구분 기초 증감 기말
<일시적차이> 　 　 　
종업원급여 관련 조정 5,205 (3,117) 2,088
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정 5,955 10,136 16,091
유형자산 평가 및 상각 (6,646) (2,911) (9,557)
연차수당 미지급비용 4,737 (137) 4,600
지급보증충당금 439 16 455
미사용약정충당부채 1,496 (176) 1,320
기타충당부채 관련 6,379 1,109 7,488
파생상품 관련 조정 649 (538) 111
기부금관련 1,014 (591) 423
기타 금융상품 관련 조정 (22,134) 2,269 (19,865)
기타 25,716 2,881 28,597
소계 22,810 8,941 31,751
<이월결손금> 　 　 　
시효완성예금 결손금 34,880 94 34,974
합계 57,690 9,035 66,725

(전기) (단위:백만원)
구분 기초 증감 기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정 6,833 (1,628) 5,205
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정 5,760 195 5,955
유형자산 평가 및 상각 (5,522) (1,124) (6,646)
연차수당 미지급비용 3,693 1,044 4,737
지급보증충당금 485 (46) 439
미사용약정충당부채 1,357 139 1,496
기타충당부채 관련 6,505 (126) 6,379
파생상품 관련 조정 922 (273) 649
기부금관련 885 129 1,014
기타 금융상품 관련 조정 (26,004) 3,870 (22,134)
기타 12,087 13,629 25,716
소계 7,001 15,809 22,810
<이월결손금>
시효완성예금 결손금 - 34,880 34,880
합계 7,001 50,689 57,690

43. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
지배기업연결당기순이익 506,561,896,889 363,512,380,022
신종자본증권 배당효과 (18,722,500,000) (18,722,500,000)
보통주 당기순이익 487,839,396,889 344,789,880,022
유통보통주식수 194,344,075주 194,344,076주
주당이익 2,510 1,774

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당기 전기
기초 194,344,076 194,344,076
자기주식 증감 (1) -
유통보통주식수 194,344,075 194,344,076

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치
매매목적 현금흐름위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채
이자율스왑 - 80,000 80,000 - 449
통화선도 298,594 - 298,594 2,090 294
합계 2,090 743
(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말) (단위: 백만원)
파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치
매매목적 현금흐름위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채
이자율스왑 - 200,000 200,000 - 2,637
통화선도 156,595 - 156,595 1,270 5,180
합계 1,270 7,817
(주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 24 참고).
(주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
파생상품 당기 전기
평가손익 거래손익 평가손익 거래손익
기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익
이자율스왑 1,650 - - - 788 150 - (249)
통화선도 - 1,796 - 22,540 - (3,910) - (7,214)
주식스왑 - - - - - - - 18
합계 1,650 1,796 - 22,540 788 (3,760) - (7,445)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초 공정가치 변동 당기말
세전 (2,637) 2,188 (449)
법인세효과 650 (538) 112
세후 (1,987) 1,650 (337)

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초 공정가치 변동 전기말
세전 (3,660) 1,023 (2,637)
법인세효과 885 (235) 650
세후 (2,775) 788 (1,987)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계
순현금흐름예상액 - - (449) - (449)

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계
순현금흐름예상액 (324) (338) (987) (990) (2,639)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치
당기말 전기말
원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 449 2,637

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 피소 제소
소송사건수 63건 40건
소송금액 176,005 136,280
충당부채설정액 9,550 -

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 14,343 9,218
융자담보지급보증 9,488 14,819
기타원화지급보증 181,847 162,794
소계 205,678 186,831
외화 인수 7,346 4,322
수입화물선취보증 1,505 2,102
기타외화지급보증 42,361 32,922
소계 51,212 39,346
미확정지급보증 신용장개설관계 48,977 51,998
기타 어음매입약정 134,036 163,227
합계 439,903 441,402

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
설정대상 지급보증총액 439,903 441,402
지급보증충당부채 989 1,790
충당부채 설정비율 0.22 0.41

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 당기말 전기말
원화대출약정 7,530,215 7,343,708
외화대출약정 60,110 59,586
ABCP 및 ABS매입약정 62,000 50,000
유가증권매입약정 79,537 110,786
합계 7,731,862 7,564,080

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 당기말 전기말
설정대상미사용약정금액 7,731,862 7,564,080
미사용약정충당부채 11,758 12,494
충당부채 설정비율 0.15 0.17

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종류 당기말 전기말
원금보전약정 노후생활연금 53 53
개인연금 12,126 13,213
신개인연금 598 634
연금 8,793 10,843
퇴직 - 219
적립식목적 62 64
가계금전 82 123
원리금보정약정 불특정금전 33 28
합 계 21,747 25,177

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 21,747백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
채권 미수신탁보수 2,032 1,905
채무 신탁계정미지급금 60,797 55,956

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
수익 신탁보수 5,159 4,761
비용 이자비용 256 327

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
대손준비금 기 적립액 292,906 313,672
대손준비금 적립(환입)금액 841 (20,766)
대손준비금 잔액 293,747 292,906

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
대손준비금 전입(환입)액 841 (20,766)
대손준비금 반영후 조정이익 505,848 392,893
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 486,999 365,556
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) 2,506 1,881

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 각각 18,723백만원이 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)
구분 통화종류 외화금액 원화환산액
<외화자산>
외국통화 USD 46,788 55,467
JPY 802,965 8,272
EUR 5,846 7,847
기타 2,278 3,875
외화예치금 USD 232,761 275,938
JPY 4,627,512 47,675
EUR 56,099 75,304
기타 6,374 9,582
외화증권 USD 21,898 25,960
외화대출금 USD 748,811 887,716
JPY 6,519,284 67,164
내국수입유산스 USD 89,086 105,612
JPY 86,556 892
기타 1,942 2,303
매입외환 USD 12,101 14,346
JPY 81,324 838
EUR 1,563 2,099
기타 USD 414,061 490,555
JPY 4,258,228 43,869
기타 21,206 25,142
합계 2,150,456
<외화부채>
외화예수금 USD 847,195 1,004,350
JPY 1,252,517 12,904
EUR 10,316 13,848
기타 1,446 3,046
외화차입금 USD 273,776 324,561
JPY 5,788,398 59,634
EUR 21,013 28,207
외화콜머니 USD 100,000 118,550
기타 USD 301,501 357,129
JPY 8,451,709 87,072
EUR 35,036 47,033
기타 9,082 194
합계 2,056,528

(전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)
구분 통화종류 외화금액 원화환산액
<외화자산>
외국통화 USD 45,096 49,356
JPY 786,563 8,397
EUR 6,246 8,424
기타 2,261 7,822
외화예치금 USD 248,686 271,177
JPY 500,042 5,344
EUR 7,428 9,973
기타 3,164 12,778
외화증권 USD 13,038 16,566
기타 - 3,383
외화대출금 USD 579,755 631,592
JPY 7,952,066 85,178
기타 - 82,261
내국수입유산스 USD 52,829 58,906
JPY 77,056 845
EUR 254 346
기타 3,508 3,817
매입외환 USD 9,469 10,348
JPY 73,051 770
EUR 348 466
기타 USD 502,782 551,283
JPY 5,087,206 53,644
EUR - -
기타 22,107 25,018
합계 1,897,694
<외화부채>
외화예수금 USD 937,713 1,023,325
JPY 1,101,913 11,693
EUR 7,050 9,481
기타 1,331 10,212
외화차입금 USD 123,256 138,055
JPY 6,099,232 65,748
EUR 1,341 1,802
기타 - 62,234
기타 USD 256,774 282,978
JPY 7,480,816 78,902
EUR 21,763 29,128
기타 5,948 7,560
합계 1,721,118

49. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
재무상태표상 현금및예치금 2,916,337 2,781,087
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 (37,270) (56,876)
사용제한예치금 (2,118,857) (2,091,770)
현금및현금성자산 760,210 632,441

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
연결당기순이익 525,412 390,849
<손익조정>
이자수익 (1,899,556) (1,813,534)
이자비용 447,075 553,543
배당금수익 (13,211) (11,651)
법인세비용 171,002 73,132
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,988) (17,466)
파생상품관련손익 (1,796) 3,778
투자금융자산매매손익 (5,600) (9,547)
대손상각비 135,886 192,704
퇴직급여 27,465 28,187
감가상각비와 기타상각비 94,036 95,848
충당부채전입액 1,217 2,318
금융자산손상차손환입액 (318) (166)
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액 136,366 165,478
지분법손익 3,302 -
기타영업손익 3,505 (2,264)
영업외손익 (3,211) (4,002)
소계 (938,826) (743,642)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가) (7,359) 147,559
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (79,335) (580,854)
파생상품의 감소(증가) (8,274) (633)
상각후원가 측정 대출채권의 증가 (2,541,566) (4,503,646)
리스자산의 증가(감소) 17,892 (311,057)
기타자산의 증가(감소) (80,444) 93,662
예수부채의 증가 1,927,575 3,947,039
충당부채의 증가(감소) (2,473) 789
순확정급여채무의 감소 (36,742) (17,935)
기타부채의 증가(감소) 116,839 (751)
소계 (693,887) (1,225,827)
합계 (1,107,300) (1,578,620)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
환율변동 기타
차입부채 1,871,166 268,845 4,782 (163) 2,144,630
사채 7,857,792 372,744 - (13,647) 8,216,889
리스부채 35,680 (13,968) 368 19,812 41,892
합계 9,764,638 627,621 5,150 6,002 10,403,411

(전기)

(단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
환율변동 기타
차입부채 1,584,532 297,058 (1,487) (8,937) 1,871,166
사채 6,505,630 1,308,406 - 43,757 7,857,793
리스부채 32,011 (12,528) (700) 16,897 35,680
합계 8,122,173 1,592,936 (2,187) 51,717 9,764,639

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

 당기말 증감 현금 유출 금액

사용권자산 관련

 38,640 44,430 5,790 -
리스부채 관련 35,680 41,892 6,212 (13,968)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

 당기말 증감 현금 유출 금액

사용권자산 관련

 34,980 38,640 3,660 -
리스부채 관련 32,011 35,680 3,669 (12,528)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 특수관계자의 명칭
관계기업 (주)광주글로벌모터스
PAYON CO.,LTD
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 셀레니언 아메리카 1호
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
JB 파워 12호
JB 아이비케이 북미발전 1호
JB 영종도 2차 주택리츠 39호
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 거래내용 당기 전기
(주)광주글로벌모터스 이자수익 728 480
기타수익 - 7
이자비용 - 296
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호 수수료수익 52 56
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 수수료수익 81 101
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 (주1) 수수료수익 104 562
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 수수료수익 11 11
JB 셀레니언 아메리카 1호 수수료수익 22 15
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 수수료수익 - 5
JB 파워 12호 수수료수익 118 25
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 수수료수익 - 22
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 수수료수익 76 84
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 수수료수익 12 12
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 수수료수익 6 6
JB 산업단지전문투자형 44호 2종 수수료수익 499 253
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호 수수료수익 34 -
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호 수수료수익 48 -
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호 수수료수익 29 -
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 수수료수익 1 -
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 수수료수익 1 -
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 수수료수익 800 -
(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 계정과목 당기말 전기말
(주)광주글로벌모터스 기타금융자산 24,036 3,026
예수부채 - 10,037
JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호 기타금융자산 176 127
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 기타금융자산 3 2
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 기타금융자산 - 24
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 기타금융자산 2 2
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 2호 기타금융자산 3 -
JB 셀레니언 아메리카 1호 기타금융자산 3 1
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 기타금융자산 - -
JB 파워 12호 기타금융자산 40 5
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 기타금융자산 - -
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 기타금융자산 14 16
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 기타금융자산 1 1
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 기타금융자산 1 -
JB 산업단지전문투자형 44호 2종 기타금융자산 126 126
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호 기타금융자산 6 -
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호 기타금융자산 5 -
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 기타금융자산 1 -
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 기타금융자산 1 -

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 출자 회수 배당
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,000 - -
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 100 58 -
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호 500 - -
JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 100 - 1,035
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 - 5 4
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 118 - -
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 (주1) - 1,040 -
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 1,000 - -
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 - 94 -
JB 파워 12호 - 22 7
JB 호주 NDIS 1호 - 816 -
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 113 - -
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 3,300 - -
(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구 분 출자 회수 배당
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호 - 95 -
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 600 238 -
JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호 - - 294
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 - 147 -
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 (주1) - 979 112
JB 파워 12호 12 13 2
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호(주1) - 1,100 -
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 - 7 4
JB 산업단지전문투자형 44호 850 - -
JB Tao Hedge 1호(주1) - 1,432 -
JB 블라인드 1호(주1) - 2,017 -
(주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
분 류 당기 전기
단기급여 18,375 20,159
퇴직급여 5,212 3,505
합계 23,587 23,664

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 부동산금융 SOC 기타 합계
구조화기업의 총자산(주1) 8,225,585 1,878,824 18,936,320 29,040,729
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 1,720,777 85,254 300,905 2,106,936
당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,477 18,804 40,967 75,248
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 91,451 91,451
상각후원가 측정 대출채권 1,700,838 66,431 137,245 1,904,514
기타금융자산 4,462 19 31,242 35,723
최대손실노출금액(주3) 2,346,598 90,272 366,717 2,803,587
투자자산 1,720,777 85,254 300,905 2,106,936
신용공여 496,035 319 - 496,354
기타약정 129,786 4,699 65,812 200,297
비연결구조화기업으로부터 손실 173 295 191 659
(주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말) (단위: 백만원)
구분 부동산금융 SOC 기타 합계
구조화기업의 총자산(주1) 10,131,630 586,900 11,642,396 22,360,926
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 1,404,231 97,816 178,659 1,680,706
당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,805 18,017 106,793 141,615
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,242 3,811 6,053
상각후원가 측정 대출채권 1,384,549 77,536 67,986 1,530,071
기타금융자산 2,877 21 69 2,967
최대손실노출금액(주3) 1,555,208 102,659 286,751 1,944,618
투자자산 1,404,231 97,816 178,659 1,680,706
신용공여 98,963 317 - 99,280
기타약정 52,014 4,526 108,092 164,632
비연결구조화기업으로부터 손실 394 1,184 46 1,624
(주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 2월 11일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2022년 3월 15일자로 수정 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

 4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표
제10(당)기 2022년 12월 31일 현재
제9(전)기 2021년 12월 31일 현재
제8(전전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
자 산
1. 현금및예치금 271,427 38,282 229,285 　
2. 종속기업투자 2,479,787 2,431,287 2,371,287 　
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 147,964 163,870 100,325 　
4. 상각후원가 측정 대출채권 39,000 31,500 25,000 　
5. 유형자산 3,069 2,643 2,051 　
6. 무형자산 9,240 7,560 6,417 　
7. 이연법인세자산 7,065 2,699 1,813 　
8. 기타자산 132,871 　 122,701 83,886 　
자 산 총 계 　 3,090,423 2,800,542 　 2,820,064
부 채
1. 사채 680,989 589,442 689,121
2. 기타부채 143,542 127,270 85,105 　
부 채 총 계 824,531 716,712 　 774,226
자 본
1. 자본금 984,914 984,914 984,914
2. 신종자본증권 403,000 403,000 403,000
3. 자본잉여금 476,477 476,477 476,477
4. 자본조정 (15,282) (15,282) (15,282)
5. 기타포괄손익누계액 (279) (578) (977)
6. 이익잉여금 417,062 235,299 197,706
자 본 총 계 2,265,892 2,083,830 2,045,838
부 채 와 자 본 총 계 3,090,423 2,800,542 2,820,064

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
I. 영업이익 335,964 128,408 　 141,674
1. 순이자손익 (7,161) (8,334) 　 (13,872)
(1) 이자수익 9,625 5,446 　 3,016 　
1) 유효이자율적용 이자수익 9,625 5,446 　 3,016 　
(2) 이자비용 (16,786) (13,780) 　 (16,888) 　
2. 순수수료손익 8,582 7,678 　 6,808
(1) 수수료수익 11,381 　 10,174 　 9,508 　
(2) 수수료비용 (2,799) 　 (2,496) 　 (2,700) 　
3. 배당금수익 378,610 156,082 　 168,971
4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (15,906) (2,133) 　 325
5. 일반관리비 (28,161) (24,885) 　 (20,558)
(1) 종업원급여 (21,047) 　 (18,671) 　 (15,250) 　
(2) 감가상각비와 기타상각비 (2,914) 　 (2,850) 　 (2,001) 　
(3) 기타일반관리비 (4,200) 　 (3,364) 　 (3,307) 　
II. 영업외손익 (209) (150) 　 269
1. 영업외수익 92 220 　 520
2. 영업외비용 (301) (370) 　 (251)
III. 법인세비용차감전순이익(손실) 335,755 128,258 　 141,943
IV. 법인세수익(비용) 4,464 743 　 1,780
V. 당기순이익 340,219 129,001 　 143,723
VI. 기타포괄손익 299 399 　 (169)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 299 399 (169)
(1) 확정급여제도재측정요소 299 399 　 (169) 　
VII. 총포괄손익 340,518 129,400 　 143,554
VIII. 주당이익 　 　 　
기본주당이익 및 희석주당이익(원) 1,654 567 　 643

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지(처분예정일 : 2023년 3월 30일)
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(처분확정일 : 2022년 3월 30일)
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(처분확정일 : 2021년 3월 31일)
주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(당)기 제8(전)기
I. 처분전이익잉여금 335,119 166,257 143,036
1. 전기이월이익잉여금 36,945 55,979 18,035
2. 분기배당 (23,322) - -
3. 신종자본증권배당 (18,723) (18,723) (18,722)
4. 당기순이익 340,219 129,001 143,723
II. 이익잉여금처분액 172,978 129,312 87,057
1. 이익준비금 34,022 12,900 14,372
2. 현금배당 138,956 116,412 72,685
III. 차기이월이익잉여금 162,141 36,945 55,979

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 자본변동표

자 본 변 동 표
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원)
과 목 자본금 신종자본증권 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계
I. 2021년 01월 01일(전기초) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (977) 197,706 2,045,838
1. 당기순이익 - - - - - 129,001 129,001
2. 확정급여제도재측정요소 - - - - 399 - 399
3. 현금배당 - - - - - (72,685) (72,685)
4. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) (18,723)
II. 2021년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (578) 235,299 2,083,830
I. 2022년 01월 01일(당기초) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (578) 235,299 2,083,830
1. 당기순이익 - - - - - 340,219 340,219
2. 확정급여제도재측정요소 - - - - 299 - 299
3. 현금배당 - - - - - (139,733) (139,733)
4. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) (18,723)
II. 2022년 12월 31일(당기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (279) 417,062 2,265,892
I. 2020년 01월 01일(전전기초) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (808) 131,008 1,979,309
1. 당기순이익 - - - - - 143,723 143,723
2. 확정급여제도재측정요소 - - - - (169) - (169)
3. 현금배당 - - - - - (58,303) (58,303)
4. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,722) (18,722)
II. 2020년 12월 31일(전전기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (977) 197,706 2,045,838
I. 2021년 01월 01일(전기초) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (977) 197,706 2,045,838
1. 당기순이익 - - - - - 129,001 129,001
2. 확정급여제도재측정요소 - - - - 399 - 399
3. 현금배당 - - - - - (72,685) (72,685)
4. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,723) (18,723)
II. 2021년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (578) 235,299 2,083,830

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원)
과 목 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 261,667 　 196,719 　 246,120
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (111,006) 49,250 　 91,541 　
(1) 당기순이익 340,219 129,001 　 143,723 　
(2) 손익조정 (356,380) (143,029) 　 (154,377) 　
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 (94,845) 63,278 　 102,195 　
2. 이자의 수취 8,760 5,379 　 2,254 　
3. 이자의 지급 (14,631) (13,609) 　 (16,614) 　
4. 배당금의 수취 378,610 156,082 　 168,971 　
5. 법인세의 지급 (66) (383) 　 (32) 　
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (59,845) 　 (135,006) (227,950)
1. 투자금융자산의 증가 - (356,000) 　 (280,325)
2. 투자금융자산의 감소 - 290,322 180,000
3. 종속기업투자의 취득 (48,500) (60,000) 　 (100,000)
4. 종속기업대여금의 증가 (15,000) (37,500) (46,000)
5. 종속기업대여금의 감소 7,500 31,000 21,000
6. 유형자산의 취득 (1,602) (339) (933)
7. 무형자산의 취득 (2,665) (2,263) (2,365)
8. 무형자산의 처분 78 - -
9. 기타자산의 감소 467 477 1,098
10. 기타자산의 증가 (123) (703) (425)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (68,677) 　 (192,716) 141,339
1. 사채의 증가 341,172 - 399,236
2. 사채의 감소 (250,000) (100,000) (180,000)
3. 배당금의 지급 (139,733) (72,685) (58,303)
4. 리스부채의 상환 (1,393) (1,308) 　 (872)
5. 신종자본증권 배당 (18,723) (18,723) (18,722)
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 133,145 (131,003) 159,509
V. 기초의 현금및현금성자산 38,282 169,285 9,776
VI. 기말의 현금및현금성자산 171,427 38,282 169,285

주) 제10기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

가. 제10기(2022년도) 재무제표 주석

제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주
주식수(주) 비율(%)
(주)삼양사 외 28,773,879 14.61
얼라인파트너스자산운용 27,653,206 14.04
㈜오케이저축은행 외 21,645,021 10.99
국민연금공단 16,651,010 8.45
NORGES BANK 4,256,509 2.16
㈜JB금융지주 2,638,819 1.34
CIM INVESTMENT FUND ICAV 2,610,000 1.32
SMALLCAP WORLD FUND, INC 2,424,400 1.23
기타 90,330,050 45.86
합계 196,982,894 100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 내용연수 상각방법
임차점포시설물 5년 정액법
업무용동산 4년 정률법
사용권자산(주1) 리스기간 정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
소프트웨어 5년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
예치금 250,000 -
자회사대여금 39,000 31,500
기타자산(*) 5,842 5,632
대출약정 111,000 68,500
(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
사채 - 1,548 3,820 5,368 50,587 608,274 61,950 - 731,547
기타부채 - 3,411 3,407 220 3,721 3,752 - - 14,511
대출약정 111,000 - - - - - - - 111,000
합계 111,000 4,959 7,227 5,588 54,308 612,026 61,950 - 857,058

(전기말) (단위:백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
사채 - - 3,083 123,083 134,323 53,134 306,188 - 619,811
기타부채 - 504 1,386 320 591 365 - - 3,166
대출약정 68,500 - - - - - - - 68,500
합계 68,500 504 4,469 123,403 134,914 53,499 306,188 - 691,477

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
구 분 당기말 전기말
총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,705,677 3,475,919
기타기본자본 414,107 423,426
기본자본 4,119,784 3,899,345
Tier 2 보완자본 277,085 520,821
합계 4,396,869 4,420,166
총 위험가중자산 32,544,077 33,755,357
자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 11.39 10.30
기본자본비율 12.66 11.55
Tier 2 보완자본비율 0.85 1.54
합계 13.51 13.09

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분 산출방법
현금및예치금 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
자회사대여금 이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 271,427 271,427 38,282 38,282
자회사대여금 39,000 39,000 31,500 31,500
기타자산 5,842 5,842 5,632 5,632
합 계 316,269 316,269 75,414 75,414
금융부채
사채 680,989 652,649 589,442 584,428
기타부채 14,477 14,477 3,150 3,150
합 계 695,466 667,126 592,592 587,578

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금 - 271,427 - 271,427
자회사대여금 - - 39,000 39,000
기타자산 - - 5,842 5,842
합계 - 271,427 44,842 316,269
금융부채
사채 - 652,649 - 652,649
기타부채 - - 14,477 14,477
합계 - 652,649 14,477 667,126

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금 - 38,282 - 38,282
자회사대여금 - - 31,500 31,500
기타자산 - - 5,632 5,632
합계 - 38,282 37,132 75,414
금융부채
사채 - 584,428 - 584,428
기타부채 - - 3,150 3,150
합계 - 584,428 3,150 587,578

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산
현금및예치금 271,427 38,282 현금흐름할인모형 할인율
금융자산 합계 271,427 38,282
금융부채
사채 652,649 584,428 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 652,649 584,428

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산
기타자산 5,842 5,632 현금흐름할인모형 할인율
자회사대여금 39,000 31,500 현금흐름할인모형 할인율
금융자산 합계 44,842 37,132
금융부채
기타부채 14,477 3,150 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 14,477 3,150

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
신종자본증권 - - 147,964 147,964

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
신종자본증권 - - 163,870 163,870

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
신종자본증권 163,870 - (15,906) - 147,964

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
신종자본증권 100,325 66,000 (2,455) - 163,870

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 및 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유가증권 147,964 163,870 Hull-WhiteModel 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 4,008 (3,908) 6,353 (6,088)
(주1) 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금 - 271,427 -
신종자본증권 147,964 - -
자회사대여금 39,000 -
기타자산 - 5,842 -
사채 - - 680,989
기타부채 - - 14,477
합계 147,964 316,269 695,466

(전기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금 - 38,282 -
신종자본증권 163,870 - -
자회사대여금 - 31,500 -
기타자산 - 5,632 -
사채 - - 589,442
기타부채 - - 3,150
합계 163,870 75,414 592,592

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(비용) 평가 및 매매 이익 합계
예치금 2,397 - 2,397
당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,912 (15,906) (9,994)
상각후원가 측정 대출채권 1,267 - 1,267
기타금융자산 49 - 49
상각후원가측정금융부채 (16,763) - (16,763)
기타금융부채 (23) (182) (205)
합계 (7,161) (16,088) (23,249)

(전기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(비용) 평가 및 매매 이익 합계
예치금 340 - 340
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,432 (2,455) 1,977
상각후원가 측정 대출채권 642 - 642
기타금융자산 32 - 32
상각후원가측정금융부채 (13,766) - (13,766)
기타금융부채 (14) 46 32
합계 (8,334) (2,409) (10,743)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 현금및요구불예금 21,427 38,282
사용가능예치금(3개월 이하) 150,000 -
사용가능예치금(3개월 초과) 100,000 -
합 계 271,427 38,282

9. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
종속기업명 주요영업활동 당기말 전기말
소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액
주식회사 전북은행 은행업 100.00 1,038,711 100.00 1,038,711
주식회사 광주은행 은행업 100.00 735,919 100.00 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융업 100.00 624,157 100.00 624,157
제이비자산운용 주식회사 집합투자업 100.00 32,500 100.00 32,500
제이비인베스트먼트 주식회사 신기술사업금융업 100.00 48,500 - -
합계 2,479,787 2,431,287

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 23,113,216 21,284,639 1,096,163 207,602 202,351
주식회사 광주은행 28,582,139 26,468,923 1,257,087 258,177 238,438
제이비우리캐피탈 주식회사 7,937,099 6,825,949 818,576 178,472 188,071
제이비자산운용 주식회사 102,622 65,009 32,905 4,435 4,526
제이비인베스트먼트 주식회사 47,012 3,105 5,905 2,351 2,351
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기) (단위: 백만원)
종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익
주식회사 전북은행 20,688,179 18,956,004 813,080 182,925 187,126
주식회사 광주은행 28,180,102 26,124,912 925,737 194,150 184,727
제이비우리캐피탈 주식회사 7,382,956 6,355,505 791,820 170,525 174,692
제이비자산운용 주식회사 85,953 52,866 22,972 6,327 6,389
(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
임차점포시설물 866 (571) 295
업무용동산 3,841 (2,261) 1,580
사용권자산 2,207 (1,013) 1,194
합계 6,914 (3,845) 3,069

(전기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
임차점포시설물 741 (471) 270
업무용동산 2,384 (1,821) 563
사용권자산 2,323 (513) 1,810
합계 5,448 (2,805) 2,643

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액
임차점포시설물 270 125 - (100) 295
업무용동산 563 1,477 - (460) 1,580
사용권자산 1,810 1,946 (1,114) (1,448) 1,194
합계 2,643 3,548 (1,114) (2,008) 3,069

(전기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액
임차점포시설물 131 199 - (60) 270
업무용동산 916 140 - (493) 563
사용권자산 1,004 2,217 (234) (1,177) 1,810
합계 2,051 2,556 (234) (1,730) 2,643

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 9,869 (5,149) 4,720
산업재산권 752 - 752
회원권 3,768 - 3,768
합계 14,389 (5,149) 9,240

(전기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 7,236 (4,272) 2,964
산업재산권 749 - 749
회원권 3,847 - 3,847
합계 11,832 (4,272) 7,560

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액
소프트웨어 2,964 2,662 - (906) 4,720
산업재산권 749 3 - - 752
회원권 3,847 - (79) - 3,768
합계 7,560 2,665 (79) (906) 9,240

(전기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액
소프트웨어 1,871 2,214 - (1,121) 2,964
산업재산권 749 - - - 749
회원권 3,797 50 - - 3,847
합계 6,417 2,264 - (1,121) 7,560

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
기타금융자산 미수이자 1,254 438
임차보증금 1,761 2,133
기타 2,827 3,061
소계 5,842 5,632
기타비금융자산 미수금 124,710 113,055
기타 2,319 4,014
소계 127,029 117,069
합계 132,871 122,701

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율(%) 당기말 전기말 이자지급조건
일반사채 공모사채 2017-08-25 2022-08-25 2.628 - 130,000 3개월 후급
일반사채 공모사채 2020-05-25 2022-05-25 1.648 - 120,000 3개월 후급
일반사채 공모사채 2020-05-25 2025-05-23 1.841 210,000 210,000 3개월 후급
일반사채 공모사채 2020-08-12 2023-08-11 1.481 40,000 40,000 3개월 후급
일반사채 공모사채 2020-08-12 2025-08-12 1.724 30,000 30,000 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-02-18 2024-02-16 2.781 52,000 - 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-02-18 2025-02-18 2.965 90,000 - 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-08-09 2024-08-09 4.190 60,000 - 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-08-09 2025-08-08 4.280 40,000 - 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-10-25 2024-10-25 6.182 85,000 - 3개월 후급
일반사채 공모사채 2022-10-25 2025-10-24 6.259 15,000 - 3개월 후급
후순위사채 공모사채 2019-12-13 2026-12-11 3.27 60,000 60,000 3개월 후급
사채할인발행차금 (1,011) (558)
합 계 680,989 589,442

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 4,825 5,217
사외적립자산 공정가치 (6,799) (5,726)
순확정급여자산 (1,974) (509)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 1,014 954

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 5,217 (5,726) (509)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 548 - 548
- 이자원가(수익) 182 (200) (18)
소 계 730 (200) 530
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정) (644) - (644)
(경험조정) 145 - 145
- 사외적립자산 수익 - 104 105
소 계 (499) 104 (395)
기타:
- 납부한 기여금 - (1,600) (1,600)
- 급여 지급 (257) 257 -
- 계열사 전입으로 인한 증가 625 (625) -
- 계열사 전출으로 인한 감소 (991) 991 -
소 계 (623) (977) (1,600)
기 말 4,825 (6,799) (1,974)

(전기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 4,354 (4,527) (173)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 530 - 530
- 이자원가(수익) 131 (137) (6)
소 계 661 (137) 524
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정) (211) - (211)
(경험조정) (64) - (64)
- 사외적립자산 수익 - 69 69
소 계 (275) 69 (206)
기타:
- 납부한 기여금 - (655) (655)
- 급여 지급 - - -
- 계열사 전입으로 인한 증가 1,170 (1,170) -
- 계열사 전출으로 인한 감소 (694) 694 -
소 계 476 (1,131) (655)
기 말 5,217 (5,726) (509)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분 당기말 전기말
할인율(주1) 6.10 3.62
기대임금상승률(주2) 4.15 3.64
(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.98년, 7.14년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
증가 감소 증가 감소
할인율(1% 변동) (303) 340 (352) 397
미래임금인상률(1% 변동) 352 (319) 402 (363)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 및 현금성자산 2,142 31.50% 734 12.82%
원금보장형 주가연계증권 2,654 39.04% 3,897 68.06%
기타(주1) 2,003 29.46% 1,095 19.12%
합계 6,799 100.00% 5,726 100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 809백만원 및 806백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년이하 2년~3년이하 4년~5년이하 5년초과
확정급여채무 409 1,574 836 12,337

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
기타금융부채 미지급금 1,584 393
미지급비용 11,753 1,164
리스부채 1,140 1,593
소계 14,477 3,150
기타비금융부채 미지급비용 1,014 8,186
미지급법인세 124,080 112,492
잡부채 3,971 3,442
소계 129,065 124,120
합계 143,542 127,270

16. 자본

당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주
1주당 액면금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주
보통주자본금 984,914 984,914
자본잉여금(주1) 476,477 476,477
(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

17. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급
당기말 전기말
제2회 68,000 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회 80,000 80,000 2018-07-06 - 5.50%
제4회 255,000 255,000 2019-05-10 - 4.15%
합계 403,000 403,000
(주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여제도 재측정요소 (279) (578)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주) 56,943 44,042
미처분이익잉여금 335,119 166,257
임의적립금 25,000 25,000
합 계 417,062 235,299
(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 235,299 197,706
보통주 배당 (139,733) (72,685)
신종자본증권 배당 (18,723) (18,723)
당기순이익 340,219 129,001
기말금액 417,062 235,299

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
처분예정일: 2023년 3월 30 일 처분확정일: 2022년 3월 30일
Ⅰ.처분전이익잉여금 335,119 166,257
1. 전기이월이익잉여금 36,945 55,979
2. 분기배당 (23,322) -
3. 신종자본증권배당 (18,723) (18,723)
4. 당기순이익 340,219 129,001
Ⅱ.이익잉여금처분액 172,978 129,312
1. 이익준비금 34,022 12,900
2. 현금배당 138,956 116,412
Ⅲ.차기이월이익잉여금 162,141 36,945

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 선언액 당기 전기
중간배당 연차배당 연차배당
현금배당 138,956 23,322 116,412 72,685
1주당 배당금(원) 715 120 599 374

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
이자수익 예치금이자 2,397 340
대여금이자 1,267 642
당기손익-공정가치측정금융상품이자 5,912 4,432
현재가치할인차금 상각이자 49 32
소 계 9,625 5,446
이자비용 사채 이자 (16,763) (13,766)
리스부채 상각이자 (23) (14)
소 계 (16,786) (13,780)
순이자손익 (7,161) (8,334)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
수수료수익 경영자문수수료 2,775 3,958
브랜드사용수수료 8,115 6,141
기타 수수료 491 75
소계 11,381 10,174
수수료비용 기타 수수료 (2,799) (2,496)
순수수료손익 8,582 7,678

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
종업원급여 단기종업원급여 18,561 17,340
퇴직급여 1,340 1,331
기타종업원급여 1,146 -
소계 21,047 18,671
감가상각비와기타상각비 유형자산감가상각비 560 552
무형자산상각비 906 1,121
사용권자산상각비 1,448 1,177
소계 2,914 2,850
기타일반관리비 복리후생비 410 309
임차료 21 (54)
접대비 1,172 955
세금과공과 122 111
광고선전비 541 460
기타판매비와관리비 1,934 1,583
소계 4,200 3,364
합계 28,161 24,885

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 250%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 150%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 120%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO, 부회장은 현금 50%~30% 및 이연지급 50%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 CEO의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 주식을 일괄부여 후 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 매년초 부여 후 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분 2019년 2020년 2021년 2022년
최초부여수량 95,364 106,532 105,138 130,358
잔여수량 31,796 71,023 105,138 130,358
부여일 2020-02-28 2021-02-26 2022-02-25 2023-02-28
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년
(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분 2019년 2020년 2021년 2022년
최초 부여 수량 66,610 116,352 144,464 287,991
잔여 수량 - 116,352 144,464 287,991
부여일 2019-01-01 2020-01-01 2021-01-01 2022-01-01
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년
(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분 당기 전기
기초 수량 303,903주 268,703주
부여 수량 130,358주 105,138주
행사 수량 95,946주 69,938주
기말 수량 338,315주 303,903주

- 장기성과보상

구 분 당기 전기
기초 수량 327,426주 219,943주
부여 수량 287,991주 144,464주
행사 수량 66,610주 36,981주
기말 수량 548,807주 327,426주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)
구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치
2023년 지급예정 2022년 4분기 평균주가 7,890 - -　 -　 　- 7,738
2024년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 21.81% 1년 3.75% 7,418
2025년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 24.40% 2년 3.79% 6,974
2026년 지급예정 블랙숄즈모형 7,890 - 28.59% 3년 3.73% 6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
단기성과보상비용 1,086 884
장기성과보상비용 1,482 712

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
미지급비용(단기성과) 2,522 2,520
미지급비용(장기성과) 3,480 2,214

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
총수익 399,708 171,919
영업외수익 (92) (220)
영업수익 소계 399,616 171,699
총비용 (63,953) (43,661)
영업외비용 301 370
영업비용 소계 (63,652) (43,291)
영업이익 335,964 128,408
영업외손실 (209) (150)
법인세비용차감전순이익 335,755 128,258
법인세수익 4,464 743
당기순이익 340,219 129,001

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
영업외수익 부가세환급금 등 92 220
영업외비용 기부금 등 (301) (370)
영업외손실 (209) (150)

