&cr;
주식회사 동방아그로와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 48 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 47 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
제원회계법인
&cr;
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................. | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 ....................................................... | 6 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ................................................ | 7 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 ........................................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 ........................................................ | 9 |
| ㆍ 주석 ............................................................................. | 11 |
&cr;
| 주식회사 동방아그로 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 5일 |
감사의견
우리는 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
핵심감사사항&cr;
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 재고자산의 평가&cr; &cr;1) 핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 2019년 12월 31일 현재 회사의재고자산은 71,519백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.&cr;
2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 재고자산의 평가와 관련한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토
- 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가
- 표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인
- 표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 부합하는지 검증
- 회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정 내역에 대한 재계산 검증
&cr;연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조항준입니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 논현동 71-2 건설회관 16층 |
| 제 원 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 정 순 과 |
&cr;
| 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 48 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 47 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동방아그로 대표이사 염병만 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 관악구 남부순환로 2028(남현동,동방빌딩) |
| (전 화) | 02-580-3600 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제48기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제47기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제48기말 | 제47기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 비유동자산 | 59,972,232,142 | 59,510,515,097 | |||
| 유형자산 | 4,31 | 35,896,613,698 | 36,811,401,532 | ||
| 사용권자산 | 5 | 1,350,630,175 | - | ||
| 무형자산 | 7 | 1,355,046,658 | 1,492,915,894 | ||
| 투자부동산 | 6 | 577,824,358 | 583,763,034 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 11 | 1,799,645,552 | 1,502,962,885 | ||
| 이연법인세자산 | 23 | 4,047,502,387 | 4,119,429,430 | ||
| 반환제품회수권 | 10 | 14,823,394,314 | 14,878,027,322 | ||
| 기타비유동금융자산 | 8 | 121,575,000 | 122,015,000 | ||
| 유동자산 | 134,032,371,616 | 126,226,236,049 | |||
| 재고자산 | 9,31 | 69,402,543,082 | 63,751,910,255 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 11,26,27,28 | 19,634,212,095 | 15,813,475,412 | ||
| 기타유동금융자산 | 8 | 748,691,888 | 9,350,000 | ||
| 현금및현금성자산 | 12,28 | 44,246,924,551 | 46,651,500,382 | ||
| 자산총계 | 194,004,603,758 | 185,736,751,146 | |||
| 자 본 | |||||
| 납입자본 | 13 | 9,575,637,482 | 9,575,637,482 | ||
| 이익잉여금 | 13,24 | 134,954,531,211 | 131,415,721,937 | ||
| 기타자본구성요소 | 13 | (7,909,274,202) | (8,491,278,672) | ||
| 지배주주 자본소계 | 136,620,894,491 | 132,500,080,747 | |||
| 비지배지분 | 527,768,741 | 500,337,193 | |||
| 자본총계 | 137,148,663,232 | 133,000,417,940 | |||
| 부채 | |||||
| 비유동부채 | 25,663,990,174 | 25,114,633,835 | |||
| 리스부채 | 16 | 783,591,079 | - | ||
| 충당부채 | 15 | 24,830,399,095 | 25,064,633,835 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 17 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 유동부채 | 31,191,950,352 | 27,621,699,371 | |||
| 유동성리스부채 | 16 | 529,441,159 | - | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 17,26,27,28 | 30,662,509,193 | 27,621,699,371 | ||
| 부채총계 | 56,855,940,526 | 52,736,333,206 | |||
| 부채 및 자본총계 | 194,004,603,758 | 185,736,751,146 | |||
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 3,18,26 | 124,644,780,306 | 121,108,494,503 |
| 매출원가 | 19,26 | 88,760,412,192 | 86,206,349,883 |
| 매출총이익 | 35,884,368,114 | 34,902,144,620 | |
| 판매비와관리비 | 19,20 | 28,085,231,123 | 28,071,657,597 |
| 영업이익 | 7,799,136,991 | 6,830,487,023 | |
| 기타수익 | 21 | 855,540,157 | 1,108,934,366 |
| 기타비용 | 21 | 354,156,846 | 617,116,175 |
| 금융수익 | 22,28 | 1,700,552,928 | 762,024,016 |
| 금융비용 | 22,28 | 1,177,055,164 | 538,285,344 |
| 법인세차감전순이익 | 8,824,018,066 | 7,546,043,886 | |
| 법인세비용 | 23 | 2,357,083,394 | 1,391,707,424 |
| 당기순이익 | 6,466,934,672 | 6,154,336,462 | |
| II. 기타포괄손익 | - | - | |
| III. 총포괄이익 | 6,466,934,672 | 6,154,336,462 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 6,439,503,124 | 6,132,832,440 | |
| 비지배지분 | 27,431,548 | 21,504,022 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 6,439,503,124 | 6,132,832,440 | |
| 비지배지분 | 27,431,548 | 21,504,022 | |
| IV.주당순손익 | |||
| 지배기업 소유주 기본주당이익 | 25 | 555 | 529 |
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
연 결 자 본 변 동 표
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행&cr;초과금 | 자기주식 | 기타자본&cr;잉여금 | 이익잉여금 | 지배주주지분계 | 비지배주주&cr;지분 | 자본계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. 1. 1(전기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,886,822,441) | 395,543,769 | 128,183,583,347 | 129,267,942,157 | 478,833,171 | 129,746,775,328 |
| 연차배당(주석24) | - | - | - | - | (2,900,693,850) | (2,900,693,850) | - | (2,900,693,850) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,132,832,440 | 6,132,832,440 | 21,504,022 | 6,154,336,462 |
| 2018. 12.3 1(전기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,886,822,441) | 395,543,769 | 131,415,721,937 | 132,500,080,747 | 500,337,193 | 133,000,417,940 |
