주석
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제 46 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
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| 제 45 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
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| 주식회사 세보엠이씨 |
1. 회사의 개요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김우영 |
3,645,777 |
34.62 |
| 기타 |
6,884,223 |
65.38 |
| 합계 |
10,530,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준과
중요한 회계추정 및 가정
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.
2) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3. 회계정책의 변경아래에 기술한 사항을 제외하면, 당기 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
6)
기업회계기준서 제
1012호 '법인세’
(개정
) - 국제조세개혁
-필라
2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고
, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다
. 동 개정 사항은 경제협력개발기구
(OECD)가 발표한 필라
2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법
(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함
, 이하
'필라
2 법률
'이라 함
)에서 생기는 법인세
(이하
'필라
2 법인세
'라고 함
)에 적용됩니다
. 필라
2 법률 시행으로 생기는 필라
2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다
.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2)
기업회계기준서 제
1116호
'리스
' (개정
) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다
. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되
, 판매자
-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고
'(수정
)리스료
'
를 산정합니다
.
동 개정사항은
2024 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.
3) 기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
- 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우
, 고객 대신 보유하는 경우
, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책
, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다
.
동 개정사항은
2024 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.
4) 기업회계기준서 제
1007호 '현금흐름표' 및 제
1107호 '금융상품
:공시'
- 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다
.
동 개정사항은
2024년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한
중요한
회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
① 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산의 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.③ 금융자산의 후속측정과 손익
| 구 분 |
내 용 |
| 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
④ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
⑤ 상계
당사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상
1) 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 장기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액을 기타영업외손익으로 인식합니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
10~40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
2~11년 |
| 차량운반구 |
2~5년 |
| 공구와기구 |
2~5년 |
| 집기비품 |
2~5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용년수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
비한정 내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 건설장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타영업외수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다.(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 외화
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 수익은 재화의 판매 및 건설계약, 임대수익으로 구성되어 있습니다.
1) 재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 건설계약① 수행의무의 식별당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.③ 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.④ 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.3) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 회계팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) |
33,353,341 |
6,301,792 |
| 매출채권및기타채권 |
71,463,778 |
152,642,471 |
| 미청구공사 |
197,580,482 |
195,132,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,537,817 |
3,642,018 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
9,524,475 |
7,897,433 |
| 보증금(주2) |
11,968,547 |
11,352,670 |
| 합계 |
328,428,440 |
376,968,464 |
(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.
상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 35 참조).2) 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대신용손실률 |
취득원가 |
손실충당금
|
기대신용손실률 |
취득원가 |
손실충당금
|
| 만기일미도래 |
0.03% |
71,037,439 |
24,428 |
0.02% |
152,504,428 |
22,922 |
| 90일-180일 |
0.05% |
220,814 |
120 |
50.00% |
1,929 |
964 |
| 180일-1년 |
10.81% |
257,960 |
27,887 |
0.42% |
160,672 |
672 |
| 1년 이상 경과 |
100.00% |
164,497 |
164,497 |
100.00% |
108,349 |
108,349 |
| 합계 |
|
71,680,710 |
216,932 |
|
152,775,378 |
132,907 |
당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 당기말 현재 미청구공사 203,441,299천원(전기말 200,356,210천원)과 관련하여 5,860,816천원(전기말 5,224,130천원)의 손실충당금을 계상하였습니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 34, 35에 기술되어 있습니다.
1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1년이상 |
| 매입채무및기타채무 |
118,373,254 |
118,373,254 |
118,373,254 |
- |
- |
| 단기차입금 |
33,000,000 |
33,904,154 |
3,777,053 |
30,127,101 |
- |
| 리스부채 |
2,414,063 |
2,518,354 |
278,604 |
1,728,861 |
510,889 |
| 합계 |
153,787,317 |
154,795,762 |
122,428,911 |
31,855,962 |
510,889 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
6개 월이내 |
6-12개월 |
1년이상 |
| 매입채무및기타채무 |
149,904,461 |
149,904,461 |
149,904,461 |
- |
- |
| 단기차입금 |
53,000,000 |
54,635,112 |
3,344,113 |
51,290,999 |
- |
| 리스부채 |
2,485,077 |
2,588,597 |
165,511 |
1,672,063 |
751,023 |
| 합계 |
205,389,538 |
207,128,170 |
153,414,085 |
52,963,062 |
751,023 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
당사는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.
1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 각 외화단위) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 외화예금 |
1,519,357 |
618,786 |
| 외화매입채무및기타채무 |
(3,056,541) |
(1,115,529) |
| 재무상태표 상 총액 |
(1,537,184) |
(496,743) |
| 총 노출 |
(1,537,184) |
(496,743) |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
평균환율 |
기말 환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,305.41 |
1,291.95 |
1,289.40 |
1,267.30 |
2) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화 |
당기 |
전기 |
| 효과 |
자본 |
손익 |
효과 |
자본 |
손익 |
| USD |
10% 상승 |
(198,205) |
(198,205) |
10% 상승 |
(62,952) |
(62,952) |
| 10% 하락 |
198,205 |
198,205 |
10% 하락 |
62,952 |
62,952 |
(4) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.
이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 : |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
| 변동이자율 : |
| 금융자산 |
33,353,341 |
6,301,792 |
| 금융부채 |
31,000,000 |
52,000,000 |
| 합계 |
2,353,341 |
(45,698,208) |
2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
손익 |
자본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 변동이자율 금융자산 |
333,533 |
(333,533) |
333,533 |
(333,533) |
| 변동이자율 금융부채 |
(310,000) |
310,000 |
(310,000) |
310,000 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
손익 |
자본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 변동이자율 금융자산 |
63,018 |
(63,018) |
63,018 |
(63,018) |
| 변동이자율 금융부채 |
(520,000) |
520,000 |
(520,000) |
520,000 |
(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
202,851,453 |
258,456,808 |
| 자본총계 |
209,757,786 |
181,382,345 |
| 부채비율 |
97% |
142% |
(6) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,537,817 |
4,537,817 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
9,524,475 |
9,524,475 |
| 소계 |
14,062,292 |
14,062,292 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
33,353,341 |
33,353,341 |
| 매출채권및기타채권 |
71,463,778 |
71,463,778 |
| 보증금(주1) |
11,968,547 |
11,968,547 |
| 소계 |
116,785,666 |
116,785,666 |
| 합계 |
130,847,958 |
130,847,958 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
118,373,254 |
118,373,254 |
| 단기차입금 |
33,000,000 |
33,000,000 |
| 리스부채 |
2,414,063 |
2,414,063 |
| 합계 |
153,787,317 |
153,787,317 |
(주1) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,642,018 |
3,642,018 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
7,897,433 |
7,897,433 |
| 소계 |
11,539,451 |
11,539,451 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
| 현금및현금성자산(주1) |
6,301,792 |
6,301,792 |
| 매출채권및기타채권 |
152,642,471 |
152,642,471 |
| 보증금(주2) |
11,352,670 |
11,352,670 |
| 소계 |
170,296,933 |
170,296,933 |
| 합계 |
181,836,384 |
181,836,384 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
149,904,461 |
149,904,461 |
| 단기차입금 |
53,000,000 |
53,000,000 |
| 리스부채 |
2,485,077 |
2,485,077 |
| 합계 |
205,389,538 |
205,389,538 |
(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,537,817 |
4,537,817 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
9,524,475 |
9,524,475 |
| 합계 |
- |
- |
14,062,292 |
14,062,292 |
당기 중 수준간의 이동은 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
350,427 |
3,291,591 |
3,642,018 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
7,897,433 |
7,897,433 |
| 합계 |
- |
350,427 |
11,189,024 |
11,539,451 |
전기 중 수준간의 이동은 없습니다.