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 - -
전기 법인세 조정사항 - (49)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,367) (886)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (97) 192
법인세비용(수익) (4,464) (743)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채)
확정급여제도의 재측정요소 396 (97) (770) 192

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
법인세비용차감전순이익(A) 335,755 128,258
적용세율에 따른 세부담액 81,970 30,576
조정사항 　
비과세수익 (89,496) (35,575)
비공제비용 297 250
연결납세 법인세효과 3,422 3,119
전기 법인세 조정사항 - (49)
기타 (657) 936
법인세수익(B) (4,464) (743)
유효세율(%)(B/A)(주1) - -
(주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초 기초변동(주1) 변동후기초 증가 감소 기말 이연법인세자산
미지급비용 7,556 173 7,729 8,428 (7,729) 8,428 2,141
퇴직급여충당금 3,820 - 3,820 230 (257) 3,793 964
퇴직연금부담금 (3,820) (892) (4,712) - 919 (3,793) (964)
부가가치세 110 - 110 - - 110 28
신종자본증권발행비 1,554 - 1,554 - - 1,554 395
연결대상자회사주식 779 - 779 - - 779 -
사용권자산 (1,772) - (1,772) (1,127) 1,772 (1,127) (286)
리스부채 1,593 - 1,593 1,141 (1,593) 1,141 290
기타유가증권 2,130 - 2,130 18,036 (2,130) 18,036 4,585
미수이자 　(364) - (364) (348) 364 (348) (88)
합 계 11,586 (719) 10,867 26,360 (8,654) 28,573 7,065
이연법인세자산 인식제외 금액 779 779
(주1) 전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초 기초변동(주1) 변동후기초 증가 감소 기말 이연법인세자산
미지급비용 5,211 - 5,211 7,556 (5,211) 7,556 1,886
퇴직급여충당금 3,434 - 3,434 386 - 3,820 954
퇴직연금부담금 (3,434) (172) (3,606) (214) - (3,820) (954)
부가가치세 110 - 110 - - 110 28
신종자본증권발행비 1,554 - 1,554 - - 1,554 388
연결대상자회사주식 779 - 779 - - 779 -
감가상각비(자가차량) 4 - 4 - (4) - -
사용권자산 (502) (476) (978) (1,771) 977 (1,772) (442)
리스부채 521 476 997 1,593 (997) 1,593 398
기타유가증권 (325) - (325) 2,130 325 2,130 532
미수이자 　 (206) (206) (364) 206 (364) (91)
합 계 7,352 (378) 6,974 9,316 (4,704) 11,586 2,699
이연법인세자산 인식제외 금액 - 779
(주1) 전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,234 2,272
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,170 1,914
이연법인세부채 　 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,251) (1,396)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (88) (91)
이연법인세자산 순액 7,065 2,699

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
보통주 당기순이익 340,218,549,612 129,000,886,012
신종자본증권 배당효과 (18,722,500,000) (18,722,500,000)
보통주 당기순이익 321,496,049,612 110,278,386,012
유통보통주식수 194,344,075주 194,344,075주
기본주당이익 1,654 567

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
발행한 보통주식수 196,982,894 196,982,894
자기주식 (2,638,819) (2,638,819)
유통보통주식수 194,344,075 194,344,075
가중평균일수 365일 365일
가중평균유통보통주식수 194,344,075 194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
재무상태표상 현금및예치금 271,427 38,282
현금및현금성자산 171,427 38,282

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
당기순이익 340,219 129,001
<손익조정>
이자수익 (9,625) (5,446)
이자비용 16,786 13,780
배당금수익 (378,610) (156,082)
법인세수익 (4,464) (743)
퇴직급여 530 526
감가상각비와 무형자산상각비 2,914 2,850
당기손익인식금융상품평가손익 15,906 2,133
영업외손익 183 (47)
소 계 (356,380) (143,029)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소 (100,000) 60,000
기타자산의 증가 3,375 1,410
순확정급여채무의 감소 (1,600) (826)
기타부채의 증가 3,380 2,694
소 계 (94,845) 63,278
합 계 (111,006) 49,250

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상 11,589 39,037

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
이자비용 기타
발행사채 589,442 91,172 375 - 680,989
리스부채 1,593 (1,393) 23 917 1,140

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
이자비용 기타
발행사채 689,121 (100,000) 327 (6) 589,442
리스부채 997 (1,309) 14 1,891 1,593

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항 금융기관 당기말 전기말
약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액
일반자금대출약정 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 - 50,000 -
일반자금대출약정 제이비자산운용 주식회사 100,000 39,000 50,000 31,500
합계 150,000 39,000 100,000 31,500

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,940백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계 특수관계자명
종속기업 주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차
관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 당기 전기
주식회사전북은행 이자수익 1,303 164
수수료수익 3,712 3,225
수수료비용 29 26
이자비용 2 1
배당금수익 104,973 37,207
일반관리비 328 267
주식회사광주은행 이자수익 1,110 172
수수료수익 4,458 4,035
배당금수익 175,193 47,981
일반관리비 16 17
제이비우리캐피탈주식회사 이자수익 5,921 4,205
수수료수익 2,853 2,616
배당금수익 98,444 70,895
이자비용 20 13
일반관리비 930 756
제이비자산운용주식회사 수수료수익 29 68
이자수익 1,268 642
Phnom Penh Commercial Bank 수수료수익 280 229
제이비인베스트먼트주식회사 수수료수익 9 -

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 당기말 전기말
주식회사전북은행 현금및예치금 146,426 38,282
유형자산 205 235
보증금 607 562
미수수익 1,446 1,026
미수금 29,448 31,990
미지급금 183 124
리스부채 176 223
주식회사광주은행 현금및예치금 125,000 -
미수수익 1,557 1,250
미수금 54,738 38,182
미지급금 54 41
제이비우리캐피탈주식회사 신종자본증권 147,964 163,870
보증금 400 399
유형자산 859 1,375
미수수익 993 1,088
미수금 37,827 40,502
리스부채 855 1,175
제이비자산운용주식회사 대여금 39,000 31,500
미수금 2,068 1,818
미수수익 76 134
제이비인베스트먼트주식회사 미수수익 9 -

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
회사명 자금대여 거래 지분거래
기초 대여 회수 기말 기초 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 기말
주식회사 전북은행(주1) 38,282 108,144 - 146,426 1,038,711 - - 1,038,711
주식회사 광주은행(주1) - 125,000 - 125,000 735,919 - - 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 - - - - 624,157 - - 624,157
제이비자산운용 주식회사 31,500 15,000 7,500 39,000 32,500 - - 32,500
제이비인베스트먼트 주식회사 - - - - - 48,500 - 48,500
(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)
회사명 자금대여 거래 지분거래
기초 대여 회수 기말 기초 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 기말
주식회사 전북은행(주1) 199,285 - 161,003 38,282 1,038,711 - - 1,038,711
주식회사 광주은행(주1) 30,000 - 30,000 - 735,919 - - 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 - - - - 574,157 50,000 - 624,157
제이비자산운용 주식회사 25,000 37,500 31,000 31,500 22,500 10,000 - 32,500
(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말 제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행 197 256 미사용대출한도
주식회사 광주은행 337 343 미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 50,000 일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사 100,000 50,000 일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 3,409 2,677
주식보상비용 2,569 1,596
퇴직급여 668 517

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
사용권자산(*)
사무실 586 1,175
숙소 131 200
차량 등 477 435
합계 1,194 1,810
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
리스부채(*)
합계 1,140 1,593
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 616백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

 주석

당기

 전기

사용권자산의 감가상각비
- 사무실 911 630

- 숙소

 289 255

- 차량 등

 248 291

합계

 22 1,448 1,176

리스부채에 대한 이자비용

 20 23 14

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,393백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1개월 3개월 6개월 1년이내 3년이내 5년이내 합계
111 217 220 354 272 - 1,174
(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 사업결합당사는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 당사는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
현금 48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금액 구분 금액
식별가능한 자산의 공정가치 44,934 식별가능한 부채의 공정가치 2,974
현금및현금성자산 17,054 기타부채 2,750
단기금융상품 750 충당부채 224
당기손익-공정가치측정 금융자산 5,688 　
투자자산 19,136 　
유형자산 137 　
무형자산 540
사용권자산 543
기타자산 1,086 　
식별가능한 순자산 공정가치 41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
이전대가 48,500
가산 : 비지배지분 -
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 41,960
영업권 6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
현금으로 지급한 대가 48,500
차감: 취득한 현금 및 현금성자산 17,054
차 감 계 31,446

33. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 제9기(2021년도) 재무제표 주석

제9(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주
주식수(주) 비율(%)
(주)삼양사 외 28,773,879 14.61%
(주)오케이저축은행 20,208,320 10.26%
국민연금공단 18,215,221 9.25%
JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88%
SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27%
ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED 5,459,524 2.77%
NORGES BANK 4,153,993 2.11%
이석호 3,502,881 1.78%
백은희 2,986,978 1.52%
(주)JB금융지주 2,638,819 1.34%
CIM INVESTMENT FUND ICAV 1,975,000 1.00%
기타 85,143,327 43.21%
합계 196,982,894 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법으로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

3. 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

(4) COVID-19에 따른 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 내용연수 상각방법
임차점포시설물 5년 정액법
업무용동산 4년 정률법
사용권자산(주1) 리스기간 정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
소프트웨어 5년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ 리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
예치금 - 60,000
자회사대여금 31,500 25,000
기타자산(*) 5,632 5,476
대출약정 68,500 75,000
(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
사채 - - 3,083 123,083 134,323 53,134 306,188 - 619,811
기타부채 - 504 1,386 320 591 365 - - 3,166
대출약정 68,500 - - - - - - - 68,500
합계 68,500 504 4,469 123,403 134,914 53,499 306,188 - 691,477

(전기말) (단위:백만원)
구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계
사채 491 - 3,511 3,511 106,594 307,278 250,583 61,950 733,918
기타부채 - 5,384 1,382 60 533 3,805 22 - 11,186
대출약정 75,000 - - - - - - - 75,000
합계 75,491 5,384 4,893 3,571 107,127 311,083 250,605 61,950 820,104

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
구 분 당기말 전기말
총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,475,919

3,141,930
기타기본자본 423,426

431,965
기본자본 3,899,345

3,573,895
Tier 2 보완자본 520,821

560,195
합계 4,420,166

4,134,090
총 위험가중자산 33,755,357

31,265,945
자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 10.30

10.05
기본자본비율 11.55

11.43
Tier 2 보완자본비율 1.54

1.79
합계 13.09

13.22

4) 내부자본적정성 평가 및 관리내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분 산출방법
현금및예치금 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
자회사대여금 이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 38,282 38,282 229,285 229,285
자회사대여금 31,500 31,500 25,000 25,000
기타자산 5,632 5,632 5,476 5,476
합 계 75,414 75,414 259,761 259,761
금융부채
사채 589,442 584,428 689,121 697,616
기타부채 3,150 3,150 4,187 4,187
합 계 592,592 587,578 693,308 701,803

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금 - 38,282 - 38,282
자회사대여금 - - 31,500 31,500
기타자산 - - 5,632 5,632
합계 - 38,282 37,132 75,414
금융부채
사채 - 584,428 - 584,428
기타부채 - - 3,150 3,150
합계 - 584,428 3,150 587,578

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금 - 229,285 　- 229,285
자회사대여금 - - 25,000 25,000
기타자산 - 　- 5,476 5,476
합계 - 229,285 30,476 259,761
금융부채
사채 - 697,616 　- 697,616
기타부채 - 　- 4,187 4,187
합계 - 697,616 4,187 701,803

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산
현금및예치금 38,282 229,285 현금흐름할인모형 할인율
금융자산 합계 38,282 229,285
금융부채
사채 584,428 697,616 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 584,428 697,616

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산
기타자산 5,632 5,476 현금흐름할인모형 할인율
자회사대여금 31,500 25,000 현금흐름할인모형 할인율
금융자산 합계 37,132 30,476
금융부채
기타부채 3,150 4,187 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 3,150 4,187

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
신종자본증권 - - 163,870 163,870

(전기말) (단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
신종자본증권 - - 100,325 100,325

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
신종자본증권 100,325 66,000 (2,455) - 163,870

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초금액 매입 및 발행 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
신종자본증권 - 100,000 325 - 100,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 및 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 당기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 163,870 Hull-WhiteModel 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

(전기말) (단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 100,325 Hull-WhiteModel 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금 - 38,282 -
신종자본증권 163,870 - -
자회사대여금 31,500 -
기타자산 - 5,632 -
사채 - - 589,442
기타부채 - - 3,150
합계 163,870 75,414 592,592

(전기말) (단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금 - 229,285 -
신종자본증권 100,325 - -
자회사대여금 - 25,000 -
기타자산 - 5,476 -
사채 - - 689,121
기타부채 - - 4,187
합계 100,325 259,761 693,308

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(비용) 평가 및 매매 이익 합계
예치금 340 - 340
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,432 (2,455) 1,977
상각후원가 측정 대출채권 642 - 642
기타금융자산 32 - 32
상각후원가측정금융부채 (13,766) - (13,766)
기타금융부채 (14) 46 32
합계 (8,334) (2,409) (10,743)

(전기) (단위: 백만원)
구분 이자수익(비용) 평가 및 매매 이익 합계
예치금 1,272 - 1,272
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,132 325 1,457
상각후원가 측정 대출채권 568 - 568
기타금융자산 44 - 44
상각후원가측정금융부채 (16,870) - (16,870)
기타금융부채 (18) - (18)
합계 (13,872) 325 (13,547)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 현금및요구불예금 38,282 169,285
예치금 대금융기관예치금 - 60,000
합 계 38,282 229,285

9. 종속기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
종속기업명 주요영업활동 당기말 전기말
소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액
주식회사 전북은행 은행업 100.00 1,038,711 100.00 1,038,711
주식회사 광주은행 은행업 100.00 735,919 100.00 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융업 100.00 624,157 100.00 574,157
제이비자산운용 주식회사 집합투자업 100.00 32,500 100.00 22,500
합계 2,431,287 2,371,287

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
임차점포시설물 741 (471) 270
업무용동산 2,384 (1,821) 563
사용권자산 2,323 (513) 1,810
합계 5,448 (2,805) 2,643

(전기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
임차점포시설물 542 (411) 131
업무용동산 2,244 (1,328) 916
사용권자산 1,303 (299) 1,004
합계 4,089 (2,038) 2,051

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액
임차점포시설물 131 199 - (60) 270
업무용동산 916 140 - (493) 563
사용권자산 1,004 2,217 (234) (1,177) 1,810
합계 2,051 2,556 (234) (1,730) 2,643

(전기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액
임차점포시설물 153 54 (26) (50) 131
업무용동산 282 878 - (244) 916
사용권자산 1,364 1,986 (1,441) (905) 1,004
합계 1,799 2,918 (1,467) (1,199) 2,051

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 7,236 (4,272) 2,964
산업재산권 749 - 749
회원권 3,847 - 3,847
합계 11,832 (4,272) 7,560

(전기말) (단위:백만원)
구분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 4,993 (3,122) 1,871
산업재산권 749 - 749
회원권 3,797 - 3,797
합계 9,539 (3,122) 6,417

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액
소프트웨어 1,871 2,214 - (1,121) 2,964
산업재산권 749 - - - 749
회원권 3,797 50 - - 3,847
합계 6,417 2,264 - (1,121) 7,560

(전기) (단위:백만원)
구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액
소프트웨어 1,432 1,241 　- (802) 1,871
산업재산권 749 - 　- 　- 749
회원권 2,673 1,124 　- 　- 3,797
합계 4,854 2,365 - (802) 6,417

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
기타금융자산 미수이자 438 402
임차보증금 2,133 1,921
기타 3,061 3,153
소계 5,632 5,476
기타비금융자산 미수금 113,055 73,586
기타 4,014 4,824
소계 117,069 78,410
합계 122,701 83,886

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율(%) 당기말 전기말 이자지급조건
일반사채 공모사채 2016-08-25 2021-08-25 1.712 - 100,000 3개월후급
일반사채 공모사채 2017-08-25 2022-08-25 2.628 130,000 130,000
일반사채 공모사채 2020-05-25 2022-05-25 1.648 120,000 120,000
일반사채 공모사채 2020-05-25 2025-05-23 1.841 210,000 210,000
일반사채 공모사채 2020-08-12 2023-08-11 1.481 40,000 40,000
일반사채 공모사채 2020-08-12 2025-08-12 1.724 30,000 30,000
후순위사채 공모사채 2019-12-13 2026-12-11 3.27 60,000 60,000
사채할인발행차금 (558) (879)
합 계 589,442 689,121

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 5,217 4,354
사외적립자산 공정가치 (5,726) (4,527)
순확정급여부채(자산) (509) (173)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 954 430

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 4,354 (4,527) (173)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 530 - 530
- 이자원가(수익) 131 (137) (6)
소 계 661 (137) 524
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정) (211) - (211)
(경험조정) (64) - (64)
- 사외적립자산 수익 - 69 69
소 계 (275) 69 (206)
기타:
- 납부한 기여금 - (655) (655)
- 급여 지급 - - -
- 계열사 전입으로 인한 증가 1,170 (1,170) -
- 계열사 전출으로 인한 감소 (694) 694 -
소 계 476 (1,131) (655)
기 말 5,217 (5,726) (509)

(전기) (단위: 백만원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기 초 3,954 (3,774) 180
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가 498 - 498
- 이자원가(수익) 104 (99) 5
소 계 602 (99) 503
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정) (176) - (176)
(경험조정) 325 - 325
- 사외적립자산 수익 - 20 20
소 계 149 20 169
기타:
- 납부한 기여금 - (1,025) (1,025)
- 급여 지급 (77) 77 -
- 계열사 전입으로 인한 증가 464 (464) -
- 계열사 전출으로 인한 감소 (738) 738 -
소 계 (351) (674) (1,025)
기 말 4,354 (4,527) (173)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분 당기말 전기말
할인율(주1) 3.62 3.13
기대임금상승률(주2) 3.64 4.12
(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.14년, 7.33년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
증가 감소 증가 감소
할인율(1% 변동) (352) 397 (305) 347
미래임금인상률(1% 변동) 402 (363) 349 (313)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 및 현금성자산 734 12.82% 513 11.33%
원금보장형 주가연계증권 3,897 68.06% 3,051 67.40%
기타(주1) 1,095 19.12% 963 21.27%
합계 5,726 100.00% 4,527 100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 806백만원 및 904백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년이하 2년~3년이하 4년~5년이하 5년초과
확정급여채무 602 1,165 1,217 10,532

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
기타금융부채 미지급금 393 407
미지급비용 1,164 2,784
리스부채 1,593 996
소계 3,150 4,187
기타비금융부채 미지급비용 8,186 3,961
미지급법인세 112,492 73,454
잡부채 3,442 3,503
소계 124,120 80,918
합계 127,270 85,105

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주
1주당 액면금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주
보통주자본금 984,914 984,914
자본잉여금(주1) 476,477 476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급
제2회 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회 80,000 2018-07-06 - 5.50%
제4회 255,000 2019-05-10 - 4.15%
합계 403,000
(주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
확정급여제도 재측정요소 (578) (977)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주) 44,042 29,670
미처분이익잉여금 166,257 143,036
임의적립금 25,000 25,000
합 계 235,299 197,706
(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
기초금액 197,706 131,008
보통주 배당 (72,685) (58,303)
신종자본증권 배당 (18,723) (18,722)
당기순이익 129,001 143,723
기말금액 235,299 197,706

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
처분예정일: 2022년 3월 30 일 처분확정일: 2021년 3월 31일
Ⅰ.처분전이익잉여금 166,257 143,036
1. 전기이월이익잉여금 55,979 18,035
2. 신종자본증권배당 (18,723) (18,722)
3. 당기순이익 129,001 143,723
Ⅱ.이익잉여금처분액 129,312 87,057
1. 이익준비금 12,900 14,372
2. 현금배당 116,412 72,685
Ⅲ.차기이월이익잉여금 36,945 55,979

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 선언액 당기 전기
현금배당 116,412 72,685 58,303
1주당 배당금(원) 599 374 300

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
이자수익 예치금이자 340 1,272
대여금이자 642 568
당기손익-공정가치측정금융상품이자 4,432 1,132
현재가치할인차금 상각이자 32 44
소 계 5,446 3,016
이자비용 사채 이자 (13,766) (16,870)
리스부채 상각이자 (14) (18)
소 계 (13,780) (16,888)
순이자손익 (8,334) (13,872)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
수수료수익 법률자문수수료 - 3
경영자문수수료 3,958 2,947
브랜드사용수수료 6,141 6,408
기타 수수료 75 150
소계 10,174 9,508
수수료비용 기타 수수료 (2,496) (2,700)
소계 (2,496) (2,700)
순수수료손익 7,678 6,808

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
종업원급여 단기종업원급여 17,340 13,844
퇴직급여 1,331 1,406
소계 18,671 15,250
감가상각비와기타상각비 유형자산감가상각비 552 294
무형자산상각비 1,121 802
사용권자산상각비 1,177 905
소계 2,850 2,001
기타일반관리비 복리후생비 309 310
임차료 (54) 49
접대비 955 670
세금과공과 111 102
광고선전비 460 566
기타판매비와관리비 1,583 1,610
소계 3,364 3,307
합계 24,885 20,558

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 200%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 100%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO, 부회장은 현금 50%~30% 및 이연지급 50%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 CEO는 기본급의 100%, 부회장은 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분 2018년 2019년 2020년 2021년
최초부여수량 85,950 95,364 106,532 114,447
잔여수량 28,653 63,580 106,532 114,447
부여일 2019-03-04 2020-02-28 2021-02-26 2022-02-25
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년
(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분 2018년 2019년 2020년 2021년
최초 부여 수량 36,981 66,610 116,352 92,130
잔여 수량 - 66,610 116,352 92,130
부여일 2018-01-01 2019-01-01 2020-01-01 2021-01-01
부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상
행사가격 0원 0원 0원 0원
가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과
결제방식 현금 현금 현금 현금
의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년
(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분 당기 전기
기초 수량 268,703주 209,235주
부여 수량 114,447주 106,532주
행사 수량 69,938주 47,064주
기말 수량 313,212주 268,703주

- 장기성과보상

구 분 당기 전기
기초 수량 219,943주 120,501주
부여 수량 92,130주 116,352주
행사 수량 36,981주 21,189주
기타 조정수량 　-주 4,279주
기말 수량 275,092주 219,943주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)
구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치
단기성과연동형(2018년) 블랙숄즈모형 8,350 - - - - 8,579
단기성과연동형(2019년) 블랙숄즈모형 8,350 - - - - 8,579
단기성과연동형(2019년) 블랙숄즈모형 8,350 - 27.52% 2년 1.45% 7,997
단기성과연동형(2020년) 블랙숄즈모형 8,350 - - - - 8,579
단기성과연동형(2020년) 블랙숄즈모형 8,350 - 27.52% 2년 1.45% 7,997
단기성과연동형(2020년) 블랙숄즈모형 8,350 - 30.24% 3년 1.71% 7,725
단기성과연동형(2021년) 블랙숄즈모형 8,350 - 27.52% 2년 1.45% 7,997
단기성과연동형(2021년) 블랙숄즈모형 8,350 - 30.24% 3년 1.71% 7,725
단기성과연동형(2021년) 블랙숄즈모형 8,350 - 27.17% 4년 1.86% 7,463
장기성과연동형(2019년) 블랙숄즈모형 8,350 - - - - 8,579
장기성과연동형(2020년) 블랙숄즈모형 8,350 - 27.52% 2년 1.45% 7,997
장기성과연동형(2021년) 블랙숄즈모형 8,350 - 30.24% 3년 1.71% 7,725

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
단기성과보상비용 884 579
장기성과보상비용 712 577

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
미지급비용(단기성과) 2,520 1,454
미지급비용(장기성과) 2,214 1,161

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
총수익 171,919 182,340
영업외수익 (220) (520)
영업수익 소계 171,699 181,820
총비용 (43,661) (40,397)
영업외비용 370 251
영업비용 소계 (43,291) (40,146)
영업이익 128,408 141,674
영업외손익 (150) 269
법인세비용차감전순이익 128,258 141,943
법인세수익 743 1,780
당기순이익 129,001 143,723

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
영업외수익 부가세환급금 등 220 520
영업외비용 기부금 등 (370) (251)
영업외손익 (150) 269

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 - -
전기 법인세 조정사항 (49) 32
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (886) (1,812)
자본에 직접 반영된 법인세비용 192 -
법인세비용(수익) (743) (1,780)

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채)
확정급여제도의 재측정요소 (770) 192 (977) -

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 당기 전기
법인세비용차감전순이익(A) 128,258 141,943
적용세율에 따른 세부담액 30,576 33,888
조정사항 　 　
비과세수익 (35,575) (38,260)
비공제비용 250 197
미인식한 일시적차이의 당기 인식효과 - (1,362)
연결납세 법인세효과 3,119 3,304
전기 법인세 조정사항 (49) 32
기타 936 421
법인세수익(B) (743) (1,780)
유효세율(%)(B/A)(주1) - -
(주1) 당기 및 전기의 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구분 기초 기초변동(주1) 변동후기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)
미지급비용 5,211 - 5,211 7,556 (5,211) 7,556 1,886
퇴직급여충당금 3,434 - 3,434 386 - 3,820 954
퇴직연금부담금 (3,434) (172) (3,606) (214) - (3,820) (954)
부가가치세 110 - 110 - - 110 28
신종자본증권발행비 1,554 - 1,554 - - 1,554 388
연결대상자회사주식 779 - 779 - - 779 -
감가상각비(자가차량) 4 - 4 - (4) - -
사용권자산 (502) (476) (978) (1,771) 977 (1,772) (442)
리스부채 521 476 997 1,593 (997) 1,593 398
상표권 - - - - - - -
기타유가증권 (325) - (325) 2,130 325 2,130 532
미수이자 - (206) (206) (364) 206 (364) (91)
합 계 7,352 (378) 6,974 9,316 (4,704) 11,586 2,699
이연법인세자산 인식제외 금액(주2) - 779
(주1) 법인세 최종 납부시 추가 조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결대상자회사주식의 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)
구분 기초 기초변동(주1) 변동후기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)
미지급비용 3,031 - 3,031 5,211 (3,031) 5,211 1,285
퇴직급여충당금 2,759 - 2,759 752 (77) 3,434 846
퇴직연금부담금 (2,759) - (2,759) (752) 77 (3,434) (846)
부가가치세 110 - 110 - - 110 27
신종자본증권발행비 1,554 - 1,554 - - 1,554 383
연결대상자회사주식 779 - 779 - - 779 192
감가상각비(자가차량) 12 - 12 - (8) 4 1
사용권자산 (1,395) 80 (1,315) (502) 1,315 (502) (124)
리스부채 1,375 (20) 1,355 521 (1,355) 521 128
상표권 180 (180) - - - - -
기타유가증권 - - - (325) - (325) (80)
합 계 5,646 (120) 5,526 4,905 (3,079) 7,352 1,812
이연법인세자산 인식제외 금액(주2) 5,646 -
(주1) 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기부터 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,272 1,551
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,914 1,311
이연법인세부채 　 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,396) (1,050)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (91) -
이연법인세자산(부채) 순액 2,699 1,812

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
보통주 당기순이익 129,000,886,012 143,723,011,674
신종자본증권 배당효과 (18,722,500,000) (18,722,500,000)
보통주 당기순이익 110,278,386,012 125,000,511,674
유통보통주식수 194,344,075주 194,344,076주
기본주당이익 567 643

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당기 전기
기초 194,344,076 194,344,076
자기주식 증감 (1) -
유통보통주식수 194,344,075 194,344,076

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
재무상태표상 현금및예치금 38,282 229,285
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 - 60,000
현금및현금성자산 38,282 169,285

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
당기순이익 129,001 143,723
<손익조정>
이자수익 (5,446) (3,016)
이자비용 13,780 16,888
배당금수익 (156,082) (168,971)
법인세비용(수익) (743) (1,780)
퇴직급여 526 503
감가상각비와 무형자산상각비 2,850 2,001
유형자산처분손실 - 28
당기손익인식금융상품평가손익 2,133 -
영업외손익 (47) (30)
소 계 (143,029) (154,377)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소 60,000 100,000
기타자산의 증가 1,410 (19,707)
순확정급여채무의 감소 (826) (852)
기타부채의 증가 2,694 22,754
소 계 63,278 102,195
합 계 49,250 91,541

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기 전기
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상 39,037 20,839

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
이자비용 기타
발행사채 689,121 (100,000) 327 (6) 589,442
리스부채 997 (1,309) 14 1,891 1,593

(전기) (단위: 백만원)
구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말
이자비용 기타
발행사채 469,575 219,236 310 - 689,121
리스부채 1,355 (871) 18 495 997

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항 금융기관 당기말 전기말
약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액
일반자금대출약정 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 - 50,000 -
일반자금대출약정 제이비자산운용 주식회사 50,000 31,500 50,000 25,000
합계 100,000 31,500 100,000 25,000

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,284백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계 특수관계자명
종속기업 주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁 광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제이차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사제이비더블유제사차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (CAMBODIA) INVESTMENT CO., LTD큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan포항죽도제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB 일반사모부동산투자신탁 52호
관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 셀레니언 아메리카 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 전문투자형 1호JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호 2종JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 당기 전기
주식회사전북은행 이자수익 164 748
수수료수익 3,225 3,230
수수료비용 26 46
이자비용 1 1
배당수익 37,207 32,775
일반관리비 267 172
주식회사광주은행 이자수익 172 522
수수료수익 4,035 3,723
배당수익 47,981 51,983
일반관리비 17 -
제이비우리캐피탈주식회사 이자수익 4,205 1,061
수수료수익 2,616 2,248
배당수익 70,895 84,212
이자비용 13 14
일반관리비 756 510
제이비자산운용주식회사 수수료수익 68 90
이자수익 642 568
Phnom Penh Commercial Bank 수수료수익 229 214

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 당기말 전기말
주식회사전북은행 현금및예치금 38,282 199,285
유형자산 235 -
보증금 562 542
미수수익 1,026 1,047
미수금 31,990 11,985
미지급금 124 81
리스부채 223 -
주식회사광주은행 현금및예치금 - 30,000
미수수익 1,250 1,250
미수금 38,182 24,218
미지급금 41 31
제이비우리캐피탈주식회사 신종자본증권 163,870 100,325
보증금 399 172
유형자산 1,375 476
미수수익 1,088 1,055
미수금 40,502 36,372
리스부채 1,175 482
제이비자산운용주식회사 대여금 31,500 25,000
미수금 1,818 879
미수수익 134 165

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 백만원)
회사명 자금대여 거래 지분거래
기초 대여 회수 기말 기초 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 기말
주식회사 전북은행(주1) 199,285 - 161,003 38,282 1,038,711 - - 1,038,711
주식회사 광주은행(주1) 30,000 - 30,000 - 735,919 - - 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 - - - - 574,157 50,000 - 624,157
제이비자산운용 주식회사 25,000 37,500 31,000 31,500 22,500 10,000 - 32,500
(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기) (단위: 백만원)
회사명 자금대여 거래 지분거래
기초 대여 회수 기말 기초 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 기말
주식회사 전북은행(주1) 89,776 109,509 - 199,285 1,038,711 - - 1,038,711
주식회사 광주은행(주1) 80,000 - 50,000 30,000 735,919 - - 735,919
제이비우리캐피탈 주식회사 - - - - 474,157 100,000 - 574,157
제이비자산운용 주식회사 - 25,000 - 25,000 22,500 - - 22,500
(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말 제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행 256 299 미사용대출한도
주식회사 광주은행 343 281 미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 50,000 일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사 50,000 50,000 일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 2,677 4,075
퇴직급여 517 814

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)
사무실 1,175 486

숙소

 200 45

차량 등

 435 473

합계

 1,810 1,004
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

 전기말

리스부채(*)

합계

 1,593 997
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기와 전기의 중 순증가된 사용권자산은 806백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

 주석

당기

 전기

사용권자산의 감가상각비
- 사무실 630 517

- 숙소

 255 193

- 차량 등

 291 195

합계

 22 1,176 905

리스부채에 대한 이자비용

 20 14 18

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 22 (54) 49

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,254백만원입니다.

(3) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(4) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1개월 3개월 6개월 1년이내 3년이내 5년이내 합계
111 221 320 591 365 - 1,608
(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 2월 11일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2022년 3월 15일자로 수정 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있으며, 2013년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고, 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다. 제4기 이후 점진적으로 배당성향(제4기 5.4%, 제5기 8.3%, 제6기 14.5%, 제7기 17.1%, 제8기 20.0%, 제9기 23.0%, 제10기 27.0%)을 증가시켜 왔습니다.

- 아울러, 당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 정관 개정을 통해 분기배당의 근거를 마련한 바 있으며, 2022년 7월 26일 당사 이사회는 회사 설립 후 최초로 분기배당을 주당 배당금 120원 규모로 결의하였습니다.

- 이처럼 JB금융그룹은 지속적으로 배당을 확대하여 배당성장률과 배당수익이 업종 최상위 수준을 유지하는 등 적극적인 주주환원을 시행해왔습니다. 향후에도 다양한 그룹 이해관계자의 이해를 균형있게 고려하여 그룹 펀더멘털에 적합한 아래의 주주환원정책을 지속적으로 강화할 계획입니다.

[주주환원정책] Ⅰ. 그룹목표 CET1비율은 13%로 정하고 이를 초과할 경우 초과자본은 적극적인 주주환원의 재원으로 활용함.

그룹 CET1비율의 관리는 12~13% 수준으로 추진하되, 12%를 넘으면 안정적 DPS 성장에 추가하여 자사주 매입 및 소각도 적극 검토함.

Ⅱ. 그룹 위험가중자산(RWA) 성장률은 향후 3년간 매년 현행과 같은 연평균 7~8%수준에서 관리함을 원칙으 로 하되 경영전략, 규제 환경, 경제상황 등 제반 여건을 감안하여 유연한 성장전략을 추진함.

Ⅲ. 지역을 대표하는 금융회사로서 지역내에서의 공적역할과 주주환원의 조화와 균형을 지향함.

Ⅳ. 감독당국의 규제변화 또는 금융시장 불확실성 등 이사회에서 필요하다고 인정한 경영상의 이유가 발생한 경우에는 발표한 정책과 다르게 추진될 수 있음.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 57 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

5,000

5,000

5,000

601,020

506,562

363,512

340,219

129,001

143,723

2,996

2,510

1,774

162,277

116,412

72,685

-

-

-

27.0

23.0

20.0

보통주

9.9

6.9

6.3

종류주

-

-

-

보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

보통주

835

599

374

종류주

-

-

-

보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제10기 제9기 제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.주2) 제9기 및 제8기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.

주3) 제10기 분기배당금은 23,321백만원(주당 120원), 결산배당금은 138,956백반원(주당 715원)임.

주4) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정임.

주5)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제10기 주당순이익

601,019,898,463원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,996원
제9기 주당순이익 506,561,896,889원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,510원
제8기 주당순이익 363,512,380,022원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,076주 =1,774원
○ 현금배당수익률 산출근거
구분

제10기

 제9기 제8기
과거1주일 배당부 종가의 평균

8,394.0

 8,646.0 5,897.5

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금----------------------------------
과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-

10

7.7

6.3

연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주1) 연속 분기(중간)배당횟수 및 평균 배당수익률에는 제10기 반기에 실시한 분기배당이 제외되어 있음.