| 2019. 1. 1(당기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,886,822,441) | 395,543,769 | 131,415,721,937 | 132,500,080,747 | 500,337,193 | 133,000,417,940 |
| 연차배당(주석24) | - | - | - | - | (2,900,693,850) | (2,900,693,850) | - | (2,900,693,850) |
| 자기주식처분(주석13) | - | - | 407,673,875 | 174,330,595 | - | 582,004,470 | - | 582,004,470 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,439,503,124 | 6,439,503,124 | 27,431,548 | 6,466,934,672 |
| 2019. 12.3 1(당기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,479,148,566) | 569,874,364 | 134,954,531,211 | 136,620,894,491 | 527,768,741 | 137,148,663,232 |
| "별첨 주석은 연결 재무제표의 일부입니다" |
&cr;
연 결 현 금 흐 름 표
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,796,399,723 | 2,651,984,633 |
| 당기순이익 | 6,466,934,672 | 6,154,336,462 |
| 조정사항 | 6,673,162,762 | 7,141,530,134 |
| 법인세비용 | 2,357,083,394 | 1,391,707,424 |
| 퇴직급여 | 1,495,503,690 | 1,436,413,910 |
| 감가상각비 | 3,161,669,032 | 2,603,683,470 |
| 대손상각비 | (378,490,644) | 1,057,846,409 |
| 외화환산손실 | 2,792,715 | 12,043,496 |
| 유형자산처분손실 | - | 127,915,052 |
| 무형자산처분손실 | 36,851,016 | - |
| 재고자산처분손실 | 21,192,079 | 4,151,965 |
| 재고자산평가손실 | 132,014,113 | 803,963,593 |
| 무형자산손상차손 | 101,139,230 | 25,000,000 |
| 외화환산이익 | (270,114,783) | (84,847,408) |
| 유형자산처분이익 | (3,699,000) | (79,011,696) |
| 이자비용 | 385,658,692 | 53,564,258 |
| 이자수익 | (368,436,772) | (210,900,339) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (6,606,287,454) | (8,292,233,713) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,947,595,460) | (997,578,100) |
| 미수금의 감소(증가) | (163,141,313) | (34,464,762) |
| 선급비용의 감소(증가) | 5,911,617 | (5,434,461) |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,803,839,019) | 6,767,665,319 |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,055,629,156 | (11,528,496,025) |
| 미지급금의 증가(감소) | (197,354,883) | (811,260,078) |
| 예수금의 증가(감소) | 116,306,220 | (157,104,186) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (179,601,732) | (96,844,940) |
| 퇴직금의 지급 | (1,492,602,040) | (1,428,716,480) |
| 영업에서 창출된 현금 | 6,533,809,980 | 5,003,632,883 |
| 법인세의 납부 | (2,737,410,257) | (2,351,648,250) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,325,673,643) | (3,018,829,947) |
| 금융상품의 순감소(증가) | (745,491,888) | - |
| 만기보유증권의 처분 | 9,350,000 | 4,975,000 |
| 이자의 수취 | 344,339,225 | 211,293,235 |
| 보증금의 회수 | 160,000,000 | 191,616,000 |
| 토지의 처분 | - | 288,163,500 |
| 건물의 처분 | - | 444,450,320 |
| 차량운반구의 처분 | 3,700,000 | 3,500,000 |
| 무형자산의 처분 | 178,636,364 | - |
| 만기보유증권의 취득 | (2,760,000) | (5,780,000) |
| 보증금의 증가 | (510,000,000) | (711,842,365) |
| 토지의 취득 | - | (149,413,120) |
| 건물의 취득 | (83,000,000) | (520,789,490) |
| 구축물의 취득 | (178,500,000) | (42,000,000) |
| 기계장치의 취득 | (651,300,000) | (297,700,000) |
| 차량운반구의 취득 | (47,401,200) | (115,622,573) |
| 공기구비품의 취득 | (556,857,754) | (346,380,454) |
| 건설중인자산의 취득 | - | (1,953,300,000) |
| 무형자산의 취득 | (246,388,390) | (20,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,875,301,911) | (2,954,258,108) |
| 유동성리스부채의 상환 | (624,358,381) | - |
| 배당금의 지급 | (2,900,693,850) | (2,900,693,850) |
| 이자의 지급 | (350,249,680) | (53,564,258) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (53,440) |
| 현금의 증가 | (2,404,575,831) | (3,321,156,862) |
| 기초의 현금 | 46,651,500,382 | 49,972,657,244 |
| 기말의 현금 | 44,246,924,551 | 46,651,500,382 |
| "별첨 주석은 연결 재무제표의 일부입니다" |
| 제48기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제47기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배회사&cr; 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군 에 공장을 두고 있으며주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며,기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. &cr;
당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 염 병 만 | 2,547,250 | 18.71 |
| 염 병 진 | 1,531,495 | 11.25 |
| 염 병 춘 | 579,430 | 4.25 |
| SUMITOMO CORP | 1,777,260 | 13.05 |
| SUMITOMO CHEMICAL | 718,619 | 5.28 |
| SUMMIT AGRO INT. | 703,800 | 5.17 |
| 기타주주 | 3,837,361 | 28.17 |
| 자기주식 | 1,922,702 | 14.12 |
| 계 | 13,617,917 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업&cr;가. 2019년 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 나노바이오(주) | 65.07% | 한국 | 12월 | 제 조 |
&cr;나. 연결대상 종속기업의 2019년 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| 나노바이오(주) | 1,540 | 7 | 1,533 | 463 | 46 | 46 |
*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.&cr;&cr; 2. 중요 한 회계처리방침의 요약&cr; (1) 재무제표의 작성기준 &cr; 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.&cr;&cr; 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr;
기업회계 기준서 제 1116호(리스)&cr; 연결회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr; 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 하지만 연결회사는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 인식하였습니다.&cr; 연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있는 근거에 의거 인식면제를 선택하였습니다.&cr;&cr; 최초 적용일 (2019년1월1일) 현재 동 기준서 도입으로 인해 인식할 자산,부채 그리고 인식면제를 선택한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; K-IFRS 1116 에 따 른 자산 부채 인식 &cr; (단위:백만원)
| 계정과목 | 승용차 리스 | 임차 거래 | 합 계 | 비 고 |
| 사용권자산 | 1,230 | 43 | 1,273 | 장래에 감가상각 인식 |
| 보증금(금융자산) | - | 927 | 927 | 장래에 시간가치 &cr;증가인식 |
| 임차보증금 | - | (970) | (970) | - |
| 자산 계 | 1,230 | - | 1,230 | - |
| 리스부채 | 680 | - | 680 | - |
| 유동성리스부채 | 550 | 550 | ||
| 부채 계 | 1,230 | - | 1,230 | - |
&cr; K-IFRS 1116 에 따른 인식면제 선택
| 단기리스 | 소액기초자산 | 비 고 |
| 지점사무실(강원,순천)&cr;지점 사택(충남서부)&cr;공장출퇴근 버스 | 복합기,공기청정기,정수기,&cr;파렛트 | - |
&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 최초적용일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 자산 및 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1116호 &cr;적용 전 금액(A) | 조정 금액(B) | K-IFRS 제1116호 &cr;적용 후 금액(A+B) |
| 사용권자산 | - | 1,273 | 1,273 |