(2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
'수준 3' 투입변수 |
투입변수 범위(가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: |
| 지분상품 |
9,524,475 |
현금흐름할인법 |
영구성장률 |
0% ~2.0%(1.0)% |
| 가중평균자본비용 |
14.90%~16.90%(15.90%) |
(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
유리한 변동 효과 |
불리한 변동 효과 |
| 자본 |
자본 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) |
615,224 |
(474,749) |
(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0% ~ 2.0%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 영업부문
당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.
당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등
- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등
1) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
설비사업부 |
플랜트사업부 |
총계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
839,352,156 |
987,042,531 |
32,372,839 |
44,862,657 |
871,724,995 |
1,031,905,188 |
| 매출원가 |
(786,460,891) |
(939,858,708) |
(30,922,560) |
(36,152,126) |
(817,383,451) |
(976,010,834) |
| 매출총이익 |
52,891,265 |
47,183,823 |
1,450,279 |
8,710,531 |
54,341,544 |
55,894,354 |
당사가 당기 중 기간에 걸쳐 인식한 수익은 860,359,249천원(전기 1,017,333,711천원)이며, 당기 중 한 시점에 인식한 수익은 11,365,746천원(전기 14,571,477천원) 입니다.
2) 당기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
- |
283,739,069 |
| B사 |
236,008,341 |
219,303,021 |
| C사 |
228,100,955 |
195,512,033 |
| D사 |
181,025,255 |
122,362,561 |
| 합계 |
645,134,551 |
820,916,684 |
7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말① 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
| 현금성자산 |
33,353,341 |
- |
- |
33,353,341 |
33,353,341 |
| 매출채권및기타채권 |
71,463,778 |
- |
- |
71,463,778 |
71,463,778 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,537,817 |
- |
4,537,817 |
4,537,817 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
9,524,475 |
9,524,475 |
9,524,475 |
| 보증금(주) |
11,968,547 |
- |
- |
11,968,547 |
11,968,547 |
| 합계 |
116,785,666 |
4,537,817 |
9,524,475 |
130,847,958 |
130,847,958 |
(주) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.
② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무 |
118,373,254 |
- |
118,373,254 |
118,373,254 |
| 단기차입금 |
33,000,000 |
- |
33,000,000 |
33,000,000 |
| 리스부채 |
- |
2,414,063 |
2,414,063 |
2,414,063 |
| 합계 |
151,373,254 |
2,414,063 |
153,787,317 |
153,787,317 |
2) 전기말
① 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
| 현금성자산(주1) |
6,301,792 |
- |
- |
6,301,792 |
6,301,792 |
| 매출채권및기타채권 |
152,642,471 |
- |
- |
152,642,471 |
152,642,471 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,642,018 |
- |
3,642,018 |
3,642,018 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
7,897,433 |
7,897,433 |
7,897,433 |
| 보증금(주2) |
11,352,670 |
- |
- |
11,352,670 |
11,352,670 |
| 합계 |
170,296,933 |
3,642,018 |
7,897,433 |
181,836,384 |
181,836,384 |
(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.
② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무 |
149,904,461 |
- |
149,904,461 |
149,904,461 |
| 단기차입금 |
53,000,000 |
- |
53,000,000 |
53,000,000 |
| 리스부채 |
- |
2,485,077 |
2,485,077 |
2,485,077 |
| 합계 |
202,904,461 |
2,485,077 |
205,389,538 |
205,389,538 |
(2) 당기와 전기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
기타 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 이자수익 |
1,876,054 |
- |
- |
- |
- |
1,876,054 |
| 배당금수익 |
1,015,200 |
9,052 |
382,500 |
- |
- |
1,406,752 |
| 외환차익 |
100,569 |
- |
- |
- |
- |
100,569 |
| 외화환산이익 |
15,595 |
- |
- |
- |
- |
15,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
49 |
- |
- |
- |
49 |
| 계 |
3,007,418 |
9,101 |
382,500 |
- |
- |
3,399,019 |
| 차입이자비용 |
- |
- |
- |
(2,273,786) |
- |
(2,273,786) |
| 리스부채이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(181,279) |
(181,279) |
| 외환차손 |
(79,639) |
- |
- |
- |
- |
(79,639) |
| 외화환산손실 |
(13,327) |
- |
- |
- |
- |
(13,327) |
| 대손상각비 |
(84,025) |
- |
- |
- |
- |
(84,025) |
| 계 |
(176,991) |
- |
- |
(2,273,786) |
(181,279) |
(2,632,056) |
| 당기손익 합계 |
2,830,427 |
9,101 |
382,500 |
(2,273,786) |
(181,279) |
766,963 |
| [기타포괄손익] |
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
1,251,196 |
- |
- |
1,251,196 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
- |
1,251,196 |
- |
- |
1,251,196 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
기타 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 이자수익 |
490,662 |
- |
- |
- |
- |
490,662 |
| 배당금수익 |
- |
146,633 |
225,000 |
- |
- |
371,633 |
| 외환차익 |
18,878 |
- |
- |
- |
- |
18,878 |
| 외화환산이익 |
188,158 |
- |
- |
29,111 |
- |
217,269 |
| 계 |
697,698 |
146,633 |
225,000 |
29,111 |
- |
1,098,442 |
| 차입이자비용 |
- |
- |
- |
(1,613,570) |
|
(1,613,570) |
| 리스부채이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(70,805) |
(70,805) |
| 외환차손 |
(23,816) |
- |
- |
- |
- |
(23,816) |
| 외화환산손실 |
(66,777) |
- |
- |
- |
- |
(66,777) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(51) |
- |
- |
- |
(51) |
| 대손상각비 |
(71,698) |
- |
- |
- |
- |
(71,698) |
| 계 |
(162,291) |
(51) |
- |
(1,613,570) |
(70,805) |
(1,846,717) |
| 당기손익 합계 |
535,407 |
146,582 |
225,000 |
(1,584,459) |
(70,805) |
(748,275) |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
108,773 |
- |
- |
108,773 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
- |
108,773 |
- |
- |
108,773 |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
141,316 |
| 보통예금 등 |
33,353,341 |
6,301,792 |
| 합계 |
33,353,341 |
6,443,108 |
9. 매출채권및기타채권1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
70,744,490 |
152,240,441 |
| 손실충당금 |
(24,518) |
(23,012) |
| 미수금(유동) |
771,813 |
426,678 |
| 손실충당금 |
(28,007) |
(109,895) |
| 미수금(비유동) |
164,407 |
108,259 |
| 손실충당금 |
(164,407) |
- |
| 합계 |
71,463,778 |
152,642,471 |
2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합계 |
매출채권 |
기타채권 |
합계 |
| 기초금액 |
23,012 |
109,895 |
132,907 |
2,826,346 |
149,925 |
2,976,271 |
| 설정액 |
45,101 |
317,041 |
362,142 |
892,151 |
5,481 |
897,632 |
| 환입액 |
(43,595) |
(234,522) |
(278,117) |
(780,423) |
(45,511) |
(825,934) |
| 제각 |
- |
- |
- |
(2,915,062) |
- |
(2,915,062) |
| 기말금액 |
24,518 |
192,414 |
216,932 |
23,012 |
109,895 |
132,907 |
3) 당기말 현재 미청구공사 203,441,299천원(전기말 200,356,210천원)과 관련하여 5,860,816천원(전기말 5,224,130천원)의 손실충당금을 계상하였습니다.