주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자) 현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2013년 07월 01일-보통주66,824,3625,00013,3982014년 01월 20일유상증자(주주배정)보통주28,200,0005,0005,0202014년 07월 01일-보통주4,479,5855,0007,3562014년 09월 17일유상증자(주주배정)보통주27,000,0005,0006,2902015년 11월 17일유상증자(제3자배정)보통주28,935,4765,0006,3002018년 10월 09일-보통주41,543,4715,0005,672
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
설립(주식이전)
증자비율 42.20%
주식교환(JB우리캐피탈)
증자비율 27.13%
증자비율 22.87%(보호예수) (주4)
주식교환(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일

120,000

1.648

AA+

2022년 05월 25일

상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일

210,000

1.841

AA+

2025년 05월 23일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일

40,000

1.481

AA+

2023년 08월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일

30,000

1.724

AA+

2025년 08월 12일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 02월 18일

52,000

2.781

AA+

2024년 02월 16일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 02월 18일

90,000

2.965

AA+

2025년 02월 18일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 08월 09일

60,000

4.190

AA+

2024년 08월 09일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 08월 09일

40,000

4.280

AA+

2025년 08월 08일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 10월 25일

85,000

6.182

AA+

2024년 10월 25일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채공모2022년 10월 25일

15,000

6.259

AA+

2025년 10월 24일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

742,000

----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 2020년도, 2021년도 및 2022년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----400,000110,000230,000740,000-30,00020,000-----50,000-30,00020,000--400,000110,000230,000790,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

(2.1) 단기사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--20,00070,000140,000230,000------------20,00070,000140,000230,000--
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

(2.2) 단기사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

(3.1) 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
4,830,020 1,997,000 1,265,000 220,000 120,000 - - 8,432,020 - - - - - - - - 4,830,020 1,997,000 1,265,000 220,000 120,000 - - 8,432,020
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(3.2) 회사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모

40,000

197,000

385,000

-

-

-

-

622,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

40,000

197,000

385,000

-

-

-

-

622,000

(4.1) 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )

-

-

-

-

-

87,000

-

87,000

-----166,000-166,000-----253,000-253,000
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(4.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

(5.1) 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- 250,000 80,000 150,000 60,000 - - - 403,000 943,000 - - - - - - - - - - - 250,000 80,000 150,000 60,000 - - - 403,000 943,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(5.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모

-

-

-

60,000

-

-

-

-

403,000

463,000
사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
합계

-

-

-

60,000

-

-

-

-

403,000

463,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )

(주)JB금융지주

제11-2회

무보증사채

2020년 05월 25일2025년 05월 23일

210,000

2020년 05월 22일

한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2022년 12월 31일
(이행현황기준일 : )

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행(해당사항없음)

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행(해당사항없음)

최대주주 변경 제한

이행(해당사항없음)

20.08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 제출

재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-1회

무보증사채

2020년 8월 12일

2022년 8월 11일

40,000

2020년 8월 11일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-2회

무보증사채

2020년 8월 12일

2025년 8월 12일

30,000

2020년 8월 11일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-1회

무보증사채

2022년 2월 18일

2024년 2월 16일

52,000

2022년 2월 8일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 22.08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-2회

무보증사채

2022년 2월 18일

2025년 2월 18일

90,000

2022년 2월 8일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 22.08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-1회

무보증사채

2022년 8월 9일

2024년 8월 9일

60,000

2022년 7월 28일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-2회

무보증사채

2022년 8월 9일

2025년 8월 8일

40,000

2022년 7월 28일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제16-1회

무보증사채

2022년 10월 25일

2024년 10월 25일

85,000

2022년 10월 13일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

(주)JB금융지주

제16-2회

무보증사채

2022년 10월 25일

2025년 10월 24일

15,000

2022년 10월 13일

한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
이행현황 이행(2022년 12월말 기준 부채비율 36.39%)
담보권설정 제한현황 계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
이행현황

이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황 계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황 계약내용

최대주주 변경 제한
이행현황

이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
(주)JB금융지주제2회 상각형조건부자본증권 2018년 05월 11일 - 68,000 2018년 04월 27일 한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
이행현황 이행
지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 18.08.30 / 19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
(주)JB금융지주제3회 상각형조건부자본증권 2018년 07월 06일 - 80,000 2018년 06월 22일 한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
이행현황 이행
지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
(주)JB금융지주제4회 상각형조건부자본증권 2019년 05월 10일 - 255,000 2019년 04월 26일 한국증권금융
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
이행현황 이행
지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 19.08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20/ 22.04.06, 08.18 제출

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
(주)JB금융지주제5회 상각형조건부자본증권 2019년 12월 13일 2026년 12월 11일 60,000 2019년 12월 09일 DB금융투자
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
이행현황 이행
지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 제출

<전북은행>

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
전북은행 회사채(지속가능채권) 공모 2022년 02월 04일 100,000 1.730 AA+ 2023년 02월 04일 미상환 DB금융투자

전북은행

 회사채(지속가능채권) 공모 2022년 03월 17일

100,000

1.710

AA+

 2023년 03월 17일

미상환

KTB투자증권

전북은행

 회사채(지속가능채권) 공모 2022년 03월 18일

100,000

1.950

AA+

 2023년 06월 18일

미상환

DB금융투자

전북은행

 회사채 공모 2022년 06월 03일

150,000

2.240

AA+

 2023년 06월 03일

미상환

다올투자증권

전북은행

 회사채 공모 2022년 06월 22일

100,000

2.350

AA+

 2023년 06월 22일

미상환

다올투자증권

전북은행

 회사채 공모 2022년 07월 18일 50,000 2.920 AA+ 2023년 07월 18일 미상환 다올투자증권

전북은행

 회사채 공모 2022년 11월 04일

100,000

4.430

AA+

 2023년 08월 04일

미상환

다올투자증권
합 계 - - - 700,000

-

-

 -

-

-

주1) 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
- - - - - -
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사

광주은행

 회사채 공모 2020.02.10

50,000

1.48

AA+

 2022.02.10

여

DB금융투자

광주은행

 회사채 공모 2020.07.24

100,000

0.75

AA+

 2021.07.24

여

DB금융투자

광주은행

 회사채 공모 2020.08.06

50,000

0.74

AA+

 2021.08.06

여

KTB투자증권

광주은행

 회사채 공모 2020.08.10

50,000

0.73

AA+

 2021.08.10

여

DB금융투자

광주은행

 회사채 공모 2021.05.14

150,000

0.78

AA+

 2022.05.14

여

DB금융투자

광주은행

 회사채 공모 2021.06.08

100,000

0.82

AA+

 2022.06.08

여

KTB투자증권

광주은행

 회사채 공모 2021.07.06

150,000

0.96

AA+

 2022.07.06 여

KTB투자증권

광주은행

 회사채(지속가능채권) 공모 2021.07.09

50,000

0.93

AA+

 2022.07.09 여

한양증권

광주은행

 회사채(지속가능채권) 공모 2021.07.09

50,000

1.56

AA+

 2023.07.09

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.01.27

180,000

1.73

AA+

 2023.01.27

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.02.16

100,000

1.68

AA+

 2023.02.16

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.02.16

20,000

2.00

AA+

 2023.02.16

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.03.21

100,000

1.72

AA+

 2023.03.21

부

KTB투자증권

광주은행

 회사채 공모 2022.04.29

100,000

1.82

AA+

 2023.04.29

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.05.12

120,000

1.84

AA+

 2023.05.12

부

다올투자증권

광주은행

 회사채 공모 2022.05.30

180,000

2.23

AA+

 2023.05.30

부

한양증권

광주은행

 회사채 공모 2022.08.29

100,000

3.01

AA+

 2023.08.29

부

다올투자증권

광주은행

 회사채 공모 2022.09.08

100,000

3.03

AA+

 2023.09.08

부

다올투자증권

광주은행

 회사채 공모 2022.10.28

100,000

4.44

AA+

 2023.04.28

부

한양증권
합계 - - - 1,850,000 - - - -

주1) 2020년, 2021년 및 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
- - - - - -
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.02.24 40,000 2.010 A1 2022.12.23 상환 현대차증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.02.25 20,000 1.980 A1 2022.09.26 상환 메리츠증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.03.10 60,000 1.950 A1 2022.06.10 상환 유진투자증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.03.11 30,000 1.990 A1 2022.09.13 상환 다올투자증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.03.21 100,000 2.737 A1 2024.09.20 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.03.21 10,000 2.761 A1 2024.10.21 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.03.21 30,000 2.869 A1 2025.03.21 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.03.21 20,000 2.861 A1 2025.09.19 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.07.11 50,000 3.150 A1 2022.10.11 상환 다올투자증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.07.22 30,000 4.120 A1 2023.01.25 미상환 이베스트투자증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2022.07.22 20,000 4.130 A1 2023.02.22 미상환 이베스트투자증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.09.20 60,000 4.760 A1 2025.09.19 미상환 키움증권
JB 우리캐피탈 기업어음증권 공모 2022.09.20 100,000 4.658 A1 2026.09.18 미상환 키움증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 30,000 2.315 AA- 2024.01.05 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 50,000 2.576 AA- 2025.01.07 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 50,000 2.580 AA- 2025.02.07 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 50,000 2.584 AA- 2025.03.07 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 50,000 2.588 AA- 2025.04.07 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 30,000 2.600 AA- 2025.07.07 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.01.07 10,000 2.612 AA- 2025.10.02 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.01.25 30,000 2.165 AA- 2023.02.24 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.01.25 20,000 2.357 AA- 2023.07.25 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.01.25 30,000 2.454 AA- 2023.12.22 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.01.25 20,000 2.795 AA- 2025.01.24 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.02.17 40,000 2.267 AA- 2023.03.17 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.02.17 20,000 2.565 AA- 2023.08.17 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.02.17 30,000 3.053 AA- 2025.02.17 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.02.28 10,000 2.498 AA- 2023.08.28 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.02.28 50,000 KRW 10Y CMS+ 0.595%p AA- 2027.02.26 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 20,000 2.213 AA- 2023.03.10 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 30,000 2.275 AA- 2023.04.11 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 30,000 2.337 AA- 2023.05.11 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 20,000 2.400 AA- 2023.06.09 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 20,000 2.587 AA- 2023.09.11 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.11 20,000 2.794 AA- 2024.03.11 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.03.30 40,000 3.563 AA- 2025.03.28 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.05 10,000 3.558 AA- 2025.04.04 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.05 60,000 KRW 10Y CMS+ 0.73%p AA- 2027.04.05 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.15 20,000 2.816 AA- 2023.04.14 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.15 30,000 3.417 AA- 2023.10.13 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.15 50,000 91日물 CD+0.66%p AA- 2024.03.15 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.15 50,000 91日물 CD+0.67%p AA- 2024.04.15 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.19 40,000 3.195 AA- 2023.09.19 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.19 20,000 3.285 AA- 2023.10.19 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.19 20,000 3.323 AA- 2023.11.17 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.04.19 20,000 3.765 AA- 2025.04.18 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.12 20,000 2.969 AA- 2023.07.12 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.12 30,000 3.415 AA- 2023.12.12 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.12 10,000 3.716 AA- 2024.05.10 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.12 30,000 3.871 AA- 2024.11.12 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.12 50,000 KRW 10Y CMS+ 0.675%p (주3) AA- 2025.05.12 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.25 10,000 2.350 AA- 2022.10.25 상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.25 20,000 2.400 AA- 2022.11.25 상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.25 20,000 3.735 AA- 2024.05.24 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.05.25 30,000 3.902 AA- 2025.05.23 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.06.15 30,000 JB우리캐피탈1년 민평 AA- 2023.06.15 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.06.15 20,000 JB우리캐피탈 1년6개월 민평 AA- 2023.12.15 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.06.15 10,000 4.220 AA- 2024.06.14 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.06.15 30,000 JB우리캐피탈 2년 민평 AA- 2024.06.14 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.07.08 30,000 JB우리캐피탈 1년 민평 AA- 2023.07.07 미상환 케이프투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.07.28 10,000 JB우리캐피탈 1년3개월 민평 AA- 2023.10.27 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.07.28 50,000 JB우리캐피탈 2년 민평 AA- 2024.07.26 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.01 30,000 4.437 AA- 2023.08.01 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.01 20,000 4.439 AA- 2023.09.01 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.01 10,000 4.444 AA- 2023.11.01 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.05 10,000 4.253 AA- 2023.09.05 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.05 20,000 4.379 AA- 2024.01.05 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.05 30,000 4.403 AA- 2024.02.05 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채(지속가능채권) 공모 2022.08.05 40,000 4.539 AA- 2025.08.05 미상환 NH투자증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.29 30,000 4.776 AA- 2025.02.28 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.08.29 20,000 4.838 AA- 2024.05.29 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채(사회적채권) 공모 2022.08.29 40,000 4.901 AA- 2025.08.29 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.10.21 20,000 6.081 AA- 2025.10.20 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.10.21 30,000 6.081 AA- 2025.10.21 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.10.28 20,000 6.118 AA- 2025.10.27 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.10.28 30,000 6.118 AA- 2025.10.28 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.03 20,000 6.755 AA- 2024.04.03 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.11 10,000 6.494 AA- 2023.10.11 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.11 80,000 6.698 AA- 2023.12.11 미상환 부국증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.21 10,000 6.519 AA- 2023.10.20 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.21 40,000 6.691 AA- 2023.11.21 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.21 40,000 6.691 AA- 2023.11.22 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.11.21 20,000 6.689 AA- 2024.01.19 미상환 KB증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.02 40,000 6.865 AA- 2024.03.04 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.02 20,000 7.172 AA- 2024.12.02 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.08 20,000 5.701 AA- 2023.05.08 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.08 20,000 6.268 AA- 2023.09.08 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.08 10,000 7.060 AA- 2024.12.06 미상환 교보증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.22 10,000 5.980 AA- 2025.05.22 미상환 신영증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.22 10,000 6.091 AA- 2025.12.22 미상환 신영증권
JB 우리캐피탈 회사채 공모 2022.12.22 10,000 6.071 AA- 2027.12.22 미상환 신영증권
합 계 - - - 2,700,000 - - - - -

주1) 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주3) 2년간 변동금리 적용 이후 남은 1년간 3.905% 고정금리 적용

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
- - - - - -
(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 제1회 상각형 조건부자본증권

(가) 채무증권 개요

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
채무증권명 (주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권
발행일 2014년 09월 22일 (30년 만기)
발행금액 200,000
발행목적 (주)광주은행 인수를 위한 자금 확보
발행방법 공모(총액인수)
신용등급 A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부 상장
미상환잔액 -
자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 -
신용평가기관의 자본인정비율 등
미지급 누적이자 해당사항없음
만기일 -
조기상환 가능일
발행금리 연 6.40% (금리상향조건 없음)
우선순위 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에 미치는 영향 -
기타 중요한 발행조건 등 -

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다. (2) 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권 (가) 채무증권 개요

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
채무증권명 (주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권 (주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권 (주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권
발행일 2018년 05월 11일 (만기일 없음) 2018년 07월 06일 (만기일 없음) 2019년 05월 10일 (만기일 없음)
발행금액 68,000 80,000 255,000
발행목적 BIS자기자본비율 제고 BIS자기자본비율 제고 BIS자기자본비율 제고
발행방법 공모(총액인수) 공모(총액인수) 공모(총액인수)
신용등급 A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부 상장 상장 상장
미상환잔액 68,000 80,000 255,000
자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨
신용평가기관의 자본인정비율 등 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
미지급 누적이자 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
만기일 아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조
조기상환 가능일
발행금리 연 5.50% 연 5.50% 연 4.15%
우선순위 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승 (2022년 12월말 기준 36.39%에서 40.61%로 상승)

부채비율 상승 (2022년 12월말 기준 36.39%에서 41.38%로 상승)

부채비율 상승 (2022년 12월말 기준 36.39%에서 53.68%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등 아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 ※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(다) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (라) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항] <전북은행>※ 채무증권 개요

구분 (주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 18-10이(후)10갑-24 (주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 19-10이(후)10갑-30 (주)전북은행 제200323회 상각형조건부자본증권(후순위채)
발행일 2014년 10월 24일 2015년 03월 30일 2016년 03월 23일
발행금액 1,000억원 800억원 800억원
발행목적 운영자금 운영자금 운영자금
발행방법 공모 공모 공모
상장여부 상장 상장 상장
미상환잔액 1,000억원 800억원 800억원
자본인정에관한 사항 회계처리 근거(아래 참조) 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등,원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.
신용평가기관의자본인정비율 등 (주1) N/A N/A N/A
미지급 누적이자 없음 없음 없음
만기일 2024년 10월 24일 2025년 03월 30일 2026년 03월 23일
조기상환 가능일 조기상환 불가 조기상환 불가 조기상환 불가
발행금리 3.86% 3.28% 3.50%
금리상향 조건여부 없음 없음 없음
우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(2022년 12월말 기준 1,249.20%에서1,337.68%로 상승)

부채비율 상승(2022년 12월말 기준 1,249.20%에서1,319.06%로 상승)

부채비율 상승(2022년 12월말 기준 1,249.20%에서1,319.06%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등

ㆍ당행이 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 당행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

주1) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 생략주2) 부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출

※ 조건부자본증권이 보완자본으로 인정되는 경우

1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 예금 및 일반채권보다 후순위특약 조건일 것

2) 만기이전에 채권자의 임의에 의한 상환이 허용되지 않을 것

3) 발행시 만기는 5년 이상이고 발행 후 5년 이내에 중도 상환되지 아니할 것

4) 은행의 중도상환을 유인하는 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환 유인이 없어야 하고, 중도상환 여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 중도상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 사실상 상환하도록 은행에 부담을 초래하는 어떠한 조건도 없을 것

5) 투자자는 파산 및 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않을 것

6) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어 결정되지 않을 것

7) 조건부자본의 기준을 충족할 것

7)-1 조건부자본 발동요건은 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실 금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 것을 의미 7)-2 자본증권의 발행계약서상 발동요건에 해당 자본증권 전액을 영구적으로 상각 또는 보통주로 전환한다는 조항이 포함되어 있을 것 7)-3 조건부자본의 발행계약서에 상각 또는 보통주 전환 자체가 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것

8) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권을 매입하지 않을 것

9) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권의 매입자에 대하여 대출, 담보제공 및 보증 등의 방식으로 관련 자금을 직, 간접적으로 제공할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없고, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하지 않을 것

(2) 기타 본 채무증권과 관련된 주요한 사항은 2014년 10월 24일, 2015년 03월 30일 및 2016년 03월 23일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다. <광주은행> ※ 채무증권 개요

(단위 : 억원, %)
구분 16-10이30갑-14(신종) 16-11이30갑-12(신종)
발행일 2013년 10월 14일 2013년 11월 12일
발행금액 500 370
발행목적 운영자금 운영자금
발행방법 공모 공모
상장여부 상장 상장
미상환잔액 500 370
자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨
신용평가기관의자본인정비율 등 주1) N/A N/A
미지급 누적이자 없음 없음
만기일 2043년 10월 14일 2043년 11월 12일
조기상환 가능일 2023년 10월 14일 2023년 11월 12일
발행금리 6.00 6.00
금리상향 조건여부 없음 없음
우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2022년 12월말 기준 1,253.09%에서 1,283.49%로 상승) 부채비율 상승(2022년 12월말 기준 1,253.09%에서 1,275.45%로 상승)
기타투자자에게 중요한 발행조건 등 ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
주1)주2)주3) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)
구분 제 406회 제 431회

발행일

 2020년 9월 10일 2021년 9월 9일

발행금액

 100,000,000 66,000,000

발행목적

 조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

 100,000,000 66,000,000

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

 IFRS기준 제1032호에 따른 자본 분류 요건 충족
신용평가기관의자본인정비율 등 -

미지급 누적이자

없음

만기일

 2050년 9월 10일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능) 2051년 9월 9일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
조기상환 가능일 조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

 고정금리 3.42%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 1.50% 가산) 고정금리 3.80%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

 2022년말 조정자기자본비율 하락 (15.28%→13.17%)
기타 중요한 발행조건 등 -

주) 당사는 제323회 및 제325회 Call Option 행사시기가 도래함에 따라 2021년 9월 9일 제431회 신종자본증권 총 660억원을 차환 발행하였음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

채무상환자금

20,000

기발행 회사채 상환

20,000

-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

기타자금

100,000

자회사 자금지원

100,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

50,000

기발행 회사채 상환

50,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

80,000

기발행 회사채 상환

80,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

기타자금

80,000

자회사 자금지원 및기발행 회사채 상환

80,000-

회사채

제12-1회

2020년 08월 12일

기타자금

40,000

기발행 회사채 상환

40,000

-

회사채

제12-2회

2020년 08월 12일

기타자금

30,000

자회사 자금지원 및 운영자금

(이자비용 및 판매관리비)

30,000-

회사채

제13-1회

2022년 02월 18일

채무상환자금

52,000

기발행 회사채 상환52,000-

회사채

제13-2회

2022년 02월 18일

채무상환자금

90,000

기발행 회사채 상환90,000-회사채제15-1회2022년 08월 09일채무상환자금60,000기발행 회사채 상환60,000-회사채제15-2회2022년 08월 09일채무상환자금40,000기발행 회사채 상환40,000-

회사채

제16-1회

2022년 10월 25일

채무상환자금

85,000

-

-

미사용자금은 정기예금 및 MMDA(시장금리부기업자유예금)로 운용

회사채

제16-2회

2022년 10월 25일

채무상환자금

15,000

-

-

미사용자금은 정기예금 및 MMDA(시장금리부기업자유예금)로 운용

구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주) 최근 3개년 기준 작성

나. 사모자금 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조 나. 회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률
제10기 원화대출금

44,609,813

454,746

1.02

외화대출금

1,143,944

13,896

1.21

매입외환

9,885

287

2.90

신용카드채권

429,551

9,792

2.28

할부금융자산

624,428

10,782

1.73

리스자산

802,078

6,949

0.87

기타대출채권 및 수취채권

307,701

9,253

3.01

합 계

47,927,400

505,705

1.06

제9기 원화대출금

42,011,710

359,161

0.85

외화대출금

1,078,993

13,934

1.29

매입외환

24,673

290

1.18

신용카드채권

417,783

8,305

1.99

할부금융자산

498,496

11,414

2.29

리스자산

945,746

5,991

0.63

기타대출채권 및 수취채권

237,181

8,726

3.68

합 계

45,214,582

407,821

0.90

제8기 원화대출금

38,975,724

339,286

0.87
외화대출금

953,603

2,805

0.29
매입외환

11,188

206

1.84
신용카드채권

402,301

9,169

2.28
할부금융자산

714,404

9,503

1.33
리스자산

1,043,157

6,702

0.64
기타대출채권 및 수취채권

211,996

8,587

4.05
합 계

42,312,373

376,258

0.89

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임. (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

<총장부금액>

(단위 :백만원)
구 분 제10기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 40,305,263 4,441,548 383,715 12,266
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 1,053,961 (1,048,547) (5,414) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (3,237,035) 3,238,383 (1,348) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (174,873) (103,428) 278,301 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 19,562,215 - - 1,623
제각 - - (192,686) (7,580)
회수 (14,115,998) (1,729,087) (45,270) (6,176)
처분 및 환매 (9) (165) (264) -
기타 변동 (113,741) (82,392) (14,232) -
기말 43,279,783 4,716,312 402,802 133

(단위 :백만원)
구 분 제 9기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 38,998,404 3,359,118 345,755 37,269
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 616,286 (615,760) (526) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (2,881,795) 2,884,303 (2,509) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (168,948) (114,075) 283,023 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 17,762,378 - - 3,783
제각 - - (162,284) -
회수 (14,396,972) (1,000,520) (68,294) (28,786)
처분 및 환매 (110,078) (25,239) (135) -
기타 변동 485,988 (46,279) (11,315) -
기말 40,305,263 4,441,548 383,715 12,266

(단위 :백만원)
구 분 제8기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 722,236 (721,285) (951) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (2,441,135) 2,449,722 (8,587) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (147,883) (103,163) 251,046 -
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 18,771,708 - - 85
제각 - - (175,843) -
회수 (13,374,932) (879,257) (4,543) (94,074)
처분 및 환매 (96,102) (225) (1,642) (38,226)
기타 변동 489,024 (42,329) (9,883) -
기말 38,938,404 3,419,118 345,755 37,269

<상각후원가 측정 대출채권/금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)
구 분 제10기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 130,835 106,907 158,261 8,387
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 16,461 (16,382) (80) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (38,247) 38,583 (336) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (48,538) (23,271) 71,809 -
제각 - - (188,486) (7,580)
처분 및 환매 (9) (131) (448) -
환산손익 (820) (4,284) (1,595) -
충당금전입액(주1) 97,043 74,365 129,866 (674)
기말 156,725 175,787 168,991 133

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)
구 분 제9기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 120,668 87,069 148,870 16,380
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 13,359 (13,312) (47) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (23,980) 24,563 (583) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (41,985) (47,302) 89,287 -
제각 - - (162,284) -
처분 및 환매 (207) (349) (135) (3,995)
환산손익 (305) (8,315) 5,535 -
충당금전입액(주1) 63,285 64,553 77,618 (3,998)
기말 130,835 106,907 158,261 8,387

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)
구 분 제8기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상(기타변동)
손상 미인식 손상 인식
기초 102,937 57,775 146,375 18,860
기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
- 12개월 기대신용손실로 대체 10,457 (10,402) (55) -
- 전체기간기대신용손실로 대체 (18,676) 22,441 (3,765) -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (18,459) (31,750) 50,209 -
제각 - - (175,843) -
처분 및 환매 (238) (144) (1,642) (5,816)
환산손익 (1,031) 496 (1,905) -
충당금전입액(주1) 45,678 48,653 135,496 3,336
기말 120,668 87,069 148,870 16,380

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역 <총장부금액>

(단위 :백만원)
구분 제10기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 5,728,914 4,383 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 189 (189) -
3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,610,262 - -
6. 제각 - - -
7. 회수 (467,407) - -
8. 처분 및 환매 (514,767) (2,922) -
9. 기타 변동 (81,284) 338 -
10. 기말 6,275,907 1,610 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)
구분 제9기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 5,286,818 6,769 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - -
3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,188,309 - -
6. 제각 - - -
7. 회수 (929,370) - -
8. 처분 및 환매 (782,002) (2,708) -
9. 기타 변동 (34,841) 322 -
10. 기말 5,728,914 4,383 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)
구 분 제8기
12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 4,549,978 7,299 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - -
3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 3,025,986 - -
6. 제각 - - -
7. 회수 - - -
8. 처분 및 환매 (2,291,474) (1,217) -
9. 기타 변동 2,328 687 -
10. 기말 5,286,818 6,769 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)
구분 제10기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 1,789 730 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 57 (57) -
3. 전체기간기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 제각 - - -
6. 처분 및 환매 (57) (449) -
7. 환산손익 (23) - -
8. 충당금전입액 18 (24) -
9. 기말 1,784 200 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)
구분 제9기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 1,853 1,522 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - -
3. 전체기간기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 제각 - - -
6. 처분 및 환매 (305) (609) -
7. 환산손익 - - -
8. 충당금전입액 241 (183) -
9. 기말 1,789 730 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다

(단위 :백만원)
구분 제8기
12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
1. 기초 1,714 2,093 -
2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - -
3. 전체기간기대신용손실로 대체 - - -
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - -
5. 제각 - - -
6. 처분 및 환매 (157) (350) -
7. 환산손익 - - -
8. 충당금전입액 296 (221) -
9. 기말 1,853 1,522 -

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제10기> (단위: 백만원)

구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 4,262 649,397 506,326 1,159,985
위험회피파생상품자산 - 3,813 - 3,813
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 944,403 1,846,555 55,590 2,846,548
합계 948,665 2,499,765 561,916 4,010,346
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 - 9,882 235 10,117
위험회피파생상품부채 - 1,655 - 1,655
합계 - 11,537 235 11,772

<제9기> (단위: 백만원)

구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 5,603 586,691 374,085 966,379
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 886,296 2,075,562 37,535 2,999,393
합계 891,899 2,662,253 411,620 3,965,772
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 - 294 - 294
위험회피파생상품부채 - 449 - 449
합계 - 743 - 743

<제8기> (단위: 백만원)

구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 4,612 539,314 307,310 851,236
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 480,046 2,123,393 35,682 2,639,121
합계 484,658 2,662,707 342,992 3,490,357
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,180 - 5,180
위험회피파생상품부채 - 2,637 - 2,637
합계 - 7,817 - 7,817

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제10기> (단위: 백만원)

구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 374,085 242,167 (92,969) (3,482) (13,475) - 506,326
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,535 20,280 (15) (4,990) - 2,780 55,590
금융자산 합계 411,620 262,447 (92,984) (8,472) (13,475) 2,780 561,916
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 639 - - (404) - 235
금융부채 합계 - 639 - - (404) - 235

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제9기> (단위: 백만원)

구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 기타변동 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산 307,310 116,726 (51,543) (9,083) 10,675 - 374,085
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,682 - - (6,289) - 8,142 37,535

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제8기> (단위: 백만원)

구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준 변동(주) 공정가치 변동액 기말금액
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산 239,959 65,492 (36,743) 40,590 (1,988) - 307,310
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,384 224 (1) 2,689 - (2,614) 35,682

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 제10기 제9기 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 643,846 584,600 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
파생상품 5,551 2,091
소계 649,397 586,691
위험회피파생상품자산 원화이자율스왑 3,813 - 현금흐름할인모형 할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 1,846,555 2,075,562 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계 2,499,765 2,662,253
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 9,882 294 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 1,655 449 현금흐름할인모형 할인율
금융부채 합계 11,537 743

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수
제10기 제9기
당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 17,476 13,090 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
채무증권 488,850 360,995 순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형 기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
소계 506,326 374,085
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 55,590 37,535 현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계 561,916 411,620
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 235 - Monte Carlo Simulation 모형 할인율 변동성
금융부채 합계 235 -

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분 산출방법
현금및예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제10기 제9기 제8기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 2,080,002 2,080,002 2,916,337 2,916,337 2,781,087 2,781,087
상각후원가 측정 유가증권 3,494,657 3,272,724 2,783,766 2,763,019 2,702,507 2,732,860
상각후원가 측정 대출채권 47,145,143 46,817,609 43,848,234 43,811,593 41,437,648 41,665,955
금융리스채권 821,249 777,157 973,532 932,916 1,032,381 992,770
기타금융자산 823,702 808,361 512,462 496,278 497,295 480,363
합 계 54,364,753 53,755,853 51,034,331 50,920,143 48,450,918 48,653,035
금융부채
예수부채 41,857,838 41,805,193 40,049,921 40,015,544 38,122,346 38,041,929
차입부채 2,338,286 2,302,788 2,144,630 2,139,574 1,871,166 1,871,034
사채 9,231,289 8,971,315 8,216,889 8,150,027 7,857,793 7,905,227
기타금융부채 1,312,348 1,289,834 1,340,336 1,290,623 1,279,780 1,272,951
합 계 54,739,761 54,369,130 51,751,776 51,595,768 49,131,085 49,091,141

③ 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제10기>

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 277,178 1,802,824 - 2,080,002
상각후원가 측정 유가증권 143,653 3,129,071 - 3,272,724
상각후원가 측정 대출채권 - - 46,817,609 46,817,609
금융리스채권 - - 777,157 777,157
기타금융자산 - - 808,361 808,361
합 계 420,831 4,931,895 48,403,127 53,755,853
금융부채
예수부채 - 12,164,902 29,640,291 41,805,193
차입부채 - 710,042 1,592,746 2,302,788
사채 - 8,971,315 - 8,971,315
기타금융부채 - - 1,289,834 1,289,834
합 계 - 21,846,259 32,522,871 54,369,130

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제9기>

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금(주1) 272,456 2,643,881 - 2,916,337
상각후원가 측정 유가증권 135,035 2,627,984 - 2,763,019
상각후원가 측정 대출채권 - - 43,811,593 43,811,593
금융리스채권 - - 932,916 932,916
기타금융자산 - - 496,278 496,278
합 계 407,491 5,271,865 45,240,787 50,920,143
금융부채
예수부채 - 12,509,363 27,506,181 40,015,544
차입부채 - 460,511 1,679,063 2,139,574
사채 - 8,150,027 - 8,150,027
기타금융부채 - - 1,290,623 1,290,623
합 계 - 21,119,901 30,475,867 51,595,768

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제8기>

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
현금및예치금 267,926 2,513,161 - 2,781,087
상각후원가 측정 유가증권 82,844 2,650,016 - 2,732,860
상각후원가 측정 대출채권 - - 41,665,955 41,665,955
금융리스채권 - - 992,770 992,770
기타금융자산 - - 480,363 480,363
합 계 350,770 5,163,177 43,139,088 48,653,035
금융부채
예수부채 - 12,378,615 25,663,314 38,041,929
차입부채 - 167,494 1,724,708 1,892,202
사채 - 7,861,931 22,128 7,884,059
기타금융부채 - - 1,272,951 1,272,951
합 계 - 20,408,040 28,683,101 49,091,141

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 예측정보에 대한 유의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

1. 개요

2022년은 불확실한 시장 환경에 대응하는 힘든 시기를 보냈음에도 불구하고, JB금융그룹 전 임직원이 헌신적으로 노력한 결과 당기순이익(지배지분 기준) 6,010억 원의 사상 최대 실적을 4년 연속 달성하였습니다.

특히, 그간 약점으로 작용하였던 (잠정)자본 비율(CET1 11.39%)은 이익 증가 및 내부등급법 영향 등으로 타 지방금융그룹에 뒤지지 않는 안정적인 수준을 달성하였고, 수익성과 자본효율성을 고려한 자원배분과 선제적인 리스크 관리에 자원을 집중한 결과 ROE 13.88%(지배지분 기준) 및 ROA 1.05%로 동종업계 최고 수준의 수익성 지표를 달성하였습니다.

현재 국내외적으로 코로나19의 긴 터널을 지나 희망과 기대로 맞이한 엔데믹 시대는 오히려 다발성 위기를 촉발하여 우리 경제와 사회의 전반적인 불확실성을 더욱 키우고 있는 상황입니다. 특히, 고물가, 고환율, 고금리로 대표되는 3高 리스크는 올해 내내 우리 경제와 금융시장의 변동성을 증폭시킬 것으로 예상됩니다. 또한, 현재의 고금리 상황이 상당기간 지속될 것으로 판단됨에 따라, 전반적인 시장리스크가 커질 것으로 예상되는 등 긴장의 끈을 놓을 수 없는 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

이에, 선제적이고 기민한 대응전략이 무엇보다 중요하다고 판단하고 있으며, 다양한 시나리오 별로 JB금융그룹에 미칠 영향을 분석하고, 각 단계별로 냉철하고 치밀한 대응전략이 시의적절하게 시행되도록 최선을 다하겠습니다. 불확실성의 확대 속에서 시장 환경은 어느 때보다 가늠할 수 없는 위기의 순간을 맞이하겠지만, 2023년에도 내실 성장을 기반으로 변화하는 JB금융그룹만의 기업가치 창조를 위해 '사업포트폴리오 리밸런싱 전략'을 지속적으로 시행해 나갈 계획입니다.

또한 전통적인 이자수익에 편중되어 있는 부분을 탈피하기 위해 그룹 임원이 참여하는 부문별 시너지 협의체를 통하여 각 계열사가 보유한 장점을 공유하여 우리 그룹의 취약한 비이자이익이 확대될 수 있도록 시스템 및 인적 인프라를 구축해 나가겠습니다.

아울러 비은행 부문 M&A를 통해 타 업종으로의 사업 다각화를 적극적으로 모색하여 그룹의 비은행 사업 비중을 확대해 나가겠으며, 해외손자 회사의 경쟁력 강화를 통해 당기순이익 중 해외 손자회사의 비중을 높이기 위한 전략 과제도 지속적으로 추진하겠습니다. 마지막으로 디지털 부문의 경쟁력 제고를 위하여 빅테크 플랫폼 기업 및 타 금융사와의 Plug-In, 逆 Plug-In 전략과 제휴 확대를 통해 고객과의 접점을 늘리는 차별화된 디지털 유니버설 뱅킹을 구축해 나가면서 ESG 투명경영의 일환으로 취약 계층의 유아 및 청소년을 대상으로 사회 공헌활동을 적극적으로 추진하고 건강한 기업의 필수조건인 조직 구성원 간의 상호 존중과 배려하는 문화를 정착시키겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 주요 재무현황 및 경영지표

JB금융그룹의 주요 재무현황 및 경영지표는 다음과 같습니다.

(1) 2022년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분 연결기준 주요 종속회사
전북은행 광주은행 JB우리캐피탈 JB자산운용
주요 재무상태 총자산

598,282

219,248

285,638

79,310

1,026

총부채

550,652

202,998

264,528

68,199

650

자기자본

47,630

16,250

21,110

11,111

376

자본금

9,849

4,616

2,566

5,757

277

주요 손익현황 영업수익

31,944

9,946

12,464

8,146

283

영업이익

8,258

2,367

3,393

2,364

258

법인세비용차감전순이익

8,322

2,368

3,371

2,375

61

당기순이익(지배기업지분순이익)

6,183

(6,010)

1,770

2,547

1,776

44

주요 경영지표 ROA

1.05

0.86

0.88

2.22

4.58

ROE(지배기업지분)

13.71

(13.88)

11.15

12.41

　16.75

11.89

고정이하여신비율

0.59

0.57

0.29

1.52

29.51

무수익여신비율

0.57

0.49

0.29

1.45

8.23
대손충당금적립비율

173.96

182.24

213.36

146.85

38.65

BIS 자기자본비율

13.51

14.08

14.64

-

-
BIS 기본자본비율

12.66

13.11

14.03

-

-
BIS 보통주자본비율

11.39

13.05

14.03

-

-
조정자기자본비율

-

-

15.28

-　

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성

(2) 2021년도 실적 (단위 : 억원, %)

구 분 연결기준 주요 종속회사
전북은행 광주은행 JB우리캐피탈 JB자산운용
주요 재무상태 총자산

563,956

195,752

281,635

73,775

859
총부채

520,690

179,999

261,059

63,494

528
자기자본

43,267

15,753

20,576

10,281

331
자본금

9,849

4,616

2,566

5,757

277
주요 손익현황 영업수익

25,719

7,269

9,234

7,870

230
영업이익

7,083

2,150

2,620

2,155

52
법인세비용차감전순이익

6,964

2,151

2,606

2,169

86
당기순이익(지배기업지분순이익)

5,254

(5,066)

1,613

1,965

1,704

63
주요 경영지표 ROA

0.96

0.86

0.72

2.38

9.43
ROE(지배기업지분)

12,61

(12.84)

10.63

9.85

17.74

22.61
고정이하여신비율

0.55

0.43

0.33

1.47

10.00
무수익여신비율

0.50

0.33

0.32

1.32

10.00
대손충당금적립비율

160.98

177.95

142.17

157.40

133.21
BIS 자기자본비율

13.09

14.07

16.49

-

-
BIS 기본자본비율

11.55

11.98

15.43

-

-
BIS 보통주자본비율

10.30

11.93

15.28

-

-
조정자기자본비율

-

-

-

15.41

-

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성

(3) 2020년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분 연결기준 주요 종속회사
전북은행 광주은행 JB우리캐피탈
주요 재무상태 총자산

533,755

186,193

267,508

67,906

총부채

493,466

171,522

248,234

59,117

자기자본

40,289

14,671

19,274

8,789

자본금

9,849

4,616

2,566

5,383

주요 손익현황 영업수익

24,488

7,008

9,171

7,097

영업이익

4,695

1,152

2,118

1,175

법인세비용차감전순이익

4,640

1,165

2,073

1,183

당기순이익(지배기업지분순이익)

3,908

(3,635)

1,241

1,602

882

주요 경영지표 ROA

0.77

0.70

0.62

1.39

ROE(지배기업지분)

9.95

(10.07)

8.76

8.55

10.19

고정이하여신비율

0.67

0.62

0.43

1.52

무수익여신비율

0.61

0.52

0.43

1.27

대손충당금적립비율

134.06

122.06

116.73

152.63

BIS 자기자본비율

13.22

14.51

17.60

-
BIS 기본자본비율

11.43

11.98

15.79

-
BIS 보통주자본비율

10.05

11.93

15.47

-
조정자기자본비율

-

-

-

14.44

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성 - 수익성 부문

2022년도 그룹 연결 누적 기준 당기순이익은 6,183억원(지배지분 6,010억원)으로 전년대비 17.7%(지배지분 18.6%) 증가한 실적으로, 2022년도 연간 가이던스로 제시했던 5,380억원(지배지분 가이던스는 5,225억원)을 초과달성하며 경상적 순이익 기준으로 사상 최대 실적을 경신하였으며, 이에 따라 2022년도 지배지분 ROE 13.88% 및 그룹 연결 ROA 1.05%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다.