| 임차보증금 | 1,503 | (43) | 1,460 |
| 자산 계 | 1,503 | 1,230 | 2,733 |
| 리스부채 | - | 680 | 680 |
| 유동성리스부채 | - | 550 | 550 |
| 부채 계 | - | 1,230 | 1,230 |
2019년 12월31일 현재 기업회계기준서 제1116호를 도입하여 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1116호 &cr;적용 전 금액(A) | 조정 금액(B) | K-IFRS 제1116호 &cr;적용 후 금액(A+B) |
| 사용권자산 | - | 1,350 | 1,350 |
| 임차보증금 | 1,853 | (53) | 1,800 |
| 자산 계 | 1,853 | 1,297 | 3,150 |
| 리스부채 | - | 784 | 784 |
| 유동성리스부채 | 529 | 529 | |
| 부채 계 | - | 1,313 | 1,313 |
| 이자수익 | 336 | 32 | 368 |
| 수익 계 | 336 | 32 | 368 |
| 이자비용 | 350 | 36 | 386 |
| 임차료 | 730 | (620) | 110 |
| 감가상각비 | 404 | 636 | 1,040 |
| 비용 계 | 1,484 | 52 | 1,536 |
2019년 12월 31일 현재 단기리스, 소액리스자산에 집행한 지급임차료는 다음과 같습니다. &cr; (단위:백만원)
| 구분 | 자산명 | 지급임차료 | 비 고 |
| 단기리스 | 지점사무실(강원,순천)&cr;지점 사택(충남서부)&cr;공장출퇴근 버스 | 67 | - |
| 소액리스 |
복합기,공기청정기, 정수기,파렛트 |
20 | - |
&cr; 기업회계기준서 제 1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)&cr; 관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품(지분법 적용하지 않는 금융상품)의 순투자 일부를 구성하는 장기 투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 명확히 하였으며, 동 개정사항이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제 1019호(종업원급여)&cr; 보고기간 중 확정급여제도의 개정 등이 발생한 경우 잔여기간에 대한 당기근무원가및 순이자를 산정하기 위해 제도의 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후 제도개정 등 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식하도록 했으며, 동 개정사항이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성)&cr; 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실한 경우, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할 지를 판단하도록 하고 있으며, 동 개정사항이 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1103호(사업결합)&cr; 취득한 대상의 사업여부 판단시 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위하여, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하여 사업의 기본 구성요소는 투입물,과정,산출물이며, 이 중 취득한 대상이 사업이라고 판단내리기 위해 적어도 투입물과 실질적인 과정이 필요하다며 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 개정된 기준서는 2020년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책,회계추정의 변경 및 오류)&cr; 기존 기준서의 중요성 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하였습니다. 개정된 기준서는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) &cr; 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 영향을 받는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하였습니다. 개정된 기준서는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;
(2) 연결기준 &cr; 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 재무제표 측정기준&cr; 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(4) 외화
연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (5) 금융자산
① 분류 &cr; 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; 가) 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 &cr; '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상
연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(6)금융부채
연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.
&cr;상각후원가측정 금융부채&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (7) 자본금&cr; 1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr; 2) 자기주식
연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr; (8) 유형자산&cr;1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 |
| 구 축 물 | 10, 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 차입원가&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr; (10) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 특허권 | 10년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr; (11) 투자부동산&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (12) 재고자산&cr; 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr; &cr; 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; (13) 종업원급여&cr;1) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr; (14) 충당부채&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr; 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr; 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr; (15) 수익인식&cr; 연 결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; ① 계약 식별&cr; (가) 계약을 식별 &cr; 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (나 ) 계약을 결합&cr; 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약변경&cr; 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. &cr;&cr; 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.&cr;&cr; ② 수행의무 식별&cr; 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.&cr; &cr; ③ 거래가격 산정&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.&cr;&cr; (가) 변동대가&cr; 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 변동대가 추정치의 제약&cr; 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소&cr; 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.&cr;&cr; (라) 반품&cr; 연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. &cr; &cr;④ 거래가격을 수행의무에 배분&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.&cr;&cr;⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.&cr;&cr; (16) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 1) 당기법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr; 2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr; (18) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr; (19) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr; &cr;3. 주요 고객에 대한 정보&cr; 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객명 | 당기 | 전기 |
| 농협중앙회 | 54,878,406 | 56,489,742 |
* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.&cr;
4. 유형자산 &cr;(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,396,852 | 33,733,802 | 3,434,789 | 20,853,930 | 954,038 | 7,441,994 | - | 76,815,405 |
| 기초상각누계액 | - | (12,058,992) | (2,328,884) | (18,320,623) | (804,278) | (6,491,227) | - | (40,004,004) |
| 기초장부금액 | 10,396,852 | 21,674,810 | 1,105,905 | 2,533,307 | 149,760 | 950,767 | - | 36,811,401 |
| 취득액 | - | 83,000 | 178,500 | 651,300 | 47,401 | 556,858 | - | 1,517,059 |
| 처분,대체액 | - | - | - | - | (35,632) | - | - | (35,632) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | 35,631 | - | - | 35,631 |
