<<농약산업의 특성>>
농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다.&cr;
우리나라 농약 시장의 시장 점유율은 다국적 기업이 약 12%를 차지하며, 국내 주요 6~7업체가 약 78%, 군소 10여개 업체가 약 10%를 차지하는 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 다국적 기업의 점유율이 높지 않지만, 거대한 자본과 막강한 기술력으로 국내 시장을 장악할 수 있는 가능성이 높은 현실입니다.
농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 또한 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한 법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 또한 정부의 저탄소녹색 성장을 위한 유기농법 및 친환경 농업을 장려와 맞물려 더욱 어려운 실정입니다.&cr;
농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다.&cr;
<<성장성>>
최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.&cr;기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중되었으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라 당사는 이에 맞는 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있습니다.
또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 작물의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다.
세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다.
<<수익성>>
농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다.&cr;농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다.
이러한 외부환경에 적극적으로 대처하여 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.&cr;
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향이 적고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 심하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율 변동에 따라 가격결정 및 수지 부문에 많은 영향이 있는 반면, 농산물의 채산성 약화로 인한 농민의 영농의욕 저하 등으로 경지면적의 감소 및 친환경농업의 영향 등으로 수요가 점차 감소되는 추세에 있습니다. 이와 같은 환경 속에서 당사는 높은 수준의 자동화 설비로 고능률의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발에 전력을 다함으로써 이를 극복하고 있습니다.&cr;&cr;2019년말 발생한 코로나19바이러스가 전세계에 창궐하여 유래없는 사망자와 감염자를 발생시켰습니다. 잠시 주춤하는가 싶던 코로나는 최근 2차, 3차 대유행을 하며 전세계에 직간접적인 인명피해와 경제적 피해를 주고 있습니다. 우리나라는 다행히 정부의 적극적인 방역정책과 의료진들의 헌신으로 K-방역이라는 찬사를 듣고 있지만 우리 또한 피해를 비켜갈 수는 없었습니다. &cr; 자연재해 피해 또한 만만치 않은 한해 였습니다. 4월초 최저기온이 영하로 곤두박질쳐 작물에 냉해 피해가 막심하였고, 7월부터 시작된 장마는 남부지방에 이어 중부지방에도 물폭탄을 퍼부었습니다. 수마가 할퀴고 간 자리는 처참할 정도로 엉망이 되었고 많은 수재민이 발생하여 집과 삶의 터전을 잃게 되었습니다. 농민들은 애써 가꾼 농지가 산사태와 홍수로 흙탕물로 뒤덮여 망연자실할 수 밖에 없었고 많은 농작물이 피해를 입어 공급의 부족으로 농산물값은 치솟았습니다.&cr;이와 같은 악조건 속에서 당사는 나방약제 모스킬을 세계최초 등록시키고 시장에 성공적으로 안착시키는 등 새로운 신물질 제품의 도입 효과에 힘입어 전년 대비 4%가량 증가한 판매실적 1,290억을 달성하였습니다.&cr;&cr;당사는 2021년 창립50주년을 맞이합니다. 지난 50년 동안 이루어낸 동방아그로의 자랑스러운 도전과 발전의 역사는 우리에게 늘 새로운 도전의식과 열정을 심어주었습니다. 무척 어려운 시장환경이 지속되고 있으나 건실한 경영기반과 우수 신제품 개발을 통해 급변하는 시대에 적응하는 경영전략으로 이러한 성공의 역사를 계승 , 발전시켜 앞으로 지난 50년을 넘어 100년 이상 항구적인 기업으로 성장 발전시켜 나갈 것을 다짐하는 바 입니다. &cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
농업용 약제의 제조 및 가공 판매업&cr;
(2) 시장점유율
※ 최근 공정거래위원회의 시정조치로 한국작물보호협회는 시장점유율을 각 회원사에 제공하지 않아 시장점유율은 기재하지 않았습니다.&cr;
(3) 시장의 특성
농약 산업은 비교적 안정된 수요를 기반으로 한 산업으로 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당 사항 없음.&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 'Ⅲ. 경영참고사항 1의 사업의 개요' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr;
| 아래 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 추후 공시예정이오니 양지하여 주시기 바랍니다. |
(1)연결재무제표
1) 연 결 재 무 상 태 표
| 제49기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제48기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제49기말 | 제48기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 비유동자산 | 57,013,022,097 | 59,972,232,142 | |||
| 유형자산 | 4,34 | 35,958,415,400 | 35,896,613,698 | ||
| 사용권자산 | 5 | 1,180,607,155 | 1,350,630,175 | ||
| 무형자산 | 7 | 1,190,079,316 | 1,355,046,658 | ||
| 투자부동산 | 6 | - | 577,824,358 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 11 | 1,813,803,648 | 1,799,645,552 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 4,176,920,535 | 4,047,502,387 | ||
| 반환제품회수권 | 9 | 12,020,636,043 | 14,823,394,314 | ||
| 기타비유동금융자산 | 8 | 672,560,000 | 121,575,000 | ||
| 유동자산 | 139,014,027,161 | 134,032,371,616 | |||
| 재고자산 | 10,34 | 71,247,385,010 | 69,402,543,082 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 11,29,30,31 | 15,286,630,570 | 19,634,212,095 | ||
| 기타유동금융자산 | 8 | 61,200,000 | 748,691,888 | ||
| 유동성반환제품회수권 | 9 | 3,318,452,027 | - | ||
| 현금및현금성자산 | 12,13,31 | 49,100,359,554 | 44,246,924,551 | ||
| 자산총계 | 196,027,049,258 | 194,004,603,758 | |||
| 자 본 | |||||
| 납입자본 | 14 | 9,575,637,482 | 9,575,637,482 | ||
| 이익잉여금 | 14,27 | 137,315,092,002 | 134,954,531,211 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 14 | 478,428,972 | - | ||
| 기타자본구성요소 | 14 | (6,119,054,697) | (7,909,274,202) | ||
| 지배주주 자본소계 | 141,250,103,759 | 136,620,894,491 | |||
| 비지배지분 | 541,195,804 | 527,768,741 | |||
| 자본총계 | 141,791,299,563 | 137,148,663,232 | |||
| 부채 | |||||
| 비유동부채 | 20,890,212,176 | 25,663,990,174 | |||
| 리스부채 | 17 | 637,387,770 | 783,591,079 | ||
| 충당부채 | 16 | 20,252,824,406 | 24,830,399,095 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 19 | - | 50,000,000 | ||
| 유동부채 | 33,345,537,519 | 31,191,950,352 | |||
| 유동성장기차입금 | 18 | 2,240,709,726 | - | ||
| 유동성리스부채 | 17 | 521,209,330 | 529,441,159 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,19,29,30,31 | 23,011,387,269 | 30,662,509,193 | ||
| 기타유동금융부채 | 20 | 1,895,672,568 | - | ||
| 기타유동충당부채 | 16 | 5,676,558,626 | - | ||
| 부채총계 | 54,235,749,695 | 56,855,940,526 | |||
| 부채 및 자본총계 | 196,027,049,258 | 194,004,603,758 | |||
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
2) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제49기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지) | |
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제49기말 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 3,21,29,30 | 129,521,685,086 | 124,644,780,306 |
| 매출원가 | 22,23,29,30 | 92,421,566,644 | 88,760,412,192 |
| 매출총이익 | 37,100,118,442 | 35,884,368,114 | |
| 판매비와관리비 | 22,23 | 27,757,869,907 | 28,085,231,123 |
| 영업이익 | 9,342,248,535 | 7,799,136,991 | |
| 기타수익 | 24,30 | 980,658,040 | 855,540,157 |
| 기타비용 | 24 | 247,200,397 | 354,156,846 |
| 금융수익 | 25,31 | 2,801,178,034 | 1,700,552,928 |
| 금융비용 | 25,31 | 4,125,975,060 | 1,177,055,164 |
| 법인세차감전순이익 | 8,750,909,152 | 8,824,018,066 | |
| 법인세비용 | 26 | 2,019,685,228 | 2,357,083,394 |
| 당기순이익 | 6,731,223,924 | 6,466,934,672 | |
| II. 기타포괄손익 | 611,880,000 | - | |
| III. 총포괄이익 | 7,343,103,924 | 6,466,934,672 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 6,717,796,861 | 6,439,503,124 | |
| 비지배지분 | 13,427,063 | 27,431,548 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 7,329,676,861 | 6,439,503,124 | |
| 비지배지분 | 13,427,063 | 27,431,548 | |
| IV.주당순손익 | |||
| 지배기업 소유주 기본주당이익 | 28 | 569 | 555 |
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
3) 연 결 자 본 변 동 표
| 제49기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지) | |
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행&cr;초과금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 자기주식 | 기타자본&cr;잉여금 | 지배주주지분계 | 비지배주주&cr;지분 | 자본계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 131,415,721,937 | - | (8,886,822,441) | 395,543,769 | 132,500,080,747 | 500,337,193 | 133,000,417,940 |
| 연차배당(주석27) | - | - | (2,900,693,850) | - | - | (2,900,693,850) | - | (2,900,693,850) | |
| 자기주식처분(주석14) | - | - | - | 407,673,875 | 174,330,595 | 582,004,470 | - | 582,004,470 | |
| 매도가능금융자산&cr; 평가(주석14) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | 6,439,503,124 | - | - | - | 6,439,503,124 | 27,431,548 | 6,466,934,672 |
| 2019. 12.3 1(전기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 134,954,531,211 | - | (8,479,148,566) | 569,874,364 | 136,620,894,491 | 527,768,741 | 137,148,663,232 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 134,954,531,211 | - | (8,479,148,566) | 569,874,364 | 136,620,894,491 | 527,768,741 | 137,148,663,232 |
| 연차배당(주석27) | - | - | (4,357,236,070) | - | - | (4,357,236,070) | - | (4,357,236,070) | |
| 자기주식처분(주석14) | - | - | - | 1,396,681,895 | 393,537,610 | 1,790,219,505 | - | 1,790,219,505 | |
| 매도가능금융자산&cr; 평가(주석14) | - | - | - | 478,428,972 | - | - | 478,428,972 | - | 478,428,972 |
| 당기순이익 | - | - | 6,717,796,861 | - | - | - | 6,717,796,861 | 13,427,063 | 6,731,223,924 |
| 2020. 12.3 1(당기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 137,315,092,002 | 478,428,972 | (7,082,466,671) | 963,411,974 | 141,250,103,759 | 541,195,804 | 141,791,299,563 |
| "별첨 주석은 연결 재무제표의 일부입니다" |
&cr;
4) 연 결 현 금 흐 름 표
| 제49기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지) | |
| 제48기 (2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지) | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,629,202,987 | 3,796,399,723 |
| 당기순이익 | 6,731,223,924 | 6,466,934,672 |
| 조정사항 | 7,355,908,675 | 6,673,162,762 |
| 법인세비용 | 2,019,685,228 | 2,357,083,394 |
| 퇴직급여 | 1,515,989,590 | 1,495,503,690 |
| 감가상각비 | 2,997,945,259 | 3,161,669,032 |
| 대손상각비 | (1,368,140,117) | (378,490,644) |
| 외화환산손실 | 7,404,197 | 2,792,715 |
| 파생상품평가손실 | 1,755,362,569 | - |
| 유형자산처분손실 | 139,000 | - |
| 무형자산처분손실 | 81,199,962 | 36,851,016 |
| 재고자산처분손실 | - | 21,192,079 |
| 재고자산평가손실 | 750,209,156 | 132,014,113 |
| 무형자산손상차손 | - | 101,139,230 |
| 무형자산손상차손환입 | (50,000,000) | - |
| 외화환산이익 | (461,443,172) | (270,114,783) |
| 유형자산처분이익 | (3,635,363) | (3,699,000) |
| 이자비용 | 381,960,458 | 385,658,692 |
| 이자수익 | (270,768,092) | (368,436,772) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,552,138,119) | (6,606,287,454) |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,277,038,525 | (3,947,595,460) |
| 미수금의 감소(증가) | 879,120,771 | (163,141,313) |
| 선급비용의 감소(증가) | 275,233 | 5,911,617 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,595,051,084) | (5,803,839,019) |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,031,216,774) | 5,055,629,156 |
| 미지급금의 증가(감소) | 649,368,299 | (197,354,883) |
| 예수금의 증가(감소) | 197,251,700 | 116,306,220 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 583,290,181 | (179,601,732) |
| 퇴직금의 지급 | (1,512,214,970) | (1,492,602,040) |
| 영업에서 창출된 현금 | 8,534,994,480 | 6,533,809,980 |
| 법인세의 납부 | (1,905,791,493) | (2,737,410,257) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (685,076,360) | (2,325,673,643) |
| 금융상품의 순감소(증가) | 745,491,888 | (745,491,888) |
| 만기보유증권의 처분 | 3,200,000 | 9,350,000 |
| 이자의 수취 | 242,364,234 | 344,339,225 |
| 보증금의 회수 | 810,000,000 | 160,000,000 |
| 차량운반구의 처분 | 3,636,363 | 3,700,000 |
| 무형자산의 처분 | 108,636,364 | 178,636,364 |
| 만기보유증권의 취득 | (305,000) | (2,760,000) |
| 보증금의 증가 | (826,000,000) | (510,000,000) |
| 건물의 취득 | (178,500,000) | (83,000,000) |
| 구축물의 취득 | (73,489,070) | (178,500,000) |
| 기계장치의 취득 | (1,067,200,000) | (651,300,000) |
| 차량운반구의 취득 | (66,173,038) | (47,401,200) |
| 공기구비품의 취득 | (386,738,101) | (556,857,754) |
| 무형자산의 취득 | - | (246,388,390) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,090,556,211) | (3,875,301,911) |
| 차입금의 순증가 | 4,259,290,000 | - |
| 유동성리스부채의 상환 | (615,827,844) | (624,358,381) |
| 배당금의 지급 | (4,356,848,380) | (2,900,693,850) |
| 이자의 지급 | (327,169,987) | (350,249,680) |
| 국고보조금의 수령 | 106,338,230 | - |
| 국고보조금의 사용 | (106,338,230) | - |
| 임대보증금의감소 | (50,000,000) | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (135,413) | - |
| 현금의 증가 | 4,853,435,003 | (2,404,575,831) |
| 기초의 현금 | 44,246,924,551 | 46,651,500,382 |
| 기말의 현금 | 49,100,359,554 | 44,246,924,551 |
| "별첨 주석은 연결 재무제표의 일부입니다" |
5) 연결재무제표에 대한 주석
| 제49기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제48기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배회사&cr; 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군 에 공장을 두고 있으며주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며,기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. &cr;
당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 염 병 만 | 2,547,250 | 18.71 |
| 염 병 진 | 1,531,495 | 11.25 |
| 염 병 춘 | 579,430 | 4.25 |
| SUMITOMO CORP | 1,777,260 | 13.05 |
| SUMITOMO CHEMICAL | 718,619 | 5.28 |
| SUMMIT AGRO INT. | 703,800 | 5.17 |
| 기타주주 | 4,154,079 | 30.49 |
| 자기주식 | 1,605,984 | 11.80 |
| 계 | 13,617,917 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업&cr;가. 2020년 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 나노바이오(주) | 65.07% | 한국 | 12월 | 제 조 |
&cr;나. 연결대상 종속기업의 2020년 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| 나노바이오(주) | 1,605 | 46 | 1,559 | 477 | 26 | 26 |
*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.&cr;
2. 중요 한 회계 정책 &cr;
(1) 재무제표의 작성기준 &cr; 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.&cr; &cr; 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1103호(사업결합)&cr; 취득한 대상의 사업여부 판단시 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위하여, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하여 사업의 기본 구성요소는 투입물,과정,산출물이며, 이 중 취득한 대상이 사업이라고 판단내리기 위해 적어도 투입물과 실질적인 과정이 필요하다며 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책,회계추정의 변경 및 오류)&cr; 기존 기준서의 중요성 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) &cr; 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 영향을 받는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1016호(유형자산)&cr; 기존 기준서의 '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액'에 대한 해석 및 회계처리 방법을 신설하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)&cr; 기존 기준서에서 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위에 대한 원칙을 추가하였습니다. 개정된 기준서는 &cr;2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)&cr; 기존 기준서에서 기업이 부채를 차환하거나 만기 연장할 것으로 예상될 때, 유동성 구분에 대한 규정을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;
(2) 연결기준 &cr; 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 재무제표 측정기준&cr; 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(4) 외화
연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (5) 금융자산
① 분류 &cr; 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; 가) 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 &cr; '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상
연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(6)금융부채
연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.