업계 최상위 수익성을 지속할 수 있었던 주요요인으로는 (1) 수익성 중심의 질적성장 전략의 지속 추진과 (2) 비용효율성의 개선을 들 수 있습니다. 우리 그룹은 최근 4년간 상대적으로 공헌이익률이 높은 핵심사업 비중을 늘리는 '사업포트폴리오 리밸런싱 전략'을 꾸준히 시행해 오고 있습니다. 그 결과 핵심사업에서의 역량은 갈수록 경쟁력을 키워가고 있고 핵심사업을 축으로 하는 지속가능한 수익기반을 더욱 공고히 구축하는 과업을 지속 시행하고 있습니다.

부문별로 보면 그룹 이자이익은 17,401억원으로 전년(14,525억원)대비 19.8%증가하였습니다. 이는 기준금리 인상과 사업포트폴리오 리밸런싱 전략의 영향으로 전북은행과 광주은행의 합산 NIM이 2022년 2.78%에서 2023년 2.96%로 17bp증가한데 기인합니다.

그룹 비이자이익은 733억원으로 전년(1,176억원)대비 34.6%감소하였습니다. 주요원인은 2021년 유가증권시장 호황으로 인한 기저효과 등으로 유가증권관련 손익이 2021년 614억에서 2022년 344억원으로 44% 감소한데 기인합니다.

그룹 판매관리비는 7,203억원으로 전년(7,250억원)대비 0.6%감소하여 그룹 이익경비율이 39.7%로 사상최저 수준으로 기록하였습니다. 경비는 전년대비 255억원(전년대비 4.4%) 증가하였으나 명예퇴직금이 전년대비 290억원 감소 및 감가상각비 등 12억 감소를 포함하여 판매관리비는 47억원 감소하였습니다.

그룹 충당금전입액은 2,674억원으로 전년(1,368억원)대비 95.5% 증가하습니다. 주요원인은 급격한 기준금리 인상에 의한 연체율 증가 우려에 따라 선제적으로 보수적인 충당금을 반영한 결과입니다.

주요자회사별로 보면 전북은행(별도기준)은 전년대비 9.8% 증가한 1,770억원의 연간실적을 시현하였으며, 광주은행(별도기준) 또한 전년대비 27.0% 증가한 2,547억원의연간실적을 달성하여 안정적인 이익흐름을 이어갔습니다. JB우리캐피탈(연결기준)은 전년대비 4.7% 증가한 1,785억원의 순이익을 달성하며 그룹의 이익성장에 기여하였습니다.

- 건전성 부문자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 전년대비 0.04%p 상승한 0.59%, 연체율은 전년대비 0.10%p 상승한 0.58%를 기록하였습니다. 2022년 하반기에 상반기 대비하여 건전성 지표가 상승하고 있으며 고물가, 고환율, 고금리로 인한 경기 불확실성에 심화 되고 있습니다. 부동산경기 악화를 대비하여 보증서 위주의 부동산 PF대출 취급 및 보수적인 관점에서 고위험업종, 경기민감업종을 선정하여 모니터링이 필요한 차주에 대한 선제적인 리스크관리에 역점을 두고 있습니다. 2023년에도 불확실한 금융시장 환경에 대비하기 위해 다양한 시나리오 별로 JB금융에 미칠 영향을 분석하고, 각 단계별로 적절한 대응전략을 마련하여 적시에 시행되도록 최선을 다하겠습니다. - 자본적정성 부분내부등급법 승인과 더불어 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로한 위험조정수익률 관리로 BIS기준 자기자본비율 13.51%, 기본자본비율(Tier1 ratio) 12.66% 및 보통주자본비율(Core Tier1 ratio) 11.39%의 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다. 2023년도 역시 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 위험조정수익률 관리를 통해 BIS비율 등 제반 자본비율을 철저하게 관리할 예정입니다. - 기타 그룹 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ. 사업의 내용」및 첨부서류인 감사보고서/연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 신규사업 진출 관련 내용

당사는 비은행 이익 기반 확대를 위해 2022년 6월 3일 신기술사업금융업자인 메가인베스트먼트(주)의 지분 100%를 인수하여 자회사로 편입('22.6.3. 지주회사의자회사편입 공시 참조)하였으며, 사명을 JB인베스트먼트(주)로 변경하였습니다.

이번 인수를 통해 JB금융그룹은 모태펀드와 성장금융 등 정책 금융과의 협력도가 높은 전문 벤처투자 회사를 보유하게 되었으며, 비은행 이익 기반 확대를 통한 그룹의 수익원 다각화에 한층 진전하게 되었습니다.

또한, 인수 후 디지털자산본부를 신설하여 디지털자산 분야 역량을 강화하고 있으며, 그룹 내 투자금융 사업라인과 함께 기업 투자의 밸류체인 구축을 포함한 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.

향후 신규사업 등의 추가적인 진행도 사업타당성 및 경영에 미치는 영향 등을 충분히 검토하여 추진할 계획입니다.

다. 중단사업 관련 내용 - 해당사항없음 라. 조직변경, 종업원의 조기퇴직 등 관련내용

JB금융그룹은 신사업 기획/리서치 업무와 디지털 부문과의 시너지 강화를 위하여 DT본부를 미래성장본부로 명칭을 변경하였으며 경영기획본부 산하에 미래전략부를 해당 본부로 이동하였습니다.

또한, 그룹 IR 및 ESG 경영실천과 사회공헌활동 강화를 위하여 대외협력본부를 신설하였으며, 그룹통합연수원 건립을 위한 추진단을 신설하였습니다.

마. 환율변동 관련 내용

- 외화거래 및 당기손익인식

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 2022년말 연결 외화대출금은 10,537억원, 외화예수금은 10,434억원으로 유사한 수준을 유지하여 환율변동영향을 최소화하고 있습니다.

- 파생금융상품 및 위험회피회계

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 자산손상 및 감액손실이 발생한 내용

- 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

- 비금융자산의 손상

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

JB금융그룹의 연결기준 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

2022년

2021년

2020년

대손상각비

256,665

135,886

192,704

기타금융자산손상차손(환입)

(113)

(318)

(165)

유형자산손상차손(환입)

-

-

-

무형자산손상차손(환입)

-

-

-

3. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 시장환경의 급변 등으로 인한 유동성 부족 발생 등의 비상상황에 대응하기 위해 위기상황 분석 및 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.

당사는 금융지주회사감독규정의 경영지도 기준에 따라 월별 '원화유동성비율'을 산출하며, 금감원 지도비율인 100% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2022년말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출대상에서 제외하였습니다.

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준) (단위 : 억원, %)

구 분

2022년

2021년

2020년
유동성자산(A)

2,714

384

2,337
유동성부채(B)

179

127

107
원화유동성비율(A/B)

1,518.58

302.84

2,193.53

주1) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임주2) 원화유동성비율 변동(상승) 주요 원인 : 전년대비 현금성자산 증가에 따른 1개월이내 유동성자산 증가

아울러 당사의 주요 자회사인 전북은행과 광주은행도 '유동성커버리지비율' 및 '외화유동성비율' 등을 안정적으로 유지하고 있습니다.

(금감원 지도비율 : 유동성커버리지비율 92.5% 이상, 외화유동성커버리지비율 80% 이상, 외화유동성비율 85% 이상)

※ 은행자회사 유동성비율

- 전북은행

(단위 : %)

구 분

2022년 4분기

2022년 3분기

2022년 2분기

2022년 1분기

유동성커버리지비율(주1)

112.75

117.46

115.28

108.02

외화유동성커버리지비율(주2)

342.06

361.57

388.22

387.29

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

- 광주은행

(단위 : %)

구 분

2022년 4분기

2022년 3분기

2022년 2분기

2022년 1분기

유동성커버리지비율(주)

105.17

101.64

103.81

101.13

주) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함

(단위 : %)

구 분

2022년

2021년

2020년

외화유동성비율(주)

121.95

151.94

145.16

주) 광주은행은 총부채 중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 5억미불 미만으로 외화유동성커버리지비율 규제대상 아님

나. 자금조달과 지출에 관한 사항

(1) 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등

원화자금의 조달은 원화예수금 등의 증가로 전년대비 약 3조 6,521억원 증가하였고, 외화자금 조달은 손자회사인 프놈펜상업은행(PPCBank)의 영업력 확대 등으로 약 302억원 증가하였습니다. 2022년도 당사는 안정적인 조달을 위해 사채 발행 등 자금조달 다변화 노력을 지속 모색하고 있으며, 수익성 향상을 위해 핵심고객 유치를 통한 영업을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. 원화대출금은 전년대비 2조 5,981억원 증가하였습니다. 리스크관리 기반 수익성 위주의 자산포트폴리오 조정 등을 추진함으로써 운용률을 관리하였고, 2023년에도 시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용, 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다.

당사는 조달한 자금을 기발행 회사채 상환, 자회사 자금지원 및 운영자금으로 사용하고 있으며, 증권신고서 등에 기재한 자금 사용 계획과 실제 자금사용을 다르게 사용한 바가 없습니다.

※ 당사 및 당사 자회사의 자금조달 및 운용현황은 'II. 사업의 내용' 및 'III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'의 자금조달 실적과 조달된 자금의 사용 실적을 참조하시기 바랍니다.

① 자금조달 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분 조달항목 2022년 2021년 2020년
잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중
원화자금 예수금.부금

39,191,208

1.14

65.51

36,050,258

0.52

63.92

34,473,159

0.84

64.59

양도성예금

380,894

1.95

0.64

1,062,463

1.09

1.88

734,687

1.52

1.38

원화차입금

1,861,703

1.70

3.11

1,583,390

0.94

2.81

1,572,488

1.08

2.95

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

9,231,289

2.41

15.43

8,216,889

2.02

14.57

7,836,625

2.41

14.68

기타

145,347

1.81

0.24

245,353

0.70

0.44

184,115

1.04

0.34

소 계

50,810,441

-

84.93

47,158,353

-

83.62

44,801,074

-

83.94

외화자금 외화예수금

1,043,361

2.54

1.74

1,034,148

2.39

1.83

1,048,978

2.73

1.97

외화차입금

533,655

2.45

0.89

395,730

2.28

0.70

246,233

2.68

0.46

외화콜머니

-

-

-

118,550

-

0.21

-

-

-

외화발행금융채

34,690

-

0.06

32,397

-

0.06

8,704

-

0.02

기타

1,798

-

-

2,516

-

-

2,330

-

-

소 계

1,613,504

-

2.69

1,583,341

-

2.80

1,306,245

-

2.45

기타 자본총계

4,763,013

-

7.96

4,326,687

-

7.67

4,028,860

-

7.55

충당금

43,393

-

0.07

32,399

-

0.06

35,093

-

0.07

기타

2,597,814

-

4.35

3,294,857

-

5.85

3,204,191

-

5.99

소 계

7,404,220

-

12.38

7,653,943

-

13.58

7,268,144

-

13.61

합 계

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

② 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분 운용항목 2022년 2021년 2020년
잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중
원화운용 대출금

44,609,813

4.79

74.56

42,011,710

3.80

74.49

38,975,724

3.91

73.02

유가증권

7,502,675

2.04

12.54

6,713,565

2.12

11.90

6,186,437

2.47

11.59

예치금

192,282

5.12

0.32

301,926

1.47

0.54

294,888

1.43

0.55

지급보증대지급금

70

3.73

-

346

6.67

-

491

2.38

-

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

　

-

-

　

-

-

3.65

-

신용카드

429,551

18.74

0.72

417,783

22.58

0.74

402,301

21.23

0.75

할부금융자산

624,428

5.73

1.04

498,496

4.46

0.88

714,404

4.27

1.34

리스자산

1,296,735

20.49

2.17

1,546,594

20.90

2.74

1,702,188

20.89

3.19

기타

775,009

-

1.30

172,399

-

0.31

686,810

-

1.29

원화대손충당금

(483,464)

-

(0.81)

(386,765)

-

(0.69)

(365,764)

-

(0.69)

소 계

54,947,099

-

91.84

51,276,054

-

90.91

48,597,479

-

91.04

외화운용 외화대출금

1,143,944

8.31

1.91

1,078,993

8.47

1.91

953,603

8.75

1.79

외화증권

48,156

11.87

0.08

65,261

40.69

0.12

38,443

2.70

0.07

외화예치금

344,599

1.14

0.58

408,974

0.98

0.73

317,069

1.02

0.59

매입외환

9,885

3.07

0.02

17,283

1.87

0.03

11,188

2.48

0.02

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(14,182)

-

(0.02)

(14,224)

-

(0.03)

(3,011)

-

(0.01)

소 계

1,532,402

-

2.57

1,556,287

-

2.76

1,317,292

-

2.46

기타 현금

277,178

-

0.46

272,456

-

0.48

267,926

-

0.50

업무용유형자산

456,621

-

0.76

423,392

-

0.75

412,687

-

0.77

기타

2,614,865

-

4.37

2,867,448

-

5.10

2,780,079

-

5.23

소 계

3,348,664

-

5.59

3,563,296

-

6.33

3,460,692

-

6.50

합 계

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

(2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

JB금융지주 사업보고서 내 'II. 사업의 내용' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적'을 참조하시기 바랍니다.

(3) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 등

JB금융지주 사업보고서 내 'II. 사업의 내용' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부'등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 미래에 자금조달의 형태와 조달비용의 변화가 예상되는 경우 그 내용

미래에 자금조달의 형태와 조달 비용의 변화가 예상되는 경우는 현재 없으며, 발생할 수 있는 시장의 급격한 변동성에 대해서는 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.

4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

2022년말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 59건(총 소송금액 119,526백만원), 제소 44건(총 소송금액 158,706백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분 주요내용 비고
피소 59건(119,526백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 58건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 -
제소 44건(158,706백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 43건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 -

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 22,389 14,343 9,218
융자담보지급보증 6,571 9,488 14,819
기타원화지급보증 180,661 181,847 162,794
소계 209,621 205,678 186,831
외화 인수 8,402 7,346 4,322
수입화물선취보증 2,470 1,505 2,102
기타외화지급보증 38,511 42,361 32,922
소계 49,383 51,212 39,346
미확정지급보증 신용장개설관계 62,045 48,977 51,998
기타 어음매입약정 12,695 12,345 11,852
합계 333,744 318,212 290,027

주) 연결기준으로 작성

② 당기말 및 전기말 및 전전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 2022년 2021년 2020년
설정대상 지급보증총액 333,744 439,903 441,402
지급보증충당부채 3,399 989 1,790
충당부채 설정비율 1.02 0.22 0.41

주) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함 (2) 약정 ① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 백만원
종 류 2022년 2021년 2020년
원화대출약정 7,982,808 7,530,215 7,343,708
외화대출약정 54,156 60,110 59,586
ABCP 및 ABS매입약정 50,000 62,000 50,000
유가증권매입약정 238,633 170,037 261,019
합계 8,325,597 7,822,362 7,714,313

주) 연결기준으로 작성

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 2022년 2021년 2019년
설정대상미사용약정금액 8,325,597 7,731,862 7,517,974
미사용약정충당부채 12,480 11,758 11,307
충당부채 설정비율 0.15 0.15 0.15

(3) 원본보전신탁

당기말, 전기말 및 전전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종류 2022년 2021년 2020년
원금보전약정 노후생활연금 53 53 53
개인연금 11,566 12,126 13,213
신개인연금 516 598 634
연금 8,066 8,793 10,843
퇴직 - - 219
적립식목적 61 62 64
가계금전 83 82 123
원리금보정약정 불특정금전 6 33 28
합 계 20,351 21,747 25,177

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 20,351백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

사업연도 주요 내용

2022년도 (제10기)

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금 및 현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급 적용하였음
2021년도(제9기) 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용
2020년도(제8기) 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용

나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항

금융업계는 환경오염, 환경법률 위반 등의 가능성이 다른 업종에 비해 비교적 낮습니다. 하지만 기후위기로부터 발생하는 다양한 금융 리스크에 당면해 있으며, 기후위기로 인한 자산 피해, 공급망 장애 등 직접적 피해부터 환경 규제 강화로 인한 생산비용 증가, 채무자 상환 능력 저하, 고탄소 자산의 시장가치 하락 등 간접 리스크까지, 기후위기가 계속될 시 그 피해 규모와 범위는 점점 커지고 다양해질 것으로 예상하고 있습니다.

JB금융그룹은 이와 같은 기후위기로부터 발생하는 금융 리스크에 대해 적극 대응하고자 글로벌 환경 이니셔티브(UNEP FI, CDP, TCFD, PCAF, SBTi)에 가입을 완료하였습니다. 이후 2021년 12월 “기후 리스크 대응을 위한 넷제로 전략”을 ESG위원회에서 의결하고, 2022년 2월 선도적인 기후변화 대응을 위해 2035년 자체 배출량 넷제로, 2045년 금융 배출량 넷제로 목표를 대외에 선언하였습니다. 목표 달성을 위해 PCAF와 SBTi에서 요구하는 방법론을 적용하여 탄소배출량 측정을 완료하고, 국내 금융회사 중 두번째로 SBTi로부터 탄소 감축 목표에 대한 승인을 획득하는 등 글로벌 수준의 넷제로 이행 프로세스를 실행해 나가고 있습니다.

(2) 종업원에 관한 사항JB금융그룹은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항

금융지주회사법은 금융기관의 대형화 ㆍ겸업화를 통하여 금융기관의 경쟁력을 제고하기 위하여 금융지주회사의 설립을 촉진하는 한편, 금융지주회사와 자회사의 건전한 경영을 도모함에 있어서 필요한 사항을 정하기 위하여 2000년 10월 23일 제정되어 2000년 11월 24일 시행되었고, 여러 차례 개정되었습니다.

2009년 7월 일부 개정의 주요 내용은 아래와 같습니다.국내 은행지주회사의 경쟁력 제고를 위한 규제완화 조치의 일환으로 ① 비금융주력자(산업자본)의 은행지주회사 주식보유 한도를 4%에서 9%로 상향하고, ② 비은행지주회사의 비금융회사 지배를 허용하는 등 비은행지주회사에 대한 특례 조항을 신설하였습니다. 이러한 규제완화에 대한 부작용 방지장치로 신용공여 등 거래제한 조항을 신설하였습니다. 또한, 금융지주회사의 시너지 효과 증대를 위하여 ① 자회사 등 사이의 업무위탁을 허용하고, ② 임직원의 겸직범위를 확대한 반면, 이에 대한 적절한 내부통제를 위해 내부통제기준 및 준법감시인 임면에 관한 조항을 신설하였습니다. 그러나 2014년 2월 일부개정으로 금산분리제도를 다시 강화하여 금융회사의 대형화 및 겸업화에 따라 발생할 수 있는 위험의 전이, 과도한 지배력 확장 등의 부작용을 방지하는 한편, 개개인정보 유출방지 및 고객정보 보호를 위하여 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 축소하고, 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 하며, 그 제공 내역을 해당 고객에게 통지하도록 의무화하였으며, 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. ① 비은행지주회사는 비금융회사를 자회사로 지배할 수 없음. ② 비은행지주회사의 자회사는 비금융회사를 지배할 수 없음. ③ 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 내부 경영관리상의 목적으로만 한정하면서 제공되는 고객정보의 암호화 및 이용기간 경과 후 삭제 등 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 함. ④ 자회사등 간 정보를 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하도록 하고, 위반 시 과태료를 부과함. 이후, 2015년 12월 금융지주회사 경쟁력 강화 방안에 따라 ① 겸업 활성화를 통한 시너지 제고, ② 정보공유 관련 규제 합리화, ③ 해외시장 진출 지원 ④ 신사업 진출 및 투자확대 지원, ⑤ 기타 규제 합리화 내용의 금융지주회사법 시행령 및 금융지주회사감독규정의 개정이 이루어졌으며, 2016년 7월에는 ① 조건부자본증권 관련 위임사항 규정, ② 자회사등의 금융지주회사 위탁업무 보고절차 폐지, ③ 자회사등간 공동점포 운영기준 합리화 등을 주요 내용으로 하는 금융지주회사감독규정 일부 개정이 이루어졌습니다.

2017년 10월 금융지주회사법 일부 개정으로 은행지주회사의 원활한 자본 확충을 위하여 조건부자본증권의 발행 근거를 명확히 규정하였습니다.

2019년 1월에는 금융지주회사 감독규정을 개정하여 금융지주회사 소속 보험회사의 보험대리점 등 지배 허용, 계열사간 내부경영관리 목적 정보공유 관련 제도개선, 인가심사 중간 점검제도 도입 등 관련 규제를 완화하였습니다.

한편, 금융지주회사를 포함한 금융회사의 지배구조에 관한 규율을 강화하기 위하여 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」이 제정되어 2016년 8월 1일자로 시행되었으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다. ① 업무집행책임자의 자격요건 및 주요업무집행책임자의 선임절차 마련 ② 사외이사의 자격요건 강화 및 임원후보 추천절차 개선 ③ 사외이사 중심의 이사회 구성 및 이사회의 권한 강화 ④ 지배구조 내부규범의 마련 및 공시 ⑤ 감사위원의 자격요건 및 선임절차 개선 ⑥ 위험관리제도 및 보수체계 개선

또한 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」은 2017년 9월 개정, 2017년 12월 시행으로 임원 겸직 승인 및 보고 범위를 확대하고, 임직원에 대한 성과보수 이연지급의무 적용대상 및 적용비율을 분명하게 정하였으며, 위험관리책임자의 자격요건을 강화했습니다.

JB금융지주는 위와 같은 금융지주회사법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 제 법규를 준수하고 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 그룹 리스크관리 원칙

그룹의 리스크관리원칙은 다음과 같습니다.

ㆍ모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.

ㆍ리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

ㆍ특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위 내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

(2) 그룹 리스크관리 조직

- 리스크관리위원회

지주회사의 이사회 내 위원회로 리스크관리에 대한 최고의사결정기구입니다. 위원 3인 이상의 이사로 구성하고 1인 이상은 금융회사 또는 상법상 회사의 금융, 회계 또는 재무분야에서 종사한 경험이 있는 자로 구성하고 있습니다. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식, 측정, 감시, 통제할 수 있도록 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다.

리스크관리위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

ㆍ그룹 전체 및 개별 자회사등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

ㆍ그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 결정

ㆍ각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

ㆍ리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

ㆍ위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달계획에 관한 사항

ㆍ리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

ㆍ리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

ㆍ기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

리스크관리위원회의 결의사항은 이사회에 보고합니다.

- 리스크관리운영위원회

리스크관리위원회에서 그 설치를 결정한 의사결정기구로서 그룹 전반의 리스크관리 정책 및 전략 등을 일관되게 유지하기 위하여 제반 리스크관리 관련 세부사항을 협의하는 역할을 수행합니다. 구성원은 그룹리스크관리책임자, 자회사 리스크관리책임자, 지주 및 은행 리스크관리부장으로 구성되며, 그룹리스크관리책임자가 위원장이 됩니다.

주요권한으로는 그룹 차원의 리스크관리에 필요한 사업부문별 리스크 한도의 결정 및 한도초과의 승인에 관한 사항, 내부관리 목적의 리스크측정요소 추정의 사항, 리스크를 수반한 신규사업의 추진 및 새로운 상품 신설에 관한 사항, 리스크관리 관련 내규의 제ㆍ개정 등이 있습니다.

- 리스크관리부

지주 리스크관리부는 그룹 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출 및 내부자본한도 모니터링 및 관리 등을 담당합니다.

- 리스크검증팀

지주 리스크검증팀은 그룹 신용평가모형 및 리스크측정요소(PD, LGD, EAD)에 대한 적합성 검증 업무 등을 담당합니다.

(3) 그룹 리스크관리 체제

JB금융그룹의 리스크 관리 체제는 그룹의 경영전반에 걸쳐 발생할 수 있는 모든 리스크를 인식하고 관리하여 그룹이 안정적 기반 하에서 장기 성장을 지속할 수 있도록 그룹 및 자회사 등의 리스크를 그룹 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 이를 위해 각 자회사의 영업의 특성 및 규모, 복잡성 등을 감안하여 잠재적 손실을 야기할 수 있는 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며. 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태 등으로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

이러한 중요 리스크 관련 소요자기자본이 그룹에서 보유하고 있는 자기자본 이내로 적정성을 확보할 수 있도로 가용자본에서 완충자본을 차감한 범위 내에서 목표 리스크성향(Risk Appetite)을 설정하고 동 리스크성향 내에서 그룹의 리스크한도를 설정하고 효율적 한도관리를 위하여 자회사 및 리스크 유형별로 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한 연 2회 이상 통합위기상황분석을 실시하여 위기상황 도래 시에도 충분한 자본을 보유하고 있는지에 대하여 점검하고 있습니다.

(4) 2022년 그룹 리스크관리 현황 및 실적

JB금융그룹은 2022년 6월 그룹 내부등급법 승인을 획득하여 그룹 자본비율 제고 및 리스크관리체계 고도화 기반을 구축하였고, 비대면 소매여신과 투자금융 부문에 대한 관리를 강화함으로써 그룹 핵심사업 부문에 대한 건전성 관리체계를 정립하였으며, 그룹 유동성리스크 관리시스템 개발 및 업종별 여신한도 관리프로세스 개선 등을 통하여 그룹 내 리스크관리체계 및 시스템 개선 작업을 지속적으로 수행하였습니다.

다. 각 리스크 별 관리 전략

(1) 신용리스크 관리

신용리스크는 차주 및 거래상대방의 부도, 계약의 불이행 및 신용도 하락 등으로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 입을 수 있는 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 신용위험 관리대상에 대하여 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)을 측정, 관리하고 경기변화, 비정상적인 시장상황 발생 등을 가정한 위기상황분석(Stress test)을 실시하고 있습니다. 또한 위험자본량에 근거한 신용리스크 한도를 설정하여 모니터링하고 있으며 동일차주 및 동일계열에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 신용공여한도를 설정하고, 신용편중리스크(Concentration Risk)를 관리하고 있습니다.

한편 코로나19 장기화 및 경기변동성 확대 등에 따라 보유중인 자산에 대한 선제적 건전성관리를 위하여 그룹 내 중복차주 및 공동투자, 업종별 포트폴리오, 비대면 소매여신과 부동산PF에 대한 정기/수시 모니터링을 수행하고 보고하는 등 거래상대방 부실로 인한 손실을 최소화하도록 노력하고 있습니다.

아울러 자회사의 업종별 여신한도, 부동산PF한도, 사업부문별 내부자본 한도 등 배정 시 지주사의 사전협의 체계를 강화하여 한도배정의 적정성, 한도관리 방안의 적정성 등에 대한 사전적 검증 체계를 마련하여 시행하고 있습니다.

JB금융그룹은 위 관리내용에 대하여 정기적으로 리스크관리위원회 등에 보고하고 지시사항을 적기 수행하는 등 신용리스크 전반에 대하여 적정하게 관리하고 있습니다.

(2) 시장리스크 관리

시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 현재 운용 중인 시장성 자산 및 부채에서의 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 단기매매차익을 획득할 목적으로 거래하는 트레이딩 계정과 모든 환포지션을 중점적으로 관리하고 있습니다. 이를 위해 그룹 및 자회사 등별 시장리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

시장리스크를 관리하기 위하여 설정하는 한도는 시장리스크 내부자본 한도, VaR 한도, 손실한도 등이 있으며, 자회사 등은 배정된 한도준수 여부를 일별로 관리하고 극단적인 상황이 발생할 경우의 손실규모를 측정하는 위기상황분석(Stress test)을 실시하고 있습니다.

지주회사의 리스크관리부서 및 자회사 등의 리스크관리부서는 설정된 시장리스크 한도의 준수여부를 정기적으로 점검하여 리스크관리위원회 등에 보고하고 있으며 리스크한도 초과 시 리스크관리위원회 보고, 조치사항 이행 등 별도의 절차를 마련하여 시행하고 있습니다.

참고로 JB금융그룹은 현재 시장리스크 주요 관리대상인 트레이딩 계정 규모가 크지 않고 공모주 등 단순상품에 투자하고 있습니다.

(3) 운영리스크 관리

운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 운영리스크량을 적정 수준에서 관리 및 통제할 수 있도록 업권별 감독규제에 부합하는 방법론에 의하여 적정 한도를 설정하고 한도준수 여부를 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하고 있습니다.

그룹은 운영리스크 한도를 설정하고 자회사별로 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 정기적으로 한도소진 현황을 모니터링하여 그룹 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 주요 자회사인 전북은행과 광주은행의 경우 운영리스크 감소와 자율적인 운영리스크 문화 확산을 위하여 주기적으로 RCSA(리스크 자가진단 평가) 및 KRI(핵심리스크지표) 모니터링, 손실자료 수집 등을 실시하여 운영리스크 손실이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다.

(4) 금리리스크 관리

금리리스크는 금리의 불리한 변동으로 발생하는 금리부 자산/부채에 대한 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 은행자회사의 경우 자본의 경제적 가치 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △EVE)과 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정하고 비은행 자회사 및 그룹 연결기준 금리리스크는 금리의 변동으로 인한 순자산가치의 최대감소예상액인 금리 VaR(Value at Risk)를 이용하여 측정하고 있으며, 2023년부터는 지주 및 주요 자회사의 측정기준을 은행기준인 △EVE와 △NII로 통일하여 관리할 예정입니다.

금리리스크 관리는 매년 한도설정 및 단계별 한도관리기준을 수립하고 운영 중이며, 금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며 관리현황에 대하여는 리스크관리위원회 등에 정기 및 수시 보고하고 있습니다.

(5) 유동성리스크 관리

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등에 따른 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 그룹의 유동성리스크를 관리하기 위하여 규제지표, 관리지표, 모니터링지표로 구분하여 정기적으로 산출하고 있으며 최근 금융시장 불안에 따른 유동성 위기상황을 선제적으로 인지하고 대응하기 위하여 조기경보지표를 설정하여 모니터링 하고 있습니다. 또한 유동성 위기상황 시나리오에 입각한 시뮬레이션을 통하여 유동성 부족상황을 지속적으로 점검하고 있으며 유동성 비상조달계획을 수립하여 대비하고 있습니다.

아울러 2022년에는 그룹차원의 체계적 유동성 관리를 위하여 그룹 유동성리스크관리시스템 개발을 완료하였으며 동 시스템을 통하여 바젤Ⅲ 유동성규제 대응, 유동성 위기상황분석 및 조기경보 체계를 마련하여 시행하고 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항] □ (주)전북은행 1. 개요

지난 2022년 코로나 19 팬더믹의 그림자를 벗어나 일상회복을 기대하였지만 주요국들의 통화 긴축 정책에 따른 유동성 축소가 자산 시장을 비롯한 경제 전반에 악영향을 미치고 있으며 이로 인한 글로벌 경기침체의 우려가 지속되고 있습니다. 또한 세계적 금리인상 기조에 따른 한계 기업의 증가 및 자금 조달 위험 증가는 은행산업을 더욱더 생존의 위기로 내몰고 있습니다. 그럼에도 불구하고 전북은행은 선택과 집중을 통한 차별화 전략을 성공적으로 전개해왔으며 올해 수익성, 건전성, 효율성 등 주요 경영지표를 최고 수준으로 이끌어 지역을 대표하는 강소은행으로서의 기틀을 갖추었습니다.

전북은행의 주력상품으로 자리잡은 비대면 전략상품은 성장성과 수익성의 견인차 역할을 하고 있으며 유연한 필터링 기술 등을 탑재한 고도화 전략을 통해 당행의 주력상품으로서 이익 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 특히 외국인 전용 대출상품, 서민금융상품 등을 통해 지역별/고객별 맞춤화된 특화 전략을 추진하여 영업기반을 더욱 공고히 하고 있으며 IB사업 분야에서도 직원 역량 강화와 사업 다각화를 통하여 자산포트폴리오를 견고히 확충해나가고 있습니다.

더불어 전북은행의 자회사인 PPCBank는 수익성 중심의 영업으로 조직 경쟁력을 강화 시켜나가고 선제적 리스크 관리를 통해 당행의 해외 시장 진출 이후 괄목할 만한 성장을 거듭해오고 있습니다. 이에 그치지 않고 추가적인 해외 시장 개척을 위해 베트남 호치민 사무소의 지점 전환을 추진하는 등 중장기 성장 동력 확충을 위한 해외기반을 다져 나가고 있습니다.

또한, 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 빅테크/핀테크 업체와의 협업 등을 통해 디지털 금융의 선진화를 추구하였으며, 당행의 지역경제와 지역기반의 한계를 극복하기 위한 수단으로 영업/채널/상품/조직 등 모든 분야에 우리만의 특화된 디지털 비즈니스 모델을 발굴, 육성해내가고 있습니다.

2022년 지난 한 해동안의 영업성과를 보면, 먼저 성장성 면에서 총자산은 전기 20조 2,076억원 대비 13.4% 증가한 22조 9,235억원이며, 대출금은 전기 15조 5,036억원 대비 11.1% 증가한 17조 2,885억원(잔액기준), 총수신은 전기 16조 2,512억원 대비 13.0% 증가한 18조 3,675억원(잔액기준)을 기록하며 안정적 성장을 달성하였습니다.

수익성 부문에서는 핵심사업 중심 자산구조 개선을 통한 이자이익 증가 등으로 총영업이익 5,697억원, 당기순이익 1,770억원의 사상 최대 수준의 당기순이익을 기록했습니다.

건전성 측면에서는 고정이하여신비율은 0.57%로 전기 0.43% 대비 0.14%p 상승하였으나 업무계획 0.70% 대비 0.13%p 낮은 수치이며 연체율은 0.69%로 전기 0.50% 대비 0.19%p 상승하였으나 업무계획 0.70% 대비 0.01%p 낮은 수치로 계획내 관리중에 있습니다.

안정성 측면에서는 BIS비율 14.08%, Core Tier1 비율 13.05%를 기록하며 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

2023년에도 전북은행은 수익성 중심의 질적 성장을 동력 삼아 탄탄한 경쟁력을 가진 강한은행이 되기 위해 수익성 중심 질적성장, 선제적 리스크 관리, 경영효율성 증대, 디지털 경쟁력 제고 등을 중점 추진하며 지속성장 기반을 견고히 다져 나가겠습니다.

또한, 장기간의 경기침체로 어려움을 겪고 있는 소상공인, 서민들을 위한 다양한 금융지원과 금융애로 상담을 통해 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되고, 이를 통해 「누구에게나 따뜻한 은행」이 되고자 최선의 역량을 다해 나가겠습니다.

2. 재무상태 및 영업실적

(1) 성장성

(단위 : 억원,%,%p)

구 분

2022년(A)

2021년(B)

2020년

증 감(A-B)

총 자 산

229,235

202,076

191,700

27,159

총 수 신

183,675

162,512

155,692

21,163

대 출 금

172,885

155,036

148,311

17,849

유 가 증 권

27,717

25,144

22,207

2,573

자기자본

납입자본금

4,616

4,616

4,616

-

단순자기자본

16,250

15,753

14,671

497

BIS자기자본

16,679

17,836

16,901

-1,157

M/S

도 내 수 신

 23.28

21.56

22.89

1.72

도 내 여 신

 19.03

20.62

21.64

-1.59

주1) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성주2) 단순자기자본은 자본총계 기준임.