| 감가상각비 | - | (1,018,749) | (120,001) | (685,852) | (77,970) | (529,273) | - | (2,431,845) |
| 기말취득원가 | 10,396,852 | 33,816,802 | 3,613,289 | 21,505,230 | 965,807 | 7,998,852 | - | 78,296,832 |
| 기말상각누계액 | - | (13,077,741) | (2,448,885) | (19,006,475) | (846,617) | (7,020,500) | - | (42,400,218) |
| 기말장부금액 | 10,396,852 | 20,739,061 | 1,164,404 | 2,498,755 | 119,190 | 978,352 | - | 35,896,614 |
&cr; (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,635,818 | 31,661,313 | 3,392,789 | 20,717,589 | 916,609 | 7,377,500 | - | 74,701,618 |
| 기초상각누계액 | - | (11,284,970) | (2,214,134) | (17,613,723) | (786,929) | (6,257,262) | - | (38,157,018) |
| 기초장부금액 | 10,635,818 | 20,376,343 | 1,178,655 | 3,103,866 | 129,680 | 1,120,238 | - | 36,544,600 |
| 취득액 | 149,413 | 2,474,090 | 42,000 | 297,700 | 115,623 | 346,380 | 1,976,360 | 5,401,566 |
| 처분,대체액 | (388,379) | (401,601) | - | (161,359) | (78,194) | (281,887) | (1,976,360) | (3,287,780) |
| 상각누계액감소 | - | 144,299 | - | 161,351 | 78,193 | 281,815 | - | 665,658 |
| 감가상각비 | - | (918,321) | (114,750) | (868,251) | (95,542) | (515,779) | - | (2,512,643) |
| 기말취득원가 | 10,396,852 | 33,733,802 | 3,434,789 | 20,853,930 | 954,038 | 7,441,994 | - | 76,815,405 |
| 기말상각누계액 | - | (12,058,992) | (2,328,884) | (18,320,623) | (804,278) | (6,491,227) | - | (40,004,004) |
| 기말장부금액 | 10,396,852 | 21,674,810 | 1,105,905 | 2,533,307 | 149,760 | 950,767 | - | 36,811,401 |
&cr;5. 사용권자산&cr;(1) 당기와 전기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 차량 | 건물 | 합계 | 차량 | 건물 | 합계 | |
| 기초취득원가 | - | - | - | - | - | - |
| 기초상각누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 기초장부가액 | - | - | - | - | - | - |
| IFRS도입효과 | 1,229,986 | 42,912 | 1,272,898 | - | - | - |
| 취득액 | 715,102 | 46,946 | 762,048 | - | - | - |
| 처분,대체액 | (162,352) | (7,719) | (170,071) | - | - | - |
| 상각누계액감소 | 119,202 | 2,807 | 122,009 | - | - | - |
| 감가상각비 | (601,653) | (34,601) | (636,254) | - | - | - |
| 기말취득원가 | 1,782,736 | 82,139 | 1,864,875 | - | - | - |
| 기말상각누계액 | (482,451) | (31,794) | (514,245) | - | - | - |
| 기말장부금액 | 1,300,285 | 50,345 | 1,350,630 | - | - | - |
6. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (174,022) | (174,022) |
| 기초장부금액 | 520,238 | 63,525 | 583,763 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계액감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,938) | (5,938) |
| 기말취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기말상각누계액 | - | (179,960) | (179,960) |
| 기말장부금액 | 520,238 | 57,587 | 577,825 |
| 공시지가액/시가표준액 | 899,511 | 184,998 | 2,019년 기준 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (168,083) | (168,083) |
| 기초장부금액 | 520,238 | 69,464 | 589,702 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계액감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,939) | (5,939) |
| 기말취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기말상각누계액 | - | (174,022) | (174,022) |
| 기말장부금액 | 520,238 | 63,525 | 583,763 |
| 공시지가액/시가표준액 | 845,914 | 182,136 | 2018년 기준 |
7. 무형자산&cr;(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,439,809 | 520,000 | 321,310 | 9,722 | 2,290,841 |
| 기초상각누계액 | - | (387,833) | (149,650) | (9,722) | (547,205) |
| 기초손상차손누계액 | (250,720) | - | - | - | (250,720) |
| 기초장부금액 | 1,189,089 | 132,167 | 171,660 | - | 1,492,916 |
| 취득액 | 206,388 | 60,000 | - | - | 266,388 |
| 처분액 | (215,487) | - | - | - | (215,487) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (55,500) | (32,131) | - | (87,631) |
| 손상차손 증감 | (101,139) | - | - | - | (101,139) |
| 기말취득원가 | 1,430,710 | 580,000 | 321,310 | 9,722 | 2,341,742 |
| 기말상각누계액 | - | (443,333) | (181,781) | (9,722) | (634,836) |
| 기말손상차손누계액 | (351,859) | - | - | - | (351,859) |
| 기말장부금액 | 1,078,851 | 136,667 | 139,529 | - | 1,355,047 |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,439,809 | 520,000 | 321,310 | 9,722 | 2,290,841 |
| 기초상각누계액 | - | (335,833) | (117,519) | (8,750) | (462,102) |
| 기초손상차손누계액 | (225,720) | - | - | - | (225,720) |
| 기초장부금액 | 1,214,089 | 184,167 | 203,791 | 972 | 1,603,019 |
| 취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - | - | - |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (52,000) | (32,131) | (972) | (85,103) |
| 손상차손 증감 | (25,000) | - | - | - | (25,000) |
| 기말취득원가 | 1,439,809 | 520,000 | 321,310 | 9,722 | 2,290,841 |
| 기말상각누계액 | - | (387,833) | (149,650) | (9,722) | (547,205) |
| 기말손상차손누계액 | (250,720) | - | - | - | (250,720) |
| 기말장부금액 | 1,189,089 | 132,167 | 171,660 | - | 1,492,916 |
&cr; (3) 경상연구개발비 &cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,371,363 천원과&cr; 2,149,998천원 입니다.&cr;
8. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 비유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 국 공 채 | 111,075 | 111,515 |
| 합 계 | 121,575 | 122,015 |
② 유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국 공 채 | 3,200 | 9,350 |
| 단기금융자산 | 745,492 | - |
| 합 계 | 748,692 | 9,350 |
- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;1)국공채&cr;당기말과 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 29,080 | 28,850 | 29,080 | 28,850 |
| 도시철도채권 | 72,220 | 72,220 | 72,220 | 72,220 |
| 지역개발공채 | 9,775 | 10,445 | 9,775 | 10,445 |
| 계 | 111,075 | 111,515 | 111,075 | 111,515 |
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | - | 9,350 | - | 9,350 |
| 지역개발공채 | 3,200 | - | 3,200 | - |
| 계 | 3,200 | 9,350 | 3,200 | 9,350 |
(2) 당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
- 기타포괄손익-공정가치 측정 자산&cr;당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 지분증권
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| (주)에이에스비 | 20,000 주 | 2.07% | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - |
상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 손상차손으로 인식 하였습니다.
9. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 46,153,406 | (2,012,400) | 44,141,006 | 43,447,537 | (2,084,824) | 41,362,713 |
| 상 품 | 386,202 | (104,061) | 282,141 | 703,390 | (218,523) | 484,867 |
| 원재료 | 16,824,741 | - | 16,824,741 | 12,535,677 | - | 12,535,677 |
| 포장재료 | 545,794 | - | 545,794 | 541,528 | - | 541,528 |
| 미착품 | 7,591,848 | - | 7,591,848 | 8,809,559 | - | 8,809,559 |
| 재공품 | 17,013 | - | 17,013 | 17,567 | - | 17,567 |
| 합 계 | 71,519,004 | (2,116,461) | 69,402,543 | 66,055,258 | (2,303,347) | 63,751,911 |
10. 반환제품 회수권&cr;(1) 당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반환제품 회수권 | 14,823,394 | 14,878,027 |
&cr;11. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | ||||
| 보 증 금 | - | 1,799,646 | - | 1,502,963 |
| 매출채권 및 기타채권 | ||||
| 매 출 채 권 | 20,210,848 | - | 16,895,973 | - |
| 대손충당금 | (3,746,712) | - | (4,014,426) | - |
| 미 수 금 | 3,325,235 | - | 3,164,887 | - |
| 대손충당금 | (226,031) | - | (337,229) | - |
| 미 수 수 익 | 18,253 | - | 25,740 | - |
| 선 급 금 | - | - | 20,000 | - |
| 선 급 비 용 | 52,619 | - | 58,530 | - |
| 합 계 | 19,634,212 | 1,799,646 | 15,813,475 | 1,502,963 |
(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 4,014,426 | 3,293,216 |
| 설 정 액 | (267,293) | 720,618 |
| 제 각 액 | (2,681) | (6,511) |
| 환 입 액 | 2,260 | 7,103 |
| 기 말 금 액 | 3,746,712 | 4,014,426 |
(3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 337,229 | - |
| 설 정 액 | (111,198) | 337,229 |
| 제 각 액 | - | - |
| 환 입 액 | - | - |
| 기 말 금 액 | 226,031 | 337,229 |
&cr;12. 현금 및 현금성자산&cr; 연결회사의 현금 및 현금성자산은 당기연결 재무상태표와 당기연결 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr; 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 4,691 | 5,160 |
| 현금성자산 | 44,242,234 | 46,646,340 |
| 현금및현금성자산 계 | 44,246,925 | 46,651,500 |
13. 자본
(1) 납입자본&cr; 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. &cr;당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 6,808,788 | 6,808,788 |
| 우선주자본금 | 170 | 170 |
| 주식발행초과금 | 2,766,679 | 2,766,679 |
| 합 계 | 9,575,637 | 9,575,637 |
2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.&cr;&cr; (2) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,404,479 | 3,404,479 |
| 재무구조개선적립금 | 420,000 | 420,000 |
| 지배지분 미처분이익잉여금 | 131,130,052 | 127,591,243 |
| 합 계 | 134,954,531 | 131,415,722 |
(3) 기타자본구성요소&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(주1) | 569,875 | 395,544 |
| 자기주식(주2) | (8,479,149) | (8,886,823) |
| 합 계 | (7,909,274) | (8,491,279) |
&cr; (주1) 연결회사는 2019년12월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 92,446주를 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식 처분이익 231,128천원에서 법인세상당액 56,797천원을 제외한 174,331천원을 기타자본잉여금으로 당기 계상하였습니다. 당기말 1999년부터 2019년까지 연결회사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 569,875천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 연결회사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 2019년12월17일 상여금 지급을 위하여 기명식 보통주식 92,446주, 처분가액638,802천원을 종업원에게 지급하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,922,682주와 무의결권 우선주식 20주입니다. &cr; &cr; 14. 퇴직 급여채무
연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr; 연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여 | 1,492,602 | 1,428,716 |
15. 반품충당부채&cr; 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 25,064,634 | 10,283,451 |
| IFRS 도입효과 | - | 14,390,729 |
| 증감액 | (234,235) | 390,454 |
| 기말금액 | 24,830,399 | 25,064,634 |
16. 리스부채&cr; (1) 당기와 전기 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| IFRS도입효과 | 1,229,986 | - |
| 증가액 | 715,102 | - |
| 상환액 | (632,056) | - |
| 기말금액 | 1,313,032 | - |
(2) 당기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
유동성리스부채(1년 미만) |
529,441 | - |
| 리스부채(1년~5년) | 783,591 | - |
| 합계 | 1,313,032 | - |
17. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 50,000 | 50,000 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 26,506,907 | 21,721,393 |
| 미지급금 | 2,246,437 | 3,082,593 |
| 선수금 | 521,976 | 1,154,276 |
| 예수금 | 308,216 | 191,909 |
| 미지급비용 | 21,545 | 18,644 |
| 미지급법인세 | 1,055,551 | 1,451,007 |
| 미지급 배당금 | 1,877 | 1,877 |
| 소 계 | 30,662,509 | 27,621,699 |
| 합 계 | 30,712,509 | 27,671,699 |
18. 매출&cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제 품상 품매출(매출할인차감) | 149,559,851 | 148,619,161 |
| 판매장려금 | (25,149,306) | (27,120,213) |
| 반품추정매출 | 234,235 | (390,453) |
| 합 계 | 124,644,780 | 121,108,495 |
19. 매출원가 및 판매비와관리비&cr;(1) 매출원가 &cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출원가 | 88,563,419 | 86,608,427 |
| 반품추정원가 | 196,993 | (402,077) |
| 합 계 | 88,760,412 | 86,206,350 |
(2) 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 11,686,979 | 11,365,438 |
| 퇴직급여 | 1,107,404 | 1,055,510 |
| 복리후생비 | 1,658,637 | 1,592,538 |
| 여비교통비 | 893,062 | 1,040,141 |
| 통신비 | 130,060 | 132,692 |
| 소모품비 | 95,227 | 95,709 |
| 세금과공과 | 234,038 | 247,928 |
| 보험료 | 104,995 | 147,973 |
| 접대비 | 1,362,093 | 1,214,252 |
| 견본비 | 489,886 | 502,286 |
| 광고비 | 3,442,910 | 3,054,612 |
| 운반비 | 1,627,972 | 1,680,182 |
| 수수료 | 1,020,428 | 1,019,011 |
| 임차료 | 110,356 | 708,613 |
| 도서인쇄비 | 104,123 | 101,262 |
| 차량비 | 463,276 | 484,665 |
| 수도광열비 | 100,416 | 105,297 |
| 교육훈련비 | 169,941 | 165,090 |
| 수선비 | 132,408 | 42,037 |
| 감가상각비 | 1,039,723 | 438,440 |
| 경상개발비 | 2,371,363 | 2,149,998 |
| 대손상각비 | (267,293) | 720,618 |
| 수출제비 | 7,227 | 7,366 |
| 합 계 | 28,085,231 | 28,071,658 |
20. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (8,691,851) | (5,812,892) |
| 상품의 판매 | 465,679 | 527,785 |
| 원재료의 사용 | 85,122,079 | 79,790,257 |
| 종업원급여 | 19,462,136 | 18,899,283 |
| 감가상각 및 상각비용 | 3,161,669 | 2,603,683 |
| 광고선전비 | 3,442,910 | 3,054,612 |
| 운반비 | 1,636,129 | 1,689,743 |
| 전력비 | 605,302 | 635,663 |
| 가스수도광열비 | 276,960 | 317,137 |
| 금융원가 | 1,177,055 | 538,285 |
| 기타비용 | 11,718,787 | 13,189,853 |
| 합 계 | 118,376,855 | 115,433,409 |
21. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 75,096 | 73,162 |
| 유형자산처분이익 | 3,699 | 79,012 |
| 시험용역수익 | 182,673 | 190,369 |
| 기타의대손상각비환입 | 111,198 | - |
| 잡이익 | 482,874 | 766,392 |
| 합 계 | 855,540 | 1,108,935 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 24,000 | 29,200 |
| 유형자산처분손실 | - | 127,915 |
| 무형자산처분손실 | 36,851 | |
| 재고자산처분손실 | 21,920 | 4,152 |
| 무형자산손상차손 | 101,139 | 25,000 |
| 기타 대손상각비 | 337,229 | |
| 잡손실 | 170,246 | 93,620 |
| 합 계 | 354,156 | 617,116 |
22. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 금융수익&cr; 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 368,437 | 210,900 |
| 외환차익 | 639,343 | 303,526 |
| 외화환산이익 | 270,115 | 84,848 |
| 파생상품거래이익 | 422,658 | 162,750 |
| 합 계 | 1,700,553 | 762,024 |
(2) 금융비용&cr; 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 385,659 | 53,564 |
| 외환차손 | 788,604 | 472,678 |
| 외화환산손실 | 2,793 | 12,043 |
| 합 계 | 1,177,056 | 538,285 |
23. 법인세비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세(법인세추납액 포함) | 2,047,781 | 2,390,658 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 71,927 | (998,951) |
| 기타차이로 인한 법인세비용 | 237,375 | - |
| 손익계산서상보고된 법인세비용 | 2,357,083 | 1,391,707 |
(2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,824,018 | 7,546,044 |
| 적용세율(당기:21.78%, 전기:21.80%)에 따른 법인세 | 1,921,871 | 1,645,038 |
| 조정사항 | ||
| -비과세수익 | - | - |
| -비공제비용(당기: 1,554,393천원 , 전기:1,150,622천원) | 338,547 | 250,836 |
| -기타(세율차이 등) | 96,665 | (504,167) |
| 법인세비용 | 2,357,083 | 1,391,707 |
| 유효세율 | 26.71% | 18.44% |
(3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한&cr;이연법인세 자산&cr;(부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 반품추정부채 | 25,064,634 | 24,830,399 | 25,064,634 | 24,830,399 | 5,408,061 |
| 보증금리스자산 | - | 53,317 | - | 53,317 | 11,613 |
| 리스부채 | - | 1,313,032 | - | 1,313,032 | 285,978 |
| 퇴직급여충당금 | 18,644 | 21,545 | 18,644 | 21,545 | 4,693 |
| 재고자산평가충당금 | 2,303,347 | 2,116,462 | 2,303,347 | 2,116,462 | 460,965 |
| 급여연월차(미지급금) | 655,358 | 711,225 | 655,358 | 711,225 | 154,905 |
| 대손충당금 | 4,179,333 | 3,767,434 | 4,179,333 | 3,767,434 | 820,547 |
| 대손상각(청농) | - | 105,988 | - | 105,988 | 23,084 |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | 261,360 |
| 무형자산 손상차손 | 250,720 | 101,139 | - | 351,859 | 76,635 |
| 감가상각비 | 57,644 | (42,707) | (261,180) | 276,117 | 60,138 |
| 미실현손익 | 70,150 | 28,056 | 70,150 | 28,056 | 6,111 |
| 소 계 | 33,799,830 | 33,005,890 | 32,030,286 | 34,775,434 | 7,574,090 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (24,927) | (17,409) | (24,927) | (17,409) | (3,792) |
| 반환제품회수권 | (14,878,027) | (14,823,394) | (14,878,027) | (14,823,394) | (3,228,535) |
| 사용권자산 | - | (1,350,630) | - | (1,350,630) | (294,167) |
| 종속회사 법인세효과 | (813) | (844) | (813) | (844) | (93) |
| 소 계 | (14,903,767) | (16,192,277) | (14,903,767) | (16,192,277) | (3,526,587) |
| 합 계 | 18,896,063 | 16,813,613 | 17,126,519 | 18,583,157 | 4,047,503 |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.&cr;
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한&cr;이연법인세 자산&cr;(부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 반품추정부채 | 10,283,451 | 25,064,634 | 10,283,451 | 25,064,634 | 5,464,090 |
| 퇴직급여충당금 | 8,707 | 18,644 | 8,707 | 18,644 | 4,064 |
| 재고자산평가충당금 | 1,759,092 | 2,303,347 | 1,759,092 | 2,303,347 | 502,130 |
| 급여연월차(미지급금) | 254,375 | 655,358 | 254,375 | 655,358 | 142,868 |
| 대손충당금 | 3,138,776 | 4,179,333 | 3,138,776 | 4,179,333 | 911,095 |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | 261,600 |
| 무형자산 손상차손 | 225,720 | 25,000 | - | 250,720 | 54,657 |
| 미실현손익 | 102,909 | 70,150 | 102,909 | 70,150 | 15,293 |
| 감가상각비 | (350,490) | (42,917) | (451,051) | 57,644 | 12,566 |
| 소 계 | 16,622,540 | 32,273,549 | 15,096,259 | 33,799,830 | 7,368,363 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (24,748) | (24,927) | (24,748) | (24,927) | (5,434) |
| 반품추정재고자산 | - | (14,878,027) | - | (14,878,027) | (3,243,410) |
| 종속회사 법인세효과 | 854 | (813) | 854 | (813) | (89) |
| 소 계 | (23,894) | (14,903,767) | (23,894) | (14,903,767) | (3,248,933) |
| 합 계 | 16,598,646 | 17,369,782 | 15,072,365 | 18,896,063 | 4,119,430 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
|
| 자기주식&cr;처분이익 | 231,128 | 56,797 | 174,331 | - | - | - |
&cr;24. 배당금&cr; 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| (A) 배당금 총액 | 2,923,723,750원 | 81,600원 | 2,900,612,250원 | 81,600원 |
| (B) 배당주식수 | 11,694,895주 | 320주 | 11,602,449주 | 320주 |
| (C) 1주당 배당금 (A/B) | 250원 | 255원 | 250원 | 255원 |
| (D) 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| (E) 배당율 (C/D) | 50% | 51% | 50% | 51% |
| (F) 당기순이익 | 6,439,503,124원 | 6,132,832,440원 | ||
| (G) 배당성향(A/F) | 45.4% | 47.3% | ||
| (H) 1주일종가(산술평균) | 6,910원 | - | 6,743원 | - |
| ( I) 시가배당수익율(C/H) | 3.6% | - | 3.7% | - |
* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.
* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.&cr; * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다.&cr;
25. 주당이익
(1) 보통주 주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 당기순이익(A) | 6,439,503,124 | 6,132,832,440 |
| 우선주 배당금액(B) | 81,600 | 81,600 |
| 보통주 당기순이익(C=A-B) | 6,439,421,524 | 6,132,750,840 |
| 가중평균유통보통주식수(D) | 11,606,248 | 11,602,449 |
| 보통주 주당순이익(C/D) | 555 | 529 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행보통주식수 | 13,617,577 | 13,617,577 |
| 가중평균자기주식수 | 2,011,329 | 2,015,128 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,606,248 | 11,602,449 |
&cr; 26. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | SUMMIT AGRO INT. | - |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | SUMITOMO CHEMICAL | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 51,403 | 16,030,926 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 1,545,586 | - | 16,103 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | - | 20,082,830 |
| 합 계 | 1,545,586 | 51,403 | 36,129,859 | |
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 12,426 | 12,740,120 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 1,825,125 | - | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | - | 14,939,962 |
| 합 계 | 1,825,125 | 12,426 | 27,680,082 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 |
| 미수장려금 | 매 입 채 무 | ||
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | 23,156 | 5,237,570 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | 15,885 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | 1,308,975 |
| 합 계 | 23,156 | 6,562,430 | |
| <전기말> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 |
| 미수장려금 | 매 입 채 무 | ||
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 3,947,026 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | 1,725,310 |
| 합 계 | - | 5,672,336 | |
&cr; (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 3,743,758 | 3,513,382 |
| 퇴직급여 | 317,484 | 295,871 |
| 합 계 | 4,061,242 | 3,809,253 |
등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,백만$) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 | |||
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 원화 | US $ | 원화 | US $ | |||
| 대표이사 | KEB하나은행 | 16,900 | - | 16,900 | - | 수입신용장발행 등 |
| 대표이사 | 신한은행 | 2,400 | 6 | 2,400 | 6 | 당좌대출 등 |
| 합 계 | 19,300 | 6 | 19,300 | 6 | ||
27. 연결회사간 주요 거래내용 &cr; 당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 당기연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 주요거래내역
| <당기> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매입 | 임대료 |
| 종속회사 | 나노바이오(주) | (110,200) | 7,666 |
| <전기> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매입 | 임대료 |
| 종속회사 | 나노바이오(주) | (108,325) | 6,826 |
&cr;(2) 채권ㆍ채무잔액
| <당기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | |
| 미수금 | 매 입 채 무 | 임대보증금 | ||
| 종속회사 | 나노바이오(주) | - | - | 23,100 |
| <전기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | |
| 미수금 | 매 입 채 무 | 임대보증금 | ||
| 종속회사 | 나노바이오(주) | - | - | 23,100 |
&cr; 28. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | - |
| 현금및현금성자산 | (44,246,925) | (46,651,500) |
| 순부채 | (44,246,925) | (46,651,500) |
| 지배기업 자본 | 136,620,894 | 132,500,081 |
| 순부채비율 | -32% | -35% |
&cr; (2) 금융위험관리&cr; 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr; 1) 시장위험관리 &cr; 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 외환위험관리&cr; 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | USD | 16,700 | 18,672 |
| 미수금 | USD | 90,500 | 104,781 | USD | 73,850 | 82,572 |
| JPY | 20,550,000 | 218,543 | JPY | 24,330,000 | 246,507 | |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
90,500&cr;20,550,000 - |
323,324 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
90,550 24,330,000 - |
347,751 |
| 외화부채 : | ||||||
| 매입채무 | USD | 17,641,804 | 20,425,680 | USD | 12,836,955 | 14,352,999 |
| JPY | 161,658,000 | 1,719,184 | JPY | 177,786,200 | 1,801,294 | |
| EUR | 594,110 | 770,816 | EUR | 713,070 | 912,131 | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
17,641,804&cr;161,658,000&cr;594,110 |
22,915,680 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
12,836,955&cr;177,786,200&cr;713,070 |
17,066,424 |
&cr; 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (2,032,090) | 2,032,090 | (1,425,176) | 1,425,176 |
| JPY | (150,064) | 150,064 | (155,479) | 155,479 |
| EUR | (77,082) | 77,082 | (91,213) | 91,213 |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험&cr; 연결회사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. &cr;&cr; 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자수익 | 204,804 | (204,804) | 127,949 | (127,949) |
| 이자비용 | (93,368) | 93,368 | (17,238) | 17,238 |
&cr; 2) 유동성위험관리&cr; 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 15,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다&cr;
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 1,799,646 | 1,799,646 |
| 기타비유동금융자산 | - | 121,575 | 121,575 |
| 유동금융자산 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 19,634,212 | - | 19,634,212 |
| 기타유동금융자산 | 748,692 | - | 748,692 |
| 금융자산 계 | 20,382,904 | 1,921,221 | 22,304,125 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 50,000 | 50,000 |
| 리스부채 | - | 783,591 | 783,591 |
| 유동금융부채 | |||
| 유동성리스부채 | 529,441 | - | 529,441 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 30,662,509 | - | 30,662,509 |
| 금융부채 계 | 31,191,950 | 833,591 | 32,025,541 |