10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금(주1,2) |
합계 |
평가전금액 |
평가충당금(주3,4) |
합계 |
| 원재료 |
7,821,951 |
(22,647) |
7,799,304 |
3,053,146 |
(30,930) |
3,022,216 |
| 저장품 |
961,200 |
(22,106) |
939,094 |
887,621 |
(30,569) |
857,052 |
| 부재료 |
12,179 |
(6,199) |
5,980 |
6,199 |
(6,199) |
- |
| 제품 |
4,123,814 |
(2,737) |
4,121,077 |
1,636,591 |
(98) |
1,636,493 |
| 미착품 |
7,546,018 |
- |
7,546,018 |
1,123,856 |
- |
1,123,856 |
| 합계 |
20,465,162 |
(53,689) |
20,411,473 |
6,707,413 |
(67,796) |
6,639,617 |
(주1) 당기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 63,504천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 69,211천원입니다. (주2) 당기말 재고자산평가충당금 중 원재료 4,150천원, 저장품 4,250천원이 폐기로 대체되었습니다.(주3) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 7,782천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 7,973천원입니다. (주4) 전기말 재고자산평가충당금 중 저장품 폐기로 7,105천원이 대체되었습니다.
2) 당기 및 전기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
67,796 |
75,092 |
| 차감액 |
(8,400) |
(7,105) |
| 설정액 |
63,504 |
7,782 |
| 환입액 |
(69,211) |
(7,973) |
| 기말금액 |
53,689 |
67,796 |
11. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
366,845 |
565,400 |
| 선급비용 |
46,925 |
8,935 |
| 보증금 |
10,694,560 |
9,746,410 |
| 합계 |
11,108,330 |
10,320,745 |
12. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 출자금(주) |
4,537,817 |
3,291,591 |
| 수익증권 |
- |
350,427 |
| 소계 |
4,537,817 |
3,642,018 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 : |
| 지분증권 |
9,524,475 |
7,897,433 |
| 합계 |
14,062,292 |
11,539,451 |
(주) 출자금의 담보제공 내역은 주석 34에 기재되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기
|
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 기 초 |
3,642,018 |
7,897,433 |
11,539,451 |
3,550,812 |
7,920,135 |
11,470,947 |
| 취 득 |
1,246,226 |
- |
1,246,226 |
- |
- |
- |
| 처 분 |
(350,427) |
- |
(350,427) |
- |
- |
- |
| 평 가 |
- |
1,627,042 |
1,627,042 |
91,206 |
(22,702) |
68,504 |
| 기 말 |
4,537,817 |
9,524,475 |
14,062,292 |
3,642,018 |
7,897,433 |
11,539,451 |
13. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam |
베트남 |
건설업 |
100.00% |
136,666 |
100.00% |
136,666 |
| 합계 |
|
136,666 |
|
136,666 |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
26,904,639 |
- |
26,904,639 |
18,127,540 |
- |
18,127,540 |
| 건물 |
24,071,331 |
(7,165,116) |
16,906,215 |
12,983,125 |
(6,185,850) |
6,797,275 |
| 구축물 |
515,219 |
(285,345) |
229,874 |
515,219 |
(266,358) |
248,861 |
| 기계장치 |
10,701,075 |
(7,562,074) |
3,139,001 |
8,491,802 |
(6,850,711) |
1,641,091 |
| 차량운반구 |
1,991,105 |
(1,548,729) |
442,376 |
1,776,180 |
(1,438,410) |
337,770 |
| 공구와기구 |
1,857,036 |
(1,594,153) |
262,883 |
1,770,656 |
(1,497,672) |
272,984 |
| 집기비품 |
1,864,733 |
(1,277,561) |
587,172 |
1,730,633 |
(1,085,635) |
644,998 |
| 건설중인자산 |
773,974 |
- |
773,974 |
15,994,644 |
- |
15,994,644 |
| 합계 |
68,679,112 |
(19,432,978) |
49,246,134 |
61,389,799 |
(17,324,636) |
44,065,163 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
처분(주1) |
상각 |
대체(주2) |
기말 |
| 토지 |
18,127,540 |
1,715,441 |
(1,173,430) |
- |
8,235,088 |
26,904,639 |
| 건물 |
6,797,275 |
602,518 |
(460,653) |
(872,195) |
10,839,270 |
16,906,215 |
| 구축물 |
248,861 |
- |
- |
(18,987) |
- |
229,874 |
| 기계장치 |
1,641,091 |
2,354,588 |
(33,661) |
(823,017) |
- |
3,139,001 |
| 차량운반구 |
337,770 |
235,979 |
(2) |
(131,371) |
- |
442,376 |
| 공구와기구 |
272,984 |
89,780 |
(1) |
(99,880) |
- |
262,883 |
| 집기비품 |
644,998 |
134,100 |
- |
(191,926) |
- |
587,172 |
| 건설중인자산 |
15,994,644 |
6,011,951 |
- |
- |
(21,232,621) |
773,974 |
| 합계 |
44,065,163 |
11,144,357 |
(1,667,747) |
(2,137,376) |
(2,158,263) |
49,246,134 |
(주1) 당기 중 유형자산처분으로 인한 유형차산처분이익 257,234천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다.
(주2) 당기 중 토지에서 투자부동산 1,359,206천원, 건물에서 투자부동산 1,270,878천원, 투자부동산에서 토지 112,168천원, 투자부동산에서 건물 359,654천원,
건설중인자산에서 토지 9,482,126천원,
건설중인자산에서 건물 11,750,495천원 대체되었습니다.
(주3) 당기말 현재 당사는 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20 참조)
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
처분(주1) |
상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
15,484,985 |
10,978 |
- |
- |
2,631,577 |
18,127,540 |
| 건물 |
5,057,554 |
261 |
(11,666) |
(452,953) |
2,204,079 |
6,797,275 |
| 구축물 |
230,869 |
35,500 |
- |
(17,508) |
- |
248,861 |
| 기계장치 |
1,356,359 |
544,088 |
- |
(497,925) |
238,569 |
1,641,091 |
| 차량운반구 |
122,516 |
43,915 |
(5) |
(103,212) |
274,556 |
337,770 |
| 공구와기구 |
257,086 |
170,302 |
(1,800) |
(152,604) |
- |
272,984 |
| 집기비품 |
329,497 |
352,670 |
(37,393) |
(142,426) |
142,650 |
644,998 |
| 건설중인자산 |
10,824,614 |
8,143,561 |
- |
- |
(2,973,531) |
15,994,644 |
| 합계 |
33,663,480 |
9,301,275 |
(50,864) |
(1,366,628) |
2,517,900 |
44,065,163 |
(주1) 전기 중 유형자산처분으로 인한 유형자산처분손실 49,059천원이 기타영업외비용으로, 유형차산처분이익 3,586천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 토지에서 투자부동산 112,168천원, 건물에서 투자부동산 388,815천원 대체, 건설중인자산에서 토지로 1,249,177천원 대체, 건물로 1,759,112천원 대체, 선급금 중 토지로 1,494,568천원 대체, 건물로 833,782천원 대체, 기계장치로 238,569천원 대체, 차량운반구로 274,556천원 대체, 집기비품으로 142,650천원 대체, 건설중인자산으로 34,759천원 대체되었습니다.(주3) 전기말 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 건설중인자산을 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20참조)15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
1,701,056 |
- |
1,701,056 |
454,019 |
- |
454,019 |
| 건물 |
3,686,886 |
(955,769) |
2,731,117 |
2,919,108 |
(932,654) |
1,986,454 |
| 합계 |
5,387,942 |
(955,769) |
4,432,173 |
3,373,127 |
(932,654) |
2,440,473 |
당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
대체(주1) |
처분 |
상각 |
기말 |
|
토지
|
454,019 |
- |
1,247,037 |
- |
- |
1,701,056 |
|
건물
|
1,986,454 |
- |
911,225 |
- |
(166,562) |
2,731,117 |
| 합계 |
2,440,473 |
- |
2,158,262 |
- |
(166,562) |
4,432,173 |
(주1) 유형자산에서 2,630,084천원이 투자부동산으로 대체, 투자부동산에서 471,822천원이 유형자산으로 대체 되었습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
대체(주1) |
처분 |
상각 |
기말 |
|
토지
|
341,851 |
- |
112,168 |
- |
- |
454,019 |
|
건물
|
1,735,422 |
- |
388,815 |
- |
(137,783) |
1,986,454 |
| 합계 |
2,077,273 |
- |
500,983 |
- |
(137,783) |
2,440,473 |
(주1) 유형자산에서 500,983천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.