주3) 도내여.수신 M/S는 2022.11월 기준임. - 2022년도 전북은행 성장성 지표는 은행의 중점추진전략(전략상품 및 핵심예금 증대) 중심 성장 및 수익성/건전성 중심 구조개선 추진을 바탕으로 총자산은 전년대비 13.4%, 총수신은 전년대비 13.0%, 대출금 역시 전년대비 11.5% 성장하였습니다.- 당행은 효율적인 자산배분과 여수신 포트폴리오 개선을 통해 자산의 질적 성장을 지속 추진해 나갈 계획입니다.

(2) 자본적정성 / 자산건전성 지표

(단위 : %,%p)
구 분

2022년(A)

2021년(B)

2020년

증 감(A-B)
BIS 자기자본비율 14.08

14.07

14.51

0.01
기본자본비율 13.11

11.98

11.98

1.13
보통주자본비율 13.05

11.93

11.93

1.12
고정이하여신비율 0.57

0.43

0.62

0.14
연체대출채권비율 0.69

0.50

0.63

0.19
Coverage Ratio 182.24

177.95

122.06

4.29

주) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성

- 2022년도 BIS비율 14.08% 및 보통주자본비율 13.05%를 기록하여 안정적인 자본비율을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.- 또한, 건전성 측면에서는 고정이하여신비율은 0.57%로 전기 0.43% 대비 0.14%p 상승하였으나 업무계획 0.70% 대비 0.13%p 낮은 수치이며 연체율은 0.69%로 전기 0.50% 대비 0.19%p 상승하였으나 업무계획 0.70% 대비 0.01%p 낮은 수치로 계획내 관리중에 있습니다. 앞으로도 연체관리 및 건전성 제고 노력에 총력을 기울이겠습니다.- 특히, 경기침체 장기화에 대비한 향후 손실흡수능력 확보를 위해 Coverage 비율을 전년도 177.95%에서 182.24% 수준으로 개선하였습니다.

(3) 수익성 지표

(단위 : 억원,%,%p)
구 분 2022년(A)

2021년(B)

2020년

증 감(A-B)
당기순이익

1,770

1,613

1,241

157
(PPCBank / 십만불)

230

177

169

53
(연결기준)

2,051

1,829

1,464

222
R O A

0.86

0.86

0.70

-
R O E

11.15

10.63

8.76

0.52
N I M

2.88

2.65

2.42

0.23
Cost Income Ratio

40.67

47.79

53.18

-7.12

주1) ROA/ROE는 대손준비금 감안전 기준주2) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성 - 2022년도 핵심사업 중심 성장에 따른 이자이익 증가 및 건전성 등 안정적 지표 관리에 힘입어 당기순이익은 전년대비 157억원(+9.7%) 증가한 1,770억원을 기록하였으며, 이에 따라 ROA 0.86%, ROE 11.15%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다.- 자회사인 PPCBank 또한 안정적 성장에 따라 2022년도 당기순이익은 전년대비 53만불 증가한 2,300만불의 당기순이익을 시현하였으며, 연결기준 당기순이익은 전년대비 222억원(+12.1%) 증가하였습니다.- 당행은 불확실한 경영환경에 대응하여 자산의 건전성 제고 및 부실화 예방을 위하여 여신 취급시점부터 회수 단계까지 종합적으로 관리하는 조기경보 시스템과 부실여신 발생시 신속한 대응조치를 위하여 단계별로 채권관리 매뉴얼을 활용하고 있는 등 체계적인 건전성 관리 시스템이 안정적으로 운용될 수 있도록 지속적인 노력을 다하고 있습니다.※ 기타 은행 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ. 사업의 내용」및 첨부서류인 감사보고서/연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 당행은 자산 및 부채구조의 개선을 통한 안정적인 수익을 확보하기 위하여 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래에 대하여 유동성리스크를 관리하고 있습니다.또한, 은행은 유동성리스크 관리를 위하여 자산부채종합관리(ALM) 시스템을 구축하고 계량화된 기법(예: 월별 유동성갭 및 시뮬레이션법 등)을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동성 리스크 허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있으며, 비상시의 효율적인 리스크관리를 위하여 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다.금융당국에서는 은행이 일정한 원화 및 외화 유동성비율을 유지하도록 요구하고 있습니다.

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준)

(단위 : %)
구 분

2022년

2021년

2020년

유동성커버리지비율(주1)

112.75

105.40

100.27

외화유동성커버리지비율(주2)

342.06

694.54

493.74

주1) 공시된 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함 - 2022년 유동성커버리지비율은 112.75%로, 감독원 지도비율(100%)를 상회하는 안정적인 비율을 유지하고 있으며, 외화유동성비율 또한 감독원지도비율(80%)을 상회하며 안정적으로 유지되고 있습니다.- 당행의 유동성리스크 관리를 위한 통제구조는 3라인 구조로, 1차는 관리조직인 사업 및 영업부서, 2차는 통제조직인 리스크관리부서, 그리고 독립적 검증 조직인 검사부로 구성되어 체계적으로 관리되고 있습니다.- 또한, 내부 전문가로 구성된 리스크관리협의회 및 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 설치하여 유동성리스크관리와 관련 정책 및 기준을 심의/의결토록 하여 유동성리스크 관리의 독립성을 확보하고 있습니다.

나. 자금조달에 관한 사항

2022년말, 2021년말과 2020년말 현재 은행의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

2022년

2021년

2020년

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

159,978

1.56

79.76

145,133

0.83

79.92

139,046

1.13

80.44

C D

1,417

2.49

0.71

1,700

1.00

0.94

1,513

1.52

0.88

차 입 금

3,041

0.92

1.52

3,523

0.48

1.94

2,990

0.57

1.73

원 화 콜 머 니

58

2.24

0.03

49

-

0.03

104

0.96

0.06

원 화 사 채

13,837

2.55

6.90

10,799

2.03

5.95

9,722

2.51

5.62

기 타

588

1.81

0.28

649

0.77

0.35

357

1.40

0.21

소 계

178,919

1.64

89.20

161,853

0.90

89.13

153,732

1.22

88.94

외화자금

예 수 금

532

0.58

0.27

527

0.19

0.29

426

0.47

0.25

외 화 차 입 금

1,686

1.63

0.84

1,079

0.83

0.59

1,227

1.30

0.71

외 화 콜 머 니

16

0.13

0.01

210

-

0.12

380

0.26

0.22

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

9

-

-

5

-

-

9

-

-

소 계

2,243

1.36

1.12

1,821

0.55

1.00

2,042

0.93

1.18

기타

자 본 총 계

15,857

-

7.91

15,131

-

8.33

14,081

-

8.15

충 당 금

123

-

0.06

117

-

0.06

122

-

0.07

기 타

3,443

-

1.71

2,679

-

1.48

2,870

-

1.66

소 계

19,423

-

9.68

17,927

-

9.87

17,073

-

9.88

합 계

200,585

1.47

100.00

181,601

0.81

100.00

172,847

1.09

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

- 2022년도 은행계정 자금조달(평잔기준) 규모는 20조원이며, 이중 원화예수금이 약 79.8%의 비중을 차지하고 있습니다.- 안정적이고 효율적인 조달을 위하여 영업구역 내의 점유율 확대 및 조밀한 영업망을 기반으로 핵심예금 등 저원가성예금의 확대를 통한 조달비용 개선을 지속 추진해 나갈 계획입니다.

다. 자금운용에 관한 사항 2022년말, 2021년말과 2020년말 현재 은행의 자금운용 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

 2022년

2021년

2020년

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

1,367

2.29

0.68

1,500

0.93

0.83

527

1.14

0.30

유 가 증 권

25,879

2.11

12.90

23,303

1.85

12.83

22,681

2.14

13.12

대 출 금

163,430

4.67

81.48

148,157

3.58

81.58

141,342

3.60

81.77

(가계대출금)

69,068

5.18

34.44

60,107

4.02

33.10

59,539

3.94

34.44

(기업대출금)

94,362

4.30

47.04

88,050

3.27

48.48

81,803

3.36

47.33

지급보증대지급금

3

2.98

-

3

-

-

1

-

-

원 화 콜 론

425

2.16

0.21

766

0.91

0.42

101

0.99

0.06

사 모 사 채

-

-

-

-

-

-

50

4.00

0.03

신 용 카 드 채 권

1,605

17.14

0.80

1,577

21.12

0.87

1,679

19.65

0.97

(카 드 론)

12

16.12

0.01

16

12.50

0.01

21

14.29

0.01

기 타

684

4.92

0.35

169

4.73

0.09

300

3.67

0.17

원화대손충당금(△)

1,464

-

0.73

1,185

-

0.65

913

-

0.53

소 계

191,929

4.44

95.69

174,290

3.49

95.97

165,768

3.57

95.89

외화자금

외 화 예 치 금

688

0.19

0.34

414

-

0.23

178

-

0.10

외 화 증 권

1,031

0.95

0.51

1,029

-

0.57

1,143

0.70

0.66

외 화 대 출 금

667

1.45

0.33

508

1.97

0.28

632

2.22

0.37

외 화 콜 론

55

0.78

0.03

2

-

-

3

-

-
외 화 사 모 사 채

155

6.90

0.08

137

6.57

0.08

142

7.04

0.08

매 입 외 환

5

3.60

-

5

-

-

26

3.85

0.02

기 타

3

-

-

-

-

-

56

-

0.03

외화대손충당금(△)

5

-

-

4

-

-

4

-

-

소 계

2,599

1.24

1.29

2,091

0.91

1.16

2,176

1.52

1.26

기타

현 금

750

-

0.37

764

-

0.42

827

-

0.48

업무용고정자산

1,901

-

0.95

1,847

-

1.02

1,837

-

1.06

기 타

3,406

-

1.70

2,609

-

1.43

2,239

-

1.31

소 계

6,057

-

3.02

5,220

-

2.87

4,903

-

2.85

합 계

200,585

4.27

100.00

181,601

3.36

100.00

172,847

3.45

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

- 2022년 은행계정 자금운용(평잔기준) 중 원화대출금은 약 81.5%이며, 유가증권은 12.9% 비중을 차지하고 있습니다.

- 당행의 대출금 운용방침은 대기업 및 일부업체에 대한 거액편중 여신을 지양하면서 정부/지방자치단체 등과의 업무협약을 통한 중소기업 육성정책을 추진함과 동시에, 지역특화 전문은행으로서의 역할을 충실히 수행하고자 지역적 특성에 부합하는 유망업체를 발굴/지원함으로써 중소기업이 안정적으로 성장할 수 있도록 지원하는 데 있습니다.

- 2022년에도 시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용 및 대안투자 발굴을 통한 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다.

※ 기타 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 기타사항은 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

2022년 12월말 현재 관련된 계류 중인 소송사건은 연결실체 피소 23건(총 소송금액 22,289백만원), 제소 25건(총 소송금액 48,259백만원)이 있습니다.연결실체는 2022년 12월말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

구 분 주요내용 비고

피소 23건(22,289백만원)

1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행 外 22건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행 중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름

-

제소 25건(48,259백만원)

 1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 24건2. 소송의 내용 : 부가가치세 부가처분 취소 등3. 진행상황 : 최초 제소된 사건 대법원 계류 중(동일 쟁점 사건 진행 중)4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름

-

주) 연결기준으로 작성

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
제소 피소 제소 피소 제소 피소
소송사건수 25건 23건

22건

25건

24건

13건
소송금액 48,259 22,289

35,998

21,966

26,390

17,750
주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용 (전북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

 2022다258118 (2021나2011907) (2018가합 524301)

-

소제기일

 2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

 4,348,036,648원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패

-. 2021.03.18. 2심(서울고등법원) 진행 ▶ 2021.12.17.(변론종결) ▶2022.06.22. 2심 원고일부승

-. 2022.07.28. 3심(대법원) 진행중

1심 원고패

2심 원고승

3심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 6,118,076,763원임② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371 (2018가합 524288)

소제기일

 2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

 12,546,331,273원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승

-. 2020.10.13. 2심(서울고등법원) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일) ▶ 2022.11.30. (변론기일) ▶ 2023.01.16. (변론기일)

1심 원고승

2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 12,571,854,716원임③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분

회생채권자표기재무효확인의 소

비고

사건번호

2021가합 560413

소제기일

2021.08.19

-

소송 당사자

원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○

피고: 전북은행

-

소송의 내용

원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소

피고 : 원고의 부당성 주장

-

소송가액

600,000,000원

-

진행상황

-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) ▶ 2022.03.29. (변론기일) ▶ 2022.05.26. (변론기일)▶ 2022.08.18. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제

패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분

배당이의

비고

사건번호

2021가합4979

소제기일

2021.10.19

-

소송 당사자

원고: ○○○○공단

피고: 전북은행

-

소송의 내용

○○○○재단 급여채권 관련 배당이의

-

소송가액

1,714,903,620원

-

진행상황

-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일)

▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일) ▶ 2023.02.15. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

 패소시 당행 배당금 수령불가

나. 기타 우발채무 등

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2022년

 2021년 2020년

확정지급보증

678

563

486

미확정지급보증

246

82

85

합 계

924

645

571

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

 2022년 2021년 2020년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

45,299

41,338

 37,209

기업구매카드지급보증

22,389

14,343

 9,218

융자담보지급보증

-

70

 70

소계

67,688

55,751

 46,497

외화

수입화물선취보증

130

87

 -

기타외화지급보증

32,790

37,382

 31,724

소계

32,920

37,469

 31,724

미확정지급보증

신용장개설관계

25,044

8,785

 11,181

합계

 125,625

102,005

 89,402

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)
구분 2022년 2021년 2020년
설정대상지급보증총액 125,652

102,005

 89,402
지급보증충당부채 250

355

 209
충당부채 설정비율 0.20

0.35

 0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 2022년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)
순번

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

㈜****

20121217

99999999

확정지급보증

20,502

2

********㈜

20221216

20230316

확정지급보증

15,739

3

㈜********

20221005

20230314

미확정지급보증

8,828

4

㈜******

20220428

20230428

확정지급보증

4,000

5

㈜*****

20221114

20230415

미확정지급보증

3,600

6

*****㈜

20221130

20230131

미확정지급보증

3,597

7

*****㈜

20221115

20231115

확정지급보증

3,000

8

******㈜

20220421

20230818

확정지급보증

2,260

9

****㈜

20221125

20230131

미확정지급보증

2,240

10

㈜****

20221020

20231006

확정지급보증

2,000

11

****㈜

20221019

20231018

확정지급보증

2,000

12

*******㈜

20220503

20231010

확정지급보증

1,890

13

전******

20100622

99999999

확정지급보증

1,887

14

****㈜

20221125

20230131

미확정지급보증

1,619

15

㈜****

20220901

20230901

확정지급보증

1,400

16

㈜*****

20221229

20230415

미확정지급보증

1,346

17

㈜********

20221005

20230105

미확정지급보증

1,329

18

****㈜

20220907

20231208

확정지급보증

1,300

19

㈜*****

20221216

20230328

미확정지급보증

1,281

20

㈜*****

20221109

20230312

미확정지급보증

1,147

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성 (2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
원화대출약정 2,875,192

3,376,841

2,560,445
외화대출약정 54,156

60,109

59,587
유동화증권매입약정 50,000

62,000

50,000
유가증권매입약정 105,249

79,537

110,786
합 계 3,084,597

3,578,487

2,780,818

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)
구분 2022년 2021년 2020년
설정대상미사용약정금액 3,084,597

3,578,487

2,780,818
미사용약정충당부채 5,918

5,334

6,064
충당부채 설정비율 0.19

0.15

0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁 2022년말, 2021년말과 2020년말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 종류 2022년 2021년 2020년
원금보전약정

노후생활연금

1

1

1

적립식목적

1

1

1

개인연금

7,966

8,053

8,656

신개인연금

271

311

333

연금

5,716

6,346

7,430

퇴직

-

-

176

가계금전

18

18

18

소 계

13,973

14,730

16,615
원리금보전약정

불특정금전

1

28

25
합 계

13,974

14,758

16,640

주) 2022년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 13,974백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

(4) 2022년말, 2021년말과 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
통화관련 매입통화선도 143,910

107,926

 56,059
매도통화선도 42,893

40,706

 10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 전북은행 사업보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」의「2. 연결재무제표의 작성기준」및 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항전북은행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염, 환경법률 위반 등으로 인한 비용 또는 책임의 발생 가능성이 매우 낮습니다. 그러나 국민의 일상생활과 밀접한 관계가 있는 은행업 특성상 환경의 중요성에 많은 관심을 기울이고 있으며, 탈석탄 금융 및 적극적인 온실가스 배출량과 에너지 관리, 고효율 조명기기를 활용한 시설공사 등 다양한 친환경 활동을 전개하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항전북은행은 은행의 인재상에 부합하는 직무 전문성을 겸비한 실무형 인재를 선발하기 위해 나이/학력 등에 제한없이 지원자의 실력(직무능력)만을 평가하는 블라인드 채용을 통해 공정성과 투명성을 높여 채용절차를 진행하고 있습니다.또한, 지역인재 발굴 및 지역청년 일자리 창출을 위해 70% 이상을 지역인재로 채용하는 방침을 통해 지역거점 은행으로서의 역할에 충실하고 있습니다.한편, 은행은 인력의 효율적인 운영과 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위하여 노사협의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. (2022년도 22명 특별퇴직 시행) 은행은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설(배드민턴 전용구장) 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항. 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문 에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.＊은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등＊은행업감독규정 등

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

※ 파생상품 위험관리정책

파생상품거래라 함은 기초자산(Underlying Asset)의 가격(환율, 금리, 주가, 상품가격 등)에 근거하여 그 가치가 결정되는 파생상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하는 거래 또는 이를 이용하는 거래 등을 말합니다.

은행은 파생상품 거래에 수반되는 리스크를 종합적으로 고려하여 안정성, 수익성, 유동성을 기본원칙으로 거래하며, 위험에 대한 합리적인 관리를 하고 있습니다.

파생상품 위험관리를 위해 시장리스크한도, 투자한도, 거래한도, 손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 한도초과 시 한도초과 포지션에 대해 반대매매 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 모든 거래는 거래상대방과 거래의 진실성에 대해 확인 과정을 거치고 있으며, 거래내용의 확인은 Back office에서 거래실행 부문과는 별도의 자료입수 과정을 통해 독립적으로 이루어지고 있습니다.

□ (주)광주은행 1. 개요

광주은행은 코로나 바이러스로 인한 경기침체 및 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및비용 효율화 등으로 2022년말 별도기준 당기순이익은 전년대비 약 29.61% 증가한 2,547억원을 시현했습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였습니다.국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나 19 여파의 장기화가 짙어지면서 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다.위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다.광주ㆍ전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

※ 주요 경영지표

(단위 : %, %p)
구분 2022년 2021년 2020년 전년 대비 증감
BIS자기자본비율 14.64 16.49 17.60 (1.85)
고정이하여신비율 0.29 0.33 0.43 (0.04)
순고정이하여신비율 0.18 0.20 0.27 (0.02)
총자산순이익률(ROA) 0.88 0.72 0.62 0.16
자기자본순이익률(ROE) 12.41 9.85 8.55 2.56
순이자마진(NIM) 2.64 2.31 2.22 0.33
유동성커버리지비율 105.17 98.03 92.66 7.14
외화유동성비율(가중치 적용 후) 121.95 151.94 145.16 (29.99)

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)주3)주4)주5)주6)주7)주8) BIS자기자본비율 : Basel III 기준 자기자본÷위험가중자산×100%고정이하여신비율 : 고정이하여신÷총여신×100%순고정이하여신비율 : (고정이하여신-고정이하충당금액)÷(총여신-대손충당금액)×100%총자산순이익률(ROA) : 당기순이익÷[은행총자산(종금계정 포함)+신탁총자산-은행신탁간(종금계정 포함) 상호거래]×100%자기자본순이익률(ROE) : 당기순이익÷자기자본 기말잔액의 평균×100%순이자마진(NIM) : (이자수익-이자비용)÷이자수익자산×100%유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%

- BIS자기자본비율은 RORWA 중심 성장 및 안정적 이익 시현에 따라 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. - 경기 민감 취약업종에 대한 모니터링 강화를 통하여 고정이하여신비율이 전기 대비 감소 하였습니다. - 순이자마진은 기준금리 상승의 영향으로 전년대비 상승하였고, ROE, ROA 등의 수익성 지표도 전년 대비 상승하였습니다.- 유동성 비율은 리스크관리부서의 지속적인 유동성 관리로 지도비율(92.5%, 코로나대응으로 인한 한시적 완화) 이상 유지하고 있습니다. - 당행은 건전성 관리 및 여신 심사를 강화하여 잠재부실채권을 최소화하고 있으며, 향후 경기변동에 대비해 충당금을 적정하게 설정하고 있기 때문에 실물경제의 갑작스러운 충격에도 충분히 대비할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2. 재무상태 및 영업실적가. 영업규모

(단위 : 억원, %, %p)
구분 영업규모 전년 대비
2022년 2021년 2020년 증감액 증감률
자산 은행계정 285,638 281,635 267,508 4,003 1.42
신탁계정 32,494 45,540 42,967 (13,046) (28.65)
상호거래(-) 1,092 548 412 544 99.27
자산총계 317,040 326,627 310,063 (9,587) (2.94)
부채 은행계정 264,528 261,059 248,234 3,469 1.33
신탁계정 32,494 45,540 42,967 (13,046) (28.65)
상호거래(-) 1,092 548 412 544 99.27
부채총계 295,930 306,051 290,789 (10,121) (3.31)
자본총계 21,110 20,576 19,274 534 2.60
부채 및 자본 총계 317,040 326,627 310,063 (9,587) (2.94)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) 실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 자산계정 주요 증감요인 : 2022년도는 PF대출 및 전략대출 등 핵심사업 중심의 대출 증가로 원화대출금이 0.2조원 증가한 영향으로 은행계정 자산은 약 0.4조원 증가하였습니다. - 부채계정 주요 증감요인 : 시장금리 상승으로 정기예금은 2.1조원 증가하였으나, 요구성 예금 1.5조원 감소 및 기타 시장성 예금 등 감소로 원화수신이 약 500억원 감소하였습니다. 자금조달 다각화를 위한 금융채 발행으로 발행사채가 약 0.4조원 증가하여 은행계정 부채는 약 0.3조원 증가하였습니다.- 현재 금융시장의 경쟁 심화 및 대외환경 불확실성 증가로 향후 자산 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원, %, %p)
구분 영업실적 전년대비
2022년 2021년 2020년 증감액 증감률
Ⅰ. 영업수익 1,246,420 923,497 917,129 322,923 34.97
Ⅱ. 영업비용 907,073 661,535 705,317 245,538 37.12
Ⅲ. 영업이익 339,347 261,962 211,812 77,385 29.54
Ⅳ. 영업외수익 3,066 4,340 3,111 (1,274) (29.35)
Ⅴ. 영업외비용 5,216 5,746 7,639 (530) (9.22)
Ⅵ. 법인세차감전순이익 337,197 260,555 207,284 76,642 29.41
Ⅶ. 법인세비용 82,484 64,037 47,062 18,447 28.81
Ⅷ. 당기순이익 254,713 196,518 160,222 58,195 29.61

[( )는 음(-)의 수치임]

주) 실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 당기순이익 주요 증감요인 : 매년 심화되는 금융권 영업경쟁에도 불구하고 안정적인 이자마진 확보 및 RORWA(위험가중자산이익률) 중심의 대출 포트폴리오 관리로 당행은 별도기준 당기순이익 약 2,547억원 달성하였습니다.- 경제 침체와 금융권 경쟁 심화로 가시적인 수익 개선은 쉽지 않을 것으로 보이나, 당행은 2023년 지역중심의 대출성장 및 비이자부문 다각화,해외사업 정상화 등을 통해 최대의 실적을 이루고자 노력할 것 입니다.

다. 자산건전성

(단위 : 억원, %)
구 분

2022년

2021년

2020년
총여신 합계

220,195

219,067

203,904
기업

135,603

125,348

114,955
가계

81,841

91,043

86,423
신용카드

2,751

2,677

2,526
고정이하여신(비율) 합계

649(0.29)

715(0.33)

878(0.43)
기업

323(0.24)

526(0.42)

588(0.51)
가계

305(0.37)

168(0.18)

266(0.31)
신용카드

22(0.78)

21(0.77)

24(0.95)
무수익여신(비율) 합계

649(0.29)

711(0.32)

878(0.43)
기업

322(0.24)

522(0.42)

588(0.51)
가계

305(0.37)

168(0.18)

266(0.31)
신용카드

22(0.78)

21(0.77)

24(0.95)
대손충당금적립률(A/B)

213.36

142.17

116.73
무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)

1,385

1,017

1,026
고정이하여신(B)

649

715

879
연체율 주2)(계절조정후) 총대출채권 기준

0.33(0.38)

0.31(0.34)

0.39(0.43)
기업대출 기준 주3)

0.26(0.30)

0.39(0.43)

0.45(0.49)
가계대출 기준 주3)

0.45(0.52)

0.21(0.23)

0.30(0.33)
신용카드채권 기준

0.93(1.32)

0.80(0.97)

1.03(1.28)
주1)주2)주3)주4) 금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

- 자산건전성에 대한 모니터링 강화로 고정이하여신, 무수익여신, 연체율 등 건전성 비율이 전 부문에서 양호한 수준을 보이고 있습니다. 2023년에도 잠재부실여신 관리ㆍ감축을 통한 포트폴리오 개선 및 부실 발생 억제를 통하여 안정적인 수준의 건전성 지표를 유지하도록 노력할 것입니다.

라. 자본적정성

(단위 : 억원, %, %p)
구 분 2022년 2021년 2020년 전년 대비 증감
총자기자본(A=A1+A2) 19,081 19,315 19,491 (234)
기본자본(A1=Aa1+Aa2) 18,293 18,078 17,476 215
보통주자본(Aa1) 18,293 17,905 17,129 388
기타기본자본(Aa2) 0 173 347 (173)
보완자본(A2) 788 1,237 2,015 (449)
위험가중자산(B) 130,359 117,169 110,714 13,190
총자본비율(A/B) 14.64 16.48 17.6 (1.84)
기본자본비율(A1/B) 14.03 15.43 15.79 (1.40)
보통주자본비율(Aa1/B) 14.03 15.28 15.47 (1.25)

[( )는 음(-)의 수치임]

- 당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 당행은 바젤III 기준 총자본비율 14.64%, 기본자본비율 14.03%, 보통주자본비율 14.03%를 시현하여 2022년 금융감독원 규제 비율 대비 각각 4.14%p, 5.53%p, 7.03%p 상회하는 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다. 당행은 향후에도 적정수준의 자기자본비율을 유지할 수 있도록 관리를 지속적으로 할 것입니다.

마. 경영합리화의 내용 (1) 본부 조직체계 변경 조직의 효율성 제고를 위하여 아래와 같이 조직체계를 변경하여 운영하고 있습니다.

① 2020년 기준 조직도

조 직 도.jpg 조직도(2020년)
주) 최종 변경일 : 2020년 03월 25일

② 2021년 기준 조직도

조직도.jpg 조직도(2021년)
주) 최종 변경일 : 2021년 01월 01일

③ 2022년 기준 조직도

조직도(2022년).jpg 조직도(2022년)
주) 최종 변경일 : 2022년 01월 01일

④ 2023년 기준 조직도

조직도_3.jpg 조직도(2023년)
주) 최종 변경일 : 2023년 01월 01일

바. 자산손상 또는 감액손실 등 ○ 2018년 ~ 2022년 - 2018년 ~ 2022년 사업연도 중 자산손상 또는 감액손실은 없습니다. 사. 신규사업

○ 본인신용정보관리업(마이데이터) 당행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

당행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

당행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲'헬스케어서비스’ 셀프카메라를 통한 건강신호 측정, 건강설문을 통한 건강점수, 건강관리 콘텐츠로 구성된 건강지수 영역과 걸음수 측정이 가능한 만보기 기능, 목표걸음수 설정 및 알림 ▲'부동산시세조회’ 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲'신용관리 서비스’ 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능▲'자동차 시세조회 서비스’ 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲'실손보험 빠른청구’ 보험사를 거치지 않고도휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲'수입·지출분석'수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲'카드소비분석’총 결제예정금액, 3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등을 제공 ▲'금융캘린더’ 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲'부동산경매서비스’ 전국부동산 경매정보 제공 ▲'음식배달서비스’ 광주광역시 공공배달앱을 통한 지역화폐(상생카드) 가맹점에 음식주문·배달 제공

▲이외에도 은퇴시 필요한 자금에 대한 시뮬레이션 서비스, 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천, 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 Tip 제공 등이 있습니다.

앞으로 당행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)
구 분

2022년 4분기

2022년 3분기

2022년 2분기

2022년 1분기
유동성커버리지 비율

105.17

101.64

103.81

101.13
주1)주2) 유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2022년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 92.5% 입니다.'23.06월까지 한시적 완화(100%→92.5%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」시행)

- 2015년 1월부터 바젤3 유동성 규제가 시행됨에 따라 기존 원화유동성비율 규제가 폐지되고 유동성커버리지 비율(Liquidity Coverage Ratio) 규제를 적용받게 되었습니다. 2022년 4분기 유동성커버리지 비율은 105.17%로 2023년 6월까지 한시적으로 완화된 감독원 지도비율(92.5%)를 상회하는 비율을 유지하고 있습니다. (2) 외화유동성 비율

(단위 : %)
구 분 2022년 2021년 2020년
외화유동성비율 가중치 적용 전

132.40

164.86

155.53
가중치 적용 후

121.95

151.94

145.16
주1)주2)주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2022년 12월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

- 외화유동성비율은 2022년 12월말 현재 121.95%로 감독원 지도비율(85%) 이상으로 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. 나. 자금 조달

(단위 : 억원, %, %p)
구 분 조달항목 2022년 2021년 2020년 전년 대비 증감
평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율
원화자금 예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타 221,983 5,280 7,490 787 13,934 1.25 1.81 1.16 1.44 2.68 208,367 10,354 8,949 483 10,604 0.69 1.00 0.78 0.68 1.99 200,178 4,527 9,606 845 8,412 1.00 1.55 0.79 0.74 2.61 13,616(5,074)(1,459)3043,330 0.560.810.380.760.69
소 계 249,474 1.34 238,757 0.76 223,568 1.07 10,717 0.58
외화자금 예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타 1,092 2,902 530 - 58 0.32 1.41 1.19 - 0.49 1,392 1,268 914 - 114 0.13 0.52 0.26 - 0.59 1,092 1,406 2 - 285 0.47 1.08 0.09 - 0.19 (300)1,634(384)-(56) 0.190.890.93-(0.10)
소 계 4,582 1.11 3,688 0.31 2,785 0.75 894 0.80
기타 자 본 총 계충 당 금기 타 20,914 127 4,319 - - - 20,113 111 2,805 - - - 18,963 67 2,912 - - - 801161,514 ---
소 계 25,360 - 23,029 - 21,942 - 2,331 -
합 계 279,416 1.21 265,474 0.69 248,295 0.97 13,942 0.52

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 당행은 조달비용률을 개선하기 위해서 저원가성 자금 증대를 위한 영업을 강화하고 있으며, 시장상황 등을 감안한 금융채권 발행 등을 통해 자금조달의 다각화를 모색하고 있습니다.

다. 자금운용

[은행계정]
(단위 : 억원, %)
구 분 운용항목 2022년 2021년 2020년 전년 대비 증감
평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율
원화자금 예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-) 1,04243,375219,955-203-2,9061,5591,119 2.081.854.12-2.57-17.813.57- 1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036 0.621.793.1013.630.60-18.191.05- 2,40438,086194,406432682,7222,833954 0.941.893.332.950.765.0017.091.26- (8)2,35110,541(2)89-126(1,193)83 1.460.061.02(13.63)1.97-(0.38)2.52-
소 계 267,921 3.91 256,100 3.04 239,835 3.22 11,821 0.87
외화자금 외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-) 7699971,092459223-15 0.110.741.661.542.67-- 1,09285199356174-9 0.010.282.010.111.59-- 3716361,096160110-11 0.071.102.360.602.26-- (323)1469940349-6 0.100.46(0.35)1.431.08--
소 계 3,525 1.12 3,157 0.80 2,362 1.55 368 0.32
기타 현 금업무용고정자산기 타 1,4051,9264,639 --- 1,3361,8673,014 --- 1,2391,9132,947 --- 69591,625 ---
소 계 7,970 - 6,217 - 6,098 - 1,753 -
합 계 279,416 3.76 265,474 2.94 248,295 3.13 13,942 0.82

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

- 당행은 안정적인 순이자마진을 확보하기 위해 적정금리를 책정하고, 비대면 채널 영업 강화로 고객기반을 확대하기 위해 새로운 상품 등을 기획하고 있습니다. 또한 대안투자등의 모색을 통해 자금운용수단을 다각화하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년
제소 피소 제소 피소
소송사건수 7건 15건 7건 15건
소송가액 6,114 6,073 5,797 3,205
충당부채설정액 18 471
주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(279건)은 제외하였습니다.

나. 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증 감
확정지급보증 158,396 163,672 (5,276)
융자담보지급보증 6,571 9,418 (2,847)
인수 8,402 7,347 1,055
수입화물선취보증 2,340 1,419 921
기타외화지급보증 5,721 4,979 742
기타확정지급보증 135,362 140,509 (5,147)
미확정지급보증 37,001 40,193 (3,192)
내국신용장관련 6,001 3,568 2,433
수입신용장관련 31,000 36,625 (5,625)
기타어음매입약정 등 159,835 134,035 25,800
합 계 355,232 337,900 17,332

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증잔액

(주)○○

20220819

20230102

확정지급보증

7,267

□□철강(주)

20150511

20230508

확정지급보증

6,500

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

6,269

○○약품(주)

20150323

20230521

확정지급보증

5,940

□□사료(주)

20221107

20230125

미확정지급보증

5,712

(주)△△△

20211217

20231219

확정지급보증

5,069

○○○○대학교병원

20160909

20230930

확정지급보증

4,733

□□약품(주)

20211125

20231125

확정지급보증

4,505

△△대학교병원

20160905

20230930

확정지급보증

4,380

(주)○○○○철강

20130319

20230319

확정지급보증

4,200

□□건설(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

△△토건(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

(주)○○○메탈

20210429

20230429

확정지급보증

4,000

□□약품(주)

20160629

20230629

확정지급보증

4,000

(주)△△△팜

20180409

20230409

확정지급보증

4,000

(주)○○약품

20170222

20230510

확정지급보증

3,279

□□□금속(주)

20221111

20230209

확정지급보증

3,168

(주)△△세라믹스

20220608

20230828

미확정지급보증

3,163

(주)○○티엔씨

20220107

20230107

확정지급보증

2,940

(주)□□□□

20221206

20230105

미확정지급보증

2,887

주) K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성하였습니다.

다. 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증 감
대 출 약 정 5,400,486 4,466,837 933,649

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 기타의 우발채무 등 (1) 충당부채 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증 감
미사용약정충당부채 6,881 6,395 486
일반지급보증충당부채 2,309 473 1,836
금융지급보증충당부채 62 161 (99)
포인트충당부채 33 41 (8)
기타충당부채 270 944 (674)
복구충당부채 2,024 2,151 (127)
합 계 11,579 10,165 1,414

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

( 2) 신용보강 제공 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 - 작성대상이 아닙니다.

(3) 장래매출채권 유동화 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 - 작성대상이 아닙니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 주요 사항은 광주은행의 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항

광주은행은 금융서비스업을 영위하는 기업 특성상 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담해야 할 비용이나 책임의 발생 가능성은 낮습니다. 그러나 기후위기대응 및 지속가능한 미래 금융으로의 전환을 위해 탈석탄 금융을 선언하고자체 배출량 2035년 넷제로, 금융 배출량 2045년 넷제로 목표를 달성하기 위해 배출량에 대한 감축 이행 경로 및 산업군별 집약도 감축 목표를 수립하였습니다.

이와 같은 선도적 넷제로 프로세스 이행을 통해 국내 기업들의 참여를 확대하고, 금융소비자들에게 기후변화에 대한 인식을 제고하는 등 친환경 선순환구조 확립을 위해 끊임없이 노력하겠습니다.

광주은행은 탄소회계금융협회(PCAF),과학적 기반 감축 목표 이니셔티브(SBTi) 등 다양한 이니셔티브에 가입하였으며, 영업점의 디지털화, ESG 채권과 녹색 금융상품을 확대하는 등 ESG 경영 내재화를 통한 모두가 그리는 녹색 미래를 향해 전진 할 것입니다.