&cr; 3) 신용위험관리&cr; 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 연령분석&cr; 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 17,784,301 | 2,426,547 |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 13,877,518 | 3,018,455 |
- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석
| <당기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 13,571,480 | 4,198,430 | 14,391 | 17,784,301 |
| 손상차손 | (508,360) | (797,690) | (14,114) | (1,320,164) |
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 9,630,793 | 4,246,495 | 230 | 13,877,518 |
| 손상차손 | (386,180) | (609,791) | - | (995,971) |
&cr; - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 2,426,547 | (2,426,547) |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 3,018,455 | (3,018,455) |
&cr; ② 신용위험 최대 노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,799,646 | 1,502,963 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 비유동국공채 | 111,075 | 111,515 |
| 유동국공채 | 3,200 | 9,350 |
| 매출채권 및 기타채권 | 19,634,212 | 15,813,475 |
| 단기금융상품 | 745,492 | - |
| 현금성자산 | 44,242,234 | 46,646,340 |
| 합 계 | 66,546,359 | 64,094,143 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr; 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr; &cr; (3) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 비유동국공채 | 111,075 | 111,075 | 111,515 | 111,515 |
| 유동국공채 | 3,200 | 3,200 | 9,350 | 9,350 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,799,646 | 1,799,646 | 1,502,963 | 1,502,963 |
| 매출채권및기타채권 | 19,634,212 | 19,634,212 | 15,813,475 | 15,813,475 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| 단기금융상품 | 745,492 | 745,492 | - | - |
| 현 금 성 자 산 | 44,242,234 | 44,242,234 | 46,646,340 | 46,646,340 |
| 상각후원가 소계 | 66,546,359 | 66,546,359 | 64,094,143 | 64,094,143 |
| 금융자산 합계 | 66,546,359 | 66,546,359 | 64,094,143 | 64,094,143 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 리스부채 | 783,591 | 783,591 | - | - |
| 유동성리스부채 | 529,441 | 529,441 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 매입채무및기타채무 | 30,662,509 | 30,662,509 | 27,621,699 | 27,621,699 |
| 상각후원가 소계 | 32,025,541 | 32,025,541 | 27,671,699 | 27,671,699 |
| 금융부채 합계 | 32,025,541 | 32,025,541 | 27,671,699 | 27,671,699 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. &cr;&cr; ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 368,437 | - | - | - | 368,437 |
| 외환차익 | 86,426 | - | 552,918 | - | 639,344 |
| 외화환산이익 | - | - | 270,115 | - | 270,115 |
| 파생상품거래이익 | - | 422,658 | - | - | 422,658 |
| 이자비용 | - | - | (385,659) | - | (385,659) |
| 외환차손 | (4,967) | - | (783,637) | - | (788,604) |
| 외화환산손실 | (2,793) | - | - | - | (2,793) |
| 계 | 447,103 | 422,658 | (346,263) | - | 523,498 |
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 210,900 | - | - | - | 210,900 |
| 외환차익 | 77,224 | - | 226,302 | - | 303,526 |
| 외화환산이익 | 3,219 | - | 81,628 | - | 84,847 |
| 파생상품거래이익 | - | 162,750 | - | - | 162,750 |
| 이자비용 | - | - | (53,564) | - | (53,564) |
| 외환차손 | (10,150) | - | (462,528) | - | (472,678) |
| 외화환산손실 | (696) | - | (11,347) | - | (12,043) |
| 계 | 280,497 | 162,750 | (219,509) | - | 223,738 |
&cr;③ 공정가치 서열체계&cr; 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 단기금융상품 | 745,492 | 745,492 | ||
| 현금성자산 | 44,242,234 | - | - | 44,242,234 |
| 금융자산 계 | 44,998,226 | - | - | 44,998,226 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성리스부채 | 529,441 | - | - | 529,441 |
| 리스부채 | 783,591 | - | - | 783,591 |
| 금융부채 계 | 1,313,032 | - | - | 1,313,032 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 현금성자산 | 46,646,340 | - | - | 46,646,340 |
| 금융자산 계 | 46,656,840 | - | - | 46,656,840 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr;
29. 우발채무와 주요 약정사항&cr; (1) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 13,000백만원, 15,000백만원 의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 당좌대출 약정 2,000백만원, 외화대출 약정 US$ 5,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다 .&cr;&cr; (2) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 15,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 .&cr;&cr; (3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 7,000,000 및 3,000 백만원 입니다.&cr; &cr;(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 183 백 만원 )을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(5) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (6) 당기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다.&cr;
30. 현금흐름표&cr;(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역&cr; 연결회사는 당기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 국공채의 유동성대체 | 3,200 | 9,350 |
| 매출채권의 선수금대체 | 521,810 | 1,154,110 |
| 건설중인 자산등의 자산대체 | - | 1,976,300 |
| 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) | 14,823,394 | 14,878,027 |
| 보증금 사용권자산 대체 | 82,139 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 1,782,736 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 1,148,820 | - |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역&cr; 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 취득(증감) | 환율변동 | ||||
| 유동성리스부채 | - | (624,358) | 1,153,799 | - | 529,441 |
| 미지급배당금 | 1,877 | (2,900,694) | 2,900,694 | - | 1,877 |
| 이자지급 | - | (350,250) | (35,409) | - | (385,659) |
31. 보험가입자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 부보금액 | 부 보 처 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 유형자산(본사) | 화재보험 | 1,811,545 | 1,811,515 | 현대화재해상보험 |
| 유형자산(공장) | 〃 | 45,102,478 | 45,006,596 | 〃 |
| 유형자산(복지관) | 〃 | 2,610,129 | 2,587,092 | 〃 |
| 재고자산 | 〃 | 31,962,726 | 30,076,171 | 〃 |
| 합 계 | 81,486,878 | 79,481,374 | ||
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|