(3) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
428,119 |
372,241 |
| 임대원가 |
(228,383) |
(202,053) |
| 임대이익 |
199,736 |
170,188 |
16. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
2,185,790 |
2,265,580 |
|
차량운반구
|
341,004 |
365,100 |
| 합계 |
2,526,794 |
2,630,680 |
| 리스부채(주) |
|
부동산
|
2,055,974 |
2,105,819 |
|
차량운반구
|
358,089 |
379,258 |
|
합계
|
2,414,063 |
2,485,077 |
(주) 재무상태표상 리스부채[유동] 1,922,038천원(전기말 1,748,627천원), 리스부채[비유동] 492,025천원(전기말 736,450천원)으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
2,265,580 |
2,724,456 |
(2,804,246) |
2,185,790 |
| 차량운반구 |
365,100 |
184,961 |
(209,057) |
341,004 |
| 합계 |
2,630,680 |
2,909,417 |
(3,013,303) |
2,526,794 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
1,354,955 |
2,690,782 |
(1,780,157) |
2,265,580 |
| 차량운반구 |
34,898 |
431,987 |
(101,785) |
365,100 |
| 합계 |
1,389,853 |
3,122,769 |
(1,881,942) |
2,630,680 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 부동산 |
2,105,818 |
2,578,663 |
158,548 |
(2,787,055) |
2,055,974 |
| 차량운반구 |
379,259 |
185,058 |
22,731 |
(228,959) |
358,089 |
| 합계 |
2,485,077 |
2,763,721 |
181,279 |
(3,016,014) |
2,414,063 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 부동산 |
1,228,182 |
2,542,491 |
63,360 |
(1,728,215) |
2,105,818 |
| 차량운반구 |
36,971 |
431,987 |
7,445 |
(97,144) |
379,259 |
| 합계 |
1,265,153 |
2,974,478 |
70,805 |
(1,825,359) |
2,485,077 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 상환 |
3,016,014 |
1,825,359 |
| 단기리스 |
41,709,769 |
42,585,860 |
| 소액리스 |
37,576 |
772,958 |
| 합계 |
44,763,359 |
45,184,177 |
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
1,561,750 |
(966,976) |
- |
594,774 |
1,147,750 |
(852,527) |
- |
295,223 |
| 산업재산권 |
507,804 |
(498,818) |
- |
8,986 |
502,962 |
(490,731) |
- |
12,231 |
| 회원권 |
3,858,339 |
- |
(148,257) |
3,710,082 |
3,795,416 |
- |
(143,833) |
3,651,583 |
| 합계 |
5,927,893 |
(1,465,794) |
(148,257) |
4,313,842 |
5,446,128 |
(1,343,258) |
(143,833) |
3,959,037 |
(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
처분 |
상각 |
손상 |
기말 |
| 소프트웨어 |
295,223 |
414,000 |
- |
(114,449) |
- |
594,774 |
| 산업재산권 |
12,231 |
4,842 |
- |
(8,087) |
- |
8,986 |
| 회원권 |
3,651,583 |
62,923 |
- |
- |
(4,424) |
3,710,082 |
| 합계 |
3,959,037 |
481,765 |
- |
(122,536) |
(4,424) |
4,313,842 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(자본적지출 포함) |
처분 |
상각 |
손상 |
기말 |
| 소프트웨어 |
369,152 |
45,200 |
(1) |
(119,128) |
- |
295,223 |
| 산업재산권 |
20,790 |
- |
- |
(8,559) |
- |
12,231 |
| 회원권 |
3,661,762 |
- |
- |
- |
(10,179) |
3,651,583 |
| 합계 |
4,051,704 |
45,200 |
(1) |
(127,687) |
(10,179) |
3,959,037 |
18. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
취득원가 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 보증금 |
1,510,686 |
(236,699) |
1,273,987 |
1,848,862 |
(242,602) |
1,606,260 |
| 장기선급금 |
50,894 |
- |
50,894 |
191,000 |
- |
191,000 |
| 합 계 |
1,561,580 |
(236,699) |
1,324,881 |
2,039,862 |
(242,602) |
1,797,260 |
19. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 매입채무 |
76,501,096 |
100,313,067 |
| 미지급금 |
41,872,158 |
49,591,394 |
| 합계 |
118,373,254 |
149,904,461 |
20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 삼성물산㈜ |
원화단기차입금 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 에스케이에코플랜트(주) |
- |
1,000,000 |
- |
| 하나은행 |
3MCD+1.756% |
10,000,000 |
20,000,000 |
| 3MCD+1.661% |
- |
1,000,000 |
| 산업은행 |
3MCD+1.08% |
20,000,000 |
30,000,000 |
| 우리은행 |
3개월코리보-0.11% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
33,000,000 |
53,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)
21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
758,243 |
32 |
| 예수금 |
3,960,102 |
4,240,243 |
| 미지급비용 |
3,676,280 |
10,603,740 |
| 미지급부가세 |
7,929,724 |
15,202,104 |
| 미지급배당금 |
27,821 |
23,443 |
| 합계 |
16,352,170 |
30,069,562 |
22. 확정급여부채당사는 퇴직급여와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
9,234,492 |
8,264,973 |
| 퇴직보험예치금 |
(41,378) |
(47,196) |
| 합계 |
9,193,114 |
8,217,777 |
(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,264,973 |
3,910,680 |
| 확정급여채무의 변동: |
| 당기근무원가 |
6,561,430 |
6,612,417 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
173,961 |
117,033 |
| 신입/전입효과 |
1,539,478 |
873,321 |
| 지급액 |
(6,678,446) |
(3,922,253) |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) |
(626,904) |
673,775 |
| 기말금액 |
9,234,492 |
8,264,973 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
6,561,430 |
6,612,417 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
173,961 |
117,033 |
| 신입/전입효과 |
1,539,478 |
873,321 |
| 사외적립자산 이자수익 |
(907) |
(510) |
| 합계 |
8,273,962 |
7,602,261 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 보험수리적이익(손실) |
|
|
| - 경험조정효과 |
916,601 |
(811,616) |
| - 인구통계적가정변경효과 |
(142,554) |
- |
| - 재무적가정변경효과 |
(147,143) |
137,841 |
| - 이자수익과 실제수익 차이 |
(907) |
(814) |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) |
625,997 |
(674,589) |
| 법인세효과 |
(144,605) |
141,664 |
| 법인세율 변경효과 |
- |
12,377 |
| 세후 보험수리적이익 |
481,392 |
(520,548) |
5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.00 |
1.50 |
| 할인율 |
3.84 |
5.01 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.(6) 당기 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
| 증가 |
감소 |
| 할인율(1%변동) |
(64,471) |
66,416 |
| 기대임금상승률(1%변동) |
66,312 |
(65,616) |
(7) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형 퇴직급여 |
3,044,594 |
3,192,073 |
23. 기타충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 소송충당부채 |
30,000 |
- |
| 충당부채(유동) 소계 |
30,000 |
- |
| 하자보수충당부채 |
251,148 |
189,512 |
| 공사손실충당부채 |
1,149,777 |
972,972 |
|
충당부채(비유동) 소계
|
1,400,925 |
1,162,484 |
| 합계 |
1,430,925 |
1,162,484 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기(주) |
전기 |
| 기초잔액 |
- |
1,684,531 |
| 차감액 |
- |
(1,684,531) |
| 전입액 |
30,000 |
- |
| 기말잔액 |
30,000 |
- |