&cr;상각후원가측정 금융부채&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (7) 자본금&cr; 1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr; 2) 자기주식
연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr; (8) 유형자산&cr;1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 |
| 구 축 물 | 10, 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 차입원가&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr; (10) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 특허권 | 10년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr; (11) 투자부동산&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (12) 재고자산&cr; 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr; &cr; 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; (13) 종업원급여&cr;1) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr; (14) 충당부채&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr; 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr; 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr; (15) 수익인식&cr; 연 결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; ① 계약 식별&cr; (가) 계약을 식별 &cr; 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (나 ) 계약을 결합&cr; 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약변경&cr; 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. &cr;&cr; 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.&cr;&cr; ② 수행의무 식별&cr; 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.&cr; &cr; ③ 거래가격 산정&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.&cr;&cr; (가) 변동대가&cr; 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 변동대가 추정치의 제약&cr; 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소&cr; 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.&cr;&cr; (라) 반품&cr; 연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. &cr; &cr;④ 거래가격을 수행의무에 배분&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.&cr;&cr;⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.&cr;&cr; (16) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 1) 당기법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr; 2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr; (18) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr; (19) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr;
3. 주요 고객에 대한 정보&cr; 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객명 | 당기 | 전기 |
| 농협중앙회 | 63,736,083 | 54,878,406 |
* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.&cr;
4. 유형자산 &cr;(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,396,852 | 33,816,802 | 3,613,289 | 21,505,230 | 965,807 | 7,998,852 | 78,296,832 |
| 기초상각누계액 | - | (13,077,741) | (2,448,885) | (19,006,475) | (846,617) | (7,020,500) | (42,400,218) |
| 기초장부금액 | 10,396,852 | 20,739,061 | 1,164,404 | 2,498,755 | 119,190 | 978,352 | 35,896,614 |
| 취득액 | - | 178,500 | 73,489 | 1,067,200 | 66,173 | 386,738 | 1,772,100 |
| 처분,대체액 | 520,238 | 237,547 | - | (828,095) | (24,799) | (409,863) | (504,972) |
| 상각누계액감소 | - | (184,414) | - | 828,073 | 24,798 | 409,746 | 1,078,203 |
| 감가상각비 | - | (1,004,603) | (129,564) | (585,756) | (51,167) | (512,440) | (2,283,530) |
| 기말취득원가 | 10,917,090 | 34,232,849 | 3,686,778 | 21,744,335 | 1,007,181 | 7,975,727 | 79,563,960 |
| 기말상각누계액 | - | (14,266,758) | (2,578,449) | (18,764,158) | (872,986) | (7,123,194) | (43,605,545) |
| 기말장부금액 | 10,917,090 | 19,966,091 | 1,108,329 | 2,980,177 | 134,195 | 852,533 | 35,958,415 |
&cr; (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,396,852 | 33,733,802 | 3,434,789 | 20,853,930 | 954,038 | 7,441,994 | 76,815,405 |
| 기초상각누계액 | - | (12,058,992) | (2,328,884) | (18,320,623) | (804,278) | (6,491,227) | (40,004,004) |
| 기초장부금액 | 10,396,852 | 21,674,810 | 1,105,905 | 2,533,307 | 149,760 | 950,767 | 36,811,401 |
| 취득액 | - | 83,000 | 178,500 | 651,300 | 47,401 | 556,858 | 1,517,059 |
| 처분,대체액 | - | - | - | - | (35,632) | - | (35,632) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | 35,631 | - | 35,631 |
| 감가상각비 | - | (1,018,749) | (120,001) | (685,852) | (77,970) | (529,273) | (2,431,845) |
| 기말취득원가 | 10,396,852 | 33,816,802 | 3,613,289 | 21,505,230 | 965,807 | 7,998,852 | 78,296,832 |
| 기말상각누계액 | - | (13,077,741) | (2,448,885) | (19,006,475) | (846,617) | (7,020,500) | (42,400,218) |
| 기말장부금액 | 10,396,852 | 20,739,061 | 1,164,404 | 2,498,755 | 119,190 | 978,352 | 35,896,614 |
&cr;5. 사용권자산&cr;(1) 당기와 전기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 차량 | 건물 | 합계 | 차량 | 건물 | 합계 | |
| 기초취득원가 | 1,782,736 | 82,139 | 1,864,875 | - | - | - |
| 기초상각누계액 | (482,451) | (31,794) | (514,245) | - | - | - |
| 기초장부가액 | 1,300,285 | 50,345 | 1,350,630 | - | - | - |
| IFRS도입효과 | 1,229,986 | 42,912 | 1,272,898 | |||
| 취득액 | 438,072 | 20,667 | 458,739 | 715,102 | 46,946 | 762,048 |
| 처분,대체액 | (156,406) | (35,194) | (191,600) | (162,352) | (7,719) | (170,071) |
| 상각누계액감소 | 148,573 | 34,096 | 182,669 | 119,202 | 2,807 | 122,009 |
| 감가상각비 | (589,790) | (30,041) | (619,831) | (601,653) | (34,601) | (636,254) |
| 기말취득원가 | 2,064,402 | 67,612 | 2,132,014 | 1,782,736 | 82,139 | 1,864,875 |
| 기말상각누계액 | (923,668) | (27,739) | (951,407) | (482,451) | (31,794) | (514,245) |
| 기말장부금액 | 1,140,734 | 39,873 | 1,180,607 | 1,300,285 | 50,345 | 1,350,630 |
6. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (179,960) | (179,960) |
| 기초장부금액 | 520,238 | 57,587 | 577,825 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액,대체액 | (520,238) | (237,547) | (757,785) |
| 상각누계액감소 | - | 184,414 | 184,414 |
| 감가상각비 | - | (4,454) | (4,454) |
| 기말취득원가 | - | - | - |
| 기말상각누계액 | - | - | - |
| 기말장부금액 | - | - | - |
| 공시지가액/시가표준액 | - | - | 2020년 기준 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (174,022) | (174,022) |
| 기초장부금액 | 520,238 | 63,525 | 583,763 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계액감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,938) | (5,938) |
| 기말취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기말상각누계액 | - | (179,960) | (179,960) |
| 기말장부금액 | 520,238 | 57,587 | 577,825 |
| 공시지가액/시가표준액 | 899,511 | 184,998 | 2019년 기준 |
7. 무형자산&cr;(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,430,710 | 580,000 | 321,310 | 9,722 | 2,341,742 |
| 기초상각누계액 | - | (443,333) | (181,781) | (9,722) | (634,836) |
| 기초손상차손누계액 | (351,859) | - | - | - | (351,859) |
| 기초장부금액 | 1,078,851 | 136,667 | 139,529 | - | 1,355,047 |
| 취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분액 | (62,208) | - | (193,100) | - | (255,308) |
| 상각누계액감소 | - | - | 130,471 | - | 130,471 |
| 감가상각비 | - | (58,000) | (32,131) | - | (90,131) |
| 손상차손 증감 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 기말취득원가 | 1,368,502 | 580,000 | 128,210 | 9,722 | 2,086,434 |
| 기말상각누계액 | - | (501,333) | (83,441) | (9,722) | (594,496) |
| 기말손상차손누계액 | (301,859) | - | - | - | (301,859) |
| 기말장부금액 | 1,066,643 | 78,667 | 44,769 | - | 1,190,079 |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,439,809 | 520,000 | 321,310 | 9,722 | 2,290,841 |
| 기초상각누계액 | - | (387,833) | (149,650) | (9,722) | (547,205) |
| 기초손상차손누계액 | (250,720) | - | - | - | (250,720) |
| 기초장부금액 | 1,189,089 | 132,167 | 171,660 | - | 1,492,916 |
| 취득액 | 206,388 | 60,000 | - | - | 266,388 |
| 처분액 | (215,487) | - | - | - | (215,487) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (55,500) | (32,131) | - | (87,631) |
| 손상차손 증감 | (101,139) | - | - | - | (101,139) |
| 기말취득원가 | 1,430,710 | 580,000 | 321,310 | 9,722 | 2,341,742 |
| 기말상각누계액 | - | (443,333) | (181,781) | (9,722) | (634,836) |
| 기말손상차손누계액 | (351,859) | - | - | - | (351,859) |
| 기말장부금액 | 1,078,851 | 136,667 | 139,529 | - | 1,355,047 |
&cr; (3) 경상연구개발비 &cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비와 연구개발비 합계액은 각각 2,477,915 천원과 2,564,859천원 입니다.&cr;
8. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 비유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 매도가능금융자산 | 611,880 | - |
| 국 공 채 | 50,180 | 111,075 |
| 합 계 | 672,560 | 121,575 |
② 유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융자산 | - | 745,492 |
| 국 공 채 | 61,200 | 3,200 |
| 합 계 | 61,200 | 748,692 |
- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;1)국공채&cr;당기말과 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 16,790 | 29,080 | 16,790 | 29,080 |
| 도시철도공채 | 23,505 | 72,220 | 23,505 | 72,220 |
| 지역개발공채 | 9,885 | 9,775 | 9,885 | 9,775 |
| 계 | 50,180 | 111,075 | 50,180 | 111,075 |
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 12,290 | - | 12,290 | - |
| 도시철도공채 | 48,910 | - | 48,910 | - |
| 지역개발공채 | - | 3,200 | - | 3,200 |
| 계 | 61,200 | 3,200 | 61,200 | 3,200 |
2) 금융상품&cr;당기말과 전기말의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | - | 745,492 | |
| 합 계 | 10,500 | 755,992 | |
- 기타포괄손익-공정가치 측정 자산&cr;당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 지분증권
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| (주)에이에스비 | 20,000 주 | 2.07% | 1,200,000 | 611,880 | 1,200,000 | - |
상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.