(2) 종업원에 관한 사항당행은 효율적인 인력 운용과 점점 심화되는 청년 실업 문제를 해소하기 위해 2022년 20명의 정규직 신입직원을 채용하였고, 청년 구직자의 사회경험 및 취업 지원을 위해 170명 규모의 인턴쉽·산학연수 프로그램을 운영하였습니다. 그리고 7명의 계약직 근로자를 정규직으로 전환함으로써 비정규직 근로자들의 고용 안정을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. (3) 법규상 규제에 관한 사항 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 주요 사항은 광주은행의 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 사항그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 광주은행의 사업보고서의「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

□ JB우리캐피탈(주)

1. 개요'21세기를 선도하는 소비자 금융기업'을 목표로 하는 당사는 과거 금융위기 당시 모회사의 워크아웃으로 인한 영업중단에도 불구하고 전북은행에 인수된 후 뛰어난 영업력을 바탕으로 업계의 상위권 여신전문금융회사로 성장하였습니다. 특히 2022년 당사는 한정된 자원 내에서 최고의 효율을 산출해 내는 것을 목표로, 최근 몇 년 간 집중적으로 관리해온 건전성을 여전히 양호한 수준으로 유지하는 한편 수익성 향상에 집중하여 회사의 규모와 이익을 증대하는 한 해를 보냈습니다.고수익 상품 중심의 포트폴리오 운영을 통한 이자수익 증가, 건전성 개선을 통한 비용 절감으로 역대 최대 실적인 1,785억원의 당기순이익을 달성할 수 있었고, 모바일 영업 어플리케이션의 개선 및 활성화에 등 업무의 디지털화를 강화했을 뿐만 아니라 영업과 채권관리에 이르기까지 업무 전반에 Digital화를 추진하여 업무 효율성을 제고하였습니다.코로나19로 촉진된 언택트 디지털 금융시대의 확장으로 온라인 플랫폼 연계대출, 주요 인터넷 전문은행과의 제휴 연계, 유수의 핀테크 업체와의 제휴 등을 확대함으로써 온라인 채널을 통한 고객 유입을 도모하는 등 경영환경 변화에 대응하여 다양한 영업 채널의 모색도 소홀히 하지 않도록 하여 정체되지 않은 소위 '발전하는 조직'으로 나아가고 있습니다.회사의 조직 관리 측면에서는 영업 부서 통·폐합을 단행하여 상품 집중을 통해 효율적인 영업 관리를 도모했고, 채권관리센터와 고객만족센터의 조직 개편을 통한 지역별 회수 역량 강화를 통해 신속하고 직접적인 채권 회수가 이루어질 수 있도록 하여 건전성 관리를 강화할 수 있었습니다. 또한 새로운 사업부문에 대한 검토 및 시장 분석을 통해 향후 새로운 영업 환경 조성을 위한 준비를 진행하기도 하였습니다.향후에도 고수익 상품인 중고차 금융, 개인신용대출, 기업금융 자산을 확대하여 포트폴리오를 강화하고, 기존 영업 채널 확장 및 다변화 등을 통해 사업다각화와 지속 발전의 두 가지 목적을 달성할 수 있을 것으로 기대됩니다. 2. 재무상태 및 영업실적

2022년은 지난 몇 년 간 지속해온 수익성 중심의 포트폴리오 전환과 당기순이익 및 수익성 지표 고양에 집중한 한 해였습니다.최근 몇 년 간 카드업, 은행업권 기업들의 오토금융 시장으로의 진출 확대로 인해 오토금융 시장은 과열 경쟁 환경이 조성된 상태이며, 이에 캐피탈사들의 오토금융 시장에서의 수익성 하락은 불가피한 상황입니다.

이에 전년대비 오토금융에서는 고수익 위주의 중고승용 상품 자산은 증대하고 중고승용 외 오토금융 상품은 축소시킴으로써 총 금융자산을 수익성이 높은 상품 위주로 약 6,058억원 증대시켜 포트폴리오 효과를 극대화함으로써 수익성을 제고시킬 수 있었습니다.그동안 꾸준히 투자하였던 유가증권분야에서도 유가증권/관계기업투자 이익 증가로 비이자이익이 전년대비 큰 폭으로 증가하여 순이익 확대에 기여하였습니다.이처럼 고수익 상품 중심의 포트폴리오 운영을 통한 이자이익 증가 및 비이자이익 확대와 더불어 건전성 개선을 통한 비용 절감을 통해 역대 최대 실적인 1,785억원의 당기순이익을 달성하였습니다.한 편으로는 지난 몇 년간 지속해온 사업 포트폴리오 구성 변화에 따라 예상되었던 건전성 악화를 극복하기 위해 전결권 상향을 통한 관리감독 강화, 전문 심사인력 확충 등을 통해 리스크 관리에도 집중함으로써 다소 양호한 연체율을 달성하며 고수익 상품 취급에 따른 건전성 악화 부작용을 최대한 완화시키는 데에 성공하였습니다.또한 2022년은 코로나19로 인한 자금조달 시장 경색, 부동산 규제 등에 따른 가계대출 성장세 둔화와 중소기업 및 개인사업자 매출 감소 등으로 어려운 금융 환경이 지속되었습니다. 당사는 이와 같은 악조건에 대비하여 자산 유동화, 계열사 지원, 모회사와의 협의를 통한 유상증자 추진, 자금시장 지속 모니터링 등 조달 리스크 방지책을 사전 수립하여 운용하였고 비오토금융 채널 다각화, 비대면 제휴 채널 확대 등의 전략을 통해 열악한 외부 금융환경에도 불구하고 1,785억원의 역대 최대 규모의 당기순이익을 달성할 수 있었습니다.

전체적인 수익성 저하를 방어하기 위해 저수익 오토 상품의 축소 및 중단을 단행,오토금융에서는 수익성이 높은 중고승용에 집중함으로써 중고차금융 자산 규모를 증대시켰고, 투자금융과 기업금융 중심으로 비오토금융 비중을 확대함으로써 2022년 연결재무제표 기준 총자산은 7조 9,371억원으로 2021년 7조 3,830억원 대비 약 5,541억원 증가하였고, 당기순이익 또한 전년대비 80억원 증가하여 1,785억원이라는 역대 최고 실적을 달성할 수 있었습니다. 또한 건정성 지표의 경우 2022년 고정이하여신비율은 1.52%으로, 금리인상 및 취약차주 증가 등 금융환경 악화에도 불구하고 전년대비 0.05%p 증가하는 수준으로 방어했으며 향후 건정성 관리 강화에 총력을 다할 예정입니다.향후에도 개선된 상품 포트폴리오 및 신사업을 통한 성장세를 유지하는 동시에 건전성 관리를 강화함으로써 수익성과 건전성을 모두 잡는 내실 있는 회사로 거듭날 것입니다. 가. 재무상태 및 경영지표 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구분 2022년 2021년 2020년
[현금(현금성자산) 및 예치금] 97,286 148,895 160,122
[대출채권(할부금융자산포함)] 6,234,815 5,352,348 4,706,557
[리스자산] 660,020 775,186 863,343
[렌트자산] 636,716 771,408 838,845
자산총계 7,937,099 7,382,956 6,801,519
부채총계 6,825,949 6,355,505 5,921,464
자본총계 1,111,150 1,027,451 880,055
영업이익 237,637 215,594 133,220
당기순이익 178,472 170,525 103,151
고정이하여신비율 1.52 1.47 1.52
총자산이익율 2.21 2.38 1.38

주1) Δ는 부(-)의 수치입니다. 주2) 자산건전성 지표인 고정이하여신(채권)비율과 수익성 지표인 총자산이익율(ROA)은 2019년 4분기, 2020년 4분기, 2021년 4분기 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성하였으며, 2020년 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.

나. 영업실적 현황

상품별 취급실적 (단위 : 백만원, %)
구 분 2022년 2021년 2020년
금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비
오토금융 1,170,473 28.75 1,354,676 30.36 1,900,574 45,42
개인금융 689,018 16.93 776,473 17.40 472,976 11.30
기업금융 1,445,650 35.51 1,876,168 42.05 1,446,248 34.56
투자금융 765,683 18.81 454,815 10.19 364,650 8.71
합 계 4,070,825 100.00 4,462,132 100.00 4,184,448 100.00

3. 유동성 및 자금조달 현황

가. 유동성 현황 당사는 2011년 이후 순차적으로 전북은행, JB금융지주로 대주주가 변경되어 경영정상화 및 신용등급 상향 등으로 원활한 자금조달이 이루어짐에 따라 유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다 .

구 분 2022년 2021년 2020년
90일 원화유동성 비율 142.77% 164.01% 152.51%

주) 금융감독원 업무보고서 기준 당사는 다수의 금융기관과 주요 차입약정을 체결ㆍ유지하고 있어 유동성 위기에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 현황

당사는 JB금융그룹으로 편입된 이후 상승한 신용등급을 유지하여 왔습니다. 2022년말 현재 당사의 신용등급은 회사채 AA-(안정적) / 기업어음 A1 (2014년 7월 25일 신용등급 상승)으로 자금시장에서 안정적으로 회사채 및 기업어음을 발행하고 있습니다. 2022년에도 전년도에 이어 코로나19로 인한 자금시장 경색 및 금리인상 등의 환경 변화가 자금조달에 영향을 미친 것으로 파악됩니다. ※ 2022년, 2021년, 2020년 차입금 현황 및 이자율

(단위 : 백만원,%)
구 분 조달항목 2022년(A) 2021년(B) 2020년 증감(A-B)
평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율
원화자금 당좌차월 329 3.88 1,216 2.61 1,030 2.20 186 0.41
은행차입금 94,805 1.42 43,170 2.14 50,768 2.22 △7,598 △0.08
어음차입금 725,178 10.83 240,164 1.59 254,754 1.96 △14,590 △0.37
회사채 5,874,712 87.75 5,496,877 1.95 4,632,104 2.30 864,773 △0.35
ABS(선순위) - 0.00 62,529 2.07 198,736 1.90 △136,207 0.17
합 계 6,695,025 5,843,956 1.94 5,137,391 2.30 706,565 △0.36

주) Δ는 부(-)의 수치입니다. ※ 2022년 분기별 평균조달금리

(단위 : %)
구 분 1분기 2분기 3분기 4분기
평 균(누 적) 1.98 20.4 2.13 2.26

주) 평균금리는 회계적 이자비용을 차입금 평균잔액으로 나누어 산출하였습니다.

4. 부외거래

가. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)
구 분 주요소송내용 소송건수 소송가액
당사가 원고 대여금소송 등 9 104,179,356
당사가 피고 채무부존재확인 등 13 14,046,205

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 연결회사는 당기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,062,254원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 2022년도 말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 약정금액 사용액
JB금융지주 일반자금 대출 50,000,000 -
신한은행 당좌차월 10,000,000 -
국민은행 일반자금 대출 10,000,000 -
NH농협은행 일반자금 대출 20,000,000 -
부산은행 일반자금 대출 7,000,000 -
산업은행 일반자금 대출 30,000,000 -
우리은행 일반자금 대출 40,000,000 -
KEB하나은행 일반자금 대출 10,000,000 -
중국은행 일반자금 대출 30,000,000 -
대구은행 일반자금 대출 20,000,000 -
교통은행 일반자금 대출 30,000,000 -
전북은행 일반자금 대출(주1) 155,000,000 -
광주은행 일반자금 대출(주2) 185,000,000 -
합 계 597,000,000 -

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 및 지급보증충당부채대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

JB우리캐피탈 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 중요한 회계정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 JB우리캐피탈은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금 및 생활안정자금지원, 장학제도, 의료비 지원, 재해보상, 유급휴가 및 문화생활 지원 등 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

[여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경] 당사가 영위하는 할부금융사업 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.

◎ 여신전문금융회사의 감독 (1) 사업 영역의 제한

여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.

(2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.

(3) 유동성여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.

(4) 자금 조달의 제한여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다. 또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. (5) 외형확대 위주의 경영제한여전법에 의거 여신전문금융회사의 총자산은 자기자본의 8배의 범위를 초과할 수 없습니다. 다만, 직전 회계년도 기준 배당성향 30% 이상 배당 시 추가 1배 축소됩니다.

(6) 계열사에 대한 대출 제한여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다.

(7) 타 기업에 대한 지원 제한여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.

(8) 부동산 투자 제한여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다.

(9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다.

(10) 경영공시여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 JB우리캐피탈 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. □ JB자산운용(주)

1. 개요

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매·중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문·일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지·자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2022년말 기준 5조 5,778억원을 기록하고 있습니다.

2022년말 기준 당기순이익은 4,435백만원으로 전년 대비 약 30% 감소하였습니다. 이는 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문 경기 악화에서 기인하였습니다.

당사의 최소영업자본액비율은 2020년말 기준 103.92%, 2021년말 기준 179.44%, 2022년말 기준 185.26%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 재무상태 및 영업실적

가. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분

2022년

2021년

2020년

영업수익

28,296

22,972

17,350

영업비용

26,062

17,516

18,816

영업이익

2,234

5,456

(1,466)

영업외손익

3,900

3,161

1,472

법인세 등

1,699

2,290

(275)

당기순이익

4,435

6,327

281

나. 주요경영지표

※ 최소영업자본비율 (단위:백만원,%)

구 분

2022년

2021년

2020년

총자본(A)

37,612

33,087

16,746

최소영업자본액(B)

20,302

18,439

16,115

최소영업자본비율(A/B)

185.3

179.4

103.9

주) K-IFRS 별도재무제표

3. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정 규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자금조달에 관한 사항

(단위:백만원,%)

구 분

조달항목

2022년

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화자금

예수금.부금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

양도성예금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화차입금

39,000

3.10

38.00

31,500

3.13

36.65

25,000

3.00

43.31

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

39,000

-

38.00

31,500

-

36.65

25,000

-

43.31

외화자금

외화예수금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

자본총계

37,612

-

36.65

33,087

-

38.50

16,746

-

29.01

충당금

17,057

-

16.62

9,550

-

11.11

9,550

-

16.54

기타

8,953

-

8.73

11,809

-

13.74

6,434

-

11.14

소 계

63,622

-

62.00

54,446

-

63.35

32,730

-

56.69

합 계

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

다. 자금운용에 관한 사항

(단위: 백만원,%)

구 분

운용항목

2022년

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화운용

대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

유가증권

45,265

-

44.11

30,028

-

34.94

19,485

-

33.75

예치금

964

-

0.94

5,134

-

5.97

622

-

1.08

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

42,755

-

41.65

34,749

-

40.43

21,870

-

37.88

소 계

88,984

-

86.70

69,911

-

81.34

41,977

-

72.71

외화운용

외화대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화증권

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

외화예치금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

매입외환

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

기타

현금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

업무용유형자산

386

-

0.38

366

-

0.43

101

-

0.17

기타

12,004

-

11.70

14,232

-

16.56

14,271

-

24.73

소계

12,390

-

12.08

14,598

-

16.99

14,372

-

24.90

합계

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31.) (단위: 백만원)

구분

2022년

2021년

2020년

제소

피소

제소

피소

제소

피소

소송사건수

1건

6건

2건

6건

1건

5건

소송금액

150

75,027

201

139.892

150

120,550

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.12.31. 기준) (단위 : 백만원)

구분

소송의 내용

소송가액

진행상황

충당부채

피고

부당이득금(사건번호: 2019가합116031)(*)

29,563

1심계류중

 17,057

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합105648)(*)

35,135

1심계류중

피고

구상금청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)

300

1심계류중

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합599285)(*)

6,000

1심계류중

원고

금융자문수수료 청구의 소(사건번호: 2021가합533954)

150

2심계류중

-

피고

금융자문수수료 청구의 소의 반소(사건번호: 2021가합533961)

1,889

2심계류중

-

피고

부당이득금(사건번호: 2021나2047616)

2,140

2심계류중

-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 회사가 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 17,056,511천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

- 2022년말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위: 천원)

구분

체결기관

금액

한도대출약정

JB금융지주

100,000,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황

- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

향후에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3) 복구충당부채

당사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.

4) 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

5) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

6) 소송충당부채

당사는 법률자문을 통하여 소송과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식합니다.

나. 환경 및 종업원에 관한 사항

당사는 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업 규정 등의 적용을 받고 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사는 고유재산을 공정하고 효율적으로 운용하고 위험을 효과적으로 관리하기 위하여 「위험관리규정」및 「고유재산운용규정」을 두고 고유재산의 운용과 위험관리에 관한 기준을 정하고 있습니다.

아울러 리스크관리실무위원회를 통해 다음의 사항을 심의, 의결하도록 하고 있습니다.

- 고유재산 운용관련 리스크관리방안 및 정책

- 부동산 및 실물자산의 투자시 건별 승인

- 구조화상품 및 파생결합증권 투자시 건별 승인

- 투자부적합 금융투자상품 지정

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

당사는 고유재산운용 담당부서와 분리된 독립적인 위험관리부서에서 고유재산운용과 관련된 전반적인 사항을 수시로 점검하며 유동성위험, 신용위험 및 시장위험에 따른 영향을 평가하여 당사가 수용할 수 있는 위험수준을 분석하고 대표이사에게 보고하는 프로세스를 가지고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

또한, 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 반드시 유지하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 그리고 고유자산운용 필요자본을 합산하여 산정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 자기자본은 최소영업자본액을 초과하고 있습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험관리

가. 외환위험

당기말 현재 당사는 화폐성 외화자산 및 부채가 존재하지 않아 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융자산을 주로 고정금리로 운영하고 있으며, 변동금리부 차입금이 존재하지 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정 규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등 (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

제10기(당기)

삼일회계법인

적정

해당사항없음

상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)

제9기(전기)삼일회계법인적정(주1)상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금제8기(전전기) 삼일회계법인적정(주1)상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성주2) '상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)'이 제10기 연결감사보고서 핵심감사사항으로 결정된 이유와 감사에서 다루어진 방법 등 세부내용은 아래 연결재무제표 감사보고서의 '핵심감사사항'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

제10기(당기)

삼일회계법인

적정

해당사항없음

 해당사항없음
제9기(전기) 삼일회계법인 적정 (주1) 해당사항없음
제8기(전전기) 삼일회계법인 적정 (주1) 해당사항없음

주1) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성 (3) 감사(검토)보고서

연결재무제표 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

감사의견 우리는 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 연결실체는 기대신용손실 측정을 위하여 부도율, 부도시 손실률 및 미래전망정보 등을 포함한 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.

연결실체는 상각후원가측정대출채권에 대해 기대신용손실을 인식하고 있으며, 이 중집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.전체 상각후원가측정 대출채권 47,639,830 백만원(대손충당금 494,687 백만원, 주석 15 참고) 중 집합평가 대상인 상각후원가 측정 대출채권은 47,547,488 백만원이며, 관련 대손충당금은 483,563 백만원입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 부도율, 부도 시 손실률을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다.

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage 1), 2단계(Stage 2) 및 3단계(Stage 3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행 되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다.

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

우리는 경영진이 부도율, 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 부도시 손실률을 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2023년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계』에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승호 입니다.

서울시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2023년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(4) 감사일정

- 제10기(2022년도)

구 분 감사(검토) 기간 비고

결산감사

 2023.02.06 ~ 2023.02.17 (10일간)

연결감사 동시진행
3분기 검토

2022.10.17 ~ 2022.10.28 (10일간)

연결감사 동시진행
반기 검토 2022.07.18 ~ 2022.07.29 (10일간) 연결감사 동시진행
1분기 검토 2022.04.18 ~ 2022.04.29 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제9기(2021년도)

구 분 감사(검토) 기간 비고
결산감사

2022.01.18 ~ 2022.01.28 (9일간)

연결감사 동시진행
3분기 검토 2021.10.18 ~ 2021.10.29 (10일간) 연결감사 동시진행
반기 검토 2021.07.19 ~ 2021.07.30 (10일간) 연결감사 동시진행
1분기 검토

2021.04.19 ~ 2021.04.30 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제8기(2020년도)

구 분 감사(검토) 기간 비고
결산감사 2021.01.28 ~ 2021.02.05 (7일간) 연결감사 동시진행
3분기 검토 2020.10.19 ~ 2020.10.30 (10일간) 연결감사 동시진행
반기 검토

2020.07.20 ~ 2020.07.31 (10일간)

연결감사 동시진행
1분기 검토 2020.04.20 ~ 2020.05.08 (12일간) 연결감사 동시진행

(5) 기타사항보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간 )
제10기(당기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

291

2,655

291

2,777

제9기(전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

283

2,655

2832,815제8기(전전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

3132,9773132,961
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재함

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
제10기(당기)----삼일회계법인제9기(전기)----삼일회계법인제8기(전전기)----삼일회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과

12022년 02월 25일

회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2021년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

22022년 04월 26일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년도 감사계획 보고

- 핵심감사사항 선정 관련 논의 - 2022년 1분기 검토결과 보고

32022년 07월 26일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 2분기 검토결과 보고

4

2022년 10월 25일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 3분기 검토결과 보고

52023년 02월 28일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 (1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 - 당사는 '삼일회계법인'과의 계약기간이 만료[선임기간 : 2019년 ~ 2021년(회계연도 기준)]되어, 이에 따라 2021년 11월 17일 감사위원회 승인을 거쳐 2021년 12 월 29일 '삼일회계법인'과 회계감사인 계약 체결(재계약)을 하였으며, 선임기간은 2022년부터 2024년(회계연도 기준)까지 입니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

연도 변경회사 변경 전 감사인 변경 후 감사인 변경사유
2021년 JB Securities Vietnam Company Ltd. E&Y Vietnam Ltd. PWC Vietnam Ltd. 계약기간 만료
JB프놈펜자산운용 - Grant Thornton 2021년 JB프놈펜자산운용 설립에 따른 회계감사인 신규 선임
2020년 (주)광주은행 한영회계법인 삼일회계법인 계약기간 만료
JB Securities Vietnam Company Ltd. Deloitte Vietnam Company Ltd. E&Y Vietnam Ltd. 인수에 따른 외부감사인 지정
프놈펜상업은행(PPCBank) Deloitte Cambodia Co., Ltd. PWC Cambodia Ltd. 계약기간 만료

주) 최근 3년간 회계감사인을 변경하거나, 신규로 선임한 경우 작성함 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 :「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 :「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 .

라. 외부감사인의 평가의견

※ 제10기(2022년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 15일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2022년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2023년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제9기(2021년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중 2022년 3월 21일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2022년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제8기(2020년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 23일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2021년 3월 23일
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 (1) 이사의 수 : 9명 (사내이사 1명, 사외이사 7명, 비상임이사 1명 / 2022.12.31 기준) ※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
974--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주1) 제9기 정기주주총회(2022.03.30.) 결과임

주2) 제9기 정기주주총회에서 이성엽 사외이사가 선임(임기 2년)되었으며, 정재식 사외이사, 김우진 사외이사, 박종일 사외이사가 재선임(임기 2년)되었음.

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준

2018.03.31 기준

2018.06.30 기준

2019.03.31 기준

2020.03.31. 기준

2022.12.31 기준

이사회운영위원회

이사회운영위원회

이사회운영위원회

-

-

-

회장후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

리스크관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

리스크관리위원회

리스크관리위원회

경영발전보상위원회

보수위원회

보수위원회

보수위원회

보상위원회

보상위원회

-

-

-

-

-

ESG위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.(2016.10.31 이사회 결의)주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) 주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설하였습니다.(2021.03.31 주주총회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항 - 자산 재평가에 관한 사항 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외 - 자회사에 대한 출자 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항 8. 신주 및 사채에 관한 사항 - 주식의 발행 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.) - 주식매수선택권 부여 및 취소 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다. - 지배구조내부규범 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정 - 최고경영자경영승계규정 - 사외이사규정 - 업무집행책임자규정 - 집행위원회규정 - 내부회계관리규정 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항 10. 이사 등에 관한 사항 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외) - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외) - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항 ① 중요한 계약 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권 지배를 목적으로 하는 경우 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우 ② 중요한 소송 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 회장이 판단하는 경우 ③ 외부자금 차입 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 - 주주총회로부터 위임받은 사항 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항 2. 집행위원회 결의사항 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법 - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활동내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김기홍 사내이사 (100.0%)

유관우 사외이사 (100.0%)

이상복사외이사 (100.0%)

정재식사외이사 (100.0%)

김우진 사외이사 (100.0%)

박종일사외이사 (100.0%)

성제환사외이사 (100.0%)

김지섭 비상임이사 (100.0%)

-

찬 반 여 부

1회차

2022.01.14

<보고사항>1. 2021년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획

2. 2021년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획

3. 업무집행책임자 선임 결과

4. 2022년 제1차 임원후보추천위원회 결의사항

-

2회차

2022.02.11

1. 2021년도 경영성과 종합평가2. 2021년도 결산배당(안)3. 제9기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안) <보고사항>1. 2021년도 4분기 경영실적2. 2021년도 4분기 집행위원회 결의사항3. 2021년도 사외이사 및 비상임이사 평가 결과

4. 2021년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과

5. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과

6. 2021년도 4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

7. 2022년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항

가결가결가결

찬성찬성찬성

 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 -

3회차

2022.02.25

1. 정관 개정(안)

2. 2022년도 이사 보수한도(안)

3. 제9기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)4. 제9기 정기주주총회 전자투표 실시(안)5. 제9기 정기주주총회 서면투표 실시(안)6. 감사위원회규정 개정(안) <보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 평가 결과2. 2021년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 결과3. 2021년도 자금세탁방지시스템 운영실태 평가 결과4. 2021년도 내부통제체계·운영에 대한 실태점검 결과5. 2021년도 자금세탁방지업무 설계·운영에 대한 평가 결과6, 2021년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과7. 2022년 제3차 임원후보추천위원회 결의사항8. 2022년 제2차 감사위원회 결의사항9. 2022년 제2차 보상위원회 결의사항

가결가결가결가결가결가결

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성

-
4회차 2022.03.15 1. 제9기 연결재무제표 및 영업보고서 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
5회차 2022.03.15 1. 제9기 정기주주총회 의안 변경(안)<보고사항>1. 2022년 제3차 감사위원회 결의사항 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

2022.03.30. 제9기 정기주주총회 이후 (사내이사 재선임 1명, 사외이사 신규선임 1명, 사외이사 재선임 3명)

김기홍 사내이사 (100.0%)

유관우 사외이사 (100.0%)

이상복 사외이사 (100.0%)

정재식

사외이사 (100.0%)

김우진 사외이사 (100.0%)

박종일

사외이사 (100.0%)

성제환 사외이사 (100.0%)

이성엽 사외이사 (100.0%) 김지섭 비상임이사 (83.3%)
재선임 - - 재선임 재선임 재선임 - 신규선임 -

6회차

2022.03.30

1. 전차 이사회 의사록 승인2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)3. 대표이사 회장 선임(안)4. 주요업무집행책임자 선임(안)5. 대표이사 직무대행 순서(안)

6. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)7. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)8. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)9. 고문 위촉(안)

<보고사항>1. 2022년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안)

가결가결가결가결가결가결가결가결가결

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

불참
7회차 2022.04.26 1. 전차 이사회 의사록(안)<보고사항>1. 2022년도 1분기 경영성과2. 2022년도 1분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황3. 2022년 제4차 임원후보추천위원회 결의사항4. 2022년 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항5. 2022년 제4차 감사위원회 결의사항6. 2022년 제2차 리스크관리위원회 결의사항7. 2022년 제3차 보상위원회 결의사항8. 2022년 제1차, 제2차 ESG위원회 결의사항 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8회차 2022.05.23 1. 전차 이사회 의사록(안)2. '메가인베스트먼트(주)' 인수(안) 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성
9회차 2022.07.26

1. 전차 이사회 의사록(안)2. 2022년도 분기배당(안)3. 자회사(JB자산운용) 한도대출 약정 변경(안)4. 회사채 발행 계획(안)5. 조건부자본증권 발행 계획(안)

6. 브랜드사용료 신규계약 체결(안)7. 사외이사 및 비상임이사 보수 변경(안)8. 감사위원회규정 개정(안)

<보고사항>1. 2022년도 2분기 경영성과2. 2022년도 2분기 집행위원회 결의사항3. 2022년도 2분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황4. 2022년 제6차 감사위원회 결의사항5. 2022년 제4차, 제5차 리스크관리위원회 결의사항6. 2022년 제4차, 제5차 보상위원회 결의사항7. 2022년 제3차 ESG위원회 결의사항

 가결가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

10회차

2022.10.25

1. 전차 이사회 의사록(안)

<보고사항> 1. 2022년도 3분기 경영성과 2. 2022년도 3분기 집행위원회 결의사항 3. 2022년도 3분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황 4. 2022년 제6차 리스크관리위원회 결의사항 5. 2022년 제6차 보상위원회 결의사항

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

11회차

2022.12.23

1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 2023년도 종합업무계획 및 중기 경영계획(안) 3. 2023년도 예산 편성(안) 4. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여 연장 및 조건변경(안) 5. 계열사간 차량 임대차 계약(안)

6. 내부회계관리규정 전면 개정(안) 7. 준법감시인 선임(안) 8. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검

<보고사항> 1. 업무집행책임자 선임(안) 2. 임원(대표이사/사외이사/자회사CEO) 후보군 보고 3. 2023년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안) 4. 2022년 제2차,제3차,제4차,제5차,제6차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항 5. 2022년 제8차 감사위원회 결의사항 6. 2022년 제7차 리스크관리위원회 결의사항 7. 2022년 제4차 ESG위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

다. 이사회내의 위원회 (1) 위원회 구성 현황 (2022.12.31 기준)

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

임원후보

추천위원회

사내이사를 제외한 이사 전원으로

구성(총 위원의 과반수는 사외이사,

자회사 상근임원 겸직이사 제외)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)

(결의사항)

1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완

2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증

3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원

4. 대표이사 회장 자격요건 설정

5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)

사외이사 7명,

비상임이사 1명

자회사CEO

후보추천

위원회

 대표이사 회장 및 2인 이상의 이사로 구성

김기홍 회장(위원장)

유관우 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함

(결의사항)

1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항

2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항

3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항

4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항

5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항

6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 1명,

비상임이사 1명

감사위원회

 3인 이상의 이사로 구성(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)

이상복 사외이사(위원장)

유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

(목적)

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사책임자의 임면

5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의

6. 외부감사인 선정 및 해임 요청

7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화

8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

9. 감사결과 지적사항에 대한 조치

10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리

11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하 는 사항에 대한 감사

12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고

13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

(결의사항)

1. 임시주주총회의 소집청구

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

3. 감사보고서 작성, 제출

4. 임시이사회 소집청구

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 연간 감사계획의 수립

7. 내부감사책임자의 임면

8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의

9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청

10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정 이나 자구수정은 제외

11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

12. 감사보조기구의 예산편성에 대한 동의13. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항14. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토6. 준법감시인 소관 내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지

7. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

8. 준법감시인의 해임 건의

9. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

10. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

11. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실

12. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

13. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항(결의방법)1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성

사외이사 4명

리스크관리

위원회

 3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

김우진 사외이사(위원장)

정재식 사외이사

이성엽 사외이사

(목적)

1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도 록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제

2. 자본적정성 평가 및 관리

(결의사항)

1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

- 그룹 총내부자본한도

- 그룹 유형별 내부자본한도

- 각 자회사등의 총내부자본한도

- 국가별 익스포져한도

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도

5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

- 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정

6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항

7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

- 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 3명

보상위원회

 3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

정재식 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사김지섭 비상임이사

(목적)

1. 경영성과 제고방안 수립

2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립

(결의사항)

1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항

3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항

5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관 한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사 회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경 에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)

6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 4명,비상임이사 1명

ESG위원회

대표이사 회장을 포함한 3인 이상의 이사로 구성(사외이사 과반)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사김기홍 회장

(목적)

1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정

(결의사항)

1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립

2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐

3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 7명,

비상임이사 1명

( 2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2022.12.31 기준)

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부 출석여부
임원후보추천위원회 유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사김지섭 비상임이사 2022.01.14 1. 사외이사 및 감사위원 선임 계획(안) 가결 전원참석
2022.02.11 1. 사외이사 및 감사위원 후보군 변경(안) 가결 전원참석
2022.02.18 1. 사외이사 후보 추천2. 감사위원 후보 추천 가결가결 전원참석
(2022.3.30. 정기주주총회 이후) 유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사이성엽 사외이사김지섭 비상임이사 2022.03.30 1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안) 가결가결 일부참석(김지섭불참)
자회사CEO후보추천위원회 김기홍 회장유관우 사외이사김지섭 비상임이사 2022.03.30 1. 위원장 직무대행 순서(안) 가결 일부참석(김지섭불참)

2022.10.25

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 자회사 CEO 경영승계 계획(안)

3. 자회사 CEO 경영승계 개시(안)

4. JB인베스트먼트CEO 후보군 Long-List 선정(안)

5. JB인베스트먼트CEO 후보군 Short-List 선정(안)

가결

가결

가결

가결

가결

전원참석

2022.11.08

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 전북은행 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

3. 광주은행 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

4. JB우리캐피탈 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

5. JB자산운용 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

6. JB인베스트먼트 CEO 후보 추천(안)

가결

가결

가결

가결

가결

가결

전원참석

2022.11.15

1. 전북은행 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

2. 광주은행 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

3. JB우리캐피탈 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

4. JB자산운용 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

가결

가결

가결

가결

전원참석

2022.11.21

1. JB우리캐피탈 CEO 후보 추천(안)

2. 전북은행 CEO 후보 추천(안)

가결

가결

전원참석

2022.11.22

1. JB자산운용 CEO 후보 추천(안)

2. 광주은행 CEO 후보 추천(안)

가결

가결

전원참석
감사위원회 이상복 사외이사유관유 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사 2022.02.11 1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 2021년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가3. 2021년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가<보고사항>1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태2. 2021년 4분기 내부감사 결과 및 2022년 1분기 감사계획3. 자회사 2021년 4분기 감사결과 및 2022년 1분기 감사계획 가결가결가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
2022.02.25

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2021년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

6. 감사위원회규정 개정(안)

<보고사항>1. 외부감사인의 2021회계연도 결산감사 관련 보고

 가결가결가결가결가결가결원안대로 접수 전원참석
2022.03.15 1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 제9기 감사보고서 변경(안)3. 변경된 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안) 가결가결가결 전원참석
2022.03.30 1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)3. 내부감사책임자 선임(안) 가결가결가결 전원참석

2022.04.26

1. 2022년 제4차 감사위원회 의사록(안) <보고사항> 1. 외부감사인의 2022년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고 2.「외부감사인 준수사항」 점검 결과 보고

3. 2022년 1분기 내부감사 결과 및 2분기 감사계획 4. 자회사 2022년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결 원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2022.07.26

1. 2022년 제5차 감사위원회 의사록(안)

2.「감사위원회규정」개정(안) <보고사항>1. 외부감사인의 2022년 반기 검토 관련 보고2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

3. 2022년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획4. 자회사 2022년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

가결가결

원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석
2022.10.25 1. 2022년 제6차 감사위원회 의사록(안) <보고사항>1. 외부감사인의 2022년 3분기 검토 관련 보고2. 2022년 3분기 감사결과 및 4분기 감사계획3. 자회사 2022년 3분기 감사결과 및 4분기 감사계획 가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
2022.12.23 1. 2022년 제7차 감사위원회 의사록(안)2. 「내부회계관리규정」 전면 개정(안)3. 2023년 감사부 예산편성(안)에 대한 동의4. 감사역 개인성과 평가5. 2023년 연간 감사계획 수립6. 감사부장 임면(안) 동의 <보고사항>1. 준법감시인의 내부통제 현황 보고2. 자회사 감사지적사항 정리결과 가결가결가결가결가결가결원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
리스크관리위원회 김우진 사외이사정재식 사외이사김지섭 비상임이사 2022.02.11 1. 전차 위원회 의사록 승인<보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2021년 4분기)2. 리스크 정기 적합성 검증 결과3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2021년 4분기) 가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
(2022.3.30. 정기주주총회 이후) 김우진 사외이사정재식 사외이사이성엽 사외이사 2022.03.30 1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안) 가결가결 전원참석

2022.04.26

1. 전차 위원회 의사록 승인

<보고사항>

1. 그룹 통합위기상황분석 결과(2022년 상반기)

2. 그룹 리스크관리 현황(2022년 1분기)

3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2022년 1분기)

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2022.05.23

1. 전차 위원회 의사록 승인

2. '메가인베스트먼트(주)' 인수 심의(안)

<보고사항>

1. 그룹 신용리스크 내부등급법 승인신청 변경(안)

가결

가결

원안대로 접수

전원참석

2022.07.26

1. 전차 위원회 의사록 승인

2. 2022년 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

3. 회사채 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

4. 조건부자본증권 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

5. 자회사(JB자산운용) 한도대출 약정 변경에 따른 리스크 검토(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황(2022년 2분기)

2. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항(2022년 2분기)

가결

가결

가결

가결

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석
2022.10.25 1. 전차 위원회 의사록 승인2. 그룹 유동성리스크 관리시스템 적용(안)<보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2022년 3분기)2. 그룹 통합 및 유동성 위기상황분석 결과(2022년 하반기)3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2022년 3분기) 가결가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
2022.12.23 1. 전차 위원회 의사록 승인2. 2023년 그룹 리스크관리 기본방침 및 한도설정(안)3. 2023년 그룹 유동성리스크 관리전략(안)4. 트레이딩정책지침 전면 개정(안)5. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여 연장 및 조건변경에 따른 리스크 검토<보고사항>1. 바젤Ⅲ 최종안 도입 계획2. 2022년 그룹 내부자본적정성 평가 결과3. 그룹 운영리스크 RCSA 평가 및 KRI 모니터링 결과4. 리스크측정모형 정기 적합성 검증 결과 가결가결가결가결가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수 전원참석
보상위원회

정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사

2022.02.11

1. 전차 위원회 의사록 승인<보고사항>1. 2021년도 임원 성과평가 계획(안)

가결원안대로 접수

전원참석

2022.02.25

1. 2021년도 임원성과평가 결과(안)2. 2021년도 보수체계 연차보고서(안)

가결가결

전원참석
(2022.3.30. 정기주주 총회 이후) 정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사김지섭 비상임이사

2022.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석(김지섭불참)
2022.04.26 1. 전차 위원회 의사록(안)2. 2022년도 임원성과평가 기준(안) 가결보류/재논의 전원참석
2022.05.23 1. 전차 위원회 의사록(안)2. 2022년도 임원성과평가 기준(안) 가결가결 전원참석
2022.07.26 1. 전차 위원회 의사록(안)2. 임원보수규정 개정(안) 가결가결 전원참석

ESG위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사이성엽 사외이사김지섭 비상임이사

김기홍 회장

2022.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

 일부참석(김지섭불참)
2022.04.26 1. 2022년 제1차 ESG위원회 의사록(안)2. 그룹 탈석탄 금융 선언(안)3. ESG 관련 정책 및 기준 수립(안) 가결가결가결 일부참석(김지섭불참)

2022.07.26

1. 2022년 제2차 ESG위원회 의사록(안)2. 그룹 사회공헌활동 Framework 수립(안)

<보고사항>

1. ESG 추진과제 이행현황

가결

보류/재논의

원안대로 접수

전원참석

2022.12.23

1. 2022년 제3차 ESG위원회 의사록(안) 2. 그룹 핵심 사회공헌활동 추진(안)

<보고사항>

1. ESG 평가기관 평가결과 보고

2. 2021년 통합연차보고서 발간 보고

가결

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

주1) 2022.4.26 보상위원회 안건 2호 '2022년도 임원성과평가 기준(안)'은 일부 기준에 대해 추가적인 논의 필요성 있어 보류하고 추후 재논의 하기로 함.주2) 2022.7.26 ESG위원회 안건 2호 '그룹 사회공헌활동 Framework 수립(안)' 은 향후 계획에 대한 내용 보완 필요성 있어 보류하고 추후 재논의 하기로 함. 라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성 - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

- 2022. 12. 31 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수(9명)의 과반(77.8%)을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요 한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회(2021.3.31. 신설)

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성) ① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성한다.