(주) 당기말 현재 당사는 소송중인 사건의 판결로 인해 부담해야 할 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
189,512 |
226,549 |
| 차감액 |
(4,604) |
(83) |
| 환입액 |
(39,107) |
(95,222) |
| 전입액 |
105,347 |
58,268 |
| 기말잔액 |
251,148 |
189,512 |
당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
972,972 |
1,650,093 |
| 환입액 |
(191,011) |
(1,210,107) |
| 전입액 |
367,816 |
532,986 |
| 기말잔액 |
1,149,777 |
972,972 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
15,000,000주 |
15,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,530,000주 |
10,530,000주 |
| 보통주자본금 |
5,265,000 |
5,265,000 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
526,142 |
526,142 |
(3) 배당당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 1주당 500원 (전기 250원) |
5,002,284 |
2,501,142 |
25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주식 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 자기주식(보통주) |
525,432주 |
1,895,644 |
525,432주 |
1,895,644 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 |
4,492,907 |
3,241,712 |
| 보험수리적손익 |
(1,659,157) |
(2,140,549) |
| 합계 |
2,833,750 |
1,101,163 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
이연법인세자산(부채) |
세후금액 |
세전금액 |
이연법인세자산(부채) |
세후금액 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 |
5,730,475 |
(1,237,568) |
4,492,907 |
4,103,433 |
(861,721) |
3,241,712 |
| 보험수리적손익 |
(2,083,558) |
424,401 |
(1,659,157) |
(2,709,556) |
569,007 |
(2,140,549) |
| 합계 |
3,646,917 |
(813,167) |
2,833,750 |
1,393,877 |
(292,714) |
1,101,163 |
26. 이익잉여금(1) 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
2,632,500 |
2,632,500 |
| 임의적립금 |
4,170,024 |
4,170,024 |
| 미처분이익잉여금 |
196,226,014 |
169,583,160 |
| 합계 |
203,028,538 |
176,385,684 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
176,385,683 |
154,201,369 |
| 당기순이익 |
31,645,138 |
24,685,456 |
| 배당금 |
(5,002,284) |
(2,501,142) |
| 기말금액 |
203,028,537 |
176,385,683 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서================= |
| 제 46 기 |
2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 |
제 45 기 |
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2024년 03월 28일 |
처분확정일 |
2023년 03월 30일 |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
196,226,014 |
|
169,583,160 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
164,580,876 |
|
144,897,704 |
|
| 2. 당기순이익 |
31,645,138 |
|
24,685,456 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
5,502,512 |
|
5,002,284 |
| 1. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률): 당기550원(110%) 전기500원(100%) |
5,502,512 |
|
5,002,284 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) |
|
190,723,502 |
|
164,580,876 |
27. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당기 및 전기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초공사계약잔액 |
428,943,015 |
434,542,962 |
| 신규,추가 및 변경계약액 |
1,100,334,676 |
1,011,733,764 |
| 공사수익인식액 |
860,359,249 |
1,017,333,711 |
| 공사계약잔액 |
668,918,442 |
428,943,015 |
(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
1,839,834,510 |
1,432,014,325 |
| 가산:누적이익 |
114,822,522 |
83,932,978 |
| 차감:누적손실 |
(17,915,557) |
(13,030,977) |
| 누적공사수익 합계 |
1,936,741,475 |
1,502,916,326 |
| 차감:진행청구액 |
(1,749,249,861) |
(1,309,081,786) |
| 미청구공사 |
203,441,298 |
200,356,210 |
| 초과청구공사 |
(15,949,684) |
(6,521,670) |
(3) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이
전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 품목 |
수주일자 |
납기일자 |
진행률 |
공사미수금 |
미청구공사 |
| 총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
| 복합동 배관공사 A |
20221226 |
20240331 |
98.22% |
- |
- |
21,868,354 |
- |
| 복합동 배관A |
20220831 |
20240331 |
98.56% |
2,845,097 |
- |
15,399,162 |
- |
| Ph.1 배관공사 A |
20230908 |
20241113 |
55.75% |
10,100,999 |
- |
6,951,366 |
- |
| 일반배관공사3공구 |
20220624 |
20240430 |
100.00% |
- |
- |
3,876,207 |
- |
| 복합동 신축공사 |
20231122 |
20241231 |
4.45% |
233,640 |
- |
- |
- |
| 기계배관공사(A-2) |
20200825 |
20231231 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 일반배관 2 공구 |
20230731 |
20240731 |
60.92% |
- |
- |
4,086,078 |
- |
| PH4 일반배관3공구 |
20230101 |
20240831 |
95.48% |
- |
- |
5,732,253 |
- |
| Ph2 마감공사 |
20231218 |
20241231 |
15.13% |
- |
- |
11,678,157 |
- |
| 공사 3공구(3) |
20220216 |
20240630 |
99.86% |
2,541,000 |
- |
12,225,831 |
- |
| 일반설비 2 공구 |
20230601 |
20240630 |
44.30% |
- |
- |
9,389,946 |
- |
| 일반덕트공사 1공구 |
20230501 |
20250115 |
14.61% |
- |
- |
- |
- |
| UT배관공사-2(2) |
20220214 |
20240331 |
99.59% |
5,115,935 |
- |
9,284,137 |
- |
| FAB 3기 신축공사 |
20210827 |
20231231 |
97.75% |
- |
- |
5,529,460 |
- |
| 소방설비공사 |
20210517 |
20240630 |
100.00% |
- |
- |
3,076,200 |
- |
| PH2 배관훅업 |
20220705 |
20231231 |
97.05% |
3,185,941 |
- |
- |
- |
| 3일반덕트2공구 |
20220627 |
20240430 |
94.96% |
- |
- |
3,196,637 |
- |
| 공사 3공구(2) |
20211201 |
20240228 |
99.17% |
90,200 |
- |
1,456,760 |
- |
| 기계설비공사업 |
20200407 |
20240630 |
77.39% |
- |
- |
- |
- |
| 소방기계공사(남) |
20220415 |
20240331 |
76.49% |
- |
- |
4,827,096 |
- |
| UT배관공사-(2) |
20211201 |
20240331 |
98.56% |
3,740,000 |
- |
1,081,890 |
- |
| 기계설비공사(2차) |
20210201 |
20230331 |
99.76% |
- |
- |
2,832,723 |
(2,124,542) |
| RETROFIT 기계배관 |
20191203 |
20240131 |
100.00% |
- |
- |
3,270,513 |
(3,269,600) |
| HVAC 소방 |
20210105 |
20240229 |
99.72% |
- |
- |
2,162,053 |
(466,674) |
| UT배관공사-2 |
20191001 |
20230630 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 공사 6공구 |
20201006 |
20230430 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 공사 3공구 |
20201113 |
20230430 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 소방공사(설비) 7-2 |
20210618 |
20240131 |
99.21% |
- |
- |
9,876,813 |
- |
| P3-(3)배관 |
20220705 |
20231231 |
99.87% |
639,708 |
- |
123,105 |
- |
| 공사-1공구(1) |
20211201 |
20240630 |
97.74% |
869,000 |
- |
4,192,921 |
- |
| 22 DS Site 통합 |
20220701 |
20231231 |
92.82% |
989,100 |
- |
- |
- |
| 기계설비(추가) |
20231228 |
20240630 |
88.82% |