9. 반환제품 회수권&cr;당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반환제품 회수권 | 12,020,636 | 14,823,394 |
| 유동성반환제품회수권 | 3,318,452 | - |
| 합 계 | 15,339,088 | 14,823,394 |
&cr;
10. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 51,427,386 | (2,133,988) | 49,293,398 | 46,153,406 | (2,012,400) | 44,141,006 |
| 상 품 | 382,412 | (93,107) | 289,305 | 386,202 | (104,061) | 282,141 |
| 원재료 | 14,810,537 | - | 14,810,537 | 16,824,741 | - | 16,824,741 |
| 포장재료 | 612,171 | - | 612,171 | 545,794 | - | 545,794 |
| 미착품 | 6,222,924 | - | 6,222,924 | 7,591,848 | - | 7,591,848 |
| 재공품 | 19,050 | - | 19,050 | 17,013 | - | 17,013 |
| 합 계 | 73,474,480 | (2,227,095) | 71,247,385 | 71,519,004 | (2,116,461) | 69,402,543 |
11. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | ||||
| 보 증 금 | - | 1,813,804 | - | 1,799,646 |
| 매출채권 및 기타채권 | ||||
| 매 출 채 권 | 15,366,901 | - | 20,210,848 | - |
| 대손충당금 | (2,456,620) | - | (3,746,712) | - |
| 미 수 금 | 2,441,097 | - | 3,325,235 | - |
| 대손충당금 | (146,031) | - | (226,031) | - |
| 미 수 수 익 | 13,941 | - | 18,253 | - |
| 선 급 금 | 15,000 | - | - | - |
| 선 급 비 용 | 52,343 | - | 52,619 | - |
| 합 계 | 15,286,631 | 1,813,804 | 19,634,212 | 1,799,646 |
(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 3,746,712 | 4,014,426 |
| 설 정 액 | (1,288,140) | (267,293) |
| 제 각 액 | (3,014) | (2,681) |
| 환 입 액 | 1,062 | 2,260 |
| 기 말 금 액 | 2,456,620 | 3,746,712 |
(3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 226,031 | 337,229 |
| 설 정 액 | (80,000) | (111,198) |
| 제 각 액 | - | - |
| 환 입 액 | - | - |
| 기 말 금 액 | 146,031 | 226,031 |
&cr;12. 현금 및 현금성자산&cr; 연결회사의 현금 및 현금성자산은 당기연결 재무상태표와 당기연결 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr; 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 98 | 4,691 |
| 현금성자산 | 49,100,262 | 44,242,234 |
| 현금및현금성자산 계 | 49,100,360 | 44,246,925 |
&cr;13. 정부보조금&cr; 연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초미상계잔액 | - | - |
| 당기수령액 | 106,338 | - |
| 당기상환액 | (7,489) | - |
| 당기사용액 | (98,849) | - |
| 기말미상계잔액 | - | - |
&cr;&cr;14. 자본
(1) 납입자본&cr; 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. &cr;당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 6,808,788 | 6,808,788 |
| 우선주자본금 | 170 | 170 |
| 주식발행초과금 | 2,766,679 | 2,766,679 |
| 합 계 | 9,575,637 | 9,575,637 |
2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.&cr;&cr; (2) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,404,479 | 3,404,479 |
| 재무구조개선적립금 | 420,000 | 420,000 |
| 지배지분 미처분이익잉여금 | 133,490,613 | 131,130,052 |
| 합 계 | 137,315,092 | 134,954,531 |
(3) 기타포괄손익누계액&cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 478,429 | - |
기 타포괄손익-공정가치 측정 자산인 ASB 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.&cr;&cr;(4) 기타자본구성요소&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(주1) | 963,412 | 569,875 |
| 자기주식(주2) | (7,082,467) | (8,479,149) |
| 합 계 | (6,119,055) | (7,909,274) |
&cr; (주1) 연결회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 교환사채 상환으로 발생한 자기주식 처분이익 503,309천원에서 법인세상당액 109,772천원을 제외한 393,537천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당기말 연결회사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 963,412원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 연결회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,605,964주와 무의결권 우선주식 20주입니다. &cr; &cr; 15. 퇴직 급여채무
연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr; 연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여 | 1,478,297 | 1,492,602 |
16. 반품충당부채&cr; (1) 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유동성반품충당부채 | 5,676,559 | - |
| 반품충당부채 | 20,252,824 | 24,830,399 |
| 합 계 | 25,929,383 | 24,830,399 |
&cr;(2) 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 24,830,399 | 25,064,634 |
| 증감액 | 1,098,984 | (234,235) |
| 기말금액 | 25,929,383 | 24,830,399 |
17. 리스부채&cr; (1) 당기와 전기 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,313,032 | - |
| IFRS도입효과 | - | 1,229,986 |
| 증가액 | 438,072 | 715,102 |
| 상환액 | (592,507) | (632,056) |
| 기말금액 | 1,158,597 | 1,313,032 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
유동성리스부채(1년 미만) |
521,209 | 529,441 |
| 리스부채(1년~5년) | 637,388 | 783,591 |
| 합계 | 1,158,597 | 1,313,032 |
18. 유동성장기차입금&cr;(1) 당와 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 제22회교환사채 | 2020-07-17 | 2023-07-17 | 0% | 2,359,290 | - |
| 교환권조정 | (118,580) | - | |||
| 교환사채 장부금액 | 2,240,710 | - | |||
&cr;(2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 당기 |
| 교환사채발행금액 | 4,259,290 |
| 교환권조정 | (253,305) |
| 교환사채상환 | (1,900,000) |
| 교환권조정 상각등 | 134,725 |
| 기말 장부가액 | 2,240,710 |
&cr;(3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 22 | 종류 | 무기명식 무보증 사모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 4,259,290,000 | |||||
| 3. 자금조달의&cr; 목적 | 시설자금 (원) | - | ||||
| 영업양수자금 (원) | - | |||||
| 운영자금 (원) | 4,259,290,000 | |||||
| 채무상환자금 (원) | - | |||||
| 타법인 증권 &cr;취득자금 (원) | - | |||||
| 기타자금 (원) | - | |||||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0 | ||||
| 만기이자율 (%) | 0 | |||||
| 5. 사채만기일 | 2023.07.17 | |||||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 0.00%, 만기보장수익률은 연 복리 0.00%로 한다. | |||||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||||
| 9. 교환에 관한&cr; 사항 | 교환비율 (%) | 100 | ||||
| 교환가액 (원/주) | 5,999 | |||||
| 교환가액 결정방법 |
본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 95%에 해당하는 가액과 5,958원 중에서 높은 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 1) ㈜동방아그로 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) ㈜동방아그로 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) ㈜동방아그로 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
|||||
| 교환대상 | 종류 | 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 | ||||
| 주식수 | 710,000 | |||||
| 주식총수 &cr;대비 비율&cr;(%) | 5.21 | |||||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2020.07.24 | ||||
| 종료일 | 2023.06.17 | |||||
| 교환가액 조정에 관한 사항 |
“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다 1) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “발행회사”가 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율) 위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “발행회사”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.&cr;&cr; 4) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다. 5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. &cr;6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다. |
|||||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | 본 교환사채는 채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채임.&cr;&cr;[Put Option에 관한 사항]&cr;본 사채의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 마다(이하 “조기상황 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr; | |||||
&cr;19. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | - | 50,000 |
| 소 계 | - | 50,000 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 17,016,498 | 26,506,907 |
| 미지급금 | 2,897,732 | 2,246,437 |
| 선수금 | 1,022,019 | 521,976 |
| 예수금 | 505,467 | 308,216 |
| 미지급비용 | 25,320 | 21,545 |
| 미지급법인세 | 1,542,086 | 1,055,551 |
| 미지급 배당금 | 2,265 | 1,877 |
| 소 계 | 23,011,387 | 30,662,509 |
| 합 계 | 23,011,387 | 30,712,509 |
&cr;20. 기타유동금융부채
- 당기손익-공정가치 측정 부채&cr;당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 파 생상품부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채(통화옵션) | 1,421,826 | - |
| 파생상품부채(교환사채) | 473,847 | - |
| 합 계 | 1,895,673 | - |
&cr;2) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 계약처 |
계약 체결일 |
계약 만기일 |
총계약금액 (USD) |
결제일 |
계약금액 (USD) |
계약조건 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
통화옵션* (TRF) |
한국씨티 은행 |
2020.06.02 | 2021.06.02 | 18,000,000 | 12개월간&cr;매월말만기 | 만기별 각&cr;1,500,000 | 월 만기일시장환율<1,184.8원 | 1,184.8원 |
| 월 만기일시장환율>=1,184.8원 |
1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) |
|||||||
|
통화옵션* (TRF) |
한국씨티 은행 |
2020.06.05 | 2021.06.02 | 12,000,000 | 12개월간&cr;매월말만기 | 만기별 각&cr;1,000,000 | 월 만기일시장환율<1,176.5원 | 1,176.5원 |
| 월 만기일시장환율>=1,176.5원 |
1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) |
*당기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Target Redemption Forward)을 2건 운용하고 있으며 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며, 통화옵션 거래손실 및 평가손실은 각각 918,150천원, 1,421,826천원입니다.&cr;
21. 매출&cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제 품상 품매출(매출할인차감) | 157,246,447 | 149,559,851 |
| 판매장려금 | (26,625,778) | (25,149,306) |
| 반품추정매출 | (1,098,984) | 234,235 |
| 합 계 | 129,521,685 | 124,644,780 |
22. 매출원가 및 판매비와관리비&cr;(1) 매출원가 &cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출원가 | 93,215,075 | 88,563,419 |
| 반품추정원가 | (793,508) | 196,993 |
| 합 계 | 92,421,567 | 88,760,412 |
(2) 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 12,616,462 | 11,686,979 |
| 퇴직급여 | 1,120,175 | 1,107,404 |
| 복리후생비 | 1,825,145 | 1,658,637 |
| 여비교통비 | 796,550 | 893,062 |
| 통신비 | 131,613 | 130,060 |
| 소모품비 | 102,544 | 95,227 |
| 세금과공과 | 247,328 | 234,038 |
| 보험료 | 104,206 | 104,995 |
| 접대비 | 1,258,241 | 1,362,093 |
| 견본비 | 525,150 | 489,886 |
| 광고비 | 2,854,668 | 3,442,910 |
| 운반비 | 1,838,535 | 1,627,972 |
| 수수료 | 1,212,272 | 1,020,428 |
| 임차료 | 97,439 | 110,356 |
| 도서인쇄비 | 54,446 | 104,123 |
| 차량비 | 407,051 | 463,276 |
| 수도광열비 | 94,602 | 100,416 |
| 교육훈련비 | 84,874 | 169,941 |
| 수선비 | 363,139 | 132,408 |
| 감가상각비 | 995,695 | 1,039,723 |
| 경상개발비 | 2,302,841 | 2,371,363 |
| 대손상각비 | (1,288,140) | (267,293) |
| 수출제비 | 13,034 | 7,227 |
| 합 계 | 27,757,870 | 28,085,231 |
23. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (10,895,732) | (8,691,851) |
| 상품의 판매 | 3,730,415 | 465,679 |
| 원재료의 사용 | 87,262,363 | 85,122,079 |
| 종업원급여 | 20,701,628 | 19,462,136 |
| 감가상각 및 상각비용 | 2,997,945 | 3,161,669 |
| 광고선전비 | 2,854,668 | 3,442,910 |
| 운반비 | 1,852,459 | 1,636,129 |
| 전력비 | 592,372 | 605,302 |
| 가스수도광열비 | 273,636 | 276,960 |
| 금융원가 | 4,125,975 | 1,177,055 |
| 기타비용 | 11,056,883 | 11,718,787 |
| 합 계 | 124,552,612 | 118,376,855 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 56,697 | 75,096 |
| 유형자산처분이익 | 3,635 | 3,699 |
| 시험용역수익 | 167,003 | 182,673 |
| 기타의대손상각비환입 | 80,000 | 111,198 |
| 무형자산손상차손 환입 | 50,000 | - |
| 잡이익 | 623,323 | 482,874 |
| 합 계 | 980,658 | 855,540 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 27,000 | 24,000 |
| 유형자산처분손실 | 139 | |
| 무형자산처분손실 | 81,200 | 36,851 |
| 재고자산처분손실 | 116 | 21,920 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 101,139 |
| 잡손실 | 138,745 | 170,246 |
| 합 계 | 247,200 | 354,156 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 금융수익&cr; 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 270,768 | 368,437 |
| 외환차익 | 1,695,056 | 639,343 |
| 외화환산이익 | 461,443 | 270,115 |
| 파생상품거래이익 | 373,911 | 422,658 |
| 합 계 | 2,801,178 | 1,700,553 |
(2) 금융비용&cr; 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 381,960 | 385,659 |
| 외환차손 | 1,063,098 | 788,604 |
| 외화환산손실 | 7,404 | 2,793 |
| 파생상품거래손실 | 918,150 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,755,363 | - |
| 합 계 | 4,125,975 | 1,177,056 |
26. 법인세비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세(법인세추납액 포함) | 2,392,326 | 2,047,781 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (129,418) | 71,927 |
| 기타차이로 인한 법인세비용 | (243,223) | 237,375 |
| 손익계산서상보고된 법인세비용 | 2,019,685 | 2,357,083 |
(2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,750,909 | 8,824,018 |
| 적용세율(당기:21.81%, 전기:21.78%)에 따른 법인세 | 1,908,573 | 1,921,871 |
| 조정사항 | ||
| -비과세수익 | - | - |
| -비공제비용(당기: 2,208,846천원 , 전기:1,554,393천원) | 481,749 | 338,547 |
| -기타(세율차이 등) | (370,637) | 96,665 |
| 법인세비용 | 2,019,685 | 2,357,083 |
| 유효세율 | 23.08% | 26.71% |
(3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한&cr;이연법인세 자산&cr;(부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 국고보조금 | - | 106,338 | 106,338 | - | - |
| 반품추정부채 | 24,830,399 | 25,929,383 | 24,830,399 | 25,929,383 | 5,655,198 |
| 보증금리스자산 | 53,317 | 40,151 | 53,317 | 40,151 | 8,757 |
| 리스부채 | 1,313,032 | 1,158,597 | 1,313,032 | 1,158,597 | 252,690 |
| 퇴직급여충당금 | 21,545 | 23,342 | 21,545 | 23,342 | 5,090 |
| 재고자산평가충당금 | 2,116,462 | 2,227,096 | 2,116,462 | 2,227,096 | 485,730 |
| 급여연월차(미지급금) | 711,225 | 724,367 | 711,225 | 724,367 | 157,984 |
| 대손충당금 | 3,767,434 | 2,446,977 | 3,767,434 | 2,446,977 | 533,686 |
| 대손상각(청농) | 105,988 | - | - | 105,988 | 23,116 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,421,826 | - | 1,421,826 | 310,100 |
| 파생상품부채(교환사채) | 586,842 | 112,995 | 473,847 | 103,346 | |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | 611,880 | 588,120 | 128,269 |
| 무형자산 손상차손 | 351,859 | - | 50,000 | 301,859 | 65,835 |
| 감가상각비 | 276,117 | (50,089) | (122,357) | 348,385 | 75,983 |
| 미실현손익 | 28,056 | 12,479 | 28,056 | 12,479 | 2,722 |
| 소 계 | 34,775,434 | 34,627,309 | 33,600,326 | 35,802,417 | 7,808,506 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (17,409) | (13,528) | (17,409) | (13,528) | (2,950) |
| 교환권조정 | - | (253,305) | (134,725) | (118,580) | (25,862) |
| 반환제품회수권 | (14,823,394) | (15,339,088) | (14,823,394) | (15,339,088) | (3,345,455) |
| 사용권자산 | (1,350,630) | (1,180,607) | (1,350,630) | (1,180,607) | (257,490) |
| 종속회사 법인세효과 | (844) | 1,565 | (844) | 1,565 | 172 |
| 소 계 | (16,192,277) | (16,784,963) | (16,327,002) | (16,650,238) | (3,631,585) |
| 합 계 | 18,583,157 | 17,842,346 | 17,273,324 | 19,152,179 | 4,176,921 |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.&cr;
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한&cr;이연법인세 자산&cr;(부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 반품추정부채 | 25,064,634 | 24,830,399 | 25,064,634 | 24,830,399 | 5,408,061 |
| 보증금리스자산 | - | 53,317 | - | 53,317 | 11,613 |
| 리스부채 | - | 1,313,032 | - | 1,313,032 | 285,978 |
| 퇴직급여충당금 | 18,644 | 21,545 | 18,644 | 21,545 | 4,693 |
| 재고자산평가충당금 | 2,303,347 | 2,116,462 | 2,303,347 | 2,116,462 | 460,965 |
| 급여연월차(미지급금) | 655,358 | 711,225 | 655,358 | 711,225 | 154,905 |
| 대손충당금 | 4,179,333 | 3,767,434 | 4,179,333 | 3,767,434 | 820,547 |
| 대손상각(청농) | - | 105,988 | - | 105,988 | 23,084 |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | 261,360 |
| 무형자산 손상차손 | 250,720 | 101,139 | - | 351,859 | 76,635 |
| 감가상각비 | 57,644 | (42,707) | (261,180) | 276,117 | 60,138 |
| 미실현손익 | 70,150 | 28,056 | 70,150 | 28,056 | 6,111 |
| 소 계 | 33,799,830 | 33,005,890 | 32,030,286 | 34,775,434 | 7,574,090 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (24,927) | (17,409) | (24,927) | (17,409) | (3,792) |
| 반환제품회수권 | (14,878,027) | (14,823,394) | (14,878,027) | (14,823,394) | (3,228,535) |
| 사용권자산 | - | (1,350,630) | - | (1,350,630) | (294,167) |
| 종속회사 법인세효과 | (813) | (844) | (813) | (844) | (93) |
| 소 계 | (14,903,767) | (16,192,277) | (14,903,767) | (16,192,277) | (3,526,587) |
| 합 계 | 18,896,063 | 16,813,613 | 17,126,519 | 18,583,157 | 4,047,503 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
|
| 자기주식&cr;처분이익 | 503,309 | (109,772) | 393,537 | 231,128 | (56,797) | 174,331 |
| 매도가능증권평가이익 | 611,880 | (133,451) | 478,429 | - | - | - |
27. 배당금&cr; 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| (A) 배당금 총액 | 4,436,295,570원 | 120,000원 | 2,923,723,750원 | 81,600원 |
| (B) 배당주식수 | 12,011,613주 | 320주 | 11,694,895주 | 320주 |
| (C) 1주당 배당금 (A/B) | 370원 | 375원 | 250원 | 255원 |
| (D) 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| (E) 배당율 (C/D) | 74% | 75% | 50% | 51% |
| (F) 당기순이익 | 6,717,796,861원 | 6,439,503,124원 | ||
| (G) 배당성향(A/F) | 66.0% | 45.4% | ||
| (H) 1주일종가(산술평균) | 6,480원 | - | 6,910원 | - |
| ( I) 시가배당수익율(C/H) | 5.7% | - | 3.6% | - |
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변경될 수 있습니다.&cr;* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.
* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.&cr; &cr;28. 주당이익
(1) 보통주 주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 당기순이익(A) | 6,717,796,861 | 6,439,503,124 |
| 우선주 배당금액(B) | 120,000 | 81,600 |
| 보통주 당기순이익(C=A-B) | 6,717,676,861 | 6,439,421,524 |
| 가중평균유통보통주식수(D) | 11,805,022 | 11,605,742 |
| 보통주 주당순이익(C/D) | 569 | 555 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행보통주식수 | 13,617,577 | 13,617,577 |
| 가중평균자기주식수 | 1,812,555 | 2,011,835 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,805,022 | 11,605,742 |
&cr; 29. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | SUMMIT AGRO INT. | - |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | SUMITOMO CHEMICAL | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 48,749 | 14,228,569 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 2,055,877 | - | 23,455 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | - | 15,432,634 |
| 합 계 | 2,055,877 | 48,749 | 29,684,658 | |
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 51,403 | 16,030,926 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 1,545,586 | - | 16,103 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | - | 20,082,830 |
| 합 계 | 1,545,586 | 51,403 | 36,129,859 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 |
| 미수장려금 | 매 입 채 무 | ||
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | 39,658 | 6,087,094 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | 22,391 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | 1,429,976 |
| 합 계 | 39,658 | 7,539,461 | |
| <전기말> (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 |
| 미수장려금 | 매 입 채 무 | ||
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | 23,156 | 5,237,570 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | 15,885 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) | - | 1,308,975 |
| 합 계 | 23,156 | 6,562,430 | |
&cr; (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 4,361,095 | 3,743,758 |
| 퇴직급여 | 291,070 | 317,484 |
| 합 계 | 4,652,165 | 4,061,242 |
등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,백만$) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 | |||
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 원화 | US $ | 원화 | US $ | |||
| 대표이사 | KEB하나은행 | 16,900 | - | 16,900 | - | 수입신용장발행 등 |
| 대표이사 | 신한은행 | - | 9.6 | 2,400 | 6 | 당좌대출 등 |
| 합 계 | 16,900 | 9.6 | 19,300 | 6 | ||
30. 연결회사간 주요 거래내용 &cr; 당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 당연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 주요거래내역
| <당기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매입 | 임대료 | 보증금 | 기타 |
| 종속회사 | 나노바이오(주) | (83,900) | 5,664 | 6,900 | 16,640 |
| <전기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매입 | 임대료 | 보증금 | 기타 |
| 종속회사 | 나노바이오(주) | (110,200) | 7,666 | - | - |
&cr;(2) 채권ㆍ채무잔액
| <당기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 미수금 | 매 입 채 무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속회사 | 나노바이오(주) | - | - | 1,650 | 30,000 |
| <전기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 미수금 | 매 입 채 무 | 임대보증금 | |||
| 종속회사 | 나노바이오(주) | - | - | - | 23,100 |
&cr; 3 1. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 2,240,710 | - |
| 현금및현금성자산 | (49,100,360) | (44,246,925) |
| 순부채 | (46,859,650) | (44,246,925) |
| 지배기업 자본 | 141,250,104 | 136,620,894 |
| 순부채비율 | -33% | -32% |
&cr; (2) 금융위험관리&cr; 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr; 1) 시장위험관리 &cr; 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 외환위험관리&cr; 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 63,097 | 68,650 | USD | - | - |
| JPY | - | - | JPY | - | - | |
| EUR | 28,389 | 37,991 | EUR | - | - | |
| 미수금 | USD | 70,250 | 76,432 | USD | 90,500 | 104,781 |
| JPY | 21,558,000 | 227,277 | JPY | 20,550,000 | 218,543 | |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
133,347&cr;21,558,000 28,389 |
410,350 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
90,500&cr;20,550,000 - |
323,324 |
| 외화부채 : | ||||||
| 매입채무 | USD | 10,227,569 | 11,127,595 | USD | 17,641,804 | 20,425,680 |
| JPY | 168,122,218 | 1,772,445 | JPY | 161,658,000 | 1,719,184 | |
| EUR | 713,590 | 954,955 | EUR | 594,110 | 770,816 | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
10,227,569&cr;168,122,218&cr;713,590 |
13,854,995 | USD&cr;JPY&cr;EUR |
17,641,804&cr;161,658,000&cr;594,110 |
22,915,680 |
&cr; 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,098,251) | 1,098,251 | (2,032,090) | 2,032,090 |
| JPY | (154,517) | 154,517 | (150,064) | 150,064 |
| EUR | (91,696) | 91,696 | (77,082) | 77,082 |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험&cr; 연결회사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. &cr;&cr; 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자수익 | 270,052 | (270,052) | 204,804 | (204,804) |
| 이자비용 | (147,967) | 1,147,967 | (93,368) | 93,368 |
&cr; 2) 유동성위험관리&cr; 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 15,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다&cr;
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 1,813,804 | 1,813,804 |
| 기타비유동금융자산 | - | 672,560 | 672,560 |
| 유동금융자산 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 15,286,631 | - | 15,286,631 |
| 기타유동금융자산 | 61,200 | - | 61,200 |
| 금융자산 계 | 15,347,831 | 2,486,364 | 17,834,195 |
| 비유동금융부채 | |||
| 리스부채 | - | 637,388 | 637,388 |
| 유동금융부채 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,240,710 | - | 2,240,710 |
| 유동성리스부채 | 521,209 | - | 521,209 |
| 매입채무및기타유동채무 | 23,011,387 | - | 23,011,387 |
| 기타유동금융부채 | 1,895,673 | - | 1,895,673 |
| 금융부채 계 | 27,668,979 | 637,388 | 28,306,367 |
&cr; 3) 신용위험관리&cr; 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 연령분석&cr; 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 13,662,170 | 1,704,731 |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 17,784,301 | 2,426,547 |
- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석
| <당기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 10,863,092 | 2,798,848 | 230 | 13,662,170 |
| 손상차손 | (375,561) | (376,328) | - | (751,889) |
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 13,571,480 | 4,198,430 | 14,391 | 17,784,301 |
| 손상차손 | (508,360) | (797,690) | (14,114) | (1,320,164) |
&cr; - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 1,704,731 | (1,704,731) |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 2,426,547 | (2,426,547) |
&cr; ② 신용위험 최대 노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,813,804 | 1,799,646 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 비유동국공채 | 50,180 | 111,075 |
| 유동국공채 | 61,200 | 3,200 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,286,631 | 19,634,212 |
| 단기금융상품 | - | 745,492 |
| 비유동매도가능금융자산 | 611,880 | - |
| 현금성자산 | 49,100,262 | 44,242,234 |
| 합 계 | 66,934,457 | 66,546,359 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr; 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr; &cr; (3) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 비유동국공채 | 50,180 | 50,180 | 111,075 | 111,075 |
| 유동국공채 | 61,200 | 61,200 | 3,200 | 3,200 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,813,804 | 1,813,804 | 1,799,646 | 1,799,646 |
| 매출채권및기타채권 | 15,286,631 | 15,286,631 | 19,634,212 | 19,634,212 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| 단기금융상품 | - | - | 745,492 | 745,492 |
| 현 금 성 자 산 | 49,100,262 | 49,100,262 | 44,242,234 | 44,242,234 |
| 상각후원가 소계 | 66,322,577 | 66,322,577 | 66,546,359 | 66,546,359 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 611,880 | 611,880 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정 소계 | 611,880 | 611,880 | - | - |
| 금융자산 합계 | 66,934,457 | 66,934,457 | 66,546,359 | 66,546,359 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 리스부채 | 637,388 | 637,388 | 783,591 | 783,591 |
| 유동성리스부채 | 521,209 | 521,209 | 529,441 | 529,441 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 매입채무및기타채무 | 23,011,387 | 23,011,387 | 30,662,509 | 30,662,509 |
| 상각후원가 소계 | 24,169,984 | 24,169,984 | 32,025,541 | 32,025,541 |
| 당기손익 공정가치측정 금융부채 | ||||
| 유동성장기차입금 | 2,240,710 | 2,240,710 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,895,673 | 1,895,673 | - | - |
| 당기손익 공정가치측정 소계 | 4,136,383 | 4,136,383 | - | - |
| 금융부채 합계 | 28,306,367 | 28,306,367 | 32,025,541 | 32,025,541 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. &cr;&cr; ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 270,768 | - | - | - | 270,768 |
| 외환차익 | 16,800 | - | 1,678,256 | - | 1,695,056 |
| 외화환산이익 | - | - | 461,443 | - | 461,443 |
| 파생상품거래이익 | - | 373,911 | - | - | 373,911 |
| 이자비용 | - | - | (358,304) | (23,656) | (381,960) |
| 외환차손 | (72,655) | - | (990,443) | - | (1,063,098) |
| 외화환산손실 | (5,153) | - | (2,251) | - | (7,404) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (918,150) | (918,150) |
| 파생상품평가손실 | (1,755,363) | (1,755,363) | |||
| 계 | 209,760 | 373,911 | 788,701 | (2,697,169) | (1,324,797) |
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 368,437 | - | - | - | 368,437 |
| 외환차익 | 86,426 | - | 552,918 | - | 639,344 |
| 외화환산이익 | - | - | 270,115 | - | 270,115 |
| 파생상품거래이익 | - | 422,658 | - | - | 422,658 |
| 이자비용 | - | - | (385,659) | - | (385,659) |
| 외환차손 | (4,967) | - | (783,637) | - | (788,604) |
| 외화환산손실 | (2,793) | - | - | - | (2,793) |
| 계 | 447,103 | 422,658 | (346,263) | - | 523,498 |
&cr;③ 공정가치 서열체계&cr; 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 611,880 | 611,880 |
| 비유동국공채 | 50,180 | - | - | 50,180 |
| 유동국공채 | 61,200 | - | - | 61,200 |
| 현금성자산 | 49,100,262 | - | - | 49,100,262 |
| 금융자산 계 | 49,222,142 | - | 611,880 | 49,834,022 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성리스부채 | 521,209 | - | - | 521,209 |
| 리스부채 | 637,388 | - | - | 637,388 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,240,710 | 2,240,710 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,895,673 | 1,895,673 |
| 금융부채 계 | 1,158,597 | - | 4,136,383 | 5,294,980 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 단기금융상품 | 745,492 | 745,492 | ||
| 비유동국공채 | 111,075 | 111,075 | ||
| 유동국공채 | 3,200 | 3,200 | ||
| 현금성자산 | 44,242,234 | - | - | 44,242,234 |
| 금융자산 계 | 45,112,501 | - | - | 45,112,501 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성리스부채 | 529,441 | - | - | 529,441 |
| 리스부채 | 783,591 | - | - | 783,591 |
| 금융부채 계 | 1,313,032 | - | - | 1,313,032 |
*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.&cr;
- 가치평가 기법 및 투입변수
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 매도가능금융자산 | 611,880 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | 매출액 성장율 등 |
| 파생상품부채 | 1,421,826 | 3 | LSMC모형 | 환율,swap point 등 |
| 파생상품부채 | 473,847 | 3 | LSMC모형 | 주가변동성 등 |
| 복합금융상품 | 2,240,710 | 3 | 현금흐름할인모형LSMC모형 | 회사채수익율,주가변동성 등 |
&cr; - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다.&cr;
32. 우발채무와 주요 약정사항&cr; (1) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 13,000백만원, 15,000백만원 의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다 .&cr;&cr; (2) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 15,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 .&cr;&cr; (3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 2,000,000 및 10,000 백만원 입니다.&cr; &cr;(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 172 백 만원 )을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(5) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증 ( 16,900 백만 원 및 US$ 9,600,000 )을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (6) 당기말 현재 지배회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;
33. 현금흐름표&cr;(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역&cr; 연결회사는 당기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 국공채의 유동성 대체 | 61,200 | 3,200 |
| 매출채권의 선수금 대체 | 956,853 | 521,810 |
| 매도가능금융자산평가 | 611,880 | - |
| 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) | 515,694 | 14,823,394 |
| 보증금 사용권자산 대체 | 20,667 | 82,139 |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 438,072 | 1,782,736 |
| 리스부채 유동성대체 | 583,791 | 1,148,820 |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역&cr; 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 취득(증감) | 환율변동 | ||||
| 차입금 | - | 4,259,290 | (2,018,580) | 2,240,710 | |
| 유동성리스부채 | 529,441 | (615,828) | 607,596 | - | 521,209 |
| 미지급배당금 | 1,877 | (4,356,848) | 4,357,236 | - | 2,265 |
| 이자지급 | - | (327,170) | (54,790) | - | (381,960) |
| 보증금 | 50,000 | (50,000) | - | - | - |
34. 보험가입자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 부보금액 | 부 보 처 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 유형자산(본사) | 화재보험 | 1,811,515 | 1,811,545 | 현대화재해상보험 |
| 유형자산(공장) | 〃 | 46,187,210 | 45,102,478 | 〃 |
| 유형자산(복지관) | 〃 | 2,610,129 | 2,610,129 | 〃 |
| 재고자산 | 〃 | 31,959,105 | 31,962,726 | 〃 |
| 합 계 | 82,567,959 | 81,486,878 | ||
&cr;&cr;(2)별도재무제표&cr; 1) 재 무 상 태 표
| 제 49 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 49 기 | 제 48 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 비유동자산 | 57,576,124,124 | 60,532,210,377 | |||
| 유형자산 | 4,31 | 35,958,407,400 | 35,896,605,698 | ||