- 기타 이해관계 (2022.12.31 기준)

구 분

유관우

이상복

정재식

김우진

박종일

성제환

 이성엽

김지섭

추천인

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

 임원후보추천위원회

이사회

이사로서의 주요 활동분야

이사회 의장

임원후보추천위원회 위원장

ESG위원회 위원장 감사위원회 자회사CEO후보추천위원회

감사위원회 위원장 임원후보추천위원회 보상위원회

ESG위원회

보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

리스크관리위원회 위원장 임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

 임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

임원후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회보상위원회

ESG위원회

회사와의 거래

-

-

-

-

-

-

 -

-

최대주주와의 관계

-

-

-

-

-

-

 -

최대주주의 특수관계인 (계열사 임원)

주1) 지배구조내부규범 개정에 따라 2019.3.29. 주주총회 결의로 이사회운영위원회를 폐지하고 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영.

주2) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

(2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2022.12.31 기준)

구 분 성 명 사외이사 여부 비 고
위 원

유관우(위원장)

사외이사

 - 지배구조의 투명성 강화를 위해 위원회를 사외이사/비상임이사 로만 구성- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

이상복

사외이사

정재식

사외이사

김우진

사외이사

박종일

사외이사

성제환

사외이사
이성엽 사외이사

김지섭

비상임이사
※ 구성현황 : 2022년 12월말 현재 사외이사 7명, 비상임이사 1명으로 구성

(3) 사외이사 등 현황 (2022.12.31 기준)

성명

직위

주요 경력

선임 배경

비고

(추천인)

유관우

사외이사

- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)

- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.

임원후보추천위원회

이상복

사외이사

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.

임원후보추천위원회

정재식

사외이사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

- 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

김우진

사외이사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

박종일

사외이사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시험에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.

임원후보추천위원회

성제환

사외이사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

- 경제학 박사학위를 취득하고 20여년 동안 원광대 경제학과 교수로 재직한 경제분야 전문가로 미시경제와 거시경제에 대한 폭넓은 경험을 갖추고 있으며, 콘텐츠진흥원 초대 원장으로 재직하며 쌓은 디지털 사업에 대한 높은 이해도 등을 활용하여 그룹 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

임원후보추천위원회
이성엽 사외이사 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現) - 30여년 동안 다양한 회사의 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사ㆍ검토, 다수의 자문위원 활동 등을 통해 풍부한 실무경험을 쌓은 재무ㆍ회계 전문가로, 전문성과 독립성을 바탕으로 공인회계사로서 재무ㆍ회계적 감각과 엄격한 직업윤리를 살려 실질적이고 효과적인 자문활동을 수행할 것으로 판단되어 추천함. 임원후보추천위원회

김지섭

비상임이사

- 2015 삼양홀딩스 재경실장(상무)(前)- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

- 당사 최대주주의 특수관계인으로 당사의 의사결정에 대한 관리ㆍ감독을 통해 책임경영 역할을 수행할 것으로 기대되며, 기업 경영의 탄력성과 유연성을 제고하여 회사와 금융소비자의 장기적인 이익에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

이사회

(4) 사외이사 교육실시 현황

2020년 02월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 03월 26일이사회사무국전원 참석- - 이사직무수행편람 관한 교육2020년 04월 28일삼정회계법인전원 참석- - 내부회계관리제도 연수2020년 04월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 06월 18일이사회 사무국전원 참석- - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정법률안 관련 연수 및 간담회2020년 07월 28일삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참 - '20회계연도 반기 검토 결과 - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등2020년 10월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2020년 11월 25일

이사회사무국

김대곤, 유관우

(대상: 자회사CEO후보추천위원회 위원)

자회사CEO후보추천위원회위원이 아닌 사외이사 불참

- 자회사CEO 경영승계 관련 내규 및 절차, 향후 일정 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

이상복, 김대곤유관우, 박종일(대상: 감사위원)감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 03월 31일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람

2021년 06월 18일

이사회사무국

전원 참석

-

- 금융소비자보호법 주요 내용

2021년 07월 27일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환(대상: 감사위원)감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2021년 12월 23일법무법인 율촌전원 참석-- 자금세탁방지제도 연수2021년 12월 23일한영회계법인전원 참석-- 新 내부회계관리제도 주요 변경사항 및 연결 내부회계관리제도 도입2022년 02월 25일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일김앤장법률사무소전원 참석-- ESG Trends 및 이사의 책임2022년 04월 26일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용 (광주은행) 등

2022년 07월 22일CRO이성엽(대상: 신임 사외이사)기존 사외이사 불참 - 리스크관리 개요 - 리스크관리위원회 주요 안건2022년 07월 26일삼일회계법인이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)감사위원이 아닌 사외이사 불참 - '22회계연도 반기 검토 결과 - 대손충당금 검토 절차 등2022년 08월 23일리스크관리부이성엽(대상: 신임 사외이사)기존 사외이사 불참 - 리스크관련 규제 현황 - 신용평가모형의 이해 등2022년 10월 25일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌사외이사 불참

- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

2022년 12월 23일

법무법인 율촌

전원 참석

-

- 자금세탁방지제도 연수

2022년 12월 23일

한영회계법인

전원 참석

-

- 新 내부회계관리제도 동향 및 시사점

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

주) 최근 3개년 작성

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황 (2022.12.31 기준)

조직명 소속직원 수행업무 비 고
직명 성명
이사회사무국 부장차장 이진영조상현 1. 이사회사무국 역할2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등 ☎ 02-2128-2728☎ 02-2128-2785

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 현황 - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성 (2022.12.31 기준)

이상복 (위원장)

예

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

유관우

예

- 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

예

금융기관 등 경력자

회계 또는 재무 업무에 대한 감독업무에 5년 이상 종사

박종일

예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

성제환

예

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-

-

-

성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

주1) 2022.03.30 제9기 정기주주총회에서 감사위원 1명 선임 - 재선임: 박종일

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.

(2) 감사위원회의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항
- 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사)

금융회사의 지배구조법 제19조 제2항
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이상복, 유관우, 박종일 3인)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항
- 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제16조 제4항
- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임 충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제19조 제5항
- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등) 충족(해당사항없음)

상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원 (2022.12.31 기준)

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

회사와의 관계

최대주주 또는 주요주주와의 관계

이상복

2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

유관우

 2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

박종일

 2023년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

성제환

 2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

부

국내외 경제에 대한 전문성을 갖춘 경제전문가로 금융산업과 금융규제 등에 대한 지식을 바탕으로 경영진에게 독립적이고 공정한 의견을 개진하며 견제 기능을 충실히 수행할 것으로 기대됨

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명
이상복(출석률 100%) 유관우(출석률 100%) 박종일(출석률 100%) 성제환(출석률 100%)
찬 반 여 부

1회차

2022.02.11

1. 전차 감사위원회 의사록 승인 2. 2021년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

3. 2021년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
2회차

2022.02.25

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2021년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

6. 감사위원회규정 개정(안)

가결

가결

가결가결가결가결

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성
3회차

2022.03.15

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서 변경(안)

3. 변경된 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

가결

가결가결

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성
4회차 2022.03.30

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5회차

2022.04.26

1. 2022년 제4차 감사위원회 의사록(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

6회차

2022.07.26

1. 2022년 제5차 감사위원회 의사록(안)

2. 감사위원회규정 개정(안)

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7회차

2022.10.25.

1. 2022년 제6차 감사위원회 의사록(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

8회차

2022.12.23.

1. 2022년 제7차 감사위원회 의사록(안)

2. 「내부회계관리규정」 전면 개정(안)

3. 2023년 감사부 예산편성(안)에 대한 동의

4. 감사역 개인성과 평가

5. 2023년 연간 감사계획 수립

6. 감사부장 임면(안) 동의

가결

가결

가결

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1. 이사회에 관한 사항 - 다. 이사회내의 위원회- (2) 이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 회의 외 주요활동

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

(5) 교육 실시 계획

당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(6) 감사위원회 교육실시 현황

2020년 02월 28일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등2020년 04월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과 - COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 07월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 반기검토 결과

- 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 04월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 1분기 검토 결과

- 대출채권 건전성 분석 등

2021년 07월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2022년 02월 25일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용

(광주은행) 등

2022년 07월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 반기 검토 결과

- 대손충당금 검토절차 요약 등

2022년 10월 25일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

주) 최근 3개년 작성

(7) 감사위원회 지원조직 현황 (2022.12.31. 기준)

감사본부

(감사부)

6

본부장 1명(1.8년),

부장 1명(2년),

감사역 4명(평균 1.9년)

- 감사위원회 지원 업무 및 내부감사업무 등 수행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명

김인수(金寅秀)
직위

상무
생년월일

1966년 11월 28일
최종학력

조선대학교 경영학 학사/석사

주) 2022년 12월말 기준 (2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자 경력 비고

1991.03

(주)광주은행 입행

-

2013.12

(주)광주은행 조선대학교 지점장

-

2014.12

(주)광주은행 업무개선부장

-

2019.12

(주)광주은행 인사지원부장

-

2021.01 ~ 현재

(주)JB금융지주 준법감시인

-

주1) 2022년 12월말 기준

주2) 당사는 기존 준법감시인(김인수 상무)의 임기만료에 따라 관련 법규상 적법한 자격검증 및 절차를 거쳐 2022년 12월 23일 이사회를 개최하여 이광호 상무를 새로운 준법감시인으로 선임하였으며 인적사항 및 주요경력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요 경력 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일

이광호

남

1966년 06월

상무

미등기임원

상근

준법감시인

- 전남대학교 경제학 학사

- 조선대학교 경영학 석사

- 2013 광주은행 전략기획부장(前)

- 2017 광주은행 검사부장(前)

- 2021 광주은행 준법감시인(前)

-

신임

(2023.01.01.)

 2024.12.31

(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분

주기

활동내역

점검결과

법규준수

매월

- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시

적정

분기

- 임직원 법규준수 체크리스트 자가점검

반기

- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고

수시

- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전검토

내부통제활동

매월

- 내부통제 및 준법감시활동 보고

적정

반기

- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고

수시

- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성

윤리경영 강화 업무

매월

- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시

적정

분기

- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검

- 임직원 윤리의식 체크리스트 자가점검

수시

- 내부자신고제도 운영

자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행

연간

- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시

적정

수시

- 직원알기제도 실시

- 전담직원 전문성 강화

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고

연간

- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태점검 결과

적정

- 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영에 대한 평가 결과

내부통제 관련 회의체 운영

격월

- 그룹 준법감시인 협의회 운영

내부통제 관련

현안 협의 및

정보사항 공유

- 그룹 내부통제담당 실무위원회 운영

분기

- 내부통제 협의회 운영

반기

- 내부통제 위원회 운영

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시부

3

부장 1명(1.5년)

부부장 1명(3.7년)

과장 1명(3.5년)

- 내부통제체제 총괄 지원

- 준법감시 프로그램의 입안 및 관리

- 내부통제제도 모니터링 및 개선

- 그룹윤리경영 총괄

- 자금세탁방지업무 총괄

법무팀

2

팀장 1명(2.9년)

변호사 1명(1.4년)

- 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

- 그룹 법률자문

- 각종 계약과 관련된 법률 검토

- 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
채택도입도입-

제9기(21년도) 정기주주총회

제9기(21년도) 정기주주총회

투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

- 당사는 의결권 대리행사 권유제도 도입 및 실시하고 있으며, 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장) 및 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 제9기 정기주주총회에서 시행하였고, 제10기 정기주주총회에서 시행할 예정임.

나. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주196,982,894-종류주--보통주2,638,819-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주194,344,075-종류주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행 에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발 행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금 조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본 시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄기준일 매 사업연도 12월 31일
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다
명의개서대리인 한국예탁결제원 (본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 / ☎ 051-519-1500 )(서울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 / ☎ 02-3774-3000)
주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자 안건 결의내용 비고
제9기 정기주주총회(2022.03.30)

- 제1호 의안 : 제9기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 599원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 4명)

모두 원안대로 가결 - 김기홍(재선임, 사내이사) - 정재식(재선임, 사외이사) - 김우진(재선임, 사외이사) - 박종일(재선임, 사외이사) - 이성엽(신규선임, 사외이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명)

원안대로 가결 - 박종일(재선임, 사외이사)

-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-
제8기 정기주주총회(2021.03.31)

- 제1호 의안 : 제8기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 374원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2명, 비상임이사 1명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사) - 김지섭(신규선임, 비상임이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(감사위원이 되는 사외이사 1명)

원안대로 가결

- 이상복(재선임, 사외이사)

분리선임(지배구조법 제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사)

-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-
제7기 정기주주총회(2020.3.26) - 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명) 모두 원안대로 가결 - 정재식(신규선임, 사외이사) - 김우진(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사) -
- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명) 모두 원안대로 가결 - 유관우(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사) -
- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제6기 정기주주총회(2019.3.29) - 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 5명, 비상임이사 1명) 모두 원안대로 가결 - 김기홍(신규선임, 사내이사) - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사) - 김상국(재선임, 사외이사) - 유관우(신규선임, 사외이사) - 표현명(신규선임, 사외이사) - 안상균(재선임, 비상임이사) -
- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결 - 이상복(신규선임, 사외이사) 분리선임(지배구조법제19조 제5항)
- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명) 모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사) -
- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제6기 임시주주총회(2018.9.20) - 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건 원안대로 가결 -
제5기 정기주주총회(2018.3.23) - 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 4명, 비상임이사 2명) 모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 김상국(신규선임, 사외이사) - 윤재엽(재선임, 비상임이사) - 임용택(재선임, 비상임이사) -
- 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결 - 이광철(신규선임, 사외이사) 분리선임(지배구조법제19조 제5항)
- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명) 모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(신규선임, 사외이사) -
- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제4기 정기주주총회(2017.3.24) - 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명) 모두 원안대로 가결 - 최정수(재선임, 사외이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사) -
- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결 - 강효석(재선임, 사외이사) 분리선임(지배구조법제19조 제5항)
- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명) 모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 이용신(신규선임, 사외이사) -
- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제3기 정기주주총회(2016.3.25) - 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (상임이사 1명, 사외이사 4명, 비상임이사 1명) 모두 원안대로 가결 - 김 한(재선임, 상임이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 김대곤(신규선임, 사외이사) - 안상균(신규선임, 비상임이사) -
- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결 - 최정수(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 김대곤(신규선임, 사외이사) -
- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제2기 정기주주총회(2015.3.20) - 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (비상임이사 2명, 사외이사 3명) 모두 원안대로 가결 - 최정수(신규선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 윤재엽(재선임, 비상임이사) - 임용택(재선임, 비상임이사) -
- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결 - 최정수(신규선임, 사외이사) - 이종화(신규선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) -
- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건 원안대로 가결 -
제1기 정기주주총회(2014.3.20) - 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 -
- 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (비상임이사 1명, 사외이사 4명) 모두 원안대로 가결 - 김두경(재선임, 사외이사) - 최준근(재선임, 사외이사) - 정창모(신규선임, 사외이사) - 이용신(신규선임, 사외이사) - 임용택(재선임, 비상임이사) -
- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결 - 최준근(재선임, 사외이사) - 강효석(신규선임, 사외이사) - 정창모(재선임, 사외이사) -
- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
VII. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)삼양사본인보통주

27,860,041

14.14

27,860,041

14.14

-(재)수당장학회출자법인보통주

886,551

0.45

886,551

0.45

특수관계인(출자법인)김 윤기타보통주

27,287

0.01

27,287

0.01

특수관계인(최대주주계열사 임원)보통주

28,773,879

14.61

28,773,879

14.61

-종류주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
최대주주명 : (주)삼양사 특수관계인 수 : 2명

주) 발행주식총수 : 196,982,894주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)삼양사14,621최낙현0.00--(주)삼양홀딩스61.83강호성0.00----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

주) 2022년 12월말 기준

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2019.03.21 박순철 0.00 변동없음 변동없음
송자량 0.00
2020.04.02 변동없음 변동없음 (주)삼양홀딩스 61.83
2021.03.25

송자량

0.00

변동없음

 변동없음

강호성

0.00
2022.03.25 최낙현 0.00 변동없음 변동없음
강호성 0.00

주1) 2019.03.21(목) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98% → 61.83%) 되었으며, 자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.03.25(목) 대표이사가 변경(송자량/박순철→송자량/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2021년 3월 25일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주4) 2022.03.25(금) 대표이사가 변경(송자량/강호성->최낙현/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2022년 3월 25일 금융감독원 전사공시시스

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 ① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)
(주)삼양사

2,802,047

1,376,110

1,425,937

2,384,454

82,553

56,393

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)
구 분 2021년도
자산총계

2,188,296
부채총계

1,009,385
자본총계

1,178,911
매출액

1,784,425
영업이익

19,471
당기순이익

28,905

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.(주)삼양사는 "삼양" 계열에 속해 있고, 2022년 12월말 현재 (주)삼양사를 포함한 삼양계열 회사는 19개가 있으며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 4 (주)삼양홀딩스 110111-0026181
(주)삼양사 110111-4720945
(주)삼양패키징 110111-5554418
(주)케이씨아이 124411-0011884
비상장 15 삼남석유화학(주) 110111-0557061
삼양화성(주) 110111-0614556
(주)삼양에프앤비 110111-2376716
삼양데이타시스템(주) 110111-1153545
(주)삼양에코테크 110111-8490685
삼양이노켐(주) 211111-0028151
삼양화인테크놀로지(주) 211111-0040056
(주)엔씨켐 131411-0209166
(주)우리 154311-0045490
삼양EP헝가리 -
삼양EP베트남 -
삼양공정소료(상해)유한공사 -
Samyang Holdings USA, LLC -
Samyang Biopharm USA, Inc -
Samyang Biopharm Hungary -

주) 해외법인(삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양공정소료(상해)유한공사, SamyangHoldings USA LLC, Samyang Biopharm Inc, Samyang Biopharm Hungary)의 경우 국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재 생략 (4) 주요사업의 내용

(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역
식품부문 삼양사 설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등
화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재
삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱
삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱
삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱
삼양패키징 PET병, 아셉틱
삼양에코테크 PET재활용 사업
케이씨아이 폴리머와 계면활성제품

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류

취득일

제목

근거법령

투입인력/기간

상용화여부

매출기여도

기대효과

특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 4명/2년 1개월 O O 제품화
특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 3명/1년 11개월 O O 제품화
특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 2개월 O O 제품화
특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화
특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년 O O 제품화
특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년 O O 제품화
특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년 O O 제품화
특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 10개월 예정 O 제품화
특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년 O O 제품화
특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년 O O 제품화
특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년 O O 제품화
특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는 아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년 O O 제품화
특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년 O O 제품화
특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년 O O 제품화
특허 2012.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 8개월 예정 O 제품화
특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 1개월 O O 제품화
특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 2명/1년 3개월 O O 제품화
특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 6명/6개월 O O 제품화
특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 6명/2년 예정 O 제품화
특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 6명/2년 2개월 O O 제품화
특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 6명/1년 7개월 O O 제품화
특허 2017.01.10 튀김식품의 제조 관련 기술 특허법 2명/1년 O O 제품화
특허 2018.02.21 난소화성 말토덱스트린 제조 관련 기술 특허법 2명/2.5년 O O 제품화
특허 2018.05.03 이소말토올리고당을 포함하는 혼합당 조성물 제조 관련 기술 특허법 1명/1년 6개월 O O 제품화
특허 2018.08.16 무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술 특허법 3명/2년 예정 O 제품화
특허 2018.09.27 폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화
특허 2018.08.21 광중합개시제 관련 기술 특허법 3명/1년 6개월 O O 제품화
특허 2018.11.14 입상 감미 조성물 제조 관련 기술 특허법 1명/2년 O O 제품화
특허 2019.01.24 마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법 특허법 6명/3년 O O 제품화
특허 2019.08.26 변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 O O 제품화
특허 2019.08.30 결정형 기능성 감미료 관련 기술 특허법 1명/2년 예정 O 제품화 예정
특허 2019.06.05 결정형 기능성 감미료 관련 기술 특허법 1명/2년 예정 O 제품화 예정
특허 2019.07.23 감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술 특허법 1명/2년 O O 제품화
특허 2019.10.08 프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술 특허법 1명/1년 O O 제품화
특허 2020.01.26 사이코스 제조 관련 기술 특허법 2명/2년 O O 제품화
특허 2020.01.28 사이코스 제조 관련 기술 특허법 1명/2년 예정 O 제품 생산 시기술 활용
특허 2020.02.08 수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 O O 제품화
특허 2020.06.11 무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법 특허법 4명/1년 O O 메탈리너스평가에 활용
특허 2020.10.22 경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치 특허법 6명/1년 O O 제품화
특허 2021.01.06 필라멘트 권취성이 향상된 저온출력 3D 프린팅용 폴리카보네이트 수지 조성물 및 이를 포함하는 물품 특허법 2명/10개월 O O 제품화
특허 2021.01.25 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 성형품 특허법 3명/18개월 O O 제품화
특허 2021.01.27 무수당 알코올을 포함하는 생분해성 공중합 폴리에스테르 수지 및 이의 제조 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 4개월 O O 제품화
특허 2021.02.03 유지 조성 관련 기술 특허법 1명/1년 O O 제품화 예정
특허 2021.03.05 겔형 식품조성물 관련 기술 특허법 1명/1년 O O 제품화
특허 2021.04.27 그리스 내성과 내구성이 향상된 열가소성 엘라스토머 수지 조성물 특허법 2명/8개월 O O 제품화
특허 2021.06.03 구상 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품 특허법 3명/18개월 O O 제품화
특허 2021.06.04 내충격성 및 난연성이 우수한 수송수단용 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품 특허법 2명/12개월 O O 제품화
특허 2021.06.15 알룰로스 분석 관련 기술 특허법 1명/1년 예정 O 제품 생산 시기술 활용
특허 2021.08.19 우수한 내가수분해성과 레이저 투과율을 갖는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품 특허법 3명/14개월 O O 제품화
특허 2021.08.30 접착력이 우수한 열가소성 폴리에스테르계 엘라스토머 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품 특허법 2명/8개월 O O 제품화
특허 2021.09.16 대전방지 특성을 갖는 금속 질감의 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품 특허법 1명/9개월 O O 제품화
특허 2020.10.26 환 제조 관련 기술 특허법 1명/1년 예정 O 제품 생산 시기술 활용
특허 2021.11.10 열경화형 오버코트 수지 조성물 및 그로부터 형성된 오버코트, 및 이 오버코트층을 포함하는 기판 특허법 6명/6개월 O O 매출 증가
특허 2021.11.30 당시럽 조성물 특허법 2명 /1년 O O B2C 당시럽시장 확대
특허 2022.03.23 스테비올 배당체 화합물 또는 이의 전구체의 생산 관련 기술 특허법 3명 /5년 5개월 O O 혼합당 관련추가 시장 확대
특허 2022.03.28 블로우 몰딩용 TPEE의 내구성 평가 방법에 관한 기술 특허법 2명 /1년 O O 제품 생산 시기술 활용
특허 2022.04.26 유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물 특허법 4명 / 1년 예정 O 제품화 예정
특허 2022.04.26 당류 저감된 유화 식품 조성물 특허법 4명 / 1년 예정 O 제품화 예정
특허 2022.05.23 케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법 특허법 3명 / 3년 예정 O 제품화 예정
특허 2022.04.26 유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물 특허법 4명 / 1년 예정 O 제품화 예정
특허 2022.04.26 당류 저감된 유화 식품 조성물 특허법 4명 / 1년 예정 O 제품화 예정
특허 2022.05.23 케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법 특허법 3명 / 3년 예정 O 제품화 예정

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

(주)삼양홀딩스9,225엄태웅0.00--김 원6.15이영준0.00----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

주) 2022년 12월말 기준으로 작성

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2019.03.22 윤재엽 0.00 변동없음 변동없음

2021.03.26

윤재엽

0.00

변동없음

변동없음

엄태웅

0.00
2021.07.20 변동없음 변동없음 김 원 6.15
2022.03.30 엄태웅 0.00 변동없음 변동없음
이영준 0.00

주1) 2019.03.22(금) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2021.03.26(금) 대표이사가 변경(윤재엽 → 윤재엽/엄태웅)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 3월 26일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.07.20(화) (주)삼양홀딩스 최대주주 김원의 지분율이 변동(5.81%→6.15%)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 07월 20일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(주식등의대량보유상황보고서)를 참조하시기 바랍니다.주4) 2022.03.30(수) 대표이사가 변경(윤재엽/엄태웅 → 엄태웅/이영준)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2022년 3월 30일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)
(주)삼양홀딩스

4,460,589

2,035,182

2,425,407

3,107,313

351,700

274,086

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)
구 분 2021년도
자산총계

2,090,165
부채총계

352,608
자본총계

1,737,557
매출액

352,145
영업이익

242,469
당기순이익

241,020

라. 최대주주 변동내역

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2013.07.01(주)삼양바이오팜 외9,233,21913.82주식이전-2014.01.17(주)삼양바이오팜 외12,399,31213.05유상신주 취득-2014.07.01(주)삼양바이오팜 외12,399,31212.46포괄적 주식교환-2014.09.16(주)삼양바이오팜 외13,998,16811.07유상신주 취득-2015.11.16(주)삼양바이오팜 외13,998,1689.01유상증자(제3자배정)-2017.11.23(주)삼양사 외13,998,1689.01주식 매각/취득주1)2018.10.09(주)삼양사 외13,998,1687.10주식교환주2)2018.12.12(주)삼양사 외20,876,32110.60시간외매매주3)2020.06.04(주)삼양사 외20,826,66510.57장내매매주4)2020.12.16(주)삼양사 외25,413,48312.90장내매매주5)2020.12.28(주)삼양사 외25,897,85013.14장내매매주6)2021.03.04

(주)삼양사 외

26,584,941

13.49

장내매매

주7)

2021.03.16

(주)삼양사 외

27,172,905

13.79

장내매매

주8)

2021.03.26

(주)삼양사 외

27,611,591

14.01

장내매매

주9)

2021.04.07

(주)삼양사 외

28,051,65014.24

장내매매

주10)2021.04.19(주)삼양사 외28,510,82414.47장내매매주11)2021.04.28(주)삼양사 외28,773,87914.61장내매매주12)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도(49,656주 감소)에 따라 지분율이 감소하였음.주5) 2020.12.07.(월) ~ 2020.12.16.(수) (주)삼양사의 장내매수(4,586,818주)에 따라 지분율이 증가하였음.주6) 2020.12.21.(월) ~ 2020.12.24.(목) (주)삼양사의 장내매수(484,367주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주7) 2021.02.24.(수) ~ 2021.03.08.(월) (주)삼양사의 장내매수(687,091주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주8) 2021.03.09.(화) ~ 2021.03.18.(목) (주)삼양사의 장내매수(587,964주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주9) 2021.03.19.(금) ~ 2021.03.30.(화) (주)삼양사의 장내매수(438,686주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주10) 2021.03.31.(수) ~ 2021.04.09.(금) (주)삼양사의 장내매수(440,059주)에 따라 지분율이 증가하였음.주11) 2021.04.12.(월) ~ 2021.04.21.(수) (주)삼양사의 장내매수(459,174주)에 따라 지분율이 증가하였음.주12) 2021.04.22.(목) ~ 2021.04.30.(금) (주)삼양사의 장내매수(263,055주)에 따라 지분율이 증가하였음.주13) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

(주)삼양사 외

28,773,879

14.61

얼라인파트너스자산운용(주)

27,653,206

14.04

(주)오케이저축은행 외

21,645,021

10.99

국민연금공단

16,651,010

8.45

1,106,007

0.56

구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주

최대주주(특수관계인 포함)
-
2023.02.08. 공시

-
우리사주조합

-

주1) 상기 주식소유현황은 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주(권리배정) 명세표(2022년 12월 31일 기준)에 기초하여 작성함. 주2) 지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.주3) (주)오케이저축은행의 경우 공시서류작성일 이후인 2023.02.08 공시된 '주식등의대량보유상황보고서(약식)' 상의 소유주식수는 20,119,351주(10.21%)이오니 참고하시기 바랍니다. 바. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

41,563

41,575

99.99

100,925,926

194,344,075

51.93

-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주1) 소액주주 관련 정보는 2022.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임

2. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2022.07월 2022.08월 2022.09월 2022.10월 2022.11월 2022.12월
주 가 최 고 7,460 7,740 7,510 7,380 8,420 8,430
최 저 7,000 7,220 6,960 7,040 7,210 7,890
가중산술평균 7,246 7,498 7,302 7,196 7,664 8,306
거래량(일) 최 고 394,654 560,888 310,699 393,823 555,933 4,090,235
최 저 119,289 161,880 104,302 108,466 175,272 215,927
월간거래량 5,062,191 6,686,835 4,497,786 4,112,979 7,146,017 15,774,714

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김기홍남1957년 01월회장사내이사상근CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회

- Univ. of Missouri MBA - Univ. of Georgia 경영학 박사 - 1999 금융감독원 부원장보(前) - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前) - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)

100,500--

신임 (2019.03.29) 중임 (2022.03.30)

2025년 03월 29일유관우남1954년 02월이사사외이사비상근이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회

- 서울대 영문학 학사 - 연세대 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

---

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2024년 03월 30일이상복남1964년 07월이사사외이사비상근이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 한양대 경영학 학사/석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

---

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2024년 03월 30일

정재식

남1961년 06월

이사

사외이사비상근

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학 학사/석사

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

---

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 29일

김우진

남1964년 10월

이사

사외이사비상근

이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대 경제학 학사

- 뉴욕대 경영대학원 석사/박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

---

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 29일

박종일

남1966년 11월

이사

사외이사비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 학사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

---

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 29일

성제환

남1953년 08월

이사

사외이사비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

---

신임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2025년 03월 30일이성엽여1964년 07월이사사외이사비상근이사회임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

- 동국대 경제학과 학사 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前) - 2013 한국여성공인회계사회 회장(前) - 2020 우리회계법인 회계사(現)

---

신임 (2022.03.30)

2024년 03월 29일김지섭남1961년 08월이사기타비상무이사비상근이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 건국대 경영학 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재경실장(상무)(前) - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

--

최대주주의 특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

2024년 03월 30일권재중남1962년 09월부사장미등기상근CFO경영기획본부(주요업무집행책임자)

- 서울대 경제학 학사 - 미국 Rice University 경제학석사/박사 - 1999 한국금융연구원 연구위원(前) - 2003 금융감독위원회 자문관(前) - 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前) - 2016 신한은행 경영기획그룹장(前) - 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)

34,000--

신임 (2019.04.01) 중임 (2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

2023년 03월 31일

송현

남1959년 11월

전무

미등기상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)

15,000-

-

신임

(2021.04.01) 중임 (2022.04.01)

2023년 03월 31일

김선호

남1967년 05월

상무

미등기상근

경영지원본부

- 전북대 경영학 학사 - 전주대 국제경영학 석사 - 2016 전북은행 반포지점장(前) - 2017 전북은행 진북동지점장(前) - 2019 전북은행 준법감시인(前)

25,125--

신임 (2021.01.01) 중임 (2022.01.01)

2022년 12월 31일이승국남1970년 10월상무미등기상근리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)

- 연세대 영어영문학 학사 - 연세대 경제학 석사/박사 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前) - 2014 InHarv Partners 부사장(前) - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)

12,203--

신임 (2019.05.01) 중임 (2021.05.01)

2023년 04월 30일박종춘남1969년 03월상무미등기상근DT본부

- 고려대 경영학 학사 - Univ. of Malaya 경영학 석사 - 명지대 아랍지역학 박사 - 2018 한화생명 상무보(前)

5,000--

신임 (2019.12.01) 중임 (2021.12.01)

2023년 12월 31일

김인수

남1966년 11월

상무

미등기상근

준법감시인

- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장(前) - 2014 광주은행 업무개선부장(前) - 2019 광주은행 인사지원부장(前)

---

신임 (2021.01.01)

2022년 12월 31일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 소유주식수는 2022.12.31 기준임.주2) 상기 임원의 현황은 2023.03.30 실시한 제10기 정기주주총회 결과를 반영한 것임.(등기임원 선임 후보자 중 유관우 사외이사, 이상복 사외이사, 성제환 사외이사 재선임)주3) 2022.12.31 이후 퇴임 미등기임원 및 선임 미등기임원 내용은 아래의 표 참고.

※ 작성기준일(2022.12.31) 이후 퇴임 미등기임원

성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요 경력 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일

김선호

 남 1967년 05월 상무 미등기임원 상근 경영지원본부 - 전북대 경영학 - 전주대 국제경영 석사 - 2016 전북은행 반포지점장(前) - 2017 전북은행 진북동지점장(前) - 2019 전북은행 준법감시인(前) - 신임(2021.01.01)중임(2022.01.01) 2022.12.31
김인수 남 1966년 11월

상무

 미등기임원 상근

준법감시인

 - 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장(前) - 2014 광주은행 업무개선부장(前) - 2019 광주은행 인사지원부장(前) - 신임(2021.01.01) 2022.12.31

주) 상기 내용은 공시서류작성기준일(2022.12.31) 이후 공시서류 제출일(2023.03.22) 사이 퇴임한 미등기임원에 관한 내용임.

※ 작성기준일(2022.12.31) 이후 신규선임 미등기임원

성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요 경력 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일

송종욱

남

1962년 12월

 부회장

미등기임원

상근

회장 보좌

대외업무 수행

- 전남대 정치외교학 학사

- 전남대 정치학 석사

- 2014 광주은행 부행장(前)

- 2017 광주은행 은행장(前)

 -

신임

(2023.01.01.)

2023.12.31

송종근

남

1965년 12월

 부사장

미등기임원

상근

경영기획본부

- 서울대 국제경제학 학사/석사

- Univ. of Washington, MBA

- 2015 하나카드 경영전략본부장(前)

- 2018 STX엔진 사장/부사장(前)

- 2021 무궁화신탁 경영전략부문 대표(前)

 -

신임

(2023.02.01.)

2024.12.31
김성철 남

1967년 04월

 전무

미등기임원

상근

경영지원본부

- 전북대 법학 학사/석사

- 2017 전북은행 영업추진부장(前)

- 2018 전북은행 서신동지점장(前)

- 2019 전북은행 부행장(前)

 -

신임

(2023.01.01.)

2024.12.31
이광호 남

1966년 06월

 상무 미등기임원 상근

준법감시인

- 전남대학교 경제학 학사

- 조선대학교 경영학 석사

- 2013 광주은행 전략기획부장(前)

- 2017 광주은행 검사부장(前)

- 2021 광주은행 준법감시인(前)

 -

신임

(2023.01.01.)