352,000 |
- |
191,341 |
- |
| 2일반덕트2공구 |
20220622 |
20231231 |
97.89% |
- |
- |
9,272,604 |
- |
| H공사 1공구 |
20201006 |
20230430 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 공사 1공구 |
20211201 |
20240228 |
96.38% |
- |
- |
387,630 |
- |
| 소방기계공사 |
20220101 |
20240630 |
98.18% |
- |
- |
3,165,109 |
- |
| (P3 PH1) 일반덕트 |
20220401 |
20231231 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| PCW 1공구 |
20201006 |
20231231 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
30,702,620 |
- |
155,134,346 |
(5,860,816) |
(
4)
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기손익에 미치는 영향 |
미래손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 |
공사손실충당부채 |
| 설비사업부문 |
269,417,503 |
247,247,307 |
19,618,426 |
2,551,770 |
19,618,426 |
(1,149,777) |
| 플랜트사업부문 |
7,110,209 |
7,570,097 |
191,825 |
(651,713) |
191,825 |
- |
| 합계 |
276,527,712 |
254,817,404 |
19,810,251 |
1,900,057 |
19,810,251 |
(1,149,777) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합계 |
| 재공품,반제품,제품의 변동 |
(2,484,584) |
- |
(2,484,584) |
| 재료비 |
120,545,303 |
- |
120,545,303 |
| 급여 및 퇴직급여 |
299,131,141 |
10,259,639 |
309,390,780 |
| 복리후생비 |
53,782,467 |
1,244,245 |
55,026,712 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
4,918,271 |
521,505 |
5,439,776 |
| 외주비 |
248,753,684 |
- |
248,753,684 |
| 지급수수료 |
14,144,375 |
1,771,093 |
15,915,468 |
| 세금과공과 |
3,091,131 |
571,351 |
3,662,482 |
| 임차료 |
41,686,535 |
62,250 |
41,748,785 |
| 안전관리비 |
7,664,645 |
- |
7,664,645 |
| 운반비 |
13,162,149 |
4,582 |
13,166,731 |
| 수도광열비 |
2,958,321 |
76,764 |
3,035,085 |
| 기타 |
10,030,013 |
1,776,115 |
11,806,128 |
| 합계 |
817,383,451 |
16,287,544 |
833,670,995 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합계 |
| 재공품,반제품,제품의 변동 |
793,390 |
- |
793,390 |
| 재료비 |
154,702,468 |
- |
154,702,468 |
| 급여 및 퇴직급여 |
377,379,930 |
9,939,949 |
387,319,879 |
| 복리후생비 |
59,084,410 |
1,482,115 |
60,566,525 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
3,125,881 |
388,160 |
3,514,041 |
| 외주비 |
285,909,027 |
- |
285,909,027 |
| 지급수수료 |
14,436,759 |
3,390,905 |
17,827,664 |
| 세금과공과 |
3,599,342 |
510,977 |
4,110,319 |
| 임차료 |
43,228,991 |
129,826 |
43,358,817 |
| 안전관리비 |
8,128,457 |
- |
8,128,457 |
| 운반비 |
12,686,166 |
5,464 |
12,691,630 |
| 수도광열비 |
2,198,075 |
71,702 |
2,269,777 |
| 기타 |
10,737,939 |
6,332,347 |
17,070,286 |
| 합계 |
976,010,835 |
22,251,445 |
998,262,280 |
29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,428,578 |
9,142,889 |
| 퇴직급여 |
831,061 |
797,060 |
| 복리후생비 |
1,244,245 |
1,482,115 |
| 여비교통비 |
170,571 |
186,545 |
| 통신비 |
43,885 |
47,247 |
| 세금과공과 |
571,351 |
510,977 |
| 수도광열비 |
76,764 |
71,702 |
| 임차료 |
62,250 |
129,826 |
| 감가상각비 |
405,747 |
267,205 |
| 무형자산상각비 |
115,758 |
120,955 |
| 수선비 |
125,875 |
10,842 |
| 보험료 |
99,596 |
108,810 |
| 접대비 |
270,380 |
233,730 |
| 광고선전비 |
40,877 |
18,591 |
| 운반비 |
4,582 |
5,464 |
| 경상개발비 |
60,000 |
60,000 |
| 지급수수료 |
1,771,093 |
3,390,905 |
| 대손상각비 |
638,192 |
5,335,858 |
| 차량유지비 |
42,420 |
40,439 |
| 소모품비 |
204,211 |
248,257 |
| 도서인쇄비 |
15,143 |
17,655 |
| 보상비 |
1,500 |
- |
| 교육훈련비 |
63,465 |
24,373 |
| 합계 |
16,287,544 |
22,251,445 |
30. 순금융수익(비용)
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
1,876,054 |
490,662 |
| 배당금수익 |
1,406,752 |
371,633 |
| 외환차익 |
100,569 |
18,878 |
| 외화환산이익 |
15,595 |
217,269 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
49 |
- |
| 금융수익 소계 |
3,399,019 |
1,098,442 |
| 금융비용: |
| 차입이자비용 |
2,273,786 |
1,613,570 |
| 리스부채이자비용 |
181,279 |
70,805 |
| 외환차손 |
79,639 |
23,816 |
| 외화환산손실 |
13,327 |
66,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
51 |
| 금융비용 소계 |
2,548,031 |
1,775,019 |
| 순금융수익(비용) |
850,988 |
(676,577) |
31. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익: |
| 유형자산처분이익 |
257,234 |
3,586 |
| 잡이익 |
1,134,287 |
1,182,172 |
| 로열티수익 |
782 |
1,983 |
| 재고자산처분이익 |
3 |
- |
| 합계 |
1,392,306 |
1,187,741 |
| 기타영업외비용: |
| 기부금 |
80,550 |
96,550 |
| 유형자산처분손실 |
- |
49,059 |
| 무형자산처분손실 |
- |
1 |
| 무형자산손상차손 |
4,424 |
10,179 |
| 기타의대손상각비 |
82,519 |
(40,030) |
| 잡손실 |
67 |
8,696 |
| 소송충당부채전입 |
30,000 |
- |
| 합계 |
197,560 |
124,455 |
32. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
9,531,696 |
8,117,099 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(556,652) |
(255,159) |
| 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 |
(520,452) |
285,516 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항 |
- |
1,196,705 |
| 법인세비용 |
8,454,592 |
9,344,161 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(375,847) |
4,767 |
| 보험수리적손익 |
(144,605) |
141,664 |
| 법인세율 변경효과 |
- |
139,085 |
| 자본에 반영된 법인세 비용 |
(520,452) |
285,516 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
40,099,730 |
34,029,617 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
8,801,037 |
7,773,167 |
| 조정사항 : |
| 비일시적차이 등 |
(98,469) |
1,570,994 |
| 기타(세액공제 및 환급액 등) |
(247,976) |
- |
| 법인세비용 |
8,454,592 |
9,344,161 |
| 평균유효세율 |
21.1% |
27.5% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 자산, 부채 관련 일시적 차이 |
| 감가상각비 |
22,773 |
- |
- |
22,773 |
| 잡손실 |
320 |
- |
- |
320 |
| 하자보수충당금 |
189,512 |
61,636 |
- |
251,148 |
| 외화환산손실 |
66,776 |
(53,449) |
- |
13,327 |
| 감가상각비 |
1,228,336 |
86,048 |
- |
1,314,384 |
| 감가상각비 |
64,150 |
(48,497) |
- |
15,653 |
| 미지급비용 |
786,658 |
(42,429) |
- |
744,229 |
| 무형자산(회원권) |
143,833 |
4,423 |
- |
148,256 |
| 건물(수선비) |
105,168 |
(3,756) |
- |
101,412 |
| 건물(설계비) |
15,187 |
(562) |
- |
14,625 |
| 토지조성원가 |
29,369 |
- |
- |
29,369 |
| 퇴직급여충당금 |
8,264,972 |
1,595,517 |
(625,997) |
9,234,492 |
| 장기종업원급여 |
468,426 |
75,003 |
- |
543,429 |
| 대손충당금 |
1,825,721 |
1,500,807 |
- |
3,326,528 |
| 공사손실충당부채 |
972,972 |
176,805 |
- |
1,149,777 |
| 리스부채 |
2,485,077 |
(71,014) |
- |
2,414,063 |
| 현재가치할인차금 |
242,602 |
(5,903) |
- |
236,699 |
| 재고자산평가충당금 |
67,795 |