| 사용권자산 | 5 | 1,180,607,155 | 1,350,630,175 | ||
| 무형자산 | 7 | 1,190,079,316 | 1,355,046,658 | ||
| 투자부동산 | 6 | - | 577,824,358 | ||
| 관계회사투자자산 | 9 | 566,003,920 | 566,003,920 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 12 | 1,813,803,648 | 1,799,645,552 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 4,174,026,642 | 4,041,484,702 | ||
| 반환제품회수권 | 11 | 12,020,636,043 | 14,823,394,314 | ||
| 기타비유동금융자산 | 8 | 672,560,000 | 121,575,000 | ||
| 유동자산 | 137,453,655,674 | 132,543,839,352 | |||
| 재고자산 | 10,31 | 71,176,203,387 | 69,343,692,934 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 12,27,28 | 15,232,608,458 | 19,620,755,591 | ||
| 기타유동금융자산 | 8 | 61,200,000 | 3,200,000 | ||
| 유동성반환제품회수권 | 3,318,452,027 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,28 | 47,665,191,802 | 43,576,190,827 | ||
| 자산총계 | 195,029,779,798 | 193,076,049,729 | |||
| 자 본 | |||||
| 납입자본 | 14 | 9,575,637,482 | 9,575,637,482 | ||
| 이익잉여금 | 14,25 | 136,873,060,135 | 134,537,508,703 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 478,428,972 | - | |||
| 기타자본구성요소 | 14 | (6,119,054,697) | (7,909,274,202) | ||
| 자본총계 | 140,808,071,892 | 136,203,871,983 | |||
| 부 채 | |||||
| 비유동부채 | 20,920,212,176 | 25,687,090,174 | |||
| 리스부채 | 17 | 637,387,770 | 783,591,079 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 18 | 30,000,000 | 73,100,000 | ||
| 충당부채 | 16 | 20,252,824,406 | 24,830,399,095 | ||
| 유동부채 | 33,301,495,730 | 31,185,087,572 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,240,709,726 | - | |||
| 유동성리스부채 | 17 | 521,209,330 | 529,441,159 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,18,28 | 22,967,345,480 | 30,655,646,413 | ||
| 기타유동금융부채 | 1,895,672,568 | - | |||
| 기타유동충당부채 | 5,676,558,626 | - | |||
| 부채총계 | 54,221,707,906 | 56,872,177,746 | |||
| 부채 및 자본총계 | 195,029,779,798 | 193,076,049,729 | |||
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
&cr;2) 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 49 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 49 기 | 제 48 기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 19,27 | 128,960,896,040 | 124,071,227,540 |
| 매출원가 | 20 | 92,066,650,542 | 88,456,780,540 |
| 매출총이익 | 36,894,245,498 | 35,614,447,000 | |
| 판매비와관리비 | 20,21 | 27,608,785,555 | 27,901,695,887 |
| 영업이익 | 9,285,459,943 | 7,712,751,113 | |
| 기타수익 | 22 | 1,002,708,120 | 863,180,151 |
| 기타비용 | 22 | 247,084,382 | 353,428,579 |
| 금융수익 | 23 | 2,788,927,696 | 1,682,868,647 |
| 금융비용 | 23 | 4,124,171,708 | 1,176,833,899 |
| 법인세차감전순이익 | 8,705,839,669 | 8,728,537,433 | |
| 법인세비용 | 24 | 2,013,052,167 | 2,342,263,537 |
| 당기순이익 | 6,692,787,502 | 6,386,273,896 | |
| II. 기타포괄손익 | 611,880,000 | - | |
| III. 총포괄이익 | 7,304,667,502 | 6,386,273,896 | |
| IV.주당순손익 | 26 | 567 | 550 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
3) 자 본 변 동 표
| 제 49 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 자본계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,886,822,441) | 395,543,769 | 131,051,928,657 | - | 132,136,287,467 |
| 연차배당 (주석25) | - | - | - | - | (2,900,693,850) | - | (2,900,693,850) |
| 자기주식처분(주석14) | - | - | 407,673,875 | 174,330,595 | - | - | 582,004,470 |
| 매도가능금융자산평가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,386,273,896 | - | 6,386,273,896 |
| 2019.12.31(전기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,479,148,566) | 569,874,364 | 134,537,508,703 | - | 136,203,871,983 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (8,479,148,566) | 569,874,364 | 134,537,508,703 | - | 136,203,871,983 |
| 연차배당 (주석25) | - | - | - | - | (4,357,236,070) | - | (4,357,236,070) |
| 자기주식처분(주석14) | - | - | 1,396,681,895 | 393,537,610 | - | - | 1,790,219,505 |
| 매도가능금융자산평가 | - | - | - | - | - | 478,428,972 | 478,428,972 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,692,787,502 | - | 6,692,787,502 |
| 2020.12.31(당기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | (7,082,466,671) | 963,411,974 | 136,873,060,135 | 478,428,972 | 140,808,071,892 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
4) 현 금 흐 름 표
| 제 49 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49 기 | 제 48 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,616,042,786 | 3,716,362,830 |
| 당기순이익 | 6,692,787,502 | 6,386,273,896 |
| 조정사항 | 7,355,510,552 | 6,669,623,464 |
| 법인세비용 | 2,013,052,167 | 2,342,263,537 |
| 퇴직급여 | 1,509,974,190 | 1,489,191,660 |
| 감가상각비 | 2,997,945,259 | 3,161,669,032 |
| 대손상각비 | (1,368,140,117) | (378,490,644) |
| 외화환산손실 | 7,404,197 | 2,792,715 |
| 파생상품평가손실 | 1,755,362,569 | - |
| 재고자산처분손실 | - | 21,192,079 |
| 유형자산처분손실 | 139,000 | - |
| 무형자산처분손실 | 81,199,962 | 36,851,016 |
| 재고자산평가손실 | 750,209,156 | 132,014,113 |
| 무형자산손상차손 | - | 101,139,230 |
| 외화환산이익 | (461,443,172) | (270,114,783) |
| 유형자산처분이익 | (3,635,363) | (3,699,000) |
| 무형자산손상차손환입 | (50,000,000) | - |
| 이자비용 | 381,960,458 | 385,658,692 |
| 이자수익 | (258,517,754) | (350,844,183) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,532,139,355) | (6,605,469,889) |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,316,592,205 | (3,936,654,460) |
| 미수금의 감소 (증가) | 879,185,401 | (167,718,520) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,654,132 | 5,911,617 |
| 재고자산의 증가(감소) | (2,582,719,609) | (5,928,693,878) |
| 매입채무의 증가 (감소) | (9,070,754,694) | 5,168,568,437 |
| 미지급금의 증가 (감소) | 651,538,919 | (197,297,563) |
| 예수금의 증가 (감소) | 197,251,700 | 116,306,220 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 583,290,181 | (179,601,732) |
| 퇴직금의 지급 | (1,508,177,590) | (1,486,290,010) |
| 영업에서 창출된 현금 | 8,516,158,699 | 6,450,427,471 |
| 법인세의 납부 | (1,900,115,913) | (2,734,064,641) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,443,250,187) | (1,597,743,239) |
| 보증금의 회수 | 810,000,000 | 160,000,000 |
| 이자의 수취 | 229,682,295 | 326,777,741 |
| 만기보유증권의 취득 | (305,000) | (2,760,000) |
| 만기보유증권의 처분 | 3,200,000 | 9,350,000 |
| 보증금의 증가 | (826,000,000) | (510,000,000) |
| 건물의 취득 | (178,500,000) | (83,000,000) |
| 무형자산의 처분 | 108,636,364 | 178,636,364 |
| 차량운반구의 처분 | 3,636,363 | 3,700,000 |
| 구축물의 취득 | (73,489,070) | (178,500,000) |
| 기계장치의 취득 | (1,067,200,000) | (651,300,000) |
| 차량운반구의 취득 | (66,173,038) | (47,401,200) |
| 공기구비품의 취득 | (386,738,101) | (556,857,754) |
| 무형자산의 취득 | - | (246,388,390) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,083,656,211) | (3,875,301,911) |
| 차입금의 순증가 | 4,259,290,000 | - |
| 유동성리스부채의 상환 | (615,827,844) | (624,358,381) |
| 배당금의 지급 | (4,356,848,380) | (2,900,693,850) |
| 이자의 지급 | (327,169,987) | (350,249,680) |
| 국고보조금의 수령 | 106,338,230 | |
| 국고보조금의 사용 | (106,338,230) | |
| 임대보증금의감소 | (43,100,000) | |
| 현금및 현금성자산의 환율변동효과 | (135,413) | - |
| 현금의 증가 | 4,089,000,975 | (1,756,682,320) |
| 기초의 현금 | 43,576,190,827 | 45,332,873,147 |
| 기말의 현금 | 47,665,191,802 | 43,576,190,827 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
5) 별도재무제표에 대한 주석
| 제 49 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 48 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주) 동방아그로 |
1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충 남 부여군 에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. &cr;
기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 염 병 만 | 2,547,250 | 18.71 |
| 염 병 진 | 1,531,495 | 11.25 |
| 염 병 춘 | 579,430 | 4.25 |
| SUMITOMO CORP. | 1,777,260 | 13.05 |
| SUMITOMO CHEMICAL | 718,619 | 5.28 |
| SUMMIT AGRO INT. | 703,800 | 5.17 |
| 기타주주 | 4,154,079 | 30.50 |
| 자기주식 | 1,605,984 | 11.79 |
| 계 | 13,617,917 | 100.00 |
&cr; 2. 중요 한 회계 정책 &cr;(1) 재무제표의 작성기준 &cr; 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.&cr; &cr; 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1103호(사업결합)&cr; 취득한 대상의 사업여부 판단시 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위하여, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하여 사업의 기본 구성요소는 투입물,과정,산출물이며, 이 중 취득한 대상이 사업이라고 판단내리기 위해 적어도 투입물과 실질적인 과정이 필요하다며 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책,회계추정의 변경 및 오류)&cr; 기존 기준서의 중요성 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) &cr; 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 영향을 받는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1016호(유형자산)&cr; 기존 기준서의 '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액'에 대한 해석 및 회계처리 방법을 신설하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)&cr; 기존 기준서에서 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위에 대한 원칙을 추가하였습니다. 개정된 기준서는 &cr;2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)&cr; 기존 기준서에서 기업이 부채를 차환하거나 만기 연장할 것으로 예상될 때, 유동성 구분에 대한 규정을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.&cr;&cr; (2) 재무제표 측정기준&cr; 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(3) 외화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (4) 금융자산
① 분류 &cr; 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; 가) 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 &cr;'금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(나) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상
회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(5) 금융부채
회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.
&cr;상각후원가측정 금융부채&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 자본금&cr; 1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr; 2) 자기주식
회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr; (7) 유형자산&cr;1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 |
| 구 축 물 | 10, 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 차입원가&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr; (9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 특허권 | 10년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr; (10) 투자부동산&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (11) 재고자산&cr; 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr; &cr; 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; (12) 종업원급여&cr;1) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr; (13) 충당부채&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr; 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr; 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr; (14) 수익인식&cr; 회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; ① 계약 식별&cr; (가) 계약을 식별 &cr; 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (나 ) 계약을 결합&cr; 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약변경&cr; 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. &cr;&cr; 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.&cr;&cr; 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.&cr;&cr; ② 수행의무 식별&cr; 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.&cr; &cr; ③ 거래가격 산정&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.&cr;&cr; (가) 변동대가&cr; 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 변동대가 추정치의 제약&cr; 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr; (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소&cr; 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.&cr;&cr; (라) 반품&cr; 회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. &cr; &cr;④ 거래가격을 수행의무에 배분&cr; 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.&cr;&cr;⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.&cr;&cr; (15) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(16) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 1) 당기법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr; 2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr; (17) 주당이익
회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr; (18) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr;
3. 주요 고객에 대한 정보&cr;당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 주요고객명 | 당기 | 전기 |
| 농협중앙회 | 63,736,083 | 54,878,406 |
* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.&cr;
4. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,396,852 | 33,816,802 | 3,613,288 | 21,497,695 | 965,806 | 7,994,236 | 78,284,679 |
| 기초상각누계액 | - | (13,077,741) | (2,448,884) | (18,998,943) | (846,616) | (7,015,889) | (42,388,073) |
| 기초장부가액 | 10,396,852 | 20,739,061 | 1,164,404 | 2,498,752 | 119,190 | 978,347 | 35,896,606 |
| 취득액 | - | 178,500 | 73,489 | 1,067,200 | 66,173 | 386,738 | 1,772,100 |
| 처분,대체액 | 520,238 | 237,547 | - | (828,095) | (24,799) | (409,863) | (504,972) |
| 상각누계액감소 | - | (184,414) | - | 828,073 | 24,798 | 409,746 | 1,078,203 |
| 감가상각비 | - | (1,004,603) | (129,563) | (585,756) | (51,167) | (512,440) | (2,283,529) |
| 기말취득원가 | 10,917,090 | 34,232,849 | 3,686,777 | 21,736,800 | 1,007,180 | 7,971,111 | 79,551,807 |
| 기말상각누계액 | - | (14,266,758) | (2,578,447) | (18,756,626) | (872,985) | (7,118,583) | (43,593,399) |
| 기말장부금액 | 10,917,090 | 19,966,091 | 1,108,330 | 2,980,174 | 134,195 | 852,528 | 35,958,408 |
&cr;(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,396,852 | 33,733,802 | 3,434,788 | 20,846,395 | 954,037 | 7,437,378 | 76,803,252 |
| 기초상각누계액 | - | (12,058,993) | (2,328,882) | (18,313,091) | (804,277) | (6,486,616) | (39,991,859) |
| 기초장부가액 | 10,396,852 | 21,674,809 | 1,105,906 | 2,533,304 | 149,760 | 950,762 | 36,811,393 |
| 취득액 | - | 83,000 | 178,500 | 651,300 | 47,401 | 556,858 | 1,517,059 |