2024.12.31
최진석 남

1967년 02월

 상무

미등기임원

상근

대외협력본부

- 벨기에 브뤼셀자유대 MBA

- 독일 Magdeburg 대학 경제학 석사

- 2016 JB금융지주 IR부장(前)

 -

신임

(2023.01.01.)

2024.12.31

주) 상기 내용은 공시서류작성기준일(2022.12.31) 이후 공시서류 제출일(2023.03.22) 사이 선임된 미등기임원에 관한 내용임. ※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2022.12.31 기준)

성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고
권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기)
전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기)
광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기)
송현 (주)JB금융지주 전무 2021.04.01 상근(미등기)
JB우리캐피탈(주) 전무 2021.04.01 상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)
김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)
이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 부행장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 : 2023년 3월 22일)

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

권재중

(주)JB금융지주

부사장

2019.04.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2020.03.26

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2020.03.25

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

나. 직원의 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
금융업남

55

-

15

-

70

3년 1개월

11,517

159

-

-

-

-금융업여

10

-

6

-

16

3년 7개월

1,810

127

-

65

-

21

-

86

3년 2개월

13,327

154

-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 미등기임원 및 겸직/파견직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2022.01.01 ~ 2022.12.31 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여총액과 1인 평균급여액 작성 시 기준일 현재 재직 중인 미등기임원에게 지급한 당해연도 임원성과급(이연지급분 포함)과 퇴직한 미등기임원의 이연성과급(8명 / 452,821,700원)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인 평균급여액은 2022년 1월부터 2022년 12월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속 외 근로자 작성 제외

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )

6

2,576

412

-

구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 인원수는 2022.12.31. 기준임.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음.(2022.01.01 ~ 2022.12.31 기준)

주3) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재임 중인 미등기임원에게 지급한 급여와 퇴직 미등기임원에 대한 급여(성과급)를 포함한 금액임.

주5) 1인 평균급여액은 2022년 1월부터 2022년 12월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 미등기임원 인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수현황 (1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자

- 임원의 보수① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다 .

(2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사

(사내이사/비상임이사)

2

-

-

사외이사

7

-

감사위원회 위원 포함

계

9

2,400

-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 인원수는 2022.12.31. 기준입니다. 주2) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

9

1,916

217

-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수는 2022.12.31. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2022.01.01 ~ 2022.12.31까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

2

1,477

739

-

3

177

63

-

4

262

65

-

-

-

-

-

구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원수는 2022.12.31. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2022.01.01 ~ 2022.12.31까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 주4) 소득세법 제20조에 따른 2022.01.01 ~ 2022.12.31까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사의 등기임원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다. (2022.01.01 ~ 2022.12.31 기준) 가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

김기홍

회장(사내이사)

1,416

-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
김기홍 근로소득

급여

650

급여는 당사 임원보수규정의 회장 기본급 범위 내에서, 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 1/12씩 매월 지급합니다.

상여

766

2022년 지급된 상여 766백만원은 2021년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거(2018~2020년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③과거(2019년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 100% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2018~2020년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다. 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여, 2019년도, 2020년도 성과평가에 따른 단기성과급 이연분만 이에 해당합니다.

③ 과거(2019년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기본급의 50% 기준금액을 적용하여 산출합니다.
주식매수선택권 행사이익

-

-
기타 근로소득

-

-
퇴직소득

-

-
기타소득

-

-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사의 임직원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다.(2022.01.01 ~ 2022.12.31 기준) 가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

김기홍

회장(사내이사)

1,416

-

권재중부사장678-임용택고문(前 부회장)524-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
김기홍 근로소득

급여

650

급여는 당사 임원보수규정의 회장 기본급 범위 내에서, 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 1/12씩 매월 지급합니다.

상여

766

2022년 지급된 상여 766백만원은 2021년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거(2018~2020년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③과거(2019년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 100% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2018~2020년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다. 김기홍 회장은 2019년 3월 신규 취임하여, 2019년도, 2020년도 성과평가에 따른 단기성과급 이연분만 이에 해당합니다.

③ 과거(2019년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기본급의 50% 기준금액을 적용하여 산출합니다.
주식매수선택권 행사이익

-

-
기타 근로소득

-

-
퇴직소득

-

-
기타소득

-

-
권재중 근로소득

급여

360

급여는 당사 임원보수규정 부사장의 기본급 범위 내에서, 회장이 별도로 정한 300백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 60백만원을 매월 1/12씩 지급합니다.

상여

310

2022년 지급된 상여 310백만원은 2021년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거(2018~2020년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③과거(2019년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 80% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2018년~2020년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다. 권재중 부사장은 2019년 4월 신규 선임되어, 2019년도, 2020년도 성과평가에 따른 단기성과급 이연분만 이에 해당합니다.

③ 과거(2019년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기본급의 20% 기준금액을 적용하여 산출합니다.
주식매수선택권 행사이익

-

-

기타 근로소득

8

기타 복리후생
퇴직소득

-

-
기타소득

-

-
임용택 근로소득 급여

343

급여는 당사 임원보수규정의 부회장 기본급 범위 내에서, 회장이 별도로 정한 400백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다(‘22.1월~3월). 또한, 당사 고문 및 자문위원 규정에 따라 연간 한도는 회장 기본연봉의 60%인 270백만원을 기준으로, 1/12씩 매월 지급합니다(’22.4월~12월)
상여

181

2022년 지급된 상여 181백만원은 2021년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거(2018~2020년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③과거(2019년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2021년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~120%)을 기본급의 100% 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 50%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2018년~2020년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다. 임용택 고문은 2021년 신규 선임되어 해당사항이 없습니다.

③ 과거(2019년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 지방은행지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기본급의 20% 기준금액을 적용하여 산출합니다. 임용택 고문은 2021년 신규 선임되어 해당사항이 없습니다.
주식매수선택권 행사이익

-

-
기타 근로소득 - -
퇴직소득

-

-
기타소득

-

-

< 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 > - 해당사항 없음

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
JB금융그룹1910
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 계통도

jb금융지주 계통도.jpg JB금융지주 계통도

2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

[기준일 : 2023년 3월 22일]

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

권재중

(주)JB금융지주

부사장

2019.04.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2020.03.26

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2020.03.25

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기

[2022년 12월말 기준]

성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고
권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기)
전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기)
광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기)
송현 (주)JB금융지주 전무 2021.04.01 상근(미등기)
JB우리캐피탈(주) 전무 2021.04.01 상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)
김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)
이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 부행장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

[2021년 12월말 기준]

성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고
권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기)
전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기)
광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기)
송현 (주)JB금융지주 전무 2021.04.01 상근(미등기)
JB우리캐피탈(주) 전무 2021.04.01 상근(미등기)
김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)
이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

 본부장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2021.01.01

상근(미등기)

[2020년 12월말 기준]

성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고
권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기)
(주)전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기)
(주)광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기)
이준호 (주)JB금융지주 상 무 2019.04.01 상근(미등기)
JB우리캐피탈(주) 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기)
JB자산운용(주) 비상임이사 2019.08.05 비상근(등기)
이승국 (주)JB금융지주 상 무 2019.05.01 상근(미등기)
(주)전북은행 본부장 2019.05.01 상근(미등기)
(주)광주은행 부행장보 2019.05.01 상근(미등기)

3. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )

-

5

5

2,431,287

48,500

-

2,479,787

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

5

2,431,287

48,500

-

2,479,787

출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황 - 해당사항없음 2. 대주주와의 자산 양수도 - 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
대상회사 신용공여회사 신용공여액 금리 비고
(주)전북은행 (주)JB금융지주 - - -
(주)광주은행 - - -
JB우리캐피탈(주) 500

주1)

일반자금대출약정

1,000 3.42 주2)
660 3.80 주2)
JB자산운용(주)

1,000

주3)

일반자금대출약정 주4)

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수

성명 관계 종류 발행금액 발행금리 만기일 비고
JB우리캐피탈 계열회사 제406회 사모 채권형 신종자본증권 1,000억원 3.42% 2050.9.10 (연장가능) 발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈

계열회사

제431회 사모 채권형 신종자본증권

660억원

3.80%

2051.9.08 (연장가능)

발행자 조기상환권(5년 후) 보유

주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.

주4) JB자산운용(주)에 대한 신용공여액은 2022년 7월 이사회 결의에 따라 500억원 증액하였음.

나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
대상회사 신용공여회사 신용공여액 금리 비고
해당사항없음

다. 자회사와의 주요거래 내용 (1) 2022년말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계 특수관계자명
종속기업 주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차
관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당기말 및 전기말 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 2022년 2021년
주식회사전북은행 이자수익 1,303 164
수수료수익 3,712 3,225
수수료비용 29 26
이자비용 2 1
배당금수익 104,973 37,207
일반관리비 328 267
주식회사광주은행 이자수익 1,110 172
수수료수익 4,458 4,035
배당금수익 175,193 47,981
일반관리비 16 17
제이비우리캐피탈주식회사 이자수익 5,921 4,205
수수료수익 2,853 2,616
배당금수익 98,444 70,895
이자비용 20 13
일반관리비 930 756
제이비자산운용주식회사 수수료수익 29 68
이자수익 1,268 642
Phnom Penh Commercial Bank 수수료수익 280 229
제이비인베스트먼트주식회사 수수료수익 9 -

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 백만원)
특수관계자 계정과목 2022년 2021년
주식회사전북은행 현금및예치금 146,426 38,282
유형자산 205 235
보증금 607 562
미수수익 1,446 1,026
미수금 29,448 31,990
미지급금 183 124
리스부채 176 223
주식회사광주은행 현금및예치금 125,000 -
미수수익 1,557 1,250
미수금 54,738 38,182
미지급금 54 41
제이비우리캐피탈주식회사 신종자본증권 147,964 163,870
보증금 400 399
유형자산 859 1,375
미수수익 993 1,088
미수금 37,827 40,502
리스부채 855 1,175
제이비자산운용주식회사 대여금 39,000 31,500
미수금 2,068 1,818
미수수익 76 134
제이비인베스트먼트주식회사 미수수익 9 -

(4) 당기말 및 전기말 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)
구분 2022년 2021년
단기종업원급여 3,409 2,677
주식보상비용 2,569 1,596
퇴직급여 668 517

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황
해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

2022년말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 59건(총 소송금액 119,526백만원), 제소 44건(총 소송금액 158,706백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분 주요내용 비고
피소 59건(119,526백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 58건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 -
제소 44건(158,706백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 43건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 -

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. [주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
제소 피소 제소 피소 제소 피소
소송사건수 25건 23건

22건

25건

 24건 13건
소송금액 48,259 22,289

35,998

21,966

 26,390 17,750
주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

 2022다258118 (2021나2011907) (2018가합 524301)

-

소제기일

 2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

 4,348,036,648원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패

-. 2021.03.18. 2심(서울고등법원) 진행 ▶ 2021.12.17.(변론종결) ▶2022.06.22. 2심 원고일부승

-. 2022.07.28. 3심(대법원) 진행중

1심 원고패

2심 원고승

3심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 6,118,076,763원임② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371 (2018가합 524288)

소제기일

 2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

 12,546,331,273원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승

-. 2020.10.13. 2심(서울고등법원) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일) ▶ 2022.11.30. (변론기일) ▶ 2023.01.16. (변론기일)

1심 원고승

2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 12,571,854,716원임③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분

회생채권자표기재무효확인의 소

비고

사건번호

2021가합 560413

소제기일

2021.08.19

-

소송 당사자

원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○

피고: 전북은행

-

소송의 내용

원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소

피고 : 원고의 부당성 주장

-

소송가액

600,000,000원

-

진행상황

-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) ▶ 2022.03.29. (변론기일) ▶ 2022.05.26. (변론기일)▶ 2022.08.18. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제

패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분

배당이의

비고

사건번호

2021가합4979

소제기일

2021.10.19

-

소송 당사자

원고: ○○○○공단

피고: 전북은행

-

소송의 내용

○○○○재단 급여채권 관련 배당이의

-

소송가액

1,714,903,620원

-

진행상황

-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일)

▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일) ▶ 2023.02.15. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

 패소시 당행 배당금 수령불가

주) 당행이 피고인 소송사건중 소가 5억원 이상 건을 대상으로 작성함. <광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년
제소 피소 제소 피소
소송사건수 7건 15건 7건 15건
소송금액 6,114 6,073 5,797 3,205
충당부채설정액 18 471
주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(269건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

 사해행위취소(2022가합10144)

소제기일

 ㆍ2022.02.28.

소송 당사자

 ㆍ원고 : OOOO기금ㆍ피고 : 광주은행, OOO

소송의 내용

 ㆍ당행 차주 OOOOO조선 소유 부동산에 설정한 근저당권이 특정채권자에 대한 담보제공이라며 사해행위취소 주장함

소송가액

 ㆍ전체소가 4,351,896,120원ㆍ당행소가 4,351,896,120원

진행상황

 ㆍ2022.03.28. 소장접수ㆍ2022.09.20. 변론기일(1차)

향후 소송일정 및 대응방안

 ㆍ1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

 ㆍ손실처리 상각필
주) 소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 천원)
구 분 주요 소송내용 소송건수 소송가액
당사가 원고 대여금소송 등 9 104,179,356
당사가 피고 채무부존재행위 등 13 16,589,400

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 백만원)
구분 사건명 원고 피고 소제기일 소송가액 소진행상황 비고

1

리스대금

JB우리캐피탈

최OO

20.02.03.

57

2심진행중

제소

2

대여금

JB우리캐피탈

주식회사 OO모터스 외 2명

20.03.24.

224

1심진행중

제소

3

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21.

255

1심진행중

제소

4

구상금

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 5명

20.11.06.

70

3심진행중

피소

5

배당이의

남OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 2명

21.01.05.

166

1심진행중

피소

6

기타(금전)

JB우리캐피탈

OO컴퍼니(주) 외 1명

21.01.11.

227

1심진행중

제소

7

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외 1명

21.01.11.

133

1심진행중

제소

8

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.01.

967

1심진행중

피소

9

손해배상

OO물류(주) 외 12명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.04.

405

1심진행중

피소

10

법인세경정거부처분취소

JB우리캐피탈

북전주세무서장

21.02.17.

1,216

1심진행중

제소

11

사해행위취소

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 4명

21.02.19.

423

1심진행중

피소

12

손해배상

박OO 외 14명

JB우리캐피탈 외 3명

21.03.03.

518

1심진행중

피소

13

부당이득금

JB우리캐피탈 외 6명

OOOO증권 주식회사 외 1명

21.05.31.

91,928

1심진행중

제소

14

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30.

3,788

1심진행중

피소

15

채무부존재확인

김OO 외 4명

JB우리캐피탈 외 4명

21.09.29.

676

1심진행중

피소

16

부당이득금반환등 청구의소

이OO 외 101명

JB우리캐피탈 외 14명

21.11.26.

2,643

1심진행중

피소

17

사해행위취소

이OO

JB우리캐피탈 외 1명

22.06.24.

100

1심진행중

피소

18

보증채무금

JB우리캐피탈

조OO

22.09.22.

139

1심진행중

제소

19

손해배상

JB우리캐피탈 외 5명

OO기업주식회사

22.09.22.

10,000

1심진행중

제소

20

배당이의

유한회사 엘OO

JB우리캐피탈 외 3명

22.09.30.

228

1심진행중

피소

21

채무부존재확인

박OO

JB우리캐피탈 외 3명

22.10.06.

100

1심진행중

피소

22

불법행위손해배상청구의 소

강OO 외 45명

JB우리캐피탈

22.10.18.

6,505

1심진행중

피소

주) 당기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 13건, 제소 9건이 있습니다. 당사는 당기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)

구분

2022년

2021년

2020년

제소

피소

제소

피소

제소

피소

소송사건수

1건

6건

2건

6건

1건

5건

소송금액

150

75,027

201

139,892

150

120,550

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)

구분

소송의 내용

소송가액

진행상황

충당부채
1

피고

부당이득금(사건번호: 2019가합116031)(*)

29,563

1심계류중

 17,057
2

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합105648)(*)

35,135

1심계류중
3

피고

구상금청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)

300

1심계류중
4

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합599285)(*)

6,000

1심계류중
5

원고

금융자문수수료 청구의 소(사건번호: 2021가합533954)

150

2심계류중

-
6

피고

금융자문수수료 청구의 소의 반소(사건번호: 2021가합533961)

1,889

2심계류중

-
7

피고

부당이득금(사건번호: 2021나2047616)

2,140

2심계류중

-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 회사가 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 17,056,511천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 22,389 14,343 9,218
융자담보지급보증 6,571 9,488 14,819
기타원화지급보증 180,661 181,847 162,794
소계 209,621 205,678 186,831
외화 인수 8,402 7,346 4,322
수입화물선취보증 2,470 1,505 2,102
기타외화지급보증 38,511 42,361 32,922
소계 49,383 51,212 39,346
미확정지급보증 신용장개설관계 62,045 48,977 51,998
기타 어음매입약정 12,695 12,345 11,852
합계 333,744 318,212 290,027

주) 연결기준으로 작성

② 당기말 및 전기말 및 전전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 2022년 2021년 2020년
설정대상 지급보증총액 333,744 439,903 441,402
지급보증충당부채 3,399 989 1,790
충당부채 설정비율 1.02 0.22 0.41

주) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함 (2) 약정 ① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.12.31 기준) (단위 : 백만원
종 류 2022년 2021년 2020년
원화대출약정 7,982,808 7,530,215 7,343,708
외화대출약정 54,156 60,110 59,586
ABCP 및 ABS매입약정 50,000 62,000 50,000
유가증권매입약정 238,633 170,037 261,019
합계 8,325,597 7,822,362 7,714,313

주) 연결기준으로 작성

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)
구 분 2022년 2021년 2019년
설정대상미사용약정금액 8,325,597 7,731,862 7,517,974
미사용약정충당부채 12,480 11,758 11,307
충당부채 설정비율 0.15 0.15 0.15

(3) 원본보전신탁

당기말, 전기말 및 전전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종류 2022년 2021년 2020년
원금보전약정 노후생활연금 53 53 53
개인연금 11,566 12,126 13,213
신개인연금 516 598 634
연금 8,066 8,793 10,843
퇴직 - - 219
적립식목적 61 62 64
가계금전 83 82 123
원리금보정약정 불특정금전 6 33 28
합 계 20,351 21,747 25,177

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 20,351백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2022년

2021년

 2020년

확정지급보증

678

563

 486

미확정지급보증

246

82

 85

합 계

924

645

 571

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2022년

2021년

 2020년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

45,299

41,338

 37,209

기업구매카드지급보증

22,389

14,343

 9,218

융자담보지급보증

-

70

 70

소계

67,688

55,751

 46,497

외화

수입화물선취보증

130

87

 -

기타외화지급보증

32,790

37,382

 31,724

소계

32,920

37,469

 31,724

미확정지급보증

신용장개설관계

25,044

8,785

 11,181

합계

 125,625

102,005

 89,402

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)
구분 2022년 2021년 2020년
설정대상지급보증총액 125,652

102,005

 89,402
지급보증충당부채 250

355

 209
충당부채 설정비율 0.20

0.35

 0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성※ 2022년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)
순번

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

㈜****

20121217

99999999

확정지급보증

20,502

2

********㈜

20221216

20230316

확정지급보증

15,739

3

㈜********

20221005

20230314

미확정지급보증

8,828

4

㈜******

20220428

20230428

확정지급보증

4,000

5

㈜*****

20221114

20230415

미확정지급보증

3,600

6

*****㈜

20221130

20230131

미확정지급보증

3,597

7

*****㈜

20221115

20231115

확정지급보증

3,000

8

******㈜

20220421

20230818

확정지급보증

2,260

9

****㈜

20221125

20230131

미확정지급보증

2,240

10

㈜****

20221020

20231006

확정지급보증

2,000

11

****㈜

20221019

20231018

확정지급보증

2,000

12

*******㈜

20220503

20231010

확정지급보증

1,890

13

전******

20100622

99999999

확정지급보증

1,887

14

****㈜

20221125

20230131

미확정지급보증

1,619

15

㈜****

20220901

20230901

확정지급보증

1,400

16

㈜*****

20221229

20230415

미확정지급보증

1,346

17

㈜********

20221005

20230105

미확정지급보증

1,329

18

****㈜

20220907

20231208

확정지급보증

1,300

19

㈜*****

20221216

20230328

미확정지급보증

1,281

20

㈜*****

20221109

20230312

미확정지급보증

1,147

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성(2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2022.12.31 현재)

(단위 : 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
원화대출약정 2,875,192

3,376,841

 2,560,445
외화대출약정 54,156

60,109

 59,587
유동화증권매입약정 50,000

62,000

 50,000
유가증권매입약정 105,249

79,537

 110,786
합계 3,084,597

3,578,487

 2,780,819

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)
구분 2022년 2021년 2020년
설정대상미사용약정금액 3,084,597

3,578,487

 2,731,058
미사용약정충당부채 5,918

5,334

 6,064
충당부채 설정비율 0.19

0.15

 0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁2022년말과 2021년말, 2020년말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 종류 2022년 2021년 2020년
원금보전약정

노후생활연금

1

1

1

적립식목적

1

1

1

개인연금

7,966

8,053

8,656

신개인연금

271

311

333

연금

5,716

6,346

7,430

퇴직

-

-

176

가계금전

18

18

18

소 계

13,973

14,730

16,615
원리금보전약정

불특정금전

1

28

25
합 계

13,974

14,758

16,640

주) 2022년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 13,974백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다. (4) 2022년말과 2021년말, 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 2022년 2021년 2020년
통화관련 매입통화선도 143,910

107,926

 56,059
매도통화선도 42,893

40,706

 10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

( 5) 신용보강 제공 현황 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 <광주은행> (1) 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증감
확정지급보증 158,396 163,672 (5,276)
융자담보지급보증 6,571 9,418 (2,847)
인수 8,402 7,347 1,055
수입화물선취보증 2,340 1,419 921
기타외화지급보증 5,721 4,979 742
기타확정지급보증 135,362 140,509 (5,147)
미확정지급보증 37,001 40,193 (3,192)
내국신용장관련 6,001 3,568 2,433
수입신용장관련 31,000 36,625 (5,625)
기타어음매입약정 등 159,835 134,035 25,800
합 계 355,232 337,900 17,332

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증잔액

(주)○○

20220819

20230102

확정지급보증

7,267

□□철강(주)

20150511

20230508

확정지급보증

6,500

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

6,269

○○약품(주)

20150323

20230521

확정지급보증

5,940

□□사료(주)

20221107

20230125

미확정지급보증

5,712

(주)△△△

20211217

20231219

확정지급보증

5,069

○○○○대학교병원

20160909

20230930

확정지급보증

4,733

□□약품(주)

20211125

20231125

확정지급보증

4,505

△△대학교병원

20160905

20230930

확정지급보증

4,380

(주)○○○○철강

20130319

20230319

확정지급보증

4,200

□□건설(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

△△토건(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

(주)○○○메탈

20210429

20230429

확정지급보증

4,000

□□약품(주)

20160629

20230629

확정지급보증

4,000

(주)△△△팜

20180409

20230409

확정지급보증

4,000

(주)○○약품

20170222

20230510

확정지급보증

3,279

□□□금속(주)

20221111

20230209

확정지급보증

3,168

(주)△△세라믹스

20220608

20230828

미확정지급보증

3,163

(주)○○티엔씨

20220107

20230107

확정지급보증

2,940

(주)□□□□

20221206

20230105

미확정지급보증

2,887

주) K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증 감
대 출 약 정 5,400,486 4,466,837 933,649

[( )는 음(-)의 수치임]주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증감
미사용약정충당부채 6,881 6,395 486
일반지급보증충당부채 2,309 473 1,836
금융지급보증충당부채 62 161 (99)
포인트충당부채 33 41 (8)
기타충당부채 270 944 (674)
복구충당부채 2,024 2,151 (127)
합 계 11,579 10,165 1,414

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ② 신용보강 제공 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다. ③ 장래매출채권 유동화 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현황JB우리캐피탈(주)은 2022년말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,062,254원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 채무보증현황 - 해당사항 없음(3) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위: 천원)
금융기관 약정내용 약정금액 사용액
JB금융지주 일반자금 대출 50,000,000 -
신한은행 당좌차월 10,000,000 -
국민은행 일반자금 대출 10,000,000 -
NH농협은행 일반자금 대출 20,000,000 -
부산은행 일반자금 대출 7,000,000 -
산업은행 일반자금 대출 30,000,000 -
우리은행 일반자금 대출 40,000,000 -
KEB하나은행 일반자금 대출 10,000,000 -
중국은행 일반자금 대출 30,000,000 -
대구은행 일반자금 대출 20,000,000 -
교통은행 일반자금 대출 30,000,000 -
전북은행 일반자금 대출(주1) 155,000,000 -
광주은행 일반자금 대출(주2) 185,000,000 -
합 계 597,000,000 -

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

(5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음

(1) 지급보증

- 2022년말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구분

체결기관

금액

한도대출약정

JB금융지주

100,000,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.12.31 현재) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외) 해당사항없음
법 인
기타(개인)

주) 연결기준으로 작성 라. 그 밖의 우발채무 등 ( 1) 신용보강 제공 현황 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 (2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책
2018.04.10 행정기관(금융감독당국) 금융위원회 JB금융지주 감사인 지정 -

2016년 연결재무제표 지연 제출 (주식회사의외부감사에관한법률 제7조)

 외부감사인 지정 및관련 직원 경고 조치 업무지도 및내부통제시스템 강화

2020.07.30

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

 1,200만원

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

과태료납부 960만원

(20%감경)

관련 성과평가 기준 등 개정/운영

2020.10.26

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

 1,300만원

2019년 종합검사 결과 지적사항

- 자회사와의 수수료 거래내역 미공시

(금융지주회사법 56조, 금융지주회사법 시행령 제31조 제1항, 금융지주회사감독규정 제34조 제1항, 제2항, 금융지주회사감독규정시행세칙 제13조 제1항)

과태료납부 1,040만원

(20%감경)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 근속연수 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2020.05.07

 행정기관(금융감독당국)

금융감독원

 대표이사(前) 5년 8개월

주의 상당

 -

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조, 제28조)

위법사실 통지

관련 성과평가 기준 등개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

[주요 종속회사에 관한 사항] <전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2019.10.10

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

 240만원

2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항

- 전자금융서비스약관 개정내용의 이용자 통지 누락 (전자금융거래법 제24조 제3항)

과태료납부 192만원

(20%감경)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2021.08.13.

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

3,000만원

2019년 금융감독원 종합검사결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정 (과태료 1,200만원)

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항)

- 계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지위반

(과태료 1,800만원)

((舊)은행법* 제52조의2 제1항)

*(舊)은행법:2020.3.24. 법률 제17112호로 개정되기 전의 것

과태료납부 2,400만원

(20%감경)

성과평가기준 및

전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 근속연수 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략 <광주은행> (1) 기관 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2018.07.17

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 5,000만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반 (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등)

과태료납부 4,000만원

(20% 감경)

통지방법 개선 (이메일,SMS,우편)

2018.09.17

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

기관주의 과태료부과

 2,800만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저 (전자금융거래법 제21조 제2항, 제40조제1항, 제51조) (전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조)

과태료납부 2,240만원

(20% 감경)

전산원장 변경 관련 관리/통제 방법 개선

2019.07.22

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 600만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조)

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조)

과태료납부 480만원

(20% 감경)

신용정보 집중관련

전산시스템 개선

2019.09.16

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 500만원

2019년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 400만원

(20% 감경)

가족관계 증명서 유효기일 체크 등 전산시스템 개선

2019.11.28

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 1,760만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부 1,408만원

(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

2020.06.12

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 1,000만원

2017년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 800만원

(20% 감경)

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2020.11.25

 행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

 3,840만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객확인의무(CDD/EDD) 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5)

과태료납부 3,072만원

(20% 감경)

고객확인(실소유자) 관련

전산시스템 개선

2022.09.26

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

2,460만원

2022년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부1,968만원(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 근속연수 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2020.05.28

 수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

26년 2개월

징역 10월,

집행유예 2년

 -

업무방해

(형법 제314조)

 인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화
수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

25년 10개월

징역 1년,

집행유예 2년

 -

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화
수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부장(前)

30년 3개월

징역 10월,

집행유예 2년

 -

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

2020.08.27

 수사ㆍ사법기관

대법원

부장(前)

27년 10개월

징역 6월,

집행유예 2년

 -

업무방해

(형법 제314조)

 인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략 (1) 기관 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 근속연수 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2022.04.19

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

JB자산운용

과징금 부과

3,620만원

증권신고서 제출의무 위반

- 집합투자증권 모집 관련 증권신고서 미제출

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 및 제429조 제1항)

과징금납부 3,620만원

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일 제재기관 유형 제재기관 조치대상자 근속연수 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책
해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 (1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항없음 (2) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] <전북은행> - 해당사항 없음 <광주은행> - 해당사항 없음 - 해당사항 없음 - 해당사항 없음 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 (1) 예금자보호제도 개요 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하고 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 이를 '예금보험제도' 라고 합니다. 예금보호법은 그 명칭에서 알 수 있듯이 '동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다' 는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융기관으로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후 금융기관이 예금을 지급할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금을 지급하게 됩니다.(2) 보호한도원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호 (3) 은행 보호금융상품 현황

보호금융상품 비보호금융상품
- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금 - 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금 - 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금 - 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등 - 수익증권 투자자예탁금 - 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권 - 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등) - 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

주) 자세한 사항은 전북은행 및 광주은행 홈페이지 내 보호금융상품등록부를 참고하시기 바랍니다. 다. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2022년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립ㆍ시행, 신용정보보호 관련 법규 준수 여부 점검 등을 주요 내용으로 하는 「2021년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 및 보고」에 대하여 그 결과를 관련 법규에 따라 이사회 및 감독당국이 위탁한 금융보안원에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한 「2022년도 개인(신용)정보 관리·보호 계획」을 수립하여 대표이사 보고 및 관련 업무를 수행하고 있으며 2022년 2분기 중에는 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였습니다.

2022년 4분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」을 재가입 하는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)는 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무처리시 자체고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 합병 등의 사후정보 - 해당사항없음마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

전환ㆍ채무 재조정 사유

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년말

2022년 3월말

 2022년 6월말 2022년 9월말 2022년 12월말

비고

부실금융기관 지정시

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음

상각형 조건부자본증권

- 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

- 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

“부실금융기관”이란 다음 각 항목의 어느하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과 하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 제43조에 의하며, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3미만인 경우

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련지표의 변동현황 - 자산 및 부채 현황

(단위 : 억원)

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

 2021년 12월말 2022년 3월말 2022년 6월말 2022년 9월말

2022년 12월말

자산

476,778

467,859

475,296

533,755

563,956

579,630

589,308

601,539

598,282

부채

443,996

433,295

437,098

493,466

520,690

536,173

544,511

555,160

550,652

자본

32,783

34,564

38,198

40,289

43,267

43,457

44,797

46,379

47,630

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 자본적정성 및 자산건전성 지표추이

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

 2021년 12월말 2022년 3월말 2022년 6월말 2022년 9월말

2022년 12월말

총자본비율

12.64%

12.84%

13.16%

13.22%

13.09%

12.84%

13.42%

13.66%

13.51%

기본자본비율

10.23%

10.52%

11.17%

11.43%

11.55%

11.42%

12.46%

12.70%

12.66%

보통주자본비율

8.90%

9.12%

9.67%

10.05%

10.30%

10.24%

11.17%

11.43%

11.39%

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부분 별 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

바. 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------종류주------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
주식회사전북은행1969.12.10전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566은행업

19,575,233

지배력 보유

(K-IFRS 제1110호 문단7)

해당(자산총액의 10% 이상)주식회사광주은행2014.05.01광주광역시 동구 제봉로 225은행업

28,163,513

상동해당(자산총액의 10% 이상)JB우리캐피탈주식회사1995.12.07전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층여신전문금융업

7,377,547

상동해당(자산총액의 10% 이상)JB자산운용주식회사2008.03.06전라북도 전주시 덕진구백제대로 566집합투자업

85,953

상동해당 (자산총액 750억원 이상)큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주1)2015.09.16서울시 강남구 테헤란로 306기타금융업

45,654

상동해당없음프놈펜상업은행(주2)2008.09.01N.217, Norodom Blvd.,Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn,Phnom Penh, Cambodia은행업

1,178,626

상동해당(자산총액 750억원 이상)J&A (Cambodia) Investment Co., Ltd(주3) 2016.08.19N.217, Norodom Blvd.,Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn,Phnom Penh, Cambodia기타금융업

8,496

상동해당없음JB Phnom PenhAsset Management plc(주4)2020.09.29AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street Trasak Paem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1, Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia집합투자업

3,589

상동해당없음캠코밸류제이차유한회사(주5)2009.08.03서울시 강남구 강남대로 450자산유동화업

120

상동해당없음JB Securities VietnamCompany Limited.2006.12.29Floor 23rd, East Tower, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam증권업

54,086

상동해당없음제이비더블유제일차유동화전문유한회사(주6)2017.06.09서울시 영등포구 여의나루로 77자산유동화업

325

상동해당없음제이비더블유제삼차유동화전문유한회사(주6)2019.03.05서울시 영등포구 여의나루로 77자산유동화업

4,292

상동해당없음JB Capital MyanmarCo., Ltd.(주7)2016.09.21Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner ofMahabandoola Road & Thein Phyu Road, 45thStreet, Botahtaung Township, Yangon기타금융업

8,134

상동해당없음JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호2020.07.08서울특별시 영등포구 의사당대로 97펀드(사모투자신탁)

30,818

상동해당없음

Lux Milan

2019.10.116 rue Eugene RuppertSPC(부동산투자목적회사)75,063상동해당 (자산총액 750억원 이상)전북은행원금보전신탁(주8)-전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566 신탁재산운용16,600상동해당없음광주은행원금보전신탁(주9)-광주광역시 동구 제봉로 225신탁재산운용6,985상동해당없음전북은행원리금보전신탁(주8)-전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566 신탁재산운용28상동해당없음광주은행원리금보전신탁(주9)-광주광역시 동구 제봉로 225신탁재산운용5상동해당없음

제이비메자닌신기술사업투자조합제1호

2021.12.10

서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 9층 제이비자산운용(여의도동, 교보증권빌딩)

기타금융업51,000상동

해당없음

JB일반사모부동산투자신탁 52호

2021.12.10

서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가) 주식회사 신한은행

펀드(사모투자신탁)8,175상동

해당없음

뉴타이거제육차 주식회사

2022.01.08

서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 710호-씨(여의도동, 미원빌딩)

기타금융업

-

상동

해당없음

제이알제일차 주식회사

2021.12.12

서울특별시 영등포구 영의나루로4길 18

(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)

기타금융업

-

상동

해당없음

제이비인베스트먼트 주식회사

2012.03.12

서울특별시 강남구 테헤란로 418, 14층(대치동, 다봉빌딩)

신기술사업금융업

44,191

상동

해당없음

JB멀티플렉스 56호

2022.04.29

서울특별시 종로구 새문안로 68, 흥국생명보험주식회사

펀드(사모투자신탁)

-

상동

해당없음

에이본허브제일차 주식회사

2021.12.08

서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층 502호(여의도동)

기타금융업

-

상동

해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함 ※ 2020년 4월 27일 Star & Crane Cam Co., Ltd. 에서 J&A (CAMBODIA INVESTMENT CO., LTD. 로 명칭 변경됨주4) (주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한 캄보디아소재 자산운용사로, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함주6) 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함주7) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주9) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주10) 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성.

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주)JB금융지주210111-0091498--9(주)전북은행210111-0000043(주)광주은행200111-0396882JB우리캐피탈(주)170111-0092784JB자산운용(주)110111-3854406JB인베스트먼트(주)110111-4817461프놈펜상업은행(PPCBank)-JB Capital Myanmar-JB Securities Vietnam-프놈펜자산운용(JB PPAM)-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였음.주5) JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.주6) 메가인베스트먼트(주)는 2022년 06월 03일 당사의 자회사(지분율 100%)로 편입되었으며, 2022년 06월 08일 JB인베스트먼트(주)로 상호를 변경하였음.

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)전북은행비상장2013.07.01경영참여

708,712

92,324,362

100.00

1,038,711

---

92,324,362

100.00

1,038,711

19,575,233

161,283

(주)광주은행비상장2014.10.10경영참여

500,284

51,316,057

100.00

735,919

---

51,316,057

100.00

735,919

28,163,513

196,518

JB우리캐피탈(주)비상장2013.11.06경영참여

102,422

115,139,749

100.00

624,157

---

115,139,749

100.00

624,157

7,377,547

170,427

JB자산운용(주)비상장2014.03.19경영참여

12,500

5,544,000

100.00

32,500

---

5,544,000

100.00

32,500

85,953

6,327

JB인베스트먼트(주)비상장2022.06.03경영참여48,500

-

-

-

4,000,000

48,500

-

4,000,000

100.00

48,500

44,191

6,761

264,324,168

-

2,431,287

4,000,000

48,500

-

268,324,168

-

2,479,787

-

-

법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주2) 전액감액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.주4) 최근사업연도(2021년) 재무현황은 별도기준으로 작성

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음