(14,106) |
- |
53,689 |
| 소송충당부채 |
- |
30,000 |
- |
30,000 |
| 업무용승용차 |
169 |
(169) |
- |
- |
| 장기금융자산 |
(4,202,159) |
98,726 |
(1,627,042) |
(5,730,475) |
| 감가상각비누적효과 |
(258,776) |
- |
- |
(258,776) |
| 토지원가감액 |
(133,564) |
- |
- |
(133,564) |
| 외화환산이익 |
(217,269) |
201,674 |
|
(15,595) |
| 감가상각비(특례자산) |
(56) |
- |
- |
(56) |
| 퇴직보험예치금 |
(47,196) |
5,818 |
|
(41,378) |
| 사용권자산 |
(2,630,680) |
103,886 |
|
(2,526,794) |
| 소계 |
9,490,116 |
3,700,458 |
(2,253,039) |
10,937,535 |
| 인식부인액 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
9,490,116 |
3,700,458 |
(2,253,039) |
10,937,535 |
| 이연법인세(유보) |
1,992,924 |
1,054,098 |
(520,452) |
2,526,570 |
| 이연법인세(기타) |
99,477 |
23,006 |
- |
122,483 |
| 총 이연법인세자산(부채) |
2,092,401 |
1,077,104 |
(520,452) |
2,649,053 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 자산, 부채 관련 일시적 차이 |
| 감가상각비 |
22,773 |
- |
- |
22,773 |
| 잡손실 |
320 |
- |
- |
320 |
| 하자보수충당금 |
226,549 |
(37,037) |
- |
189,512 |
| 외화환산손실 |
1,506 |
65,270 |
- |
66,776 |
| 감가상각비 |
1,142,288 |
86,048 |
- |
1,228,336 |
| 감가상각비 |
155,511 |
(91,361) |
- |
64,150 |
| 미지급비용 |
776,319 |
10,339 |
- |
786,658 |
| 무형자산(회원권) |
133,654 |
10,179 |
- |
143,833 |
| 종속기업투자 |
167,037 |
(167,037) |
- |
- |
| 건물(수선비) |
108,924 |
(3,756) |
- |
105,168 |
| 건물(설계비) |
15,750 |
(563) |
- |
15,187 |
| 토지조성원가 |
29,369 |
- |
- |
29,369 |
| 퇴직급여충당금 |
3,910,680 |
3,679,703 |
674,589 |
8,264,972 |
| 장기종업원급여 |
- |
468,426 |
- |
468,426 |
| 대손충당금 |
2,726,905 |
(901,184) |
- |
1,825,721 |
| 공사손실충당부채 |
1,650,093 |
(677,121) |
- |
972,972 |
| 리스부채 |
1,265,153 |
1,219,924 |
- |
2,485,077 |
| 현재가치할인차금 |
174,138 |
68,464 |
- |
242,602 |
| 재고자산평가충당금 |
75,092 |
(7,297) |
- |
67,795 |
| 소송충당부채 |
1,684,531 |
(1,684,531) |
- |
- |
| 업무용승용차 |
- |
169 |
- |
169 |
| 장기금융자산 |
(4,133,656) |
(91,206) |
22,703 |
(4,202,159) |
| 감가상각비누적효과 |
(258,776) |
- |
- |
(258,776) |
| 토지원가감액 |
(133,564) |
- |
- |
(133,564) |
| 외화환산이익 |
(355,258) |
137,989 |
- |
(217,269) |
| 종속기업투자 |
(43,931) |
43,931 |
- |
- |
| 감가상각비(특례자산) |
(56) |
- |
- |
(56) |
| 퇴직보험예치금 |
(50,879) |
3,683 |
- |
(47,196) |
| 사용권자산 |
(1,389,853) |
(1,240,827) |
- |
(2,630,680) |
| 소계 |
7,900,619 |
892,205 |
697,292 |
9,490,116 |
| 인식부인액 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,900,619 |
892,205 |
697,292 |
9,490,116 |
| 이연법인세(유보) |
1,738,136 |
108,357 |
146,431 |
1,992,924 |
| 이연법인세(기타) |
99,106 |
371 |
- |
99,477 |
| 총 이연법인세자산(부채) |
1,837,242 |
108,728 |
146,431 |
2,092,401 |
33. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당이익 : |
| 보통주순이익(손실) |
31,645,137,929 |
24,685,456,101 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,004,568 |
10,004,568 |
| 기본주당이익 |
3,163원 |
2,467원 |
(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
10,530,000 |
10,530,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
525,432 |
525,432 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,004,568 |
10,004,568 |
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.
34. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,598,701 |
2,997,944 |
기계설비건설공제조합 |
| 1,530,617 |
1,550,874 |
전문건설공제조합 |
| 50,000 |
50,000 |
전기공사공제조합 |
| 321,813 |
348,570 |
건설공제조합 |
|
토지
|
8,536,000 |
8,536,000 |
산업은행 |
| 합계 |
13,037,131 |
13,483,388 |
|
35. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 구매대금에 대한 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 100,000백만원의 발행한도약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 어음발행잔액은 36,808백만원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
내용 |
보증건수(건) |
보증액 |
보증한도 |
지급보증처 |
| KG스틸㈜ |
원화지급보증 |
1 |
100,000 |
1,000,000 |
신한은행 |
| 삼성물산㈜ |
1 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 에스케이에코플랜트㈜ |
1 |
1,000,000 |
1,000,000 |
하나은행 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
내용 |
보증건수(건) |
보증액 |
보증한도 |
지급보증처 |
| KG스틸㈜ |
원화지급보증 |
1 |
100,000 |
1,000,000 |
신한은행 |
| 삼성물산㈜ |
1 |
1,000,000 |
1,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정기관 |
약정한도액 |
사용액 |
| 우리은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 신한은행 |
8,000,000 |
- |
| 하나은행 |
18,000,000 |
10,000,000 |
| 산업은행 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 삼성물산㈜ |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 에스케이에코플랜트㈜ |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
49,000,000 |
33,000,000 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 4건(관련금액: 2,142,701천원)과 당사가 피고인인 4건(관련금액: 978,290천원)입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
36. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam, |
Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam, |
| 기타 |
㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주) |
㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주) |
(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
계 |
매입 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam |
- |
1,015,200 |
1,015,200 |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
472,392 |
1,597,850 |
2,070,242 |
1,654,658 |
5,684,003 |
7,338,661 |
| 개인(기타주주) |
- |
- |
- |
72,000 |
- |
72,000 |
| 합 계 |
472,392 |
2,613,050 |
3,085,442 |
1,726,658 |
5,684,003 |
7,410,661 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
계 |
매입 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam |
26,075 |
- |
26,075 |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
- |
1,032,871 |
1,032,871 |
762,037 |
7,122,771 |
7,884,808 |
| 개인(기타주주) |
- |
- |
- |
54,000 |
- |
54,000 |
| 합 계 |
26,075 |
1,032,871 |
1,058,946 |
816,037 |
7,122,771 |
7,938,808 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
수입 |
지출 |
| 차입 |
기타 |
상환 |
지급이자 |
| 종속기업 |
Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam |
- |
1,015,200 |
- |
- |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
- |
382,500 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
1,397,700 |
- |