| 처분,대체액 | - | - | - | - | (35,632) | - | (35,632) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | 35,631 | - | 35,631 |
| 감가상각비 | - | (1,018,748) | (120,002) | (685,852) | (77,970) | (529,273) | (2,431,845) |
| 기말취득원가 | 10,396,852 | 33,816,802 | 3,613,288 | 21,497,695 | 965,806 | 7,994,236 | 78,284,679 |
| 기말상각누계액 | - | (13,077,741) | (2,448,884) | (18,998,943) | (846,616) | (7,015,889) | (42,388,073) |
| 기말장부금액 | 10,396,852 | 20,739,061 | 1,164,404 | 2,498,752 | 119,190 | 978,347 | 35,896,606 |
5. 사용권자산&cr;(1) 당기와 전기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 차량 | 건물 | 합계 | 차량 | 건물 | 합계 | |
| 기초취득원가 | 1,782,736 | 82,139 | 1,864,875 | - | - | - |
| 기초상각누계액 | (482,451) | (31,794) | (514,245) | - | - | - |
| 기초장부가액 | 1,300,285 | 50,345 | 1,350,630 | - | - | - |
| IFRS도입효과 | - | - | - | 1,229,986 | 42,912 | 1,272,898 |
| 취득액 | 438,072 | 20,667 | 458,739 | 715,102 | 46,946 | 762,048 |
| 처분,대체액 | (156,406) | (35,194) | (191,600) | (162,352) | (7,719) | (170,071) |
| 상각누계액감소 | 148,573 | 34,096 | 182,669 | 119,202 | 2,807 | 122,009 |
| 감가상각비 | (589,790) | (30,041) | (619,831) | (601,653) | (34,601) | (636,254) |
| 기말취득원가 | 2,064,402 | 67,612 | 2,132,014 | 1,782,736 | 82,139 | 1,864,875 |
| 기말상각누계액 | (923,668) | (27,739) | (951,407) | (482,451) | (31,794) | (514,245) |
| 기말장부금액 | 1,140,734 | 39,873 | 1,180,607 | 1,300,285 | 50,345 | 1,350,630 |
&cr; 6. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (179,961) | (179,961) |
| 기초장부가액 | 520,238 | 57,586 | 577,824 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분,대체액 | (520,238) | (237,547) | (757,785) |
| 상각누계액감소 | - | 184,414 | 184,414 |
| 감가상각비 | - | (4,453) | (4,453) |
| 기말취득원가 | - | - | - |
| 기말상각누계액 | - | - | - |
| 기말장부금액 | - | - | - |
| 공시지가액/시가표준액 | 921,943 | 181,267 | 2020년 기준 |
&cr;(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기초상각누계액 | - | (174,022) | (174,022) |
| 기초장부가액 | 520,238 | 63,525 | 583,763 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계액감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,939) | (5,939) |
| 기말취득원가 | 520,238 | 237,547 | 757,785 |
| 기말상각누계액 | - | (179,961) | (179,961) |
| 기말장부금액 | 520,238 | 57,586 | 577,824 |
| 공시지가액/시가표준액 | 899,511 | 184,998 | 2019년 기준 |
&cr; 7 . 무형자산&cr;(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,430,710 | 580,000 | 321,310 | 2,332,020 |
| 기초상각누계액 | - | (443,333) | (181,781) | (625,114) |
| 기초손상차손누계액 | (351,859) | - | - | (351,859) |
| 기초장부가액 | 1,078,851 | 136,667 | 139,529 | 1,355,047 |
| 취득액 | - | - | - | - |
| 처분액 | (62,208) | - | (193,100) | (255,308) |
| 상각누계액감소 | - | - | 130,471 | 130,471 |
| 감가상각비 | - | (58,000) | (32,131) | (90,131) |
| 손상차손 증감 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 기말취득원가 | 1,368,502 | 580,000 | 128,210 | 2,076,712 |
| 기말상각누계액 | - | (501,333) | (83,441) | (584,774) |
| 기말손상차손누계액 | (301,859) | - | - | (301,859) |
| 기말장부금액 | 1,066,643 | 78,667 | 44,769 | 1,190,079 |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,439,809 | 520,000 | 321,310 | 2,281,119 |
| 기초상각누계액 | - | (387,833) | (149,650) | (537,483) |
| 기초손상차손누계액 | (250,720) | - | - | (250,720) |
| 기초장부가액 | 1,189,089 | 132,167 | 171,660 | 1,492,916 |
| 취득액 | 206,388 | 60,000 | - | 266,388 |
| 처분액 | (215,487) | - | - | (215,487) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (55,500) | (32,131) | (87,631) |
| 손상차손 증감 | (101,139) | - | - | (101,139) |
| 기말취득원가 | 1,430,710 | 580,000 | 321,310 | 2,332,020 |
| 기말상각누계액 | - | (443,333) | (181,781) | (625,114) |
| 기말손상차손누계액 | (351,859) | - | - | (351,859) |
| 기말장부금액 | 1,078,851 | 136,667 | 139,529 | 1,355,047 |
&cr;(3) 경상연구개발비 &cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,477,915 천원과&cr;2,564,859 천원 입니다.&cr;
8 . 기타의금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 비유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동매도가능금융자산 | 611,880 | - |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 국 공 채 | 50,180 | 111,075 |
| 합 계 | 672,560 | 121,575 |
&cr; ② 유동금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국 공 채 | 61,200 | 3,200 |
| 합 계 | 61,200 | 3,200 |
&cr;- 상각후원가 자산&cr;1) 국공채&cr;당기와 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면가액 | 장 부 금 액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 16,790 | 29,080 | 16,790 | 29,080 |
| 도시철도공채 | 23,505 | 72,220 | 23,505 | 72,220 |
| 지역개발공채 | 9,885 | 9,775 | 9,885 | 9,775 |
| 계 | 50,180 | 111,075 | 50,180 | 111,075 |
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 12,290 | - | 12,290 | - |
| 도시철도공채 | 48,910 | - | 48,910 | - |
| 지역개발공채 | - | 3,200 | - | 3,200 |
| 계 | 61,200 | 3,200 | 61,200 | 3,200 |
&cr; 2) 장기금융상품 &cr;당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 자산&cr;당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 지분증권
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| (주)에이에스비 | 20,000 주 | 2.07% | 1,200,000 | 611,880 | 1,200,000 | - |
상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.&cr;
9. 종속기업투자 &cr;(1) 당기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| 나노바이오(주) | 제조업 | 65.07% | 566,004 | 65.07% | 566,004 |
&cr; (2) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 |
| 나노바이오(주) | 대한민국 | 1,604,681 | 45,692 | 1,558,989 | 26,249 |
*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.&cr;
10. 반환제품 회수권&cr;당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동 반환제품 회수권 | 12,020,636 | 14,823,394 |
| 유동성 반환제품 회수권 | 3,318,452 | - |
| 합계 | 15,339,088 | 14,823,394 |
&cr;11. 재고자산&cr;당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 51,384,899 | (2,133,988) | 49,250,911 | 46,070,316 | (2,012,400) | 44,057,916 |
| 상 품 | 394,891 | (93,107) | 301,784 | 414,258 | (104,062) | 310,196 |
| 원재료 | 14,809,661 | - | 14,809,661 | 16,821,843 | - | 16,821,843 |
| 포장재료 | 611,411 | - | 611,411 | 544,877 | - | 544,877 |
| 미착품 | 6,183,386 | - | 6,183,386 | 7,591,848 | - | 7,591,848 |
| 재공품 | 19,050 | - | 19,050 | 17,013 | - | 17,013 |
| 합 계 | 73,403,298 | (2,227,095) | 71,176,203 | 71,460,155 | (2,116,462) | 69,343,693 |
&cr; 12 . 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당 기 말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | ||||
| 보 증 금 | - | 1,813,804 | - | 1,799,646 |
| 매출채권 및 기타채권 | ||||
| 매 출 채 권 | 15,315,384 | - | 20,198,885 | - |
| 대손충당금 | (2,456,620) | - | (3,746,712) | - |
| 미 수 금 | 2,440,383 | - | 3,324,586 | - |
| 대손충당금 | (146,031) | - | (226,031) | - |
| 미 수 수 익 | 13,528 | - | 17,409 | - |
| 선 급 금 | 15,000 | - | - | - |
| 선 급 비 용 | 50,965 | - | 52,619 | - |
| 합 계 | 15,232,609 | 1,813,804 | 19,620,756 | 1,799,646 |
&cr; (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 3,746,712 | 4,014,426 |
| 설 정 액 | (1,288,140) | (267,293) |
| 제 각 액 | (3,014) | (2,681) |
| 환 입 액 | 1,062 | 2,260 |
| 기 말 금 액 | 2,456,620 | 3,746,712 |
&cr;(3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 226,031 | 337,229 |
| 설 정 액 | (80,000) | (111,198) |
| 제 각 액 | - | - |
| 환 입 액 | - | - |
| 기 말 금 액 | 146,031 | 226,031 |
&cr; 13. 현금 및 현금성자산&cr; 당사의 현금 및 현금성자산은 당기재무상태표와 당기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr; 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 84 | 4,673 |
| 현금성자산 | 47,665,108 | 43,571,518 |
| 현금및현금성자산 계 | 47,665,192 | 43,576,191 |
&cr;14. 정부보조금&cr; 당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 기초미상계잔액 | - | - |
| 당기수령액 | 106,338 | - |
| 당기 상환액 | (7,489) | - |
| 당기사용액 | (98,849) | - |
| 기말미상계잔액 | - | - |
&cr;15. 자본
(1) 납입자본&cr; 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. &cr;당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 6,808,788 | 6,808,788 |
| 우선주자본금 | 170 | 170 |
| 주식발행초과금 | 2,766,679 | 2,766,679 |
| 합 계 | 9,575,637 | 9,575,637 |
당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.&cr;
(2) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,404,479 | 3,404,479 |
| 재무구조개선적립금 | 420,000 | 420,000 |
| 미처분이익잉여금 | 133,048,581 | 130,713,030 |
| 합 계 | 136,873,060 | 134,537,509 |
&cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 478,429 | - |
기 타포괄손익-공정가치 측정 자산인 ASB 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.&cr;
(4) 기타자본구성요소&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(주1) | 963,412 | 569,875 |
| 자기주식(주2) | (7,082,467) | (8,479,149) |
| 합 계 | (6,119,055) | (7,909,274) |
&cr; (주1) 당사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 교환사채 상환으로 발생한 자기주식 처분이익 503,309천원에서 법인세상당액 109,772천원을 제외한 393,537천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당기말 당사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 963,412원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 당사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,605,964주와 무의결권 우선주식 20주입니다. &cr;
16. 퇴직 급여채무
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr; 당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습 니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여납부액 | 1,474,260 | 1,486,290 |
&cr; 17. 충당부채&cr;(1) 당기와 전기 중 비유동반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 24,830,399 | 25,064,634 |
| 증감액 | (4,577,575) | (234,235) |
| 기말금액 | 20,252,824 | 24,830,399 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유동반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 증감액 | 5,676,559 | - |
| 기말금액 | 5,676,559 | - |
&cr;18. 리스부채&cr; (1) 당기와 전기의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,313,032 | - |
| IFRS도입효과 | - | 1,229,986 |
| 증가액 | 438,072 | 715,102 |
| 상환액 | (592,507) | (632,056) |
| 기말금액 | 1,158,597 | 1,313,032 |
&cr; (2) 당기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
유동성리스부채(1년 미만) |
521,209 | 529,441 |
| 리스부채(1년~5년) | 637,388 | 783,591 |
| 합계 | 1,158,597 | 1,313,032 |
&cr;19. 유동성장기차입금&cr;(1) 당기와 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 제22회교환사채 | 2020-07-17 | 2023-07-17 | 0% | 2,359,290 | - |
| 교환권조정 | (118,580) | - | |||
| 교환사채 장부금액 | 2,240,710 | - | |||
&cr;(2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 당기 |
| 교환사채발행금액 | 4,259,290 |
| 교환권조정 | (253,305) |
| 교환사채상환 | (1,900,000) |
| 교환권조정 상각등 | 134,725 |
| 기말 장부가액 | 2,240,710 |
&cr;(3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 22 | 종류 | 무기명식 무보증 사모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 4,259,290,000 | |||||
| 3. 자금조달의&cr; 목적 | 시설자금 (원) | - | ||||
| 영업양수자금 (원) | - | |||||
| 운영자금 (원) | 4,259,290,000 | |||||
| 채무상환자금 (원) | - | |||||
| 타법인 증권 &cr;취득자금 (원) | - | |||||
| 기타자금 (원) | - | |||||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0 | ||||
| 만기이자율 (%) | 0 | |||||
| 5. 사채만기일 | 2023.07.17 | |||||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 0.00%, 만기보장수익률은 연 복리 0.00%로 한다. | |||||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||||
| 9. 교환에 관한&cr; 사항 | 교환비율 (%) | 100 | ||||
| 교환가액 (원/주) | 5,999 | |||||
| 교환가액 결정방법 |
본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 95%에 해당하는 가액과 5,958원 중에서 높은 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 1) ㈜동방아그로 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) ㈜동방아그로 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) ㈜동방아그로 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
|||||
| 교환대상 | 종류 | 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 | ||||
| 주식수 | 710,000 | |||||
| 주식총수 &cr;대비 비율&cr;(%) | 5.21 | |||||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2020.07.24 | ||||
| 종료일 | 2023.06.17 | |||||
| 교환가액 조정에 관한 사항 |
“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다 1) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “발행회사”가 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율) 위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “발행회사”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.&cr;&cr; 4) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다. 5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. &cr;6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다. |
|||||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | 본 교환사채는 채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채임.&cr;&cr;[Put Option에 관한 사항]&cr;본 사채의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 마다(이하 “조기상황 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr; | |||||
&cr;20. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 30,000 | 73,100 |
| 소 계 | 30,000 | 73,100 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 16,976,960 | 26,506,907 |
| 미지급금 | 2,895,436 | 2,241,969 |
| 미지급비용 | 23,342 | 21,545 |
| 예수금 | 505,467 | 308,216 |
| 선수금 | 1,022,019 | 521,977 |
| 미지급 배당금 | 2,265 | 1,877 |
| 미지급 법인세 | 1,541,856 | 1,053,155 |
| 소 계 | 22,967,345 | 30,655,646 |
| 합 계 | 22,997,345 | 30,728,746 |
&cr;21. 기타유동금융부채
- 당기손익-공정가치 측정 부채&cr;당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 파 생상품부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채(통화옵션) | 1,421,826 | - |
| 파생상품부채(교환사채) | 473,847 | - |
| 합 계 | 1,895,673 | - |
&cr;2) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 계약처 |
계약 체결일 |
계약 만기일 |
총계약금액 (USD) |
결제일 |
계약금액 (USD) |
계약조건 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
통화옵션* (TRF) |
한국씨티 은행 |
2020.06.02 | 2021.06.02 | 18,000,000 | 12개월간&cr;매월말만기 | 만기별 각&cr;1,500,000 | 월 만기일시장환율<1,184.8원 | 1,184.8원 |
| 월 만기일시장환율>=1,184.8원 |
1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) |
|||||||
|
통화옵션* (TRF) |
한국씨티 은행 |
2020.06.05 | 2021.06.02 | 12,000,000 | 12개월간&cr;매월말만기 | 만기별 각&cr;1,000,000 | 월 만기일시장환율<1,176.5원 | 1,176.5원 |
| 월 만기일시장환율>=1,176.5원 |
1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) |
*당기말 현재 파생상품으로 통화옵션( Target Redemption Forward) 2건을 운용하고 있으며, 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며 통화옵션거래손실과 통화옵션 평가손실은 각각 918,150천원과 1,421,826천원입니다.&cr;
22. 매출 &cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품상품매출(매출할인차감) | 156,514,159 | 148,806,345 |
| 판매장려금 | (26,454,279) | (24,969,352) |
| 반품추정매출 | (1,098,984) | 234,235 |
| 합 계 | 128,960,896 | 124,071,228 |
&cr; 23. 매출원가 및 판매비와관리비&cr;(1) 매출원가 &cr; 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출원가 | 92,860,159 | 88,259,788 |
| 반품추정원가 | (793,508) | 196,993 |
| 합 계 | 92,066,651 | 88,456,781 |
&cr; (2) 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 12,563,569 | 11,628,990 |
| 퇴직급여 | 1,115,809 | 1,102,654 |
| 복리후생비 | 1,819,784 | 1,652,954 |
| 여비교통비 | 792,269 | 884,936 |
| 통신비 | 130,789 | 129,112 |
| 소모품비 | 102,237 | 95,227 |
| 세금과공과 | 247,217 | 233,928 |
| 보험료 | 103,741 | 104,995 |
| 접대비 | 1,253,148 | 1,357,292 |
| 견본비 | 519,678 | 488,316 |
| 광고비 | 2,813,135 | 3,365,274 |
| 운반비 | 1,833,159 | 1,624,689 |
| 수수료 | 1,201,256 | 1,017,171 |
| 임차료 | 90,528 | 103,444 |
| 도서인쇄비 | 54,446 | 104,123 |
| 차량비 | 401,976 | 454,806 |
| 수도광열비 | 94,602 | 100,416 |
| 교육훈련비 | 84,874 | 169,941 |
| 수선비 | 363,139 | 132,408 |
| 감가상각비 | 995,695 | 1,039,723 |
| 경상개발비 | 2,302,841 | 2,371,363 |
| 대손상각비 | (1,288,140) | (267,293) |
| 수출제비 | 13,034 | 7,227 |
| 합 계 | 27,608,786 | 27,901,696 |
&cr; 24. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (10,936,335) | (8,747,204) |
| 상품의 판매 | 3,619,042 | 399,709 |
| 원재료의 사용 | 87,101,877 | 84,979,902 |
| 종업원급여 | 20,619,712 | 19,375,462 |
| 감가상각 및 상각비용 | 2,997,945 | 3,161,669 |
| 광고선전비 | 2,813,135 | 3,365,274 |
| 운반비 | 1,846,193 | 1,631,917 |
| 전력비 | 592,372 | 605,301 |
| 가스수도광열비 | 273,635 | 276,960 |
| 금융원가 | 4,124,172 | 1,176,834 |
| 기타비용 | 10,994,944 | 11,662,915 |
| 합 계 | 124,046,692 | 117,888,739 |
&cr;25. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 62,361 | 82,762 |
| 시험용역수익 | 183,643 | 182,673 |
| 유형자산처분이익 | 3,635 | 3,699 |
| 기타대손상각비환입 | 80,000 | 111,198 |
| 무형자산손상차손환입 | 50,000 | - |
| 잡이익 | 623,069 | 482,848 |
| 합 계 | 1,002,708 | 863,180 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 27,000 | 24,000 |
| 유형자산처분손실 | 139 | - |
| 무형자산처분손실 | 81,200 | 36,851 |
| 재고자산처분손실 | - | 21,192 |
| 무형자산손상차손 | - | 101,139 |
| 잡손실 | 138,745 | 170,247 |
| 합 계 | 247,084 | 353,429 |
&cr; 26. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 금융수익&cr;당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 258,518 | 350,844 |
| 외환차익 | 1,695,056 | 639,252 |
| 외화환산이익 | 461,443 | 270,115 |
| 파생상품거래이익 | 373,911 | 422,658 |
| 합 계 | 2,788,928 | 1,682,869 |
&cr;(2) 금융비용&cr;당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 381,960 | 385,659 |
| 외환차손 | 1,061,295 | 788,382 |
| 외화환산손실 | 7,404 | 2,793 |
| 파생상품거래손실 | 918,150 | |
| 파생상품평가손실 | 1,755,363 | |
| 합 계 | 4,124,172 | 1,176,834 |
&cr; 27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세(법인세추납액 포함) | 2,388,817 | 2,042,148 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (132,542) | 62,741 |
| 기타 차이로 인한 법인세 비용 | (243,223) | 237,375 |
| 손익계산서상보고된법인세비용 | 2,013,052 | 2,342,264 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,705,840 | 8,728,537 |
| 적용세율(당기:21.81%,전기 :21.8%)에 따른 법인세 | 1,898,743 | 1,901,075 |
| 조정사항 | ||
| -비과세수익 | - | - |
| -비공제비용(당기:2,208,846천원, 전기:1,554,393천원) | 481,749 | 338,547 |
| -기타(세율차이 등) | (367,440) | 102,642 |
| 법인세비용 | 2,013,052 | 2,342,264 |
| 유효세율 | 23.12% | 26.83% |
&cr; (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. &cr;
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 &cr;이연법인세 자산(부채) (주2) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 반품추정부채 | 24,830,399 | 25,929,383 | 24,830,399 | 25,929,383 | 5,655,198 |
| 리스부채 | 1,313,032 | 1,158,597 | 1,313,032 | 1,158,597 | 252,690 |
| 보증금리스자산(유보) | 53,317 | 40,150 | 53,317 | 40,150 | 8,757 |
| 퇴직급여충당금 | 21,545 | 23,342 | 21,545 | 23,342 | 5,091 |
| 재고자산평가충당금 | 2,116,462 | 2,227,096 | 2,116,462 | 2,227,096 | 485,730 |
| 급여연월차(미지급금) | 711,225 | 724,367 | 711,225 | 724,367 | 157,984 |
| 대손충당금 | 3,767,434 | 2,446,977 | 3,767,434 | 2,446,977 | 533,686 |
| 대손상각(청농) | 105,988 | - | - | 105,988 | 23,116 |
| 지분법손익(주1) | 827,376 | - | - | 827,376 | - |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | 611,880 | 588,120 | 128,269 |
| 무형자산 손상차손 | 351,859 | - | 50,000 | 301,859 | 65,835 |
| 감가상각비 | 276,117 | (50,089) | (122,357) | 348,385 | 75,983 |
| 국고보조금 | - | 106,338 | 106,338 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,421,826 | - | 1,421,826 | 310,100 |
| 파생상품부채(교환사채) | - | 586,842 | 112,995 | 473,847 | 103,346 |
| 소 계 | 35,574,754 | 34,614,829 | 33,572,270 | 36,617,313 | 7,805,785 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (17,409) | (13,528) | (17,409) | (13,528) | (2,950) |
| 교환권조정 | - | (253,305) | (134,725) | (118,580) | (25,862) |
| 반환제품회수권 | (14,823,394) | (15,339,088) | (14,823,394) | (15,339,088) | (3,345,455) |
| 사용권자산 | (1,350,630) | (1,180,607) | (1,350,630) | (1,180,607) | (257,490) |
| 소 계 | (16,191,433) | (16,786,528) | (16,326,158) | (16,651,803) | (3,631,757) |
| 합 계 | 19,383,321 | 17,828,301 | 17,246,112 | 19,965,510 | 4,174,028 |
(주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. &cr;&cr; (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.&cr;
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 세무조정 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 &cr;이연법인세 자산(부채) (주2) |
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 반품추정부채 | 25,064,634 | - | 24,830,399 | 25,064,634 | 24,830,399 | 5,408,061 |
| 리스부채 | - | - | 1,313,032 | - | 1,313,032 | 285,978 |
| 보증금리스자산(유보) | - | - | 53,317 | - | 53,317 | 11,613 |
| 퇴직급여충당금 | 18,644 | - | 21,545 | 18,644 | 21,545 | 4,693 |
| 재고자산평가충당금 | 2,303,347 | - | 2,116,462 | 2,303,347 | 2,116,462 | 460,965 |
| 급여연월차(미지급금) | 655,358 | - | 711,225 | 655,358 | 711,225 | 154,905 |
| 대손충당금 | 4,179,333 | - | 3,767,434 | 4,179,333 | 3,767,434 | 820,547 |
| 대손상각(청농) | - | 105,988 | - | - | 105,988 | 23,084 |
| 지분법손익(주1) | 827,376 | - | - | - | 827,376 | - |
| 투자주식감액손실 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 | 261,360 |
| 무형자산 손상차손 | 250,720 | - | 101,139 | - | 351,859 | 76,635 |
| 감가상각비 | 57,644 | - | (42,707) | (261,180) | 276,117 | 60,138 |
| 소 계 | 34,557,056 | 105,988 | 32,871,846 | 31,960,136 | 35,574,754 | 7,567,979 |
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (24,927) | - | (17,409) | (24,927) | (17,409) | (3,792) |
| 반환제품회수권 | (14,878,027) | - | (14,823,394) | (14,878,027) | (14,823,394) | (3,228,535) |
| 사용권자산 | - | - | (1,350,630) | - | (1,350,630) | (294,167) |
| 소 계 | (14,902,954) | (16,191,433) | (14,902,954) | (16,191,433) | (3,526,494) | |
| 합 계 | 19,654,102 | 105,988 | 16,680,413 | 17,057,182 | 19,383,321 | 4,041,485 |
&cr; (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
금액 |
법인세 부담액 |
기타 자본잉여금 |
|
| 자기주식&cr;처분이익 | 503,309 | (109,771) | 393,538 | 231,128 | (56,797) | 174,331 |
| 매도가능증권평가이익 | 611,880 | (133,451) | 478,429 | - | - | - |
&cr;28. 배당금&cr; 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| (A) 배당금 총액 | 4,436,295,570원 | 120,000원 | 2,923,723,750원 | 81,600원 |
| (B) 배당주식수 | 12,011,643주 | 320주 | 11,694,895주 | 320주 |
| (C) 1주당 배당금 (A/B) | 370원 | 375원 | 250원 | 255원 |
| (D) 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| (E) 배당율 (C/D) | 74% | 75% | 50% | 51% |
| (F) 당기순이익 | 6,692,787,502원 | 6,386,273,896원 | ||
| (G) 배당성향(A/F) | 66.3% | 45.8% | ||
| (H) 1주일종가(산술평균) | 6,480원 | - | 6,910원 | - |
| ( I) 배당수익율(C/H) | 5.7% | - | 3.6% | - |
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변경될 수 있습니다.&cr;* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.
* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.&cr;
29. 주당이익
(1) 보통주 주당이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(A) | 6,692,787,502원 | 6,386,273,896원 |
| 우선주 배당금액(B) | 120,000원 | 81,600원 |
| 보통주 당기순이익(C=A-B) | 6,692,667,502원 | 6,386,192,296원 |
| 가중평균유통보통주식수(D) | 11,805,022주 | 11,606,248주 |
| 보통주 주당순이익(C/D) | 567원 | 550원 |
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다.&cr;
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행보통주식수 | 13,617,577 | 13,617,577 |
| 가중평균 자기주식수 | 1,812,555 | 2,011,329 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,805,022 | 11,606,248 |
&cr; 30 . 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 나노바이오(주) | 나노바이오(주) | - |
| 관계기업 | (주)에이에스비 | (주)에이에스비 | - |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | SUMMIT AGRO INT. | - |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | SUMITOMO CHEMICAL | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | SUMITOMO CHEMICAL의&cr; 종속회사 |
&cr;(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 | 매입 | 임대수익 | 기타 | 임대보증금 |
| 종속기업 | 나노바이오(주) | - | - | - | (83,900) | 5,664 | 16,640 | 6,900 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 48,749 | 14,228,569 | - | - | - | - |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 2,055,877 | - | 23,455 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | - | - | 15,432,634 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,055,877 | 48,749 | 29,684,658 | (83,900) | 5,664 | 16,640 | 6,900 | |
| <전기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 | 상품매입 | 임대수익 | 임대보증금 |
| 종속기업 | 나노바이오(주) | - | - | - | (110,200) | 7,666 | - |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 51,403 | 16,030,926 | - | - | - |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 1,545,586 | - | 16,103 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | - | - | 20,082,830 | - | - | - |
| 합 계 | 1,545,586 | 51,403 | 36,129,859 | (110,200) | 7,666 | - | |
&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 미수금 | 합 계 | 매 입 채 무 | 미지급금 | 보증금 | 합 계 | ||
| 종속기업 | 나노바이오(주) | - | - | - | 1,650 | 30,000 | 31,650 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | 39,658 | 39,658 | 6,087,094 | - | - | 6,087,094 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | - | 22,391 | - | - | 22,391 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | - | - | 1,429,976 | - | - | 1,429,976 |
| 합 계 | 39,658 | 39,658 | 7,539,461 | 1,650 | 30,000 | 7,571,111 | |
| <전기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 미수금 | 합 계 | 매 입 채 무 | 보증금 | 합 계 | ||
| 종속기업 | 나노바이오(주) | - | - | - | 23,100 | 23,100 |
| 주주 | SUMMIT AGRO INT. | 23,156 | 23,156 | 5,237,570 | - | 5,237,570 |
| 주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | - | 15,885 | - | 15,885 |
| 기타특수관계자 | SUMITOMO CHEMICAL&cr;아그로서울(주) | - | - | 1,308,975 | - | 1,308,975 |
| 합 계 | 23,156 | 23,156 | 6,562,430 | 23,100 | 6,585,530 | |
&cr; (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 4,361,095 | 3,743,758 |
| 퇴직급여 | 291,070 | 317,484 |
| 합 계 | 4,652,165 | 4,061,242 |
등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 백만$) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 보증처 | 지급보증금액 | &cr;비고&cr; | |||
| 당기 | 전기 | |||||
| 원화 | US $ | 원화 | US $ | |||
| 대표이사 | KEB하나은행 | 16,900 | - | 16,900 | - | 수입신용장발행 등 |
| 대표이사 | 신한은행 | - | 9.6 | 2,400 | 6 | 당좌대출 등 |
| 합 계 | 16,900 | 9.6 | 19,300 | 6 | ||
&cr; 31. 위험관리&cr; (1) 자본위험 관리 &cr; 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 2,240,710 | - |
| 현금및현금성자산 | (47,665,192) | (43,576,191) |
| 순부채 | (45,424,482) | (43,576,191) |
| 자본 | 140,808,072 | 136,203,872 |
| 순부채비율 | -32% | -32% |
&cr; (2) 금융위험관리&cr; 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리 &cr; 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 외환위험관리&cr; 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | 단 위 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 63,097 | 68,650 | USD | - | - |
| JPY | - | JPY | - | - | ||
| EUR | 28,389 | 37,991 | EUR | |||
| 미수금 | USD | 70,250 | 76,432 | USD | 90,500 | 104,781 |
| JPY | 21,558,000 | 227,277 | JPY | 20,550,000 | 218,543 | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR | 133,347&cr;21,558,000&cr;28,389 | 410,350 | USD&cr;JPY&cr;EUR | 90,500&cr;20,550,000&cr;- | 323,324 |
| 외화부채 : | ||||||
| 매입채무 | USD | 10,227,569 | 11,127,595 | USD | 17,641,804 | 20,425,680 |
| JPY | 168,122,218 | 1,772,445 | JPY | 161,658,000 | 1,719,184 | |
| EUR | 713,590 | 954,955 | EUR | 594,110 | 770,816 | |
| 합 계 | USD&cr;JPY&cr;EUR | 10,227,569&cr;168,122,218&cr;713,590 | 13,854,995 | USD&cr;JPY&cr;EUR | 17,641,804&cr;161,658,000&cr;594,110 | 22,915,680 |
&cr; 당 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,098,251) | 1,098,251 | (2,032,090) | 2,032,090 |
| JPY | (154,517) | 154,517 | (150,064) | 150,064 |