- |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
수입 |
지출 |
| 차입 |
기타 |
상환 |
지급이자 |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
- |
225,000 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
225,000 |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
보증금 |
미수금 |
합계 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
합계 |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
126,307 |
519,000 |
32,898 |
678,205 |
751,347 |
228,909 |
748,581 |
1,728,837 |
| 개인(기타주주) |
- |
80,000 |
- |
80,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
126,307 |
599,000 |
32,898 |
758,205 |
751,347 |
228,909 |
748,581 |
1,728,837 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
보증금 |
미수금 |
합계 |
매입채무 |
미지급금 |
합계 |
| 기타 |
㈜에스비테크 |
93,977 |
519,000 |
35,558 |
648,535 |
1,854,600 |
5,161,809 |
7,016,409 |
| 개인(기타주주) |
- |
80,000 |
- |
80,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
93,977 |
599,000 |
35,558 |
728,535 |
1,854,600 |
5,161,809 |
7,016,409 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,521,190 |
2,084,000 |
| 퇴직급여 |
334,200 |
303,600 |
| 합 계 |
2,855,390 |
2,387,600 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당사는 임대인, 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있습니다. 1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
612.925 |
496,100 |
| 이자비용 |
36,319 |
7,679 |
2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
366,225 |
168,165 |
| 리스부채 |
286,071 |
70,507 |
3) 당기와 전기 중 투자부동산 임대료 및 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료 |
428,119 |
372,240 |
| 감가상각비 |
166,562 |
137,783 |
4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 투자부동산 |
4,432,173 |
2,440,473 |
37. 제공받은 지급보증 등
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 |
| 구분 |
제공자 |
물건 또는 내용 |
금 액 |
| 보증 |
서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
154,181,254 |
| 기계설비건설공제조합 |
일반보증 |
59,826,007 |
| 전문건설공제조합 |
계약이행보증 등 |
65,056,655 |
| 신한은행 |
원화지급보증 |
1,100,000 |
| 구매대금지급보증 |
10,201,068 |
| 우리은행 |
구매대금지급보증 |
10,069,983 |
| 하나은행 |
원화지급보증 |
1,000,000 |
| 구매대금지급보증 |
16,537,380 |
| 합계 |
317,972,347 |
38. 영업현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 |
27,851,815 |
29,432,200 |
| ―퇴직급여 |
8,274,870 |
7,602,771 |
| ―감가상각비 |
2,303,938 |
1,504,411 |
| ―사용권자산상각비 |
3,013,302 |
1,881,942 |
| ―무형자산상각비 |
122,536 |
127,688 |
| ―대손상각비 |
2,326,050 |
6,116,281 |
| ―이자비용 |
2,455,067 |
1,684,375 |
| ―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
51 |
| ―외화환산손실 |
13,327 |
66,777 |
| ―유형자산처분손실 |
- |
49,060 |
| ―재고자산평가손실 |
63,504 |
7,782 |
| ―무형자산손상차손 |
4,424 |
10,179 |
| ―무형자산처분손실 |
- |
1 |
| ―하자보수충당부채전입액 |
105,347 |
58,268 |
| ―공사손실충당부채전입액 |
367,816 |
972,972 |
| ―소송충당부채전입액 |
30,000 |
- |
| ―법인세비용 |
8,454,593 |
9,344,161 |
| ―기타의대손상각비 |
317,041 |
5,481 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 |
(5,777,392) |
(3,662,373) |
| ―이자수익 |
(1,876,054) |
(490,662) |
| ―배당금수익 |
(1,406,752) |
(371,633) |
| ―유형자산처분이익 |
(257,234) |
(3,586) |
| ―재고자산평가손실환입 |
(69,210) |
(7,974) |
| ―외화환산이익 |
(15,595) |
(217,269) |
| ―하자보수충당부채환입 |
(39,107) |
(95,222) |
| ―공사손실충당부채환입 |
(191,011) |
(1,650,093) |
| ―대손충당금환입 |
(1,687,858) |
(780,423) |
| ―기타의대손상각비환입 |
(234,522) |
(45,511) |
| ―당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(49) |
- |
| 합계 |
22,074,423 |
25,769,827 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
|
| ―매출채권의 감소(증가) |
81,495,951 |
(79,928,765) |
| ―미수금의 감소(증가) |
(509,543) |
976,881 |
| ―장기미수금의 감소(증가) |
108,259 |
100,325 |
| ―미청구공사의 감소(증가) |
(3,085,088) |
(56,846,816) |
| ―재고자산의 감소(증가) |
(13,766,148) |
1,664,802 |
| ―선급금의 감소(증가) |
(318,864) |
(3,226,784) |
| ―장기선급금의 감소(증가) |
331,106 |
- |
| ―선급비용의 감소(증가) |
(37,990) |
(3,239,955) |
| ―퇴직보험예치금의 감소(증가) |
5,818 |
3,683 |
| ―매입채무의 증가(감소) |
(23,824,221) |
43,861,345 |
| ―미지급금의 증가(감소) |
(3,101,851) |
21,874,532 |
| ―선수금의 증가(감소) |
758,259 |
6,710 |
| ―예수금의 증가(감소) |
(280,141) |
5,690,750 |
| ―미지급비용의 증가(감소) |
(6,927,460) |
10,666,803 |
| ―미지급부가세의 증가(감소) |
(7,272,380) |
8,517,819 |
| ―초과청구공사의 증가(감소) |
9,428,014 |
(3,207,479) |
| ―하자보수충당부채의 증가(감소) |
(4,604) |
(83) |
| ―소송충당부채의 증가(감소) |
- |
(1,684,531) |
| ―확정급여채무의 증가(감소) |
(6,678,446) |
(3,922,254) |
| ―장기종업원급여의 증가(감소) |
75,003 |
468,427 |
| ―리스부채의 증가(감소) |
- |
(10,529) |
| 합계 |
26,395,674 |
(58,235,119) |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
21,232,621 |
3,008,289 |
| 선급금의 유형자산 대체 |
- |
2,984,125 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 |
- |
34,759 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
2,630,084 |
500,983 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
471,822 |
- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 |
4,589,540 |
- |
| 선급금의 무형자산 대체 |
326,419 |
- |
(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타(주1) |
기말 |
| 단기차입금 |
53,000,000 |
(20,000,000) |
- |
33,000,000 |
| 미지급배당금 |
23,443 |
(4,997,906) |
5,002,284 |
27,821 |
| 리스부채 |
2,485,077 |
(3,016,014) |
2,945,000 |
2,414,063 |
| 합계 |
55,508,520 |
(28,013,920) |
7,947,284 |
35,441,884 |
(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,002,284천원입니다
2) 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타(주1) |
기말 |
| 단기차입금 |
34,000,000 |
19,000,000 |
- |
53,000,000 |
| 미지급배당금 |
21,254 |
(2,498,953) |
2,501,142 |
23,443 |
| 리스부채 |
1,265,153 |
(1,825,359) |
3,045,283 |
2,485,077 |
| 합계 |
35,286,407 |
14,675,688 |
5,546,425 |
55,508,520 |
(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 2,501,142천원입니다
39. 보고기간 후 사건1) 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 제소한 2건(관련금액: 47,665천원)은 보고기간 후 화해권고결정으로 종결 되었습니다.3) 보고기간 후 자기주식취득 신탁계약 체결 결정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계약체결기관 |
계약기간 |
이사회결의일(결정일) |
계약금액 |
| 삼성증권(주)(SAMSUNG SECURITIES CO.,LTD) |
시작일 |
2024년 03월 12일 |
2024년 03월 12일 |
3,000,000 |
| 종료일 |
2025년 03월 11일 |