| EUR | (91,696) | 91,696 | (77,082) | 77,082 |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험 &cr; 당사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. &cr; 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자수익 | 258,071 | (258,071) | 195,468 | (195,468) |
| 이자비용 | (147,967) | 147,967 | (93,368) | 93,368 |
&cr; 2) 유동성위험관리&cr; 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 15,000 백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다.&cr;
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 1,813,804 | 1,813,804 |
| 기타비유동금융자산 | - | 672,560 | 672,560 |
| 유동금융자산 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 15,232,608 | - | 15,232,608 |
| 기타유동금융자산 | 61,200 | - | 61,200 |
| 금융자산 계 | 15,293,808 | 2,486,364 | 17,780,172 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 30,000 | 30,000 |
| 리스부채 | - | 637,388 | 637,388 |
| 유동금융부채 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,240,710 | 2,240,710 | |
| 유동성리스부채 | 521,209 | - | 521,209 |
| 매입채무및기타유동채무 | 22,967,345 | - | 22,967,345 |
| 기타유동금융부채 | 1,895,673 | - | 1,895,673 |
| 금융부채 계 | 27,624,937 | 667,388 | 28,292,325 |
&cr; 3) 신용위험관리&cr; 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr; ① 연령분석&cr; 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실
자료에 근거하여 산정되고 있습니다. &cr;
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 13,610,653 | 1,704,731 |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 |
| 매출채권 | 17,772,338 | 2,426,547 |
&cr; - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석
| <당기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 10,818,210 | 2,792,443 | - | 13,610,653 |
| 손상차손 | (375,561) | (376,328) | - | (751,889) |
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합계 |
| 매출채권 | 13,565,896 | 4,192,281 | 14,161 | 17,772,338 |
| 손상차손 | (508,360) | (797,690) | (14,114) | (1,320,164) |
- 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역
| <당기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 1,704,731 | (1,704,731) |
| <전기> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총액 | 손상차손 |
| 매출채권 | 2,426,547 | (2,426,547) |
&cr; ② 신용위험 최대 노출정도 &cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,813,804 | 1,799,646 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 비유동국공채 | 50,180 | 111,075 |
| 비유동매도가능금융자산 | 611,880 | - |
| 유동국공채 | 61,200 | 3,200 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,232,608 | 19,620,756 |
| 현금성자산 | 47,665,108 | 43,571,518 |
| 합 계 | 65,445,280 | 65,116,695 |
*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;
한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
(3) 공정가치 &cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| 현금성자산 | 47,665,108 | 47,665,108 | 43,571,518 | 43,571,518 |
| 비유동국공채 | 50,180 | 50,180 | 111,075 | 111,075 |
| 유동국공채 | 61,200 | 61,200 | 3,200 | 3,200 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,813,804 | 1,813,804 | 1,799,646 | 1,799,646 |
| 매출채권및기타채권 | 15,232,608 | 15,232,608 | 19,620,756 | 19,620,756 |
| 소계 | 64,833,400 | 64,833,400 | 65,116,695 | 65,116,695 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능증권 | 611,880 | 611,880 | - | - |
| 소계 | 611,880 | 611,880 | - | - |
| 금융자산 합계 | 65,445,280 | 65,445,280 | 65,116,695 | 65,116,695 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 리스부채 | 637,388 | 637,388 | 783,591 | 783,591 |
| 유동성리스부채 | 521,209 | 521,209 | 529,441 | 529,441 |
| 장기매입채무및기타채무 | 30,000 | 30,000 | 73,100 | 73,100 |
| 매입채무및기타채무 | 22,967,345 | 22,967,345 | 30,655,646 | 30,655,646 |
| 소계 | 24,155,942 | 24,155,942 | 32,041,778 | 32,041,778 |
| 당기손익 공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,895,673 | 1,895,673 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,240,710 | 2,240,710 | - | - |
| 소계 | 4,136,383 | 4,136,383 | - | - |
| 금융부채 합계 | 28,292,325 | 28,292,325 | 32,041,778 | 32,041,778 |
*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;
② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치&cr;측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 258,518 | - | - | - | 258,518 |
| 외환차익 | 16,800 | - | 1,678,256 | - | 1,695,056 |
| 외화환산이익 | - | - | 461,443 | - | 461,443 |
| 파생상품거래이익 | - | 373,911 | - | - | 373,911 |
| 이자비용 | - | - | (358,304) | (23,656) | (381,960) |
| 외환차손 | (72,655) | - | (988,639) | - | (1,061,294) |
| 외화환산손실 | (5,153) | - | (2,251) | - | (7,404) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (918,150) | (918,150) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (1,755,363) | (1,755,363) |
| 계 | 197,510 | 373,911 | 790,505 | (2,697,169) | (1,335,243) |
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 당기손익공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치&cr;측정 금융부채 | 계 |
| 이자수익 | 350,844 | - | - | - | 350,844 |
| 외환차익 | 86,426 | - | 552,826 | - | 639,252 |
| 외화환산이익 | - | - | 270,115 | - | 270,115 |
| 파생상품거래이익 | - | 422,658 | - | - | 422,658 |
| 이자비용 | - | - | (385,659) | - | (385,659) |
| 외환차손 | (4,967) | - | (783,415) | - | (788,382) |
| 외화환산손실 | (2,793) | - | - | - | (2,793) |
| 계 | 429,510 | 422,658 | (346,133) | - | 506,035 |
&cr; ③ 공정가치 서열체계&cr; 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 매도가능증권 | - | - | 611,880 | 611,880 |
| 비유동국공채 | 50,180 | 50,180 | ||
| 유동국공채 | 61,200 | 61,200 | ||
| 현금성자산 | 47,665,108 | - | - | 47,665,108 |
| 금융자산 계 | 47,786,988 | - | 611,880 | 48,398,868 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성리스부채 | 521,209 | - | - | 521,209 |
| 리스부채 | 637,388 | - | - | 637,388 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,240,710 | 2,240,710 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,895,673 | 1,895,673 |
| 금융부채 계 | 1,158,597 | - | 4,136,383 | 5,294,980 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 비유동국공채 | 111,075 | 111,075 | ||
| 현금성자산 | 43,571,518 | - | - | 43,571,518 |
| 금융자산 계 | 43,693,093 | - | - | 43,693,093 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성리스부채 | 529,441 | - | - | 529,441 |
| 리스부채 | 783,591 | - | - | 783,591 |
| 금융부채 계 | 1,313,032 | - | - | 1,313,032 |
* 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.&cr;
- 가치평가 기법 및 투입변수
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 매도가능금융자산 | 611,880 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | 매출액 성장율 등 |
| 파생상품부채 | 1,421,826 | 3 | LSMC모형 | 환율,swap point 등 |
| 파생상품부채 | 473,847 | 3 | LSMC모형 | 주가변동성 등 |
| 복합금융상품 | 2,240,710 | 3 | 현금흐름할인모형LSMC모형 | 회사채수익율,주가변동성 등 |
&cr; - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다.&cr;
32. 우발채무와 주요 약정사항&cr; (1) 당기 말 현재 당사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 13,000백만원, 15,000백만원 의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,&cr;000 개별 약정을 맺고 있습니다 .&cr; &cr; (2) 당 기 말 현재 당사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원 과 15,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 .&cr; &cr; (3) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 2,000,000 및 10,000 백만원 입니다.&cr; &cr; (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증&cr;( 172백만원) 을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; (5) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 16,900 백만 원 및 US$ 9,600,000 )을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; (6) 당기말 현재 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;33. 현금흐름표&cr;(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역&cr; 당사는 당기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 국공채의 유동성 대체 | 61,200 | 3,200 |
| 매출채권의 선수금 대체 | 956,853 | 521,810 |
| 매도가능금융자산평가 | 611,880 | - |
| 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) | 515,694 | 14,823,394 |
| 보증금 사용권자산 대체 | 20,667 | 82,139 |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 438,072 | 1,782,736 |
| 리스부채 유동성대체 | 583,791 | 1,148,820 |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역&cr; 전기말과 당기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 취득(증감) | 환율변동 | ||||
| 차입금 | - | 4,259,290 | (2,018,580) | 2,240,710 | |
| 유동성리스부채 | 529,441 | (615,828) | 607,596 | - | 521,209 |
| 미지급배당금 | 1,877 | (4,356,848) | 4,357,236 | - | 2,265 |
| 이자지급 | - | (327,170) | (54,790) | - | (381,960) |
| 보증금 | 73,100 | (43,100) | - | - | 30,000 |
&cr;34. 보험가입자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 부보금액 | 부 보 처 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 유형자산(본사) | 화재보험 | 1,811,515 | 1,811,545 | 현대화재해상보험 |
| 유형자산(공장) | 〃 | 46,187,210 | 45,102,478 | 〃 |
| 유형자산(복지관) | 〃 | 2,610,129 | 2,610,129 | 〃 |
| 재고자산 | 〃 | 31,959,105 | 31,962,726 | 〃 |
| 합 계 | 82,567,959 | 81,486,878 | ||
&cr;35. 이익잉여금처분계산서
| 제49(당)기 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 제48(전)기 | 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 19일 | 처분확정일 | 2020년 03월 20일 |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 133,048,580,885 | 130,713,029,453 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 127,789,224,103 | 124,326,755,557 | ||
| 분기배당액&cr; 현금배당&cr; (주당배당금(율)&cr; 보통주 당분기 : 120원(24%) &cr; 전분기 : -원( -%)&cr; 우선주 당분기 : 120원(24%) 전분기 : -원( -%) | 1,433,430,720 | - | ||
| 당기순이익 | 6,692,787,502 | 6,386,273,896 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 133,048,580,885 | 130,713,029,453 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 3,002,984,850 | 2,923,805,350 | ||
| 현금배당&cr; (주당배당금(율)&cr; 보통주 당기 : 250원(50%) &cr; 전기 : 250원(50%)&cr; 우선주 당기 : 255원(75%) 전기 : 255원(51%) | 3,002,984,850 | 2,923,805,350 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 130,045,596,035 | 127,789,224,103 | ||
&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제49기 | 제48기 | |
| 주당 배당금(원) | 보통주 | 250 | 250 |
| 우선주 | 255 | 255 | |
| 시가배당률(%) | 보통주 | 3.9 | 3.6 |
| 우선주 | - | - | |
| 배당금 총액(원) | 3,002,984,850 | 2,923,805,350 | |
※ 우선주의 시가배당율은 우선주가 상장폐지되어 기재하지 않음.
&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임필훈 | 1949.01.07 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 이사회 |
| 유병두 | 1954.09.23 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 이사회 |
|
마루야마 히로미치 |
1960.03.13 | 기타비상무이사 | 없음 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 임필훈 | (주)동방아그로&cr;사외이사 | 2018~현재&cr;2006~2010&cr;1975~1999 | 現 (주)동방아그로 사외이사&cr;前 (주)동방아그로 전무&cr;前 동부한농화학(주) 근무 | 없음 |
| 유병두 | (주)동방아그로&cr;사외이사 | 2018~현재&cr;2011~2014&cr;1988~2000 | 現 (주)동방아그로 사외이사&cr;前 바이엘 크롭 사이언스 코리아(주) 부사장&cr;前 ICI코리아 근무 | 보통주 7,174주 보유 |
|
마루야마 히로미치 |
스미토모상사 &cr;주식회사 일렉트로닉스 본부 본부장부 |
2020~현재 |
現 스미토모상사 주식회사&cr; 자원 및 화학품 사업부문 기초화학품·일렉트로닉스 본부 본부장부 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 임필훈 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 유병두 | 없음 | 없음 | 없음 |
|
마루야마 히로미치 |
없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
<사외이사 임필훈 직무수행계획> 1. 전문성&cr; 본 후보자는 농약업계의 오랜 경력과 경험을 바탕으로 이사회에 참여하여 회사의 정책사항 결정을 위한 조언과 전문지식의 제공등 기업의 건전한 발전에 기여하고자 합니다.&cr; &cr; 2. 독립성&cr; 본 후보자는 회사의 이사회를 통해 추천되었으며, 회사와의거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 최대주주로부터 독립적인 위치에서 의사결정 및 직무수행할 것을 증명함.&cr; &cr; 3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr; 본 후보자는 동방아그로의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 지속 성장할 수 있도록 아래의 가치 제고에 노력하겠습니다. 첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고 &cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr; 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다. 또한 사외이사로서 경영전반에서 회사에 도움이 될 수 있는 의미 있는 역할을 하고자 합니다. &cr; <사외이사 유병두 직무수행계획> 1. 전문성&cr; 본 후보자는 농약업계의 오랜 경력과 경험을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여하여 회사의 정책사항 결정을 위한 조언과 전문지식의 제공등 기업의 건전한 발전에 기여하고자 합니다.&cr; &cr; 2. 독립성&cr; 본 후보자는 회사의 이사회를 통해 추천되었으며, 회사와의거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 최대주주로부터 독립적인 위치에서 의사결정 및 직무수행할 것을 증명함.&cr; &cr; 3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr; 본 후보자는 동방아그로의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 지속 성장할 수 있도록 아래의 가치 제고에 노력하겠습니다. 첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고 &cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr; 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다. 또한 사외이사로서 경영전반에서 회사에 도움이 될 수 있는 의미 있는 역할을 하고자 합니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
|
<임필훈>&cr;다년간의 당사 근무경험 및 경영 노하우를 바탕으로 앞으로 회사가 성장하는데 필요한 해당 분야 전문가로서의 책임과 의무를 다할 것으로 평가되어 추천함.&cr;&cr;<유병두>&cr;후보자는 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천함.&cr;&cr;<마루야마 히로미치> 당사의 외국인투자합작법인의 일본 스미토모 상사의 자원 및 화학품 사업부문 기초화학품·일렉트로닉스 본부 본부장부로 주요 농약원제의 공급 등 전략적 파트너로서 회사의 성장과 발전에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 추천함. |
※ 기타 참고사항 : 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 오윤상 | 1947.04.13 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 오윤상 | (주)동방아그로 감사 | 2006~현재&cr;1999~2009&cr;1990~1995 | 現 (주)동방아그로 감사&cr;前 장안대학교 교수&cr;前 한화증권 이사 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 오윤상 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자는 다년간 당사의 감사로서 직책을 중임하며 기업경영이 건전, 투명할 수 있도록 기업감사의 역할을 충분히 이행하였다고 판단되어 추천함. |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | - (명) |
※ 기타 참고사항 : 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 164,500만원 |
| 최고한도액 | 18억 |
※ 기타 참고사항 : 없음
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 8,000만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 6,700만원 |
| 최고한도액 | 7,000만원 |
※ 기타 참고사항 : 없음